efectivo y sus equivalentes [autoguardado]
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Reflexión
“Un héroe sabe que Dios tiene el control”
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un paseo del control efectivo y sus equivalentes
REPASO DEL MODULO
N 8
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1- Caja General
2- Arqueo de Caja
3- Caja Chica
4-Conciliación
Bancaria
6- Control Interno
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1-Caja General
Es una subcuenta del efectivo que representa el dinero que se necesita para que las operaciones diarias que se resguarda dentro las instalaciones del negocio, ya sea en bóvedas , cajas fuertes u otro medio.
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La empresa Antony´s Flowers realiza su arqueo
de caja general encontrando un sobrante de $275
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La empresa Antony´s Flowers realiza su arqueo
de caja general encontrando un faltante de $125
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Es una asignación de una cantidad fija de dinero, para pagar gastos que la empresa posee pero de menor cuantía. Es
3-
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Apertura de Caja Chica
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La empresa Antony´s Flowers realiza su apertura de
Caja Chica con la cantidad de $1,000
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1- El dueño de la empresa se reúne con una persona de suma confianza para
hacer un conteo de los gastos pequeños de la empresa y así obtener un total de
efectivo gastado.
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2- Luego se realiza un estimado del dinero que gasta la empresa en gastos de
menor cuantía
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3- Con el total de gastos en manos, el dueño emite un cheque para que el
encargado de caja lo pueda ir a cambiar al banco
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4- Por ultimo se apertura la Caja Chica, se realizan los procesos contables
correspondientes y el responsable velara por el control del dinero, para ello por cada salida de dinero deberá emitir un
comprobante llamado Vale de Caja Chica
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Empresa ________________
Vale de Caja Chica
Vane n°:__ Por: ______
Fecha: ________
En concepto de: _________________________________________________
Cuenta a cargo de:________________________________________________
Aprobado por Recibido por
_______________ _______________ Gerente Financiero _________________ Responsable de Caja
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4-Conciliaciones
BancariasEs un documento que se elabora periódicamente para analizar las diferencias entre el saldo reportado por el banco (SB) y el saldo registrado en libro mayor de la entidad (SL), para obtener el saldo real (SR).
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Saldo en Bancos SB Saldo en Libros SL
+Remesas en
Transito
+RT +Notas de Abono +N/A
+Errores en Bancos +CEB +Errores en Libros +AEL
-Cheques
Pendientes
-.CHPC -Notas de Cargo -N/C
-Errores en Bancos -AEB -Errores en Libros -CEL
Saldo Real SR Saldo Real SR
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1. Se analiza el estado de cuenta bancario, se chequea el saldo(SB).
Determinar:
1-
• Las Remesas en Tránsito
• (RT)
2-
• Cheques Pendientes de Cobro
• (CHPC)
3-
• Errores del Banco
• (CEB) o (AEB)
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2- Se analiza el libro mayor de efectivos en bancos de la empresa, se verifica su saldo (SL)
Determinar:1-
Los cargos a cuentas (N/C)
2-
Los abonos a cuentas (N/A)
3-
Los errores en libros (EL)
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3- Se elaboran la Conciliación BancariaEn este caso nos podemos auxiliar de la formula:
SB+RT+CEB-CHPC-AEB=SL+N/A+AEL-N/C-CEL=SR
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Es un plan gerencial que coordina todos los elementos que integran una entidad con el objeto de salvaguardar sus activos y verificar la exactitud confiabilidad de los registro contables, mediante la aplicación de políticas empresariales que aseguren la eficiencia en las operaciones y el cumplimiento de la legislación local.
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Experiencia
Laboral
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Formación
Académica
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Buenas
Referencias
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Deseos de
Superación
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Gracias por su Atención Prestada
Repaso del modulo N° 8