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Ejercicio 2016

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BALANCE S AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 y 2015

(Expresados en Euros) ACTIVO

NOTA 31.12.16 31.12.15 A) ACTIVO NO CORRIENTE 3.961.700,29 3.816.371,09 I. Inmovilizado intangible 5 20.838,18 2.257,72 5. Aplicaciones informáticas 20.838,18 2.257,72 III. Inmovilizado material 6 3.686.885,04 3.695.527,09 1. Terrenos y construcciones 2.586.758,34 2.766.706,58 2. Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material 1.100.126,70 928.820,51 Iv. Inversiones inmobiliarias 7 250.729,49 115.338,70 1. Terrenos 148.342,98 76.870,42 2. Construcciones 102.386,51 38.468,28 V. Inversiones en entidades del grupo y asociadas a largo plazo 3.000,00 3.000,00 1. Instrumentos de Patrimonio 9.1 3.000,00 3.000,00 VI. Inversiones financieras a largo plazo 9.1 247,58 247,58 5. Otros activos financieros 247,58 247,58

B) ACTIVO CORRIENTE 12.597.488,20 9.485.547,49 III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 3.483.950,09 5.711.997,89 1. Clientes por ventas y prestación de servicios 9.1 149.363,94 148.402,33 4. Personal 9.1 1.983,31 28.120,16 6. Otros créditos con las Administraciones Públicas 9.1 3.332.602,84 5.535.475,40 IV. Inversiones en entidades del grupo y asociadas a c.p 9.1 3.472,87 3.472,87 2. Créditos a Entidades 3.472,87 3.472,87 V. Inversiones financieras a corto plazo 9.1 321.264,34 185.142,22 2. Créditos a Entidades 1.172,79 766,33 5. Otros activos financieros 320.091,55 184.375,89 VI. Periodificaciones a corto plazo 44.203,36 32.898,30 VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 9.1 8.744.597,54 3.552.036,21 1. Tesorería 8.744.597,54 3.552.036,21 TOTAL ACTIVO (A+B) 16.559.188,49 13.301.918,58

BALANCE S AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 y 2015

(Expresados en Euros)

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PATRIMONIO NETO Y PASIVO

NOTA 31.12.16 31.12.15 A) PATRIMONIO NETO 14.499.970,06 10.687.175,52 A-1) Fondos propios 11 371.190,47 364.837,92 II. Reservas 50.343,37 50.343,37 2. Otras reservas 50.343,37 50.343,37 III. Excedentes de ejercicios anteriores 314.494,55 189.053,73 1. Remanente 314.494,55 189.053,73 IV. Excedentes del ejercicio 3 6.352,55 125.440,82 A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos 15 14.128.779,59 10.322.337,60

C) PASIVO CORRIENTE 2.059.218,43 2.614.743,06 I. Provisiones a corto plazo 14 1.519,75 (7,45) II. Deudas a corto plazo 9.2 821.254,70 1.702.331,37 2. Deudas con entidades de crédito 821.254,70 1.702.331,37 IV. Beneficiarios acreedores 9.2 818,91 857,58 V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 1.235.625,07 911.561,56 3. Acreedores varios 9.2 332.236,61 275.808,86 4. Personal 17.000,00 - 6. Otras deudas con las Administraciones Públicas 10 886.388,46 635.752,70 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 16.559.188,49 13.301.918,58

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CUENTAS DE RESULTADOS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ACABADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 y 2015 (Expresadas en Euros)

NOTA 2016 2015 A) EXCEDENTE DEL EJERCICIO 1. Ingresos de la entidad por la actividad propia 13.4 26.085.867,39 16.433.245,75 c) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones 251.672,32 130.546,65 d) Subvenciones imputadas al excedente del ejercicio 25.834.195,07 16.302.699,10 2. Ventas y otros ingresos de la actividad mercantil 4.074.348,57 4.158.671,34 3.Gastos por ayudas y otros (7.662.676,12) (4.585.857,65) a) Ayudas monetarias 13.2 (7.650.431,84) (4.585.857,65) d) Reintegro de subvenciones, donaciones y legados (12.244,28) - 7. Otros ingresos de la actividad 13.5 193.731,50 347.624,37 8. Gastos de personal (17.070.788,15) (12.465.100,07) a) Sueldos, salarios y similares (12.951.069,79) (9.454.556,63) b) Cargas sociales 13.3 (4.119.718,36) (3.010.543,44) 9. Otros gastos de la actividad (5.435.953,09) (3.511.818,17) a) Servicios exteriores (5.326.487,87) (3.470.476,20) b) Tributos (13.278,69) (17.072,16) d) Otros gastos de gestión corriente (96.186,53) (24.269,81) 10. Amortización de inmovilizado 5,6,7 (279.795,94) (255.198,31) 11. Subvenciones, donaciones y legados de capital t raspasados al rtdo del ejercicio 13.4 254.651,06 229.004,23 a) Subvenciones de capital traspasadas al excedente del ejercicio 254.651,06 229.004,23 12. Exceso de provisiones 14 - - 13. Deterioro y resultado por enajenaciones del inm ovilizado a) Deterioro y pérdidas 9.1 - - Otros resultados (6.483,74) (90.881,82) A.1) EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD 152.901,48 259.689,67 13. Ingresos financieros 9.3 87,75 239,98 b) De valores negociables y otros instrumentos financieros 87,75 239,98 b2) De terceros 87,75 239,98 14. Gastos financieros 9.3 (146.636,68) (137.478,51) b) Por deudas con terceros (146.636,68) (137.478,51) 17. Diferencias de cambio - (10,32) 18. Deterioro y resultado por enajenaciones de inst rumentos financieros - 3.000,00 a) Deterioro y pérdidas 9.1 - 3.000,00 A.2) EXCEDENTE DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (146.548,93) (134.248,85) A.3) EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTOS 6.352,55 125.440,82 18. Impuesto sobre beneficios - - A.4) Variación del patrimonio neto reconocido en el excedente del ejercicio 6.352,55 125.440,82

(continua)

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(continuación) B) Ingresos y gastos imputados directamente en el p atrimonio neto 1. Activos financieros disponibles para la venta - - 3. Subvenciones recibidas 15 30.235.190,11 18.214.980,27 4. Donaciones y legados recibidos - - 6. Efecto impositivo - - B.1) Variación del patrimonio neto por ingresos y g astos reconocidos directamente al patrimonio neto 30.235.190,11 18.214.980,27 C) Reclasificaciones al excedente del ejercicio 1. Activos financieros disponibles para la venta - - 3. Subvenciones recibidas 15 (26.088.846,13) (16.531.703,33) 4. Donaciones y legados recibidos - - 5. Efecto impositivo - - C.1) Variación del patrimonio neto por reclasificac iones al excedente del ejercicio (26.088.846,13) (16.531.703,33) D) Variaciones de patrimonio neto por ingresos y ga stos imputados directamente al patrimonio neto 4.146.343,98 1.683.276,94 E) Ajustes por cambios de criterio - - F) Ajustes por errores - - G) Variaciones en la dotación fundacional o fondo social - - H) Otras variaciones (339.901,99) (66.958,78) I) RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO D EL EJERCICIO 3.812.794,54 1.741.758,98

Las notas de la memoria adjunta son parte integrante de las cuentas anuales al 31 de diciembre de 2016.

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NOTA NÚM. 1 INFORMACIÓN GENERAL A.- CONSTITUCIÓN

ACCEM es una entidad sin ánimo de lucro declarada de utilidad pública en 2010, cuya finalidad principal es la formación integral, promoción e inserción de refugiados, asilados, migrantes, y cualquier otro colectivo en situación o en riesgo de exclusión social en la sociedad. ACCEM se constituyó como Asociación con fecha 8 de octubre de 1990. La Entidad tiene su domicilio social en la Plaza Santa María Soledad Torres Acosta, nº 2, 3ª.

B.- LEGISLACIÓN APLICABLE

La Entidad se rige por los Estatutos incorporados en el Registro Nacional de Asociaciones del Ministerio del Interior, cuya última modificación se acordó en 2015; por los acuerdos de los Organismos Sociales y otras normas interiores que las desarrollan, por la Ley Orgánica 1/2002, de 22 de marzo, reguladora del Derecho de Asociación, por la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de Régimen Fiscal de las Entidades sin Fines Lucrativos y de los Incentivos Fiscales al Mecenazgo, y por otras disposiciones complementarias; por las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad para las entidades sin ánimo de lucro, aprobado por el Real Decreto 1491/2011, de 24 de Octubre, el texto refundido del cual se recoge en la resolución del 26 de mayo de 2013 del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas.

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NOTA NÚM. 1 INFORMACIÓN GENERAL (continuación) C.- OBJETO SOCIAL, DURACIÓN Y AMBITO DE APLICACIÓN La Entidad es una organización no gubernamental y no lucrativa que proporciona atención y acogida a las personas refugiadas, asiladas, migrantes y cualquier otro colectivo en situación o en riesgo de exclusión social, promueve su inserción social y laboral, así como la igualdad de derechos y deberes de todas las personas con independencia de su origen, sexo, raza, religión, opiniones o grupo social. Accem se proyecta como una entidad especializada en el trabajo vinculado al derecho de asilo y las migraciones, consolidada y transparente, con una metodología y praxis contrastada, y con las miras puestas en la efectiva y plena integración social de las personas refugiadas, asiladas, migrantes, en situación o en riesgo de exclusión social. Accem garantiza la interculturalidad y la defensa de los derechos fundamentales en un marco democrático, constituyéndose como un interlocutor válido para la mediación entre los distintos actores sociales. Nuestra entidad adquiere con su trabajo un papel relevante en la promoción de la ciudadanía, con atención especial al colectivo de personas refugiadas, asiladas, migrantes, así como en situación o en riesgo de exclusión social, buscando la complicidad del entorno y el desarrollo del territorio para reforzar su protagonismo social. D.- ACTIVIDADES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO

Accem es una organización sin ánimo de lucro y de ámbito estatal cuya misión es la defensa de los derechos fundamentales, la atención y el acompañamiento a las personas que se encuentran en situación o riesgo de exclusión social. Trabajamos para mejorar las condiciones de vida de quienes más lo necesitan con el firme compromiso de contribuir a la construcción de una sociedad diversa y cohesionada. Lo hacemos promoviendo la igualdad, la participación y el empoderamiento de las personas, siempre mediante la acción integral y desde un enfoque intercultural.

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NOTA NÚM. 1 INFORMACIÓN GENERAL (continuación) A través de un amplio abanico de acciones, iniciativas y programas, Accem desarrolla su trabajo en torno a diferentes temáticas: Refugio e inmigración

En Accem llevamos 25 años trabajando en la integración y acogida en España de personas refugiadas y migrantes. Proporcionamos servicios que incluyen asistencia legal, social y psicológica, así como formación y orientación para el empleo, además de cubrir los aspectos más básicos y urgentes de la acogida. Una acogida que en Accem se centra en la integración y la autonomía de las personas. Programas realizados:

• ACOGIDA INTEGRAL 01/11/2015 A 31/03/2016 • ACOGIDA INTEGRAL DE INMIGRANTES EN SITUACIÓN DE

VULNERABILIDAD POR MOTIVOS SOCIOSANITARIOS 15/12/2015 - 31/03/2017.

• ACOGIDA URGENTE A INMIGRANTES EN SITUACION ESPECIAL DE VULNERABILIDAD (AUI)/ CENTRO ACOGIDA TEMPORAL A INMIGRANTES

• ACOMPAÑAMIENTO PARA LA INTEGRACION Y AUTONOMIA DE LAS PERSONAS REFUGIADAS( DE 1 DE SEPTIEMBRE A 31 DE AGOSTO)

• ACTUACIÓN CON POBLACIÓN SUBSAHARIANA. II JUNTA DE ANDALUCIA

• ACTUACIÓN INTEGRAL PARA PROMOVER LA INCLUSIÓN DE LOS INMIGRANTES RESIDENTES EN LA CAÑADA REAL GALIANA 29-11-15 A 28-11-16

• ACTUACIONES CON PERSONAS INMIGRANTES • APOI. NTERVENCION SOCIOCOMUNITARIA CON FAMILIAS

INMIGRANTES E INSERCIÓN LABORAL 2016 • ASILO + CETI 01/07/2015 A 30/06/2016

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NOTA NÚM. 1 INFORMACIÓN GENERAL (continuación)

• ATENCIÓN A MUJERES INMIGRANTES • ATENCIÓN INICIAL Y ACOMPAÑAMIENTO EN LA VIDA SOCIAL PARA

INMIGRANTES • ATENCION PSICOLOGICA PARA PERSONAS INMIGRANTES Y SUS

FAMILIAS • CENTRO DE ATENCIÓN INTEGRAL A PERSONAS INMIGRANTES

AMPLIACIÓN (01/12/2015 A 29-02-2016) • CENTRO DE ATENCIÓN INTEGRAL A PERSONAS INMIGRANTES DE 01-

03-2016 A 31/12/2016 • CREANDO ESPERANZA PARA LOS REFUGIADOS • DISPOSITIVO DE ACOGIDA DE INMIGRANTES EN SITUACIÓN DE

VULNERABILIDAD SOCIAL DE 16-12-15 A 31-01-17 • DISPOSITIVO DE ACOMPAÑAMIENTO SOCIAL E INSERCION

SOCIOLABORAL DE INMIGRANTES (DASIL) DE 15-10-15 A 15-10-16 • DISPOSITIVO DE INSERCION SOCIOLABORAL • FAMI. ASISTENCIA LEGAL Y ATENCIÓN PSICOLÓGICA, EQUIPAMIENTO,

A SOLICITANTES Y BENEFICIARIOS DE PROTECCIÓN INTERNACIONAL.FAMI (PGE) ITINERARIOS GLOBALES DE INTEGRACIÓN PARA PERSONAS QUE SE ENCUENTREN EN SITUACIÓN DE VULNERABILIDAD - REAGRUPACIÓN

• FAMI. FER RED ARIADNA FSE (INTEGRACIÓN SOCIOLABORAL PARA SOLICITANTES DE ASILO) A 30 DE JUNIO 2016

• IRPF • ITINERARIOS DE INSERCIÓN SOCIOLABORAL PARA INMIGRANES

RESIDENTES EN LA CAÑADA REAL GALIANA 29-11-15 A 28-11-16 • LA NOSTRA CIUTAT EL TEU REFUGI • LATAM II • MINORÍAS. INVESTIGACIÓN E INTERVENCIÓN CON MINORÍAS ÉTNICAS

DEL ESTE DE EUROPA) • MRAA-CENTRO DE ACOGIDA TEMPORAL PARA FAMILIAS INMIGRANTES

ACCEM VALLADOLID (GERENCIA DE SERV. SOCIALES) • PAHI - PROGRAMA DE ATENCION HUMANITARIA A INMIGRANTES EN

SITUACION DE VULNERABILIDAD 01-01-16 A 31-08-16 Y AMPLIACIÓN • PRIMERA ACOGIDA Y DETECCIÓN NECESIDADES II (2016) • PROGRAMA DE APOYO Y ACOMPAÑAMIENTO PARA LA INTEGRACION

DE PERSONAS REFUGIADAS Y SOLICITANTES DE ASILO

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• PROTECCIÓN INTERNACIONAL 2016-2017 (01-07-2016 A 31-12/2017 • PROYECTO POR LA INCLUSION DE DEMANDANTES DE PROTECCION

INTERNACIONAL EN ARAGON • REAL DECRETO 819/215 11 DE SEPTIEMBRE 01-08-2015 A 30-06-2016 • REGIMEN GENERAL FSE FAMI Y EQUIPAMIENTO. EXP. 69/15

(DISCRIMINACIÓN,MEDIACIÓN, COMPETENCIAS BÁSICAS, NOVICOM, FAMILIAS)

• REGIMEN GENERAL. ( F.E.I.) (DISCRIMINACIÓN,MEDIACIÓN, DOPIM, COMPETENCIAS BÁSICAS, NOVICOM, FAMILIAS) 201

• RETORNO (APRE, ATT. SOCIAL, PRODUCTIVO CONVOCATORIA 2015 (1DE JULIO 2015 A 31 DE DICIEMBRE DE 2015)

• RETORNO APRE ASISTIDO Y REINTEGRACIÓN 2016 (1DE JULIO 2016 A 30 DE JUNIO DE 2017)

• SERVICIO DE ATENCION INTEGRAL AL INMIGRANTES EN SALAMANCA (PRESIDENCIA)

• SERVICIO DE ATENCION PSICOSOCIAL Y MEDIACION INTERCULTURAL / INFORMACION , ORIENTACION INMIGRAN.INTEGRACION

• SERVICIO DE INTERPRETACION • SERVICIO DE INTERPRETES PARA ASISTIR A SOLICITANTES DE

PROTECCION INTERNACIONAL QUE NO ENTIENDEN EL IDIOMA ESPAÑOL >01-10-15 A 31-08-16

• SUPORT PER PERSONES SOL.LICITANTS DE PROTECCIO INTERNACIONAL I REFUGIATS A LA CIUTAT DE BARCELONA (01/12/15 A 31/12/16)

Vulnerables

Las personas en situación más vulnerable son nuestra prioridad. Contamos con proyectos dirigidos especialmente a la atención de niños, niñas y adolescentes en situación de riesgo; víctimas de trata de seres humanos; personas mayores, dependientes y con diversidad funcional. Programas realizados: • ACOGIMIENTO RESIDENCIAL DE MENORES EN EL CENTRO ACCEM

SANLUCAR LA MAYOR • ACTUACIÓN SOCIO-EDUCATIVA PARA MENORES EN RIESGO DE

EXCLUSION SOCIAL

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• ACTUACIÓN SOCIO-EDUCATIVA PARA MENORES EN RIESGO DE EXCLUSION SOCIAL

• ACTUACIONES DIR.A LA ATENCION DEL ALUMNADO CON NECES.ESPEC. Y LA COMP. DE DESIGUALDADES EN EDUC EL CURSO 2016-2017 EXP 13521-44

• ATENCIÓN A MUJERES Y NIÑAS VÍCTIMAS DE TRATA DE SERES HUMANOS CON FINES DE EXPLOTACIÓN SEXUAL Y SUS HIJOS E HIJAS MENORES O CON DISCAPACIDAD

• AUTONOMÍA PERSONAL Y PREPARACIÓN PARA LA VIDA INDEPENDIENTE EN CASTILLA LA MANCHA. JCLM

• CENTRO DE ACOGIDA A MENORES EXTRANJEROS NO ACOMPAÑADOS • CENTRO DE ACOGIMIENTO RESIDENCIAL DE MENORES "ALBARAKA" • CENTRO DE PREVENCIÓN DE LA DEPENDENCIA Y PROMOCIÓN DE LA

AUTONOMÍA PERSONAL EN EL MEDIO RURAL(DE 18/08/16 A 18/08/17) • CONVENIO AYUNTAMIENTO A CORUÑA PROGRAMA INTEGRAL

"MUJERES ACTIVAS" • FOMENTO DE LA PARTICIPACION FAMILIAR EN EL CONTEXTO DE LA

REHABILITACION PSICOSOCIAL (DISCAPACIDAD) • FOMENTO DE LA PARTICIPACION SOCIOCOMUNITARIA DE PERSONAS

CON DISCAPACIDAD INTELECTUAL Y/O PROBLEMAS DE SALUD MENTAL EN EL CONTEXTO DE LA REHABILITACION PSICOSOCIAL

• FORTALECIMIENTO MENORES. ITINERARIOS INDIVIDUALIZADOS DE INSERCION SOCIAL

• GESTIÓN DE DOS HOGARES DE ACOGIMIENTO RESIDENCIAL DE MENORES, DE CARÁCTER INTERCULTURAL, EN CIUDAD REAL

• GESTIÓN DE TRES HOGARES DE ACOGIMIENTO RESIDENCIAL DE MENORES, DE CARÁCTER INTERCULTURAL, EN ALBACETE.

• HOGAR DE ACOGIMIENTO RESIDENCIAL DE MENORES DE MEDIA ESTANCIA EN GUADALAJARA, 2016

• HOGAR DE ACOGIMIENTO RESIDENCIAL PARA MENORES DE MEDIA ESTANCIA

• INCLUSION LABORAL DE JOVENES EN SITUACION DE VULNERABILIDAD(DE 28/07/16 A 30/06/17)

• LA CAIXA - PROINFANCIA MÁLAGA 1/10/2015 A 30/09/2016 • LA CAIXA - PROINFANCIA SEVILLA DE 1/10/2015 A 30/09/2016 • PREVENCION DE LA DEPENDENCIA Y PROMOCION DE LA AUTONOMIA

PERSONAL EN EL MEDIO RURAL

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• PREVENCION DEL ABSENTISMO ESCOLAR EN MENORES INMIGRANTES 01/10/2015 A 30/06/2016

• PREVENCION DEL ABSENTISMO ESCOLAR EN MENORES INMIGRANTES 01/11/2016 A 22/06/2017

• PRIS ATENCION SOCIOEDUCATIVA AL MENOR • PROGRAMA DE APOYO A LAS PERSONAS VICTIMAS DE TRATA,

APATRIDAS, REFUGIADAS, SOLICITANTES DE ASILO O DE PROTECCION INTERNACIONAL Y A LOS PROFESIONALES DEL TRABAJO SOCIAL QUE LOS ACOMPAÑAN EN LA PROVINCIA DE GIRONA (HERENCIAS)

• PROGRAMA DE PREVENCION DEL ABSENTISMO ESCOLAR EN MENORES: SIEMBRA PARA TU FUTURO

• PROGRAMA DE PREVENCION DEL ABSENTISMO ESCOLAR EN MENORES: SIEMBRA PARA TU FUTURO

• PROGRAMAS DE AUTONOMIA PERSONAL EN CASTILLA LA MANCHA, ALBACETE, CIUDAD REAL, CUENCA, GUADALAJARA Y TOLEDO. PISOS

• PROMOCION DE LA CALIDAD DE VIDA Y EL ENVEJECIMIENTO ACTIVO ALCARRIA ALTA

• PROYECTO IRIS : PREVENCION DE LA TRATA • REFUERZO EDUCATIVO • REHABILITACION PSICOSOCIAL A TRAVES DE LA HORTICULTURA

TERAPEUTICA EN EL CENTRO RESIDENCIAL HEVIA(DE 25 OCTUBRE 2016 A 25 DE JUNIO 2017)

• SENSIBILIZACION, DETECCION Y ATENCION INTEGRAL A VICTIMAS DE TRATA 29/09/2016 A 28/03/2017

Derechos

La defensa de los derechos fundamentales y libertades constituye el centro de nuestros valores. Desarrollamos programas que luchan contra la trata de seres humanos, contra la discriminación, el racismo y la xenofobia. Proporcionamos atención especializada a víctimas de trata o delitos de odio, mujeres refugiadas y migrantes o MENA (Menores Extranjeros No Acompañados), entre otros. Programas realizados:

• SERVICIO PARA LA ASISTENCIA Y ORIENTACION A VICTIMAS DE

DISCRIMINACION POR EL ORIGEN RACIAL O ETNICO

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Pobreza y exclusión social

El riesgo de exclusión social ha incrementado en los últimos años, y por ello desarrollamos proyectos dirigidos a romper la brecha de la desigualdad. Respondemos a necesidades básicas y urgentes, implementamos programas de inclusión y proporcionamos atención intentando mejorar las condiciones de vida de las personas sin hogar o minorías étnicas, entre otros colectivos. Programas realizados:

• ACCEMPLEO (13/07/15 A 12/07/16) • ACCEMPLEO (13/07/16 A 12/07/17) • ACCESO VIVIENDA. COSTE DE FATIMA REAL JUAREZ • ACOGIDA INTEGRAL 2016-2019 (A PARTIR DE ABRIL DE 2016) • ACOMPAÑAMIENTO LABORAL + ADENDA • ACOMPAÑAMIENTO SOCIAL Y ATENCIÓN A NECESIDAES BÁSICAS

PARA LAS FAMILIAS CON MENORES EN SITUACIÓN DE VULNERABILIDAD SOCIAL EN LA CAÑADA REAL GALIANA Y EN MADRID CAPITAL (01/10/2015 A 31/12/2015)

• ACOMPAÑAMIENTO SOCIAL Y LABORAL A PERSONAS EN EXCLUSION SOCIAL

• ACOMPAÑAMIENTO SOCIOLABORAL A FAMILIAS EN RIESGO DE EXCLUSION SOCIAL EN EL BARRIO DEL PONT MAJOR DE GIRONA (HERENCIAS)

• ACUERDO DE ADHESION DE VIVIENDAS DE INCLUSION, ALOJAMIENTO Y ACOGIDA DE PISOS GERONA

• AMPLIACION DE COBERTURA DE SERVICIOS DEL CENTRO DE ATENCION INTEGRAL PARA PERSONAS EN SITUACION DE EXCLUSION SOCIAL DE ACCEM EN CARTAGENA

• ATENCIÓN A NECESIDADES BÁSICAS Y URGENTES PARA LAS FAMILIAS CON MENORES Y MUJERES SOLAS O CON NIÑOS RESIDENTES EN LA CAÑADA REAL GALIANA 29-11-15 A 28-11-16

• ATENCION INTEGRAL A PERSONAS EN RIESGO DE EXCLUSION EN LA SIERRA NORTE DE MADRID

• AYUDAS INDIVIDUALES PROGRAMAS DE AUTONOMIA PERSONAL EN CASTILLA LA MANCHA, ALBACETE, CIUDAD REAL, CUENCA, GUADALAJARA Y TOLEDO

• CAMPAÑA DEL FRIO 2012-2013 Y 2013-2014, 2014-2015

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NOTA NÚM. 1

INFORMACIÓN GENERAL (continuación)

• CONTRATACION PERSONAS DESEMPLEADAS ECYL 2 01/07/2015 A 31/03/2016

• CONVENIO AYUNTAMIENTO A CORUÑA MTTO. PISOS ACOGIDA • DISPOSITIVO DE ALOJAMIENTO PARA TEMPOREROS • DISPOSITIVO DE FRIO PARA PERSOAS SIN TEITO AYUNTAMIENTO A

CORUÑA (CAMPAÑA DEL FRIO) • FOMENTO DEL EMPLEO LOCAL EN RIESGO DE EXCLUSIÓN SOCIAL • GARANTÍA JÓVENES • INCLUSIÓN LABORAL DE JOVENES EN SITUACIÓN DE VULNERABILIDAD-

IBERCAJA (01/06/2015 A 30/06/16) • INFORMACIÓN Y ORIENTACIÓN PARA LA INSERCIÓN • INTERV. PERSONAS Y SECTOR. EN RIESGO EXCLUSIÓN SOCIAL • INTERVENCION INTEGRAL EN ASENTAMIENTOS( DE 1-11-16 A 31-07-17) • ITINERARIOS PERSONAS INSERCIÓN SOCIOLABORAL • LA CAIXA JOVENES Y ADOLESCENTES RIESGO EXCLUSION(DE 1 DE

ENERO 2016 A 30 DE ABRIL DE 2017) • PRIS - ACOGIDA, RESTAURANTE Y SUPERMERCADO SOLIDARIO (CON

CARITAS)-INTEGRAL • PRIS ACOMPAÑAMIENTO E INTERMEDIACIÓN LABORAL • PRIS SAVIA NUEVA • PRIS TUERIS VIVIENDAS • PRIS- VIVIENDA PARA LA INCLUSIÓN EN CASTILLA LA MANCHA • PROGRAMA DE FORMACIÓN Y ORIENTACIÓN LABORAL: ACTÍVATE • PROGRAMA DE INCLUSIÓN SOCIAL 01-07-14 A 30-06-2016 • PROGRAMA DE INCLUSIÓN SOCIAL 01-07-16 A 30-06-2017(OMAE) • PROMOCION DE LA AUTONOMÍA PERSONAL SEPAP ALMOGUERA

(MONDEJAR) • PROMOCION DE LA AUTONOMÍA PERSONAL SEPAP BRIHUEGA • PROYECTO EN CAÑADA REAL GALIANA. ICI DE 01-07-15 A 30-06-16 • PROYECTO EN CAÑADA REAL GALIANA. ICI DE 01-07-16 A 30-06-17 • PROYECTO TUERIS (BANKIA) • PUNTO DE INFORMACION Y ACCESO A NUEVAS TECNOLOGIAS E

INTERNET 01-10-2015 A 30/09/2016 • SERVICIO DE ATENCION INTEGRAL A PERSONAS EN EXCLUSION

SOCIAL A TRAVES DE PISOS DE ACOGIDA(29-07-2016 A 29-07-2018) • TIENDAS SOLIDARIAS CON CARITAS

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NOTA NÚM. 1

INFORMACIÓN GENERAL (continuación) Sociedad diversa

En Accem apostamos por los valores que la diversidad aporta y trabajamos desde un enfoque intercultural para desarrollar proyectos que faciliten la mediación intercultural o la integración social en barrios y entornos rurales, así como actividades de sensibilización, voluntariado y participación social. Programas realizados:

• 2º GRUPO ACTIVIDADES SOCIALES, CULTURALES Y SENSIBILIZACIÓN

KEDADA 2,0 • ACCEM ACTIVA (DEL 17-10-2016 A 30-06-2017) • ACOGIDA Y ACOMPAÑAMIETNO SOCIAL DE INMIGRANTES EN ASTURIAS

Y RED ODINA OBSERVATORIO DE LA INMIGRACIÓN • Atención y Apoyo a CEAS RURALES 2016 • CONSOLIDACION DE REDES INTERCULTURALES EN ANDALUCIA

OCCIDENTAL COORDINADOR CODENAF (DE 1 DE DIC DE 2016 A 31 DE MAYO DE 2017)

• CONSTRUYENDO MI FUTURO • CONVENIO ESCUELA ABIERTA 2015 SERVICIOS SOCIALES • CONVENIO ESCUELA ABIERTA 2016 • CONVIVENCIA ENTRE MUJERES Y HOMBRES INMIGRANTES • Descubre tu ciudad 2016 • ESCUELA ABIERTA DE VERANO (ACCIONES FOMENTO CONVIVENCIA

CIUDADANA INTERCULTURAL ICI) • FUNDACIÓN TELEFONICA • INFORMACIÓN, ASESORAMIENTO, DINAMIZACIÓN. ESPACIO JOVEN

ALBERTO PINDADO 01/02/16 a 31/01/2017 • INTERVENCIÓN COMUNITARIA INTERCULTURAL (ICI) "YO SOY BAILEN

MIRAFLORES" DIA DEL VECINO: UNA ACCION DE CONVIVENCIA ENTRE TODOS

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NOTA NÚM. 1

INFORMACIÓN GENERAL (continuación)

• INTERVENCIÓN COMUNITARIA INTERCULTURAL (ICI) 2015-2016 01/07/2015 a 30/06/2016

• INTERVENCIÓN COMUNITARIA INTERCULTURAL (ICI) 2015-2016 01/07/2016 a 30/06/2017

• LA LLAVE DE TU INTEGRACIÓN • MANTENIMIENTO DE ENTIDADES PRIVADAS DEDICADAS AL AMBITO DE

LA ACCION SOCIAL(1 DE SEPTIEMBRE 2016 A 31 DE DICIEMBRE 2017) • MEDIACION INTERCULTURAL • MEDIACIÓN INTERCULTURAL (LA CAIXA- AYTO CÓRDOBA) • MEDIACION INTERCULTURAL EN EL AMBITO EDUCATIVO 01-09-15 A 30-

06-16 • ODINA (Observatorio Avilés) • OTILIA: OCIO Y TIEMPO LIBRE EN ASTURIAS PARA EL FOMENTO DE LA

PARTICIPACION DE LAS PERSONAS MAYORES EN LA COMUNIDAD EN LA INTERVENCION CON INMIGRANTES Y REFUGIADOS

• PERCEPCIONES Y ACTITUDES DE LA POBLACION OVIETENSE ANTE LA INMIGRACION. BAROMETRO DE LA INMIGRACION EN OVIEDO 2016- BAROMETRO DE 15-10-15 A 15-10-16

• PLAN COMUNITARIO FOMENTO DE LA CONVIVENCIA. CONVENIO • PRIS PROYECTO ESCUELA PARTICIPACIÓN • PROYECTO DE SENSIBILIZACION DE LAS PERSONAS REFUGIADAS EN

LA CIUDAD DE MALAGA (CEAR+CRUZ ROJA) 14 DE OCTUBRE DE 2016 A 13 OCTUBRE DE 2017

• PROYECTO EMPATÍA 01-12-16 A 31-12-2016 • PROYECTO ESCOLINOS DE BABEL • PROYECTO REINICIA (1 DE DICIEMBRE 2016 A 31 DE MAYO 2017) • SERVICIO DE MEDIACIÓN INTERCULTURAL DE APOYO AL PROGRAMA

DE INMIGRACIÓN "PROVINCIA ABIERTA" Y "CEAS" • SERVICIO DE MEDIACION Y ATENCION A LA INTERCULTURALIDAD • VIVIR LA INTERCULTURALIDAD

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NOTA NÚM. 1

INFORMACIÓN GENERAL (continuación) Formación

La formación es un pilar básico para la integración e inclusión social y también para la actualización de los conocimientos de profesionales. Nuestras actividades formativas se dirigen a personas beneficiarias de servicios y programas, profesionales de cualquier ámbito relacionado con las áreas de trabajo que desarrollamos y personas voluntarias. Programas realizados:

• CURSO "OPERACIONES DE GRABACIÓN Y TRATAMIENTO DE DATOS Y

DOCUMENTOS" • CURSO "VENTA DE PRODUCTOS Y SERVICIOS TURISTICOS" • FORMACION DEL VOLUNTARIADO EN LA INTERVENCION CON

INMIGRANTES/REFUGIADOS EN ASTURIAS • FORMACION E INSERCION LABORAL A INMIGRANTES (FMSS) • FORMACION SOCIOEDUCATIVA PARA INMIGRANTES • PREFORMACION LABORAL PARA INMIGRANTES) DE 29-09-2016 A 29-08-

2017) • PROYECTO DE FORMACION PARA LA INTEGRACION SOCIOLINGUISTICA

DE MUJERES INMIGRANTES RESIDENTES EN LA CIUDAD DE MELILLA 1 • PROYECTO DE FORMACION PARA LAINTEGRACIONSOCIOLINGUISTICA

DE MUJERES INMIGRANTES RESIDENTES EN LA CIUDAD DE MELILLA 2 (1 DE OCTUBRE 2016 A 30 DE JUNIO 2017)

• TALLERES DE HABILIDADES SOCIALES-PROYECTO DIPUEMPLEA • TALLERES DE HABILIDADES SOCIALES-PROYECTO DIPUEMPLEA

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NOTA NÚM. 2 BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS a) Imagen fiel Las cuentas anuales están formadas por el balance, la cuenta de resultados y la presente memoria, formando el conjunto de todas ellas una unidad. Las cuentas anuales han sido formuladas por el Comité Ejecutivo y preparadas a partir de los registros contables de la Entidad al 31 de diciembre de 2016, siguiendo las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad para las entidades sin ánimo de lucro, aprobado por el Real Decreto 1491/2011, de 24 de octubre, cuyo texto refundido se recoge en la resolución de 26 de marzo de 2013 del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas. El objeto es mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Entidad. No existen razones excepcionales por las que, para mostrar la imagen fiel, no se hayan aplicado las disposiciones legales en materia contable. b) Principios contables En la confección de las cuentas anuales se han aplicado los principios contables generalmente aceptados contenidos en el Plan de Contabilidad de las entidades sin ánimo de lucro, aprobado por el Real Decreto 1491/2011, de 24 de Octubre, el texto refundido del cual se recoge en la resolución del 26 de marzo de 2013 del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas.

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NOTA NÚM. 2 BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Continuación) c) Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre No hay supuestos clave sobre el futuro, así como otros datos relevantes sobre la estimación de la incertidumbre a la fecha de cierre del ejercicio que conlleven un riesgo importante que pueda suponer cambios significativos en el valor de los activos y pasivos en el ejercicio siguiente. No hay cambios de estimaciones contables que sean significativos y que afecten al ejercicio actual o que se espera que puedan afectar a los ejercicios futuros. No se tiene constancia de la existencia de incertidumbres importantes, relativas a hechos o condiciones que puedan aportar dudas significativas sobre la posibilidad de que la Asociación siga funcionando normalmente. Las Cuentas Anuales se han elaborado bajo el principio de empresa en funcionamiento. d) Comparación de la información

La Junta Directiva presenta, a efectos comparativos, con cada partida del balance, de la cuenta de resultados y de la memoria, además de las cifras del presente ejercicio, las correspondientes al ejercicio anterior, siendo plenamente comparables entre sí. e) Agrupación de partidas No se han segregado ni agrupado partidas del balance ni de la cuenta de resultados en forma diferente de las estructuras a las que se refiere el Plan General de Contabilidad. f) Elementos recogidos en diversas partidas

Todos los elementos están recogidos en sus partidas correspondientes.

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NOTA NÚM. 2 BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Continuación) g) Cambios en criterios contables

No se han producido ajustes por cambios en criterios contables durante el presente ejercicio, ni durante el ejercicio anterior. h) Corrección de errores Durante 2016, no se han producido correcciones de errores de ejercicios anteriores. Durante 2015, no se han producido correcciones de errores de ejercicios anteriores. NOTA NÚM. 3 APLICACIÓN DE RESULTADOS El resultado del ejercicio cerrado a 31 de diciembre de 2015 fue de un excedente de 125.440,82 euros, quedando aprobado por la Asamblea la distribución que a continuación se indica. A 31 de diciembre de 2016, el resultado es de un excedente de 6.352,55 euros; la Junta Directiva propondrá a la Asamblea la siguiente distribución:

2016 2015 BASES DE REPARTO Euros Euros Resultado 6.352,55 125.440,82 TOTAL 6.352,55 125.440,82

2016 2015 APLICACIÓN Euros Euros Remanente 6.352,55 125.440,82 TOTAL 6.352,55 125.440,82

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NOTA NÚM. 4 NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN

a) Inmovilizado Intangible Se determinan como elementos no generadores de flujos de efectivo aquellos que se posean con una finalidad diferente a la de generar un rendimiento comercial, como pueden ser los flujos económicos sociales que generen estos activos y que beneficien a la colectividad, eso es, su beneficio social o potencial del servicio. Todos los elementos del inmovilizado intangible que posee la Entidad se califican como no generadores de flujos de efectivo. Los elementos del inmovilizado intangible se valoran inicialmente por su precio de adquisición. Con posterioridad a su reconocimiento inicial, los elementos se valoran por su coste menos la amortización acumulada, y en su caso, el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro reconocidas. Se aplica una amortización lineal, tomando como base la vida útil estimada de los bienes respectivos, de acuerdo con los siguientes porcentajes: % Aplicaciones informáticas 33 b) Inmovilizado Material Se determinan como elementos no generadores de flujos de efectivo aquellos que se posean con una finalidad diferente a la de generar un rendimiento comercial, como pueden ser los flujos económicos sociales que generen estos activos y que beneficien a la colectividad, eso es, su beneficio social o potencial del servicio. Todos los elementos del inmovilizado material que posee la entidad se califican como no generadores de flujos de efectivo. Los elementos del inmovilizado material se valoran inicialmente por su coste de adquisición. Con posterioridad a su reconocimiento inicial, los elementos del inmovilizado material se valoran a su coste menos la amortización acumulada, y en su caso, el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro de valor reconocidas.

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NOTA NÚM. 4 NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN (Continuación) Los gastos por reparación y mantenimiento que no suponen un incremento de la vida útil se registran como gasto del ejercicio. Los costes de ampliación, renovación o mejora de los bienes del inmovilizado no generadores de flujos de efectivo serán incorporados al activo como mayor valor del bien siempre y cuando supongan un aumento de la capacidad de servicio del mencionado activo, dándose de baja el valor contable de los elementos que se hayan sustituido. Los bienes y elementos retirados se contabilizan dando de baja los saldos que presentan las correspondientes cuentas de activo y amortización acumulada. Los elementos del inmovilizado material no generadores de flujo de efectivo se dan de baja en el momento de la enajenación o disposición por otra vía o cuando no se espera obtener de ellos en el futuro un potencial de servicio de los mismos. La diferencia entre al importe que, si procede, se obtenga en la baja de un elemento del inmovilizado material, neto de los costes de venta, y su valor contable, tiene que determinar el beneficio o pérdida surgida cuando se dé de baja ese elemento, que se ha de imputar en la cuenta de resultados cuando ésta se produce. El deterioro de valor de un activo no generador de flujos de efectivo corresponde a una disminución en la utilidad que proporciona el activo que la Entidad controla. Éste se producirá cuando su valor contable supere su importe recuperable, entendiendo éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y su valor en uso. A tal efecto, su valor en uso se determinará por referencia a su coste de reposición. Al menos al cierre del ejercicio, la Entidad evaluará si existen indicios sobre si algún elemento puede estar deteriorado; en ese caso, se estimarán los importes recuperables efectuando las correcciones valorativas que procedan. Las correcciones valorativas por deterioro de los elementos de inmovilizado material no generadores de flujos de efectivo, así como su reversión cuando las circunstancias que lo motivaron han dejado de existir, se reconocerán como un gasto o un ingreso, respectivamente, en la cuenta de resultados. La reversión del deterioro tendrá como límite el valor contable del inmovilizado que estaría reconocido en la fecha de reversión si no se hubiera registrado el deterioro de valor.

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NOTA NÚM. 4 NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN (Continuación) El inmovilizado material se amortiza considerando su vida útil estimada siguiendo un sistema lineal y de acuerdo con los siguientes porcentajes: % Edificios 2 Otras Instalaciones 10 Mobiliario 10 Equipos Informáticos 20 Elementos de transporte 16 c) Inversiones inmobiliarias La Entidad califica como inversiones inmobiliarias los inmuebles (terreno y construcción) situados en las localidades de León (Calle Sancho Ordóñez y Calle Reina y Santa) y de Fuenlabrada (Calle Suecia), destinados al alquiler como actividad mercantil. Las inversiones inmobiliarias se valoran inicialmente por su coste de adquisición. Con posterioridad a su reconocimiento inicial, los elementos del inmovilizado material se valoran a su coste menos la amortización acumulada, y en su caso, el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro de valor reconocidas. El deterioro de valor de un activo no generador de flujos de efectivo corresponde a una disminución en la utilidad que proporciona el activo que la Entidad controla. Éste se producirá cuando su valor contable supere su importe recuperable, entendiendo éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y su valor en uso.

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NOTA NÚM. 4 NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN (Continuación) d) Arrendamientos y otras operaciones de naturaleza similar En el caso de arrendamientos financieros se registra un activo de acuerdo con su naturaleza, según se trate de un inmovilizado material o intangible, y un pasivo financiero por el mismo importe, que es el menor entre el valor razonable del activo arrendado y el valor actual al inicio del arrendamiento de los pagos mínimos acordados, entre los que se incluyen el pago por la opción de compra y se excluyen las cuotas de carácter contingente. La carga financiera total se distribuye a la largo de la vida del arrendamiento y se imputa en la cuenta de resultados del ejercicio en el momento en el que se devenga. Se aplican los criterios de amortización, deterioro y baja que corresponda según su naturaleza. En el caso de arrendamientos operativos, los gastos derivados de los acuerdos se consideran gasto del ejercicio a medida que se devengan, y se imputan en la cuenta de resultados. e) Instrumentos financieros Los instrumentos financieros son contratos que dan lugar a un activo financiero a una persona jurídica y a un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio para otra persona jurídica. Los instrumentos financieros se reconocen en el balance de la Entidad cuando ésta se convierte en una parte obligada del contrato o negocio jurídico, conforme a las disposiciones del mismo.

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NOTA NÚM. 4 NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN (Continuación) A efectos de su valoración los activos financieros de ACCEM se clasifican en las siguientes categorías:

1. Inversiones mantenidas hasta el vencimiento Los activos financieros incluidos en esta categoría se valoran inicialmente por su valor razonable que, salvo que haya evidencia en contra, es el precio de la transacción, que tiene que equivaler al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de transacción que le sean directamente atribuibles. Posteriormente, los activos financieros incluidos en esta categoría se valoran por su coste amortizado. Los intereses devengados se contabilizan en la cuenta de resultados, aplicando el método del tipo de interés efectivo. Como mínimo en el cierre del ejercicio se efectuarán las correcciones valorativas por deterioro y su reversión, que se reconocen como un gasto o un ingreso, respectivamente, en la cuenta de resultados.

2. Préstamos y partidas cobrar Los activos financieros incluidos en esta categoría se valoran inicialmente por su valor razonable, que salvo evidencia en contra, será el precio de transacción, que equivaldrá al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de transacción que le sean directamente atribuibles.

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NOTA NÚM. 4 NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN (Continuación)

Los créditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tengan un tipo de interés contractual, así como los anticipos y créditos al personal, se valoran por su valor nominal cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no sea significativo. Posteriormente, los activos financieros incluidos en esta categoría se valoran por su coste amortizado. Los intereses devengados se contabilizan en la cuenta de resultados, aplicando el método del tipo de interés efectivo.

No obstante, los créditos con vencimiento no superior a un año que se hayan valorado inicialmente por su valor nominal, se continuarán valorando por este importe, salvo que se hayan deteriorado. Las correcciones valorativas por deterioro y su reversión se reconocen como un gasto o un ingreso, respectivamente, en la cuenta de resultados. La clasificación entre el corto y el largo plazo se realiza teniendo en cuenta el plazo previsto por el vencimiento del préstamo. Se considera largo plazo el superior a un año.

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NOTA NÚM. 4 NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN (Continuación)

3. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes Los activos financieros incluidos en esta categoría corresponden al efectivo en caja, bancos y depósitos a la vista de alta liquidez que son rápidamente realizables en caja. Las cuotas, donativos y otras ayudas similares, procedentes de patrocinadores, afiliados u otros deudores, con un vencimiento a corto plazo, originarán un derecho de cobro que se contabilizará por su valor nominal. Si el vencimiento supera el plazo mencionado, se reconocerán por su valor actual. La diferencia entre el valor actual y el nominal del crédito se registrará como un ingreso financiero en la cuenta de resultados de acuerdo con el criterio de coste amortizado. Los préstamos concedidos en el ejercicio de la actividad propia a tipo de interés cero o por debajo del interés de mercado se contabilizarán por su valor razonable. La diferencia entre el valor razonable y el importe entregado se reconocerá, en el momento inicial, como un gasto en la cuenta de resultados de acuerdo con su naturaleza. Después de su reconocimiento inicial, la reversión del descuento practicado se contabilizará como un ingreso financiero en la cuenta de resultados. Al menos al cierre del ejercicio, se tendrán que efectuar las correcciones valorativas necesarias siempre y cuando exista evidencia objetiva de que se ha producido un deterioro de valor en estos activos. A tal efecto, serán de aplicación los criterios recogidos en el Plan General de Contabilidad, para reconocer el deterioro de los activos financieros que se contabilizan aplicando el criterio de coste amortizado.

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NOTA NÚM. 4

NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN (Continuación)

A efectos de su valoración los pasivos financieros de ACCEM se clasifican en las siguientes categorías:

1. Débitos y partidas a pagar Los pasivos financieros incluidos en esta categoría se valoran inicialmente por su valor razonable que, salvo evidencia en contra, es el precio de transacción, que equivaldrá al valor razonable de la contraprestación recibida ajustada por los costes de transacción que le sean directamente atribuibles. Los débitos por operaciones de las actividades con vencimiento no superior a un año y que no tengan un tipo de interés contractual, así como las fianzas y los desembolsos exigidos por terceros sobre participaciones, el importe de los cuales se espera pagar en el corto plazo, se pueden valorar por su valor nominal cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no sea significativo. Posteriormente, los pasivos financieros incluidos en esta categoría se valoran por su coste amortizado. Los intereses devengados se contabilizan en la cuenta de resultados, aplicando el tipo de interés efectivo. No obstante, los débitos con vencimiento no superior a un año que se hayan valorado inicialmente por su valor nominal, se continuarán valorando por este importe. Las correcciones valorativas por deterioro y su reversión se reconocen como un gasto o ingreso, respectivamente, en la cuenta de resultados. La clasificación entre el corto y el largo plazo se realiza teniendo en cuenta el plazo previsto en el vencimiento de la deuda. Se considera deuda a largo plazo aquella que tiene vencimiento superior a un año.

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NOTA NÚM. 4


Las ayudas y otras asignaciones concedidas por la Entidad a sus beneficiarios, con vencimiento a corto plazo, originarán el reconocimiento de un pasivo por su valor nominal. Si el vencimiento supera el plazo mencionado, se reconocerán por su valor actual. La diferencia entre el valor actual y el nominal del débito se contabilizará como un gasto financiero en la cuenta de resultados de acuerdo con el criterio de coste amortizado. Si la concesión de la ayuda es plurianual, el pasivo se registrará por el valor actual del importe comprometido en firme de forma irrevocable e incondicional. Se aplicará este mismo criterio en aquellos casos en los cuales la prolongación de la ayuda no esté sometida a evaluaciones periódicas, sino al cumplimiento de trámites formales y administrativos.

f) Impuesto sobre beneficios e Impuesto sobre el Valor Añadido Las cuotas del Impuesto sobre el Valor Añadido en compras y adquisiciones de inmovilizado son consideradas como más gasto o como más valor del elemento de inmovilizado. La Entidad está acogida a la Ley 49/2002, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales para el mecenazgo, de 23 de diciembre, por lo que está exenta del Impuesto sobre Sociedades para las actividades que constituyen su objeto social. g) Ingresos y gastos Gastos Los gastos realizados por la Entidad se contabilizarán en la cuenta de resultados del ejercicio en el que se incurran, al margen de la fecha en que se produzca la corriente financiera. En particular, las ayudas otorgadas por la entidad se reconocerán en el momento en que se apruebe la concesión. En ocasiones, el reconocimiento de estos gastos se difiere a la espera de que se completen algunas circunstancias necesarias para su devengo, que permitan su consideración definitiva en la cuenta de resultados.

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NOTA NÚM. 4

NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN (Continuación) Estas reglas son aplicables en los siguientes casos:

a) Cuando la corriente financiera se produce antes que la corriente real, la operación en cuestión dará lugar a un activo, que será reconocido como un gasto cuando se perfeccione el hecho que determina esta corriente real.

b) Cuando la corriente real se extienda por períodos superiores al ejercicio económico, a cada uno de los períodos se le tiene que reconocer su correspondiente gasto, calculado con criterios razonables, sin perjuicio de lo que se ha indicado para los gastos de carácter plurianual.

Las ayudas otorgadas en firme por la Entidad y otros gastos comprometidos de carácter plurianual se contabilizarán en la cuenta de resultados del ejercicio en el cual se aprueba su concesión con abono en una cuenta del pasivo, por valor actual del compromiso asumido. Los desembolsos relacionados con la organización de eventos futuros (exposiciones, congresos, conferencias…) se reconocerán en la cuenta de resultados de la Entidad como un gasto en la fecha en que se incurran, excepto que estuvieran relacionados con la adquisición de bienes del inmovilizado, derechos por organizar el mencionado evento o cualquier otro concepto que cumpla la definición de activo. Ingresos: En la contabilización de los ingresos en cumplimiento de los fines de la Entidad se tendrán en cuenta las siguientes reglas:

a) Los ingresos por entrega de bienes o prestación de servicios se valorarán por el importe acordado.

b) Las cuotas de usuarios o afiliados se reconocerán como ingresos en el período que correspondan.

c) Los ingresos procedentes de promociones por la captación de recursos, de patrocinadores y de colaboraciones se reconocerán cuando las campañas y los actos se produzcan.

d) En todo caso, se tendrán que realizar las periodificaciones necesarias.

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NOTA NÚM. 4

NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN (Continuación) h) Subvenciones, donaciones y legados

Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables se contabilizan, con carácter general, directamente en el patrimonio neto de la Entidad para su posterior reclasificación al excedente del ejercicio como ingresos, sobre una base sistemática racional de forma correlacionada con los gastos derivados de la subvención, donación o legado. Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables que se obtengan sin asignación a una finalidad específica se contabilizarán directamente en el excedente del ejercicio en que se reconozca. Si las subvenciones, donaciones o legados fueran concedidos por los asociados, fundadores o patronos se seguirá este mismo criterio, excepto que se otorguen a título de dotación fundacional o fondo social, en este caso se reconocerán directamente en los fondos propios de la Entidad. También se reconocerán directamente en los fondos propios, las aportaciones efectuadas por un tercero a la dotación fundacional o al fondo social. Las subvenciones, donaciones y legados que tengan carácter de reintegrables se registrarán como pasivos hasta que adquieran la condición de no reintegrables. En aquellos casos en que la Entidad receptora de la ayuda no sea la beneficiaria de los fondos recibidos, sino que actúe como un simple intermediario entre el concedente y sus destinatarios finales, el importe obtenido no tendrá influencia en su cuenta de resultados, teniendo que registrar únicamente los movimientos de tesorería que se produzcan, sin perjuicio de que pudieran derivarse responsabilidades a la Entidad por el correcto fin de la ayuda recibida, ésta tendría que contabilizar la correspondiente provisión. Las subvenciones, donaciones y legados de carácter monetario se valorarán por su valor razonable del importe concedido. Las de carácter no monetario o en especies se valorarán por el valor razonable del bien o servicio recibido, siempre que el valor razonable de este bien o servicio pueda determinarse de manera fiable.

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NOTA NÚM. 4

NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN (Continuación) La imputación al excedente del ejercicio de las subvenciones, donaciones y legados que tengan el carácter de no reintegrables se efectuará atendiendo a su finalidad. En este sentido, el criterio de imputación de una subvención, donación o legado de carácter monetario tendrá que ser el mismo que el aplicado a otra subvención, donación o legado recibido en especies, cuando se refieran a la adquisición del mismo tipo de activo o a la cancelación del mismo tipo de pasivo. A efectos de su imputación en el excedente del ejercicio, se distingue entre los siguientes tipos de subvenciones, donaciones y legados:

a) Cuando se obtengan por financiar gastos específicos: se imputarán como ingresos en el mismo ejercicio en el que se devenguen los gastos que estén financiando.

b) Cuando se obtengan para adquirir activos o cancelar pasivos, se pueden distinguir los siguientes casos:

b.1) Activos del inmovilizado intangible, material e inversiones inmobiliarias: se imputarán como ingresos del ejercicio en proporción a la dotación de la amortización efectuada en ese período por los mencionados elementos o, en su caso, cuando se produzca su enajenación, corrección valorativa por deterioro o baja en el balance. Se aplicará este mismo criterio si la ayuda tiene como finalidad compensar los gastos por grandes reparaciones a realizar en los bienes del Patrimonio Histórico. b.2) Bienes del Patrimonio Histórico: se imputarán como ingresos del ejercicio en el que se produzca su enajenación, corrección valorativa por deterioro o baja en el balance. b.3) Existencias que no se obtengan como consecuencia de un rappel comercial: se imputarán como ingresos del ejercicio en que se produzca su enajenación, corrección valorativa por deterioro o baja en el balance. b.4) Activos financieros: Se imputarán como ingresos del ejercicio en el que se produzca su enajenación, corrección valorativa por deterioro o baja en el balance. b.5) Cancelación de deudas: se imputarán como ingresos del ejercicio en el cual se produzca la cancelación, excepto que se otorguen en relación con una financiación específica, en ese caso la imputación se realizará en función del elemento financiado.

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NOTA NÚM. 4


Sin perjuicio de lo anterior, en caso de enajenación del activo recibido, si la

Entidad estuviera obligada a destinar la contraprestación obtenida de manera simultánea a la adquisición de un activo de la misma naturaleza, la subvención, donación o legado se imputará como ingreso del ejercicio en el cual finaliza la mencionada restricción.

Se considerarán en todo caso de naturaleza irreversible las correcciones valorativas por deterioro de los elementos en la medida en que estos hayan sido financiados gratuitamente.

i) Negocios conjuntos La Entidad integra en su balance y en su cuenta de resultados la parte proporcional que le corresponde, en función de su porcentaje de participación, de todos los activos, pasivos, ingresos y gastos incurridos por el negocio conjunto. Se eliminan los resultados no realizados que puedan existir por transacciones entre el partícipe y el negocio conjunto, en proporción a la participación que le corresponde. También son objeto de eliminación los importes de activos, pasivos, ingresos, gastos y flujos de efectivo recíprocos. Dicha integración se realiza una vez efectuada la homogenización temporal, atendiendo a la fecha de cierre y al ejercicio económico del partícipe, la homogenización valorativa en caso de que el negocio conjunto haya utilizado criterios valorativos diferentes de los utilizados por el partícipe, y las conciliaciones y reclasificaciones de partidas necesarias. j) Transacciones entre partes vinculadas Las operaciones comerciales con partes vinculadas se realizan a valor razonable.

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NOTA NÚM. 5 INMOVILIZADO INTANGIBLE El saldo y el movimiento de estas cuentas durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente:

Saldo

31/12/2015 Adiciones Saldo

31/12/2016 Coste Aplicaciones informáticas 61.912,73 20.263,25 82.175,98 Amortización acumulada Aplicaciones informáticas (59.655,01) (1.682,79) (61.337,80) TOTAL 2.257,72 18.580,46 20.838,18

A 31 de diciembre de 2016 existen elementos totalmente amortizados por 54.391,24 Euros que corresponden íntegramente a aplicaciones informáticas.

El saldo y el movimiento de estas cuentas durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente:

Saldo


31/12/2015 Coste Aplicaciones informáticas 59.391,24 2.521,49 61.912,73 Amortización acumulada Aplicaciones informáticas (56.236,28) (3.418,73) (59.655,01) TOTAL 3.154,96 (897,24) 2.257,72

A 31 de diciembre de 2015 existen elementos totalmente amortizados por 48.701,44 euros que corresponden íntegramente a aplicaciones informáticas.

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NOTA NÚM. 6 INMOVILIZADO MATERIAL El saldo de esta partida se desglosa a 31 de diciembre de 2016 de la siguiente manera:

Coste Amortización

acumulada Deterioro Valor neto Terrenos 1.347.640,41 - (217.044,96) 1.130.595,45 Construcciones 2.491.968,35 (576.349,03) (459.456,53) 1.456.162,79 Total terrenos y construcciones 3.839.608,76 (576.349,03) (676.501,49) 2.586.758,24 Maquinaria 9.313,59 (9.024,97) - 288,62 Otras instalaciones 703.862,06 (441.896,30) - 261.965,76 Mobiliario 1.428.350,39 (951.920,44) - 476.429,95 Equipos de proceso de información 639.702,77 (405.061,19) - 234.641,58 Elementos de transporte 254.871,36 (128.070,47) - 126.800,89 Total instalaciones técnicas y otro inmovilizado material 3.036.100,17 (1.935.973,37) - 1.100.126,80 TOTAL 6.875.708,93 (2.512.322,40) (676.501,49) 3.686.885,04

La Entidad procedió a la tasación por parte de compañías tasadoras de todos los inmuebles en propiedad a 31 de diciembre de 2013. Del resultado de las tasaciones se desprendió un deterioro a registrar de Terrenos de 217.044,96 euros, y de Construcciones de 459.456,53 euros. Durante el ejercicio 2016 no han tenido lugar circunstancias que hayan hecho variar este deterioro.

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MEMORIA

Ejercicio 2016

36

NOTA NÚM. 6 INMOVILIZADO MATERIAL (Continuación) El detalle en valor de los terrenos y construcciones a 31 de diciembre de 2016 es como sigue:

Amortización Valor Población Terreno Construcción Acumulada Total tasación Deterioro Sigüenza 157.362,39 161.174,03 (88.267,40) 230.269,02 1.980.928,46 - Sigüenza 375.846,02 573.459,69 (178.259,85) 771.045,86 Sevilla B 15 22.385,37 29.660,45 (13.259,26) 38.786,56 128.226,75 - Sevilla B 14 21.586,46 28.601,77 (12.788,32) 37.399,91 127.869,75 - Gijón Bulevar Electra 44.379,81 93.378,61 (36.178,52) 101.579,90 231.141,44 - León (Anunciata) 118.760,20 103.932,80 (43.037,86) 179.655,14 250.494,00 - Arcos de la Frontera 61.035,00 330.749,17 (48.557,91) 343.226,26 259.740,97 97.224,36 Cartagena c/ Mar Ártico 44.268,94 81.572,82 (10.936,74) 114.905,02 60.468,60 57.215,86 Palos de la Frontera 55.629,68 157.599,89 (19.520,53) 193.709,04 64.644,77 132.824,80 La Rinconada 53.436,13 219.133,01 (32.396,23) 240.172,91 191.140,34 59.515,50 Azuqueca C/ San Miguel 47.664,34 101.250,54 (13.401,63) 135.513,25 98.039,82 41.683,72 Salt, Gerona 20.470,61 150.991,62 (21.110,74) 150.351,49 105.564,42 50.798,65 Sevilla C/ Galena 92.721,22 126.606,03 (15.469,62) 203.857,63 91.412,75 117.576,13 Burgos C/ Padre Silverio 100.690,04 78.287,40 (10.530,26) 168.447,18 137.659,65 34.981,97 Gijón (Avilés) 33.037,14 90.842,14 (11.650,80) 112.228,48 155.383,69 - Valladolid 81.945,48 103.643,92 (14.089,71) 171.499,69 118.465,76 58.779,76 Cartagena C. Diamante 23 16.421,58 61.084,46 (6.893,65) 70.612,39 47.903,90 25.900,74 TOTAL 1.347.640,41 2.491.968,35 (576.349,03) 3.263.259,73 4.049.085,07 676.501,49

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MEMORIA

Ejercicio 2016

37

NOTA NÚM. 6 INMOVILIZADO MATERIAL (continuación) El saldo de esta partida se desglosa a 31 de diciembre de 2015 de la siguiente manera:

Coste Amortización

acumulada Deterioro Valor neto Terrenos 1.419.112,97 - (217.044,96) 1.202.068,01 Construcciones 2.606.431,94 (582.336,84) (459.456,53) 1.564.638,57 Total terrenos y construcciones 4.025.544,91 (582.336,84) (676.501,49) 2.766.706,58 Otras instalaciones 703.862,06 (368.743,82) - 335.118,24 Maquinaria 9.313,59 (8.768,07) - 545,52 Mobiliario 1.328.052,16 (835.059,94) - 492.992,22 Equipos de proceso de información 454.248,51 (368.178,87) - 86.069,64 Elementos de transporte 135.818,25 (121.723,36) - 14.094,89 Total instalaciones técnicas y otro inmovilizado material 2.631.294,57 (1.702.474,06) - 928.820,51 TOTAL 6.656.839,48 (2.284.810,90) (676.501,49) 3.695.527,09

La Entidad procedió a la tasación por parte de compañías tasadoras de todos los inmuebles en propiedad a 31 de diciembre de 2013. Del resultado de las tasaciones se desprendió un deterioro a registrar de Terrenos de 217.044,96 euros, y de Construcciones de 459.456,53 euros. Durante el ejercicio 2015 no han tenido lugar circunstancias que hayan hecho variar este deterioro.

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MEMORIA

Ejercicio 2016

38

NOTA NÚM. 6 INMOVILIZADO MATERIAL (continuación) El detalle en valor de los terrenos y construcciones a 31 de diciembre de 2015 es como sigue:

Amortización Valor Población Terreno Construcción Acumulada Total tasación Deterioro

Sigüenza 157.362,39 161.174,03 (85.043,87) 233.492,55 1.980.928,46 - Sigüenza 375.846,02 573.459,79 (166.421,09) 782.884,72 Fuenlabrada (Polvoranca) 19.021,34 37.323,54 (15.908,79) 40.436,09 139.209,00 - Sevilla B 15 22.385,37 29.660,45 (12.666,05) 39.379,77 128.226,75 - Sevilla B 14 21.586,46 28.601,77 (12.216,28) 37.971,95 127.869,75 - Móstoles C/ Asturias 25.039,61 38.241,10 (15.196,18) 48.084,53 111.592,29 - Móstoles C/ Ávila 27.411,61 38.898,85 (15.533,12) 50.777,34 88.716,00 - Gijón Bulevar Electra 44.379,81 93.378,61 (34.310,95) 103.447,47 231.141,44 - León (Anunciata) 118.760,20 103.932,80 (40.959,20) 181.733,80 250.494,00 - Arcos de la Frontera 61.035,00 330.749,17 (43.978,22) 347.805,95 259.740,97 97.224,36 Cartagena c/ Mar Ártico 44.268,94 81.572,82 (10.010,26) 115.831,50 60.468,60 57.215,86 Palos de la Frontera 55.629,68 157.599,89 (18.267,02) 194.962,55 64.644,77 132.824,80 La Rinconada 53.436,13 219.133,01 (28.901,92) 243.667,22 191.140,34 59.515,50 Azuqueca C/ San Miguel 47.664,34 101.250,54 (11.998,20) 136.916,68 98.039,82 41.683,72 Salt, Gerona 20.470,61 150.991,62 (19.106,88) 152.355,35 105.564,42 50.798,65 Sevilla C/ Galena 92.721,22 126.606,03 (13.410,31) 205.916,94 91.412,75 117.576,13 Burgos C/ Padre Silverio 100.690,04 78.287,40 (9.467,32) 169.510,12 137.659,65 34.981,97 Gijón (Avilés) 33.037,14 90.842,14 (10.306,77) 113.572,51 155.383,69 - Valladolid 81.945,48 103.643,92 (12.489,64) 173.099,76 118.465,76 58.779,76 Cartagena C. Diamante 23 16.421,58 61.084,46 (6.144,77) 71.361,27 47.903,90 25.900,74 TOTAL 1.419.112,97 2.606.431,94 (582.336,84) 3.443.208,07 4.388.602,36 676.501,49

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Ejercicio 2016

39

NOTA NÚM. 6 INMOVILIZADO MATERIAL (continuación) El detalle de los elementos totalmente amortizados a 31 de diciembre de 2016 y a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente:

2016 2015 Euros Euros

Maquinaria 6.744,56 6.744,56 Mobiliario 206.758,18 206.758,18 Equipos de proceso de información 329.870,91 282.940,57 Elementos de transporte 63.268,25 63.268,25 TOTAL 606.641,90 559.711,56

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Ejercicio 2016

40

NOTA NÚM. 6 INMOVILIZADO MATERIAL (continuación) El movimiento de estas cuentas durante el ejercicio 2016 es como sigue:

Saldo

31/12/2015 Adiciones Traspasos Saldo

31/12/2016 Coste Terrenos 1.419.112,97 - (71.472,56) 1.347.640,41 Construcciones 2.606.431,94 - (114.463,59) 2.491.968,35 Maquinaria 9.313,59 - - 9.313,59 Otras instalaciones 703.862,06 - - 703.862,06 Mobiliario 1.328.052,16 100.298,23 - 1.428.350,39 Equipos de proceso de información 454.248,51 185.454,26 - 639.702,77 Elementos de transporte 135.818,25 119.053,11 - 254.871,36 Total coste 6.656.839,48 404.805,60 (185.936,15) 6.875.708,93 Amortización acumulada Construcciones (582.336,84) (42.939,55) 48.927,36 (576.349,03) Maquinaria (8.768,07) (256,90) - (9.024,97) Otras instalaciones (368.743,82) (73.152,48) - (441.896,30) Mobiliario (835.059,94) (116.860,50) - (951.920,44) Equipos para proceso de información (368.178,87) (36.882,32) - (405.061,19) Elementos de transporte (121.723,36) (6.347,11) - (128.070,47) Total amortización acumulada (2.284.810,90) (276.438,86) 48.927,36 (2.512.322,40) Deterioro Terrenos (217.044,96) - - (217.044,96) Construcciones (459.456,53) - - (459.456,53) (676.501,49) - - (676.501,49) TOTAL NETO 3.695.527,09 128.366,74 (137.008,79) 3.686.885,04

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Ejercicio 2016

41

NOTA NÚM. 6 INMOVILIZADO MATERIAL (continuación) El movimiento de estas cuentas durante el ejercicio 2015 es como sigue:

Saldo


31/12/2015 Coste Terrenos 1.419.112,97 - 1.419.112,97 Construcciones 2.606.431,94 - 2.606.431,94 Maquinaria 9.313,59 - 9.313,59 Otras instalaciones 649.282,65 54.579,41 703.862,06 Mobiliario 1.236.462,30 91.589,86 1.328.052,16 Equipos de proceso de información 401.520,69 52.727,82 454.248,51 Elementos de transporte 135.818,25 - 135.818,25 Total coste 6.457.942,39 198.897,09 6.656.839,48 Amortización acumulada Construcciones (539.397,29) (42.939,55) (582.336,84) Maquinaria (8.511,17) (256,90) (8.768,07) Otras instalaciones (302.398,91) (66.344,91) (368.743,82) Mobiliario (728.641,15) (106.418,79) (835.059,94) Equipos para proceso de información (345.585,34) (22.593,53) (368.178,87) Elementos de transporte (110.115,36) (11.608,00) (121.723,36) Total amortización acumulada (2.034.649,22) (250.161,68) (2.284.810,90) Deterioro Terrenos (217.044,96) - (217.044,96) Construcciones (459.456,53) - (459.456,53) (676.501,49) - (676.501,49) TOTAL NETO 3.746.791,68 (51.264,59) 3.695.527,09

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Ejercicio 2016

42

NOTA NÚM. 7 INVERSIONES INMOBILIARIAS El detalle de este epígrafe al 31 de diciembre de 2016 es como sigue:

Coste Amortización acumulada Valor neto

Terrenos 148.342,98 - 148.342,98 Construcciones 195.358,85 (92.972,34) 102.386,51 TOTAL 343.701,83 (92.972,34) 250.729,49

El detalle de este epígrafe al 31 de diciembre de 2015 es como sigue:

Coste Amortización acumulada Valor neto

Terrenos 76.870,42 - 76.870,42 Construcciones 80.895,26 (42.426,98) 38.468,28 TOTAL 157.765,68 (42.426,98) 115.338,70

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Ejercicio 2016

43

NOTA NÚM. 7 INVERSIONES INMOBILIARIAS (continuación) El movimiento de estas cuentas durante en 2016 es como sigue:

Saldo

31/12/2015 Altas Traspasos Saldo

31/12/2016

Coste Terrenos 76.870,42 - 71.472,56 148.342,98 Construcciones 80.895,26 - 114.463,59 195.358,85 157.765,68 - 185.936,15 343.701,83 Am. Ac. Construcciones (42.426,98) (1.618,00) (48.927,36) (92.972,34) TOTAL 115.338,70 (1.618,00) 137.008,79 250.729,49

El movimiento de estas cuentas durante en 2015 es como sigue:

Saldo

31/12/2014 Altas Saldo

31/12/2015

Coste Terrenos 76.870,42 - 76.870,42 Construcciones 80.895,26 - 80.895,26 157.765,68 - 157.765,68 Am. Ac. Construcciones (40.809,08) (1.617,90) (42.426,98) TOTAL 116.956,60 (1.617,90) 115.338,70

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Ejercicio 2016

44

NOTA NÚM. 7 INVERSIONES INMOBILIARIAS (continuación) El detalle de estas inversiones inmobiliarias es como sigue: Amortización Valor

Terreno Construcción Acumulada Total tasación

Fuenlabrada (Polvoranca) 19.021,34 37.323,54 (16.655,26) 39.689,62 139.209,00 Móstoles C/ Asturias 25.039,61 38.241,10 (15.961,10) 47.319,61 111.592,29 Móstoles C/ Ávila 27.411,61 38.898,95 (16.311,10) 49.999,46 88.716,00 León (Sancho Ordóñez) 16.351,57 21.211,69 (11.084,95) 26.478,31 81.148,94 León (Reina y Santa) 44.287,30 27.834,15 (17.330,71) 54.790,74 88.732,04 Fuenlabrada (Suecia) 16.231,55 31.849,42 (15.629,22) 32.451,75 116.088,00 TOTAL 148.342,98 195.358,85 (92.972,34) 250.729,49 625.486,27

La Entidad procedió con fecha 31 de diciembre de 2013 a la tasación por parte de compañías tasadoras de todas sus inversiones inmobiliarias. Del resultado de las tasaciones se desprende que la Entidad no tiene que registrar deterioro por sus inversiones inmobiliarias. Durante el ejercicio 2016 y 2015 no hay indicios nuevos de deterioro. Los ingresos procedentes del alquiler de esos inmuebles para los ejercicios 2016 y 2015, ascienden a 24.542,70 euros y 19.484,54 euros respectivamente. (Ver nota núm.13.5)

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Ejercicio 2016

45

NOTA NÚM.8

ARRENDAMIENTOS Y OTRAS OPERACIONES DE NATURALEZA SI MILAR

Arrendamientos operativos

El importe registrado al 31 de diciembre de 2016 y al 31 de diciembre de 2015 se desglosa de la siguiente manera:

31/12/2016 31/12/2015

Alquiler de pisos de acogida 1.741.329,95 810.482,97 Alquiler de equipos de proceso de información 50.206,20 42.496,64 Alquiler de vehículos 4.930,22 6.720,61 TOTAL 1.796.466,37 859.700,22

No existen arrendamientos operativos no cancelables.

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Ejercicio 2016

46

NOTA NÚM. 9 INSTRUMENTOS FINANCIEROS 1.1. ACTIVOS FINANCIEROS El detalle de los activos financieros al 31 de diciembre de 2016 y a 31 de diciembre de 2015 es como sigue: Largo Plazo Corto Plazo Créditos Créditos Créditos Créditos Derivados Derivados Derivados Derivados Otros Otros Otros Otros TOTAL TOTAL 31.12.16 31.12.15 31.12.16 31.12.15 31.12.16 31.12.15 - Fianzas 247,58 247,58 - - 247,58 247,58 - Créditos a Entidades del grupo - - 3.472,87 3.472,87 3.472,87 3.472,87 - Clientes por prest.servicios - - 149.363,94 148.402,33 149.363,94 148.402,33 - Deudores varios - - 1.172,79 766,33 1.172,79 766,33 - Personal - - 1.983,31 28.120,16 1.983,31 28.120,16 - Administraciones Públicas (subv) - - 3.332.602,84 5.535.475,40 3.332.602,84 5.535.475,40 - Otros activos financieros - - 320.091,55 184.375,89 320.091,55 184.375,89 - Tesorería - - 8.744.597,54 3.552.036,21 8.744.597,54 3.552.036,21 Préstamos y partidas a cobrar 247,58 247,58 12.553.284,84 9.452.649,19 12.553.532,42 9.452.896,77 TOTAL 247,58 247,58 12.553.284,84 9.452.649,19 12.553.532,42 9.452.896,77

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Ejercicio 2016

39

NOTA NÚM. 9 INSTRUMENTOS FINANCIEROS (continuación) Administraciones Públicas El detalle del saldo al 31 de diciembre de 2016 y al 31 de diciembre de 2015 mantenido con las Administraciones Públicas es como sigue:

2016 2015 Administraciones Públicas, deudoras por subvenciones concedidas 3.332.602,84 5.535.475,40 TOTAL 3.332.602,84 5.535.475,40

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Ejercicio 2016

40

NOTA NÚM. 9 INSTRUMENTOS FINANCIEROS (continuación) El detalle de las subvenciones concedidas por las Administraciones Públicas pendiente de cobro al 31 de diciembre de 2016 es como sigue:

31/12/2016 S/594 PROTECCION INTERNACIONAL 2016-2017 > 010716 1.690.034,13 SF/488 CAMPAÑA DEL FRIO AYTO. DE MADRID 297.617,05 S/624 ATT INTEGRAL PERSONAS PISOS AY SEVILLA CAIXA 180.000,00 SF/050 SF/051 SF/141 CENTRO MENORES SEVILLA 163.405,45 S/509 TALLERES DE HABILIDADES SOCIALES 69.709,00 S/542 INTERV COMUN INTERCULT ICI FUND CAIXA MALAGA 63.215,52 S/451 DISP ALOJAMIENTO HUM LA DEHESA JCLM ALBACETE 61.790,55 SF/444 INFOR-ASESORAM. ESPACIO JOVEN. AYTO AVILA 59.333,36 S/007-011 FER REAGRUPACION 55.408,04 SF/441 SERVICIOS INTEG. SOCIAL AYTO. AVILA 52.125,00 DEUDORES 46.775,40 S/618 CURSO VENTA PRODUCTOS SERVI JCLM 45.413,62 SF/435 LA CAIXA PROINFANCIA MALAGA 42.239,70 SF/436 LA CAIXA PROINFANCIA SEVILLA 41.185,55 S/453 TRATA LA ESCLAVITUD S.XXI. AYTO. BURGOS 40.620,00 S/312 PLAN PILOTO MACARENA SEVILLA 39.144,10 S/158 MEDIAC. INTERCULTURAL DIPUTAC. SEVILLA 37.642,13 S05/021 - S07/404 AYUNTAMIENTO SIGUENZA 37.610,49 S/617 LA LLAVE DE TU INTEGRACION DIP. GUADALAJARA 36.908,67 S/022 A B C PROGRAMA AUTONOMIA PERSONAL JCLM 32.013,25 Resto 240.411,83 3.332.602,84

ACCEM

MEMORIA

Ejercicio 2016

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NOTA NÚM. 9 INSTRUMENTOS FINANCIEROS (continuación) Créditos a Entidades del grupo El detalle de este epígrafe se encuentra en la nota 19 de la presente memoria. Otros activos financieros El detalle de este apartado al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es como sigue:

31/12/2016 31/12/2015 Fianzas 319.151,55 183.463,53 Depósitos 900,00 900,00 Otros 40,00 12,36 TOTAL 320.091,55 184.375,89

Las fianzas son las constituidas en relación con las diversas viviendas en donde la Entidad desarrolla su actividad; los depósitos se refieren a cantidades depositadas en juzgados en concepto de garantía del pago de indemnizaciones.

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MEMORIA

Ejercicio 2016

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NOTA NÚM. 9 INSTRUMENTOS FINANCIEROS (continuación) Tesorería El detalle de este apartado al 31 de diciembre de 2016 y al 31 de diciembre del 2015 es el siguiente:

2016 2015 Caja 86.071,84 51.317,88 Bancos 8.658.525,70 3.500.718,33 TOTAL 8.744.597,54 3.552.036,21

El saldo mantenido en bancos es de libre disposición. La Entidad presenta las siguientes garantías al 31 de diciembre de 2016 y al 31 de diciembre de 2015:

Entidad 2016 2015 Caja España - 15.966,12 Banco Santander 271.005,24 212.555,24 TOTAL 271.005,24 228.521,36

Las garantías anteriores son prestadas por la Entidad en relación con las viviendas alquiladas a usuarios.

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MEMORIA

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NOTA NÚM. 9 INSTRUMENTOS FINANCIEROS (continuación) 9.2 PASIVOS FINANCIEROS El detalle de los pasivos financieros al 31 de diciembre de 2016 y al 31 de diciembre de 2015 es como sigue:

Corto plazo Créditos, derivados y otros Deudas entidades crédito Débitos y partidas a pagar 31/12/2016 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2015 Préstamos hipotecarios - - - 4.970,75 Póliza de crédito - - 821.254,70 1.697.360,62 Beneficiarios acreedores 818,91 857,58 - - Personal 17.000,00 - - - Acreedores 332.236,61 275.808,86 - - 350.055,52 276.666,44 821.254,70 1.702.331,37

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NOTA NÚM. 9

INSTRUMENTOS FINANCIEROS (Continuación) Préstamos hipotecarios El saldo al 31 de diciembre de 2016 y al 31 de diciembre de 2015 corresponde a los siguientes préstamos hipotecarios formalizados por la Entidad a raíz de la adquisición de vivienda y locales, según el detalle siguiente: A 31 de diciembre de 2016 no existen cuotas a pagar por préstamos hipotecarios. Al 31 de Diciembre de 2015:

Localidad Cuotas a pagar en 2016 Cuotas a pagar 2017 y

Posteriores Sigüenza - - León 4.970,75 - TOTAL 4.970,75 -

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NOTA NÚM. 9

INSTRUMENTOS FINANCIEROS (Continuación)

Pólizas de crédito Al 31 de diciembre de 2016, la Entidad tiene suscritas las siguientes pólizas de crédito:

Entidad Importe

dispuesto Límite Vencimiento Tipo de interés

Triodos Bank 821.254,70 6.000.000,00 01/08/2017 1,90% 821.254,70

Al 31 de diciembre de 2015, la Entidad tiene suscritas las siguientes pólizas de crédito:

Entidad Importe

dispuesto Límite Vencimiento Tipo de interés

Banco Santander 317.843,77 3.000.000,00 26/06/2016 2,56% Bankia 1.379.516,85 3.500.000,00 29/05/2016 2,33% 1.697.360,62

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NOTA NÚM. 9

INSTRUMENTOS FINANCIEROS (Continuación)

9.3. Información relacionada con la cuenta de resul tados y el patrimonio neto Los ingresos financieros del ejercicio cerrado a 31 de diciembre de 2016 son de 87,75 euros. La gran mayoría de este importe proviene de la partida de efectivo y otros activos líquidos equivalentes. Los ingresos financieros del ejercicio cerrado a 31 de diciembre de 2015 son de 239,98 euros. La gran mayoría de este importe proviene de la partida de efectivo y otros activos líquidos equivalentes.

Los gastos financieros del ejercicio cerrado a 31 de diciembre de 2016 por deudas con terceros son de 146.636,65 euros. De este importe, 140.856,75 euros provienen de la disposición de las pólizas de crédito, 37.34 euros provienen de los préstamos concedidos, y el resto 5.742,56 euros corresponden a gastos financieros varios. Los gastos financieros del ejercicio cerrado a 31 de diciembre de 2015 por deudas con terceros son de 137.478,51 euros. De este importe, 134.229,76 euros provienen de la disposición de las pólizas de crédito, 413,22 euros provienen de los préstamos concedidos, y el resto 2.835,53 euros corresponden a gastos financieros varios.

ACCEM

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NOTA NÚM. 10 ADMINISTRACIONES PÚBLICAS Los saldos deudores con las Administraciones Públicas se refieren a los saldos pendientes de cobro por subvenciones tal y como se explica en la nota número 9. El detalle de los saldos acreedores mantenidos con las Administraciones Públicas al 31 de diciembre de 2016 y al 31 de diciembre de 2015 es como sigue:

31/12/2016 31/12/2015 Hacienda Pública, acreedora por IRPF 435.553,44 311.351,79 Seguridad Social, acreedora 450.692,74 324.400,91 Hacienda Pública Acreedora por IVA 142,28 - TOTAL 886.388,46 635.752,70

El saldo registrado de 435.553,44 euros al 31 de diciembre de 2016 y de 311.351,79 euros al 31 de diciembre de 2015 corresponde a las retenciones practicadas en Diciembre de 2016, que serán liquidadas en 2017, y en el mes de diciembre de 2015, que ha sido ingresado en 2016. El saldo registrado de 311.351,79 euros al 31 de diciembre de 2015 y de 303.729,86 euros al 31 de diciembre de 2014 corresponde a las retenciones practicadas en Diciembre de 2015, que serán liquidadas en 2016, y en el mes de diciembre de 2014, que ha sido ingresado en 2015.

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NOTA NÚM. 11 FONDOS PROPIOS El movimiento de estas cuentas durante el ejercicio 2016 ha sido el siguiente:

saldo final 31.12.15 Adiciones Traspasos

saldo final 31.12.16

Otras reservas 50.343,37 - - 50.343,37 Remanente 189.053,73 - 125.440,82 314.494,55 Excedente del ejercicio 125.440,82 6.352,55 (125.440,82) 6.352,55 TOTAL 364.837,92 6.352,55 - 371.190,47

El movimiento de estas cuentas durante el ejercicio 2015 ha sido el siguiente:

saldo final 31.12.14 Adiciones Traspasos

saldo final 31.12.15

Otras reservas 50.343,37 - - 50.343,37 Remanente 185.526,23 - 3.527,50 189.053,73 Excedente del ejercicio 3.527,50 125.440,82 (3.527,50) 125.440,82 TOTAL 239.397,10 125.440,82 - 364.837,92

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NOTA NÚM. 12 SITUACIÓN FISCAL La actividad que desarrolla ACCEM se encuentra exenta de repercutir el Impuesto sobre el Valor Añadido. En el caso de las cuotas que no puede deducir, éstas resultan ser mayor gasto para la entidad o mayor coste de inversión. El ejercicio 2011 es el primero en el que la Entidad está acogida a la Ley 49/2002, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales para el mecenazgo, de 23 de diciembre, por lo que está exenta del Impuesto sobre Sociedades para las actividades que constituyen su objeto social. Desde el ejercicio 2005 hasta el ejercicio 2010, el ejercicio de la actividad mercantil de alquiler de inmuebles fue considerada explotación económica no exenta del impuesto. Según las disposiciones legales vigentes las liquidaciones de impuestos no pueden considerarse definitivas hasta que no hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o hasta que no haya transcurrido el plazo de prescripción de cuatro años. En opinión de la Dirección de la Entidad no existen contingencias de importes significativos que pudieran derivarse de la revisión de los años abiertos a inspección. A partir del mes de junio de 2016 se han venido desarrollando diferentes actuaciones inspectoras por las Inspecciones Provinciales de Trabajo y Seguridad Social, en varios centros de la Entidad. A fecha de formulación de las presentes cuentas anuales, en aquellas actuaciones en las que las actas son definitivas, han concluido con unos pagos de 55.335,68 €, sin sanción y siendo firmes en vía administrativa, mientras que la única actuación actualmente abierta, relativa al territorio de Madrid, se encuentra en fase de recogida de información y análisis por parte de la inspección, por lo que no resulta posible cuantificar las eventuales consecuencias económicas que pudieran derivarse de la misma

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NOTA NÚM. 13 INGRESOS Y GASTOS 13.1 Gastos de administración de la Asociación Los gastos de administración de la Asociación que ha habido en 2016 y 2015 son los relacionados con viajes y dietas pagados a los miembros de la Junta Directiva por importe de 1.867,60 y 1.349,84 euros respectivamente y registrados en las cuentas 6290008. Los miembros del Órgano de Gobierno de la Asociación han devengado remuneraciones salariales en 2016 por importe de 34.902,62 euros, y en 2015 por importe de 33.603.28 euros por las actividades desarrolladas en la Entidad distintas de las derivadas de su cargo en la Junta Directiva. No existen obligaciones constituidas en materia de pensiones y de seguros de vida respecto de los miembros antiguos y actuales del Órgano de Gobierno de la Asociación. 13.2 Ayudas monetarias El saldo de esta partida de gasto recoge las ayudas que la Entidad ha concedido directamente a usuarios en el desarrollo de sus programas. El detalle al 31 de diciembre de 2016 y al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente:

2016 2015 Manutención usuarios 146.481,54 123.725,99 Transporte usuarios 533.239,82 1.073.005,50 Actividades usuarios 3.569.283,46 1.873.913,76 Alojamiento usuarios 1.754.941,62 628.247,29 Alimentación usuarios 1.646.478,06 862.834,25 Otros 7,34 24.130,86 TOTAL 7.650.431,84 4.585.857,65

13.3 Cargas sociales El importe registrado en las cargas sociales al 31 de diciembre de 2016 de 4.119.718,36 euros y al 31 de diciembre 2015 de 3.010.543,44 euros corresponde íntegramente a las cuotas satisfechas a la Seguridad Social durante el ejercicio 2016 y 2015, respectivamente.

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NOTA NÚM. 13 INGRESOS Y GASTOS (continuación) 13.4 Ingresos de la Entidad por la actividad propia y subvenciones, donaciones y legados de capital traspasados al resu ltado del ejercicio. El detalle de este apartado es como sigue:

2016 2015 Subvenciones imputadas al excedente del ejercicio (Ver NOTA Nº 15) 25.834.195,07 16.302.699,10 Subvenciones de capital traspasadas al excedente del ejercicio (Ver NOTA Nº 15)

254.651,06 229.004,23

Donaciones 251.672,32 130.546,65

TOTAL 26.340.518,45 16.662.249,98

13.5 Otros ingresos de la Entidad El detalle de este apartado es como sigue:

2016 2015 Prestación de servicios 169.188,80 328.139,83 Ingresos por alquiler de inmuebles 24.542,70 19.484,54 TOTAL 193.731,50 347.624,37

NOTA NÚM. 14 PROVISIONES A CORTO PLAZO Este epígrafe no presenta saldos que requieran mención.

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Ejercicio 2016

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NOTA NÚM. 15 SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS Todas las subvenciones recibidas durante los ejercicios 2016 y 2015 están afectas a la actividad propia de la Entidad. El movimiento de estas cuentas durante el ejercicio 2016 es como sigue:

Saldo inicial Adiciones

Traspasos a resultados del

ejercicio Cancelaciones Saldo final Subvenciones para proyectos 8.015.610,12 29.818.616,70 (25.834.195,07) (339.901,99) 11.660.129,76 Subvenciones para adquisición de inmovilizado 1.917.144,71 416.573,41 (254.651,06) - 2.079.067,06 Subvenciones para adquisición de terrenos 389.582,77 - - - 389.582,77 TOTAL 10.322.337,60 30.235.190,11 (26.088.846,13) (339.901,99) 14.128.779,59

El importe de 25.834.195,07 euros corresponde a subvenciones concedidas en el ejercicio 2016 o anteriores cuyos proyectos se han ejecutado, total o parcialmente, en el ejercicio 2016. El importe de 1.917.144,71 euros correspondió a subvenciones concedidas en ejercicios anteriores con las que se adquirió inmovilizado material, que se traspasan a resultados del ejercicio a medida en que se amortizan esos elementos.

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Ejercicio 2016

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NOTA NÚM. 15 SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS El detalle de las subvenciones imputadas a resultados del ejercicio 2016 es como sigue:

S/594 PROTECCION INTERNACIONAL 2016-2017 > 010716 9.485.924,39 S/040 PAHI ACOGIDA SUBSAHARIANOS 3.380.321,86 S/565 REAL DECRETO 2.596.827,40 S/012 APOI AYTO. MADRID 1.479.320,22 S/003 SUBV IRPF 1.425.341,69 S/005 - S/010 FAMI Y FER AYUD INSERCION SOCIAL 1.330.000,99 S/340-341-342...210-211-212 REGIMEN GENERAL 1.111.733,52 S/497 ASILO MÁS CETI 1.104.132,73 S/099 100 101 HOGARES ACO RESID MENORES ALBACETE 724.680,00 S/022 PROG AUTONOMIA PERSONAL CLM 549.176,93 S/025 MENORES TOLEDO ALBARAKA 271.504,92 S/115 CENTRO ACO MENORES GUADALAJARA 241.560,00 S/001 HOGAR ACO RESID CUENCA MENORES 241.560,00 S/105 HOGARES ACO RESIDENCIAL MENORES CIUDAD REAL 241.560,00 S/216-228 DISPOSITIVO DE ACOGIDA HUELVA Y JEREZ 135.643,77 S/035 RETORNO INMIGRANTES REGIMEN GENERAL 108.333,78 S/544 CTRO AT INTEGRAL INMIGRANTES COM MURCIA 96.073,38 S/587 SUPORT PER PERSONES SOLICITANS DE PROTEC INT 94.561,09 S/089 ACO TEMPORAL FAMILIAS INMIG VALLADOLID 92.379,00 S/533 CTRO PREVEN DEPENDENCIA JCM GUADALAJARA 81.250,00 S/624 ATT INTEGRAL PERSONAS PISOS AY SEVILLA CAIXA 75.000,00 S/570 ACCEMPLEO COM MURCIA 59.866,00 S16/567 LA NOSTRA CIUTAT EL TEU REFUGI AYTO VALENC 56.654,22 S/081 CEAS RURALES. DIPUTACIÓN BURGOS 54.614,09 S/448 PLAN INTEGR PALMA PALMILLA CONVENIO AY MALAG 52.000,00 S/269 TRATA MINISTERIO DE IGUALDAD 51.987,00 S/058 PRIS ACO RESTAURANTE SUPERM CARITAS Y JCLM 48.532,38 S/615 GARANTIA JUVENIL VALLADOLID 47.229,61 S/154 INVEST E INTERV MINORIAS ETNICAS ESTE GIJON 45.500,00 S/618 CURSO VENTA PRODUCTOS SERVI JCLM 45.413,62 S/041 DASIL AYTO OVIEDO 42.935,73 S/558 RED ODINA OBSERVATORIO PPDO DE ASTURIAS 40.000,00 S/561 ITINERARIOS INSERCION SOC LA CAÑADA CM 39.602,16 S/617 LA LLAVE DE TU INTEGRACION DIP. GUADALAJARA 36.908,67 S/120 PRIS ACCESO VIVIENDA GUADALAJ JCCLM 36.818,44 S/532 ACOMPAÑAM LABORAL AYTO AZUQUECA GUADALAJARA 36.520,81 SF/592 ASI ORIENT VICTIMAS DISCRIM F SECR GITANO 36.196,20 S/451 DISP ALOJAMIENTO HUM LA DEHESA JCLM ALBACETE 33.839,43 S/531 PRIS ACOMP E INTERMED LABORAL JCM GUADALAJAR 32.515,56 S/158 MEDIAC. INTERCULTURAL DIPUTAC. SEVILLA 30.000,00 S/049 ACOGIDA INMIG VUL SOCIOSANITARIOS SEVILLA 28.074,49 S07/382 ATENCION BARRIO S ANTON Y CONCEPCION CARTA 28.000,00

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NOTA NÚM 15 SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS (continuación)

S/532A COLABORACION CONTRA LA POBREZA AYTO AZUQUEC 27.188,63 S/619 CURSO OPERACION GRABACION JCLM 23.999,74 S/382 AT Y ACOGIDA MUJERES COM MADRID 19.764,60 S/383 AT Y ACO RESIDENT CAÑADA REAL COM MADRID 19.592,51 S/361 PUNTO INFORMACION JUVENIL AYTO CORUÑA 19.101,90 S/585 ACOMPAÑAMIENTO SOCIOLAB PONT MAJOR HERENCIAS 19.024,48 S/508 CONTRAT PERSONAS DESEMPLEADAS JCYL 18.333,34 S/204 DESCUBRE TU CIUDAD. AYTO BURGOS 18.042,93 S/520 SENSIB DETECC Y AT VICTIMAS TRAT 18.000,00 S/612 ACCEM ACTIVA 16.666,67 S/584 PARTICIP SOCIOCOM DISCAPACIDAD INTELECTUAL 16.567,50 S/590 APOYO TRATA HERENCIAS GERONA 15.770,85 S/610 AUTONOMIA SEPAP ALMOGUERA MONDEJAR 15.087,51 Resto 91.611,39 Total 26.088.846,13

El movimiento de estas cuentas durante el ejercicio 2015 es como sigue:

Saldo inicial Adiciones

Traspasos a resultados del

ejercicio Cancelaciones Saldo final Subvenciones para proyectos 6.371.706,31 18.013.561,69 (16.302.699,10) (66.958,78) 8.015.610,12 Subvenciones para adquisición de inmovilizado 1.944.730,36 201.418,58 (229.004,23) - 1.917.144,71 Subvenciones para adquisición de terrenos 389.582,77 - - - 389.582,77 TOTAL 8.706.019,44 18.214.980,27 (16.531.703,33) (66.958,78) 10.322.337,60

El importe de 16.302.699,10 euros corresponde a subvenciones concedidas en el ejercicio 2015 o anteriores cuyos proyectos se han ejecutado, total o parcialmente, en el ejercicio 2015. El importe de 1.944.730,36 euros correspondió a subvenciones concedidas en ejercicios anteriores con las que se adquirió inmovilizado material, que se traspasan a resultados del ejercicio a medida en que se amortizan esos elementos.

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NOTA NÚM. 15 SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS (continuación) El detalle de las subvenciones imputadas a resultados del ejercicio 2015 es como sigue: S/040 PAHI ACOGIDA SUBSAHARIANOS 2.490.585,94

S/497 ASILO MÁS CETI 2.157.752,88

S/005 - S/010 FAMI Y FER AYUD INSERCION SOCIAL 1.688.821,33

S/003 SUBV IRPF 1.458.292,73

S/565 REAL DECRETO 1.376.152,11

S/012 APOI AYTO. MADRID 1.332.647,28

S/340-341-342...210-211-212 REGIMEN GENERAL 995.544,26

S/035 RETORNO INMIGRANTES REGIMEN GENERAL 769.855,47

S/099 100 101 HOGARES ACO RESID MENORES ALBACETE 728.624,09

S/022 PROG AUTONOMIA PERSONAL CLM 367.959,53

S/496 INTEGRACION EN BARRIOS PGE 288.252,89

S/105 HOGARES ACO RESIDENCIAL MENORES CIUDAD REAL 242.632,51

S/115 CENTRO ACO MENORES GUADALAJARA 241.690,51

S/001 HOGAR ACO RESID CUENCA MENORES 239.165,39

S/025 MENORES TOLEDO ALBARAKA 234.508,71

S/216-228 DISPOSITIVO DE ACOGIDA HUELVA Y JEREZ 123.698,63

S/508 CONTRAT PERSONAS DESEMPLEADAS JCYL 119.048,91

S/533 CTRO PREVEN DEPENDENCIA JCM GUADALAJARA 116.673,24

S/120 PRIS ACCESO VIVIENDA GUADALAJ JCCLM 110.560,78

S/577 ACOMP SOCIAL Y AT A NEC BASICAS FAMILIAS 100.000,00

S/089 ACO TEMPORAL FAMILIAS INMIG VALLADOLID 92.379,00

S/158 MEDIAC. INTERCULTURAL DIPUTAC. SEVILLA 82.789,07

S/544 CTRO AT INTEGRAL INMIGRANTES COM MURCIA 71.684,53

S/551 AYUDA EMERGENCIA MELILLA 64.880,30

S/269 TRATA MINISTERIO DE IGUALDAD 62.373,51

S/542 INTERV COMUN INTERCULT ICI FUND CAIXA MALAGA 60.000,00

S/081 CEAS RURALES. DIPUTACIÓN BURGOS 54.614,08

S/532 ACOMPAÑAM LABORAL AYTO AZUQUECA GUADALAJARA 50.815,38

S/058 PRIS ACO RESTAURANTE SUPERM CARITAS Y JCLM 50.538,56

S/558 RED ODINA OBSERVATORIO PPDO DE ASTURIAS 50.000,00

S/448 PLAN INTEGR PALMA PALMILLA CONVENIO AY MALAG 46.910,95

S/154 INVEST E INTERV MINORIAS ETNICAS ESTE GIJON 45.500,00

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Ejercicio 2016

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NOTA NÚM 15 SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS (continuación) S/546 LABORATE JUNTA ANDALUCIA 20.792,95S/382 AT Y ACOGIDA MUJERES COM MADRID 19.988,37S/383 AT Y ACO RESIDENT CAÑADA REAL COM MADRID 19.389,27S/561 ITINERARIOS INSERCION SOC LA CAÑADA CM 19.014,98S/049 ACOGIDA INMIG VUL SOCIOSANITARIOS SEVILLA 17.515,28S/204 DESCUBRE TU CIUDAD. AYTO BURGOS 16.000,00S/559 DISP DE FRIO PERS SIN TEITO CORUÑA 15.000,00S/392 CONTRATACION TRABAJADOR SOCIAL CIUDAD REAL 14.760,09S/341 AT PSICOSCIAL INMIG COM VALENC ALZIRA 14.500,00S/587 SUPORT PER PERSONES SOLICITANS DE PROTEC INT 13.474,85S/531 PRIS ACOMP E INTERMED LABORAL JCM GUADALAJAR 13.297,20S/361 PUNTO INFORMACION JUVENIL AYTO CORUÑA 13.000,00S/148 XUNTA DE GALICIA 12.000,00S/560 REFORMA EQUIPAMIENTO MENORES LA CAIXA 10.300,00S/580 MEJORA EMPLEABILIDAD E INTEGRACION LAB EN EM 10.000,00S/574 CONVENIO REFUGIADOS SIRIOS 10.000,00Resto 131.433,19TOTAL 16.531.703,33

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NOTA NÚM. 16 NEGOCIOS CONJUNTOS En el mes de diciembre de 2012 la Entidad creó, junto con Arbeyal, S.L, una Unión Temporal de Empresas. Durante el ejercicio 2013 la UTE entró en funcionamiento, si bien, Accem no ha recibido ninguna cantidad en concepto de reparto de resultados por parte de la UTE en ninguno de los ejercicios siguientes (2013-2016) por no generarse el mínimo de ocupación del centro establecido entre las partes. Los saldos y transacciones a 31 de diciembre de 2016 y a 31 de diciembre de 2015 que ACCEM presenta con la UTE son:

2016 2015

UTE Saldo deudor Saldo acreedor Saldo deudor Saldo acreedor UTE ARBEYAL - 8.956,20 - -

2016 2015

UTE Serv.recibidos Serv.prestados Serv.recibidos Serv.prestados UTE ARBEYAL - 137.973,60 - 88.416,36

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Ejercicio 2016

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NOTA NÚM. 17 ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD. APLICACIÓN DE LOS ELEMENTO S PATRIMONIALES A FONDOS PROPIOS Todos los bienes del inmovilizado intangible y material propiedad de ACCEM están destinados al cumplimiento de los fines propios de la Entidad. 13.1 Grado de cumplimiento del destino de rentas e ingresos El artículo 3.2 de la Ley 49/2002 prevé que el 70% de las rentas e ingresos obtenidos se deben destinar al cumplimiento de las finalidades de interés general. El cálculo del porcentaje de ingresos destinados a fines propios ha sido el siguiente:

Ejercicio Resultado contable

Ajustes Negativos

Ajustes Positivos

Base del cálculo

Renta a destinar Recursos destinados a

fines

Aplicación de los recursos destinados en cumplimiento de sus fines

Importe % 2012 2013 2014 2015 2016 Importe

pendiente

2016 6.352,55 25.190.341,18 25.196.693,73 17.637.685,61 70,00% 25.190.341,18 25.190.341,18 25.190.341,18 2015 125.440,82 16.919.408,62 17.044.849,44 11.931.394,61 70,00% 16.919.408,62 16.919.408,62 - 2014 3.527,50 15.612.963,25 15.616.490,75 10.931.543,52 70,00% 15.612.963,25 15.612.963,25 - 2013 (94.201,19) 15.898.325,98 15.804.124,79 11.062.887,35 70,00% 15.898.325,98 15.898.325,98 - 2012 (171.168,88) 14.210.785,37 14.039.616,49 9.827.731,54 70,00% 14.210.785,37 14.210.785,37 -

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NOTA NÚM. 17 ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD. APLICACIÓN DE LOS ELEMENTO S PATRIMONIALES PARA FINES PROPIOS (Continuación) Recursos aplicados Se considera destinado a fines fundacionales el importe de los gastos e inversiones realizados en cada ejercicio que efectivamente hayan contribuido al cumplimiento de los mismos. Cuando las mencionadas inversiones hayan sido financiadas con ingresos que deban distribuirse en diversos ejercicios en el excedente, o con recursos financieros ajenos, se computarán en la misma proporción en que hubieran estado los ingresos o se amortice el financiamiento ajeno. Recursos aplicados en el ejercicio 2016

Importe 1. Gastos en cumplimiento de fines 25.190.341,18

Fondos

propios

Subvenciones, donaciones y

legados Deuda

2. Inversiones en cumplimiento de fines 2.1 Realizados en el ejercicio 425.068,85 2.2 Procedentes de ejercicios anteriores a) Deudas canceladas en el ejercicio incurridas en ejercicios anteriores

1.702.331,37

b) Imputación de subvenciones, donaciones y legados de capital procedentes de ejercicios anteriores 254.651,06

TOTAL (1+2) 27.147.323,61 Recursos aplicados en el ejercicio 2015

Importe 1. Gastos en cumplimiento de fines 16.919.408,62

Fondos propios

Subvenciones,

donaciones y legados Deuda

2. Inversiones en cumplimiento de

fines 2.1 Realizados en el ejercicio 201.418,58 2.2 Procedentes de ejercicios anteriores a) Deudas canceladas en el ejercicio incurridas en ejercicios anteriores 235.398,88 b) Imputación de subvenciones, donaciones y legados de capital procedentes de ejercicios anteriores 229.004,23

TOTAL (1+2) 17.383.811,73

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NOTA NÚM. 18 HECHOS POSTERIORES AL CIERRE

El Órgano de Administración de la Entidad no tiene conocimiento de la existencia de ningún hecho significativo ocurrido con posterioridad a la fecha de cierre que pudiese alterar significativamente los estados financieros cerrados a dicha fecha. NOTA NÚM. 19 OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS Inversiones financieras a largo plazo El detalle de este epígrafe es el siguiente:

31.12.16 31.12.15 Particip. Savia Nueva, SL 3.006,00 3.006,00 Deterioro (3.006,00) (3.006,00) Particip. Foveo, SL 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00

La Entidad posee el total de participaciones sociales de Savia Nueva Servicios Generales, S.L, por valor de 3.006,00 euros (3.006 participaciones a 1 euro de valor nominal por participación). La Entidad posee el total de participaciones sociales de Foveo, S.L, por valor de 3.000,00 euros (3.000 participaciones a 1 euro de valor nominal por participación). El detalle de los saldos con empresas del grupo y partes vinculadas es el siguiente: Saldos deudores

31.12.16 31.12.15 Créditos concedidos Savia Nueva Servicios Generales, S.L 36.436,94 36.436,94 Deterioro crédito (36.436,94) (36.436,94) Fundación Accem 2.872,87 2.872,87 Otros 600,00 600,00 Partes vinculadas 3.472,87 3.472,87

Durante el ejercicio 2016, Accem ha cobrado cero euros del crédito de Savia Nueva.

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NOTA NÚM. 19 OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS (continuación) Las transacciones con empresas del grupo durante 2016 son las siguientes:

Servicios Servicios Donativos

recibidos prestados concedidos Savia Nueva Servicios Generales, S.L - - - Foveo, S.L - - - Fundación Accem - - - Empresas del grupo - - -

Las transacciones con empresas del grupo durante 2015 son las siguientes:

Servicios Servicios Donativos

recibidos prestados concedidos Savia Nueva Servicios Generales, S.L - - - Foveo, S.L - - - Fundación Accem - - 22.500,00 Empresas del grupo - - 22.500,00

Órgano de administración y alta dirección Durante los ejercicios 2016 y 2015, ningún miembro de la Junta Directiva ha recibido por su cargo retribución alguna. A 31 de diciembre de 2016 y a 31 de diciembre de 2015, no existen obligaciones constituidas en materias de pensiones y de seguros de vida respecto de los miembros de la Junta Directiva ni al personal de alta dirección. A 31 de diciembre de 2016 y a 31 de diciembre de 2015, no se han concedido anticipos ni créditos a los miembros de la Junta Directiva ni al personal de alta dirección. Los importes recibidos por el conjunto de personas que componen la alta dirección a 31 de diciembre de 2016 han sido de 61.702,21 euros en concepto de salarios. Los importes recibidos por el conjunto de personas que componen la alta dirección a 31 de diciembre de 2015 han sido de 60.709,56 euros en concepto de salarios.

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NOTA NÚM. 20 OTRA INFORMACIÓN Número medio de trabajadores El número medio de empleados en el curso del ejercicio 2016 es como sigue:

PERSONAL FIJO CATEGORÍA MUJERES HOMBRES TOTAL

ADJ. RESP AREA/TERRITORIAL 5,5 0 5,5 AUXILIAR 15,5 12,5 28 AUXILIAR TECNICO 1,5 1 2,5 COORDINADOR 1 1 2 DIRECCION 1 1 2 MONITOR RESPONSABLE 2 1 3 RESP. DE AREA Y TERRITORIALES 10 7,5 17,5 RESP. PROVINCIAL O DE PROGRAMA 16 6 22 RESPONSABLE DE CENTRO 13,5 3 16,5 RESPONSABLE DE EJE 5 2,5 7,5 TECNICO 4 0 4 TECNICO I 5 0 5 TECNICO II 4 1 5 TITULADO MEDIO 48 16 64 TITULADO SUPERIOR 28,5 5,5 34 TOTAL 160,5 58 218,5

PERSONAL EVENTUAL CATEGORÍA HOMBRES MUJERES TOTAL

ADJ. RESP AREA/TERRITORIAL 0 0,5 0,5 ANIMADOR SOCIO CULTURAL 3,5 12 15,5 AUXILIAR 0 2,5 2,5 AUXILIAR ADMINISTRATIVO 0,5 0 0,5 AUXILIAR TECNICO 0,5 9,5 10 AUXILIAR TÉCNICO 1 1 2 COORDINADOR 1,5 6,5 8 DIPLOMADOS 4,5 0,5 5 FISIOTERAPEUTA 1 0,5 1,5 GEROCULTOR 0 1 1 JEFE DE COCINA 0 6,5 6,5 LIMPIADOR/PLANCHADOR 1 0 1 MEDIADOR INTERCULTURAL EDUCATI 0,5 0 0,5 MONITOR DE ACTIVIDADES 0 1 1 MONITOR DE TALLER 1,5 2 3,5 MONITOR RESPONSABLE 0,5 1 1,5 MONITOR SOCIOCULTURAL 0 0,5 0,5 RESP. DE AREA Y TERRITORIALES 0 0,5 0,5 RESP. PROVINCIAL O DE PROGRAMA 3 8 11 RESPONSABLE 0 1 1 RESPONSABLE DE CENTRO 4,5 4 8,5 RESPONSABLE DE EJE 2 0 2 TECNICO 18 29 47 TÉCNICOS 4 1 5 TERAPEUTA OCUPACIONAL 0 1,5 1,5 TITULADO MEDIO 77,5 202 279,5 TITULADO SUPERIOR 30 68,5 98,5 TOTAL 155 360,5 515,5

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NOTA NÚM. 20 OTRA INFORMACIÓN (continuación) El número medio de personas empleadas en el curso del ejercicio con discapacidad mayor o igual del 33% y sus categorías, son:

CONTRATO HOMBRES MUJERES TOTAL EVENTUALES 5 2 7 FIJOS 1 8 9 TOTAL 6 10 16

El número medio de empleados en el curso del ejercicio 2015 fue como sigue:

PERSONAL FIJO CATEGORÍA HOMBRES MUJERES TOTAL

ADJ. RESP AREA/TERRITORIAL 0 5 5 AUXILIAR TECNICO 1 2 3 COORDINADOR 1 1 2 DIRECCION 1 1 2 MONITOR 1 2 3 OTROS 0 1 1 RESP. DE AREA Y TERRITORIALES 8 10 18 RESP. PROVINCIAL O DE PROGRAMA 5 14 19 RESPONSABLE DE CENTRO 2 14 16 RESPONSABLE DE EJE 2 4 6 TECNICO 2 14 16 TITULADO MEDIO 16 51 67 TITULADO SUPERIOR 7 17 24 TOTAL 46 136 182

PERSONAL EVENTUAL

CATEGORÍA HOMBRES MUJERES TOTAL AUXILIAR 20 27 47 AUXILIAR TECNICO 2 8 10 COORDINADOR 1 7 8 DIPLOMADOS 81 176 257 FISIOTERAPEUTA 1 0 1 GEROCULTOR 0 1 1 JEFE DE COCINA 0 6 6 LIMPIADOR/PLANCHADOR 1 0 1 MONITOR DE TALLER 0 1 1 MONITOR RESPONSABLE 0 1 1 OTROS 4 9 13 RESP. DE AREA Y TERRITORIALES 0 1 1 RESP. PROVINCIAL O DE PROGRAMA 3 7 10 RESPONSABLE 0 1 1 RESPONSABLE DE CENTRO 4 5 9 RESPONSABLE DE EJE 1 0 1 TECNICO 14 27 41 TERAPEUTA OCUPACIONAL 0 1 1 TITULADO SUPERIOR 13 35 48 TOTAL 145 313 458

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NOTA NÚM. 20 OTRA INFORMACIÓN (continuación)

El número medio de personas empleadas en el curso del ejercicio anterior con discapacidad mayor o igual del 33% y sus categorías, son:

CONTRATO HOMBRES MUJERES TOTAL EVENTUALES 5 5 10 FIJOS 1 1 2 TOTAL 6 6 12

Honorarios de auditoría Los honorarios que habrán sido satisfechos a los auditores de las cuentas anuales del ejercicio 2016 ascienden a un importe de 12.345,44 euros, y 2.200,00 euros por otros servicios. Los honorarios que habrán sido satisfechos a los auditores de las cuentas anuales del ejercicio 2015 ascienden a un importe de 10.545,44 euros, y 2.200,00 euros por otros servicios. Medio Ambiente La Junta Directiva manifiesta que en la contabilidad de la Entidad no existe ninguna partida en relación con información sobre medio ambiente que deba ser incluida como documento aparte de estas Cuentas Anuales. Cambios en el órgano de gobierno Durante el ejercicio 2016 y 2015 no se han producido cambios en el órgano de gobierno.

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Ejercicio 2016

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NOTA NÚM. 21 INFORMACIÓN SOBRE EL APLAZAMIENTO DE PAGO EFECTUADO A PROVEEDORES De acuerdo con la resolución de 29 de enero de 2016 del ICAC, la entidad no tiene obligación de incorporar en la presente memoria información relativa al período medio de pago a proveedores y acreedores. NOTA NÚM. 22 INFORMACIÓN SEGMENTADA El volumen de ingresos por las actividades propias distribuidos por mercados geográficos es como sigue:

% Demarcación 31.12.16 31.12.15 Andalucía 6,79% 9,87% Asturias 2,07% 3,00% Castilla la Mancha 9,75% 12,76% Catalunya 0,48% 0,13% Castilla y León 1,92% 3,10% Ciudad Autónoma de Melilla 0,02% 0,00% Comunidad Autónoma de Aragón 0,01% 0,00% Comunidad de Madrid 8,67% 11,77% Comunidad Valenciana 0,20% 0,07% Estatal 68,81% 57,62% Galicia 0,08% 0,18% País Vasco 0,00% 0,00% Región de Murcia 1,22% 1,50% Unión Europea 0,00% 0,00% Total 100,00% 100,00%

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NOTA Nº 24 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE AL EJE RCICIO ACABADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 NOTA 31.12.16 31.12.15 A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTA CIÓN 1. Excedente del ejercicio antes de impuestos 3 6.352,55 125.440,82 2. Ajustes del resultado (25.662.501,26) (16.142.256,17) a) Amortización del inmovilizado 5, 6, 7 279.795,94 255.198,31 b) Correcciones valorativas por deterioro - (3.000,00) d) Imputación de subvenciones, donaciones y legados (26.088.846,13) (16.531.703,33) g) Ingresos financieros 9.3 (87,75) (239,98) h) Gastos financieros 9.3 146.636,68 137.478,51 i) Diferencias de cambio - 10,32 3. Cambios en el capital corriente 2.408.954,03 9.667,73 b) Deudores y otras cuentas a cobrar 9.1 2.228.047,80 24.910,13 c) Otros activos corrientes 9.1 (136.122,12) 635,45 d) Acreedores y otras cuentas a pagar 9.2 315.501,15 (15.870,40) e) Otros pasivos corrientes 9.2 1.527,20 (7,45) 4. Otros flujos de efectivo de las actividades de e xplotación (146.548,93) (137.238,53) a) Pago de intereses 9.3 (146.636,68) (137.478,51) c) Cobro de intereses 9.3 87,75 239,98 5. Flujos de efectivo de las actividades de explota ción (23.393.743,61) (16.144.386,15) B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 6. Pagos por inversiones (425.068,85) (267.809,65) b) Inmovilizado intangible 5 (20.263,25) (2.521,49) c) Inmovilizado material 6 (404.805,60) (198.897,09) f) Otros activos financieros 9.1 - (66.391,07) 7. Cobros por desinversiones - 37.013,81 f) Otros activos financieros - 37.013,81 8. Flujos de efectivo de las actividades de inversi ón (425.068,85) (230.795,84) C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCI ACIÓN 9. Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio 29.883.888,10 16.890.742,12 c) Subvenciones, donaciones y legados recibidos 29.883.888,10 16.890.742,12 10. Cobros y pagos por instrumentos de pasivo finan ciero (872.514,31) 1.466.932,49 a) Emisión - 1.503.042,42 2. Deudas con entidades de crédito - 1.503.042,42 b) Devolución y amortización de (872.514,31) (36.109,93) 2. Deudas con entidades de crédito 9.2 (872.514,31) (36.109,93) 11. Flujos de efectivo de las actividades de financ iación 29.011.373,79 18.357.674,61 E) AUMENTO/DISMINUCIÓN NETO DEL EFECTIVO O EQUIVALE NTES 5.192.561,33 1.982.492,62 Efectivo o equivalentes al principio del ejercicio 3.552.036,21 1.569.543,59 Efectivo o equivalentes al final del ejercicio 8.744.597,54 3.552.036,21

€¦ · ejercicio 2016 3 cuentas de resultados correspondiente al ejercicio acabado el 31 de...

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