中信银行股份有限公司

二〇一四年年度报告

（A股）

2015年3月20日

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

1

公司简介

本行成立于1987年是中国改革开放中最早成立的新兴商业银行之一是

中国最早参与国内外金融市场融资的商业银行并以屡创中国现代金融史上多

个第一而蜚声海内外为中国经济建设做出了积极的贡献

本行作为国内资本实力最雄厚的商业银行之一在中国经济发展的浪潮中

快速成长2007年实现A+H股同步上市（SH601998 HK0998）跻身于国际公

众持股银行之列发展成为具有强大综合竞争力的全国性商业银行2014年7月

本行在英国《银行家》世界1000家银行排名中按集团合并口径一级资本排名

第37位总资产排名第48位位居中国商业银行前列2014年5月在《福布斯》

公布的ldquo全球企业2000强排名rdquo中本行位居第134名

本行向企业客户提供公司银行国际业务金融市场交易投资银行供

应链金融现金管理国内国际保理资产托管等综合金融解决方案向个人

客户提供零售银行信用卡个人贷款保管箱财富管理私人银行出国

金融等多元化金融产品及服务全方位为企业与个人客户提供资金理财电子

银行小微企业金融等金融服务

截至报告期末本行控股股东为中国中信有限公司持股比例6713本

行在全国121个大中城市设有1230家分支机构主要分布在东部沿海地区和中西

部经济发达城市拥有员工5万余名本行在中国内地和香港设有中信国际金融

控股有限公司振华国际财务有限公司和浙江临安中信村镇银行股份有限公司

等3家附属公司在英国伦敦设有代表处中信国际金融控股有限公司子公司中

信银行（国际）有限公司在香港澳门纽约洛杉矶新加坡和中国内地设

有40多家营业网点拥有员工1800余名

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重要提示

本行董事会监事会及董事监事高级管理人员保证年度报告内容的真

实准确完整不存在虚假记载误导性陈述或重大遗漏并承担个别和连

带的法律责任

本行董事会会议于2015年3月20日通过了本行《二〇一四年年度报告》全文

及摘要会议应参会11名董事全部现场出席了会议本行监事列席了本次会议

本行根据中国会计准则和国际财务报告准则编制的2014年年度财务报告已

经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）和毕马威会计师事务所分别根据

中国和香港审计准则审计

本报告第六章ldquo管理层讨论与分析mdashmdash利润及股息分配rdquo披露了经董事会审

议通过的拟提交2014年度股东大会审议的本行2014年度利润分配方案考虑

到本行拟向中国烟草总公司非公开发行A股股票根据有关监管规定为不影响

定向增发的进度促进本行的长远发展本行2014年度拟不分配现金股息

本报告中本行本公司中信银行均指中信银行股份有限公司本集团指

中信银行股份有限公司及其附属公司

本行董事长常振明行长李庆萍主管财务工作副行长方合英财务会计

部总经理芦苇保证本行2014年年度报告所载财务报告的真实准确完整

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目录

第一章 公司基本情况简介 7

第二章 财务概要 10

第三章 董事长致辞 13

第四章 行长致辞 15

第五章 荣誉榜 18

第六章 管理层讨论与分析 21

第七章 重要事项 88

第八章 股份变动及股东情况 104

第九章 优先股相关情况 112

第十章 董事监事高级管理人员和员工情况 113

第十一章 公司治理报告 131

第十二章 内部控制 151

第十三章 审计报告及财务报告 156

第十四章 备查文件 159

第十五章 股东参考资料 160

第十六章 组织架构图 163

第十七章 境内外分支机构名录 164

重大风险提示

本报告详细描述了本行在经营管理中面临的主要风险以及本行采取的应

对措施具体请查阅本报告第六章ldquo管理层讨论与分析rdquo中ldquo风险管理rdquo和ldquo前景展

望rdquo相关内容

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释义 BBVA Banco Bilbao Vizcaya Argentaria SA（西班牙对外银

行）

本集团 中信银行股份有限公司及其附属公司

本行本公司中信银行 中信银行股份有限公司

毕马威华振会计师事务所 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）

董事会 本行董事会

《公司法》 《中华人民共和国公司法》

公司章程 《中信银行股份有限公司章程》

国有大型银行 包括工商银行农业银行中国银行建设银行

交通银行

股份制银行 包括中信银行招商银行民生银行兴业银行

浦发银行光大银行华夏银行平安银行广发

银行浙江商业银行渤海银行恒丰银行

国务院 中华人民共和国国务院

华夏基金 华夏基金管理有限公司

监事会 本行监事会

临安中信村镇银行 浙江临安中信村镇银行股份有限公司

上交所 上海证券交易所

《商业银行法》 《中华人民共和国商业银行法》

社保基金 全国社会保障基金理事会

腾讯 深圳市腾讯计算机系统有限公司

信诚保险 信诚人寿保险有限公司

天安保险 天安保险股份有限公司

信诚基金 信诚基金管理有限公司

香港联交所 香港联合交易所有限公司

央行中央银行 人民银行

中国人民银行

元 人民币元

中国财政部财政部 中华人民共和国财政部

中国银监会银监会 中国银行业监督管理委员会

中国银联 中国银联股份有限公司

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中国证监会证监会 中国证券监督管理委员会

振华国际 振华国际财务有限公司

中信国际资产 中信国际资产管理有限公司

中信国金 中信国际金融控股有限公司

中信股份 中国中信股份有限公司（2014年8月更名前为中信泰

富有限公司）

中信银行（国际） 中信银行（国际）有限公司（原中信嘉华银行有限

公司）

中信集团 中国中信集团有限公司（2011年12月27日改制更名

前为中国中信集团公司）

中信建投证券 中信建投证券有限责任公司

中信证券 中信证券股份有限公司

中信证券（山东） 中信证券（山东）有限责任公司

中信证券（浙江） 中信证券（浙江）有限责任公司

中信资产管理 中信资产管理有限公司

中信控股 中信控股有限责任公司

中信泰富 中信泰富有限公司（2014年8月已更名为中国中信股

份有限公司）

中信信托 中信信托投资有限责任公司

中信有限 中国中信有限公司（2014年8月更名前为中国中信股

份有限公司）

中信资本 中信资本控股有限公司

本报告中就本行地区分布报告和贷款地区分布的有关描述中地理区域

的定义为

ldquo长江三角洲rdquo指本行下列一级分行所在的地区上海南京苏州杭

州宁波和无锡以及子公司临安村镇银行

ldquo珠江三角洲及海峡西岸rdquo指本行下列一级分行所在的地区广州深圳

东莞福州厦门和海口

ldquo环渤海地区rdquo指本行下列一级分行所在的地区北京天津大连青

岛石家庄济南和唐山

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ldquo中部地区rdquo指本行下列一级分行所在的地区合肥郑州武汉长沙

太原和南昌

ldquo西部地区rdquo指本行下列一级分行所在的地区成都重庆西安昆明

南宁呼和浩特乌鲁木齐贵阳兰州西宁和银川

ldquo东北地区rdquo指本行下列一级分行所在的地区沈阳长春和哈尔滨

ldquo总部rdquo指本行总行机关和信用卡中心

ldquo香港rdquo包括振华国际和中信国金及其子公司

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第一章 公司基本情况简介

一公司信息

法定中文名称 中信银行股份有限公司（简称ldquo中信银行rdquo）

法定英文名称 CHINA CITIC BANK CORPORATION LIMITED （缩写ldquoCNCBrdquo）

法定代表人 常振明 授权代表 李庆萍李欣 董事会秘书 李欣 联席公司秘书 李欣甘美霞（FCSFCIS） 证券事务代表 王珺威 注册地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 C 座 注册地址邮政编码 100027 办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 9 号 邮政编码 100010 互联网网址 bankeciticcom 联系电话传真电话 +86-10-89938900+86-10-85230081 电子信箱 ir_cncbciticbankcom 香港营业地址 香港皇后大道东 183 号合和中心 54 楼 信息披露报纸 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》

信息披露网站

刊登 A 股年度报告的中国证监会指定网站 wwwssecomcn 刊登 H 股年度报告的香港联交所指定网站 wwwhkexnewshk

年度报告备置地点 中信银行董监事会办公室 中国内地法律顾问 北京市金杜律师事务所 中国香港法律顾问 高伟绅律师事务所

境内审计师 毕马威华振会计师事务所 中国北京市东长安街 1 号东方广场东 2 座办公楼 8 层

（邮编100738） 签字注册会计师 金乃雯王立鹏

境外审计师 毕马威会计师事务所 香港中环遮打道 10 号太子大厦 8 楼

A 股股份登记处 中国证券登记结算有限公司上海分公司 上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 36楼

H 股股份登记处 香港中央证券登记有限公司 香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 46 楼

股份上市地点 股票简称和股票代码

A 股上海证券交易所中信银行 601998 H 股香港联合交易所有限公司中信银行 0998

注册登记日期 2014 年 12 月 8 日 注册登记机关 中华人民共和国国家工商行政管理总局 企业法人营业执照 100000000006002

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注册号 金融许可证机构编码 B0006H111000001 税务登记号 110105101690725 组织机构代码证 10169072-5

二联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 李欣 王珺威

联系地址 北京市东城区朝阳门北大街

9号

北京市东城区朝阳门北大街

9号

联系电话 +86-10-89938900 +86-10-89938900

传真 +86-10-85230081 +86-10-85230081

电子信箱 ir_cncbciticbankcom ir_cncbciticbankcom

三注册变更情况

首次注册登记

股份公司成立变更

注册登记 报告期末注册

登记

注册登记日期 1987 年 4 月 20 日 2006年12月31日 2014年12月8日

注册登记地点 中华人民共和国 国家工商行政管理

总局

中华人民共和国 国家工商行政管理

总局

中华人民共和国 国家工商行政管理

总局 企业法人营业

执照注册号 01600 1000001000600 100000000006002

金融许可证机

构编号 0521 B10611000H0001 B0006H111000001

税务登记号码 110105101690725 110105101690725 110105101690725

组织机构代码 - 10169072-5 10169072-5

四上市以来主营业务变化情况

本行自2007年4月在上交所和香港联交所上市以来分别于2012年11月23日

和2014年12月8日在国家工商行政管理总局办理过两次经营范围变更登记

截至报告期末本行经营范围为许可经营项目吸收公众存款发放短

期中期和长期贷款办理国内外结算办理票据承兑与贴现发行金融债券

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代理发行代理兑付承销政府债券买卖政府债券金融债券从事同业拆

借买卖代理买卖外汇从事银行卡业务提供信用证服务及担保代理收

付款项提供保管箱服务结汇售汇业务代理开放式基金业务办理黄金

业务开展证券投资基金企业年金基金保险资金合格境外机构投资者托

管业务经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务保险兼业代理业务（有

效期至2017年09月08日）一般经营项目（无）

五上市以来控股股东变更情况

自本行2007年4月27日上市以来截至2013年2月本行控股股东和实际控

制人均为中信集团2013年2月经国务院中国财政部中国银监会中国证

监会香港金融管理局等监管机构批准中信集团持有的本行股份全部转让至

中信有限（2014年8月更名前为中国中信股份有限公司）截至报告期末本行

控股股东为中信有限实际控制人为中信集团

本行控股股东变更的具体情况参见本报告ldquo股份变动及股东情况rdquo

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第二章 财务概要 经营业绩

单位百万元人民币

项目 2014 年 2013 年

本年比上

年增幅

（） 2012 年

营业收入 124716 104558 1928 89435

营业利润 54404 52285 405 41504

利润总额 54574 52549 385 41609

归属于本行股东的净利润 40692 39175 387 31032

归属于本行股东扣除非经常性损益的

净利润 40499 38928 404 30873

经营活动产生的现金流量净额 34150 (136228) - (55426)

每股计 基本每股收益（元） 087 084 357 066

稀释每股收益（元） 087 084 357 066

扣除非经常性损益后的基本每股收益

（元） 087 083 482 066

扣除非经常性损益后的稀释每股收益

（元） 087 083 482 066

每股经营活动产生的现金流量净额

（元） 073 (291) - (118)

盈利能力指标

项目 2014 年 2013 年

本年比上

年变动百

分点 2012 年

平均总资产回报率 (ROAA) 107 120 (013) 110加权平均净资产收益率 1684 1848 (164) 1670加权平均净资产收益率（扣除非经常

性损益） 1676 1836 (160) 1661

成本收入比 3032 3141 (109) 3151信贷成本 106 062 044 084净利差 219 240 (021) 261净息差 240 260 (020) 281

规模指标

单位百万元人民币

项目 2014 年 2013 年

本年比上年

增幅（） 2012 年

总资产 4138815 3641193 1367 2959939客户贷款及垫款总额 2187908 1941175 1271 1662901

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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项目 2014 年 2013 年

本年比上年

增幅（） 2012 年

总负债 3871469 3410468 1352 2756853客户存款总额 2849574 2651678 746 2255141同业拆入 19648 41952 (5317) 17894归属于本行股东的权益总额 259677 225601 1510 198356归属于本行股东的每股净资产（元） 555 482 1510 424

资产质量指标

单位百万元人民币

项目 2014 年 2013 年

本年比上年

增幅（） 变动百分点 2012 年

正常贷款 2159454 1921209 1240 1650646不良贷款 28454 19966 4251 12255贷款减值准备 51576 41254 2502 35325不良贷款比率 130 103 027 074拨备覆盖率 18126 20662 (2536) 28825贷款拨备率 236 213 023 212注正常贷款包括正常类和关注类贷款不良贷款包括次级类贷款可疑类贷款和损失类

贷款 资本充足率指标

项目 2014 年

12 月 31 日

2013 年

12 月 31 日变动百分点

2012 年

12 月 31 日

核心一级资本充足率 893 878 015 929一级资本充足率 899 878 021 929资本充足率 1233 1124 109 1242

补充财务指标

主要指标(1) 标准值

()

本行数据() 2014 年

12 月 31 日2013 年

12 月 31 日 2012 年

12 月 31 日

流动性比例 ge25 5182 4640 5220其中人民币 ge25 5259 4345 4885

外币 ge25 4045 10678 8648存贷款比例(2) le75 7308 7279 7359其中人民币 le75 7444 7235 7412

外币 le75 5647 7983 6412注（1）以上数据均按中国银行业监管口径计算

（2）贷款包括贴现数据

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境内外会计准则差异

本集团根据国内外会计准则计算的 2014 年末净资产与报告期净利润无差异

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第三章 董事长致辞

2014年国际环境复杂多变主要发达经济体增长态势出现分化美国经

济强劲增长欧元区和日本经济步入低谷新兴经济体增速持续放缓中国经

济正处于ldquo三期叠加rdquo阶段经济发展进入新常态面对错综复杂的外部经营

环境本行认真贯彻落实党的十八届三中四中全会和中央经济工作会议精神

各项工作平稳健康发展向股东客户和社会各界交出了一份满意的答卷

在此本人向广大股东报告截至报告期末本行集团总资产达到414万亿

元比上年末增长1367总负债达到387万亿元比上年末增长1352客户

存款总额达到285万亿元比上年末增长746全年实现归属于股东净利润为

407亿元比上年增长39平均总资产回报率为107加权平均净资产回报

率为1684经营效益保持平稳不良贷款率为130拨备覆盖率为18126

资产质量基本稳定年末资本充足率提高至1233在2014年英国《银行家》

杂志全球1000家银行排名中本行总资产排名第48位比上年提高了9位

2014年中信股份全部股权成功注入中信泰富实现在香港联交所整体上

市中信股份作为本行控股股东整体上市后融资能力进一步增强年内本

行启动了定向增发约120亿元再融资计划引进战投中国烟草公司股东结构更

加多元化市值增长空间进一步打开有利于促进本行长期健康发展

2014年董事会持续关注市场形势和监管政策变化对本行有关重大事项

及时审慎科学决策确保本行各项业务持续健康地发展全体董事结合自

身的专业背景和从业经验对各项议案充分酝酿和讨论积极参与决策董事

会对管理层经营管理情况执行董事会决议情况执行年度经营计划和投资方

案情况进行了检查和监督本行先后完成了《公司章程》和有关议事规则修订

不断改进董事会运行机制为提升董事会决策的质量和效率提供了有力支持

2014年是银行业风险管理面临严峻挑战的一年本行审时度势地将防控风

险摆在了至关重要的位置董事会通过了《风险管理体制改革方案》等制度规

章努力实现对风险的全覆盖管理厘清风险管理职责边界有效提升了风险

管理的独立性专业性和科学性同时董事会结合外部和内部检查发现问题

和不足采取边查边改和全面启动整改等措施进一步健全本行内控体系夯

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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实风险防控管理基础

在利率市场化迅速推进金融和技术脱媒持续加速银行同业竞争日趋激

烈的形势下2014年本行大力推进业务创新和经营转型零售业务转型取得成

效对公业务优势继续保持新核心系统主体开发和外围改造顺利完成各类

金融创新产品的成功推出极大地提升了客户体验和品牌美誉度在国内外媒体

行业协会和监管机构组织的年度各类评比中本行先后荣获了ldquo最佳现金管理

银行奖rdquoldquo最佳互联网生态系统创新奖rdquoldquo最佳国际金融服务银行rdquo等诸

多奖项

2014年本行积极履行社会责任促进经济社会环境的和谐可持续发

展本行积极响应国家战略主动服务我国经济发展不断提升客户服务能力

保护消费者权益积极回报社会主动参与慈善和公益活动开展绿色信贷业

务严控ldquo两高一剩rdquo行业贷款风险践行节能减排打造绿色银行

展望2015年全球主要国家经济形势和货币政策仍然存在较大的不确定性

本行将继续紧跟国家深化改革和结构调整的步伐主动适应经济发展新常态

坚定发展信心狠抓战略执行推进经营转型强化风险控制持续推进创新

力争以优异的业绩回报股东客户社会各界的信赖和支持

常振明

董事长非执行董事

2015年3月20日

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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第四章 行长致辞

2014年是本行业务经营受到严峻挑战的一年面对国内外复杂多变的经济

金融形势和激烈的市场竞争本行多策并举谋发展制定战略推进改革全力

以赴防控风险取得了令人满意的经营业绩

业务经营稳中有进结构调整取得成效

2014年本行集团实现营业净收入1247亿元增长193实现中间业务收

入300亿元大幅增长59经过全行上下的共同努力不良贷款率控制在计划

内比上年末上升027个百分点资产质量总体可控

截至报告期末本行结算性和机构类低成本存款增长占对公存款增量近50

个人贷款占比达到261比上年末提高了29个百分点公司贷款中风险较大的

批发零售和制造业贷款占比较上年末下降了65个百分点中间业务收入占比达

到24比上年大幅提高6个百分点零售金融营业净收入占比达到199比上

年提高08个百分点

重点业务快速发展品牌特色逐步确立

2014年本行对公存款余额继续保持股份制银行领先对公人民币核心存

款余额和占比均排名股份制银行第一位资产托管规模增量排名市场第一供

应链金融现金管理业务快速发展互联网金融业务保持前列

同时本行全面推进网点ldquo硬转rdquo和ldquo软转rdquo制定了全行统一的网点建

设标准组建了零售银行内训师队伍加快服务和营销规范导入大力推进绩

效积分管理网点产能明显提升在ldquo中信红bull 感恩季rdquo综合营销活动中公

私联动获取新客户212万人理财保险基金销售成倍提升零售中间业务收

入占零售营业收入比重达到42本行大力加强零售产品创新和推广ldquo薪金煲rdquo

房抵贷网络贷信用卡贷款打响市场零售客户体验和品牌美誉度进一步提

升

截至报告期末本行金融市场外汇做市交易量人民币利率衍生品成交量

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均排名市场第四位跨境人民币业务公开市场债券发行规模银团贷款规模

保持股份制银行第一位票据直贴量跃居股份制银行第三位

风险管控经受住了考验管理体制进一步完善

2014年本行加大风险管控和排查力度对钢铁煤炭政府融资平台

钢贸等重点领域实施名单制管理对互联互保业务大宗商品抵质押个人经

营贷融资类理财等业务进行风险排查采取多种措施堵截和化解风险贷款559

亿元主动退出公司授信客户2401户退出授信金额604亿元

本行进一步完善风险管理体制制订完成风险管理体制改革方案明确了

风险管理责任主体和ldquo三道防线rdquo加强了风险总监队伍建设制定了风险总

监考核办法积极推动建立了专职审批人技术序列和全行共享专家库培育专

职专业的审批队伍同时总行通过采取限时审结制优化审批流程提供

绿色通道等措施提高了授信审批效率

本行加强内控合规管理落实案防责任制加大不良资产责任追究力度

此外本行建立了审计向董监事会和高管层的双线报告机制ldquo一部四中心rdquo

垂直独立的审计体系开始运行重点加强了ldquo抽屉协议rdquo检查审计监督力度

进一步加强

精细化管理取得进步管理效能逐步提高

2014年本行通过加强主动负债和资产腾挪等方式最大程度保障了信贷

投放支持了业务发展重点贯彻节支增效要求加强了固化费用预算的精细

化管理引导分行提高投入产出效率为利润目标的实现提供了有力保障

本行进一步加强资本管理成功发行370亿元二级资本债券资本充足率提

高12个百分点本行灵活使用FTP价格杠杆加大对低成本稳定存款的引导

建立了利率监测报告制度使得FTP价格更加贴近市场

平台建设加快推进渠道发展更加多元化

2014年本行进一步加强了集团内业务协同代销集团内金融产品902亿元

比上年增长近6倍联合集团子公司为318家客户提供了ldquo2+1rdquo综合服务（2项金

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融+1项非金融）完成了中信金融租赁公司的筹建准备工作制定了海外发展

三年规划成立伦敦代表处增资振华国际加快了海外平台建设大力推进

新核心项目建设完成核心系统主体开发和外围系统配套改造圆满完成了行

内二代支付系统切换对接人行系统运营管理基础进一步夯实

本行确定了物理网点小型化智能化多业态的发展方向明确了智慧网

点综合网点精品网点社区（小微）网点等四类业态形式同时本行加

快了电子渠道建设推出新版手机银行和微信银行优化了个人网银和自助机

具提高了产品电子渠道上线率

2015年是本行新战略实施的开局之年做好全年的工作意义重大我们将

按照《2015-2017年战略规划》的总体安排抢抓发展机遇夯实业务基础加

快经营转型优化结构调整深化体制改革守住风险底线提升可持续发展

能力具体来说要重点做好五方面的工作一是完成三年规划制定狠抓战

略执行管理二是加快业务经营转型努力提升盈利水平三是强化风险内控

管理牢牢守住风险底线四是深化体制机制改革切实提高管理效率五是

全面加强党的建设践行中信特色文化

借此机会本人谨代表中信银行管理层对广大投资者和社会各界朋友的

关心支持对董事会和监事会的指导帮助对全体干部和员工的付出贡献表示

由衷的感谢站在新的历史起点本行将紧紧围绕发展目标加快经营转型

强化战略执行为把本行建设成为最佳综合融资服务银行而努力奋斗

李庆萍

执行董事行长

2015年3月20日

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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第五章 荣誉榜

2014年1月在《金融理财》杂志社金牌财富（北京）研究院举办ldquo2013

年中国金融机构理财力TOP10总评榜rdquo暨ldquo金貔貅奖rdquo评选中本行被评为ldquo2013

年度金牌创新力信用卡银行rdquo

2014年2月本行被中国外汇交易中心评为2013年度ldquo银行间本币市场交易

100强rdquo和ldquo银行间外汇市场最佳做市奖rdquo

2014年2月在英国《银行家》杂志评出的ldquo全球银行品牌500强排行榜ldquo中

本行品牌价值3044亿美元排名第72位

2014年3月本行被中国扶贫基金会评选为ldquo2013年度扶贫大使奖rdquo

2014年4月本行被《证券时报》评选为ldquo2014中国区最具影响力银行投行rdquo

2014年4月本行信用卡中心ldquo天罗地网rdquo项目获评《亚洲银行家》ldquo2014

年度中国最佳客户关系管理数据分析项目rdquo

2014年4月本行信用卡客服中心被国际客户管理学院（中国区）与CCCS

标准委员会评选为ldquo2013-2014年度中国最佳呼叫中心评委会大奖rdquo

2014年5月在德意志银行金融机构作业质量评选中本行获得ldquo美元欧

元直通率优秀奖rdquo

2014年5月在《福布斯》杂志公布的ldquo全球企业2000强排名rdquo中本行位

居第134名

2014年6月本行获得中国银行业协会颁发的ldquo2013年度社会责任最佳公益

慈善贡献奖rdquo

2014年6月本行获得中国电子商务创新推进联盟颁发的ldquo在线供应链金融

创新奖rdquo

2014年7月在英国《银行家》杂志推出的ldquo世界1000家银行排名rdquo中本

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

19

行一级资本排名第37位总资产排名48位

2014年7月在中华英才网举办的第十二届ldquo中国大学生最佳雇主rdquo评选中

本行荣获ldquo全国性银行业十大最佳雇主rdquo奖项

2014年7月在《中国证券报》举办的ldquo2013年度中国上市公司金牛百强奖rdquo

评选中本行位列第69名

2014年7月在新浪财经举办的ldquo2014银行综合评选rdquo中本行被评为ldquo最

受欢迎互联网银行rdquo

2014年9月在《21世纪经济报道》举办的ldquo纪经济报中国资产管理金贝奖rdquo

评选中本行获得ldquo最佳现金管理银行奖rdquo

2014年9月在《亚洲货币》杂志ldquoFX POLL 2014rdquo评选中本行获得中国

最佳外汇服务提供商第一名(OVERALL)中国最佳外汇产品及服务第一名中

国最佳外汇期权提供商第一名及中国最佳外汇研究及市场覆盖第一名

2014年10月本行获得花旗银行评选的ldquo2013年度美元清算优秀奖rdquo

2014年10月本行获得中国银行业协会颁发的2013年度银团贷款ldquo最佳业

绩奖rdquoldquo最佳管理奖rdquo和ldquo最佳交易奖rdquo

2014年11月在《证券日报》主办的ldquo第十届中国证券市场年会rdquo中本

行被评为上市公司ldquo金鼎奖rdquo

2014年11月在财资中国联合西湖财资金融研究院主办的ldquo2014中国财资

奖rdquo评选中本行被评为ldquo最佳财资管理银行rdquo

2014年12月本行被《证券时报》评选为ldquo2014最佳互联网创新银行rdquo

2014年12月在摩根大通全球金融机构作业质量评选中本行获得ldquo美元

清算质量认证rdquo

2014年12月在金融界网站举办的ldquo2014领航中国年度评选rdquo中本行被

评为ldquo最佳资产托管银行rdquo

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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2014年12月在《经济观察报》举办的ldquo第四届中国卓越银行评选rdquo中

我行被评为ldquo卓越创新银行rdquo

2014年12月在CFCA中国金融认证中心举办的ldquo中国电子银行金榜奖rdquo评

选中本行获得ldquo2014年中国最佳网上银行用户体验奖rdquo

2014年12月本行被《理财周报》评选为ldquo2014中国最佳汽车金融服务银

行rdquo

2014年12月本行被东方财富网评选为ldquo2014年最佳财富管理银行rdquo

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

21

第六章 管理层讨论与分析

一经济金融和监管环境

2014年世界经济仍处在国际金融危机后的深度调整期不均衡的全球复苏

仍在继续主要经济体货币政策继续分化美国经济复苏进程加快正式退出

量化宽松欧元区经济复苏乏力加大货币宽松力度部分新兴市场国家经济

增速明显放缓根据国际货币基金组织（IMF）10月报告显示2014年全球经济

增速预计为33

2014年中国经济总体运行平稳经济处于经济增长速度换挡期结构调整

阵痛期前期刺激政策消化期并行的ldquo三期叠加rdquo状态经济发展进入新常态全

年国内生产总值636463亿元比上年增长74全年固定资产投资（不含农户）

502005亿元比上年增长157社会消费品零售总额262394亿元比上年增

长120货物进出口总额264334亿元比上年增长23贸易顺差23489亿元

居民消费价格比上年上涨20工业生产者出厂价格下降19

2014年中国金融业总体保持稳健运行态势截至2014年末广义货币(M2)

余额12284万亿元比上年末增长122狭义货币(M1)余额3481万亿元比上

年增长32全年社会融资规模1646万亿元比上年减少8598亿元金融机构

人民币各项贷款余额8168万亿元新增978万亿元人民币各项存款余额11386

万亿元增加948万亿元全年人民币平均汇率为1美元兑61428元人民币比

上年升值08国内银行业经营发展保持稳健态势各项经营管理和风险监管

指标稳步向好保持国际良好水平同时也面临金融脱媒不良贷款反弹等挑

战

2014年政府监管部门严守风险底线积极服务实体经济推进银行业改革

转型先后采取了建立同业业务专营部门设立存款偏离度指标调整存贷款

统计口径和改进小微企业贷款还款方式等一系列专项措施并就存款保险制度

理财业务管理办法等重大管理改革征求意见同时进一步加速推动利率和汇

率市场化改革人民币存款利率上限调整为12倍人民币对美元中间价日内波

幅由1扩大至2此外为规范商业银行服务收费行为在加强服务收费检查

的基础上出台了《商业银行服务价格管理办法》及配套的《商业银行服务政

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

22

府指导价政府定价目录》

二核心竞争力分析

对公业务特色鲜明本行公司业务处于相对领先水平现金管理供应链

金融资产托管保理等业务具备较强市场竞争力本行是国内最早为企业提

供现金管理服务的银行之一产品线全面覆盖现金池收付款智能存款账户

等业务为客户资金流信息流管理提供全方位服务本行始终将供应链金融

业务作为公司银行战略核心业务加以推动已建立完善的供应链金融业务产品

体系围绕核心及上下游企业提供综合金融服务

零售转型初见成效本行全面推进网点转型制定了统一的网点建设标准

并组建了一支近1500人的零售内训师队伍加快全行标准服务和营销规范导入

本行加强零售产品创新和推广力度ldquo薪金煲rdquoldquo房抵贷rdquo网络贷款信用卡贷

款等零售产品体验和品牌美誉度不断提升本行推出的ldquo薪金煲rdquo产品同时具有银

行结算功能和基金收益功能成为拓展客户的重要工具本行打造ldquo中信红rdquo

系列零售综合营销活动整合ldquo产品+服务权益+市场活动+品牌宣传rdquo推出中

信出国金融手机银行薪金煲房抵贷和中信悦卡信用卡五大零售特色ldquo大

单品rdquo打造最佳客户体验

协同优势不断显现本行依托中信集团金融与实业并举的独特竞争优势

加快综合化平台建设为客户提供一篮子综合金融服务方案本行发挥中信集

团金融全牌照优势加强与中信集团旗下金融类公司的客户资源和渠道资源共

享深化在产品创新综合营销领域的合作以专业化管理推进协同以绩效

考核和利益分配激励协同以制度流程固化协同本行加快探索银行综合化平

台建设适时设立金融租赁公司等非银行金融子公司加强香港振华国际全功

能投行平台建设搭建综合金融服务平台

网络金融持续创新本行坚持网络金融理念创新产品创新和营销创新

力争在互联网经济浪潮中打造新的核心竞争力本行推出定位为开放式公众平

台的异度支付手机客户端推出微信银行和新版手机银行30满足了移动互联

时代的客户体验需求本行于同业中率先推出了ldquo全线上不落地rdquo的跨境电子商务

外汇支付业务同时在优化ldquoPOS商户网络贷款rdquo基础上推出了基于供应链金融

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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的汇通达在线经营贷款基于代发工资数据的个人信用消费贷款以及基于公

积金缴存记录的个人信用消费贷款网络金融持续创新能力得到体现

品牌影响持续提升报告期内本行在《福布斯》公布的ldquo全球企业2000强

排名rdquo中位居第134名先后在《证券时报》《经济观察报》等权威媒体评选中

获得ldquo2014最佳互联网创新银行rdquoldquo卓越创新银行rdquo等奖项品牌影响力进一步提

升

三财务报表分析

（ 一 ） 概 述

报告期内本集团在错综复杂的形势下多策并举谋求发展制定战略推

进改革全力以赴防控风险整体上实现平稳健康发展

业务规模稳步增长报告期末本集团资产总额4138815亿元比上年末

增长1367客户贷款总额2187908亿元比上年末增长1271客户存款总

额2849574亿元比上年末增长746

经营效益保持稳定报告期内本集团实现归属本行股东的净利润40692

亿元比上年增长387拨备前利润78247亿元同比增长2133实现利息

净收入94741亿元比上年增长1057实现非利息净收入29975亿元比上年

增长5885

资产质量总体可控报告期末本集团不良贷款余额28454亿元比上年末

增加8488亿元上升4251不良贷款率130比上年末上升027个百分点

拨备覆盖率18126比上年末下降2536个百分点贷款拨备率236比上年

末上升023个百分点

（ 二 ） 利 润 表 项 目 分 析

单位百万元人民币

项目 2014年 2013年比上年增减

额 比上年增幅

（） 利息净收入 94741 85688 9053 1057 非利息净收入 29975 18870 11105 5885 营业收入 124716 104558 20158 1928

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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营业税金及附加 (8827) (7488) 1339 1788 业务及管理费 (37812) (32845) 4967 1512 资产减值损失 (23673) (11940) 11733 9827 营业外收支净额 170 264 (94) (3561)税前利润 54574 52549 2025 385 所得税 (13120) (12832) 288 224 净利润 41454 39717 1737 437 其中归属本行股东净利润 40692 39175 1517 387

非经常性损益项目

单位百万元人民币 项目 2014年 2013年 2012年

非流动资产处置净收入 4 25 41租金收入 80 87 81投资性房地产公允价值变动损益 2 2 62其他应收款减值准备转回损益 66 34 33抵债资产减值准备转回损益 4 23 38政府补助 94 139 48其他净损益 (1) 20 (84)非经常性损益净额 249 330 219非经常性损益所得税影响额 (52) (74) (50)非经常性损益税后利润影响净额 197 256 169其中影响母公司股东的非经常性损益 193 247 159 影响少数股东的非经常性损益 4 9 10

营业收入

报告期内本集团实现营业收入124716亿元比上年增长1928其中利

息净收入占比760比上年下降6个百分点非利息净收入占比240比上年

提升6个百分点

项目 2014 年() 2013 年() 2012 年()利息净收入 760 820 844非利息净收入 240 180 156合计 1000 1000 1000 利息净收入

报告期内本集团实现利息净收入94741亿元比上年增加9053亿元增

长1057利息净收入增长主要源于生息资产规模的持续扩张

下表列示出本集团生息资产付息负债的平均余额和平均利率情况资产

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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负债项目平均余额为日均余额

单位百万元人民币

项目

2014年 2013年

平均余额 利息

平均收

益率

成本率

（）

平均余额 利息

平均收

益率

成本率

（）

生息资产 客户贷款及垫款 2074393 130975 631 1827191 113001 618债券投资 347377 13992 403 366702 13754 375存放中央银行款项 506580 7554 149 466610 6988 150存放同业及拆出资

金款项 276146 9834 356 309811 12292 397

买入返售款项 231483 12194 527 223041 11200 502应收款项类投资及

其他 507814 31090 612 106586 6100 572

小计 3943793 205639 521 3299941 163335 495付息负债 客户存款 2766590 67268 243 2469243 54213 220同业及其他金融机

构存放及拆入款项 773693 38168 493 501149 20613 411

卖出回购款项 23280 839 360 10300 467 453已发行债务凭证及

其他 101600 4623 455 59475 2354 396

小计 3665163 110898 302 3040167 77647 255利息净收入 94741 85688净利差(1) 219 240净息差(2) 240 260

注(1)等于总生息资产平均收益率和总付息负债平均成本率之差

(2)按照利息净收入除以总生息资产平均余额年化计算

本集团利息净收入受规模因素和利率因素变动而引起的变化如下表所示

单位百万元人民币

项目 2014年对比2013年

规模因素 利率因素 合计

资产

客户贷款及垫款 15277 2697 17974债券投资 (725) 963 238存放中央银行款项 600 (34) 566存放同业及拆出资金 (1337) (1121) (2458)

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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买入返售款项 424 570 994应收款项类投资及其他 22950 2040 24990利息收入变动 37189 5115 42304

负债

客户存款 6542 6513 13055同业及其他金融机构存放 及拆入款项

11202 6353 17555

卖出回购款项 588 (216) 372已发行债务凭证及其他 1668 601 2269利息支出变动 20000 13251 33251利息净收入变动 17189 (8136) 9053

净息差和净利差

报告期内本集团净息差为 240比上年下降个 020 百分点净利差为

219比上年下降 021 个百分点

利息收入

报告期内本集团实现利息收入205639亿元比上年增加42304亿元增

长2590利息收入增长主要由于生息资产规模扩张本集团生息资产平均余

额由2013年的3299941亿元增至2014年的3943793亿元增加643852亿元增

长1951

客户贷款及垫款利息收入

报告期内本集团客户贷款及垫款利息收入为130975亿元比上年增加

17974亿元增长1591其中本行客户贷款及垫款利息收入为127120亿元

比上年增加17245亿元增长1570受益于贷款定价水平稳步提升贷款平均

收益率上升013个百分点

按期限结构分类

本集团 单位百万元人民币

项目 2014年 2013年

平均余额 利息收入平均收益

率（）平均余额 利息收入

平均收益

率（）

短期贷款 1158337 73784 637 1043876 65718 630中长期贷款 916056 57191 624 783315 47283 604

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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合计 2074393 130975 631 1827191 113001 618

本行

单位百万元人民币

项目 2014年 2013年

平均余额 利息收入平均收益

率（）平均余额 利息收入

平均收益

率（）

短期贷款 1135848 72830 641 1023538 64931 634中长期贷款 828859 54290 655 709770 44944 633

合计 1964707 127120 647 1733308 109875 634

按业务类别分类

本集团

单位百万元人民币

项目 2014年 2013年

平均余额 利息收入平均收益

率（）平均余额 利息收入

平均收益

率（）

公司贷款 1508473 96338 639 1352818 84952 628贴现贷款 74347 3782 509 83186 4497 541个人贷款 491573 30855 628 391187 23552 602

合计 2074393 130975 631 1827191 113001 618

本行

单位百万元人民币

项目 2014年 2013年

平均余额 利息收入平均收益

率（）平均余额 利息收入

平均收益

率（）

公司贷款 1421570 93169 655 1280166 82516 645贴现贷款 66107 3516 532 75337 4216 560个人贷款 477030 30435 638 377805 23143 613

合计 1964707 127120 647 1733308 109875 634

债 券 投 资 利 息 收 入

报告期内本集团债券投资利息收入13992亿元比上年增加238亿元增

长173本集团在综合考虑收益和风险基础上加强债券品种及期限结构的调

整平均收益率提升028个百分点

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存 放 中 央 银 行 款 项 的 利 息 收 入

报告期内本集团存放中央银行款项利息收入为7554亿元比上年增加566

亿元增长810受客户存款规模增长影响缴存央行法定存款准备金增加

使得存放中央银行款项平均余额增加39970亿元

存 放 同 业 及 拆 出 资 金 款 项 利 息 收 入

报告期内本集团存放同业及拆出资金款项利息收入 9834 亿元比上年减

少 2458 亿元下降 2000主要由于存放同业及拆出资金款项平均余额减少

33665 亿元平均收益率下降 041 个百分点

买 入 返 售 款 项 利 息 收 入

报告期内本集团买入返售款项利息收入为12194亿元比上年增加994亿

元增长888主要受买入返售款项平均余额增加8442亿元及平均收益率上升

025个百分点

应 收 款 项 类 投 资 及 其 他 利 息 收 入

报告期内本集团应收款项类投资及其他利息收入为 31090 亿元比上年

增加 24990 亿元主要由于资金信托计划及证券定向资产管理计划投资规模持

续扩张

利 息 支 出

报告期内本集团利息支出 110898 亿元比上年增加 33251 亿元增长

4282利息支出增长主要来源于付息负债规模扩大本集团付息负债的平均

余额由 2013 年的 3040167 亿元增至 2014 年的 3665163 亿元增加 624996

亿元增长 2056付息负债平均成本率由 2013 年的 255上升至 2014 年的

302提高 047 个百分点

客 户 存 款 利 息 支 出

报告期内本集团客户存款利息支出为67268亿元比上年增加13055亿元

增长2408其中本行客户存款利息支出为65279亿元比上年增加12449亿

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元增长2356主要由于客户存款平均余额增加273103亿元及平均成本率上

升024个百分点所致

本集团

单位百万元人民币

项目

2014年 2013年

平均余额 利息支出

平均 成本率

（） 平均余额 利息支出

平均 成本率

（） 公司存款 定期 1350745 46486 344 1154956 37421 324活期 896846 6550 073 871069 5840 067小计 2247591 53036 236 2026025 43261 214个人存款 定期 395557 13788 349 339032 10581 312活期 123442 444 036 104186 371 036小计 518999 14232 274 443218 10952 247合计 2766590 67268 243 2469243 54213 220

本行

单位百万元人民币

项目

2014年 2013年

平均余额 利息支出

平均 成本率

（） 平均余额 利息支出

平均 成本率

（） 公司存款 定期 1291735 45223 350 1105257 36541 331活期 874670 6525 075 853549 5817 068小计 2166405 51748 239 1958806 42358 216个人存款 定期 354200 13111 370 307694 10127 329活期 110370 420 038 91372 345 038小计 464570 13531 291 399066 10472 262合计 2630975 65279 248 2357872 52830 224

同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 及 拆 入 款 项 利 息 支 出

报告期内本集团同业及其他金融机构存放及拆入款项利息支出为38168亿

元比上年增加17555亿元增长8516主要由于同业及其他金融机构存放与

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

30

拆入款项平均余额增加272544亿元平均成本率由411上升至493上升082

个百分点

卖 出 回 购 款 项 利 息 支 出

报告期内本集团卖出回购款项利息支出为839亿元比上年增加372亿元

增长7966主要由于卖出回购款项平均余额增加12980亿元同时抵销了平均

成本率下降093个百分点的影响

已 发 行 债 务 凭 证 及 其 他 利 息 支 出

报告期内本集团已发行债务凭证及其他利息支出4623亿元比上年增加

2269亿元增长9639主要由于本集团当期新增发行小企业债次级债及同

业存单等影响

非利息净收入

报告期内本集团实现非利息净收入29975亿元比上年增加11105亿元

增长5885

单位百万元人民币

项目 2014年 2013年比上年增减

额

比上年增幅

（） 手续费及佣金净收入 25313 16811 8502 5057 汇兑净收益 827 1377 (550) (3994)公允价值变动损益 1061 92 969 105326投资收益 2585 191 2394 125340其他业务收入 189 399 (210) (5263)非利息净收入合计 29975 18870 11105 5885

手 续 费 及 佣 金 净 收 入

报告期内本集团实现手续费及佣金净收入25313亿元比上年增加8502亿

元增长5057其中手续费及佣金收入为26972亿元比上年增长4724

主要由于银行卡手续费顾问咨询费及理财服务手续费等项目增长较快

单位百万元人民币

项目 2014 年 2013 年比上年增减

额

比上年增幅

（）

银行卡手续费 8358 5626 2732 4856

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

31

顾问和咨询费 5638 4259 1379 3238 结算业务手续费 2213 1551 662 4268 理财服务手续费 3958 2491 1467 5889 代理手续费 1795 1242 553 4452 托管及其他受托业务佣金 1522 776 746 9613 担保手续费 3178 2347 831 3541 其他 310 26 284 109231小计 26972 18318 8654 4724 手续费及佣金支出 (1659) (1507) (152) 1009 手续费及佣金净收入 25313 16811 8502 5057

汇 兑 净 收 益

本集团报告期内的汇兑净收益为827亿元比上年减少550亿元主要由于

本期外币结售汇业务交易损益下降所致

公 允 价 值 变 动 损 益

本集团报告期内公允价值变动净收益为1061亿元主要由于衍生产品重估

价值变动所致

投 资 收 益

本集团报告期内投资收益为2585亿元比上年增加2394亿元主要由于以

公允价值计量且其变动计入损益的金融资产及衍生产品已实现收益增加

资 产 减 值 损 失

报告期内本集团资产减值损失23673亿元比上年增加11733亿元增长

9827其中客户贷款及垫款减值损失22074亿元比上年增加10747亿元

增长9488

单位百万元人民币

项目 2014年 2013年比上年增减

额

比上年增幅

（）

客户贷款及垫款 22074 11327 10747 9488表外项目 4 43 (39) (9070)证券投资 (7) (74) 67 -其他

（注） 1602 644 958 14876资产减值损失总额 23673 11940 11733 9827

注包括存放同业拆出资金应收款项类投资抵债资产及其他资产的减值损失

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

32

业 务 及 管 理 费

报告期内本集团业务及管理费用37812亿元比上年增加4967亿元增

长1512其中员工成本和物业及设备支出分别较同期增长1887和2481

报告期内本集团成本收入比为3032比上年下降109个百分点

单位百万元人民币

项目 2014年 2013年 比上年增减额比上年增幅

（）

员工成本 21156 17797 3359 1887 物业及设备支出及摊销费 7782 6235 1547 2481一般行政费用 8874 8813 61 070 业务及管理费用合计 37812 32845 4967 1512 成本收入比 3032 3141 下降109个百分点

所 得 税 分 析

报告期内本集团所得税费用为13120亿元比上年增加288亿元增长

224本集团有效税率为2404比上年下降038个百分点

（ 三 ） 资 产 负 债 项 目 分 析

截至报告期末本集团资产总额4138815亿元比上年末增长1367主

要是由于本集团贷款及垫款应收款项类投资增长负债总额3871469亿元

比上年末增长1352主要是由于客户存款同业及其他金融机构存放款项增

长

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

余额 占比（） 余额 占比（）

客户贷款及垫款 2136332 517 1899921 522应收款项类投资 653256 158 300158 82证券基金及权益工具投资(1) 415740 100 346003 95现金及存放中央银行款项 538486 130 496476 136存放同业及拆出资金净值 162171 39 254025 70买入返售款项 135765 33 286767 79其他(2) 97065 23 57843 16资产合计 4138815 1000 3641193 1000客户存款 2849574 736 2651678 778

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

33

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

余额 占比（） 余额 占比（）

同业及其他金融机构存放及

拆入款项 707940 183 601619 176

卖出回购款项 41609 11 7949 02已发行债务凭证 133488 34 76869 23其他(3) 138858 36 72353 21负债合计 3871469 1000 3410468 1000

注(1) 包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产可供出售金融资产持

有至到期投资和长期股权投资

(2) 包括贵金属衍生金融资产应收利息固定资产无形资产投资性房地产

商誉递延所得税资产以及其他资产等

(3) 包括向中央银行借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生

金融负债应付职工薪酬应交税费应付利息预计负债以及其他负债等

贷 款 业 务

截至报告期末本集团贷款及垫款总额2187908亿元比上年末增长1271

贷款及垫款占总资产比重517比上年末降低05个百分点

本集团

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

余额 占比（） 余额 占比（）

公司贷款 1565318 716 1435853 740贴现贷款 68043 31 64769 33

个人贷款 554547 253 440553 227

客户贷款及垫款总额 2187908 1000 1941175 1000

客户贷款及垫款减值准备 (51576) (41254)客户贷款及垫款净额 2136332 1899921

截至报告期末本行贷款及垫款总额2063478亿元比上年末增长1216

本行

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

余额 占比（） 余额 占比（）

公司贷款 1465078 710 1356527 737

贴现贷款 59888 29 57188 31

个人贷款 538512 261 426129 232

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

34

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

余额 占比（） 余额 占比（）

客户贷款及垫款总额 2063478 1000 1839844 1000

客户贷款及垫款减值准备 (51136) (40861)客户贷款及垫款净额 2012342 1798983

有关贷款业务风险分析参见本报告ldquo风险管理rdquo章节

证 券 基 金 及 权 益 工 具 投 资 业 务

本集团证券基金及权益工具投资业务包括债券投资投资基金权益工具

投资存款证截至报告期末本集团证券基金及权益工具投资415878亿元

比上年末增加69670亿元增长2012

证 券 基 金 及 权 益 工 具 组 合 分 析

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

价值 占比（） 价值 占比（）

债券投资 持有至到期债券 177998 428 154897 447可供出售债券 183382 441 172472 498交易性金融资产 12746 31 10966 32指定以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资产 838 02 50 -

债券投资总额 374964 902 338385 977投资基金 可供出售投资基金 462 01 610 02交易性金融资产 2 - 2 -投资基金总额 464 01 612 02权益工具投资 可供出售权益工具 1769 04 207 01长期股权投资 870 02 2176 06权益工具投资总额 2639 06 2383 07存款证及同业存单 交易性金融资产 13923 33 - -可供出售金融资产 23888 58 4828 14存款证及同业存单总额 37811 91 4828 14证券基金及权益工具投资总

额 415878 1000 346208 1000

证券基金及权益工具投资减

值准备 (138) (205)

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

35

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

价值 占比（） 价值 占比（）

证券基金及权益工具投资净

额 415740 346003

持有至到期债券中上市证券

市值 1350 741

截至报告期末本集团债券投资374964亿元比上年末增加36579亿元

增长1081主要是由于本集团基于流动性管理需求并结合市场利率预判主

动调整债券投资结构及配置规模

债 券 投 资 分 类 情 况

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

价值 占比（） 价值 占比（）

同业及其他金融机构 147570 394 115964 343

政府 85258 227 83815 247政策性银行 44306 118 47296 140公共实体 68 - 25 -其他(注) 97762 261 91285 270债券合计 374964 1000 338385 1000

注主要为企业债券

境 内 外 债 券 投 资 情 况

单位百万元人民币

2014年12月31日 2013年12月31日 价值 占比（） 价值 占比（）

中国境内 362717 967 328529 971 中国境外 12247 33 9856 29 债券合计 374964 1000 338385 1000

持 有 外 币 债 券 情 况

截至报告期末本集团持有外币债券总额3825亿美元（折合人民币23404

亿元）其中本行持有1355亿美元占比3544本集团外币债券投资减值准备

金额为018亿美元（折合人民币110亿元）均为本行持有债券计提的减值准备

重 大 金 融 债 券 投 资 明 细

下表为2014年12月31日本集团持有重大金融债券投资明细情况

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

36

单位百万元人民币

债券名称 账面价值 到期日 年利率（） 计提减

值准备

债券1 4000 18022029 598 -债券2 4000 28022017 420 -债券3 3144 23042017 411 -债券4 2850 20022015 376 -债券5 2631 23042019 432 -债券6 2578 07122015 427 -债券7 2202 06052017 333 -债券8 2044 17012018 412 -债券9 2000 14032017 395 -债券10 1795 20032024 660 -

债券合计 27244

投 资 减 值 准 备 变 动 情 况

单位百万元人民币

项目 截至2014年

12月31日截至2013年

12月31日期初余额 205 279本年计提(1) (7) (74)核销 - -转入(转出)(2) (60) -期末余额 138 205

注(1) 等于本集团合并利润表中确认的减值准备支出净额

(2) 转入(转出)包括将逾期债券投资减值准备转出至坏账准备出售已减值投资转回减

值准备以及由于汇率变动产生的影响

衍 生 工 具 分 类 与 公 允 价 值 分 析

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

名义本金 公允价值

名义本金公允价值

资产 负债 资产 负债 利率衍生工具 298961 977 754 207698 1504 1316 货币衍生工具 978918 6406 6208 899683 6245 5535 其他衍生工具 50769 843 385 63255 - 2

合计 1328648 8226 7347 1170636 7749 6853

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

37

表 内 应 收 利 息

单位百万元人民币

项目 2013年

12月31日本期增加 本期收回

2014年12月31日

应收贷款利息 6051 130975 (128359) 8667应收债券利息 6139 13992 (13646) 6485应收款项类投资利息 2092 31087 (21989) 11190应收其他利息 1951 29585 (30363) 1173合计 16233 205639 (194357) 27515应收利息减值准备 (688) (1286) 584 (1390)应收利息净额 15545 204353 (193773) 26125

抵 债 资 产

单位百万元人民币

项目 2014年

12月31日2013年

12月31日抵债资产原值 mdash 土地房屋及建筑物 446 350 mdash 其他 458 23抵债资产减值准备 mdash 土地房屋及建筑物 (156) (82) mdash 其他 (9) (23)抵债资产账面价值合计 739 268

客 户 存 款

本集团

截至报告期末本集团客户存款总额2849574亿元比上年末增加197896

亿元增长746客户存款占总负债比重736比上年末降低42个百分点

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 余额 占比（） 余额占比（） 余额 占比（）

公司存款 活期 969511 340 938894 354 851951 378定期 1365914 480 1198043 452 990759 439其中协议存款 102886 36 99205 37 100108 44小计 2335425 820 2136937 806 1842710 817个人存款 活期 147658 52 127430 48 102120 45定期 366491 128 387311 146 310311 138

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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小计 514149 180 514741 194 412431 183客户存款合计 2849574 1000 2651678 1000 2255141 100 0

本行

截至报告期末本行客户存款总额2699597亿元比上年末增加170109亿

元增长673

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日

余额 占比（） 余额 占比（） 余额 占比（）

公司存款 活期 945128 350 919663 364 833520 388定期 1300408 482 1143519 452 948090 441其中协议存款 102040 38 98340 39 99340 46

小计 2245536 832 2063182 816 1781610 829个人存款 活期 133223 49 113377 44 86953 41定期 320838 119 352929 140 280019 130小计 454061 168 466306 184 366972 171客户存款合计 2699597 1000 2529488 1000 2148582 1000

客 户 存 款 币 种 结 构

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

余额 占比（） 余额 占比（）

人民币 2528282 887 2411528 909外币 321292 113 240150 91合计 2849574 1000 2651678 1000

按 地 理 区 域 划 分 的 存 款 分 布 情 况

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

余额 占比（） 余额 占比（）

环渤海地区(注) 733731 257 697913 263长江三角洲 662812 233 638334 241珠江三角洲及海峡西岸 423903 149 386531 146中部地区 429345 151 373731 141西部地区 373237 131 348232 131东北地区 77525 27 85365 32境外 149021 52 121572 46

客户存款合计 2849574 1000 2651678 1000

注包括总部

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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按 剩 余 期 限 统 计 的 存 款 分 布 情 况

本集团

单位百万元人民币

项目 即期偿还 3 个月到期 3ndash12 个月到期 1ndash5 年到期 5 年后到期 合计

金额 占比

（）金额

占比

（）金额

占比

（）金额

占比

（）金额

占比

（） 金额

占比

（）

公司存款 1034980 363 478493 168 577728 203224456 79 19768 07 2335425 820

个人存款 255039 90 113404 40 104769 37 40936 13 1 - 514149 180合计 1290019 453 591897 208 682497 240265392 92 19769 07 2849574 1000

本行

单位百万元人民币

项目 即期偿还 3 个月到期 3ndash12 个月到期 1ndash5 年到期 5 年后到期 合计

金额 占比

（）金额

占比

（）金额

占比

（）金额

占比

（）金额

占比

（） 金额

占比

（）

公司存款 1010574 374 425525 158 567165 210222504 83 19768 07 2245536 832

个人存款 240604 89 75460 28 97081 36 40915 15 1 - 454061 168合计 1251178 463 500985 186 664246 246263419 98 19769 07 2699597 1000

（ 四 ） 股 东 权 益

报告期内本集团股东权益变动情况如下表所示

单位百万元人民币

项目

2014年

股

股本 资本公积

盈余公积及

一般风险准备

未分配利润 其他

综合收益

少数

股东权益

股东权

益合计

2014年1月1日 46787 49296 59835 76690 (7007) 5124 230725

(一)净利润 - - - 40692 - 762 41454

(二)其他综合收益 - - - - 5174 6 5180

(三)所有者投入或

减少资本 - - - - - 1843 1843

(四)利润分配 - - 10006 (21796) - (66) (11856)

2014年12月31日 46787 49296 69841 95586 (1833) 7669 267346

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

40

（ 五 ） 主 要 表 外 项 目

截至报告期末主要表外项目及余额如下表所示

单位百万元人民币 项目 2014年12月31日 2013年12月31日

信贷承诺 mdash 银行承兑汇票 712985 695944 mdash 开出保函 124008 114950 mdash 开出信用证 134766 199762 mdash 不可撤销贷款承诺 188338 137331 mdash 信用卡承担 124106 95217 小计 1284203 1243204经营性租赁承诺 14084 14775 资本承担 8413 2727 用作质押资产 71219 7819 合计 1377919 1268525

（ 六 ） 现 金 流 量 表 分 析

经营活动产生的现金流量

经营活动产生的现金流量净额为34150亿元比上年增加170378亿元主

要是买入返售金融资产向中央银行借款和吸收存款现金流入净额抵销发放贷

款及垫款和应收款项类投资现金流出净额所致

投资活动所用的现金流量

投资活动所用的现金流量净额为48285亿元比上年增加37961亿元主要

是投资净支付现金及固定资产购置预付款增加所致

筹资活动产生的现金流量

筹资活动产生的现金流量净额为44394亿元比上年增加32672亿元主要

是已发行债务凭证现金净额增加及支付现金股利所致

单位百万元人民币

项目 2014 年 比上年增

减() 主要原因

经营活动产生的现金流量 34150 -

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

41

其中同业业务净增加额（注） 404263 (261423) 买入返售票据减少 发放贷款及垫款净增加额 (237111) (1785) 各项贷款增加 应收款项类投资净增加额 (353337) 4497 证券定向资产管理计划

增加 向中央银行借款净增加额 50050 - 常备借贷便利增加 吸收存款净增加额 197153 (5139) 公司存款增量减少 投资活动使用的现金流量 (48285) 36770

其中收回投资取得的现金 409437 (1441)出售及兑付债券投资减

少 投资支付的现金 (446451) (767) 持有至到期及可供出售

债券投资增加 购建固定资产和其他资产支付

的现金 (11432) 11602 固定资产购置预付款增

加 筹资活动产生的现金流量 44394 27872 其中发行债务凭证收到的现金 97826 22186 发行次级债及同业存单 偿还债务凭证支付的现金 (39745) 32567 偿还到期存款证及同业

存单 分配股利支付的现金 (11856) 6894 分配现金股利

注包括存放同业款项拆出资金买入返售金融资产同业及其他金融机构存放款项

拆入资金卖出回购金融资产款

（ 七 ） 公 允 价 值 计 量 项 目

单位百万元人民币

项目 2014 年 2013 年 本年公允价

值变动损益

本年累计计

入权益的公

允价值变动

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融

资产

27509 11018 110 -

衍生金融资产 8226 7749 -641 -

可供出售金融资产 209404 177960 - 723

投资性房地产 280 277 2 -

公允价值计量资产项目

合计 245419 197004 -529 723

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融

负债

573 - 1 -

衍生金融负债 7347 6853 1589 -

公允价值计量负债项目

合计 7920 6853 1590 -

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（ 八 ） 资 本 充 足 率

本集团根据中国银监会颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》（自2013

年1月1日起实施）有关规定计算和披露资本充足率报告期本集团各级资本充

足率均达到新办法的监管要求报告期期末本集团核心一级资本充足率为

893比上年末上升015个百分点一级资本充足率为899比上年末上升021

个百分点资本充足率为1233比上年末上升109个百分点

单位百万元人民币

项目 2014 年

12 月 31 日

2013 年

12 月 31 日

本报告期比上年末增

减（）变动百分点 核心一级资本净额 262786 228311 1510

一级资本净额 264582 228380 1585

资本净额 362848 292212 2417 加权风险资产 2941627 2600494 1312 核心一级资本充足率 893 878 上升015个百分点 一级资本充足率 899 878 上升021个百分点 资本充足率 1233 1124 上升109个百分点

（ 九 ） 会 计 报 表 中 变 动 幅 度 超 过 3 0 以 上 主 要 项 目 的 情 况

项目 2014年

比上年末

上年增

减() 主要原因 拆出资金 68180 (4426) 境内同业拆出款项减少

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产 27509 14967 境内交易性存款证业务增加

买入返售金融资产 135765 (5266) 境内同业买入返售票据减少

应收利息 26125 6806 应收款项类投资应收利息增加

应收款项类投资 653256 11764 证券定向资产管理计划增加

长期股权投资 870 (6002) 处置对联营企业（中信资本）投资

其他资产 35890 25715 长期资产预付款及其他应收款增加

向中央银行借款 50050 - 常备借贷便利增加

拆入资金 19648 (5317) 同业拆入款项减少

卖出回购金融资产款 41609 42345 境内同业卖出回购债券增加

应交税费 5985 3743 应交所得税增加

应付利息 37311 3258 应付存款利息增加

已发行债务凭证 133488 7366 次级债及同业存单增加

其他综合收益 (1833) - 可供出售金融资产投资重估储备增加

手续费及佣金净收入 25313 5057 中间业务快速发展

投资收益 2585 125340 以公允价值计量且其变动计入损益的金

融资产及衍生金融工具收益增加

公允价值变动收益 1061 105326 衍生金融工具交易性金融资产重估值变

动

资产减值损失 23673 9827 组合基准信贷资产减值准备增加

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（ 十 ） 分 部 报 告

业 务 分 部

本集团的主要经营分部包括公司银行业务零售银行业务和金融市场业务

业务分部报告数据主要来源于本集团管理会计系统

单位百万元人民币

业务分部 2014 年度 2013 年度

分部 营业收入

占比 （）

分部税前

利润

占比

（）

分部

营业收入

占比 （）

分部税前

利润 占比()

公司银行业务 65159 522 25265 463 60344 577 32202 613零售银行业务 25231 202 1324 24 20468 196 1732 33金融市场业务 36346 291 31571 579 25662 245 21520 410其他业务 (2020) (15) (3586) (66) (1916) (18) (2905) (56)合计 124716 1000 54574 1000 104558 1000 52549 1000

地区分部

下表列示了报告期按地区划分的分部经营状况

单位百万元人民币

地区分部

2014 年 12 月 31 日 2014 年度 总资产(注) 总负债 税前利润

金额 占比()

金额 占比()

金额 占比()

长江三角洲 832355 202 828692 214 6468 119

珠江三角洲及

海峡西岸 567700 137 564494 146 2260 41

环渤海地区 916047 222 906031 234 8516 156

中部地区 510466 124 503804 130 7716 141

西部地区 468004 113 460468 119 8316 152

东北地区 89173 22 88544 23 331 06

总部 1946061 471 1742187 450 18135 333

香港 199498 48 178132 46 2832 52

分部间调整 (1399806) (339) (1400883) (362) - -

合计 4129498 1000 3871469 1000 54574 1000

注不包括递延所得税资产

单位百万元人民币

地区分部

2013 年 12 月 31 日 2013 年度 总资产(注) 总负债 税前利润

金额 占比()

金额 占比()

金额 占比()

长江三角洲 771024 213 767235 225 4911 93 珠江三角洲及

海峡西岸 549279 151 542146 159 6916 132

环渤海地区 851490 234 839582 246 11474 218

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中部地区 455064 125 447303 131 7989 152

西部地区 446164 123 438613 129 7083 135

东北地区 99848 27 97957 29 1568 30

总部 1114858 307 949745 278 10507 200

香港 171057 47 153933 45 2101 40

分部间调整 (826025) (227) (826046) (242) - -

合计 3632759 1000 3410468 1000 52549 1000 注不包括递延所得税资产

四业务综述

（一）公司金融业务

经营概况

报告期内面对宏观经济下行金融脱媒利率市场化互联网金融冲击

同业竞争进一步加剧等经营挑战本行公司金融业务加快经营转型在传承业

务传统优势基础上加大产品结构客户结构和收入结构调整加快发展供应

链金融现金管理保理资产托管等重点业务对公业务实现持续快速协调

发展报告期内本行实现公司金融营业收入62676亿元占本行营业收入的

5243公司金融非息收入5068亿元占本行非息收入的1801

本行转变对公负债业务增长模式主动应对利率市场化进程合理引导市

场化存款协调发展进一步加大了对公结算存款机构存款等低成本负债的营

销力度截至报告期末本行公司类存款客户数3557万户比上年末增长398

公司类存款余额2245536亿元比上年末增长884

本行转变对公资产经营方式按照ldquo向存量要规模向增量要效益rdquo的思路

推进对公资产业务调整本行拓宽资产业务运用渠道调整信贷结构加快资

产流转优化资源配置为公司客户提供一篮子综合金融服务解决方案本行

继续拓展现代服务业金融服务围绕核心市场领域挖掘新增需求同时不断开

拓新兴市场领域通过创新产品继续扩大业务先发优势努力将现代服务业金

融打造成为本行独特市场价值的核心来源截至报告期末本行公司贷款余额

1524966亿元比上年末增长787其中人民币一般性对公贷款余额1350982

亿元比上年末增加113024亿元

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公司银行客户分层经营

报告期内为推动公司金融业务发展本行建立了对公客户分类分层差异

化经营管理体系确定了101户总行级核心战略客户由总行直接管理本行为总

行级核心战略客户逐户制定了差异化综合金融服务方案推出了汽车电力

电信建安等7个重点行业营销指引并与11家核心战略客户新签署了ldquo总对总rdquo

战略合作协议在现金管理发债票据池项目融资等重点项目的营销中实

现了突破

截至报告期末本行核心战略客户存款日均余额191807亿元比上年末增

加40794亿元增长2701报告期内实现核心战略客户非息收入845亿元比

上年增加178亿元增长2668

机构业务

本行继续加强机构业务专业化经营搭建系统性的机构客户营销服务平台

进一步深化了与财政社保国土住建医疗卫生教育烟草等社会公共领

域机构客户的合作关系本行围绕客户需求制定了社保e+烟草金融智慧

旅游等特色化的综合金融服务方案同时加强产品创新力度研发并推广了财

政集中支付电子化银医通银校通彩票定投住房公积金网络消费贷款等

信息化产品成功落地实施了百余个信息化项目有效提升了机构客户服务水

平

截至报告期末本行各类机构客户约238万户报告期内机构客户存款日均

余额712815亿元占公司类存款日均余额的3434比上年增长114597亿元

增速超过公司类存款平均水平

供应链金融

本行主动对供应链金融业务结构进行调整将业务的经营视角从传统的大

宗商品行业逐步转向消费类抗经济周期行业本行顺应核心企业经营模式线上

化发展趋势充分利用互联网技术手段加快发展电商供应链金融业务成功

上线海尔集团网络融资项目一汽马自达大众中国等直连项目同时继续强

化供应链金融业务集中管理平台建设加强风险控制确保业务健康持续发展

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截至报告期末本行供应链金融业务授信客户数8774户比上年末增加739

户增长920融资余额251189亿元比上年末增加34632亿元增长1599

业务带动形成期末存款余额149398亿元比上年末增加1312亿元增长089

现金管理

本行加快推进现金管理产品创新上线智能存款代理支付企业全流程

商事通B2B电子商务存货质押卖方在线融资以及电子招投标金融服务系统

推动对公结算卡电子委贷B2B电子商务应收账款质押在线融资等产品研发

推进多银行资金管理系统建设及云服务平台布署本行顺应互联网金融发展潮

流继续完善第三方支付机构客户备付金存管系统及基金销售结算资金监督系

统不断拓展电信保险等行业成为余额宝中国电信添益宝基金支付业务

的唯一监督银行现金管理综合服务能力和市场影响力明显提升

截至报告期末本行现金管理客户数2065万户比上年末增加382万户

增长2267报告期内现金管理交易金额3807万亿元比上年增加975万亿

元增长3446现金管理交易笔数450978万笔比上年增加143135万笔

增长4649笔数替代率达到692

保理业务

本行推进保理基础产品和业务流程的规范化标准化集中化和信息化

围绕城镇化建设工程保理租赁保理反向保理政府采购保理国际保理等

五个重点方向推动保理业务开展并根据区域市场特征和本行机构网点布局

形成区域发展特色实现重点区域和重点领域的双向突破

截至报告期末本行保理业务融资余额48653亿元比上年末增加20488亿

元增长7275报告期内本行保理业务有效融资规模97359亿元比上年增

加56388亿元增长13763实现业务收入493亿元比上年同口径增加266

亿元增长11696

资产托管

本行资产托管业务加快产品创新培育市场特色在公募基金券商资产

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管理产品等领域逐步建立了独特领先优势根据中国银行业协会关于境内托管

行业的统计数据①截至报告期末本行当年新增资产托管规模位居行业第三

托管收入同比增量位居行业第四托管规模市场份额656托管收入市场份额

411比上年末分别上升071和164市场占比连续三年增加本行成为公

募基金券商资金托管规模增长最多的托管银行公募基金托管规模总额位居

全行业第三位股份制银行第一位券商托管规模总额位居全行业第二位

截至报告期末本行托管资产规模3538306亿元比上年末增长7290

其中养老金新增托管规模23632亿元总签约规模69143亿元比上年末增长

3376报告期内本行实现托管及其他受托业务佣金收入1522亿元比上年

增长9613

（二）零售金融业务

经营概况

报告期内本行全面启动零售战略二次转型以建设最佳客户体验银行为

目标计划通过三年左右时间进一步优化管理机制聚焦网点产能打造零

售业务渠道产品和队伍体系优势为客户提供全方位的大零售综合服务实

现零售业务可持续快速发展

截至报告期末本行个人客户数量447560万人比上年末增长1632个

人存款余额453186亿元比上年末下降266个人贷款余额538512亿元比

上年末增长2637个人客户管理资产AUM②达到911867亿元比上年末增长

2577报告期内本行销售银行理财产品2062947亿元比上年增长13157

销售代理基金及券商集合理财产品166780亿元比上年增长24812代理保

险销售11357亿元比上年增长16541报告期内本行实现零售金融营业收

入23788亿元占本行营业收入的1990零售金融非息收入9908亿元占本

行非息收入的3521

① 中国银行业协会关于托管行业的统计范围包括全部国有大型银行股份制银行和部分地方商业银行等 25

家银行托管规模和收入的市场份额为本行在 25 家银行中的占比 ② 为提高服务水平本行对零售客户的划分标准进行了优化统一采用AUM作为客户层级划分的统一标准

AUM 是 Assets Under Management（管理资产）的缩写包括客户的存款投资理财等

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财富管理

本行财富管理与私人银行业务加强产品与业务创新持续推出差异化特

色化的产品与服务同时深化名单制管理与重点客群营销不断完善客户分层

经营体系本行发挥中信集团金融ldquo全牌照rdquo优势整合品牌产品服务

渠道等优势资源并积极拓展海外业务打造ldquo幸福财富rdquo综合金融服务平台

本行加强财富顾问专业队伍建设持续提升团队的专业素质与客户综合服务能

力

截至报告期末本行管理资产AUM超过50万元人民币的贵宾客户数量达

364479户比上年末增加72408户增长2479贵宾客户管理资产AUM627174

亿元比上年末增加130562亿元增长2629本行管理资产AUM超过600万

元人民币的私人银行客户数量13643户比上年末增加2160户增长1881

私人银行客户管理资产AUM 201564亿元比上年末增加40259亿元增长

2496

消费金融①

本行把握国内消费升级的大趋势引入创新产品ldquo房产抵押综合授信贷款rdquo

盘活居民房产这一核心优质资产同时创新业务流程实现贷款ldquo一次申请多

次发放rdquo支持了居民多种合理消费用途的信贷需求本行扩大外部合作渠道和

本行销售渠道重点推广汽车消费贷款贴息产品在使客户享受优惠减轻还

贷负担的同时实现了业务规模的快速增长

截至报告期末本行消费金融贷款余额332491亿元比上年末增加66893

亿元增长2519通过新发放贷款获取客户1867万人人均持有零售产品388

个比上年末增加093个提升幅度明显客户经营工作取得新成效报告期内

本行新发放消费金融贷款127607亿元比上年增加22164亿元增长2102

消费贷款结构进一步优化平均定价水平有较大幅度提高报告期内新发放消

费贷款定价浮动幅度比上年提升超过15个百分点

①消费金融范围包括住房商用房家用车商用车教育和综合消费业务

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小企业金融①

本行小企业金融持续推进ldquo小微化零售化rdquo战略基础客户群进一步扩大

截止报告期末本行小企业客户共计33787户比上年末增加6166户增长

2232小企业客户户均贷款余额361万元比上年末下降63万元降低1486

客户结构进一步下沉小企业贷款余额121847亿元比上年末增加4694亿元

业务规模保持稳定

信用卡

本行信用卡业务按照ldquo智慧发展rdquo经营理念依托互联网及大数据积极探索

新的经营模式加强互联网金融跨界合作推动产品创新优化客户结构业

绩增长显著

本行进一步深化信用卡市场经营加快营销体系创新借助一系列具有互

联网特色的移动化社交化的创新营销活动提升客户体验通过大数据挖掘

开展客户精细化区隔经营不断优化客户及交易结构客户活跃度及单户效益

提升明显本行通过网络联名卡产品与互联网行业领先企业BAT（百度阿

里腾讯）达成战略合作成为业内唯一与BAT全面深度合作的银行

截至报告期末本行信用卡累计发卡24596万张比上年末增长1837

报告期内实现信用卡交易量6072亿元比上年增长3228实现信用卡业务收

入13290亿元比上年增长4962本行网络渠道发展迅猛网络创收实现突破

性增长互联网平台运营已初具规模报告期内实现网络发卡量14195万张网

络渠道业务收入1907亿元比上年增长27927网络渠道交易量44359亿元

比上年增长10808

电子银行

本行持续推进电子银行业务ldquo金融网络化rdquo和ldquo网络金融化rdquo的双向均衡发展

报告期内本行实现电子银行业务收入1146亿元比上年增长4806

①小企业客户范围包括小微企业法人客户及个人经营贷客户（不含商用房商用车业务）其中小微企

业法人客户指符合 ldquo四部委标准rdquo且单户授信金额 1000 万元（含）以下的小型微型企业

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金融网络化方面本行加大对电子渠道整合力度推进电子渠道ldquo高速公路rdquo

建设优化客户体验提高客户满意度本行微信银行和新版手机银行30版先

后上线满足了移动互联时代的客户体验需求个人网银新增薪金煲个人征

信记录查询大宗商品签约银期保证金存管等服务优化了理财基金转

账缴费等功能ATM等自助设备实现界面与流程更新使用效率显著提升

取款步骤由原来的9步减至4步查询步骤由原来7步减至3步平均交易时间缩

短5秒截至报告期末本行个人网上银行客户数139052万户比上年末增长

3485手机银行客户数64524万户比上年末增长8873报告期内个人网

上银行交易金额897万亿元比上年增长6715手机银行交易金额116146亿

元比上年增长587倍个人电子银行业务笔数替代率9316比上年增加154

个百分点

网络金融化方面本行推出定位为开放式公众平台的异度支付手机客户端

截至报告期末注册客户数达922万本行在同业中率先推出 ldquo全线上不落地rdquo的跨

境电子商务外汇支付业务ldquo双十一rdquo期间支付宝通过本行系统单日处理的跨境交

易笔数达到108万笔结算资金252亿元占支付宝跨境交易结算总量的58

截至报告期末本行已与首批获得跨境电子商务外汇支付试点资质的17家支付

机构签署了战略合作协议是国内签订合作机构最多的银行之一

网络融资方面本行持续丰富依托于大数据分析技术的全线上不落地贷款

产品线在优化ldquoPOS商户网络贷款rdquo基础上推出了基于供应链金融的汇通达在

线经营贷款基于代发工资数据的个人信用消费贷款基于公积金缴存记录的

个人信用消费贷款报告期内本行网络贷款累计放款额13086亿元贷款余额

1389亿元

（三）金融市场业务

经营概况

2014年本行金融市场业务积极加强与资本市场货币市场国际金融市场

联动把握国内利率市场化和汇率市场化改革机遇强化产品创新和资产管理

取得了较好的经营业绩报告期内本行金融市场业务营业收入35415亿元占

全行营业收入的2963实现非息收入12652亿元占全行非息收入的4496

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金融市场业务

本行继续践行稳健的资金管理原则和策略开展人民币同业拆借债券回

购等货币市场交易在市场资金供求和市场利率有所波动的情况下积极开展

货币市场业务充分发挥货币市场工具资金融通的重要作用在满足流动性管

理需要的同时提升短期资金运营效益本行积极开展同业存单发行业务拓

展主动负债来源认真履行公开市场一级交易商职责通过灵活使用创新货币

工具优化资产负债结构

针对报告期内汇率市场的大幅波动本行通过综合运用远期结售汇期权

等汇率类创新组合产品满足了客户对于汇率风险管理保值增值等需求本

行积极参与银行间市场交易履行做市商职责继续保持了在银行间市场的领

先地位本行继续推进人民币债券做市和利率衍生品做市业务发展积极满足

客户利率风险管理需求稳健推进人民币参团申购业务发展择优参团提高

定价和市场走势的把握能力本行积极开展业务创新报告期内在银行间市场

达成首笔以Shibor利率为基准的标准利率互换交易

本行人民币债券投资业务采取积极稳健的投资策略把握市场趋势适当

延长组合久期努力开拓新产品投资机会优化资产结构兼顾了资产收益性

和市场风险的平衡外币债券投资方面本行较好地控制了组合整体久期注

重选择风险可控收益较佳的债券品种整体资产收益稳定性及抗风险能力进

一步增强本行继续推动黄金租赁业务与贵金属自营交易业务发展报告期内

黄金租赁业务和贵金属自营交易量均实现了快速增长

国际业务

本行国际业务推出ldquo中信国际业务全程通rdquo品牌致力于打造中型商业银行领

先的贸易及跨境金融服务商以创新组合融合和盈利为重点先后推出区

间盈保汇通等创新产品拓展了中间业务收入渠道本行跨境资金集中运营

业务抢占先机先后与140余家跨国集团企业确立了业务合作关系报告期内

本行成功办理全国首笔卖出人民币对外汇期权交易海外机构设立实现历史性

突破伦敦代表处筹建工作进展顺利分别获得中国银监会和英国监管当局（PRA）

正式批准并完成注册

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报告期内本行实现进出口收付汇量377065亿美元比上年增长178

完成跨境人民币收付汇量378100亿元比上年增长48报告期内本行进出

口收付汇量和跨境人民币收付汇量在国内商业银行中排名第五（根据国家外汇

管理局国际收支统计月报）实现国际业务中间收入4111亿元比上年增长225

投资银行

本行投资银行业务以提升盈利能力为核心目标着重提高市场应变能力

突出ldquo商行rdquo+ldquo投行rdquo的业务发展模式为客户提供全方位的投资银行服务报告

期内本行发行了市场首只市政类债券mdash项目收益票据和首只创投债实现债

券承销产品期限和种类的双重突破成为首家为财政部政府与社会资本合作

（PPP模式）示范项目提供融资的商业银行成功参与中国石化销售有限公司国

企改制基金发行推出国企混合所有制改革综合金融服务方案

报告期内本行投资银行业务累计为客户提供融资规模562409亿元比上

年增长1374实现投资银行业务收入4904亿元比上年增长2317本行公

开市场债券承销发行规模和笔数均列股份制商业银行第一位（根据Wind资讯

2014年公开市场债券总承销规模和笔数排名）同时继续保持中国大陆地区牵

头银团贷款股份制银行第一名（根据彭博资讯排名）

金融同业业务

本行金融同业业务坚持以银行证券公司财务公司基金公司信托公

司保险公司金融租赁公司期货公司八类客户为经营核心通过优化营销

体系建设丰富同业产品和服务基本实现了主流同业产品的全覆盖提升了

与同业合作的广度和深度

报告期内本行与40家同业客户签订了战略合作协议累计与87家券商签

署了第三方存管协议与24家券商签署了融资融券协议本行成功取得中国金

融期货交易所郑州商品交易所和大连商品交易所期货保证金存管银行业务资

格是首批入围期货交易所指定办理期货保证金存管业务的股份制银行之一

截至报告期末本行本外币金融同业资产（包括存放同业和拆放同业款项）

余额129499亿元比上年末下降93775亿元降低4200本外币金融同业负

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债（包括同业存放和同业拆入款项）余额717065亿元比上年末增加107319

亿元增长1760

业务专题理财业务

本行理财业务贯彻落实监管政策面向提出的ldquo专业化归口化经营管理rdquoldquo栅

栏原则rdquoldquo五分离原则rdquo的风险管理要求以ldquo理财业务回归资产管理本质rdquo为目

标推出了净值型产品及理财直接融资工具构建了多元化整体风格稳健的

理财产品线加快了整体业务向资产管理方向转型的速度报告期内本行实

现理财业务收入4600亿元比上年增长6622为客户创造收益21875亿元

比上年增长3058

报告期内本行全口径理财产品累计募集2575645亿元比上年增长

10088其中银行理财产品2408477亿元代销基金券商集合理财产品

152524亿元代为推介信托类理财产品3287亿元代销保险产品11357亿元

截至报告期末本行全口径理财产品存续规模583034亿元比上年末增加

156194亿元增长3659其中银行理财产品515881亿元代销基金券商

集合理财产品56664亿元代为推介信托类理财产品9084亿元代为募集有限

合伙人类理财产品1406亿元

（四）服务品质管理

本行结合实际情况制定了《关于加强消费者权益保护提升客户服务水

平的活动方案》从完善制度管理组织服务培训加强公众教育保护客户

信息安全规范服务价格管理提升网点服务能力组织评优活动和提高客户

投诉处理效率等八个方面进一步规范了客户服务工作本行通过第三方神秘

人监测录像检查和分行间互查等形式加强检查网点服务情况服务品质工

作的管理体系更趋完善在中国银行业协会组织的ldquo2014年度中国银行业文明规

范服务五星级网点及千佳示范单位评选rdquo中本行43家支行网点入选ldquo中国银行业

文明规范服务五星级网点rdquo39家支行网点入选ldquo中国银行业文明规范服务千佳示

范单位rdquo

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

54

（五）中信综合服务平台

中信集团旗下涵盖银行证券保险基金信托期货等金融子公司

且诸多子公司均处于行业龙头地位本行在依法合规前提下通过中信综合金

融服务平台努力形成独特的竞争优势

渠道资源共享本行通过物理网点网络银行渠道代销产品等方式与中

信证券信诚人寿天安保险信诚基金中信地产中信旅游和中信出版等

中信集团子公司合作实现渠道资源共享

报告期内本行通过物理网点和网络银行渠道代销中信证券中信建投产

品18支代销金额67亿元代销信诚人寿和天安保险产品43支代销金额489

亿元代销信诚基金华夏基金产品63支代销金额7311亿元代为推介信诚

资管产品1028亿元代为推介中信信托产品124亿元此外中信证券信诚

人寿中信期货信诚基金中信地产中信旅游和中信出版还通过网点互相

开放开展联合营销活动宣传资料摆放等方式与本行共享机构网点资源

产品合作和联合营销本行与中信集团旗下的金融子公司在理财产品第

三方存管托管债券承销企业年金和联名卡等业务领域广泛开展合作为

客户提供差异化的综合金融服务

理财产品研发方面本行联合中信证券中信信托信诚资产管理为客

户研发理财产品135支销售金额11221亿元

第三方存管业务方面本行与中信集团旗下的中信证券中信证券（浙江）

中信证券（山东）和中信建投等证券公司共享第三方存管机构客户2883户共

享个人客户40万户

托管业务方面本行与中信证券中信信托信诚基金信诚保险在券商

资管基金信托保险PE年金等领域开展广泛合作截至报告期末集

团内合作项目托管余额达25122亿元报告期内实现托管业务佣金收入76381

万元集团内合作年金客户514家规模1445亿元

债券承销方面本行通过承销短期融资券中期票据和资产支持证券等工

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

55

具与中信证券联合为客户实现债务融资161亿元本行作为联席主承销商为

中信有限承销发行超短期融资券40亿元

联名信用卡合作方面本行与信诚人寿合作推出的ldquo中信信诚联名信用卡rdquo

累计发卡2万张与中信乐益通商务科技有限公司合作推出的ldquo中信银行乐益通联

名卡rdquo累计发卡68万张

（六）信息技术

本行新一代核心业务系统建设项目有序推进完成主体开发和外围系统配

套改造进入第六轮整体测试按计划制定完成系统切换方案完成数据仓库

和统一报表平台第一阶段上线搭建了全行统一的数据分析基础环境快速响

应市场竞争要求 成功交付ldquo薪金煲rdquo网络公积金贷海尔供应链英国及爱尔

兰使馆代收签证费多项业内首创产品完成人民银行二代支付系统推广和审计

署金融审计信息平台建设自主研发业内领先的跨平台移动APP框架成功应用

于微信银行新版移动银行系统积极响应国家安全可控战略开展ldquo中信云rdquo

平台研发已基于大数据平台试运行历史数据查询

本行进一步强化信息技术内部精细化和目标管理应用工具固化流程强

化开发测试运行的内控和风险管理持续推动重要信息系统风险梳理和整

改梳理完善相关制度加强安全生产管控持续优化信息系统处理机制和

性能加快推进信息安全技术防护体系建设和安全技术应用优化变更管理

应急管理流程开展应急演练报告期内信息系统保持安全平稳高效运行

（七）境内分销渠道

分支机构

本行稳步推进网点建设速度报告期内新建机构网点157家比上年增长

1463包括上海自由贸易试验区桂林岳阳赣州三亚等5家分行以及152

家支行截至报告期末本行已在中国大陆境内121个大中城市设立机构网点

1230家其中一级（直属）分行40家二级分行76家异地支行8家其他营业

网点1106家

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

56

本行机构网点发展将顺应小型化智能化多业态的网点发展趋势优化

网点区域和城市布局形成多样化网点业态发挥网点作为零售业务营销主渠

道功能为实现零售业务二次转型提供有力支撑

自助服务网点和自助服务设备

报告期内本行进一步扩大自助银行和自助设备分销网络提高自助设备

交易替代率加强自助银行交易安全风险防范截至报告期末本行在境内拥

有2987家自助银行和11128台自助设备（取款机存款机和存取款一体机）

网上银行平台

参见本报告ldquo管理层讨论与分析mdashmdash电子银行rdquo

电话银行平台

本行通过电话客户服务中心向客户提供电话银行服务报告期内本行客

户服务中心服务热线电话总进线量4965万通其中转自助语音服务4287万通

转人工服务678万通20秒内人工服务电话接通率为8474客户满意度为

9885客户投诉处理满意度为9882客户服务中心通过主动外呼服务客户

进行客户关怀电话通知等共联系客户7453万人次

（八）子公司业务

中信国金

本行控股子公司中信国金成立于2002年是在香港注册成立的投资控股公

司截至报告期末本行及BBVA分别持有中信国金7032及2968的权益中

信国金业务范围涵盖商业银行及非银行金融业务

中信国金的商业银行业务主要通过全资子公司中信银行（国际）开展中

信银行（国际）为香港成立及注册的持牌银行在香港设有35家分行在澳门

上海纽约洛杉矶新加坡各拥有一家分行同时通过中信银行国际（中国）

有限公司在北京上海和深圳拥有分支机构报告期内中信国金继续协助中

信银行（国际）加强与本行的跨境联动打造本行海外平台及发展人民币跨境

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

57

业务

非银行金融业务方面中信国金持有中信国际资产40的股份中信国际资

产主要从事资产管理及直接投资业务报告期内中信国金董事会决定出售其

持有的全部2003的中信资本股权有关交易已完成交割

截至报告期末中信国金总资产24965亿港元比上年增长157报告期

内实现净利润3014亿港元比上年增长336

中信银行（国际）中信银行（国际）积极推动产品创新和多样化提

供更高效便捷的服务全面满足客户的贸易投资和风险对冲需求带动各项

财务指标实现较快增长报告期内中信银行（国际）营业收入6006亿港元

比上年增长2651实现净利润2801亿港元比上年增长3117

中信银行（国际）持续强化香港总部与海外分支机构的业务协作加快巩

固和培育中信集团和本行的公司客户转介网络公司及跨境业务贷款规模业

务收入均取得较快增长截止报告期末中信银行（国际）公司及跨境业务贷

款111486亿港元比上年末增长246报告期内实现净利息收入2564亿港元

非息收入540亿港元分别比上年增长339和505

随着ldquo沪港通rdquo开通及香港放宽居民个人人民币兑换限额措施出台中信银行

（国际）抓住契机迅速推出人民币股票挂钩投资产品人民币货币挂钩存款等

一系列多元化的人民币理财服务及投资产品个人存贷业务及客户人数取得较

快增长报告期内中信银行（国际）成为香港地区首间推出微信银行服务的

商业银行同时移动支付移动电话理财升级功能及电子结单等创新业务相继

推出吸纳及服务客户能力得到强化截止报告期末中信银行（国际）个人

及商务银行客户业务存款88042亿港元比上年末增长190报告期内实现净

利息收入1157亿港元非息收入669亿港元分别比上年增长76和433

中信国际资产中信国际资产将投资目标重点放在大环保和农业方向

在投资战略上尝试摆脱传统的私募股权投资方式腾出部分资源进入较早期项

目同时尝试加快与资本市场对接在为项目扩大融资渠道的同时提高投资

的流动性报告期内中信国际资产分别成功将一个空调节能项目注入一家香

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

58

港上市公司成功将下属的上市公司与另一家香港上市公司在设计和生产锂电

池和电动车方面进行整合农业投资方面中信国际资产与重庆市政府合作

共同成立了农业投资基金

振华国际

振华国际成立于1984年是本行在香港设立的控股子公司注册资本2500

万港元其中本行持股95中信银行（国际）持股5振华国际业务范围包

括贷款业务（公司持有放债人牌照）和投资业务（主要包括基金投资股票投

资和长期股权投资等）

按照ldquo打造成为中信银行牌照业务与非牌照业务相结合在岸与离岸一体化

的海外投融资平台rdquo的发展定位振华国际积极推进境内外投融资平台建设保

持了良好的发展势头经营业绩实现较快增长振华国际坚持收益导向强化

股债结合创新产品结构加强与本行各地分行的内外联动实现跨境结构融

资业务快速发展报告期内振华国际平台建设取得显著进展于中国大陆地

区投资设立的两家股权投资基金管理公司已正式投入运营

报告期内振华国际实现税后净利润折合人民币639856万元比上年增长

7771截至报告期末公司总资产折合人民币2594亿元比上年末增长8879

临安中信村镇银行

临安中信村镇银行地址位于浙江省临安市自2012年1月9日开始对外营业

临安中信村镇银行注册资本为2亿元人民币其中本行持股占比51其他13家

企业持股占比49该行主要经营一般性商业银行业务

截至报告期末临安中信村镇银行各项存款余额73993万元增长1417

资本充足率3561拨备覆盖率25338拨贷比253报告期内实现净利

润123460万元各项存款日均余额66010万元增长2737

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

59

五风险管理

（一）风险管理架构

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

60

（二）风险管理体系和风险管理技术

为加强风险管理顶层设计经董事会审批通过本行下发了新的风险管理

体制改革方案（简称ldquo改革方案rdquo）拟按照全面统一独立专业的要求进

一步完善风险管理体制改革方案明确了董事会监事会和高级管理层的风险

管理职责明确了各级分支机构的风险管理责任主体对主要风险建立风险管

理的ldquo三道防线rdquo建立分行风险管理能力评价机制对风险管理人员实施资质认

证管理改进风险总监激励约束机制完善不良贷款责任追究机制改革方案

有利于厘清风险管理的职责边界提升本行风险管理能力增强风险管理的全

面性独立性和专业性为本行进一步发展提供有力保障本行将在2015年积

极推动新的风险管理改革方案尽快实施

根据本行新资本协议实施的现状本行重新规划了新资本协议实施申请目

标及合规路线图对后续新资本协议实施项目进行了系统梳理目前正按进度

推进报告期内本行完成了公司客户评级模型和零售申请评分卡的优化评

级结果在授信审批及政策制定中得到应用市场风险内部模型法建设有序推进

风险价值和压力测试等市场风险计量结果已在日常风险管理中得到应用

（三）信用风险管理

信用风险是指银行借款人或者交易对手无法履行协议中所规定义务的风险

本行信用风险主要存在于贷款组合投资组合担保承诺和其他表内表外

风险敞口等

公司业务信用风险管理

报告期内中国经济增长速度由高速转为中高速经济结构优化升级经

济发展方式由要素驱动投资驱动转向创新驱动本行主动适应外部环境变化

及时调整授信政策加强重点领域信用风险管理积极谋求业务转型

政府融资平台贷款方面本行严格执行政府融资平台表内外全口径总量限

额管理政策坚持ldquo总量控制分类管理区别对待逐步化解rdquo原则优化结构

突出重点防范政府融资平台业务风险

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

61

房地产融资方面本行按照ldquo控制总量区别对待提高准入强化管理rdquo

的原则审慎地开展房地产信贷业务本行对房地产企业实施名单制管理并

严格控制房地产业务表内外全口径授信总量密切关注房地产市场分化风险

信贷投放向需求稳定成交活跃的区域倾斜重点支持实需普通住宅提高项

目和客户准入标准严格抵押和封闭管理强化存量贷款风险监控和管理

重点行业融资方面本行大力支持绿色经济循环经济低碳经济发展

着力优化客户结构对于产能严重过剩行业本行主要支持符合技术升级要求

碳排放约束和绿色标准领域的竞争力强的优质企业主动退出经营状况不佳

市场竞争力不强产能落后环保不达标的企业坚持风险底线不对产能严

重过剩行业的新增产能项目提供任何形式的新增授信支持不对未取得合法手

续的建设项目进行授信

理财业务债券承销等表外业务方面本行严格遵守监管政策回归资产

管理本源合规配置基础资产不介入监管限制和禁止领域加强理财业务

债券承销全流程风险管理融资类理财始终坚持不低于自营授信的标准在调

查审查及审批方面严格风险把关继续实施风险限额管理

小企业及个人信贷风险管理

报告期内本行根据宏观经济形势和监管要求变化严格落实国家宏观调

控政策确保小企业及个人信贷业务合规经营风险可控梳理业务管理制度

优化业务操作手册加强日常培训和管理提高岗位人员专业素质和风险防范

意识

同时本行通过标准化小企业及个人信贷流程推动落实ldquo嵌入式rdquo审批

体制推动建设ldquo信贷工厂rdquo等方式在保证风控独立的前提下提高业务效

率加强风险量化管理技术优化住房贷款汽车贷款个人经营贷款及小微

企业法人评分卡建设新零售信贷管理系统设置系统风险控制节点提高小

企业及个人信贷业务的风险控制和监控质量防范欺诈风险

此外本行引入多元化贷后监控和管理措施通过采取专项检查系统监

控资产质量通报等手段保证小企业及个人信贷业务的健康合规发展

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

62

信用卡风险管理

本行信用卡业务风险管理秉承ldquo调结构控风险增效益rdquo的理念深化ldquo全

面全过程风险政策体系rdquo改革健全ldquo多维全周期计量管理平台rdquo建设严守

风险底线贷前阶段构建和实施贷前综合信用评定体系以授信评价全面升级

带动信贷资源优化配置丰富和夯实客群结构管理工具深化客户群体结构调

整贷后阶段不断完善预警机制提前退出和压缩潜在高风险客户同时加大

对高价值客户的扶持力度优化贷款结构配置信用卡催收坚持多管齐下多

策并举努力提升不良资产回收力度加大呆账核销的工作力度回款与处置

并重

金融市场信用风险管理

本行审慎开展有价证券投资业务并向客户提供避险增值服务本币债券

投资方面本行以行业内优质企业为重点信用投资对象外币债券投资方面

本行以中国优质发行人海外发行的债券为重点信用投资对象

贷款监测及贷后管理

为应对报告期内严峻的经济形势防范系统性风险大面积爆发稳定战略

转型期和结构调整期的资产质量本行以ldquo控制信贷资产质量促进业务健康

发展rdquo为工作中心着重落实重点风险领域的风险控制以及体系机制工

具队伍等基础管理报告期内本行重点强化了以下工作

切实加强风险过程管控稳定信贷资产质量包括明确制定信贷资产质

量控制目标按月监控分行执行情况完善绩效考核办法强化信贷资产质量

考核加强对分行风险化解现场指导和经验交流强化分行新发生不良贷款成

因分析和不良问责工作

切实强化重点领域风险监测积极防范化解系统性信用风险包括以ldquo十

大重点关注客户rdquo作为风险监控化解工作机制的抓手构建完善全行风险预警

体系切实提升风险预警化解能力重点加大对钢铁煤炭焦化造纸造

船光伏等产能过剩行业以及央企下属公司地方大型国企与政府关系密

切的大型民企贸易融资互保联保个人经营贷和小微企业等重点领域重

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

63

点业务的风险监测和排查按周向全行推送人行企业不良及逾期信息强化动

态分析监测和逾期贷款管理搭建零售监控体系强化融资类理财等表表外业

务投后管理有效化解信用风险和声誉风险加大主动退出和结构调整力度

全年主动退出风险贷款2401户604亿元大力压退钢贸煤炭等产能过剩行业

风险授信实施了重点分行重点授信业务现场检查和全行性贷款质量检查

切实推进信息化建设逐步完善信贷管理工具和手段包括完成风险预

警管理体系规划和管理系统需求设计工作完成押品系统的上线和升级优化

完成对公额度管理系统需求以及额度管理立项工作初步完成资产管理平台

AMP项目立项和业务需求编写不断推进授信流程标准化和管理手段信息化

切实加强信贷管理队伍建设不断提升专职化专业化水平本行举办了全

行专职贷后管理队伍零售贷后管理融资类理财投后管理风险分类和拨备

管理放款及核保人员押品管理数据分析系统建设等培训

信用风险分析

贷款分布

按地区划分的贷款集中度

截至报告期末本集团贷款余额达2187908亿元人民币比上年末增长

246733亿元人民币增长1271本集团环渤海长三角和珠三角地区贷款余

额居前三位分别为576598亿元512214亿元和319360亿元占比分别为

26352341和1460从增速看境外中部珠三角西部地区贷款增

长最快分别达到251614991470和1454均超过平均增速

本集团

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 余额 占比（） 余额 占比（）

长江三角洲 512214 2341 476101 2453

环渤海地区(1) 576598 2635 513609 2646

珠江三角洲及海峡西岸 319360 1460 278425 1434

中部地区 306274 1400 266342 1372

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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西部地区 292793 1338 255620 1317

东北地区 64071 293 57920 298

中国境外 116598 533 93158 480

贷款合计 2187908 10000 1941175 10000注(1)包括总部 本行

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 余额 占比（） 余额 占比（）

长江三角洲 509464 2469 472973 2571

环渤海地区(1) 573158 2777 511075 2777

珠江三角洲及海峡西岸 317718 1540 275914 1500

中部地区 306274 1484 266342 1448

西部地区 292793 1419 255620 1389

东北地区 64071 311 57920 315

贷款合计 2063478 10000 1839844 10000注(1)包括总部

按产品划分的贷款集中度

截至报告期末本集团公司类贷款（不含票据贴现）余额达1565318亿元

人民币比上年末增加129465亿元人民币增长902增速平稳个人贷款

余额为554547亿元比上年末增加113994亿元人民币增长2588个人贷

款增长速度快于公司贷款余额占比进一步提高到2535票据贴现余额比上

年末略有增长增加3274亿元

本集团

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 余额 占比（） 余额 占比（）

公司贷款 1565318 7154 1435853 7397

个人贷款 554547 2535 440553 2269

票据贴现 68043 311 64769 334

贷款合计 2187908 10000 1941175 10000

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

65

本行

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 余额 占比（） 余额 占比（）

公司贷款 1465078 7100 1356527 7373

个人贷款 538512 2610 426129 2316

票据贴现 59888 290 57188 311

贷款合计 2063478 10000 1839844 10000

按行业划分的贷款集中度

截至报告期末本集团公司贷款中制造业和批发零售业排前两位贷款

余额分别为384521亿元人民币和290107亿元人民币占公司贷款的比重为

4311比上年末下降645从增速看水利环境和公共设施管理业房地

产业建筑业租赁和商业服务业增长速度相对较快分别比上年末增长5521

39362438和2387均高于公司贷款平均增长率

本集团

单位百万元人民币 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 余额 占比（） 余额 占比（）

制造业 384521 2458 412819 2875交通运输仓储和邮

政业 138230 883 135778 946

电力燃气及水的生

产和供应业 51828 331 56817 396

批发和零售业 290107 1853 298847 2081房地产开发业 179677 1148 128930 898水利环境和公共设

施管理业 111524 712 71853 501

租赁和商业服务 83809 535 67657 471建筑业 101834 651 81873 570公共及社会机构 19304 123 16992 118其他客户 204484 1306 164287 1144

公司类贷款合计 1565318 10000 1435853 10000

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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本行 单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 余额 占比（） 余额 占比（）

制造业 377992 2579 406726 2998

交通运输仓储和邮

政业 136345 931 134002 988

电力燃气及水的生

产和供应业 51468 351 56419 416

批发和零售业 275963 1884 287087 2116

房地产开发业 160821 1098 116735 861

水利环境和公共设

施管理业 111466 761 71722 529

租赁和商业服务 83514 570 67428 497

建筑业 100456 686 81048 597

公共及社会机构 19304 132 16992 125

其他客户 147749 1008 118368 873

公司类贷款合计 1465078 10000 1356527 10000

按担保方式划分的贷款分布情况

截至报告期末本集团贷款担保结构进一步优化抵质押贷款余额1213170

亿元人民币比上年末增长236349亿元人民币占比达5545比上年末提升

513个百分点信用及保证贷款余额906695亿元人民币比上年末增长7110亿

元占比4144比上年末下降490个百分点

本集团

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 担保方式 余额 占比（） 余额 占比（）

信用贷款 392960 1796 399860 2060

保证贷款 513735 2348 499725 2574

抵押贷款 953053 4356 740650 3815

质押贷款 260117 1189 236171 1217

小计 2119865 9689 1876406 9666

票据贴现 68043 311 64769 334

贷款合计 2187908 10000 1941175 10000

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

67

本行

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 担保方式 余额 占比（） 余额 占比（）

信用贷款 368639 1786 382075 2077

保证贷款 469234 2274 463191 2517

抵押贷款 917020 4445 705499 3835

质押贷款 248697 1205 231891 1260

小计 2003590 9710 1782656 9689

票据贴现 59888 290 57188 311

贷款合计 2063478 10000 1839844 100

公司类贷款客户集中度

本集团重点关注对公司类贷款客户的集中风险控制报告期内本集团符

合有关借款人集中度的适用监管要求本集团将单一借款人定义为明确的法律

实体因此一名借款人可能是另一名借款人的关联方

本集团

主要监管指标 监管标准2014年12月31日

2013年12月31日

2012年12月31日

单一最大客户贷款比例（） le10 275 341 380

最大十家客户贷款比例（） le50 1214 1468 2098 注（1）单一最大客户贷款比例 = 单一最大客户贷款余额资本净额

（2）最大十家客户贷款比例 = 最大十家客户贷款合计余额资本净额

本集团

单位百万元人民币

行业

2014年12月31日

金额 占贷款总额 百分比（）

占监管资

本百分比

（） 借款人 A 公共管理和社会组织 9978 046 275借款人 B 制造业 5778 026 159借款人 C 采矿业 4433 020 122借款人 D 交通运输仓储和邮政业 3974 018 110借款人 E 交通运输仓储和邮政业 3841 018 106借款人 F 交通运输仓储和邮政业 3795 017 105借款人 G 交通运输仓储和邮政业 3475 016 096

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

68

借款人 H 交通运输仓储和邮政业 3246 015 089借款人 I 房地产业 3000 014 083借款人 J 制造业 2500 011 069贷款合计 44020 201 1214

截至报告期末本集团最大十家公司类贷款客户的贷款余额合计为44020

亿元人民币占贷款总额的201占资本净额的1214

贷款质量分析

贷款五级分类情况

本集团根据中国银监会制定的《贷款风险分类指引》衡量及管理本集团信

贷资产的质量《贷款风险分类指引》要求中国商业银行将信贷资产分为正常

关注次级可疑损失五类其中后三类贷款被视为不良贷款

报告期内本行持续加强贷款分类集中化管理不断完善信贷资产风险分

类管理体制在坚持ldquo贷款回收的安全性rdquo这一核心标准基础上充分考虑影响信

贷资产质量的各项因素针对不同级别的贷款采取不同的风险管理措施

本行坚持的贷款风险分类认定流程依次为业务部门执行贷后检查分行授

信主办部门提出初步意见分行信贷管理部门初步认定分行风险总监审定和

总行最终认定本行对风险状况发生重大变化的贷款实施动态分类调整

报告期内本行继续与外部审计机构合作共同完成了信贷资产风险分类

抽样检查工作进一步巩固了贷款分类级次的真实性和准确性

本集团

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

余额 占比（） 余额 占比（）

正常类 2091293 9558 1898053 9778关注类 68161 312 23156 119次级类 14618 067 11680 060可疑类 11773 054 6310 033损失类 2063 009 1976 010

客户贷款合计 2187908 10000 1941175 10000

正常贷款 2159454 9870 1921209 9897不良贷款 28454 130 19966 103

注正常贷款包括正常类贷款和关注类贷款不良贷款包括次级类贷款可疑类贷款和损

失类贷款

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

69

本行

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

余额 占比() 余额 占比（）

正常类 1967981 9537 1797573 9770 关注类 67612 328 22632 123 次级类 14554 071 11643 063 可疑类 11335 054 6041 033 损失类 1996 010 1955 011

客户贷款合计 2063478 10000 1839844 10000

正常贷款 2035593 9865 1820205 9893

不良贷款 27885 135 19639 107 注正常贷款包括正常类贷款和关注类贷款不良贷款包括次级类贷款可疑类贷款和损

失类贷款

截至报告期末本集团正常类贷款余额比上年末增加193240亿元人民币

占比9558比上年末下降220个百分点关注类贷款余额比上年末增加45005

亿元人民币占比312比上年末上升193个百分点关注类贷款余额和占比

的上升主要原因一是本集团风险分类标准较为严格审慎存在不利还款

因素的贷款没有特殊原因都会认定为关注类二是经济下行周期实体经济

经营陷入困境资金链紧张信用风险不断加大导致关注类贷款上升

截至报告期末本集团按照监管风险分类标准确认的不良贷款余额为28454

亿元人民币比上年末增加8488亿元人民币不良贷款率130比上年末上升

027个百分点本行不良贷款持续上升的原因主要是受经济大环境的影响亲

周期性的行业企业经营状况恶化互保联保圈风险加剧扩散银行惜贷等

导致违约概率加大信用风险加剧形成较多不良贷款

2014年度本集团努力改善贷款质量进一步加大了对不良贷款的处置力

度报告期内本集团通过清收和核销等手段消化不良贷款本金21320亿元人

民币处置速度快于往年

报告期内本集团不良贷款余额不良率继续呈ldquo双上升rdquo趋势与当前的宏

观经济形势相符合本集团已于年初对贷款质量的变化趋势做了充分的预期

和应对准备采取了针对性的风险防范和化解措施不良贷款的变动处于本集

团所控制的范围内

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

70

贷款迁徙情况

下表列示了所示期间本行贷款五级分类迁徙情况

2014年12月31日

2013年12月31日

2012年 12月31日

正常类迁徙率（） 321 151 116 关注类迁徙率（） 3016 2720 635 次级类迁徙率（） 5823 4598 2406 可疑类迁徙率（） 3819 1794 570 正常贷款迁徙至不良贷款迁徙

率（） 103 067 036

截至报告期末本行正常贷款向不良迁徙的比率为103较去年同期上升

036个百分点主要原因是由于经济下行周期受多重因素叠加影响借款人违

约概率加大导致从正常迁徙到不良的贷款增加次级类和可疑类贷款的迁徙

率比去年同期也有明显上升主要是由于本集团加大核销处置力度所致

逾期贷款

本集团

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

余额 占比() 余额 占比（）

即期贷款 2111964 9653 1905586 9817贷款逾期 1-90 天 43034 197 15424 07991-180 天 8986 041 3872 020181 天及以上 23924 109 16293 084

小计 75944 347 35589 183

客户贷款合计 2187908 10000 1941175 10000

逾期 91 天以上的贷款 32910 150 20165 104

重组贷款 13724 063 6176 032注(1) 逾期贷款是指本金或利息已逾期一天或以上的贷款

(2) 重组贷款是指原已逾期或降级但对金额期限等条件重新组织安排的贷款

本行

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 余额 占比() 余额 占比（)

即期贷款 1990328 9646 1805447 9813

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

71

贷款逾期

1-90 天 40913 198 14524 07991-180 天 8705 042 3837 021181 天及以上 23532 114 16036 087

小计 73150 354 34397 187

客户贷款合计 2063478 10000 1839844 10000

逾期 91 天以上的贷

款 32237 156 19873 108

重组贷款 13204 064 5603 030注(1) 逾期贷款是指本金或利息已逾期一天或以上的贷款

(2) 重组贷款是指原已逾期或降级但对金额期限等条件重新组织安排的贷款

报告期内受经济下行的影响本集团逾期贷款增加较多截至报告期末

逾期贷款75944亿元比上年末增加40355亿元占比较上年末上升了164个百

分点其中3个月以内短期性临时性的逾期贷款占到5667逾期贷款增加的

主要原因是由于资金回笼周期延长银行压缩贷款规模融资难度加大等因

素造成借款人资金链紧张甚至断裂

本集团对贷款重组实施严格审慎的管控截至报告期末本集团重组贷款

13724亿元比上年末增加7548亿元占比较上年末上升031个百分点主要是

由于作为风险化解的一种手段本集团对部分符合条件的贷款进行了重组

按产品划分的不良贷款

本集团

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

余额 占比

()不良率

() 余额

占比

（） 不良率

（） 公司贷款 22823 8021 146 16406 8217 114 个人贷款 5614 1973 101 3560 1783 081 票据贴现 17 006 002

合计 28454 10000 130 19966 10000 103

本行

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

余额 占比

()不良率

() 余额

占比

（） 不良率

（）

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

72

公司贷款 22268 7986 152 16091 8193 119

个人贷款 5600 2008 104 3548 1807 083

票据贴现 17 006 003

合计 27885 10000 135 19639 10000 107

截至报告期末本集团公司不良贷款余额比上年末增加6417亿元人民币

不良贷款率比上年末上升032个百分点个人不良贷款余额比上年末增加2054

亿元人民币不良贷款率比上年末上升02个百分点不良贷款增加主要是由于

中小民营制造业企业贸易类企业和此类行业的个体经营者信用风险增加较多

所致

按地理区域划分的不良贷款分布情况

本集团

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

余额 占比()不良率

() 余额

占比

（） 不良率

（）

长江三角洲 9240 3247 180 10567 5293 222 环渤海地区 7151 2513 124 3995 2001 078 珠江三角洲及海峡西

岸

5140 1807 161 2311 1157 083

中部地区 3453 1214 113 1126 564 042

西部地区 1276 448 044 976 489 038

东北地区 1923 676 300 759 380 131

中国境外 271 095 023 232 116 025

合计 28454 10000 130 19966 10000 103

本行

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

余额

占比

()不良率

() 金额

占比 （）

不良率

（）

长江三角洲 9231 3310 181 10559 5377 223

环渤海地区 7108 2549 124 3950 2011 077

珠江三角洲及海峡

西岸 4894 1755 154 2268 1155 082

中部地区 3453 1238 113 1126 573 042

西部地区 1276 458 044 977 498 038

东北地区 1923 690 300 759 386 131

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

73

合计 27885 10000 135 19639 10000 107

截至报告期末本集团不良贷款主要集中在长三角环渤海和珠三角地区

不良贷款余额共计21531亿元占比为7567从不良贷款增量看环渤海地区

增加最多为3156亿元不良贷款率上升046个百分点其次是珠三角地区2829

亿元不良贷款率上升078个百分点两地区不良贷款增量占全部不良贷款增量

的7052不良贷款增加的主要原因一是沿海及经济发达地区以实体经济和

民营中小企业为主抗风险能力弱经济下行期内信用风险加大二是环渤海

地区产能过剩行业较为集中产业结构调整加速了信用风险的暴露

按行业划分的公司不良贷款的分布情况

本集团

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

余额

占比

()不良率

（） 金额

占比

（） 不良率

（）

制造业 8758 3837 228 6454 3934 156

交通运输仓储和邮

政业 323 142 023 175 107 013

电力燃气及水的生

产和供应业 83 036 016 94 057 017

批发和零售业 11025 4831 380 8059 4912 270

房地产开发业 96 042 005 306 187 024

租赁和商业服务 82 036 007 118 072 016

水利环境和公共设

施管理业 - - - 75 046 011

建筑业 548 240 054 576 351 070

公共及社会机构

其他客户 1908 836 093 549 334 033

合计 22823 10000 146 16406 10000 114

本行

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

余额 占比 ()

不良率 () 金额

占比

（） 不良率

（） 制造业 8470 3804 224 6319 3927 155

交通运输仓储和邮

政业 323 145 024 175 109 013

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

74

电力燃气及水的生

产和供应业 82 037 016 95 059 017

批发和零售业 10924 4905 396 8055 5006 281

房地产开发业 87 039 005 305 189 026

租赁和商业服务 82 037 007 118 073 016

水利环境和公共设

施管理业

- - - 75 047 011

建筑业 548 246 055 576 358 071

公共及社会机构

其他客户 1752 787 119 373 232 032

合计 22268 10000 152 16091 10000 119

截至报告期末本集团公司不良贷款主要集中在批发零售业和制造业两个

行业不良贷款余额占比达到8668两行业不良贷款余额比上年末分别增加

了2966和2304亿元人民币不良贷款率比上年末分别上升110和071个百分点

不良贷款增加的主要原因上述两行业均为亲周期性行业在经济下行期实

体经济和与其相关的上下游流通环节抗风险能力弱生产经营普遍陷入困境

信用风险加剧不良贷款增多行业信贷不良贷款率出现上升

截至报告期末本集团房地产开发业水利环境和公共设施管理业租

赁和商业服务业建筑业和电力燃气及水的生产和供应业不良贷款余额分别

比上年末减少210075036028和011亿元人民币不良贷款率分别下降018

011009017和001个百分点

贷款损失准备分析

贷款损失准备的变化

本集团按照审慎真实的原则及时足额地计提贷款损失准备贷款损

失准备包括两部分即按单项方式评估的准备和按组合方式评估的准备

本集团

单位百万元人民币

截至 2014年 12 月 31日 截至 2013 年 12 月 31 日

期初余额 41254 35325本期计提 22074 11327折现回拨 (460) (275)转出 - (42)核销 (11610) (5305)收回以前年度已核销贷款及垫款 318 224

期末余额 51576 41254注(1)等于在本集团合并损益表中确认为本集团计提的贷款减值损失净额

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

75

(2)等于已减值贷款现值经过一段时间后的增加金额本集团确认为利息收入 (3)包括贷款转为抵债资产而释放的贷款损失准备

本行

单位百万元人民币

截至2014年12月31日 截至2013年12月31日

期初余额 40861 34877

本期计提 21924 11245

折现回拨 (457) (271)

转出 - (30)

核销 (11489) (5169)

收回以前年度已核销贷款及垫款 297 209

期末余额 51136 40861

注（1）等于在本行合并损益表中确认为本行计提的贷款减值损失净额 （2）等于已减值贷款现值经过一段时间后的增加金额本行确认为利息收入 （3）包括贷款转为抵债资产而释放的贷款损失准备

截至报告期末本集团贷款损失准备金余额51576亿元人民币比上年末增

加10322亿元人民币本集团贷款损失准备余额对不良贷款余额的比率（即拨备

覆盖率）贷款损失准备余额对贷款总额的比率（即贷款拨备率）分别为18126

和236拨备覆盖率比上年末减少2536个百分点贷款拨备率比上年末增长

023个百分点

报告期内本集团计提贷款损失准备金22074亿元比上年增长9488计

提增加的原因一是本集团主动应对经济下行期的风险着力增强风险对冲能

力二是本集团加大了不良贷款的核销处置力度尽可能多的补充损失准备

以做好核销前的准备

（四）市场风险管理

市场风险是指因市场价格（利率汇率股票价格和商品价格）的不利变

动而使银行表内和表外业务发生损失的风险本行所面临的市场风险主要为利

率风险和汇率风险本行建立了涵盖市场风险识别计量监测和控制等各环

节的市场风险管理制度体系通过产品准入审批和风险限额管理方式对市场风

险进行管理将潜在的市场风险损失控制在可接受水平

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

76

利率风险管理

利率风险是指利率水平期限结构等要素发生不利变动导致银行账户整体

收益和经济价值面临损失的风险包括重定价风险收益率曲线风险基准风

险和期权性风险其中重定价风险和基准风险是本行利率风险的主要来源

本行利率风险管理的总体目标是遵循稳健的风险偏好原则在可承受的利率

风险范围之内实现利息净收入和经济价值稳步增长

报告期内受国内外经济金融形势影响境内市场利率波动加大金融机

构利率风险管理面临更大挑战本行密切跟踪外部宏观形势与内部业务结构变

化适时调整贷款重定价周期管理策略主动进行利率敏感性缺口管理防范

利率风险的过度集中本行积极使用内部资金转移定价（FTP）机制等主动管理

手段优化存款期限结构调整贷款重定价周期将全行利率风险控制在合理

水平保障了业务的健康发展

截至报告期末本行利率缺口情况如下

本集团

单位百万元人民币 项目 不计息 3个月内 3个月至1年 1年至5年 5年以上

总资产 90731 2040792 1464802 436593 105897总负债 94871 2583078 815383 295701 82436资产负债缺口 (4140) (542286) 649419 140892 23461

本行

单位百万元人民币 项目 不计息 3个月内 3个月至1年 1年至5年 5年以上

总资产 93457 1887267 1450909 425784 105219

总负债 81062 2479239 777888 289562 79162

资产负债缺口 12395 (591972) 673021 136222 26057

汇率风险管理

汇率风险是指因汇率的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险

本行主要通过外汇敞口分析来衡量汇率风险的大小本行外汇敞口由交易性敞

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

77

口和非交易性敞口组成交易性敞口主要来自外汇交易业务所形成的外汇头寸

非交易性敞口主要来自外币资本金和外币利润等本行通过将外币资产与相同

币种的负债相匹配并适当运用衍生金融工具来管理汇率风险对于可能存在汇

率风险的业务本行设置相应的外汇敞口限额将银行承担的汇率风险控制在

可承受水平

本行汇率风险主要受人民币对美元汇率的影响报告期内人民币汇率双

向波动特征明显全年人民币对美元汇率累计贬值24面对市场波动形势

本行严格控制外汇相关业务的风险敞口加强日常风险监控和预警报告将汇

率风险控制在可承受范围内

截至报告期末外汇敞口情况如下

本集团

单位百万元人民币 项目 美元 港币 其他 合计

表内净头寸 (620) (10699) (9494) (20813)表外净头寸 (14798) 25585 17848 28635 合计 (15418) 14886 8354 7822

本行 单位百万元人民币

项目 美元 港币 其他 合计 表内净头寸 (23200) (3202) (3460) (29862)表外净头寸 4322 1840 11790 17952 合计 (18878) (1362) 8330 (11910)

（五）流动性风险管理

流动性风险是指本行无法以合理成本及时获得充足资金用于偿付到期债

务履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险本行流动

性风险管理的目标是通过建立科学完善的流动性风险管理体系对流动性风险

进行有效识别计量监测和控制确保流动性需求能够及时以合理成本得到

满足

本行实行统一的流动性风险管理模式总行负责制定本集团法人机构流

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

78

动性风险管理政策策略等在法人机构层面集中管理流动性风险境内分行

根据总行要求在授权范围内负责所属辖区的资金管理境内外附属机构在本

行集团总体流动性风险管理政策框架内根据监管机构要求制定自身的流动

性风险管理策略程序等并予以实施

报告期内本行积极推动和强化流动性风险管理工作不断完善流动性风

险组织结构优化流动性风险管理体系从资产负债总量安排结构摆布应

急计划和压力测试等多方面加强流动性风险管控

截至报告期末流动性缺口状况如下

本集团

单位百万元人民币 即期偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计

(1267078) (273261) 458253 496476 329029 523927 267346

本行 单位百万元人民币

即期偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计 (1244559) (242983) 436825 456349 319205 530886 255723

（六）操作风险管理

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序员工和信息科技系统以及

外部事件所造成损失的风险包括法律风险但不包括策略风险和声誉风险

本行通过建立操作风险管理框架实现对操作风险的识别评估监测控制

缓释和报告同时采取管控措施降低操作风险损失促进操作风险管理体系

建设健全完善动态管理持续改进的操作风险管理机制

报告期内本行围绕供应链金融理财业务以及授信押品管理等重点领域

建立健全规章制度推动操作风险与控制自我评估关键风险指标及损失数据

收集三大管理工具的应用完善关键风险指标体系提升操作风险管理水平

（七）反洗钱

本行根据《中华人民共和国反洗钱法》以及反洗钱监管规定认真履行反

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

79

洗钱职责和义务扎实开展反洗钱风险管理工作

本行加强反洗钱内控制度建设制定《中信银行客户身份识别和客户身份

资料及交易记录保存管理办法》明确各级机构和人员的职责规范客户身份

识别与资料保存管理的相关措施报告期内本行积极开展上海自贸区反洗钱

制度建设工作明确自贸区反洗钱反恐怖融资及展业三原则等内控要求

本行加强反洗钱风险日常监测做好大额可疑交易信息分析和报告工作

规范人工甄别分析流程和方法提高可疑交易报告质量报告份数同比下降近

15本行优化反洗钱系统功能划分改造优先级别新增可疑交易白名单功

能和交易码免报规则加强人工补录和数据补报同时完成编写反洗钱风险管

理新建系统业务需求说明书借助IT信息技术提升反洗钱风险管控水平通过学

习同业最佳实践本行借鉴反洗钱综合试点先进行经验建立了适合自身经营

管理特点的反洗钱集中作业处理模式的思路提升反洗钱工作效率和质量

六资本管理

本行实施全面的资本管理主要涵盖监管资本经济资本和账面资本的管

理具体包括资本充足率管理资本规划资本配置资本考核及融资管理等

资本充足率管理是本行资本管理的核心内容之一反映了本行稳健经营和

抵御风险的能力本行以中国银行业监督管理委员会2012年6月颁布的《商业银

行资本管理办法（试行）》为依据计算管理和披露本行与集团资本充足率

一方面通过增强内部资本积累适当补充外部资本等措施增强资本供给能力

另一方面通过采取控制资产增速优化资产结构增加风险缓释等措施节约资

本消耗双管齐下确保了本行和集团的各级资本充足率持续满足监管要求和内

部管理需要也有效支持了各项业务健康持续发展

本行以实施轻资本策略为契机继续强化资本规划资本配置资本考核

资本计量与监测的全流程管理体系综合考虑内外部经营环境监管政策战

略发展规划和风险偏好等因素采用情景模拟和压力测试等方法前瞻性地预测

未来资本供给与需求情况并适时制定内外部资本补充措施本行实施以ldquo经济

利润rdquo和ldquo风险资本回报率rdquo为核心的经济资本考核体系持续强化资本约束与配

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

80

置机制着力引导经营机构在资本约束下合理摆布资产结构深入推进资本节

约产出高效的内涵式发展模式促进本行从规模银行向价值银行转变

七并表管理

本行有序开展并表管理各项工作继续推进并表管理制度体系建设报告

期内本行在公司章程和股东大会董事会和监事会三会议事规则中增加了并

表管理内容制订并出台了《中信银行并表管理整体工作方案》《中信银行

并表子公司管理办法》及《中信银行并表子公司风险管理办法》等进一步明

确了本行并表管理总体框架及各要素管理部门工作职责为银行集团并表管理

工作确立了指引和规范

八利润及股息分配

为给予投资者合理的投资回报便于投资者形成稳定的回报预期本行公

司章程相关条款对本行利润的分配基础分配原则期限间隔分配方式和分

配条件网络投票方式等股利政策进行了明确要求规定了一般情况下本行现

金方式分配利润的最低比例同时为股东参与分配方案表决提供网络投票方式

充分保护了中小投资者的合法权益

本行上市以来未曾采用资本公积金转增股本方式进行利润分配近三年现

金分红情况如下表所列

单位百万元人民币

分红年度 每10股派息金额

（元）（含税） 现金分红金额

（含税） 合并报表中归属于本

行股东的净利润 分配比例（注）

2011年中期 0550 2573 15024 1713

2011年度 1450 6784 30819 2201

2012年度 1500 7018 31032 2262

2013年度 2520 11790 39175 3010

注分配比例为当期现金分红金额与合并报表中归属于本行股东净利润的比值

本行2014年度经审计的根据中国会计准则及国际财务报告准则编制的境内

外财务报表的税后利润均为人民币38990亿元

本行按照中国会计准则编制的财务报表税后利润的10提取法定盈余公积

金本期末应计提人民币3899亿元提取一般准备金人民币61亿元不提取任

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

81

意公积金

考虑到本行拟向中国烟草总公司非公开发行A股股票且方案已经董事会及

股东大会审议通过根据《证券发行与承销管理办法》规定ldquo上市公司发行

证券存在利润分配方案公积金转增股本方案尚未提交股东大会表决或者虽

经股东大会表决通过但未实施的应当在方案实施后发行rdquo为不影响定向增

发的进度促进本行的长远发展本行2014年度不进行现金股利分配也不进

行公积金转增资本留待以后分配留存的未分配利润继续用于补充资本按

本行2014年净资产回报率估计预计回报率在16左右

本次利润分配方案（简称ldquo方案rdquo）符合本行公司章程的有关规定分红

标准和分配比例明确方案经本行董事会战略发展委员会充分讨论酝酿后提

交2015年3月20日召开的本行董事会和监事会审议并获得通过将提交本行2014

年度股东大会审议批准后正式实施本行全体独立非执行董事已就方案发表了

独立意见如下本行2014年度利润分配方案符合本行全体股东的利益同意该

项议案同意将该项议案提交本行2014年度股东大会审议

方案提交本行2014年度股东大会审议时将按照有关监管要求为投资者

提供网络投票便利条件同时按照参与表决的A股股东的持股比例分段披露表决

结果分段区间为持股1以下1-55以上3个区间对持股比例在1以

下的股东还将按照单一股东持股市值50万元以上和以下两类情形进一步披

露相关A股股东表决结果

九持有其他上市公司金融企业股权情况

截至报告期末本集团持有其他上市公司发行的股票和证券情况如下表列

示 单位人民币元

序号 证券 代码 证券简称

初始投资 金额

占该公

司股权

比例 期末账面值 报告期损益 期初账面值

报告期所有者 权益变动 会计核算科目

股份来

源

1 00762 中国联通(HK) 702000000 - 328151500 - 364820181 (36668681) 可供出售金融

资产 现金购

买

2 V Visa Inc 750960539 - 8180809152 14490700 6869896141 1310913011 可供出售金融

资产 赠送红

股

3 MA Mastercard International

20162969 - 399461345 1181307 386048940 13412405 可供出售金融

资产 红股

合计 1473123508 8908421997 15672007 7620765262 1287656735

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

82

截至报告期末本集团持有非上市金融企业股权情况如下表列示

单位人民币元

所持对象名称 初始投资金额 持股数量

（股） 占该公司

股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有

者权益变动 会计核算科目 股份来源

中国银联股份有限公司 11375000000 87500000 299 11375000000 393750000 - 可供出售金融资产 现金购买

SWIFT 16112766 22 - 44016475 - - 可供出售金融资产 红股

Joint Electronic Teller Services

453534733 16 (Class B) - 406324129 - - 可供出售金融资产 红股

Electronic Payment Services Company (HK)Ltd

1426375980 2 - 1277897668 - - 可供出售金融资产 红股

合计 13271023479 13103238272 393750000 -

注除上表所述股权投资外截至报告期末本行子公司振华国际还持有净值为124亿元的

私募型基金

十控制的特殊目的主体情况

未纳入本行合并财务报表范围的结构化主体的有关情况请参见本报告ldquo财

务报表附注61rdquo

十一会计政策会计估计变更或重大会计差错更正的情况

财政部2014年颁布了下列企业会计准则及会计处理规定《企业会计准则

第9号mdashmdash职工薪酬》 (修订) 《企业会计准则第30号mdashmdash财务报表列报》 (修

订)《企业会计准则第33号mdashmdash合并财务报表》 (修订)《企业会计准则第39

号mdashmdash公允价值计量》《企业会计准则第40号mdashmdash合营安排》《企业会计

准则第41号mdashmdash在其他主体中权益的披露》《企业会计准则第2号mdashmdash长期股

权投资》 (修订)《企业会计准则第37号mdashmdash金融工具列报》（修订）及《金

融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》本集团于2013年提前执行了

《企业会计准则第9号mdashmdash职工薪酬》《企业会计准则第30号mdashmdash财务报表列

报》《企业会计准则第33号mdashmdash合并财务报表》《企业会计准则第39号mdash

mdash公允价值计量》《企业会计准则第40号mdashmdash合营安排》于2014年起执行

了《企业会计准则第41号mdashmdash在其他主体中权益的披露》《企业会计准则第2

号mdashmdash长期股权投资》《企业会计准则第37号mdashmdash金融工具列报》及《金融

负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》

上述会计政策变更对本集团2014年财务报表及2013年财务报表无重大影响

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

83

本集团报告期内未发生会计估计变更和重大会计差错

十二前景展望

（一）行业环境和机遇展望

展望2015年中国面临的内外部环境仍然比较复杂世界经济仍处于金融

危机后的深度调整期总体温和复苏但增长动力不足复苏疲弱的态势短期

内难有明显改观国内经济处于ldquo三期叠加rdquo阶段经济运行进入新的发展阶段

金融市场化改革提速利率市场化进程加快金融脱媒进一步加剧银行业竞

争将更加激烈但银行业经营发展也面临着新的机遇

ldquo稳增长rdquo带来基建投资的新机遇根据中央经济工作会议精神ldquo稳增长rdquo

仍是2015年经济工作的首要任务着力点主要在基础设施建设无论是国内的

区域发展还是以ldquo一带一路rdquo为代表的ldquo走出去rdquo战略基建领域都将得到大发展

产业结构升级带来业务发展的新机遇中国经济正由工业主导向服务业主

导加快转变2014年服务业占GDP比重提高到48成为第一大产业网上消费

信息消费文化消费旅游休闲消费等新的消费热点不断涌现将带动庞大的

消费金融需求也为银行加快零售业务发展提供了机遇同时以高端装备

信息网络集成电路等为代表的战略新兴产业存在巨大发展空间

区域结构调整带来空间布局的新机遇国家ldquo一带一路rdquo京津冀一体化长

江经济带三大区域和ldquo沪粤津闽rdquo四大自贸区战略初步形成为银行优化区

域布局挖掘区域金融发展特色加强金融创新创造了有利环境ldquo一带一路rdquo

战略涉及的26个国家和地区与中国贸易额超过1万亿美元占中国外贸的14双

边企业在基础设施贸易投资能源领域的金融合作潜力巨大为银行国际化

发展提供难得的机遇

跨界创新带来综合金融服务的新机遇伴随着跨市场跨业态跨领域的

金融创新证券保险基金信托等广泛介入信贷活动ldquo银行+非银rdquo的跨界

综合金融服务需求急剧增加各大金融机构都在积极搭建涵盖各类金融牌照的

综合金融平台银行业综合化经营趋势愈加明朗

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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互联网发展带来业务创新的新机遇技术进步带来的渠道革命和信息革命

正在颠覆传统商业模式银行在加强互联网技术大数据云计算的运用推

动产品创新渠道创新服务创新和管理创新等领域具有广阔的发展空间

（二）重要风险因素分析

经济增速放缓对银行资产质量管控提出新挑战当前中国经济增速延续

回落PPI连续负增长制造业产能过剩房地产销售下滑一些重点区域和行

业的风险还在逐渐暴露此外由于大宗商品价格暴跌导致贸易融资领域案件

频发银行操作风险和案件防控都将面临严峻考验

利率市场化对银行传统盈利模式提出新挑战2014年末央行采取非对称降

息并将存款利率浮动区间上限由基准利率的11倍扩大至12倍未来利率市

场化还将加速推进负债业务呈现理财化同业化和定期化趋势负债成本将

显著上升利差进一步收窄银行的盈利增长面临巨大压力

金融脱媒对银行客户拓展提出新挑战随着金融脱媒程度加深企业融资

选择正发生趋势性变化大集团向国际融资大企业向市场融资小企业向民

间融资新企业向私募融资银行资金融通主渠道地位受到挑战

同业竞争加剧对银行经营模式提出新挑战2014年银监会放宽新建银行

准入已批准首批5家试点民营银行筹建同时非银金融机构快速发展与银

行间的藩篱被打破借助大数据和移动互联网技术互联网金融也异军突起

从第三方支付逐渐渗透到信贷资产管理供应链金融等银行业务改变着市

场竞争格局

监管强化对银行合规经营提出新挑战监管层出台一系列政策措施加强同

业业务监管服务收费检查存款偏离度监管地方性债务管理等ldquo宽管制

严监管rdquo已成为银行监管的重要方向今后依法经营的边界将更加清晰监管

问责的力度也将进一步加大违规成本不断提高

（三）应对措施

2015年面对外部环境和风险形势本行将按照战略总体安排抓住发展

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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机遇夯实业务基础加快经营转型优化结构调整深化体制改革守住风

险底线提升可持续发展能力努力建设成为最佳综合融资服务银行

巩固公司业务优势提升价值创造能力完善客户服务体系建立规范的

对公客户认定调整退出机制和流程深化客户分类分层管理做强产品平

台要加强产品资源整合和业务模式创新重点打造ldquo大资管+大交易rdquo双轮驱动

服务模式理顺营销管理机制加强业务协同机制建设加快建立ldquo产品经理+

客户经理rdquo营销服务模式

深化零售二次转型提高经营绩效贡献加快推进网点ldquo硬转rdquo和ldquo软转rdquo促

进产能腾飞细化客户经营管理打造特色客群优势重点筹划白领出国

养老代发企业主职业经理人等六大客群的金融服务推动重点业务赶超

式发展扩大低成本储蓄存款市场份额加速财富管理业务发展推进小企业

及个人信贷业务稳健发展支持信用卡业务跨越式发展

加强金融市场创新培育盈利新增长点围绕货币市场资本市场和国际

市场的发展加快推进国际化和综合化平台建设要着力打造跨境贸易金融

利率汇率服务直接融资和票据业务ldquo大单品rdquo提升多渠道融资安排能力创新

产品设计能力和综合服务方案订制能力提高金融市场板块的中间业务收入贡

献

推进渠道互通互融搭建网络金融平台重点加强电子渠道ldquo高速公路rdquo建设

要打造手机银行竞争优势搭建直销银行和智慧社区O2O平台加强线上渠道营

销推荐功能持续优化电子渠道交易流程有效提升客户体验加快实现线上

线下渠道的互通互融加强大数据云计算技术的运用提高数据挖掘分析

和响应能力积极搭建互联网金融服务平台加强电子供应链金融业务合作

为企业客户提供线上化的ldquo金融+非金融rdquo产品和服务

强化风险内控管理牢牢守住风险底线大力推进风险管理体制改革持

续深化全面风险管理高度重视不良清收处置重点加强内控合规管理全面

落实风险防控责任进一步增强风险防控的前瞻性和敏感性加快从被动控制

风险向主动经营风险转变实现风险控制关口前移牢牢守住风险底线确保

不发生重大风险和案件

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

86

深化体制机制改革切实提高管理效率加快管理架构调整优化总行组

织架构优化分支行管理体制加强子公司的并表管理建立高效运行体制

深化创新体制改革充分发挥产品创新管理委员会的作用加强创新规划和统

筹管理营造创新文化氛围改革绩效考核体系坚持ldquo全面覆盖重点突出

分类考核rdquo的原则兼顾短期和长期目标调整绩效考核体系发挥战略传导作

用同时完善信贷费用薪酬等资源的配置模式优化资产负债管理提

高投入产出效率和定价管理能力

实施科技兴行战略全面打造流程银行将ldquo新核心rdquo投产作为今年工作的头

等大事强化组织管理责任明确到人推动全员参与全力以赴确保今年顺

利切换投产加快启动综合化经营大单品大资管渠道一体化新资本协

议实施等战略项目建设切实发挥科技对全行战略实施的强力支撑作用加强

流程优化提升客户体验和业务效率

深化人力资源改革建立人才阶梯队伍全面落实总行岗位体系建设要求

调整优化岗位设置启动分行岗位体系建设项目推进分行人力资源改革加

强干部队伍建设加大竞争性选拔干部力度加强后备干部培养建立干部常

态交流机制加强核心人才培养要建立以专业技术职位为主体的核心人才库

健全考核评价和优胜劣汰机制加大年轻人才培养力度完善员工职业生涯规

划

（四）2015年经营计划

2015年本行将积极促进收入增长严格防范化解风险控制不良贷款余

额积极稳妥地拓展规模调整优化业务结构客户结构与盈利结构预计业

务规模将保持平稳增长增速约12受降息及利率市场化影响营业净收入增

长速度预计比上年有所下降

十三社会责任管理

有关本行报告期内社会责任和公益活动的信息请查询本行于本报告披露

日在上海证券交易所网站 (httpwwwssecomcn)香港联交所披露易网站

(httpwwwhkexnewshk) 和本行网站(httpbankeciticcom)发布的2014年度社

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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会责任报告

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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第七章 重要事项

一主要业务

本行从事银行及相关金融服务

二主要客户

截至报告期末本行最大五家客户占本行利息收入及其他营业收入总额不

超过30

三重大诉讼仲裁事项

本集团在日常业务过程中涉及若干法律诉讼和仲裁这些诉讼和仲裁大部

分是由于本集团为收回贷款而提起的此外还包括因客户纠纷等原因而产生的

诉讼和仲裁截至报告期末本集团在日常业务过程中涉及的作为被告被申请

人的未决诉讼和仲裁案件（无论标的金额大小）共计53宗标的总金额为人民

币339亿元

报告期内本行无重大媒体质疑事项

四控股股东及其他关联方占用资金的情况

本行不存在控股股东及其他关联方占用资金情况审计师已出具《关于中

信银行股份有限公司2014年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专

项说明》

五重大投资重大收购出售资产及资产重组事项

2014年8月本行董事会审议通过了《关于设立中信金融租赁公司的议案》

同意本行单独发起设立中信金融租赁有限公司（简称ldquo金融租赁公司ldquo）注

册资本金人民币40亿元截止本报告披露日银监会已批复同意本行筹建金融

租赁公司该公司将在筹建完成并经有关监管部门批准后正式开业

2014年12月23日本行董事会审议通过了《关于中信银行收购BBVA所持中

信国际金融控股有限公司股权的议案》同意本行收购BBVA持有的中信国金

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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2213785908股普通股股份本次股权收购后本行将持有中信国金100股权

更有利于加强本行对中信国金的控制治理加强海外战略布局上述股权收购

交易事项尚待本行股东大会审议通过有关详情请参见本行于2014年12月23日

在上海证券交易所网站 (httpwwwssecomcn)香港联交所披露易网站

(httpwwwhkexnewshk) 和本行网站(httpbankeciticcom)发布的相关公告

六重大关联交易

本行在日常业务中与关联方发生的关联交易坚持遵循一般商业原则以不

优于非关联方同类交易的条件进行关联交易具体数据请参见本报告财务报表

附注第52条ldquo关联方关系及交易rdquo

（一）资产出售收购类关联交易

报告期内除已披露者外本行没有发生资产出售收购类关联交易

（二）授信类关联交易情况

本行高度重视对授信类关联交易的日常监测与管理通过采取加强流程化

管理严把风险审批关强化关联授信贷后管理等措施确保关联授信业务的

合法合规截至报告期末本行对关联公司的授信余额为12779亿元（其中对

中信集团及其子公司授信余额为10941亿元对BBVA授信余额为1838亿元）

以上对关联股东的授信业务及有关的信用风险暴露等业务质量优良均为正

常贷款就交易数量结构及质量而言对本行正常经营不会产生重大影响

本行关联授信业务均遵循一般商业条款定价不优于同类授信业务同时

本行严格按照上交所银监会等监管要求履行审批和披露程序截至报告期

末本行不存在违反中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市

公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）中国证监会《关于规范

上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）规定的资金往来资金

占用情形本行与本行实际控制人中信集团及其控制的公司发生的关联贷款对

本行的经营成果和财务状况没有产生负面影响

（三）非授信类持续关联交易

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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2014年本行与中信集团及其联系人之间本行与BBVA及其联系人之间就

七大类持续关联交易签订了框架协议并在已获批的2014年度上限内开展相关

业务根据香港联交所《证券上市规则》第十四A章上交所《股票上市规则》

第十章的相关规定上述持续关联交易的开展情况如下

本行与中信集团及其联系人的非授信类持续关联交易

第三方存管服务

根据本行于2014年3月与中信集团签署的第三方存管服务框架协议本行与

中信集团及其联系人之间开展的第三方存管服务不优于适用于独立第三方的条

款中信集团及其联系人支付本行的服务费取决于相关的市场定价并定期复核

2014年本行第三方存管服务框架协议项下交易年度上限为06亿元截至报告

期末的实际发生金额为017亿元

资产托管服务

根据本行于2014年3月与中信集团签署的资产托管服务框架协议本行与中

信集团及其联系人之间开展的资产托管账户管理和第三方监管服务不优于适

用于独立第三方的条款双方支付的服务费用取决于相关的市场价格等因素并

定期复核2014年本行资产托管服务框架协议项下交易的年度上限为67亿元

截至报告期末的实际发生金额为137亿元

财务咨询顾问及资产管理

根据本行于2014年3月与中信集团签署的财务咨询顾问及资产管理服务框

架协议本行与中信集团及其联系人之间开展的财务咨询顾问及资产管理服务

没有固定的价格或费率可根据提供服务的规模费率及服务期限进行计算

由双方公平对等谈判确定不优于适用于第三方的交易价格及费率2014年本

行财务咨询顾问及资产管理服务框架协议项下交易的年度上限为5亿元截至报

告期末的实际发生金额为05亿元

资金交易

根据本行于2014年3月与中信集团签署的资金交易框架协议本行与中信集

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

91

团及其联系人在日常业务中根据适用的一般市场惯例及一般商业条款进行资金

交易该等交易定价原则双方将采用通行的市场价格或与独立第三方交易中

一般适用的费率具体而言对于外汇及贵金属交易贵金属租赁货币市场

交易债券交易等业务双方将根据公开的市场价格确定双方交易采用的价格

对于债券代理结算业务双方将根据行业通行的规定确定费率对于金融衍生

品业务双方将根据所交易产品的市场活跃程度可取得的市场公开报价及本

行对于各项风险的管理要求等因素确定交易价格2014年本行和中信集团资

金交易框架协议项下交易产生的已实现收益已实现损失未实现收益或损失

（视情况而定）的年度上限为15亿元衍生金融工具公允价值（无论计入资产

或负债）的年度上限皆为43亿元截至报告期末资金交易框架协议项下实际

发生交易产生的净损益为015亿元计入资产公允价值为017亿元计入负债公

允价值为008亿元

资产转让

根据本行于2014年3月与中信集团签署并经本行2013年度股东大会批准的

资产转让框架协议本行与中信集团及其联系人的资产转让交易不优于适用于

独立第三方的条款受让方支付的转让价格按照以下原则确定(1)对于普通类

型资产转让根据监管要求信贷资产转让应符合整体性原则转让方向受让

方转让信贷资产时以贷款本金作为交易价款除了考虑市场供求外重点考虑

转让后本行承担的义务等因素(2)对于资产证券化类资产转让本行向关联方

转让信贷资产时以贷款本金作为交易价款同时参考中国债券信息网中国货

币网披露的中国银行间市场同类产品收益率结合与投资者询价情况确定信

贷资产证券化产品资产转让利率具体条款（如价格数额总价以及价款支

付等）将于单笔交易签署具体协议时确定以及(3)目前没有转让价格的国家法

定价格若未来有国家法定价格则参照国家规定的价格进行定价2014年

本行资产转让框架协议项下交易的年度上限为471亿元截至报告期末该框架

协议项下实际发生的交易金额未超过本行获批的年度交易上限截至报告期

末的实际发生金额为26165亿元

理财与投资服务

根据本行于2014年3月与中信集团签署并经本行2013年度股东大会批准的

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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理财与投资服务框架协议本行与中信集团及其联系人在日常业务中适用一般

市场惯例及一般商业条款本行向中信集团及其联系人提供理财与投资服务

包括非保本理财和代理服务保本理财以及自有资金投资中信集团及其联系

人向本行提供理财中介服务如信托服务和管理服务等双方将通过双方公平

谈判的方式根据理财服务种类及服务范围的不同按照一般商务条款进行定

价并根据市场价格变化情况实时调整2014年本行理财与投资服务框架协

议项下非保本理财与代理服务费年度上限为36亿元保本理财服务的客户理财

本金时点余额年度上限为267亿元客户理财收益年度上限为12亿元投资资金

时点余额年度上限为800亿元本行投资收益及向中介机构支付的服务费为63亿

元截至报告期末该框架协议项下实际发生的非保本理财与代理服务费为292

亿元保本理财服务的客户理财本金时点余额为1112亿元客户理财收益为146

亿元投资资金时点余额为8989亿元本行投资收益及向中介机构支付的服务

费为402亿元

综合服务

根据本行于2014年3月与中信集团签署的综合服务框架协议中信集团及其

联系人向本行提供的综合服务包括但不限于医疗保险及企业年金商品服务采

购外包服务增值服务广告服务技术服务及物业租赁等本行与中信集

团及其联系人在综合服务框架协议项下的服务将采用通行的市场价格或独立

第三方交易中适用的费率并将通过公平对等谈判并根据适用的市场价格及费

率来确定特定类型服务应适用的价格和费率2014年本行综合服务协议项下

交易的年度上限为8亿元截至报告期末的实际发生金额为671亿元

本行与BBVA及其联系人的非授信类持续关联交易

资金交易

根据本行于2014年3月与BBVA签署的资金交易框架协议本行与BBVA及

其联系人在日常业务中根据适用的一般市场惯例及一般商业条款进行资金交易

该等交易定价原则双方将采用通行的市场价格或与独立第三方交易中一般适

用的费率具体而言对于外汇及贵金属交易贵金属租赁货币市场交易

债券交易等业务双方将根据公开的市场价格确定双方交易采用的价格对于

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

93

债券代理结算业务双方将根据行业通行的规定确定费率对于金融衍生品业

务双方将根据所交易产品的市场活跃程度可取得的市场公开报价及本行对

于各项风险的管理要求等因素确定交易价格2014年本行和BBVA资金交易框

架协议项下交易产生的已实现收益已实现损失未实现收益或损失（视情况

而定）的年度上限为7亿元人民币计入资产衍生金融工具公允价值的年度上限

为14亿元人民币计入负债衍生金融工具公允价值的年度上限为13亿元人民币

截至报告期末资金交易框架协议项下实际发生交易产生的净损失为125亿元人

民币计入资产公允价值为152亿元人民币计入负债公允价值为103亿元人民

币

本行独立非执行董事对报告期内各项持续关联交易进行了审核并确认

（1）这些交易为本行的日常业务

（2）这些交易是按照一般商业条款进行

（3）这些交易是根据有关交易的协议条款进行且条款公平合理并符合

本行股东的整体利益

审计师获取了本行管理层提供的持续关联交易清单并根据《香港鉴证业

务准则》第3000号ldquo除历史财务信息审计审阅业务以外的其他鉴证业务rdquo的规定

以及香港会计师公会颁布的事务操作第740号文件ldquo审计师关于香港联交所《上市

规则》下的持续关连交易的函件rdquo执行相关工作后关于披露的持续关连交易审

计师未发现存在下列情形

（1）持续关连交易存在未通过本行董事会批准的情况

（2）在提供产品和服务的关连交易中在所有重大方面各项关连交易的定

价不符合本集团定价政策的情况

（3）在所有重大方面各项关连交易的执行不符合关连交易的相关协议中所

订立条款的情况

（4）各项持续关连交易的总值超过本行于二〇一四年三月二十七日公告中

披露的各项持续关连交易的年度总值上限

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

94

（四）共同对外投资关联交易

报告期内本行没有与关联方共同对外投资发生关联交易的情况

（五）债权债务关联交易

报告期内本行与关联方存在的债权债务事项详见本报告ldquo财务报表附

注rdquo

七重大合同及其履行情况

报告期内本行没有发生且不存在以前期间发生但延续到报告期的重大托

管承包租赁其他公司资产的事项亦不存在其他公司托管承包租赁本

行重大资产事项

担保业务属于本行常规的表外项目之一报告期内本行除经批准的经营

范围内的金融担保业务外没有其他需要披露的重大担保事项

独立非执行董事关于公司对外担保的专项说明及独立意见

我们作为中信银行的独立非执行董事本着公正公平客观的原则对

中信银行的对外担保情况进行了核查现发表专项说明及意见如下

经核查本集团开展的对外担保业务以保函为主保函是经批准的日常经

营范围内的常规性银行业务之一截至报告期末本集团开出的保函的担保余

额折合124008亿元人民币

本行始终高度重视对该项业务的风险管理根据该项业务的风险特征制

定了被担保对象的资信标准担保业务的操作流程和审批程序报告期内本

行该项业务运作正常没有出现违规担保的情形我们认为本行对担保业务

风险的控制是有效的

中信银行股份有限公司独立非执行董事

李哲平吴小庆王联章袁明

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

95

报告期内本行没有发生其他重大合同

八公司或持股5以上的股东承诺事项

截至报告期末持有本行5以上股份的股东为中信有限和BBVA

2012年4月16日中信有限作出承诺中信有限自收购中信银行股份交割之

日起五年之内将不会转让本次收购中信银行股份（但根据相关法律法规或监

管部门的批准向中信股份关联方转让中信银行股份或根据国有资产监督管理

程序进行的国有资产无偿划转的情形除外）中信有限如到期后转让股份将就

转让行为及受让方的股东资格提前取得监管部门的同意2013年2月25日中信

有限收购本行股份的交易完成交割中信有限以上承诺自2013年2月25日起生效

2010年9月23日BBVA作出承诺作为中信银行的战略投资者BBVA视

其对中信银行的投资为长期投资BBVA有意于配股完成之日起至少五年内持有

本次配股所获得的股份但发生特殊情况（包括但不限于法律或对本行具有

管辖权的任何监管或政府机构或证券交易所施加的任何要求申请被申请或

被宣告破产或丧失清偿债务能力或发生对本行的经营或财务状况造成重大不

利影响的宏观经济事件不可抗力事件或其他客观情况）的除外2011年BBVA

认购本行H股配股股份1163097447股并于2011年8月1日完成交割BBVA以

上承诺的有效期限自2011年8月1日起生效

除上述承诺外持有本行5以上股份的股东在报告期内无其他承诺事项

本行未发现持有本行5股份的股东违反原有承诺的情形

九聘任与解聘会计师事务所情况

经2013年度股东年会审议通过本行继续聘请毕马威华振会计师事务所为

本行2014年度境内审计的会计师事务所聘请毕马威会计师事务所为本行2014

年度境外审计的会计师事务所自2006年上市审计开始本行聘用上述两家会

计师事务所作为本行审计师两家会计师事务所为本行提供审计服务的连续年

限分别为8年和9年A股审计签字注册会计师金乃雯和王立鹏为本行提供审计服

务的连续年限均为2年

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

96

截至报告期末本行就2014年度财务报表审计（不包括境外子公司财务报

表审计和本行内部控制审计）支付给毕马威会计师事务所毕马威华振会计师

事务所的审计服务费共计970万元人民币本集团境外子公司向毕马威会计师事

务所支付的审计服务费共计903万元港币本集团境内子公司向毕马威华振会计

师事务所支付的财务报表审计费为42万元人民币

本行聘请毕马威华振会计师事务所为本行提供2014年度内部控制审计服务

本行就2014年度内部控制审计支付给毕马威华振会计师事务所的审计服务费共

计110万元人民币

除上述提及的审计鉴证业务外报告期内本行向毕马威华振会计师事务

所支付的其他非审计业务服务费用约为697万元人民币

十公司章程修订情况

报告期内本行根据中国银监会《商业银行公司治理指引》《中国银监

会关于加强商业银行股权质押管理的通知》和《银行并表监管指引（试行）》

有关公司治理股权质押并表管理等方面的要求对公司章程条款进行了梳

理形成了《中信银行股份有限公司章程》修订案（简称ldquo本次章程修订rdquo）本

次章程修订经2014年5月召开的本行2013年度股东大会审议通过并于2014年9

月取得中国银监会核准并正式生效

本次章程修订的具体内容可参见本行于2014年4月28日在上海证券交易所

网 站 (httpwwwssecomcn) 香 港 联 合 交 易 所 有 限 公 司 披 露 易 网 站

(httpwwwhkexnewshk)和本行网站(httpbankeciticcom)发布的《中信银行股

份有限公司2013年度股东大会会议资料》投资者可于上述网站查询本行当前

生效的公司章程全文

十一股权激励计划实施情况

截至报告期末本行尚未实施股权激励计划

十二募集资金使用情况及非募集资金投资的重大项目情况

本行募集的资金按照招股说明书和配股说明书中披露的用途使用即所有

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

97

募集资金全部用于充实本行资本金提高本行的资本充足率和抗风险能力

报告期内本行无非募集资金投资的重大项目

十三公司及相关主体受处罚及整改情况

报告期内本行及本行董事监事高级管理人员持有本行5以上股份

的股东实际控制人收购人在报告期内不存在被有权机关调查被司法机关

或纪检部门采取强制措施被移送司法机关或追究刑事责任被中国证监会立

案调查或行政处罚被采取市场禁入被认定为不适当人选被其他行政管理

部门处罚以及被证券交易所公开谴责的情形发生亦无受到其他监管机构对本

行经营有重大影响的处罚或要求限期整改的情况发生

十四储备

本行截至报告期末的储备变动详情载于本报告ldquo财务报表附注37-42rdquo

十五可供分配利润的储备

本行可供分配利润的储备详细情况载于本报告ldquo财务报表mdashmdash合并股东权益

变动表rdquo

十六捐款

报告期内本行对外捐款总额约为14616万元人民币

十七固定资产

本行截至报告期末的固定资产变动详情载列于本报告ldquo财务报表附注18rdquo

十八退休与福利

本行提供给员工的退休福利详情载列于本报告ldquo财务报表附注30rdquo

十九股本及公众持股量

本行报告期内的股本变动情况载列于本报告ldquo财务报表附注36rdquo根据已公开

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

98

资料本行董事会认为截至本报告披露日本行具有足够的公众持股量

二十股份的买卖或赎回

报告期内本行及其任何附属公司概无购买出售或赎回本行任何股份

二十一优先认股权安排

中国有关的法律行政法规和相关部门规章并未对上市公司的股份优先购

买权作出强制性规定本行公司章程也没有关于优先认股权的强制性规定根

据公司章程的规定本行增加注册资本可以采取公开或非公开发行股份向

现有股东配售或派送新股以资本公积转增股本以及法律行政法规规定和相

关部门核准的其他方式

二十二发行股份的情况

报告期内本行发行股份的详情载列于本报告ldquo股份变动和主要股东持股情

况mdashmdash证券发行与上市情况rdquo

二十三主要股东权益

请参照本报告ldquo股份变动和主要股东持股情况mdashmdash主要股东及其他人士拥有

之权益及淡仓rdquo

二十四税项减免

A股股东

根据财政部国家税务总局中国证监会《关于实施上市公司股息红利差

别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税[2012]85 号）对于个人投资者

从上市公司取得的股息红利自个人投资者取得公司股票之日起至股权登记日

止持股期限超过1年的上市公司按5代扣代缴其个人所得税持股期限未超

过1年（含1年）的上市公司暂按5代扣代缴其个人所得税在个人投资者转

让股票时根据上述通知要求作相应调整

对于居民企业股东现金红利所得税由其自行缴纳

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

99

对于合格境外机构投资者（QFII）根据《国家税务总局关于中国居民企业

向QFII支付股息红利利息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》（国税函

2009[47]号）的规定上市公司按10的税率代扣代缴企业所得税如QFII股东

取得的股息红利收入需要享受税收协定（安排）待遇的可按照规定在取得股

息红利后自行向主管税务机关提出退税申请

H股股东

根据《国家税务总局关于国税发[1993]045号文件废止后有关个人所得税征

管问题的通知》（国税函[2011]348号）的规定境外居民个人股东从境内非外

商投资企业在香港发行股票取得的股息红利所得应按照ldquo利息股息红利所

得rdquo项目由扣缴义务人依法代扣代缴个人所得税境内非外商投资企业在香港

发行股票其境外居民个人股东根据其居民身份所属国家与中国签署的税收协

定及内地和香港（澳门）间税收安排的规定享受相关税收优惠根据相关税

收协定及税收安排规定的相关股息税率一般为10为简化税收征管在香港发

行股票的境内非外商投资企业派发股息红利时一般可按10税率扣缴个人所得

税无需办理申请事宜对股息税率不属10的情况按以下规定办理（1）

低于10税率的协定国家居民扣缴义务人可代为办理享受有关协定待遇申请

经主管税务机关审核批准后对多扣缴税款予以退还（2）高于10低于20

税率的协定国家居民扣缴义务人派发股息红利时应按协定实际税率扣缴个人

所得税无需办理申请审批事宜（3）没有税收协定国家居民及其他情况扣

缴义务人派发股息红利时应按20扣缴个人所得税

根据国家税务总局《关于中国居民企业向境外H股非居民企业股东派发股息

代扣代缴企业所得税有关问题的通知》（国税函[2008]897号）的规定中国居

民企业向境外H股非居民企业股东派发2008年及以后年度股息时统一按10的

税率代扣代缴企业所得税

根据现行香港税务局惯例在香港无须就本行派付的股息缴税

本行股东依据上述规定缴纳相关税项和或享受税项减免

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

100

二十五公司重大环保或其他重大社会安全问题

报告期内本行不存在重大环保或其他重大社会安全问题

二十六破产重整相关事项

报告期内本行未发生任何破产重整相关事项

二十七其他重大事项

报告期内本行发生的属于《证券法》第六十七条和《上市公司信息披露

管理办法》第三十条所列的重大事件均已作为临时报告在本行境内外上市地

交易所指定网站以及本行网站进行了披露具体披露日期可查询本报告ldquo信息

披露索引rdquo

二十八信息披露索引

序号 报告名称 披露日期

1 中信银行监事会会议决议公告 2014-12-31

2 中信银行董事会会议决议公告 2014-12-24

3 中信银行持续关联交易公告 2014-12-24

4 中信银行关联交易公告 2014-12-24

5 中信银行关于副行长方合英先生郭党怀先生任职资格

获批的公告 2014-12-18

6 中信银行关于 2014 年第二次临时股东大会2014 年第

一次 A 股类别股东大会2014 年第一次 H 股类别股东

大会决议公告 2014-12-17

7 中信银行 2014 年第二次临时股东大会2014 年第一次

A 股类别股东大会2014 年第一次 H 股类别股东大会

的法律意见书 2014-12-17

8 中信银行关于召开 2015 年第一次临时股东大会的补充

通知 2014-12-13

9 中信银行关于召开 2015 年第一次临时股东大会的通知 2014-12-12

10 中信银行董事会会议决议公告 2014-12-9

11 中信银行持续关联交易公告 2014-12-9

12 中信银行外部监事离任公告 2014-11-28

13 中信银行 H 股公告 2014-11-25

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

101

序号 报告名称 披露日期

14 中信银行 2014 年第二次临时股东大会2014 年第一次

A 股类别股东大会2014 年第一次 H 股类别股东大会

会议资料 2014-11-25

15 中信银行董事辞任公告 2014-11-6

16 中信银行常务副董事长及非执行董事辞任公告 2014-10-31

17 中信银行简式权益变动报告书 2014-10-31

18 中信银行关于本次非公开发行 A 股股票募集资金使用

可行性报告 2014-10-30

19 中信银行 2014-2017 年股东回报规划 2014-10-30

20 中信银行前次募集资金使用情况鉴证报告 2014-10-30

21 中信银行关于召开 2014 年第二次临时股东大会2014年第一次 A 股类别股东大会2014 年第一次 H 股类别

股东大会的通知 2014-10-30

22 中信银行董事会会议决议公告 2014-10-30

23 中信银行第三季度季报 2014-10-30

24 中信银行关于非公开发行股票摊薄即期回报及填补措

施的公告 2014-10-30

25 中信银行监事会会议决议公告 2014-10-30

26 中信银行董事会关于前次募集资金使用情况的报告 2014-10-30

27 中信银行非公开发行 A 股股票预案 2014-10-30

28 中信银行 2014-2017 年中期资本管理规划 2014-10-30

29 中信银行外部监事辞任公告 2014-10-28

30 中信银行关于副行长朱加麟先生任职资格获批的公告 2014-10-22

31 中信银行关于独立董事任职资格获批的公告 2014-10-18

32 中信银行 H 股公告 2014-10-10

33 中信银行 H 股-2014 年中期报告 2014-9-30

34 中信银行董事会会议决议公告 2014-9-30

35 中信银行关于控股股东增持本行股份的公告 2014-9-27

36 中信银行北京市嘉源律师事务所关于中国中信有限公

司增持中信银行股份有限公司股份的专项核查意见 2014-9-27

37 中信银行公司章程（2014 修订） 2014-9-26

38 中信银行关于公司章程修订获中国银监会核准的公告 2014-9-26

39 中信银行半年报摘要 2014-8-29

40 中信银行持续关联交易公告 2014-8-29

41 中信银行 H 股-2014 年中期业绩公告 2014-8-29

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

102

序号 报告名称 披露日期

42 中信银行半年报 2014-8-29

43 中信银行监事会会议决议公告 2014-8-29

44 中信银行董事会会议决议公告 2014-8-29

45 中信银行关于中信泰富有限公司之名称变更的提示性

公告 2014-8-28

46 中信银行关于二级资本债券发行完毕的公告 2014-8-27

47 中信银行关于控股股东之股权结构变更的提示性公告 2014-8-27

48 中信银行关于控股股东名称变更的公告 2014-8-7

49 中信银行关于发行二级资本债券获得中国人民银行批

准的公告 2014-8-2

50 中信银行 H 股公告 2014-7-29

51 中信银行 2013 年度 A 股利润分配实施公告 2014-7-11

52 中信银行关于行长李庆萍女士任职资格获批的公告 2014-7-9

53 中信银行关于发行二级资本债券获得银监会批准的公

告 2014-6-25

54 中信银行董事会会议决议公告 2014-6-6

55 中信银行 2013 年度股东大会的法律意见书 2014-5-22

56 中信银行 2013 年度股东大会决议公告 2014-5-22

57 中信银行董事会会议决议公告 2014-5-20

58 中信银行董事会会议决议公告 2014-5-13

59 中信银行监事会会议决议公告 2014-4-30

60 中信银行董事会会议决议公告 2014-4-30

61 中信银行第一季度季报 2014-4-30

62 中信银行 2013 年度股东大会会议资料 2014-4-28

63 中信银行 H 股-2013 年年报 2014-4-28

64 中信银行关于召开 2013 年度股东大会的补充通知 2014-4-28

65 中信银行关于控股股东之股权结构变更的提示性公告 2014-4-17

66 中信银行董事辞任公告 2014-4-16

67 中信银行 H 股公告 2014-4-15

68 中信银行关于召开 2013 年度股东大会的通知 2014-4-4

69 中信银行关于中信银行股份有限公司 2013 年度会计

政策变更的专项说明 2014-3-28

70 中信银行 2013 年度内部控制审计报告 2014-3-28

71 中信银行 2013 年度关联交易专项报告 2014-3-28

72 中信银行关于 2013 年度非经营性资金占用及其他关 2014-3-28

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

103

序号 报告名称 披露日期

联资金往来情况的专项说明

73 中信银行关于控股股东之股权结构变更的提示性公告 2014-3-28

74 中信银行监事会会议决议公告 2014-3-28

75 中信银行董事会审计与关联交易控制委员会 2013 年度

履职情况报告 2014-3-28

76 中信银行持续关联交易公告 2014-3-28

77 中信银行董事会会议决议公告 2014-3-28

78 中信银行独立董事关于公司对外担保的专项说明及独

立意见 2014-3-28

79 中信银行年报摘要 2014-3-28

80 中信银行关联交易公告 2014-3-28

81 中信银行董事会会议决议公告 2014-3-28

82 中信银行 2013 年度内部控制评价报告 2014-3-28

83 中信银行 2013 年度独立董事述职报告 2014-3-28

84 中信银行 2013 年度社会责任报告 2014-3-28

85 中信银行审计报告 2014-3-28

86 中信银行年报 2014-3-28

87 中信银行关于董事任职资格获批的公告 2014-3-27

88 中信银行澄清公告 2014-3-17

89 中信银行关于进行互联网金融业务合作的公告 2014-3-14

90 中信银行第三届监事会第十五次会议决议公告 2014-3-11

91 中信银行 H 股公告 2014-3-4

92 中信银行关于完成在香港人民币债券发行的公告 2014-2-28

93 中信银行关于资产托管部负责人变更的公告 2014-2-27

94 中信银行关于上市公司实际控制人股东及上市公司承

诺履行情况的公告 2014-2-27

95 中信银行 2013 年度业绩快报公告 2014-2-18

96 中信银行澄清公告 2014-2-17

97 中信银行关于股票交易异常波动的公告 2014-2-14

98 中信银行关于获准在香港发行人民币债券的公告 2014-2-13

99 中信银行 2014 年第一次临时股东大会决议公告 2014-1-28

100 中信银行 2014 年第一次临时股东大会法律意见书 2014-1-28

101 中信银行第三届董事会第二十一次会议决议公告 2014-1-23

102 中信银行第三届董事会第二十次会议决议公告 2014-1-23

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

104

第八章 股份变动及股东情况

一股份变动

（一）股份变动情况表

单位股

变动前 变动增减（+ndash） 变动后

数量 比例()

发行

新股 送股

公积金

转股 其他 小计 数量 比例()

有限售条件股份 0 01国家持股 2国有法人股 0 03其他内资持股 其中境内非国有

法人持股

境内自然人

持股

4外资持股 0 0其中境外法人持

股 0 0

境外自然人

持股

无限售条件股份 46787327034 10000 0 0 467873270341000

01人民币普通股 31905164057 6819 0 0 31905164057 6819

2境内上市的外

资股

3境外上市的外

资股 14882162977 3181 0 0 14882162977 3181

4其他

股份总数 46787327034 10000 0 0 467873270341000

0

（二）有限售条件股东持股数量

截至报告期末本行不存在有限售条件股份及股东

二证券发行与上市情况

（一）股票发行与上市情况

2006-2007年本行成功进行了股份制改造改制成立了股份有限公司引

入了境外战略投资者BBVA并成功实现上海香港两地同日公开发行上市本

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

105

行股份制改造引入战略投资者首次发行上市详情请查询本行首次发行招股说

明书和本行2007-2012年各年年度报告

本行分别于2011年7月7日和2011年8月3日顺利完成A股和H股配股再融资

进一步补充资本金本次配股最终共募得资金25786亿元人民币共发行A股配

股股份5273622484股H股配股股份2480360496股本次配股后本行共发

行A股31905164057股H股14882162977股总股本46787327034股

（二）尚未完成的股权融资情况

为确保本行业务经营的持续健康发展进一步增强本行综合竞争实力风险

抵御能力和可持续盈利能力适应日益严格的资本监管要求2014年10月29日

本行董事会审议通过了《关于非公开发行A股股票方案的议案》等相关议案同

意按每股484元人民币的价格向中国烟草总公司发行不超过2462490897股（含

2462490897股）的境内上市人民币普通股（A股）每股面值人民币100元

上述非公开发行A股股票相关议案已于本行2014年第二次临时股东大会A股类

别股东会及H股类别股东会上获得表决通过上述非公开发行方案已经中国银监

会批复尚需经中国证监会核准后方可实施

有关情况请参见本行于2014年10月29日2014年12月16日和2015年3月16日

在上海证券交易所网站 (httpwwwssecomcn)香港联交所披露易网站

(httpwwwhkexnewshk) 和本行网站(httpbankeciticcom)发布的相关公告

（三）二级资本债券

经中国银监会和人民银行批准本行分别于2006年2010年及2012年发行了

60亿元165亿元和200亿元次级债券本行2006年2010年及2012年发行的次级

债券具体情况可查询本行2011年及2012年年度报告

2014年8月26日经中国银监会和人民银行批准本行成功发行了总额为人

民币370亿元的二级资本债券募集的资金用于补充本行的二级资本

（四）其他债券发行情况

报告期内经人民银行和中国国家发展和改革委员会批准本行在香港发行

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

106

了15亿元人民币债券

（五）内部职工股

本行无内部职工股

三股东情况

（一）股东总数

截至报告期末本行股东总数为332895户其中A股股东295236户H股股

东37659户截至本报告披露日前第五个交易日（2015年3月13日）本行股东

总数为377948户其中A股股东340839户H股股东37109户

（二）前十名股东（同前十名无限售条件股东）持股情况

单位股

序号 股东名称 股东 性质 股份类别 持股总数

持股比

例

持有有限

售条件股

份数量 报告期内股份增

减变动情况 股份质押

或冻结数

1 中国中信有限公

司 国有 A股H股 31406992773 6713 0 81910800 0

2

香港中央结算

（代理人）有限

公司 外资 H股 12098295033 2586 0 4726345097 未知

3

全国社会保障基

金理事会转持三

户 国有 A股 256602409 055 0 -81910800 未知

4 中国建设银行 国有 H股 168599268 036 0 0 未知

5

中国中投证券有

限责任公司客户

信用交易担保证

券账户

其他 A股 63577485 014 0 61147010 未知

6 全国社保基金一

一三组合 国有 A股 45394612 010 0 45394612 未知

7 全国社保基金一

零八组合 国有 A股 45040604 010 0 45040604 未知

8

中国银河证券股

份有限公司客户

信用交易担保证

券账户

其他 A股 38188000 008 0 25062545 未知

9 东风汽车公司 国有 A股 31034400 007 0 0 未知

9 中国工商银行股

份有限公司 国有 A股 31034400 007 0 0 未知

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

107

序号 股东名称 股东 性质 股份类别 持股总数

持股比

例

持有有限

售条件股

份数量 报告期内股份增

减变动情况 股份质押

或冻结数

9 河北建设投资集

团有限责任公司 国有 A股 31034400 007 0 0 未知

注（1）H 股股东持股情况是根据H 股证券登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目

统计

（2）截止报告期末BBVA确认其通过香港中央结算（代理人）有限公司持有本行96的股份截至2015年3月13日BBVA通过协议转让等方式减持本行股份至

1883463605股约占本行已发行股份总数的403

（3）上述股东关联关系或一致行动的说明截至报告期末本行未知上述股东之间有

关联关系或一致行动关系

（三）主要股东及其他人士拥有之权益及淡仓

截至报告期末根据《证券及期货条例》第336条保存的登记册所记录主

要股东及其他人士拥有本行的股份及相关股份的权益及淡仓如下

名称 持有权益的股份数目 占该类别已发行股

本总额的百分比() 股份类别

BBVA 9659539995(L)2998747666(S)

6491(L) 2015(S)

H 股

BBVA 24329608919(L) 7626(L) A 股

中信集团 9659539995(L)

28938928294(L)6491(L) 9070(L)

H 股 A 股

中信有限 7018100475(L)

710(S)28938928294(L)

4716(L) 000(S)

9070(L)

H 股 H 股 A 股

中信股份 2468064479(L)

28938928294(L)1658(L) 9070(L)

H 股 A 股

CITIC Polaris Limited 7018099055(L)

28938928294(L)4716(L) 9070(L)

H 股 A 股

JPMorgan Chase amp Co 946583048(L)174623000(S)293299968(P)

636(L) 117(S) 197(P)

H 股

注 (Ｌ) mdash 好仓(Ｓ) mdash 淡仓（Ｐ）mdash可供借出的股份

除上述披露外截至报告期末在根据《证券及期货条例》第336条保存的

登记册所载内容并无任何其他人士或公司在本行的股份或相关股份中持有需要

根据《证券及期货条例》第XV部第二三分部披露的权益或淡仓

（四）公司控股股东和实际控制人情况

截至报告期末中信有限为本行控股股东中信股份为中信有限单一直接控

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

108

股股东中信股份的控股股东为中信集团中信集团为本行实际控制人中信有

限直接持有本行A股28938928294股占本行已发行总股本的6185直接持有

本行H股2468064479股约占本行已发行总股本的528中信有限共计持有本

行股份31406992773股约占本行总股本的6713

中信集团是1979年在邓小平先生的倡导和支持下由荣毅仁先生创办的成

立以来中信集团充分发挥了经济改革试点和对外开放窗口的重要作用在诸多

领域进行了卓有成效的探索与创新在国内外树立了良好信誉与形象目前中

信集团已发展成为一家金融与实业并举的大型综合性跨国企业集团其中金融

涉及银行证券信托保险基金资产管理等行业和领域实业涉及房地产

工程承包资源能源基础设施机械制造信息产业等行业和领域具有较强

的综合优势和良好发展势头

2011年12月经国务院批准中信集团以绝大部分现有经营性净资产出资

联合下属全资子公司北京中信企业管理有限公司共同发起设立中信股份其中

中信集团持有中信股份999的股份北京中信企业管理有限公司持有01的股

份中信集团整体改制为国有独资公司为完成上述出资行为中信集团将持有

的本行全部股份转让注入中信股份中信股份直接和间接持有本行股份

28938929004股占本行总股本的6185上述股份转让获得国务院中国财

政部中国银监会中国证监会香港金融管理局的批准2013年2月经上海

证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司上海分公司审核同意正式完成相

关过户手续

2013年10月中信股份受让BBVA持有的本行H股2386153679股约占本

行股份总数的510增持完成后中信股份持有的本行股份占比增至6695

2014年8月中信集团将主要业务资产整体注入香港上市子公司中信泰富

并将其更名为中信股份原中信股份更名为中信有限中信股份持有中信有限100

股份

2014年9月中信有限通过协议转让方式增持本行H股81910800股增持完

成后中信有限共计持有本行A股和H股股份31406992773股约占本行总股本

的6713

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

109

截至报告期末中信集团注册资本为人民币18419816亿元人民币组织机

构代码为10168558-X法定代表人常振明经营范围为第二类增值电信业务中

的信息服务业务（仅限互联网信息服务互联网信息服务不含新闻出版教育

医疗保健药品医疗器械含电子公告服务有效期至2019年01月09日)对

外派遣与其实力规模业绩相适应的境外工程所需的劳务人员投资管理境内

外银行证券保险信托资产管理期货租赁基金信用卡金融类企业

及相关产业能源交通基础设施矿产林木资源开发和原材料工业机械制

造房地产开发信息基础设施基础电信和增值电信业务环境保护医药

生物工程和新材料航空运输仓储酒店旅游业国际贸易和国内贸易

商业教育出版传媒文化和体育境内外工程设计建设承包及分包

行业的投资业务工程招标勘测设计施工监理承包及分包咨询服务

行业资产管理资本运营进出口业务（依法须经批准的项目经相关部门

批准后方可开展经营活动）

截至报告期末中信有限注册资本为13900000亿元人民币组织机构代码

为71783170-9法定代表人为常振明经营范围为投资和管理境内外银行证

券保险信托资产管理期货租赁基金信用卡等金融类企业及相关产

业能源交通等基础设施矿产林木等资源开发和原材料工业机械制造

房地产开发信息产业信息基础设施基础电信和增值电信业务商贸服务及

其他产业环境保护医药生物工程和新材料航空运输仓储酒店旅

游业国际贸易和国内贸易进出口业务商业教育出版传媒文化和体

育咨询服务向境内外子公司发放股东贷款资本运营资产管理境内外工

程设计建设承包及分包和劳务输出及经批准的其他业务

截至2013年12月31日中信集团总资产42997亿元人民币实现归属于母公

司股东净利润378亿元人民币实现现金及现金等价物净减少额1338亿元人民币

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

110

100 100

2990 4800

100

6713

6713

截至报告期末本行与控股股东实际控制人之间的产权关系如下图示所示

注中信盛荣有限公司中信盛星有限公司为中信集团的全资附属公司于英属维京群岛注

册成立

中信有限及中信股份控股参股其他主要境内外上市公司股权情况表

序号 被投资上市公司名称 证券代码 持股比例 持股单位

1 中信海洋直升机股份有限

公司 SZ000099 3953 中国中海直有限责任公司 3953

2 中信重工机械股份有限公

司 SH601608 7104

中国中信有限公司 6387 中信投资控股有限公司 478 中信汽车有限责任公司 239

3 中信资源控股有限公司 HK1205 5942 Keentech Group Ltd 4950

中信澳大利亚有限公司954 Extra Yield International Ltd 038

4 亚洲卫星控股有限公司 HK1135 7443 Bowenvale Ltd 7443

5 中信大锰控股有限公司 HK1091 4926 Highkeen Resources Limited 3898

APEXHILL INVESTMENTS LIMITED 1028

6 中信国际电讯集团有限公

司 HK1883 5923

Richtone Enterprises Inc 402 Ease Action Investments Corp 37

Silver Log Holdings Ltd 1821

7 大昌行集团有限公司 HK1828 5608 中信泰富有限公司下属多家子公司

5608

8 大冶特殊钢股份有限公司 SZ000708 5813 中信泰富(中国)投资有限公司 2818

湖北新冶钢有限公司 2995

9 中信证券股份有限公司 SH600030 203 中国中信有限公司203

中国中信集团有限公司

中信盛荣有限公司 中信盛星有限公司

中国中信股份有限公司

（原中信泰富有限公司）

中国中信有限公司

中信银行股份有限公司

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

111

HK6030 注（1）本表中仅列示了中信有限及中信股份控股参股的主要上市子公司

（2）本表中所列示的持股比例为直接持股单位的持股比例 （3）2015年1月中信有限通过二级市场减持中信证券股权减持后持股比例降至1714

中信集团控股参股其他主要境内外上市公司股权情况表

序号 被投资上市公司名称 证券代码 持股比例 持股单位

1 中国中信股份有限公司 HK0267 7790中信盛星有限公司 4800 中信盛荣有限公司 2990

注（1）本表中列示了中信集团控股参股的主要上市子公司 （2）本表中所列示的持股比例为直接持股单位的持股比例

（五）其他持股在10以上（含10）的法人股东

截至报告期末除中信有限外本行无其他持股在10以上的法人股东

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

112

第九章 优先股相关情况

2015年3月20日本行董事会审议通过了《关于非公开发行优先股方案的议

案》等相关议案同意发行的优先股数量不超过35亿股（含35亿股）每股票

面金额为人民币100元以票面金额平价发行上述非公开发行优先股方案相关

议案尚待本行2014年年度股东大会2015年第一次A股类别股东会及2015年第一

次H股类别股东会上获得表决通过上述非公开发行优先股方案需报经中国银监

会中国证监会核准后方可实施

有关情况请参见本行在上海证券交易所网站(httpwwwssecomcn)香港联

交所披露易网站(httpwwwhkexnewshk) 和本行网站(httpbankeciticcom)发布

的相关公告

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

113

第十章 董事监事高级管理人员和员工情况

一本行董事监事和高级管理人员基本情况

（一）董事会

姓名 职务 性别 出生年月 董事任期

年初

持股

数

年末

持股

数

报告期内从

本行获得的

税前应付报

酬（万元人

民币）

报告期内从

股东单位获

得的税前应

付报酬 常振明 董事长非执行董事 男 195610 201308ndash201505 0 0 - 朱小黄 非执行董事 男 195607 201301ndash201505 0 0 8481 窦建中 非执行董事 男 195502 201205ndash201505 0 0 - 李庆萍 执行董事行长 女 196210 201403ndash201505 0 0 8447 孙德顺 执行董事常务副行长 男 195811 201403ndash201505 0 0 25043 - 张小卫 非执行董事 男 195710 201301ndash201505 0 0 - - 冈萨洛middot何塞middot托拉

诺middot瓦易那

非执行董事 男 196011 201301ndash201505 0 0 -

李哲平 独立非执行董事 男 196502 201205ndash201505 0 0 3000 - 吴小庆 独立非执行董事 女 195310 201210ndash201505 0 0 3000 - 王联章 独立非执行董事 男 195708 201211ndash201505 0 0 3000 - 袁明 独立非执行董事 男 195201 201409ndash201505 0 0 750 -

注本行执行董事的2014年度最终薪酬正在确认过程中其余部分待确认后再行披露

（二）监事会

注(1) 本行监事会主席的2014年度最终薪酬正在确认过程中其余部分待确认后再行披露 (2) 本行中高级管理人员的绩效奖金实行延期支付本表中职工监事涉及的2014年度延

期支付薪酬为6981万元延期支付的薪酬暂未发放到个人 (3) 温淑萍女士于2015年1月起担任本行职工监事

姓名 职务 性别 出生年月 监事任期 年初持

股数

年末持

股数

报告期内从

本行获得的

税前应付报

酬（万元人

民币）

报告期内

从股东单

位获得的

税前应付

报酬 欧阳谦 监事会主席 男 195509 201311ndash201505 0 0 26321 -郑学学 监事 男 195502 201205ndash201505 0 0 - 王秀红 外部监事 女 194610 201401ndash201505 0 0 2750 -李 刚 职工监事 男 196903 201205ndash201505 0 0 27506 -邓跃文 职工监事 男 196401 201205ndash201505 0 0 25147 -

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

114

（三）高级管理人员

姓名 职务 性别 出生年月 高管任期

年初

持股

数

年末

持股

数

报告期内从

本行获得的

税前应付报

酬（万元人民

币）

报告期内

从股东单

位获得的

税前应付

报酬 李庆萍 执行董事行长 女 196210 201407起 0 0 8447 -孙德顺 执行董事常务副行长 男 195811 201205起 0 0 25043 -苏国新 副行长 男 196702 201205起 0 0 24287 -曹国强 副行长 男 196412 201205起 0 0 24331 -张 强 副行长 男 196304 201205起 0 0 24335 -王连福 纪委书记工会主席 男 195410 200612起 0 0 22798 -朱加麟 副行长 男 196410 201409起 0 0 23137 -方合英 副行长财务负责人 男 196606 201411起 0 0 31139 -郭党怀 副行长 男 196405 201411起 0 0 31298 -李 欣 董事会秘书 男 197001 201308起 0 0 27280 -

注(1) 本行高级管理人员（除方合英郭党怀李欣）的2014年度最终薪酬正在确认过程

中其余部分待确认后再行披露

(2) 本行中高级管理人员的绩效奖金实行延期支付本表中高级管理人员涉及的2014年度延期支付薪酬为12699万元延期支付的薪酬暂未发放到个人

（四）离任的董事监事和高级管理人员（2014年1月1日至本报告披露日）

姓名 离任前职务 性别 出生年月 离任时间

年初

持股

数

年末

持股

数

报告期内从

本行获得的

税前应付报

酬（万元人

民币）

报告期内

从股东单

位获得的

税前应付

报酬 陈小宪 常务副董事长非执行

董事 男 195406 201410 0 0 - -

朱小黄 行长 男 195607 201407 0 0 8481 郭克彤 非执行董事 男 195406 201410 0 0 - 邢天才 独立非执行董事 男 196108 201411 0 0 2500 - 刘淑兰 独立非执行董事 男 194511 201409 0 0 2250 - 庄毓敏 外部监事 女 196207 201401 0 0 250 - 骆小元 外部监事 女 195401 201411 0 0 2250 -

（五）董事监事和高级管理人员持股变动

截至报告期末本行现任董事监事高级管理人员以及与报告期内离任

的董事监事高级管理人员均未持有本行股份

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

115

二董事监事高级管理人员简历

（一）董事

常振明先生 中国国籍

本行董事长非执行董事于2013年8月加入本行董事会常先生自2011年

12月起担任中国中信集团有限公司和中国中信有限公司董事长常先生于2009

年4月起担任中国中信股份有限公司（原中信泰富有限公司）董事会主席2011

年3月起担任中信（香港集团）有限公司董事长2006年10月起担任中信国际金

融控股有限公司副董事长2006年10月起担任中信国际资产管理有限公司董事长

2008年2月起担任中信出版集团股份有限公司董事长2010年12月至2011年12月

担任中国中信集团公司董事长2006年7月至2010年12月担任中国中信集团公司

副董事长兼总经理2006年12月至2011年5月担任本行副董事长和非执行董事

2006年11月至2013年3月担任中信银行（国际）有限公司非执行董事常先生于

2004年7月至2006年7月担任中国建设银行股份有限公司副董事长兼行长1995

年8月至2004年7月担任中国中信集团公司常务董事兼副总经理1994年1月至

1995年8月担任中国国际信托投资公司协理1993年9月至1994年1月出任本行副

行长1992年10月至1993年9月出任本行行长助理常先生为高级经济师毕业

于北京第二外国语学院获日本语言文学学士学位后获纽约保险学院工商管理

硕士学位

朱小黄先生 中国国籍

本行非执行董事朱先生2012年9月至2014年6月任本行行长2013年1月至

2014年6月任本行执行董事自2014年7月辞去本行行长职务转为非执行董事

朱先生同时担任中国中信集团有限公司和中国中信股份有限公司监事长2012

年8月至2014年7月担任中国中信股份有限公司副总经理2011年2月至2012年8

月任中国建设银行执行董事副行长2010年7月至2011年2月任中国建设银

行执行董事副行长兼首席风险官2008年6月至2010年7月任中国建设银行副

行长兼首席风险官2006年4月至2008年6月任中国建设银行首席风险官2006

年3月至2006年4月担任中国建设银行风险管理与内控委员会常务副主任2004

年10月至2006年3月担任中国建设银行公司业务部总经理2001年5月至2004年10

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

116

月担任中国建设银行广东省分行行长1993年9月至2001年5月历任中国建设银行

办公室副主任信贷一部副主任信贷管理部副总经理辽宁省分行副行长营

业部总经理1982年2月至1993年9月历任中国建设银行办公室法规处干部副

处长处长朱先生是高级经济师并是中国政府特殊津贴获得者1982年湖北

财经学院基建财务与信用专业大学本科毕业1985年10月北京大学经济法专业专

科毕业2006年中山大学世界经济专业博士毕业

窦建中先生 中国国籍

本行非执行董事窦先生同时担任中信集团执行董事中信股份执行董事

执行委员会委员副总经理中信有限执行董事兼副总经理中信控股董事长

中信国金董事长兼行政总裁中信国际资产董事兼事安集团董事长中信资本董

事中海信托董事等职窦先生 1980 年加入中信集团1987 年加入本行1987

年 4 月至 1994 年 8 月任本行副行长1994 年 8 月至 2004 年 12 月任本行行长

窦先生自 1994 年 8 月至 1998 年 4 月同时担任中信集团常务董事兼协理1998

年 4 月至 2011 年 12 月任中信集团常务董事兼副总经理窦先生毕业于北京对外

经济贸易大学后获辽宁大学经济学硕士学位为高级经济师拥有丰富的金融

业从业经验

李庆萍女士 中国国籍

本行执行董事行长李女士于2014年3月加入本行董事会担任非执行董

事经中国银监会核准任职资格自2014年7月1日起担任本行行长转任执行董事

李女士现任中国中信股份有限公司执行委员会委员副总经理此前李女士自

1984年8月至2007年1月任中国农业银行总行国际业务部干部副处长处长

副总经理总经理自2007年1月至2008年12月任中国农业银行广西分行党委书

记行长自2009年1月至2009年5月任中国农业银行零售业务总监兼个人业务部

个人信贷业务部总经理自2009年5月至2013年9月任中国农业银行总行零售业务

总监兼个人金融部总经理李女士在中国银行业拥有30年从业经历对国际业务

和零售业务有较深的研究李女士为高级经济师毕业于南开大学国际金融专业

获经济学硕士学位

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

117

孙德顺先生 中国国籍

本行执行董事常务副行长孙先生于 2011 年 10 月加盟本行任本行副行

长2014 年 3 月起任本行执行董事2014 年 5 月起任本行常务副行长孙先生

同时担任中信银行（国际）董事此前2010 年 1 月至 2011 年 10 月孙先生

担任交通银行北京管理部副总裁兼任交通银行北京市分行行长2005 年 12 月

至 2009 年 12 月孙先生担任交通银行北京市分行行长1984 年 5 月至 2005 年

11 月孙先生在中国工商银行海淀区办事处海淀区支行北京分行总行数

据中心（北京）等单位工作1995 年 12 月至 2005 年 11 月担任中国工商银行

北京分行行长助理副行长1999 年 1 月至 2004 年 4 月曾兼任工商银行总行

数据中心（北京）总经理1981 年 4 月至 1984 年 5 月孙先生就职于中国人民

银行孙先生拥有 32 年的中国银行业从业经验孙先生毕业于东北财经大学

获经济学硕士学位

张小卫先生 中国国籍

本行非执行董事于2013年1月加入本行董事会张先生现任香港中信银行

（国际）有限公司董事行政总裁在加入中信银行（国际）前张先生于2012

年1月至2012年9月期间担任香港永隆银行股份有限公司常务董事兼总经理

2002年起至2011年底张先生在招商银行香港分行工作担任行长2000年至2002

年期间张先生在招商银行香港代表处工作任首席代表筹备成立了招商银行

香港分行1995年至2000年在交通银行香港分行工作担任副行长1991年至

1995年在交通银行海南分行工作担任国际业务部负责人和副行长1984年至

1991年在农业银行总行计划部体改办国际业务部工作先后担任科员副

处长和处长张先生拥有30年的中国内地和香港银行业从业经验张先生毕业于

中国人民银行研究生部获货币银行学硕士学位

Gonzalo JoseacuteTorantildeo Vallina（冈萨洛middot何塞middot托拉诺middot瓦易那）先生 西班牙国

籍

本行非执行董事于2013年1月加入本行董事会同时担任本行审计与关联

交易控制委员会委员战略发展委员会委员风险管理委员会委员托拉诺先生

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

118

现任西班牙对外银行亚太区董事总经理兼主管同时兼任中信国际金融控股有限

公司非执行董事及审计委员会委员中信银行（国际）有限公司非执行董事审

计委员会委员及信贷和风险管理委员会委员自2010年9月至2011年3月托拉诺先

生在香港担任西班牙对外银行亚洲区零售银行业务总监自2007年8月至2010年8

月托拉诺先生任西班牙对外银行消费金融总监BBVA Finanzia董事长UNO-e

Bank董事长BBVA Finanziamento董事长以及Finanzia SpA Italia董事长自2002

年至2007年托拉诺先生担任西班牙对外银行公司发展部董事总经理自1999

年至2002年其任西班牙对外银行公司金融部董事总经理自1996年至1999年

托拉诺先生任Banco de Negocios Argentaria SA首席执行官自1993年至1996年

托拉诺先生任Argentaria投资银行部负责人托拉诺先生作为西班牙对外银行的

代表曾在多家机构担任董事在加入西班牙对外银行之前托拉诺先生曾供职

于普华永道会计师事务所（1983年-1986年）Lloyds Bank（1986年-1987年）和

Banco Hispanoamericano（1987年-1993年）后来供职于Banco Central Hispano

托拉诺先生毕业于马德里康普顿斯大学（Complutense University of Madrid）

经济学与商业专业其从Instituto de Empresa Business School取得工商管理硕士学

位

李哲平先生 中国国籍

本行独立非执行董事李先生现任《当代金融家》杂志社执行社长兼主编

李先生于1995年至2003年任统信资产评估有限公司董事长1993年至1995年任

《中国证券报》理论版主编1989年至1993年任中国金融培训中心助教李先生

从2008年8月至今担任国投瑞银基金管理有限公司独立董事从2014年7月至今担

任广东南粤银行独立董事从2014年11月至今担任光大证券股份有限公司独立董

事李先生毕业于山西财经学院并获得经济学学士学位后获中国人民银行总行

研究生部经济学硕士学位

吴小庆女士 中国国籍

本行独立非执行董事于2012年10月加入本行董事会吴女士于2008年10

月退休吴女士自2005 年9月至2008年10月担任中国中钢集团公司副总会计师

及中钢资产管理公司董事长职务自1999年12月至2005年9月担任中国中钢集团

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

119

公司副总会计师及中钢资产管理公司董事职务1995年1月至1999年12月吴

女士先后担任中钢集团公司财务部副主任主任职务此前吴女士先后在国务

院机关事务管理局财务司中国钢铁炉料总公司财务部工作吴女士长期从事财

务和会计管理领域具有丰富的大型央企财务管理和会计核算工作经验熟悉会

计准则和企业税收相关法律法规吴女士是中国注册会计师（非执业）高级会

计师毕业于中国人民大学财政系会计专业获学士学位

王联章先生 中国国籍

本行独立非执行董事于2012年11月加入本行董事会王先生现为加拿大阿

特斯阳光电子集团独立董事和瑞士安达人寿保险有限公司独立非执行董事同时

王先生为深圳市盐田港集团有限公司外部董事恒基兆业地产有限公司董事会副

主席高级顾问中华海外联谊会理事自2013年1月起担任中国人民政治协商会

议第十一届陕西省委员会委员王先生曾在加拿大皇家银行担任多个高级职位

包括中国区业务副代表华南地区代表及上海分行行长王先生曾在瑞士联合银

行担任不同职位包括中国业务主管及债务资本市场执行董事等王先生亦曾任

花旗银行集团商人银行mdash万国宝通国际有限公司中国区董事此外王先生曾任

职恒生银行有限公司大中华业务主管及香港星展银行有限公司大中华区企业及

投资银行董事总经理自2002年起王先生出任中国人民政治协商会议广东省深

圳市委员会委员王先生于2010年获评上海证劵交易所全国优秀独立董事于

2011年获香港特别行政区政府颁授香港特区政府荣誉勋章

袁明先生 中国国籍

本行独立非执行董事于2014年9月加入本行董事会2011年12月至2013年3

月袁先生曾任政协第十届广西壮族自治区委员会经济委员会副主任2003年12

月至2012年2月袁先生曾任中国建设银行广西区分行行长党委书记2003年4

月至2003年12月袁先生曾任中国建设银行广西区分行主要负责人1997年7月

至2003年4月袁先生曾任中国建设银行吉林省分行行长党委书记1987年7

月至1997年7月袁先生曾任中国建设银行吉林省分行副行长党组成员1986

年2月至1987年7月袁先生曾任中国建设银行吉林省分行办公室主任1984年11

月至1986年2月袁先生曾任中国建设银行吉林省通化市中心支行行长党组书

记1984年7月至1984年11月袁先生曾任中国建设银行吉林省分行综合计划处

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

120

副处长1983年5月至1984年7月袁先生曾是中国建设银行吉林省分行综合计划

处主任科员1979年2月至1983年5月袁先生曾是中国建设银行吉林省分行综合

计划处干部1975年10月至1979年2月袁先生曾是延边州政府财贸办公室干部

1973年9月至1975年10月袁先生曾在吉林省延边财贸学校就读商业经济专业

1968年12月至1973年9月袁先生曾是吉林省敦化县大蒲柴河公社知青袁先生

是高级经济师获得经济学硕士学位

（二）监事

欧阳谦博士 中国国籍

欧阳博士于1988年加入本行至今一直为本行服务欧阳博士自2013年8月

起担任本行监事并于2013年11月任职资格获中国银监会核准后就任本行监事会

主席自1989年1月欧阳博士开始在本行资金部工作主要从事外汇交易债

券交易黄金买卖等同年9月开始从事资产组合投资管理工作1991年欧阳

博士负责本行内部风险控制系统的研究设计工作欧阳博士自1994年4月至1995

年7月任本行行长助理自1995年7月至2013年6月担任本行副行长曾先后负

责资金交易和金融市场业务国际业务零售业务及信用卡业务信息技术公

司业务还曾担任深圳分行行长在被提名为本行监事之前欧阳博士负责金融

市场业务国际业务和信息技术工作在本行曾担任风险管理委员会副主任营

销委员会主任信息委员会主任自1998年至2014年1月欧阳博士同时担任振

华国际董事长

欧阳博士为高级经济师毕业于清华大学获水利机械专业学士学位后获

英国曼彻斯特大学航空工程博士学位出版物包括《资金效率》（中信出版社

1999）主编翻译《货币期权指南》（中国经济出版社1997）《金融危机和

系统风险》（中国金融2009）等

郑学学先生 中国国籍

本行监事郑先生现任中信集团稽核审计部主任同时担任中信建设有限责

任公司中信投资控股有限公司中信渤海铝业控股有限公司中信华东（集团）

有限公司中信资产管理监事长以及中信股份中信控股监事郑先生自2007

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

121

年4月至2011年12月担任中信集团稽核审计部主任2000年3月至2007年4月

担任中信集团及其前身中国国际信托投资公司稽核审计部副主任1986年3月至

2000年3月历任中信集团干部副处长处长主任助理1983年3月至1986

年3月在北京市公安局工作郑先生是高级会计师于1983年3月毕业于中国人

民大学获得经济学学士学位

王秀红女士 中国国籍

本行外部监事王女士于2003年12月和2008年12月至今分别为中国女法官

协会会长和中国法官协会副会长自2011年9月起王女士担任吉林银行独立董

事王女士自2004年10月至2010年12月担任最高人民法院审判委员会副部级专

职委员自2003年5月至2004年9月担任最高人民法院行政庭庭长审委会委员

自1997年2月至2003年4月担任最高人民法院政治部副主任自1994年2月至1997

年1月担任吉林省高级人民法院常务副院长党组副书记中国女法官协会副

会长此前王女士先后任职于吉林省四平地区木材公司四平地区中级人民法

院辽源市中级人民法院吉林市中级人民法院王女士长期在法院系统工作

具有丰富的法律事务经验王女士毕业于北京政法学院（现中国政法大学）

李刚先生 中国国籍

本行职工监事李先生于2012年4月起担任本行审计部总经理2012年2

月至3月担任本行审计部总经理兼合规部总经理2009年9月至2012年2月担

任本行合规审计部总经理2009年7月至9月在总行合规审计部主持工作2006

年6月至2009年7月李先生曾任本行计划财务部总经理助理兼资产负债管理部总

经理计划财务部副总经理兼资产负债管理部总经理2000年6月至2006年6月

李先生曾先后担任本行总行营业部计划财务部总经理总行计划财务部资金管理

部总经理等职此前李先生曾在中信大榭开发公司历任财务部主任助理副主

任财税局资金处副处长处长等职李先生毕业于中国金融学院

邓跃文先生 中国国籍

本行职工监事邓先生自2014年6月起担任本行总行营业部总经理助理兼

任总行营业部风险管理部总经理2013年7月至2014年6月担任本行总行营业部风

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

122

险管理部总经理2012年2月至2013年7月担任总行营业部投资银行部总经理

2007年2月至2012年2月担任总行营业部风险管理部总经理2005年10月至2007

年2月担任总行营业部风险管理部负责人2004年2月至2005年10月则担任总行

营业部风险管理部副总经理此前自1996年4月至2004年2月邓先生先后就职

于本行信贷部总行营业部零售银行部和深圳分行信审部自1996年4月至今

邓先生一直为本行服务邓先生毕业于武汉工学院获学士学位后获人民银行

总行金融研究所货币银行学硕士学位

温淑萍女士 中国国籍

本行职工监事温女士于2007年11月加盟中信银行南昌分行2013年6月至

今任南昌分行工会主席（副行长级）2011年3月至2013年6月任南昌分行党

委委员（副行长级）工会主席纪委书记2009年7月至2011年3月任南昌分

行党委委员（行长助理级）工会主席纪委书记2009年4月至2009年7月任

南昌分行党委委员（行长助理级）工会主席2008年2月至2009年4月任工会

主席(行长助理级）2007年11月至2008年2月任南昌分行机关党委书记2003

年1月至2007年10月温女士在国家开发银行江西省分行工作为副处级干部

1997年3月至2002年12月温女士在农业发展银行江西省分行营业部工作1998

年5月至2002年12月任人事教育处副处长兼组织部副部长1997年3月至1998

年4月任人事处干部1991年5月至1997年2月温女士在农业银行江西南昌市

郊区支行人事科工作先后任干事副科长1987年10月至1991年4月温女士

在农业银行江西丰城支行工作1990年1月至1991年4月任人事股干事1987

年10月至1989年12月任南头巷储蓄所记帐员1985年3月至1987年9月温女士在

江西省宜春市上高县粮食局工会工作任团委书记工会干事1983年6月至1985

年2月温女士在江西省宜春市上高县粮油加工厂工作任统计员1980年6月至

1983年5月温女士在上高县粮食系统镇渡粮管所从事出纳购销保管工作

1978年12月至1980年5月经上高县批转为ldquo三结合干部rdquo（属于下放知青）

任上高县镇渡公社团委副书记妇联副主任1975年7月至1978年11月温女士

下放在上高县镇渡公社井头村抽选为县社路线教育工作队员温女士获得政

教专业本科学历

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

123

（三）高级管理人员

李庆萍女士 中国国籍

本行执行董事行长简历见本报告ldquo董事rdquo

孙德顺先生 中国国籍

本行执行董事常务副行长简历见本报告ldquo董事rdquo

苏国新先生 中国国籍

本行副行长苏先生曾担任中信集团办公厅副主任同时兼任中信集团董事

长及中信银行董事长秘书1997年6月开始担任中信集团董事长秘书1991年8

月至1993年10月在中国外交部工作1993年10月至1997年5月苏先生在中信

集团负责外事工作1996年1月至1997年1月在瑞士银行SBC和瑞士联合银行

UBS等金融机构工作苏先生毕业于天津外国语学院获文学学士学位曾在北

京外国语学院攻读联合国研究生后获香港公开大学工商管理硕士学位

曹国强先生 中国国籍

本行副行长曹先生于2006年4月至2010年3月担任本行行长助理自2013

年12月起曹先生同时担任中信和业投资有限公司董事自2009年10月起曹先

生同时担任中信国金中信银行（国际）董事2005年4月至2006年4月曹先生

任本行计划财务部总经理此前曹先生历任招商银行总行计划资金部副总经理

和总经理招商银行深圳管理部计划资金部总经理招银典当公司董事副总经

理（主持工作）深圳士必达国际投资有限公司董事招商银行计划资金部总经

理助理另外自1988年7月至1992年6月曹先生曾任职于中国人民银行陕西省

分行计划资金处历任副主任科员副处长曹先生在中国银行业拥有26年从业

经历曹先生为高级经济师全日制硕士研究生毕业先后于湖南财经学院获得

货币银行学专业学士学位于陕西财经学院获得货币银行学硕士学位

张强先生 中国国籍

本行副行长张先生于2006年4月至2010年3月担任本行行长助理此前2000

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

124

年1月至2006年4月张先生历任本行总行营业部副总经理常务副总经理和总经

理另外1990年9月至2000年3月张先生曾先后就职于本行信贷部济南分行

和青岛分行历任总行信贷部副总经理总经理分行副行长和行长2006年4

月至2007年3月任本行行长助理兼公司银行部总经理自1990年9月至今张先生

一直为本行服务张先生在中国银行业拥有27年从业经历张先生负责本行金融

市场板块的经营管理工作张先生为高级经济师先后于中南财经大学（现为中

南财经政法大学）获得经济学的学士学位及于辽宁大学获得金融学的硕士学位

王连福先生 中国国籍

本行纪律检查委员会书记工会主席机关党委书记2011年3月至2013年6

月王先生曾任本行副行级工会主席兼首席合规官2008年4月至2011年3月王

先生曾任本行副行级工会主席2006年3月至2008年4月王先生曾担任本行纪律

检查委员会书记副行级人力资源主管1999年2月至2006年3月王先生曾任本

行纪律检查委员会书记机关党委书记工会主席2005年1月至2006年3月兼

任本行人力资源部总经理1995年6月至1999年2月王先生曾任本行行长助理

自1987年5月至今王先生一直为本行服务另外1984年12月至1987年5月王

先生曾于中信集团人事部调配处任职王先生为高级经济师先后获得北京师范

学院政法专业的大学学历和东北财经大学货币银行学专业的硕士学位

朱加麟先生 中国国籍

本行副行长朱先生于2013年3月作为高级管理人员党委委员加入本行

自2014年9月起任副行长2005年至2013年3月担任信诚保险董事副首席执行官

2004年至2005年担任信诚保险董事副总经理首席营运官2000年至2004年担任

信诚保险董事副总经理1998年至2000年担任中信银行首席清收主管兼资产保全

部总经理1997年至1998年担任中信公司保险筹备组负责人1996年至1997年在

日本生命保险公司及日本财产保险公司工作研修1990年至1995年担任中信银行

行长秘书1988年至1989年在日本野村证券公司工作研修1986年至1988年在中

信公司银行部办公室公关科工作任副科长

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

125

方合英先生 中国国籍

本行副行长财务负责人方先生于2013年5月担任中信银行金融市场业务

总监并于2014年5月兼任中信银行杭州分行党委书记行长2007年3月至2013

年5月担任中信银行苏州分行党委书记行长2003年9月至2007年3月历任中信

银行杭州分行党委委员行长助理副行长1996年12月至2003年9月在中信银

行杭州分行工作历任信贷部科长副总经理富阳支行行长党组书记国际

结算部副总经理零售业务部副总经理营业部总经理1996年7月至1996年12

月担任浦东发展银行杭州城东办事处副主任1992年12月至1996年7月在浙江银

行学校实验城市信用社信贷部工作历任信贷员经理总经理助理1991年7

月至1992年12月在浙江银行学校任教师

郭党怀先生 中国国籍

本行副行长2013年5月起担任中信银行总审计师2010年3月至2013年5月

担任中信银行总行营业部党委书记总经理2006年7月至2010年3月担任中信银

行天津分行党委书记行长2005年1月至2006年7月担任中信银行国际业务部总

经理2001年8月至2005年1月担任中信银行行长助理2000年11月至2001年8月

受中信集团委派负责中信国安收购汕头市商业银行项目并担任董事长1999

年9 月至2000年11月担任中信银行沈阳分行行长党组书记1986年8 月至1999

年9月在中信银行工作历任业务员副科长科长京城大厦营业部科长副

总经理总经理北京分行行长助理副行长总行营业部副总经理

李欣先生 中国国籍

本行董事会秘书公司秘书李先生现任本行福州分行党委书记自2012

年11月至2015年1月李先生担任本行办公室主任兼总行党委办公室主任自2010

年3月至2012年11月担任本行长沙分行行长2005年7月至2010年3月担任本

行零售银行部副总经理总经理1998年4月至2005年6月担任中信实业银行（中

信银行股份有限公司前身）总行营业部总经理助理支行行长支行副行长公

司业务部副总经理资产保全处副处长资产保全处科长信贷部职员等职务

1995年12月至1998年4月担任中国光大银行业务经理1995年5月至1995年12

月担任荷兰商业银行北京代表处联络主任1993年7月至1995年5月担任中国

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

126

农村发展信托投资公司职员李欣先生毕业于外交学院获外交英语学士学位

后获长江商学院高级管理人员工商管理硕士学位

三董事监事及高级管理人员新聘或解聘情况

2013年12月本行2013年第三次临时股东大会选举李庆萍女士为本行非执行

董事选举孙德顺先生为本行执行董事2014年3月李庆萍女士和孙德顺先生

在董事任职资格获得中国银监会审核批准后正式担任本行董事

2013年12月庄毓敏博士因在本行担任外部监事已满6年为满足银监会《商

业银行公司治理指引》有关规定辞去本行外部监事监事会提名委员会委员及

主任委员监事会监督委员会委员等职务2014年1月庄毓敏博士的辞职于王

秀红女士就任本行外部监事起生效

2013年12月本行监事会会议审议通过议案同意提名王秀红女士为本行外

部监事同意将提名议案提交股东大会审议2014年1月本行2014年第一次临

时股东大会选举王秀红女士为本行外部监事并立即生效

2014年4月本行独立董事刘淑兰女士因工作精力和个人时间安排原因提出

辞去本行独立董事董事会审计与关联交易控制委员会委员及提名与薪酬委员会

委员等职务2014年9月刘淑兰女士的辞职自袁明先生正式就任本行独立董事

之日起生效

2014年5月本行2013年度股东大会选举袁明先生为中信银行股份有限公司

独立董事2014年9月袁明先生担任本行独立董事的任职资格获得中国银监会

审核批准并正式生效

2014年5月朱小黄先生提出辞去本行行长职务本行董事会会议审议通过

议案同意朱小黄先生辞任2014年7月朱小黄先生的辞职自李庆萍女士正式

就任本行行长之日起生效朱小黄先生同时由本行执行董事变更为非执行董事

2014年5月本行董事会会议审议通过议案同意聘任李庆萍女士为本行行

长2014年7月李庆萍女士在行长任职资格获得中国银监会审核批准后正式就

任本行行长同时由本行非执行董事变更为执行董事

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

127

2014年6月本行董事会会议审议通过议案同意聘任朱加麟先生为本行副

行长2014年9月朱加麟先生在副行长任职资格获得中国银监会审核批准后正

式就任本行副行长

2014年8月本行董事会会议审议通过议案同意聘任方合英先生和郭党怀

先生为本行副行长候选人2014年11月方合英先生和郭党怀先生在副行长任职

资格获得中国银监会审核批准后正式就任本行副行长

2014年10月本行常务副董事长非执行董事陈小宪博士因已到退休年龄辞

去本行常务副董事长非执行董事董事会战略发展委员会及风险管理委员会委

员职务陈小宪博士的辞职自2014年10月30日生效

2014年10月本行非执行董事郭克彤先生因在中信集团退休原因辞去本行

非执行董事董事会审计与关联交易控制委员会及提名与薪酬委员会委员职务

郭克彤先生的辞职自2014年10月30日生效

2014年11月本行独立董事邢天才博士因工作精力和个人时间安排原因辞去

本行独立董事审计与关联交易控制委员会主席及委员提名与薪酬委员会委员

职务邢天才博士的辞职自2014年11月5日生效

2014年11月本行外部监事骆小元女士辞去并离任本行外部监事监事会提

名委员会委员监事会监督委员会委员职务

四董事监事及高级管理人员薪酬情况

本行董事监事和高级管理人员的薪酬分配方案经董事会提名与薪酬委员会

审核后由董事会审议通过独立非执行董事外部监事实行津贴制度根据中

国有关法律规定本行为同时是本行员工的执行董事监事和高级管理人员在内

的所有员工加入了中国政府组织的各类法定供款退休计划报告期内本行全体

董事监事和高级管理人员（包括现任及离任）从本行实际获得的税前报酬合计

3493万元

本行为同时是本行员工的执行董事监事和高级管理人员提供报酬包括基

本工资奖金职工福利费和各项保险金住房公积金年金本行独立非执行

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

128

董事外部监事从本行领取津贴本行非执行董事（不包括独立董事）在股东

单位任职的股东监事不在本行领取任何工资或董事袍金经联系本行未能取得

股东董事股东监事在股东单位获取的报酬情况本行并未向董事监事及高级

管理人员发放激励股权

五董事监事和高级管理人员在本行的股份相关股份及债权证的权益和淡仓

截至报告期末本行董事监事和高级管理人员于本行及相联法团（定义见

香港《证券及期货条例》第XV部所指的相联法团）的股份相关股份及债权证

中拥有已列入香港《证券及期货条例》第352条规定存置的登记册内之权益及

淡仓或根据香港联交所《上市规则》附录十《上市公司董事进行证券交易的标

准守则》的规定须知会本行和香港联交所的权益及淡仓如下

董事姓

名 持有股份的相联法团

名称 权益性质

持有权益的股

份类别数目

占相联法团已发行股

本的百分比

窦建中 事安集团有限公司 个人权益1250000股

(L) 013

注 (L) mdash 好仓

除上文所披露者外截至报告期末本行董事监事和高级管理人员概无持

有本行或任何相联法团的股份相关股份及债权证的权益及淡仓

六董事监事在重大合约中权益

报告期内本行及其控股公司附属公司或各同系附属公司概无就本行业务

订立任何重大且任何董事监事直接或间接在其中拥有重大权益的合约

七董事监事的服务合约

本行所有董事和监事均未与本行或其任何附属公司订立任何在一年内不能

终止或除法定补偿外还须支付任何补偿方可终止的服务合约

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

129

1734

6935

1189 142

研究生以上学历 本科学历

专科学历 专科以下学历

八董事监事及高级管理人员之间的关系

董事监事或高管人员之间不存在任何重大财务业务家属及其他关系

九董事在与本行构成竞争的业务中所占的权益

本行并无任何董事在与本行直接或间接构成竞争或可能构成竞争的业务中

持有任何权益

十人力资源管理和员工情况

截至报告期末本行员工总数50735人其中合同制员工43424人派遣

及聘用协议员工7311人员工中管理人员8044人业务人员40098人支持人

员2593人具有研究生以上学历的员工8797人占比1734本科学历员工

35186人占比6935专科学历员工6033人占比1189专科以下学历员

工719人占比142本行承担费用的离退休人员共625人

（一）人力资源管理

本行按照有效激励与严格约束相互协调的原则持续改革和完善人力资源管

理

报告期内本行健全制度适度调整总行部门设置加强各级机构的管理团

队建设合理配备一级分行和总行部门管理层持续优化班子结构推进干部交

流完善考核机制本行启动岗位体系建设项目明确岗位职责合理确定人员

编制建立科学化市场化的人员配置模式优化人员结构增强人力配置效率

8044

40098

2593

管理人员 业务人员 支持人员

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

130

及时有效地引进各类人才健全劳动关系管理本行开展岗位评估建立以岗

位价值为核心的薪酬体系健全薪酬制度完善薪酬结构加强对分支机构的指

导与监督规范和健全薪酬分配和福利保险缴纳保障员工权益强化激励作用

本行加大开展人力资源条线交流力度加强专业培训提高服务质量加强信息

化管理继续进行人力资源e-HR系统的优化和升级为全行经营管理提供快捷

准确的人力资源信息促进业务发展

（二）人力资源培养与开发

本行继续深入开展领导干部培训员工培训和网络培训加快推进培训工作

创新与转型报告期内共举办境内外各类培训5213期培训408万人次

本行致力于打造符合战略需要具有国际视野和现代金融理念的管理人才

专业人才后备人才队伍国际化人才队伍在深入开展高管人员二级分行领

导干部支行长中层经理后备干部青年业务骨干等8大系列干部培训的基

础上重点开展了高管正职境内培训后备干部境内外深化培训青年业务骨干

示范培训报告期内共举办领导力培训411 期24万人次首次组织了全行国

际化人才选拔培养工作建立了国际化人才库顺利重启了高级职称评审工作

把员工岗位培训作为全行培训工作的基础和重点搭平台建机制配资源共

举办各类专业技术人员培训4802期培训226万人次严密组织实施了两次全行

专业技术序列考试15万人参考通过完善内训师管理制度再造ldquo蒲公英rdquo计

划重组了一支310人的总分行内训师队伍有力配合了零售与公司深化转型

组建了近千人的总分行零售内训师队伍开展了核心业务关键岗位专项能力提升

培训在全行部署开展了ldquo中信大讲堂rdquo学习活动

报告期内本行继续深化网络培训全面加速网络学院系统升级改造以自

主开发为主要手段丰富学习资源增强学习服务功能以开展新战略在线宣导和

ldquo三新业务rdquo培训为主线深入开展在线培训累计学习时间1002万小时组织

在线考试53场43万人次建立了ldquo中信银行微信大学rdquo搭建了ldquoPC端（网络学

院）+移动端（微信大学）rdquo 的一体化电子学习平台

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

131

第十一章 公司治理报告

一公司治理架构

二公司治理整体情况

本行继续按照境内外监管要求结合实际情况不断完善现代公司治理架构

本行公司治理机构设置和运行情况与《公司法》以及中国证监会和香港联交所

的相关规定要求不存在重大差异

本行依法对外发布各类定期报告及临时公告共90余项确保信息披露的真实

性准确性完整性公平性和及时性保护了投资人及相关当事人的合法权益

报告期内本行根据银监会《商业银行公司治理指引》等监管规定对公司

章程《股东大会议事规则》《董事会议事规则》和《监事会议事规则》有关

条款进行了梳理并形成了相关制度的修订案上述修订后的公司治理制度已于

报告期内正式生效

三股东大会董事会监事会情况

报告期内本行召开了1次年度股东大会4次临时股东大会13次董事会

11次监事会股东大会董事会监事会的召开均符合公司章程规定的程序

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

132

四股东大会

（一）股东大会和股东权利

本行致力寻求与股东开展积极对话并向股东投资者及其他权益持有人披

露有关本集团重大发展的资料

本行的年度股东大会为股东与董事会提供一个有效的沟通平台本行召开股

东大会于会议召开日前45日发出书面通知将会议拟审议的事项以及开会的日

期和地点告知所有在册股东拟出席股东大会的股东应当于会议召开20日前

将出席会议的书面回复送达本行本行董事监事高级管理人员出席股东大会

并在会上回答股东问题本行聘请的年度报告审计师也出席年度股东大会并在会

上回答有关外部审计情况审计报告及报告内容会计政策及审计师独立性等相

关问题

除非另有规定或安排本行股东可根据境内外证券监管规则在股东大会上

以投票方式表决投票的详细程序将在股东大会开始时向股东说明以确保股东

熟悉该等投票程序股东大会主席将会就每项重要事宜个别提出决议案投票结

果将于召开股东大会同一营业日内刊登于本行及境内外交易所指定网站

根据本行公司章程临时股东大会也可由单独或者合计持有本行10以上有

表决权股份的股东（持股股数按股东提出书面请求日的持股数计算）通过提出书

面请求而召开合并持有本行3以上股份的股东有权向本行提出股东大会提

案单独或者合计持有本行3以上股份的股东可以在股东大会召开10日前提

出临时提案并书面提交股东大会召集人召集人在收到提案后2日内发出股东大

会补充通知公告临时提案的内容并将该临时提案提交股东大会审议

股东如需向董事会提出查询可通过发电子邮件至ir_cncbciticbankcom或

通过本行网站上的其他联系方式向董事会或本行提出本行所有公告新闻稿及

有用公司资料已刊登于本行网站以提升本行的信息透明度

（二）报告期内股东大会召开情况

股东大会是本行的权力机构作为两地上市公司本行非常注重与境内外股

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

133

东的联系遇有财务业绩披露和重大项目的发布均通过公告业绩发布会和投

资者见面会等形式与广大股东充分沟通确保所有股东对公司重大事项平等地享

有知情权和参与权保证了股东大会的工作效率和决策科学性

2014年1月27日本行召开2014年第一次临时股东大会审议通过了中信银

行核增 2013 年度不良资产核销额度方案选举王秀红女士担任第三届监事会外

部监事的议案本行董事朱小黄先生出席了2014年第一次临时股东大会

2014年5月21日本行召开2013年度股东大会审议通过了2013年度董事会

工作报告2013年度监事会工作报告2013年年度报告2013年度财务决算报告

2014年度财务预算方案2013年度利润分配方案聘用2014年度会计师事务所及

其报酬申请与关联方企业2014年度授信类关联交易上限申请与关联方企业

2014年度非授信类关联交易上限2013年度关联交易专项报告购买CBD-Z15

项目部分物业选举袁明先生为独立董事修订公司章程修订股东大会议事规

则修订董事会议事规则修订监事会议事规则等议案本行董事李庆萍女士

邢天才博士吴小庆女士王联章先生出席了2013年度股东大会

2014年12月16日本行召开2014年第二次临时股东大会A股类别股东大会

H股类别股东大会审议通过了非公开发行A股股票方案符合非公开发行A股

股票条件非公开发行股票募集资金使用可行性报告前次募集资金使用情况报

告与特定对象签署附条件的股份认购协议2014-2017年股东回报规划2014

－2017年中期资本管理规划非公开发行股票摊薄即期回报及填补措施等议案

本行董事窦建中先生孙德顺先生吴小庆女士王联章先生出席了2014年第二

次临时股东大会A股类别股东大会H股类别股东大会

报告期内本行董事常振明先生陈小宪博士（已离任）郭克彤先生（已

离任）张小卫先生李哲平先生刘淑兰女士（已离任）冈萨洛bull何塞bull托拉

诺bull瓦易那先生因事未能出席股东大会

本行股东大会的有关决议均已在本行境内外上市地交易所指定网站以及本

行网站进行了披露具体可查询本报告ldquo重要事项mdashmdash信息披露索引rdquo

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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五董事会

（一）董事会组成及职责

董事会是本行的决策机构截至本报告披露日本行董事会由11名成员组成

其中执行董事2名即李庆萍女士孙德顺先生非执行董事5名即常振明先生

朱小黄先生窦建中先生张小卫先生冈萨洛bull何塞bull托拉诺bull瓦易那先生独立

非执行董事4名即李哲平先生吴小庆女士王联章先生袁明先生

本行董事会已对本行内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价详情载

于本报告ldquo内部控制mdashmdash董事会监事会关于内部控制责任的声明rdquo

本行董事会的主要职责包括以下方面

负责召集股东大会并向股东大会报告工作

执行股东大会的决议

决定本行的发展战略以及经营计划投资方案

制订本行的年度财务预算方案决算方案

制订本行的利润分配方案和弥补亏损方案

按照本行公司章程的规定或在股东大会授权范围内决定本行的重大投资

重大资产购置处置方案及其他重大事项方案

制订本行增加或者减少注册资本的方案

拟订合并分立解散清算或者变更公司形式的方案

制订发行本行具有补充资本金性质的债券或其他有价证券及上市的方案

决定本行发行非补充资本金性质的债券的全部相关事宜

制订回购本行股票方案

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

135

制订章程的修订案

聘任或解聘本行行长及董事会秘书并决定其报酬和奖惩事项

根据行长提名聘任或解聘总行副行长行长助理及董事会任命的其他高

级管理人员并决定其报酬和奖惩事项

审定本行的基本管理制度内部管理框架

负责本行内部控制的建立健全和有效实施

审定本行的规范准则该规范准则应对本行各层级的管理人员和业务人员

的行为规范作出规定明确要求各层级员工及时报告可能存在的利益冲突规定

具体的问责条款并建立相应的处理机制

决定国内一级（直属）分行直属机构以及海外机构的设置

审定本行信息披露政策及制度

审定本行信息报告制度要求高级管理人员定期向其报告本行的经营事项

提请股东大会聘任或解聘会计师事务所

审定关联交易管理制度审议批准或者授权董事会下设的审计与关联交易

控制委员会批准关联交易（依法应当由股东大会审议批准的关联交易除外）就

关联交易管理制度的执行情况以及关联交易情况向股东大会作专项报告

审议批准董事会各专门委员会提出的议案

根据有关监管要求听取本行行长及其他高级管理人员的工作汇报监督

其履职情况并确保其有效履行管理职责

审议批准董事会下设各委员会议事规则

遵照国务院银行业监督管理机构并表监管要求承担本行并表管理的最终

责任负责制定本行并表管理的总体战略方针审核和监督并表管理具体实施计

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

136

划的制定和落实并建立定期审查和评价机制

法律行政法规规章或本行章程规定以及股东大会授予的其他职权

（二）董事会会议

报告期内本行董事会共召开13次会议（包括5次通讯表决）审议通过了

本行四期定期报告非公开发行A股股票方案等81项议案此外董事会还多次

听取了高级管理层关于经营情况新资本管理办法实施情况和关联交易管理等工

作报告本行董事出席董事会会议情况及出席率列示如下

董事会成员 亲自出席次数任职期

间会议次数 委托出席次数任职期

间会议次数 常振明 1213 113 朱小黄 1013 313 窦建中 1113 213 李庆萍 1112 112 孙德顺 1012 212 张小卫 1113 213

冈萨洛middot何塞middot托拉诺middot瓦易那 913 413 李哲平 1013 313 吴小庆 1213 113 王联章 1313 mdash 袁明 33 mdash

已离任董事 陈小宪 1011 111 郭克彤 1111 mdash 邢天才 811 311 刘淑兰 510 510

（三）董事会关于财务报告的责任申明

以下所载的董事对财务报告的责任声明应与本年度报告中审计报告内的审

核意见一并阅读该两者应分别独立理解

董事确认其有责任为每一财政年度编制能真实反映本行经营成果的财务报

告书就董事所知并无任何可能对本行的持续经营产生重大不利影响的事件或

情况

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

137

（四）独立非执行董事的独立性及履职情况

本行独立非执行董事在本行及本行子公司不拥有任何业务或财务利益也不

担任本行的任何管理职务其独立性得到了有力的保证本行已收到每名独立非

执行董事就其独立性所作的年度确认函并对他们的独立性表示认同

本行独立非执行董事通过参加股东大会董事会及各专门委员会会议积极

发表意见等方式有效履行职责通过实地调研座谈等方式加强对分支机构业

务发展的了解分别担任董事会审计与关联交易控制委员会和提名与薪酬委员会

主席并在这两个委员会中占多数本行独立非执行董事根据《独立董事年报工

作制度》加强了与审计师的沟通充分发挥了独立监督作用报告期内未出现

独立非执行董事对本行董事会或委员会决议提出异议的情况

报告期内本行独立非执行董事出席股东大会的情况请参见本报告ldquo公司治

理报告mdashmdash报告期内股东大会召开情况rdquo

（五）符合《上市公司董事进行证券交易的标准守则》

本行已采纳了香港联交所《上市规则》附录十《上市公司董事进行证券交易

的标准守则》（ldquo标准守则rdquo）以规范董事及监事的证券交易事项本行已就此事

专门征询所有董事及监事所有董事及监事均已确认其于期内严格遵守了该标准

守则有关条款的规定

六董事会各专门委员会

本行董事会下设4个专门委员会分别为战略发展委员会审计与关联交易

控制委员会风险管理委员会以及提名与薪酬委员会

（一）战略发展委员会

本行战略发展委员会由6名董事组成主席由非执行董事常振明先生担任

委员包括李庆萍女士朱小黄先生窦建中先生孙德顺先生冈萨洛bull托拉诺bull

瓦易那先生战略发展委员会主要职责为制订和评估本行经营目标和长期发展战

略业务和组织发展方案主要投资和融资计划以及其他影响本行发展的重大事

项

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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报告期内战略发展委员会共召开5次会议审议通过了2014年度财务预算

方案向控股子公司振华国际增加注册资本2014-2016年海外发展三年规划

非公开发行A股股票方案等议案有关董事的会议出席情况及出席率列示如下

现任委员 亲自出席次数 任职期间会议次数

委托出席次数 任职期间会议次数

常振明 55 mdash 朱小黄 35 25 窦建中 45 15 李庆萍 22 mdash 孙德顺 22 mdash

冈萨洛middot何塞middot托拉诺middot瓦易那 55 mdash 已离任委员

陈小宪 44 mdash

（二）审计与关联交易控制委员会

本行审计与关联交易控制委员会由5名董事组成主席由独立非执行董事袁

明先生担任委员包括李哲平先生吴小庆女士王联章先生冈萨洛bull何塞bull托

拉诺bull瓦易那先生审计与关联交易控制委员会主要职责为监察本行内部控制

财务信息和内部审计事宜并识别本行关联方根据授权对本行关联交易进行审

核和备案

报告期内审计与关联交易控制委员会共召开11次会议审议通过了定期报

告给予关联方授信额度聘用2014年度会计师事务所及其报酬等议案有关董

事的会议出席情况及出席率列示如下

现任委员 亲自出席次数 任职期间会议次数

委托出席次数 任职期间会议次数

袁明 11 mdash 李哲平 1111 mdash

吴小庆 1111 mdash

王联章 911 211

冈萨洛middot何塞middot托拉诺middot瓦易那 711 411

已离任委员 邢天才 89 19 刘淑兰 68 28

按照中国证监会要求和公司治理职责分工本行审计与关联交易控制委员会

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

139

在2014年年度报告审计与披露工作中充分发挥了监督作用维护了审计的独立性

委员会在年审注册会计师进场前以及出具初步审计意见后两次审阅了公司财

务会计报表经过与年审注册会计师事务所的多次充分沟通认为公司财务会计

报表真实准确完整地反映了公司的整体情况

为做好有关准备工作2014年12月25日审计与关联交易控制委员会与年审

注册会计师进行了书面沟通确定了2014年度财务报表的审计工作范围整体时

间表审计重点审计人员和框架等具体安排2015年1月14日审计与关联交

易控制委员会与年审注册会计师进行了面对面沟通重点讨论了审计进度审计

重点跟进情况预审初步结果监管规定更新中信股份上市的影响等方面内容

此后委员会委员对本行编制的财务会计报表进行初次审阅同意提交年审注册

会计师审计2015年2月28日委员会委员再一次审阅了本行财务会计报表通

过跟踪审阅财务报表审计报告过程稿不断督促会计师事务所按照所商定的时间

安排推进工作2015年3月19日委员会召开会议听取了管理层对整体经营情

况的汇报注册会计师对2014年度审计工作进展情况的汇报并表决通过了经审

计的年度财务报表同意将其提交董事会审议此外审计与关联交易控制委员

会还对本行社会责任内部控制以及避免同业竞争等问题进行了研究和讨论并

审阅了相关议案

报告期内审计与关联交易控制委员会审议通过了《关于聘用2015年度会计

师事务所及其报酬的议案》建议本行聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普

通合伙为公司2015年度境内审计的会计师事务所聘请罗兵咸永道会计师事务所

为公司2015年度境外审计的会计师事务所

（三）风险管理委员会

本行风险管理委员会由7名董事组成主席由非执行董事窦建中先生担任

委员包括李庆萍女士朱小黄先生孙德顺先生李哲平先生吴小庆女士冈

萨洛bull何塞bull托拉诺bull瓦易那先生风险管理委员会主要职责为制订本行风险管理战

略风险管理政策风险管理办法和内部控制程序及监察和评估本行与风险管

理有关的高级管理人员和风险管理部门进行的风险管理活动

报告期内风险管理委员会共召开5次会议审议通过了中信银行股份有限

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

140

公司并表管理整体工作方案流动性风险管理办法风险偏好陈述书贷款损失

准备金管理办法市场风险压力测试管理办法等议案有关董事的会议出席情况

和出席率列示如下

现任委员 亲自出席次数 任职期间会议次数

委托出席次数 任职期间会议次数

窦建中 13 23 朱小黄 15 45 李庆萍 44 mdash 孙德顺 23 13

冈萨洛middot何塞middot托拉诺middot瓦易那 25 35 李哲平 55 mdash 吴小庆 55 mdash

已离任委员 陈小宪 33 mdash

（四）提名与薪酬委员会

本行提名与薪酬委员会由3名董事组成主席由独立非执行董事王联章先生

担任委员包括吴小庆女士袁明先生提名与薪酬委员会主要职责为制订董事

和高级管理人员候选人的提名程序和标准初步审议董事和高级管理人员的资格

制订并监督董事监事和高级管理人员薪酬方案的实行以及其他董事会授权事

项

报告期内提名与薪酬委员会共召开6次会议主要审议了制定董事会成员

多元化政策提名副行长董事会对董事履职评价办法2013年职工薪酬决算方

案等议案有关董事的会议出席情况和出席率列示如下

现任委员 亲自出席次数 任职期间会议次数

委托出席次数 任职期间会议次数

王联章 66 mdash 吴小庆 56 16 袁明 mdash mdash

已离任委员 郭克彤 55 mdash 邢天才 55 mdash 刘淑兰 25 35

按照中国证监会监管要求和公司治理职责分工董事会提名与薪酬委员会研

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

141

究审查了公司高级管理层的薪酬方案同时监督薪酬方案的实施委员会认为

2014年本行高级管理层在法律法规和公司章程规定的职权范围内在董事会领

导和授权下在监事会的监督和指导下履行诚信和勤勉义务进一步提升了公

司价值和股东价值委员会审核认为公司所披露董事独立董事监事外部

监事和高级管理层人员的薪酬符合有关薪酬政策和方案规定符合公司应遵守的

境内和境外上市公司监管机构所要求的披露标准委员会确认截至报告期末

本行尚未实施股权激励计划

报告期内提名与薪酬委员会根据本行《董事会提名与薪酬委员会议事规则》

履行了董事和高级管理人员的提名程序包括基于载有被提名人情况的有关书

面材料综合考虑其工作经历职业资格及专业知识等因素对拟任本行董事人

选的任职资格进行初步审核并向董事会提出建议对由董事会任免的高级管理

人员的任职资格进行初步审核并向董事会提出建议

七监事会

监事会是本行的监督机构对股东大会负责截止本报告披露日本行监事

会由6名成员组成包括欧阳谦博士郑学学先生王秀红女士李刚先生邓

跃文先生温淑萍女士其中股东代表监事2名外部监事1名职工监事3名

报告期内本行监事会共召开11次会议审议通过了定期报告监事会工作

报告等16项议案监事会通过列席董事会赴分支机构调研审议各类文件听

取管理层汇报等方式对公司的经营管理活动进行监督检查本行监事会对报告

期内的监督事项无异议

监事会成员出席监事会会议情况如下

监事会成员 亲自出席次数 任职期间会议次数

委托出席次数 任职期间会议次数

欧阳谦 1011 111 郑学学 911 211 王秀红 911 211 李 刚 1111 mdash 邓跃文 1011 111 温淑萍 mdash mdash

已离任监事

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

142

骆小元 1011 111

八监事会专门委员会

监事会下设监督委员会和提名委员会

（一）监督委员会

截至本报告披露日监督委员会由2名监事组成主任委员由郑学学先生担

任委员为李刚先生

报告期内监事会监督委员会共召开4次会议审议通过了定期报告监督

委员会2014年度工作计划等7项议案委员会成员出席监事会监督委员会会议情

况如下

现任委员 亲自出席次数

任职期间会议次数

委托出席次数 任职期间会议次数

郑学学 44 mdash 李 刚 34 14

已离任委员

骆小元 44 mdash

（二）提名委员会

截至本报告披露日提名委员会现暂由1名监事组成为邓跃文先生

报告期内监事会提名委员会共召开2次会议审议通过了关于建议完善监

事会对董事监事和高管人员履职评价有关制度2013年监事会对董事年度履职

评价报告2013年监事会对监事年度履职评价报告等5项议案委员会成员出席

监事会提名委员会会议情况如下

现任委员 亲自出席次数

任职期间会议次数

委托出席次数 任职期间会议次数

邓跃文 22 mdash 已离任委员

骆小元 22 mdash

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

143

九监事会就有关事项发表的独立意见

（一）本行依法经营情况

本行的经营活动符合《公司法》《商业银行法》和本行公司章程的规定

决策程序合法有效未发现本行董事高级管理人员执行公司职务时有违反法律

法规本行公司章程或损害本行及股东利益的行为

（二）财务报告的真实性

本年度财务报告真实客观准确地反映了本行的财务状况和经营成果

（三）募集资金使用情况

报告期内本行募集资金实际用途与招股说明书和配股说明书承诺用途一致

（四）收购出售资产情况

报告期内未发现本行收购出售资产中有损害股东权益或造成本行资产流

失以及内幕交易的行为

（五）关联交易情况

报告期内未发现本行关联交易中有损害本行和股东利益的行为

（六）股东大会决议执行情况

监事会对报告期内董事会提交股东大会审议的各项报告和提案无异议监事

会对股东大会决议的执行情况进行了监督认为本行董事会认真执行了股东大会

的有关决议

（七）监事会对社会责任报告的审阅情况

监事会审阅了《中信银行股份有限公司2014年度社会责任报告》对报告内

容无异议

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

144

十高级管理层

高级管理层是本行的执行机构对董事会负责本行高级管理层由10名成员

组成具体请详见本报告ldquo董事监事高级管理人员和员工情况rdquo本行高级管

理层与董事会严格划分职责权限根据董事会授权决定其权限范围内的经营管

理与决策事项董事会对高级管理人员进行绩效评价作为对高级管理人员的薪

酬和其他激励安排的依据

十一高级管理人员的考评激励机制的建立和实施情况

本行建立了高级管理人员年度考评机制年度考核内容包括经营指标完成情

况和履职行为能力评价年度考核结果作为核定高级管理人员的薪酬以及任免

调整交流培训的重要依据

十二董事长与行长

报告期内本行董事长与行长（总裁）分设常振明先生为本行董事长履

行主持股东大会召集主持董事会会议检查董事会实施情况等职责李庆萍女

士为本行行长履行组织实施董事会决议主持公司经营管理工作等职责

十三公司秘书

本行外聘甘美霞女士（FCSFCIS）担任联席公司秘书甘美霞女士在本行

内部的主要联络人为董事会秘书联席公司秘书李欣先生李欣先生的联系方式

为电话+86-10-89938900传真+86-10-85230081

十四关联交易管理

本行董事会审计与关联交易控制委员会高度重视关联交易管理在关联方

和关联交易管理方面认真履行审批和监督职能确保全行关联交易业务依法合规

开展

本行严格遵循沪港两地监管要求全面推进关联交易管理工作一是不断加

强关联方的动态管理与更新梳理形成了涵盖1658家法人的关联方名单二是

成功申请2014年度持续关联交易上限顺利通过2015-2017年度授信及非授信类

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

145

关联交易金额上限较全面地覆盖了本行关联交易业务品种在合规前提下大大

提高了业务审批效率三是持续推进关联交易系统开发提升了关联交易管理的

电子化水平四是编制《董监高关联交易知识手册》以生动活泼的漫画形式介

绍关联交易知识加强了关联自然人的履职意识五是有效开展全行关联交易培

训强化了全行关联交易合规理念六是严格履行关联交易审批披露程序及日

常监测职责保障全行关联交易的合规开展

十五同业竞争和关联交易的说明

本行不存在因部分改制行业特性国家政策或收购兼并等原因导致的同业

竞争和关联交易问题

十六与控股股东的独立性说明

本行与控股股东在业务人员资产机构财务等方面均完全分开具有

独立完整的业务及自主经营能力

业务方面本行具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力独立

从事经核定的经营范围中的业务未受到控股股东及其他关联方的干涉控制

亦未因与控股股东及其他关联方之间存在关联关系而使本行经营自主权的完整

性独立性受到不良影响

人员方面本行有独立的劳动人事和工资管理制度除本行行长兼任中信股

份副总经理外本行其他高级管理人员均未在控股股东及其控制的其他企业担任

职务本行财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职

资产方面本行拥有与业务经营有关的土地房屋以及商标域名等知识产

权的所有权或者使用权

财务方面本行拥有独立的财务会计部门建立了独立的财务会计核算体系

和财务管理制度并独立进行财务决策依法独立设立账户不与控股股东共用账

户本行控股股东依法在本行开设账户的程序要求均与其他在本行开设账户的

第三方完全相同与本行资金及账户完全独立

机构方面本行已设立了股东大会董事会监事会并根据自身经营管理

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

146

的需要设置业务部门和管理部门本行独立行使经营管理职权本行与控股股东

之间不存在机构混同的情形

十七独立非执行董事就中信集团和中信国金所作出的不竞争承诺的申明

自2009年10月23日起因中信集团持有的中信国金7032的股份已转予本行

中信国金在《避免同业竞争协议》项下的义务解除

本行独立非执行董事就执行中信集团所作出的不竞争承诺而作出决定认为

报告期内中信集团遵守了不竞争承诺中信集团就其遵守2007年3月13日与本行

达成的《避免同业竞争协议》的执行情况向本行作出了声明

十八制定及检讨企业管治政策及常规的情况

本行董事会一贯重视对企业管治相关内部制度的建立和完善本行根据监管

规定制定了《董事会对董事高管人员履职评价办法》《董事会对董事履职

评价实施细则》《董事会秘书工作细则》等一系列规章制度完善了对董事会

和独立非执行董事工作的有关制度要求在促进董事履职尽责的同时提升了本

行的企业管治水平

十九检讨及监察董事监事及高级管理人员的培训及持续专业发展的情况

本行董事会坚持敦促董事及高级管理人员参加相关业务培训促进专业发展

报告期内董事会按照中国证监会和中国银监会的有关规定组织有关董事参加

了北京证监局组织的董事培训起到了较好的效果

报告期内本行现任及报告期内离任的董事监事及董事会秘书接受外部机

构培训的情况如下

姓名 职务 培训机关 培训方式 培训时间

（天）

李庆萍 执行董事行长 北京证监局 集中授课 1

张小卫 非执行董事 北京证监局 集中授课 1

李哲平 独立非执行董事 上交所 集中授课 3

王联章 独立非执行董事 上交所 集中授课 7

吴小庆 独立非执行董事 上交所 集中授课 4

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

147

邢天才 独立非执行董事 上交所 集中授课 4

袁明 独立非执行董事 上交所 集中授课 5

欧阳谦 监事长 北京证监局 集中授课 1

骆小元 外部监事 北京证监局 集中授课 1

李刚 职工监事 北京证监局 集中授课 1

李欣 董事会秘书 上交所 集中授课 5

香港特许秘书公会 集中授课 3

本行新任命的董事得到了涵盖对上市公司和董事责任的法律和监管要求等

方面话题的综合性入职材料董事也就提供给其关于本行业务和行业最新发展以

及相关法律和监管要求的月报和其他书面材料进行了审阅下列具名总结了本行

现任董事于报告期内的持续职业发展情况

有关业务董

事责任公司

治理的培训

综合性入职材

料

关于本行业务

和行业最新发

展以及相关法

律和监管要求

的月报和其他

书面材料 非执行董事 常振明 (董事长) radic radic radic

朱小黄 radic radic

窦建中 radic radic

张小卫 radic radic

冈萨洛middot何塞middot托拉诺middot瓦易那 radic radic

执行董事 李庆萍（行长） radic radic radic

孙德顺 (常务副行长) radic radic radic

独立非执行董事 李哲平 radic radic

吴小庆 radic radic

王联章 radic radic

袁明 radic radic radic

此外本行董事会秘书李欣先生参加了香港秘书公会组织的为期3天（共计

17小时）的培训培训内容涉及上交所2014年上市公司信息披露工作评价及未来

监管重大改革香港上市法规概览及最新修订更新年度财务审计与业绩报告准

备年报设计与企业形象宣传须予披露交易关联交易及其信息披露《独立

董事指引》及最佳实践内幕信息与内幕交易管控与虚假市场应对实务多地上

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

148

市公司财务审计与业绩报告实务业绩发布与股东大会等

二十检讨及监察公司在遵守法律及监管规定方面的政策及常规的情况

本行董事会高度重视公司在遵守境内外法律法规及监管规定方面的行为经

董事会审议通过本行制定了《中信银行合规政策》建立健全了全行合规风险

管理框架明确了合规风险管理职责为本行依法合规经营提供保障同时对普

及合规理念发扬合规文化发挥了重要作用

二十一制定检讨及监察员工及董事的操守准则的情况

为规范本行员工的行为操守提高员工的各项素质在董事会指导下本行

制定了《中信银行员工行为守则》对本行员工的职业道德职业纪律职业形

象办公环境工作氛围进行了规范引导员工遵守职业操守本行董事会制定

了《中信银行董事监事及高级管理人员持有及变动本行股份管理办法》对董

事监事和高级管理人员及其关联人士持有及买卖本行股票的行为应履行的披

露义务以及违规处罚进行了规范确保相关行为符合境内外证券市场法律法规

的要求

二十二符合香港联交所《上市规则》企业管治守则情况

本行于截至2014年12月31日止年度遵守现载于上市规则附录十四的《企业管

治守则》及其中绝大多数建议最佳常规惟以下情况除外

《企业管治守则》第A13条规定召开董事会定期会议应至少提前14天发出

通知本行公司章程第167条规定董事会应当于定期董事会会议召开10天以前

书面通知全体董事和监事本行在董事会会议通知方面的上述做法的原因是按

中国法律会议十天前通知董事已视为足够

根据《企业管治守则》第A67条独立非执行董事以及其他非执行董事应

出席股东大会由于其他安排一些董事未能出席本行的股东大会详情请见本

报告ldquo股东大会－报告期内股东大会召开情况rdquo

根据《企业管治守则》第A56条提名委员会（或董事会）应订有涉及董

事会成员多元化的政策并于企业管治报告内披露其政策或政策摘要本行本届

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

149

董事会成员涵盖不同性别年龄文化教育背景及专业经验之董事（董事具体

信息请参见本报告ldquo董事监事高级管理人员和员工情况章节rdquo）报告期内

本行董事会已制定《董事会成员多元化政策》以确保符合《企业管治守则》第

A56条的要求

随着外部经营环境监管要求以及银行经营范围规模的变化银行内部控

制的改进是没有止境的本行将遵循外部监管和上市公司的要求按照国际先进

银行的标准持续不断地完善内控管理

二十三投资者关系管理

本行高度关注投资者关系管理工作不断深化投资者关系工作的管理维度

在通过业绩发布会路演主动走访投资者日常投资者见面会投资者论坛

投资者热线等多种形式增强与投资者沟通交流力度的同时认真倾听投资者建

议及时将有关信息通报管理层建立了本行内部和资本市场信息的双向沟通渠

道通过召开现场业绩发布会全球电话会面对面会谈等形式与机构投资者

进行深入的交流通过邮件电话等方式加强与广大中小股东的日常交流

报告期内本行召开了三次业绩发布会组织了香港美国欧洲中东四

地年度业绩路演先后拜访了50多家重要机构投资者全年通过70余场见面会

与超过400人次的投资者进行了面对面的直接沟通受邀参加了9场大型投资者论

坛并主动发起POS网贷推介会邀请机构来行座谈与境内外投资者进行了深

入交流创新与资本市场的互动方式在上海证券交易所交易大厅举办中期业绩

说明会并全程网络直播提升了本行在资本市场的公司形象

二十四信息披露

本行按照上市及发售股份所在地颁布的各项证券监管规定进行信息披露依

法公开对外发布各类定期报告及临时公告确保信息披露的及时性公平性准

确性真实性和完整性以保护投资人及相关当事人的合法权益作为同时在香

港和上海两地上市的公司本行在进行信息披露时遵循孰高孰严孰多的原则

以保证公平对待所有投资者

本行严格按照《信息披露管理制度》《年报信息披露重大差错责任追究办

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

150

法》等内部规章制度做好定期报告和临时公告的编制和披露严格按照《内幕

信息及内幕信息知情人管理办法》完善内幕信息管理和内幕信息知情人登记工

作确保市场投资者公平获取本行信息的权利报告期内本行根据境内外监管

规定发布临时公告90余项披露了定期报告给予关联方授信额度分红派息

董事行长副行长任职资格获批控股股东股权结构变更等一系列临时公告

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

151

第十二章 内部控制

一董事会监事会关于内部控制责任的声明

本行内部控制的目标是合理保证经营合法合规资产安全财务报告及相关

信息真实完整提高经营效率和效果促进实现发展战略根据《企业内部控制

基本规范》《企业内部控制评价指引》《商业银行内部控制指引》《中国

内部审计准则》以及本行内部控制管理和操作制度等相关要求本行董事会授权

内部审计部门对本行内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价并出具了

《中信银行股份有限公司2014年度内部控制评价报告》认为其在2014年12月31

日（基准日）有效本行在内部控制自我评价过程中未发现重大内部控制缺陷

报 告 具 体 内 容 请 见 本 行 于 本 报 告 披 露 日 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站

(httpwwwssecomcn)香港联交所披露易网站(httpwwwhkexnewshk) 和本行

网站(httpbankeciticcom)发布的相关公告

本行监事会审阅了《中信银行股份有限公司2014年度内部控制评价报告》

对报告内容无异议

二内部控制建设情况及采取的主要措施

本行持续优化内控环境加强风险识别与评估完善内部控制措施拓宽信

息沟通与交流渠道健全监督检查与纠正机制严守风险底线提升效率促进各

项业务持续平稳健康发展

优化内控环境本行董事会和高级管理层持续推进公司治理建设努力构建

和完善科学有效的公司运行机制监事会以财务风险内控履职监督为重点

不断改进监督工作方法提高监督工作水平总行根据发展战略调整优化组织架

构对部分一级部门进行了撤并科学界定前中后台部门定位明确各部门在内

控体系建设中的职责夯实内控管理基础启动总行岗位体系建设项目探索建

立科学有效的人力资源政策完善人力资源管理加大员工岗位培训力度充分

发挥培训对业务发展的支持保障作用高度重视企业文化建设工作倡导和实践

企业文化和核心价值理念培育同成长共分享的文化氛围

加强风险识别与评估信用风险方面持续优化风险量化及客户评级系统

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

152

完善单一客户风险限额的设计强化重点客户区域行业产品客户集群的

风险监控陆续建立涵盖主要行业基础客户重点产品关键环节等审批标准

体系市场风险方面制定落实年度金融市场业务授权及风险限额充分识别

评估业务风险对市场风险管控流程的薄弱环节进行重检建立完善产品准入后

评估机制完善债券主承销业务管控机制操作风险方面加强关键风险指标体

系建设完成年度关键风险指标库设立对操作风险历史数据信息进行重检补

录加强对历史数据的分析报告启动操作风险标准法优化及高级计量法准备项

目加快操作风险标准法达标步伐提升操作风险管理水平流动性风险方面

定期对流动性风险指标限额进行识别和计量及时跟踪评估并加强对同业业

务理财业务的监测与管理设定总量限额跟踪流动性缺口变动情况定期开

展压力测试

完善内部控制措施本行持续加强制度建设与管理全面开展制度梳理进

一步提升制度管理水平报告期内内控管理平台系统共收录总分行内规20577

份全国及地方性法律法规135182份为全行各层级人员开展工作提供了便利

完善多项风险管理制度加强全面风险管控建立完善授信制度分层管理市场

风险内部模型返回检验大额信用风险暴露并表管理业务连续性管理国别风

险评级管理办法等制度加强合规与案防制度建设提升各级行管控水平印发

《员工合规手册》制定案防工作管理办法案防工作自评估管理办法客户洗

钱风险评级管理办法等多项案防制度持续完善各项内控措施对公客户分类分

层管理模式进行了梳理强化客户准入实现风险关口前移强化对各分行的承

兑业务限额管理工作持续在CRM系统中完善核心战略客户集团关系树等措施

防范集团客户多头授信零售业务方面制定零售信贷贷后管理办法零售信贷

风险预警管理办法提升零售贷后检查工作的针对性和有效性信用卡中心授权

管理及收费减免管理办法等制度进一步落实总行授权书中关于信用卡项下费用

及利息减免审批权的相关要求金融市场业务方面严控ldquo非标rdquo资产规模加速

上海自贸区分行的制度配套针对自贸区项下交易业务制定了结售汇价格管理办

法和平盘管理办法理财业务方面建立ldquo合理健康高效率短流程的管理

体系rdquo和ldquo符合市场需要风险可控标准化为主的产品体系rdquo有效控制理财业

务风险加强理财产品创设管理及收入分配管理进一步加强理财产品风险管理

完善销售环节前端的风险揭示工作严控销售风险财务管理方面在日常财务

开支审批中体现集体决策要求强化内控薄弱环节有效防范财务风险在全行

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

153

范围内开展财务风险综合防治工作信贷管理方面开展重点分行专项调研检查

定期信贷风险分析强化区域风险监控组织开展产能严重过剩行业主动压退和

结构调整实施对授信重点产品的主动式多角度监测运营管理方面有序推

进中间业务收入的系统自动匡计工作实现理财业务核算全流程自动化处理开

发了会计事项电话核实系统优化事后监督资源分配持续对二代支付系统和柜

面系统进行优化信息技术方面整合了全行生产事件流程实现支行分行业

务部门分行技术及总行的事件管理无缝结合同时优化变更评审机制加强重

要信息系统投产变更管理

拓宽信息沟通与交流渠道本行加强内部信息交流与沟通加强重大风险事

件报告管理报告期内共编辑刊发《工作动态》258期《市场营销简报》74期

《综合管理简报》186期创办了《内控合规月刊》通过内联网信息平台及时

发布传达管理要求交流工作经验剖析风险案例引领全行员工牢固树立依

法合规意识加强外部信息交流与沟通积极配合银监会全面内控检查国家审

计署的经常性审计等监管监督检查工作加强与中信集团旗下公司的业务协同管

理牵头协调各单位信息沟通共享资源推动业务合作

健全监督检查与纠正机制本行加强内部管控积极开展数据真实性非标

债权业务专项审计通过对经营数据进行分析和确认明确提出双线问责的要求

逐步形成纠偏机制本行结合案件风险防控重点进行供应链金融保理代理销

售小企业在线贷款贸易融资电子银行等风险事件易发业务领域和环节的

案件风险排查针对发现的问题及时进行优化和整改为加强内部管控遏制违

规经营和违法犯罪有效防范金融风险本行主动查找业务管理及运营中存在的

问题揭示潜在风险剖析问题成因严格问责积极防控各类风险

三内部审计

2014年本行内部审计按照ldquo服务战略转型夯实管理基础提升专业水平

发挥审计价值rdquo的工作思路及ldquo充分揭示重大违法违规行为及时发现苗头性趋

势性风险rdquo的管理要求进一步健全独立专业的审计体系统筹安排重点审计

工作提升质量控制水平发挥审计独立监督的职能

报告期内本行加大对重点领域案件易发环节及员工履职行为的审计监督

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

154

力度对数据真实性信贷资产质量转口贸易信用证垫款小微企业贷款

个人消费贷款信用卡信息科技及员工行为排查等领域进行了专项审计对部

分分行进行了全面审计优化非现场审计手段持续加强查前数据分析不断提

升审计效率和效果进一步完善了ldquo一部四中心为主分行审计为辅rdquo的审计架构

体系

四内部控制外部审计情况

报告期内本行聘请毕马威华振会计师事务所按照《企业内部控制审计指

引》及中国注册会计师执业准则的相关要求审计了本行2014年12月31日的财务

报告内部控制的有效性根据审计结果毕马威华振会计师事务所向本行出具了

内部控制审计报告报告具体内容请见本行于本报告披露日在上海证券交易所网

站(httpwwwssecomcn)香港联交所披露易网站(httpwwwhkexnewshk) 和本

行网站(httpbankeciticcom)发布的相关公告

根据内部控制审计报告关于本行财务报告内部控制的审计意见毕马威华振

会计师事务所认为本行于2014年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相

关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制

五建立年报信息披露重大差错责任追究制度情况

本行已经出台《信息披露管理制度》《内幕信息及内幕信息知情人管理办

法》《年度报告重大差错责任追究办法》《定期报告编制和披露管理办法》

对年报涉及的信息披露工作作出了全面的规范本行针对定期报告审核内部控制

流程制定了《定期报告审核管理办法》对定期报告编制和审核流程进行了详

尽的规定有效控制了报告编报质量保证了年报信息披露内容的准确完整

合规

报告期内本行不存在发生重大会计差错更正重大遗漏信息补充以及业绩

预告修正等情况

六内幕信息管理

本行已建立内幕信息知情人及外部信息使用人登记备案机制将知悉本行

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

155

年度财务报告数据的内部人员和会计师事务所等相关外部机构人员均纳入内幕

信息知情人管理确保定期报告发布前相关信息不以任何形式向外界泄漏保

护了本行投资人及相关当事人的合法权益

本行注重内幕信息及内幕信息知情人管理的制度建设制定了《年报信息披

露重大差错责任追究办法》和《内幕信息及内幕信息知情人管理办法》并严格

按照《内幕信息及内幕信息知情人管理办法》的有关要求对内幕信息知情人在

年度报告信息披露前买卖本行证券的情况进行了自查本行同时建立外部信息报

送登记备案制度对外部信息报送依据报送对象报送信息类别报送时间

对外部信息使用人保密义务的书面提醒情况进行登记备案

报告期内本行未发现存在内幕信息知情人在年度报告信息披露前买卖本行

证券的情况本行不存在因内幕交易受监管部门采取监管措施及行政处罚情况

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

156

第十三章 审计报告及财务报告

1 审计报告

2 经审计的财务报表

3 财务报表附注

4 财务报表补充资料

以上内容见附件

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

157

中信银行股份有限公司董事高级管理人员

关于2014年年度报告的确认意见

作为中信银行股份有限公司的董事高级管理人员我们在全面了解和审核

本行2014年年度报告及其摘要后出具意见如下

1本行严格按照企业会计准则企业会计制度及金融企业会计规范运作本

行2014年年度报告及其摘要公允地反映了本行2014年年度的财务状况和经营成

果

2本行2014年年度财务报告经审计

3我们认为本行2014年年度报告及其摘要所载资料不存在任何虚假记载

误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性准确性和完整性承担个别及连

带责任

中信银行股份有限公司董事会

二〇一五年三月二十日

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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董事及高级管理人员签名

姓名 职务 签名 姓名 职务 签名

常振明 董事长非执行

董事 朱小黄 非执行董事

窦建中 非执行董事 李庆萍 执行董事行长

孙德顺 执行董事常务

副行长 张小卫 非执行董事

Gonzalo JoseacuteTorantildeo Vallina冈萨

洛middot何塞middot托拉

诺middot瓦易那

非执行董事 李哲平 独立非执行董事

吴小庆 独立非执行董事 王联章 独立非执行董事

袁 明 独立非执行董事

苏国新 副行长 曹国强 副行长

张 强 副行长 王连福 纪委书记工会

主席

朱加麟 副行长 方合英 副行长财务负

责人

郭党怀 副行长 李 欣 董事会秘书

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

159

第十四章 备查文件

1 载有本行董事长签名的2014年年度报告正本

2 载有法人代表行长财务负责人财务机构负责人签名并盖章的财务报

表

3 载有会计师事务所盖章注册会计师签名并盖章的审计报告原件

4 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公

告的原件

5 在香港联交所指定网站披露的本行H股2014年度业绩公告

6 《中信银行股份有限公司章程》

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

160

第十五章 股东参考资料

一股份资料

（一）上市

本行于2007年4月27日在上交所和香港联交所同步上市

（二）普通股

本行已发行总股数46787327034股其中A股31905164057股H股

14882162977股

（三）股息

考虑到本行拟向中国烟草总公司非公开发行A股股票根据有关监管规定

为不影响定向增发的进度促进本行的长远发展董事会建议本行2014年度不分

配现金股息

上述股息分派方案须待股东于2014年度股东大会上批准

（四）股份代号及股票简称

A股

上海证券交易所 601998 中信银行

路透社 601998SS

彭博 601998 CH

H股

香港联合交易所有限公司 0998 中信银行

路透社 998HK

彭博 998 HK

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

161

二股东查询

股东若对所持股份有任何查询例如股份转让转名更改地址损失股票

等事项请致函如下地址

A股

中国证券登记结算有限公司上海分公司

上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦3层

电话+86-21--68870587

H股

香港中央证券登记有限公司

香港湾仔皇后大道东183号合和中心17楼1712-16号室

电话+852-2862 8555

传真+852-2865 0990

电邮hkinfocomputersharecomhk

（一）信用评级

穆迪长期评级Baa1短期评级P-2财务实力评级D+展望稳定

惠誉长期评级BBB生存力评级b+支持评级2展望稳定

（二）主要指数成份股

上证A股指数

上证 180 指数

上证综合指数

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162

上证公司治理指数

新上证综指

沪深300指数

中证100指数

中证800指数

（三）投资者查询

H股投资者如有查询请联络

中信银行股份有限公司投资者关系团队

地址北京市东城区朝阳门北大街9号

电话+86-10-89938900

传真+86-10-85230081

电邮ir_cncbciticbankcom

三其他资料

本年度报告备有中英文版阁下可致函本行H股股份过户登记处香港中央

证券登记有限公司索取按照国际会计准则编制的年度报告或本行营业场所索取

按照中国会计准则编制的年度报告阁下亦可在下列网址bankeciticcom

wwwssecomcnwwwhkexnewshk阅览本年度报告英文及中文版本

倘阁下对如何索取本年度报告或如何在本行网址上阅览该文件有任何疑问

请致电本行热线+86-10-89938900

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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第十六章 组织架构图

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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第十七章 境内外分支机构名录

截至报告期末本行已在中国境内121个大中城市设立机构网点1230家其中一级（直属）分行40家二级分行76家异地支行8

家其他营业网点1106家本行下属公司中信银行（国际）在香港澳门纽约洛杉矶新加坡和中国内地设有42家营业网点

总行 地址北京市东城区朝阳门北大街 9 号文化大厦 邮编100010 网址httpbankeciticcom

电话4006800000 传真010-852300023 客服热线95558

区

域 省

份

一级分行 二级分行

名称 营业网

点个数 地址邮编 电话传真 名称 地址邮编 电话传真

环 渤 海

北 京

总行营业部 66 北京市西城区金融大街甲 27

号投资广场 A 座 100033

010-66211769 010-66211770

mdashmdash

天 津

天津分行 30 天津市和平区大沽北路 2 号

天津环球金融中心 3-8 层 300020

022-23028888 022-23028800

滨海新区分行天津市经济技术开发区第

三大街 16 号 300457

022-25206823 022-25206631

河 北

石家庄分行 42 河北省石家庄市自强路10号

中信大厦 050000

0311-87033788 0311-87884483

保定分行 河北省保定市天鹅中路

178 号 071000

0312-2081598 0312-2081510

邯郸分行 河北省邯郸市丛台区人民

路 408 号锦林大厦 056002

0310-7059688 0310-2076050

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

165

沧州分行

河北省沧州市运河区解放

西路与经二大街交口处颐

和大厦 061001

0317-5588001 0317-5588018

唐山分行 16 河北省唐山市新华西道46号

063000 0315-3738508 0315-3738522

mdashmdash

山 东

济南分行 41 山东省济南市泺源大街 150

号中信广场 250011

0531-86911315 0531-86929194

淄博分行 山东省淄博市张店区柳泉

路 230 号中信大厦 255000

0533-3169875 0533-2210138

济宁分行 山东省济宁市供销路 28 号

272000 0537-2338888 0537-2338888

东营分行 山东省东营市东城府前大

街 128 号 257091

0546-7922255 0546-8198666

临沂分行 山东省临沂经济技术开发

区沂河路 138 号 276034

0539-8722768 0539-8722768

青岛分行 54 山东省青岛市香港中路22号

266071 0532-85022889 0532-85022888

威海分行 山东省威海市青岛北路 2

号 264200

0631-5336802 0631-5314076

烟台分行 山东省烟台市芝罘区胜利

路 207 号 264001

0535-6611030 0535-6611032

潍坊分行 山东省潍坊市奎文区胜利

东街 246 号 261041

0536-8056002 0536-8056002

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

166

长 三 角

上 海

上海分行 47 上海市浦东新区富城路99号

震旦国际大楼 200120

021-58771111 021-58776606

自贸试验区分

行

上海市外高桥保税区基隆

路 1 号中信银行 200131

021-58693053 021-58691213

江 苏

南京分行 63 江苏省南京市中山路 348 号

210008 025-83799181 025-83799000

常州分行 江苏省常州市博爱路 72 号

博爱大厦 213003

0519-88108833 0519-88107020

扬州分行 江苏省扬州市维扬路 171

号 225300

0514-87890717 0514-87890531

泰州分行 江苏省泰州市鼓楼路 15 号

225300 0523-86399111 0523-86399120

南通分行 江苏省南通市人民中路 20

号南通大厦 226001

0513-81120909 0513-81120900

镇江分行 江苏省镇江市檀山路 8 号

申华国际冠城 66 幢 212003

0511-89886271 0511-89886200

盐城分行 江苏省盐城市迎宾南路

188 号 224000

0515-89089958 0515-89089900

无锡分行 19 江苏省无锡市中山路 187 号

214001 0510-82707177 0510-82709166

mdashmdash

苏州分行 27 江苏省苏州市竹辉路 258 号

215006 0512-65190307 0512-65198570

mdashmdash

浙 江

杭州分行 79 浙江省杭州市延安路 88 号

310002 0571-87032888 0571-87089180

嘉兴分行 浙江省嘉兴市中山东路

639 号 314000

0573-82097693 0573-82093454

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

167

绍兴分行 浙江省绍兴市人民西路

289 号 312000

0575-85227222 0575-85110428

温州分行

浙江省温州市市府路大自

然城市家园二期北区二号

楼 325000

0577-88858466 0577-88858575

义乌分行 浙江省义乌市篁园路 100

号 322000

0579-85378838 0579-85378817

湖州支行 浙江省湖州市环城西路

318 号 313000

0572-2226055 0572-2226055

台州分行 浙江省台州市市府大道

489 号 318000

0576-81889666 0576-88819916

丽水分行 浙江省丽水市紫金路 1 号

323000 0578-2082977 0578-2082985

舟山分行

浙江省舟山市定海区临城

合兴路 31 号中昌国际大厦

裙楼东侧 1-5 层 316021

0580-8258288 0580-8258655

宁波分行 23 浙江省宁波市海曙区镇明路

36 号中信大厦 315010

0574-87733065 0547-87973742

mdashmdash

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

168

珠 三 角 及 海 西

福 建

福州分行 32 福建省福州市鼓楼区观风亭

街 6 号恒力金融中心 350001

0591-87613100 0591-87537066

莆田分行 福建省莆田市城厢区荔城

大道 81 号凤凰大厦 1-2 层351100

0594-2853280 0594-2853260

漳州分行 福建省漳州市胜利西路怡

群大厦 1-4 层 363000

0596-2995568 0596-2995207

宁德分行 福建省宁德市蕉城南路 70

号 352100

0593-8991918 0593-8991901

厦门分行 17 福建省厦门市湖滨西路81号

慧景城中信银行大厦 361001

0592-2995685 0592-2389037

龙岩分行

福建省龙岩市新罗区登高

西路 153 号富山国际中心

大厦东面 1-3 层 364000

0597-2956510 0597-2956500

泉州分行 10 福建省泉州市丰泽街 336 号

凯祥大厦 1-3 层 362000

0595-22148687 0595-22148222

mdashmdash

广 东

广州分行 61 广东省广州市天河北路 233

号中信广场 510613

020-87521188 020-87520668

佛山分行 广东省佛山市禅城区汾江

南路 37 号财富大厦 A 座 528000

0757-83994912 0757-83998273

中山分行 广东省中山市中山四路 82

号迪兴大厦之二 528400

0760-88668311 0760-88668383

江门分行 广东省江门市迎宾大道

131 号中信银行大厦 529000

0750-3939098 0750-3939029

惠州分行 广东省惠州市江北文华一

路 2 号大隆大厦（二期）首0752-2898862 0752-2898851

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

169

层五层 516000

珠海分行

广东省珠海市香洲区吉大

景山路 1 号观海名居首二

层 519015

0756-3292968 0756-3292956

肇庆分行

广东省肇庆市星湖大道 9号恒裕海湾自用综合楼首

层 060708 号 526040

0758-2312888 0758-2109113

深圳分行 38 广东省深圳市中心三路 8 号

卓越时代广场二期 518000

0755-23610522 0755-25942028

前海分行

广东省深圳市南山区蛇口

工业二路和望海路交汇处

招商局广场第 2 栋第一层

第 103104 号 518000

0755-26862900 0755-26867195

东莞分行 27 广东省东莞市南城区洪福路

106 号南峰中心 523070

0769-22667888 0769-22667999

mdashmdash

海 南

海口分行 6 海南省海口市龙华区金茂中

路 1 号半山花园 1-3 层 570125

0898-68578310 0898-68578364

三亚分行 海南省三亚市吉阳区凤凰

路 180 号聚鑫园 G 栋 572000

0898-88895558 0898-88861755

中 部

安 徽

合肥分行 33 安徽省合肥市包河区徽州大

道 396 号 230001

0551-62898328 0551-62896226

芜湖分行 安徽省芜湖市镜湖区镜湖

路 8 号镜街西街 X1-X4 241000

0553-3888685 0553-3888685

安庆分行 安徽省安庆市中兴大道

101 号 246005

0556-5280606 0556-5280605

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

170

蚌埠分行 安徽省蚌埠市涂山东路

1859 号财富大厦 233000

0552-2087001 0552-2087001

滁州分行 安徽省滁州市琅琊西路 79

号 239000

0550-3529558 0550-3529559

马鞍山分行 安徽省马鞍山市湖西中路

1177 号 243000

0555-2773228 0555-2773217

河 南

郑州分行 57 河南省郑州市郑东新区商务

内环路 1 号中信银行大厦 450018

0371-55588888 0371-55588555

洛阳分行

河南省洛阳市涧西区南昌

路 2 号 471000 0379-64682858 0379-64682802

焦作分行

河南省焦作市塔南路 1736号

454000

0391－8768282 0391-8789969

南阳分行

河南省南阳市梅溪路和中

州路交叉口 473000

0377-61626896 0377-61628299

安阳分行

河南省安阳市解放大道 30号安阳工人文化宫一层

455000

0372-5998026 0372-5998086

平顶山分行 河南省平顶山市矿工路中

段平安怡园二期底商一二

层 467000

0375-2195563 0375-2195519

新乡分行

河南省新乡市新中大道与

人民东路交叉口星海如意

大厦一二层 453000

0373-5891022 0373-5891055

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

171

湖 北

武汉分行

40 湖北省武汉市汉口建设大道

747 号 430015

027-85355111 027-85355222

黄石支行

湖北省黄石市下陆区团城

山杭州西路 71 号 435000

0714-6221099 0714-6226555

襄阳分行

湖北省襄阳市人民广场南

炮铺街特 1 号 441000

0710-3454199 0710-3454166

鄂州支行

湖北省鄂州市鄂州区古城

路 91 号宏宸大厦一层 436000

0711-3835776 0711-3835776

宜昌分行

湖北省宜昌市西陵区西陵

一路 2 号美岸长堤写字楼

一二层 443000

0717-6495558 0717-6433698

十堰分行

湖北省十堰市茅箭区北京

中路 3 号华府名邸项目 4 号楼一二层

442000

0719-8106678 0719-8106606

湖 南

长沙分行

38 湖南省长沙市开福区湘江北

路 1500 号北辰时代广场 410000

0731-84582008 0731-84582008

株洲支行 湖南省株洲市天元区长江

北路耀华锦园大厦二栋 412000

0731-22822800 0731-22822829

湘潭支行 湖南省湘潭市岳塘区芙蓉

中路 19 号 411100

0731-52350999 0731-55571058

衡阳分行 湖南省衡阳市华新开发区

解放大道 38 号 421001

0734-8669859 0734-8669899

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

172

岳阳分行 湖南省岳阳市岳阳楼区建

湘路 366 号 414000

0730-8923077 0730-8923078

江 西

南昌分行 19 江西省南昌市广场南路 333号恒茂国际华城16号楼A座

330003

0791－6660109 0791mdash6660107

萍乡分行 江西省萍乡市建设东路 16

号云苑大厦 337000

0799-6890078 0799-6890078

九江分行

江西省九江市庐山区长虹

大道 276 号金轩益君大酒

店 B 座 332000

0792-8193535 0792-8193551

赣州分行 江西省赣州市章贡区兴国

路 16 号财智广场 B 座 341000

0797-2136888 0797-2136863

山 西

太原分行 20 山西省太原市府西街 9 号王

府商务大厦 A 座 030002

0351-3377040 0351-3377000

吕梁支行 山西省吕梁市离石区丽景

路 1 号 033000 0358-8212615 0358-8212630

大同分行

山西省大同市御河西路御

华帝景 19-21 号楼裙楼一

至三层 037008

0352-2513779 0352-2513800

长治分行 山西省长治市城东路 288号滨河城上城 2 号写字楼

046000

0355-8590000 0355-8590956

西 部

重 庆

重庆分行 26 重庆市渝中区青年路56号国

贸中心 B 栋 400010

023-63107677 023-63107527

mdashmdash

广 西

南宁分行 17 广西壮族自治区南宁市双拥

路 36-1 号 0771-5569881 0771-5569889

柳州分行

广西壮族自治区柳州市桂

中大道南段 7 号 0772-2083609 0772-2083622

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

173

530021 545026

钦州分行

广西壮族自治区钦州市永

福西大街 10 号 535000

0777-2366139 0777-3253388

桂林分行

广西壮族自治区桂林市七

星区漓江路 28 号中软bull现代城 134 层

541000

0773-3679878 0773-3679819

贵 州

贵阳分行 11 贵州省贵阳市新华路 126 号

富中国际大厦 550002

0851-5587009 0851-5587377

遵义分行

贵州省遵义市汇川区厦门

路天安酒店 563000

0852-8322999 0852-8627318

内 蒙 古

呼和浩特分行 30 内蒙古自治区呼和浩特市回

民区新华大街 68 号 010020

0471-6664933 0471-6664933

包头分行 内蒙古自治区包头市稀土

高新区友谊大街 64 号 014010

0472-5338930 0472-5338909

鄂尔多斯分行内蒙古自治区鄂尔多斯市

东胜区天骄路安厦家园 017000

0477-8188031 0477-8187016

赤峰分行 内蒙古自治区赤峰市红山

区哈达西街 128 号 024000

0476-8867021 0476-8867022

宁 夏

银川分行 3 宁夏回族自治区银川市北京

中路 160 号 750002

0951-7659955 0951-7653000

mdashmdash

青 海

西宁分行 4 青海省西宁市城西区交通巷

1 号 810008 0971-8812658 0971-8812616

mdashmdash

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

174

陕 西

西安分行 34 陕西省西安市朱雀路中段 1

号 710061

029-89320028 029-89320029

咸阳支行 陕西省咸阳市人民中路 33

号绿苑大厦 1-2 层 712000

029-33192666 029-33192691

宝鸡分行 陕西省宝鸡市高新大道 50

号财富大厦 B 座 721013

0917-3158830 0917-3158818

渭南分行 陕西省渭南市朝阳大街信

达广场世纪明珠商厦 714000

0913-2089622 0913-2089606

榆林分行 陕西省榆林市经济开发区

长兴路中信银行 719000

0912-6662063 0912-8160016

四 川

成都分行 36 四川省成都市高新区天府大

道 1480 号 610041

028-85258881 028-85258898

宜宾支行 四川省宜宾市南岸东区广

场西路 4 号 644001

0831-2106910 0831-2106915

新 疆

乌鲁木齐分行 9

新疆维吾尔自治区乌鲁木齐

市新华北路 165 号中信银行

大厦 830002

0991-2365936 0991-2365888

mdashmdash

云 南

昆明分行 31 云南省昆明市宝善街81号福

林广场 650021

0871-63648555 0871-63648667

曲靖分行

云南省曲靖市麒麟区南宁

西路 310 号金穗三期 B 栋

一二层 655000

0874-3119536 0874-3115696

大理分行

云南省大理市下关区万花

路州民政救灾物资中心大

厦 671000

0872-3035228 0872-3035228

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

175

甘 肃

兰州分行 13 甘肃省兰州市东岗西路 638

号 730000

0931-8890699 0931-8890699

mdashmdash

东 北

黑 龙 江

哈尔滨分行 16 黑龙江省哈尔滨市香坊区红

旗大街 233 号 150090

0451-55558112 0451-53995558

牡丹江分行 黑龙江省牡丹江市西安区

西三条路 80 号 157099

0453-6313011 0453-6313016

吉 林

长春分行 15 吉林省长春市长春大街 1177

号 130042 0431-81910011 0431-81910123

吉林分行 吉林省吉林市昌邑区解放

东路 818 号 132001 0432-65156111 0432-65156100

辽 宁

沈阳分行 40 辽宁省沈阳市沈河区大西路

336 号 110014

024-31510456 024-61510234

抚顺分行 辽宁省抚顺市顺城区新华

大街 10 号 113006

024-53886701 024-53886711

葫芦岛分行 辽宁省葫芦岛市莲山区新

华大街 50 号 125001

0429-2808185 0429-2800885

大连分行 40 辽宁省大连市中山区人民路

29 号 116001

0411-82821868 0411-82815834

鞍山分行 辽宁省鞍山市铁东区五一

路 35 号 114000

0412-2230815 0412-2230815

营口分行 辽宁省营口市鲅鱼圈区营

岗路 8 号 115007

0417-8208939 0417-8208989

子公司及境外代表处

中

国 香

港

中信国金 mdash 香港中环添美道 1 号中信大

厦 27 楼 2701-9 室 +852-36073000 +852-25253303

中信银行（国

际） 香港德辅道中 61-65 号

+852 3603 6633 +852 3603 4000

振华国际 mdash 香港金钟道 89 号力宝中心 2

座 21 楼 2106 室 +852-25212353 +852-28017399

mdashmdash

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

176

中

国 浙

江 临安中信村镇

银行 1

浙江省临安市锦城街道石镜

街 777 号 311300

0571-61109006 0571-61106889

mdashmdash

欧

洲 英

国 伦敦代表处 1

Second Floor 34 Threadneedle Street London

EC2R 8AY mdashmdash mdashmdash

审计报告

毕马威华振审字第 1500571 号

中信银行股份有限公司全体股东

我们审计了后附的刊载于第 1 页至第 183 页的中信银行股份有限公司 (ldquo贵行rdquo)

财务报表包括 2014 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表2014 年度的合并利润表和利润表合并现金流量表和现金流量表合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注

一管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵行管理层的责任这种责任包括(1) 按照中华人民

共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映(2) 设计执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

二注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国

注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证

审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择

的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报

我们相信我们获取的审计证据是充分适当的为发表审计意见提供了基础

审计报告 (续)

毕马威华振审字第 1500571 号

三审计意见 我们认为贵行财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业

会计准则的规定编制公允反映了贵行 2014 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况2014 年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量

毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师

(特殊普通合伙) 金乃雯 中国 北京 王立鹏 2015 年 3 月 20 日

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中信银行股份有限公司

资产负债表

2014 年 12 月 31 日

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

(经重述) (经重述)

资产 现金及存放中央银行款项 6 538486 496476 536811 494316 存放同业款项 7 93991 131711 81689 124860 贵金属 411 - 411 - 拆出资金 8 68180 122314 47810 98414 以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产 9 27509 11018 27501 10966 衍生金融资产 10 8226 7749 5638 5866 买入返售金融资产 11 135765 286767 135765 286816 应收利息 12 26125 15545 25546 14976 发放贷款及垫款 13 2136332 1899921 2012342 1798983 可供出售金融资产 14 209404 177960 188537 160636 持有至到期投资 15 177957 154849 177957 154788 应收款项类投资 16 653256 300158 652916 300158 长期股权投资 17 870 2176 9986 9986 固定资产 18 14738 13734 14223 13188 无形资产 19 1283 1263 1283 1263投资性房地产 20 280 277 - - 商誉 21 795 792 - - 递延所得税资产 22 9317 8434 9296 8410其他资产 23 35890 10049 34925 9351

资产总计 4138815 3641193 3962636 3492977

刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

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中信银行股份有限公司

资产负债表 (续)

2014 年 12 月 31 日

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 负债和股东权益 负债

向中央银行借款 50050 - 50000 - 同业及其他金融机构存放款项 25 688292 559667 698362 571234 拆入资金 26 19648 41952 18703 38512 以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债 27 573 - 573 - 衍生金融负债 10 7347 6853 5000 5620 卖出回购金融资产款 28 41609 7949 41381 6468 吸收存款 29 2849574 2651678 2699597 2529488 应付职工薪酬 30 11521 10500 10871 10043 应交税费 31 5985 4355 5837 4199 应付利息 32 37311 28143 36559 27552 预计负债 33 5 71 2 71 已发行债务凭证 34 133488 76869 115592 56439 其他负债 35 26066 22431 24436 19995

负债合计 3871469 3410468 3706913 3269621

刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

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中信银行股份有限公司

资产负债表 (续)

2014 年 12 月 31 日

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 负债和股东权益 (续) 股东权益

股本 36 46787 46787 46787 46787 资本公积 37 49296 49296 51619 51619 其他综合收益 38 (1833) (7007) 435 (4732)盈余公积 39 19394 15495 19394 15495 一般风险准备 40 50447 44340 50350 44250 未分配利润 95586 76690 87138 69937

归属于本行股东权益合计 259677 225601 255723 223356 少数股东权益 归属于普通股少数股东的权益 5844 5124 - -

归属于少数股东其他权益工具

持有者的权益 1825 - - -

归属于少数股东权益合计 41 7669 5124 - - 股东权益合计 267346 230725 255723 223356

负债和股东权益总计 4138815 3641193 3962636 3492977

此财务报表已于 2015 年 3 月 20 日获本行董事会批准 常振明 李庆萍

法定代表人 行长

(董事长) 方合英 芦苇 (公司盖章)

主管财务工作副行长 财务会计部总经理 刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

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中信银行股份有限公司

利润表

2014 年度

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 一 营业收入 124716 104558 119540 100472

利息净收入 43 94741 85688 91400 82965

利息收入 205639 163335 200291 159341 利息支出 (110898) (77647) (108891) (76376)

手续费及佣金净收入 44 25313 16811 24546 16246

手续费及佣金收入 26972 18318 26175 17723 手续费及佣金支出 (1659) (1507) (1629) (1477)

投资收益 (损失) 45 2585 191 1825 (200)其中对联营企业的投资收益 202 109 - - 公允价值变动收益 (损失) 46 1061 92 1252 (102)汇兑净收益 827 1377 504 1278 其他业务收入 189 399 13 285

二 营业支出 (70312) (52273) (68068) (50361) 营业税金及附加 (8827) (7488) (8796) (7461)业务及管理费 47 (37812) (32845) (35759) (31071)资产减值损失 48 (23673) (11940) (23513) (11829)

三 营业利润 54404 52285 51472 50111 加营业外收入 327 366 319 343 减营业外支出 (157) (102) (154) (102)

四 利润总额 54574 52549 51637 50352 减所得税费用 49 (13120) (12832) (12647) (12489)

五 净利润 41454 39717 38990 37863

刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

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中信银行股份有限公司 利润表 (续) 2014 年度

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

本集团 本行 附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 五 净利润 41454 39717 38990 37863

归属于 本行股东的净利润 40692 39175 38990 37863少数股东损益 762 542 - -

六 每股收益 (人民币元) (一) 基本每股收益 087 084 - -(二) 稀释每股收益 087 084 - -

七 其他综合收益税后净额 38 5180 (5060) 5167 (4555)归属本行股东的其他综合收益 的税后净额 5174 (4912) 5167 (4555)

(一) 以后会计期间满足规定条 件时将重分类至损益的其他综合收益项目 (以扣除所得税影响后的净额列示) mdash可供出售金融资产公允价值变动损益 5213 (4584) 5177 (4555)mdash外币报表折算差额 (28) (325) - -mdash其他 (1) (3) - -

(二) 以后会计期间不会重分类 至损益的其他综合收益项目 (以扣除所得税影响后的净额列示) mdash设定受益计划重新计量变动 (10) - (10) -

归属少数股东的其他综合收益 的税后净额 6 (148) - - -------------- -------------- -------------- --------------

八 综合收益总额 46634 34657 44157 33308

归属于本行股东的综合收益 45866 34263 44157 33308归属于少数股东的综合收益 768 394 - -

此财务报表已于 2015 年 3 月 20 日获本行董事会批准 常振明 李庆萍 法定代表人 行长 (董事长) 方合英 芦苇 (公司盖章) 主管财务工作副行长 财务会计部总经理 刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

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中信银行股份有限公司 现金流量表

2014 年度

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 一 经营活动产生的现金流量

向中央银行借款净增加额 50050 - 50000 - 存放同业款项净减少额 36129 - 36185 - 买入返售金融资产净减少额 151003 - 151052 - 拆出资金净减少额 72073 7204 64719 13125以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债净增加额 573 - 573 - 以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产净减少额 - 5465 - 5442 吸收存款净增加额 197153 405603 170148 386465 同业存放款项净增加额 133624 190922 131706 189081拆入资金净增加额 - 24409 - 22828 卖出回购金融资产款净增加额 33657 - 34914 - 收取利息手续费及佣金的现金 221864 180514 215733 175965 收到其他与经营活动有关的现金 7059 21178 6951 14352 经营活动现金流入小计 903185 835295 861981 807258 -------------- -------------- -------------- --------------存放中央银行款项净增加额 (37378) (65422) (37898) (64722)存放同业款项净增加额 - (17122) - (17125)以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产净增加额 (23916) - (23959) - 买入返售金融资产净增加额 - (217743) - (217742)发放贷款及垫款净增加额 (237111) (288623) (217413) (270692)应收款项类投资净增加额 (353337) (243723) (352913) (243723)拆入资金净减少额 (22223) - (19713) - 卖出回购金融资产净减少额 - (3749) - (4772)支付利息手续费及佣金的现金 (99713) (70399) (98230) (69480)支付给职工以及为职工支付的现金 (20137) (17863) (19005) (16874)支付的各项税费 (23149) (21555) (22621) (21289)支付其他与经营活动有关的现金 (52071) (25324) (48511) (15349)

经营活动现金流出小计 (869035) (971523) (840263) (941768) -------------- -------------- -------------- -------------- 经营活动产生 (使用) 的现金

流量净额 50(1) 34150 (136228) 21718 (134510) -------------- -------------- -------------- --------------

刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

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中信银行股份有限公司

现金流量表 (续)

2014 年度

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 二 投资活动产生的现金流量

收回投资取得的现金 409437 478354 407823 478262 取得投资收益收到的现金 135 46 4 4 处置固定资产和其他资产所收到

的现金 26 130 26 62

投资活动现金流入小计 409598 478530 407853 478328 -------------- -------------- -------------- -------------- 投资支付的现金 (446451) (483562) (446610) (483537)购建固定资产和其他资产支付的

现金 (11432) (5292) (11356) (5148)

投资活动现金流出小计 (457883) (488854) (457966) (488685) -------------- -------------- -------------- -------------- 投资活动使用的现金流量净额 (48285) (10324) (50113) (10357) -------------- -------------- -------------- --------------

三 筹资活动产生的现金流量 发行债务凭证收到的现金 97826 30394 98003 17969 发行其他权益工具收到的现金 1825 - - -

新设二级子公司收到少数股东投入的现金 18 - - -

筹资活动现金流入小计 99669 30394 98003 17969 -------------- -------------- -------------- -------------- 偿还债务凭证支付的现金 (39745) (9337) (38850) -偿还债务凭证利息支付的现金 (3674) (2317) (3283) (1809)分配股利支付的现金 (11856) (7018) (11790) (7018)

筹资活动现金流出小计 (55275) (18672) (53923) (8827) -------------- -------------- -------------- -------------- 筹资活动产生的现金流量净额 44394 11722 44080 9142 -------------- -------------- -------------- --------------

刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

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中信银行股份有限公司

现金流量表 (续)

2014 年度

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 四 汇率变动对现金及现金等价物的

影响 (1527) (2355) (1656) (1315) -------------- -------------- -------------- -------------- 五 现金及现金等价物净增加

(减少) 额 50(1) 28732 (137185) 14029 (137040) 加 年初现金及现金等价物余额 199643 336828 179244 316284

六 年末现金及现金等价物余额 50(2) 228375 199643 193273 179244

此财务报表已于 2015 年 3 月 20 日获本行董事会批准 常振明 李庆萍

法定代表人 行长

(董事长) 方合英 芦苇 (公司盖章)

主管财务工作副行长 财务会计部总经理 刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

第 9 页

中信银行股份有限公司

合并股东权益变动表

2014 年度

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

归属于本行股东的权益 1 少数股东权益

附注 股本 资本公积

其他 综合收益 盈余公积

一般风险准备

未分配

利润 普通股

股东

其他权

益工具

持 有者

股东权 益合计

2014 年 1 月 1 日 46787 49296 (7007) 15495 44340 76690 5124 - 230725 本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - - - 40692 696 66 41454 (二) 其他综合收益 38 - - 5174 - - - 6 - 5180

综合收益总额 - - 5174 - - 40692 702 66 46634

(三) 所有者投入和减少资本 1 其他权益工具持

有者投入资本 41 - - - - - - - 1825 1825 2 新设二级子公司

获得少数股东资本投入 - - - - - - 18 - 18

(四) 利润分配 1 提取盈余公积 39 - - - 3899 - (3899) - - - 2 提取一般风险准备 40 - - - - 6107 (6107) - - - 3 对本行股东的股利

分配 42 - - - - - (11790) - - (11790)4 对其他权益工具持

有者的利润分配 - - - - - - - (66) (66)

2014 年 12 月 31 日 46787 49296 (1833) 19394 50447 95586 5844 1825 267346

第 10 页

中信银行股份有限公司

合并股东权益变动表 (续)

2014 年度

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

归属于本行股东的权益

附注 股本 资本公积

其他

综合收益 盈余公积

一般风

险准备

未分配

利润

少数股

东权益

股东权

益合计 2012 年 12 月 31 日 46787 49296 (2113) 11709 35326 57351 4730 203086 会计政策变更 - - 18 - - (18) - - 2013 年 1 月 1 日 46787 49296 (2095) 11709 35326 57333 4730 203086 本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - - - 39175 542 39717 (二) 其他综合收益 - - (4912) - - - (148) (5060)

- - (4912) - - 39175 394 34657 综合收益总额 1提取盈余公积 39 - - - 3786 - (3786) - - 2提取一般风险准备 40 - - - - 9014 (9014) - - 3对本行股东的股利分配 - - - - - (7018) - (7018)

2013 年 12 月 31 日 46787 49296 (7007) 15495 44340 76690 5124 230725

此财务报表已于 2015 年 3 月 20 日获本行董事会批准 常振明 李庆萍

法定代表人 行长

(董事长) 方合英 芦苇 (公司盖章)

主管财务工作副行长 财务会计部总经理 刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

第 11 页

中信银行股份有限公司

股东权益变动表

2014 年度

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

附注 股本 资本公积

其他

综合收益 盈余公积

一般风

险准备

未分配

利润

股东权

益合计 2014 年 1 月 1 日 46787 51619 (4732) 15495 44250 69937 223356 本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - - - 38990 38990 (二) 其他综合收益 38 - - 5167 - - - 5167

上述 (一) 和 (二) 小计 - - 5167 - - 38990 44157 (三) 利润分配

1 提取盈余公积 39 - - - 3899 - (3899) - 2 提取一般风险准备 40 - - - - 6100 (6100) - 3 股利分配 42 - - - - - (11790) (11790)

2014 年 12 月 31 日 46787 51619 435 19394 50350 87138 255723

刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

第 12 页

中信银行股份有限公司

股东权益变动表 (续)

2014 年度

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

附注 股本 资本公积

其他

综合收益 盈余公积

一般风

险准备

未分配

利润

股东权

益合计 2012 年 12 月 31 日 46787 51619 (195) 11709 35250 51896 197066 会计政策变更 - - 18 - - (18) - 2013 年 1 月 1 日 46787 51619 (177) 11709 35250 51878 197066 本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - - - 37863 37863 (二) 其他综合收益 - - (4555) - - - (4555)

上述 (一) 和 (二) 小计 - - (4555) - - 37863 33308 (三) 利润分配

1 提取盈余公积 39 - - - 3786 - (3786) - 2 提取一般风险准备 40 - - - - 9000 (9000) - 3 股利分配 - - - - - (7018) (7018)

2013 年 12 月 31 日 46787 51619 (4732) 15495 44250 69937 223356

此财务报表已于 2015 年 3 月 20 日获本行董事会批准 常振明 李庆萍

法定代表人 行长

(董事长) 方合英 芦苇 (公司盖章)

主管财务工作副行长 财务会计部总经理 刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

第 13 页

中信银行股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

1 银行简介 中信银行股份有限公司 (ldquo本行rdquo) 是于 2006 年 12 月 31 日在中华人民共和国

(ldquo中国rdquo) 北京成立的股份有限公司本行的注册地址为中国北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 C 座总部位于北京 本行于 2007 年 4 月 27 日同时在上海证券交易所以及香港联合交易所主板挂牌上市 截至 2014 年 12 月 31 日止本行在中国内地 30 个省自治区和直辖市设立了分支机构此外本行的子公司在中国内地香港及海外其他多个国家和地区设有分支机构 就本财务报表而言中国内地不包括中国香港特别行政区 (ldquo香港rdquo) 中国澳门特别行政区 (ldquo澳门rdquo) 及台湾海外和境外指中国内地以外的其他国家和地区 本行及所属子公司 (ldquo本集团rdquo) 的主要业务为提供公司及零售银行服务从事资金业务并提供资产管理金融租赁及其他非银行金融服务 本财务报表已于 2015 年 3 月 20 日获本行董事会批准

2 编制基础 本集团以持续经营为基础编制财务报表截至 2014 年 12 月 31 日止年度的合并财务报表包括本行及所属子公司以及本集团的联营企业权益

(1) 会计期间 本集团会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止

(2) 记账本位币和报表列示货币 本集团中国内地分行及子公司的记账本位币为人民币海外分行及子公司的记账本位币按其经营所处的主要经济环境合理确定在编制财务报表时按附注 4(2)(ii)

所述原则折算为人民币本集团编制财务报表所采用的货币为人民币除特别注明外以百万元列示

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3 遵循声明 本集团编制的财务报表符合中华人民共和国财政部 (ldquo财政部rdquo)颁布的企业会计准则的要求真实完整地反映了本集团和本行于 2014 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况2014 年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量 此外本集团的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (ldquo证监会rdquo) 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号mdashmdash财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求

4 重要会计政策和会计估计

(1) 企业合并及合并财务报表

(i) 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的为同一控制下的企业合并合并方在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期

(ii) 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的企业合并本集团作为购买方为取得被购买方控制权而支付的资产 (包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额如为正数则确认为商誉 (附注 4(11)) 如为负数则计入当期损益本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益付出资产的公允价值与其账面价值的差额计入当期损益本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产负债及或有负债购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期

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4 重要会计政策和会计估计（续）

(1) 企业合并及合并财务报表（续）

(ii) 非同一控制下的企业合并（续） 通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时对于购买日之前持有的被购买方的股权本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益及权益法核算下的其他所有者权益变动于购买日转入当期投资收益

(iii) 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定包括本行及本行控制的子公司控制是指本集团拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资方的权力影响该可变回报在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时本集团只考虑与被投资方相关的实质性权利（包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利）子公司的财务状况经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中 子公司少数股东应占的权益损益和综合收益总额分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润及综合收益总额项目后单独列示 如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的其余额仍冲减少数股东权益 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时合并时已按照本行的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整合并时所有集团内部交易余额及现金流量包括未实现内部交易损益均已抵销集团内部交易发生的未实现损失有证据表明该损失是相关资产减值损失的则全额确认该损失 对于通过同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并当期财务报表时视同被合并子公司在本集团最终控制方对其开始实施控制时纳入本集团合并范围并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整本集团在编制合并财务报表时自本集团最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产负债在最终控制方财务报表中的账面价值并入本集团合并资产负债表被合并子公司的经营成果纳入合并利润表 对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并当期财务报表时以

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(1) 企业合并及合并财务报表（续）

(iii) 合并财务报表（续） 购买日确定的各项可辨认资产负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本集团合并范围 本行因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价）资本公积

(股本溢价) 不足冲减的调整留存收益 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时本集团终止确认与该子公司相关的资产负债少数股东权益以及权益中的其他相关项目对于处置后的剩余股权投资本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量由此产生的任何收益或损失计入丧失控制权当期的投资收益

(2) 外币折算

(i) 外币交易的折算 本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折算为本位币在资产负债表日外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算折算差额计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额计入其他综合收益其他差额计入当期损益

(ii) 外币财务报表的折算 本集团在编制财务报表时将外币财务报表折算为人民币外币财务报表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算股东权益项目除ldquo未分配利润rdquo外其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率按上述折算产生的外币财务报表折算差额在合并资产负债表中股东权益项目下的其他综合收益中列示

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4 重要会计政策和会计估计（续）

(2) 外币折算（续）

(ii) 外币财务报表的折算（续） 处置境外经营时相关的外币财务报表折算差额自所有者权益转入处置当期损益

(3) 金融工具

(i) 金融工具的分类

本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的把金融工具分为不同类别以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债持有至到期投资贷款及应收款项可供出售金融资产及其他金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债包括交易性金融资产和金融负债以及指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 金融资产或金融负债满足下列条件之一的划分为交易性金融资产或金融负债(i) 取得该金融资产或承担该金融负债的目的主要是为了近期内出售或回购(ii)

属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理或 (iii) 属于衍生金融工具但是被指定且为有效套期工具的衍生金融工具或属于财务担保合同的衍生金融工具除外 金融资产或金融负债满足下列条件之一的于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债(i) 该金融资产或金融负债以公允价值基准作内部管理评估及汇报(ii) 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况或 (iii) 一个包括一项或多项嵌入衍生金融工具的合同即混合 (组合) 工具但下列情况除外嵌入衍生金融工具对混合 (组合) 工具的现金流量没有重大改变或类似混合 (组合) 工具所嵌入的衍生金融工具明显不应当从相关混合 (组合) 工具中分拆 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定回收金额固定或可确定且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产但不包括(i) 于初始确认时被指定为以公

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4 重要会计政策和会计估计（续）

(3) 金融工具（续）

(i) 金融工具的分类（续）

持有至到期投资（续） 允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售的非衍生金融资产及 (ii) 符合贷款及应收款项定义的非衍生金融资产 贷款及应收款项 贷款及应收款项是指在活跃市场中没有报价回收金额固定或可确定的非衍生金融资产但不包括(i) 本集团准备立即出售或在近期内出售并将其归类为持有作交易用途的非衍生金融资产(ii) 于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售的非衍生金融资产或 (iii) 因债务人信用恶化以外的原因使本集团可能难以收回几乎所有初始投资的非衍生金融资产这些资产应当分类为可供出售金融资产贷款及应收款项主要包括存放中央银行款项发放贷款及垫款应收款项类投资存放同业款项拆出资金买入返售金融资产等 可供出售金融资产 可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产或除下列各类资产以外的金融资产(i) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(ii) 持有至到期投资及 (iii) 贷款及应收款项 其他金融负债 其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债其他金融负债主要包括向中央银行借款同业及其他金融机构存放款项拆入资金卖出回购金融资产款吸收存款和已发行债务凭证

(ii) 衍生金融工具和嵌入衍生金融工具 本集团的衍生金融工具主要包括在外汇和利率市场进行的远期及掉期交易本集团持有或发行的衍生金融工具主要用于管理风险敞口对于指定且为有效套期工具的衍生金融工具本集团采用附注 4(5) 所述的套期会计进行处理对于其他衍生金融工具则比照交易性金融资产或负债进行相应会计处理初始确认时非套期衍生金融工具以公允价值计量当公允价值为正数时作为资产反映当公

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(3) 金融工具（续）

(ii) 衍生金融工具和嵌入衍生金融工具（续） 允价值为负数时作为负债反映后续计量时因公允价值变动而产生的利得或损失计入当期损益 某些衍生金融工具会嵌入到非衍生金融工具 (即主合同) 中嵌入衍生金融工具在同时满足下列条件时将与主合同分拆并作为单独的衍生金融工具处理(i) 该嵌入衍生金融工具的经济特征和风险方面与主合同并不存在紧密关系(ii) 与嵌入衍生金融工具条件相同单独存在的工具符合衍生金融工具定义及 (iii) 混合

(组合) 工具不以公允价值计量且其变动也不计入当期损益当嵌入衍生金融工具被分离主合同为金融工具的按附注 4(3)(i) 所述方式进行处理

(iii) 金融工具的确认和终止确认

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时于资产负债表内确认 金融资产 金融资产在满足下列条件之一时将被终止确认(i) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止或 (ii) 收到该金融资产现金流量的合同权利已转移并且本集团已转移与该金融资产所有权有关的几乎全部的风险和报酬或 (iii) 本集团保留收取该金融资产现金流量的合同权利并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务满足终止确认现金流量转移的条件并且本集团已转移与该金融资产所有权有关的几乎全部的风险和报酬 金融资产整体转移满足终止确认条件的本集团将下列两项金额的差额计入当期损益 所转移金融资产的账面价值 因转移而收到的对价与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和 本集团既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但保留对该金融资产的控制则根据对该金融资产的继续涉入程度确认金融资产如果本集团没有保留控制则终止确认该金融资产并将转让中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债

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(3) 金融工具（续）

(iii) 金融工具的确认和终止确认（续） 资产证券化 作为经营活动的一部分本集团将部分信贷资产证券化一般是将这些资产出售给结构化主体然后再由其向投资者发行证券金融资产终止确认的前提条件参见前述段落对于整体符合终止确认条件的信贷资产证券化本集团终止确认原金融资产并将在转移中获得的对未合并证券化主体的权益确认为新的金融资产或负债对于未能符合终止确认条件的信贷资产证券化相关金融资产不终止确认从第三方投资者筹集的资金以融资款处理对于符合部分终止确认条件的信贷资产证券化所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分与未终止确认部分之间按照各自的公允价值进行分摊终止确认部分的账面价值与其对价之间的差额计入当期损益 附回购条件的金融资产转让 附回购条件的金融资产转让根据交易的经济实质确定是否终止确认对于将予回购的资产与转让的金融资产相同或实质上相同回购价格固定或是原转让价格加上合理回报的本集团不终止确认所转让的金融资产对于在金融资产转让后只保留了优先按照公允价值回购该金融资产权利的 (在转入方出售该金融资产的情况下) 本集团终止确认所转让的金融资产 金融负债 金融负债在满足下列条件之一时将被终止确认(i) 其现时义务已经解除或 (ii) 本集团与债权人之间签订协定以承担新金融负债的方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同或对当前负债的条款作出了重大的修改则该替代或修改事项将作为原金融负债的终止确认以及一项新金融负债的初始确认处理终止确认部分的账面价值与其对价之间的差额计入当期损益

(iv) 金融工具的计量 初始确认时金融工具以公允价值计量对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具相关交易费用直接计入当期损益对于其他类别的金融工具相关交易费用计入初始确认金额 后续计量时持有至到期投资应收款项类投资贷款及应收款项和其他金融负

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(3) 金融工具（续）

(iv) 金融工具的计量（续） 债采用实际利率法以摊余成本计量其他类别的金融工具以公允价值计量且不扣除将来处置时可能发生的交易费用在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具以成本计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益 可供出售金融资产因公允价值变动形成的利得或损失除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外其他利得和损失计入其他综合收益在该金融资产终止确认时转出计入当期损益可供出售权益工具投资的现金股利在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息计入当期损益 当可供出售金融资产被出售时处置利得或损失于当期损益中确认处置利得或损失包括前期计入其他综合收益当期转入损益的利得或损失 对于以摊余成本计量的金融工具其终止确认发生减值或摊销过程中产生的利得或损失计入当期损益

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(3) 金融工具（续）

(v) 金融资产减值 本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备 金融资产减值的客观证据包括但不限于 - 债务人或发行方发生严重财务困难 - 债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等 - 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出正常

情况下不会作出的让步 - 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组 - 因发行方发生重大财务困难该金融资产无法在活跃市场继续交易 - 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的

数据对其进行总体评价后发现该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化或债务人所在国家或地区失业率提高担保物在其所在地区的价格明显下降所处行业不景气等

- 权益工具发行方经营所处的技术市场经济或法律环境等发生重大不利变

化使权益工具投资人可能无法收回投资成本 - 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌及 - 其他表明金融资产发生减值的客观证据 贷款及应收款项和持有至到期投资 单项方式评估 本集团对于单项金额重大的贷款及应收款项和持有至到期投资单独进行减值测试如有客观证据表明其已出现减值则将该资产的账面价值减记至按该金融资

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(3) 金融工具（续）

(v) 金融资产减值（续） 单项方式评估（续） 产原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益 短期贷款及应收款项和持有至到期投资的预计未来现金流量与其现值相差很小的在确定相关资产减值损失时不进行折现有抵押的贷款及应收款项的预计未来现金流量现值会扣除取得和出售抵押物的费用无论该抵押物是否将被收回 组合方式评估 本集团对于单项金额不重大的同类客户贷款及垫款单项方式评估未发生减值的贷款及应收款项采用组合方式进行减值测试如有证据表明自初始确认后某一类金融资产的预计未来现金流量出现大幅下降的将确认减值损失计入当期损益 对于单项金额不重大的同类客户贷款及垫款本集团采用滚动率方法评估组合的减值损失该方法利用对违约概率和历史损失经验的统计分析计算减值损失并根据可以反映当前经济状况的可观察资料进行调整 对于单项方式评估未发生减值的贷款及应收款项本集团将其包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试组合方式评估的减值准备考虑的因素包括(i) 具有类似信用风险特征组合的历史损失经验(ii) 从出现损失到该损失被识别所需时间及 (iii) 当前经济和信用环境以及管理层基于历史经验对目前环境下固有损失的判断 从出现损失到该损失被识别的所需时间由管理层根据本集团经营环境中的历史经验而确定 按组合方式确认减值损失是在以组合方式评估的金融资产组合中识别单项资产

(须按单项方式评估) 减值损失前的过渡步骤 组合方式评估涵盖了于资产负债表日出现减值但有待日后才能单项确认已出现减值的贷款及应收款项当可根据客观证据对金融资产组合中的单项资产确定减值损失时该项资产将会从该金融资产组合中剔除

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(3) 金融工具（续）

(v) 金融资产减值（续） 减值转回和贷款核销 贷款及应收款项和持有至到期投资确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失将予以转回计入当期损益该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 当本集团已经进行了所有必要的法律或其他程序后贷款仍然不可收回时本集团将决定核销贷款及冲销相应的损失准备如在期后本集团收回已核销的贷款金额则收回金额冲减减值损失计入当期损益 重组贷款 重组贷款是指本集团为财务状况恶化或无法如期还款的借款人酌情重新确定贷款条款而产生的贷款项目如果条件允许本集团将力求重组贷款而不是取得担保物的所有权这可能会涉及展期还款和达成新的贷款条件一旦对条款进行重新协商贷款将不再被视为逾期管理层继续对重组贷款进行审阅以确保其符合所有条件并且未来付款很可能发生该贷款继续以单项或组合方式进行减值评估并采用初始实际利率进行计量其减值准备 可供出售金融资产 可供出售金融资产发生减值时即使该金融资产没有终止确认原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失将转出计入当期损益转出的累计损失金额为该金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额当期公允价值及原已计入损益的减值损失后的余额以成本计量的可供出售权益工具按其账面价值与预计未来现金流量现值 (以类似金融资产当时市场收益率作为折现率) 之间的差额确认为减值损失计入当期损益 可供出售金融资产确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失按以下原则处理(i) 可供出售债务工具原确认的减值损失予以转回计入当期损益(ii) 可供出售权益工具原确认的减值损失不通过损益转回该类金融资产价值的任何上升直接计入股东权益或 (iii) 以成本计量的可供出售权益工具原确认的减值损失不能转回同时该类金融资产于年度中期确认的减值损失当年也不能转回

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(3) 金融工具（续）

(v) 金融资产减值（续） 可供出售金融资产（续） 即使在当年年末减值测试显示该金融资产并无减值或减值金额低于年度中期确认的金额

(vi) 金融资产及金融负债的列报 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示没有相互抵销但是如本集团有抵销确认金额的法定权利且这种法定权利是当前可执行的并且本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债该金融资产和金融负债将在资产负债表内互相抵销并以净额列示

(vii) 买入返售和卖出回购金融资产款 买入返售金融资产是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售的金融资产所融出的资金卖出回购金融资产款是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购的金融资产所融入的资金 买入返售和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映买入返售的已购入标的资产不予以确认在表外作备查登记卖出回购的标的资产仍在资产负债表内反映 买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销分别确认为利息收入和利息支出

(viii) 权益工具 本集团发行权益工具收到的对价扣除交易费用后计入股东权益回购本行权益工具支付的对价和交易费用减少股东权益

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(3) 金融工具（续）

(ix) 永续债 本集团根据所发行的永续债的合同条款以其所反映的经济实质结合金融资产金融负债和权益工具的定义在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产金融负债或权益工具 本集团对于应归类为权益工具的永续债按照实际收到的金额计入权益存续期间分派股利或利息的作为利润分配处理按合同条款约定赎回永续债的按赎回价格冲减权益

(4) 贵金属 贵金属主要包括黄金和其他贵重金属本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量以成本与可变现净值较低者进行后续计量本集团为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认并以公允价值于资产负债表日进行后续计量相关变动计入当期损益

(5) 套期会计 套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的方法 被套期项目是使本集团面临公允价值变动风险且被指定为被套期对象的项目 套期工具是本集团为进行套期而指定的其公允价值变动预期可抵销被套期项目的公允价值变动的衍生工具 本集团持续地对套期有效性进行评价判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效

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4 重要会计政策和会计估计（续） (5) 套期会计（续）

套期同时满足下列条件时本集团认定其为高度有效 在套期开始及以后期间该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风

险引起的公允价值变动 该套期的实际抵销结果在 80 至 125 的范围内 公允价值套期 公允价值套期是指对已确认资产或负债尚未确认的确定承诺或该资产或负债尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期 对于套期工具公允价值变动形成的利得或损失本集团将其确认为当期损益被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益同时调整被套期项目的账面价值 当套期工具已到期被出售合同终止或已行使时或套期不再满足套期会计方法的条件时本集团不再使用套期会计对于以摊余成本计量的被套期项目账面价值在套期有效期间所作的调整按照调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销计入当期损益

(6) 长期股权投资

(i) 对子公司的投资 投资成本确定 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资本集团按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本对于长期股权投资投资成本与支付对价账面价值之间的差额调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减时调整留存收益 对于通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资本集团以所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为全部投资的初始投资成本购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的本集团会于投资处置时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益

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4 重要会计政策和会计估计（续） (6) 长期股权投资（续） (i) 对子公司的投资（续）

投资成本确定（续） 对于其他非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资本集团按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本 对于通过企业合并以外的其他方式形成的对子公司的长期股权投资在初始确认时对于以支付现金取得的长期股权投资本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本对于发行权益性证券取得的长期股权投资本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 后续计量及损益确认方法 在本行个别财务报表中对子公司的长期股权投资采用成本法核算 对子公司宣告分派的现金股利或利润由本集团享有的部分确认为当期投资收益但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外 期末对子公司投资按照成本减去减值准备 (附注 4(13)) 后记入资产负债表内

(ii) 对合营企业和联营企业的投资 合营企业指由本集团与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排 联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业 在取得对合营企业和联营企业投资时本集团确认初始投资成本的原则是对于以支付现金取得的长期股权投资本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本对于发行权益性证券取得的长期股权投资本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 后续计量时对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算除非投资符合持有待售的条件

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4 重要会计政策和会计估计（续） (6) 长期股权投资（续） (ii) 对合营企业和联营企业的投资（续）

本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的以前者作为长期股权投资的成本对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的以后者作为长期股权投资的成本长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益

取得对合营企业和联营企业投资后本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值对合营企业或联营企业除净损益其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动 (以下简称ldquo其他所有者权益变动rdquo) 本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益并同时调整长期股权投资的账面价值 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有或应分担的比例计算归属于本集团的部分在权益法核算时予以抵销内部交易产生的未实现损失有证据表明该损失是相关资产减值损失的则全额确认该损失

本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损除本集团负有承担额外损失义务外以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限合营企业或联营企业以后实现净利润的本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额

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4 重要会计政策和会计估计（续） (6) 长期股权投资（续）

(iii) 确定对被投资单位具有共同控制重大影响的判断标准

共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动

(即对安排的回报产生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时通常考虑下述事项 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动

涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意 重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定

(iv) 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注 4(13)

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4 重要会计政策和会计估计（续） (7) 固定资产

固定资产指本集团为经营管理而持有的使用期限超过一个会计年度的资产 固定资产按照成本或评估值进行初始计量外购固定资产的成本包括购买价款相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出自行建造固定资产的成本包括工程用物资直接人工和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的其他必要支出 在建工程是指正在建造的房屋及建筑物电子设备等于达到预定可使用状态时转入固定资产在建工程不计提折旧 初始确认以后本集团以成本减去累计折旧及减值损失后的价值列示 如果组成某项固定资产的主要部分有不同的可使用年限这些组成部分将单独入账核算 对于固定资产的后续支出与更换固定资产某组成部分相关的支出在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本同时将被替换部分的账面价值扣除与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益 报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额并于报废或处置日在损益中确认 本集团在固定资产使用寿命内对固定资产原价扣除其预计净残值后的金额按年限平均法计提折旧计入当期损益已计提减值准备 (附注 4(13)) 的固定资产在计提折旧时会扣除已计提的固定资产减值准备 (附注 4(13)) 累计金额 各类固定资产的预计可使用年限如下 预计可使用年限 预计净残值 折旧率 房屋建筑物 30-35 年 0-5 20-32

计算机设备及其他 3-10 年 0-10 900-3333 本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命预计净残值和折旧方法进行复核 本集团固定资产的减值按附注 4(13) 进行处理

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4 重要会计政策和会计估计（续） (8) 无形资产

土地使用权软件和其他无形资产以成本进行初始计量本集团在无形资产的使用寿命内对无形资产成本扣除其预计净残值 (如有) 后的金额按直线法进行摊销计入当期损益已计提减值准备的无形资产在摊销时会扣除已计提的减值准备累计金额 本集团无形资产的减值准备的计提按附注 4(13) 进行处理

(9) 投资性房地产 本集团将持有的房地产中为赚取租金或资本增值或两者兼有的房地产划分为投资性房地产 本集团持有的投资性房地产同时满足下列条件按公允价值模式进行后续计量 投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场

本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计

采用公允价值模式计量的投资性房地产本集团不对投资性房地产计提折旧或进行摊销以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益

(10) 租赁 租赁分为融资租赁和经营租赁融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁

(i) 融资租赁 当本集团为融资租赁出租人时将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收租赁款项在资产负债表中ldquo发放贷款及垫款rdquo项目下列示于租赁期开始日本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值将最低租赁收款额初始直接费用之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益本集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分配未实现融资收益应收租赁款项包含的融资收入将于租赁期内按投入资金的比例确认为ldquo利息收入rdquo与融资租赁性质相同的分期付款合同也作为融资租赁处理

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4 重要会计政策和会计估计（续） (10) 租赁（续） (i) 融资租赁（续）

本集团应收租赁款项的减值按附注 4(3)(v) 进行处理 当本集团作为融资租赁承租人时将融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产在ldquo固定资产rdquo项目下列示将最低租赁付款额作为长期应付款在ldquo其他负债rdquo项目下列示其差额确认为未确认融资费用本集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分摊未确认融资费用 本集团融资租赁租入资产的折旧政策按附注 4(7)进行处理减值按附注 4(13)进行处理对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的租入资产在使用寿命内计提折旧否则租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧

(ii) 经营租赁 对于经营租赁租出资产则资产根据其性质计入资产负债表而在适用的情况下折旧会根据附注 4(7) 所载的本集团折旧政策计算除非该资产被分类为投资性房地产减值准备根据附注 4(13) 所载的会计政策进行处理经营租赁资产所产生的租金收入按附注 4(19)(iv) 所述的方式确认 如本集团使用经营租赁资产除非有其他更合理反映被租赁资产所产生利益的方法经营租赁费用于租赁期内以直线法记入当期损益获得的租赁奖励作为租赁净付款总额的一部分在利润表中确认或有租金在其产生的会计期间确认为当期损益

(11) 商誉 企业合并形成的商誉以合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额作为初始成本商誉不可以摊销由企业合并形成的商誉会分配至每个从合并中因协同作用而受益的资产组或资产组组合且每年进行减值测试 本集团应享有被收购方可辨认净资产公允价值份额超过合并成本的部分计入当期损益

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4 重要会计政策和会计估计（续） (11) 商誉（续）

处置资产组或者资产组组合的利得或损失会将购入商誉扣除减值准备 (如有) 后的净额考虑在内 本集团商誉的减值按照 4(13) 进行处理

(12) 抵债资产 在收回已减值贷款及垫款时本集团可通过法律程序收回抵押品的所有权或由借款人自愿交付抵押品如果本集团有意按规定对资产进行变现并且不再要求借款人偿还贷款确认抵债资产并在资产负债表中列报为ldquo其他资产rdquo 当本集团以抵债资产作为补偿贷款及垫款及应收利息的损失时该抵债资产以公允价值入账取得抵债资产应支付的相关税费垫付诉讼费用和其他成本计入抵债资产账面价值抵债资产以入账价值减减值准备计入资产负债表中 初始确认和后续重新评估的减值损失计入利润表

(13) 非金融资产减值准备 本集团在资产负债表日判断非金融资产是否存在可能发生减值的迹象对存在减值迹象的资产估计其可收回金额 如果存在资产可能发生减值的迹象但难以对单项资产的可收回金额进行估计本集团将以该资产所属的资产组为基础确定可收回金额 资产组是本集团可以认定的最小资产组合其产生的现金流入基本上独立于其他 资产或者资产组合 可收回金额是指资产 (或资产组资产组组合) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值两者之间较高者在预计资产未来现金流量的现值时本集团会综合考虑资产的预计未来现金流量使用寿命及折现率等因素

(i) 含有商誉的资产组减值的测试 为了减值测试的目的合并中取得的商誉分摊到预计能从合并的协同效应中受益的每一资产组或者资产组组合

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4 重要会计政策和会计估计（续） (13) 非金融资产减值准备（续）

(i) 含有商誉的资产组减值的测试（续）

对已分摊商誉的资产组或资产组组合本集团每年及当有迹象表明资产组或者资产组组合可能发生减值时通过比较包含商誉的账面金额与可收回金额进行减值测试本集团资产组或资产组组合的可收回金额是按照经当时市场评估能反映货币时间价值和获分配商誉资产组或资产组组合特定风险的折现率将预计未来现金流量折现至其现值确定的 在对已获分配商誉的资产组或资产组组合进行减值测试时可能有迹象表明该资产组内的资产发生了减值在这种情况下本集团在对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试之前首先对资产进行减值测试确认资产的所有减值损失同样可能有迹象表明包含商誉的资产组组合内的资产组发生了减值在这种情况下本集团在对分摊商誉的资产组组合进行减值测试之前首先对资产组进行减值测试确认资产组的所有减值损失

(ii) 减值损失 资产的可收回金额低于其账面价值的资产的账面价值会减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益 与资产组或者资产组组合相关的减值损失先抵减分摊的商誉的账面价值再按资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者

(iii) 减值损失的转回 本集团的非金融资产减值损失一经确认以后期间不予转回

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(14) 公允价值的计量 除特别声明外本集团按下述原则计量公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 本集团估计公允价值时考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征 (包括资产状况及所在位置对资产出售或者使用的限制等) 并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术使用的估值技术主要包括市场法收益法和成本法

(15) 职工薪酬

(i) 短期薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间将实际发生的职工工资奖金按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金确认为负债并计入当期损益或相关资产成本

(ii) 离职后福利mdashmdash设定提存计划 本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求本集团中国内地员工参加的由政府机构设立的社会保障体系中的基本养老保险基本养老保险的缴费金额按国家规定基准和比例计算本集团在职工提供服务的会计期间将应缴存的金额确认为负债并计入当期损益 另外本行中国内地合资格员工在参加社会基本养老保险的基础上参加中国中信集团有限公司 (ldquo中信集团rdquo) 依据国家企业年金制度的相关政策建立的企业年金计划 (ldquo年金计划rdquo) 此计划由中信集团管理本行按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款相应支出计入当期损益 本集团为香港员工在香港设有一项界定供款公积金计划及一项强制性公积金计划有关供款在供款发生时计入当期损益

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(15) 职工薪酬（续）

(iii) 离职后福利mdashmdash设定受益计划 本集团的设定受益计划是本集团为中国内地合资格员工设立的补充退休福利 本集团根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计计量设定受益计划所产生的义务然后将其予以折现后的现值确认为一项设定受益计划负债 本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间对属于服务成本和设定受益计划负债的利息费用计入当期损益或相关资产成本对属于重新计量设定受益计划负债所产生的变动计入其他综合收益

(16) 政府补助 政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本政府拨入的投资补助等专项拨款中国家相关文件规定作为资本公积处理的也属于资本性投入的性质不属于政府补助 政府补助在能够满足政府补助所附条件并能够收到时予以确认 政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的按照公允价值计量 本集团取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助与资产相关的政府补助本集团将其确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益与收益相关的政府补助如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的本集团将其确认为递延收益并在确认相关费用的期间计入当期损益如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的则直接计入当期损益

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4 重要会计政策和会计估计（续） (17) 预计负债及或有负债

如与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团以及有关金额能够可靠地计量则本集团会确认预计负债预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量本集团在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关的风险不确定性及货币时间价值等因素对于货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数 对过去的交易或者事项形成的潜在义务其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实或过去的交易或者事项形成的现时义务履行该义务不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量则本集团会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债但在经济利益流出本集团的可能性极低的情况下除外

(18) 受托业务 本集团在受托业务中担任客户的托管人受托人或代理人本集团的资产负债表不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺因为该等资产的风险及收益由客户承担 委托贷款为本集团其中一项主要的受托业务本集团与多个客户签订了委托贷款协议订明客户向本集团提供资金 (ldquo委托基金rdquo) 并由本集团按照客户的指示向第三方发放贷款 (ldquo委托贷款rdquo) 由于本集团并不承担委托贷款及相关委托基金的风险及回报故委托贷款及基金按其本金额记录为资产负债表外项目而且并未就这些委托贷款作出任何减值估价

(19) 收入确认 收入是本集团在日常活动中形成的会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入收入在相关的经济利益很可能流入本集团且金额能够可靠计量同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时予以确认

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(19) 收入确认（续）

(i) 利息收入 金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际利率在发生时计入当期损益利息收入包括折价或溢价摊销或生息资产的初始账面价值与其按实际利率基准计算的到期日金额之间其他差异的摊销 实际利率法是指按金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及利息收入或利息支出的方法实际利率是将金融工具在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该金融工具当前账面价值所使用的利率在计算实际利率时本集团会在考虑金融工具 (如提前还款权看涨期权或类似期权等) 的所有合同条款 (但不会考虑未来信用损失) 的基础上预计未来现金流量计算项目包括属于实际利率组成部分的订约方之间所支付或收取的各项收费交易费用及溢价或折价 已减值金融资产的利息收入 (ldquo折现回拨rdquo) 按确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认

(ii) 手续费及佣金收入 手续费及佣金收入在提供相关服务时计入当期损益本集团将由于形成或取得金融资产而收取的初始费收入或承诺费收入进行递延作为对实际利率的调整如本集团在贷款承诺期满时还没有发放贷款有关收费将确认为手续费及佣金收入

(iii) 股利收入 非上市权益工具投资的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在利润表内确认上市权益工具投资的股利收入在投资项目的股价除息时确认

(iv) 经营租赁的租金收入 除非有更具代表性的基础能反映从租赁资产获取利益的模式经营租赁租出资产所产生的租金收入会在租赁期内按直线法确认为收入经营租赁协议所涉及的激励措施均在利润表内确认为租赁净收入总额的组成部分

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(19) 收入确认（续）

(v) 融资租赁及分期付款合约的财务收入 融资租赁和分期付款合同内含的融资收入会在租赁期内确认为利息收入使每个会计期间租赁的投资净额的回报率大致相同或有租金在实际发生时确认为收入

(20) 所得税 除因企业合并和直接计入股东权益（包括其他综合收益）的交易或者事项有关的所得税外本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益 当期所得税包括根据当期应纳税所得额及适用税率计算的预期应交所得税和对以前年度应交所得税的调整本集团就资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异确认递延所得税资产和递延所得税负债对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减视同可抵扣暂时性差异递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 资产负债表日本集团根据递延所得税资产和负债的预期实现或结算方式依据税法规定按预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值 当本集团有法定权利以当期所得税负债抵销当期所得税资产并且递延所得税资产和递延所得税负债归属于同一纳税主体和同一税务机关时本集团将抵销递延所得税资产和递延所得税负债否则递延所得税资产和负债及其变动额分别列示不相互抵销

(21) 现金等价物 现金等价物是指期限短流动性高的投资这些投资易于转换为已知金额的现金且价值变动风险很小并在购入后三个月内到期

(22) 股利分配 资产负债表日后宣告及经批准的拟分配发放的股利不确认为资产负债表日的负债作为资产负债表日后事项在附注中披露应付股利于批准股利当期确认为负债

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4 重要会计政策和会计估计（续）

(23) 关联方 一方控制共同控制另一方或对另一方施加重大影响以及两方或两方以上同受一方控制共同控制的构成关联方关联方可为个人或企业仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业不构成本集团的关联方本集团及本行的关联方包括但不限于 (a) 本行的母公司

(b) 本行的子公司

(c) 本行母公司控制共同控制或施加重大影响的其他企业

(d) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方

(e) 与本集团同受一方控制共同控制的企业或个人

(f) 本集团的合营企业包括合营企业的子公司

(g) 本集团的联营企业包括联营企业的子公司

(h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员

(i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员

(j) 本行母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员及

(k) 本集团的主要投资者个人关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制共同控制的其他企业

除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团的关联方外根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本集团的关联方 (l) 持有本行 5 以上股份的企业或者一致行动人

(m) 直接或者间接持有本行 5 以上股份的个人及其关系密切的家庭成员上市公司监事及与其关系密切的家庭成员

(n) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内存在上述 (a)(c)

和 (m) 情形之一的企业

(o) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内存在 (i)(j) 和 (n)

情形之一的个人及

(p) 由 (i)(j)(n) 和 (p) 直接或者间接控制的或者担任董事高级管理人员的除本行及其控股子公司以外的企业

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4 重要会计政策和会计估计（续） (24) 经营分部

本集团的经营分部的确定以内部报告为基础本集团主要经营决策者根据对该内部报告的定期评价向分部分配资源并评价分部业绩本集团以经营分部为基础确定报告分部综合考虑管理层进行组织管理涉及的产品和服务地理区域监管环境等各种因素对满足条件的经营分部进行加总单独披露满足量化界限的经营分部 本集团对每一分部项目计量的目的主要是为了主要经营决策者向分部分配资源和评价分部业绩本集团在编制分部报告时分部间交易收入按实际交易价格为基础计量编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致

(25) 重要会计估计及判断 编制财务报表需要管理层以历史经验以及其他在具体情况下确信为合理的因素为基础作出有关判断估计和假设这些判断估计和假设会影响到会计政策的应用以及资产负债收入和费用的列报金额实际结果可能跟这些估计有所不同 本集团管理层对这些估计涉及的关键假设和不确定因素的判断会持续予以评估会计估计变更的影响会在变更当期以及任何会产生影响的以后期间内予以确认

(i) 贷款及垫款可供出售金融资产和持有至到期投资的减值损失 本集团定期审阅贷款及垫款可供出售金融资产和持有至到期投资以评估其是否出现减值情况并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额减值的客观证据包括显示单项贷款及垫款可供出售金融资产和持有至到期投资预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据显示投资组合中债务人及发行人的还款状况出现负面变动的可观察数据或国家或地区经济状况发生变化引起组合内资产违约等事项 单项方式评估的贷款及垫款减值损失金额为该贷款及垫款预计未来现金流量现值的净减少额对于持有至到期投资的减值损失本集团以评估日该金融工具可观察的市场价值为基础评估其减值损失可供出售债券投资的减值损失系取得成本

(抵减本金偿还及摊销) 与公允价值之间的差异减去评估日已于损益中确认的减值损失

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4 重要会计政策和会计估计（续） (25) 重要会计估计及判断（续）

(i) 贷款及垫款可供出售金融资产和持有至到期投资的减值损失（续）

当运用组合方式评估贷款及垫款的减值损失时减值损失金额是根据与贷款及垫款具有类似信用风险特征的资产的历史损失经验厘定并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整管理层定期审阅预计未来现金流量时采用的方法和假设以减小预计损失与实际损失之间的差额

(ii) 可供出售权益投资的减值 可供出售权益投资减值的客观证据包括投资公允价值大幅或持续下跌至低于成本在决定公允价值是否出现大幅或持续下跌时需要进行判断在进行判断时本集团会考虑历史市场波动记录和该权益投资的历史价格以及被投资企业所属行业表现和其财务状况等其他因素

(iii) 金融工具的公允价值 对于缺乏活跃市场的金融工具本集团使用估值技术包括折现现金流模型及其他估值模型确定其公允价值估值技术的假设及输入变量包括无风险利率指标利率信用点差和汇率当使用折现现金流模型时现金流量是基于管理层的最佳估计而折现率是资产负债表日在市场上拥有相似条款及条件的金融工具的当前利率当使用其他定价模型时输入参数是基于资产负债表日的可观察市场数据当可观察市场数据无法获得时管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计

(iv) 持有至到期投资的分类 对于到期日固定回收金额固定或可确定的非衍生金融资产若本集团有明确意图和能力将其持有至到期则将其归为持有至到期投资在评价某项金融资产是否符合归类为持有至到期投资的条件时管理层需要作出重大判断如本集团对有明确意图和能力持有某项投资至到期日的判断发生偏差该项投资所属的整个投资组合会重新归类为可供出售金融资产

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4 重要会计政策和会计估计（续） (25) 重要会计估计及判断（续）

(v) 所得税

确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断本集团慎重评估各项交易的税务影响并计提相应的所得税本集团定期根据更新的税收法规重新评估这些交易的税务影响递延所得税资产按可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产只会在未来期间很可能取得足够的应纳税所得额用以抵扣暂时性差异时确认所以需要管理层判断获得未来应纳税所得额的可能性本集团持续审阅对递延所得税的判断如预计未来很可能获得能利用的应纳税所得额将确认相应的递延所得税资产

(vi) 退休福利负债 本集团已将补充退休福利确认为一项负债该等福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件计算这些假设条件包括折现率养老金通胀率医疗福利通胀率和其他因素实际结果和假设存在差异时确认为当期损益管理层认为这些假设是合理的但实际经验值及假设条件的变化将影响本集团员工退休福利支出相关的费用和负债余额

(vii) 对投资对象控制程度的判断

本集团按照附注 4 (1) 中列示的控制要素判断本集团是否控制证券化工具投资基金非保本理财产品专项资产管理计划信托投资计划和资产支持融资债券 证券化工具 本集团发起设立某些证券化工具这些证券化工具依据发起时既定合约的约定运作本集团通过持有部分证券化工具发行的债券获得可变回报同时本集团依照贷款服务合同约定对证券化工具的资产进行日常管理通常在资产发生违约时才需其他方参与作出关键决策因此本集团通过考虑是否有能力运用对这些证券化工具的权力影响本集团的可变回报金额来判断是否控制这些证券化工具

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4 重要会计政策和会计估计（续） (25) 重要会计估计及判断（续）

(vii) 对投资对象控制程度的判断（续）

投资基金非保本理财产品专项资产管理计划信托投资计划及资产支持融资债券 本集团管理或投资多个投资基金非保本理财产品专项资产管理计划信托投资计划及资产融资债券判断是否控制该类结构化主体本集团主要评估其所享有的对该类结构化主体的整体经济利益 (包括直接持有产生的收益以及预期管理费) 以及对该类结构化主体的决策权范围

(26) 会计政策变更

(i) 变更的内容及原因 本集团 2014 年度财务报表中执行下述财政部新颁布修订的企业会计准则 《企业会计准则第 2 号mdashmdash长期股权投资》(以下简称ldquo准则 2 号(2014)rdquo)

《企业会计准则第 41 号mdashmdash在其他主体中权益的披露》(以下简称ldquo准则 41

号rdquo)

《企业会计准则第 37 号mdashmdash金融工具列报》(以下简称ldquo准则 37 号(2014)rdquo)

《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》(以下简称ldquo财会[2014]13

号文rdquo)

采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注 4(6) 中列示编制合并财务报表时子公司采用的会计政策与本行一致

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4 重要会计政策和会计估计（续） (26) 会计政策变更（续）

(i) 变更的内容及原因（续）

本集团采用上述企业会计准则的主要影响如下 (a) 长期股权投资

采用准则 2 号(2014)之前本集团将持有的对被投资单位不具有控制共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价公允价值不能可靠计量的权益性投资作为其他长期股权投资按成本法进行后续计量采用准则 2 号(2014)之后本集团将这类投资改按金融工具的相关政策核算并采用追溯调整法对比较财务报表的相关项目进行了调整 除上述变更外准则 2 号(2014)还对权益法核算等进行了修订本集团已根据这些修订内容修改了相关的会计政策

(b) 在其他主体中权益的披露 准则 41 号规范并修改了企业对子公司合营安排联营企业以及未纳入合并范围的结构化主体中所享有的权益的相关披露要求本集团已根据该准则修改了相关披露详见相关附注

(c) 金融负债与权益工具的区分以及金融工具的列报和披露 财会[2014]13 号文明确了发行方对于所发行的金融工具分类为金融负债或权益工具的具体指引本集团已根据财会[2014]13 号文修改了相关披露要求详见相关附注 准则 37 号(2014)对金融资产和金融负债的抵销以及金融资产转移规定增加了进一步指引并修订了金融工具的披露要求本集团已根据该准则修改了相关披露要求详见相关附注

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4 重要会计政策和会计估计（续） (26) 会计政策变更（续）

(ii) 变更对财务报表的影响

上述会计政策变更对本集团及本行 2014 年财务报表及 2013 年财务报表影响列示如下 (a) 对 2014 年合并资产负债表及资产负债表各项目的影响分析如下

采用变更后会计政策增加（减少）报表项目金额

本集团 本行 可供出售金融资产 132 114

长期股权投资 (132) (114)

(b) 对 2013 年 12 月 31 日的资产和负债项目的影响

本集团 本行 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后 可供出售金融资产 177829 131 177960 160522 114 160636

长期股权投资 2307 (131) 2176 10100 (114) 9986

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5 税项

本集团适用的主要税项及税率如下

(1) 营业税 营业税按应税收入金额计缴营业税率为 5

(2) 城建税

按营业税的 1 - 7计缴

(3) 教育费附加和地方教育费附加 分别按营业税的 3和 2计缴

(4) 所得税 本行及中国内地子公司适用的所得税税率为 25海外机构按当地规定缴纳所得税在汇总纳税时根据中国所得税法相关规定扣减符合税法要求可抵扣的税款税收减免按相关税务当局批复认定 本集团对上述各类税项产生的税费于资产负债表中的ldquo应交税费rdquo项目中反映

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6 现金及存放中央银行款项 本集团 本行

注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 现金 7232 6848 7022 6617存放中央银行款项 －法定存款准备金 (1) 457233 419932 456219 418402 －超额存款准备金 (2) 70166 66056 69715 65657 －财政性存款 3855 3640 3855 3640

合计 538486 496476 536811 494316

(1) 本集团在中国人民银行 (ldquo人民银行rdquo) 及若干有业务的海外国家及地区的中央银

行存放法定存款准备金这些法定存款准备金不可用于本集团的日常业务运作 于 2014 年 12 月 31 日存放于人民银行的法定存款准备金按本行中国内地分行符合规定缴存范围的人民币存款的 18 (2013 年18) 计算本行亦需按中国内地分行外币吸收存款的 5 (2013 年5) 缴存法定存款准备金 本集团中国内地子公司的人民币存款准备金缴存比率按人民银行相应规定执行 存放于海外国家及地区中央银行的法定存款准备金的缴存比率按当地监管机构规定执行

(2) 存放中央银行超额存款准备金主要用于资金清算

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7 存放同业款项

(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析 本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国内地 ndash银行业金融机构 37348 106968 36731 102055 ndash非银行金融机构 3834 3932 3834 8460

小计 41182 110900 40565 110515 中国境外 ndash银行业金融机构 43767 17757 41124 14345 ndash非银行金融机构 9042 3054 - -

小计 52809 20811 41124 14345

总额 93991 131711 81689 124860 减减值准备 24 - - - -

账面价值 93991 131711 81689 124860

(2) 按剩余期限分析

本集团 本行

附注 2014年 2013年 2014年 2013年 存放同业活期款项 70434 42727 56859 36010存放同业定期款项 ndash一个月内到期 4552 29290 4387 29187 ndash一个月至一年内到期 17495 57706 18933 57675 ndash一年以上 1510 1988 1510 1988

小计 23557 88984 24830 88850

总额 93991 131711 81689 124860 减减值准备 24 - - - -

账面价值 93991 131711 81689 124860

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8 拆出资金 (1) 按交易对手类型及所属地理区域分析

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国内地 ndash银行业金融机构 21071 94553 4243 72966 ndash非银行金融机构 32601 21197 32601 21197

小计 53672 115750 36844 94163 中国境外 ndash银行业金融机构 14516 6579 9729 3231 ndash非银行金融机构 - - 1245 1035

小计 14516 6579 10974 4266

总额 68188 122329 47818 98429 减减值准备 24 (8) (15) (8) (15)

账面价值 68180 122314 47810 98414

(2) 按剩余期限分析

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

一个月内到期 39466 27747 31399 22379

一个月至一年内到期 28693 94447 16390 75942

一年以上 29 135 29 108

总额 68188 122329 47818 98429

减减值准备 24 (8) (15) (8) (15)

账面价值 68180 122314 47810 98414

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9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团 本行

注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 交易性金融资产 - 债券投资 (1) 12746 10966 12740 10966 - 投资基金 2 2 - - - 同业存单 (2) 13923 - 13923 - 指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 - 债券投资

(3) 838 50 838 -

合计 27509 11018 27501 10966

本集团及本行的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的变现不存在重大限制

(1) 交易性债券投资以公允价值列示并由下列机构发行 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

中国内地 ndash政府 1012 5109 1012 5109 ndash政策性银行 1365 286 1365 286 ndash银行及非银行金融机构 3503 2215 3503 2215 ndash企业实体 6823 3356 6823 3356

小计 12703 10966 12703 10966

中国境外 ndash银行及非银行金融机构 43 - 37 -

小计 43 - 37 -

合计 12746 10966 12740 10966

于香港上市 832 - 832 - 于香港以外地区上市 172 1 166 1 非上市 11742 10965 11742 10965

合计 12746 10966 12740 10966

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9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（续） (2) 交易性同业存单以公允价值列示并由下列机构发行

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国内地 ndash银行及非银行金融机构 13923 - 13923 -

小计 13923 - 13923 - 非上市 13923 - 13923 - 合计 13923 - 13923 -

(3) 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资由下列机构发行

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国内地 ndash政府 - 10 - - ndash银行及非银行金融机构 268 - 268 - ndash企业实体 570 40 570 -

小计 838 50 838 -

合计 838 50 838 -

非上市 838 50 838 -

合计 838 50 838 -

上述非上市投资包括本集团持有的在中国银行间市场交易的证券

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10 衍生金融资产负债 衍生金融工具包括本集团在外汇和利率市场进行的远期和掉期交易本集团作为结构性交易的中介人通过分行网络为广大客户提供适合个体客户需求的风险管理产品本集团通过与外部交易对手进行对冲交易来主动管理风险头寸以确保本集团承担的风险净值在可接受的风险水平以内本集团也运用衍生金融工具进行自营交易以管理其自身的资产负债组合和结构性头寸衍生金融工具除指定为有效套期工具的衍生金融工具 (注释 10(3)) 以外) 被划分为持有作交易目的划分为持有作交易目的的衍生金融工具包括用于出售和交易的衍生产品以及用于风险管理目的但未满足套期会计确认条件的衍生金融工具 下表为本集团于资产负债表日的衍生金融工具合同名义金额和相应公允价值分析衍生金融工具的合同名义金额仅指在资产负债表日尚未完成的交易量并不代表风险金额 本集团 2014 年 2013 年

名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 套期工具 －利率衍生工具 8128 238 30 8021 210 59 非套期工具 －利率衍生工具 290833 739 724 199677 1294 1257 －货币衍生工具 978918 6406 6208 899683 6245 5535 －贵金属衍生工具 29762 843 385 - - - －其他衍生工具 21007 - - 63255 - 2

合计 1328648 8226 7347 1170636 7749 6853

本行 2014 年 2013 年

名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 非套期工具 －利率衍生工具 257469 723 713 149332 1262 1203 －货币衍生工具 671630 4072 3902 631215 4604 4415 －贵金属衍生工具 29762 843 385 - - - －其他衍生工具 21007 - - 63255 - 2

合计 979868 5638 5000 843802 5866 5620

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10 衍生金融资产负债（续）

(1) 名义本金按剩余期限分析 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 3 个月内 536387 488429 392527 3660483 个月至 1 年 590341 419440 481812 335325 1 年至 5 年 198783 257786 105450 142325 5 年以上 3137 4981 79 104

总额 1328648 1170636 979868 843802

(2) 信用风险加权金额

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

交易对手违约风险加权资产 mdash利率衍生工具 732 766 490 500 mdash货币衍生工具 11252 10296 6006 5801 mdash贵金属衍生工具 601 - 601 - mdash其他衍生工具 9200 8412 9200 8412 信用估值调整风险加权资产 11064 11224 9827 10114

合计 32849 30698 26124 24827

信用风险加权金额依据中国银行业监督管理委员会 (ldquo银监会rdquo) 《商业银行资本管理办法 (试行) 》的规定根据交易对手的状况及到期期限的特点进行计算并包括以代客交易为目的的背对背交易计算信用风险加权金额时已考虑双边净额结算安排的影响

(3) 公允价值套期

本集团的子公司利用公允价值套期来规避由于市场利率变动导致金融资产和金融负债公允价值变化所带来的影响对可供出售债券投资已发行存款证及次级债券的利率风险以利率掉期合约作为套期工具 上述套期活动相关套期工具的公允价值变化和被套期项目因被套期风险形成的净损益计入当期损益

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11 买入返售金融资产

(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国内地 ndash银行业金融机构 131083 282515 131083 282515 ndash非银行金融机构 4111 4252 4111 4252

小计 135194 286767 135194 286767 中国境外 ndash银行业金融机构 571 - 571 -ndash非银行业金融机构 - - - 49

小计 571 - 571 49

总额 135765 286767 135765 286816

减减值准备 - - - -

账面价值 135765 286767 135765 286816

(2) 按担保物类别分析

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 票据 84350 225046 84350 225046 证券 48481 47812 48481 47861其他 2934 13909 2934 13909

总额 135765 286767 135765 286816 减减值准备 - - - -

账面价值 135765 286767 135765 286816

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11 买入返售金融资产（续） (3) 按剩余期限分析

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

一个月内到期 124067 131965 124067 131965 一个月至一年内到期 10710 149879 10710 149928 一年后到期 988 4923 988 4923

总额 135765 286767 135765 286816减减值准备 - - - -

账面价值 135765 286767 135765 286816

12 应收利息

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 债券投资 6485 6139 6352 6020 发放贷款及垫款 8667 6051 8431 5717应收款项类投资 11190 2092 11190 2092 其他 1173 1951 962 1835

总额 27515 16233 26935 15664 减减值准备 24 (1390) (688) (1389) (688)

账面价值 26125 15545 25546 14976

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13 发放贷款及垫款

(1) 按性质分析 本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 企业贷款及垫款 一般贷款 1564766 1435157 1465078 1356527 贴现贷款 68043 64769 59888 57188 应收融资租赁款 552 696 - -

小计 1633361 1500622 1524966 1413715 个人贷款及垫款 住房抵押 232117 220369 222621 211649 经营贷款 108927 97767 108726 97767 信用卡 126133 86494 125851 86243 其他 87370 35923 81314 30470

小计 554547 440553 538512 426129

总额 2187908 1941175 2063478 1839844 减 贷款损失准备 24 (51576) (41254) (51136) (40861)

其中 单项评估 (11153) (8966) (11024) (8835) 组合评估 (40423) (32288) (40112) (32026)

账面价值 2136332 1899921 2012342 1798983

(2) 按贷款损失准备的评估方式分析

本集团 2014 年

已减值贷款及垫款 已减值贷款

按组合方 (注释(i)) 及垫款总额

式评估损 其损失准 其损失准 占贷款

失准备的 备按组合 备按单项 及垫款总额

贷款及垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比 发放贷款及垫款总额 2159454 5608 22846 2187908 130

贷款损失准备 (36469) (3954) (11153) (51576) 账面价值 2122985 1654 11693 2136332

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13 发放贷款及垫款（续）

(2) 按贷款损失准备的评估方式分析（续）

2013 年

已减值贷款及垫款 已减值贷款

按组合方 (注释(i)) 及垫款总额

式评估损 其损失准 其损失准 占贷款

失准备的 备按组合 备按单项 及垫款总额

贷款及垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比 发放贷款及垫款总额 1921209 3552 16414 1941175 103

贷款损失准备 (29632) (2656) (8966) (41254) 账面价值 1891577 896 7448 1899921 本行 2014 年

已减值贷款及垫款 已减值贷款

按组合方 (注释(i)) 及垫款总额

式评估损 其损失准 其损失准 占贷款

失准备的 备按组合 备按单项 及垫款总额

贷款及垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比 发放贷款及垫款总额 2035593 5600 22285 2063478 135

贷款损失准备 (36164) (3948) (11024) (51136)

账面价值 1999429 1652 11261 2012342

2013 年

已减值贷款及垫款 已减值贷款

按组合方 (注释(i)) 及垫款总额

式评估损 其损失准 其损失准 占贷款

失准备的 备按组合 备按单项 及垫款总额

贷款及垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比 发放贷款及垫款总额 1820205 3548 16091 1839844 107

贷款损失准备 (29373) (2653) (8835) (40861)

账面价值 1790832 895 7256 1798983

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13 发放贷款及垫款（续）

(2) 按贷款损失准备的评估方式分析（续） (i) 已减值贷款及垫款包括那些有客观证据认定出现减值并按以下评估方式评估损

失准备的贷款及垫款 单项评估或

组合评估指同类贷款及垫款组合

(ii) 于 2014 年 12 月 31 日本集团损失准备以单项方式评估的已减值贷款及垫款为人

民币 22846 亿元 (2013 年人民币 16414 亿元) 抵押物涵盖该类贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币 5923 亿元 (2013 年人民币 4005 亿元) 和人民币16923 亿元 (2013 年人民币 12409 亿元) 该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币 11050 亿元 (2013 年人民币 7819 亿元) 对该类贷款按单项方式评估的损失准备为人民币 11153 亿元 (2013 年人民币 8966 亿元) 于 2014 年 12 月 31 日本行损失准备以单项方式评估的已减值贷款及垫款为人民币 22285 亿元 (2013 年人民币 16091 亿元) 抵押物涵盖该类贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币 5547 亿元 (2013 年人民币 3841 亿元) 和人民币 16738

亿元 (2013 年人民币 12250 亿元) 该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币10558 亿元 (2013 年人民币 7579 亿元) 对该类贷款按单项方式评估的损失准备为人民币 11024 亿元 (2013 年人民币 8835 亿元) 上述抵押物的公允价值为管理层根据目前抵押物处置经验和市场状况对最新可得的外部评估价值进行调整的基础上确定

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第 61 页

13 发放贷款及垫款（续） (3) 贷款及垫款损失准备变动情况

本集团 2014 年

按组合方式 评估的贷款 及垫款损失

准备

已减值贷款及垫款的损失准备

其损失准备 按组合方式 评估

其损失准备 按单项方式 评估 合计

年初余额 29632 2656 8966 41254 本年计提 6837 2764 15819 25420 本年转回 - (10) (3336) (3346) 折现回拨 - - (460) (460) 本年核销 - (1466) (10144) (11610) 收回已核销贷款及垫款

导致的转回 - 10 308 318

年末余额 36469 3954 11153 51576

2013 年

按组合方式 评估的贷款 及垫款损失

准备

已减值贷款及垫款的损失准备

其损失准备 按组合方式 评估

其损失准备 按单项方式 评估 合计

年初余额 27643 983 6699 35325 本年计提 1989 2570 11175 15734 本年转回 - (42) (4365) (4407) 折现回拨 - - (275) (275) 本年转出 - - (42) (42) 本年核销 - (897) (4408) (5305) 收回已核销贷款及垫款

导致的转回 - 42 182 224

年末余额 29632 2656 8966 41254

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第 62 页

13 发放贷款及垫款（续） (3) 贷款及垫款损失准备变动情况（续）

本行 2014 年

按组合方式 评估的贷款 及垫款损失

准备

已减值贷款及垫款的损失准备

其损失准备 按组合方式 评估

其损失准备 按单项方式 评估 合计

年初余额 29373 2653 8835 40861 本年计提 6791 2746 15690 25227 本年转回 - (7) (3296) (3303) 折现回拨 - - (457) (457) 本年核销 - (1451) (10038) (11489) 收回已核销贷款及垫款

导致的转回 - 7 290 297

年末余额 36164 3948 11024 51136

2013 年

按组合方式 评估的贷款 及垫款损失

准备

已减值贷款及垫款的损失准备

其损失准备 按组合方式 评估

其损失准备 按单项方式 评估 合计

年初余额 27411 982 6484 34877 本年计提 1962 2553 11097 15612 本年转回 - (38) (4329) (4367) 折现回拨 - - (271) (271) 本年转出 - - (30) (30) 本年核销 - (882) (4287) (5169) 收回已核销贷款及垫款

导致的转回 - 38 171 209

年末余额 29373 2653 8835 40861

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13 发放贷款及垫款（续）

(4) 已逾期贷款的逾期期限分析 本集团

2014 年

逾期

3 个月以内

逾期 3 个月

至 1 年

逾期

1 至 3 年

逾期

3 年以上 合计

信用贷款 3459 3405 1437 384 8685 保证贷款 12756 7129 3193 326 23404 附担保物贷款 26819 11619 5137 280 43855其中 抵押贷款 21837 10342 4292 243 36714 质押贷款 4982 1277 845 37 7141

合计 43034 22153 9767 990 75944

2013 年

逾期

3 个月以内

逾期 3 个月

至 1 年

逾期

1 至 3 年

逾期

3 年以上 合计

信用贷款 2492 1739 1169 674 6074 保证贷款 3774 4572 1978 499 10823 附担保物贷款 9158 5848 3014 672 18692 其中 抵押贷款 7803 4873 2506 587 15769 质押贷款 1355 975 508 85 2923

合计 15424 12159 6161 1845 35589

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13 发放贷款及垫款（续）

(4) 已逾期贷款的逾期期限分析（续） 本行

2014 年

逾期

3 个月以内

逾期 3 个月

至 1 年

逾期

1 至 3 年

逾期

3 年以上 合计

信用贷款 3172 3401 1437 384 8394 保证贷款 12335 6936 3109 326 22706 附担保物贷款 25406 11310 5136 198 42050其中 抵押贷款 20922 10033 4291 161 35407 质押贷款 4484 1277 845 37 6643

合计 40913 21647 9682 908 73150

2013 年

逾期

3 个月以内

逾期 3 个月

至 1 年

逾期

1 至 3 年

逾期

3 年以上 合计

信用贷款 2303 1736 1169 674 5882 保证贷款 3698 4480 1973 486 10637 附担保物贷款 8523 5801 2962 592 17878 其中 抵押贷款 7182 4831 2454 507 14974 质押贷款 1341 970 508 85 2904

合计 14524 12017 6104 1752 34397

逾期贷款是指本金或利息已逾期 1 天以上的贷款

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13 发放贷款及垫款（续） (5) 应收融资租赁款净额

应收融资租赁款全部由本集团子公司中信国际金融控股有限公司 (ldquo中信国金rdquo) 发放包括按融资租赁及具备融资租赁特征的分期付款合约租借给客户的机器及设备的投资净额这些合约的最初租赁期一般为五至二十年其后可选择按合同约定金额购入这些租赁资产按融资租赁及分期付款合约应收的最低租赁应收款总额及其现值按剩余到期日分析如下

2014 年 2013 年

最低租赁

应收款现值 最低租赁

应收款总额 最低租赁

应收款现值

最低租赁

应收款总额 1 年以内 (含 1 年) 117 133 138 158 1 年至 2 年 (含 2 年) 70 80 90 102 2 年至 3 年 (含 3 年) 42 49 47 55 3 年以上 323 368 421 484

总额 552 630 696 799

损失准备 ndash单项评估 (6) (3) ndash组合评估 (1) -

账面价值 545 693

14 可供出售金融资产

本集团 本行

注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

(经重述) (经重述)

债券 (1) 183300 172320 165867 160176 投资基金 (2) 447 605 320 315 存款证及同业存单 (3) 23888 4828 20650 - 权益工具 (4) 1769 207 1700 145 其中 以公允价值计量的权益工具 1637 76 1586 31 以成本计量的权益工具 132 131 114 114

合计 209404 177960 188537 160636

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14 可供出售金融资产（续） (1) 可供出售债券投资由下列机构发行

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国内地 ndash政府 32786 35021 32687 35021 ndash政策性银行 25762 26714 25762 26714 ndash银行及非银行金融机构 56203 48529 54384 47456 ndash企业实体 56556 52696 52399 50353

小计 171307 162960 165232 159544 中国境外 ndash政府 6401 3556 - 62 ndash银行及非银行金融机构 2888 3597 537 475 ndash公共实体 49 - - - ndash企业实体 2655 2207 98 95

小计 11993 9360 635 632

账面价值 183300 172320 165867 160176

于香港上市 5792 4199 3910 4138 于香港以外地区上市 3340 1615 2430 1550 非上市 174168 166506 159527 154488

合计 183300 172320 165867 160176

(2) 可供出售投资基金由下列机构发行

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国境外 ndash银行及非银行金融机构 447 605 320 315

账面价值 447 605 320 315

于香港上市 - - - - 于香港以外地区上市 - - - - 非上市 447 605 320 315

合计 447 605 320 315

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14 可供出售金融资产（续） (3) 可供出售存款证及同业存单由下列机构发行

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国境内 ndash银行及非银行金融机构 22772 2589 20650 - 中国境外 ndash银行及非银行金融机构 1116 2239 - -

合计 23888 4828 20650 -

于香港上市 - - - - 于香港以外地区上市 - - - - 非上市 23888 4828 20650 -

合计 23888 4828 20650 -

(4) 可供出售权益工具由下列机构发行

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

(经重述) (经重述) 中国境内 ndash企业实体 1666 118 1662 114中国境外 ndash银行及非银行金融机构 38 31 38 31 ndash企业实体 65 58 - -

账面价值 1769 207 1700 145

于香港上市 3 4 - -于香港以外地区上市 86 72 38 31非上市 1680 131 1662 114

合计 1769 207 1700 145

上述非上市投资包括本集团持有的在中国银行间市场交易的证券

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14 可供出售金融资产（续） (5) 以公允价值计量的可供出售金融资产

本集团

附注 2014 年

可供出售金融资产分类 可供出售

权益工具及投资基金 可供出售 债务工具 合计

成本 摊余成本 1810 206836 208646公允价值 2084 207188 209272累计计入其他综合收益的公 允价值变动金额 289 434 723已计提减值金额 24 (15) (82) (97)

附注 2013 年

可供出售金融资产分类 可供出售

权益工具及投资基金 可供出售 债务工具 合计

成本摊余成本 394 183864 184258公允价值 681 177148 177829累计计入其他综合收益的公允 价值变动金额 292 (6564) (6272)已计提减值金额 24 (5) (152) (157)

本行

附注 2014 年

可供出售金融资产分类 可供出售

权益工具及投资基金 可供出售 债务工具 合计

成本摊余成本 1710 186195 187905公允价值 1906 186517 188423

累计计入其他综合收益的 公允价值变动金额 196 391

587

已计提减值金额 24 - (69) (69)

附注 2013 年

可供出售金融资产分类 可供出售

权益工具及投资基金 可供出售 债务工具 合计

成本摊余成本 137 166824 166961公允价值 346 160176 160522累计计入其他综合收益的公允 价值变动金额 209 (6524)

(6315)

已计提减值金额 24 - (124) (124)

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第 69 页

14 可供出售金融资产（续） (6) 报告期内可供出售金融资产减值准备的变动情况

本集团

2014 年

可供出售金融资产分类

可供出售 投资基金

可供出售 债务工具 合计

年初已计提减值准备 (5) (152) (157)本年计提 - 从其他综合收益转入 (10) - (10)本年减少 - 公允价值回升转回 - 10 10

- 转出 - 55 55汇率变动 - 5 5

年末已计提减值金额 (15) (82) (97)

2013 年

可供出售金融资产分类 可供出售 投资基金

可供出售 债务工具 合计

年初已计提减值准备 (5) (144) (149)本年计提 - 从其他综合收益转入 - (29) (29)本年减少 - 公允价值回升转回 - 18 18汇率变动 - 3 3

年末已计提减值金额 (5) (152) (157)

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第 70 页

14 可供出售金融资产（续） (6) 报告期内可供出售金融资产减值准备的变动情况（续）

本行 2014 年

可供出售金融资产分类 可供出售 投资基金

可供出售 债务工具 合计

年初已计提减值准备 - (124) (124)本年减少 - 公允价值回升转回 - 10 10 - 转出 - 40 40汇率变动 - 5 5

年末已计提减值金额 - (69) (69)

2013 年

可供出售金融资产分类 可供出售 投资基金

可供出售 债务工具 合计

年初已计提减值准备 - (144) (144)本年减少 - 公允价值回升转回 - 18 18 汇率变动 - 2 2

年末已计提减值金额 - (124) (124)

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第 71 页

15 持有至到期投资 持有至到期债券投资由下列机构发行 本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国内地 ndash政府 45031 40092 45031 40092ndash政策性银行 17179 20296 17179 20296ndash银行及非银行金融机构 84501 61390 84501 61390ndash企业实体 31199 32775 31199 32775

小计 177910 154553 177910 154553 中国境外 ndash政府 28 27 28 27ndash银行及非银行金融机构 41 109 41 109ndash公共实体 19 25 19 25ndash企业实体 - 183 - 122

小计 88 344 88 283

总额 177998 154897 177998 154836减减值准备 24 (41) (48) (41) (48)

账面价值 177957 154849 177957 154788

于香港上市 208 115 208 115于香港以外地区上市 1139 606 1139 545非上市 176610 154128 176610 154128

账面价值 177957 154849 177957 154788

持有至到期投资公允价值 177856 147052 177856 146990其中上市债券市值 1350 741 1350 679

上述非上市投资包括本集团持有的在中国银行间市场交易的证券

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16 应收款项类投资 应收款项类投资按照资产类型分析 本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 资金信托计划 108535 96999 108535 96999 证券定向资产管理计划 452319 114987 451979 114987 金融机构理财产品 78859 65558 78859 65558企业债券 13199 20814 13199 20814 其他 500 1800 500 1800

总额 653412 300158 653072 300158 减减值准备 24 (156) - (156) -

账面价值 653256 300158 652916 300158

于 2014 年 12 月 31 日上述应收款项类投资涉及的资金中有人民币 39286 亿元

(2013 年 12 月 31 日人民币 27983 亿元) 已委托中信集团下属企业进行管理

17 长期股权投资 本集团 本行

注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

(经重述) (经重述)

对子公司的投资 (2) －中信国际金融控股有限公司 - - 9797 9797 －振华国际财务有限公司 - - 87 87 －浙江临安中信村镇银行股份

有限公司 - - 102 102 对联营企业投资 (3) 870 2176 - -

合计 870 2176 9986 9986

(1) 如附注 4(26)(i)(a)所述本集团根据准则 2 号(修订)相关规定将所持有的除子公

司联营企业和合营企业以外的股权投资重分类至可供出售金融资产并对比较数字进行了追溯调整

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第 73 页

17 长期股权投资（续） (2) 对子公司的投资

本集团于 2014 年 12 月 31 日的主要一级子公司如下

公司名称 注册地 已发行 及缴足股本 业务范围

本行直接持股比例

子公司

持股比例

本行表决权比例

中信国际金融控股有限公司

(ldquo中信国金rdquo) (注释(i))

香港 港币 7459 亿元 商业银行及非银行金融业务

7032 - 7032

振华国际财务有限公司

(ldquo振华国际rdquo) (注释(ii))

香港 港币 025 亿元 借贷服务 95 5 985

浙江临安中信村镇银行股份有限公司

(ldquo临安村镇银行rdquo) (注释(iii))

中国内地

人民币 2 亿元 商业银行业务 51 - 51

(i) 中信国金为在香港注册成立的投资控股公司总部位于香港业务范围包括商业

银行及非银行金融业务本行于 2009 年 10 月 23 日通过同一控制下企业合并而拥有其 7032 的持股比例和表决权比例中信国金全资拥有中信银行 (国际) 有限公司 (ldquo中信银行 (国际) rdquo)

(ii) 振华国际成立于 1984 年注册资本港币 025 亿元注册地和主要经营地均为香港在香港获得香港政府工商注册处颁发的ldquo放债人牌照rdquo业务范围包括资本市场投资贷款等本行对振华国际的持股比例和表决权比例均为 95其余5 的股权由本行子公司中信国金持有

(iii) 临安村镇银行成立于 2011 年注册资本人民币 2 亿元主要经营商业银行业务本行持有其 51 的持股比例和表决权比例 除上述子公司外对于本行具有控制力的结构化主体本行亦将其纳入合并范围

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第 74 页

17 长期股权投资（续）

(3) 对联营企业的投资 本集团通过中信国金持有对联营企业的投资本集团于 2014 年 12 月 31 日主要联营企业的基本情况如下

企业名称

企业类型注册成立

经营地区本集团持股

及表决权比例 主要业务 已发行股份面值 中信国际资产管理有限公司

(ldquo中信资产rdquo)

股份有限公司 香港 40

投资控股及

资产管理 港币 2218 亿元

上述联营企业的主要财务信息如下

企业名称

年末资产总额

年末负债总额

年末净资产总额

本年

营业收入

本年净 利润

中信资产 2349 169 2180 180 95

本集团对联营企业投资的变动情况如下 中信资本 中信资产 合计 投资成本 1038 893 1931

2014 年 1 月 1 日 1338 838 2176 按权益法确认投资损益和其他权益

变动 133 37 170 已收股利 (35) (8) (43) 处置 (1438) - (1438) 外币报表折算差额 2 3 5

2014 年 12 月 31 日 - 870 870

中信资本 中信资产 合计 2013 年 1 月 1 日 1281 853 2134 按权益法确认投资损益和其他权益

变动 91 28 119 已收股利 - (16) (16) 外币报表折算差额 (34) (27) (61)

2013 年 12 月 31 日 1338 838 2176

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18 固定资产 本集团

房屋建筑物 在建工程

计算机设备

及其他 合计 成本或评估值 2014 年 1 月 1 日 11409 1548 7145 20102 本年增加 863 136 1420 2419 本年处置 (10) - (197) (207)汇率变动影响 2 - - 2

2014 年 12 月 31 日 12264 1684 8368 22316 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 累计折旧 2014 年 1 月 1 日 (2557) - (3811) (6368)本年计提 (438) - (944) (1382)本年处置 4 - 169 173 汇率变动影响 (1) - - (1)

2014 年 12 月 31 日 (2992) - (4586) (7578) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值

2014 年 1 月 1 日 8852 1548 3334 13734

2014 年 12 月 31 日 9272 1684 3782 14738

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截至 2014 年 12 月 31 日止年度

第 76 页

18 固定资产（续） 本集团（续）

房屋建筑物 在建工程

计算机设备

及其他 合计 成本或评估值 2013 年 1 月 1 日 9932 1338 5729 16999本年增加 1519 210 1714 3443本年处置 (28) - (271) (299)汇率变动影响 (14) - (27) (41)

2013 年 12 月 31 日 11409 1548 7145 20102 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 累计折旧 2013 年 1 月 1 日 (2164) - (3315) (5479)本年计提 (410) - (741) (1151)本年处置 11 - 227 238汇率变动影响 6 - 18 24

2013 年 12 月 31 日 (2557) - (3811) (6368) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值 2013 年 1 月 1 日 7768 1338 2414 11520

2013 年 12 月 31 日 8852 1548 3334 13734

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18 固定资产（续） 本行

房屋建筑物 在建工程

计算机设备

及其他 合计 成本或评估值 2014 年 1 月 1 日 10950 1547 6216 18713本年增加 863 136 1346 2345本年处置 (10) - (180) (190)

2014 年 12 月 31 日 11803 1683 7382 20868 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 累计折旧 2014 年 1 月 1 日 (2351) - (3174) (5525)本年计提 (429) - (848) (1277)本年处置 4 - 153 157

2014 年 12 月 31 日 (2776) - (3869) (6645) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值 2014 年 1 月 1 日 8599 1547 3042 13188

2014 年 12 月 31 日 9027 1683 3513 14223

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18 固定资产（续） 本行（续）

房屋建筑物 在建工程

计算机设备

及其他 合计 成本或评估值 2013 年 1 月 1 日 9452 1337 4879 15668

本年增加 1519 210 1573 3302

本年处置 (21) - (236) (257)

2013 年 12 月 31 日 10950 1547 6216 18713 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 累计折旧 2013 年 1 月 1 日 (1955) - (2716) (4671)

本年计提 (401) - (657) (1058)

本年处置 5 - 199 204

2013 年 12 月 31 日 (2351) - (3174) (5525) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值

2013 年 1 月 1 日 7497 1337 2163 10997

2013 年 12 月 31 日 8599 1547 3042 13188

于 2014 年 12 月 31 日本集团产权手续尚未办理完毕的房屋建筑物的账面价值为人民币 1921 亿元 (2013 年人民币 1754 亿元) 本集团预计办理该产权手续过程中不会有重大困难或成本发生

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19 无形资产 本集团及本行 土地使用权 软件 其他 合计 成本或评估值 2014 年 1 月 1 日 1006 771 42 1819 本年增加 - 167 - 167

2014 年 12 月 31 日 1006 938 42 1986 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------累计摊销 2014 年 1 月 1 日 (106) (439) (11) (556)本年摊销 (24) (121) (2) (147)

2014 年 12 月 31 日 (130) (560) (13) (703) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值

2014 年 1 月 1 日 900 332 31 1263

2014 年 12 月 31 日 876 378 29 1283

土地使用权 软件 其他 合计 成本或评估值 2013 年 1 月 1 日 717 644 41 1402 本年增加 289 128 1 418 本年处置 - (1) - (1)

2013 年 12 月 31 日 1006 771 42 1819 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------累计摊销 2013 年 1 月 1 日 (90) (336) (10) (436)本年摊销 (16) (104) (1) (121)本年处置 - 1 - 1

2013 年 12 月 31 日 (106) (439) (11) (556) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值

2013 年 1 月 1 日 627 308 31 966

2013 年 12 月 31 日 900 332 31 1263

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20 投资性房地产

本集团

2014 年 2013 年 1 月 1 日公允价值 277 333 本年增加数 ndash公允价值变动 2 2 本年减少数 ndash本年处置 - (48)汇率变动影响 1 (10)

12 月 31 日公允价值 280 277

(1) 公允价值情况

2014 年

持续以公允价值计量 合计 第一层级 第二层级 第三层级

投资物业 - 香港 251 - - 251

- 香港以外地区 29 - - 29

280 - - 280

2013 年

持续以公允价值计量 合计 第一层级 第二层级 第三层级

投资物业 - 香港 247 - - 247

- 香港以外地区 30 - - 30

277 - - 277

本集团的投资性房地产为子公司持有的主要座落于香港的房产与建筑物并以经营租赁的形式租给第三方这些投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场本集团能够从房地产市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息从而对这些投资性房地产于 2014 年 12 月 31 日的公允价值做出评估

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20 投资性房地产（续） (1) 公允价值情况（续）

于 2014 年 12 月 31 日本集团的所有投资性房地产已由一家独立测量师行测建行 (香港) 有限公司以公开市场价值为基准进行了重估有关的重估盈余及损失已分别计入本集团当期损益测建行 (香港) 有限公司雇员为香港测量师学会资深专业会员具有评估同类物业地点及类别的近期经验 截至 2014 年和 2013 年 12 月 31 日在第 1 级和第 2 级之间并无转移且没有从第 3

级转入或转出

21 商誉 本集团合并资产负债表中确认的商誉是由中信国金因以前年度合并其他非同一控制下的子公司形成的 商誉的增减变动情况如下

本集团

2014 年 2013 年 年初余额 792 817汇率变动影响 3 (25)

年末余额 795 792

商誉分配至可辨认的资产组如下

本集团

2014 年 2013 年 商业银行业务 795 792

本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额以判断减值情况本集团根据管理层批准的财务预算最多预计未来 5 年内的现金流量此后头5 年第二个 5 年及其后年度采用的现金流量年度增长率分别预计为 853530 (2013 年8636和 30) 不会超越资产组经营业务的长期平均增长率管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制预算毛利润计算未来现金流现值所采用的税前折现率为 114 (2013 年100) 已反映了相对于有关分部的风险

根据减值测试的结果本集团于 2014 年 12 月 31 日商誉未发生减值 (2013 年未减值)

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22 递延所得税

(1) 按性质分析 本集团 2014 年 2013 年

可抵扣

(应纳税) 递延所得税

可抵扣

(应纳税) 递延所得税

暂时性差异 资产 (负债) 暂时性差异 资产 (负债) 递延所得税资产 ndash资产减值准备 31422 7830 21910 5459ndash公允价值调整 (1031) (250) 6076 1518 ndash内退及应付工资 7595 1899 6547 1637 ndash其他 (684) (162) (758) (180)

合计 37302 9317 33775 8434

本行 2014 年 2013 年

可抵扣

(应纳税) 递延所得税

可抵扣

(应纳税) 递延所得税

暂时性差异 资产 (负债) 暂时性差异 资产 (负债)

递延所得税资产 ndash资产减值准备 31110 7778 21682 5420 ndash公允价值调整 (941) (235) 6068 1517 ndash内退及应付工资 7590 1897 6542 1636ndash其他 (575) (144) (651) (163)

合计 37184 9296 33641 8410

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22 递延所得税（续） (2) 递延所得税的变动情况

本集团

资产 减值准备

公允价值 调整

内退及 应付工资 其他 合计

2014 年 1 月 1 日 5459 1518 1637 (180) 8434计入当期损益 2371 (26) 265 18 2628计入其他综合收益 - (1742) (3) - (1745)

2014 年 12 月 31 日 7830 (250) 1899 (162) 9317

2013 年 1 月 1 日 4454 60 1709 (132) 6091计入当期损益 1005 (71) (72) (48) 814计入其他综合收益 - 1529 - - 1529

2013 年 12 月 31 日 5459 1518 1637 (180) 8434

本行

资产 减值准备

公允价值 调整

内退及 应付工资 其他 合计

2014 年 1 月 1 日 5420 1517 1636 (163) 8410计入当期损益 2358 (26) 264 19 2615计入其他综合收益 - (1726) (3) - (1729)

2014 年 12 月 31 日 7778 (235) 1897 (144) 9296

2013 年 1 月 1 日 4421 69 1708 (125) 6073计入当期损益 999 (71) (72) (38) 818计入其他综合收益 - 1519 - - 1519

2013 年 12 月 31 日 5420 1517 1636 (163) 8410

注释 (i) 本行于 2014 年 12 月 31 日无重大的未计提递延税项 (2013 年无)

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23 其他资产

本集团 本行

注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 长期资产预付款 11447 3040 11406 3009待清算款项 2098 368 2098 368经营租入固定资产装修支出 1595 1318 1591 1314预付租金 898 754 891 747抵债资产 (1) 739 268 739 268其他 (2) 19113 4301 18200 3645

合计 35890 10049 34925 9351

(1) 抵债资产

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 土地房屋及建筑物 446 350 446 350其他 458 23 458 23

总额 904 373 904 373 减减值准备 24 (165) (105) (165) (105)

账面价值 739 268 739 268

(i) 于 2014 年度本集团和本行共处置抵债资产原值人民币 004 亿元 (2013 年

人民币 084 亿元)

(ii) 本集团计划在未来期间内通过拍卖竞价和转让等方式对抵债资产进行处置

(2) 其他 本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 总额 19830 4946 18917 4289减减值准备 24 (717) (645) (717) (644)

账面价值 19113 4301 18200 3645

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24 资产减值准备变动表 本集团 2014 年

附注

年初账

面余额 本年计提 本年转回

本年转入

(转出) 本年核销

年末账

面余额 存放同业款项 7 - - (8) 8 - - 拆出资金 8 15 - (27) 20 - 8 应收利息 12 688 1460 (174) (16) (568) 1390 发放贷款及垫款 13 41254 25420 (3346) (142) (11610) 51576 可供出售金融资产 14 157 10 (10) (60) - 97 持有至到期投资 15 48 - (7) - - 41 应收款项类投资 16 - 156 - - - 156 抵债资产 23(1) 105 86 (4) (2) (20) 165其他资产 23(2) 645 179 (66) (8) (33) 717

合计 42912 27311 (3642) (200) (12231) 54150

2013 年

附注

年初账

面余额 本年计提 本年转回

本年转入

(转出) 本年核销

年末账

面余额 拆出资金 8 8 7 - - - 15 应收利息 12 242 702 (83) (59) (114) 688 发放贷款及垫款 13 35325 15734 (4407) (93) (5305) 41254 可供出售金融资产 14 149 29 (18) (3) - 157 持有至到期投资 15 130 - (85) 3 - 48 抵债资产 23(1) 167 7 (23) (7) (39) 105其他资产 23(2) 647 68 (34) (11) (25) 645

合计 36668 16547 (4650) (170) (5483) 42912

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24 资产减值准备变动表（续） 本行 2014 年

附注

年初账

面余额 本年计提 本年转回

本年转入

(转出) 本年核销

年末账

面余额 存放同业款项 7 - - (8) 8 - - 拆出资金 8 15 - (27) 20 - 8 应收利息 12 688 1459 (174) (16) (568) 1389 发放贷款及垫款 13 40861 25227 (3303) (160) (11489) 51136 可供出售金融资产 14 124 - (10) (45) - 69 持有至到期投资 15 48 - (7) - - 41 应收款项类投资 16 - 156 - - - 156 抵债资产 23(1) 105 86 (4) (2) (20) 165其他资产 23(2) 644 179 (65) (8) (33) 717

合计 42485 27107 (3598) (203) (12110) 53681

2013 年

附注

年初账

面余额 本年计提 本年转回

本年转入

(转出) 本年核销

年末账

面余额 拆出资金 8 8 7 - - - 15 应收利息 12 242 702 (83) (59) (114) 688 发放贷款及垫款 13 34877 15612 (4367) (92) (5169) 40861 可供出售金融资产 14 144 - (18) (2) - 124 持有至到期投资 15 130 - (85) 3 - 48 抵债资产 23(1) 167 7 (23) (7) (39) 105 其他资产 23(2) 646 68 (34) (11) (25) 644

合计 36214 16396 (4610) (168) (5347) 42485

转入(转出)包括由于汇率变动产生的影响以及本年出售的影响除上述资产减值准备之外本集团还对表外项目的预计损失计提了减值准备 (附注 48)

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25 同业及其他金融机构存放款项 按交易对手类型及所属地理区域分析 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国内地 ndash银行业金融机构 299416 312846 299436 313411 ndash非银行金融机构 341785 231521 341785 231515

小计 641201 544367 641221 544926 中国境外 ndash银行业金融机构 47026 15294 57137 26302 ndash非银行金融机构 65 6 4 6

小计 47091 15300 57141 26308

合计 688292 559667 698362 571234

26 拆入资金

按交易对手类型及所属地理区域分析 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

中国内地 ndash银行业金融机构 9834 15655 9858 15372 ndash非银行金融机构 512 579 512 579

小计 10346 16234 10370 15951 中国境外 ndash银行业金融机构 9302 25718 8333 22561

小计 9302 25718 8333 22561

合计 19648 41952 18703 38512

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27 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 卖空债券 573 - 573 -

合计 573 - 573 -

28 卖出回购金融资产款

(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

中国内地 ndash人民银行 6460 4949 6460 4949 ndash银行业金融机构 34218 1470 34218 1470 ndash非银行金融机构 703 - 703 -

小计 41381 6419 41381 6419 中国境外 ndash银行业金融机构 228 1530 - 49

小计 228 1530 - 49

合计 41609 7949 41381 6468

(2) 按担保物类别分析

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 票据 6460 4949 6460 4949 债券 35149 3000 34921 1519

合计 41609 7949 41381 6468

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29 吸收存款 按存款性质分析 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 活期存款 ndash公司类客户 963292 932551 938909 913320 ndash个人客户 147658 127430 133223 113377

小计 1110950 1059981 1072132 1026697 定期存款 (含通知存款) ndash公司类客户 1365914 1198043 1300408 1143519 ndash个人客户 366491 387311 320838 352929

小计 1732405 1585354 1621246 1496448汇出及应解汇款 6219 6343 6219 6343

合计 2849574 2651678 2699597 2529488

上述存款中包含的保证金存款如下 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 承兑汇票保证金 268607 302969 268544 302951 信用证保证金 23634 35882 23626 35707 保函保证金 15283 22018 13364 19883 其他 149327 85265 141640 79938

合计 456851 446134 447174 438479

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30 应付职工薪酬

本集团

2014 年

注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额 短期薪酬 (1) 10369 19506 (18488) 11387 离职后福利-设定提存计划 (2) 16 1622 (1622) 16 离职后福利-设定受益计划 (3) 34 9 (3) 40 其他长期福利 81 20 (23) 78

合计 10500 21157 (20136) 11521

本行

2014 年

注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额 短期薪酬 (1) 9912 18251 (17426) 10737 离职后福利-设定提存计划 (2) 16 1555 (1555) 16 离职后福利-设定受益计划 (3) 34 9 (3) 40 其他长期福利 81 20 (23) 78

合计 10043 19835 (19007) 10871

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30 应付职工薪酬（续） (1) 短期薪酬列示 本集团

2014 年

年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额 工资奖金津贴和补贴 9742 15149 (14302) 10589 职工福利费 - 1259 (1259) - 社会保险费 24 933 (938) 19 住房公积金 16 1023 (1014) 25 工会经费和职工教育经费 538 631 (458) 711 住房补贴 36 377 (385) 28 其他短期福利 13 134 (132) 15

合计 10369 19506 (18488) 11387

本行

2014 年

年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额 工资奖金津贴和补贴 9290 13957 (13301) 9946 职工福利费 - 1251 (1251) - 社会保险费 23 915 (919) 19 住房公积金 16 1017 (1008) 25 工会经费和职工教育经费 536 628 (455) 709 住房补贴 36 375 (383) 28 其他短期福利 11 108 (109) 10

合计 9912 18251 (17426) 10737

(2) 离职后福利-设定提存计划

离职后福利-设定提存计划中包括基本养老保险费根据中国的劳动法规本集团为其国内员工参与了各省市政府组织安排的基本养老保险计划根据计划本集团须就其员工的薪金奖金及若干津贴按若干比率向政府管理的基本养老保险计划作出供款 除了以上基本养老保险计划外本行为其合资格的员工定立了一个补充养老保险计划 (年金计划) 此计划由中信集团管理本行每年对计划作出相等于合资格员工薪金及佣金的百分之四供款2014 年对计划作出供款的金额为人民币 349 亿元 (2013 年人民币 285 亿元)

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30 应付职工薪酬（续） (2) 离职后福利-设定提存计划（续)

对于本集团于香港的员工本集团按照相应法规确定的供款比率参与了界定供款公积金计划和强制性公积金计划

(3) 离职后福利-设定受益计划 本集团对其退休的中国内地合资格员工支付补充退休福利享有该等福利的员工包括在职员工及已退休员工于资产负债表日确认的金额代表未来应履行福利责任的折现值 本集团于资产负债表日的补充退休福利责任是由独立精算师韬睿惠悦咨询公司使用ldquo预期累计福利单位法rdquo进行精算评估韬睿惠悦咨询公司聘用了美国精算师协会会员 除以上 30(2) 至 30(3) 所述的供款外本集团并无其他支付员工退休及其他退休后福利的重大责任

31 应交税费

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 所得税 3662 2226 3529 2087营业税及附加 2308 2110 2301 2104其他 15 19 7 8

合计 5985 4355 5837 4199

32 应付利息

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 吸收存款 28876 21696 28352 21325已发行债务凭证 2052 1246 1918 1108 其他 6383 5201 6289 5119

合计 37311 28143 36559 27552

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33 预计负债 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

预计诉讼损失 5 71 2 71

合计 5 71 2 71

预计负债变动情况 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

年初余额 71 93 71 93 本年计提 8 3 4 3 本年转回 (36) - (36) -本年支付 (38) (25) (37) (25)

年末余额 5 71 2 71

34 已发行债务凭证

本集团 本行

注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 已发行 －债务证券 (1) 16302 15904 16479 14999 －次级债 82333 45279 75427 38472 其中 本行 (2) 75427 38472 75427 38472 中信国金 (3) 6906 6807 - - －存款证 (4) 11167 12718 - - －同业存单 (5) 23686 2968 23686 2968

合计 133488 76869 115592 56439

(1) 于 2013 年 11 月 8 日本行发行票面年利率为 52面值人民币 150 亿元的固定

利率金融债该债券将于 2018 年 11 月 12 日到期另于 2014 年 2 月 20 日本行发行票面年利率为 4125面值人民币 15 亿元的固定利率点心债该债券将于2017 年 2 月 27 日到期

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34 已发行债务凭证（续） (2) 本行发行的次级债于资产负债表日的账面金额为

注释 2014 年 2013 年 下列时间到期的固定利率次级债券

－2020 年 5 月 (i) 5000 5000 －2021 年 6 月 (ii) 2000 2000 －2025 年 5 月 (iii) 11500 11500 －2027 年 6 月 (iv) 19974 19972 －2024 年 8 月 (v) 36953 -

合计 75427 38472

(i) 于 2010 年 5 月 28 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 400本行

可以选择于 2015 年 5 月 28 日赎回这些债券如果本行不行使赎回权则此后 5 年期间内票面年利率维持 400

(ii) 于 2006 年 6 月 22 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 412本行可以选择于 2016 年 6 月 22 日赎回这些债券如果本行不行使赎回权则此后 5 年期间内票面年利率增加至 712

(iii) 于 2010 年 5 月 28 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 430本行可以选择于 2020 年 5 月 28 日赎回这些债券如果本行不行使赎回权则此后 5 年期间内票面年利率维持 430

(iv) 于 2012 年 6 月 21 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 515本行可以选择于 2022 年 6 月 21 日赎回这些债券如果本行不行使赎回权则此后 5 年期间内票面年利率维持 515

(v) 于 2014 年 8 月 22 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 613本行可以选择于 2019 年 12 月 31 日赎回这些债券如果本行不行使赎回权则此后 5 年期间内票面年利率维持 613

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34 已发行债务凭证（续） (3) 中信银行 (国际)发行的次级债于资产负债表日的账面金额为

注释 2014 年 2013 年 2020 年 6 月到期的固定利率次级票据 (i) 3274 32222022 年 9 月到期的固定利率次级票据 (ii) 1808 17912024 年 5 月到期的固定利率次级票据 (iii) 1824 1794

合计 6906 6807

(i) 于 2010 年 6 月 24 日中信银行 (国际) 发行票面年利率 6875面值美元

5 亿元的次级票据这些票据在新加坡交易所有限公司上市并于 2020 年 6

月 24 日到期

(ii) 于 2012 年 9 月 27 日中信银行 (国际) 发行票面年利率 3875面值美元3 亿元的次级票据并于 2022 年 9 月 28 日到期

(iii) 于 2013 年 11 月 7 日中信银行 (国际) 发行票面年利率 600面值美元 3

亿元的次级票据并于 2024 年 5 月 7 日到期

(4) 已发行存款证由中信银行 (国际) 发行

(5) 截至 2014 年 12 月 31 日本行发行在外的大额可转让同业定期存单面值共计人民币 239 亿元利率为 462-568原始到期日为三个月至六个月内不等

35 其他负债 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 待清算款项 9341 11897 8919 10303 睡眠户 248 222 248 222 代收代付款项 262 319 262 319 其他 16215 9993 15007 9151

合计 26066 22431 24436 19995

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36 股本 资产负债表日的股本结构如下

本集团及本行

2014 年 2013 年 A 股 31905 31905 H 股 14882 14882

合计 46787 46787

37 资本公积

资本公积结构 本集团 本行

注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 股本溢价 (1) 49214 49214 51619 51619其他资本公积 82 82 - -

合计 49296 49296 51619 51619

注释 (1) 股本溢价主要是由于发行股价大于面值而产生

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38 其他综合收益 本集团 归属于

本行股东的

其他综合收

益年初余额

2014 年发生额 归属于

本行股东的

其他综合收

益年末余额

项目

本期所得

税前发生额

前期计入

其他综合收益

当期转入损益 所得税影响

税后归属于

本行股东

税后归属于

少数股东 以后不能重分类进损益的其他综合收益 重新计算设定受益计划负债的变动 18 (7) - (3) (10) - 8 以后将重分类进损益的其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动损益 (4769) 6486 490 (1742) 5213 21 444 外币报表折算差额 (2445) (43) - - (28) (15) (2473)其他 189 (1) - - (1) - 188

合计 (7007) 6435 490 (1745) 5174 6 (1833)

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38 其他综合收益（续） 本行

年初余额 2014 年发生额 年末余额

项目

本期所得税前 发生额

前期计入其他综合收益当期转入损益 所得税影响

以后不能重分类进损益的其他综

合收益

重新计算设定受益计划负债的变动 18 (7) - (3) 8

以后将重分类进损益的其他综合

收益

可供出售金融资产公允价值变动损益 (4750) 6412 491 (1726) 427

合计 (4732) 6405 491 (1729) 435

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39 盈余公积 盈余公积变动情况

本集团及本行

2014 年 2013 年 1 月 1 日 15495 11709提取法定盈余公积 3899 3786

12 月 31 日 19394 15495

本行及本集团在中国境内子公司需按根据财政部颁布的《企业会计准则》及其他相关规定 (统称ldquo中国会计准则rdquo) 核算的净利润的 10 提取法定盈余公积金法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50 时可以不再提取本行提取法定盈余公积金后经股东大会决议可以从净利润中提取任意盈余公积金 法定盈余公积金经股东大会批准后可用于弥补以前年度的亏损 (如有) 或转增资本但当以法定盈余公积金转为资本时所留存的该项公积金结余不得少于转增前注册资本的 25

40 一般风险准备

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 1 月 1 日 44340 35326 44250 35250 提取一般风险准备 6107 9014 6100 9000

12 月 31 日 50447 44340 50350 44250

根据财政部有关规定本行及本集团在中国境内的银行业子公司应于每年年度终了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例通过税后利润提取一般风险准备用于弥补尚未识别的可能性损失自 2012 年 7 月 1 日起一般风险准备余额须在5 年的过渡期内达到不低于风险资产期末余额的 15本行于 2014 年 12 月 31 日已满足上述要求本集团在中国境内的银行业子公司将在上述过渡期内逐步满足上述要求

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41 少数股东权益

于 2014 年 12 月 31 日少数股东权益中包含归属于少数股东其他权益工具持有者的权益折合人民币共计 1825 亿元该其他权益工具为本集团下属中信银行 (国际) 于 2014

年 4 月 22 日发行的永续型非累积额外一级资本证券该证券面值为 3 亿美元于 2019

年 4 月 22 日首个提前赎回日期前票面年利率定于 725若届时没有行使赎回权票面年利率将每五年按五年期美国国库债券息率加 5627重新拟定中信银行 (国际)

有权自主决定利息支付政策以及是否赎回该证券因此本集团认定其在会计分类上可界定为权益工具并且可以作为合格的监管资本由此影响本集团一级资本充足率提升 004于 2014 年中信银行（国际）向该其他权益工具持有者支付股利共计10875 万美元（折合人民币 6600 万元）

42 利润分配及未分配利润

(1) 本年度利润提取及除权派息以外的利润分配 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 提取 －法定盈余公积金 3899 3786 3899 3786 －一般风险准备 6107 9014 6100 9000

合计 10006 12800 9999 12786

根据董事会于 2015 年 3 月 20 日的批准本行 2014 年提取法定盈余公积人民币3899 亿元提取一般风险准备人民币 6100 亿元本行子公司临安村镇银行也按照中国相关监管规定提取了一般风险准备

(2) 本年度支付本行股东股息

根据于 2014 年 5 月 21 日召开的 2013 年度股东大会决议本行向合资格股东分派截至 2013 年 12 月 31 日止年度现金股息每 10 股人民币 252 元共计约人民币11790 亿元这些股息已经于 2014 年 7 月 17 日支付

(3) 未分配利润

于 2014 年 12 月 31 日未分配利润中包含归属于本行的子公司盈余公积余额人民币 034 亿元 (2013 年人民币 023 亿元) 其中子公司本年度计提的归属于本行的盈余公积为人民币 011 亿元 (2013 年人民币 003 亿元) 以上未分配利润中包含的归属于本行的子公司盈余公积余额不能进行利润分配

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43 利息净收入

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 利息收入来自 存放中央银行款项 7554 6988 7552 6986存放同业款项 4963 6834 5002 6822拆出资金 4871 5458 3733 4898买入返售金融资产 12194 11200 12194 11200应收款项类投资 31087 6097 31087 6097发放贷款及垫款 公司类贷款及垫款 96338 84952 93169 82516 个人类贷款及垫款 30855 23552 30435 23143 贴现贷款 3782 4497 3516 4216债券投资 13992 13754 13603 13463其他 3 3 - -

利息收入小计 205639 163335 200291 159341 其中已减值金融资产利息

收入 527 373 523 367

利息支出来自 向中央银行借款 (350) - (350) -同业及其他金融机构存放款项 (36624) (19670) (37162) (20270) 拆入资金 (1194) (943) (1172) (903) 卖出回购金融资产款 (839) (467) (829) (461) 吸收存款 (67268) (54213) (65279) (52830) 已发行债务凭证 (4616) (2352) (4093) (1911) 其他 (7) (2) (6) (1)

利息支出小计 (110898) (77647) (108891) (76376) 利息净收入

94741

85688

91400

82965

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44 手续费及佣金净收入 本集团 本行

注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 手续费及佣金收入 顾问和咨询费 5638 4259 5286 3988 银行卡手续费 8358 5626 8337 5606结算与清算手续费 2213 1551 2213 1551 理财产品手续费 3958 2491 3849 2390 代理业务手续费 (1) 1795 1242 1481 1039担保手续费 3178 2347 3177 2347 托管及其他受托业务佣金 1522 776 1522 776其他 310 26 310 26

手续费及佣金收入合计 26972 18318 26175 17723

手续费及佣金支出 (1659) (1507) (1629) (1477)

手续费及佣金净收入 25313 16811 24546 16246

注释 (1) 代理业务手续费包括承销债券承销投资基金代理保险服务及其他业务的

手续费及佣金收入以及委托贷款业务的手续费收入

45 投资收益 (损失) 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 以公允价值计量且其变动计入

损益的金融资产 841 176 841 176可供出售金融资产 76 (207) (10) (242)长期股权投资 202 113 - 4衍生金融工具 708 109 236 (138) 其他 758 - 758 -

合计 2585 191 1825 (200)

本集团于中国内地以外实现的投资收益并不存在汇回的重大限制

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46 公允价值变动收益 (损失) 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 以公允价值计量且其变动计入

损益的金融工具 111 18 110 16衍生金融工具 948 72 1142 (118)投资性房地产 2 2 - -

合计 1061 92 1252 (102)

47 业务及管理费

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 员工成本 短期薪酬 19506 16433 18251 15383其中工资奖金津贴和补贴 15149 12839 13957 11838 职工福利费 1259 1195 1251 1186 社会保险费 933 676 915 669 住房公积金 1023 750 1017 745 工会经费和职工教育经费 631 534 628 533 住房补贴 377 303 375 301 其他短期福利 134 136 108 111 离职后福利-设定提存计划 1622 1348 1555 1279 离职后福利-设定受益计划 8 6 8 6 其他长期福利 20 10 20 10

小计 21156 17797 19834 16678 --------------- ---------------- ---------------- ----------------物业及设备支出 租金和物业管理费 3971 2781 3797 2608 折旧费 1382 1151 1277 1058 摊销费 812 639 728 592 电子设备营运支出 688 537 664 510 维护费 615 598 548 541 其他 314 529 303 524

小计 7782 6235 7317 5833 --------------- ---------------- ---------------- ----------------其他一般及行政费用 审计费 18 17 11 11 其他 8856 8796 8597 8549

小计 8874 8813 8608 8560 --------------- ---------------- ---------------- ----------------合计 37812 32845 35759 31071

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48 资产减值损失 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 存放同业减值转回 (8) - (8) -拆出资金减值 (转回) 损失 (27) 7 (27) 7 发放贷款及垫款减值损失 22074 11327 21924 11245 可供出售金融资产减值 (转回) 损失 - 11 (10) (18)持有至到期投资减值转回 (7) (85) (7) (85) 应收款项类投资减值损失 156 - 156 - 抵债资产减值损失 (转回) 82 (16) 82 (16)其他资产减值损失 1399 653 1399 653

小计 23669 11897 23509 11786 表外项目减值损失 4 43 4 43

合计 23673 11940 23513 11829

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49 所得税费用

(1) 所得税费用 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 当期所得税 中国内地 15318 13331 15262 13307 香港 410 309 - -海外 20 6 - - 递延所得税 (2628) (814) (2615) (818)

合计 13120 12832 12647 12489

(2) 所得税费用与会计利润的关系

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 税前利润 54574 52549 51637 50352

按法定税率计算的预计所得税 13644 13137 12909 12588 其他地区不同税率导致的影响 (268) (184) - - 不可作纳税抵扣的支出的税务影响

(注释(i)) 508 490 456 467 非纳税项目收益的税务影响 国债利息收入 (703) (548) (703) (548) 其他 (61) (63) (15) (18)

所得税费用合计 13120 12832 12647 12489

注释 (i) 该金额主要是指超出税前可抵扣限额的业务招待费广告费及宣传费的税务

影响

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50 现金流量表补充资料

(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 净利润 41454 39717 38990 37863 加贷款减值损失 22074 11327 21924 11245

其他资产减值损失 1599 613 1589 584固定资产折旧及无形资产

长期待摊费用摊销 2194 1790 2005 1650 投资 (收益) 损失 (278) 94 10 238公允值变动 (收益) 损失 (1061) (92) (1252) 102 未实现汇兑 (收益) 损失 (558) 427 (9) 112 处置固定资产无形资产及

其他资产净收益 (1) (12) (1) (1) 已发行债务凭证利息支出 4616 2352 4093 1911 递延所得税资产增加 (2628) (814) (2615) (818) 经营性应收项目的增加 (430641) (833678) (417404) (801616) 经营性应付项目的增加 397380 642048 374388 614220

经营活动产生 (使用) 的现金流量净额 34150 (136228) 21718 (134510)

现金及现金等价物净变动额 现金及现金等价物的年末余额 228375 199643 193273 179244 减现金及现金等价物的年初余额 199643 336828 179244 316284

现金及现金等价物净增加 (减少) 额 28732 (137185) 14029 (137040)

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50 现金流量表补充资料（续） (2) 现金及现金等价物净变动情况

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 现金及现金等价物 现金 7232 6848 7022 6617 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 现金等价物 存放中央银行款项超额存款

准备金 70166 66056 69715 65657 自取得日起三个月内到期存放

同业款项 86284 88471 74034 81618 自取得日起三个月内到期拆出

资金 48663 26226 31747 16147 自取得日起三个月内到期债券

投资 16030 12042 10755 9205

现金等价物合计 221143 192795 186251 172627 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------合计 228375 199643 193273 179244

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51 资本充足率 资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力是本集团资本管理的核心本集团资本管理目标是在满足法定监管要求的基础上根据实际面临的风险状况参考国际先进同业的资本充足率水平及本行经营状况审慎确定资本充足率目标 本集团根据战略发展规划业务扩张情况风险变动趋势等因素采用情景模拟压力测试等手段预测规划和管理资本充足率 本集团管理层根据银监会规定的方法定期监控资本充足率本集团及本行分别于每半年及每季度向银监会提交所需信息 2013 年 1 月 1 日起本集团按照银监会于 2012 年颁布的《商业银行资本管理办法 (试行) 》及其他相关规定的要求计算资本充足率这些计算依据可能与香港及其他国家所采用的相关依据存在差异 银监会要求商业银行在 2018 年底前达到《商业银行资本管理办法 (试行) 》规定的资本充足率要求对于系统重要性银行银监会要求其核心一级资本充足率不得低于 850一级资本充足率不得低于 950资本充足率不得低于 1150对于非系统重要性银行银监会要求其核心一级资本充足率不得低于 750一级资本充足率不得低 850资本充足率不得低于 1050此外在境外设立的子银行或分行也会直接受到当地银行监管机构的监管不同国家对于资本充足率的要求有所不同本年度内本集团遵守了监管部门规定的资本要求 本集团按照银监会的《商业银行资本管理办法(试行) 》及其他相关规定计算的核心一级资本充足率一级资本充足率及资本充足率如下

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51 资本充足率（续） 2014 年 2013 年核心一级资本充足率 893 878一级资本充足率 899 878资本充足率 1233 1124资本基础组成部分

核心一级资本

股本 46787 46787资本公积 49296 49296其他综合收益 (1833) (7007)盈余公积 19394 15495一般风险准备 50447 44340未分配利润 95586 76690少数股东资本可计入部分 4311 3865

总核心一级资本 263988 229466核心一级资本调整项目

商誉扣减与之相关的递延税负债后的净额 795 792其他无形资产 (不含土地使用权) 扣减与之相关的递延税负债后的净额 407 363

核心一级资本净额 262786 228311其他一级资本 (1) 1796 69一级资本净额 264582 228380二级资本

二级资本工具及其溢价可计入金额 73618 40930超额贷款损失准备 23123 21288少数股东资本可计入部分 1525 1614

资本净额 362848 292212风险加权总资产 2941627 2600494

(1) 截至 2014 年 12 月 31 日本集团其他一级资本为少数股东资本可计入部分

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52 关联方关系及交易

(1) 关联方关系 本集团关联方包括中信集团及其下属企业本集团的子公司合营企业和联营企业以及本集团的战略投资者西班牙对外银行 (ldquoBBVArdquo) 于 2014 年 8 月 6 日本行接到通知本行直接控股股东已更名为中国中信有限公司 (ldquo中信有限rdquo) 于 2014 年 8 月 25 日中信集团和北京中信企业管理有限公司将其所持有中信有限的股份转让给中信泰富有限公司 (于 2014 年 8 月 27 日更名为中国中信股份有限公司ldquo中信股份rdquo) 的交易完成交割截至本报告日本行的直接控股股东为中信有限最终控制人仍为中信集团 根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的有关规定持有本行 5 以上股份的企业属于本集团的关联方BBVA 是一家在西班牙注册的跨国金融服务公司主要从事零售银行资产管理私人银行以及批发银行业务BBVA 于2014 年 12 月 31 日持有本集团 96 (2013 年99) 的股份构成证监会定义下的关联方 于相关期间内除附注 17 中所述本行子公司外本行存在控制关系的关联方为中信有限中信股份和中信集团

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52 关联方关系及交易（续） (2) 关联方交易

本集团于相关年度内的关联交易为正常的银行业务包括借贷投资存款结算及资产负债表外业务这些交易均在一般及日常业务过程中按正常的商业条件进行本集团与关联方于相关年度的交易金额以及有关交易于报告日的余额列示如下 2014 年

最终母公司

及其下属企业 BBVA 联营企业 子公司

(注释(i)) 利息收入 385 - - 47 手续费及佣金收入及其他业务收入 423 - - - 利息支出 (1595) (2) - (549)投资收益 (损失) 及汇兑损益 385 (96) - 1 公允价值变动 (损失) 收益 (5) (28) - - 其他服务费用 (848) - - (89)

2013 年

最终母公司

及其下属企业 BBVA 联营企业 子公司

(注释(i)) 利息收入 479 1 - 9手续费及佣金收入及其他业务收入 227 46 2 - 利息支出 (1473) (1) (2) (600)投资收益 (损失) 及汇兑损益 1 15 16 (1)公允价值变动 (损失) 收益 (11) 227 - 1 其他服务费用 (582) - (1) (84)

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52 关联方关系及交易（续） (2) 关联方交易（续）

2014 年

最终母公司及其下属企业 BBVA 联营企业 子公司

(注释(i)) 资产 发放贷款及垫款 6588 - - - 减 组合计提损失准备 (51) - - -

发放贷款及垫款净额 6537 - - - 存拆放同业及其他金融机构款项 212 673 - 3661 减 减值准备 (7) - - -

存拆放同业及其他金融机构净额 205 673 - 3661 投资 252 - 870 9986其他资产 7759 152 - 11

负债 吸收存款 34751 - 30 124 同业及其他金融机构款项存放及拆入

款项 26842 908 - 10290其他负债 228 103 - 27

表外项目 保函及信用证 204 307 - - 承兑汇票 258 - - - 接受担保金额 10 33 - - 衍生金融资产名义金额 3001 19789 - -

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52 关联方关系及交易（续） (2) 关联方交易（续）

2013 年

最终母公司及其下属企业 BBVA 联营企业 子公司

(注释(i)) 资产 发放贷款及垫款 6934 11 31 - 减 组合计提损失准备 (114) (1) - -

发放贷款及垫款净额 6820 10 31 - 存拆放同业及其他金融机构款项 717 3 - 1836 减 减值准备 (7) - - -

存拆放同业及其他金融机构净额 710 3 - 1836 投资 628 - 2176 9986 买入返售金融资产 - - - 49 其他资产 694 278 - 4

负债 吸收存款 27477 - 696 25 同业及其他金融机构款项存放及拆入

款项 23684 3604 - 11764其他负债 144 89 - 44

表外项目 保函及信用证 389 - 5 - 承兑汇票 926 - - - 接受担保金额 328 5 - 20衍生金融资产名义金额 4507 15467 - 61

注释 (i) 与子公司之间的关联方交易已在本集团财务报表合并过程中抵销

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52 关联方关系及交易（续） (3) 主要关联方交易占比

2014 年

关联方

交易金额

本集团同类

交易金额 占比

(注释(i)) 利息收入 385 205639 019 手续费及佣金收入及其他业务收入 423 27161 156 利息支出 (1597) (110898) 144 其他服务费用 (848) (37812) 224

2013 年

关联方

交易金额

本集团同类

交易金额 占比

(注释(i)) 利息收入 480 163335 029 手续费及佣金收入及其他业务收入 275 18717 147 利息支出 (1476) (77647) 190 其他服务费用 (583) (32845) 178

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52 关联方关系及交易（续） (3) 主要关联方交易占比（续）

2014 年

关联方

交易余额 本集团同类

交易余额 占比

(注释(i)) 资产 发放贷款及垫款 6588 2187908 030减 单项计提损失准备 - (11153) - 组合计提损失准备 (51) (40423) 013 发放贷款及垫款净额 6537 2136332 031 存拆放同业及其他金融机构款项 885 162179 055减 减值准备 (7) (8) 8750

存拆放同业及其他金融机构款项净额 878 162171 054投资 1122 388231 029其他资产 7911 70241 1126

负债 吸收存款 34781 2849574 122同业及其他金融机构款项存放及拆入

款项 27750 707940 392其他负债 331 70724 047

表外项目 保函及信用证 511 258774 020承兑汇票 258 712985 004接受担保金额 43 1230546 000衍生金融资产名义金额 22790 1328648 172

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52 关联方关系及交易（续） (3) 主要关联方交易占比（续）

2013 年

关联方 交易余额

本集团同类 交易余额 占比

(注释(i)) 资产 发放贷款及垫款 6976 1941175 036减 单项计提损失准备 - (8966) - 组合计提损失准备 (115) (32288) 036 发放贷款及垫款净额 6861 1899921 036 存拆放同业及其他金融机构款项 720 254040 028减 减值准备 (7) (15) 4667

存拆放同业及其他金融机构款项净额 713 254025 028投资 2804 334985 084其他资产 972 33343 292

负债 吸收存款 28173 2651678 106同业及其他金融机构款项存放及拆入 款项 27288 601619 454其他负债 233 57427 041

表外项目 保函及信用证 394 314712 013承兑汇票 926 695944 013接受担保金额 333 1348970 002衍生金融资产名义金额 19974 1170636 171

注释 (i) 与子公司之间的关联方交易已在本集团财务报表合并过程中抵销因此在计

算关联方交易占比时关联方交易金额和关联方交易余额不包含与子公司之间的关联方交易金额和关联方交易余额

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52 关联方关系及交易（续） (4) 关键管理人员及其直系亲属及关联公司

本集团的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划指令和控制本集团活动的人士包括董事监事和高级管理人员 本集团和关键管理人员与其直系亲属及受这些人士所控制或共同控制的公司在正常经营过程中进行多项银行交易除以下披露的信息外本集团与这些人士与其直系亲属及其所控制或有共同控制的公司并无重大交易及交易余额 董事监事和高级管理人员于 2014 年 12 月 31 日尚未偿还贷款总额为人民币1274 万元 (2013 年 12 月 31 日人民币 1526 万元) 董事监事和高级管理人员于 2014 年自本行获取的薪酬为人民币 349300 万元

(2013 年人民币 313165 万元)

(5) 定额供款退休金计划供款及补充退休福利 本集团为其国内合资格的员工参与了补充养老保险计划该计划由中信集团负责管理此外本集团还为其国内合资格员工支付补充退休福利 (附注 30(3))

53 分部报告 分部报告按附注 4(24) 所述会计政策进行披露分部资产及负债和分部收入及支出按照本集团会计政策计量 分部之间交易的内部收费及转让定价按照管理目的确定并已在各分部的业绩中反映出来内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以ldquo内部利息净收入 支出rdquo列示与第三方交易产生的利息收入和支出以ldquo外部利息净收入

支出rdquo列示 分部收入及支出资产与负债包含直接归属某一分部以及可按合理的基准分配至该分部的项目的数额分部资产和负债不包括递延税项资产和负债分部收入支出资产和负债包含须在编制合并财务报表时抵销的内部往来的结余和内部交易分部资本性支出是指在年度内购入预计会使用超过一年的分部资产 (包括有形和无形资产) 所产生的成本总额

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53 分部报告（续） (1) 业务分部

作为管理层报告的用途本集团的主要业务分部如下 公司银行业务 该分部向公司类客户政府机关和非金融机构提供多种金融产品和服务这些产品和服务包括公司类贷款存款服务代理服务汇款和结算服务及担保服务等 零售银行业务 该分部向个人客户和小企业类客户提供多种金融产品和服务这些产品和服务包括个人类贷款存款服务和证券代理服务等以及小企业类贷款存款服务代理服务汇款和结算服务及担保服务等 金融市场业务 该分部涵盖本集团的资金资本市场业务金融同业业务国际贸易融资业务和投资银行业务具体包括于银行间市场进行同业拆借交易回购交易和债务工具投资也包括债务工具买卖自营衍生工具及外汇买卖以及国际贸易融资结构化融资等金融市场业务亦进行代客衍生工具交易和外汇买卖本分部还对本集团整体流动性头寸进行管理 其他业务及未分配项目 本项目包括本集团子公司中信国金和振华国际的非银行业务不能直接归属于某个分部的总部资产负债收入及支出以及因管理会计和财务会计处理方法的差异而产生的调节项目 对本年分部业绩资产和负债披露方式变更的说明 本年本集团进一步加强了集团集中经营管理和资源优化配置将国际贸易融资业务及投资银行业务从公司银行板块调整至金融市场板块进行管理同时本集团进一步明确以前年度若干未分配项目的性质及其业务归属因此相应地变更了业务分部的披露方式与以往列报方式相比新披露方式能更准确地呈现本集团的管理模式2013 年的同期比较数据已按照新的披露方式重述

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53 分部报告（续） (1) 业务分部 （续） 2014 年

公司 零售 金融 其他业务及 银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计

一 营业收入 (支出) 65159 25231 36346 (2020) 124716

利息净收入 (支出) 59652 14796 23108 (2815) 94741 外部利息净收入 (支出) 49664 21547 24483 (953) 94741 内部利息净收入 (支出) 9988 (6751) (1375) (1862) -

手续费及佣金净收入 5431 10306 9546 30 25313 其他净收入 (注 i) 76 129 3692 765 4662 其中对联营企业的投资收益 - - - 202 202

二 营业支出 (39897) (23908) (4787) (1720) (70312) 资产减值损失 (17028) (4760) (828) (1057) (23673) 折旧及摊销 (952) (344) (725) (173) (2194) 其他 (21917) (18804) (3234) (490) (44445)

三 营业利润 (损失) 25262 1323 31559 (3740) 54404

营业外收入 4 2 12 309 327 营业外支出 (1) (1) - (155) (157)

四 分部利润 (损失) 25265 1324 31571 (3586) 54574

资本性支出 1215 442 912 91 2660

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53 分部报告（续） (1) 业务分部 （续）

2014 年 12 月 31 日

公司 零售 金融 其他业务及

银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计 分部资产 1953573 673290 1458938 42827 4128628

对联营企业的投资 - - - 870 870

递延所得税资产 9317

资产合计 4138815

分部负债 2357012 545031 847627 121799 3871469

负债合计 3871469

其他补充信息

-资产负债表外信贷承担 1025331 124106 134766 - 1284203

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53 分部报告（续） (1) 业务分部 （续）

2013 年 公司 零售 金融 其他业务及 银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计 一 营业收入 (支出) 60344 20468 25662 (1916) 104558

利息净收入 (支出) 57028 13614 16820 (1774) 85688 外部利息净收入 (支出) 45763 16544 23613 (232) 85688 内部利息净收入 (支出) 11265 (2930) (6793) (1542) -

手续费及佣金净收入 (支出) 3129 6758 7025 (101) 16811 其他净收入 (支出) (注 i) 187 96 1817 (41) 2059 其中对联营企业的投资收益 - - - 109 109

二 营业支出 (28142) (18737) (4142) (1252) (52273) 资产减值损失 (7752) (2910) (661) (617) (11940) 折旧及摊销 (515) (840) (129) (306) (1790) 其他 (19875) (14987) (3352) (329) (38543)

三 营业利润 (损失) 32202 1731 21520 (3168) 52285

营业外收入 17 2 - 347 366 营业外支出 (17) (1) - (84) (102)

四 分部利润 (损失) 32202 1732 21520 (2905) 52549

资本性支出 1214 1817 112 734 3877

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53 分部报告（续） (1) 业务分部 （续）

2013 年 12 月 31 日

公司 零售 金融 其他业务及

银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计 分部资产 1705515 595217 1307446 22405 3630583

对联营企业的投资 - - - 2176 2176

递延所得税资产 8434

资产合计 3641193

分部负债 2166596 537464 632937 73471 3410468

负债合计 3410468

其他补充信息

-资产负债表外信贷承担 948225 95217 199762 - 1243204

注 i其他净收入包括投资收益公允价值变动收益汇兑净收益和其他业务收入

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53 分部报告（续） (2) 地区分部

本集团主要是于中国境内地区经营分行及支行遍布全国 30 个省自治区和直辖市本行的主要子公司振华国际和中信国金在香港注册另一子公司临安村镇银行在中国注册 按地区分部列示信息时经营收入是以产生收入的分行的所在地为基准划分分部资产和资本性支出则按相关资产的所在地划分 作为管理层报告的用途地区分部的定义为 ldquo长江三角洲rdquo指本行下列一级分行所在的地区上海南京苏州杭州

宁波和无锡以及子公司临安村镇银行 ldquo珠江三角洲及海峡西岸rdquo指本行下列一级分行所在的地区广州深圳东

莞福州厦门和海口 ldquo环渤海地区rdquo指本行下列一级分行所在的地区北京天津大连青岛

石家庄济南和唐山 ldquo中部地区rdquo指本行下列一级分行所在的地区合肥郑州武汉长沙太

原和南昌 ldquo西部地区rdquo指本行下列一级分行所在的地区成都重庆西安昆明南

宁呼和浩特乌鲁木齐贵阳兰州西宁和银川 ldquo东北地区rdquo指本行下列一级分行所在的地区沈阳长春和哈尔滨 ldquo总部rdquo指本行总行机关和信用卡中心及 ldquo香港rdquo包括振华国际和中信国金及其子公司

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53 分部报告（续） (2) 地区分部（续） 2014 年

珠江三角洲

长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计 一 营业收入 22992 15072 21686 16049 14864 3143 25774 5136 - 124716

利息净收入 18262 12337 17267 13420 12087 2557 15510 3301 - 94741

外部利息净收入 15608 11359 10632 11456 12158 2683 28046 2799 - 94741

内部利息净收入 (支出) 2654 978 6635 1964 (71) (126) (12536) 502 - -

手续费及佣金净收入 3842 2428 3746 2371 2565 535 9058 768 - 25313

其他净收入 (注 i) 888 307 673 258 212 51 1206 1067 - 4662

其中对联营企业的

投资收益 - - - - - - - 202 - 202

二 营业支出 (16524) (12847) (13231) (8334) (6574) (2814) (7681) (2307) - (70312)

资产减值损失 (7324) (6887) (4504) (2244) (931) (1400) (231) (152) - (23673)

折旧及摊销 (349) (238) (416) (257) (257) (75) (416) (186) - (2194)

其他 (8851) (5722) (8311) (5833) (5386) (1339) (7034) (1969) - (44445)

三 营业利润 6468 2225 8455 7715 8290 329 18093 2829 - 54404 -

营业外收入 47 42 104 35 39 6 50 4 - 327

营业外支出 (47) (7) (43) (34) (13) (4) (8) (1) - (157)

四 分部利润 6468 2260 8516 7716 8316 331 18135 2832 - 54574

资本性支出 321 181 237 598 240 446 564 73 - 2660

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第 125 页

53 分部报告（续） (2) 地区分部（续）

2014 年 12 月 31 日

珠江三角洲

长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计 分部资产 832355 567700 916047 510466 468004 89173 1946061 198628 (1399806) 4128628

对联营企业的投资 - - - - - - - 870 - 870

递延所得税资产 9317

资产总额 4138815

分部负债 828692 564494 906031 503804 460468 88544 1742187 178132 (1400883) 3871469

负债总额 3871469

其他补充信息

资产负债表外信贷承担 274533 192548 252594 201186 141853 28261 117409 75819 - 1284203

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53 分部报告（续） (2) 地区分部（续）

2013 年

珠江三角洲

长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计 一 营业收入 21378 13262 20582 13897 12632 2934 15822 4051 - 104558

利息净收入 18009 11533 17254 11968 10869 2470 10898 2687 - 85688

外部利息净收入 14062 10401 11592 9089 10841 2310 25297 2096 - 85688

内部利息净收入 (支出) 3947 1132 5662 2879 28 160 (14399) 591 - -

手续费及佣金净收入 2918 1490 2852 1793 1665 435 5093 565 - 16811

其他净收入 (支出) (注 1) 451 239 476 136 98 29 (169) 799 2059

其中对联营企业的

投资收益 - - - - - - - 109 - 109

二 营业支出 (16539) (6361) (9200) (5939) (5557) (1368) (5345) (1964) - (52273)

资产减值 (损失) 转回 (7855) (1069) (1440) (617) (761) (166) 64 (96) - (11940)

折旧及摊销 (314) (183) (357) (206) (202) (54) (336) (138) - (1790)

其他 (8370) (5109) (7403) (5116) (4594) (1148) (5073) (1730) - (38543)

三 营业利润 4839 6901 11382 7958 7075 1566 10477 2087 - 52285

营业外收入 102 34 109 46 15 5 41 14 - 366

营业外支出 (30) (19) (17) (15) (7) (3) (11) - - (102)

四 分部利润 4911 6916 11474 7989 7083 1568 10507 2101 - 52549

资本性支出 256 924 277 390 760 55 1074 141 - 3877

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53 分部报告（续） (2) 地区分部（续）

2013 年 12 月 31 日

珠江三角洲

长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计 分部资产 771024 549279 851490 455064 446164 99848 1114858 168881 (826025) 3630583

对联营企业的投资 - - - - - - - 2176 - 2176

递延所得税资产 8434

资产总额 3641193

分部负债 767235 542146 839582 447303 438613 97957 949745 153933 (826046) 3410468

负债总额 3410468

其他补充信息

资产负债表外信贷承担 296680 162977 280094 184939 131909 24515 89589 72501 - 1243204

注 i其他净收入包括投资收益公允价值变动收益汇兑净收益和其他业务收入

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54 代客交易

(1) 委托贷款业务 本集团向企业单位与个人提供委托贷款服务以及委托住房公积金抵押贷款服务所有委托贷款发放都是根据这些企业个人或住房公积金管理中心的指示或指令而用以发放这些贷款的资金均来自这些企业个人或住房公积金管理中心的委托资金 有关的委托资产和负债及委托住房公积金抵押贷款业务本集团一般并不对这些交易承担信贷风险本集团以受托人的身份根据委托方的指令持有和管理这些资产及负债并就所提供的服务收取手续费 由于委托资产并不属于本集团的资产故未在资产负债表内确认多余委托资金作为吸收存款入账提供有关服务的收入在利润表内的手续费收入中确认 于资产负债表日的委托资产及负债如下

本集团及本行

2014 年 2013 年 委托贷款 524538 358561

委托资金 524538 358561

(2) 理财服务

本集团的表外理财业务主要是指本集团将理财产品销售给企业或个人募集资金投资于债券及货币市场工具信贷及债务融资工具股权及权益类投资等品种与表外理财产品相关的信用风险流动性风险以及利率风险由投资者承担本集团从该业务中获取的收入主要包括理财产品的托管销售投资管理等手续费收入收入在利润表内确认为佣金收入 表外理财产品及募集的资金不是本集团的资产和负债也不会在资产负债表内确认

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54 代客交易(续)

(2) 理财服务（续） 于资产负债表日与理财业务相关的资产及负债如下 本集团及本行

2014 年 2013 年 理财服务的投资 376613 246356

来自理财服务的资金 376613 246356

于 2014 年 12 月 31 日上述理财服务涉及的资金中有人民币 58225 亿元 (2013

年人民币 60171 亿元) 已委托中信集团全资子公司进行管理

55 担保物信息

(1) 作为担保物的资产 于资产负债表日作为负债或或有负债的担保物的金融资产的账面价值列示如下 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 债券 64738 3134 64491 1498 票据贴现 6414 4618 6414 4618 其他 67 67 - -

合计 71219 7819 70905 6116

(2) 收到的担保物

本集团按一般拆借业务的标准条款进行买入返售协议交易并相应持有交易项下的担保物2014 年 12 月 31 日本集团持有的买入返售协议担保物中在交易对手没有违约情况下而可以直接处置或再抵押的担保物的公允价值为人民币 573 亿元(2013 年无)

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56 风险管理 风险管理部分主要披露本集团所承担的风险以及对风险的管理和监控特别是在金融工具使用方面所面临的主要风险 信用风险 信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集

团的义务或承担使本集团可能蒙受损失的风险 市场风险 市场风险是指因市场价格 (利率汇率股票价格和商品价

格) 的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险

流动性风险 流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金

用于偿付到期债务履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险

操作风险 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序员工和信息科

技系统以及外部事件所造成损失的风险包括法律风险但不包括策略风险和声誉风险

本集团制定了政策及程序以识别及分析上述风险并设定了适当的风险限额和控制机制而且还利用可靠及更新的管理信息系统以监控这些风险和限额本集团定期修订并加强风险管理制度和系统以反映市场和产品的最新变化并借鉴风险管理中的最佳做法内部审计部门亦会定期进行审核以确保遵从相关政策及程序

(1) 信用风险 信用风险包含贷款风险证券业务偿付风险贸易风险以及国家风险本集团通过目标市场界定贷款审批程序贷后监控和清收管理程序来确认和管理这些风险信用风险主要来自信贷业务在资金业务方面若债务证券发行人之评级下降因而令本集团所持有的资产价值下跌亦会产生信用风险 信贷业务

除制定信贷政策以外本集团主要通过风险限额管理贷款审批程序贷后预警监测检查等措施管理信贷风险本集团设置了相应的政策和程序来评价交易对手及交易的信贷风险并实施审批工作

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

信贷业务（续） 本集团在不同级别采取了实时的信贷分析和监控该政策旨在对需要特殊监控的交易对手行业以及产品加强事先检查控制风险内控委员会除了定期从总体上监控信贷组合风险外还对单个问题贷款实施监控不论该问题贷款是已经发生还是潜在发生 本集团采用贷款风险分类方法监控贷款组合风险状况贷款按风险程度不同档次以区别未减值和已减值贷款及垫款当一项或多项事件发生证明客观减值证据存在并出现损失时该贷款被界定为已减值贷款及垫款已减值贷款及垫款的损失准备须视情况以组合或单项方式评估 本集团采纳一系列的要素来决定贷款的类别贷款分类的要素包括以下因素(i)

借款人的偿还能力(ii) 借款人的还款历史(iii) 借款人偿还的意愿(iv) 抵押品出售所得的净值及 (v) 担保人的经济前景本集团同时也会考虑贷款的本金及利息逾期偿还的时间 本集团根据每类零售贷款业务具有性质相似交易价值较小交易量大的特点设计信贷政策和审批程序鉴于零售贷款业务的性质其信贷政策主要基于本集团具体战略定位和对不同产品和不同种类客户的统计分析本集团通过增强自身及行业经验来确定和定期修改产品条款以吸引目标顾客群 贷款承担和或有负债产生的风险在实质上与发放贷款及垫款的风险一致因此这些交易需要经过与贷款业务相同的申请贷后管理以及抵质押担保要求 在地理经济或者行业等因素的变化对本集团的交易对手产生相似影响的情况下如果对该交易对手发放的信贷与本集团的总体信贷风险相比是重要的则会产生信贷集中风险本集团的金融工具分散在不同的行业地区和产品之间 资金业务 本集团根据交易产品交易对手交易对手所在地理区域设定信用额度通过系统实时监控信用额度的使用状况在考虑包括市场条件在内的各项因素基础上会定期审阅并更新信用额度

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(i) 最大信用风险敞口

在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下于资产负债表日最大信用风险敞口是指每项金融资产减去其减值准备后的账面净值最大信用风险敞口金额列示如下 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 存放中央银行款项 531254 489628 529789 487699 存放同业款项 93991 131711 81689 124860 拆出资金 68180 122314 47810 98414 以公允价值计量且其变动

计入损益的金融资产 27507 11016 27501 10966 衍生金融资产 8226 7749 5638 5866 买入返售金融资产 135765 286767 135765 286816 应收利息 26125 15545 25546 14976 发放贷款及垫款 2136332 1899921 2012342 1798983 可供出售金融资产 207188 177148 186517 160176 持有至到期投资 177957 154849 177957 154788 应收款项类投资 653256 300158 652916 300158其他金融资产 21615 6707 20815 6140

小计 4087396 3603513 3904285 3449842信贷承诺风险敞口 1284203 1243204 1208311 1170703 最大信用风险敞口 5371599 4846717 5122596 4620545

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(ii) 发放贷款及垫款存放同业款项及拆出资金(ldquo存拆放同业款项rdquo)买入返

金融资产债券投资及存款证和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下 本集团 2014 年

注释发放贷款

及垫款 存拆放

同业款项 买入返售

金融资产 债券投资

及存款证 应收款项类投资

已减值

单项评估 总额 22846 29 - 207 -损失准备 (11153) (8) - (123) -

净额 11693 21 - 84 - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

组合评估 总额 5608 - - - -损失准备 (3954) - - - -

净额 1654 - - - - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

已逾期未减值 (a) 总额 47598 - - - -其中

逾期 3 个月以内 42313 - - - -逾期 3 个月到 1

年 5285 - - - -逾期 1 年以上 - - - - -

损失准备 (5538) - - - -

净额 42060 - - - - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

未逾期未减值 总额 2111856 162150 135765 412568 653412损失准备 (b) (30931) - - - (156)

净额 2080925 162150 135765 412568 653256 -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

资产账面净值 2136332 162171 135765 412652 653256

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(ii) 发放贷款及垫款存放同业款项及拆出资金(ldquo存拆放同业款项rdquo)买入返金融资产债券投资及存款证和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下(续)

2013 年

注释发放贷款

及垫款 存拆放

同业款项 买入返售

金融资产 债券投资

及存款证 应收款项类投资

已减值

单项评估 总额 16414 96 - 422 -损失准备 (8966) (15) - (200) -

净额 7448 81 - 222 - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

组合评估 总额 3552 - - - -损失准备 (2656) - - - -

净额 896 - - - - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

已逾期未减值 (a) 总额 15946 30 - - -其中

逾期 3 个月以内 14845 30 - - -逾期 3 个月到 1

年 1101 - - - -逾期 1 年以上 - - - - -

损失准备 (1047) - - - -

净额 14899 30 - - - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

未逾期未减值 总额 1905263 253914 286767 342791 300158损失准备 (b) (28585) - - - -

净额 1876678 253914 286767 342791 300158 -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

资产账面净值 1899921 254025 286767 343013 300158

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(ii) 发放贷款及垫款存放同业款项及拆出资金(ldquo存拆放同业款项rdquo)买入返

金融资产债券投资及存款证和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下(续) 本行 2014 年

注释发放贷款

及垫款 存拆放

同业款项 买入返售

金融资产 债券投资

及存款证 应收款项类投资

已减值

单项评估 总额 22285 29 - 118 -损失准备 (11024) (8) - (110) -

净额 11261 21 - 8 - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

组合评估 总额 5600 - - - -损失准备 (3948) - - - -

净额 1652 - - - - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

已逾期未减值 (a) 总额 45360 - - - -其中

逾期 3 个月以内 40208 - - - -逾期 3 个月到 1

年 5152 - - - -逾期 1 年以上 - - - - -

损失准备 (5524) - - - -

净额 39836 - - - - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

未逾期未减值 总额 1990233 129478 135765 391967 653072损失准备 (b) (30640) - - - (156)

净额 1959593 129478 135765 391967 652916 -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

资产账面净值 2012342 129499 135765 391975 652916

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(ii) 发放贷款及垫款存放同业款项及拆出资金(ldquo存拆放同业款项rdquo)买入返

金融资产债券投资及存款证和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下(续)

2013 年

注释发放贷款

及垫款 存拆放

同业款项 买入返售

金融资产 债券投资

及存款证 应收款项类投资

已减值

单项评估 总额 16091 96 - 181 -损失准备 (8835) (15) - (172) -

净额 7256 81 - 9 - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

组合评估 总额 3548 - - - -损失准备 (2653) - - - -

净额 895 - - - - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

已逾期未减值 (i) 总额 15066 30 - - -其中

逾期 3 个月以内 13965 30 - - -逾期 3 个月到 1

年 1101 - - - -逾期 1 年以上 - - - - -

损失准备 (1038) - - - -

净额 14028 30 - - - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

未逾期未减值 总额 1805139 223163 286816 325921 300158损失准备 (ii) (28335) - - - -

净额 1776804 223163 286816 325921 300158 -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

资产账面净值 1798983 223274 286816 325930 300158

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(ii) 发放贷款及垫款存放同业款项及拆出资金(ldquo存拆放同业款项rdquo)买入返

金融资产债券投资及存款证和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下(续)

注释 (a) 已逾期未减值贷款及垫款的担保物及其他信用增级

于 2014 年 12 月 31 日本集团已逾期未减值的发放贷款及垫款中包含采用单项评估方式认定的贷款及垫款人民币 39141 亿元 (2013 年人民币 9938

亿元) 抵押物涵盖该类贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币 21634 亿元

(2013人民币 5559 亿元) 和人民币 17507 亿元 (2013 年人民币 4379 亿元) 该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币 30187 亿元 (2013 年人民币 8069 亿元)

于 2014 年 12 月 31 日本行已逾期未减值的发放贷款及垫款中包含采用单项评估方式认定的贷款及垫款人民币 36906 亿元 (2013 年人民币 9376 亿元) 抵押物涵盖该类贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币 20237 亿元

(2013人民币 5125 亿元) 和人民币 16669 亿元 (2013 年人民币 4251 亿元) 该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币 25143 亿元 (2013 年人民币 5712 亿元) 抵押品的公允价值为管理层根据目前抵押品处置经验和市场状况对最新可得的外部评估价值进行调整的基础上确定

(b) 此余额为按组合方式评估计提的损失准备

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析 本集团 2014 年 2013 年

贷款 附担保物 贷款 附担保物

总额 贷款 总额 贷款公司类贷款 制造业 384521 176 171481 412819 213 149772批发和零售业 290107 133 168279 298847 154 149330房地产开发业 179677 82 152514 128930 66 113434交通运输仓储和邮政业 138230 63 67508 135778 70 61179水利环境和公共设施

管理业 111524 51 53463 71853 37 34543建筑业 101834 47 46484 81873 42 32750租赁及商业服务 83809 38 47054 67657 35 35537电力燃气及水的生产

和供应业 51828 24 16480 56817 29 15523公共及社用机构 19304 09 4624 16992 09 4880其他客户 204484 93 78505 164287 85 49120

小计 1565318 716 806392 1435853 740 646068 个人类贷款 554547 253 406778 440553 227 330753贴现贷款 68043 31 - 64769 33 -

发放贷款及垫款总额 2187908 100 1213170 1941175 1000 976821

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截至2014年12月31日止年度

第 139 页

56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析（续） 本行

2014 年 2013 年

贷款 附担保物 贷款 附担保物

总额 贷款 总额 贷款公司类贷款 制造业 377992 183 169657 406726 221 147756批发和零售业 275963 134 164742 287087 156 145686房地产开发业 160821 78 140107 116735 63 101770交通运输仓储和邮政业 136345 66 66841 134002 73 60554水利环境和公共设施

管理业 111466 54 53454 71722 39 34543建筑业 100456 49 46053 81048 44 32440租赁及商业服务 83514 40 47026 67428 37 35479电力燃气及水的生产

和供应业 51468 25 16390 56419 31 15453公共及社用机构 19304 09 4624 16992 09 4880其他客户 147749 72 64852 118368 64 41703

小计 1465078 710 773746 1356527 737 620264 个人类贷款 538512 261 391971 426129 232 317126贴现贷款 59888 29 - 57188 31 -

发放贷款及垫款总额 2063478 1000 1165717 1839844 1000 937390

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截至2014年12月31日止年度

第 140 页

56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析（续） 于资产负债表日占发放贷款及垫款余额 10以上行业已减值贷款及垫款按单项方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如下 本集团 2014 年

已减值发放贷款及垫款

单项评估

损失准备 组合评估

损失准备

在利润表

计入当年

减值损失 当年核销 制造业 8758 4465 7435 6547 (3456)批发和零售业 11025 5424 6985 9522 (6110)

2013 年

已减值发放贷款及垫款

单项评估

损失准备 组合评估

损失准备

在利润表

计入当年

减值损失 当年核销 制造业 6454 3278 5469 2034 (1541)批发和零售业 8059 4654 4335 5366 (2841)

本行 2014 年

已减值发放贷款及垫款

单项评估

损失准备 组合评估

损失准备

在利润表

计入当年

减值损失 当年核销 制造业 8470 4385 7412 6518 (3416)批发和零售业 10924 5423 6938 9477 (6064)

2013 年

已减值发放贷款及垫款

单项评估

损失准备 组合评估

损失准备

在利润表

计入当年

减值损失 当年核销 制造业 6319 3250 5444 2011 (1534)批发和零售业 8055 4650 4297 5313 (2816)

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第 141 页

56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(iv) 发放贷款及垫款按地区分布情况分析 本集团 2014 年 2013 年

贷款 总额

附担保物

贷款

贷款

总额

附担保物 贷款

环渤海地区 (包括总部) 576598 264 258442 513609 265 214739长江三角洲 512214 234 288924 476101 245 238225珠江三角洲及海峡西岸 319360 146 230554 278425 143 180297中部地区 306274 140 176516 266342 137 139354西部地区 292793 134 172627 255620 132 133977东北地区 64071 29 41980 57920 30 34898中国境外 116598 53 44127 93158 48 35331

总额 2187908 1000 1213170 1941175 1000 976821

本行 2014 年 2013 年

贷款 总额

附担保物

贷款

贷款

总额

附担保物 贷款

环渤海地区 (包括总部) 573158 278 257823 511075 278 214041长江三角洲 509464 247 287069 472973 257 236173珠江三角洲及海峡西岸 317718 154 229702 275914 150 178947中部地区 306274 148 176516 266342 145 139354西部地区 292793 142 172627 255620 139 133977东北地区 64071 31 41980 57920 31 34898

总额 2063478 1000 1165717 1839844 1000 937390

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第 142 页

56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(iv) 发放贷款及垫款按地区分布情况分析（续） 于资产负债表日占发放贷款及垫款余额 10 以上地区已减值贷款及垫款按单项方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如下 本集团 2014 年

已减值发放

贷款及垫款

单项评估

损失准备

组合评估

损失准备 环渤海地区 (包括总部) 7151 1962 10766 长江三角洲 9240 3766 9959 珠江三角洲及海峡西岸 5140 2685 7318 中部地区 3453 1042 6255 西部地区 1276 458 4923 2013 年

已减值发放

贷款及垫款

单项评估

损失准备

组合评估

损失准备 环渤海地区 (包括总部) 3995 1151 9107 长江三角洲 10567 5353 8898 珠江三角洲及海峡西岸 2311 1360 4571 中部地区 1126 235 4528 西部地区 976 432 4073

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第 143 页

56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(iv) 发放贷款及垫款按地区分布情况分析（续） 于资产负债表日占发放贷款及垫款余额 10以上行业已减值贷款及垫款按单项方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如下

本行 2014 年

已减值发放

贷款及垫款

单项评估

损失准备

组合评估

损失准备 环渤海地区 (包括总部) 7108 1919 10763 长江三角洲 9231 3765 9940 珠江三角洲及海峡西岸 4894 2655 7309 中部地区 3453 1042 6255西部地区 1276 458 4923 2013 年

已减值发放

贷款及垫款

单项评估

损失准备

组合评估

损失准备 环渤海地区 (包括总部) 3950 1132 9106 长江三角洲 10559 5349 8884 珠江三角洲及海峡西岸 2268 1360 4568 中部地区 1126 235 4528西部地区 976 432 4073

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(v) 发放贷款及垫款按担保方式分布情况分析 本集团

2014 年 2013 年 信用贷款 392960 399860

保证贷款 513735 499725

附担保物贷款 1213170 976821

其中 抵押贷款 953053 740650

质押贷款 260117 236171

小计 2119865 1876406

贴现贷款 68043 64769 贷款及垫款总额 2187908 1941175

本行

2014 年 2013 年 信用贷款 368639 382075

保证贷款 469234 463191

附担保物贷款 1165717 937390

其中 抵押贷款 917020 705499

质押贷款 248697 231891

小计 2003590 1782656

贴现贷款 59888 57188 贷款及垫款总额 2063478 1839844

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(vi) 已重组的发放贷款及垫款 本集团 2014 年 2013 年

总额

占贷款及

垫款总额

百分比 总额

占贷款及

垫款总额

百分比 已重组的发放贷款及垫款 13724 063 6176 032减 ndash 逾期超过 3 个月的已重组

发放贷款及垫款 6901 032 4045 021 ndash 逾期尚未超过 3 个月的已

重组发放贷款及垫款 6823 031 2131 011

本行 2014 年 2013 年

总额

占贷款及

垫款总额

百分比 总额

占贷款及

垫款总额

百分比 已重组的发放贷款及垫款 13204 064 5603 030减 ndash 逾期超过 3 个月的已重组

发放贷款及垫款 6901 033 4045 022 ndash 逾期尚未超过 3 个月的已

重组发放贷款及垫款 6303 031 1558 008

已重组的发放贷款及垫款是指因为借方的财政状况变差或借方没有能力按原本的还款计划还款而需重组或磋商的贷款或垫款而其修改的还款条款乃本集团原先不做考虑的优惠

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56 风险管理（续） (2) 市场风险

市场风险是指因市场价格 (利率汇率股票价格和商品价格) 的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险本集团建立了涵盖市场风险识别计量监测和控制环节的市场风险管理制度体系通过产品准入审批和限额管理对市场风险进行管理将潜在的市场风险损失控制在可接受水平 本集团风险内控委员会负责审批市场风险管理的重要政策制度建立恰当的组织结构和信息系统以有效识别计量监测和控制各项业务所承担的市场风险确保足够的人力物力等资源投入以加强市场风险管理风险管理部门独立对全行市场风险进行管理和控制负责拟定市场风险管理政策制度和授权限额提供独立的市场风险报告以有效识别计量和监测全行市场风险业务部门负责在日常经营活动中主动履行市场风险管理职责有效识别计量控制经营行为中涉及的各种市场风险要素确保业务发展和风险承担之间的动态平衡 本集团使用敏感性指标外汇敞口利率重定价缺口等作为监控市场风险的主要工具 本集团日常业务面临的主要市场风险包括利率风险和外汇风险 利率风险 本集团利率风险主要来源于资产负债利率重新定价期限错配对收益的影响以及市场利率变动对资金交易头寸的影响 对于资产负债业务的重定价风险本集团主要通过缺口分析进行评估监测并根据缺口现状调整浮动利率贷款与固定利率贷款比重调整贷款重定价周期优化存款期限结构等 对于资金交易头寸的利率风险本集团采用久期分析敏感度分析压力测试和情景模拟等方法进行计量和监控并设定利率敏感度久期敞口等风险限额定期对风险限额的执行情况进行有效监控管理和报告

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56 风险管理（续） (2) 市场风险（续）

下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间及预期下一个复位价日期 (或到期日以较早者为准) 的实际利率 本集团 2014 年 实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 注释(i) 资产 现金及存放中央银行款项 149 538486 7232 531254 - - - 存放同业款项 324 93991 - 89799 2682 1510 - 拆出资金 396 68180 21 52611 15095 - 453 买入返售金融资产 527 135765 - 131871 3068 826 - 应收款项类投资 617 653256 424 165430 370124 117278 - 发放贷款及垫款 (注释(ii)) 631 2136332 238 984930 974735 154359 22070 投资 (注释(iii)) 403 415740 1539 79066 89141 162620 83374 其他 97065 81277 5831 9957 - -

资产合计 4138815 90731 2040792 1464802 436593 105897

-------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- -------------- 负债 向中央银行借款 350 50050 - 50000 50 - - 同业及其他金融机构存放款项 508 688292 1369 571472 104872 10579 - 拆入资金 115 19648 - 14179 4406 1063 - 卖出回购金融资产款 360 41609 - 39440 2169 - - 吸收存款 243 2849574 13355 1883466 685792 263226 3735 已发行债务凭证 455 133488 - 21008 13519 20260 78701 其他 88808 80147 3513 4575 573 -

负债合计 3871469 94871 2583078 815383 295701 82436

-------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- -------------- 资产负债缺口 267346 (4140) (542286) 649419 140892 23461

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56 风险管理（续） (2) 市场风险（续）

2013 年

实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上

注释(i)

资产

现金及存放中央银行款项 150 496476 6848 489628 - - -

存放同业款项 391 131711 - 98753 30970 1988 -

拆出资金 405 122314 21 73156 49125 12 -

买入返售金融资产 502 286767 - 206245 75629 4893 -

应收款项类投资 603 300158 - 93423 121758 84977 -

发放贷款及垫款 (注释(ii)) 618 1899921 211 1047247 799481 51412 1570

投资 (注释(iii)) 375 346003 3084 71585 60401 145265 65668

其他 57843 57843 - - - -

资产合计 3641193 68007 2080037 1137364 288547 67238

-------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- -------------- 负债

同业及其他金融机构存放款项 425 559667 1071 355471 157559 45566 -

拆入资金 247 41952 - 36560 4813 579 -

卖出回购金融资产款 453 7949 - 5085 2864 - -

吸收存款 220 2651678 11434 1800758 587175 250052 2259

已发行债务凭证 396 76869 - 7275 8821 17284 43489

其他 72353 72353 - - - -

负债合计 3410468 84858 2205149 761232 313481 45748

-------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- -------------- 资产负债缺口 230725 (16851) (125112) 376132 (24934) 21490

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56 风险管理（续） (2) 市场风险（续）

下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间及预期下一个复位价日期 (或到期日以较早者为准) 的实际利率 本行 2014 年 实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 注释(i) 资产 现金及存放中央银行款项 150 536811 7022 529789 - - - 存放同业款项 343 81689 - 77550 2629 1510 - 拆出资金 470 47810 21 32158 15178 - 453 买入返售金融资产 527 135765 - 131871 3068 826 - 应收款项类投资 617 652916 424 165430 369924 117138 - 发放贷款及垫款 (注释(ii)) 647 2012342 - 873780 964493 152101 21968 投资 (注释(iii)) 408 403981 10456 70858 85660 154209 82798 其他 91322 75534 5831 9957 - -

资产合计 3962636 93457 1887267 1450909 425784 105219

-------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- -------------- 负债 向中央银行借款 350 50000 - 50000 - - - 同业及其他金融机构存放款项 517 698362 226 581485 106072 10579 - 拆入资金 298 18703 - 13785 4406 512 - 卖出回购金融资产款 379 41381 - 39212 2169 - - 吸收存款 248 2699597 6219 1776811 651413 261419 3735 已发行债务凭证 503 115592 - 14433 9253 16479 75427 其他 83278 74617 3513 4575 573 -

负债合计 3706913 81062 2479239 777888 289562 79162 -------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- -------------- 资产负债缺口 255723 12395 (591972) 673021 136222 26057

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56 风险管理（续） (2) 市场风险（续）

2013 年

实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上

注释(i) 资产

现金及存放中央银行款项 150 494316 6617 487699 - - -

存放同业款项 402 124860 - 91901 30971 1988 -

拆出资金 477 98414 21 59532 38849 12 -

买入返售金融资产 502 286816 - 206294 75629 4893 -

应收款项类投资 603 300158 - 93423 121758 84977 -

发放贷款及垫款 (注释(ii)) 634 1798983 - 955897 791493 50217 1376

投资 (注释(iii)) 378 336376 10498 63681 57155 139492 65550

其他 53054 53054 - - - -

资产合计 3492977 70190 1958427 1115855 281579 66926

-------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- -------------- 负债

同业及其他金融机构存放款项 439 571234 79 364393 161196 45566 -

拆入资金 263 38512 - 33130 4803 579 -

卖出回购金融资产款 490 6468 - 3604 2864 - -

吸收存款 224 2529488 6343 1708754 564646 247486 2259

已发行债务凭证 472 56439 - 2968 - 14999 38472

其他 67480 67480 - - - -

负债合计 3269621 73902 2112849 733509 308630 40731

-------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- -------------- 资产负债缺口 223356 (3712) (154422) 382346 (27051) 26195

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56 风险管理（续） (2) 市场风险（续）

利率风险（续） 注释 (i) 实际利率是指利息收入支出对平均计息资产负债的比率

(ii) 本集团以上列报为 3 个月内重定价的发放贷款及垫款包括于 2014 年 12 月

31 日余额为人民币 43496 亿元的逾期金额 (扣除损失准备) (2013 年 12 月 31

日人民币 22869 亿元) 本行以上列报为 3 个月内重定价的发放贷款及垫款包括于 2014 年 12 月 31

日余额为人民币 43486 亿元的逾期金额 (扣除损失准备) (2013 年 12 月 31

日人民币 21969 亿元)

(iii) 投资包括分类为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产可供出售金融资产持有至到期投资及长期股权投资的投资 本集团采用敏感性分析衡量利息变化对本集团净利息收入的可能影响下表列出于 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

利率变更(基点) 利率变更(基点) (100) 100 (100) 100 按年度化计算净利息收入 (减少) 增加 (单位人民币百万元) 552 (552) (1570) 1570 以上敏感性分析基于非衍生资产和负债具有静态的利率风险结构以及某些简化的假设有关的分析仅衡量一年内利率变化反映为一年内本集团非衍生资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息收入的影响基于以下假设(i) 所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间开始时重新定价或到期 (即在三个月内重新定价或到期的资产和负债全部实时重新定价或到期在三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均在三个月重新定价或到期) (ii) 收益率曲线随利率变化而平行移动及 (iii) 资产和负债组合并无其他变化且所有头寸将会被持有并在到期后续期本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响由于基于上述假设利率增减导致本集团净利息收入出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同

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56 风险管理（续） (2) 市场风险（续）

外汇风险

外汇风险是指因汇率的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险本集团主要采用外汇敞口分析来衡量汇率风险的大小并通过即期和远期外汇交易及将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理其外汇风险并适当运用衍生金融工具 (主要是外汇掉期)管理外币资产负债组合 各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下

本集团 2014 年

人民币 美元 港币 其他 合计

资产

现金及存放中央银行款项 526072 10145 2078 191 538486

存放同业款项 17389 67694 5908 3000 93991

拆出资金 45714 21359 315 792 68180

买入返售金融资产 135194 571 - - 135765

应收款项类投资 652033 1223 - - 653256

发放贷款及垫款 1918137 154673 54167 9355 2136332

投资 388142 15468 8403 3727 415740

其他 90525 2797 3309 434 97065

资产总计 3773206 273930 74180 17499 4138815

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 负债

向中央银行借款 50050 - - - 50050

同业及其他金融机构

存放款项 661496 21950 392 4454 688292

拆入资金 5423 13218 - 1007 19648

卖出回购金融资产款 41381 228 - - 41609

吸收存款 2528282 225951 78818 16523 2849574

已发行债务凭证 117576 10824 2488 2600 133488

其他 80839 2379 3181 2409 88808

负债总计 3485047 274550 84879 26993 3871469

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 资产负债缺口 288159 (620) (10699) (9494) 267346

信贷承担 1137105 113081 27163 6854 1284203

衍生金融工具 (注释(i)) (19902) (14798) 25585 17848 8733

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56 风险管理（续） (2) 市场风险（续）

外汇风险（续）

各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下（续）

本集团（续）

2013 年

人民币 美元 港币 其他 合计

资产

现金及存放中央银行款项 486947 8680 655 194 496476

存放同业款项 71895 50953 4676 4187 131711

拆出资金 107586 14683 45 - 122314

买入返售金融资产 286767 - - - 286767

应收款项类投资 300158 - - - 300158

发放贷款及垫款 1692895 159118 42991 4917 1899921

投资 320450 13760 8764 3029 346003

其他 55881 (990) 2285 667 57843

资产总计 3322579 246204 59416 12994 3641193

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 负债

同业及其他金融机构

存放款项 526942 16446 1095 15184 559667

拆入资金 6021 33313 4 2614 41952

卖出回购金融资产款 6419 1530 - - 7949

吸收存款 2411528 158965 65991 15194 2651678

已发行债务凭证 60654 8176 4472 3567 76869

其他 66838 2326 2534 655 72353

负债总计 3078402 220756 74096 37214 3410468

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 资产负债缺口 244177 25448 (14680) (24220) 230725

信贷承担 1080234 130747 23114 9109 1243204

衍生金融工具 (注释(i)) (21054) (37716) 27712 23540 (7518)

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56 风险管理（续） (2) 市场风险（续）

外汇风险（续）

各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下（续） 本行 2014 年

人民币 美元 港币 其他 合计 资产

现金及存放中央银行款项 524992 9775 1879 165 536811

存放同业款项 17292 61336 967 2094 81689

拆出资金 32103 15510 197 - 47810

买入返售金融资产 135194 571 - - 135765

应收款项类投资 651693 1223 - - 652916

发放贷款及垫款 1899740 103054 1203 8345 2012342

投资 395798 7693 - 490 403981

其他 85641 5124 18 539 91322

资产总计 3742453 204286 4264 11633 3962636

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 负债

向中央银行借款 50000 - - - 50000

同业及其他金融机构

存放款项 671786 21836 286 4454 698362

拆入资金 5063 12633 - 1007 18703

卖出回购金融资产款 41381 - - - 41381

吸收存款 2496448 188554 6989 7606 2699597

已发行债务凭证 115592 - - - 115592

其他 76598 4463 191 2026 83278

负债总计 3456868 227486 7466 15093 3706913

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 资产负债缺口 285585 (23200) (3202) (3460) 255723

信贷承担 1131175 71045 188 5903 1208311

衍生金融工具 (注释(i)) (8388) 4322 1840 11790 9564

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56 风险管理（续） (2) 市场风险（续）

外汇风险（续）

各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下（续） 本行（续）

2013 年

人民币 美元 港币 其他 合计 资产

现金及存放中央银行款项 485412 8307 442 155 494316

存放同业款项 69795 50189 861 4015 124860

拆出资金 90199 7835 380 - 98414

买入返售金融资产 286767 49 - - 286816

应收款项类投资 300158 - - - 300158

发放贷款及垫款 1681466 113149 396 3972 1798983

投资 328427 6844 284 821 336376

其他 51141 1439 2 472 53054

资产总计 3293365 187812 2365 9435 3492977

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 负债

同业及其他金融机构

存放款项 538600 16424 1026 15184 571234

拆入资金 5056 31579 4 1873 38512

卖出回购金融资产款 6419 49 - - 6468

吸收存款 2380143 135674 8021 5650 2529488

已发行债务凭证 56439 - - - 56439

其他 62130 4960 35 355 67480

负债总计 3048787 188686 9086 23062 3269621

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 资产负债缺口 244578 (874) (6721) (13627) 223356

信贷承担 1075617 88453 14 6619 1170703

衍生金融工具 (注释(i)) (13229) (13709) 6390 13010 (7538)

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56 风险管理（续） (2) 市场风险（续）

外汇风险（续）

注释 (i) 衍生金融工具反映货币衍生工具的名义本金净额包括未交割的即期

外汇远期外汇外汇掉期和货币期权 本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团利润的可能影响下表列出于 2014

年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果 2014 年 2013 年

汇率变更(基点) 汇率变更(基点) (100) 100 (100) 100

按年度化计算利润的 (减少) 增加 (单位人民币百万元)

(1278) 1278 (014) 014

以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构以及某些简化的假设有关的分析基于以下假设(i) 各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘 (中间价) 汇率绝对值波动 100 个基点造成的汇兑损益(ii) 各币种对人民币汇率同时同向波动(iii) 计算外汇敞口时包含了即期外汇敞口远期外汇敞口和期权且所有头寸将会被持有并在到期后续期本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响由于基于上述假设汇率变化导致本集团利润出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同

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56 风险管理（续） (3) 流动性风险

流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金用于偿付到期债务履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险本集团流动性风险主要源于资产负债期限结构错配客户集中提款等 本集团实行统一的流动性风险管理模式总行负责制定本集团流动性风险管理政策策略等在法人机构层面集中管理流动性风险境内外附属机构在本集团总体流动性风险管理政策框架内根据监管机构要求制定自身的流动性风险管理策略程序等 本集团根据整体资产负债情况和市场状况设定各种比例指标和业务限额管理流动性风险并通过持有适量的流动性资产满足日常经营中可能发生的不可预知的支付需求 本集团运用多种手段对流动性情况进行监测分析主要包括流动性缺口分析流动性指标监测 (包括但不限于存贷比流动性比例流动性缺口率超额备付率等监管指标和内部管理目标) 情景分析和压力测试等在此基础上本集团建立了流动性风险的定期报告机制及时向高级管理层报告流动性风险最新情况

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56 风险管理（续） (3) 流动性风险（续）

下表为本集团的资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期还款日的分析 2014 年 即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 无期限 合计 (注释(i))

资产 现金及存放中央银行款项 77398 - - - - 461088 538486 存放同业款项 70434 19365 2682 1510 - - 93991

拆出资金 - 50799 17360 - - 21 68180 买入返售金融资产 - 131709 3068 988 - - 135765 应收款项类投资 - 165430 370124 117278 - 424 653256 发放贷款及垫款 (注释(ii)) 20578 469777 790021 485009 336118 34829 2136332 投资(注释(iii)) 4190 33044 75585 203675 96437 2809 415740 其他 17193 31338 17563 1733 956 28282 97065

资产总计 189793 901462 1276403 810193 433511 527453 4138815

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 负债 向中央银行借款 - 50000 50 - - - 50050 同业及其他金融机构存放款项 124269 448572 104872 10579 - - 688292

拆入资金 - 14179 4406 1063 - - 19648 卖出回购金融资产款 - 39440 2169 - - - 41609 吸收存款 1290019 591897 682497 265392 19769 - 2849574 已发行债务凭证 - 17897 14665 18593 82333 - 133488 其他 42583 12738 9491 18090 2380 3526 88808

负债总计 1456871 1174723 818150 313717 104482 3526 3871469

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ (短) 长头寸 (1267078) (273261) 458253 496476 329029 523927 267346

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56 风险管理（续） (3) 流动性风险（续）

2013 年

即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 无期限 合计

(注释(i))

资产

现金及存放中央银行款项 72904 - - - - 423572 496476

存放同业款项 42727 56026 30970 1988 - - 131711

拆出资金 30 71915 50249 39 - 81 122314

买入返售金融资产 - 206165 75679 4923 - - 286767

应收款项类投资 - 93423 121758 84977 - - 300158

发放贷款及垫款 (注释(ii)) 7950 413272 799264 356098 308044 15293 1899921

投资(注释(iii)) 367 27126 37473 195147 83166 2724 346003

其他 8047 14024 6650 2601 766 25755 57843

资产总计 132025 881951 1122043 645773 391976 467425 3641193

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 负债

同业及其他金融机构存放款项 60376 291991 161734 45566 - - 559667

拆入资金 - 36459 4914 579 - - 41952

卖出回购金融资产款 - 5085 2864 - - - 7949

吸收存款 1205784 611742 581454 250439 2259 - 2651678

已发行债务凭证 - 4882 9987 16720 45280 - 76869

其他 31087 8721 10021 18103 1559 2862 72353

负债总计 1297247 958880 770974 331407 49098 2862 3410468

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ (短) 长头寸 (1165222) (76929) 351069 314366 342878 464563 230725

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56 风险管理（续） (3) 流动性风险（续）

下表为本行的资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期还款日的分析 2014 年 即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 无期限 合计 (注释(i)) 资产 现金及存放中央银行款项 76737 - - - - 460074 536811 存放同业款项 56859 20691 2629 1510 - - 81689 拆出资金 - 32611 15178 - - 21 47810 买入返售金融资产 - 131709 3068 988 - - 135765 应收款项类投资 - 165430 369924 117138 - 424 652916 发放贷款及垫款 (注释(ii)) 18946 437732 751392 450073 320396 33803 2012342 投资 (注释(iii)) 4190 26082 72563 193990 95429 11727 403981 其他 14605 30730 17558 1731 956 25742 91322

资产总计 171337 844985 1232312 765430 416781 531791 3962636

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 负债 向中央银行借款 - 50000 - - - - 50000 同业及其他金融机构存放款项 124494 457217 106072 10579 - - 698362 拆入资金 - 13785 4406 512 - - 18703 卖出回购金融资产款 - 39212 2169 - - - 41381 吸收存款 1251178 500985 664246 263419 19769 - 2699597 已发行债务凭证 - 14433 9253 16479 75427 - 115592 其他 40224 12336 9341 18092 2380 905 83278

负债总计 1415896 1087968 795487 309081 97576 905 3706913

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ (短) 长头寸 (1244559) (242983) 436825 456349 319205 530886 255723

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56 风险管理（续） (3) 流动性风险（续）

2013 年

即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 无期限 合计

(注释(i)) 资产

现金及存放中央银行款项 72274 - - - - 422042 494316

存放同业款项 36010 55891 30971 1988 - - 124860

拆出资金 30 59421 38870 12 - 81 98414

买入返售金融资产 - 206214 75679 4923 - - 286816

应收款项类投资 - 93423 121758 84977 - - 300158

发放贷款及垫款 (注释(ii)) 7175 388015 770045 326859 291885 15004 1798983

投资(注释(iii)) 367 21946 33377 187933 82613 10140 336376

其他 6166 13589 6653 2596 766 23284 53054

资产总计 122022 838499 1077353 609288 375264 470551 3492977

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 负债-

同业及其他金融机构存放款项 60647 299650 165371 45566 - - 571234

拆入资金 - 33029 4904 579 - - 38512

卖出回购金融资产款 - 3604 2864 - - - 6468

吸收存款 1172493 542604 564646 247486 2259 - 2529488

已发行债务凭证 - 2968 - 14999 38472 - 56439

其他 29858 7144 9873 18102 1559 944 67480

负债总计 1262998 888999 747658 326732 42290 944 3269621

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ (短) 长头寸 (1140976) (50500) 329695 282556 332974 469607 223356

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56 风险管理（续） (3) 流动性风险（续）

注释 (i) 现金及存放中央银行款项中的无期限金额是指存放于人民银行的法定存款准

备金与财政性存款拆出资金发放贷款及垫款投资项中无期限金额是指已减值或已逾期一个月以上的部分股权投资亦于无期限中列示

(ii) 发放贷款及垫款中的ldquo无期限rdquo类别包括所有已减值发放贷款及垫款以及已逾期超过 1 个月贷款逾期 1 个月内的未减值发放贷款及垫款归入ldquo即期偿还rdquo类别

(iii) 关于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融工具以及可供出售金融资产剩余到期日不代表本集团打算持有至最终到期

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56 风险管理（续） (4) 操作风险

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序员工和信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险包括法律风险但不包括策略风险和声誉风险 本集团在以内控措施为主的环境下通过健全操作风险管理机制实现对操作风险的识别评估监测控制缓释和报告从而降低操作风险损失这套涵盖所有业务环节的机制涉及财务信贷会计结算储蓄资金中间业务计算机系统的应用与管理资产保全和法律事务等其中主要内控措施包括 通过建立全集团矩阵式授权管理体系开展年度统一授权工作严格限定各级

机构及人员在授予的权限范围内开展业务活动在制度层面进一步明确了严禁越权从事业务活动的管理要求

通过采用统一的法律责任制度并对违规违纪行为进行追究和处分建立严格的问责制度

推动全行操作风险管理文化建设进行操作风险管理专家队伍建设通过正规培训和上岗考核提高本集团员工的风险管理意识

根据相关规定依法加强现金管理规范账户管理提升可疑交易监测手段并加强反洗钱的教育培训工作努力确保全行工作人员掌握反洗黑钱的必需知识和基本技能以打击洗黑钱

为减低因不可预见的意外情况对业务的影响本集团对所有主要业务尤其是后台运作均设有后备系统及紧急业务复原方案等应变设施本集团还投保以减低若干营运事故可能造成的损失

此外本集团持续优化完善操作风险管理系统建设为有效识别评估监测控制和报告操作风险提供信息化支持管理信息系统具备记录和存储操作风险损失数据和操作风险事件信息支持操作风险和控制自我评估监测关键风险指标等功能

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第 164 页

57 公允价值数据

(1) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 除以下项目外本集团 12 月 31 日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异 本集团 账面价值 公允价值

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 持有至到期投资 177957 154849 177856 147052 已发行债务凭证 - 已发行存款证 (非交易用途) 11167 12718 11193 12732- 已发行债务证券 16302 15904 16656 15393- 已发行次级债 82333 45279 83715 40640

- 已发行同业存单 23686 2968 24978 2956

合计 311445 231718 314398 218773

本行 账面价值 公允价值

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 持有至到期投资 177957 154788 177856 146990已发行债务凭证 - 已发行债务证券 16479 14999 16834 14480- 已发行次级债 75427 38472 76566 33660- 已发行同业存单 23686 2968 24978 2956

合计 293549 211227 296234 198086

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第 165 页

57 公允价值数据（续）

(1) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况（续） 以上金融资产和金融负债的公允价值按公允价值层级列示如下 本集团 2014 年 第一层级 第二层级 第三层级 合计 持有至到期投资 1365 176491 - 177856已发行债务凭证 - 已发行存款证 (非交易用途) - 11193 - 11193- 已发行债务证券 - 16656 - 16656- 已发行次级债 7149 76566 - 83715- 已发行同业存单 - 24978 - 24978 _

合计 8514 305884 - 314398

2013 年 第一层级 第二层级 第三层级 合计 持有至到期投资 547 146505 - 147052已发行债务凭证 - 已发行存款证 (非交易用途) - 12732 - 12732- 已发行债务证券 507 14886 - 15393- 已发行次级债 6980 33660 - 40640- 已发行同业存单 - 2956 - 2956

合计 8034 210739 - 218773

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57 公允价值数据（续）

(1) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况（续） 以上金融资产和金融负债的公允价值按公允价值层级列示如下（续） 本行 2014 年 第一层级 第二层级 第三层级 合计 持有至到期投资 1365 176491 - 177856已发行债务凭证 - 已发行债务证券 - 16834 - 16834- 已发行次级债 - 76566 - 76566- 已发行同业存单 - 24978 - 24978

合计 1365 294869 - 296234

2013 年 第一层级 第二层级 第三层级 合计 持有至到期投资 547 146443 - 146990已发行债务凭证 - 已发行债务证券 - 14480 - 14480- 已发行次级债 - 33660 - 33660- 已发行同业存单 - 2956 - 2956

合计 547 197539 - 198086

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第 167 页

57 公允价值数据（续） (2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值

本集团

第一层级 第二层级 第三层级

(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)~(iii)) 合计2014 年 12 月 31 日余额 持续的公允价值计量 资产 以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融资产 交易性金融资产 ndash 债券投资 1616 11130 - 12746ndash 投资基金 - - 2 2ndash 同业存单 - 13923 - 13923指定以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产 ndash 债券投资 - 838 - 838衍生金融资产 ndash利率衍生工具 - 972 5 977ndash货币衍生工具 10 6396 - 6406ndash贵金属衍生工具 - 843 - 843可供出售金融资产 ndash 债券投资 23055 160233 12 183300ndash 投资基金 - 320 127 447ndash 存款证及同业存单 228 23660 - 23888ndash 权益工具 89 1548 - 1637

持续以公允价值计量的金融资产总额 24998 219863 146 245007

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

ndash卖空债券 (573) - - (573))衍生金融负债 ndash利率衍生工具 - (744) (10) (754))ndash货币衍生工具 (1) (6207) - (6208))ndash贵金属衍生工具 - (385) - (385))

持续以公允价值计量的金融负债总额 (574) (7336) (10) (7920))

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57 公允价值数据（续） (2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值（续）

本集团

第一层级 第二层级 第三层级

(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)~(iii)) 合计

2013 年 12 月 31 日余额 持续的公允价值计量 资产 以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融资产 交易性金融资产 ndash 债券投资 - 10966 - 10966 ndash 投资基金 - - 2 2 指定为公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产 ndash 债券投资 10 - 40 50 衍生金融资产 ndash利率衍生工具 - 1492 12 1504 ndash货币衍生工具 12 6233 - 6245 可供出售金融资产 ndash 债券投资 15457 156850 13 172320 ndash 投资基金 - 315 290 605 ndash 存款证 247 4581 - 4828 ndash 权益工具 76 - - 76

持续以公允价值计量的金融资产总额 15802 180437 357 196596

负债 衍生金融负债 ndash利率衍生工具 - (1299) (17) (1316)ndash货币衍生工具 - (5535) - (5535)ndash其他衍生工具 - (2) - (2)

持续以公允价值计量的金融负债总额 - (6836) (17) (6853)

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第 169 页

57 公允价值数据（续） (2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值（续）

本行

第一层级 第二层级 第三层级

(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)~(iii)) 合计

2014 年 12 月 31 日余额 持续的公允价值计量 资产 以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融资产 交易性金融资产 ndash 债券投资 1609 11131 - 12740ndash 同业存单 - 13923 - 13923指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

ndash 债券投资 - 838 - 838衍生金融资产 ndash利率衍生工具 - 718 5 723ndash货币衍生工具 - 4072 - 4072ndash贵金属衍生工具 - 843 - 843可供出售金融资产 ndash 债券投资 6832 159026 9 165867ndash 投资基金 - 320 - 320ndash 存款证及同业存单 - 20650 - 20650ndash 权益工具 38 1548 - 1586 持续以公允价值计量的金融资产总额 8479 213069 14 221562

负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债

ndash卖空债券 (573) - - (573)衍生金融负债 ndash利率衍生工具 - (703) (10) (713) ndash货币衍生工具 - (3902) - (3902) ndash贵金属衍生工具 - (385) - (385) 持续以公允价值计量的金融负债总额 (573) (4990) (10) (5573)

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第 170 页

57 公允价值数据（续） (2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值（续）

本行

第一层级 第二层级 第三层级

(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)~(iii)) 合计

2013 年 12 月 31 日余额 持续的公允价值计量 资产 以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融资产 交易性金融资产 ndash 债券投资 - 10966 - 10966衍生金融资产 ndash利率衍生工具 - 1250 12 1262ndash货币衍生工具 - 4604 - 4604可供出售金融资产 ndash 债券投资 6179 153988 9 160176ndash 投资基金 - 315 - 315ndash 权益工具 31 - - 31 持续以公允价值计量的金融资产总额 6210 171123 21 177354

负债 衍生金融负债 ndash利率衍生工具 - (1186) (17) (1203)ndash货币衍生工具 - (4415) - (4415)ndash其他衍生工具 - (2) - (2) 持续以公允价值计量的金融负债总额 - (5603) (17) (5620)

(i) 本年在第一和第二公允价值层级之间没有发生重大的层级转移

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57 公允价值数据（续） (2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值（续） (ii) 第三公允价值层级本年度的变动情况如下表所示

本集团

资产 负债

交易性金融资产

指定为公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产 衍生金融资产 供出售金融资产 合计 衍生金融负债 合计

投资基金 债券投资 利率衍生工具 债券投资 投资基金 利率衍生工具

2014 年 1 月 1 日

2 40 12 13 290 357 (17) (17)

在当期损益中确认的利得或 损失总额 - - (8) - - (8) 12 12在其他综合收益中确认的利 得或损失总额 - - - (1) (25) (26) - -

购买 - - - - 15 15 - -

出售和结算 - (40) 1 - (153) (192) (5) (5)

汇率变动影响 - - - - - - - -

2014 年 12 月 31 日 2 - 5 12 127 146 (10) (10)

2014 年 12 月 31 日持有第三 层级金融工具相关已确认 当期损益情况 (注(iii)) - - - - - - 4 4

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57 公允价值数据（续）

(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值（续）

资产 负债

交易性金融资产

指定为公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产 衍生金融资产 可供出售金融资产 合计 衍生金融负债 合计 投资基金 债券投资 利率衍生工具 债券投资 投资基金 利率衍生工具

2013 年 1 月 1 日 2 39 84 17 364 506 (117) (117) 在当期损益中确认的利得或 损失总额 - 1 (62) 1 - (60) 98 98在其他综合收益中确认的利 得或损失总额 - - - 1 2 3 - -购买 - - - - 25 25 - -

出售和结算 - - (10) (6) (91) (107) 2 2汇率变动影响 - - - - (10) (10) - -

2013 年 12 月 31 日 2 40 12 13 290 357 (17) (17)

2013 年 12 月 31 日持有第三 层级金融工具相关已确认 当期损益情况 (注(iii)) - 1 (52) - - (51) 48 48

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57 公允价值数据（续） (2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值（续） 本行

资产 负债

衍生金融资产可供出售 金融资产 合计 衍生金融负债 合计

利率衍生工具 债券投资 利率衍生工具

2014 年 1 月 1 日 12 9 21 (17) (17) 在当期损益中确认的利得或 损失总额 (8) 1 (7) 12 12在其他综合收益中确认的利 得或损失总额 - (1) (1) - -出售和结算 1 - 1 (5) (5)

2014 年 12 月 31 日 5 9 14 (10) (10)

2014 年 12 月 31 日持有第三层级金融工具 相关已确认当期损益情况 (注(iii)) - - - 4 4

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57 公允价值数据（续） (2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值（续）

资产 负债

衍生金融资产可供出售 金融资产 合计 衍生金融负债 合计

利率衍生工具 债券投资 利率衍生工具

2013 年 1 月 1 日 84 14 98 (117) (117 在当期损益中确认的利得或 损失总额 (62) 1 (61) 98 98 在其他综合收益中确认的利 得或损失总额 - 1 1 - - 出售和结算 (10) (7) (17) 2 2 2013 年 12 月 31 日 12 9 21 (17) (17 2013 年 12 月 31 日持有第三层级 金融工具相关已确认当期损益 情况 (注(iii)) (52) - (52) 48 48

(iii) 在公允价值第三层级中上表内在当期损益中确认的利得和损失总额在当期利润表中以投资损益公允价值变动损益和减值损

失列示

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58 承担及或有事项

(1) 信贷承诺 本集团信贷承诺包括贷款承担和信用卡透支额度财务担保及信用证服务 贷款承担是指本集团已审批并签订合同但尚未使用的贷款及信用卡透支额度财务担保及信用证服务是本集团为客户向第三方履约提供担保承兑汇票是指本集团对客户签发汇票作出的承兑承诺本集团预期大部分的承兑汇票会与客户偿付款项同时结清 信贷承诺的合约金额分类列示如下所列示的贷款承担及信用卡承担金额为假设额度全部支用时的金额保函信用证承兑汇票金额为如果交易对手未能履约本集团于资产负债表日确认的最大潜在损失金额 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 合同金额 贷款承担 －原到期日为 1 年以内 141614 86470 80787 37076 －原到期日为 1 年或以上 46724 50861 45557 50063

小计 188338 137331 126344 87139

开出保函 124008 114950 123004 109999 开出信用证 134766 199762 130002 191454 承兑汇票 712985 695944 711552 692522 信用卡承担 124106 95217 117409 89589

合计 1284203 1243204 1208311 1170703

(2) 信贷承诺按信用风险加权金额分析

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 或有负债及承担的信用 风险加权金额 455254 428172 451089 423022

(i) 信用风险加权金额依据银监会《商业银行资本管理办法 (试行) 》的规定根据交

易对手的状况和到期期限的特点计算的采用的风险权重由 0 至 150 不等

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58 承担及或有事项（续） (3) 资本承担

于资产负债表日已授权的资本承担如下 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 为购置物业及设备 －已订约 8369 2715 8329 2695－已授权未订约 44 12 44 12

(4) 经营租赁承担

本集团以经营租赁方式租入若干物业和设备这些租赁一般为期 1 年至 5 年并可能有权选择续期届时所有条款均可重新商定本集团于资产负债表日根据不可撤销的经营租赁协议项下在未来最低租赁付款额如下 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 一年以内 2583 2733 2392 2536一年至两年 2396 2534 2233 2353两年至三年 2143 2235 2005 2086三年至五年 3417 3682 3204 3447五年以上 3545 3591 3375 3328

合计 14084 14775 13209 13750

(5) 未决诉讼和纠纷

于 2014 年 12 月 31 日本集团尚有作为被起诉方并涉及赔偿金额人民币 339

亿元 (2013 年人民币 358 亿元) 的若干未决诉讼案件根据本集团内部及外部法律顾问的意见本集团对上述未决诉讼计提了预计负债人民币 005 亿元并在资产负债表中确认 (2013 年人民币 071 亿元) 本集团认为这些负债的计提是合理且充分的

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58 承担及或有事项（续） (6) 债券承兑承诺

作为中国国债承销商若债券持有人于债券到期日前兑付债券本集团有责任为债券持有人承兑该债券该债券于到期日前的承兑价是按票面价值加上兑付日未付利息应付债券持有人的应计利息按照财政部和人民银行有关规则计算承兑价可能与于承兑日市场上交易的相近似债券的公允价值不同 本集团于资产负债表日按票面值对已承销出售但未到期的国债承兑责任如下

本集团及本行

2014 年 2013 年 债券承兑承诺 3865 3792

本集团预计于国债到期日前通过本集团提前承兑的国债金额不大

(7) 股权收购承诺 于 2014 年 12 月 23 日本行与 BBVA 签署股份收购协议本行计划以 8162 亿港

元的对价收购 BBVA 所持有的对中信国金 2968的股份该交易事项尚待本行股东大会和相关监管机构批准后方可交割本行于 2014 年 12 月 24 日就上述收购安排进行了公告

(8) 承担和或有负债准备金 本集团于报告期末已经根据本集团的会计政策对任何可能导致经济利益流失的上述承担和或有负债评估及计提准备金

59 资产负债表日后事项 本行拟向中国烟草总公司定向发行不超过 2462490897 股的 A 股股票募集资金总额不超过人民币 11918 亿元扣除相关发行费用后将全部用于补充核心一级资本本次非公开发行于 2015 年 3 月 5 日已经银监会批复同意将在证监会核准后方可实施 本行拟发起设立全资子公司中信金融租赁有限公司（简称ldquo金融租赁公司rdquo）注册资本金人民币 40 亿元银监会已于 2015 年 2 月 26 日批复同意本行筹建金融租赁公司该公司将在筹建完成并经有关监管部门批准后正式开业

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60 比较数字 根据准则 2 号 (修订)相关规定本集团于本年度将所持有的除子公司联营企业和合营企业以外的股权投资重分类至可供出售金融资产此外若干比较数字为符合本年的呈报方式已进行了重分类

61 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

(1) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益 本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围主要包括理财产品专项资产管理计划信托投资计划资产支持融资债券以及投资基金这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费其融资方式是向投资者发行投资产品 截至 2014 年 12 月 31 日本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值及其在本集团资产负债表的相关资产负债项目列示如下

本集团

2014 年 12 月 31 日

_________________________________账面价值________________________________

最大风险_____敞口

持有至

到期投资

可供出售 金融资产

应收款项类投资

买入返售 金融资产 应收利息 _ 合计

理财产品 - - 78859 - 1598 80457 80457 专项资产管理计划 - - 452319 2107 7905 462331 462331

信托投资计划 - - 108535 15 1549 110099 110099

资产支持融资债券 7110 9 - - - 7119 7119

投资基金 - 127 - - - 127 127

合计 7110 136 639713 2122 11052 660133 660133

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61 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益（续）

(1) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益（续）

本集团

2013 年 12 月 31 日

_________________________________账面价值________________________________

最大风险_____敞口

持有至

到期投资

可供出售

金融资产

应收款项类投资

买入返售

金融资产 应收利息 合计

理财产品 - - 65558 - 560 66118 66118 专项资产管理计划 - - 114987 7706 995 123688 123688

信托投资计划 - - 96999 1951 494 99444 99444

资产支持融资债券 202 15 - - - 217 217

投资基金 - 290 - - - 290 290

合计 202 305 277544 9657 2049 289757 289757

理财产品信托投资计划专项资产管理计划以及投资基金的最大风险敞口为其在报告日的公允价值或账面价值 (取两者孰高) 资产支持融资债券的最大风险敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在报告日的摊余成本或公允价值

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61 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益（续） (2) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益

本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括本集团发行的非保本理财产品这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费其融资方式是向投资者发行投资产品本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要指通过管理这些结构化主体赚取管理费收入于 2014 年 12 月 31 日本集团享有应收管理手续费而在资产负债表中反映的资产账面价值为人民币 855 亿元 (2013 年 12 月 31 日人民币 474 亿元) 于 2014 年 12 月 31 日本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财产品为人民币 376613 亿元 (2013 年 12 月 31 日人民币 246356 亿元) 于 2014 年 12 月 31 日本集团向自身发起设立的非保本理财产品拆出资金余额为人民币 168 亿元 (2013 年 12 月 31 日人民币 575 亿元) 于本年度内本集团向自身发起设立的非保本理财产品拆出资金的最大敞口为人民币 3942 亿元 (2013

年人民币 7450 亿元) 这些交易是根据正常的商业交易条款和条件进行 于 2014 年度本集团在上述结构化主体确认的手续费及佣金收入为人民币 3958

亿元 (2013 年人民币 2491 亿元) 本集团于 2014 年 1 月 1 日之后发行并于 2014 年 12 月 31 日之前已到期的非保本理财产品发行总量共计人民币 3939 亿元 (2013 年人民币 2475 亿元) 2014 年本集团向证券化交易中设立的未合并结构化主体转移了的信贷资产于转让日的账面价值为人民币 6197 亿元本集团持有该结构化主体发行的部分资产支持证券相关信息参见附注 62

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62 金融资产转移 在日常业务中本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的信托这些金融资产转让若符合终止确认条件的相关金融资产全部或部分终止确认当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时相关金融资产转让不符合终止确认的条件本集团继续在资产负债表中确认上述资产 信贷资产证券化 在信贷资产证券化交易中本集团将信贷资产出售给特殊目的信托再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券本集团在该等业务中可能会持有部分次级档资产支持证券从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬本集团会按照风险和报酬的保留程度分析判断是否终止确认相关信贷资产如果本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给未合并证券化主体并同时保留了相对较少的权益或者向所转移的金融资产提供服务安排则本集团整体终止确认该金融资产在转移中获得的对未合并证券化主体的权益以及服务安排则构成对这些资产的继续涉入 作为资产证券化交易的一部分本集团保留了对所转移金融资产提供服务的权利在服务协议中本集团代表未合并证券化主体收取现金流作为对价本集团获得弥补提供服务的手续费因此本集团将此类服务安排视作待履行合同因此并未确认服务资产负债服务费为本集团代为收取现金流的固定比率 于 2014 年 8 月本集团向未合并证券化主体转移若干公司贷款这些贷款作为贷款及应收款按照摊余成本计量于转移日的账面价值共计人民币 6197 亿元作为对价之一获得该证券化主体发行的全部资产支持债券中 5 的份额本集团将其确认为可供出售金融资产于 2014 年 12 月 31 日本集团持有的资产支持证券投资的账面价值为人民币 284 亿元其最大损失敞口与账面价值相若 于 2014 年本集团自上述公司贷款转移至未合并证券化主体中的交易中实现损失共计人民币 1693 万元本集团对所持有的资产支持债券在当期损益中确认利息收入共计人民币 412 万元在其他综合收益中确认公允价值变动损益共计人民币40 万元本集团就提供服务确认收入共计人民币 635 万元于 2014 年 12 月 31

日本集团仍然提供后续服务的贷款及垫款的公允价值为人民币 2946 亿元服务资产和负债于 2014 年 12 月 31 日的公允价值并不重大

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63 金融资产和金融负债的抵销 当依法有权抵销债权债务且该法定权利是现时可执行的并且交易双方准备按净额进行结算或同时结清资产和负债时 (ldquo抵销准则rdquo) 金融资产和负债以抵销后的净额在资产负债表中列示 当本集团与交易对手签订主协议其中约定特定净额结算安排如发生违约所有与其他交易方未完成的交易将被终止且所有未偿还款项将按净额基准结算除违约情况所有与其他交易方未完成的交易按总额结算且一般不会在资产负债表进行抵消 予以抵销受净额交割总约定或类似协议约束的金融资产和金融负债分析如下 本集团

2014 年 未予以抵销的金额

金融工具 予以抵销 资产负债表 收到的现

的总额 的金额 列示的净额 金融工具 金抵押品 净额 金融资产 - 衍生金融资产 8226 - 8226 (3383) (34) 4809

金融负债

- 衍生金融负债 7347 - 7347 (3383) - 3964

2013 年

未予以抵销的金额 金融工具 予以抵销 资产负债表 收到的现

的总额 的金额 列示的净额 金融工具 金抵押品 净额 金融资产 - 衍生金融资产 7749 - 7749 (3677) (345) 3727

金融负债

- 衍生金融负债 6853 - 6853 (3677) - 3176

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63 金融资产和金融负债的抵销（续） 予以抵销受净额交割总约定或类似协议约束的金融资产和金融负债分析如下（续）

本行

2014 年 未予以抵销的金额

金融工具 予以抵销 资产负债表 收到的现

的总额 的金额 列示的净额 金融工具 金抵押品 净额 金融资产

- 衍生金融资产 5638 - 5638 (2392) - 3246

金融负债

- 衍生金融负债 5000 - 5000 (2392) - 2608

2013 年 已确认的 未予以抵销的金额

金融工具 予以抵销 资产负债表 收到的现 的总额 的金额 列示的净额 金融工具 金抵押品 净额 金融资产

- 衍生金融资产 5866 - 5866 (2997) - 2869

金融负债

- 衍生金融负债 5620 - 5620 (2997) - 2623

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财务报表补充资料

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

1 每股收益及净资产收益率 本集团按照《企业会计准则第 34 号mdashmdash每股收益》及中国证券监督管理委员会

(ldquo证监会rdquo) 的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号 mdashmdash 净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订) 的基础计算的每股收益及净资产收益率

2014 年

报告期 加权平均净资产 每股收益(2)

利润 收益率() (1) (人民币元)

基本 稀释 归属于本行股东的净利润 40692 1684 087 087扣除非经常性损益后归属于

本行股东的净利润 40499 1676 087 087

2013 年

报告期 加权平均净资产 每股收益(2)

利润 收益率() (1) (人民币元)

基本 稀释 归属于本行股东的净利润 39175 1848 084 084扣除非经常性损益后归属于

本行股东的净利润 38928 1836 083 083

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1 每股收益及净资产收益率（续） (1) 加权平均净资产收益率

注释 2014 年 2013 年 归属于本行股东的净利润 40692 39175 扣除非经常性损益后归属于本行股东的

净利润 (i) 40499 38928 归属于本行股东的加权平均净资产 241657 211978 归属于本行股东的加权平均净资产收益率 1684 1848 扣除非经常性损益后归属于本行股东的加权

平均净资产收益率 1676 1836 (i) 扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润

2014 年 2013 年 归属于本行股东的净利润 40692 39175 扣除影响本行股东净利润的非经常性

损益 193 247

扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润 40499 38928

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1 每股收益及净资产收益率（续） (2) 每股收益

注释 2014 年 2013 年 归属于本行股东的净利润 40692 39175 加权平均股数 (百万股) 46787 46787归属于本行股东的基本和稀释

每股收益 (人民币元) 087 084 扣除非经常性损益后归属于本行股东的

净利润 40499 38928扣除非经常性损益后归属于本行

股东的基本和稀释每股收益 (人民币元) (i) 087 083 (i) 由于本行在截至 2014 年及 2013 年 12 月 31 日止年度并无任何会有潜在稀释影响的股份所以基本与稀释每股收益并无任何差异

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2 非经常性损益 根据证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号mdash非经常性损益(2008)》规定本集团的非经常性损益列示如下

本集团

注释 2014 年 2013 年 租金收入 80 87 非流动性资产处置净收入 4 25 投资性房地产公允价值变动产生的损益 2 2 其他应收款减值准备转回损益 66 34 抵债资产减值准备转回收益 4 23 政府补助 (1) 94 139 其他净损益 (1) 20

非经常性损益净额 249 330 减以上各项对所得税的影响额 (52) (74)

非经常性损益税后影响净额 197 256

其中 影响本行股东净利润的非经常性损益 193 247 影响少数股东净利润的非经常性损益 4 9 注 (1) 政府补助主要为本集团自各级地方政府机关收到的奖励补贴和返还扶持资金

等此类政府补助项目主要与收益相关

(2) 持有以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债的公允价值变动损益以及处置以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益及委托贷款手续费收入属于本集团正常经营性项目产生的损益因此不纳入非经常性损益的披露范围

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3 监管资本项目与资产负债表对应关系 监管资本项目与资产负债表对应关系依据《中国银监会关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知》(银监发[2013]33 号) 中《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》进行披露

(1) 资本构成

2014 年12 月 31 日

2013 年 12 月 31 日 代码

核心一级资本

股本 46787 46787 留存收益 165427 136525 盈余公积 19394 15495 一般风险准备 50447 44340 未分配利润 95586 76690 累计其他综合收益和公开储备 47463 42289 资本公积 49296 49296 其他综合收益 (1833) (7007) 少数股东资本可计入部分 4311 3865 r

监管调整前的核心一级资本 263988 229466 核心一级资本监管调整

商誉 (扣除递延税负债) 795 792 j-m其他无形资产 (土地使用权除外) (扣除递延税负债) 407 363 k-n对未按公允价值计量的项目进行 现金流套期形成的储备 对有控制权但不并表的金融机构 的核心一级资本投资

核心一级资本监管调整总和 1202 1155 核心一级资本 262786 228311 其他一级资本

其他一级资本工具及溢价 1283 - q少数股东资本可计入部分 513 69 s

监管调整前的其他一级资本 1796 69 其他一级资本监管调整总和 - - 其他一级资本 1796 69 一级资本 (核心一级资本+其他一级资本) 264582 228380

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3 监管资本项目与资产负债表对应关系（续） (1) 资本构成（续）

2014 年12 月 31 日

2013 年 12 月 31 日 代码

二级资本

二级资本工具及其溢价 73618 40930 p过渡期后不可计入二级资本的 部分 71811 39136 少数股东资本可计入部分 1525 1614 t

其中过渡期结束后不可计 入的部分 732 923

超额贷款损失准备可计入部分 23123 21288 c监管调整前的二级资本 98266 63832 二级资本监管调整 对未并表金融机构大额少数资本投资 中的二级资本 - - 二级资本监管调整总和 - - 二级资本 98266 63832

总资本 (一级资本+二级资本) 362848 292212 总风险加权资产 2941627 2600494 资本充足率和储备资本要求 核心一级资本充足率 893 878 一级资本充足率 899 878 资本充足率 1233 1124 机构特定的资本要求 73541 65012 其中储备资本要求 73541 65012 其中逆周期资本要求 满足缓冲区的核心一级资本占风险 加权资产的比例 250 250 国内最低监管资本要求 核心一级资本充足率 550 550 一级资本充足率 650 650 资本充足率 850 850 门槛扣除项中未扣除部分 对未并表金融机构的小额少数资本 投资未扣除部分 18613 8641 e+g对未并表金融机构的大额少数资本 投资未扣除部分 870 2176 i其他依赖于银行未来盈利的净递延税 资产 (扣除递延税负债) 9317 8434 l-m-n

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3 监管资本项目与资产负债表对应关系（续） (1) 资本构成（续）

2014 年12 月 31 日

2013 年 12 月 31 日 代码

可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额

权重法下实际计提的贷款损失准备 金额 51576 41254 b权重法下可计入二级资本超额贷款 损失准备的数额 23123 21288 c符合退出安排的资本工具 因过渡期安排造成的当期可计入核心 一级资本的数额 1340 1273因过度期安排造成的不可计入核心 一级资本的数额 893 318因过渡期安排造成的当期可计入 二级资本的数额 72543 40059因过渡期安排造成的当期不可计入 二级资本的数额 18441 4579

(2) 集团口径的资产负债表 (财务并表和监管并表)

于 2014 年 12 月 31 日本集团集团口径的资产负债表和监管并表下的资产负债表没有差异

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(3) 有关科目展开说明

具体项目 2014 年

12 月 31 日2013 年

12 月 31 日 代码

客户贷款及垫款 2187908 1941175 a减贷款损失准备金额 51576 41254 b

其中可计入二级资本超额贷款

损失准备的数额 23123 21288 c

可供出售金融资产 209404 177960 d其中对未并表金融机构的小额

少数资本投资未扣除部分 2595 2506 e

持有至到期投资 177957 154849 f其中对未并表金融机构的小额

少数资本投资未扣除部分 16018 6135 g

长期股权投资 870 2176 h其中对未并表金融机构的大额

少数资本投资未扣除部分 870 2176 i

商誉 795 792 j

无形资产 407 363 k

递延所得税资产 (递延税以净额列示) 9317 8434 l其中与商誉相关的递延税项负债 - - m其中与其他无形资产 (不含土地

使用权) 相关的递延税 负债 - - n

已发行债务凭证 133488 76869 o

其中已发行次级债可计入部分 73618 40930 p

其他一级资本工具及溢价 1283 - q

少数股东权益 5844 5124 其中可计入核心一级资本 4311 3865 r其中可计入其他一级资本 513 69 s其中可计入二级资本 1525 1614 t

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3 监管资本项目与资产负债表对应关系（续） (4) 资本工具主要特征 (i) 普通股

发行人 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司标识码 不适用 不适用 不适用 不适用适用法律 中国大陆 香港《公司条例》 中国大陆 香港《公司条例》监管处理 其中适用《商业银行资本管理办法

(试行) 》过渡期规则 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本

其中适用《商业银行资本管理办法 (试行) 》过渡期结束后规则

核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本

其中适用法人集团层面 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团工具类型 普通股(A 股) 普通股(H 股) 普通股(A 股) 普通股(H 股)可计入监管资本的数额 (单位为百 万最近一期报告日) 26631 12402 5274 2480工具面值 每股人民币 100 元 每股人民币 100 元 每股人民币 100 元 每股人民币 100 元会计处理 股本 股本 股本 股本初始发行日 19042007 19042007 28062011 07072011是否存在期限 (存在期限或永续) 永续 永续 永续 永续 其中原到期日 发行人赎回 (须经监管审批) 否 否 否 否 其中赎回日期 (或有时间赎回

日期) 及额度 其中后续赎回日期 (如果有) 分红或派息 其中固定或浮动派息 分红 在满足业务发展需求的

基础上合理制定分红派息政策

在满足业务发展需求的基础上合理制定分红派息政策

在满足业务发展需求的基础上合理制定分红派息政策

在满足业务发展需求的基础上合理制定分红派息政策

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(i) 普通股（续）

发行人 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 其中票面利率及相关指标 每股人民币 580 元 每股港币 586 元 每股人民币 333 元 每股港币 401 元 其中是否存在股息制动机制 否 否 否 否 其中是否可自主取消 (完全或 部分) 或强制

否 否 否 否

其中赎回激励机制 否 否 否 否 其中累计或非累计 否 否 否 否是否可转股 否 否 否 否 其中若可转股则说明转换触发

条件 不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明全部转 股还是部分转股

不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明转换价格 确定方式

不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明是否为 强制性转换

不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明转换后 工具类型

不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明转换后 工具的发行人

不适用 不适用 不适用 不适用

是否减记 否 否 否 否 其中若减记则说明减记触发点 不适用 不适用 不适用 不适用 其中若减记则说明部分减记

该是全部减记 不适用 不适用 不适用 不适用

其中若减记则说明永久减记 还是暂时减记

不适用 不适用 不适用 不适用

其中若暂时减记则说明账面 价值恢复机制

不适用 不适用 不适用 不适用

清算时清偿顺序 (说明清偿顺序更 高级的工具类型)

受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后

是否含有暂时的不合格特征 否 否 否 否 其中若有则说明该特征 不适用 不适用 不适用 不适用

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3 监管资本项目与资产负债表对应关系（续） (4) 资本工具主要特征 (ii) 本行发行次级债

发行人 中信银行股份有限

公司

中信银行股份有限公司

中信银行股份有限公司

中信银行股份有限公司

中信银行股份有限公司

标识码 061201 1012001 1012002 1212001 1428014 适用法律 中国大陆 中国大陆 中国大陆 中国大陆 中国大陆

监管处理 其中适用《商业银行资本管理

办法 (试行) 》过渡期规则 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本

其中适用《商业银行资本管理

办法 (试行) 》过渡期结束

后规则 不合资格 不合资格 不合资格 不合资格 不合资格

其中适用法人集团层面 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团

工具类型 次级债 次级债 次级债 次级债 次级债

可计入监管资本的数额 (单位为

人民币百万最近一期报告日) 1600 4000 9200 15979 36953 工具面值 人民币 20 亿元 人民币 50 亿元 人民币 115 亿元 人民币 200 亿元 人民币 370 亿元

会计处理 已发行债务凭证 已发行债务凭证 已发行债务凭证 已发行债务凭证 已发行债务凭证

初始发行日 22062006 28052010 28052010 21062013 22082014 是否存在期限 (存在期限或永续) 存在期限 存在期限 存在期限 存在期限 存在期限

其中原到期日 22062021 28052020 28052025 21062027 26082024

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(ii) 本行发行次级债（续）

发行人 中信银行股份有限

公司 中信银行股份有限

公司 中信银行股份有限

公司 中信银行股份有限

公司 中信银行股份有限

公司

发行人赎回 (须经监管审批) 是 是 是 是 是

其中赎回日期 (或有时间赎回日期) 及额度

发行人可在 2016 年 6月 22 日有权选择按本期债券的面值提前赎回全部或部分该债券

发行人可在 2015 年 5月 28 日选择按面值全

部赎回该债券

发行人可在 2020 年 5月 28 日选择按面值全

部赎回该债券

发行人可在 2022 年 6月 21 日选择按面值全

部赎回该债券

发行人可在 2019 年 8月 26 日选择按面值全

部赎回该债券

其中后续赎回日期 (如果有) 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

分红或派息

其中固定或浮动派息 分红 固定 固定 固定 固定 固定 其中票面利率及相关指标 前 10 个计息年度固定

年利率为 412其后如不行使赎回权后 5个计息年度利率跳升至712

票面利率 400 票面利率 43 票面利率 515 票面利率 613

其中是否存在股息制动机制 否 否 否 否 否 其中是否可自主取消 (完全或

部分) 或强制 否 否 否 否 否

其中赎回激励机制 有 否 否 否 否 其中累计或非累计 否 否 否 否 否是否可转股 否 否 否 否 否 其中若可转股则说明转换 触发条件

不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明全部 转股还是部分转股

不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明转换 价格确定方式

不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明是否 为强制性转换

不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明转换 后工具类型

不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明转换 后工具的发行人

不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

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(ii) 本行发行次级债（续）

发行人 中信银行股份有限公司

中信银行股份有限公司

中信银行股份有限公司

中信银行股份有限公司

中信银行股份有限公司

是否减记 否 否 否 否 是

其中若减记则说明减记 触发点

不适用 不适用 不适用 不适用 当触发事件发生时发行人有权在无需获得债券持有人同意的情况下自触发事件发生日次日起不可撤销的对本期债券以及已发行的本金减记型其他一级资本工具的本金进行全额减记任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付触发事件指以下两者中的较早者

（1）银监会认定若不进行减记发行人将无法生存（2）相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持发行人将无法生

存 其中若减记则说明部分减记还是全部减记

不适用 不适用 不适用 不适用 全额

其中若减记则说明永久减记还是暂时减记

不适用 不适用 不适用 不适用 永久

其中若暂时减记则说明账面价值恢复机制

不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

清算时清偿顺序 (说明清偿顺序 更高级的工具类型)

后偿于普通债券无抵押优先票据

后偿于普通债券无抵押优先票据

后偿于普通债券无抵押优先票据

后偿于普通债券无抵押优先票据

后偿于普通债券无抵押优先票据

是否含有暂时的不合格特征 是 是 是 是 是 其中若有则说明该特征 没有确保在

无法持续经营时能吸收亏损的准则

没有确保在无法持续经营时能吸收亏损的准则

没有确保在无法持续经营时能吸收亏损的准则

没有确保在无法持续经营时能吸收亏损的准则

没有确保在无法持续经营时能吸收亏损的准则

中信银行股份有限公司

截至2014年12月31日止年度

第 197 页

(iii) 子公司发行资本工具

发行人 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司

标识码 XS0520490672 XS0834385840 XS0985263150 XS1055321993 适用法律 英国法例但从属受香港法例

规管

英国法例但从属受香港法例规管

英国法例但从属受香港法例规管

英国法例但从属受香港法例规管

监管处理

其中适用《商业银行资本

管理办法 (试行) 》

过渡期规则

二级 二级 不适用 不适用

其中适用《商业银行资本

管理办法 (试行) 》

过渡期结束后规则

不合资格 不合资格 二级 一级

其中适用法人集团层面 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团

工具类型 次级债 次级债 次级债 永续型非累积资本证券

可计入监管资本的数额 (单位

为百万最近一期报告日)

折合人民币 2619 百万元 折合人民币 1459 百万元 折合人民币 1808 百万元 折合人民币 1283 百万元

工具面值 美元 5 亿元 美元 3 亿元 美元 3 亿元 美元 3 亿元

会计处理 已发行债务凭证 已发行债务凭证 已发行债务凭证 其他权益工具

初始发行日 24062010 27092013 7112013 22042014 是否存在期限(存在期限或永续) 存在期限 存在期限 存在期限 永续

其中原到期日 24062020 28092022 07052024 不适用

发行人赎回(须经监管审批) 否 是 是 是

其中赎回日期(或有时间赎回 日期) 及额度

不适用 首个可赎回日为 2017 年 9 月28 日 包括设有税务及监管事项赎回权 -可赎回价格等于票

据面值

可赎回日期为 2019 年 5 月 7

日包括设有税务及监管事项赎回权-可赎回价格等于票据面值并须根据无法持续经营

事件而调整

首次赎回期为 2019 年 4 月 22日没有固定赎回日期 -可选择赎回(于 2019 年內指定的日期或分派付款期后) 和税务及监管事项赎回必须全部先获得香港金融管理局的书面同意可赎回金额相等于当时的本

金总额 其中后续赎回日期(如果有) 不适用 首个票据赎回日之后的任何

票息支付日期 不适用 不适用

中信银行股份有限公司

截至2014年12月31日止年度

第 198 页

(iii) 子公司发行资本工具（续）

发行人 中信银行(国际) 有限公司 中信银行(国际) 有限公司 中信银行(国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司 其中固定或浮动派息

分红 固定 固定 固定 固定 其中票面利率及相关

指标

6875 3875 直至 2019 年 5 月 7 日固定年息率为 6000其后重新厘订为当时 5 年期美国国库债券息率加初始美国国库债劵息差之 4718 点子

直至 2019 年 4 月 22 日固定年息率為 725 -於首次回购日起計每五年分派利率將按当时 5 年期美国国库债券息率加 初始息差 5627重新厘订 -任何分派必須在沒有发生强制性取消分配事件或可选择取消分配事件

其中是否存在股息制动 机制

否 否 否 否

其中是否可自主取消 (完全或部分) 或 强制

无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权 可自主取消

其中赎回激励机制 否 否 否 否 其中累计或非累计 累计 累计 累计 非累计 是否可转股 否 否 否 否 其中若可转股则说明

转换触发条件 不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明 全部转股还是 部分转股

不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明 转换价格确定 方式

不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明 是否为强制性转换

不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明 转换后工具类型

不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明 转换后工具的发行人

不适用 不适用 不适用 不适用

中信银行股份有限公司

截至2014年12月31日止年度

第 199 页

(iii) 子公司发行资本工具（续）

发行人 中信银行

(国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司

是否减记 否 否 是 是 其中若减记则说明减记

触发点 不适用 不适用 若发生「无法持续经营事

件」并在提供无法持续经营事件通知后发行人将会不可撤回地削减全部或部分当前本金金额及取消此票据应付但未支付的利息「无法持续经营事件」是指以下事件(以较早发生者为准) (a)香港金融管理局(「金管局」) 以书面形式通知发行人金管局认为撇销或转换是必要的否则发行人将无法持续经营或(b)金管局以书面形式通知发行人关于政府机构政府官员或相关附有决定权力的监管机构已作出决定公共部门必须要注入资金或同等的支持否则发行人将无法持续经营

若发生「无法持续经营事件」并在提供无法持续经营事件通知后发行人将会不可撤回地削减全部或部分当前本金金额及取消此票据应付但未支付的利息「无法持续经营事件」是指以下事件(以较早发生者为准) (a)香港金融管理局(「金管局」) 以书面形式通知发行人金管局认为撇销或转换是必要的否则发行人将无法持续经营或(b)金管局以书面形式通知发行人关于政府机构政府官员或相关附有决定权力的监管机构已作出决定公共部门必须要注入资金或同等的支持否则发行人将无法持续经营

其中若减记则说明部分减 记该是全部减记

不适用 不适用 全部或部分 全部或部分

其中若减记则说明永久 减记还是暂时减记

不适用 不适用 永久 永久

其中若暂时减记则说明 账面价值恢复机制

不适用 不适用 不适用 不适用

清算时清偿顺序 (说明清偿顺 序更高级的工具类型)

后偿于普通债券 无抵押优先票据

后偿于普通债券 无抵押优先票据

后偿于普通债券 无抵押优先票据

后偿于普通债券 无抵押优先票据

是否含有暂时的不合格特征 是 是 否 否

其中若有则说明该特征 没有确保在无法继续经营时

能吸收亏损的准则 没有确保在无法继续经营

时能吸收亏损的准则 不适用 不适用

• 中信银行股份有限公司2014年度报告A股（正文）披露版
• 中信银行2014年经审计的财务报告及附注
• • 2014 中信银行股份有限公司 PRC Part_1 AR _BJ_ _CN_ _2014111400124_ 20150320 clean
  • 2014 中信银行股份有限公司 PRC Part_2 AR _BJ_ _CN_ _2014111400124_ 20150320 clean

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

1

公司简介

本行成立于1987年是中国改革开放中最早成立的新兴商业银行之一是

中国最早参与国内外金融市场融资的商业银行并以屡创中国现代金融史上多

个第一而蜚声海内外为中国经济建设做出了积极的贡献

本行作为国内资本实力最雄厚的商业银行之一在中国经济发展的浪潮中

快速成长2007年实现A+H股同步上市（SH601998 HK0998）跻身于国际公

众持股银行之列发展成为具有强大综合竞争力的全国性商业银行2014年7月

本行在英国《银行家》世界1000家银行排名中按集团合并口径一级资本排名

第37位总资产排名第48位位居中国商业银行前列2014年5月在《福布斯》

公布的ldquo全球企业2000强排名rdquo中本行位居第134名

本行向企业客户提供公司银行国际业务金融市场交易投资银行供

应链金融现金管理国内国际保理资产托管等综合金融解决方案向个人

客户提供零售银行信用卡个人贷款保管箱财富管理私人银行出国

金融等多元化金融产品及服务全方位为企业与个人客户提供资金理财电子

银行小微企业金融等金融服务

截至报告期末本行控股股东为中国中信有限公司持股比例6713本

行在全国121个大中城市设有1230家分支机构主要分布在东部沿海地区和中西

部经济发达城市拥有员工5万余名本行在中国内地和香港设有中信国际金融

控股有限公司振华国际财务有限公司和浙江临安中信村镇银行股份有限公司

等3家附属公司在英国伦敦设有代表处中信国际金融控股有限公司子公司中

信银行（国际）有限公司在香港澳门纽约洛杉矶新加坡和中国内地设

有40多家营业网点拥有员工1800余名

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

2

重要提示

本行董事会监事会及董事监事高级管理人员保证年度报告内容的真

实准确完整不存在虚假记载误导性陈述或重大遗漏并承担个别和连

带的法律责任

本行董事会会议于2015年3月20日通过了本行《二〇一四年年度报告》全文

及摘要会议应参会11名董事全部现场出席了会议本行监事列席了本次会议

本行根据中国会计准则和国际财务报告准则编制的2014年年度财务报告已

经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）和毕马威会计师事务所分别根据

中国和香港审计准则审计

本报告第六章ldquo管理层讨论与分析mdashmdash利润及股息分配rdquo披露了经董事会审

议通过的拟提交2014年度股东大会审议的本行2014年度利润分配方案考虑

到本行拟向中国烟草总公司非公开发行A股股票根据有关监管规定为不影响

定向增发的进度促进本行的长远发展本行2014年度拟不分配现金股息

本报告中本行本公司中信银行均指中信银行股份有限公司本集团指

中信银行股份有限公司及其附属公司

本行董事长常振明行长李庆萍主管财务工作副行长方合英财务会计

部总经理芦苇保证本行2014年年度报告所载财务报告的真实准确完整

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

3

目录

第一章 公司基本情况简介 7

第二章 财务概要 10

第三章 董事长致辞 13

第四章 行长致辞 15

第五章 荣誉榜 18

第六章 管理层讨论与分析 21

第七章 重要事项 88

第八章 股份变动及股东情况 104

第九章 优先股相关情况 112

第十章 董事监事高级管理人员和员工情况 113

第十一章 公司治理报告 131

第十二章 内部控制 151

第十三章 审计报告及财务报告 156

第十四章 备查文件 159

第十五章 股东参考资料 160

第十六章 组织架构图 163

第十七章 境内外分支机构名录 164

重大风险提示

本报告详细描述了本行在经营管理中面临的主要风险以及本行采取的应

对措施具体请查阅本报告第六章ldquo管理层讨论与分析rdquo中ldquo风险管理rdquo和ldquo前景展

望rdquo相关内容

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

4

释义 BBVA Banco Bilbao Vizcaya Argentaria SA（西班牙对外银

行）

本集团 中信银行股份有限公司及其附属公司

本行本公司中信银行 中信银行股份有限公司

毕马威华振会计师事务所 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）

董事会 本行董事会

《公司法》 《中华人民共和国公司法》

公司章程 《中信银行股份有限公司章程》

国有大型银行 包括工商银行农业银行中国银行建设银行

交通银行

股份制银行 包括中信银行招商银行民生银行兴业银行

浦发银行光大银行华夏银行平安银行广发

银行浙江商业银行渤海银行恒丰银行

国务院 中华人民共和国国务院

华夏基金 华夏基金管理有限公司

监事会 本行监事会

临安中信村镇银行 浙江临安中信村镇银行股份有限公司

上交所 上海证券交易所

《商业银行法》 《中华人民共和国商业银行法》

社保基金 全国社会保障基金理事会

腾讯 深圳市腾讯计算机系统有限公司

信诚保险 信诚人寿保险有限公司

天安保险 天安保险股份有限公司

信诚基金 信诚基金管理有限公司

香港联交所 香港联合交易所有限公司

央行中央银行 人民银行

中国人民银行

元 人民币元

中国财政部财政部 中华人民共和国财政部

中国银监会银监会 中国银行业监督管理委员会

中国银联 中国银联股份有限公司

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

5

中国证监会证监会 中国证券监督管理委员会

振华国际 振华国际财务有限公司

中信国际资产 中信国际资产管理有限公司

中信国金 中信国际金融控股有限公司

中信股份 中国中信股份有限公司（2014年8月更名前为中信泰

富有限公司）

中信银行（国际） 中信银行（国际）有限公司（原中信嘉华银行有限

公司）

中信集团 中国中信集团有限公司（2011年12月27日改制更名

前为中国中信集团公司）

中信建投证券 中信建投证券有限责任公司

中信证券 中信证券股份有限公司

中信证券（山东） 中信证券（山东）有限责任公司

中信证券（浙江） 中信证券（浙江）有限责任公司

中信资产管理 中信资产管理有限公司

中信控股 中信控股有限责任公司

中信泰富 中信泰富有限公司（2014年8月已更名为中国中信股

份有限公司）

中信信托 中信信托投资有限责任公司

中信有限 中国中信有限公司（2014年8月更名前为中国中信股

份有限公司）

中信资本 中信资本控股有限公司

本报告中就本行地区分布报告和贷款地区分布的有关描述中地理区域

的定义为

ldquo长江三角洲rdquo指本行下列一级分行所在的地区上海南京苏州杭

州宁波和无锡以及子公司临安村镇银行

ldquo珠江三角洲及海峡西岸rdquo指本行下列一级分行所在的地区广州深圳

东莞福州厦门和海口

ldquo环渤海地区rdquo指本行下列一级分行所在的地区北京天津大连青

岛石家庄济南和唐山

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

6

ldquo中部地区rdquo指本行下列一级分行所在的地区合肥郑州武汉长沙

太原和南昌

ldquo西部地区rdquo指本行下列一级分行所在的地区成都重庆西安昆明

南宁呼和浩特乌鲁木齐贵阳兰州西宁和银川

ldquo东北地区rdquo指本行下列一级分行所在的地区沈阳长春和哈尔滨

ldquo总部rdquo指本行总行机关和信用卡中心

ldquo香港rdquo包括振华国际和中信国金及其子公司

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

7

第一章 公司基本情况简介

一公司信息

法定中文名称 中信银行股份有限公司（简称ldquo中信银行rdquo）

法定英文名称 CHINA CITIC BANK CORPORATION LIMITED （缩写ldquoCNCBrdquo）

法定代表人 常振明 授权代表 李庆萍李欣 董事会秘书 李欣 联席公司秘书 李欣甘美霞（FCSFCIS） 证券事务代表 王珺威 注册地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 C 座 注册地址邮政编码 100027 办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 9 号 邮政编码 100010 互联网网址 bankeciticcom 联系电话传真电话 +86-10-89938900+86-10-85230081 电子信箱 ir_cncbciticbankcom 香港营业地址 香港皇后大道东 183 号合和中心 54 楼 信息披露报纸 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》

信息披露网站

刊登 A 股年度报告的中国证监会指定网站 wwwssecomcn 刊登 H 股年度报告的香港联交所指定网站 wwwhkexnewshk

年度报告备置地点 中信银行董监事会办公室 中国内地法律顾问 北京市金杜律师事务所 中国香港法律顾问 高伟绅律师事务所

境内审计师 毕马威华振会计师事务所 中国北京市东长安街 1 号东方广场东 2 座办公楼 8 层

（邮编100738） 签字注册会计师 金乃雯王立鹏

境外审计师 毕马威会计师事务所 香港中环遮打道 10 号太子大厦 8 楼

A 股股份登记处 中国证券登记结算有限公司上海分公司 上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 36楼

H 股股份登记处 香港中央证券登记有限公司 香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 46 楼

股份上市地点 股票简称和股票代码

A 股上海证券交易所中信银行 601998 H 股香港联合交易所有限公司中信银行 0998

注册登记日期 2014 年 12 月 8 日 注册登记机关 中华人民共和国国家工商行政管理总局 企业法人营业执照 100000000006002

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

8

注册号 金融许可证机构编码 B0006H111000001 税务登记号 110105101690725 组织机构代码证 10169072-5

二联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 李欣 王珺威

联系地址 北京市东城区朝阳门北大街

9号

北京市东城区朝阳门北大街

9号

联系电话 +86-10-89938900 +86-10-89938900

传真 +86-10-85230081 +86-10-85230081

电子信箱 ir_cncbciticbankcom ir_cncbciticbankcom

三注册变更情况

首次注册登记

股份公司成立变更

注册登记 报告期末注册

登记

注册登记日期 1987 年 4 月 20 日 2006年12月31日 2014年12月8日

注册登记地点 中华人民共和国 国家工商行政管理

总局

中华人民共和国 国家工商行政管理

总局

中华人民共和国 国家工商行政管理

总局 企业法人营业

执照注册号 01600 1000001000600 100000000006002

金融许可证机

构编号 0521 B10611000H0001 B0006H111000001

税务登记号码 110105101690725 110105101690725 110105101690725

组织机构代码 - 10169072-5 10169072-5

四上市以来主营业务变化情况

本行自2007年4月在上交所和香港联交所上市以来分别于2012年11月23日

和2014年12月8日在国家工商行政管理总局办理过两次经营范围变更登记

截至报告期末本行经营范围为许可经营项目吸收公众存款发放短

期中期和长期贷款办理国内外结算办理票据承兑与贴现发行金融债券

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

9

代理发行代理兑付承销政府债券买卖政府债券金融债券从事同业拆

借买卖代理买卖外汇从事银行卡业务提供信用证服务及担保代理收

付款项提供保管箱服务结汇售汇业务代理开放式基金业务办理黄金

业务开展证券投资基金企业年金基金保险资金合格境外机构投资者托

管业务经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务保险兼业代理业务（有

效期至2017年09月08日）一般经营项目（无）

五上市以来控股股东变更情况

自本行2007年4月27日上市以来截至2013年2月本行控股股东和实际控

制人均为中信集团2013年2月经国务院中国财政部中国银监会中国证

监会香港金融管理局等监管机构批准中信集团持有的本行股份全部转让至

中信有限（2014年8月更名前为中国中信股份有限公司）截至报告期末本行

控股股东为中信有限实际控制人为中信集团

本行控股股东变更的具体情况参见本报告ldquo股份变动及股东情况rdquo

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

10

第二章 财务概要 经营业绩

单位百万元人民币

项目 2014 年 2013 年

本年比上

年增幅

（） 2012 年

营业收入 124716 104558 1928 89435

营业利润 54404 52285 405 41504

利润总额 54574 52549 385 41609

归属于本行股东的净利润 40692 39175 387 31032

归属于本行股东扣除非经常性损益的

净利润 40499 38928 404 30873

经营活动产生的现金流量净额 34150 (136228) - (55426)

每股计 基本每股收益（元） 087 084 357 066

稀释每股收益（元） 087 084 357 066

扣除非经常性损益后的基本每股收益

（元） 087 083 482 066

扣除非经常性损益后的稀释每股收益

（元） 087 083 482 066

每股经营活动产生的现金流量净额

（元） 073 (291) - (118)

盈利能力指标

项目 2014 年 2013 年

本年比上

年变动百

分点 2012 年

平均总资产回报率 (ROAA) 107 120 (013) 110加权平均净资产收益率 1684 1848 (164) 1670加权平均净资产收益率（扣除非经常

性损益） 1676 1836 (160) 1661

成本收入比 3032 3141 (109) 3151信贷成本 106 062 044 084净利差 219 240 (021) 261净息差 240 260 (020) 281

规模指标

单位百万元人民币

项目 2014 年 2013 年

本年比上年

增幅（） 2012 年

总资产 4138815 3641193 1367 2959939客户贷款及垫款总额 2187908 1941175 1271 1662901

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

11

项目 2014 年 2013 年

本年比上年

增幅（） 2012 年

总负债 3871469 3410468 1352 2756853客户存款总额 2849574 2651678 746 2255141同业拆入 19648 41952 (5317) 17894归属于本行股东的权益总额 259677 225601 1510 198356归属于本行股东的每股净资产（元） 555 482 1510 424

资产质量指标

单位百万元人民币

项目 2014 年 2013 年

本年比上年

增幅（） 变动百分点 2012 年

正常贷款 2159454 1921209 1240 1650646不良贷款 28454 19966 4251 12255贷款减值准备 51576 41254 2502 35325不良贷款比率 130 103 027 074拨备覆盖率 18126 20662 (2536) 28825贷款拨备率 236 213 023 212注正常贷款包括正常类和关注类贷款不良贷款包括次级类贷款可疑类贷款和损失类

贷款 资本充足率指标

项目 2014 年

12 月 31 日

2013 年

12 月 31 日变动百分点

2012 年

12 月 31 日

核心一级资本充足率 893 878 015 929一级资本充足率 899 878 021 929资本充足率 1233 1124 109 1242

补充财务指标

主要指标(1) 标准值

()

本行数据() 2014 年

12 月 31 日2013 年

12 月 31 日 2012 年

12 月 31 日

流动性比例 ge25 5182 4640 5220其中人民币 ge25 5259 4345 4885

外币 ge25 4045 10678 8648存贷款比例(2) le75 7308 7279 7359其中人民币 le75 7444 7235 7412

外币 le75 5647 7983 6412注（1）以上数据均按中国银行业监管口径计算

（2）贷款包括贴现数据

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

12

境内外会计准则差异

本集团根据国内外会计准则计算的 2014 年末净资产与报告期净利润无差异

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

13

第三章 董事长致辞

2014年国际环境复杂多变主要发达经济体增长态势出现分化美国经

济强劲增长欧元区和日本经济步入低谷新兴经济体增速持续放缓中国经

济正处于ldquo三期叠加rdquo阶段经济发展进入新常态面对错综复杂的外部经营

环境本行认真贯彻落实党的十八届三中四中全会和中央经济工作会议精神

各项工作平稳健康发展向股东客户和社会各界交出了一份满意的答卷

在此本人向广大股东报告截至报告期末本行集团总资产达到414万亿

元比上年末增长1367总负债达到387万亿元比上年末增长1352客户

存款总额达到285万亿元比上年末增长746全年实现归属于股东净利润为

407亿元比上年增长39平均总资产回报率为107加权平均净资产回报

率为1684经营效益保持平稳不良贷款率为130拨备覆盖率为18126

资产质量基本稳定年末资本充足率提高至1233在2014年英国《银行家》

杂志全球1000家银行排名中本行总资产排名第48位比上年提高了9位

2014年中信股份全部股权成功注入中信泰富实现在香港联交所整体上

市中信股份作为本行控股股东整体上市后融资能力进一步增强年内本

行启动了定向增发约120亿元再融资计划引进战投中国烟草公司股东结构更

加多元化市值增长空间进一步打开有利于促进本行长期健康发展

2014年董事会持续关注市场形势和监管政策变化对本行有关重大事项

及时审慎科学决策确保本行各项业务持续健康地发展全体董事结合自

身的专业背景和从业经验对各项议案充分酝酿和讨论积极参与决策董事

会对管理层经营管理情况执行董事会决议情况执行年度经营计划和投资方

案情况进行了检查和监督本行先后完成了《公司章程》和有关议事规则修订

不断改进董事会运行机制为提升董事会决策的质量和效率提供了有力支持

2014年是银行业风险管理面临严峻挑战的一年本行审时度势地将防控风

险摆在了至关重要的位置董事会通过了《风险管理体制改革方案》等制度规

章努力实现对风险的全覆盖管理厘清风险管理职责边界有效提升了风险

管理的独立性专业性和科学性同时董事会结合外部和内部检查发现问题

和不足采取边查边改和全面启动整改等措施进一步健全本行内控体系夯

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

14

实风险防控管理基础

在利率市场化迅速推进金融和技术脱媒持续加速银行同业竞争日趋激

烈的形势下2014年本行大力推进业务创新和经营转型零售业务转型取得成

效对公业务优势继续保持新核心系统主体开发和外围改造顺利完成各类

金融创新产品的成功推出极大地提升了客户体验和品牌美誉度在国内外媒体

行业协会和监管机构组织的年度各类评比中本行先后荣获了ldquo最佳现金管理

银行奖rdquoldquo最佳互联网生态系统创新奖rdquoldquo最佳国际金融服务银行rdquo等诸

多奖项

2014年本行积极履行社会责任促进经济社会环境的和谐可持续发

展本行积极响应国家战略主动服务我国经济发展不断提升客户服务能力

保护消费者权益积极回报社会主动参与慈善和公益活动开展绿色信贷业

务严控ldquo两高一剩rdquo行业贷款风险践行节能减排打造绿色银行

展望2015年全球主要国家经济形势和货币政策仍然存在较大的不确定性

本行将继续紧跟国家深化改革和结构调整的步伐主动适应经济发展新常态

坚定发展信心狠抓战略执行推进经营转型强化风险控制持续推进创新

力争以优异的业绩回报股东客户社会各界的信赖和支持

常振明

董事长非执行董事

2015年3月20日

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

15

第四章 行长致辞

2014年是本行业务经营受到严峻挑战的一年面对国内外复杂多变的经济

金融形势和激烈的市场竞争本行多策并举谋发展制定战略推进改革全力

以赴防控风险取得了令人满意的经营业绩

业务经营稳中有进结构调整取得成效

2014年本行集团实现营业净收入1247亿元增长193实现中间业务收

入300亿元大幅增长59经过全行上下的共同努力不良贷款率控制在计划

内比上年末上升027个百分点资产质量总体可控

截至报告期末本行结算性和机构类低成本存款增长占对公存款增量近50

个人贷款占比达到261比上年末提高了29个百分点公司贷款中风险较大的

批发零售和制造业贷款占比较上年末下降了65个百分点中间业务收入占比达

到24比上年大幅提高6个百分点零售金融营业净收入占比达到199比上

年提高08个百分点

重点业务快速发展品牌特色逐步确立

2014年本行对公存款余额继续保持股份制银行领先对公人民币核心存

款余额和占比均排名股份制银行第一位资产托管规模增量排名市场第一供

应链金融现金管理业务快速发展互联网金融业务保持前列

同时本行全面推进网点ldquo硬转rdquo和ldquo软转rdquo制定了全行统一的网点建

设标准组建了零售银行内训师队伍加快服务和营销规范导入大力推进绩

效积分管理网点产能明显提升在ldquo中信红bull 感恩季rdquo综合营销活动中公

私联动获取新客户212万人理财保险基金销售成倍提升零售中间业务收

入占零售营业收入比重达到42本行大力加强零售产品创新和推广ldquo薪金煲rdquo

房抵贷网络贷信用卡贷款打响市场零售客户体验和品牌美誉度进一步提

升

截至报告期末本行金融市场外汇做市交易量人民币利率衍生品成交量

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

16

均排名市场第四位跨境人民币业务公开市场债券发行规模银团贷款规模

保持股份制银行第一位票据直贴量跃居股份制银行第三位

风险管控经受住了考验管理体制进一步完善

2014年本行加大风险管控和排查力度对钢铁煤炭政府融资平台

钢贸等重点领域实施名单制管理对互联互保业务大宗商品抵质押个人经

营贷融资类理财等业务进行风险排查采取多种措施堵截和化解风险贷款559

亿元主动退出公司授信客户2401户退出授信金额604亿元

本行进一步完善风险管理体制制订完成风险管理体制改革方案明确了

风险管理责任主体和ldquo三道防线rdquo加强了风险总监队伍建设制定了风险总

监考核办法积极推动建立了专职审批人技术序列和全行共享专家库培育专

职专业的审批队伍同时总行通过采取限时审结制优化审批流程提供

绿色通道等措施提高了授信审批效率

本行加强内控合规管理落实案防责任制加大不良资产责任追究力度

此外本行建立了审计向董监事会和高管层的双线报告机制ldquo一部四中心rdquo

垂直独立的审计体系开始运行重点加强了ldquo抽屉协议rdquo检查审计监督力度

进一步加强

精细化管理取得进步管理效能逐步提高

2014年本行通过加强主动负债和资产腾挪等方式最大程度保障了信贷

投放支持了业务发展重点贯彻节支增效要求加强了固化费用预算的精细

化管理引导分行提高投入产出效率为利润目标的实现提供了有力保障

本行进一步加强资本管理成功发行370亿元二级资本债券资本充足率提

高12个百分点本行灵活使用FTP价格杠杆加大对低成本稳定存款的引导

建立了利率监测报告制度使得FTP价格更加贴近市场

平台建设加快推进渠道发展更加多元化

2014年本行进一步加强了集团内业务协同代销集团内金融产品902亿元

比上年增长近6倍联合集团子公司为318家客户提供了ldquo2+1rdquo综合服务（2项金

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

17

融+1项非金融）完成了中信金融租赁公司的筹建准备工作制定了海外发展

三年规划成立伦敦代表处增资振华国际加快了海外平台建设大力推进

新核心项目建设完成核心系统主体开发和外围系统配套改造圆满完成了行

内二代支付系统切换对接人行系统运营管理基础进一步夯实

本行确定了物理网点小型化智能化多业态的发展方向明确了智慧网

点综合网点精品网点社区（小微）网点等四类业态形式同时本行加

快了电子渠道建设推出新版手机银行和微信银行优化了个人网银和自助机

具提高了产品电子渠道上线率

2015年是本行新战略实施的开局之年做好全年的工作意义重大我们将

按照《2015-2017年战略规划》的总体安排抢抓发展机遇夯实业务基础加

快经营转型优化结构调整深化体制改革守住风险底线提升可持续发展

能力具体来说要重点做好五方面的工作一是完成三年规划制定狠抓战

略执行管理二是加快业务经营转型努力提升盈利水平三是强化风险内控

管理牢牢守住风险底线四是深化体制机制改革切实提高管理效率五是

全面加强党的建设践行中信特色文化

借此机会本人谨代表中信银行管理层对广大投资者和社会各界朋友的

关心支持对董事会和监事会的指导帮助对全体干部和员工的付出贡献表示

由衷的感谢站在新的历史起点本行将紧紧围绕发展目标加快经营转型

强化战略执行为把本行建设成为最佳综合融资服务银行而努力奋斗

李庆萍

执行董事行长

2015年3月20日

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

18

第五章 荣誉榜

2014年1月在《金融理财》杂志社金牌财富（北京）研究院举办ldquo2013

年中国金融机构理财力TOP10总评榜rdquo暨ldquo金貔貅奖rdquo评选中本行被评为ldquo2013

年度金牌创新力信用卡银行rdquo

2014年2月本行被中国外汇交易中心评为2013年度ldquo银行间本币市场交易

100强rdquo和ldquo银行间外汇市场最佳做市奖rdquo

2014年2月在英国《银行家》杂志评出的ldquo全球银行品牌500强排行榜ldquo中

本行品牌价值3044亿美元排名第72位

2014年3月本行被中国扶贫基金会评选为ldquo2013年度扶贫大使奖rdquo

2014年4月本行被《证券时报》评选为ldquo2014中国区最具影响力银行投行rdquo

2014年4月本行信用卡中心ldquo天罗地网rdquo项目获评《亚洲银行家》ldquo2014

年度中国最佳客户关系管理数据分析项目rdquo

2014年4月本行信用卡客服中心被国际客户管理学院（中国区）与CCCS

标准委员会评选为ldquo2013-2014年度中国最佳呼叫中心评委会大奖rdquo

2014年5月在德意志银行金融机构作业质量评选中本行获得ldquo美元欧

元直通率优秀奖rdquo

2014年5月在《福布斯》杂志公布的ldquo全球企业2000强排名rdquo中本行位

居第134名

2014年6月本行获得中国银行业协会颁发的ldquo2013年度社会责任最佳公益

慈善贡献奖rdquo

2014年6月本行获得中国电子商务创新推进联盟颁发的ldquo在线供应链金融

创新奖rdquo

2014年7月在英国《银行家》杂志推出的ldquo世界1000家银行排名rdquo中本

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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行一级资本排名第37位总资产排名48位

2014年7月在中华英才网举办的第十二届ldquo中国大学生最佳雇主rdquo评选中

本行荣获ldquo全国性银行业十大最佳雇主rdquo奖项

2014年7月在《中国证券报》举办的ldquo2013年度中国上市公司金牛百强奖rdquo

评选中本行位列第69名

2014年7月在新浪财经举办的ldquo2014银行综合评选rdquo中本行被评为ldquo最

受欢迎互联网银行rdquo

2014年9月在《21世纪经济报道》举办的ldquo纪经济报中国资产管理金贝奖rdquo

评选中本行获得ldquo最佳现金管理银行奖rdquo

2014年9月在《亚洲货币》杂志ldquoFX POLL 2014rdquo评选中本行获得中国

最佳外汇服务提供商第一名(OVERALL)中国最佳外汇产品及服务第一名中

国最佳外汇期权提供商第一名及中国最佳外汇研究及市场覆盖第一名

2014年10月本行获得花旗银行评选的ldquo2013年度美元清算优秀奖rdquo

2014年10月本行获得中国银行业协会颁发的2013年度银团贷款ldquo最佳业

绩奖rdquoldquo最佳管理奖rdquo和ldquo最佳交易奖rdquo

2014年11月在《证券日报》主办的ldquo第十届中国证券市场年会rdquo中本

行被评为上市公司ldquo金鼎奖rdquo

2014年11月在财资中国联合西湖财资金融研究院主办的ldquo2014中国财资

奖rdquo评选中本行被评为ldquo最佳财资管理银行rdquo

2014年12月本行被《证券时报》评选为ldquo2014最佳互联网创新银行rdquo

2014年12月在摩根大通全球金融机构作业质量评选中本行获得ldquo美元

清算质量认证rdquo

2014年12月在金融界网站举办的ldquo2014领航中国年度评选rdquo中本行被

评为ldquo最佳资产托管银行rdquo

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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2014年12月在《经济观察报》举办的ldquo第四届中国卓越银行评选rdquo中

我行被评为ldquo卓越创新银行rdquo

2014年12月在CFCA中国金融认证中心举办的ldquo中国电子银行金榜奖rdquo评

选中本行获得ldquo2014年中国最佳网上银行用户体验奖rdquo

2014年12月本行被《理财周报》评选为ldquo2014中国最佳汽车金融服务银

行rdquo

2014年12月本行被东方财富网评选为ldquo2014年最佳财富管理银行rdquo

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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第六章 管理层讨论与分析

一经济金融和监管环境

2014年世界经济仍处在国际金融危机后的深度调整期不均衡的全球复苏

仍在继续主要经济体货币政策继续分化美国经济复苏进程加快正式退出

量化宽松欧元区经济复苏乏力加大货币宽松力度部分新兴市场国家经济

增速明显放缓根据国际货币基金组织（IMF）10月报告显示2014年全球经济

增速预计为33

2014年中国经济总体运行平稳经济处于经济增长速度换挡期结构调整

阵痛期前期刺激政策消化期并行的ldquo三期叠加rdquo状态经济发展进入新常态全

年国内生产总值636463亿元比上年增长74全年固定资产投资（不含农户）

502005亿元比上年增长157社会消费品零售总额262394亿元比上年增

长120货物进出口总额264334亿元比上年增长23贸易顺差23489亿元

居民消费价格比上年上涨20工业生产者出厂价格下降19

2014年中国金融业总体保持稳健运行态势截至2014年末广义货币(M2)

余额12284万亿元比上年末增长122狭义货币(M1)余额3481万亿元比上

年增长32全年社会融资规模1646万亿元比上年减少8598亿元金融机构

人民币各项贷款余额8168万亿元新增978万亿元人民币各项存款余额11386

万亿元增加948万亿元全年人民币平均汇率为1美元兑61428元人民币比

上年升值08国内银行业经营发展保持稳健态势各项经营管理和风险监管

指标稳步向好保持国际良好水平同时也面临金融脱媒不良贷款反弹等挑

战

2014年政府监管部门严守风险底线积极服务实体经济推进银行业改革

转型先后采取了建立同业业务专营部门设立存款偏离度指标调整存贷款

统计口径和改进小微企业贷款还款方式等一系列专项措施并就存款保险制度

理财业务管理办法等重大管理改革征求意见同时进一步加速推动利率和汇

率市场化改革人民币存款利率上限调整为12倍人民币对美元中间价日内波

幅由1扩大至2此外为规范商业银行服务收费行为在加强服务收费检查

的基础上出台了《商业银行服务价格管理办法》及配套的《商业银行服务政

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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府指导价政府定价目录》

二核心竞争力分析

对公业务特色鲜明本行公司业务处于相对领先水平现金管理供应链

金融资产托管保理等业务具备较强市场竞争力本行是国内最早为企业提

供现金管理服务的银行之一产品线全面覆盖现金池收付款智能存款账户

等业务为客户资金流信息流管理提供全方位服务本行始终将供应链金融

业务作为公司银行战略核心业务加以推动已建立完善的供应链金融业务产品

体系围绕核心及上下游企业提供综合金融服务

零售转型初见成效本行全面推进网点转型制定了统一的网点建设标准

并组建了一支近1500人的零售内训师队伍加快全行标准服务和营销规范导入

本行加强零售产品创新和推广力度ldquo薪金煲rdquoldquo房抵贷rdquo网络贷款信用卡贷

款等零售产品体验和品牌美誉度不断提升本行推出的ldquo薪金煲rdquo产品同时具有银

行结算功能和基金收益功能成为拓展客户的重要工具本行打造ldquo中信红rdquo

系列零售综合营销活动整合ldquo产品+服务权益+市场活动+品牌宣传rdquo推出中

信出国金融手机银行薪金煲房抵贷和中信悦卡信用卡五大零售特色ldquo大

单品rdquo打造最佳客户体验

协同优势不断显现本行依托中信集团金融与实业并举的独特竞争优势

加快综合化平台建设为客户提供一篮子综合金融服务方案本行发挥中信集

团金融全牌照优势加强与中信集团旗下金融类公司的客户资源和渠道资源共

享深化在产品创新综合营销领域的合作以专业化管理推进协同以绩效

考核和利益分配激励协同以制度流程固化协同本行加快探索银行综合化平

台建设适时设立金融租赁公司等非银行金融子公司加强香港振华国际全功

能投行平台建设搭建综合金融服务平台

网络金融持续创新本行坚持网络金融理念创新产品创新和营销创新

力争在互联网经济浪潮中打造新的核心竞争力本行推出定位为开放式公众平

台的异度支付手机客户端推出微信银行和新版手机银行30满足了移动互联

时代的客户体验需求本行于同业中率先推出了ldquo全线上不落地rdquo的跨境电子商务

外汇支付业务同时在优化ldquoPOS商户网络贷款rdquo基础上推出了基于供应链金融

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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的汇通达在线经营贷款基于代发工资数据的个人信用消费贷款以及基于公

积金缴存记录的个人信用消费贷款网络金融持续创新能力得到体现

品牌影响持续提升报告期内本行在《福布斯》公布的ldquo全球企业2000强

排名rdquo中位居第134名先后在《证券时报》《经济观察报》等权威媒体评选中

获得ldquo2014最佳互联网创新银行rdquoldquo卓越创新银行rdquo等奖项品牌影响力进一步提

升

三财务报表分析

（ 一 ） 概 述

报告期内本集团在错综复杂的形势下多策并举谋求发展制定战略推

进改革全力以赴防控风险整体上实现平稳健康发展

业务规模稳步增长报告期末本集团资产总额4138815亿元比上年末

增长1367客户贷款总额2187908亿元比上年末增长1271客户存款总

额2849574亿元比上年末增长746

经营效益保持稳定报告期内本集团实现归属本行股东的净利润40692

亿元比上年增长387拨备前利润78247亿元同比增长2133实现利息

净收入94741亿元比上年增长1057实现非利息净收入29975亿元比上年

增长5885

资产质量总体可控报告期末本集团不良贷款余额28454亿元比上年末

增加8488亿元上升4251不良贷款率130比上年末上升027个百分点

拨备覆盖率18126比上年末下降2536个百分点贷款拨备率236比上年

末上升023个百分点

（ 二 ） 利 润 表 项 目 分 析

单位百万元人民币

项目 2014年 2013年比上年增减

额 比上年增幅

（） 利息净收入 94741 85688 9053 1057 非利息净收入 29975 18870 11105 5885 营业收入 124716 104558 20158 1928

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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营业税金及附加 (8827) (7488) 1339 1788 业务及管理费 (37812) (32845) 4967 1512 资产减值损失 (23673) (11940) 11733 9827 营业外收支净额 170 264 (94) (3561)税前利润 54574 52549 2025 385 所得税 (13120) (12832) 288 224 净利润 41454 39717 1737 437 其中归属本行股东净利润 40692 39175 1517 387

非经常性损益项目

单位百万元人民币 项目 2014年 2013年 2012年

非流动资产处置净收入 4 25 41租金收入 80 87 81投资性房地产公允价值变动损益 2 2 62其他应收款减值准备转回损益 66 34 33抵债资产减值准备转回损益 4 23 38政府补助 94 139 48其他净损益 (1) 20 (84)非经常性损益净额 249 330 219非经常性损益所得税影响额 (52) (74) (50)非经常性损益税后利润影响净额 197 256 169其中影响母公司股东的非经常性损益 193 247 159 影响少数股东的非经常性损益 4 9 10

营业收入

报告期内本集团实现营业收入124716亿元比上年增长1928其中利

息净收入占比760比上年下降6个百分点非利息净收入占比240比上年

提升6个百分点

项目 2014 年() 2013 年() 2012 年()利息净收入 760 820 844非利息净收入 240 180 156合计 1000 1000 1000 利息净收入

报告期内本集团实现利息净收入94741亿元比上年增加9053亿元增

长1057利息净收入增长主要源于生息资产规模的持续扩张

下表列示出本集团生息资产付息负债的平均余额和平均利率情况资产

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

25

负债项目平均余额为日均余额

单位百万元人民币

项目

2014年 2013年

平均余额 利息

平均收

益率

成本率

（）

平均余额 利息

平均收

益率

成本率

（）

生息资产 客户贷款及垫款 2074393 130975 631 1827191 113001 618债券投资 347377 13992 403 366702 13754 375存放中央银行款项 506580 7554 149 466610 6988 150存放同业及拆出资

金款项 276146 9834 356 309811 12292 397

买入返售款项 231483 12194 527 223041 11200 502应收款项类投资及

其他 507814 31090 612 106586 6100 572

小计 3943793 205639 521 3299941 163335 495付息负债 客户存款 2766590 67268 243 2469243 54213 220同业及其他金融机

构存放及拆入款项 773693 38168 493 501149 20613 411

卖出回购款项 23280 839 360 10300 467 453已发行债务凭证及

其他 101600 4623 455 59475 2354 396

小计 3665163 110898 302 3040167 77647 255利息净收入 94741 85688净利差(1) 219 240净息差(2) 240 260

注(1)等于总生息资产平均收益率和总付息负债平均成本率之差

(2)按照利息净收入除以总生息资产平均余额年化计算

本集团利息净收入受规模因素和利率因素变动而引起的变化如下表所示

单位百万元人民币

项目 2014年对比2013年

规模因素 利率因素 合计

资产

客户贷款及垫款 15277 2697 17974债券投资 (725) 963 238存放中央银行款项 600 (34) 566存放同业及拆出资金 (1337) (1121) (2458)

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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买入返售款项 424 570 994应收款项类投资及其他 22950 2040 24990利息收入变动 37189 5115 42304

负债

客户存款 6542 6513 13055同业及其他金融机构存放 及拆入款项

11202 6353 17555

卖出回购款项 588 (216) 372已发行债务凭证及其他 1668 601 2269利息支出变动 20000 13251 33251利息净收入变动 17189 (8136) 9053

净息差和净利差

报告期内本集团净息差为 240比上年下降个 020 百分点净利差为

219比上年下降 021 个百分点

利息收入

报告期内本集团实现利息收入205639亿元比上年增加42304亿元增

长2590利息收入增长主要由于生息资产规模扩张本集团生息资产平均余

额由2013年的3299941亿元增至2014年的3943793亿元增加643852亿元增

长1951

客户贷款及垫款利息收入

报告期内本集团客户贷款及垫款利息收入为130975亿元比上年增加

17974亿元增长1591其中本行客户贷款及垫款利息收入为127120亿元

比上年增加17245亿元增长1570受益于贷款定价水平稳步提升贷款平均

收益率上升013个百分点

按期限结构分类

本集团 单位百万元人民币

项目 2014年 2013年

平均余额 利息收入平均收益

率（）平均余额 利息收入

平均收益

率（）

短期贷款 1158337 73784 637 1043876 65718 630中长期贷款 916056 57191 624 783315 47283 604

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

27

合计 2074393 130975 631 1827191 113001 618

本行

单位百万元人民币

项目 2014年 2013年

平均余额 利息收入平均收益

率（）平均余额 利息收入

平均收益

率（）

短期贷款 1135848 72830 641 1023538 64931 634中长期贷款 828859 54290 655 709770 44944 633

合计 1964707 127120 647 1733308 109875 634

按业务类别分类

本集团

单位百万元人民币

项目 2014年 2013年

平均余额 利息收入平均收益

率（）平均余额 利息收入

平均收益

率（）

公司贷款 1508473 96338 639 1352818 84952 628贴现贷款 74347 3782 509 83186 4497 541个人贷款 491573 30855 628 391187 23552 602

合计 2074393 130975 631 1827191 113001 618

本行

单位百万元人民币

项目 2014年 2013年

平均余额 利息收入平均收益

率（）平均余额 利息收入

平均收益

率（）

公司贷款 1421570 93169 655 1280166 82516 645贴现贷款 66107 3516 532 75337 4216 560个人贷款 477030 30435 638 377805 23143 613

合计 1964707 127120 647 1733308 109875 634

债 券 投 资 利 息 收 入

报告期内本集团债券投资利息收入13992亿元比上年增加238亿元增

长173本集团在综合考虑收益和风险基础上加强债券品种及期限结构的调

整平均收益率提升028个百分点

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28

存 放 中 央 银 行 款 项 的 利 息 收 入

报告期内本集团存放中央银行款项利息收入为7554亿元比上年增加566

亿元增长810受客户存款规模增长影响缴存央行法定存款准备金增加

使得存放中央银行款项平均余额增加39970亿元

存 放 同 业 及 拆 出 资 金 款 项 利 息 收 入

报告期内本集团存放同业及拆出资金款项利息收入 9834 亿元比上年减

少 2458 亿元下降 2000主要由于存放同业及拆出资金款项平均余额减少

33665 亿元平均收益率下降 041 个百分点

买 入 返 售 款 项 利 息 收 入

报告期内本集团买入返售款项利息收入为12194亿元比上年增加994亿

元增长888主要受买入返售款项平均余额增加8442亿元及平均收益率上升

025个百分点

应 收 款 项 类 投 资 及 其 他 利 息 收 入

报告期内本集团应收款项类投资及其他利息收入为 31090 亿元比上年

增加 24990 亿元主要由于资金信托计划及证券定向资产管理计划投资规模持

续扩张

利 息 支 出

报告期内本集团利息支出 110898 亿元比上年增加 33251 亿元增长

4282利息支出增长主要来源于付息负债规模扩大本集团付息负债的平均

余额由 2013 年的 3040167 亿元增至 2014 年的 3665163 亿元增加 624996

亿元增长 2056付息负债平均成本率由 2013 年的 255上升至 2014 年的

302提高 047 个百分点

客 户 存 款 利 息 支 出

报告期内本集团客户存款利息支出为67268亿元比上年增加13055亿元

增长2408其中本行客户存款利息支出为65279亿元比上年增加12449亿

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29

元增长2356主要由于客户存款平均余额增加273103亿元及平均成本率上

升024个百分点所致

本集团

单位百万元人民币

项目

2014年 2013年

平均余额 利息支出

平均 成本率

（） 平均余额 利息支出

平均 成本率

（） 公司存款 定期 1350745 46486 344 1154956 37421 324活期 896846 6550 073 871069 5840 067小计 2247591 53036 236 2026025 43261 214个人存款 定期 395557 13788 349 339032 10581 312活期 123442 444 036 104186 371 036小计 518999 14232 274 443218 10952 247合计 2766590 67268 243 2469243 54213 220

本行

单位百万元人民币

项目

2014年 2013年

平均余额 利息支出

平均 成本率

（） 平均余额 利息支出

平均 成本率

（） 公司存款 定期 1291735 45223 350 1105257 36541 331活期 874670 6525 075 853549 5817 068小计 2166405 51748 239 1958806 42358 216个人存款 定期 354200 13111 370 307694 10127 329活期 110370 420 038 91372 345 038小计 464570 13531 291 399066 10472 262合计 2630975 65279 248 2357872 52830 224

同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 及 拆 入 款 项 利 息 支 出

报告期内本集团同业及其他金融机构存放及拆入款项利息支出为38168亿

元比上年增加17555亿元增长8516主要由于同业及其他金融机构存放与

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30

拆入款项平均余额增加272544亿元平均成本率由411上升至493上升082

个百分点

卖 出 回 购 款 项 利 息 支 出

报告期内本集团卖出回购款项利息支出为839亿元比上年增加372亿元

增长7966主要由于卖出回购款项平均余额增加12980亿元同时抵销了平均

成本率下降093个百分点的影响

已 发 行 债 务 凭 证 及 其 他 利 息 支 出

报告期内本集团已发行债务凭证及其他利息支出4623亿元比上年增加

2269亿元增长9639主要由于本集团当期新增发行小企业债次级债及同

业存单等影响

非利息净收入

报告期内本集团实现非利息净收入29975亿元比上年增加11105亿元

增长5885

单位百万元人民币

项目 2014年 2013年比上年增减

额

比上年增幅

（） 手续费及佣金净收入 25313 16811 8502 5057 汇兑净收益 827 1377 (550) (3994)公允价值变动损益 1061 92 969 105326投资收益 2585 191 2394 125340其他业务收入 189 399 (210) (5263)非利息净收入合计 29975 18870 11105 5885

手 续 费 及 佣 金 净 收 入

报告期内本集团实现手续费及佣金净收入25313亿元比上年增加8502亿

元增长5057其中手续费及佣金收入为26972亿元比上年增长4724

主要由于银行卡手续费顾问咨询费及理财服务手续费等项目增长较快

单位百万元人民币

项目 2014 年 2013 年比上年增减

额

比上年增幅

（）

银行卡手续费 8358 5626 2732 4856

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

31

顾问和咨询费 5638 4259 1379 3238 结算业务手续费 2213 1551 662 4268 理财服务手续费 3958 2491 1467 5889 代理手续费 1795 1242 553 4452 托管及其他受托业务佣金 1522 776 746 9613 担保手续费 3178 2347 831 3541 其他 310 26 284 109231小计 26972 18318 8654 4724 手续费及佣金支出 (1659) (1507) (152) 1009 手续费及佣金净收入 25313 16811 8502 5057

汇 兑 净 收 益

本集团报告期内的汇兑净收益为827亿元比上年减少550亿元主要由于

本期外币结售汇业务交易损益下降所致

公 允 价 值 变 动 损 益

本集团报告期内公允价值变动净收益为1061亿元主要由于衍生产品重估

价值变动所致

投 资 收 益

本集团报告期内投资收益为2585亿元比上年增加2394亿元主要由于以

公允价值计量且其变动计入损益的金融资产及衍生产品已实现收益增加

资 产 减 值 损 失

报告期内本集团资产减值损失23673亿元比上年增加11733亿元增长

9827其中客户贷款及垫款减值损失22074亿元比上年增加10747亿元

增长9488

单位百万元人民币

项目 2014年 2013年比上年增减

额

比上年增幅

（）

客户贷款及垫款 22074 11327 10747 9488表外项目 4 43 (39) (9070)证券投资 (7) (74) 67 -其他

（注） 1602 644 958 14876资产减值损失总额 23673 11940 11733 9827

注包括存放同业拆出资金应收款项类投资抵债资产及其他资产的减值损失

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32

业 务 及 管 理 费

报告期内本集团业务及管理费用37812亿元比上年增加4967亿元增

长1512其中员工成本和物业及设备支出分别较同期增长1887和2481

报告期内本集团成本收入比为3032比上年下降109个百分点

单位百万元人民币

项目 2014年 2013年 比上年增减额比上年增幅

（）

员工成本 21156 17797 3359 1887 物业及设备支出及摊销费 7782 6235 1547 2481一般行政费用 8874 8813 61 070 业务及管理费用合计 37812 32845 4967 1512 成本收入比 3032 3141 下降109个百分点

所 得 税 分 析

报告期内本集团所得税费用为13120亿元比上年增加288亿元增长

224本集团有效税率为2404比上年下降038个百分点

（ 三 ） 资 产 负 债 项 目 分 析

截至报告期末本集团资产总额4138815亿元比上年末增长1367主

要是由于本集团贷款及垫款应收款项类投资增长负债总额3871469亿元

比上年末增长1352主要是由于客户存款同业及其他金融机构存放款项增

长

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

余额 占比（） 余额 占比（）

客户贷款及垫款 2136332 517 1899921 522应收款项类投资 653256 158 300158 82证券基金及权益工具投资(1) 415740 100 346003 95现金及存放中央银行款项 538486 130 496476 136存放同业及拆出资金净值 162171 39 254025 70买入返售款项 135765 33 286767 79其他(2) 97065 23 57843 16资产合计 4138815 1000 3641193 1000客户存款 2849574 736 2651678 778

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33

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

余额 占比（） 余额 占比（）

同业及其他金融机构存放及

拆入款项 707940 183 601619 176

卖出回购款项 41609 11 7949 02已发行债务凭证 133488 34 76869 23其他(3) 138858 36 72353 21负债合计 3871469 1000 3410468 1000

注(1) 包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产可供出售金融资产持

有至到期投资和长期股权投资

(2) 包括贵金属衍生金融资产应收利息固定资产无形资产投资性房地产

商誉递延所得税资产以及其他资产等

(3) 包括向中央银行借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生

金融负债应付职工薪酬应交税费应付利息预计负债以及其他负债等

贷 款 业 务

截至报告期末本集团贷款及垫款总额2187908亿元比上年末增长1271

贷款及垫款占总资产比重517比上年末降低05个百分点

本集团

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

余额 占比（） 余额 占比（）

公司贷款 1565318 716 1435853 740贴现贷款 68043 31 64769 33

个人贷款 554547 253 440553 227

客户贷款及垫款总额 2187908 1000 1941175 1000

客户贷款及垫款减值准备 (51576) (41254)客户贷款及垫款净额 2136332 1899921

截至报告期末本行贷款及垫款总额2063478亿元比上年末增长1216

本行

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

余额 占比（） 余额 占比（）

公司贷款 1465078 710 1356527 737

贴现贷款 59888 29 57188 31

个人贷款 538512 261 426129 232

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项目 2014年12月31日 2013年12月31日

余额 占比（） 余额 占比（）

客户贷款及垫款总额 2063478 1000 1839844 1000

客户贷款及垫款减值准备 (51136) (40861)客户贷款及垫款净额 2012342 1798983

有关贷款业务风险分析参见本报告ldquo风险管理rdquo章节

证 券 基 金 及 权 益 工 具 投 资 业 务

本集团证券基金及权益工具投资业务包括债券投资投资基金权益工具

投资存款证截至报告期末本集团证券基金及权益工具投资415878亿元

比上年末增加69670亿元增长2012

证 券 基 金 及 权 益 工 具 组 合 分 析

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

价值 占比（） 价值 占比（）

债券投资 持有至到期债券 177998 428 154897 447可供出售债券 183382 441 172472 498交易性金融资产 12746 31 10966 32指定以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资产 838 02 50 -

债券投资总额 374964 902 338385 977投资基金 可供出售投资基金 462 01 610 02交易性金融资产 2 - 2 -投资基金总额 464 01 612 02权益工具投资 可供出售权益工具 1769 04 207 01长期股权投资 870 02 2176 06权益工具投资总额 2639 06 2383 07存款证及同业存单 交易性金融资产 13923 33 - -可供出售金融资产 23888 58 4828 14存款证及同业存单总额 37811 91 4828 14证券基金及权益工具投资总

额 415878 1000 346208 1000

证券基金及权益工具投资减

值准备 (138) (205)

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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项目 2014年12月31日 2013年12月31日

价值 占比（） 价值 占比（）

证券基金及权益工具投资净

额 415740 346003

持有至到期债券中上市证券

市值 1350 741

截至报告期末本集团债券投资374964亿元比上年末增加36579亿元

增长1081主要是由于本集团基于流动性管理需求并结合市场利率预判主

动调整债券投资结构及配置规模

债 券 投 资 分 类 情 况

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

价值 占比（） 价值 占比（）

同业及其他金融机构 147570 394 115964 343

政府 85258 227 83815 247政策性银行 44306 118 47296 140公共实体 68 - 25 -其他(注) 97762 261 91285 270债券合计 374964 1000 338385 1000

注主要为企业债券

境 内 外 债 券 投 资 情 况

单位百万元人民币

2014年12月31日 2013年12月31日 价值 占比（） 价值 占比（）

中国境内 362717 967 328529 971 中国境外 12247 33 9856 29 债券合计 374964 1000 338385 1000

持 有 外 币 债 券 情 况

截至报告期末本集团持有外币债券总额3825亿美元（折合人民币23404

亿元）其中本行持有1355亿美元占比3544本集团外币债券投资减值准备

金额为018亿美元（折合人民币110亿元）均为本行持有债券计提的减值准备

重 大 金 融 债 券 投 资 明 细

下表为2014年12月31日本集团持有重大金融债券投资明细情况

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单位百万元人民币

债券名称 账面价值 到期日 年利率（） 计提减

值准备

债券1 4000 18022029 598 -债券2 4000 28022017 420 -债券3 3144 23042017 411 -债券4 2850 20022015 376 -债券5 2631 23042019 432 -债券6 2578 07122015 427 -债券7 2202 06052017 333 -债券8 2044 17012018 412 -债券9 2000 14032017 395 -债券10 1795 20032024 660 -

债券合计 27244

投 资 减 值 准 备 变 动 情 况

单位百万元人民币

项目 截至2014年

12月31日截至2013年

12月31日期初余额 205 279本年计提(1) (7) (74)核销 - -转入(转出)(2) (60) -期末余额 138 205

注(1) 等于本集团合并利润表中确认的减值准备支出净额

(2) 转入(转出)包括将逾期债券投资减值准备转出至坏账准备出售已减值投资转回减

值准备以及由于汇率变动产生的影响

衍 生 工 具 分 类 与 公 允 价 值 分 析

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

名义本金 公允价值

名义本金公允价值

资产 负债 资产 负债 利率衍生工具 298961 977 754 207698 1504 1316 货币衍生工具 978918 6406 6208 899683 6245 5535 其他衍生工具 50769 843 385 63255 - 2

合计 1328648 8226 7347 1170636 7749 6853

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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表 内 应 收 利 息

单位百万元人民币

项目 2013年

12月31日本期增加 本期收回

2014年12月31日

应收贷款利息 6051 130975 (128359) 8667应收债券利息 6139 13992 (13646) 6485应收款项类投资利息 2092 31087 (21989) 11190应收其他利息 1951 29585 (30363) 1173合计 16233 205639 (194357) 27515应收利息减值准备 (688) (1286) 584 (1390)应收利息净额 15545 204353 (193773) 26125

抵 债 资 产

单位百万元人民币

项目 2014年

12月31日2013年

12月31日抵债资产原值 mdash 土地房屋及建筑物 446 350 mdash 其他 458 23抵债资产减值准备 mdash 土地房屋及建筑物 (156) (82) mdash 其他 (9) (23)抵债资产账面价值合计 739 268

客 户 存 款

本集团

截至报告期末本集团客户存款总额2849574亿元比上年末增加197896

亿元增长746客户存款占总负债比重736比上年末降低42个百分点

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 余额 占比（） 余额占比（） 余额 占比（）

公司存款 活期 969511 340 938894 354 851951 378定期 1365914 480 1198043 452 990759 439其中协议存款 102886 36 99205 37 100108 44小计 2335425 820 2136937 806 1842710 817个人存款 活期 147658 52 127430 48 102120 45定期 366491 128 387311 146 310311 138

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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小计 514149 180 514741 194 412431 183客户存款合计 2849574 1000 2651678 1000 2255141 100 0

本行

截至报告期末本行客户存款总额2699597亿元比上年末增加170109亿

元增长673

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日

余额 占比（） 余额 占比（） 余额 占比（）

公司存款 活期 945128 350 919663 364 833520 388定期 1300408 482 1143519 452 948090 441其中协议存款 102040 38 98340 39 99340 46

小计 2245536 832 2063182 816 1781610 829个人存款 活期 133223 49 113377 44 86953 41定期 320838 119 352929 140 280019 130小计 454061 168 466306 184 366972 171客户存款合计 2699597 1000 2529488 1000 2148582 1000

客 户 存 款 币 种 结 构

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

余额 占比（） 余额 占比（）

人民币 2528282 887 2411528 909外币 321292 113 240150 91合计 2849574 1000 2651678 1000

按 地 理 区 域 划 分 的 存 款 分 布 情 况

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

余额 占比（） 余额 占比（）

环渤海地区(注) 733731 257 697913 263长江三角洲 662812 233 638334 241珠江三角洲及海峡西岸 423903 149 386531 146中部地区 429345 151 373731 141西部地区 373237 131 348232 131东北地区 77525 27 85365 32境外 149021 52 121572 46

客户存款合计 2849574 1000 2651678 1000

注包括总部

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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按 剩 余 期 限 统 计 的 存 款 分 布 情 况

本集团

单位百万元人民币

项目 即期偿还 3 个月到期 3ndash12 个月到期 1ndash5 年到期 5 年后到期 合计

金额 占比

（）金额

占比

（）金额

占比

（）金额

占比

（）金额

占比

（） 金额

占比

（）

公司存款 1034980 363 478493 168 577728 203224456 79 19768 07 2335425 820

个人存款 255039 90 113404 40 104769 37 40936 13 1 - 514149 180合计 1290019 453 591897 208 682497 240265392 92 19769 07 2849574 1000

本行

单位百万元人民币

项目 即期偿还 3 个月到期 3ndash12 个月到期 1ndash5 年到期 5 年后到期 合计

金额 占比

（）金额

占比

（）金额

占比

（）金额

占比

（）金额

占比

（） 金额

占比

（）

公司存款 1010574 374 425525 158 567165 210222504 83 19768 07 2245536 832

个人存款 240604 89 75460 28 97081 36 40915 15 1 - 454061 168合计 1251178 463 500985 186 664246 246263419 98 19769 07 2699597 1000

（ 四 ） 股 东 权 益

报告期内本集团股东权益变动情况如下表所示

单位百万元人民币

项目

2014年

股

股本 资本公积

盈余公积及

一般风险准备

未分配利润 其他

综合收益

少数

股东权益

股东权

益合计

2014年1月1日 46787 49296 59835 76690 (7007) 5124 230725

(一)净利润 - - - 40692 - 762 41454

(二)其他综合收益 - - - - 5174 6 5180

(三)所有者投入或

减少资本 - - - - - 1843 1843

(四)利润分配 - - 10006 (21796) - (66) (11856)

2014年12月31日 46787 49296 69841 95586 (1833) 7669 267346

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

40

（ 五 ） 主 要 表 外 项 目

截至报告期末主要表外项目及余额如下表所示

单位百万元人民币 项目 2014年12月31日 2013年12月31日

信贷承诺 mdash 银行承兑汇票 712985 695944 mdash 开出保函 124008 114950 mdash 开出信用证 134766 199762 mdash 不可撤销贷款承诺 188338 137331 mdash 信用卡承担 124106 95217 小计 1284203 1243204经营性租赁承诺 14084 14775 资本承担 8413 2727 用作质押资产 71219 7819 合计 1377919 1268525

（ 六 ） 现 金 流 量 表 分 析

经营活动产生的现金流量

经营活动产生的现金流量净额为34150亿元比上年增加170378亿元主

要是买入返售金融资产向中央银行借款和吸收存款现金流入净额抵销发放贷

款及垫款和应收款项类投资现金流出净额所致

投资活动所用的现金流量

投资活动所用的现金流量净额为48285亿元比上年增加37961亿元主要

是投资净支付现金及固定资产购置预付款增加所致

筹资活动产生的现金流量

筹资活动产生的现金流量净额为44394亿元比上年增加32672亿元主要

是已发行债务凭证现金净额增加及支付现金股利所致

单位百万元人民币

项目 2014 年 比上年增

减() 主要原因

经营活动产生的现金流量 34150 -

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

41

其中同业业务净增加额（注） 404263 (261423) 买入返售票据减少 发放贷款及垫款净增加额 (237111) (1785) 各项贷款增加 应收款项类投资净增加额 (353337) 4497 证券定向资产管理计划

增加 向中央银行借款净增加额 50050 - 常备借贷便利增加 吸收存款净增加额 197153 (5139) 公司存款增量减少 投资活动使用的现金流量 (48285) 36770

其中收回投资取得的现金 409437 (1441)出售及兑付债券投资减

少 投资支付的现金 (446451) (767) 持有至到期及可供出售

债券投资增加 购建固定资产和其他资产支付

的现金 (11432) 11602 固定资产购置预付款增

加 筹资活动产生的现金流量 44394 27872 其中发行债务凭证收到的现金 97826 22186 发行次级债及同业存单 偿还债务凭证支付的现金 (39745) 32567 偿还到期存款证及同业

存单 分配股利支付的现金 (11856) 6894 分配现金股利

注包括存放同业款项拆出资金买入返售金融资产同业及其他金融机构存放款项

拆入资金卖出回购金融资产款

（ 七 ） 公 允 价 值 计 量 项 目

单位百万元人民币

项目 2014 年 2013 年 本年公允价

值变动损益

本年累计计

入权益的公

允价值变动

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融

资产

27509 11018 110 -

衍生金融资产 8226 7749 -641 -

可供出售金融资产 209404 177960 - 723

投资性房地产 280 277 2 -

公允价值计量资产项目

合计 245419 197004 -529 723

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融

负债

573 - 1 -

衍生金融负债 7347 6853 1589 -

公允价值计量负债项目

合计 7920 6853 1590 -

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

42

（ 八 ） 资 本 充 足 率

本集团根据中国银监会颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》（自2013

年1月1日起实施）有关规定计算和披露资本充足率报告期本集团各级资本充

足率均达到新办法的监管要求报告期期末本集团核心一级资本充足率为

893比上年末上升015个百分点一级资本充足率为899比上年末上升021

个百分点资本充足率为1233比上年末上升109个百分点

单位百万元人民币

项目 2014 年

12 月 31 日

2013 年

12 月 31 日

本报告期比上年末增

减（）变动百分点 核心一级资本净额 262786 228311 1510

一级资本净额 264582 228380 1585

资本净额 362848 292212 2417 加权风险资产 2941627 2600494 1312 核心一级资本充足率 893 878 上升015个百分点 一级资本充足率 899 878 上升021个百分点 资本充足率 1233 1124 上升109个百分点

（ 九 ） 会 计 报 表 中 变 动 幅 度 超 过 3 0 以 上 主 要 项 目 的 情 况

项目 2014年

比上年末

上年增

减() 主要原因 拆出资金 68180 (4426) 境内同业拆出款项减少

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产 27509 14967 境内交易性存款证业务增加

买入返售金融资产 135765 (5266) 境内同业买入返售票据减少

应收利息 26125 6806 应收款项类投资应收利息增加

应收款项类投资 653256 11764 证券定向资产管理计划增加

长期股权投资 870 (6002) 处置对联营企业（中信资本）投资

其他资产 35890 25715 长期资产预付款及其他应收款增加

向中央银行借款 50050 - 常备借贷便利增加

拆入资金 19648 (5317) 同业拆入款项减少

卖出回购金融资产款 41609 42345 境内同业卖出回购债券增加

应交税费 5985 3743 应交所得税增加

应付利息 37311 3258 应付存款利息增加

已发行债务凭证 133488 7366 次级债及同业存单增加

其他综合收益 (1833) - 可供出售金融资产投资重估储备增加

手续费及佣金净收入 25313 5057 中间业务快速发展

投资收益 2585 125340 以公允价值计量且其变动计入损益的金

融资产及衍生金融工具收益增加

公允价值变动收益 1061 105326 衍生金融工具交易性金融资产重估值变

动

资产减值损失 23673 9827 组合基准信贷资产减值准备增加

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

43

（ 十 ） 分 部 报 告

业 务 分 部

本集团的主要经营分部包括公司银行业务零售银行业务和金融市场业务

业务分部报告数据主要来源于本集团管理会计系统

单位百万元人民币

业务分部 2014 年度 2013 年度

分部 营业收入

占比 （）

分部税前

利润

占比

（）

分部

营业收入

占比 （）

分部税前

利润 占比()

公司银行业务 65159 522 25265 463 60344 577 32202 613零售银行业务 25231 202 1324 24 20468 196 1732 33金融市场业务 36346 291 31571 579 25662 245 21520 410其他业务 (2020) (15) (3586) (66) (1916) (18) (2905) (56)合计 124716 1000 54574 1000 104558 1000 52549 1000

地区分部

下表列示了报告期按地区划分的分部经营状况

单位百万元人民币

地区分部

2014 年 12 月 31 日 2014 年度 总资产(注) 总负债 税前利润

金额 占比()

金额 占比()

金额 占比()

长江三角洲 832355 202 828692 214 6468 119

珠江三角洲及

海峡西岸 567700 137 564494 146 2260 41

环渤海地区 916047 222 906031 234 8516 156

中部地区 510466 124 503804 130 7716 141

西部地区 468004 113 460468 119 8316 152

东北地区 89173 22 88544 23 331 06

总部 1946061 471 1742187 450 18135 333

香港 199498 48 178132 46 2832 52

分部间调整 (1399806) (339) (1400883) (362) - -

合计 4129498 1000 3871469 1000 54574 1000

注不包括递延所得税资产

单位百万元人民币

地区分部

2013 年 12 月 31 日 2013 年度 总资产(注) 总负债 税前利润

金额 占比()

金额 占比()

金额 占比()

长江三角洲 771024 213 767235 225 4911 93 珠江三角洲及

海峡西岸 549279 151 542146 159 6916 132

环渤海地区 851490 234 839582 246 11474 218

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

44

中部地区 455064 125 447303 131 7989 152

西部地区 446164 123 438613 129 7083 135

东北地区 99848 27 97957 29 1568 30

总部 1114858 307 949745 278 10507 200

香港 171057 47 153933 45 2101 40

分部间调整 (826025) (227) (826046) (242) - -

合计 3632759 1000 3410468 1000 52549 1000 注不包括递延所得税资产

四业务综述

（一）公司金融业务

经营概况

报告期内面对宏观经济下行金融脱媒利率市场化互联网金融冲击

同业竞争进一步加剧等经营挑战本行公司金融业务加快经营转型在传承业

务传统优势基础上加大产品结构客户结构和收入结构调整加快发展供应

链金融现金管理保理资产托管等重点业务对公业务实现持续快速协调

发展报告期内本行实现公司金融营业收入62676亿元占本行营业收入的

5243公司金融非息收入5068亿元占本行非息收入的1801

本行转变对公负债业务增长模式主动应对利率市场化进程合理引导市

场化存款协调发展进一步加大了对公结算存款机构存款等低成本负债的营

销力度截至报告期末本行公司类存款客户数3557万户比上年末增长398

公司类存款余额2245536亿元比上年末增长884

本行转变对公资产经营方式按照ldquo向存量要规模向增量要效益rdquo的思路

推进对公资产业务调整本行拓宽资产业务运用渠道调整信贷结构加快资

产流转优化资源配置为公司客户提供一篮子综合金融服务解决方案本行

继续拓展现代服务业金融服务围绕核心市场领域挖掘新增需求同时不断开

拓新兴市场领域通过创新产品继续扩大业务先发优势努力将现代服务业金

融打造成为本行独特市场价值的核心来源截至报告期末本行公司贷款余额

1524966亿元比上年末增长787其中人民币一般性对公贷款余额1350982

亿元比上年末增加113024亿元

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

45

公司银行客户分层经营

报告期内为推动公司金融业务发展本行建立了对公客户分类分层差异

化经营管理体系确定了101户总行级核心战略客户由总行直接管理本行为总

行级核心战略客户逐户制定了差异化综合金融服务方案推出了汽车电力

电信建安等7个重点行业营销指引并与11家核心战略客户新签署了ldquo总对总rdquo

战略合作协议在现金管理发债票据池项目融资等重点项目的营销中实

现了突破

截至报告期末本行核心战略客户存款日均余额191807亿元比上年末增

加40794亿元增长2701报告期内实现核心战略客户非息收入845亿元比

上年增加178亿元增长2668

机构业务

本行继续加强机构业务专业化经营搭建系统性的机构客户营销服务平台

进一步深化了与财政社保国土住建医疗卫生教育烟草等社会公共领

域机构客户的合作关系本行围绕客户需求制定了社保e+烟草金融智慧

旅游等特色化的综合金融服务方案同时加强产品创新力度研发并推广了财

政集中支付电子化银医通银校通彩票定投住房公积金网络消费贷款等

信息化产品成功落地实施了百余个信息化项目有效提升了机构客户服务水

平

截至报告期末本行各类机构客户约238万户报告期内机构客户存款日均

余额712815亿元占公司类存款日均余额的3434比上年增长114597亿元

增速超过公司类存款平均水平

供应链金融

本行主动对供应链金融业务结构进行调整将业务的经营视角从传统的大

宗商品行业逐步转向消费类抗经济周期行业本行顺应核心企业经营模式线上

化发展趋势充分利用互联网技术手段加快发展电商供应链金融业务成功

上线海尔集团网络融资项目一汽马自达大众中国等直连项目同时继续强

化供应链金融业务集中管理平台建设加强风险控制确保业务健康持续发展

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

46

截至报告期末本行供应链金融业务授信客户数8774户比上年末增加739

户增长920融资余额251189亿元比上年末增加34632亿元增长1599

业务带动形成期末存款余额149398亿元比上年末增加1312亿元增长089

现金管理

本行加快推进现金管理产品创新上线智能存款代理支付企业全流程

商事通B2B电子商务存货质押卖方在线融资以及电子招投标金融服务系统

推动对公结算卡电子委贷B2B电子商务应收账款质押在线融资等产品研发

推进多银行资金管理系统建设及云服务平台布署本行顺应互联网金融发展潮

流继续完善第三方支付机构客户备付金存管系统及基金销售结算资金监督系

统不断拓展电信保险等行业成为余额宝中国电信添益宝基金支付业务

的唯一监督银行现金管理综合服务能力和市场影响力明显提升

截至报告期末本行现金管理客户数2065万户比上年末增加382万户

增长2267报告期内现金管理交易金额3807万亿元比上年增加975万亿

元增长3446现金管理交易笔数450978万笔比上年增加143135万笔

增长4649笔数替代率达到692

保理业务

本行推进保理基础产品和业务流程的规范化标准化集中化和信息化

围绕城镇化建设工程保理租赁保理反向保理政府采购保理国际保理等

五个重点方向推动保理业务开展并根据区域市场特征和本行机构网点布局

形成区域发展特色实现重点区域和重点领域的双向突破

截至报告期末本行保理业务融资余额48653亿元比上年末增加20488亿

元增长7275报告期内本行保理业务有效融资规模97359亿元比上年增

加56388亿元增长13763实现业务收入493亿元比上年同口径增加266

亿元增长11696

资产托管

本行资产托管业务加快产品创新培育市场特色在公募基金券商资产

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

47

管理产品等领域逐步建立了独特领先优势根据中国银行业协会关于境内托管

行业的统计数据①截至报告期末本行当年新增资产托管规模位居行业第三

托管收入同比增量位居行业第四托管规模市场份额656托管收入市场份额

411比上年末分别上升071和164市场占比连续三年增加本行成为公

募基金券商资金托管规模增长最多的托管银行公募基金托管规模总额位居

全行业第三位股份制银行第一位券商托管规模总额位居全行业第二位

截至报告期末本行托管资产规模3538306亿元比上年末增长7290

其中养老金新增托管规模23632亿元总签约规模69143亿元比上年末增长

3376报告期内本行实现托管及其他受托业务佣金收入1522亿元比上年

增长9613

（二）零售金融业务

经营概况

报告期内本行全面启动零售战略二次转型以建设最佳客户体验银行为

目标计划通过三年左右时间进一步优化管理机制聚焦网点产能打造零

售业务渠道产品和队伍体系优势为客户提供全方位的大零售综合服务实

现零售业务可持续快速发展

截至报告期末本行个人客户数量447560万人比上年末增长1632个

人存款余额453186亿元比上年末下降266个人贷款余额538512亿元比

上年末增长2637个人客户管理资产AUM②达到911867亿元比上年末增长

2577报告期内本行销售银行理财产品2062947亿元比上年增长13157

销售代理基金及券商集合理财产品166780亿元比上年增长24812代理保

险销售11357亿元比上年增长16541报告期内本行实现零售金融营业收

入23788亿元占本行营业收入的1990零售金融非息收入9908亿元占本

行非息收入的3521

① 中国银行业协会关于托管行业的统计范围包括全部国有大型银行股份制银行和部分地方商业银行等 25

家银行托管规模和收入的市场份额为本行在 25 家银行中的占比 ② 为提高服务水平本行对零售客户的划分标准进行了优化统一采用AUM作为客户层级划分的统一标准

AUM 是 Assets Under Management（管理资产）的缩写包括客户的存款投资理财等

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

48

财富管理

本行财富管理与私人银行业务加强产品与业务创新持续推出差异化特

色化的产品与服务同时深化名单制管理与重点客群营销不断完善客户分层

经营体系本行发挥中信集团金融ldquo全牌照rdquo优势整合品牌产品服务

渠道等优势资源并积极拓展海外业务打造ldquo幸福财富rdquo综合金融服务平台

本行加强财富顾问专业队伍建设持续提升团队的专业素质与客户综合服务能

力

截至报告期末本行管理资产AUM超过50万元人民币的贵宾客户数量达

364479户比上年末增加72408户增长2479贵宾客户管理资产AUM627174

亿元比上年末增加130562亿元增长2629本行管理资产AUM超过600万

元人民币的私人银行客户数量13643户比上年末增加2160户增长1881

私人银行客户管理资产AUM 201564亿元比上年末增加40259亿元增长

2496

消费金融①

本行把握国内消费升级的大趋势引入创新产品ldquo房产抵押综合授信贷款rdquo

盘活居民房产这一核心优质资产同时创新业务流程实现贷款ldquo一次申请多

次发放rdquo支持了居民多种合理消费用途的信贷需求本行扩大外部合作渠道和

本行销售渠道重点推广汽车消费贷款贴息产品在使客户享受优惠减轻还

贷负担的同时实现了业务规模的快速增长

截至报告期末本行消费金融贷款余额332491亿元比上年末增加66893

亿元增长2519通过新发放贷款获取客户1867万人人均持有零售产品388

个比上年末增加093个提升幅度明显客户经营工作取得新成效报告期内

本行新发放消费金融贷款127607亿元比上年增加22164亿元增长2102

消费贷款结构进一步优化平均定价水平有较大幅度提高报告期内新发放消

费贷款定价浮动幅度比上年提升超过15个百分点

①消费金融范围包括住房商用房家用车商用车教育和综合消费业务

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

49

小企业金融①

本行小企业金融持续推进ldquo小微化零售化rdquo战略基础客户群进一步扩大

截止报告期末本行小企业客户共计33787户比上年末增加6166户增长

2232小企业客户户均贷款余额361万元比上年末下降63万元降低1486

客户结构进一步下沉小企业贷款余额121847亿元比上年末增加4694亿元

业务规模保持稳定

信用卡

本行信用卡业务按照ldquo智慧发展rdquo经营理念依托互联网及大数据积极探索

新的经营模式加强互联网金融跨界合作推动产品创新优化客户结构业

绩增长显著

本行进一步深化信用卡市场经营加快营销体系创新借助一系列具有互

联网特色的移动化社交化的创新营销活动提升客户体验通过大数据挖掘

开展客户精细化区隔经营不断优化客户及交易结构客户活跃度及单户效益

提升明显本行通过网络联名卡产品与互联网行业领先企业BAT（百度阿

里腾讯）达成战略合作成为业内唯一与BAT全面深度合作的银行

截至报告期末本行信用卡累计发卡24596万张比上年末增长1837

报告期内实现信用卡交易量6072亿元比上年增长3228实现信用卡业务收

入13290亿元比上年增长4962本行网络渠道发展迅猛网络创收实现突破

性增长互联网平台运营已初具规模报告期内实现网络发卡量14195万张网

络渠道业务收入1907亿元比上年增长27927网络渠道交易量44359亿元

比上年增长10808

电子银行

本行持续推进电子银行业务ldquo金融网络化rdquo和ldquo网络金融化rdquo的双向均衡发展

报告期内本行实现电子银行业务收入1146亿元比上年增长4806

①小企业客户范围包括小微企业法人客户及个人经营贷客户（不含商用房商用车业务）其中小微企

业法人客户指符合 ldquo四部委标准rdquo且单户授信金额 1000 万元（含）以下的小型微型企业

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

50

金融网络化方面本行加大对电子渠道整合力度推进电子渠道ldquo高速公路rdquo

建设优化客户体验提高客户满意度本行微信银行和新版手机银行30版先

后上线满足了移动互联时代的客户体验需求个人网银新增薪金煲个人征

信记录查询大宗商品签约银期保证金存管等服务优化了理财基金转

账缴费等功能ATM等自助设备实现界面与流程更新使用效率显著提升

取款步骤由原来的9步减至4步查询步骤由原来7步减至3步平均交易时间缩

短5秒截至报告期末本行个人网上银行客户数139052万户比上年末增长

3485手机银行客户数64524万户比上年末增长8873报告期内个人网

上银行交易金额897万亿元比上年增长6715手机银行交易金额116146亿

元比上年增长587倍个人电子银行业务笔数替代率9316比上年增加154

个百分点

网络金融化方面本行推出定位为开放式公众平台的异度支付手机客户端

截至报告期末注册客户数达922万本行在同业中率先推出 ldquo全线上不落地rdquo的跨

境电子商务外汇支付业务ldquo双十一rdquo期间支付宝通过本行系统单日处理的跨境交

易笔数达到108万笔结算资金252亿元占支付宝跨境交易结算总量的58

截至报告期末本行已与首批获得跨境电子商务外汇支付试点资质的17家支付

机构签署了战略合作协议是国内签订合作机构最多的银行之一

网络融资方面本行持续丰富依托于大数据分析技术的全线上不落地贷款

产品线在优化ldquoPOS商户网络贷款rdquo基础上推出了基于供应链金融的汇通达在

线经营贷款基于代发工资数据的个人信用消费贷款基于公积金缴存记录的

个人信用消费贷款报告期内本行网络贷款累计放款额13086亿元贷款余额

1389亿元

（三）金融市场业务

经营概况

2014年本行金融市场业务积极加强与资本市场货币市场国际金融市场

联动把握国内利率市场化和汇率市场化改革机遇强化产品创新和资产管理

取得了较好的经营业绩报告期内本行金融市场业务营业收入35415亿元占

全行营业收入的2963实现非息收入12652亿元占全行非息收入的4496

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

51

金融市场业务

本行继续践行稳健的资金管理原则和策略开展人民币同业拆借债券回

购等货币市场交易在市场资金供求和市场利率有所波动的情况下积极开展

货币市场业务充分发挥货币市场工具资金融通的重要作用在满足流动性管

理需要的同时提升短期资金运营效益本行积极开展同业存单发行业务拓

展主动负债来源认真履行公开市场一级交易商职责通过灵活使用创新货币

工具优化资产负债结构

针对报告期内汇率市场的大幅波动本行通过综合运用远期结售汇期权

等汇率类创新组合产品满足了客户对于汇率风险管理保值增值等需求本

行积极参与银行间市场交易履行做市商职责继续保持了在银行间市场的领

先地位本行继续推进人民币债券做市和利率衍生品做市业务发展积极满足

客户利率风险管理需求稳健推进人民币参团申购业务发展择优参团提高

定价和市场走势的把握能力本行积极开展业务创新报告期内在银行间市场

达成首笔以Shibor利率为基准的标准利率互换交易

本行人民币债券投资业务采取积极稳健的投资策略把握市场趋势适当

延长组合久期努力开拓新产品投资机会优化资产结构兼顾了资产收益性

和市场风险的平衡外币债券投资方面本行较好地控制了组合整体久期注

重选择风险可控收益较佳的债券品种整体资产收益稳定性及抗风险能力进

一步增强本行继续推动黄金租赁业务与贵金属自营交易业务发展报告期内

黄金租赁业务和贵金属自营交易量均实现了快速增长

国际业务

本行国际业务推出ldquo中信国际业务全程通rdquo品牌致力于打造中型商业银行领

先的贸易及跨境金融服务商以创新组合融合和盈利为重点先后推出区

间盈保汇通等创新产品拓展了中间业务收入渠道本行跨境资金集中运营

业务抢占先机先后与140余家跨国集团企业确立了业务合作关系报告期内

本行成功办理全国首笔卖出人民币对外汇期权交易海外机构设立实现历史性

突破伦敦代表处筹建工作进展顺利分别获得中国银监会和英国监管当局（PRA）

正式批准并完成注册

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

52

报告期内本行实现进出口收付汇量377065亿美元比上年增长178

完成跨境人民币收付汇量378100亿元比上年增长48报告期内本行进出

口收付汇量和跨境人民币收付汇量在国内商业银行中排名第五（根据国家外汇

管理局国际收支统计月报）实现国际业务中间收入4111亿元比上年增长225

投资银行

本行投资银行业务以提升盈利能力为核心目标着重提高市场应变能力

突出ldquo商行rdquo+ldquo投行rdquo的业务发展模式为客户提供全方位的投资银行服务报告

期内本行发行了市场首只市政类债券mdash项目收益票据和首只创投债实现债

券承销产品期限和种类的双重突破成为首家为财政部政府与社会资本合作

（PPP模式）示范项目提供融资的商业银行成功参与中国石化销售有限公司国

企改制基金发行推出国企混合所有制改革综合金融服务方案

报告期内本行投资银行业务累计为客户提供融资规模562409亿元比上

年增长1374实现投资银行业务收入4904亿元比上年增长2317本行公

开市场债券承销发行规模和笔数均列股份制商业银行第一位（根据Wind资讯

2014年公开市场债券总承销规模和笔数排名）同时继续保持中国大陆地区牵

头银团贷款股份制银行第一名（根据彭博资讯排名）

金融同业业务

本行金融同业业务坚持以银行证券公司财务公司基金公司信托公

司保险公司金融租赁公司期货公司八类客户为经营核心通过优化营销

体系建设丰富同业产品和服务基本实现了主流同业产品的全覆盖提升了

与同业合作的广度和深度

报告期内本行与40家同业客户签订了战略合作协议累计与87家券商签

署了第三方存管协议与24家券商签署了融资融券协议本行成功取得中国金

融期货交易所郑州商品交易所和大连商品交易所期货保证金存管银行业务资

格是首批入围期货交易所指定办理期货保证金存管业务的股份制银行之一

截至报告期末本行本外币金融同业资产（包括存放同业和拆放同业款项）

余额129499亿元比上年末下降93775亿元降低4200本外币金融同业负

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

53

债（包括同业存放和同业拆入款项）余额717065亿元比上年末增加107319

亿元增长1760

业务专题理财业务

本行理财业务贯彻落实监管政策面向提出的ldquo专业化归口化经营管理rdquoldquo栅

栏原则rdquoldquo五分离原则rdquo的风险管理要求以ldquo理财业务回归资产管理本质rdquo为目

标推出了净值型产品及理财直接融资工具构建了多元化整体风格稳健的

理财产品线加快了整体业务向资产管理方向转型的速度报告期内本行实

现理财业务收入4600亿元比上年增长6622为客户创造收益21875亿元

比上年增长3058

报告期内本行全口径理财产品累计募集2575645亿元比上年增长

10088其中银行理财产品2408477亿元代销基金券商集合理财产品

152524亿元代为推介信托类理财产品3287亿元代销保险产品11357亿元

截至报告期末本行全口径理财产品存续规模583034亿元比上年末增加

156194亿元增长3659其中银行理财产品515881亿元代销基金券商

集合理财产品56664亿元代为推介信托类理财产品9084亿元代为募集有限

合伙人类理财产品1406亿元

（四）服务品质管理

本行结合实际情况制定了《关于加强消费者权益保护提升客户服务水

平的活动方案》从完善制度管理组织服务培训加强公众教育保护客户

信息安全规范服务价格管理提升网点服务能力组织评优活动和提高客户

投诉处理效率等八个方面进一步规范了客户服务工作本行通过第三方神秘

人监测录像检查和分行间互查等形式加强检查网点服务情况服务品质工

作的管理体系更趋完善在中国银行业协会组织的ldquo2014年度中国银行业文明规

范服务五星级网点及千佳示范单位评选rdquo中本行43家支行网点入选ldquo中国银行业

文明规范服务五星级网点rdquo39家支行网点入选ldquo中国银行业文明规范服务千佳示

范单位rdquo

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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（五）中信综合服务平台

中信集团旗下涵盖银行证券保险基金信托期货等金融子公司

且诸多子公司均处于行业龙头地位本行在依法合规前提下通过中信综合金

融服务平台努力形成独特的竞争优势

渠道资源共享本行通过物理网点网络银行渠道代销产品等方式与中

信证券信诚人寿天安保险信诚基金中信地产中信旅游和中信出版等

中信集团子公司合作实现渠道资源共享

报告期内本行通过物理网点和网络银行渠道代销中信证券中信建投产

品18支代销金额67亿元代销信诚人寿和天安保险产品43支代销金额489

亿元代销信诚基金华夏基金产品63支代销金额7311亿元代为推介信诚

资管产品1028亿元代为推介中信信托产品124亿元此外中信证券信诚

人寿中信期货信诚基金中信地产中信旅游和中信出版还通过网点互相

开放开展联合营销活动宣传资料摆放等方式与本行共享机构网点资源

产品合作和联合营销本行与中信集团旗下的金融子公司在理财产品第

三方存管托管债券承销企业年金和联名卡等业务领域广泛开展合作为

客户提供差异化的综合金融服务

理财产品研发方面本行联合中信证券中信信托信诚资产管理为客

户研发理财产品135支销售金额11221亿元

第三方存管业务方面本行与中信集团旗下的中信证券中信证券（浙江）

中信证券（山东）和中信建投等证券公司共享第三方存管机构客户2883户共

享个人客户40万户

托管业务方面本行与中信证券中信信托信诚基金信诚保险在券商

资管基金信托保险PE年金等领域开展广泛合作截至报告期末集

团内合作项目托管余额达25122亿元报告期内实现托管业务佣金收入76381

万元集团内合作年金客户514家规模1445亿元

债券承销方面本行通过承销短期融资券中期票据和资产支持证券等工

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

55

具与中信证券联合为客户实现债务融资161亿元本行作为联席主承销商为

中信有限承销发行超短期融资券40亿元

联名信用卡合作方面本行与信诚人寿合作推出的ldquo中信信诚联名信用卡rdquo

累计发卡2万张与中信乐益通商务科技有限公司合作推出的ldquo中信银行乐益通联

名卡rdquo累计发卡68万张

（六）信息技术

本行新一代核心业务系统建设项目有序推进完成主体开发和外围系统配

套改造进入第六轮整体测试按计划制定完成系统切换方案完成数据仓库

和统一报表平台第一阶段上线搭建了全行统一的数据分析基础环境快速响

应市场竞争要求 成功交付ldquo薪金煲rdquo网络公积金贷海尔供应链英国及爱尔

兰使馆代收签证费多项业内首创产品完成人民银行二代支付系统推广和审计

署金融审计信息平台建设自主研发业内领先的跨平台移动APP框架成功应用

于微信银行新版移动银行系统积极响应国家安全可控战略开展ldquo中信云rdquo

平台研发已基于大数据平台试运行历史数据查询

本行进一步强化信息技术内部精细化和目标管理应用工具固化流程强

化开发测试运行的内控和风险管理持续推动重要信息系统风险梳理和整

改梳理完善相关制度加强安全生产管控持续优化信息系统处理机制和

性能加快推进信息安全技术防护体系建设和安全技术应用优化变更管理

应急管理流程开展应急演练报告期内信息系统保持安全平稳高效运行

（七）境内分销渠道

分支机构

本行稳步推进网点建设速度报告期内新建机构网点157家比上年增长

1463包括上海自由贸易试验区桂林岳阳赣州三亚等5家分行以及152

家支行截至报告期末本行已在中国大陆境内121个大中城市设立机构网点

1230家其中一级（直属）分行40家二级分行76家异地支行8家其他营业

网点1106家

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

56

本行机构网点发展将顺应小型化智能化多业态的网点发展趋势优化

网点区域和城市布局形成多样化网点业态发挥网点作为零售业务营销主渠

道功能为实现零售业务二次转型提供有力支撑

自助服务网点和自助服务设备

报告期内本行进一步扩大自助银行和自助设备分销网络提高自助设备

交易替代率加强自助银行交易安全风险防范截至报告期末本行在境内拥

有2987家自助银行和11128台自助设备（取款机存款机和存取款一体机）

网上银行平台

参见本报告ldquo管理层讨论与分析mdashmdash电子银行rdquo

电话银行平台

本行通过电话客户服务中心向客户提供电话银行服务报告期内本行客

户服务中心服务热线电话总进线量4965万通其中转自助语音服务4287万通

转人工服务678万通20秒内人工服务电话接通率为8474客户满意度为

9885客户投诉处理满意度为9882客户服务中心通过主动外呼服务客户

进行客户关怀电话通知等共联系客户7453万人次

（八）子公司业务

中信国金

本行控股子公司中信国金成立于2002年是在香港注册成立的投资控股公

司截至报告期末本行及BBVA分别持有中信国金7032及2968的权益中

信国金业务范围涵盖商业银行及非银行金融业务

中信国金的商业银行业务主要通过全资子公司中信银行（国际）开展中

信银行（国际）为香港成立及注册的持牌银行在香港设有35家分行在澳门

上海纽约洛杉矶新加坡各拥有一家分行同时通过中信银行国际（中国）

有限公司在北京上海和深圳拥有分支机构报告期内中信国金继续协助中

信银行（国际）加强与本行的跨境联动打造本行海外平台及发展人民币跨境

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

57

业务

非银行金融业务方面中信国金持有中信国际资产40的股份中信国际资

产主要从事资产管理及直接投资业务报告期内中信国金董事会决定出售其

持有的全部2003的中信资本股权有关交易已完成交割

截至报告期末中信国金总资产24965亿港元比上年增长157报告期

内实现净利润3014亿港元比上年增长336

中信银行（国际）中信银行（国际）积极推动产品创新和多样化提

供更高效便捷的服务全面满足客户的贸易投资和风险对冲需求带动各项

财务指标实现较快增长报告期内中信银行（国际）营业收入6006亿港元

比上年增长2651实现净利润2801亿港元比上年增长3117

中信银行（国际）持续强化香港总部与海外分支机构的业务协作加快巩

固和培育中信集团和本行的公司客户转介网络公司及跨境业务贷款规模业

务收入均取得较快增长截止报告期末中信银行（国际）公司及跨境业务贷

款111486亿港元比上年末增长246报告期内实现净利息收入2564亿港元

非息收入540亿港元分别比上年增长339和505

随着ldquo沪港通rdquo开通及香港放宽居民个人人民币兑换限额措施出台中信银行

（国际）抓住契机迅速推出人民币股票挂钩投资产品人民币货币挂钩存款等

一系列多元化的人民币理财服务及投资产品个人存贷业务及客户人数取得较

快增长报告期内中信银行（国际）成为香港地区首间推出微信银行服务的

商业银行同时移动支付移动电话理财升级功能及电子结单等创新业务相继

推出吸纳及服务客户能力得到强化截止报告期末中信银行（国际）个人

及商务银行客户业务存款88042亿港元比上年末增长190报告期内实现净

利息收入1157亿港元非息收入669亿港元分别比上年增长76和433

中信国际资产中信国际资产将投资目标重点放在大环保和农业方向

在投资战略上尝试摆脱传统的私募股权投资方式腾出部分资源进入较早期项

目同时尝试加快与资本市场对接在为项目扩大融资渠道的同时提高投资

的流动性报告期内中信国际资产分别成功将一个空调节能项目注入一家香

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

58

港上市公司成功将下属的上市公司与另一家香港上市公司在设计和生产锂电

池和电动车方面进行整合农业投资方面中信国际资产与重庆市政府合作

共同成立了农业投资基金

振华国际

振华国际成立于1984年是本行在香港设立的控股子公司注册资本2500

万港元其中本行持股95中信银行（国际）持股5振华国际业务范围包

括贷款业务（公司持有放债人牌照）和投资业务（主要包括基金投资股票投

资和长期股权投资等）

按照ldquo打造成为中信银行牌照业务与非牌照业务相结合在岸与离岸一体化

的海外投融资平台rdquo的发展定位振华国际积极推进境内外投融资平台建设保

持了良好的发展势头经营业绩实现较快增长振华国际坚持收益导向强化

股债结合创新产品结构加强与本行各地分行的内外联动实现跨境结构融

资业务快速发展报告期内振华国际平台建设取得显著进展于中国大陆地

区投资设立的两家股权投资基金管理公司已正式投入运营

报告期内振华国际实现税后净利润折合人民币639856万元比上年增长

7771截至报告期末公司总资产折合人民币2594亿元比上年末增长8879

临安中信村镇银行

临安中信村镇银行地址位于浙江省临安市自2012年1月9日开始对外营业

临安中信村镇银行注册资本为2亿元人民币其中本行持股占比51其他13家

企业持股占比49该行主要经营一般性商业银行业务

截至报告期末临安中信村镇银行各项存款余额73993万元增长1417

资本充足率3561拨备覆盖率25338拨贷比253报告期内实现净利

润123460万元各项存款日均余额66010万元增长2737

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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五风险管理

（一）风险管理架构

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

60

（二）风险管理体系和风险管理技术

为加强风险管理顶层设计经董事会审批通过本行下发了新的风险管理

体制改革方案（简称ldquo改革方案rdquo）拟按照全面统一独立专业的要求进

一步完善风险管理体制改革方案明确了董事会监事会和高级管理层的风险

管理职责明确了各级分支机构的风险管理责任主体对主要风险建立风险管

理的ldquo三道防线rdquo建立分行风险管理能力评价机制对风险管理人员实施资质认

证管理改进风险总监激励约束机制完善不良贷款责任追究机制改革方案

有利于厘清风险管理的职责边界提升本行风险管理能力增强风险管理的全

面性独立性和专业性为本行进一步发展提供有力保障本行将在2015年积

极推动新的风险管理改革方案尽快实施

根据本行新资本协议实施的现状本行重新规划了新资本协议实施申请目

标及合规路线图对后续新资本协议实施项目进行了系统梳理目前正按进度

推进报告期内本行完成了公司客户评级模型和零售申请评分卡的优化评

级结果在授信审批及政策制定中得到应用市场风险内部模型法建设有序推进

风险价值和压力测试等市场风险计量结果已在日常风险管理中得到应用

（三）信用风险管理

信用风险是指银行借款人或者交易对手无法履行协议中所规定义务的风险

本行信用风险主要存在于贷款组合投资组合担保承诺和其他表内表外

风险敞口等

公司业务信用风险管理

报告期内中国经济增长速度由高速转为中高速经济结构优化升级经

济发展方式由要素驱动投资驱动转向创新驱动本行主动适应外部环境变化

及时调整授信政策加强重点领域信用风险管理积极谋求业务转型

政府融资平台贷款方面本行严格执行政府融资平台表内外全口径总量限

额管理政策坚持ldquo总量控制分类管理区别对待逐步化解rdquo原则优化结构

突出重点防范政府融资平台业务风险

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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房地产融资方面本行按照ldquo控制总量区别对待提高准入强化管理rdquo

的原则审慎地开展房地产信贷业务本行对房地产企业实施名单制管理并

严格控制房地产业务表内外全口径授信总量密切关注房地产市场分化风险

信贷投放向需求稳定成交活跃的区域倾斜重点支持实需普通住宅提高项

目和客户准入标准严格抵押和封闭管理强化存量贷款风险监控和管理

重点行业融资方面本行大力支持绿色经济循环经济低碳经济发展

着力优化客户结构对于产能严重过剩行业本行主要支持符合技术升级要求

碳排放约束和绿色标准领域的竞争力强的优质企业主动退出经营状况不佳

市场竞争力不强产能落后环保不达标的企业坚持风险底线不对产能严

重过剩行业的新增产能项目提供任何形式的新增授信支持不对未取得合法手

续的建设项目进行授信

理财业务债券承销等表外业务方面本行严格遵守监管政策回归资产

管理本源合规配置基础资产不介入监管限制和禁止领域加强理财业务

债券承销全流程风险管理融资类理财始终坚持不低于自营授信的标准在调

查审查及审批方面严格风险把关继续实施风险限额管理

小企业及个人信贷风险管理

报告期内本行根据宏观经济形势和监管要求变化严格落实国家宏观调

控政策确保小企业及个人信贷业务合规经营风险可控梳理业务管理制度

优化业务操作手册加强日常培训和管理提高岗位人员专业素质和风险防范

意识

同时本行通过标准化小企业及个人信贷流程推动落实ldquo嵌入式rdquo审批

体制推动建设ldquo信贷工厂rdquo等方式在保证风控独立的前提下提高业务效

率加强风险量化管理技术优化住房贷款汽车贷款个人经营贷款及小微

企业法人评分卡建设新零售信贷管理系统设置系统风险控制节点提高小

企业及个人信贷业务的风险控制和监控质量防范欺诈风险

此外本行引入多元化贷后监控和管理措施通过采取专项检查系统监

控资产质量通报等手段保证小企业及个人信贷业务的健康合规发展

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

62

信用卡风险管理

本行信用卡业务风险管理秉承ldquo调结构控风险增效益rdquo的理念深化ldquo全

面全过程风险政策体系rdquo改革健全ldquo多维全周期计量管理平台rdquo建设严守

风险底线贷前阶段构建和实施贷前综合信用评定体系以授信评价全面升级

带动信贷资源优化配置丰富和夯实客群结构管理工具深化客户群体结构调

整贷后阶段不断完善预警机制提前退出和压缩潜在高风险客户同时加大

对高价值客户的扶持力度优化贷款结构配置信用卡催收坚持多管齐下多

策并举努力提升不良资产回收力度加大呆账核销的工作力度回款与处置

并重

金融市场信用风险管理

本行审慎开展有价证券投资业务并向客户提供避险增值服务本币债券

投资方面本行以行业内优质企业为重点信用投资对象外币债券投资方面

本行以中国优质发行人海外发行的债券为重点信用投资对象

贷款监测及贷后管理

为应对报告期内严峻的经济形势防范系统性风险大面积爆发稳定战略

转型期和结构调整期的资产质量本行以ldquo控制信贷资产质量促进业务健康

发展rdquo为工作中心着重落实重点风险领域的风险控制以及体系机制工

具队伍等基础管理报告期内本行重点强化了以下工作

切实加强风险过程管控稳定信贷资产质量包括明确制定信贷资产质

量控制目标按月监控分行执行情况完善绩效考核办法强化信贷资产质量

考核加强对分行风险化解现场指导和经验交流强化分行新发生不良贷款成

因分析和不良问责工作

切实强化重点领域风险监测积极防范化解系统性信用风险包括以ldquo十

大重点关注客户rdquo作为风险监控化解工作机制的抓手构建完善全行风险预警

体系切实提升风险预警化解能力重点加大对钢铁煤炭焦化造纸造

船光伏等产能过剩行业以及央企下属公司地方大型国企与政府关系密

切的大型民企贸易融资互保联保个人经营贷和小微企业等重点领域重

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

63

点业务的风险监测和排查按周向全行推送人行企业不良及逾期信息强化动

态分析监测和逾期贷款管理搭建零售监控体系强化融资类理财等表表外业

务投后管理有效化解信用风险和声誉风险加大主动退出和结构调整力度

全年主动退出风险贷款2401户604亿元大力压退钢贸煤炭等产能过剩行业

风险授信实施了重点分行重点授信业务现场检查和全行性贷款质量检查

切实推进信息化建设逐步完善信贷管理工具和手段包括完成风险预

警管理体系规划和管理系统需求设计工作完成押品系统的上线和升级优化

完成对公额度管理系统需求以及额度管理立项工作初步完成资产管理平台

AMP项目立项和业务需求编写不断推进授信流程标准化和管理手段信息化

切实加强信贷管理队伍建设不断提升专职化专业化水平本行举办了全

行专职贷后管理队伍零售贷后管理融资类理财投后管理风险分类和拨备

管理放款及核保人员押品管理数据分析系统建设等培训

信用风险分析

贷款分布

按地区划分的贷款集中度

截至报告期末本集团贷款余额达2187908亿元人民币比上年末增长

246733亿元人民币增长1271本集团环渤海长三角和珠三角地区贷款余

额居前三位分别为576598亿元512214亿元和319360亿元占比分别为

26352341和1460从增速看境外中部珠三角西部地区贷款增

长最快分别达到251614991470和1454均超过平均增速

本集团

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 余额 占比（） 余额 占比（）

长江三角洲 512214 2341 476101 2453

环渤海地区(1) 576598 2635 513609 2646

珠江三角洲及海峡西岸 319360 1460 278425 1434

中部地区 306274 1400 266342 1372

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

64

西部地区 292793 1338 255620 1317

东北地区 64071 293 57920 298

中国境外 116598 533 93158 480

贷款合计 2187908 10000 1941175 10000注(1)包括总部 本行

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 余额 占比（） 余额 占比（）

长江三角洲 509464 2469 472973 2571

环渤海地区(1) 573158 2777 511075 2777

珠江三角洲及海峡西岸 317718 1540 275914 1500

中部地区 306274 1484 266342 1448

西部地区 292793 1419 255620 1389

东北地区 64071 311 57920 315

贷款合计 2063478 10000 1839844 10000注(1)包括总部

按产品划分的贷款集中度

截至报告期末本集团公司类贷款（不含票据贴现）余额达1565318亿元

人民币比上年末增加129465亿元人民币增长902增速平稳个人贷款

余额为554547亿元比上年末增加113994亿元人民币增长2588个人贷

款增长速度快于公司贷款余额占比进一步提高到2535票据贴现余额比上

年末略有增长增加3274亿元

本集团

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 余额 占比（） 余额 占比（）

公司贷款 1565318 7154 1435853 7397

个人贷款 554547 2535 440553 2269

票据贴现 68043 311 64769 334

贷款合计 2187908 10000 1941175 10000

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

65

本行

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 余额 占比（） 余额 占比（）

公司贷款 1465078 7100 1356527 7373

个人贷款 538512 2610 426129 2316

票据贴现 59888 290 57188 311

贷款合计 2063478 10000 1839844 10000

按行业划分的贷款集中度

截至报告期末本集团公司贷款中制造业和批发零售业排前两位贷款

余额分别为384521亿元人民币和290107亿元人民币占公司贷款的比重为

4311比上年末下降645从增速看水利环境和公共设施管理业房地

产业建筑业租赁和商业服务业增长速度相对较快分别比上年末增长5521

39362438和2387均高于公司贷款平均增长率

本集团

单位百万元人民币 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 余额 占比（） 余额 占比（）

制造业 384521 2458 412819 2875交通运输仓储和邮

政业 138230 883 135778 946

电力燃气及水的生

产和供应业 51828 331 56817 396

批发和零售业 290107 1853 298847 2081房地产开发业 179677 1148 128930 898水利环境和公共设

施管理业 111524 712 71853 501

租赁和商业服务 83809 535 67657 471建筑业 101834 651 81873 570公共及社会机构 19304 123 16992 118其他客户 204484 1306 164287 1144

公司类贷款合计 1565318 10000 1435853 10000

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

66

本行 单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 余额 占比（） 余额 占比（）

制造业 377992 2579 406726 2998

交通运输仓储和邮

政业 136345 931 134002 988

电力燃气及水的生

产和供应业 51468 351 56419 416

批发和零售业 275963 1884 287087 2116

房地产开发业 160821 1098 116735 861

水利环境和公共设

施管理业 111466 761 71722 529

租赁和商业服务 83514 570 67428 497

建筑业 100456 686 81048 597

公共及社会机构 19304 132 16992 125

其他客户 147749 1008 118368 873

公司类贷款合计 1465078 10000 1356527 10000

按担保方式划分的贷款分布情况

截至报告期末本集团贷款担保结构进一步优化抵质押贷款余额1213170

亿元人民币比上年末增长236349亿元人民币占比达5545比上年末提升

513个百分点信用及保证贷款余额906695亿元人民币比上年末增长7110亿

元占比4144比上年末下降490个百分点

本集团

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 担保方式 余额 占比（） 余额 占比（）

信用贷款 392960 1796 399860 2060

保证贷款 513735 2348 499725 2574

抵押贷款 953053 4356 740650 3815

质押贷款 260117 1189 236171 1217

小计 2119865 9689 1876406 9666

票据贴现 68043 311 64769 334

贷款合计 2187908 10000 1941175 10000

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

67

本行

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 担保方式 余额 占比（） 余额 占比（）

信用贷款 368639 1786 382075 2077

保证贷款 469234 2274 463191 2517

抵押贷款 917020 4445 705499 3835

质押贷款 248697 1205 231891 1260

小计 2003590 9710 1782656 9689

票据贴现 59888 290 57188 311

贷款合计 2063478 10000 1839844 100

公司类贷款客户集中度

本集团重点关注对公司类贷款客户的集中风险控制报告期内本集团符

合有关借款人集中度的适用监管要求本集团将单一借款人定义为明确的法律

实体因此一名借款人可能是另一名借款人的关联方

本集团

主要监管指标 监管标准2014年12月31日

2013年12月31日

2012年12月31日

单一最大客户贷款比例（） le10 275 341 380

最大十家客户贷款比例（） le50 1214 1468 2098 注（1）单一最大客户贷款比例 = 单一最大客户贷款余额资本净额

（2）最大十家客户贷款比例 = 最大十家客户贷款合计余额资本净额

本集团

单位百万元人民币

行业

2014年12月31日

金额 占贷款总额 百分比（）

占监管资

本百分比

（） 借款人 A 公共管理和社会组织 9978 046 275借款人 B 制造业 5778 026 159借款人 C 采矿业 4433 020 122借款人 D 交通运输仓储和邮政业 3974 018 110借款人 E 交通运输仓储和邮政业 3841 018 106借款人 F 交通运输仓储和邮政业 3795 017 105借款人 G 交通运输仓储和邮政业 3475 016 096

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

68

借款人 H 交通运输仓储和邮政业 3246 015 089借款人 I 房地产业 3000 014 083借款人 J 制造业 2500 011 069贷款合计 44020 201 1214

截至报告期末本集团最大十家公司类贷款客户的贷款余额合计为44020

亿元人民币占贷款总额的201占资本净额的1214

贷款质量分析

贷款五级分类情况

本集团根据中国银监会制定的《贷款风险分类指引》衡量及管理本集团信

贷资产的质量《贷款风险分类指引》要求中国商业银行将信贷资产分为正常

关注次级可疑损失五类其中后三类贷款被视为不良贷款

报告期内本行持续加强贷款分类集中化管理不断完善信贷资产风险分

类管理体制在坚持ldquo贷款回收的安全性rdquo这一核心标准基础上充分考虑影响信

贷资产质量的各项因素针对不同级别的贷款采取不同的风险管理措施

本行坚持的贷款风险分类认定流程依次为业务部门执行贷后检查分行授

信主办部门提出初步意见分行信贷管理部门初步认定分行风险总监审定和

总行最终认定本行对风险状况发生重大变化的贷款实施动态分类调整

报告期内本行继续与外部审计机构合作共同完成了信贷资产风险分类

抽样检查工作进一步巩固了贷款分类级次的真实性和准确性

本集团

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

余额 占比（） 余额 占比（）

正常类 2091293 9558 1898053 9778关注类 68161 312 23156 119次级类 14618 067 11680 060可疑类 11773 054 6310 033损失类 2063 009 1976 010

客户贷款合计 2187908 10000 1941175 10000

正常贷款 2159454 9870 1921209 9897不良贷款 28454 130 19966 103

注正常贷款包括正常类贷款和关注类贷款不良贷款包括次级类贷款可疑类贷款和损

失类贷款

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

69

本行

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

余额 占比() 余额 占比（）

正常类 1967981 9537 1797573 9770 关注类 67612 328 22632 123 次级类 14554 071 11643 063 可疑类 11335 054 6041 033 损失类 1996 010 1955 011

客户贷款合计 2063478 10000 1839844 10000

正常贷款 2035593 9865 1820205 9893

不良贷款 27885 135 19639 107 注正常贷款包括正常类贷款和关注类贷款不良贷款包括次级类贷款可疑类贷款和损

失类贷款

截至报告期末本集团正常类贷款余额比上年末增加193240亿元人民币

占比9558比上年末下降220个百分点关注类贷款余额比上年末增加45005

亿元人民币占比312比上年末上升193个百分点关注类贷款余额和占比

的上升主要原因一是本集团风险分类标准较为严格审慎存在不利还款

因素的贷款没有特殊原因都会认定为关注类二是经济下行周期实体经济

经营陷入困境资金链紧张信用风险不断加大导致关注类贷款上升

截至报告期末本集团按照监管风险分类标准确认的不良贷款余额为28454

亿元人民币比上年末增加8488亿元人民币不良贷款率130比上年末上升

027个百分点本行不良贷款持续上升的原因主要是受经济大环境的影响亲

周期性的行业企业经营状况恶化互保联保圈风险加剧扩散银行惜贷等

导致违约概率加大信用风险加剧形成较多不良贷款

2014年度本集团努力改善贷款质量进一步加大了对不良贷款的处置力

度报告期内本集团通过清收和核销等手段消化不良贷款本金21320亿元人

民币处置速度快于往年

报告期内本集团不良贷款余额不良率继续呈ldquo双上升rdquo趋势与当前的宏

观经济形势相符合本集团已于年初对贷款质量的变化趋势做了充分的预期

和应对准备采取了针对性的风险防范和化解措施不良贷款的变动处于本集

团所控制的范围内

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

70

贷款迁徙情况

下表列示了所示期间本行贷款五级分类迁徙情况

2014年12月31日

2013年12月31日

2012年 12月31日

正常类迁徙率（） 321 151 116 关注类迁徙率（） 3016 2720 635 次级类迁徙率（） 5823 4598 2406 可疑类迁徙率（） 3819 1794 570 正常贷款迁徙至不良贷款迁徙

率（） 103 067 036

截至报告期末本行正常贷款向不良迁徙的比率为103较去年同期上升

036个百分点主要原因是由于经济下行周期受多重因素叠加影响借款人违

约概率加大导致从正常迁徙到不良的贷款增加次级类和可疑类贷款的迁徙

率比去年同期也有明显上升主要是由于本集团加大核销处置力度所致

逾期贷款

本集团

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

余额 占比() 余额 占比（）

即期贷款 2111964 9653 1905586 9817贷款逾期 1-90 天 43034 197 15424 07991-180 天 8986 041 3872 020181 天及以上 23924 109 16293 084

小计 75944 347 35589 183

客户贷款合计 2187908 10000 1941175 10000

逾期 91 天以上的贷款 32910 150 20165 104

重组贷款 13724 063 6176 032注(1) 逾期贷款是指本金或利息已逾期一天或以上的贷款

(2) 重组贷款是指原已逾期或降级但对金额期限等条件重新组织安排的贷款

本行

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 余额 占比() 余额 占比（)

即期贷款 1990328 9646 1805447 9813

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

71

贷款逾期

1-90 天 40913 198 14524 07991-180 天 8705 042 3837 021181 天及以上 23532 114 16036 087

小计 73150 354 34397 187

客户贷款合计 2063478 10000 1839844 10000

逾期 91 天以上的贷

款 32237 156 19873 108

重组贷款 13204 064 5603 030注(1) 逾期贷款是指本金或利息已逾期一天或以上的贷款

(2) 重组贷款是指原已逾期或降级但对金额期限等条件重新组织安排的贷款

报告期内受经济下行的影响本集团逾期贷款增加较多截至报告期末

逾期贷款75944亿元比上年末增加40355亿元占比较上年末上升了164个百

分点其中3个月以内短期性临时性的逾期贷款占到5667逾期贷款增加的

主要原因是由于资金回笼周期延长银行压缩贷款规模融资难度加大等因

素造成借款人资金链紧张甚至断裂

本集团对贷款重组实施严格审慎的管控截至报告期末本集团重组贷款

13724亿元比上年末增加7548亿元占比较上年末上升031个百分点主要是

由于作为风险化解的一种手段本集团对部分符合条件的贷款进行了重组

按产品划分的不良贷款

本集团

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

余额 占比

()不良率

() 余额

占比

（） 不良率

（） 公司贷款 22823 8021 146 16406 8217 114 个人贷款 5614 1973 101 3560 1783 081 票据贴现 17 006 002

合计 28454 10000 130 19966 10000 103

本行

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

余额 占比

()不良率

() 余额

占比

（） 不良率

（）

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

72

公司贷款 22268 7986 152 16091 8193 119

个人贷款 5600 2008 104 3548 1807 083

票据贴现 17 006 003

合计 27885 10000 135 19639 10000 107

截至报告期末本集团公司不良贷款余额比上年末增加6417亿元人民币

不良贷款率比上年末上升032个百分点个人不良贷款余额比上年末增加2054

亿元人民币不良贷款率比上年末上升02个百分点不良贷款增加主要是由于

中小民营制造业企业贸易类企业和此类行业的个体经营者信用风险增加较多

所致

按地理区域划分的不良贷款分布情况

本集团

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

余额 占比()不良率

() 余额

占比

（） 不良率

（）

长江三角洲 9240 3247 180 10567 5293 222 环渤海地区 7151 2513 124 3995 2001 078 珠江三角洲及海峡西

岸

5140 1807 161 2311 1157 083

中部地区 3453 1214 113 1126 564 042

西部地区 1276 448 044 976 489 038

东北地区 1923 676 300 759 380 131

中国境外 271 095 023 232 116 025

合计 28454 10000 130 19966 10000 103

本行

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

余额

占比

()不良率

() 金额

占比 （）

不良率

（）

长江三角洲 9231 3310 181 10559 5377 223

环渤海地区 7108 2549 124 3950 2011 077

珠江三角洲及海峡

西岸 4894 1755 154 2268 1155 082

中部地区 3453 1238 113 1126 573 042

西部地区 1276 458 044 977 498 038

东北地区 1923 690 300 759 386 131

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

73

合计 27885 10000 135 19639 10000 107

截至报告期末本集团不良贷款主要集中在长三角环渤海和珠三角地区

不良贷款余额共计21531亿元占比为7567从不良贷款增量看环渤海地区

增加最多为3156亿元不良贷款率上升046个百分点其次是珠三角地区2829

亿元不良贷款率上升078个百分点两地区不良贷款增量占全部不良贷款增量

的7052不良贷款增加的主要原因一是沿海及经济发达地区以实体经济和

民营中小企业为主抗风险能力弱经济下行期内信用风险加大二是环渤海

地区产能过剩行业较为集中产业结构调整加速了信用风险的暴露

按行业划分的公司不良贷款的分布情况

本集团

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

余额

占比

()不良率

（） 金额

占比

（） 不良率

（）

制造业 8758 3837 228 6454 3934 156

交通运输仓储和邮

政业 323 142 023 175 107 013

电力燃气及水的生

产和供应业 83 036 016 94 057 017

批发和零售业 11025 4831 380 8059 4912 270

房地产开发业 96 042 005 306 187 024

租赁和商业服务 82 036 007 118 072 016

水利环境和公共设

施管理业 - - - 75 046 011

建筑业 548 240 054 576 351 070

公共及社会机构

其他客户 1908 836 093 549 334 033

合计 22823 10000 146 16406 10000 114

本行

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

余额 占比 ()

不良率 () 金额

占比

（） 不良率

（） 制造业 8470 3804 224 6319 3927 155

交通运输仓储和邮

政业 323 145 024 175 109 013

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

74

电力燃气及水的生

产和供应业 82 037 016 95 059 017

批发和零售业 10924 4905 396 8055 5006 281

房地产开发业 87 039 005 305 189 026

租赁和商业服务 82 037 007 118 073 016

水利环境和公共设

施管理业

- - - 75 047 011

建筑业 548 246 055 576 358 071

公共及社会机构

其他客户 1752 787 119 373 232 032

合计 22268 10000 152 16091 10000 119

截至报告期末本集团公司不良贷款主要集中在批发零售业和制造业两个

行业不良贷款余额占比达到8668两行业不良贷款余额比上年末分别增加

了2966和2304亿元人民币不良贷款率比上年末分别上升110和071个百分点

不良贷款增加的主要原因上述两行业均为亲周期性行业在经济下行期实

体经济和与其相关的上下游流通环节抗风险能力弱生产经营普遍陷入困境

信用风险加剧不良贷款增多行业信贷不良贷款率出现上升

截至报告期末本集团房地产开发业水利环境和公共设施管理业租

赁和商业服务业建筑业和电力燃气及水的生产和供应业不良贷款余额分别

比上年末减少210075036028和011亿元人民币不良贷款率分别下降018

011009017和001个百分点

贷款损失准备分析

贷款损失准备的变化

本集团按照审慎真实的原则及时足额地计提贷款损失准备贷款损

失准备包括两部分即按单项方式评估的准备和按组合方式评估的准备

本集团

单位百万元人民币

截至 2014年 12 月 31日 截至 2013 年 12 月 31 日

期初余额 41254 35325本期计提 22074 11327折现回拨 (460) (275)转出 - (42)核销 (11610) (5305)收回以前年度已核销贷款及垫款 318 224

期末余额 51576 41254注(1)等于在本集团合并损益表中确认为本集团计提的贷款减值损失净额

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

75

(2)等于已减值贷款现值经过一段时间后的增加金额本集团确认为利息收入 (3)包括贷款转为抵债资产而释放的贷款损失准备

本行

单位百万元人民币

截至2014年12月31日 截至2013年12月31日

期初余额 40861 34877

本期计提 21924 11245

折现回拨 (457) (271)

转出 - (30)

核销 (11489) (5169)

收回以前年度已核销贷款及垫款 297 209

期末余额 51136 40861

注（1）等于在本行合并损益表中确认为本行计提的贷款减值损失净额 （2）等于已减值贷款现值经过一段时间后的增加金额本行确认为利息收入 （3）包括贷款转为抵债资产而释放的贷款损失准备

截至报告期末本集团贷款损失准备金余额51576亿元人民币比上年末增

加10322亿元人民币本集团贷款损失准备余额对不良贷款余额的比率（即拨备

覆盖率）贷款损失准备余额对贷款总额的比率（即贷款拨备率）分别为18126

和236拨备覆盖率比上年末减少2536个百分点贷款拨备率比上年末增长

023个百分点

报告期内本集团计提贷款损失准备金22074亿元比上年增长9488计

提增加的原因一是本集团主动应对经济下行期的风险着力增强风险对冲能

力二是本集团加大了不良贷款的核销处置力度尽可能多的补充损失准备

以做好核销前的准备

（四）市场风险管理

市场风险是指因市场价格（利率汇率股票价格和商品价格）的不利变

动而使银行表内和表外业务发生损失的风险本行所面临的市场风险主要为利

率风险和汇率风险本行建立了涵盖市场风险识别计量监测和控制等各环

节的市场风险管理制度体系通过产品准入审批和风险限额管理方式对市场风

险进行管理将潜在的市场风险损失控制在可接受水平

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

76

利率风险管理

利率风险是指利率水平期限结构等要素发生不利变动导致银行账户整体

收益和经济价值面临损失的风险包括重定价风险收益率曲线风险基准风

险和期权性风险其中重定价风险和基准风险是本行利率风险的主要来源

本行利率风险管理的总体目标是遵循稳健的风险偏好原则在可承受的利率

风险范围之内实现利息净收入和经济价值稳步增长

报告期内受国内外经济金融形势影响境内市场利率波动加大金融机

构利率风险管理面临更大挑战本行密切跟踪外部宏观形势与内部业务结构变

化适时调整贷款重定价周期管理策略主动进行利率敏感性缺口管理防范

利率风险的过度集中本行积极使用内部资金转移定价（FTP）机制等主动管理

手段优化存款期限结构调整贷款重定价周期将全行利率风险控制在合理

水平保障了业务的健康发展

截至报告期末本行利率缺口情况如下

本集团

单位百万元人民币 项目 不计息 3个月内 3个月至1年 1年至5年 5年以上

总资产 90731 2040792 1464802 436593 105897总负债 94871 2583078 815383 295701 82436资产负债缺口 (4140) (542286) 649419 140892 23461

本行

单位百万元人民币 项目 不计息 3个月内 3个月至1年 1年至5年 5年以上

总资产 93457 1887267 1450909 425784 105219

总负债 81062 2479239 777888 289562 79162

资产负债缺口 12395 (591972) 673021 136222 26057

汇率风险管理

汇率风险是指因汇率的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险

本行主要通过外汇敞口分析来衡量汇率风险的大小本行外汇敞口由交易性敞

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

77

口和非交易性敞口组成交易性敞口主要来自外汇交易业务所形成的外汇头寸

非交易性敞口主要来自外币资本金和外币利润等本行通过将外币资产与相同

币种的负债相匹配并适当运用衍生金融工具来管理汇率风险对于可能存在汇

率风险的业务本行设置相应的外汇敞口限额将银行承担的汇率风险控制在

可承受水平

本行汇率风险主要受人民币对美元汇率的影响报告期内人民币汇率双

向波动特征明显全年人民币对美元汇率累计贬值24面对市场波动形势

本行严格控制外汇相关业务的风险敞口加强日常风险监控和预警报告将汇

率风险控制在可承受范围内

截至报告期末外汇敞口情况如下

本集团

单位百万元人民币 项目 美元 港币 其他 合计

表内净头寸 (620) (10699) (9494) (20813)表外净头寸 (14798) 25585 17848 28635 合计 (15418) 14886 8354 7822

本行 单位百万元人民币

项目 美元 港币 其他 合计 表内净头寸 (23200) (3202) (3460) (29862)表外净头寸 4322 1840 11790 17952 合计 (18878) (1362) 8330 (11910)

（五）流动性风险管理

流动性风险是指本行无法以合理成本及时获得充足资金用于偿付到期债

务履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险本行流动

性风险管理的目标是通过建立科学完善的流动性风险管理体系对流动性风险

进行有效识别计量监测和控制确保流动性需求能够及时以合理成本得到

满足

本行实行统一的流动性风险管理模式总行负责制定本集团法人机构流

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

78

动性风险管理政策策略等在法人机构层面集中管理流动性风险境内分行

根据总行要求在授权范围内负责所属辖区的资金管理境内外附属机构在本

行集团总体流动性风险管理政策框架内根据监管机构要求制定自身的流动

性风险管理策略程序等并予以实施

报告期内本行积极推动和强化流动性风险管理工作不断完善流动性风

险组织结构优化流动性风险管理体系从资产负债总量安排结构摆布应

急计划和压力测试等多方面加强流动性风险管控

截至报告期末流动性缺口状况如下

本集团

单位百万元人民币 即期偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计

(1267078) (273261) 458253 496476 329029 523927 267346

本行 单位百万元人民币

即期偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计 (1244559) (242983) 436825 456349 319205 530886 255723

（六）操作风险管理

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序员工和信息科技系统以及

外部事件所造成损失的风险包括法律风险但不包括策略风险和声誉风险

本行通过建立操作风险管理框架实现对操作风险的识别评估监测控制

缓释和报告同时采取管控措施降低操作风险损失促进操作风险管理体系

建设健全完善动态管理持续改进的操作风险管理机制

报告期内本行围绕供应链金融理财业务以及授信押品管理等重点领域

建立健全规章制度推动操作风险与控制自我评估关键风险指标及损失数据

收集三大管理工具的应用完善关键风险指标体系提升操作风险管理水平

（七）反洗钱

本行根据《中华人民共和国反洗钱法》以及反洗钱监管规定认真履行反

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

79

洗钱职责和义务扎实开展反洗钱风险管理工作

本行加强反洗钱内控制度建设制定《中信银行客户身份识别和客户身份

资料及交易记录保存管理办法》明确各级机构和人员的职责规范客户身份

识别与资料保存管理的相关措施报告期内本行积极开展上海自贸区反洗钱

制度建设工作明确自贸区反洗钱反恐怖融资及展业三原则等内控要求

本行加强反洗钱风险日常监测做好大额可疑交易信息分析和报告工作

规范人工甄别分析流程和方法提高可疑交易报告质量报告份数同比下降近

15本行优化反洗钱系统功能划分改造优先级别新增可疑交易白名单功

能和交易码免报规则加强人工补录和数据补报同时完成编写反洗钱风险管

理新建系统业务需求说明书借助IT信息技术提升反洗钱风险管控水平通过学

习同业最佳实践本行借鉴反洗钱综合试点先进行经验建立了适合自身经营

管理特点的反洗钱集中作业处理模式的思路提升反洗钱工作效率和质量

六资本管理

本行实施全面的资本管理主要涵盖监管资本经济资本和账面资本的管

理具体包括资本充足率管理资本规划资本配置资本考核及融资管理等

资本充足率管理是本行资本管理的核心内容之一反映了本行稳健经营和

抵御风险的能力本行以中国银行业监督管理委员会2012年6月颁布的《商业银

行资本管理办法（试行）》为依据计算管理和披露本行与集团资本充足率

一方面通过增强内部资本积累适当补充外部资本等措施增强资本供给能力

另一方面通过采取控制资产增速优化资产结构增加风险缓释等措施节约资

本消耗双管齐下确保了本行和集团的各级资本充足率持续满足监管要求和内

部管理需要也有效支持了各项业务健康持续发展

本行以实施轻资本策略为契机继续强化资本规划资本配置资本考核

资本计量与监测的全流程管理体系综合考虑内外部经营环境监管政策战

略发展规划和风险偏好等因素采用情景模拟和压力测试等方法前瞻性地预测

未来资本供给与需求情况并适时制定内外部资本补充措施本行实施以ldquo经济

利润rdquo和ldquo风险资本回报率rdquo为核心的经济资本考核体系持续强化资本约束与配

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

80

置机制着力引导经营机构在资本约束下合理摆布资产结构深入推进资本节

约产出高效的内涵式发展模式促进本行从规模银行向价值银行转变

七并表管理

本行有序开展并表管理各项工作继续推进并表管理制度体系建设报告

期内本行在公司章程和股东大会董事会和监事会三会议事规则中增加了并

表管理内容制订并出台了《中信银行并表管理整体工作方案》《中信银行

并表子公司管理办法》及《中信银行并表子公司风险管理办法》等进一步明

确了本行并表管理总体框架及各要素管理部门工作职责为银行集团并表管理

工作确立了指引和规范

八利润及股息分配

为给予投资者合理的投资回报便于投资者形成稳定的回报预期本行公

司章程相关条款对本行利润的分配基础分配原则期限间隔分配方式和分

配条件网络投票方式等股利政策进行了明确要求规定了一般情况下本行现

金方式分配利润的最低比例同时为股东参与分配方案表决提供网络投票方式

充分保护了中小投资者的合法权益

本行上市以来未曾采用资本公积金转增股本方式进行利润分配近三年现

金分红情况如下表所列

单位百万元人民币

分红年度 每10股派息金额

（元）（含税） 现金分红金额

（含税） 合并报表中归属于本

行股东的净利润 分配比例（注）

2011年中期 0550 2573 15024 1713

2011年度 1450 6784 30819 2201

2012年度 1500 7018 31032 2262

2013年度 2520 11790 39175 3010

注分配比例为当期现金分红金额与合并报表中归属于本行股东净利润的比值

本行2014年度经审计的根据中国会计准则及国际财务报告准则编制的境内

外财务报表的税后利润均为人民币38990亿元

本行按照中国会计准则编制的财务报表税后利润的10提取法定盈余公积

金本期末应计提人民币3899亿元提取一般准备金人民币61亿元不提取任

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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意公积金

考虑到本行拟向中国烟草总公司非公开发行A股股票且方案已经董事会及

股东大会审议通过根据《证券发行与承销管理办法》规定ldquo上市公司发行

证券存在利润分配方案公积金转增股本方案尚未提交股东大会表决或者虽

经股东大会表决通过但未实施的应当在方案实施后发行rdquo为不影响定向增

发的进度促进本行的长远发展本行2014年度不进行现金股利分配也不进

行公积金转增资本留待以后分配留存的未分配利润继续用于补充资本按

本行2014年净资产回报率估计预计回报率在16左右

本次利润分配方案（简称ldquo方案rdquo）符合本行公司章程的有关规定分红

标准和分配比例明确方案经本行董事会战略发展委员会充分讨论酝酿后提

交2015年3月20日召开的本行董事会和监事会审议并获得通过将提交本行2014

年度股东大会审议批准后正式实施本行全体独立非执行董事已就方案发表了

独立意见如下本行2014年度利润分配方案符合本行全体股东的利益同意该

项议案同意将该项议案提交本行2014年度股东大会审议

方案提交本行2014年度股东大会审议时将按照有关监管要求为投资者

提供网络投票便利条件同时按照参与表决的A股股东的持股比例分段披露表决

结果分段区间为持股1以下1-55以上3个区间对持股比例在1以

下的股东还将按照单一股东持股市值50万元以上和以下两类情形进一步披

露相关A股股东表决结果

九持有其他上市公司金融企业股权情况

截至报告期末本集团持有其他上市公司发行的股票和证券情况如下表列

示 单位人民币元

序号 证券 代码 证券简称

初始投资 金额

占该公

司股权

比例 期末账面值 报告期损益 期初账面值

报告期所有者 权益变动 会计核算科目

股份来

源

1 00762 中国联通(HK) 702000000 - 328151500 - 364820181 (36668681) 可供出售金融

资产 现金购

买

2 V Visa Inc 750960539 - 8180809152 14490700 6869896141 1310913011 可供出售金融

资产 赠送红

股

3 MA Mastercard International

20162969 - 399461345 1181307 386048940 13412405 可供出售金融

资产 红股

合计 1473123508 8908421997 15672007 7620765262 1287656735

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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截至报告期末本集团持有非上市金融企业股权情况如下表列示

单位人民币元

所持对象名称 初始投资金额 持股数量

（股） 占该公司

股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有

者权益变动 会计核算科目 股份来源

中国银联股份有限公司 11375000000 87500000 299 11375000000 393750000 - 可供出售金融资产 现金购买

SWIFT 16112766 22 - 44016475 - - 可供出售金融资产 红股

Joint Electronic Teller Services

453534733 16 (Class B) - 406324129 - - 可供出售金融资产 红股

Electronic Payment Services Company (HK)Ltd

1426375980 2 - 1277897668 - - 可供出售金融资产 红股

合计 13271023479 13103238272 393750000 -

注除上表所述股权投资外截至报告期末本行子公司振华国际还持有净值为124亿元的

私募型基金

十控制的特殊目的主体情况

未纳入本行合并财务报表范围的结构化主体的有关情况请参见本报告ldquo财

务报表附注61rdquo

十一会计政策会计估计变更或重大会计差错更正的情况

财政部2014年颁布了下列企业会计准则及会计处理规定《企业会计准则

第9号mdashmdash职工薪酬》 (修订) 《企业会计准则第30号mdashmdash财务报表列报》 (修

订)《企业会计准则第33号mdashmdash合并财务报表》 (修订)《企业会计准则第39

号mdashmdash公允价值计量》《企业会计准则第40号mdashmdash合营安排》《企业会计

准则第41号mdashmdash在其他主体中权益的披露》《企业会计准则第2号mdashmdash长期股

权投资》 (修订)《企业会计准则第37号mdashmdash金融工具列报》（修订）及《金

融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》本集团于2013年提前执行了

《企业会计准则第9号mdashmdash职工薪酬》《企业会计准则第30号mdashmdash财务报表列

报》《企业会计准则第33号mdashmdash合并财务报表》《企业会计准则第39号mdash

mdash公允价值计量》《企业会计准则第40号mdashmdash合营安排》于2014年起执行

了《企业会计准则第41号mdashmdash在其他主体中权益的披露》《企业会计准则第2

号mdashmdash长期股权投资》《企业会计准则第37号mdashmdash金融工具列报》及《金融

负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》

上述会计政策变更对本集团2014年财务报表及2013年财务报表无重大影响

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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本集团报告期内未发生会计估计变更和重大会计差错

十二前景展望

（一）行业环境和机遇展望

展望2015年中国面临的内外部环境仍然比较复杂世界经济仍处于金融

危机后的深度调整期总体温和复苏但增长动力不足复苏疲弱的态势短期

内难有明显改观国内经济处于ldquo三期叠加rdquo阶段经济运行进入新的发展阶段

金融市场化改革提速利率市场化进程加快金融脱媒进一步加剧银行业竞

争将更加激烈但银行业经营发展也面临着新的机遇

ldquo稳增长rdquo带来基建投资的新机遇根据中央经济工作会议精神ldquo稳增长rdquo

仍是2015年经济工作的首要任务着力点主要在基础设施建设无论是国内的

区域发展还是以ldquo一带一路rdquo为代表的ldquo走出去rdquo战略基建领域都将得到大发展

产业结构升级带来业务发展的新机遇中国经济正由工业主导向服务业主

导加快转变2014年服务业占GDP比重提高到48成为第一大产业网上消费

信息消费文化消费旅游休闲消费等新的消费热点不断涌现将带动庞大的

消费金融需求也为银行加快零售业务发展提供了机遇同时以高端装备

信息网络集成电路等为代表的战略新兴产业存在巨大发展空间

区域结构调整带来空间布局的新机遇国家ldquo一带一路rdquo京津冀一体化长

江经济带三大区域和ldquo沪粤津闽rdquo四大自贸区战略初步形成为银行优化区

域布局挖掘区域金融发展特色加强金融创新创造了有利环境ldquo一带一路rdquo

战略涉及的26个国家和地区与中国贸易额超过1万亿美元占中国外贸的14双

边企业在基础设施贸易投资能源领域的金融合作潜力巨大为银行国际化

发展提供难得的机遇

跨界创新带来综合金融服务的新机遇伴随着跨市场跨业态跨领域的

金融创新证券保险基金信托等广泛介入信贷活动ldquo银行+非银rdquo的跨界

综合金融服务需求急剧增加各大金融机构都在积极搭建涵盖各类金融牌照的

综合金融平台银行业综合化经营趋势愈加明朗

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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互联网发展带来业务创新的新机遇技术进步带来的渠道革命和信息革命

正在颠覆传统商业模式银行在加强互联网技术大数据云计算的运用推

动产品创新渠道创新服务创新和管理创新等领域具有广阔的发展空间

（二）重要风险因素分析

经济增速放缓对银行资产质量管控提出新挑战当前中国经济增速延续

回落PPI连续负增长制造业产能过剩房地产销售下滑一些重点区域和行

业的风险还在逐渐暴露此外由于大宗商品价格暴跌导致贸易融资领域案件

频发银行操作风险和案件防控都将面临严峻考验

利率市场化对银行传统盈利模式提出新挑战2014年末央行采取非对称降

息并将存款利率浮动区间上限由基准利率的11倍扩大至12倍未来利率市

场化还将加速推进负债业务呈现理财化同业化和定期化趋势负债成本将

显著上升利差进一步收窄银行的盈利增长面临巨大压力

金融脱媒对银行客户拓展提出新挑战随着金融脱媒程度加深企业融资

选择正发生趋势性变化大集团向国际融资大企业向市场融资小企业向民

间融资新企业向私募融资银行资金融通主渠道地位受到挑战

同业竞争加剧对银行经营模式提出新挑战2014年银监会放宽新建银行

准入已批准首批5家试点民营银行筹建同时非银金融机构快速发展与银

行间的藩篱被打破借助大数据和移动互联网技术互联网金融也异军突起

从第三方支付逐渐渗透到信贷资产管理供应链金融等银行业务改变着市

场竞争格局

监管强化对银行合规经营提出新挑战监管层出台一系列政策措施加强同

业业务监管服务收费检查存款偏离度监管地方性债务管理等ldquo宽管制

严监管rdquo已成为银行监管的重要方向今后依法经营的边界将更加清晰监管

问责的力度也将进一步加大违规成本不断提高

（三）应对措施

2015年面对外部环境和风险形势本行将按照战略总体安排抓住发展

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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机遇夯实业务基础加快经营转型优化结构调整深化体制改革守住风

险底线提升可持续发展能力努力建设成为最佳综合融资服务银行

巩固公司业务优势提升价值创造能力完善客户服务体系建立规范的

对公客户认定调整退出机制和流程深化客户分类分层管理做强产品平

台要加强产品资源整合和业务模式创新重点打造ldquo大资管+大交易rdquo双轮驱动

服务模式理顺营销管理机制加强业务协同机制建设加快建立ldquo产品经理+

客户经理rdquo营销服务模式

深化零售二次转型提高经营绩效贡献加快推进网点ldquo硬转rdquo和ldquo软转rdquo促

进产能腾飞细化客户经营管理打造特色客群优势重点筹划白领出国

养老代发企业主职业经理人等六大客群的金融服务推动重点业务赶超

式发展扩大低成本储蓄存款市场份额加速财富管理业务发展推进小企业

及个人信贷业务稳健发展支持信用卡业务跨越式发展

加强金融市场创新培育盈利新增长点围绕货币市场资本市场和国际

市场的发展加快推进国际化和综合化平台建设要着力打造跨境贸易金融

利率汇率服务直接融资和票据业务ldquo大单品rdquo提升多渠道融资安排能力创新

产品设计能力和综合服务方案订制能力提高金融市场板块的中间业务收入贡

献

推进渠道互通互融搭建网络金融平台重点加强电子渠道ldquo高速公路rdquo建设

要打造手机银行竞争优势搭建直销银行和智慧社区O2O平台加强线上渠道营

销推荐功能持续优化电子渠道交易流程有效提升客户体验加快实现线上

线下渠道的互通互融加强大数据云计算技术的运用提高数据挖掘分析

和响应能力积极搭建互联网金融服务平台加强电子供应链金融业务合作

为企业客户提供线上化的ldquo金融+非金融rdquo产品和服务

强化风险内控管理牢牢守住风险底线大力推进风险管理体制改革持

续深化全面风险管理高度重视不良清收处置重点加强内控合规管理全面

落实风险防控责任进一步增强风险防控的前瞻性和敏感性加快从被动控制

风险向主动经营风险转变实现风险控制关口前移牢牢守住风险底线确保

不发生重大风险和案件

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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深化体制机制改革切实提高管理效率加快管理架构调整优化总行组

织架构优化分支行管理体制加强子公司的并表管理建立高效运行体制

深化创新体制改革充分发挥产品创新管理委员会的作用加强创新规划和统

筹管理营造创新文化氛围改革绩效考核体系坚持ldquo全面覆盖重点突出

分类考核rdquo的原则兼顾短期和长期目标调整绩效考核体系发挥战略传导作

用同时完善信贷费用薪酬等资源的配置模式优化资产负债管理提

高投入产出效率和定价管理能力

实施科技兴行战略全面打造流程银行将ldquo新核心rdquo投产作为今年工作的头

等大事强化组织管理责任明确到人推动全员参与全力以赴确保今年顺

利切换投产加快启动综合化经营大单品大资管渠道一体化新资本协

议实施等战略项目建设切实发挥科技对全行战略实施的强力支撑作用加强

流程优化提升客户体验和业务效率

深化人力资源改革建立人才阶梯队伍全面落实总行岗位体系建设要求

调整优化岗位设置启动分行岗位体系建设项目推进分行人力资源改革加

强干部队伍建设加大竞争性选拔干部力度加强后备干部培养建立干部常

态交流机制加强核心人才培养要建立以专业技术职位为主体的核心人才库

健全考核评价和优胜劣汰机制加大年轻人才培养力度完善员工职业生涯规

划

（四）2015年经营计划

2015年本行将积极促进收入增长严格防范化解风险控制不良贷款余

额积极稳妥地拓展规模调整优化业务结构客户结构与盈利结构预计业

务规模将保持平稳增长增速约12受降息及利率市场化影响营业净收入增

长速度预计比上年有所下降

十三社会责任管理

有关本行报告期内社会责任和公益活动的信息请查询本行于本报告披露

日在上海证券交易所网站 (httpwwwssecomcn)香港联交所披露易网站

(httpwwwhkexnewshk) 和本行网站(httpbankeciticcom)发布的2014年度社

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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会责任报告

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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第七章 重要事项

一主要业务

本行从事银行及相关金融服务

二主要客户

截至报告期末本行最大五家客户占本行利息收入及其他营业收入总额不

超过30

三重大诉讼仲裁事项

本集团在日常业务过程中涉及若干法律诉讼和仲裁这些诉讼和仲裁大部

分是由于本集团为收回贷款而提起的此外还包括因客户纠纷等原因而产生的

诉讼和仲裁截至报告期末本集团在日常业务过程中涉及的作为被告被申请

人的未决诉讼和仲裁案件（无论标的金额大小）共计53宗标的总金额为人民

币339亿元

报告期内本行无重大媒体质疑事项

四控股股东及其他关联方占用资金的情况

本行不存在控股股东及其他关联方占用资金情况审计师已出具《关于中

信银行股份有限公司2014年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专

项说明》

五重大投资重大收购出售资产及资产重组事项

2014年8月本行董事会审议通过了《关于设立中信金融租赁公司的议案》

同意本行单独发起设立中信金融租赁有限公司（简称ldquo金融租赁公司ldquo）注

册资本金人民币40亿元截止本报告披露日银监会已批复同意本行筹建金融

租赁公司该公司将在筹建完成并经有关监管部门批准后正式开业

2014年12月23日本行董事会审议通过了《关于中信银行收购BBVA所持中

信国际金融控股有限公司股权的议案》同意本行收购BBVA持有的中信国金

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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2213785908股普通股股份本次股权收购后本行将持有中信国金100股权

更有利于加强本行对中信国金的控制治理加强海外战略布局上述股权收购

交易事项尚待本行股东大会审议通过有关详情请参见本行于2014年12月23日

在上海证券交易所网站 (httpwwwssecomcn)香港联交所披露易网站

(httpwwwhkexnewshk) 和本行网站(httpbankeciticcom)发布的相关公告

六重大关联交易

本行在日常业务中与关联方发生的关联交易坚持遵循一般商业原则以不

优于非关联方同类交易的条件进行关联交易具体数据请参见本报告财务报表

附注第52条ldquo关联方关系及交易rdquo

（一）资产出售收购类关联交易

报告期内除已披露者外本行没有发生资产出售收购类关联交易

（二）授信类关联交易情况

本行高度重视对授信类关联交易的日常监测与管理通过采取加强流程化

管理严把风险审批关强化关联授信贷后管理等措施确保关联授信业务的

合法合规截至报告期末本行对关联公司的授信余额为12779亿元（其中对

中信集团及其子公司授信余额为10941亿元对BBVA授信余额为1838亿元）

以上对关联股东的授信业务及有关的信用风险暴露等业务质量优良均为正

常贷款就交易数量结构及质量而言对本行正常经营不会产生重大影响

本行关联授信业务均遵循一般商业条款定价不优于同类授信业务同时

本行严格按照上交所银监会等监管要求履行审批和披露程序截至报告期

末本行不存在违反中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市

公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）中国证监会《关于规范

上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）规定的资金往来资金

占用情形本行与本行实际控制人中信集团及其控制的公司发生的关联贷款对

本行的经营成果和财务状况没有产生负面影响

（三）非授信类持续关联交易

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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2014年本行与中信集团及其联系人之间本行与BBVA及其联系人之间就

七大类持续关联交易签订了框架协议并在已获批的2014年度上限内开展相关

业务根据香港联交所《证券上市规则》第十四A章上交所《股票上市规则》

第十章的相关规定上述持续关联交易的开展情况如下

本行与中信集团及其联系人的非授信类持续关联交易

第三方存管服务

根据本行于2014年3月与中信集团签署的第三方存管服务框架协议本行与

中信集团及其联系人之间开展的第三方存管服务不优于适用于独立第三方的条

款中信集团及其联系人支付本行的服务费取决于相关的市场定价并定期复核

2014年本行第三方存管服务框架协议项下交易年度上限为06亿元截至报告

期末的实际发生金额为017亿元

资产托管服务

根据本行于2014年3月与中信集团签署的资产托管服务框架协议本行与中

信集团及其联系人之间开展的资产托管账户管理和第三方监管服务不优于适

用于独立第三方的条款双方支付的服务费用取决于相关的市场价格等因素并

定期复核2014年本行资产托管服务框架协议项下交易的年度上限为67亿元

截至报告期末的实际发生金额为137亿元

财务咨询顾问及资产管理

根据本行于2014年3月与中信集团签署的财务咨询顾问及资产管理服务框

架协议本行与中信集团及其联系人之间开展的财务咨询顾问及资产管理服务

没有固定的价格或费率可根据提供服务的规模费率及服务期限进行计算

由双方公平对等谈判确定不优于适用于第三方的交易价格及费率2014年本

行财务咨询顾问及资产管理服务框架协议项下交易的年度上限为5亿元截至报

告期末的实际发生金额为05亿元

资金交易

根据本行于2014年3月与中信集团签署的资金交易框架协议本行与中信集

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

91

团及其联系人在日常业务中根据适用的一般市场惯例及一般商业条款进行资金

交易该等交易定价原则双方将采用通行的市场价格或与独立第三方交易中

一般适用的费率具体而言对于外汇及贵金属交易贵金属租赁货币市场

交易债券交易等业务双方将根据公开的市场价格确定双方交易采用的价格

对于债券代理结算业务双方将根据行业通行的规定确定费率对于金融衍生

品业务双方将根据所交易产品的市场活跃程度可取得的市场公开报价及本

行对于各项风险的管理要求等因素确定交易价格2014年本行和中信集团资

金交易框架协议项下交易产生的已实现收益已实现损失未实现收益或损失

（视情况而定）的年度上限为15亿元衍生金融工具公允价值（无论计入资产

或负债）的年度上限皆为43亿元截至报告期末资金交易框架协议项下实际

发生交易产生的净损益为015亿元计入资产公允价值为017亿元计入负债公

允价值为008亿元

资产转让

根据本行于2014年3月与中信集团签署并经本行2013年度股东大会批准的

资产转让框架协议本行与中信集团及其联系人的资产转让交易不优于适用于

独立第三方的条款受让方支付的转让价格按照以下原则确定(1)对于普通类

型资产转让根据监管要求信贷资产转让应符合整体性原则转让方向受让

方转让信贷资产时以贷款本金作为交易价款除了考虑市场供求外重点考虑

转让后本行承担的义务等因素(2)对于资产证券化类资产转让本行向关联方

转让信贷资产时以贷款本金作为交易价款同时参考中国债券信息网中国货

币网披露的中国银行间市场同类产品收益率结合与投资者询价情况确定信

贷资产证券化产品资产转让利率具体条款（如价格数额总价以及价款支

付等）将于单笔交易签署具体协议时确定以及(3)目前没有转让价格的国家法

定价格若未来有国家法定价格则参照国家规定的价格进行定价2014年

本行资产转让框架协议项下交易的年度上限为471亿元截至报告期末该框架

协议项下实际发生的交易金额未超过本行获批的年度交易上限截至报告期

末的实际发生金额为26165亿元

理财与投资服务

根据本行于2014年3月与中信集团签署并经本行2013年度股东大会批准的

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

92

理财与投资服务框架协议本行与中信集团及其联系人在日常业务中适用一般

市场惯例及一般商业条款本行向中信集团及其联系人提供理财与投资服务

包括非保本理财和代理服务保本理财以及自有资金投资中信集团及其联系

人向本行提供理财中介服务如信托服务和管理服务等双方将通过双方公平

谈判的方式根据理财服务种类及服务范围的不同按照一般商务条款进行定

价并根据市场价格变化情况实时调整2014年本行理财与投资服务框架协

议项下非保本理财与代理服务费年度上限为36亿元保本理财服务的客户理财

本金时点余额年度上限为267亿元客户理财收益年度上限为12亿元投资资金

时点余额年度上限为800亿元本行投资收益及向中介机构支付的服务费为63亿

元截至报告期末该框架协议项下实际发生的非保本理财与代理服务费为292

亿元保本理财服务的客户理财本金时点余额为1112亿元客户理财收益为146

亿元投资资金时点余额为8989亿元本行投资收益及向中介机构支付的服务

费为402亿元

综合服务

根据本行于2014年3月与中信集团签署的综合服务框架协议中信集团及其

联系人向本行提供的综合服务包括但不限于医疗保险及企业年金商品服务采

购外包服务增值服务广告服务技术服务及物业租赁等本行与中信集

团及其联系人在综合服务框架协议项下的服务将采用通行的市场价格或独立

第三方交易中适用的费率并将通过公平对等谈判并根据适用的市场价格及费

率来确定特定类型服务应适用的价格和费率2014年本行综合服务协议项下

交易的年度上限为8亿元截至报告期末的实际发生金额为671亿元

本行与BBVA及其联系人的非授信类持续关联交易

资金交易

根据本行于2014年3月与BBVA签署的资金交易框架协议本行与BBVA及

其联系人在日常业务中根据适用的一般市场惯例及一般商业条款进行资金交易

该等交易定价原则双方将采用通行的市场价格或与独立第三方交易中一般适

用的费率具体而言对于外汇及贵金属交易贵金属租赁货币市场交易

债券交易等业务双方将根据公开的市场价格确定双方交易采用的价格对于

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

93

债券代理结算业务双方将根据行业通行的规定确定费率对于金融衍生品业

务双方将根据所交易产品的市场活跃程度可取得的市场公开报价及本行对

于各项风险的管理要求等因素确定交易价格2014年本行和BBVA资金交易框

架协议项下交易产生的已实现收益已实现损失未实现收益或损失（视情况

而定）的年度上限为7亿元人民币计入资产衍生金融工具公允价值的年度上限

为14亿元人民币计入负债衍生金融工具公允价值的年度上限为13亿元人民币

截至报告期末资金交易框架协议项下实际发生交易产生的净损失为125亿元人

民币计入资产公允价值为152亿元人民币计入负债公允价值为103亿元人民

币

本行独立非执行董事对报告期内各项持续关联交易进行了审核并确认

（1）这些交易为本行的日常业务

（2）这些交易是按照一般商业条款进行

（3）这些交易是根据有关交易的协议条款进行且条款公平合理并符合

本行股东的整体利益

审计师获取了本行管理层提供的持续关联交易清单并根据《香港鉴证业

务准则》第3000号ldquo除历史财务信息审计审阅业务以外的其他鉴证业务rdquo的规定

以及香港会计师公会颁布的事务操作第740号文件ldquo审计师关于香港联交所《上市

规则》下的持续关连交易的函件rdquo执行相关工作后关于披露的持续关连交易审

计师未发现存在下列情形

（1）持续关连交易存在未通过本行董事会批准的情况

（2）在提供产品和服务的关连交易中在所有重大方面各项关连交易的定

价不符合本集团定价政策的情况

（3）在所有重大方面各项关连交易的执行不符合关连交易的相关协议中所

订立条款的情况

（4）各项持续关连交易的总值超过本行于二〇一四年三月二十七日公告中

披露的各项持续关连交易的年度总值上限

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

94

（四）共同对外投资关联交易

报告期内本行没有与关联方共同对外投资发生关联交易的情况

（五）债权债务关联交易

报告期内本行与关联方存在的债权债务事项详见本报告ldquo财务报表附

注rdquo

七重大合同及其履行情况

报告期内本行没有发生且不存在以前期间发生但延续到报告期的重大托

管承包租赁其他公司资产的事项亦不存在其他公司托管承包租赁本

行重大资产事项

担保业务属于本行常规的表外项目之一报告期内本行除经批准的经营

范围内的金融担保业务外没有其他需要披露的重大担保事项

独立非执行董事关于公司对外担保的专项说明及独立意见

我们作为中信银行的独立非执行董事本着公正公平客观的原则对

中信银行的对外担保情况进行了核查现发表专项说明及意见如下

经核查本集团开展的对外担保业务以保函为主保函是经批准的日常经

营范围内的常规性银行业务之一截至报告期末本集团开出的保函的担保余

额折合124008亿元人民币

本行始终高度重视对该项业务的风险管理根据该项业务的风险特征制

定了被担保对象的资信标准担保业务的操作流程和审批程序报告期内本

行该项业务运作正常没有出现违规担保的情形我们认为本行对担保业务

风险的控制是有效的

中信银行股份有限公司独立非执行董事

李哲平吴小庆王联章袁明

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

95

报告期内本行没有发生其他重大合同

八公司或持股5以上的股东承诺事项

截至报告期末持有本行5以上股份的股东为中信有限和BBVA

2012年4月16日中信有限作出承诺中信有限自收购中信银行股份交割之

日起五年之内将不会转让本次收购中信银行股份（但根据相关法律法规或监

管部门的批准向中信股份关联方转让中信银行股份或根据国有资产监督管理

程序进行的国有资产无偿划转的情形除外）中信有限如到期后转让股份将就

转让行为及受让方的股东资格提前取得监管部门的同意2013年2月25日中信

有限收购本行股份的交易完成交割中信有限以上承诺自2013年2月25日起生效

2010年9月23日BBVA作出承诺作为中信银行的战略投资者BBVA视

其对中信银行的投资为长期投资BBVA有意于配股完成之日起至少五年内持有

本次配股所获得的股份但发生特殊情况（包括但不限于法律或对本行具有

管辖权的任何监管或政府机构或证券交易所施加的任何要求申请被申请或

被宣告破产或丧失清偿债务能力或发生对本行的经营或财务状况造成重大不

利影响的宏观经济事件不可抗力事件或其他客观情况）的除外2011年BBVA

认购本行H股配股股份1163097447股并于2011年8月1日完成交割BBVA以

上承诺的有效期限自2011年8月1日起生效

除上述承诺外持有本行5以上股份的股东在报告期内无其他承诺事项

本行未发现持有本行5股份的股东违反原有承诺的情形

九聘任与解聘会计师事务所情况

经2013年度股东年会审议通过本行继续聘请毕马威华振会计师事务所为

本行2014年度境内审计的会计师事务所聘请毕马威会计师事务所为本行2014

年度境外审计的会计师事务所自2006年上市审计开始本行聘用上述两家会

计师事务所作为本行审计师两家会计师事务所为本行提供审计服务的连续年

限分别为8年和9年A股审计签字注册会计师金乃雯和王立鹏为本行提供审计服

务的连续年限均为2年

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

96

截至报告期末本行就2014年度财务报表审计（不包括境外子公司财务报

表审计和本行内部控制审计）支付给毕马威会计师事务所毕马威华振会计师

事务所的审计服务费共计970万元人民币本集团境外子公司向毕马威会计师事

务所支付的审计服务费共计903万元港币本集团境内子公司向毕马威华振会计

师事务所支付的财务报表审计费为42万元人民币

本行聘请毕马威华振会计师事务所为本行提供2014年度内部控制审计服务

本行就2014年度内部控制审计支付给毕马威华振会计师事务所的审计服务费共

计110万元人民币

除上述提及的审计鉴证业务外报告期内本行向毕马威华振会计师事务

所支付的其他非审计业务服务费用约为697万元人民币

十公司章程修订情况

报告期内本行根据中国银监会《商业银行公司治理指引》《中国银监

会关于加强商业银行股权质押管理的通知》和《银行并表监管指引（试行）》

有关公司治理股权质押并表管理等方面的要求对公司章程条款进行了梳

理形成了《中信银行股份有限公司章程》修订案（简称ldquo本次章程修订rdquo）本

次章程修订经2014年5月召开的本行2013年度股东大会审议通过并于2014年9

月取得中国银监会核准并正式生效

本次章程修订的具体内容可参见本行于2014年4月28日在上海证券交易所

网 站 (httpwwwssecomcn) 香 港 联 合 交 易 所 有 限 公 司 披 露 易 网 站

(httpwwwhkexnewshk)和本行网站(httpbankeciticcom)发布的《中信银行股

份有限公司2013年度股东大会会议资料》投资者可于上述网站查询本行当前

生效的公司章程全文

十一股权激励计划实施情况

截至报告期末本行尚未实施股权激励计划

十二募集资金使用情况及非募集资金投资的重大项目情况

本行募集的资金按照招股说明书和配股说明书中披露的用途使用即所有

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

97

募集资金全部用于充实本行资本金提高本行的资本充足率和抗风险能力

报告期内本行无非募集资金投资的重大项目

十三公司及相关主体受处罚及整改情况

报告期内本行及本行董事监事高级管理人员持有本行5以上股份

的股东实际控制人收购人在报告期内不存在被有权机关调查被司法机关

或纪检部门采取强制措施被移送司法机关或追究刑事责任被中国证监会立

案调查或行政处罚被采取市场禁入被认定为不适当人选被其他行政管理

部门处罚以及被证券交易所公开谴责的情形发生亦无受到其他监管机构对本

行经营有重大影响的处罚或要求限期整改的情况发生

十四储备

本行截至报告期末的储备变动详情载于本报告ldquo财务报表附注37-42rdquo

十五可供分配利润的储备

本行可供分配利润的储备详细情况载于本报告ldquo财务报表mdashmdash合并股东权益

变动表rdquo

十六捐款

报告期内本行对外捐款总额约为14616万元人民币

十七固定资产

本行截至报告期末的固定资产变动详情载列于本报告ldquo财务报表附注18rdquo

十八退休与福利

本行提供给员工的退休福利详情载列于本报告ldquo财务报表附注30rdquo

十九股本及公众持股量

本行报告期内的股本变动情况载列于本报告ldquo财务报表附注36rdquo根据已公开

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

98

资料本行董事会认为截至本报告披露日本行具有足够的公众持股量

二十股份的买卖或赎回

报告期内本行及其任何附属公司概无购买出售或赎回本行任何股份

二十一优先认股权安排

中国有关的法律行政法规和相关部门规章并未对上市公司的股份优先购

买权作出强制性规定本行公司章程也没有关于优先认股权的强制性规定根

据公司章程的规定本行增加注册资本可以采取公开或非公开发行股份向

现有股东配售或派送新股以资本公积转增股本以及法律行政法规规定和相

关部门核准的其他方式

二十二发行股份的情况

报告期内本行发行股份的详情载列于本报告ldquo股份变动和主要股东持股情

况mdashmdash证券发行与上市情况rdquo

二十三主要股东权益

请参照本报告ldquo股份变动和主要股东持股情况mdashmdash主要股东及其他人士拥有

之权益及淡仓rdquo

二十四税项减免

A股股东

根据财政部国家税务总局中国证监会《关于实施上市公司股息红利差

别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税[2012]85 号）对于个人投资者

从上市公司取得的股息红利自个人投资者取得公司股票之日起至股权登记日

止持股期限超过1年的上市公司按5代扣代缴其个人所得税持股期限未超

过1年（含1年）的上市公司暂按5代扣代缴其个人所得税在个人投资者转

让股票时根据上述通知要求作相应调整

对于居民企业股东现金红利所得税由其自行缴纳

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

99

对于合格境外机构投资者（QFII）根据《国家税务总局关于中国居民企业

向QFII支付股息红利利息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》（国税函

2009[47]号）的规定上市公司按10的税率代扣代缴企业所得税如QFII股东

取得的股息红利收入需要享受税收协定（安排）待遇的可按照规定在取得股

息红利后自行向主管税务机关提出退税申请

H股股东

根据《国家税务总局关于国税发[1993]045号文件废止后有关个人所得税征

管问题的通知》（国税函[2011]348号）的规定境外居民个人股东从境内非外

商投资企业在香港发行股票取得的股息红利所得应按照ldquo利息股息红利所

得rdquo项目由扣缴义务人依法代扣代缴个人所得税境内非外商投资企业在香港

发行股票其境外居民个人股东根据其居民身份所属国家与中国签署的税收协

定及内地和香港（澳门）间税收安排的规定享受相关税收优惠根据相关税

收协定及税收安排规定的相关股息税率一般为10为简化税收征管在香港发

行股票的境内非外商投资企业派发股息红利时一般可按10税率扣缴个人所得

税无需办理申请事宜对股息税率不属10的情况按以下规定办理（1）

低于10税率的协定国家居民扣缴义务人可代为办理享受有关协定待遇申请

经主管税务机关审核批准后对多扣缴税款予以退还（2）高于10低于20

税率的协定国家居民扣缴义务人派发股息红利时应按协定实际税率扣缴个人

所得税无需办理申请审批事宜（3）没有税收协定国家居民及其他情况扣

缴义务人派发股息红利时应按20扣缴个人所得税

根据国家税务总局《关于中国居民企业向境外H股非居民企业股东派发股息

代扣代缴企业所得税有关问题的通知》（国税函[2008]897号）的规定中国居

民企业向境外H股非居民企业股东派发2008年及以后年度股息时统一按10的

税率代扣代缴企业所得税

根据现行香港税务局惯例在香港无须就本行派付的股息缴税

本行股东依据上述规定缴纳相关税项和或享受税项减免

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

100

二十五公司重大环保或其他重大社会安全问题

报告期内本行不存在重大环保或其他重大社会安全问题

二十六破产重整相关事项

报告期内本行未发生任何破产重整相关事项

二十七其他重大事项

报告期内本行发生的属于《证券法》第六十七条和《上市公司信息披露

管理办法》第三十条所列的重大事件均已作为临时报告在本行境内外上市地

交易所指定网站以及本行网站进行了披露具体披露日期可查询本报告ldquo信息

披露索引rdquo

二十八信息披露索引

序号 报告名称 披露日期

1 中信银行监事会会议决议公告 2014-12-31

2 中信银行董事会会议决议公告 2014-12-24

3 中信银行持续关联交易公告 2014-12-24

4 中信银行关联交易公告 2014-12-24

5 中信银行关于副行长方合英先生郭党怀先生任职资格

获批的公告 2014-12-18

6 中信银行关于 2014 年第二次临时股东大会2014 年第

一次 A 股类别股东大会2014 年第一次 H 股类别股东

大会决议公告 2014-12-17

7 中信银行 2014 年第二次临时股东大会2014 年第一次

A 股类别股东大会2014 年第一次 H 股类别股东大会

的法律意见书 2014-12-17

8 中信银行关于召开 2015 年第一次临时股东大会的补充

通知 2014-12-13

9 中信银行关于召开 2015 年第一次临时股东大会的通知 2014-12-12

10 中信银行董事会会议决议公告 2014-12-9

11 中信银行持续关联交易公告 2014-12-9

12 中信银行外部监事离任公告 2014-11-28

13 中信银行 H 股公告 2014-11-25

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

101

序号 报告名称 披露日期

14 中信银行 2014 年第二次临时股东大会2014 年第一次

A 股类别股东大会2014 年第一次 H 股类别股东大会

会议资料 2014-11-25

15 中信银行董事辞任公告 2014-11-6

16 中信银行常务副董事长及非执行董事辞任公告 2014-10-31

17 中信银行简式权益变动报告书 2014-10-31

18 中信银行关于本次非公开发行 A 股股票募集资金使用

可行性报告 2014-10-30

19 中信银行 2014-2017 年股东回报规划 2014-10-30

20 中信银行前次募集资金使用情况鉴证报告 2014-10-30

21 中信银行关于召开 2014 年第二次临时股东大会2014年第一次 A 股类别股东大会2014 年第一次 H 股类别

股东大会的通知 2014-10-30

22 中信银行董事会会议决议公告 2014-10-30

23 中信银行第三季度季报 2014-10-30

24 中信银行关于非公开发行股票摊薄即期回报及填补措

施的公告 2014-10-30

25 中信银行监事会会议决议公告 2014-10-30

26 中信银行董事会关于前次募集资金使用情况的报告 2014-10-30

27 中信银行非公开发行 A 股股票预案 2014-10-30

28 中信银行 2014-2017 年中期资本管理规划 2014-10-30

29 中信银行外部监事辞任公告 2014-10-28

30 中信银行关于副行长朱加麟先生任职资格获批的公告 2014-10-22

31 中信银行关于独立董事任职资格获批的公告 2014-10-18

32 中信银行 H 股公告 2014-10-10

33 中信银行 H 股-2014 年中期报告 2014-9-30

34 中信银行董事会会议决议公告 2014-9-30

35 中信银行关于控股股东增持本行股份的公告 2014-9-27

36 中信银行北京市嘉源律师事务所关于中国中信有限公

司增持中信银行股份有限公司股份的专项核查意见 2014-9-27

37 中信银行公司章程（2014 修订） 2014-9-26

38 中信银行关于公司章程修订获中国银监会核准的公告 2014-9-26

39 中信银行半年报摘要 2014-8-29

40 中信银行持续关联交易公告 2014-8-29

41 中信银行 H 股-2014 年中期业绩公告 2014-8-29

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

102

序号 报告名称 披露日期

42 中信银行半年报 2014-8-29

43 中信银行监事会会议决议公告 2014-8-29

44 中信银行董事会会议决议公告 2014-8-29

45 中信银行关于中信泰富有限公司之名称变更的提示性

公告 2014-8-28

46 中信银行关于二级资本债券发行完毕的公告 2014-8-27

47 中信银行关于控股股东之股权结构变更的提示性公告 2014-8-27

48 中信银行关于控股股东名称变更的公告 2014-8-7

49 中信银行关于发行二级资本债券获得中国人民银行批

准的公告 2014-8-2

50 中信银行 H 股公告 2014-7-29

51 中信银行 2013 年度 A 股利润分配实施公告 2014-7-11

52 中信银行关于行长李庆萍女士任职资格获批的公告 2014-7-9

53 中信银行关于发行二级资本债券获得银监会批准的公

告 2014-6-25

54 中信银行董事会会议决议公告 2014-6-6

55 中信银行 2013 年度股东大会的法律意见书 2014-5-22

56 中信银行 2013 年度股东大会决议公告 2014-5-22

57 中信银行董事会会议决议公告 2014-5-20

58 中信银行董事会会议决议公告 2014-5-13

59 中信银行监事会会议决议公告 2014-4-30

60 中信银行董事会会议决议公告 2014-4-30

61 中信银行第一季度季报 2014-4-30

62 中信银行 2013 年度股东大会会议资料 2014-4-28

63 中信银行 H 股-2013 年年报 2014-4-28

64 中信银行关于召开 2013 年度股东大会的补充通知 2014-4-28

65 中信银行关于控股股东之股权结构变更的提示性公告 2014-4-17

66 中信银行董事辞任公告 2014-4-16

67 中信银行 H 股公告 2014-4-15

68 中信银行关于召开 2013 年度股东大会的通知 2014-4-4

69 中信银行关于中信银行股份有限公司 2013 年度会计

政策变更的专项说明 2014-3-28

70 中信银行 2013 年度内部控制审计报告 2014-3-28

71 中信银行 2013 年度关联交易专项报告 2014-3-28

72 中信银行关于 2013 年度非经营性资金占用及其他关 2014-3-28

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

103

序号 报告名称 披露日期

联资金往来情况的专项说明

73 中信银行关于控股股东之股权结构变更的提示性公告 2014-3-28

74 中信银行监事会会议决议公告 2014-3-28

75 中信银行董事会审计与关联交易控制委员会 2013 年度

履职情况报告 2014-3-28

76 中信银行持续关联交易公告 2014-3-28

77 中信银行董事会会议决议公告 2014-3-28

78 中信银行独立董事关于公司对外担保的专项说明及独

立意见 2014-3-28

79 中信银行年报摘要 2014-3-28

80 中信银行关联交易公告 2014-3-28

81 中信银行董事会会议决议公告 2014-3-28

82 中信银行 2013 年度内部控制评价报告 2014-3-28

83 中信银行 2013 年度独立董事述职报告 2014-3-28

84 中信银行 2013 年度社会责任报告 2014-3-28

85 中信银行审计报告 2014-3-28

86 中信银行年报 2014-3-28

87 中信银行关于董事任职资格获批的公告 2014-3-27

88 中信银行澄清公告 2014-3-17

89 中信银行关于进行互联网金融业务合作的公告 2014-3-14

90 中信银行第三届监事会第十五次会议决议公告 2014-3-11

91 中信银行 H 股公告 2014-3-4

92 中信银行关于完成在香港人民币债券发行的公告 2014-2-28

93 中信银行关于资产托管部负责人变更的公告 2014-2-27

94 中信银行关于上市公司实际控制人股东及上市公司承

诺履行情况的公告 2014-2-27

95 中信银行 2013 年度业绩快报公告 2014-2-18

96 中信银行澄清公告 2014-2-17

97 中信银行关于股票交易异常波动的公告 2014-2-14

98 中信银行关于获准在香港发行人民币债券的公告 2014-2-13

99 中信银行 2014 年第一次临时股东大会决议公告 2014-1-28

100 中信银行 2014 年第一次临时股东大会法律意见书 2014-1-28

101 中信银行第三届董事会第二十一次会议决议公告 2014-1-23

102 中信银行第三届董事会第二十次会议决议公告 2014-1-23

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

104

第八章 股份变动及股东情况

一股份变动

（一）股份变动情况表

单位股

变动前 变动增减（+ndash） 变动后

数量 比例()

发行

新股 送股

公积金

转股 其他 小计 数量 比例()

有限售条件股份 0 01国家持股 2国有法人股 0 03其他内资持股 其中境内非国有

法人持股

境内自然人

持股

4外资持股 0 0其中境外法人持

股 0 0

境外自然人

持股

无限售条件股份 46787327034 10000 0 0 467873270341000

01人民币普通股 31905164057 6819 0 0 31905164057 6819

2境内上市的外

资股

3境外上市的外

资股 14882162977 3181 0 0 14882162977 3181

4其他

股份总数 46787327034 10000 0 0 467873270341000

0

（二）有限售条件股东持股数量

截至报告期末本行不存在有限售条件股份及股东

二证券发行与上市情况

（一）股票发行与上市情况

2006-2007年本行成功进行了股份制改造改制成立了股份有限公司引

入了境外战略投资者BBVA并成功实现上海香港两地同日公开发行上市本

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

105

行股份制改造引入战略投资者首次发行上市详情请查询本行首次发行招股说

明书和本行2007-2012年各年年度报告

本行分别于2011年7月7日和2011年8月3日顺利完成A股和H股配股再融资

进一步补充资本金本次配股最终共募得资金25786亿元人民币共发行A股配

股股份5273622484股H股配股股份2480360496股本次配股后本行共发

行A股31905164057股H股14882162977股总股本46787327034股

（二）尚未完成的股权融资情况

为确保本行业务经营的持续健康发展进一步增强本行综合竞争实力风险

抵御能力和可持续盈利能力适应日益严格的资本监管要求2014年10月29日

本行董事会审议通过了《关于非公开发行A股股票方案的议案》等相关议案同

意按每股484元人民币的价格向中国烟草总公司发行不超过2462490897股（含

2462490897股）的境内上市人民币普通股（A股）每股面值人民币100元

上述非公开发行A股股票相关议案已于本行2014年第二次临时股东大会A股类

别股东会及H股类别股东会上获得表决通过上述非公开发行方案已经中国银监

会批复尚需经中国证监会核准后方可实施

有关情况请参见本行于2014年10月29日2014年12月16日和2015年3月16日

在上海证券交易所网站 (httpwwwssecomcn)香港联交所披露易网站

(httpwwwhkexnewshk) 和本行网站(httpbankeciticcom)发布的相关公告

（三）二级资本债券

经中国银监会和人民银行批准本行分别于2006年2010年及2012年发行了

60亿元165亿元和200亿元次级债券本行2006年2010年及2012年发行的次级

债券具体情况可查询本行2011年及2012年年度报告

2014年8月26日经中国银监会和人民银行批准本行成功发行了总额为人

民币370亿元的二级资本债券募集的资金用于补充本行的二级资本

（四）其他债券发行情况

报告期内经人民银行和中国国家发展和改革委员会批准本行在香港发行

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

106

了15亿元人民币债券

（五）内部职工股

本行无内部职工股

三股东情况

（一）股东总数

截至报告期末本行股东总数为332895户其中A股股东295236户H股股

东37659户截至本报告披露日前第五个交易日（2015年3月13日）本行股东

总数为377948户其中A股股东340839户H股股东37109户

（二）前十名股东（同前十名无限售条件股东）持股情况

单位股

序号 股东名称 股东 性质 股份类别 持股总数

持股比

例

持有有限

售条件股

份数量 报告期内股份增

减变动情况 股份质押

或冻结数

1 中国中信有限公

司 国有 A股H股 31406992773 6713 0 81910800 0

2

香港中央结算

（代理人）有限

公司 外资 H股 12098295033 2586 0 4726345097 未知

3

全国社会保障基

金理事会转持三

户 国有 A股 256602409 055 0 -81910800 未知

4 中国建设银行 国有 H股 168599268 036 0 0 未知

5

中国中投证券有

限责任公司客户

信用交易担保证

券账户

其他 A股 63577485 014 0 61147010 未知

6 全国社保基金一

一三组合 国有 A股 45394612 010 0 45394612 未知

7 全国社保基金一

零八组合 国有 A股 45040604 010 0 45040604 未知

8

中国银河证券股

份有限公司客户

信用交易担保证

券账户

其他 A股 38188000 008 0 25062545 未知

9 东风汽车公司 国有 A股 31034400 007 0 0 未知

9 中国工商银行股

份有限公司 国有 A股 31034400 007 0 0 未知

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

107

序号 股东名称 股东 性质 股份类别 持股总数

持股比

例

持有有限

售条件股

份数量 报告期内股份增

减变动情况 股份质押

或冻结数

9 河北建设投资集

团有限责任公司 国有 A股 31034400 007 0 0 未知

注（1）H 股股东持股情况是根据H 股证券登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目

统计

（2）截止报告期末BBVA确认其通过香港中央结算（代理人）有限公司持有本行96的股份截至2015年3月13日BBVA通过协议转让等方式减持本行股份至

1883463605股约占本行已发行股份总数的403

（3）上述股东关联关系或一致行动的说明截至报告期末本行未知上述股东之间有

关联关系或一致行动关系

（三）主要股东及其他人士拥有之权益及淡仓

截至报告期末根据《证券及期货条例》第336条保存的登记册所记录主

要股东及其他人士拥有本行的股份及相关股份的权益及淡仓如下

名称 持有权益的股份数目 占该类别已发行股

本总额的百分比() 股份类别

BBVA 9659539995(L)2998747666(S)

6491(L) 2015(S)

H 股

BBVA 24329608919(L) 7626(L) A 股

中信集团 9659539995(L)

28938928294(L)6491(L) 9070(L)

H 股 A 股

中信有限 7018100475(L)

710(S)28938928294(L)

4716(L) 000(S)

9070(L)

H 股 H 股 A 股

中信股份 2468064479(L)

28938928294(L)1658(L) 9070(L)

H 股 A 股

CITIC Polaris Limited 7018099055(L)

28938928294(L)4716(L) 9070(L)

H 股 A 股

JPMorgan Chase amp Co 946583048(L)174623000(S)293299968(P)

636(L) 117(S) 197(P)

H 股

注 (Ｌ) mdash 好仓(Ｓ) mdash 淡仓（Ｐ）mdash可供借出的股份

除上述披露外截至报告期末在根据《证券及期货条例》第336条保存的

登记册所载内容并无任何其他人士或公司在本行的股份或相关股份中持有需要

根据《证券及期货条例》第XV部第二三分部披露的权益或淡仓

（四）公司控股股东和实际控制人情况

截至报告期末中信有限为本行控股股东中信股份为中信有限单一直接控

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

108

股股东中信股份的控股股东为中信集团中信集团为本行实际控制人中信有

限直接持有本行A股28938928294股占本行已发行总股本的6185直接持有

本行H股2468064479股约占本行已发行总股本的528中信有限共计持有本

行股份31406992773股约占本行总股本的6713

中信集团是1979年在邓小平先生的倡导和支持下由荣毅仁先生创办的成

立以来中信集团充分发挥了经济改革试点和对外开放窗口的重要作用在诸多

领域进行了卓有成效的探索与创新在国内外树立了良好信誉与形象目前中

信集团已发展成为一家金融与实业并举的大型综合性跨国企业集团其中金融

涉及银行证券信托保险基金资产管理等行业和领域实业涉及房地产

工程承包资源能源基础设施机械制造信息产业等行业和领域具有较强

的综合优势和良好发展势头

2011年12月经国务院批准中信集团以绝大部分现有经营性净资产出资

联合下属全资子公司北京中信企业管理有限公司共同发起设立中信股份其中

中信集团持有中信股份999的股份北京中信企业管理有限公司持有01的股

份中信集团整体改制为国有独资公司为完成上述出资行为中信集团将持有

的本行全部股份转让注入中信股份中信股份直接和间接持有本行股份

28938929004股占本行总股本的6185上述股份转让获得国务院中国财

政部中国银监会中国证监会香港金融管理局的批准2013年2月经上海

证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司上海分公司审核同意正式完成相

关过户手续

2013年10月中信股份受让BBVA持有的本行H股2386153679股约占本

行股份总数的510增持完成后中信股份持有的本行股份占比增至6695

2014年8月中信集团将主要业务资产整体注入香港上市子公司中信泰富

并将其更名为中信股份原中信股份更名为中信有限中信股份持有中信有限100

股份

2014年9月中信有限通过协议转让方式增持本行H股81910800股增持完

成后中信有限共计持有本行A股和H股股份31406992773股约占本行总股本

的6713

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

109

截至报告期末中信集团注册资本为人民币18419816亿元人民币组织机

构代码为10168558-X法定代表人常振明经营范围为第二类增值电信业务中

的信息服务业务（仅限互联网信息服务互联网信息服务不含新闻出版教育

医疗保健药品医疗器械含电子公告服务有效期至2019年01月09日)对

外派遣与其实力规模业绩相适应的境外工程所需的劳务人员投资管理境内

外银行证券保险信托资产管理期货租赁基金信用卡金融类企业

及相关产业能源交通基础设施矿产林木资源开发和原材料工业机械制

造房地产开发信息基础设施基础电信和增值电信业务环境保护医药

生物工程和新材料航空运输仓储酒店旅游业国际贸易和国内贸易

商业教育出版传媒文化和体育境内外工程设计建设承包及分包

行业的投资业务工程招标勘测设计施工监理承包及分包咨询服务

行业资产管理资本运营进出口业务（依法须经批准的项目经相关部门

批准后方可开展经营活动）

截至报告期末中信有限注册资本为13900000亿元人民币组织机构代码

为71783170-9法定代表人为常振明经营范围为投资和管理境内外银行证

券保险信托资产管理期货租赁基金信用卡等金融类企业及相关产

业能源交通等基础设施矿产林木等资源开发和原材料工业机械制造

房地产开发信息产业信息基础设施基础电信和增值电信业务商贸服务及

其他产业环境保护医药生物工程和新材料航空运输仓储酒店旅

游业国际贸易和国内贸易进出口业务商业教育出版传媒文化和体

育咨询服务向境内外子公司发放股东贷款资本运营资产管理境内外工

程设计建设承包及分包和劳务输出及经批准的其他业务

截至2013年12月31日中信集团总资产42997亿元人民币实现归属于母公

司股东净利润378亿元人民币实现现金及现金等价物净减少额1338亿元人民币

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

110

100 100

2990 4800

100

6713

6713

截至报告期末本行与控股股东实际控制人之间的产权关系如下图示所示

注中信盛荣有限公司中信盛星有限公司为中信集团的全资附属公司于英属维京群岛注

册成立

中信有限及中信股份控股参股其他主要境内外上市公司股权情况表

序号 被投资上市公司名称 证券代码 持股比例 持股单位

1 中信海洋直升机股份有限

公司 SZ000099 3953 中国中海直有限责任公司 3953

2 中信重工机械股份有限公

司 SH601608 7104

中国中信有限公司 6387 中信投资控股有限公司 478 中信汽车有限责任公司 239

3 中信资源控股有限公司 HK1205 5942 Keentech Group Ltd 4950

中信澳大利亚有限公司954 Extra Yield International Ltd 038

4 亚洲卫星控股有限公司 HK1135 7443 Bowenvale Ltd 7443

5 中信大锰控股有限公司 HK1091 4926 Highkeen Resources Limited 3898

APEXHILL INVESTMENTS LIMITED 1028

6 中信国际电讯集团有限公

司 HK1883 5923

Richtone Enterprises Inc 402 Ease Action Investments Corp 37

Silver Log Holdings Ltd 1821

7 大昌行集团有限公司 HK1828 5608 中信泰富有限公司下属多家子公司

5608

8 大冶特殊钢股份有限公司 SZ000708 5813 中信泰富(中国)投资有限公司 2818

湖北新冶钢有限公司 2995

9 中信证券股份有限公司 SH600030 203 中国中信有限公司203

中国中信集团有限公司

中信盛荣有限公司 中信盛星有限公司

中国中信股份有限公司

（原中信泰富有限公司）

中国中信有限公司

中信银行股份有限公司

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

111

HK6030 注（1）本表中仅列示了中信有限及中信股份控股参股的主要上市子公司

（2）本表中所列示的持股比例为直接持股单位的持股比例 （3）2015年1月中信有限通过二级市场减持中信证券股权减持后持股比例降至1714

中信集团控股参股其他主要境内外上市公司股权情况表

序号 被投资上市公司名称 证券代码 持股比例 持股单位

1 中国中信股份有限公司 HK0267 7790中信盛星有限公司 4800 中信盛荣有限公司 2990

注（1）本表中列示了中信集团控股参股的主要上市子公司 （2）本表中所列示的持股比例为直接持股单位的持股比例

（五）其他持股在10以上（含10）的法人股东

截至报告期末除中信有限外本行无其他持股在10以上的法人股东

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

112

第九章 优先股相关情况

2015年3月20日本行董事会审议通过了《关于非公开发行优先股方案的议

案》等相关议案同意发行的优先股数量不超过35亿股（含35亿股）每股票

面金额为人民币100元以票面金额平价发行上述非公开发行优先股方案相关

议案尚待本行2014年年度股东大会2015年第一次A股类别股东会及2015年第一

次H股类别股东会上获得表决通过上述非公开发行优先股方案需报经中国银监

会中国证监会核准后方可实施

有关情况请参见本行在上海证券交易所网站(httpwwwssecomcn)香港联

交所披露易网站(httpwwwhkexnewshk) 和本行网站(httpbankeciticcom)发布

的相关公告

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

113

第十章 董事监事高级管理人员和员工情况

一本行董事监事和高级管理人员基本情况

（一）董事会

姓名 职务 性别 出生年月 董事任期

年初

持股

数

年末

持股

数

报告期内从

本行获得的

税前应付报

酬（万元人

民币）

报告期内从

股东单位获

得的税前应

付报酬 常振明 董事长非执行董事 男 195610 201308ndash201505 0 0 - 朱小黄 非执行董事 男 195607 201301ndash201505 0 0 8481 窦建中 非执行董事 男 195502 201205ndash201505 0 0 - 李庆萍 执行董事行长 女 196210 201403ndash201505 0 0 8447 孙德顺 执行董事常务副行长 男 195811 201403ndash201505 0 0 25043 - 张小卫 非执行董事 男 195710 201301ndash201505 0 0 - - 冈萨洛middot何塞middot托拉

诺middot瓦易那

非执行董事 男 196011 201301ndash201505 0 0 -

李哲平 独立非执行董事 男 196502 201205ndash201505 0 0 3000 - 吴小庆 独立非执行董事 女 195310 201210ndash201505 0 0 3000 - 王联章 独立非执行董事 男 195708 201211ndash201505 0 0 3000 - 袁明 独立非执行董事 男 195201 201409ndash201505 0 0 750 -

注本行执行董事的2014年度最终薪酬正在确认过程中其余部分待确认后再行披露

（二）监事会

注(1) 本行监事会主席的2014年度最终薪酬正在确认过程中其余部分待确认后再行披露 (2) 本行中高级管理人员的绩效奖金实行延期支付本表中职工监事涉及的2014年度延

期支付薪酬为6981万元延期支付的薪酬暂未发放到个人 (3) 温淑萍女士于2015年1月起担任本行职工监事

姓名 职务 性别 出生年月 监事任期 年初持

股数

年末持

股数

报告期内从

本行获得的

税前应付报

酬（万元人

民币）

报告期内

从股东单

位获得的

税前应付

报酬 欧阳谦 监事会主席 男 195509 201311ndash201505 0 0 26321 -郑学学 监事 男 195502 201205ndash201505 0 0 - 王秀红 外部监事 女 194610 201401ndash201505 0 0 2750 -李 刚 职工监事 男 196903 201205ndash201505 0 0 27506 -邓跃文 职工监事 男 196401 201205ndash201505 0 0 25147 -

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

114

（三）高级管理人员

姓名 职务 性别 出生年月 高管任期

年初

持股

数

年末

持股

数

报告期内从

本行获得的

税前应付报

酬（万元人民

币）

报告期内

从股东单

位获得的

税前应付

报酬 李庆萍 执行董事行长 女 196210 201407起 0 0 8447 -孙德顺 执行董事常务副行长 男 195811 201205起 0 0 25043 -苏国新 副行长 男 196702 201205起 0 0 24287 -曹国强 副行长 男 196412 201205起 0 0 24331 -张 强 副行长 男 196304 201205起 0 0 24335 -王连福 纪委书记工会主席 男 195410 200612起 0 0 22798 -朱加麟 副行长 男 196410 201409起 0 0 23137 -方合英 副行长财务负责人 男 196606 201411起 0 0 31139 -郭党怀 副行长 男 196405 201411起 0 0 31298 -李 欣 董事会秘书 男 197001 201308起 0 0 27280 -

注(1) 本行高级管理人员（除方合英郭党怀李欣）的2014年度最终薪酬正在确认过程

中其余部分待确认后再行披露

(2) 本行中高级管理人员的绩效奖金实行延期支付本表中高级管理人员涉及的2014年度延期支付薪酬为12699万元延期支付的薪酬暂未发放到个人

（四）离任的董事监事和高级管理人员（2014年1月1日至本报告披露日）

姓名 离任前职务 性别 出生年月 离任时间

年初

持股

数

年末

持股

数

报告期内从

本行获得的

税前应付报

酬（万元人

民币）

报告期内

从股东单

位获得的

税前应付

报酬 陈小宪 常务副董事长非执行

董事 男 195406 201410 0 0 - -

朱小黄 行长 男 195607 201407 0 0 8481 郭克彤 非执行董事 男 195406 201410 0 0 - 邢天才 独立非执行董事 男 196108 201411 0 0 2500 - 刘淑兰 独立非执行董事 男 194511 201409 0 0 2250 - 庄毓敏 外部监事 女 196207 201401 0 0 250 - 骆小元 外部监事 女 195401 201411 0 0 2250 -

（五）董事监事和高级管理人员持股变动

截至报告期末本行现任董事监事高级管理人员以及与报告期内离任

的董事监事高级管理人员均未持有本行股份

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

115

二董事监事高级管理人员简历

（一）董事

常振明先生 中国国籍

本行董事长非执行董事于2013年8月加入本行董事会常先生自2011年

12月起担任中国中信集团有限公司和中国中信有限公司董事长常先生于2009

年4月起担任中国中信股份有限公司（原中信泰富有限公司）董事会主席2011

年3月起担任中信（香港集团）有限公司董事长2006年10月起担任中信国际金

融控股有限公司副董事长2006年10月起担任中信国际资产管理有限公司董事长

2008年2月起担任中信出版集团股份有限公司董事长2010年12月至2011年12月

担任中国中信集团公司董事长2006年7月至2010年12月担任中国中信集团公司

副董事长兼总经理2006年12月至2011年5月担任本行副董事长和非执行董事

2006年11月至2013年3月担任中信银行（国际）有限公司非执行董事常先生于

2004年7月至2006年7月担任中国建设银行股份有限公司副董事长兼行长1995

年8月至2004年7月担任中国中信集团公司常务董事兼副总经理1994年1月至

1995年8月担任中国国际信托投资公司协理1993年9月至1994年1月出任本行副

行长1992年10月至1993年9月出任本行行长助理常先生为高级经济师毕业

于北京第二外国语学院获日本语言文学学士学位后获纽约保险学院工商管理

硕士学位

朱小黄先生 中国国籍

本行非执行董事朱先生2012年9月至2014年6月任本行行长2013年1月至

2014年6月任本行执行董事自2014年7月辞去本行行长职务转为非执行董事

朱先生同时担任中国中信集团有限公司和中国中信股份有限公司监事长2012

年8月至2014年7月担任中国中信股份有限公司副总经理2011年2月至2012年8

月任中国建设银行执行董事副行长2010年7月至2011年2月任中国建设银

行执行董事副行长兼首席风险官2008年6月至2010年7月任中国建设银行副

行长兼首席风险官2006年4月至2008年6月任中国建设银行首席风险官2006

年3月至2006年4月担任中国建设银行风险管理与内控委员会常务副主任2004

年10月至2006年3月担任中国建设银行公司业务部总经理2001年5月至2004年10

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

116

月担任中国建设银行广东省分行行长1993年9月至2001年5月历任中国建设银行

办公室副主任信贷一部副主任信贷管理部副总经理辽宁省分行副行长营

业部总经理1982年2月至1993年9月历任中国建设银行办公室法规处干部副

处长处长朱先生是高级经济师并是中国政府特殊津贴获得者1982年湖北

财经学院基建财务与信用专业大学本科毕业1985年10月北京大学经济法专业专

科毕业2006年中山大学世界经济专业博士毕业

窦建中先生 中国国籍

本行非执行董事窦先生同时担任中信集团执行董事中信股份执行董事

执行委员会委员副总经理中信有限执行董事兼副总经理中信控股董事长

中信国金董事长兼行政总裁中信国际资产董事兼事安集团董事长中信资本董

事中海信托董事等职窦先生 1980 年加入中信集团1987 年加入本行1987

年 4 月至 1994 年 8 月任本行副行长1994 年 8 月至 2004 年 12 月任本行行长

窦先生自 1994 年 8 月至 1998 年 4 月同时担任中信集团常务董事兼协理1998

年 4 月至 2011 年 12 月任中信集团常务董事兼副总经理窦先生毕业于北京对外

经济贸易大学后获辽宁大学经济学硕士学位为高级经济师拥有丰富的金融

业从业经验

李庆萍女士 中国国籍

本行执行董事行长李女士于2014年3月加入本行董事会担任非执行董

事经中国银监会核准任职资格自2014年7月1日起担任本行行长转任执行董事

李女士现任中国中信股份有限公司执行委员会委员副总经理此前李女士自

1984年8月至2007年1月任中国农业银行总行国际业务部干部副处长处长

副总经理总经理自2007年1月至2008年12月任中国农业银行广西分行党委书

记行长自2009年1月至2009年5月任中国农业银行零售业务总监兼个人业务部

个人信贷业务部总经理自2009年5月至2013年9月任中国农业银行总行零售业务

总监兼个人金融部总经理李女士在中国银行业拥有30年从业经历对国际业务

和零售业务有较深的研究李女士为高级经济师毕业于南开大学国际金融专业

获经济学硕士学位

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

117

孙德顺先生 中国国籍

本行执行董事常务副行长孙先生于 2011 年 10 月加盟本行任本行副行

长2014 年 3 月起任本行执行董事2014 年 5 月起任本行常务副行长孙先生

同时担任中信银行（国际）董事此前2010 年 1 月至 2011 年 10 月孙先生

担任交通银行北京管理部副总裁兼任交通银行北京市分行行长2005 年 12 月

至 2009 年 12 月孙先生担任交通银行北京市分行行长1984 年 5 月至 2005 年

11 月孙先生在中国工商银行海淀区办事处海淀区支行北京分行总行数

据中心（北京）等单位工作1995 年 12 月至 2005 年 11 月担任中国工商银行

北京分行行长助理副行长1999 年 1 月至 2004 年 4 月曾兼任工商银行总行

数据中心（北京）总经理1981 年 4 月至 1984 年 5 月孙先生就职于中国人民

银行孙先生拥有 32 年的中国银行业从业经验孙先生毕业于东北财经大学

获经济学硕士学位

张小卫先生 中国国籍

本行非执行董事于2013年1月加入本行董事会张先生现任香港中信银行

（国际）有限公司董事行政总裁在加入中信银行（国际）前张先生于2012

年1月至2012年9月期间担任香港永隆银行股份有限公司常务董事兼总经理

2002年起至2011年底张先生在招商银行香港分行工作担任行长2000年至2002

年期间张先生在招商银行香港代表处工作任首席代表筹备成立了招商银行

香港分行1995年至2000年在交通银行香港分行工作担任副行长1991年至

1995年在交通银行海南分行工作担任国际业务部负责人和副行长1984年至

1991年在农业银行总行计划部体改办国际业务部工作先后担任科员副

处长和处长张先生拥有30年的中国内地和香港银行业从业经验张先生毕业于

中国人民银行研究生部获货币银行学硕士学位

Gonzalo JoseacuteTorantildeo Vallina（冈萨洛middot何塞middot托拉诺middot瓦易那）先生 西班牙国

籍

本行非执行董事于2013年1月加入本行董事会同时担任本行审计与关联

交易控制委员会委员战略发展委员会委员风险管理委员会委员托拉诺先生

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

118

现任西班牙对外银行亚太区董事总经理兼主管同时兼任中信国际金融控股有限

公司非执行董事及审计委员会委员中信银行（国际）有限公司非执行董事审

计委员会委员及信贷和风险管理委员会委员自2010年9月至2011年3月托拉诺先

生在香港担任西班牙对外银行亚洲区零售银行业务总监自2007年8月至2010年8

月托拉诺先生任西班牙对外银行消费金融总监BBVA Finanzia董事长UNO-e

Bank董事长BBVA Finanziamento董事长以及Finanzia SpA Italia董事长自2002

年至2007年托拉诺先生担任西班牙对外银行公司发展部董事总经理自1999

年至2002年其任西班牙对外银行公司金融部董事总经理自1996年至1999年

托拉诺先生任Banco de Negocios Argentaria SA首席执行官自1993年至1996年

托拉诺先生任Argentaria投资银行部负责人托拉诺先生作为西班牙对外银行的

代表曾在多家机构担任董事在加入西班牙对外银行之前托拉诺先生曾供职

于普华永道会计师事务所（1983年-1986年）Lloyds Bank（1986年-1987年）和

Banco Hispanoamericano（1987年-1993年）后来供职于Banco Central Hispano

托拉诺先生毕业于马德里康普顿斯大学（Complutense University of Madrid）

经济学与商业专业其从Instituto de Empresa Business School取得工商管理硕士学

位

李哲平先生 中国国籍

本行独立非执行董事李先生现任《当代金融家》杂志社执行社长兼主编

李先生于1995年至2003年任统信资产评估有限公司董事长1993年至1995年任

《中国证券报》理论版主编1989年至1993年任中国金融培训中心助教李先生

从2008年8月至今担任国投瑞银基金管理有限公司独立董事从2014年7月至今担

任广东南粤银行独立董事从2014年11月至今担任光大证券股份有限公司独立董

事李先生毕业于山西财经学院并获得经济学学士学位后获中国人民银行总行

研究生部经济学硕士学位

吴小庆女士 中国国籍

本行独立非执行董事于2012年10月加入本行董事会吴女士于2008年10

月退休吴女士自2005 年9月至2008年10月担任中国中钢集团公司副总会计师

及中钢资产管理公司董事长职务自1999年12月至2005年9月担任中国中钢集团

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

119

公司副总会计师及中钢资产管理公司董事职务1995年1月至1999年12月吴

女士先后担任中钢集团公司财务部副主任主任职务此前吴女士先后在国务

院机关事务管理局财务司中国钢铁炉料总公司财务部工作吴女士长期从事财

务和会计管理领域具有丰富的大型央企财务管理和会计核算工作经验熟悉会

计准则和企业税收相关法律法规吴女士是中国注册会计师（非执业）高级会

计师毕业于中国人民大学财政系会计专业获学士学位

王联章先生 中国国籍

本行独立非执行董事于2012年11月加入本行董事会王先生现为加拿大阿

特斯阳光电子集团独立董事和瑞士安达人寿保险有限公司独立非执行董事同时

王先生为深圳市盐田港集团有限公司外部董事恒基兆业地产有限公司董事会副

主席高级顾问中华海外联谊会理事自2013年1月起担任中国人民政治协商会

议第十一届陕西省委员会委员王先生曾在加拿大皇家银行担任多个高级职位

包括中国区业务副代表华南地区代表及上海分行行长王先生曾在瑞士联合银

行担任不同职位包括中国业务主管及债务资本市场执行董事等王先生亦曾任

花旗银行集团商人银行mdash万国宝通国际有限公司中国区董事此外王先生曾任

职恒生银行有限公司大中华业务主管及香港星展银行有限公司大中华区企业及

投资银行董事总经理自2002年起王先生出任中国人民政治协商会议广东省深

圳市委员会委员王先生于2010年获评上海证劵交易所全国优秀独立董事于

2011年获香港特别行政区政府颁授香港特区政府荣誉勋章

袁明先生 中国国籍

本行独立非执行董事于2014年9月加入本行董事会2011年12月至2013年3

月袁先生曾任政协第十届广西壮族自治区委员会经济委员会副主任2003年12

月至2012年2月袁先生曾任中国建设银行广西区分行行长党委书记2003年4

月至2003年12月袁先生曾任中国建设银行广西区分行主要负责人1997年7月

至2003年4月袁先生曾任中国建设银行吉林省分行行长党委书记1987年7

月至1997年7月袁先生曾任中国建设银行吉林省分行副行长党组成员1986

年2月至1987年7月袁先生曾任中国建设银行吉林省分行办公室主任1984年11

月至1986年2月袁先生曾任中国建设银行吉林省通化市中心支行行长党组书

记1984年7月至1984年11月袁先生曾任中国建设银行吉林省分行综合计划处

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

120

副处长1983年5月至1984年7月袁先生曾是中国建设银行吉林省分行综合计划

处主任科员1979年2月至1983年5月袁先生曾是中国建设银行吉林省分行综合

计划处干部1975年10月至1979年2月袁先生曾是延边州政府财贸办公室干部

1973年9月至1975年10月袁先生曾在吉林省延边财贸学校就读商业经济专业

1968年12月至1973年9月袁先生曾是吉林省敦化县大蒲柴河公社知青袁先生

是高级经济师获得经济学硕士学位

（二）监事

欧阳谦博士 中国国籍

欧阳博士于1988年加入本行至今一直为本行服务欧阳博士自2013年8月

起担任本行监事并于2013年11月任职资格获中国银监会核准后就任本行监事会

主席自1989年1月欧阳博士开始在本行资金部工作主要从事外汇交易债

券交易黄金买卖等同年9月开始从事资产组合投资管理工作1991年欧阳

博士负责本行内部风险控制系统的研究设计工作欧阳博士自1994年4月至1995

年7月任本行行长助理自1995年7月至2013年6月担任本行副行长曾先后负

责资金交易和金融市场业务国际业务零售业务及信用卡业务信息技术公

司业务还曾担任深圳分行行长在被提名为本行监事之前欧阳博士负责金融

市场业务国际业务和信息技术工作在本行曾担任风险管理委员会副主任营

销委员会主任信息委员会主任自1998年至2014年1月欧阳博士同时担任振

华国际董事长

欧阳博士为高级经济师毕业于清华大学获水利机械专业学士学位后获

英国曼彻斯特大学航空工程博士学位出版物包括《资金效率》（中信出版社

1999）主编翻译《货币期权指南》（中国经济出版社1997）《金融危机和

系统风险》（中国金融2009）等

郑学学先生 中国国籍

本行监事郑先生现任中信集团稽核审计部主任同时担任中信建设有限责

任公司中信投资控股有限公司中信渤海铝业控股有限公司中信华东（集团）

有限公司中信资产管理监事长以及中信股份中信控股监事郑先生自2007

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

121

年4月至2011年12月担任中信集团稽核审计部主任2000年3月至2007年4月

担任中信集团及其前身中国国际信托投资公司稽核审计部副主任1986年3月至

2000年3月历任中信集团干部副处长处长主任助理1983年3月至1986

年3月在北京市公安局工作郑先生是高级会计师于1983年3月毕业于中国人

民大学获得经济学学士学位

王秀红女士 中国国籍

本行外部监事王女士于2003年12月和2008年12月至今分别为中国女法官

协会会长和中国法官协会副会长自2011年9月起王女士担任吉林银行独立董

事王女士自2004年10月至2010年12月担任最高人民法院审判委员会副部级专

职委员自2003年5月至2004年9月担任最高人民法院行政庭庭长审委会委员

自1997年2月至2003年4月担任最高人民法院政治部副主任自1994年2月至1997

年1月担任吉林省高级人民法院常务副院长党组副书记中国女法官协会副

会长此前王女士先后任职于吉林省四平地区木材公司四平地区中级人民法

院辽源市中级人民法院吉林市中级人民法院王女士长期在法院系统工作

具有丰富的法律事务经验王女士毕业于北京政法学院（现中国政法大学）

李刚先生 中国国籍

本行职工监事李先生于2012年4月起担任本行审计部总经理2012年2

月至3月担任本行审计部总经理兼合规部总经理2009年9月至2012年2月担

任本行合规审计部总经理2009年7月至9月在总行合规审计部主持工作2006

年6月至2009年7月李先生曾任本行计划财务部总经理助理兼资产负债管理部总

经理计划财务部副总经理兼资产负债管理部总经理2000年6月至2006年6月

李先生曾先后担任本行总行营业部计划财务部总经理总行计划财务部资金管理

部总经理等职此前李先生曾在中信大榭开发公司历任财务部主任助理副主

任财税局资金处副处长处长等职李先生毕业于中国金融学院

邓跃文先生 中国国籍

本行职工监事邓先生自2014年6月起担任本行总行营业部总经理助理兼

任总行营业部风险管理部总经理2013年7月至2014年6月担任本行总行营业部风

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

122

险管理部总经理2012年2月至2013年7月担任总行营业部投资银行部总经理

2007年2月至2012年2月担任总行营业部风险管理部总经理2005年10月至2007

年2月担任总行营业部风险管理部负责人2004年2月至2005年10月则担任总行

营业部风险管理部副总经理此前自1996年4月至2004年2月邓先生先后就职

于本行信贷部总行营业部零售银行部和深圳分行信审部自1996年4月至今

邓先生一直为本行服务邓先生毕业于武汉工学院获学士学位后获人民银行

总行金融研究所货币银行学硕士学位

温淑萍女士 中国国籍

本行职工监事温女士于2007年11月加盟中信银行南昌分行2013年6月至

今任南昌分行工会主席（副行长级）2011年3月至2013年6月任南昌分行党

委委员（副行长级）工会主席纪委书记2009年7月至2011年3月任南昌分

行党委委员（行长助理级）工会主席纪委书记2009年4月至2009年7月任

南昌分行党委委员（行长助理级）工会主席2008年2月至2009年4月任工会

主席(行长助理级）2007年11月至2008年2月任南昌分行机关党委书记2003

年1月至2007年10月温女士在国家开发银行江西省分行工作为副处级干部

1997年3月至2002年12月温女士在农业发展银行江西省分行营业部工作1998

年5月至2002年12月任人事教育处副处长兼组织部副部长1997年3月至1998

年4月任人事处干部1991年5月至1997年2月温女士在农业银行江西南昌市

郊区支行人事科工作先后任干事副科长1987年10月至1991年4月温女士

在农业银行江西丰城支行工作1990年1月至1991年4月任人事股干事1987

年10月至1989年12月任南头巷储蓄所记帐员1985年3月至1987年9月温女士在

江西省宜春市上高县粮食局工会工作任团委书记工会干事1983年6月至1985

年2月温女士在江西省宜春市上高县粮油加工厂工作任统计员1980年6月至

1983年5月温女士在上高县粮食系统镇渡粮管所从事出纳购销保管工作

1978年12月至1980年5月经上高县批转为ldquo三结合干部rdquo（属于下放知青）

任上高县镇渡公社团委副书记妇联副主任1975年7月至1978年11月温女士

下放在上高县镇渡公社井头村抽选为县社路线教育工作队员温女士获得政

教专业本科学历

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

123

（三）高级管理人员

李庆萍女士 中国国籍

本行执行董事行长简历见本报告ldquo董事rdquo

孙德顺先生 中国国籍

本行执行董事常务副行长简历见本报告ldquo董事rdquo

苏国新先生 中国国籍

本行副行长苏先生曾担任中信集团办公厅副主任同时兼任中信集团董事

长及中信银行董事长秘书1997年6月开始担任中信集团董事长秘书1991年8

月至1993年10月在中国外交部工作1993年10月至1997年5月苏先生在中信

集团负责外事工作1996年1月至1997年1月在瑞士银行SBC和瑞士联合银行

UBS等金融机构工作苏先生毕业于天津外国语学院获文学学士学位曾在北

京外国语学院攻读联合国研究生后获香港公开大学工商管理硕士学位

曹国强先生 中国国籍

本行副行长曹先生于2006年4月至2010年3月担任本行行长助理自2013

年12月起曹先生同时担任中信和业投资有限公司董事自2009年10月起曹先

生同时担任中信国金中信银行（国际）董事2005年4月至2006年4月曹先生

任本行计划财务部总经理此前曹先生历任招商银行总行计划资金部副总经理

和总经理招商银行深圳管理部计划资金部总经理招银典当公司董事副总经

理（主持工作）深圳士必达国际投资有限公司董事招商银行计划资金部总经

理助理另外自1988年7月至1992年6月曹先生曾任职于中国人民银行陕西省

分行计划资金处历任副主任科员副处长曹先生在中国银行业拥有26年从业

经历曹先生为高级经济师全日制硕士研究生毕业先后于湖南财经学院获得

货币银行学专业学士学位于陕西财经学院获得货币银行学硕士学位

张强先生 中国国籍

本行副行长张先生于2006年4月至2010年3月担任本行行长助理此前2000

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

124

年1月至2006年4月张先生历任本行总行营业部副总经理常务副总经理和总经

理另外1990年9月至2000年3月张先生曾先后就职于本行信贷部济南分行

和青岛分行历任总行信贷部副总经理总经理分行副行长和行长2006年4

月至2007年3月任本行行长助理兼公司银行部总经理自1990年9月至今张先生

一直为本行服务张先生在中国银行业拥有27年从业经历张先生负责本行金融

市场板块的经营管理工作张先生为高级经济师先后于中南财经大学（现为中

南财经政法大学）获得经济学的学士学位及于辽宁大学获得金融学的硕士学位

王连福先生 中国国籍

本行纪律检查委员会书记工会主席机关党委书记2011年3月至2013年6

月王先生曾任本行副行级工会主席兼首席合规官2008年4月至2011年3月王

先生曾任本行副行级工会主席2006年3月至2008年4月王先生曾担任本行纪律

检查委员会书记副行级人力资源主管1999年2月至2006年3月王先生曾任本

行纪律检查委员会书记机关党委书记工会主席2005年1月至2006年3月兼

任本行人力资源部总经理1995年6月至1999年2月王先生曾任本行行长助理

自1987年5月至今王先生一直为本行服务另外1984年12月至1987年5月王

先生曾于中信集团人事部调配处任职王先生为高级经济师先后获得北京师范

学院政法专业的大学学历和东北财经大学货币银行学专业的硕士学位

朱加麟先生 中国国籍

本行副行长朱先生于2013年3月作为高级管理人员党委委员加入本行

自2014年9月起任副行长2005年至2013年3月担任信诚保险董事副首席执行官

2004年至2005年担任信诚保险董事副总经理首席营运官2000年至2004年担任

信诚保险董事副总经理1998年至2000年担任中信银行首席清收主管兼资产保全

部总经理1997年至1998年担任中信公司保险筹备组负责人1996年至1997年在

日本生命保险公司及日本财产保险公司工作研修1990年至1995年担任中信银行

行长秘书1988年至1989年在日本野村证券公司工作研修1986年至1988年在中

信公司银行部办公室公关科工作任副科长

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

125

方合英先生 中国国籍

本行副行长财务负责人方先生于2013年5月担任中信银行金融市场业务

总监并于2014年5月兼任中信银行杭州分行党委书记行长2007年3月至2013

年5月担任中信银行苏州分行党委书记行长2003年9月至2007年3月历任中信

银行杭州分行党委委员行长助理副行长1996年12月至2003年9月在中信银

行杭州分行工作历任信贷部科长副总经理富阳支行行长党组书记国际

结算部副总经理零售业务部副总经理营业部总经理1996年7月至1996年12

月担任浦东发展银行杭州城东办事处副主任1992年12月至1996年7月在浙江银

行学校实验城市信用社信贷部工作历任信贷员经理总经理助理1991年7

月至1992年12月在浙江银行学校任教师

郭党怀先生 中国国籍

本行副行长2013年5月起担任中信银行总审计师2010年3月至2013年5月

担任中信银行总行营业部党委书记总经理2006年7月至2010年3月担任中信银

行天津分行党委书记行长2005年1月至2006年7月担任中信银行国际业务部总

经理2001年8月至2005年1月担任中信银行行长助理2000年11月至2001年8月

受中信集团委派负责中信国安收购汕头市商业银行项目并担任董事长1999

年9 月至2000年11月担任中信银行沈阳分行行长党组书记1986年8 月至1999

年9月在中信银行工作历任业务员副科长科长京城大厦营业部科长副

总经理总经理北京分行行长助理副行长总行营业部副总经理

李欣先生 中国国籍

本行董事会秘书公司秘书李先生现任本行福州分行党委书记自2012

年11月至2015年1月李先生担任本行办公室主任兼总行党委办公室主任自2010

年3月至2012年11月担任本行长沙分行行长2005年7月至2010年3月担任本

行零售银行部副总经理总经理1998年4月至2005年6月担任中信实业银行（中

信银行股份有限公司前身）总行营业部总经理助理支行行长支行副行长公

司业务部副总经理资产保全处副处长资产保全处科长信贷部职员等职务

1995年12月至1998年4月担任中国光大银行业务经理1995年5月至1995年12

月担任荷兰商业银行北京代表处联络主任1993年7月至1995年5月担任中国

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

126

农村发展信托投资公司职员李欣先生毕业于外交学院获外交英语学士学位

后获长江商学院高级管理人员工商管理硕士学位

三董事监事及高级管理人员新聘或解聘情况

2013年12月本行2013年第三次临时股东大会选举李庆萍女士为本行非执行

董事选举孙德顺先生为本行执行董事2014年3月李庆萍女士和孙德顺先生

在董事任职资格获得中国银监会审核批准后正式担任本行董事

2013年12月庄毓敏博士因在本行担任外部监事已满6年为满足银监会《商

业银行公司治理指引》有关规定辞去本行外部监事监事会提名委员会委员及

主任委员监事会监督委员会委员等职务2014年1月庄毓敏博士的辞职于王

秀红女士就任本行外部监事起生效

2013年12月本行监事会会议审议通过议案同意提名王秀红女士为本行外

部监事同意将提名议案提交股东大会审议2014年1月本行2014年第一次临

时股东大会选举王秀红女士为本行外部监事并立即生效

2014年4月本行独立董事刘淑兰女士因工作精力和个人时间安排原因提出

辞去本行独立董事董事会审计与关联交易控制委员会委员及提名与薪酬委员会

委员等职务2014年9月刘淑兰女士的辞职自袁明先生正式就任本行独立董事

之日起生效

2014年5月本行2013年度股东大会选举袁明先生为中信银行股份有限公司

独立董事2014年9月袁明先生担任本行独立董事的任职资格获得中国银监会

审核批准并正式生效

2014年5月朱小黄先生提出辞去本行行长职务本行董事会会议审议通过

议案同意朱小黄先生辞任2014年7月朱小黄先生的辞职自李庆萍女士正式

就任本行行长之日起生效朱小黄先生同时由本行执行董事变更为非执行董事

2014年5月本行董事会会议审议通过议案同意聘任李庆萍女士为本行行

长2014年7月李庆萍女士在行长任职资格获得中国银监会审核批准后正式就

任本行行长同时由本行非执行董事变更为执行董事

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

127

2014年6月本行董事会会议审议通过议案同意聘任朱加麟先生为本行副

行长2014年9月朱加麟先生在副行长任职资格获得中国银监会审核批准后正

式就任本行副行长

2014年8月本行董事会会议审议通过议案同意聘任方合英先生和郭党怀

先生为本行副行长候选人2014年11月方合英先生和郭党怀先生在副行长任职

资格获得中国银监会审核批准后正式就任本行副行长

2014年10月本行常务副董事长非执行董事陈小宪博士因已到退休年龄辞

去本行常务副董事长非执行董事董事会战略发展委员会及风险管理委员会委

员职务陈小宪博士的辞职自2014年10月30日生效

2014年10月本行非执行董事郭克彤先生因在中信集团退休原因辞去本行

非执行董事董事会审计与关联交易控制委员会及提名与薪酬委员会委员职务

郭克彤先生的辞职自2014年10月30日生效

2014年11月本行独立董事邢天才博士因工作精力和个人时间安排原因辞去

本行独立董事审计与关联交易控制委员会主席及委员提名与薪酬委员会委员

职务邢天才博士的辞职自2014年11月5日生效

2014年11月本行外部监事骆小元女士辞去并离任本行外部监事监事会提

名委员会委员监事会监督委员会委员职务

四董事监事及高级管理人员薪酬情况

本行董事监事和高级管理人员的薪酬分配方案经董事会提名与薪酬委员会

审核后由董事会审议通过独立非执行董事外部监事实行津贴制度根据中

国有关法律规定本行为同时是本行员工的执行董事监事和高级管理人员在内

的所有员工加入了中国政府组织的各类法定供款退休计划报告期内本行全体

董事监事和高级管理人员（包括现任及离任）从本行实际获得的税前报酬合计

3493万元

本行为同时是本行员工的执行董事监事和高级管理人员提供报酬包括基

本工资奖金职工福利费和各项保险金住房公积金年金本行独立非执行

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

128

董事外部监事从本行领取津贴本行非执行董事（不包括独立董事）在股东

单位任职的股东监事不在本行领取任何工资或董事袍金经联系本行未能取得

股东董事股东监事在股东单位获取的报酬情况本行并未向董事监事及高级

管理人员发放激励股权

五董事监事和高级管理人员在本行的股份相关股份及债权证的权益和淡仓

截至报告期末本行董事监事和高级管理人员于本行及相联法团（定义见

香港《证券及期货条例》第XV部所指的相联法团）的股份相关股份及债权证

中拥有已列入香港《证券及期货条例》第352条规定存置的登记册内之权益及

淡仓或根据香港联交所《上市规则》附录十《上市公司董事进行证券交易的标

准守则》的规定须知会本行和香港联交所的权益及淡仓如下

董事姓

名 持有股份的相联法团

名称 权益性质

持有权益的股

份类别数目

占相联法团已发行股

本的百分比

窦建中 事安集团有限公司 个人权益1250000股

(L) 013

注 (L) mdash 好仓

除上文所披露者外截至报告期末本行董事监事和高级管理人员概无持

有本行或任何相联法团的股份相关股份及债权证的权益及淡仓

六董事监事在重大合约中权益

报告期内本行及其控股公司附属公司或各同系附属公司概无就本行业务

订立任何重大且任何董事监事直接或间接在其中拥有重大权益的合约

七董事监事的服务合约

本行所有董事和监事均未与本行或其任何附属公司订立任何在一年内不能

终止或除法定补偿外还须支付任何补偿方可终止的服务合约

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

129

1734

6935

1189 142

研究生以上学历 本科学历

专科学历 专科以下学历

八董事监事及高级管理人员之间的关系

董事监事或高管人员之间不存在任何重大财务业务家属及其他关系

九董事在与本行构成竞争的业务中所占的权益

本行并无任何董事在与本行直接或间接构成竞争或可能构成竞争的业务中

持有任何权益

十人力资源管理和员工情况

截至报告期末本行员工总数50735人其中合同制员工43424人派遣

及聘用协议员工7311人员工中管理人员8044人业务人员40098人支持人

员2593人具有研究生以上学历的员工8797人占比1734本科学历员工

35186人占比6935专科学历员工6033人占比1189专科以下学历员

工719人占比142本行承担费用的离退休人员共625人

（一）人力资源管理

本行按照有效激励与严格约束相互协调的原则持续改革和完善人力资源管

理

报告期内本行健全制度适度调整总行部门设置加强各级机构的管理团

队建设合理配备一级分行和总行部门管理层持续优化班子结构推进干部交

流完善考核机制本行启动岗位体系建设项目明确岗位职责合理确定人员

编制建立科学化市场化的人员配置模式优化人员结构增强人力配置效率

8044

40098

2593

管理人员 业务人员 支持人员

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

130

及时有效地引进各类人才健全劳动关系管理本行开展岗位评估建立以岗

位价值为核心的薪酬体系健全薪酬制度完善薪酬结构加强对分支机构的指

导与监督规范和健全薪酬分配和福利保险缴纳保障员工权益强化激励作用

本行加大开展人力资源条线交流力度加强专业培训提高服务质量加强信息

化管理继续进行人力资源e-HR系统的优化和升级为全行经营管理提供快捷

准确的人力资源信息促进业务发展

（二）人力资源培养与开发

本行继续深入开展领导干部培训员工培训和网络培训加快推进培训工作

创新与转型报告期内共举办境内外各类培训5213期培训408万人次

本行致力于打造符合战略需要具有国际视野和现代金融理念的管理人才

专业人才后备人才队伍国际化人才队伍在深入开展高管人员二级分行领

导干部支行长中层经理后备干部青年业务骨干等8大系列干部培训的基

础上重点开展了高管正职境内培训后备干部境内外深化培训青年业务骨干

示范培训报告期内共举办领导力培训411 期24万人次首次组织了全行国

际化人才选拔培养工作建立了国际化人才库顺利重启了高级职称评审工作

把员工岗位培训作为全行培训工作的基础和重点搭平台建机制配资源共

举办各类专业技术人员培训4802期培训226万人次严密组织实施了两次全行

专业技术序列考试15万人参考通过完善内训师管理制度再造ldquo蒲公英rdquo计

划重组了一支310人的总分行内训师队伍有力配合了零售与公司深化转型

组建了近千人的总分行零售内训师队伍开展了核心业务关键岗位专项能力提升

培训在全行部署开展了ldquo中信大讲堂rdquo学习活动

报告期内本行继续深化网络培训全面加速网络学院系统升级改造以自

主开发为主要手段丰富学习资源增强学习服务功能以开展新战略在线宣导和

ldquo三新业务rdquo培训为主线深入开展在线培训累计学习时间1002万小时组织

在线考试53场43万人次建立了ldquo中信银行微信大学rdquo搭建了ldquoPC端（网络学

院）+移动端（微信大学）rdquo 的一体化电子学习平台

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

131

第十一章 公司治理报告

一公司治理架构

二公司治理整体情况

本行继续按照境内外监管要求结合实际情况不断完善现代公司治理架构

本行公司治理机构设置和运行情况与《公司法》以及中国证监会和香港联交所

的相关规定要求不存在重大差异

本行依法对外发布各类定期报告及临时公告共90余项确保信息披露的真实

性准确性完整性公平性和及时性保护了投资人及相关当事人的合法权益

报告期内本行根据银监会《商业银行公司治理指引》等监管规定对公司

章程《股东大会议事规则》《董事会议事规则》和《监事会议事规则》有关

条款进行了梳理并形成了相关制度的修订案上述修订后的公司治理制度已于

报告期内正式生效

三股东大会董事会监事会情况

报告期内本行召开了1次年度股东大会4次临时股东大会13次董事会

11次监事会股东大会董事会监事会的召开均符合公司章程规定的程序

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

132

四股东大会

（一）股东大会和股东权利

本行致力寻求与股东开展积极对话并向股东投资者及其他权益持有人披

露有关本集团重大发展的资料

本行的年度股东大会为股东与董事会提供一个有效的沟通平台本行召开股

东大会于会议召开日前45日发出书面通知将会议拟审议的事项以及开会的日

期和地点告知所有在册股东拟出席股东大会的股东应当于会议召开20日前

将出席会议的书面回复送达本行本行董事监事高级管理人员出席股东大会

并在会上回答股东问题本行聘请的年度报告审计师也出席年度股东大会并在会

上回答有关外部审计情况审计报告及报告内容会计政策及审计师独立性等相

关问题

除非另有规定或安排本行股东可根据境内外证券监管规则在股东大会上

以投票方式表决投票的详细程序将在股东大会开始时向股东说明以确保股东

熟悉该等投票程序股东大会主席将会就每项重要事宜个别提出决议案投票结

果将于召开股东大会同一营业日内刊登于本行及境内外交易所指定网站

根据本行公司章程临时股东大会也可由单独或者合计持有本行10以上有

表决权股份的股东（持股股数按股东提出书面请求日的持股数计算）通过提出书

面请求而召开合并持有本行3以上股份的股东有权向本行提出股东大会提

案单独或者合计持有本行3以上股份的股东可以在股东大会召开10日前提

出临时提案并书面提交股东大会召集人召集人在收到提案后2日内发出股东大

会补充通知公告临时提案的内容并将该临时提案提交股东大会审议

股东如需向董事会提出查询可通过发电子邮件至ir_cncbciticbankcom或

通过本行网站上的其他联系方式向董事会或本行提出本行所有公告新闻稿及

有用公司资料已刊登于本行网站以提升本行的信息透明度

（二）报告期内股东大会召开情况

股东大会是本行的权力机构作为两地上市公司本行非常注重与境内外股

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

133

东的联系遇有财务业绩披露和重大项目的发布均通过公告业绩发布会和投

资者见面会等形式与广大股东充分沟通确保所有股东对公司重大事项平等地享

有知情权和参与权保证了股东大会的工作效率和决策科学性

2014年1月27日本行召开2014年第一次临时股东大会审议通过了中信银

行核增 2013 年度不良资产核销额度方案选举王秀红女士担任第三届监事会外

部监事的议案本行董事朱小黄先生出席了2014年第一次临时股东大会

2014年5月21日本行召开2013年度股东大会审议通过了2013年度董事会

工作报告2013年度监事会工作报告2013年年度报告2013年度财务决算报告

2014年度财务预算方案2013年度利润分配方案聘用2014年度会计师事务所及

其报酬申请与关联方企业2014年度授信类关联交易上限申请与关联方企业

2014年度非授信类关联交易上限2013年度关联交易专项报告购买CBD-Z15

项目部分物业选举袁明先生为独立董事修订公司章程修订股东大会议事规

则修订董事会议事规则修订监事会议事规则等议案本行董事李庆萍女士

邢天才博士吴小庆女士王联章先生出席了2013年度股东大会

2014年12月16日本行召开2014年第二次临时股东大会A股类别股东大会

H股类别股东大会审议通过了非公开发行A股股票方案符合非公开发行A股

股票条件非公开发行股票募集资金使用可行性报告前次募集资金使用情况报

告与特定对象签署附条件的股份认购协议2014-2017年股东回报规划2014

－2017年中期资本管理规划非公开发行股票摊薄即期回报及填补措施等议案

本行董事窦建中先生孙德顺先生吴小庆女士王联章先生出席了2014年第二

次临时股东大会A股类别股东大会H股类别股东大会

报告期内本行董事常振明先生陈小宪博士（已离任）郭克彤先生（已

离任）张小卫先生李哲平先生刘淑兰女士（已离任）冈萨洛bull何塞bull托拉

诺bull瓦易那先生因事未能出席股东大会

本行股东大会的有关决议均已在本行境内外上市地交易所指定网站以及本

行网站进行了披露具体可查询本报告ldquo重要事项mdashmdash信息披露索引rdquo

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

134

五董事会

（一）董事会组成及职责

董事会是本行的决策机构截至本报告披露日本行董事会由11名成员组成

其中执行董事2名即李庆萍女士孙德顺先生非执行董事5名即常振明先生

朱小黄先生窦建中先生张小卫先生冈萨洛bull何塞bull托拉诺bull瓦易那先生独立

非执行董事4名即李哲平先生吴小庆女士王联章先生袁明先生

本行董事会已对本行内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价详情载

于本报告ldquo内部控制mdashmdash董事会监事会关于内部控制责任的声明rdquo

本行董事会的主要职责包括以下方面

负责召集股东大会并向股东大会报告工作

执行股东大会的决议

决定本行的发展战略以及经营计划投资方案

制订本行的年度财务预算方案决算方案

制订本行的利润分配方案和弥补亏损方案

按照本行公司章程的规定或在股东大会授权范围内决定本行的重大投资

重大资产购置处置方案及其他重大事项方案

制订本行增加或者减少注册资本的方案

拟订合并分立解散清算或者变更公司形式的方案

制订发行本行具有补充资本金性质的债券或其他有价证券及上市的方案

决定本行发行非补充资本金性质的债券的全部相关事宜

制订回购本行股票方案

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

135

制订章程的修订案

聘任或解聘本行行长及董事会秘书并决定其报酬和奖惩事项

根据行长提名聘任或解聘总行副行长行长助理及董事会任命的其他高

级管理人员并决定其报酬和奖惩事项

审定本行的基本管理制度内部管理框架

负责本行内部控制的建立健全和有效实施

审定本行的规范准则该规范准则应对本行各层级的管理人员和业务人员

的行为规范作出规定明确要求各层级员工及时报告可能存在的利益冲突规定

具体的问责条款并建立相应的处理机制

决定国内一级（直属）分行直属机构以及海外机构的设置

审定本行信息披露政策及制度

审定本行信息报告制度要求高级管理人员定期向其报告本行的经营事项

提请股东大会聘任或解聘会计师事务所

审定关联交易管理制度审议批准或者授权董事会下设的审计与关联交易

控制委员会批准关联交易（依法应当由股东大会审议批准的关联交易除外）就

关联交易管理制度的执行情况以及关联交易情况向股东大会作专项报告

审议批准董事会各专门委员会提出的议案

根据有关监管要求听取本行行长及其他高级管理人员的工作汇报监督

其履职情况并确保其有效履行管理职责

审议批准董事会下设各委员会议事规则

遵照国务院银行业监督管理机构并表监管要求承担本行并表管理的最终

责任负责制定本行并表管理的总体战略方针审核和监督并表管理具体实施计

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

136

划的制定和落实并建立定期审查和评价机制

法律行政法规规章或本行章程规定以及股东大会授予的其他职权

（二）董事会会议

报告期内本行董事会共召开13次会议（包括5次通讯表决）审议通过了

本行四期定期报告非公开发行A股股票方案等81项议案此外董事会还多次

听取了高级管理层关于经营情况新资本管理办法实施情况和关联交易管理等工

作报告本行董事出席董事会会议情况及出席率列示如下

董事会成员 亲自出席次数任职期

间会议次数 委托出席次数任职期

间会议次数 常振明 1213 113 朱小黄 1013 313 窦建中 1113 213 李庆萍 1112 112 孙德顺 1012 212 张小卫 1113 213

冈萨洛middot何塞middot托拉诺middot瓦易那 913 413 李哲平 1013 313 吴小庆 1213 113 王联章 1313 mdash 袁明 33 mdash

已离任董事 陈小宪 1011 111 郭克彤 1111 mdash 邢天才 811 311 刘淑兰 510 510

（三）董事会关于财务报告的责任申明

以下所载的董事对财务报告的责任声明应与本年度报告中审计报告内的审

核意见一并阅读该两者应分别独立理解

董事确认其有责任为每一财政年度编制能真实反映本行经营成果的财务报

告书就董事所知并无任何可能对本行的持续经营产生重大不利影响的事件或

情况

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

137

（四）独立非执行董事的独立性及履职情况

本行独立非执行董事在本行及本行子公司不拥有任何业务或财务利益也不

担任本行的任何管理职务其独立性得到了有力的保证本行已收到每名独立非

执行董事就其独立性所作的年度确认函并对他们的独立性表示认同

本行独立非执行董事通过参加股东大会董事会及各专门委员会会议积极

发表意见等方式有效履行职责通过实地调研座谈等方式加强对分支机构业

务发展的了解分别担任董事会审计与关联交易控制委员会和提名与薪酬委员会

主席并在这两个委员会中占多数本行独立非执行董事根据《独立董事年报工

作制度》加强了与审计师的沟通充分发挥了独立监督作用报告期内未出现

独立非执行董事对本行董事会或委员会决议提出异议的情况

报告期内本行独立非执行董事出席股东大会的情况请参见本报告ldquo公司治

理报告mdashmdash报告期内股东大会召开情况rdquo

（五）符合《上市公司董事进行证券交易的标准守则》

本行已采纳了香港联交所《上市规则》附录十《上市公司董事进行证券交易

的标准守则》（ldquo标准守则rdquo）以规范董事及监事的证券交易事项本行已就此事

专门征询所有董事及监事所有董事及监事均已确认其于期内严格遵守了该标准

守则有关条款的规定

六董事会各专门委员会

本行董事会下设4个专门委员会分别为战略发展委员会审计与关联交易

控制委员会风险管理委员会以及提名与薪酬委员会

（一）战略发展委员会

本行战略发展委员会由6名董事组成主席由非执行董事常振明先生担任

委员包括李庆萍女士朱小黄先生窦建中先生孙德顺先生冈萨洛bull托拉诺bull

瓦易那先生战略发展委员会主要职责为制订和评估本行经营目标和长期发展战

略业务和组织发展方案主要投资和融资计划以及其他影响本行发展的重大事

项

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

138

报告期内战略发展委员会共召开5次会议审议通过了2014年度财务预算

方案向控股子公司振华国际增加注册资本2014-2016年海外发展三年规划

非公开发行A股股票方案等议案有关董事的会议出席情况及出席率列示如下

现任委员 亲自出席次数 任职期间会议次数

委托出席次数 任职期间会议次数

常振明 55 mdash 朱小黄 35 25 窦建中 45 15 李庆萍 22 mdash 孙德顺 22 mdash

冈萨洛middot何塞middot托拉诺middot瓦易那 55 mdash 已离任委员

陈小宪 44 mdash

（二）审计与关联交易控制委员会

本行审计与关联交易控制委员会由5名董事组成主席由独立非执行董事袁

明先生担任委员包括李哲平先生吴小庆女士王联章先生冈萨洛bull何塞bull托

拉诺bull瓦易那先生审计与关联交易控制委员会主要职责为监察本行内部控制

财务信息和内部审计事宜并识别本行关联方根据授权对本行关联交易进行审

核和备案

报告期内审计与关联交易控制委员会共召开11次会议审议通过了定期报

告给予关联方授信额度聘用2014年度会计师事务所及其报酬等议案有关董

事的会议出席情况及出席率列示如下

现任委员 亲自出席次数 任职期间会议次数

委托出席次数 任职期间会议次数

袁明 11 mdash 李哲平 1111 mdash

吴小庆 1111 mdash

王联章 911 211

冈萨洛middot何塞middot托拉诺middot瓦易那 711 411

已离任委员 邢天才 89 19 刘淑兰 68 28

按照中国证监会要求和公司治理职责分工本行审计与关联交易控制委员会

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

139

在2014年年度报告审计与披露工作中充分发挥了监督作用维护了审计的独立性

委员会在年审注册会计师进场前以及出具初步审计意见后两次审阅了公司财

务会计报表经过与年审注册会计师事务所的多次充分沟通认为公司财务会计

报表真实准确完整地反映了公司的整体情况

为做好有关准备工作2014年12月25日审计与关联交易控制委员会与年审

注册会计师进行了书面沟通确定了2014年度财务报表的审计工作范围整体时

间表审计重点审计人员和框架等具体安排2015年1月14日审计与关联交

易控制委员会与年审注册会计师进行了面对面沟通重点讨论了审计进度审计

重点跟进情况预审初步结果监管规定更新中信股份上市的影响等方面内容

此后委员会委员对本行编制的财务会计报表进行初次审阅同意提交年审注册

会计师审计2015年2月28日委员会委员再一次审阅了本行财务会计报表通

过跟踪审阅财务报表审计报告过程稿不断督促会计师事务所按照所商定的时间

安排推进工作2015年3月19日委员会召开会议听取了管理层对整体经营情

况的汇报注册会计师对2014年度审计工作进展情况的汇报并表决通过了经审

计的年度财务报表同意将其提交董事会审议此外审计与关联交易控制委员

会还对本行社会责任内部控制以及避免同业竞争等问题进行了研究和讨论并

审阅了相关议案

报告期内审计与关联交易控制委员会审议通过了《关于聘用2015年度会计

师事务所及其报酬的议案》建议本行聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普

通合伙为公司2015年度境内审计的会计师事务所聘请罗兵咸永道会计师事务所

为公司2015年度境外审计的会计师事务所

（三）风险管理委员会

本行风险管理委员会由7名董事组成主席由非执行董事窦建中先生担任

委员包括李庆萍女士朱小黄先生孙德顺先生李哲平先生吴小庆女士冈

萨洛bull何塞bull托拉诺bull瓦易那先生风险管理委员会主要职责为制订本行风险管理战

略风险管理政策风险管理办法和内部控制程序及监察和评估本行与风险管

理有关的高级管理人员和风险管理部门进行的风险管理活动

报告期内风险管理委员会共召开5次会议审议通过了中信银行股份有限

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

140

公司并表管理整体工作方案流动性风险管理办法风险偏好陈述书贷款损失

准备金管理办法市场风险压力测试管理办法等议案有关董事的会议出席情况

和出席率列示如下

现任委员 亲自出席次数 任职期间会议次数

委托出席次数 任职期间会议次数

窦建中 13 23 朱小黄 15 45 李庆萍 44 mdash 孙德顺 23 13

冈萨洛middot何塞middot托拉诺middot瓦易那 25 35 李哲平 55 mdash 吴小庆 55 mdash

已离任委员 陈小宪 33 mdash

（四）提名与薪酬委员会

本行提名与薪酬委员会由3名董事组成主席由独立非执行董事王联章先生

担任委员包括吴小庆女士袁明先生提名与薪酬委员会主要职责为制订董事

和高级管理人员候选人的提名程序和标准初步审议董事和高级管理人员的资格

制订并监督董事监事和高级管理人员薪酬方案的实行以及其他董事会授权事

项

报告期内提名与薪酬委员会共召开6次会议主要审议了制定董事会成员

多元化政策提名副行长董事会对董事履职评价办法2013年职工薪酬决算方

案等议案有关董事的会议出席情况和出席率列示如下

现任委员 亲自出席次数 任职期间会议次数

委托出席次数 任职期间会议次数

王联章 66 mdash 吴小庆 56 16 袁明 mdash mdash

已离任委员 郭克彤 55 mdash 邢天才 55 mdash 刘淑兰 25 35

按照中国证监会监管要求和公司治理职责分工董事会提名与薪酬委员会研

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

141

究审查了公司高级管理层的薪酬方案同时监督薪酬方案的实施委员会认为

2014年本行高级管理层在法律法规和公司章程规定的职权范围内在董事会领

导和授权下在监事会的监督和指导下履行诚信和勤勉义务进一步提升了公

司价值和股东价值委员会审核认为公司所披露董事独立董事监事外部

监事和高级管理层人员的薪酬符合有关薪酬政策和方案规定符合公司应遵守的

境内和境外上市公司监管机构所要求的披露标准委员会确认截至报告期末

本行尚未实施股权激励计划

报告期内提名与薪酬委员会根据本行《董事会提名与薪酬委员会议事规则》

履行了董事和高级管理人员的提名程序包括基于载有被提名人情况的有关书

面材料综合考虑其工作经历职业资格及专业知识等因素对拟任本行董事人

选的任职资格进行初步审核并向董事会提出建议对由董事会任免的高级管理

人员的任职资格进行初步审核并向董事会提出建议

七监事会

监事会是本行的监督机构对股东大会负责截止本报告披露日本行监事

会由6名成员组成包括欧阳谦博士郑学学先生王秀红女士李刚先生邓

跃文先生温淑萍女士其中股东代表监事2名外部监事1名职工监事3名

报告期内本行监事会共召开11次会议审议通过了定期报告监事会工作

报告等16项议案监事会通过列席董事会赴分支机构调研审议各类文件听

取管理层汇报等方式对公司的经营管理活动进行监督检查本行监事会对报告

期内的监督事项无异议

监事会成员出席监事会会议情况如下

监事会成员 亲自出席次数 任职期间会议次数

委托出席次数 任职期间会议次数

欧阳谦 1011 111 郑学学 911 211 王秀红 911 211 李 刚 1111 mdash 邓跃文 1011 111 温淑萍 mdash mdash

已离任监事

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

142

骆小元 1011 111

八监事会专门委员会

监事会下设监督委员会和提名委员会

（一）监督委员会

截至本报告披露日监督委员会由2名监事组成主任委员由郑学学先生担

任委员为李刚先生

报告期内监事会监督委员会共召开4次会议审议通过了定期报告监督

委员会2014年度工作计划等7项议案委员会成员出席监事会监督委员会会议情

况如下

现任委员 亲自出席次数

任职期间会议次数

委托出席次数 任职期间会议次数

郑学学 44 mdash 李 刚 34 14

已离任委员

骆小元 44 mdash

（二）提名委员会

截至本报告披露日提名委员会现暂由1名监事组成为邓跃文先生

报告期内监事会提名委员会共召开2次会议审议通过了关于建议完善监

事会对董事监事和高管人员履职评价有关制度2013年监事会对董事年度履职

评价报告2013年监事会对监事年度履职评价报告等5项议案委员会成员出席

监事会提名委员会会议情况如下

现任委员 亲自出席次数

任职期间会议次数

委托出席次数 任职期间会议次数

邓跃文 22 mdash 已离任委员

骆小元 22 mdash

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

143

九监事会就有关事项发表的独立意见

（一）本行依法经营情况

本行的经营活动符合《公司法》《商业银行法》和本行公司章程的规定

决策程序合法有效未发现本行董事高级管理人员执行公司职务时有违反法律

法规本行公司章程或损害本行及股东利益的行为

（二）财务报告的真实性

本年度财务报告真实客观准确地反映了本行的财务状况和经营成果

（三）募集资金使用情况

报告期内本行募集资金实际用途与招股说明书和配股说明书承诺用途一致

（四）收购出售资产情况

报告期内未发现本行收购出售资产中有损害股东权益或造成本行资产流

失以及内幕交易的行为

（五）关联交易情况

报告期内未发现本行关联交易中有损害本行和股东利益的行为

（六）股东大会决议执行情况

监事会对报告期内董事会提交股东大会审议的各项报告和提案无异议监事

会对股东大会决议的执行情况进行了监督认为本行董事会认真执行了股东大会

的有关决议

（七）监事会对社会责任报告的审阅情况

监事会审阅了《中信银行股份有限公司2014年度社会责任报告》对报告内

容无异议

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

144

十高级管理层

高级管理层是本行的执行机构对董事会负责本行高级管理层由10名成员

组成具体请详见本报告ldquo董事监事高级管理人员和员工情况rdquo本行高级管

理层与董事会严格划分职责权限根据董事会授权决定其权限范围内的经营管

理与决策事项董事会对高级管理人员进行绩效评价作为对高级管理人员的薪

酬和其他激励安排的依据

十一高级管理人员的考评激励机制的建立和实施情况

本行建立了高级管理人员年度考评机制年度考核内容包括经营指标完成情

况和履职行为能力评价年度考核结果作为核定高级管理人员的薪酬以及任免

调整交流培训的重要依据

十二董事长与行长

报告期内本行董事长与行长（总裁）分设常振明先生为本行董事长履

行主持股东大会召集主持董事会会议检查董事会实施情况等职责李庆萍女

士为本行行长履行组织实施董事会决议主持公司经营管理工作等职责

十三公司秘书

本行外聘甘美霞女士（FCSFCIS）担任联席公司秘书甘美霞女士在本行

内部的主要联络人为董事会秘书联席公司秘书李欣先生李欣先生的联系方式

为电话+86-10-89938900传真+86-10-85230081

十四关联交易管理

本行董事会审计与关联交易控制委员会高度重视关联交易管理在关联方

和关联交易管理方面认真履行审批和监督职能确保全行关联交易业务依法合规

开展

本行严格遵循沪港两地监管要求全面推进关联交易管理工作一是不断加

强关联方的动态管理与更新梳理形成了涵盖1658家法人的关联方名单二是

成功申请2014年度持续关联交易上限顺利通过2015-2017年度授信及非授信类

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

145

关联交易金额上限较全面地覆盖了本行关联交易业务品种在合规前提下大大

提高了业务审批效率三是持续推进关联交易系统开发提升了关联交易管理的

电子化水平四是编制《董监高关联交易知识手册》以生动活泼的漫画形式介

绍关联交易知识加强了关联自然人的履职意识五是有效开展全行关联交易培

训强化了全行关联交易合规理念六是严格履行关联交易审批披露程序及日

常监测职责保障全行关联交易的合规开展

十五同业竞争和关联交易的说明

本行不存在因部分改制行业特性国家政策或收购兼并等原因导致的同业

竞争和关联交易问题

十六与控股股东的独立性说明

本行与控股股东在业务人员资产机构财务等方面均完全分开具有

独立完整的业务及自主经营能力

业务方面本行具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力独立

从事经核定的经营范围中的业务未受到控股股东及其他关联方的干涉控制

亦未因与控股股东及其他关联方之间存在关联关系而使本行经营自主权的完整

性独立性受到不良影响

人员方面本行有独立的劳动人事和工资管理制度除本行行长兼任中信股

份副总经理外本行其他高级管理人员均未在控股股东及其控制的其他企业担任

职务本行财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职

资产方面本行拥有与业务经营有关的土地房屋以及商标域名等知识产

权的所有权或者使用权

财务方面本行拥有独立的财务会计部门建立了独立的财务会计核算体系

和财务管理制度并独立进行财务决策依法独立设立账户不与控股股东共用账

户本行控股股东依法在本行开设账户的程序要求均与其他在本行开设账户的

第三方完全相同与本行资金及账户完全独立

机构方面本行已设立了股东大会董事会监事会并根据自身经营管理

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

146

的需要设置业务部门和管理部门本行独立行使经营管理职权本行与控股股东

之间不存在机构混同的情形

十七独立非执行董事就中信集团和中信国金所作出的不竞争承诺的申明

自2009年10月23日起因中信集团持有的中信国金7032的股份已转予本行

中信国金在《避免同业竞争协议》项下的义务解除

本行独立非执行董事就执行中信集团所作出的不竞争承诺而作出决定认为

报告期内中信集团遵守了不竞争承诺中信集团就其遵守2007年3月13日与本行

达成的《避免同业竞争协议》的执行情况向本行作出了声明

十八制定及检讨企业管治政策及常规的情况

本行董事会一贯重视对企业管治相关内部制度的建立和完善本行根据监管

规定制定了《董事会对董事高管人员履职评价办法》《董事会对董事履职

评价实施细则》《董事会秘书工作细则》等一系列规章制度完善了对董事会

和独立非执行董事工作的有关制度要求在促进董事履职尽责的同时提升了本

行的企业管治水平

十九检讨及监察董事监事及高级管理人员的培训及持续专业发展的情况

本行董事会坚持敦促董事及高级管理人员参加相关业务培训促进专业发展

报告期内董事会按照中国证监会和中国银监会的有关规定组织有关董事参加

了北京证监局组织的董事培训起到了较好的效果

报告期内本行现任及报告期内离任的董事监事及董事会秘书接受外部机

构培训的情况如下

姓名 职务 培训机关 培训方式 培训时间

（天）

李庆萍 执行董事行长 北京证监局 集中授课 1

张小卫 非执行董事 北京证监局 集中授课 1

李哲平 独立非执行董事 上交所 集中授课 3

王联章 独立非执行董事 上交所 集中授课 7

吴小庆 独立非执行董事 上交所 集中授课 4

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

147

邢天才 独立非执行董事 上交所 集中授课 4

袁明 独立非执行董事 上交所 集中授课 5

欧阳谦 监事长 北京证监局 集中授课 1

骆小元 外部监事 北京证监局 集中授课 1

李刚 职工监事 北京证监局 集中授课 1

李欣 董事会秘书 上交所 集中授课 5

香港特许秘书公会 集中授课 3

本行新任命的董事得到了涵盖对上市公司和董事责任的法律和监管要求等

方面话题的综合性入职材料董事也就提供给其关于本行业务和行业最新发展以

及相关法律和监管要求的月报和其他书面材料进行了审阅下列具名总结了本行

现任董事于报告期内的持续职业发展情况

有关业务董

事责任公司

治理的培训

综合性入职材

料

关于本行业务

和行业最新发

展以及相关法

律和监管要求

的月报和其他

书面材料 非执行董事 常振明 (董事长) radic radic radic

朱小黄 radic radic

窦建中 radic radic

张小卫 radic radic

冈萨洛middot何塞middot托拉诺middot瓦易那 radic radic

执行董事 李庆萍（行长） radic radic radic

孙德顺 (常务副行长) radic radic radic

独立非执行董事 李哲平 radic radic

吴小庆 radic radic

王联章 radic radic

袁明 radic radic radic

此外本行董事会秘书李欣先生参加了香港秘书公会组织的为期3天（共计

17小时）的培训培训内容涉及上交所2014年上市公司信息披露工作评价及未来

监管重大改革香港上市法规概览及最新修订更新年度财务审计与业绩报告准

备年报设计与企业形象宣传须予披露交易关联交易及其信息披露《独立

董事指引》及最佳实践内幕信息与内幕交易管控与虚假市场应对实务多地上

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

148

市公司财务审计与业绩报告实务业绩发布与股东大会等

二十检讨及监察公司在遵守法律及监管规定方面的政策及常规的情况

本行董事会高度重视公司在遵守境内外法律法规及监管规定方面的行为经

董事会审议通过本行制定了《中信银行合规政策》建立健全了全行合规风险

管理框架明确了合规风险管理职责为本行依法合规经营提供保障同时对普

及合规理念发扬合规文化发挥了重要作用

二十一制定检讨及监察员工及董事的操守准则的情况

为规范本行员工的行为操守提高员工的各项素质在董事会指导下本行

制定了《中信银行员工行为守则》对本行员工的职业道德职业纪律职业形

象办公环境工作氛围进行了规范引导员工遵守职业操守本行董事会制定

了《中信银行董事监事及高级管理人员持有及变动本行股份管理办法》对董

事监事和高级管理人员及其关联人士持有及买卖本行股票的行为应履行的披

露义务以及违规处罚进行了规范确保相关行为符合境内外证券市场法律法规

的要求

二十二符合香港联交所《上市规则》企业管治守则情况

本行于截至2014年12月31日止年度遵守现载于上市规则附录十四的《企业管

治守则》及其中绝大多数建议最佳常规惟以下情况除外

《企业管治守则》第A13条规定召开董事会定期会议应至少提前14天发出

通知本行公司章程第167条规定董事会应当于定期董事会会议召开10天以前

书面通知全体董事和监事本行在董事会会议通知方面的上述做法的原因是按

中国法律会议十天前通知董事已视为足够

根据《企业管治守则》第A67条独立非执行董事以及其他非执行董事应

出席股东大会由于其他安排一些董事未能出席本行的股东大会详情请见本

报告ldquo股东大会－报告期内股东大会召开情况rdquo

根据《企业管治守则》第A56条提名委员会（或董事会）应订有涉及董

事会成员多元化的政策并于企业管治报告内披露其政策或政策摘要本行本届

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

149

董事会成员涵盖不同性别年龄文化教育背景及专业经验之董事（董事具体

信息请参见本报告ldquo董事监事高级管理人员和员工情况章节rdquo）报告期内

本行董事会已制定《董事会成员多元化政策》以确保符合《企业管治守则》第

A56条的要求

随着外部经营环境监管要求以及银行经营范围规模的变化银行内部控

制的改进是没有止境的本行将遵循外部监管和上市公司的要求按照国际先进

银行的标准持续不断地完善内控管理

二十三投资者关系管理

本行高度关注投资者关系管理工作不断深化投资者关系工作的管理维度

在通过业绩发布会路演主动走访投资者日常投资者见面会投资者论坛

投资者热线等多种形式增强与投资者沟通交流力度的同时认真倾听投资者建

议及时将有关信息通报管理层建立了本行内部和资本市场信息的双向沟通渠

道通过召开现场业绩发布会全球电话会面对面会谈等形式与机构投资者

进行深入的交流通过邮件电话等方式加强与广大中小股东的日常交流

报告期内本行召开了三次业绩发布会组织了香港美国欧洲中东四

地年度业绩路演先后拜访了50多家重要机构投资者全年通过70余场见面会

与超过400人次的投资者进行了面对面的直接沟通受邀参加了9场大型投资者论

坛并主动发起POS网贷推介会邀请机构来行座谈与境内外投资者进行了深

入交流创新与资本市场的互动方式在上海证券交易所交易大厅举办中期业绩

说明会并全程网络直播提升了本行在资本市场的公司形象

二十四信息披露

本行按照上市及发售股份所在地颁布的各项证券监管规定进行信息披露依

法公开对外发布各类定期报告及临时公告确保信息披露的及时性公平性准

确性真实性和完整性以保护投资人及相关当事人的合法权益作为同时在香

港和上海两地上市的公司本行在进行信息披露时遵循孰高孰严孰多的原则

以保证公平对待所有投资者

本行严格按照《信息披露管理制度》《年报信息披露重大差错责任追究办

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

150

法》等内部规章制度做好定期报告和临时公告的编制和披露严格按照《内幕

信息及内幕信息知情人管理办法》完善内幕信息管理和内幕信息知情人登记工

作确保市场投资者公平获取本行信息的权利报告期内本行根据境内外监管

规定发布临时公告90余项披露了定期报告给予关联方授信额度分红派息

董事行长副行长任职资格获批控股股东股权结构变更等一系列临时公告

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

151

第十二章 内部控制

一董事会监事会关于内部控制责任的声明

本行内部控制的目标是合理保证经营合法合规资产安全财务报告及相关

信息真实完整提高经营效率和效果促进实现发展战略根据《企业内部控制

基本规范》《企业内部控制评价指引》《商业银行内部控制指引》《中国

内部审计准则》以及本行内部控制管理和操作制度等相关要求本行董事会授权

内部审计部门对本行内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价并出具了

《中信银行股份有限公司2014年度内部控制评价报告》认为其在2014年12月31

日（基准日）有效本行在内部控制自我评价过程中未发现重大内部控制缺陷

报 告 具 体 内 容 请 见 本 行 于 本 报 告 披 露 日 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站

(httpwwwssecomcn)香港联交所披露易网站(httpwwwhkexnewshk) 和本行

网站(httpbankeciticcom)发布的相关公告

本行监事会审阅了《中信银行股份有限公司2014年度内部控制评价报告》

对报告内容无异议

二内部控制建设情况及采取的主要措施

本行持续优化内控环境加强风险识别与评估完善内部控制措施拓宽信

息沟通与交流渠道健全监督检查与纠正机制严守风险底线提升效率促进各

项业务持续平稳健康发展

优化内控环境本行董事会和高级管理层持续推进公司治理建设努力构建

和完善科学有效的公司运行机制监事会以财务风险内控履职监督为重点

不断改进监督工作方法提高监督工作水平总行根据发展战略调整优化组织架

构对部分一级部门进行了撤并科学界定前中后台部门定位明确各部门在内

控体系建设中的职责夯实内控管理基础启动总行岗位体系建设项目探索建

立科学有效的人力资源政策完善人力资源管理加大员工岗位培训力度充分

发挥培训对业务发展的支持保障作用高度重视企业文化建设工作倡导和实践

企业文化和核心价值理念培育同成长共分享的文化氛围

加强风险识别与评估信用风险方面持续优化风险量化及客户评级系统

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

152

完善单一客户风险限额的设计强化重点客户区域行业产品客户集群的

风险监控陆续建立涵盖主要行业基础客户重点产品关键环节等审批标准

体系市场风险方面制定落实年度金融市场业务授权及风险限额充分识别

评估业务风险对市场风险管控流程的薄弱环节进行重检建立完善产品准入后

评估机制完善债券主承销业务管控机制操作风险方面加强关键风险指标体

系建设完成年度关键风险指标库设立对操作风险历史数据信息进行重检补

录加强对历史数据的分析报告启动操作风险标准法优化及高级计量法准备项

目加快操作风险标准法达标步伐提升操作风险管理水平流动性风险方面

定期对流动性风险指标限额进行识别和计量及时跟踪评估并加强对同业业

务理财业务的监测与管理设定总量限额跟踪流动性缺口变动情况定期开

展压力测试

完善内部控制措施本行持续加强制度建设与管理全面开展制度梳理进

一步提升制度管理水平报告期内内控管理平台系统共收录总分行内规20577

份全国及地方性法律法规135182份为全行各层级人员开展工作提供了便利

完善多项风险管理制度加强全面风险管控建立完善授信制度分层管理市场

风险内部模型返回检验大额信用风险暴露并表管理业务连续性管理国别风

险评级管理办法等制度加强合规与案防制度建设提升各级行管控水平印发

《员工合规手册》制定案防工作管理办法案防工作自评估管理办法客户洗

钱风险评级管理办法等多项案防制度持续完善各项内控措施对公客户分类分

层管理模式进行了梳理强化客户准入实现风险关口前移强化对各分行的承

兑业务限额管理工作持续在CRM系统中完善核心战略客户集团关系树等措施

防范集团客户多头授信零售业务方面制定零售信贷贷后管理办法零售信贷

风险预警管理办法提升零售贷后检查工作的针对性和有效性信用卡中心授权

管理及收费减免管理办法等制度进一步落实总行授权书中关于信用卡项下费用

及利息减免审批权的相关要求金融市场业务方面严控ldquo非标rdquo资产规模加速

上海自贸区分行的制度配套针对自贸区项下交易业务制定了结售汇价格管理办

法和平盘管理办法理财业务方面建立ldquo合理健康高效率短流程的管理

体系rdquo和ldquo符合市场需要风险可控标准化为主的产品体系rdquo有效控制理财业

务风险加强理财产品创设管理及收入分配管理进一步加强理财产品风险管理

完善销售环节前端的风险揭示工作严控销售风险财务管理方面在日常财务

开支审批中体现集体决策要求强化内控薄弱环节有效防范财务风险在全行

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

153

范围内开展财务风险综合防治工作信贷管理方面开展重点分行专项调研检查

定期信贷风险分析强化区域风险监控组织开展产能严重过剩行业主动压退和

结构调整实施对授信重点产品的主动式多角度监测运营管理方面有序推

进中间业务收入的系统自动匡计工作实现理财业务核算全流程自动化处理开

发了会计事项电话核实系统优化事后监督资源分配持续对二代支付系统和柜

面系统进行优化信息技术方面整合了全行生产事件流程实现支行分行业

务部门分行技术及总行的事件管理无缝结合同时优化变更评审机制加强重

要信息系统投产变更管理

拓宽信息沟通与交流渠道本行加强内部信息交流与沟通加强重大风险事

件报告管理报告期内共编辑刊发《工作动态》258期《市场营销简报》74期

《综合管理简报》186期创办了《内控合规月刊》通过内联网信息平台及时

发布传达管理要求交流工作经验剖析风险案例引领全行员工牢固树立依

法合规意识加强外部信息交流与沟通积极配合银监会全面内控检查国家审

计署的经常性审计等监管监督检查工作加强与中信集团旗下公司的业务协同管

理牵头协调各单位信息沟通共享资源推动业务合作

健全监督检查与纠正机制本行加强内部管控积极开展数据真实性非标

债权业务专项审计通过对经营数据进行分析和确认明确提出双线问责的要求

逐步形成纠偏机制本行结合案件风险防控重点进行供应链金融保理代理销

售小企业在线贷款贸易融资电子银行等风险事件易发业务领域和环节的

案件风险排查针对发现的问题及时进行优化和整改为加强内部管控遏制违

规经营和违法犯罪有效防范金融风险本行主动查找业务管理及运营中存在的

问题揭示潜在风险剖析问题成因严格问责积极防控各类风险

三内部审计

2014年本行内部审计按照ldquo服务战略转型夯实管理基础提升专业水平

发挥审计价值rdquo的工作思路及ldquo充分揭示重大违法违规行为及时发现苗头性趋

势性风险rdquo的管理要求进一步健全独立专业的审计体系统筹安排重点审计

工作提升质量控制水平发挥审计独立监督的职能

报告期内本行加大对重点领域案件易发环节及员工履职行为的审计监督

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

154

力度对数据真实性信贷资产质量转口贸易信用证垫款小微企业贷款

个人消费贷款信用卡信息科技及员工行为排查等领域进行了专项审计对部

分分行进行了全面审计优化非现场审计手段持续加强查前数据分析不断提

升审计效率和效果进一步完善了ldquo一部四中心为主分行审计为辅rdquo的审计架构

体系

四内部控制外部审计情况

报告期内本行聘请毕马威华振会计师事务所按照《企业内部控制审计指

引》及中国注册会计师执业准则的相关要求审计了本行2014年12月31日的财务

报告内部控制的有效性根据审计结果毕马威华振会计师事务所向本行出具了

内部控制审计报告报告具体内容请见本行于本报告披露日在上海证券交易所网

站(httpwwwssecomcn)香港联交所披露易网站(httpwwwhkexnewshk) 和本

行网站(httpbankeciticcom)发布的相关公告

根据内部控制审计报告关于本行财务报告内部控制的审计意见毕马威华振

会计师事务所认为本行于2014年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相

关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制

五建立年报信息披露重大差错责任追究制度情况

本行已经出台《信息披露管理制度》《内幕信息及内幕信息知情人管理办

法》《年度报告重大差错责任追究办法》《定期报告编制和披露管理办法》

对年报涉及的信息披露工作作出了全面的规范本行针对定期报告审核内部控制

流程制定了《定期报告审核管理办法》对定期报告编制和审核流程进行了详

尽的规定有效控制了报告编报质量保证了年报信息披露内容的准确完整

合规

报告期内本行不存在发生重大会计差错更正重大遗漏信息补充以及业绩

预告修正等情况

六内幕信息管理

本行已建立内幕信息知情人及外部信息使用人登记备案机制将知悉本行

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

155

年度财务报告数据的内部人员和会计师事务所等相关外部机构人员均纳入内幕

信息知情人管理确保定期报告发布前相关信息不以任何形式向外界泄漏保

护了本行投资人及相关当事人的合法权益

本行注重内幕信息及内幕信息知情人管理的制度建设制定了《年报信息披

露重大差错责任追究办法》和《内幕信息及内幕信息知情人管理办法》并严格

按照《内幕信息及内幕信息知情人管理办法》的有关要求对内幕信息知情人在

年度报告信息披露前买卖本行证券的情况进行了自查本行同时建立外部信息报

送登记备案制度对外部信息报送依据报送对象报送信息类别报送时间

对外部信息使用人保密义务的书面提醒情况进行登记备案

报告期内本行未发现存在内幕信息知情人在年度报告信息披露前买卖本行

证券的情况本行不存在因内幕交易受监管部门采取监管措施及行政处罚情况

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

156

第十三章 审计报告及财务报告

1 审计报告

2 经审计的财务报表

3 财务报表附注

4 财务报表补充资料

以上内容见附件

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

157

中信银行股份有限公司董事高级管理人员

关于2014年年度报告的确认意见

作为中信银行股份有限公司的董事高级管理人员我们在全面了解和审核

本行2014年年度报告及其摘要后出具意见如下

1本行严格按照企业会计准则企业会计制度及金融企业会计规范运作本

行2014年年度报告及其摘要公允地反映了本行2014年年度的财务状况和经营成

果

2本行2014年年度财务报告经审计

3我们认为本行2014年年度报告及其摘要所载资料不存在任何虚假记载

误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性准确性和完整性承担个别及连

带责任

中信银行股份有限公司董事会

二〇一五年三月二十日

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

158

董事及高级管理人员签名

姓名 职务 签名 姓名 职务 签名

常振明 董事长非执行

董事 朱小黄 非执行董事

窦建中 非执行董事 李庆萍 执行董事行长

孙德顺 执行董事常务

副行长 张小卫 非执行董事

Gonzalo JoseacuteTorantildeo Vallina冈萨

洛middot何塞middot托拉

诺middot瓦易那

非执行董事 李哲平 独立非执行董事

吴小庆 独立非执行董事 王联章 独立非执行董事

袁 明 独立非执行董事

苏国新 副行长 曹国强 副行长

张 强 副行长 王连福 纪委书记工会

主席

朱加麟 副行长 方合英 副行长财务负

责人

郭党怀 副行长 李 欣 董事会秘书

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

159

第十四章 备查文件

1 载有本行董事长签名的2014年年度报告正本

2 载有法人代表行长财务负责人财务机构负责人签名并盖章的财务报

表

3 载有会计师事务所盖章注册会计师签名并盖章的审计报告原件

4 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公

告的原件

5 在香港联交所指定网站披露的本行H股2014年度业绩公告

6 《中信银行股份有限公司章程》

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

160

第十五章 股东参考资料

一股份资料

（一）上市

本行于2007年4月27日在上交所和香港联交所同步上市

（二）普通股

本行已发行总股数46787327034股其中A股31905164057股H股

14882162977股

（三）股息

考虑到本行拟向中国烟草总公司非公开发行A股股票根据有关监管规定

为不影响定向增发的进度促进本行的长远发展董事会建议本行2014年度不分

配现金股息

上述股息分派方案须待股东于2014年度股东大会上批准

（四）股份代号及股票简称

A股

上海证券交易所 601998 中信银行

路透社 601998SS

彭博 601998 CH

H股

香港联合交易所有限公司 0998 中信银行

路透社 998HK

彭博 998 HK

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

161

二股东查询

股东若对所持股份有任何查询例如股份转让转名更改地址损失股票

等事项请致函如下地址

A股

中国证券登记结算有限公司上海分公司

上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦3层

电话+86-21--68870587

H股

香港中央证券登记有限公司

香港湾仔皇后大道东183号合和中心17楼1712-16号室

电话+852-2862 8555

传真+852-2865 0990

电邮hkinfocomputersharecomhk

（一）信用评级

穆迪长期评级Baa1短期评级P-2财务实力评级D+展望稳定

惠誉长期评级BBB生存力评级b+支持评级2展望稳定

（二）主要指数成份股

上证A股指数

上证 180 指数

上证综合指数

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

162

上证公司治理指数

新上证综指

沪深300指数

中证100指数

中证800指数

（三）投资者查询

H股投资者如有查询请联络

中信银行股份有限公司投资者关系团队

地址北京市东城区朝阳门北大街9号

电话+86-10-89938900

传真+86-10-85230081

电邮ir_cncbciticbankcom

三其他资料

本年度报告备有中英文版阁下可致函本行H股股份过户登记处香港中央

证券登记有限公司索取按照国际会计准则编制的年度报告或本行营业场所索取

按照中国会计准则编制的年度报告阁下亦可在下列网址bankeciticcom

wwwssecomcnwwwhkexnewshk阅览本年度报告英文及中文版本

倘阁下对如何索取本年度报告或如何在本行网址上阅览该文件有任何疑问

请致电本行热线+86-10-89938900

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

163

第十六章 组织架构图

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

164

第十七章 境内外分支机构名录

截至报告期末本行已在中国境内121个大中城市设立机构网点1230家其中一级（直属）分行40家二级分行76家异地支行8

家其他营业网点1106家本行下属公司中信银行（国际）在香港澳门纽约洛杉矶新加坡和中国内地设有42家营业网点

总行 地址北京市东城区朝阳门北大街 9 号文化大厦 邮编100010 网址httpbankeciticcom

电话4006800000 传真010-852300023 客服热线95558

区

域 省

份

一级分行 二级分行

名称 营业网

点个数 地址邮编 电话传真 名称 地址邮编 电话传真

环 渤 海

北 京

总行营业部 66 北京市西城区金融大街甲 27

号投资广场 A 座 100033

010-66211769 010-66211770

mdashmdash

天 津

天津分行 30 天津市和平区大沽北路 2 号

天津环球金融中心 3-8 层 300020

022-23028888 022-23028800

滨海新区分行天津市经济技术开发区第

三大街 16 号 300457

022-25206823 022-25206631

河 北

石家庄分行 42 河北省石家庄市自强路10号

中信大厦 050000

0311-87033788 0311-87884483

保定分行 河北省保定市天鹅中路

178 号 071000

0312-2081598 0312-2081510

邯郸分行 河北省邯郸市丛台区人民

路 408 号锦林大厦 056002

0310-7059688 0310-2076050

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

165

沧州分行

河北省沧州市运河区解放

西路与经二大街交口处颐

和大厦 061001

0317-5588001 0317-5588018

唐山分行 16 河北省唐山市新华西道46号

063000 0315-3738508 0315-3738522

mdashmdash

山 东

济南分行 41 山东省济南市泺源大街 150

号中信广场 250011

0531-86911315 0531-86929194

淄博分行 山东省淄博市张店区柳泉

路 230 号中信大厦 255000

0533-3169875 0533-2210138

济宁分行 山东省济宁市供销路 28 号

272000 0537-2338888 0537-2338888

东营分行 山东省东营市东城府前大

街 128 号 257091

0546-7922255 0546-8198666

临沂分行 山东省临沂经济技术开发

区沂河路 138 号 276034

0539-8722768 0539-8722768

青岛分行 54 山东省青岛市香港中路22号

266071 0532-85022889 0532-85022888

威海分行 山东省威海市青岛北路 2

号 264200

0631-5336802 0631-5314076

烟台分行 山东省烟台市芝罘区胜利

路 207 号 264001

0535-6611030 0535-6611032

潍坊分行 山东省潍坊市奎文区胜利

东街 246 号 261041

0536-8056002 0536-8056002

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

166

长 三 角

上 海

上海分行 47 上海市浦东新区富城路99号

震旦国际大楼 200120

021-58771111 021-58776606

自贸试验区分

行

上海市外高桥保税区基隆

路 1 号中信银行 200131

021-58693053 021-58691213

江 苏

南京分行 63 江苏省南京市中山路 348 号

210008 025-83799181 025-83799000

常州分行 江苏省常州市博爱路 72 号

博爱大厦 213003

0519-88108833 0519-88107020

扬州分行 江苏省扬州市维扬路 171

号 225300

0514-87890717 0514-87890531

泰州分行 江苏省泰州市鼓楼路 15 号

225300 0523-86399111 0523-86399120

南通分行 江苏省南通市人民中路 20

号南通大厦 226001

0513-81120909 0513-81120900

镇江分行 江苏省镇江市檀山路 8 号

申华国际冠城 66 幢 212003

0511-89886271 0511-89886200

盐城分行 江苏省盐城市迎宾南路

188 号 224000

0515-89089958 0515-89089900

无锡分行 19 江苏省无锡市中山路 187 号

214001 0510-82707177 0510-82709166

mdashmdash

苏州分行 27 江苏省苏州市竹辉路 258 号

215006 0512-65190307 0512-65198570

mdashmdash

浙 江

杭州分行 79 浙江省杭州市延安路 88 号

310002 0571-87032888 0571-87089180

嘉兴分行 浙江省嘉兴市中山东路

639 号 314000

0573-82097693 0573-82093454

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

167

绍兴分行 浙江省绍兴市人民西路

289 号 312000

0575-85227222 0575-85110428

温州分行

浙江省温州市市府路大自

然城市家园二期北区二号

楼 325000

0577-88858466 0577-88858575

义乌分行 浙江省义乌市篁园路 100

号 322000

0579-85378838 0579-85378817

湖州支行 浙江省湖州市环城西路

318 号 313000

0572-2226055 0572-2226055

台州分行 浙江省台州市市府大道

489 号 318000

0576-81889666 0576-88819916

丽水分行 浙江省丽水市紫金路 1 号

323000 0578-2082977 0578-2082985

舟山分行

浙江省舟山市定海区临城

合兴路 31 号中昌国际大厦

裙楼东侧 1-5 层 316021

0580-8258288 0580-8258655

宁波分行 23 浙江省宁波市海曙区镇明路

36 号中信大厦 315010

0574-87733065 0547-87973742

mdashmdash

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

168

珠 三 角 及 海 西

福 建

福州分行 32 福建省福州市鼓楼区观风亭

街 6 号恒力金融中心 350001

0591-87613100 0591-87537066

莆田分行 福建省莆田市城厢区荔城

大道 81 号凤凰大厦 1-2 层351100

0594-2853280 0594-2853260

漳州分行 福建省漳州市胜利西路怡

群大厦 1-4 层 363000

0596-2995568 0596-2995207

宁德分行 福建省宁德市蕉城南路 70

号 352100

0593-8991918 0593-8991901

厦门分行 17 福建省厦门市湖滨西路81号

慧景城中信银行大厦 361001

0592-2995685 0592-2389037

龙岩分行

福建省龙岩市新罗区登高

西路 153 号富山国际中心

大厦东面 1-3 层 364000

0597-2956510 0597-2956500

泉州分行 10 福建省泉州市丰泽街 336 号

凯祥大厦 1-3 层 362000

0595-22148687 0595-22148222

mdashmdash

广 东

广州分行 61 广东省广州市天河北路 233

号中信广场 510613

020-87521188 020-87520668

佛山分行 广东省佛山市禅城区汾江

南路 37 号财富大厦 A 座 528000

0757-83994912 0757-83998273

中山分行 广东省中山市中山四路 82

号迪兴大厦之二 528400

0760-88668311 0760-88668383

江门分行 广东省江门市迎宾大道

131 号中信银行大厦 529000

0750-3939098 0750-3939029

惠州分行 广东省惠州市江北文华一

路 2 号大隆大厦（二期）首0752-2898862 0752-2898851

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

169

层五层 516000

珠海分行

广东省珠海市香洲区吉大

景山路 1 号观海名居首二

层 519015

0756-3292968 0756-3292956

肇庆分行

广东省肇庆市星湖大道 9号恒裕海湾自用综合楼首

层 060708 号 526040

0758-2312888 0758-2109113

深圳分行 38 广东省深圳市中心三路 8 号

卓越时代广场二期 518000

0755-23610522 0755-25942028

前海分行

广东省深圳市南山区蛇口

工业二路和望海路交汇处

招商局广场第 2 栋第一层

第 103104 号 518000

0755-26862900 0755-26867195

东莞分行 27 广东省东莞市南城区洪福路

106 号南峰中心 523070

0769-22667888 0769-22667999

mdashmdash

海 南

海口分行 6 海南省海口市龙华区金茂中

路 1 号半山花园 1-3 层 570125

0898-68578310 0898-68578364

三亚分行 海南省三亚市吉阳区凤凰

路 180 号聚鑫园 G 栋 572000

0898-88895558 0898-88861755

中 部

安 徽

合肥分行 33 安徽省合肥市包河区徽州大

道 396 号 230001

0551-62898328 0551-62896226

芜湖分行 安徽省芜湖市镜湖区镜湖

路 8 号镜街西街 X1-X4 241000

0553-3888685 0553-3888685

安庆分行 安徽省安庆市中兴大道

101 号 246005

0556-5280606 0556-5280605

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

170

蚌埠分行 安徽省蚌埠市涂山东路

1859 号财富大厦 233000

0552-2087001 0552-2087001

滁州分行 安徽省滁州市琅琊西路 79

号 239000

0550-3529558 0550-3529559

马鞍山分行 安徽省马鞍山市湖西中路

1177 号 243000

0555-2773228 0555-2773217

河 南

郑州分行 57 河南省郑州市郑东新区商务

内环路 1 号中信银行大厦 450018

0371-55588888 0371-55588555

洛阳分行

河南省洛阳市涧西区南昌

路 2 号 471000 0379-64682858 0379-64682802

焦作分行

河南省焦作市塔南路 1736号

454000

0391－8768282 0391-8789969

南阳分行

河南省南阳市梅溪路和中

州路交叉口 473000

0377-61626896 0377-61628299

安阳分行

河南省安阳市解放大道 30号安阳工人文化宫一层

455000

0372-5998026 0372-5998086

平顶山分行 河南省平顶山市矿工路中

段平安怡园二期底商一二

层 467000

0375-2195563 0375-2195519

新乡分行

河南省新乡市新中大道与

人民东路交叉口星海如意

大厦一二层 453000

0373-5891022 0373-5891055

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

171

湖 北

武汉分行

40 湖北省武汉市汉口建设大道

747 号 430015

027-85355111 027-85355222

黄石支行

湖北省黄石市下陆区团城

山杭州西路 71 号 435000

0714-6221099 0714-6226555

襄阳分行

湖北省襄阳市人民广场南

炮铺街特 1 号 441000

0710-3454199 0710-3454166

鄂州支行

湖北省鄂州市鄂州区古城

路 91 号宏宸大厦一层 436000

0711-3835776 0711-3835776

宜昌分行

湖北省宜昌市西陵区西陵

一路 2 号美岸长堤写字楼

一二层 443000

0717-6495558 0717-6433698

十堰分行

湖北省十堰市茅箭区北京

中路 3 号华府名邸项目 4 号楼一二层

442000

0719-8106678 0719-8106606

湖 南

长沙分行

38 湖南省长沙市开福区湘江北

路 1500 号北辰时代广场 410000

0731-84582008 0731-84582008

株洲支行 湖南省株洲市天元区长江

北路耀华锦园大厦二栋 412000

0731-22822800 0731-22822829

湘潭支行 湖南省湘潭市岳塘区芙蓉

中路 19 号 411100

0731-52350999 0731-55571058

衡阳分行 湖南省衡阳市华新开发区

解放大道 38 号 421001

0734-8669859 0734-8669899

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

172

岳阳分行 湖南省岳阳市岳阳楼区建

湘路 366 号 414000

0730-8923077 0730-8923078

江 西

南昌分行 19 江西省南昌市广场南路 333号恒茂国际华城16号楼A座

330003

0791－6660109 0791mdash6660107

萍乡分行 江西省萍乡市建设东路 16

号云苑大厦 337000

0799-6890078 0799-6890078

九江分行

江西省九江市庐山区长虹

大道 276 号金轩益君大酒

店 B 座 332000

0792-8193535 0792-8193551

赣州分行 江西省赣州市章贡区兴国

路 16 号财智广场 B 座 341000

0797-2136888 0797-2136863

山 西

太原分行 20 山西省太原市府西街 9 号王

府商务大厦 A 座 030002

0351-3377040 0351-3377000

吕梁支行 山西省吕梁市离石区丽景

路 1 号 033000 0358-8212615 0358-8212630

大同分行

山西省大同市御河西路御

华帝景 19-21 号楼裙楼一

至三层 037008

0352-2513779 0352-2513800

长治分行 山西省长治市城东路 288号滨河城上城 2 号写字楼

046000

0355-8590000 0355-8590956

西 部

重 庆

重庆分行 26 重庆市渝中区青年路56号国

贸中心 B 栋 400010

023-63107677 023-63107527

mdashmdash

广 西

南宁分行 17 广西壮族自治区南宁市双拥

路 36-1 号 0771-5569881 0771-5569889

柳州分行

广西壮族自治区柳州市桂

中大道南段 7 号 0772-2083609 0772-2083622

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

173

530021 545026

钦州分行

广西壮族自治区钦州市永

福西大街 10 号 535000

0777-2366139 0777-3253388

桂林分行

广西壮族自治区桂林市七

星区漓江路 28 号中软bull现代城 134 层

541000

0773-3679878 0773-3679819

贵 州

贵阳分行 11 贵州省贵阳市新华路 126 号

富中国际大厦 550002

0851-5587009 0851-5587377

遵义分行

贵州省遵义市汇川区厦门

路天安酒店 563000

0852-8322999 0852-8627318

内 蒙 古

呼和浩特分行 30 内蒙古自治区呼和浩特市回

民区新华大街 68 号 010020

0471-6664933 0471-6664933

包头分行 内蒙古自治区包头市稀土

高新区友谊大街 64 号 014010

0472-5338930 0472-5338909

鄂尔多斯分行内蒙古自治区鄂尔多斯市

东胜区天骄路安厦家园 017000

0477-8188031 0477-8187016

赤峰分行 内蒙古自治区赤峰市红山

区哈达西街 128 号 024000

0476-8867021 0476-8867022

宁 夏

银川分行 3 宁夏回族自治区银川市北京

中路 160 号 750002

0951-7659955 0951-7653000

mdashmdash

青 海

西宁分行 4 青海省西宁市城西区交通巷

1 号 810008 0971-8812658 0971-8812616

mdashmdash

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

174

陕 西

西安分行 34 陕西省西安市朱雀路中段 1

号 710061

029-89320028 029-89320029

咸阳支行 陕西省咸阳市人民中路 33

号绿苑大厦 1-2 层 712000

029-33192666 029-33192691

宝鸡分行 陕西省宝鸡市高新大道 50

号财富大厦 B 座 721013

0917-3158830 0917-3158818

渭南分行 陕西省渭南市朝阳大街信

达广场世纪明珠商厦 714000

0913-2089622 0913-2089606

榆林分行 陕西省榆林市经济开发区

长兴路中信银行 719000

0912-6662063 0912-8160016

四 川

成都分行 36 四川省成都市高新区天府大

道 1480 号 610041

028-85258881 028-85258898

宜宾支行 四川省宜宾市南岸东区广

场西路 4 号 644001

0831-2106910 0831-2106915

新 疆

乌鲁木齐分行 9

新疆维吾尔自治区乌鲁木齐

市新华北路 165 号中信银行

大厦 830002

0991-2365936 0991-2365888

mdashmdash

云 南

昆明分行 31 云南省昆明市宝善街81号福

林广场 650021

0871-63648555 0871-63648667

曲靖分行

云南省曲靖市麒麟区南宁

西路 310 号金穗三期 B 栋

一二层 655000

0874-3119536 0874-3115696

大理分行

云南省大理市下关区万花

路州民政救灾物资中心大

厦 671000

0872-3035228 0872-3035228

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

175

甘 肃

兰州分行 13 甘肃省兰州市东岗西路 638

号 730000

0931-8890699 0931-8890699

mdashmdash

东 北

黑 龙 江

哈尔滨分行 16 黑龙江省哈尔滨市香坊区红

旗大街 233 号 150090

0451-55558112 0451-53995558

牡丹江分行 黑龙江省牡丹江市西安区

西三条路 80 号 157099

0453-6313011 0453-6313016

吉 林

长春分行 15 吉林省长春市长春大街 1177

号 130042 0431-81910011 0431-81910123

吉林分行 吉林省吉林市昌邑区解放

东路 818 号 132001 0432-65156111 0432-65156100

辽 宁

沈阳分行 40 辽宁省沈阳市沈河区大西路

336 号 110014

024-31510456 024-61510234

抚顺分行 辽宁省抚顺市顺城区新华

大街 10 号 113006

024-53886701 024-53886711

葫芦岛分行 辽宁省葫芦岛市莲山区新

华大街 50 号 125001

0429-2808185 0429-2800885

大连分行 40 辽宁省大连市中山区人民路

29 号 116001

0411-82821868 0411-82815834

鞍山分行 辽宁省鞍山市铁东区五一

路 35 号 114000

0412-2230815 0412-2230815

营口分行 辽宁省营口市鲅鱼圈区营

岗路 8 号 115007

0417-8208939 0417-8208989

子公司及境外代表处

中

国 香

港

中信国金 mdash 香港中环添美道 1 号中信大

厦 27 楼 2701-9 室 +852-36073000 +852-25253303

中信银行（国

际） 香港德辅道中 61-65 号

+852 3603 6633 +852 3603 4000

振华国际 mdash 香港金钟道 89 号力宝中心 2

座 21 楼 2106 室 +852-25212353 +852-28017399

mdashmdash

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

176

中

国 浙

江 临安中信村镇

银行 1

浙江省临安市锦城街道石镜

街 777 号 311300

0571-61109006 0571-61106889

mdashmdash

欧

洲 英

国 伦敦代表处 1

Second Floor 34 Threadneedle Street London

EC2R 8AY mdashmdash mdashmdash

审计报告

毕马威华振审字第 1500571 号

中信银行股份有限公司全体股东

我们审计了后附的刊载于第 1 页至第 183 页的中信银行股份有限公司 (ldquo贵行rdquo)

财务报表包括 2014 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表2014 年度的合并利润表和利润表合并现金流量表和现金流量表合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注

一管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵行管理层的责任这种责任包括(1) 按照中华人民

共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映(2) 设计执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

二注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国

注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证

审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择

的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报

我们相信我们获取的审计证据是充分适当的为发表审计意见提供了基础

审计报告 (续)

毕马威华振审字第 1500571 号

三审计意见 我们认为贵行财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业

会计准则的规定编制公允反映了贵行 2014 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况2014 年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量

毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师

(特殊普通合伙) 金乃雯 中国 北京 王立鹏 2015 年 3 月 20 日

第 1 页

中信银行股份有限公司

资产负债表

2014 年 12 月 31 日

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

(经重述) (经重述)

资产 现金及存放中央银行款项 6 538486 496476 536811 494316 存放同业款项 7 93991 131711 81689 124860 贵金属 411 - 411 - 拆出资金 8 68180 122314 47810 98414 以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产 9 27509 11018 27501 10966 衍生金融资产 10 8226 7749 5638 5866 买入返售金融资产 11 135765 286767 135765 286816 应收利息 12 26125 15545 25546 14976 发放贷款及垫款 13 2136332 1899921 2012342 1798983 可供出售金融资产 14 209404 177960 188537 160636 持有至到期投资 15 177957 154849 177957 154788 应收款项类投资 16 653256 300158 652916 300158 长期股权投资 17 870 2176 9986 9986 固定资产 18 14738 13734 14223 13188 无形资产 19 1283 1263 1283 1263投资性房地产 20 280 277 - - 商誉 21 795 792 - - 递延所得税资产 22 9317 8434 9296 8410其他资产 23 35890 10049 34925 9351

资产总计 4138815 3641193 3962636 3492977

刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

第 2 页

中信银行股份有限公司

资产负债表 (续)

2014 年 12 月 31 日

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 负债和股东权益 负债

向中央银行借款 50050 - 50000 - 同业及其他金融机构存放款项 25 688292 559667 698362 571234 拆入资金 26 19648 41952 18703 38512 以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债 27 573 - 573 - 衍生金融负债 10 7347 6853 5000 5620 卖出回购金融资产款 28 41609 7949 41381 6468 吸收存款 29 2849574 2651678 2699597 2529488 应付职工薪酬 30 11521 10500 10871 10043 应交税费 31 5985 4355 5837 4199 应付利息 32 37311 28143 36559 27552 预计负债 33 5 71 2 71 已发行债务凭证 34 133488 76869 115592 56439 其他负债 35 26066 22431 24436 19995

负债合计 3871469 3410468 3706913 3269621

刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

第 3 页

中信银行股份有限公司

资产负债表 (续)

2014 年 12 月 31 日

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 负债和股东权益 (续) 股东权益

股本 36 46787 46787 46787 46787 资本公积 37 49296 49296 51619 51619 其他综合收益 38 (1833) (7007) 435 (4732)盈余公积 39 19394 15495 19394 15495 一般风险准备 40 50447 44340 50350 44250 未分配利润 95586 76690 87138 69937

归属于本行股东权益合计 259677 225601 255723 223356 少数股东权益 归属于普通股少数股东的权益 5844 5124 - -

归属于少数股东其他权益工具

持有者的权益 1825 - - -

归属于少数股东权益合计 41 7669 5124 - - 股东权益合计 267346 230725 255723 223356

负债和股东权益总计 4138815 3641193 3962636 3492977

此财务报表已于 2015 年 3 月 20 日获本行董事会批准 常振明 李庆萍

法定代表人 行长

(董事长) 方合英 芦苇 (公司盖章)

主管财务工作副行长 财务会计部总经理 刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

第 4 页

中信银行股份有限公司

利润表

2014 年度

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 一 营业收入 124716 104558 119540 100472

利息净收入 43 94741 85688 91400 82965

利息收入 205639 163335 200291 159341 利息支出 (110898) (77647) (108891) (76376)

手续费及佣金净收入 44 25313 16811 24546 16246

手续费及佣金收入 26972 18318 26175 17723 手续费及佣金支出 (1659) (1507) (1629) (1477)

投资收益 (损失) 45 2585 191 1825 (200)其中对联营企业的投资收益 202 109 - - 公允价值变动收益 (损失) 46 1061 92 1252 (102)汇兑净收益 827 1377 504 1278 其他业务收入 189 399 13 285

二 营业支出 (70312) (52273) (68068) (50361) 营业税金及附加 (8827) (7488) (8796) (7461)业务及管理费 47 (37812) (32845) (35759) (31071)资产减值损失 48 (23673) (11940) (23513) (11829)

三 营业利润 54404 52285 51472 50111 加营业外收入 327 366 319 343 减营业外支出 (157) (102) (154) (102)

四 利润总额 54574 52549 51637 50352 减所得税费用 49 (13120) (12832) (12647) (12489)

五 净利润 41454 39717 38990 37863

刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

第 5 页

中信银行股份有限公司 利润表 (续) 2014 年度

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

本集团 本行 附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 五 净利润 41454 39717 38990 37863

归属于 本行股东的净利润 40692 39175 38990 37863少数股东损益 762 542 - -

六 每股收益 (人民币元) (一) 基本每股收益 087 084 - -(二) 稀释每股收益 087 084 - -

七 其他综合收益税后净额 38 5180 (5060) 5167 (4555)归属本行股东的其他综合收益 的税后净额 5174 (4912) 5167 (4555)

(一) 以后会计期间满足规定条 件时将重分类至损益的其他综合收益项目 (以扣除所得税影响后的净额列示) mdash可供出售金融资产公允价值变动损益 5213 (4584) 5177 (4555)mdash外币报表折算差额 (28) (325) - -mdash其他 (1) (3) - -

(二) 以后会计期间不会重分类 至损益的其他综合收益项目 (以扣除所得税影响后的净额列示) mdash设定受益计划重新计量变动 (10) - (10) -

归属少数股东的其他综合收益 的税后净额 6 (148) - - -------------- -------------- -------------- --------------

八 综合收益总额 46634 34657 44157 33308

归属于本行股东的综合收益 45866 34263 44157 33308归属于少数股东的综合收益 768 394 - -

此财务报表已于 2015 年 3 月 20 日获本行董事会批准 常振明 李庆萍 法定代表人 行长 (董事长) 方合英 芦苇 (公司盖章) 主管财务工作副行长 财务会计部总经理 刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

第 6 页

中信银行股份有限公司 现金流量表

2014 年度

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 一 经营活动产生的现金流量

向中央银行借款净增加额 50050 - 50000 - 存放同业款项净减少额 36129 - 36185 - 买入返售金融资产净减少额 151003 - 151052 - 拆出资金净减少额 72073 7204 64719 13125以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债净增加额 573 - 573 - 以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产净减少额 - 5465 - 5442 吸收存款净增加额 197153 405603 170148 386465 同业存放款项净增加额 133624 190922 131706 189081拆入资金净增加额 - 24409 - 22828 卖出回购金融资产款净增加额 33657 - 34914 - 收取利息手续费及佣金的现金 221864 180514 215733 175965 收到其他与经营活动有关的现金 7059 21178 6951 14352 经营活动现金流入小计 903185 835295 861981 807258 -------------- -------------- -------------- --------------存放中央银行款项净增加额 (37378) (65422) (37898) (64722)存放同业款项净增加额 - (17122) - (17125)以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产净增加额 (23916) - (23959) - 买入返售金融资产净增加额 - (217743) - (217742)发放贷款及垫款净增加额 (237111) (288623) (217413) (270692)应收款项类投资净增加额 (353337) (243723) (352913) (243723)拆入资金净减少额 (22223) - (19713) - 卖出回购金融资产净减少额 - (3749) - (4772)支付利息手续费及佣金的现金 (99713) (70399) (98230) (69480)支付给职工以及为职工支付的现金 (20137) (17863) (19005) (16874)支付的各项税费 (23149) (21555) (22621) (21289)支付其他与经营活动有关的现金 (52071) (25324) (48511) (15349)

经营活动现金流出小计 (869035) (971523) (840263) (941768) -------------- -------------- -------------- -------------- 经营活动产生 (使用) 的现金

流量净额 50(1) 34150 (136228) 21718 (134510) -------------- -------------- -------------- --------------

刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

第 7 页

中信银行股份有限公司

现金流量表 (续)

2014 年度

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 二 投资活动产生的现金流量

收回投资取得的现金 409437 478354 407823 478262 取得投资收益收到的现金 135 46 4 4 处置固定资产和其他资产所收到

的现金 26 130 26 62

投资活动现金流入小计 409598 478530 407853 478328 -------------- -------------- -------------- -------------- 投资支付的现金 (446451) (483562) (446610) (483537)购建固定资产和其他资产支付的

现金 (11432) (5292) (11356) (5148)

投资活动现金流出小计 (457883) (488854) (457966) (488685) -------------- -------------- -------------- -------------- 投资活动使用的现金流量净额 (48285) (10324) (50113) (10357) -------------- -------------- -------------- --------------

三 筹资活动产生的现金流量 发行债务凭证收到的现金 97826 30394 98003 17969 发行其他权益工具收到的现金 1825 - - -

新设二级子公司收到少数股东投入的现金 18 - - -

筹资活动现金流入小计 99669 30394 98003 17969 -------------- -------------- -------------- -------------- 偿还债务凭证支付的现金 (39745) (9337) (38850) -偿还债务凭证利息支付的现金 (3674) (2317) (3283) (1809)分配股利支付的现金 (11856) (7018) (11790) (7018)

筹资活动现金流出小计 (55275) (18672) (53923) (8827) -------------- -------------- -------------- -------------- 筹资活动产生的现金流量净额 44394 11722 44080 9142 -------------- -------------- -------------- --------------

刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

第 8 页

中信银行股份有限公司

现金流量表 (续)

2014 年度

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 四 汇率变动对现金及现金等价物的

影响 (1527) (2355) (1656) (1315) -------------- -------------- -------------- -------------- 五 现金及现金等价物净增加

(减少) 额 50(1) 28732 (137185) 14029 (137040) 加 年初现金及现金等价物余额 199643 336828 179244 316284

六 年末现金及现金等价物余额 50(2) 228375 199643 193273 179244

此财务报表已于 2015 年 3 月 20 日获本行董事会批准 常振明 李庆萍

法定代表人 行长

(董事长) 方合英 芦苇 (公司盖章)

主管财务工作副行长 财务会计部总经理 刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

第 9 页

中信银行股份有限公司

合并股东权益变动表

2014 年度

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

归属于本行股东的权益 1 少数股东权益

附注 股本 资本公积

其他 综合收益 盈余公积

一般风险准备

未分配

利润 普通股

股东

其他权

益工具

持 有者

股东权 益合计

2014 年 1 月 1 日 46787 49296 (7007) 15495 44340 76690 5124 - 230725 本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - - - 40692 696 66 41454 (二) 其他综合收益 38 - - 5174 - - - 6 - 5180

综合收益总额 - - 5174 - - 40692 702 66 46634

(三) 所有者投入和减少资本 1 其他权益工具持

有者投入资本 41 - - - - - - - 1825 1825 2 新设二级子公司

获得少数股东资本投入 - - - - - - 18 - 18

(四) 利润分配 1 提取盈余公积 39 - - - 3899 - (3899) - - - 2 提取一般风险准备 40 - - - - 6107 (6107) - - - 3 对本行股东的股利

分配 42 - - - - - (11790) - - (11790)4 对其他权益工具持

有者的利润分配 - - - - - - - (66) (66)

2014 年 12 月 31 日 46787 49296 (1833) 19394 50447 95586 5844 1825 267346

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合并股东权益变动表 (续)

2014 年度

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

归属于本行股东的权益

附注 股本 资本公积

其他

综合收益 盈余公积

一般风

险准备

未分配

利润

少数股

东权益

股东权

益合计 2012 年 12 月 31 日 46787 49296 (2113) 11709 35326 57351 4730 203086 会计政策变更 - - 18 - - (18) - - 2013 年 1 月 1 日 46787 49296 (2095) 11709 35326 57333 4730 203086 本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - - - 39175 542 39717 (二) 其他综合收益 - - (4912) - - - (148) (5060)

- - (4912) - - 39175 394 34657 综合收益总额 1提取盈余公积 39 - - - 3786 - (3786) - - 2提取一般风险准备 40 - - - - 9014 (9014) - - 3对本行股东的股利分配 - - - - - (7018) - (7018)

2013 年 12 月 31 日 46787 49296 (7007) 15495 44340 76690 5124 230725

此财务报表已于 2015 年 3 月 20 日获本行董事会批准 常振明 李庆萍

法定代表人 行长

(董事长) 方合英 芦苇 (公司盖章)

主管财务工作副行长 财务会计部总经理 刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

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股东权益变动表

2014 年度

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

附注 股本 资本公积

其他

综合收益 盈余公积

一般风

险准备

未分配

利润

股东权

益合计 2014 年 1 月 1 日 46787 51619 (4732) 15495 44250 69937 223356 本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - - - 38990 38990 (二) 其他综合收益 38 - - 5167 - - - 5167

上述 (一) 和 (二) 小计 - - 5167 - - 38990 44157 (三) 利润分配

1 提取盈余公积 39 - - - 3899 - (3899) - 2 提取一般风险准备 40 - - - - 6100 (6100) - 3 股利分配 42 - - - - - (11790) (11790)

2014 年 12 月 31 日 46787 51619 435 19394 50350 87138 255723

刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

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股东权益变动表 (续)

2014 年度

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

附注 股本 资本公积

其他

综合收益 盈余公积

一般风

险准备

未分配

利润

股东权

益合计 2012 年 12 月 31 日 46787 51619 (195) 11709 35250 51896 197066 会计政策变更 - - 18 - - (18) - 2013 年 1 月 1 日 46787 51619 (177) 11709 35250 51878 197066 本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - - - 37863 37863 (二) 其他综合收益 - - (4555) - - - (4555)

上述 (一) 和 (二) 小计 - - (4555) - - 37863 33308 (三) 利润分配

1 提取盈余公积 39 - - - 3786 - (3786) - 2 提取一般风险准备 40 - - - - 9000 (9000) - 3 股利分配 - - - - - (7018) (7018)

2013 年 12 月 31 日 46787 51619 (4732) 15495 44250 69937 223356

此财务报表已于 2015 年 3 月 20 日获本行董事会批准 常振明 李庆萍

法定代表人 行长

(董事长) 方合英 芦苇 (公司盖章)

主管财务工作副行长 财务会计部总经理 刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

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财务报表附注

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

1 银行简介 中信银行股份有限公司 (ldquo本行rdquo) 是于 2006 年 12 月 31 日在中华人民共和国

(ldquo中国rdquo) 北京成立的股份有限公司本行的注册地址为中国北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 C 座总部位于北京 本行于 2007 年 4 月 27 日同时在上海证券交易所以及香港联合交易所主板挂牌上市 截至 2014 年 12 月 31 日止本行在中国内地 30 个省自治区和直辖市设立了分支机构此外本行的子公司在中国内地香港及海外其他多个国家和地区设有分支机构 就本财务报表而言中国内地不包括中国香港特别行政区 (ldquo香港rdquo) 中国澳门特别行政区 (ldquo澳门rdquo) 及台湾海外和境外指中国内地以外的其他国家和地区 本行及所属子公司 (ldquo本集团rdquo) 的主要业务为提供公司及零售银行服务从事资金业务并提供资产管理金融租赁及其他非银行金融服务 本财务报表已于 2015 年 3 月 20 日获本行董事会批准

2 编制基础 本集团以持续经营为基础编制财务报表截至 2014 年 12 月 31 日止年度的合并财务报表包括本行及所属子公司以及本集团的联营企业权益

(1) 会计期间 本集团会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止

(2) 记账本位币和报表列示货币 本集团中国内地分行及子公司的记账本位币为人民币海外分行及子公司的记账本位币按其经营所处的主要经济环境合理确定在编制财务报表时按附注 4(2)(ii)

所述原则折算为人民币本集团编制财务报表所采用的货币为人民币除特别注明外以百万元列示

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3 遵循声明 本集团编制的财务报表符合中华人民共和国财政部 (ldquo财政部rdquo)颁布的企业会计准则的要求真实完整地反映了本集团和本行于 2014 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况2014 年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量 此外本集团的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (ldquo证监会rdquo) 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号mdashmdash财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求

4 重要会计政策和会计估计

(1) 企业合并及合并财务报表

(i) 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的为同一控制下的企业合并合并方在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期

(ii) 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的企业合并本集团作为购买方为取得被购买方控制权而支付的资产 (包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额如为正数则确认为商誉 (附注 4(11)) 如为负数则计入当期损益本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益付出资产的公允价值与其账面价值的差额计入当期损益本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产负债及或有负债购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期

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4 重要会计政策和会计估计（续）

(1) 企业合并及合并财务报表（续）

(ii) 非同一控制下的企业合并（续） 通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时对于购买日之前持有的被购买方的股权本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益及权益法核算下的其他所有者权益变动于购买日转入当期投资收益

(iii) 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定包括本行及本行控制的子公司控制是指本集团拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资方的权力影响该可变回报在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时本集团只考虑与被投资方相关的实质性权利（包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利）子公司的财务状况经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中 子公司少数股东应占的权益损益和综合收益总额分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润及综合收益总额项目后单独列示 如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的其余额仍冲减少数股东权益 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时合并时已按照本行的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整合并时所有集团内部交易余额及现金流量包括未实现内部交易损益均已抵销集团内部交易发生的未实现损失有证据表明该损失是相关资产减值损失的则全额确认该损失 对于通过同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并当期财务报表时视同被合并子公司在本集团最终控制方对其开始实施控制时纳入本集团合并范围并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整本集团在编制合并财务报表时自本集团最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产负债在最终控制方财务报表中的账面价值并入本集团合并资产负债表被合并子公司的经营成果纳入合并利润表 对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并当期财务报表时以

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4 重要会计政策和会计估计（续）

(1) 企业合并及合并财务报表（续）

(iii) 合并财务报表（续） 购买日确定的各项可辨认资产负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本集团合并范围 本行因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价）资本公积

(股本溢价) 不足冲减的调整留存收益 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时本集团终止确认与该子公司相关的资产负债少数股东权益以及权益中的其他相关项目对于处置后的剩余股权投资本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量由此产生的任何收益或损失计入丧失控制权当期的投资收益

(2) 外币折算

(i) 外币交易的折算 本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折算为本位币在资产负债表日外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算折算差额计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额计入其他综合收益其他差额计入当期损益

(ii) 外币财务报表的折算 本集团在编制财务报表时将外币财务报表折算为人民币外币财务报表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算股东权益项目除ldquo未分配利润rdquo外其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率按上述折算产生的外币财务报表折算差额在合并资产负债表中股东权益项目下的其他综合收益中列示

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4 重要会计政策和会计估计（续）

(2) 外币折算（续）

(ii) 外币财务报表的折算（续） 处置境外经营时相关的外币财务报表折算差额自所有者权益转入处置当期损益

(3) 金融工具

(i) 金融工具的分类

本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的把金融工具分为不同类别以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债持有至到期投资贷款及应收款项可供出售金融资产及其他金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债包括交易性金融资产和金融负债以及指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 金融资产或金融负债满足下列条件之一的划分为交易性金融资产或金融负债(i) 取得该金融资产或承担该金融负债的目的主要是为了近期内出售或回购(ii)

属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理或 (iii) 属于衍生金融工具但是被指定且为有效套期工具的衍生金融工具或属于财务担保合同的衍生金融工具除外 金融资产或金融负债满足下列条件之一的于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债(i) 该金融资产或金融负债以公允价值基准作内部管理评估及汇报(ii) 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况或 (iii) 一个包括一项或多项嵌入衍生金融工具的合同即混合 (组合) 工具但下列情况除外嵌入衍生金融工具对混合 (组合) 工具的现金流量没有重大改变或类似混合 (组合) 工具所嵌入的衍生金融工具明显不应当从相关混合 (组合) 工具中分拆 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定回收金额固定或可确定且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产但不包括(i) 于初始确认时被指定为以公

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4 重要会计政策和会计估计（续）

(3) 金融工具（续）

(i) 金融工具的分类（续）

持有至到期投资（续） 允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售的非衍生金融资产及 (ii) 符合贷款及应收款项定义的非衍生金融资产 贷款及应收款项 贷款及应收款项是指在活跃市场中没有报价回收金额固定或可确定的非衍生金融资产但不包括(i) 本集团准备立即出售或在近期内出售并将其归类为持有作交易用途的非衍生金融资产(ii) 于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售的非衍生金融资产或 (iii) 因债务人信用恶化以外的原因使本集团可能难以收回几乎所有初始投资的非衍生金融资产这些资产应当分类为可供出售金融资产贷款及应收款项主要包括存放中央银行款项发放贷款及垫款应收款项类投资存放同业款项拆出资金买入返售金融资产等 可供出售金融资产 可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产或除下列各类资产以外的金融资产(i) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(ii) 持有至到期投资及 (iii) 贷款及应收款项 其他金融负债 其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债其他金融负债主要包括向中央银行借款同业及其他金融机构存放款项拆入资金卖出回购金融资产款吸收存款和已发行债务凭证

(ii) 衍生金融工具和嵌入衍生金融工具 本集团的衍生金融工具主要包括在外汇和利率市场进行的远期及掉期交易本集团持有或发行的衍生金融工具主要用于管理风险敞口对于指定且为有效套期工具的衍生金融工具本集团采用附注 4(5) 所述的套期会计进行处理对于其他衍生金融工具则比照交易性金融资产或负债进行相应会计处理初始确认时非套期衍生金融工具以公允价值计量当公允价值为正数时作为资产反映当公

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(3) 金融工具（续）

(ii) 衍生金融工具和嵌入衍生金融工具（续） 允价值为负数时作为负债反映后续计量时因公允价值变动而产生的利得或损失计入当期损益 某些衍生金融工具会嵌入到非衍生金融工具 (即主合同) 中嵌入衍生金融工具在同时满足下列条件时将与主合同分拆并作为单独的衍生金融工具处理(i) 该嵌入衍生金融工具的经济特征和风险方面与主合同并不存在紧密关系(ii) 与嵌入衍生金融工具条件相同单独存在的工具符合衍生金融工具定义及 (iii) 混合

(组合) 工具不以公允价值计量且其变动也不计入当期损益当嵌入衍生金融工具被分离主合同为金融工具的按附注 4(3)(i) 所述方式进行处理

(iii) 金融工具的确认和终止确认

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时于资产负债表内确认 金融资产 金融资产在满足下列条件之一时将被终止确认(i) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止或 (ii) 收到该金融资产现金流量的合同权利已转移并且本集团已转移与该金融资产所有权有关的几乎全部的风险和报酬或 (iii) 本集团保留收取该金融资产现金流量的合同权利并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务满足终止确认现金流量转移的条件并且本集团已转移与该金融资产所有权有关的几乎全部的风险和报酬 金融资产整体转移满足终止确认条件的本集团将下列两项金额的差额计入当期损益 所转移金融资产的账面价值 因转移而收到的对价与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和 本集团既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但保留对该金融资产的控制则根据对该金融资产的继续涉入程度确认金融资产如果本集团没有保留控制则终止确认该金融资产并将转让中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债

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4 重要会计政策和会计估计（续）

(3) 金融工具（续）

(iii) 金融工具的确认和终止确认（续） 资产证券化 作为经营活动的一部分本集团将部分信贷资产证券化一般是将这些资产出售给结构化主体然后再由其向投资者发行证券金融资产终止确认的前提条件参见前述段落对于整体符合终止确认条件的信贷资产证券化本集团终止确认原金融资产并将在转移中获得的对未合并证券化主体的权益确认为新的金融资产或负债对于未能符合终止确认条件的信贷资产证券化相关金融资产不终止确认从第三方投资者筹集的资金以融资款处理对于符合部分终止确认条件的信贷资产证券化所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分与未终止确认部分之间按照各自的公允价值进行分摊终止确认部分的账面价值与其对价之间的差额计入当期损益 附回购条件的金融资产转让 附回购条件的金融资产转让根据交易的经济实质确定是否终止确认对于将予回购的资产与转让的金融资产相同或实质上相同回购价格固定或是原转让价格加上合理回报的本集团不终止确认所转让的金融资产对于在金融资产转让后只保留了优先按照公允价值回购该金融资产权利的 (在转入方出售该金融资产的情况下) 本集团终止确认所转让的金融资产 金融负债 金融负债在满足下列条件之一时将被终止确认(i) 其现时义务已经解除或 (ii) 本集团与债权人之间签订协定以承担新金融负债的方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同或对当前负债的条款作出了重大的修改则该替代或修改事项将作为原金融负债的终止确认以及一项新金融负债的初始确认处理终止确认部分的账面价值与其对价之间的差额计入当期损益

(iv) 金融工具的计量 初始确认时金融工具以公允价值计量对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具相关交易费用直接计入当期损益对于其他类别的金融工具相关交易费用计入初始确认金额 后续计量时持有至到期投资应收款项类投资贷款及应收款项和其他金融负

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4 重要会计政策和会计估计（续）

(3) 金融工具（续）

(iv) 金融工具的计量（续） 债采用实际利率法以摊余成本计量其他类别的金融工具以公允价值计量且不扣除将来处置时可能发生的交易费用在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具以成本计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益 可供出售金融资产因公允价值变动形成的利得或损失除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外其他利得和损失计入其他综合收益在该金融资产终止确认时转出计入当期损益可供出售权益工具投资的现金股利在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息计入当期损益 当可供出售金融资产被出售时处置利得或损失于当期损益中确认处置利得或损失包括前期计入其他综合收益当期转入损益的利得或损失 对于以摊余成本计量的金融工具其终止确认发生减值或摊销过程中产生的利得或损失计入当期损益

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(3) 金融工具（续）

(v) 金融资产减值 本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备 金融资产减值的客观证据包括但不限于 - 债务人或发行方发生严重财务困难 - 债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等 - 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出正常

情况下不会作出的让步 - 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组 - 因发行方发生重大财务困难该金融资产无法在活跃市场继续交易 - 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的

数据对其进行总体评价后发现该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化或债务人所在国家或地区失业率提高担保物在其所在地区的价格明显下降所处行业不景气等

- 权益工具发行方经营所处的技术市场经济或法律环境等发生重大不利变

化使权益工具投资人可能无法收回投资成本 - 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌及 - 其他表明金融资产发生减值的客观证据 贷款及应收款项和持有至到期投资 单项方式评估 本集团对于单项金额重大的贷款及应收款项和持有至到期投资单独进行减值测试如有客观证据表明其已出现减值则将该资产的账面价值减记至按该金融资

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4 重要会计政策和会计估计（续）

(3) 金融工具（续）

(v) 金融资产减值（续） 单项方式评估（续） 产原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益 短期贷款及应收款项和持有至到期投资的预计未来现金流量与其现值相差很小的在确定相关资产减值损失时不进行折现有抵押的贷款及应收款项的预计未来现金流量现值会扣除取得和出售抵押物的费用无论该抵押物是否将被收回 组合方式评估 本集团对于单项金额不重大的同类客户贷款及垫款单项方式评估未发生减值的贷款及应收款项采用组合方式进行减值测试如有证据表明自初始确认后某一类金融资产的预计未来现金流量出现大幅下降的将确认减值损失计入当期损益 对于单项金额不重大的同类客户贷款及垫款本集团采用滚动率方法评估组合的减值损失该方法利用对违约概率和历史损失经验的统计分析计算减值损失并根据可以反映当前经济状况的可观察资料进行调整 对于单项方式评估未发生减值的贷款及应收款项本集团将其包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试组合方式评估的减值准备考虑的因素包括(i) 具有类似信用风险特征组合的历史损失经验(ii) 从出现损失到该损失被识别所需时间及 (iii) 当前经济和信用环境以及管理层基于历史经验对目前环境下固有损失的判断 从出现损失到该损失被识别的所需时间由管理层根据本集团经营环境中的历史经验而确定 按组合方式确认减值损失是在以组合方式评估的金融资产组合中识别单项资产

(须按单项方式评估) 减值损失前的过渡步骤 组合方式评估涵盖了于资产负债表日出现减值但有待日后才能单项确认已出现减值的贷款及应收款项当可根据客观证据对金融资产组合中的单项资产确定减值损失时该项资产将会从该金融资产组合中剔除

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4 重要会计政策和会计估计（续）

(3) 金融工具（续）

(v) 金融资产减值（续） 减值转回和贷款核销 贷款及应收款项和持有至到期投资确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失将予以转回计入当期损益该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 当本集团已经进行了所有必要的法律或其他程序后贷款仍然不可收回时本集团将决定核销贷款及冲销相应的损失准备如在期后本集团收回已核销的贷款金额则收回金额冲减减值损失计入当期损益 重组贷款 重组贷款是指本集团为财务状况恶化或无法如期还款的借款人酌情重新确定贷款条款而产生的贷款项目如果条件允许本集团将力求重组贷款而不是取得担保物的所有权这可能会涉及展期还款和达成新的贷款条件一旦对条款进行重新协商贷款将不再被视为逾期管理层继续对重组贷款进行审阅以确保其符合所有条件并且未来付款很可能发生该贷款继续以单项或组合方式进行减值评估并采用初始实际利率进行计量其减值准备 可供出售金融资产 可供出售金融资产发生减值时即使该金融资产没有终止确认原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失将转出计入当期损益转出的累计损失金额为该金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额当期公允价值及原已计入损益的减值损失后的余额以成本计量的可供出售权益工具按其账面价值与预计未来现金流量现值 (以类似金融资产当时市场收益率作为折现率) 之间的差额确认为减值损失计入当期损益 可供出售金融资产确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失按以下原则处理(i) 可供出售债务工具原确认的减值损失予以转回计入当期损益(ii) 可供出售权益工具原确认的减值损失不通过损益转回该类金融资产价值的任何上升直接计入股东权益或 (iii) 以成本计量的可供出售权益工具原确认的减值损失不能转回同时该类金融资产于年度中期确认的减值损失当年也不能转回

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(3) 金融工具（续）

(v) 金融资产减值（续） 可供出售金融资产（续） 即使在当年年末减值测试显示该金融资产并无减值或减值金额低于年度中期确认的金额

(vi) 金融资产及金融负债的列报 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示没有相互抵销但是如本集团有抵销确认金额的法定权利且这种法定权利是当前可执行的并且本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债该金融资产和金融负债将在资产负债表内互相抵销并以净额列示

(vii) 买入返售和卖出回购金融资产款 买入返售金融资产是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售的金融资产所融出的资金卖出回购金融资产款是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购的金融资产所融入的资金 买入返售和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映买入返售的已购入标的资产不予以确认在表外作备查登记卖出回购的标的资产仍在资产负债表内反映 买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销分别确认为利息收入和利息支出

(viii) 权益工具 本集团发行权益工具收到的对价扣除交易费用后计入股东权益回购本行权益工具支付的对价和交易费用减少股东权益

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(3) 金融工具（续）

(ix) 永续债 本集团根据所发行的永续债的合同条款以其所反映的经济实质结合金融资产金融负债和权益工具的定义在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产金融负债或权益工具 本集团对于应归类为权益工具的永续债按照实际收到的金额计入权益存续期间分派股利或利息的作为利润分配处理按合同条款约定赎回永续债的按赎回价格冲减权益

(4) 贵金属 贵金属主要包括黄金和其他贵重金属本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量以成本与可变现净值较低者进行后续计量本集团为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认并以公允价值于资产负债表日进行后续计量相关变动计入当期损益

(5) 套期会计 套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的方法 被套期项目是使本集团面临公允价值变动风险且被指定为被套期对象的项目 套期工具是本集团为进行套期而指定的其公允价值变动预期可抵销被套期项目的公允价值变动的衍生工具 本集团持续地对套期有效性进行评价判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效

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4 重要会计政策和会计估计（续） (5) 套期会计（续）

套期同时满足下列条件时本集团认定其为高度有效 在套期开始及以后期间该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风

险引起的公允价值变动 该套期的实际抵销结果在 80 至 125 的范围内 公允价值套期 公允价值套期是指对已确认资产或负债尚未确认的确定承诺或该资产或负债尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期 对于套期工具公允价值变动形成的利得或损失本集团将其确认为当期损益被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益同时调整被套期项目的账面价值 当套期工具已到期被出售合同终止或已行使时或套期不再满足套期会计方法的条件时本集团不再使用套期会计对于以摊余成本计量的被套期项目账面价值在套期有效期间所作的调整按照调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销计入当期损益

(6) 长期股权投资

(i) 对子公司的投资 投资成本确定 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资本集团按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本对于长期股权投资投资成本与支付对价账面价值之间的差额调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减时调整留存收益 对于通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资本集团以所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为全部投资的初始投资成本购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的本集团会于投资处置时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益

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4 重要会计政策和会计估计（续） (6) 长期股权投资（续） (i) 对子公司的投资（续）

投资成本确定（续） 对于其他非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资本集团按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本 对于通过企业合并以外的其他方式形成的对子公司的长期股权投资在初始确认时对于以支付现金取得的长期股权投资本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本对于发行权益性证券取得的长期股权投资本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 后续计量及损益确认方法 在本行个别财务报表中对子公司的长期股权投资采用成本法核算 对子公司宣告分派的现金股利或利润由本集团享有的部分确认为当期投资收益但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外 期末对子公司投资按照成本减去减值准备 (附注 4(13)) 后记入资产负债表内

(ii) 对合营企业和联营企业的投资 合营企业指由本集团与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排 联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业 在取得对合营企业和联营企业投资时本集团确认初始投资成本的原则是对于以支付现金取得的长期股权投资本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本对于发行权益性证券取得的长期股权投资本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 后续计量时对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算除非投资符合持有待售的条件

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4 重要会计政策和会计估计（续） (6) 长期股权投资（续） (ii) 对合营企业和联营企业的投资（续）

本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的以前者作为长期股权投资的成本对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的以后者作为长期股权投资的成本长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益

取得对合营企业和联营企业投资后本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值对合营企业或联营企业除净损益其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动 (以下简称ldquo其他所有者权益变动rdquo) 本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益并同时调整长期股权投资的账面价值 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有或应分担的比例计算归属于本集团的部分在权益法核算时予以抵销内部交易产生的未实现损失有证据表明该损失是相关资产减值损失的则全额确认该损失

本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损除本集团负有承担额外损失义务外以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限合营企业或联营企业以后实现净利润的本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额

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4 重要会计政策和会计估计（续） (6) 长期股权投资（续）

(iii) 确定对被投资单位具有共同控制重大影响的判断标准

共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动

(即对安排的回报产生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时通常考虑下述事项 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动

涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意 重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定

(iv) 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注 4(13)

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4 重要会计政策和会计估计（续） (7) 固定资产

固定资产指本集团为经营管理而持有的使用期限超过一个会计年度的资产 固定资产按照成本或评估值进行初始计量外购固定资产的成本包括购买价款相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出自行建造固定资产的成本包括工程用物资直接人工和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的其他必要支出 在建工程是指正在建造的房屋及建筑物电子设备等于达到预定可使用状态时转入固定资产在建工程不计提折旧 初始确认以后本集团以成本减去累计折旧及减值损失后的价值列示 如果组成某项固定资产的主要部分有不同的可使用年限这些组成部分将单独入账核算 对于固定资产的后续支出与更换固定资产某组成部分相关的支出在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本同时将被替换部分的账面价值扣除与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益 报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额并于报废或处置日在损益中确认 本集团在固定资产使用寿命内对固定资产原价扣除其预计净残值后的金额按年限平均法计提折旧计入当期损益已计提减值准备 (附注 4(13)) 的固定资产在计提折旧时会扣除已计提的固定资产减值准备 (附注 4(13)) 累计金额 各类固定资产的预计可使用年限如下 预计可使用年限 预计净残值 折旧率 房屋建筑物 30-35 年 0-5 20-32

计算机设备及其他 3-10 年 0-10 900-3333 本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命预计净残值和折旧方法进行复核 本集团固定资产的减值按附注 4(13) 进行处理

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4 重要会计政策和会计估计（续） (8) 无形资产

土地使用权软件和其他无形资产以成本进行初始计量本集团在无形资产的使用寿命内对无形资产成本扣除其预计净残值 (如有) 后的金额按直线法进行摊销计入当期损益已计提减值准备的无形资产在摊销时会扣除已计提的减值准备累计金额 本集团无形资产的减值准备的计提按附注 4(13) 进行处理

(9) 投资性房地产 本集团将持有的房地产中为赚取租金或资本增值或两者兼有的房地产划分为投资性房地产 本集团持有的投资性房地产同时满足下列条件按公允价值模式进行后续计量 投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场

本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计

采用公允价值模式计量的投资性房地产本集团不对投资性房地产计提折旧或进行摊销以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益

(10) 租赁 租赁分为融资租赁和经营租赁融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁

(i) 融资租赁 当本集团为融资租赁出租人时将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收租赁款项在资产负债表中ldquo发放贷款及垫款rdquo项目下列示于租赁期开始日本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值将最低租赁收款额初始直接费用之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益本集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分配未实现融资收益应收租赁款项包含的融资收入将于租赁期内按投入资金的比例确认为ldquo利息收入rdquo与融资租赁性质相同的分期付款合同也作为融资租赁处理

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4 重要会计政策和会计估计（续） (10) 租赁（续） (i) 融资租赁（续）

本集团应收租赁款项的减值按附注 4(3)(v) 进行处理 当本集团作为融资租赁承租人时将融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产在ldquo固定资产rdquo项目下列示将最低租赁付款额作为长期应付款在ldquo其他负债rdquo项目下列示其差额确认为未确认融资费用本集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分摊未确认融资费用 本集团融资租赁租入资产的折旧政策按附注 4(7)进行处理减值按附注 4(13)进行处理对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的租入资产在使用寿命内计提折旧否则租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧

(ii) 经营租赁 对于经营租赁租出资产则资产根据其性质计入资产负债表而在适用的情况下折旧会根据附注 4(7) 所载的本集团折旧政策计算除非该资产被分类为投资性房地产减值准备根据附注 4(13) 所载的会计政策进行处理经营租赁资产所产生的租金收入按附注 4(19)(iv) 所述的方式确认 如本集团使用经营租赁资产除非有其他更合理反映被租赁资产所产生利益的方法经营租赁费用于租赁期内以直线法记入当期损益获得的租赁奖励作为租赁净付款总额的一部分在利润表中确认或有租金在其产生的会计期间确认为当期损益

(11) 商誉 企业合并形成的商誉以合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额作为初始成本商誉不可以摊销由企业合并形成的商誉会分配至每个从合并中因协同作用而受益的资产组或资产组组合且每年进行减值测试 本集团应享有被收购方可辨认净资产公允价值份额超过合并成本的部分计入当期损益

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4 重要会计政策和会计估计（续） (11) 商誉（续）

处置资产组或者资产组组合的利得或损失会将购入商誉扣除减值准备 (如有) 后的净额考虑在内 本集团商誉的减值按照 4(13) 进行处理

(12) 抵债资产 在收回已减值贷款及垫款时本集团可通过法律程序收回抵押品的所有权或由借款人自愿交付抵押品如果本集团有意按规定对资产进行变现并且不再要求借款人偿还贷款确认抵债资产并在资产负债表中列报为ldquo其他资产rdquo 当本集团以抵债资产作为补偿贷款及垫款及应收利息的损失时该抵债资产以公允价值入账取得抵债资产应支付的相关税费垫付诉讼费用和其他成本计入抵债资产账面价值抵债资产以入账价值减减值准备计入资产负债表中 初始确认和后续重新评估的减值损失计入利润表

(13) 非金融资产减值准备 本集团在资产负债表日判断非金融资产是否存在可能发生减值的迹象对存在减值迹象的资产估计其可收回金额 如果存在资产可能发生减值的迹象但难以对单项资产的可收回金额进行估计本集团将以该资产所属的资产组为基础确定可收回金额 资产组是本集团可以认定的最小资产组合其产生的现金流入基本上独立于其他 资产或者资产组合 可收回金额是指资产 (或资产组资产组组合) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值两者之间较高者在预计资产未来现金流量的现值时本集团会综合考虑资产的预计未来现金流量使用寿命及折现率等因素

(i) 含有商誉的资产组减值的测试 为了减值测试的目的合并中取得的商誉分摊到预计能从合并的协同效应中受益的每一资产组或者资产组组合

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4 重要会计政策和会计估计（续） (13) 非金融资产减值准备（续）

(i) 含有商誉的资产组减值的测试（续）

对已分摊商誉的资产组或资产组组合本集团每年及当有迹象表明资产组或者资产组组合可能发生减值时通过比较包含商誉的账面金额与可收回金额进行减值测试本集团资产组或资产组组合的可收回金额是按照经当时市场评估能反映货币时间价值和获分配商誉资产组或资产组组合特定风险的折现率将预计未来现金流量折现至其现值确定的 在对已获分配商誉的资产组或资产组组合进行减值测试时可能有迹象表明该资产组内的资产发生了减值在这种情况下本集团在对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试之前首先对资产进行减值测试确认资产的所有减值损失同样可能有迹象表明包含商誉的资产组组合内的资产组发生了减值在这种情况下本集团在对分摊商誉的资产组组合进行减值测试之前首先对资产组进行减值测试确认资产组的所有减值损失

(ii) 减值损失 资产的可收回金额低于其账面价值的资产的账面价值会减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益 与资产组或者资产组组合相关的减值损失先抵减分摊的商誉的账面价值再按资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者

(iii) 减值损失的转回 本集团的非金融资产减值损失一经确认以后期间不予转回

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(14) 公允价值的计量 除特别声明外本集团按下述原则计量公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 本集团估计公允价值时考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征 (包括资产状况及所在位置对资产出售或者使用的限制等) 并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术使用的估值技术主要包括市场法收益法和成本法

(15) 职工薪酬

(i) 短期薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间将实际发生的职工工资奖金按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金确认为负债并计入当期损益或相关资产成本

(ii) 离职后福利mdashmdash设定提存计划 本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求本集团中国内地员工参加的由政府机构设立的社会保障体系中的基本养老保险基本养老保险的缴费金额按国家规定基准和比例计算本集团在职工提供服务的会计期间将应缴存的金额确认为负债并计入当期损益 另外本行中国内地合资格员工在参加社会基本养老保险的基础上参加中国中信集团有限公司 (ldquo中信集团rdquo) 依据国家企业年金制度的相关政策建立的企业年金计划 (ldquo年金计划rdquo) 此计划由中信集团管理本行按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款相应支出计入当期损益 本集团为香港员工在香港设有一项界定供款公积金计划及一项强制性公积金计划有关供款在供款发生时计入当期损益

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(15) 职工薪酬（续）

(iii) 离职后福利mdashmdash设定受益计划 本集团的设定受益计划是本集团为中国内地合资格员工设立的补充退休福利 本集团根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计计量设定受益计划所产生的义务然后将其予以折现后的现值确认为一项设定受益计划负债 本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间对属于服务成本和设定受益计划负债的利息费用计入当期损益或相关资产成本对属于重新计量设定受益计划负债所产生的变动计入其他综合收益

(16) 政府补助 政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本政府拨入的投资补助等专项拨款中国家相关文件规定作为资本公积处理的也属于资本性投入的性质不属于政府补助 政府补助在能够满足政府补助所附条件并能够收到时予以确认 政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的按照公允价值计量 本集团取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助与资产相关的政府补助本集团将其确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益与收益相关的政府补助如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的本集团将其确认为递延收益并在确认相关费用的期间计入当期损益如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的则直接计入当期损益

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4 重要会计政策和会计估计（续） (17) 预计负债及或有负债

如与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团以及有关金额能够可靠地计量则本集团会确认预计负债预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量本集团在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关的风险不确定性及货币时间价值等因素对于货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数 对过去的交易或者事项形成的潜在义务其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实或过去的交易或者事项形成的现时义务履行该义务不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量则本集团会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债但在经济利益流出本集团的可能性极低的情况下除外

(18) 受托业务 本集团在受托业务中担任客户的托管人受托人或代理人本集团的资产负债表不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺因为该等资产的风险及收益由客户承担 委托贷款为本集团其中一项主要的受托业务本集团与多个客户签订了委托贷款协议订明客户向本集团提供资金 (ldquo委托基金rdquo) 并由本集团按照客户的指示向第三方发放贷款 (ldquo委托贷款rdquo) 由于本集团并不承担委托贷款及相关委托基金的风险及回报故委托贷款及基金按其本金额记录为资产负债表外项目而且并未就这些委托贷款作出任何减值估价

(19) 收入确认 收入是本集团在日常活动中形成的会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入收入在相关的经济利益很可能流入本集团且金额能够可靠计量同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时予以确认

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(19) 收入确认（续）

(i) 利息收入 金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际利率在发生时计入当期损益利息收入包括折价或溢价摊销或生息资产的初始账面价值与其按实际利率基准计算的到期日金额之间其他差异的摊销 实际利率法是指按金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及利息收入或利息支出的方法实际利率是将金融工具在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该金融工具当前账面价值所使用的利率在计算实际利率时本集团会在考虑金融工具 (如提前还款权看涨期权或类似期权等) 的所有合同条款 (但不会考虑未来信用损失) 的基础上预计未来现金流量计算项目包括属于实际利率组成部分的订约方之间所支付或收取的各项收费交易费用及溢价或折价 已减值金融资产的利息收入 (ldquo折现回拨rdquo) 按确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认

(ii) 手续费及佣金收入 手续费及佣金收入在提供相关服务时计入当期损益本集团将由于形成或取得金融资产而收取的初始费收入或承诺费收入进行递延作为对实际利率的调整如本集团在贷款承诺期满时还没有发放贷款有关收费将确认为手续费及佣金收入

(iii) 股利收入 非上市权益工具投资的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在利润表内确认上市权益工具投资的股利收入在投资项目的股价除息时确认

(iv) 经营租赁的租金收入 除非有更具代表性的基础能反映从租赁资产获取利益的模式经营租赁租出资产所产生的租金收入会在租赁期内按直线法确认为收入经营租赁协议所涉及的激励措施均在利润表内确认为租赁净收入总额的组成部分

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(19) 收入确认（续）

(v) 融资租赁及分期付款合约的财务收入 融资租赁和分期付款合同内含的融资收入会在租赁期内确认为利息收入使每个会计期间租赁的投资净额的回报率大致相同或有租金在实际发生时确认为收入

(20) 所得税 除因企业合并和直接计入股东权益（包括其他综合收益）的交易或者事项有关的所得税外本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益 当期所得税包括根据当期应纳税所得额及适用税率计算的预期应交所得税和对以前年度应交所得税的调整本集团就资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异确认递延所得税资产和递延所得税负债对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减视同可抵扣暂时性差异递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 资产负债表日本集团根据递延所得税资产和负债的预期实现或结算方式依据税法规定按预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值 当本集团有法定权利以当期所得税负债抵销当期所得税资产并且递延所得税资产和递延所得税负债归属于同一纳税主体和同一税务机关时本集团将抵销递延所得税资产和递延所得税负债否则递延所得税资产和负债及其变动额分别列示不相互抵销

(21) 现金等价物 现金等价物是指期限短流动性高的投资这些投资易于转换为已知金额的现金且价值变动风险很小并在购入后三个月内到期

(22) 股利分配 资产负债表日后宣告及经批准的拟分配发放的股利不确认为资产负债表日的负债作为资产负债表日后事项在附注中披露应付股利于批准股利当期确认为负债

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4 重要会计政策和会计估计（续）

(23) 关联方 一方控制共同控制另一方或对另一方施加重大影响以及两方或两方以上同受一方控制共同控制的构成关联方关联方可为个人或企业仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业不构成本集团的关联方本集团及本行的关联方包括但不限于 (a) 本行的母公司

(b) 本行的子公司

(c) 本行母公司控制共同控制或施加重大影响的其他企业

(d) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方

(e) 与本集团同受一方控制共同控制的企业或个人

(f) 本集团的合营企业包括合营企业的子公司

(g) 本集团的联营企业包括联营企业的子公司

(h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员

(i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员

(j) 本行母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员及

(k) 本集团的主要投资者个人关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制共同控制的其他企业

除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团的关联方外根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本集团的关联方 (l) 持有本行 5 以上股份的企业或者一致行动人

(m) 直接或者间接持有本行 5 以上股份的个人及其关系密切的家庭成员上市公司监事及与其关系密切的家庭成员

(n) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内存在上述 (a)(c)

和 (m) 情形之一的企业

(o) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内存在 (i)(j) 和 (n)

情形之一的个人及

(p) 由 (i)(j)(n) 和 (p) 直接或者间接控制的或者担任董事高级管理人员的除本行及其控股子公司以外的企业

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4 重要会计政策和会计估计（续） (24) 经营分部

本集团的经营分部的确定以内部报告为基础本集团主要经营决策者根据对该内部报告的定期评价向分部分配资源并评价分部业绩本集团以经营分部为基础确定报告分部综合考虑管理层进行组织管理涉及的产品和服务地理区域监管环境等各种因素对满足条件的经营分部进行加总单独披露满足量化界限的经营分部 本集团对每一分部项目计量的目的主要是为了主要经营决策者向分部分配资源和评价分部业绩本集团在编制分部报告时分部间交易收入按实际交易价格为基础计量编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致

(25) 重要会计估计及判断 编制财务报表需要管理层以历史经验以及其他在具体情况下确信为合理的因素为基础作出有关判断估计和假设这些判断估计和假设会影响到会计政策的应用以及资产负债收入和费用的列报金额实际结果可能跟这些估计有所不同 本集团管理层对这些估计涉及的关键假设和不确定因素的判断会持续予以评估会计估计变更的影响会在变更当期以及任何会产生影响的以后期间内予以确认

(i) 贷款及垫款可供出售金融资产和持有至到期投资的减值损失 本集团定期审阅贷款及垫款可供出售金融资产和持有至到期投资以评估其是否出现减值情况并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额减值的客观证据包括显示单项贷款及垫款可供出售金融资产和持有至到期投资预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据显示投资组合中债务人及发行人的还款状况出现负面变动的可观察数据或国家或地区经济状况发生变化引起组合内资产违约等事项 单项方式评估的贷款及垫款减值损失金额为该贷款及垫款预计未来现金流量现值的净减少额对于持有至到期投资的减值损失本集团以评估日该金融工具可观察的市场价值为基础评估其减值损失可供出售债券投资的减值损失系取得成本

(抵减本金偿还及摊销) 与公允价值之间的差异减去评估日已于损益中确认的减值损失

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4 重要会计政策和会计估计（续） (25) 重要会计估计及判断（续）

(i) 贷款及垫款可供出售金融资产和持有至到期投资的减值损失（续）

当运用组合方式评估贷款及垫款的减值损失时减值损失金额是根据与贷款及垫款具有类似信用风险特征的资产的历史损失经验厘定并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整管理层定期审阅预计未来现金流量时采用的方法和假设以减小预计损失与实际损失之间的差额

(ii) 可供出售权益投资的减值 可供出售权益投资减值的客观证据包括投资公允价值大幅或持续下跌至低于成本在决定公允价值是否出现大幅或持续下跌时需要进行判断在进行判断时本集团会考虑历史市场波动记录和该权益投资的历史价格以及被投资企业所属行业表现和其财务状况等其他因素

(iii) 金融工具的公允价值 对于缺乏活跃市场的金融工具本集团使用估值技术包括折现现金流模型及其他估值模型确定其公允价值估值技术的假设及输入变量包括无风险利率指标利率信用点差和汇率当使用折现现金流模型时现金流量是基于管理层的最佳估计而折现率是资产负债表日在市场上拥有相似条款及条件的金融工具的当前利率当使用其他定价模型时输入参数是基于资产负债表日的可观察市场数据当可观察市场数据无法获得时管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计

(iv) 持有至到期投资的分类 对于到期日固定回收金额固定或可确定的非衍生金融资产若本集团有明确意图和能力将其持有至到期则将其归为持有至到期投资在评价某项金融资产是否符合归类为持有至到期投资的条件时管理层需要作出重大判断如本集团对有明确意图和能力持有某项投资至到期日的判断发生偏差该项投资所属的整个投资组合会重新归类为可供出售金融资产

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4 重要会计政策和会计估计（续） (25) 重要会计估计及判断（续）

(v) 所得税

确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断本集团慎重评估各项交易的税务影响并计提相应的所得税本集团定期根据更新的税收法规重新评估这些交易的税务影响递延所得税资产按可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产只会在未来期间很可能取得足够的应纳税所得额用以抵扣暂时性差异时确认所以需要管理层判断获得未来应纳税所得额的可能性本集团持续审阅对递延所得税的判断如预计未来很可能获得能利用的应纳税所得额将确认相应的递延所得税资产

(vi) 退休福利负债 本集团已将补充退休福利确认为一项负债该等福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件计算这些假设条件包括折现率养老金通胀率医疗福利通胀率和其他因素实际结果和假设存在差异时确认为当期损益管理层认为这些假设是合理的但实际经验值及假设条件的变化将影响本集团员工退休福利支出相关的费用和负债余额

(vii) 对投资对象控制程度的判断

本集团按照附注 4 (1) 中列示的控制要素判断本集团是否控制证券化工具投资基金非保本理财产品专项资产管理计划信托投资计划和资产支持融资债券 证券化工具 本集团发起设立某些证券化工具这些证券化工具依据发起时既定合约的约定运作本集团通过持有部分证券化工具发行的债券获得可变回报同时本集团依照贷款服务合同约定对证券化工具的资产进行日常管理通常在资产发生违约时才需其他方参与作出关键决策因此本集团通过考虑是否有能力运用对这些证券化工具的权力影响本集团的可变回报金额来判断是否控制这些证券化工具

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4 重要会计政策和会计估计（续） (25) 重要会计估计及判断（续）

(vii) 对投资对象控制程度的判断（续）

投资基金非保本理财产品专项资产管理计划信托投资计划及资产支持融资债券 本集团管理或投资多个投资基金非保本理财产品专项资产管理计划信托投资计划及资产融资债券判断是否控制该类结构化主体本集团主要评估其所享有的对该类结构化主体的整体经济利益 (包括直接持有产生的收益以及预期管理费) 以及对该类结构化主体的决策权范围

(26) 会计政策变更

(i) 变更的内容及原因 本集团 2014 年度财务报表中执行下述财政部新颁布修订的企业会计准则 《企业会计准则第 2 号mdashmdash长期股权投资》(以下简称ldquo准则 2 号(2014)rdquo)

《企业会计准则第 41 号mdashmdash在其他主体中权益的披露》(以下简称ldquo准则 41

号rdquo)

《企业会计准则第 37 号mdashmdash金融工具列报》(以下简称ldquo准则 37 号(2014)rdquo)

《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》(以下简称ldquo财会[2014]13

号文rdquo)

采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注 4(6) 中列示编制合并财务报表时子公司采用的会计政策与本行一致

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4 重要会计政策和会计估计（续） (26) 会计政策变更（续）

(i) 变更的内容及原因（续）

本集团采用上述企业会计准则的主要影响如下 (a) 长期股权投资

采用准则 2 号(2014)之前本集团将持有的对被投资单位不具有控制共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价公允价值不能可靠计量的权益性投资作为其他长期股权投资按成本法进行后续计量采用准则 2 号(2014)之后本集团将这类投资改按金融工具的相关政策核算并采用追溯调整法对比较财务报表的相关项目进行了调整 除上述变更外准则 2 号(2014)还对权益法核算等进行了修订本集团已根据这些修订内容修改了相关的会计政策

(b) 在其他主体中权益的披露 准则 41 号规范并修改了企业对子公司合营安排联营企业以及未纳入合并范围的结构化主体中所享有的权益的相关披露要求本集团已根据该准则修改了相关披露详见相关附注

(c) 金融负债与权益工具的区分以及金融工具的列报和披露 财会[2014]13 号文明确了发行方对于所发行的金融工具分类为金融负债或权益工具的具体指引本集团已根据财会[2014]13 号文修改了相关披露要求详见相关附注 准则 37 号(2014)对金融资产和金融负债的抵销以及金融资产转移规定增加了进一步指引并修订了金融工具的披露要求本集团已根据该准则修改了相关披露要求详见相关附注

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4 重要会计政策和会计估计（续） (26) 会计政策变更（续）

(ii) 变更对财务报表的影响

上述会计政策变更对本集团及本行 2014 年财务报表及 2013 年财务报表影响列示如下 (a) 对 2014 年合并资产负债表及资产负债表各项目的影响分析如下

采用变更后会计政策增加（减少）报表项目金额

本集团 本行 可供出售金融资产 132 114

长期股权投资 (132) (114)

(b) 对 2013 年 12 月 31 日的资产和负债项目的影响

本集团 本行 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后 可供出售金融资产 177829 131 177960 160522 114 160636

长期股权投资 2307 (131) 2176 10100 (114) 9986

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5 税项

本集团适用的主要税项及税率如下

(1) 营业税 营业税按应税收入金额计缴营业税率为 5

(2) 城建税

按营业税的 1 - 7计缴

(3) 教育费附加和地方教育费附加 分别按营业税的 3和 2计缴

(4) 所得税 本行及中国内地子公司适用的所得税税率为 25海外机构按当地规定缴纳所得税在汇总纳税时根据中国所得税法相关规定扣减符合税法要求可抵扣的税款税收减免按相关税务当局批复认定 本集团对上述各类税项产生的税费于资产负债表中的ldquo应交税费rdquo项目中反映

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6 现金及存放中央银行款项 本集团 本行

注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 现金 7232 6848 7022 6617存放中央银行款项 －法定存款准备金 (1) 457233 419932 456219 418402 －超额存款准备金 (2) 70166 66056 69715 65657 －财政性存款 3855 3640 3855 3640

合计 538486 496476 536811 494316

(1) 本集团在中国人民银行 (ldquo人民银行rdquo) 及若干有业务的海外国家及地区的中央银

行存放法定存款准备金这些法定存款准备金不可用于本集团的日常业务运作 于 2014 年 12 月 31 日存放于人民银行的法定存款准备金按本行中国内地分行符合规定缴存范围的人民币存款的 18 (2013 年18) 计算本行亦需按中国内地分行外币吸收存款的 5 (2013 年5) 缴存法定存款准备金 本集团中国内地子公司的人民币存款准备金缴存比率按人民银行相应规定执行 存放于海外国家及地区中央银行的法定存款准备金的缴存比率按当地监管机构规定执行

(2) 存放中央银行超额存款准备金主要用于资金清算

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7 存放同业款项

(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析 本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国内地 ndash银行业金融机构 37348 106968 36731 102055 ndash非银行金融机构 3834 3932 3834 8460

小计 41182 110900 40565 110515 中国境外 ndash银行业金融机构 43767 17757 41124 14345 ndash非银行金融机构 9042 3054 - -

小计 52809 20811 41124 14345

总额 93991 131711 81689 124860 减减值准备 24 - - - -

账面价值 93991 131711 81689 124860

(2) 按剩余期限分析

本集团 本行

附注 2014年 2013年 2014年 2013年 存放同业活期款项 70434 42727 56859 36010存放同业定期款项 ndash一个月内到期 4552 29290 4387 29187 ndash一个月至一年内到期 17495 57706 18933 57675 ndash一年以上 1510 1988 1510 1988

小计 23557 88984 24830 88850

总额 93991 131711 81689 124860 减减值准备 24 - - - -

账面价值 93991 131711 81689 124860

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8 拆出资金 (1) 按交易对手类型及所属地理区域分析

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国内地 ndash银行业金融机构 21071 94553 4243 72966 ndash非银行金融机构 32601 21197 32601 21197

小计 53672 115750 36844 94163 中国境外 ndash银行业金融机构 14516 6579 9729 3231 ndash非银行金融机构 - - 1245 1035

小计 14516 6579 10974 4266

总额 68188 122329 47818 98429 减减值准备 24 (8) (15) (8) (15)

账面价值 68180 122314 47810 98414

(2) 按剩余期限分析

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

一个月内到期 39466 27747 31399 22379

一个月至一年内到期 28693 94447 16390 75942

一年以上 29 135 29 108

总额 68188 122329 47818 98429

减减值准备 24 (8) (15) (8) (15)

账面价值 68180 122314 47810 98414

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9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团 本行

注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 交易性金融资产 - 债券投资 (1) 12746 10966 12740 10966 - 投资基金 2 2 - - - 同业存单 (2) 13923 - 13923 - 指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 - 债券投资

(3) 838 50 838 -

合计 27509 11018 27501 10966

本集团及本行的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的变现不存在重大限制

(1) 交易性债券投资以公允价值列示并由下列机构发行 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

中国内地 ndash政府 1012 5109 1012 5109 ndash政策性银行 1365 286 1365 286 ndash银行及非银行金融机构 3503 2215 3503 2215 ndash企业实体 6823 3356 6823 3356

小计 12703 10966 12703 10966

中国境外 ndash银行及非银行金融机构 43 - 37 -

小计 43 - 37 -

合计 12746 10966 12740 10966

于香港上市 832 - 832 - 于香港以外地区上市 172 1 166 1 非上市 11742 10965 11742 10965

合计 12746 10966 12740 10966

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9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（续） (2) 交易性同业存单以公允价值列示并由下列机构发行

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国内地 ndash银行及非银行金融机构 13923 - 13923 -

小计 13923 - 13923 - 非上市 13923 - 13923 - 合计 13923 - 13923 -

(3) 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资由下列机构发行

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国内地 ndash政府 - 10 - - ndash银行及非银行金融机构 268 - 268 - ndash企业实体 570 40 570 -

小计 838 50 838 -

合计 838 50 838 -

非上市 838 50 838 -

合计 838 50 838 -

上述非上市投资包括本集团持有的在中国银行间市场交易的证券

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10 衍生金融资产负债 衍生金融工具包括本集团在外汇和利率市场进行的远期和掉期交易本集团作为结构性交易的中介人通过分行网络为广大客户提供适合个体客户需求的风险管理产品本集团通过与外部交易对手进行对冲交易来主动管理风险头寸以确保本集团承担的风险净值在可接受的风险水平以内本集团也运用衍生金融工具进行自营交易以管理其自身的资产负债组合和结构性头寸衍生金融工具除指定为有效套期工具的衍生金融工具 (注释 10(3)) 以外) 被划分为持有作交易目的划分为持有作交易目的的衍生金融工具包括用于出售和交易的衍生产品以及用于风险管理目的但未满足套期会计确认条件的衍生金融工具 下表为本集团于资产负债表日的衍生金融工具合同名义金额和相应公允价值分析衍生金融工具的合同名义金额仅指在资产负债表日尚未完成的交易量并不代表风险金额 本集团 2014 年 2013 年

名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 套期工具 －利率衍生工具 8128 238 30 8021 210 59 非套期工具 －利率衍生工具 290833 739 724 199677 1294 1257 －货币衍生工具 978918 6406 6208 899683 6245 5535 －贵金属衍生工具 29762 843 385 - - - －其他衍生工具 21007 - - 63255 - 2

合计 1328648 8226 7347 1170636 7749 6853

本行 2014 年 2013 年

名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 非套期工具 －利率衍生工具 257469 723 713 149332 1262 1203 －货币衍生工具 671630 4072 3902 631215 4604 4415 －贵金属衍生工具 29762 843 385 - - - －其他衍生工具 21007 - - 63255 - 2

合计 979868 5638 5000 843802 5866 5620

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10 衍生金融资产负债（续）

(1) 名义本金按剩余期限分析 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 3 个月内 536387 488429 392527 3660483 个月至 1 年 590341 419440 481812 335325 1 年至 5 年 198783 257786 105450 142325 5 年以上 3137 4981 79 104

总额 1328648 1170636 979868 843802

(2) 信用风险加权金额

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

交易对手违约风险加权资产 mdash利率衍生工具 732 766 490 500 mdash货币衍生工具 11252 10296 6006 5801 mdash贵金属衍生工具 601 - 601 - mdash其他衍生工具 9200 8412 9200 8412 信用估值调整风险加权资产 11064 11224 9827 10114

合计 32849 30698 26124 24827

信用风险加权金额依据中国银行业监督管理委员会 (ldquo银监会rdquo) 《商业银行资本管理办法 (试行) 》的规定根据交易对手的状况及到期期限的特点进行计算并包括以代客交易为目的的背对背交易计算信用风险加权金额时已考虑双边净额结算安排的影响

(3) 公允价值套期

本集团的子公司利用公允价值套期来规避由于市场利率变动导致金融资产和金融负债公允价值变化所带来的影响对可供出售债券投资已发行存款证及次级债券的利率风险以利率掉期合约作为套期工具 上述套期活动相关套期工具的公允价值变化和被套期项目因被套期风险形成的净损益计入当期损益

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11 买入返售金融资产

(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国内地 ndash银行业金融机构 131083 282515 131083 282515 ndash非银行金融机构 4111 4252 4111 4252

小计 135194 286767 135194 286767 中国境外 ndash银行业金融机构 571 - 571 -ndash非银行业金融机构 - - - 49

小计 571 - 571 49

总额 135765 286767 135765 286816

减减值准备 - - - -

账面价值 135765 286767 135765 286816

(2) 按担保物类别分析

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 票据 84350 225046 84350 225046 证券 48481 47812 48481 47861其他 2934 13909 2934 13909

总额 135765 286767 135765 286816 减减值准备 - - - -

账面价值 135765 286767 135765 286816

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截至 2014 年 12 月 31 日止年度

第 57 页

11 买入返售金融资产（续） (3) 按剩余期限分析

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

一个月内到期 124067 131965 124067 131965 一个月至一年内到期 10710 149879 10710 149928 一年后到期 988 4923 988 4923

总额 135765 286767 135765 286816减减值准备 - - - -

账面价值 135765 286767 135765 286816

12 应收利息

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 债券投资 6485 6139 6352 6020 发放贷款及垫款 8667 6051 8431 5717应收款项类投资 11190 2092 11190 2092 其他 1173 1951 962 1835

总额 27515 16233 26935 15664 减减值准备 24 (1390) (688) (1389) (688)

账面价值 26125 15545 25546 14976

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第 58 页

13 发放贷款及垫款

(1) 按性质分析 本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 企业贷款及垫款 一般贷款 1564766 1435157 1465078 1356527 贴现贷款 68043 64769 59888 57188 应收融资租赁款 552 696 - -

小计 1633361 1500622 1524966 1413715 个人贷款及垫款 住房抵押 232117 220369 222621 211649 经营贷款 108927 97767 108726 97767 信用卡 126133 86494 125851 86243 其他 87370 35923 81314 30470

小计 554547 440553 538512 426129

总额 2187908 1941175 2063478 1839844 减 贷款损失准备 24 (51576) (41254) (51136) (40861)

其中 单项评估 (11153) (8966) (11024) (8835) 组合评估 (40423) (32288) (40112) (32026)

账面价值 2136332 1899921 2012342 1798983

(2) 按贷款损失准备的评估方式分析

本集团 2014 年

已减值贷款及垫款 已减值贷款

按组合方 (注释(i)) 及垫款总额

式评估损 其损失准 其损失准 占贷款

失准备的 备按组合 备按单项 及垫款总额

贷款及垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比 发放贷款及垫款总额 2159454 5608 22846 2187908 130

贷款损失准备 (36469) (3954) (11153) (51576) 账面价值 2122985 1654 11693 2136332

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第 59 页

13 发放贷款及垫款（续）

(2) 按贷款损失准备的评估方式分析（续）

2013 年

已减值贷款及垫款 已减值贷款

按组合方 (注释(i)) 及垫款总额

式评估损 其损失准 其损失准 占贷款

失准备的 备按组合 备按单项 及垫款总额

贷款及垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比 发放贷款及垫款总额 1921209 3552 16414 1941175 103

贷款损失准备 (29632) (2656) (8966) (41254) 账面价值 1891577 896 7448 1899921 本行 2014 年

已减值贷款及垫款 已减值贷款

按组合方 (注释(i)) 及垫款总额

式评估损 其损失准 其损失准 占贷款

失准备的 备按组合 备按单项 及垫款总额

贷款及垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比 发放贷款及垫款总额 2035593 5600 22285 2063478 135

贷款损失准备 (36164) (3948) (11024) (51136)

账面价值 1999429 1652 11261 2012342

2013 年

已减值贷款及垫款 已减值贷款

按组合方 (注释(i)) 及垫款总额

式评估损 其损失准 其损失准 占贷款

失准备的 备按组合 备按单项 及垫款总额

贷款及垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比 发放贷款及垫款总额 1820205 3548 16091 1839844 107

贷款损失准备 (29373) (2653) (8835) (40861)

账面价值 1790832 895 7256 1798983

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13 发放贷款及垫款（续）

(2) 按贷款损失准备的评估方式分析（续） (i) 已减值贷款及垫款包括那些有客观证据认定出现减值并按以下评估方式评估损

失准备的贷款及垫款 单项评估或

组合评估指同类贷款及垫款组合

(ii) 于 2014 年 12 月 31 日本集团损失准备以单项方式评估的已减值贷款及垫款为人

民币 22846 亿元 (2013 年人民币 16414 亿元) 抵押物涵盖该类贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币 5923 亿元 (2013 年人民币 4005 亿元) 和人民币16923 亿元 (2013 年人民币 12409 亿元) 该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币 11050 亿元 (2013 年人民币 7819 亿元) 对该类贷款按单项方式评估的损失准备为人民币 11153 亿元 (2013 年人民币 8966 亿元) 于 2014 年 12 月 31 日本行损失准备以单项方式评估的已减值贷款及垫款为人民币 22285 亿元 (2013 年人民币 16091 亿元) 抵押物涵盖该类贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币 5547 亿元 (2013 年人民币 3841 亿元) 和人民币 16738

亿元 (2013 年人民币 12250 亿元) 该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币10558 亿元 (2013 年人民币 7579 亿元) 对该类贷款按单项方式评估的损失准备为人民币 11024 亿元 (2013 年人民币 8835 亿元) 上述抵押物的公允价值为管理层根据目前抵押物处置经验和市场状况对最新可得的外部评估价值进行调整的基础上确定

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13 发放贷款及垫款（续） (3) 贷款及垫款损失准备变动情况

本集团 2014 年

按组合方式 评估的贷款 及垫款损失

准备

已减值贷款及垫款的损失准备

其损失准备 按组合方式 评估

其损失准备 按单项方式 评估 合计

年初余额 29632 2656 8966 41254 本年计提 6837 2764 15819 25420 本年转回 - (10) (3336) (3346) 折现回拨 - - (460) (460) 本年核销 - (1466) (10144) (11610) 收回已核销贷款及垫款

导致的转回 - 10 308 318

年末余额 36469 3954 11153 51576

2013 年

按组合方式 评估的贷款 及垫款损失

准备

已减值贷款及垫款的损失准备

其损失准备 按组合方式 评估

其损失准备 按单项方式 评估 合计

年初余额 27643 983 6699 35325 本年计提 1989 2570 11175 15734 本年转回 - (42) (4365) (4407) 折现回拨 - - (275) (275) 本年转出 - - (42) (42) 本年核销 - (897) (4408) (5305) 收回已核销贷款及垫款

导致的转回 - 42 182 224

年末余额 29632 2656 8966 41254

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13 发放贷款及垫款（续） (3) 贷款及垫款损失准备变动情况（续）

本行 2014 年

按组合方式 评估的贷款 及垫款损失

准备

已减值贷款及垫款的损失准备

其损失准备 按组合方式 评估

其损失准备 按单项方式 评估 合计

年初余额 29373 2653 8835 40861 本年计提 6791 2746 15690 25227 本年转回 - (7) (3296) (3303) 折现回拨 - - (457) (457) 本年核销 - (1451) (10038) (11489) 收回已核销贷款及垫款

导致的转回 - 7 290 297

年末余额 36164 3948 11024 51136

2013 年

按组合方式 评估的贷款 及垫款损失

准备

已减值贷款及垫款的损失准备

其损失准备 按组合方式 评估

其损失准备 按单项方式 评估 合计

年初余额 27411 982 6484 34877 本年计提 1962 2553 11097 15612 本年转回 - (38) (4329) (4367) 折现回拨 - - (271) (271) 本年转出 - - (30) (30) 本年核销 - (882) (4287) (5169) 收回已核销贷款及垫款

导致的转回 - 38 171 209

年末余额 29373 2653 8835 40861

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13 发放贷款及垫款（续）

(4) 已逾期贷款的逾期期限分析 本集团

2014 年

逾期

3 个月以内

逾期 3 个月

至 1 年

逾期

1 至 3 年

逾期

3 年以上 合计

信用贷款 3459 3405 1437 384 8685 保证贷款 12756 7129 3193 326 23404 附担保物贷款 26819 11619 5137 280 43855其中 抵押贷款 21837 10342 4292 243 36714 质押贷款 4982 1277 845 37 7141

合计 43034 22153 9767 990 75944

2013 年

逾期

3 个月以内

逾期 3 个月

至 1 年

逾期

1 至 3 年

逾期

3 年以上 合计

信用贷款 2492 1739 1169 674 6074 保证贷款 3774 4572 1978 499 10823 附担保物贷款 9158 5848 3014 672 18692 其中 抵押贷款 7803 4873 2506 587 15769 质押贷款 1355 975 508 85 2923

合计 15424 12159 6161 1845 35589

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第 64 页

13 发放贷款及垫款（续）

(4) 已逾期贷款的逾期期限分析（续） 本行

2014 年

逾期

3 个月以内

逾期 3 个月

至 1 年

逾期

1 至 3 年

逾期

3 年以上 合计

信用贷款 3172 3401 1437 384 8394 保证贷款 12335 6936 3109 326 22706 附担保物贷款 25406 11310 5136 198 42050其中 抵押贷款 20922 10033 4291 161 35407 质押贷款 4484 1277 845 37 6643

合计 40913 21647 9682 908 73150

2013 年

逾期

3 个月以内

逾期 3 个月

至 1 年

逾期

1 至 3 年

逾期

3 年以上 合计

信用贷款 2303 1736 1169 674 5882 保证贷款 3698 4480 1973 486 10637 附担保物贷款 8523 5801 2962 592 17878 其中 抵押贷款 7182 4831 2454 507 14974 质押贷款 1341 970 508 85 2904

合计 14524 12017 6104 1752 34397

逾期贷款是指本金或利息已逾期 1 天以上的贷款

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13 发放贷款及垫款（续） (5) 应收融资租赁款净额

应收融资租赁款全部由本集团子公司中信国际金融控股有限公司 (ldquo中信国金rdquo) 发放包括按融资租赁及具备融资租赁特征的分期付款合约租借给客户的机器及设备的投资净额这些合约的最初租赁期一般为五至二十年其后可选择按合同约定金额购入这些租赁资产按融资租赁及分期付款合约应收的最低租赁应收款总额及其现值按剩余到期日分析如下

2014 年 2013 年

最低租赁

应收款现值 最低租赁

应收款总额 最低租赁

应收款现值

最低租赁

应收款总额 1 年以内 (含 1 年) 117 133 138 158 1 年至 2 年 (含 2 年) 70 80 90 102 2 年至 3 年 (含 3 年) 42 49 47 55 3 年以上 323 368 421 484

总额 552 630 696 799

损失准备 ndash单项评估 (6) (3) ndash组合评估 (1) -

账面价值 545 693

14 可供出售金融资产

本集团 本行

注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

(经重述) (经重述)

债券 (1) 183300 172320 165867 160176 投资基金 (2) 447 605 320 315 存款证及同业存单 (3) 23888 4828 20650 - 权益工具 (4) 1769 207 1700 145 其中 以公允价值计量的权益工具 1637 76 1586 31 以成本计量的权益工具 132 131 114 114

合计 209404 177960 188537 160636

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第 66 页

14 可供出售金融资产（续） (1) 可供出售债券投资由下列机构发行

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国内地 ndash政府 32786 35021 32687 35021 ndash政策性银行 25762 26714 25762 26714 ndash银行及非银行金融机构 56203 48529 54384 47456 ndash企业实体 56556 52696 52399 50353

小计 171307 162960 165232 159544 中国境外 ndash政府 6401 3556 - 62 ndash银行及非银行金融机构 2888 3597 537 475 ndash公共实体 49 - - - ndash企业实体 2655 2207 98 95

小计 11993 9360 635 632

账面价值 183300 172320 165867 160176

于香港上市 5792 4199 3910 4138 于香港以外地区上市 3340 1615 2430 1550 非上市 174168 166506 159527 154488

合计 183300 172320 165867 160176

(2) 可供出售投资基金由下列机构发行

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国境外 ndash银行及非银行金融机构 447 605 320 315

账面价值 447 605 320 315

于香港上市 - - - - 于香港以外地区上市 - - - - 非上市 447 605 320 315

合计 447 605 320 315

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第 67 页

14 可供出售金融资产（续） (3) 可供出售存款证及同业存单由下列机构发行

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国境内 ndash银行及非银行金融机构 22772 2589 20650 - 中国境外 ndash银行及非银行金融机构 1116 2239 - -

合计 23888 4828 20650 -

于香港上市 - - - - 于香港以外地区上市 - - - - 非上市 23888 4828 20650 -

合计 23888 4828 20650 -

(4) 可供出售权益工具由下列机构发行

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

(经重述) (经重述) 中国境内 ndash企业实体 1666 118 1662 114中国境外 ndash银行及非银行金融机构 38 31 38 31 ndash企业实体 65 58 - -

账面价值 1769 207 1700 145

于香港上市 3 4 - -于香港以外地区上市 86 72 38 31非上市 1680 131 1662 114

合计 1769 207 1700 145

上述非上市投资包括本集团持有的在中国银行间市场交易的证券

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第 68 页

14 可供出售金融资产（续） (5) 以公允价值计量的可供出售金融资产

本集团

附注 2014 年

可供出售金融资产分类 可供出售

权益工具及投资基金 可供出售 债务工具 合计

成本 摊余成本 1810 206836 208646公允价值 2084 207188 209272累计计入其他综合收益的公 允价值变动金额 289 434 723已计提减值金额 24 (15) (82) (97)

附注 2013 年

可供出售金融资产分类 可供出售

权益工具及投资基金 可供出售 债务工具 合计

成本摊余成本 394 183864 184258公允价值 681 177148 177829累计计入其他综合收益的公允 价值变动金额 292 (6564) (6272)已计提减值金额 24 (5) (152) (157)

本行

附注 2014 年

可供出售金融资产分类 可供出售

权益工具及投资基金 可供出售 债务工具 合计

成本摊余成本 1710 186195 187905公允价值 1906 186517 188423

累计计入其他综合收益的 公允价值变动金额 196 391

587

已计提减值金额 24 - (69) (69)

附注 2013 年

可供出售金融资产分类 可供出售

权益工具及投资基金 可供出售 债务工具 合计

成本摊余成本 137 166824 166961公允价值 346 160176 160522累计计入其他综合收益的公允 价值变动金额 209 (6524)

(6315)

已计提减值金额 24 - (124) (124)

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第 69 页

14 可供出售金融资产（续） (6) 报告期内可供出售金融资产减值准备的变动情况

本集团

2014 年

可供出售金融资产分类

可供出售 投资基金

可供出售 债务工具 合计

年初已计提减值准备 (5) (152) (157)本年计提 - 从其他综合收益转入 (10) - (10)本年减少 - 公允价值回升转回 - 10 10

- 转出 - 55 55汇率变动 - 5 5

年末已计提减值金额 (15) (82) (97)

2013 年

可供出售金融资产分类 可供出售 投资基金

可供出售 债务工具 合计

年初已计提减值准备 (5) (144) (149)本年计提 - 从其他综合收益转入 - (29) (29)本年减少 - 公允价值回升转回 - 18 18汇率变动 - 3 3

年末已计提减值金额 (5) (152) (157)

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第 70 页

14 可供出售金融资产（续） (6) 报告期内可供出售金融资产减值准备的变动情况（续）

本行 2014 年

可供出售金融资产分类 可供出售 投资基金

可供出售 债务工具 合计

年初已计提减值准备 - (124) (124)本年减少 - 公允价值回升转回 - 10 10 - 转出 - 40 40汇率变动 - 5 5

年末已计提减值金额 - (69) (69)

2013 年

可供出售金融资产分类 可供出售 投资基金

可供出售 债务工具 合计

年初已计提减值准备 - (144) (144)本年减少 - 公允价值回升转回 - 18 18 汇率变动 - 2 2

年末已计提减值金额 - (124) (124)

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第 71 页

15 持有至到期投资 持有至到期债券投资由下列机构发行 本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国内地 ndash政府 45031 40092 45031 40092ndash政策性银行 17179 20296 17179 20296ndash银行及非银行金融机构 84501 61390 84501 61390ndash企业实体 31199 32775 31199 32775

小计 177910 154553 177910 154553 中国境外 ndash政府 28 27 28 27ndash银行及非银行金融机构 41 109 41 109ndash公共实体 19 25 19 25ndash企业实体 - 183 - 122

小计 88 344 88 283

总额 177998 154897 177998 154836减减值准备 24 (41) (48) (41) (48)

账面价值 177957 154849 177957 154788

于香港上市 208 115 208 115于香港以外地区上市 1139 606 1139 545非上市 176610 154128 176610 154128

账面价值 177957 154849 177957 154788

持有至到期投资公允价值 177856 147052 177856 146990其中上市债券市值 1350 741 1350 679

上述非上市投资包括本集团持有的在中国银行间市场交易的证券

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16 应收款项类投资 应收款项类投资按照资产类型分析 本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 资金信托计划 108535 96999 108535 96999 证券定向资产管理计划 452319 114987 451979 114987 金融机构理财产品 78859 65558 78859 65558企业债券 13199 20814 13199 20814 其他 500 1800 500 1800

总额 653412 300158 653072 300158 减减值准备 24 (156) - (156) -

账面价值 653256 300158 652916 300158

于 2014 年 12 月 31 日上述应收款项类投资涉及的资金中有人民币 39286 亿元

(2013 年 12 月 31 日人民币 27983 亿元) 已委托中信集团下属企业进行管理

17 长期股权投资 本集团 本行

注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

(经重述) (经重述)

对子公司的投资 (2) －中信国际金融控股有限公司 - - 9797 9797 －振华国际财务有限公司 - - 87 87 －浙江临安中信村镇银行股份

有限公司 - - 102 102 对联营企业投资 (3) 870 2176 - -

合计 870 2176 9986 9986

(1) 如附注 4(26)(i)(a)所述本集团根据准则 2 号(修订)相关规定将所持有的除子公

司联营企业和合营企业以外的股权投资重分类至可供出售金融资产并对比较数字进行了追溯调整

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17 长期股权投资（续） (2) 对子公司的投资

本集团于 2014 年 12 月 31 日的主要一级子公司如下

公司名称 注册地 已发行 及缴足股本 业务范围

本行直接持股比例

子公司

持股比例

本行表决权比例

中信国际金融控股有限公司

(ldquo中信国金rdquo) (注释(i))

香港 港币 7459 亿元 商业银行及非银行金融业务

7032 - 7032

振华国际财务有限公司

(ldquo振华国际rdquo) (注释(ii))

香港 港币 025 亿元 借贷服务 95 5 985

浙江临安中信村镇银行股份有限公司

(ldquo临安村镇银行rdquo) (注释(iii))

中国内地

人民币 2 亿元 商业银行业务 51 - 51

(i) 中信国金为在香港注册成立的投资控股公司总部位于香港业务范围包括商业

银行及非银行金融业务本行于 2009 年 10 月 23 日通过同一控制下企业合并而拥有其 7032 的持股比例和表决权比例中信国金全资拥有中信银行 (国际) 有限公司 (ldquo中信银行 (国际) rdquo)

(ii) 振华国际成立于 1984 年注册资本港币 025 亿元注册地和主要经营地均为香港在香港获得香港政府工商注册处颁发的ldquo放债人牌照rdquo业务范围包括资本市场投资贷款等本行对振华国际的持股比例和表决权比例均为 95其余5 的股权由本行子公司中信国金持有

(iii) 临安村镇银行成立于 2011 年注册资本人民币 2 亿元主要经营商业银行业务本行持有其 51 的持股比例和表决权比例 除上述子公司外对于本行具有控制力的结构化主体本行亦将其纳入合并范围

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17 长期股权投资（续）

(3) 对联营企业的投资 本集团通过中信国金持有对联营企业的投资本集团于 2014 年 12 月 31 日主要联营企业的基本情况如下

企业名称

企业类型注册成立

经营地区本集团持股

及表决权比例 主要业务 已发行股份面值 中信国际资产管理有限公司

(ldquo中信资产rdquo)

股份有限公司 香港 40

投资控股及

资产管理 港币 2218 亿元

上述联营企业的主要财务信息如下

企业名称

年末资产总额

年末负债总额

年末净资产总额

本年

营业收入

本年净 利润

中信资产 2349 169 2180 180 95

本集团对联营企业投资的变动情况如下 中信资本 中信资产 合计 投资成本 1038 893 1931

2014 年 1 月 1 日 1338 838 2176 按权益法确认投资损益和其他权益

变动 133 37 170 已收股利 (35) (8) (43) 处置 (1438) - (1438) 外币报表折算差额 2 3 5

2014 年 12 月 31 日 - 870 870

中信资本 中信资产 合计 2013 年 1 月 1 日 1281 853 2134 按权益法确认投资损益和其他权益

变动 91 28 119 已收股利 - (16) (16) 外币报表折算差额 (34) (27) (61)

2013 年 12 月 31 日 1338 838 2176

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18 固定资产 本集团

房屋建筑物 在建工程

计算机设备

及其他 合计 成本或评估值 2014 年 1 月 1 日 11409 1548 7145 20102 本年增加 863 136 1420 2419 本年处置 (10) - (197) (207)汇率变动影响 2 - - 2

2014 年 12 月 31 日 12264 1684 8368 22316 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 累计折旧 2014 年 1 月 1 日 (2557) - (3811) (6368)本年计提 (438) - (944) (1382)本年处置 4 - 169 173 汇率变动影响 (1) - - (1)

2014 年 12 月 31 日 (2992) - (4586) (7578) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值

2014 年 1 月 1 日 8852 1548 3334 13734

2014 年 12 月 31 日 9272 1684 3782 14738

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18 固定资产（续） 本集团（续）

房屋建筑物 在建工程

计算机设备

及其他 合计 成本或评估值 2013 年 1 月 1 日 9932 1338 5729 16999本年增加 1519 210 1714 3443本年处置 (28) - (271) (299)汇率变动影响 (14) - (27) (41)

2013 年 12 月 31 日 11409 1548 7145 20102 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 累计折旧 2013 年 1 月 1 日 (2164) - (3315) (5479)本年计提 (410) - (741) (1151)本年处置 11 - 227 238汇率变动影响 6 - 18 24

2013 年 12 月 31 日 (2557) - (3811) (6368) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值 2013 年 1 月 1 日 7768 1338 2414 11520

2013 年 12 月 31 日 8852 1548 3334 13734

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18 固定资产（续） 本行

房屋建筑物 在建工程

计算机设备

及其他 合计 成本或评估值 2014 年 1 月 1 日 10950 1547 6216 18713本年增加 863 136 1346 2345本年处置 (10) - (180) (190)

2014 年 12 月 31 日 11803 1683 7382 20868 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 累计折旧 2014 年 1 月 1 日 (2351) - (3174) (5525)本年计提 (429) - (848) (1277)本年处置 4 - 153 157

2014 年 12 月 31 日 (2776) - (3869) (6645) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值 2014 年 1 月 1 日 8599 1547 3042 13188

2014 年 12 月 31 日 9027 1683 3513 14223

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18 固定资产（续） 本行（续）

房屋建筑物 在建工程

计算机设备

及其他 合计 成本或评估值 2013 年 1 月 1 日 9452 1337 4879 15668

本年增加 1519 210 1573 3302

本年处置 (21) - (236) (257)

2013 年 12 月 31 日 10950 1547 6216 18713 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 累计折旧 2013 年 1 月 1 日 (1955) - (2716) (4671)

本年计提 (401) - (657) (1058)

本年处置 5 - 199 204

2013 年 12 月 31 日 (2351) - (3174) (5525) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值

2013 年 1 月 1 日 7497 1337 2163 10997

2013 年 12 月 31 日 8599 1547 3042 13188

于 2014 年 12 月 31 日本集团产权手续尚未办理完毕的房屋建筑物的账面价值为人民币 1921 亿元 (2013 年人民币 1754 亿元) 本集团预计办理该产权手续过程中不会有重大困难或成本发生

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19 无形资产 本集团及本行 土地使用权 软件 其他 合计 成本或评估值 2014 年 1 月 1 日 1006 771 42 1819 本年增加 - 167 - 167

2014 年 12 月 31 日 1006 938 42 1986 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------累计摊销 2014 年 1 月 1 日 (106) (439) (11) (556)本年摊销 (24) (121) (2) (147)

2014 年 12 月 31 日 (130) (560) (13) (703) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值

2014 年 1 月 1 日 900 332 31 1263

2014 年 12 月 31 日 876 378 29 1283

土地使用权 软件 其他 合计 成本或评估值 2013 年 1 月 1 日 717 644 41 1402 本年增加 289 128 1 418 本年处置 - (1) - (1)

2013 年 12 月 31 日 1006 771 42 1819 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------累计摊销 2013 年 1 月 1 日 (90) (336) (10) (436)本年摊销 (16) (104) (1) (121)本年处置 - 1 - 1

2013 年 12 月 31 日 (106) (439) (11) (556) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值

2013 年 1 月 1 日 627 308 31 966

2013 年 12 月 31 日 900 332 31 1263

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20 投资性房地产

本集团

2014 年 2013 年 1 月 1 日公允价值 277 333 本年增加数 ndash公允价值变动 2 2 本年减少数 ndash本年处置 - (48)汇率变动影响 1 (10)

12 月 31 日公允价值 280 277

(1) 公允价值情况

2014 年

持续以公允价值计量 合计 第一层级 第二层级 第三层级

投资物业 - 香港 251 - - 251

- 香港以外地区 29 - - 29

280 - - 280

2013 年

持续以公允价值计量 合计 第一层级 第二层级 第三层级

投资物业 - 香港 247 - - 247

- 香港以外地区 30 - - 30

277 - - 277

本集团的投资性房地产为子公司持有的主要座落于香港的房产与建筑物并以经营租赁的形式租给第三方这些投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场本集团能够从房地产市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息从而对这些投资性房地产于 2014 年 12 月 31 日的公允价值做出评估

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20 投资性房地产（续） (1) 公允价值情况（续）

于 2014 年 12 月 31 日本集团的所有投资性房地产已由一家独立测量师行测建行 (香港) 有限公司以公开市场价值为基准进行了重估有关的重估盈余及损失已分别计入本集团当期损益测建行 (香港) 有限公司雇员为香港测量师学会资深专业会员具有评估同类物业地点及类别的近期经验 截至 2014 年和 2013 年 12 月 31 日在第 1 级和第 2 级之间并无转移且没有从第 3

级转入或转出

21 商誉 本集团合并资产负债表中确认的商誉是由中信国金因以前年度合并其他非同一控制下的子公司形成的 商誉的增减变动情况如下

本集团

2014 年 2013 年 年初余额 792 817汇率变动影响 3 (25)

年末余额 795 792

商誉分配至可辨认的资产组如下

本集团

2014 年 2013 年 商业银行业务 795 792

本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额以判断减值情况本集团根据管理层批准的财务预算最多预计未来 5 年内的现金流量此后头5 年第二个 5 年及其后年度采用的现金流量年度增长率分别预计为 853530 (2013 年8636和 30) 不会超越资产组经营业务的长期平均增长率管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制预算毛利润计算未来现金流现值所采用的税前折现率为 114 (2013 年100) 已反映了相对于有关分部的风险

根据减值测试的结果本集团于 2014 年 12 月 31 日商誉未发生减值 (2013 年未减值)

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22 递延所得税

(1) 按性质分析 本集团 2014 年 2013 年

可抵扣

(应纳税) 递延所得税

可抵扣

(应纳税) 递延所得税

暂时性差异 资产 (负债) 暂时性差异 资产 (负债) 递延所得税资产 ndash资产减值准备 31422 7830 21910 5459ndash公允价值调整 (1031) (250) 6076 1518 ndash内退及应付工资 7595 1899 6547 1637 ndash其他 (684) (162) (758) (180)

合计 37302 9317 33775 8434

本行 2014 年 2013 年

可抵扣

(应纳税) 递延所得税

可抵扣

(应纳税) 递延所得税

暂时性差异 资产 (负债) 暂时性差异 资产 (负债)

递延所得税资产 ndash资产减值准备 31110 7778 21682 5420 ndash公允价值调整 (941) (235) 6068 1517 ndash内退及应付工资 7590 1897 6542 1636ndash其他 (575) (144) (651) (163)

合计 37184 9296 33641 8410

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22 递延所得税（续） (2) 递延所得税的变动情况

本集团

资产 减值准备

公允价值 调整

内退及 应付工资 其他 合计

2014 年 1 月 1 日 5459 1518 1637 (180) 8434计入当期损益 2371 (26) 265 18 2628计入其他综合收益 - (1742) (3) - (1745)

2014 年 12 月 31 日 7830 (250) 1899 (162) 9317

2013 年 1 月 1 日 4454 60 1709 (132) 6091计入当期损益 1005 (71) (72) (48) 814计入其他综合收益 - 1529 - - 1529

2013 年 12 月 31 日 5459 1518 1637 (180) 8434

本行

资产 减值准备

公允价值 调整

内退及 应付工资 其他 合计

2014 年 1 月 1 日 5420 1517 1636 (163) 8410计入当期损益 2358 (26) 264 19 2615计入其他综合收益 - (1726) (3) - (1729)

2014 年 12 月 31 日 7778 (235) 1897 (144) 9296

2013 年 1 月 1 日 4421 69 1708 (125) 6073计入当期损益 999 (71) (72) (38) 818计入其他综合收益 - 1519 - - 1519

2013 年 12 月 31 日 5420 1517 1636 (163) 8410

注释 (i) 本行于 2014 年 12 月 31 日无重大的未计提递延税项 (2013 年无)

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23 其他资产

本集团 本行

注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 长期资产预付款 11447 3040 11406 3009待清算款项 2098 368 2098 368经营租入固定资产装修支出 1595 1318 1591 1314预付租金 898 754 891 747抵债资产 (1) 739 268 739 268其他 (2) 19113 4301 18200 3645

合计 35890 10049 34925 9351

(1) 抵债资产

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 土地房屋及建筑物 446 350 446 350其他 458 23 458 23

总额 904 373 904 373 减减值准备 24 (165) (105) (165) (105)

账面价值 739 268 739 268

(i) 于 2014 年度本集团和本行共处置抵债资产原值人民币 004 亿元 (2013 年

人民币 084 亿元)

(ii) 本集团计划在未来期间内通过拍卖竞价和转让等方式对抵债资产进行处置

(2) 其他 本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 总额 19830 4946 18917 4289减减值准备 24 (717) (645) (717) (644)

账面价值 19113 4301 18200 3645

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24 资产减值准备变动表 本集团 2014 年

附注

年初账

面余额 本年计提 本年转回

本年转入

(转出) 本年核销

年末账

面余额 存放同业款项 7 - - (8) 8 - - 拆出资金 8 15 - (27) 20 - 8 应收利息 12 688 1460 (174) (16) (568) 1390 发放贷款及垫款 13 41254 25420 (3346) (142) (11610) 51576 可供出售金融资产 14 157 10 (10) (60) - 97 持有至到期投资 15 48 - (7) - - 41 应收款项类投资 16 - 156 - - - 156 抵债资产 23(1) 105 86 (4) (2) (20) 165其他资产 23(2) 645 179 (66) (8) (33) 717

合计 42912 27311 (3642) (200) (12231) 54150

2013 年

附注

年初账

面余额 本年计提 本年转回

本年转入

(转出) 本年核销

年末账

面余额 拆出资金 8 8 7 - - - 15 应收利息 12 242 702 (83) (59) (114) 688 发放贷款及垫款 13 35325 15734 (4407) (93) (5305) 41254 可供出售金融资产 14 149 29 (18) (3) - 157 持有至到期投资 15 130 - (85) 3 - 48 抵债资产 23(1) 167 7 (23) (7) (39) 105其他资产 23(2) 647 68 (34) (11) (25) 645

合计 36668 16547 (4650) (170) (5483) 42912

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24 资产减值准备变动表（续） 本行 2014 年

附注

年初账

面余额 本年计提 本年转回

本年转入

(转出) 本年核销

年末账

面余额 存放同业款项 7 - - (8) 8 - - 拆出资金 8 15 - (27) 20 - 8 应收利息 12 688 1459 (174) (16) (568) 1389 发放贷款及垫款 13 40861 25227 (3303) (160) (11489) 51136 可供出售金融资产 14 124 - (10) (45) - 69 持有至到期投资 15 48 - (7) - - 41 应收款项类投资 16 - 156 - - - 156 抵债资产 23(1) 105 86 (4) (2) (20) 165其他资产 23(2) 644 179 (65) (8) (33) 717

合计 42485 27107 (3598) (203) (12110) 53681

2013 年

附注

年初账

面余额 本年计提 本年转回

本年转入

(转出) 本年核销

年末账

面余额 拆出资金 8 8 7 - - - 15 应收利息 12 242 702 (83) (59) (114) 688 发放贷款及垫款 13 34877 15612 (4367) (92) (5169) 40861 可供出售金融资产 14 144 - (18) (2) - 124 持有至到期投资 15 130 - (85) 3 - 48 抵债资产 23(1) 167 7 (23) (7) (39) 105 其他资产 23(2) 646 68 (34) (11) (25) 644

合计 36214 16396 (4610) (168) (5347) 42485

转入(转出)包括由于汇率变动产生的影响以及本年出售的影响除上述资产减值准备之外本集团还对表外项目的预计损失计提了减值准备 (附注 48)

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25 同业及其他金融机构存放款项 按交易对手类型及所属地理区域分析 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国内地 ndash银行业金融机构 299416 312846 299436 313411 ndash非银行金融机构 341785 231521 341785 231515

小计 641201 544367 641221 544926 中国境外 ndash银行业金融机构 47026 15294 57137 26302 ndash非银行金融机构 65 6 4 6

小计 47091 15300 57141 26308

合计 688292 559667 698362 571234

26 拆入资金

按交易对手类型及所属地理区域分析 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

中国内地 ndash银行业金融机构 9834 15655 9858 15372 ndash非银行金融机构 512 579 512 579

小计 10346 16234 10370 15951 中国境外 ndash银行业金融机构 9302 25718 8333 22561

小计 9302 25718 8333 22561

合计 19648 41952 18703 38512

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27 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 卖空债券 573 - 573 -

合计 573 - 573 -

28 卖出回购金融资产款

(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

中国内地 ndash人民银行 6460 4949 6460 4949 ndash银行业金融机构 34218 1470 34218 1470 ndash非银行金融机构 703 - 703 -

小计 41381 6419 41381 6419 中国境外 ndash银行业金融机构 228 1530 - 49

小计 228 1530 - 49

合计 41609 7949 41381 6468

(2) 按担保物类别分析

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 票据 6460 4949 6460 4949 债券 35149 3000 34921 1519

合计 41609 7949 41381 6468

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29 吸收存款 按存款性质分析 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 活期存款 ndash公司类客户 963292 932551 938909 913320 ndash个人客户 147658 127430 133223 113377

小计 1110950 1059981 1072132 1026697 定期存款 (含通知存款) ndash公司类客户 1365914 1198043 1300408 1143519 ndash个人客户 366491 387311 320838 352929

小计 1732405 1585354 1621246 1496448汇出及应解汇款 6219 6343 6219 6343

合计 2849574 2651678 2699597 2529488

上述存款中包含的保证金存款如下 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 承兑汇票保证金 268607 302969 268544 302951 信用证保证金 23634 35882 23626 35707 保函保证金 15283 22018 13364 19883 其他 149327 85265 141640 79938

合计 456851 446134 447174 438479

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30 应付职工薪酬

本集团

2014 年

注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额 短期薪酬 (1) 10369 19506 (18488) 11387 离职后福利-设定提存计划 (2) 16 1622 (1622) 16 离职后福利-设定受益计划 (3) 34 9 (3) 40 其他长期福利 81 20 (23) 78

合计 10500 21157 (20136) 11521

本行

2014 年

注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额 短期薪酬 (1) 9912 18251 (17426) 10737 离职后福利-设定提存计划 (2) 16 1555 (1555) 16 离职后福利-设定受益计划 (3) 34 9 (3) 40 其他长期福利 81 20 (23) 78

合计 10043 19835 (19007) 10871

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30 应付职工薪酬（续） (1) 短期薪酬列示 本集团

2014 年

年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额 工资奖金津贴和补贴 9742 15149 (14302) 10589 职工福利费 - 1259 (1259) - 社会保险费 24 933 (938) 19 住房公积金 16 1023 (1014) 25 工会经费和职工教育经费 538 631 (458) 711 住房补贴 36 377 (385) 28 其他短期福利 13 134 (132) 15

合计 10369 19506 (18488) 11387

本行

2014 年

年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额 工资奖金津贴和补贴 9290 13957 (13301) 9946 职工福利费 - 1251 (1251) - 社会保险费 23 915 (919) 19 住房公积金 16 1017 (1008) 25 工会经费和职工教育经费 536 628 (455) 709 住房补贴 36 375 (383) 28 其他短期福利 11 108 (109) 10

合计 9912 18251 (17426) 10737

(2) 离职后福利-设定提存计划

离职后福利-设定提存计划中包括基本养老保险费根据中国的劳动法规本集团为其国内员工参与了各省市政府组织安排的基本养老保险计划根据计划本集团须就其员工的薪金奖金及若干津贴按若干比率向政府管理的基本养老保险计划作出供款 除了以上基本养老保险计划外本行为其合资格的员工定立了一个补充养老保险计划 (年金计划) 此计划由中信集团管理本行每年对计划作出相等于合资格员工薪金及佣金的百分之四供款2014 年对计划作出供款的金额为人民币 349 亿元 (2013 年人民币 285 亿元)

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30 应付职工薪酬（续） (2) 离职后福利-设定提存计划（续)

对于本集团于香港的员工本集团按照相应法规确定的供款比率参与了界定供款公积金计划和强制性公积金计划

(3) 离职后福利-设定受益计划 本集团对其退休的中国内地合资格员工支付补充退休福利享有该等福利的员工包括在职员工及已退休员工于资产负债表日确认的金额代表未来应履行福利责任的折现值 本集团于资产负债表日的补充退休福利责任是由独立精算师韬睿惠悦咨询公司使用ldquo预期累计福利单位法rdquo进行精算评估韬睿惠悦咨询公司聘用了美国精算师协会会员 除以上 30(2) 至 30(3) 所述的供款外本集团并无其他支付员工退休及其他退休后福利的重大责任

31 应交税费

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 所得税 3662 2226 3529 2087营业税及附加 2308 2110 2301 2104其他 15 19 7 8

合计 5985 4355 5837 4199

32 应付利息

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 吸收存款 28876 21696 28352 21325已发行债务凭证 2052 1246 1918 1108 其他 6383 5201 6289 5119

合计 37311 28143 36559 27552

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33 预计负债 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

预计诉讼损失 5 71 2 71

合计 5 71 2 71

预计负债变动情况 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

年初余额 71 93 71 93 本年计提 8 3 4 3 本年转回 (36) - (36) -本年支付 (38) (25) (37) (25)

年末余额 5 71 2 71

34 已发行债务凭证

本集团 本行

注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 已发行 －债务证券 (1) 16302 15904 16479 14999 －次级债 82333 45279 75427 38472 其中 本行 (2) 75427 38472 75427 38472 中信国金 (3) 6906 6807 - - －存款证 (4) 11167 12718 - - －同业存单 (5) 23686 2968 23686 2968

合计 133488 76869 115592 56439

(1) 于 2013 年 11 月 8 日本行发行票面年利率为 52面值人民币 150 亿元的固定

利率金融债该债券将于 2018 年 11 月 12 日到期另于 2014 年 2 月 20 日本行发行票面年利率为 4125面值人民币 15 亿元的固定利率点心债该债券将于2017 年 2 月 27 日到期

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34 已发行债务凭证（续） (2) 本行发行的次级债于资产负债表日的账面金额为

注释 2014 年 2013 年 下列时间到期的固定利率次级债券

－2020 年 5 月 (i) 5000 5000 －2021 年 6 月 (ii) 2000 2000 －2025 年 5 月 (iii) 11500 11500 －2027 年 6 月 (iv) 19974 19972 －2024 年 8 月 (v) 36953 -

合计 75427 38472

(i) 于 2010 年 5 月 28 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 400本行

可以选择于 2015 年 5 月 28 日赎回这些债券如果本行不行使赎回权则此后 5 年期间内票面年利率维持 400

(ii) 于 2006 年 6 月 22 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 412本行可以选择于 2016 年 6 月 22 日赎回这些债券如果本行不行使赎回权则此后 5 年期间内票面年利率增加至 712

(iii) 于 2010 年 5 月 28 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 430本行可以选择于 2020 年 5 月 28 日赎回这些债券如果本行不行使赎回权则此后 5 年期间内票面年利率维持 430

(iv) 于 2012 年 6 月 21 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 515本行可以选择于 2022 年 6 月 21 日赎回这些债券如果本行不行使赎回权则此后 5 年期间内票面年利率维持 515

(v) 于 2014 年 8 月 22 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 613本行可以选择于 2019 年 12 月 31 日赎回这些债券如果本行不行使赎回权则此后 5 年期间内票面年利率维持 613

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34 已发行债务凭证（续） (3) 中信银行 (国际)发行的次级债于资产负债表日的账面金额为

注释 2014 年 2013 年 2020 年 6 月到期的固定利率次级票据 (i) 3274 32222022 年 9 月到期的固定利率次级票据 (ii) 1808 17912024 年 5 月到期的固定利率次级票据 (iii) 1824 1794

合计 6906 6807

(i) 于 2010 年 6 月 24 日中信银行 (国际) 发行票面年利率 6875面值美元

5 亿元的次级票据这些票据在新加坡交易所有限公司上市并于 2020 年 6

月 24 日到期

(ii) 于 2012 年 9 月 27 日中信银行 (国际) 发行票面年利率 3875面值美元3 亿元的次级票据并于 2022 年 9 月 28 日到期

(iii) 于 2013 年 11 月 7 日中信银行 (国际) 发行票面年利率 600面值美元 3

亿元的次级票据并于 2024 年 5 月 7 日到期

(4) 已发行存款证由中信银行 (国际) 发行

(5) 截至 2014 年 12 月 31 日本行发行在外的大额可转让同业定期存单面值共计人民币 239 亿元利率为 462-568原始到期日为三个月至六个月内不等

35 其他负债 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 待清算款项 9341 11897 8919 10303 睡眠户 248 222 248 222 代收代付款项 262 319 262 319 其他 16215 9993 15007 9151

合计 26066 22431 24436 19995

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36 股本 资产负债表日的股本结构如下

本集团及本行

2014 年 2013 年 A 股 31905 31905 H 股 14882 14882

合计 46787 46787

37 资本公积

资本公积结构 本集团 本行

注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 股本溢价 (1) 49214 49214 51619 51619其他资本公积 82 82 - -

合计 49296 49296 51619 51619

注释 (1) 股本溢价主要是由于发行股价大于面值而产生

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38 其他综合收益 本集团 归属于

本行股东的

其他综合收

益年初余额

2014 年发生额 归属于

本行股东的

其他综合收

益年末余额

项目

本期所得

税前发生额

前期计入

其他综合收益

当期转入损益 所得税影响

税后归属于

本行股东

税后归属于

少数股东 以后不能重分类进损益的其他综合收益 重新计算设定受益计划负债的变动 18 (7) - (3) (10) - 8 以后将重分类进损益的其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动损益 (4769) 6486 490 (1742) 5213 21 444 外币报表折算差额 (2445) (43) - - (28) (15) (2473)其他 189 (1) - - (1) - 188

合计 (7007) 6435 490 (1745) 5174 6 (1833)

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38 其他综合收益（续） 本行

年初余额 2014 年发生额 年末余额

项目

本期所得税前 发生额

前期计入其他综合收益当期转入损益 所得税影响

以后不能重分类进损益的其他综

合收益

重新计算设定受益计划负债的变动 18 (7) - (3) 8

以后将重分类进损益的其他综合

收益

可供出售金融资产公允价值变动损益 (4750) 6412 491 (1726) 427

合计 (4732) 6405 491 (1729) 435

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39 盈余公积 盈余公积变动情况

本集团及本行

2014 年 2013 年 1 月 1 日 15495 11709提取法定盈余公积 3899 3786

12 月 31 日 19394 15495

本行及本集团在中国境内子公司需按根据财政部颁布的《企业会计准则》及其他相关规定 (统称ldquo中国会计准则rdquo) 核算的净利润的 10 提取法定盈余公积金法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50 时可以不再提取本行提取法定盈余公积金后经股东大会决议可以从净利润中提取任意盈余公积金 法定盈余公积金经股东大会批准后可用于弥补以前年度的亏损 (如有) 或转增资本但当以法定盈余公积金转为资本时所留存的该项公积金结余不得少于转增前注册资本的 25

40 一般风险准备

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 1 月 1 日 44340 35326 44250 35250 提取一般风险准备 6107 9014 6100 9000

12 月 31 日 50447 44340 50350 44250

根据财政部有关规定本行及本集团在中国境内的银行业子公司应于每年年度终了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例通过税后利润提取一般风险准备用于弥补尚未识别的可能性损失自 2012 年 7 月 1 日起一般风险准备余额须在5 年的过渡期内达到不低于风险资产期末余额的 15本行于 2014 年 12 月 31 日已满足上述要求本集团在中国境内的银行业子公司将在上述过渡期内逐步满足上述要求

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41 少数股东权益

于 2014 年 12 月 31 日少数股东权益中包含归属于少数股东其他权益工具持有者的权益折合人民币共计 1825 亿元该其他权益工具为本集团下属中信银行 (国际) 于 2014

年 4 月 22 日发行的永续型非累积额外一级资本证券该证券面值为 3 亿美元于 2019

年 4 月 22 日首个提前赎回日期前票面年利率定于 725若届时没有行使赎回权票面年利率将每五年按五年期美国国库债券息率加 5627重新拟定中信银行 (国际)

有权自主决定利息支付政策以及是否赎回该证券因此本集团认定其在会计分类上可界定为权益工具并且可以作为合格的监管资本由此影响本集团一级资本充足率提升 004于 2014 年中信银行（国际）向该其他权益工具持有者支付股利共计10875 万美元（折合人民币 6600 万元）

42 利润分配及未分配利润

(1) 本年度利润提取及除权派息以外的利润分配 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 提取 －法定盈余公积金 3899 3786 3899 3786 －一般风险准备 6107 9014 6100 9000

合计 10006 12800 9999 12786

根据董事会于 2015 年 3 月 20 日的批准本行 2014 年提取法定盈余公积人民币3899 亿元提取一般风险准备人民币 6100 亿元本行子公司临安村镇银行也按照中国相关监管规定提取了一般风险准备

(2) 本年度支付本行股东股息

根据于 2014 年 5 月 21 日召开的 2013 年度股东大会决议本行向合资格股东分派截至 2013 年 12 月 31 日止年度现金股息每 10 股人民币 252 元共计约人民币11790 亿元这些股息已经于 2014 年 7 月 17 日支付

(3) 未分配利润

于 2014 年 12 月 31 日未分配利润中包含归属于本行的子公司盈余公积余额人民币 034 亿元 (2013 年人民币 023 亿元) 其中子公司本年度计提的归属于本行的盈余公积为人民币 011 亿元 (2013 年人民币 003 亿元) 以上未分配利润中包含的归属于本行的子公司盈余公积余额不能进行利润分配

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43 利息净收入

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 利息收入来自 存放中央银行款项 7554 6988 7552 6986存放同业款项 4963 6834 5002 6822拆出资金 4871 5458 3733 4898买入返售金融资产 12194 11200 12194 11200应收款项类投资 31087 6097 31087 6097发放贷款及垫款 公司类贷款及垫款 96338 84952 93169 82516 个人类贷款及垫款 30855 23552 30435 23143 贴现贷款 3782 4497 3516 4216债券投资 13992 13754 13603 13463其他 3 3 - -

利息收入小计 205639 163335 200291 159341 其中已减值金融资产利息

收入 527 373 523 367

利息支出来自 向中央银行借款 (350) - (350) -同业及其他金融机构存放款项 (36624) (19670) (37162) (20270) 拆入资金 (1194) (943) (1172) (903) 卖出回购金融资产款 (839) (467) (829) (461) 吸收存款 (67268) (54213) (65279) (52830) 已发行债务凭证 (4616) (2352) (4093) (1911) 其他 (7) (2) (6) (1)

利息支出小计 (110898) (77647) (108891) (76376) 利息净收入

94741

85688

91400

82965

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44 手续费及佣金净收入 本集团 本行

注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 手续费及佣金收入 顾问和咨询费 5638 4259 5286 3988 银行卡手续费 8358 5626 8337 5606结算与清算手续费 2213 1551 2213 1551 理财产品手续费 3958 2491 3849 2390 代理业务手续费 (1) 1795 1242 1481 1039担保手续费 3178 2347 3177 2347 托管及其他受托业务佣金 1522 776 1522 776其他 310 26 310 26

手续费及佣金收入合计 26972 18318 26175 17723

手续费及佣金支出 (1659) (1507) (1629) (1477)

手续费及佣金净收入 25313 16811 24546 16246

注释 (1) 代理业务手续费包括承销债券承销投资基金代理保险服务及其他业务的

手续费及佣金收入以及委托贷款业务的手续费收入

45 投资收益 (损失) 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 以公允价值计量且其变动计入

损益的金融资产 841 176 841 176可供出售金融资产 76 (207) (10) (242)长期股权投资 202 113 - 4衍生金融工具 708 109 236 (138) 其他 758 - 758 -

合计 2585 191 1825 (200)

本集团于中国内地以外实现的投资收益并不存在汇回的重大限制

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46 公允价值变动收益 (损失) 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 以公允价值计量且其变动计入

损益的金融工具 111 18 110 16衍生金融工具 948 72 1142 (118)投资性房地产 2 2 - -

合计 1061 92 1252 (102)

47 业务及管理费

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 员工成本 短期薪酬 19506 16433 18251 15383其中工资奖金津贴和补贴 15149 12839 13957 11838 职工福利费 1259 1195 1251 1186 社会保险费 933 676 915 669 住房公积金 1023 750 1017 745 工会经费和职工教育经费 631 534 628 533 住房补贴 377 303 375 301 其他短期福利 134 136 108 111 离职后福利-设定提存计划 1622 1348 1555 1279 离职后福利-设定受益计划 8 6 8 6 其他长期福利 20 10 20 10

小计 21156 17797 19834 16678 --------------- ---------------- ---------------- ----------------物业及设备支出 租金和物业管理费 3971 2781 3797 2608 折旧费 1382 1151 1277 1058 摊销费 812 639 728 592 电子设备营运支出 688 537 664 510 维护费 615 598 548 541 其他 314 529 303 524

小计 7782 6235 7317 5833 --------------- ---------------- ---------------- ----------------其他一般及行政费用 审计费 18 17 11 11 其他 8856 8796 8597 8549

小计 8874 8813 8608 8560 --------------- ---------------- ---------------- ----------------合计 37812 32845 35759 31071

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48 资产减值损失 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 存放同业减值转回 (8) - (8) -拆出资金减值 (转回) 损失 (27) 7 (27) 7 发放贷款及垫款减值损失 22074 11327 21924 11245 可供出售金融资产减值 (转回) 损失 - 11 (10) (18)持有至到期投资减值转回 (7) (85) (7) (85) 应收款项类投资减值损失 156 - 156 - 抵债资产减值损失 (转回) 82 (16) 82 (16)其他资产减值损失 1399 653 1399 653

小计 23669 11897 23509 11786 表外项目减值损失 4 43 4 43

合计 23673 11940 23513 11829

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49 所得税费用

(1) 所得税费用 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 当期所得税 中国内地 15318 13331 15262 13307 香港 410 309 - -海外 20 6 - - 递延所得税 (2628) (814) (2615) (818)

合计 13120 12832 12647 12489

(2) 所得税费用与会计利润的关系

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 税前利润 54574 52549 51637 50352

按法定税率计算的预计所得税 13644 13137 12909 12588 其他地区不同税率导致的影响 (268) (184) - - 不可作纳税抵扣的支出的税务影响

(注释(i)) 508 490 456 467 非纳税项目收益的税务影响 国债利息收入 (703) (548) (703) (548) 其他 (61) (63) (15) (18)

所得税费用合计 13120 12832 12647 12489

注释 (i) 该金额主要是指超出税前可抵扣限额的业务招待费广告费及宣传费的税务

影响

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50 现金流量表补充资料

(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 净利润 41454 39717 38990 37863 加贷款减值损失 22074 11327 21924 11245

其他资产减值损失 1599 613 1589 584固定资产折旧及无形资产

长期待摊费用摊销 2194 1790 2005 1650 投资 (收益) 损失 (278) 94 10 238公允值变动 (收益) 损失 (1061) (92) (1252) 102 未实现汇兑 (收益) 损失 (558) 427 (9) 112 处置固定资产无形资产及

其他资产净收益 (1) (12) (1) (1) 已发行债务凭证利息支出 4616 2352 4093 1911 递延所得税资产增加 (2628) (814) (2615) (818) 经营性应收项目的增加 (430641) (833678) (417404) (801616) 经营性应付项目的增加 397380 642048 374388 614220

经营活动产生 (使用) 的现金流量净额 34150 (136228) 21718 (134510)

现金及现金等价物净变动额 现金及现金等价物的年末余额 228375 199643 193273 179244 减现金及现金等价物的年初余额 199643 336828 179244 316284

现金及现金等价物净增加 (减少) 额 28732 (137185) 14029 (137040)

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50 现金流量表补充资料（续） (2) 现金及现金等价物净变动情况

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 现金及现金等价物 现金 7232 6848 7022 6617 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 现金等价物 存放中央银行款项超额存款

准备金 70166 66056 69715 65657 自取得日起三个月内到期存放

同业款项 86284 88471 74034 81618 自取得日起三个月内到期拆出

资金 48663 26226 31747 16147 自取得日起三个月内到期债券

投资 16030 12042 10755 9205

现金等价物合计 221143 192795 186251 172627 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------合计 228375 199643 193273 179244

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51 资本充足率 资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力是本集团资本管理的核心本集团资本管理目标是在满足法定监管要求的基础上根据实际面临的风险状况参考国际先进同业的资本充足率水平及本行经营状况审慎确定资本充足率目标 本集团根据战略发展规划业务扩张情况风险变动趋势等因素采用情景模拟压力测试等手段预测规划和管理资本充足率 本集团管理层根据银监会规定的方法定期监控资本充足率本集团及本行分别于每半年及每季度向银监会提交所需信息 2013 年 1 月 1 日起本集团按照银监会于 2012 年颁布的《商业银行资本管理办法 (试行) 》及其他相关规定的要求计算资本充足率这些计算依据可能与香港及其他国家所采用的相关依据存在差异 银监会要求商业银行在 2018 年底前达到《商业银行资本管理办法 (试行) 》规定的资本充足率要求对于系统重要性银行银监会要求其核心一级资本充足率不得低于 850一级资本充足率不得低于 950资本充足率不得低于 1150对于非系统重要性银行银监会要求其核心一级资本充足率不得低于 750一级资本充足率不得低 850资本充足率不得低于 1050此外在境外设立的子银行或分行也会直接受到当地银行监管机构的监管不同国家对于资本充足率的要求有所不同本年度内本集团遵守了监管部门规定的资本要求 本集团按照银监会的《商业银行资本管理办法(试行) 》及其他相关规定计算的核心一级资本充足率一级资本充足率及资本充足率如下

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51 资本充足率（续） 2014 年 2013 年核心一级资本充足率 893 878一级资本充足率 899 878资本充足率 1233 1124资本基础组成部分

核心一级资本

股本 46787 46787资本公积 49296 49296其他综合收益 (1833) (7007)盈余公积 19394 15495一般风险准备 50447 44340未分配利润 95586 76690少数股东资本可计入部分 4311 3865

总核心一级资本 263988 229466核心一级资本调整项目

商誉扣减与之相关的递延税负债后的净额 795 792其他无形资产 (不含土地使用权) 扣减与之相关的递延税负债后的净额 407 363

核心一级资本净额 262786 228311其他一级资本 (1) 1796 69一级资本净额 264582 228380二级资本

二级资本工具及其溢价可计入金额 73618 40930超额贷款损失准备 23123 21288少数股东资本可计入部分 1525 1614

资本净额 362848 292212风险加权总资产 2941627 2600494

(1) 截至 2014 年 12 月 31 日本集团其他一级资本为少数股东资本可计入部分

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52 关联方关系及交易

(1) 关联方关系 本集团关联方包括中信集团及其下属企业本集团的子公司合营企业和联营企业以及本集团的战略投资者西班牙对外银行 (ldquoBBVArdquo) 于 2014 年 8 月 6 日本行接到通知本行直接控股股东已更名为中国中信有限公司 (ldquo中信有限rdquo) 于 2014 年 8 月 25 日中信集团和北京中信企业管理有限公司将其所持有中信有限的股份转让给中信泰富有限公司 (于 2014 年 8 月 27 日更名为中国中信股份有限公司ldquo中信股份rdquo) 的交易完成交割截至本报告日本行的直接控股股东为中信有限最终控制人仍为中信集团 根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的有关规定持有本行 5 以上股份的企业属于本集团的关联方BBVA 是一家在西班牙注册的跨国金融服务公司主要从事零售银行资产管理私人银行以及批发银行业务BBVA 于2014 年 12 月 31 日持有本集团 96 (2013 年99) 的股份构成证监会定义下的关联方 于相关期间内除附注 17 中所述本行子公司外本行存在控制关系的关联方为中信有限中信股份和中信集团

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52 关联方关系及交易（续） (2) 关联方交易

本集团于相关年度内的关联交易为正常的银行业务包括借贷投资存款结算及资产负债表外业务这些交易均在一般及日常业务过程中按正常的商业条件进行本集团与关联方于相关年度的交易金额以及有关交易于报告日的余额列示如下 2014 年

最终母公司

及其下属企业 BBVA 联营企业 子公司

(注释(i)) 利息收入 385 - - 47 手续费及佣金收入及其他业务收入 423 - - - 利息支出 (1595) (2) - (549)投资收益 (损失) 及汇兑损益 385 (96) - 1 公允价值变动 (损失) 收益 (5) (28) - - 其他服务费用 (848) - - (89)

2013 年

最终母公司

及其下属企业 BBVA 联营企业 子公司

(注释(i)) 利息收入 479 1 - 9手续费及佣金收入及其他业务收入 227 46 2 - 利息支出 (1473) (1) (2) (600)投资收益 (损失) 及汇兑损益 1 15 16 (1)公允价值变动 (损失) 收益 (11) 227 - 1 其他服务费用 (582) - (1) (84)

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52 关联方关系及交易（续） (2) 关联方交易（续）

2014 年

最终母公司及其下属企业 BBVA 联营企业 子公司

(注释(i)) 资产 发放贷款及垫款 6588 - - - 减 组合计提损失准备 (51) - - -

发放贷款及垫款净额 6537 - - - 存拆放同业及其他金融机构款项 212 673 - 3661 减 减值准备 (7) - - -

存拆放同业及其他金融机构净额 205 673 - 3661 投资 252 - 870 9986其他资产 7759 152 - 11

负债 吸收存款 34751 - 30 124 同业及其他金融机构款项存放及拆入

款项 26842 908 - 10290其他负债 228 103 - 27

表外项目 保函及信用证 204 307 - - 承兑汇票 258 - - - 接受担保金额 10 33 - - 衍生金融资产名义金额 3001 19789 - -

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52 关联方关系及交易（续） (2) 关联方交易（续）

2013 年

最终母公司及其下属企业 BBVA 联营企业 子公司

(注释(i)) 资产 发放贷款及垫款 6934 11 31 - 减 组合计提损失准备 (114) (1) - -

发放贷款及垫款净额 6820 10 31 - 存拆放同业及其他金融机构款项 717 3 - 1836 减 减值准备 (7) - - -

存拆放同业及其他金融机构净额 710 3 - 1836 投资 628 - 2176 9986 买入返售金融资产 - - - 49 其他资产 694 278 - 4

负债 吸收存款 27477 - 696 25 同业及其他金融机构款项存放及拆入

款项 23684 3604 - 11764其他负债 144 89 - 44

表外项目 保函及信用证 389 - 5 - 承兑汇票 926 - - - 接受担保金额 328 5 - 20衍生金融资产名义金额 4507 15467 - 61

注释 (i) 与子公司之间的关联方交易已在本集团财务报表合并过程中抵销

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52 关联方关系及交易（续） (3) 主要关联方交易占比

2014 年

关联方

交易金额

本集团同类

交易金额 占比

(注释(i)) 利息收入 385 205639 019 手续费及佣金收入及其他业务收入 423 27161 156 利息支出 (1597) (110898) 144 其他服务费用 (848) (37812) 224

2013 年

关联方

交易金额

本集团同类

交易金额 占比

(注释(i)) 利息收入 480 163335 029 手续费及佣金收入及其他业务收入 275 18717 147 利息支出 (1476) (77647) 190 其他服务费用 (583) (32845) 178

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52 关联方关系及交易（续） (3) 主要关联方交易占比（续）

2014 年

关联方

交易余额 本集团同类

交易余额 占比

(注释(i)) 资产 发放贷款及垫款 6588 2187908 030减 单项计提损失准备 - (11153) - 组合计提损失准备 (51) (40423) 013 发放贷款及垫款净额 6537 2136332 031 存拆放同业及其他金融机构款项 885 162179 055减 减值准备 (7) (8) 8750

存拆放同业及其他金融机构款项净额 878 162171 054投资 1122 388231 029其他资产 7911 70241 1126

负债 吸收存款 34781 2849574 122同业及其他金融机构款项存放及拆入

款项 27750 707940 392其他负债 331 70724 047

表外项目 保函及信用证 511 258774 020承兑汇票 258 712985 004接受担保金额 43 1230546 000衍生金融资产名义金额 22790 1328648 172

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52 关联方关系及交易（续） (3) 主要关联方交易占比（续）

2013 年

关联方 交易余额

本集团同类 交易余额 占比

(注释(i)) 资产 发放贷款及垫款 6976 1941175 036减 单项计提损失准备 - (8966) - 组合计提损失准备 (115) (32288) 036 发放贷款及垫款净额 6861 1899921 036 存拆放同业及其他金融机构款项 720 254040 028减 减值准备 (7) (15) 4667

存拆放同业及其他金融机构款项净额 713 254025 028投资 2804 334985 084其他资产 972 33343 292

负债 吸收存款 28173 2651678 106同业及其他金融机构款项存放及拆入 款项 27288 601619 454其他负债 233 57427 041

表外项目 保函及信用证 394 314712 013承兑汇票 926 695944 013接受担保金额 333 1348970 002衍生金融资产名义金额 19974 1170636 171

注释 (i) 与子公司之间的关联方交易已在本集团财务报表合并过程中抵销因此在计

算关联方交易占比时关联方交易金额和关联方交易余额不包含与子公司之间的关联方交易金额和关联方交易余额

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52 关联方关系及交易（续） (4) 关键管理人员及其直系亲属及关联公司

本集团的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划指令和控制本集团活动的人士包括董事监事和高级管理人员 本集团和关键管理人员与其直系亲属及受这些人士所控制或共同控制的公司在正常经营过程中进行多项银行交易除以下披露的信息外本集团与这些人士与其直系亲属及其所控制或有共同控制的公司并无重大交易及交易余额 董事监事和高级管理人员于 2014 年 12 月 31 日尚未偿还贷款总额为人民币1274 万元 (2013 年 12 月 31 日人民币 1526 万元) 董事监事和高级管理人员于 2014 年自本行获取的薪酬为人民币 349300 万元

(2013 年人民币 313165 万元)

(5) 定额供款退休金计划供款及补充退休福利 本集团为其国内合资格的员工参与了补充养老保险计划该计划由中信集团负责管理此外本集团还为其国内合资格员工支付补充退休福利 (附注 30(3))

53 分部报告 分部报告按附注 4(24) 所述会计政策进行披露分部资产及负债和分部收入及支出按照本集团会计政策计量 分部之间交易的内部收费及转让定价按照管理目的确定并已在各分部的业绩中反映出来内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以ldquo内部利息净收入 支出rdquo列示与第三方交易产生的利息收入和支出以ldquo外部利息净收入

支出rdquo列示 分部收入及支出资产与负债包含直接归属某一分部以及可按合理的基准分配至该分部的项目的数额分部资产和负债不包括递延税项资产和负债分部收入支出资产和负债包含须在编制合并财务报表时抵销的内部往来的结余和内部交易分部资本性支出是指在年度内购入预计会使用超过一年的分部资产 (包括有形和无形资产) 所产生的成本总额

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53 分部报告（续） (1) 业务分部

作为管理层报告的用途本集团的主要业务分部如下 公司银行业务 该分部向公司类客户政府机关和非金融机构提供多种金融产品和服务这些产品和服务包括公司类贷款存款服务代理服务汇款和结算服务及担保服务等 零售银行业务 该分部向个人客户和小企业类客户提供多种金融产品和服务这些产品和服务包括个人类贷款存款服务和证券代理服务等以及小企业类贷款存款服务代理服务汇款和结算服务及担保服务等 金融市场业务 该分部涵盖本集团的资金资本市场业务金融同业业务国际贸易融资业务和投资银行业务具体包括于银行间市场进行同业拆借交易回购交易和债务工具投资也包括债务工具买卖自营衍生工具及外汇买卖以及国际贸易融资结构化融资等金融市场业务亦进行代客衍生工具交易和外汇买卖本分部还对本集团整体流动性头寸进行管理 其他业务及未分配项目 本项目包括本集团子公司中信国金和振华国际的非银行业务不能直接归属于某个分部的总部资产负债收入及支出以及因管理会计和财务会计处理方法的差异而产生的调节项目 对本年分部业绩资产和负债披露方式变更的说明 本年本集团进一步加强了集团集中经营管理和资源优化配置将国际贸易融资业务及投资银行业务从公司银行板块调整至金融市场板块进行管理同时本集团进一步明确以前年度若干未分配项目的性质及其业务归属因此相应地变更了业务分部的披露方式与以往列报方式相比新披露方式能更准确地呈现本集团的管理模式2013 年的同期比较数据已按照新的披露方式重述

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53 分部报告（续） (1) 业务分部 （续） 2014 年

公司 零售 金融 其他业务及 银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计

一 营业收入 (支出) 65159 25231 36346 (2020) 124716

利息净收入 (支出) 59652 14796 23108 (2815) 94741 外部利息净收入 (支出) 49664 21547 24483 (953) 94741 内部利息净收入 (支出) 9988 (6751) (1375) (1862) -

手续费及佣金净收入 5431 10306 9546 30 25313 其他净收入 (注 i) 76 129 3692 765 4662 其中对联营企业的投资收益 - - - 202 202

二 营业支出 (39897) (23908) (4787) (1720) (70312) 资产减值损失 (17028) (4760) (828) (1057) (23673) 折旧及摊销 (952) (344) (725) (173) (2194) 其他 (21917) (18804) (3234) (490) (44445)

三 营业利润 (损失) 25262 1323 31559 (3740) 54404

营业外收入 4 2 12 309 327 营业外支出 (1) (1) - (155) (157)

四 分部利润 (损失) 25265 1324 31571 (3586) 54574

资本性支出 1215 442 912 91 2660

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第 120 页

53 分部报告（续） (1) 业务分部 （续）

2014 年 12 月 31 日

公司 零售 金融 其他业务及

银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计 分部资产 1953573 673290 1458938 42827 4128628

对联营企业的投资 - - - 870 870

递延所得税资产 9317

资产合计 4138815

分部负债 2357012 545031 847627 121799 3871469

负债合计 3871469

其他补充信息

-资产负债表外信贷承担 1025331 124106 134766 - 1284203

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第 121 页

53 分部报告（续） (1) 业务分部 （续）

2013 年 公司 零售 金融 其他业务及 银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计 一 营业收入 (支出) 60344 20468 25662 (1916) 104558

利息净收入 (支出) 57028 13614 16820 (1774) 85688 外部利息净收入 (支出) 45763 16544 23613 (232) 85688 内部利息净收入 (支出) 11265 (2930) (6793) (1542) -

手续费及佣金净收入 (支出) 3129 6758 7025 (101) 16811 其他净收入 (支出) (注 i) 187 96 1817 (41) 2059 其中对联营企业的投资收益 - - - 109 109

二 营业支出 (28142) (18737) (4142) (1252) (52273) 资产减值损失 (7752) (2910) (661) (617) (11940) 折旧及摊销 (515) (840) (129) (306) (1790) 其他 (19875) (14987) (3352) (329) (38543)

三 营业利润 (损失) 32202 1731 21520 (3168) 52285

营业外收入 17 2 - 347 366 营业外支出 (17) (1) - (84) (102)

四 分部利润 (损失) 32202 1732 21520 (2905) 52549

资本性支出 1214 1817 112 734 3877

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第 122 页

53 分部报告（续） (1) 业务分部 （续）

2013 年 12 月 31 日

公司 零售 金融 其他业务及

银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计 分部资产 1705515 595217 1307446 22405 3630583

对联营企业的投资 - - - 2176 2176

递延所得税资产 8434

资产合计 3641193

分部负债 2166596 537464 632937 73471 3410468

负债合计 3410468

其他补充信息

-资产负债表外信贷承担 948225 95217 199762 - 1243204

注 i其他净收入包括投资收益公允价值变动收益汇兑净收益和其他业务收入

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第 123 页

53 分部报告（续） (2) 地区分部

本集团主要是于中国境内地区经营分行及支行遍布全国 30 个省自治区和直辖市本行的主要子公司振华国际和中信国金在香港注册另一子公司临安村镇银行在中国注册 按地区分部列示信息时经营收入是以产生收入的分行的所在地为基准划分分部资产和资本性支出则按相关资产的所在地划分 作为管理层报告的用途地区分部的定义为 ldquo长江三角洲rdquo指本行下列一级分行所在的地区上海南京苏州杭州

宁波和无锡以及子公司临安村镇银行 ldquo珠江三角洲及海峡西岸rdquo指本行下列一级分行所在的地区广州深圳东

莞福州厦门和海口 ldquo环渤海地区rdquo指本行下列一级分行所在的地区北京天津大连青岛

石家庄济南和唐山 ldquo中部地区rdquo指本行下列一级分行所在的地区合肥郑州武汉长沙太

原和南昌 ldquo西部地区rdquo指本行下列一级分行所在的地区成都重庆西安昆明南

宁呼和浩特乌鲁木齐贵阳兰州西宁和银川 ldquo东北地区rdquo指本行下列一级分行所在的地区沈阳长春和哈尔滨 ldquo总部rdquo指本行总行机关和信用卡中心及 ldquo香港rdquo包括振华国际和中信国金及其子公司

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第 124 页

53 分部报告（续） (2) 地区分部（续） 2014 年

珠江三角洲

长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计 一 营业收入 22992 15072 21686 16049 14864 3143 25774 5136 - 124716

利息净收入 18262 12337 17267 13420 12087 2557 15510 3301 - 94741

外部利息净收入 15608 11359 10632 11456 12158 2683 28046 2799 - 94741

内部利息净收入 (支出) 2654 978 6635 1964 (71) (126) (12536) 502 - -

手续费及佣金净收入 3842 2428 3746 2371 2565 535 9058 768 - 25313

其他净收入 (注 i) 888 307 673 258 212 51 1206 1067 - 4662

其中对联营企业的

投资收益 - - - - - - - 202 - 202

二 营业支出 (16524) (12847) (13231) (8334) (6574) (2814) (7681) (2307) - (70312)

资产减值损失 (7324) (6887) (4504) (2244) (931) (1400) (231) (152) - (23673)

折旧及摊销 (349) (238) (416) (257) (257) (75) (416) (186) - (2194)

其他 (8851) (5722) (8311) (5833) (5386) (1339) (7034) (1969) - (44445)

三 营业利润 6468 2225 8455 7715 8290 329 18093 2829 - 54404 -

营业外收入 47 42 104 35 39 6 50 4 - 327

营业外支出 (47) (7) (43) (34) (13) (4) (8) (1) - (157)

四 分部利润 6468 2260 8516 7716 8316 331 18135 2832 - 54574

资本性支出 321 181 237 598 240 446 564 73 - 2660

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第 125 页

53 分部报告（续） (2) 地区分部（续）

2014 年 12 月 31 日

珠江三角洲

长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计 分部资产 832355 567700 916047 510466 468004 89173 1946061 198628 (1399806) 4128628

对联营企业的投资 - - - - - - - 870 - 870

递延所得税资产 9317

资产总额 4138815

分部负债 828692 564494 906031 503804 460468 88544 1742187 178132 (1400883) 3871469

负债总额 3871469

其他补充信息

资产负债表外信贷承担 274533 192548 252594 201186 141853 28261 117409 75819 - 1284203

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第 126 页

53 分部报告（续） (2) 地区分部（续）

2013 年

珠江三角洲

长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计 一 营业收入 21378 13262 20582 13897 12632 2934 15822 4051 - 104558

利息净收入 18009 11533 17254 11968 10869 2470 10898 2687 - 85688

外部利息净收入 14062 10401 11592 9089 10841 2310 25297 2096 - 85688

内部利息净收入 (支出) 3947 1132 5662 2879 28 160 (14399) 591 - -

手续费及佣金净收入 2918 1490 2852 1793 1665 435 5093 565 - 16811

其他净收入 (支出) (注 1) 451 239 476 136 98 29 (169) 799 2059

其中对联营企业的

投资收益 - - - - - - - 109 - 109

二 营业支出 (16539) (6361) (9200) (5939) (5557) (1368) (5345) (1964) - (52273)

资产减值 (损失) 转回 (7855) (1069) (1440) (617) (761) (166) 64 (96) - (11940)

折旧及摊销 (314) (183) (357) (206) (202) (54) (336) (138) - (1790)

其他 (8370) (5109) (7403) (5116) (4594) (1148) (5073) (1730) - (38543)

三 营业利润 4839 6901 11382 7958 7075 1566 10477 2087 - 52285

营业外收入 102 34 109 46 15 5 41 14 - 366

营业外支出 (30) (19) (17) (15) (7) (3) (11) - - (102)

四 分部利润 4911 6916 11474 7989 7083 1568 10507 2101 - 52549

资本性支出 256 924 277 390 760 55 1074 141 - 3877

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53 分部报告（续） (2) 地区分部（续）

2013 年 12 月 31 日

珠江三角洲

长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计 分部资产 771024 549279 851490 455064 446164 99848 1114858 168881 (826025) 3630583

对联营企业的投资 - - - - - - - 2176 - 2176

递延所得税资产 8434

资产总额 3641193

分部负债 767235 542146 839582 447303 438613 97957 949745 153933 (826046) 3410468

负债总额 3410468

其他补充信息

资产负债表外信贷承担 296680 162977 280094 184939 131909 24515 89589 72501 - 1243204

注 i其他净收入包括投资收益公允价值变动收益汇兑净收益和其他业务收入

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54 代客交易

(1) 委托贷款业务 本集团向企业单位与个人提供委托贷款服务以及委托住房公积金抵押贷款服务所有委托贷款发放都是根据这些企业个人或住房公积金管理中心的指示或指令而用以发放这些贷款的资金均来自这些企业个人或住房公积金管理中心的委托资金 有关的委托资产和负债及委托住房公积金抵押贷款业务本集团一般并不对这些交易承担信贷风险本集团以受托人的身份根据委托方的指令持有和管理这些资产及负债并就所提供的服务收取手续费 由于委托资产并不属于本集团的资产故未在资产负债表内确认多余委托资金作为吸收存款入账提供有关服务的收入在利润表内的手续费收入中确认 于资产负债表日的委托资产及负债如下

本集团及本行

2014 年 2013 年 委托贷款 524538 358561

委托资金 524538 358561

(2) 理财服务

本集团的表外理财业务主要是指本集团将理财产品销售给企业或个人募集资金投资于债券及货币市场工具信贷及债务融资工具股权及权益类投资等品种与表外理财产品相关的信用风险流动性风险以及利率风险由投资者承担本集团从该业务中获取的收入主要包括理财产品的托管销售投资管理等手续费收入收入在利润表内确认为佣金收入 表外理财产品及募集的资金不是本集团的资产和负债也不会在资产负债表内确认

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54 代客交易(续)

(2) 理财服务（续） 于资产负债表日与理财业务相关的资产及负债如下 本集团及本行

2014 年 2013 年 理财服务的投资 376613 246356

来自理财服务的资金 376613 246356

于 2014 年 12 月 31 日上述理财服务涉及的资金中有人民币 58225 亿元 (2013

年人民币 60171 亿元) 已委托中信集团全资子公司进行管理

55 担保物信息

(1) 作为担保物的资产 于资产负债表日作为负债或或有负债的担保物的金融资产的账面价值列示如下 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 债券 64738 3134 64491 1498 票据贴现 6414 4618 6414 4618 其他 67 67 - -

合计 71219 7819 70905 6116

(2) 收到的担保物

本集团按一般拆借业务的标准条款进行买入返售协议交易并相应持有交易项下的担保物2014 年 12 月 31 日本集团持有的买入返售协议担保物中在交易对手没有违约情况下而可以直接处置或再抵押的担保物的公允价值为人民币 573 亿元(2013 年无)

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56 风险管理 风险管理部分主要披露本集团所承担的风险以及对风险的管理和监控特别是在金融工具使用方面所面临的主要风险 信用风险 信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集

团的义务或承担使本集团可能蒙受损失的风险 市场风险 市场风险是指因市场价格 (利率汇率股票价格和商品价

格) 的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险

流动性风险 流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金

用于偿付到期债务履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险

操作风险 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序员工和信息科

技系统以及外部事件所造成损失的风险包括法律风险但不包括策略风险和声誉风险

本集团制定了政策及程序以识别及分析上述风险并设定了适当的风险限额和控制机制而且还利用可靠及更新的管理信息系统以监控这些风险和限额本集团定期修订并加强风险管理制度和系统以反映市场和产品的最新变化并借鉴风险管理中的最佳做法内部审计部门亦会定期进行审核以确保遵从相关政策及程序

(1) 信用风险 信用风险包含贷款风险证券业务偿付风险贸易风险以及国家风险本集团通过目标市场界定贷款审批程序贷后监控和清收管理程序来确认和管理这些风险信用风险主要来自信贷业务在资金业务方面若债务证券发行人之评级下降因而令本集团所持有的资产价值下跌亦会产生信用风险 信贷业务

除制定信贷政策以外本集团主要通过风险限额管理贷款审批程序贷后预警监测检查等措施管理信贷风险本集团设置了相应的政策和程序来评价交易对手及交易的信贷风险并实施审批工作

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

信贷业务（续） 本集团在不同级别采取了实时的信贷分析和监控该政策旨在对需要特殊监控的交易对手行业以及产品加强事先检查控制风险内控委员会除了定期从总体上监控信贷组合风险外还对单个问题贷款实施监控不论该问题贷款是已经发生还是潜在发生 本集团采用贷款风险分类方法监控贷款组合风险状况贷款按风险程度不同档次以区别未减值和已减值贷款及垫款当一项或多项事件发生证明客观减值证据存在并出现损失时该贷款被界定为已减值贷款及垫款已减值贷款及垫款的损失准备须视情况以组合或单项方式评估 本集团采纳一系列的要素来决定贷款的类别贷款分类的要素包括以下因素(i)

借款人的偿还能力(ii) 借款人的还款历史(iii) 借款人偿还的意愿(iv) 抵押品出售所得的净值及 (v) 担保人的经济前景本集团同时也会考虑贷款的本金及利息逾期偿还的时间 本集团根据每类零售贷款业务具有性质相似交易价值较小交易量大的特点设计信贷政策和审批程序鉴于零售贷款业务的性质其信贷政策主要基于本集团具体战略定位和对不同产品和不同种类客户的统计分析本集团通过增强自身及行业经验来确定和定期修改产品条款以吸引目标顾客群 贷款承担和或有负债产生的风险在实质上与发放贷款及垫款的风险一致因此这些交易需要经过与贷款业务相同的申请贷后管理以及抵质押担保要求 在地理经济或者行业等因素的变化对本集团的交易对手产生相似影响的情况下如果对该交易对手发放的信贷与本集团的总体信贷风险相比是重要的则会产生信贷集中风险本集团的金融工具分散在不同的行业地区和产品之间 资金业务 本集团根据交易产品交易对手交易对手所在地理区域设定信用额度通过系统实时监控信用额度的使用状况在考虑包括市场条件在内的各项因素基础上会定期审阅并更新信用额度

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(i) 最大信用风险敞口

在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下于资产负债表日最大信用风险敞口是指每项金融资产减去其减值准备后的账面净值最大信用风险敞口金额列示如下 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 存放中央银行款项 531254 489628 529789 487699 存放同业款项 93991 131711 81689 124860 拆出资金 68180 122314 47810 98414 以公允价值计量且其变动

计入损益的金融资产 27507 11016 27501 10966 衍生金融资产 8226 7749 5638 5866 买入返售金融资产 135765 286767 135765 286816 应收利息 26125 15545 25546 14976 发放贷款及垫款 2136332 1899921 2012342 1798983 可供出售金融资产 207188 177148 186517 160176 持有至到期投资 177957 154849 177957 154788 应收款项类投资 653256 300158 652916 300158其他金融资产 21615 6707 20815 6140

小计 4087396 3603513 3904285 3449842信贷承诺风险敞口 1284203 1243204 1208311 1170703 最大信用风险敞口 5371599 4846717 5122596 4620545

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(ii) 发放贷款及垫款存放同业款项及拆出资金(ldquo存拆放同业款项rdquo)买入返

金融资产债券投资及存款证和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下 本集团 2014 年

注释发放贷款

及垫款 存拆放

同业款项 买入返售

金融资产 债券投资

及存款证 应收款项类投资

已减值

单项评估 总额 22846 29 - 207 -损失准备 (11153) (8) - (123) -

净额 11693 21 - 84 - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

组合评估 总额 5608 - - - -损失准备 (3954) - - - -

净额 1654 - - - - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

已逾期未减值 (a) 总额 47598 - - - -其中

逾期 3 个月以内 42313 - - - -逾期 3 个月到 1

年 5285 - - - -逾期 1 年以上 - - - - -

损失准备 (5538) - - - -

净额 42060 - - - - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

未逾期未减值 总额 2111856 162150 135765 412568 653412损失准备 (b) (30931) - - - (156)

净额 2080925 162150 135765 412568 653256 -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

资产账面净值 2136332 162171 135765 412652 653256

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(ii) 发放贷款及垫款存放同业款项及拆出资金(ldquo存拆放同业款项rdquo)买入返金融资产债券投资及存款证和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下(续)

2013 年

注释发放贷款

及垫款 存拆放

同业款项 买入返售

金融资产 债券投资

及存款证 应收款项类投资

已减值

单项评估 总额 16414 96 - 422 -损失准备 (8966) (15) - (200) -

净额 7448 81 - 222 - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

组合评估 总额 3552 - - - -损失准备 (2656) - - - -

净额 896 - - - - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

已逾期未减值 (a) 总额 15946 30 - - -其中

逾期 3 个月以内 14845 30 - - -逾期 3 个月到 1

年 1101 - - - -逾期 1 年以上 - - - - -

损失准备 (1047) - - - -

净额 14899 30 - - - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

未逾期未减值 总额 1905263 253914 286767 342791 300158损失准备 (b) (28585) - - - -

净额 1876678 253914 286767 342791 300158 -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

资产账面净值 1899921 254025 286767 343013 300158

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第 135 页

56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(ii) 发放贷款及垫款存放同业款项及拆出资金(ldquo存拆放同业款项rdquo)买入返

金融资产债券投资及存款证和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下(续) 本行 2014 年

注释发放贷款

及垫款 存拆放

同业款项 买入返售

金融资产 债券投资

及存款证 应收款项类投资

已减值

单项评估 总额 22285 29 - 118 -损失准备 (11024) (8) - (110) -

净额 11261 21 - 8 - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

组合评估 总额 5600 - - - -损失准备 (3948) - - - -

净额 1652 - - - - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

已逾期未减值 (a) 总额 45360 - - - -其中

逾期 3 个月以内 40208 - - - -逾期 3 个月到 1

年 5152 - - - -逾期 1 年以上 - - - - -

损失准备 (5524) - - - -

净额 39836 - - - - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

未逾期未减值 总额 1990233 129478 135765 391967 653072损失准备 (b) (30640) - - - (156)

净额 1959593 129478 135765 391967 652916 -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

资产账面净值 2012342 129499 135765 391975 652916

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第 136 页

56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(ii) 发放贷款及垫款存放同业款项及拆出资金(ldquo存拆放同业款项rdquo)买入返

金融资产债券投资及存款证和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下(续)

2013 年

注释发放贷款

及垫款 存拆放

同业款项 买入返售

金融资产 债券投资

及存款证 应收款项类投资

已减值

单项评估 总额 16091 96 - 181 -损失准备 (8835) (15) - (172) -

净额 7256 81 - 9 - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

组合评估 总额 3548 - - - -损失准备 (2653) - - - -

净额 895 - - - - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

已逾期未减值 (i) 总额 15066 30 - - -其中

逾期 3 个月以内 13965 30 - - -逾期 3 个月到 1

年 1101 - - - -逾期 1 年以上 - - - - -

损失准备 (1038) - - - -

净额 14028 30 - - - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

未逾期未减值 总额 1805139 223163 286816 325921 300158损失准备 (ii) (28335) - - - -

净额 1776804 223163 286816 325921 300158 -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

资产账面净值 1798983 223274 286816 325930 300158

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(ii) 发放贷款及垫款存放同业款项及拆出资金(ldquo存拆放同业款项rdquo)买入返

金融资产债券投资及存款证和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下(续)

注释 (a) 已逾期未减值贷款及垫款的担保物及其他信用增级

于 2014 年 12 月 31 日本集团已逾期未减值的发放贷款及垫款中包含采用单项评估方式认定的贷款及垫款人民币 39141 亿元 (2013 年人民币 9938

亿元) 抵押物涵盖该类贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币 21634 亿元

(2013人民币 5559 亿元) 和人民币 17507 亿元 (2013 年人民币 4379 亿元) 该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币 30187 亿元 (2013 年人民币 8069 亿元)

于 2014 年 12 月 31 日本行已逾期未减值的发放贷款及垫款中包含采用单项评估方式认定的贷款及垫款人民币 36906 亿元 (2013 年人民币 9376 亿元) 抵押物涵盖该类贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币 20237 亿元

(2013人民币 5125 亿元) 和人民币 16669 亿元 (2013 年人民币 4251 亿元) 该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币 25143 亿元 (2013 年人民币 5712 亿元) 抵押品的公允价值为管理层根据目前抵押品处置经验和市场状况对最新可得的外部评估价值进行调整的基础上确定

(b) 此余额为按组合方式评估计提的损失准备

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析 本集团 2014 年 2013 年

贷款 附担保物 贷款 附担保物

总额 贷款 总额 贷款公司类贷款 制造业 384521 176 171481 412819 213 149772批发和零售业 290107 133 168279 298847 154 149330房地产开发业 179677 82 152514 128930 66 113434交通运输仓储和邮政业 138230 63 67508 135778 70 61179水利环境和公共设施

管理业 111524 51 53463 71853 37 34543建筑业 101834 47 46484 81873 42 32750租赁及商业服务 83809 38 47054 67657 35 35537电力燃气及水的生产

和供应业 51828 24 16480 56817 29 15523公共及社用机构 19304 09 4624 16992 09 4880其他客户 204484 93 78505 164287 85 49120

小计 1565318 716 806392 1435853 740 646068 个人类贷款 554547 253 406778 440553 227 330753贴现贷款 68043 31 - 64769 33 -

发放贷款及垫款总额 2187908 100 1213170 1941175 1000 976821

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析（续） 本行

2014 年 2013 年

贷款 附担保物 贷款 附担保物

总额 贷款 总额 贷款公司类贷款 制造业 377992 183 169657 406726 221 147756批发和零售业 275963 134 164742 287087 156 145686房地产开发业 160821 78 140107 116735 63 101770交通运输仓储和邮政业 136345 66 66841 134002 73 60554水利环境和公共设施

管理业 111466 54 53454 71722 39 34543建筑业 100456 49 46053 81048 44 32440租赁及商业服务 83514 40 47026 67428 37 35479电力燃气及水的生产

和供应业 51468 25 16390 56419 31 15453公共及社用机构 19304 09 4624 16992 09 4880其他客户 147749 72 64852 118368 64 41703

小计 1465078 710 773746 1356527 737 620264 个人类贷款 538512 261 391971 426129 232 317126贴现贷款 59888 29 - 57188 31 -

发放贷款及垫款总额 2063478 1000 1165717 1839844 1000 937390

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析（续） 于资产负债表日占发放贷款及垫款余额 10以上行业已减值贷款及垫款按单项方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如下 本集团 2014 年

已减值发放贷款及垫款

单项评估

损失准备 组合评估

损失准备

在利润表

计入当年

减值损失 当年核销 制造业 8758 4465 7435 6547 (3456)批发和零售业 11025 5424 6985 9522 (6110)

2013 年

已减值发放贷款及垫款

单项评估

损失准备 组合评估

损失准备

在利润表

计入当年

减值损失 当年核销 制造业 6454 3278 5469 2034 (1541)批发和零售业 8059 4654 4335 5366 (2841)

本行 2014 年

已减值发放贷款及垫款

单项评估

损失准备 组合评估

损失准备

在利润表

计入当年

减值损失 当年核销 制造业 8470 4385 7412 6518 (3416)批发和零售业 10924 5423 6938 9477 (6064)

2013 年

已减值发放贷款及垫款

单项评估

损失准备 组合评估

损失准备

在利润表

计入当年

减值损失 当年核销 制造业 6319 3250 5444 2011 (1534)批发和零售业 8055 4650 4297 5313 (2816)

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(iv) 发放贷款及垫款按地区分布情况分析 本集团 2014 年 2013 年

贷款 总额

附担保物

贷款

贷款

总额

附担保物 贷款

环渤海地区 (包括总部) 576598 264 258442 513609 265 214739长江三角洲 512214 234 288924 476101 245 238225珠江三角洲及海峡西岸 319360 146 230554 278425 143 180297中部地区 306274 140 176516 266342 137 139354西部地区 292793 134 172627 255620 132 133977东北地区 64071 29 41980 57920 30 34898中国境外 116598 53 44127 93158 48 35331

总额 2187908 1000 1213170 1941175 1000 976821

本行 2014 年 2013 年

贷款 总额

附担保物

贷款

贷款

总额

附担保物 贷款

环渤海地区 (包括总部) 573158 278 257823 511075 278 214041长江三角洲 509464 247 287069 472973 257 236173珠江三角洲及海峡西岸 317718 154 229702 275914 150 178947中部地区 306274 148 176516 266342 145 139354西部地区 292793 142 172627 255620 139 133977东北地区 64071 31 41980 57920 31 34898

总额 2063478 1000 1165717 1839844 1000 937390

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(iv) 发放贷款及垫款按地区分布情况分析（续） 于资产负债表日占发放贷款及垫款余额 10 以上地区已减值贷款及垫款按单项方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如下 本集团 2014 年

已减值发放

贷款及垫款

单项评估

损失准备

组合评估

损失准备 环渤海地区 (包括总部) 7151 1962 10766 长江三角洲 9240 3766 9959 珠江三角洲及海峡西岸 5140 2685 7318 中部地区 3453 1042 6255 西部地区 1276 458 4923 2013 年

已减值发放

贷款及垫款

单项评估

损失准备

组合评估

损失准备 环渤海地区 (包括总部) 3995 1151 9107 长江三角洲 10567 5353 8898 珠江三角洲及海峡西岸 2311 1360 4571 中部地区 1126 235 4528 西部地区 976 432 4073

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第 143 页

56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(iv) 发放贷款及垫款按地区分布情况分析（续） 于资产负债表日占发放贷款及垫款余额 10以上行业已减值贷款及垫款按单项方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如下

本行 2014 年

已减值发放

贷款及垫款

单项评估

损失准备

组合评估

损失准备 环渤海地区 (包括总部) 7108 1919 10763 长江三角洲 9231 3765 9940 珠江三角洲及海峡西岸 4894 2655 7309 中部地区 3453 1042 6255西部地区 1276 458 4923 2013 年

已减值发放

贷款及垫款

单项评估

损失准备

组合评估

损失准备 环渤海地区 (包括总部) 3950 1132 9106 长江三角洲 10559 5349 8884 珠江三角洲及海峡西岸 2268 1360 4568 中部地区 1126 235 4528西部地区 976 432 4073

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(v) 发放贷款及垫款按担保方式分布情况分析 本集团

2014 年 2013 年 信用贷款 392960 399860

保证贷款 513735 499725

附担保物贷款 1213170 976821

其中 抵押贷款 953053 740650

质押贷款 260117 236171

小计 2119865 1876406

贴现贷款 68043 64769 贷款及垫款总额 2187908 1941175

本行

2014 年 2013 年 信用贷款 368639 382075

保证贷款 469234 463191

附担保物贷款 1165717 937390

其中 抵押贷款 917020 705499

质押贷款 248697 231891

小计 2003590 1782656

贴现贷款 59888 57188 贷款及垫款总额 2063478 1839844

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(vi) 已重组的发放贷款及垫款 本集团 2014 年 2013 年

总额

占贷款及

垫款总额

百分比 总额

占贷款及

垫款总额

百分比 已重组的发放贷款及垫款 13724 063 6176 032减 ndash 逾期超过 3 个月的已重组

发放贷款及垫款 6901 032 4045 021 ndash 逾期尚未超过 3 个月的已

重组发放贷款及垫款 6823 031 2131 011

本行 2014 年 2013 年

总额

占贷款及

垫款总额

百分比 总额

占贷款及

垫款总额

百分比 已重组的发放贷款及垫款 13204 064 5603 030减 ndash 逾期超过 3 个月的已重组

发放贷款及垫款 6901 033 4045 022 ndash 逾期尚未超过 3 个月的已

重组发放贷款及垫款 6303 031 1558 008

已重组的发放贷款及垫款是指因为借方的财政状况变差或借方没有能力按原本的还款计划还款而需重组或磋商的贷款或垫款而其修改的还款条款乃本集团原先不做考虑的优惠

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56 风险管理（续） (2) 市场风险

市场风险是指因市场价格 (利率汇率股票价格和商品价格) 的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险本集团建立了涵盖市场风险识别计量监测和控制环节的市场风险管理制度体系通过产品准入审批和限额管理对市场风险进行管理将潜在的市场风险损失控制在可接受水平 本集团风险内控委员会负责审批市场风险管理的重要政策制度建立恰当的组织结构和信息系统以有效识别计量监测和控制各项业务所承担的市场风险确保足够的人力物力等资源投入以加强市场风险管理风险管理部门独立对全行市场风险进行管理和控制负责拟定市场风险管理政策制度和授权限额提供独立的市场风险报告以有效识别计量和监测全行市场风险业务部门负责在日常经营活动中主动履行市场风险管理职责有效识别计量控制经营行为中涉及的各种市场风险要素确保业务发展和风险承担之间的动态平衡 本集团使用敏感性指标外汇敞口利率重定价缺口等作为监控市场风险的主要工具 本集团日常业务面临的主要市场风险包括利率风险和外汇风险 利率风险 本集团利率风险主要来源于资产负债利率重新定价期限错配对收益的影响以及市场利率变动对资金交易头寸的影响 对于资产负债业务的重定价风险本集团主要通过缺口分析进行评估监测并根据缺口现状调整浮动利率贷款与固定利率贷款比重调整贷款重定价周期优化存款期限结构等 对于资金交易头寸的利率风险本集团采用久期分析敏感度分析压力测试和情景模拟等方法进行计量和监控并设定利率敏感度久期敞口等风险限额定期对风险限额的执行情况进行有效监控管理和报告

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56 风险管理（续） (2) 市场风险（续）

下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间及预期下一个复位价日期 (或到期日以较早者为准) 的实际利率 本集团 2014 年 实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 注释(i) 资产 现金及存放中央银行款项 149 538486 7232 531254 - - - 存放同业款项 324 93991 - 89799 2682 1510 - 拆出资金 396 68180 21 52611 15095 - 453 买入返售金融资产 527 135765 - 131871 3068 826 - 应收款项类投资 617 653256 424 165430 370124 117278 - 发放贷款及垫款 (注释(ii)) 631 2136332 238 984930 974735 154359 22070 投资 (注释(iii)) 403 415740 1539 79066 89141 162620 83374 其他 97065 81277 5831 9957 - -

资产合计 4138815 90731 2040792 1464802 436593 105897

-------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- -------------- 负债 向中央银行借款 350 50050 - 50000 50 - - 同业及其他金融机构存放款项 508 688292 1369 571472 104872 10579 - 拆入资金 115 19648 - 14179 4406 1063 - 卖出回购金融资产款 360 41609 - 39440 2169 - - 吸收存款 243 2849574 13355 1883466 685792 263226 3735 已发行债务凭证 455 133488 - 21008 13519 20260 78701 其他 88808 80147 3513 4575 573 -

负债合计 3871469 94871 2583078 815383 295701 82436

-------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- -------------- 资产负债缺口 267346 (4140) (542286) 649419 140892 23461

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56 风险管理（续） (2) 市场风险（续）

2013 年

实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上

注释(i)

资产

现金及存放中央银行款项 150 496476 6848 489628 - - -

存放同业款项 391 131711 - 98753 30970 1988 -

拆出资金 405 122314 21 73156 49125 12 -

买入返售金融资产 502 286767 - 206245 75629 4893 -

应收款项类投资 603 300158 - 93423 121758 84977 -

发放贷款及垫款 (注释(ii)) 618 1899921 211 1047247 799481 51412 1570

投资 (注释(iii)) 375 346003 3084 71585 60401 145265 65668

其他 57843 57843 - - - -

资产合计 3641193 68007 2080037 1137364 288547 67238

-------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- -------------- 负债

同业及其他金融机构存放款项 425 559667 1071 355471 157559 45566 -

拆入资金 247 41952 - 36560 4813 579 -

卖出回购金融资产款 453 7949 - 5085 2864 - -

吸收存款 220 2651678 11434 1800758 587175 250052 2259

已发行债务凭证 396 76869 - 7275 8821 17284 43489

其他 72353 72353 - - - -

负债合计 3410468 84858 2205149 761232 313481 45748

-------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- -------------- 资产负债缺口 230725 (16851) (125112) 376132 (24934) 21490

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56 风险管理（续） (2) 市场风险（续）

下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间及预期下一个复位价日期 (或到期日以较早者为准) 的实际利率 本行 2014 年 实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 注释(i) 资产 现金及存放中央银行款项 150 536811 7022 529789 - - - 存放同业款项 343 81689 - 77550 2629 1510 - 拆出资金 470 47810 21 32158 15178 - 453 买入返售金融资产 527 135765 - 131871 3068 826 - 应收款项类投资 617 652916 424 165430 369924 117138 - 发放贷款及垫款 (注释(ii)) 647 2012342 - 873780 964493 152101 21968 投资 (注释(iii)) 408 403981 10456 70858 85660 154209 82798 其他 91322 75534 5831 9957 - -

资产合计 3962636 93457 1887267 1450909 425784 105219

-------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- -------------- 负债 向中央银行借款 350 50000 - 50000 - - - 同业及其他金融机构存放款项 517 698362 226 581485 106072 10579 - 拆入资金 298 18703 - 13785 4406 512 - 卖出回购金融资产款 379 41381 - 39212 2169 - - 吸收存款 248 2699597 6219 1776811 651413 261419 3735 已发行债务凭证 503 115592 - 14433 9253 16479 75427 其他 83278 74617 3513 4575 573 -

负债合计 3706913 81062 2479239 777888 289562 79162 -------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- -------------- 资产负债缺口 255723 12395 (591972) 673021 136222 26057

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56 风险管理（续） (2) 市场风险（续）

2013 年

实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上

注释(i) 资产

现金及存放中央银行款项 150 494316 6617 487699 - - -

存放同业款项 402 124860 - 91901 30971 1988 -

拆出资金 477 98414 21 59532 38849 12 -

买入返售金融资产 502 286816 - 206294 75629 4893 -

应收款项类投资 603 300158 - 93423 121758 84977 -

发放贷款及垫款 (注释(ii)) 634 1798983 - 955897 791493 50217 1376

投资 (注释(iii)) 378 336376 10498 63681 57155 139492 65550

其他 53054 53054 - - - -

资产合计 3492977 70190 1958427 1115855 281579 66926

-------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- -------------- 负债

同业及其他金融机构存放款项 439 571234 79 364393 161196 45566 -

拆入资金 263 38512 - 33130 4803 579 -

卖出回购金融资产款 490 6468 - 3604 2864 - -

吸收存款 224 2529488 6343 1708754 564646 247486 2259

已发行债务凭证 472 56439 - 2968 - 14999 38472

其他 67480 67480 - - - -

负债合计 3269621 73902 2112849 733509 308630 40731

-------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- -------------- 资产负债缺口 223356 (3712) (154422) 382346 (27051) 26195

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56 风险管理（续） (2) 市场风险（续）

利率风险（续） 注释 (i) 实际利率是指利息收入支出对平均计息资产负债的比率

(ii) 本集团以上列报为 3 个月内重定价的发放贷款及垫款包括于 2014 年 12 月

31 日余额为人民币 43496 亿元的逾期金额 (扣除损失准备) (2013 年 12 月 31

日人民币 22869 亿元) 本行以上列报为 3 个月内重定价的发放贷款及垫款包括于 2014 年 12 月 31

日余额为人民币 43486 亿元的逾期金额 (扣除损失准备) (2013 年 12 月 31

日人民币 21969 亿元)

(iii) 投资包括分类为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产可供出售金融资产持有至到期投资及长期股权投资的投资 本集团采用敏感性分析衡量利息变化对本集团净利息收入的可能影响下表列出于 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

利率变更(基点) 利率变更(基点) (100) 100 (100) 100 按年度化计算净利息收入 (减少) 增加 (单位人民币百万元) 552 (552) (1570) 1570 以上敏感性分析基于非衍生资产和负债具有静态的利率风险结构以及某些简化的假设有关的分析仅衡量一年内利率变化反映为一年内本集团非衍生资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息收入的影响基于以下假设(i) 所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间开始时重新定价或到期 (即在三个月内重新定价或到期的资产和负债全部实时重新定价或到期在三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均在三个月重新定价或到期) (ii) 收益率曲线随利率变化而平行移动及 (iii) 资产和负债组合并无其他变化且所有头寸将会被持有并在到期后续期本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响由于基于上述假设利率增减导致本集团净利息收入出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同

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56 风险管理（续） (2) 市场风险（续）

外汇风险

外汇风险是指因汇率的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险本集团主要采用外汇敞口分析来衡量汇率风险的大小并通过即期和远期外汇交易及将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理其外汇风险并适当运用衍生金融工具 (主要是外汇掉期)管理外币资产负债组合 各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下

本集团 2014 年

人民币 美元 港币 其他 合计

资产

现金及存放中央银行款项 526072 10145 2078 191 538486

存放同业款项 17389 67694 5908 3000 93991

拆出资金 45714 21359 315 792 68180

买入返售金融资产 135194 571 - - 135765

应收款项类投资 652033 1223 - - 653256

发放贷款及垫款 1918137 154673 54167 9355 2136332

投资 388142 15468 8403 3727 415740

其他 90525 2797 3309 434 97065

资产总计 3773206 273930 74180 17499 4138815

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 负债

向中央银行借款 50050 - - - 50050

同业及其他金融机构

存放款项 661496 21950 392 4454 688292

拆入资金 5423 13218 - 1007 19648

卖出回购金融资产款 41381 228 - - 41609

吸收存款 2528282 225951 78818 16523 2849574

已发行债务凭证 117576 10824 2488 2600 133488

其他 80839 2379 3181 2409 88808

负债总计 3485047 274550 84879 26993 3871469

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 资产负债缺口 288159 (620) (10699) (9494) 267346

信贷承担 1137105 113081 27163 6854 1284203

衍生金融工具 (注释(i)) (19902) (14798) 25585 17848 8733

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56 风险管理（续） (2) 市场风险（续）

外汇风险（续）

各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下（续）

本集团（续）

2013 年

人民币 美元 港币 其他 合计

资产

现金及存放中央银行款项 486947 8680 655 194 496476

存放同业款项 71895 50953 4676 4187 131711

拆出资金 107586 14683 45 - 122314

买入返售金融资产 286767 - - - 286767

应收款项类投资 300158 - - - 300158

发放贷款及垫款 1692895 159118 42991 4917 1899921

投资 320450 13760 8764 3029 346003

其他 55881 (990) 2285 667 57843

资产总计 3322579 246204 59416 12994 3641193

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 负债

同业及其他金融机构

存放款项 526942 16446 1095 15184 559667

拆入资金 6021 33313 4 2614 41952

卖出回购金融资产款 6419 1530 - - 7949

吸收存款 2411528 158965 65991 15194 2651678

已发行债务凭证 60654 8176 4472 3567 76869

其他 66838 2326 2534 655 72353

负债总计 3078402 220756 74096 37214 3410468

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 资产负债缺口 244177 25448 (14680) (24220) 230725

信贷承担 1080234 130747 23114 9109 1243204

衍生金融工具 (注释(i)) (21054) (37716) 27712 23540 (7518)

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56 风险管理（续） (2) 市场风险（续）

外汇风险（续）

各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下（续） 本行 2014 年

人民币 美元 港币 其他 合计 资产

现金及存放中央银行款项 524992 9775 1879 165 536811

存放同业款项 17292 61336 967 2094 81689

拆出资金 32103 15510 197 - 47810

买入返售金融资产 135194 571 - - 135765

应收款项类投资 651693 1223 - - 652916

发放贷款及垫款 1899740 103054 1203 8345 2012342

投资 395798 7693 - 490 403981

其他 85641 5124 18 539 91322

资产总计 3742453 204286 4264 11633 3962636

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 负债

向中央银行借款 50000 - - - 50000

同业及其他金融机构

存放款项 671786 21836 286 4454 698362

拆入资金 5063 12633 - 1007 18703

卖出回购金融资产款 41381 - - - 41381

吸收存款 2496448 188554 6989 7606 2699597

已发行债务凭证 115592 - - - 115592

其他 76598 4463 191 2026 83278

负债总计 3456868 227486 7466 15093 3706913

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 资产负债缺口 285585 (23200) (3202) (3460) 255723

信贷承担 1131175 71045 188 5903 1208311

衍生金融工具 (注释(i)) (8388) 4322 1840 11790 9564

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56 风险管理（续） (2) 市场风险（续）

外汇风险（续）

各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下（续） 本行（续）

2013 年

人民币 美元 港币 其他 合计 资产

现金及存放中央银行款项 485412 8307 442 155 494316

存放同业款项 69795 50189 861 4015 124860

拆出资金 90199 7835 380 - 98414

买入返售金融资产 286767 49 - - 286816

应收款项类投资 300158 - - - 300158

发放贷款及垫款 1681466 113149 396 3972 1798983

投资 328427 6844 284 821 336376

其他 51141 1439 2 472 53054

资产总计 3293365 187812 2365 9435 3492977

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 负债

同业及其他金融机构

存放款项 538600 16424 1026 15184 571234

拆入资金 5056 31579 4 1873 38512

卖出回购金融资产款 6419 49 - - 6468

吸收存款 2380143 135674 8021 5650 2529488

已发行债务凭证 56439 - - - 56439

其他 62130 4960 35 355 67480

负债总计 3048787 188686 9086 23062 3269621

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 资产负债缺口 244578 (874) (6721) (13627) 223356

信贷承担 1075617 88453 14 6619 1170703

衍生金融工具 (注释(i)) (13229) (13709) 6390 13010 (7538)

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56 风险管理（续） (2) 市场风险（续）

外汇风险（续）

注释 (i) 衍生金融工具反映货币衍生工具的名义本金净额包括未交割的即期

外汇远期外汇外汇掉期和货币期权 本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团利润的可能影响下表列出于 2014

年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果 2014 年 2013 年

汇率变更(基点) 汇率变更(基点) (100) 100 (100) 100

按年度化计算利润的 (减少) 增加 (单位人民币百万元)

(1278) 1278 (014) 014

以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构以及某些简化的假设有关的分析基于以下假设(i) 各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘 (中间价) 汇率绝对值波动 100 个基点造成的汇兑损益(ii) 各币种对人民币汇率同时同向波动(iii) 计算外汇敞口时包含了即期外汇敞口远期外汇敞口和期权且所有头寸将会被持有并在到期后续期本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响由于基于上述假设汇率变化导致本集团利润出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同

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56 风险管理（续） (3) 流动性风险

流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金用于偿付到期债务履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险本集团流动性风险主要源于资产负债期限结构错配客户集中提款等 本集团实行统一的流动性风险管理模式总行负责制定本集团流动性风险管理政策策略等在法人机构层面集中管理流动性风险境内外附属机构在本集团总体流动性风险管理政策框架内根据监管机构要求制定自身的流动性风险管理策略程序等 本集团根据整体资产负债情况和市场状况设定各种比例指标和业务限额管理流动性风险并通过持有适量的流动性资产满足日常经营中可能发生的不可预知的支付需求 本集团运用多种手段对流动性情况进行监测分析主要包括流动性缺口分析流动性指标监测 (包括但不限于存贷比流动性比例流动性缺口率超额备付率等监管指标和内部管理目标) 情景分析和压力测试等在此基础上本集团建立了流动性风险的定期报告机制及时向高级管理层报告流动性风险最新情况

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56 风险管理（续） (3) 流动性风险（续）

下表为本集团的资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期还款日的分析 2014 年 即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 无期限 合计 (注释(i))

资产 现金及存放中央银行款项 77398 - - - - 461088 538486 存放同业款项 70434 19365 2682 1510 - - 93991

拆出资金 - 50799 17360 - - 21 68180 买入返售金融资产 - 131709 3068 988 - - 135765 应收款项类投资 - 165430 370124 117278 - 424 653256 发放贷款及垫款 (注释(ii)) 20578 469777 790021 485009 336118 34829 2136332 投资(注释(iii)) 4190 33044 75585 203675 96437 2809 415740 其他 17193 31338 17563 1733 956 28282 97065

资产总计 189793 901462 1276403 810193 433511 527453 4138815

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 负债 向中央银行借款 - 50000 50 - - - 50050 同业及其他金融机构存放款项 124269 448572 104872 10579 - - 688292

拆入资金 - 14179 4406 1063 - - 19648 卖出回购金融资产款 - 39440 2169 - - - 41609 吸收存款 1290019 591897 682497 265392 19769 - 2849574 已发行债务凭证 - 17897 14665 18593 82333 - 133488 其他 42583 12738 9491 18090 2380 3526 88808

负债总计 1456871 1174723 818150 313717 104482 3526 3871469

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ (短) 长头寸 (1267078) (273261) 458253 496476 329029 523927 267346

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第 159 页

56 风险管理（续） (3) 流动性风险（续）

2013 年

即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 无期限 合计

(注释(i))

资产

现金及存放中央银行款项 72904 - - - - 423572 496476

存放同业款项 42727 56026 30970 1988 - - 131711

拆出资金 30 71915 50249 39 - 81 122314

买入返售金融资产 - 206165 75679 4923 - - 286767

应收款项类投资 - 93423 121758 84977 - - 300158

发放贷款及垫款 (注释(ii)) 7950 413272 799264 356098 308044 15293 1899921

投资(注释(iii)) 367 27126 37473 195147 83166 2724 346003

其他 8047 14024 6650 2601 766 25755 57843

资产总计 132025 881951 1122043 645773 391976 467425 3641193

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 负债

同业及其他金融机构存放款项 60376 291991 161734 45566 - - 559667

拆入资金 - 36459 4914 579 - - 41952

卖出回购金融资产款 - 5085 2864 - - - 7949

吸收存款 1205784 611742 581454 250439 2259 - 2651678

已发行债务凭证 - 4882 9987 16720 45280 - 76869

其他 31087 8721 10021 18103 1559 2862 72353

负债总计 1297247 958880 770974 331407 49098 2862 3410468

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ (短) 长头寸 (1165222) (76929) 351069 314366 342878 464563 230725

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第 160 页

56 风险管理（续） (3) 流动性风险（续）

下表为本行的资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期还款日的分析 2014 年 即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 无期限 合计 (注释(i)) 资产 现金及存放中央银行款项 76737 - - - - 460074 536811 存放同业款项 56859 20691 2629 1510 - - 81689 拆出资金 - 32611 15178 - - 21 47810 买入返售金融资产 - 131709 3068 988 - - 135765 应收款项类投资 - 165430 369924 117138 - 424 652916 发放贷款及垫款 (注释(ii)) 18946 437732 751392 450073 320396 33803 2012342 投资 (注释(iii)) 4190 26082 72563 193990 95429 11727 403981 其他 14605 30730 17558 1731 956 25742 91322

资产总计 171337 844985 1232312 765430 416781 531791 3962636

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 负债 向中央银行借款 - 50000 - - - - 50000 同业及其他金融机构存放款项 124494 457217 106072 10579 - - 698362 拆入资金 - 13785 4406 512 - - 18703 卖出回购金融资产款 - 39212 2169 - - - 41381 吸收存款 1251178 500985 664246 263419 19769 - 2699597 已发行债务凭证 - 14433 9253 16479 75427 - 115592 其他 40224 12336 9341 18092 2380 905 83278

负债总计 1415896 1087968 795487 309081 97576 905 3706913

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ (短) 长头寸 (1244559) (242983) 436825 456349 319205 530886 255723

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第 161 页

56 风险管理（续） (3) 流动性风险（续）

2013 年

即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 无期限 合计

(注释(i)) 资产

现金及存放中央银行款项 72274 - - - - 422042 494316

存放同业款项 36010 55891 30971 1988 - - 124860

拆出资金 30 59421 38870 12 - 81 98414

买入返售金融资产 - 206214 75679 4923 - - 286816

应收款项类投资 - 93423 121758 84977 - - 300158

发放贷款及垫款 (注释(ii)) 7175 388015 770045 326859 291885 15004 1798983

投资(注释(iii)) 367 21946 33377 187933 82613 10140 336376

其他 6166 13589 6653 2596 766 23284 53054

资产总计 122022 838499 1077353 609288 375264 470551 3492977

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 负债-

同业及其他金融机构存放款项 60647 299650 165371 45566 - - 571234

拆入资金 - 33029 4904 579 - - 38512

卖出回购金融资产款 - 3604 2864 - - - 6468

吸收存款 1172493 542604 564646 247486 2259 - 2529488

已发行债务凭证 - 2968 - 14999 38472 - 56439

其他 29858 7144 9873 18102 1559 944 67480

负债总计 1262998 888999 747658 326732 42290 944 3269621

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ (短) 长头寸 (1140976) (50500) 329695 282556 332974 469607 223356

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56 风险管理（续） (3) 流动性风险（续）

注释 (i) 现金及存放中央银行款项中的无期限金额是指存放于人民银行的法定存款准

备金与财政性存款拆出资金发放贷款及垫款投资项中无期限金额是指已减值或已逾期一个月以上的部分股权投资亦于无期限中列示

(ii) 发放贷款及垫款中的ldquo无期限rdquo类别包括所有已减值发放贷款及垫款以及已逾期超过 1 个月贷款逾期 1 个月内的未减值发放贷款及垫款归入ldquo即期偿还rdquo类别

(iii) 关于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融工具以及可供出售金融资产剩余到期日不代表本集团打算持有至最终到期

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56 风险管理（续） (4) 操作风险

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序员工和信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险包括法律风险但不包括策略风险和声誉风险 本集团在以内控措施为主的环境下通过健全操作风险管理机制实现对操作风险的识别评估监测控制缓释和报告从而降低操作风险损失这套涵盖所有业务环节的机制涉及财务信贷会计结算储蓄资金中间业务计算机系统的应用与管理资产保全和法律事务等其中主要内控措施包括 通过建立全集团矩阵式授权管理体系开展年度统一授权工作严格限定各级

机构及人员在授予的权限范围内开展业务活动在制度层面进一步明确了严禁越权从事业务活动的管理要求

通过采用统一的法律责任制度并对违规违纪行为进行追究和处分建立严格的问责制度

推动全行操作风险管理文化建设进行操作风险管理专家队伍建设通过正规培训和上岗考核提高本集团员工的风险管理意识

根据相关规定依法加强现金管理规范账户管理提升可疑交易监测手段并加强反洗钱的教育培训工作努力确保全行工作人员掌握反洗黑钱的必需知识和基本技能以打击洗黑钱

为减低因不可预见的意外情况对业务的影响本集团对所有主要业务尤其是后台运作均设有后备系统及紧急业务复原方案等应变设施本集团还投保以减低若干营运事故可能造成的损失

此外本集团持续优化完善操作风险管理系统建设为有效识别评估监测控制和报告操作风险提供信息化支持管理信息系统具备记录和存储操作风险损失数据和操作风险事件信息支持操作风险和控制自我评估监测关键风险指标等功能

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57 公允价值数据

(1) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 除以下项目外本集团 12 月 31 日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异 本集团 账面价值 公允价值

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 持有至到期投资 177957 154849 177856 147052 已发行债务凭证 - 已发行存款证 (非交易用途) 11167 12718 11193 12732- 已发行债务证券 16302 15904 16656 15393- 已发行次级债 82333 45279 83715 40640

- 已发行同业存单 23686 2968 24978 2956

合计 311445 231718 314398 218773

本行 账面价值 公允价值

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 持有至到期投资 177957 154788 177856 146990已发行债务凭证 - 已发行债务证券 16479 14999 16834 14480- 已发行次级债 75427 38472 76566 33660- 已发行同业存单 23686 2968 24978 2956

合计 293549 211227 296234 198086

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57 公允价值数据（续）

(1) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况（续） 以上金融资产和金融负债的公允价值按公允价值层级列示如下 本集团 2014 年 第一层级 第二层级 第三层级 合计 持有至到期投资 1365 176491 - 177856已发行债务凭证 - 已发行存款证 (非交易用途) - 11193 - 11193- 已发行债务证券 - 16656 - 16656- 已发行次级债 7149 76566 - 83715- 已发行同业存单 - 24978 - 24978 _

合计 8514 305884 - 314398

2013 年 第一层级 第二层级 第三层级 合计 持有至到期投资 547 146505 - 147052已发行债务凭证 - 已发行存款证 (非交易用途) - 12732 - 12732- 已发行债务证券 507 14886 - 15393- 已发行次级债 6980 33660 - 40640- 已发行同业存单 - 2956 - 2956

合计 8034 210739 - 218773

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57 公允价值数据（续）

(1) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况（续） 以上金融资产和金融负债的公允价值按公允价值层级列示如下（续） 本行 2014 年 第一层级 第二层级 第三层级 合计 持有至到期投资 1365 176491 - 177856已发行债务凭证 - 已发行债务证券 - 16834 - 16834- 已发行次级债 - 76566 - 76566- 已发行同业存单 - 24978 - 24978

合计 1365 294869 - 296234

2013 年 第一层级 第二层级 第三层级 合计 持有至到期投资 547 146443 - 146990已发行债务凭证 - 已发行债务证券 - 14480 - 14480- 已发行次级债 - 33660 - 33660- 已发行同业存单 - 2956 - 2956

合计 547 197539 - 198086

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57 公允价值数据（续） (2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值

本集团

第一层级 第二层级 第三层级

(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)~(iii)) 合计2014 年 12 月 31 日余额 持续的公允价值计量 资产 以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融资产 交易性金融资产 ndash 债券投资 1616 11130 - 12746ndash 投资基金 - - 2 2ndash 同业存单 - 13923 - 13923指定以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产 ndash 债券投资 - 838 - 838衍生金融资产 ndash利率衍生工具 - 972 5 977ndash货币衍生工具 10 6396 - 6406ndash贵金属衍生工具 - 843 - 843可供出售金融资产 ndash 债券投资 23055 160233 12 183300ndash 投资基金 - 320 127 447ndash 存款证及同业存单 228 23660 - 23888ndash 权益工具 89 1548 - 1637

持续以公允价值计量的金融资产总额 24998 219863 146 245007

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

ndash卖空债券 (573) - - (573))衍生金融负债 ndash利率衍生工具 - (744) (10) (754))ndash货币衍生工具 (1) (6207) - (6208))ndash贵金属衍生工具 - (385) - (385))

持续以公允价值计量的金融负债总额 (574) (7336) (10) (7920))

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57 公允价值数据（续） (2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值（续）

本集团

第一层级 第二层级 第三层级

(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)~(iii)) 合计

2013 年 12 月 31 日余额 持续的公允价值计量 资产 以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融资产 交易性金融资产 ndash 债券投资 - 10966 - 10966 ndash 投资基金 - - 2 2 指定为公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产 ndash 债券投资 10 - 40 50 衍生金融资产 ndash利率衍生工具 - 1492 12 1504 ndash货币衍生工具 12 6233 - 6245 可供出售金融资产 ndash 债券投资 15457 156850 13 172320 ndash 投资基金 - 315 290 605 ndash 存款证 247 4581 - 4828 ndash 权益工具 76 - - 76

持续以公允价值计量的金融资产总额 15802 180437 357 196596

负债 衍生金融负债 ndash利率衍生工具 - (1299) (17) (1316)ndash货币衍生工具 - (5535) - (5535)ndash其他衍生工具 - (2) - (2)

持续以公允价值计量的金融负债总额 - (6836) (17) (6853)

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第 169 页

57 公允价值数据（续） (2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值（续）

本行

第一层级 第二层级 第三层级

(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)~(iii)) 合计

2014 年 12 月 31 日余额 持续的公允价值计量 资产 以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融资产 交易性金融资产 ndash 债券投资 1609 11131 - 12740ndash 同业存单 - 13923 - 13923指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

ndash 债券投资 - 838 - 838衍生金融资产 ndash利率衍生工具 - 718 5 723ndash货币衍生工具 - 4072 - 4072ndash贵金属衍生工具 - 843 - 843可供出售金融资产 ndash 债券投资 6832 159026 9 165867ndash 投资基金 - 320 - 320ndash 存款证及同业存单 - 20650 - 20650ndash 权益工具 38 1548 - 1586 持续以公允价值计量的金融资产总额 8479 213069 14 221562

负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债

ndash卖空债券 (573) - - (573)衍生金融负债 ndash利率衍生工具 - (703) (10) (713) ndash货币衍生工具 - (3902) - (3902) ndash贵金属衍生工具 - (385) - (385) 持续以公允价值计量的金融负债总额 (573) (4990) (10) (5573)

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57 公允价值数据（续） (2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值（续）

本行

第一层级 第二层级 第三层级

(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)~(iii)) 合计

2013 年 12 月 31 日余额 持续的公允价值计量 资产 以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融资产 交易性金融资产 ndash 债券投资 - 10966 - 10966衍生金融资产 ndash利率衍生工具 - 1250 12 1262ndash货币衍生工具 - 4604 - 4604可供出售金融资产 ndash 债券投资 6179 153988 9 160176ndash 投资基金 - 315 - 315ndash 权益工具 31 - - 31 持续以公允价值计量的金融资产总额 6210 171123 21 177354

负债 衍生金融负债 ndash利率衍生工具 - (1186) (17) (1203)ndash货币衍生工具 - (4415) - (4415)ndash其他衍生工具 - (2) - (2) 持续以公允价值计量的金融负债总额 - (5603) (17) (5620)

(i) 本年在第一和第二公允价值层级之间没有发生重大的层级转移

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57 公允价值数据（续） (2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值（续） (ii) 第三公允价值层级本年度的变动情况如下表所示

本集团

资产 负债

交易性金融资产

指定为公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产 衍生金融资产 供出售金融资产 合计 衍生金融负债 合计

投资基金 债券投资 利率衍生工具 债券投资 投资基金 利率衍生工具

2014 年 1 月 1 日

2 40 12 13 290 357 (17) (17)

在当期损益中确认的利得或 损失总额 - - (8) - - (8) 12 12在其他综合收益中确认的利 得或损失总额 - - - (1) (25) (26) - -

购买 - - - - 15 15 - -

出售和结算 - (40) 1 - (153) (192) (5) (5)

汇率变动影响 - - - - - - - -

2014 年 12 月 31 日 2 - 5 12 127 146 (10) (10)

2014 年 12 月 31 日持有第三 层级金融工具相关已确认 当期损益情况 (注(iii)) - - - - - - 4 4

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57 公允价值数据（续）

(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值（续）

资产 负债

交易性金融资产

指定为公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产 衍生金融资产 可供出售金融资产 合计 衍生金融负债 合计 投资基金 债券投资 利率衍生工具 债券投资 投资基金 利率衍生工具

2013 年 1 月 1 日 2 39 84 17 364 506 (117) (117) 在当期损益中确认的利得或 损失总额 - 1 (62) 1 - (60) 98 98在其他综合收益中确认的利 得或损失总额 - - - 1 2 3 - -购买 - - - - 25 25 - -

出售和结算 - - (10) (6) (91) (107) 2 2汇率变动影响 - - - - (10) (10) - -

2013 年 12 月 31 日 2 40 12 13 290 357 (17) (17)

2013 年 12 月 31 日持有第三 层级金融工具相关已确认 当期损益情况 (注(iii)) - 1 (52) - - (51) 48 48

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57 公允价值数据（续） (2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值（续） 本行

资产 负债

衍生金融资产可供出售 金融资产 合计 衍生金融负债 合计

利率衍生工具 债券投资 利率衍生工具

2014 年 1 月 1 日 12 9 21 (17) (17) 在当期损益中确认的利得或 损失总额 (8) 1 (7) 12 12在其他综合收益中确认的利 得或损失总额 - (1) (1) - -出售和结算 1 - 1 (5) (5)

2014 年 12 月 31 日 5 9 14 (10) (10)

2014 年 12 月 31 日持有第三层级金融工具 相关已确认当期损益情况 (注(iii)) - - - 4 4

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57 公允价值数据（续） (2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值（续）

资产 负债

衍生金融资产可供出售 金融资产 合计 衍生金融负债 合计

利率衍生工具 债券投资 利率衍生工具

2013 年 1 月 1 日 84 14 98 (117) (117 在当期损益中确认的利得或 损失总额 (62) 1 (61) 98 98 在其他综合收益中确认的利 得或损失总额 - 1 1 - - 出售和结算 (10) (7) (17) 2 2 2013 年 12 月 31 日 12 9 21 (17) (17 2013 年 12 月 31 日持有第三层级 金融工具相关已确认当期损益 情况 (注(iii)) (52) - (52) 48 48

(iii) 在公允价值第三层级中上表内在当期损益中确认的利得和损失总额在当期利润表中以投资损益公允价值变动损益和减值损

失列示

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58 承担及或有事项

(1) 信贷承诺 本集团信贷承诺包括贷款承担和信用卡透支额度财务担保及信用证服务 贷款承担是指本集团已审批并签订合同但尚未使用的贷款及信用卡透支额度财务担保及信用证服务是本集团为客户向第三方履约提供担保承兑汇票是指本集团对客户签发汇票作出的承兑承诺本集团预期大部分的承兑汇票会与客户偿付款项同时结清 信贷承诺的合约金额分类列示如下所列示的贷款承担及信用卡承担金额为假设额度全部支用时的金额保函信用证承兑汇票金额为如果交易对手未能履约本集团于资产负债表日确认的最大潜在损失金额 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 合同金额 贷款承担 －原到期日为 1 年以内 141614 86470 80787 37076 －原到期日为 1 年或以上 46724 50861 45557 50063

小计 188338 137331 126344 87139

开出保函 124008 114950 123004 109999 开出信用证 134766 199762 130002 191454 承兑汇票 712985 695944 711552 692522 信用卡承担 124106 95217 117409 89589

合计 1284203 1243204 1208311 1170703

(2) 信贷承诺按信用风险加权金额分析

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 或有负债及承担的信用 风险加权金额 455254 428172 451089 423022

(i) 信用风险加权金额依据银监会《商业银行资本管理办法 (试行) 》的规定根据交

易对手的状况和到期期限的特点计算的采用的风险权重由 0 至 150 不等

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58 承担及或有事项（续） (3) 资本承担

于资产负债表日已授权的资本承担如下 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 为购置物业及设备 －已订约 8369 2715 8329 2695－已授权未订约 44 12 44 12

(4) 经营租赁承担

本集团以经营租赁方式租入若干物业和设备这些租赁一般为期 1 年至 5 年并可能有权选择续期届时所有条款均可重新商定本集团于资产负债表日根据不可撤销的经营租赁协议项下在未来最低租赁付款额如下 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 一年以内 2583 2733 2392 2536一年至两年 2396 2534 2233 2353两年至三年 2143 2235 2005 2086三年至五年 3417 3682 3204 3447五年以上 3545 3591 3375 3328

合计 14084 14775 13209 13750

(5) 未决诉讼和纠纷

于 2014 年 12 月 31 日本集团尚有作为被起诉方并涉及赔偿金额人民币 339

亿元 (2013 年人民币 358 亿元) 的若干未决诉讼案件根据本集团内部及外部法律顾问的意见本集团对上述未决诉讼计提了预计负债人民币 005 亿元并在资产负债表中确认 (2013 年人民币 071 亿元) 本集团认为这些负债的计提是合理且充分的

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58 承担及或有事项（续） (6) 债券承兑承诺

作为中国国债承销商若债券持有人于债券到期日前兑付债券本集团有责任为债券持有人承兑该债券该债券于到期日前的承兑价是按票面价值加上兑付日未付利息应付债券持有人的应计利息按照财政部和人民银行有关规则计算承兑价可能与于承兑日市场上交易的相近似债券的公允价值不同 本集团于资产负债表日按票面值对已承销出售但未到期的国债承兑责任如下

本集团及本行

2014 年 2013 年 债券承兑承诺 3865 3792

本集团预计于国债到期日前通过本集团提前承兑的国债金额不大

(7) 股权收购承诺 于 2014 年 12 月 23 日本行与 BBVA 签署股份收购协议本行计划以 8162 亿港

元的对价收购 BBVA 所持有的对中信国金 2968的股份该交易事项尚待本行股东大会和相关监管机构批准后方可交割本行于 2014 年 12 月 24 日就上述收购安排进行了公告

(8) 承担和或有负债准备金 本集团于报告期末已经根据本集团的会计政策对任何可能导致经济利益流失的上述承担和或有负债评估及计提准备金

59 资产负债表日后事项 本行拟向中国烟草总公司定向发行不超过 2462490897 股的 A 股股票募集资金总额不超过人民币 11918 亿元扣除相关发行费用后将全部用于补充核心一级资本本次非公开发行于 2015 年 3 月 5 日已经银监会批复同意将在证监会核准后方可实施 本行拟发起设立全资子公司中信金融租赁有限公司（简称ldquo金融租赁公司rdquo）注册资本金人民币 40 亿元银监会已于 2015 年 2 月 26 日批复同意本行筹建金融租赁公司该公司将在筹建完成并经有关监管部门批准后正式开业

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60 比较数字 根据准则 2 号 (修订)相关规定本集团于本年度将所持有的除子公司联营企业和合营企业以外的股权投资重分类至可供出售金融资产此外若干比较数字为符合本年的呈报方式已进行了重分类

61 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

(1) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益 本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围主要包括理财产品专项资产管理计划信托投资计划资产支持融资债券以及投资基金这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费其融资方式是向投资者发行投资产品 截至 2014 年 12 月 31 日本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值及其在本集团资产负债表的相关资产负债项目列示如下

本集团

2014 年 12 月 31 日

_________________________________账面价值________________________________

最大风险_____敞口

持有至

到期投资

可供出售 金融资产

应收款项类投资

买入返售 金融资产 应收利息 _ 合计

理财产品 - - 78859 - 1598 80457 80457 专项资产管理计划 - - 452319 2107 7905 462331 462331

信托投资计划 - - 108535 15 1549 110099 110099

资产支持融资债券 7110 9 - - - 7119 7119

投资基金 - 127 - - - 127 127

合计 7110 136 639713 2122 11052 660133 660133

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61 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益（续）

(1) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益（续）

本集团

2013 年 12 月 31 日

_________________________________账面价值________________________________

最大风险_____敞口

持有至

到期投资

可供出售

金融资产

应收款项类投资

买入返售

金融资产 应收利息 合计

理财产品 - - 65558 - 560 66118 66118 专项资产管理计划 - - 114987 7706 995 123688 123688

信托投资计划 - - 96999 1951 494 99444 99444

资产支持融资债券 202 15 - - - 217 217

投资基金 - 290 - - - 290 290

合计 202 305 277544 9657 2049 289757 289757

理财产品信托投资计划专项资产管理计划以及投资基金的最大风险敞口为其在报告日的公允价值或账面价值 (取两者孰高) 资产支持融资债券的最大风险敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在报告日的摊余成本或公允价值

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61 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益（续） (2) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益

本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括本集团发行的非保本理财产品这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费其融资方式是向投资者发行投资产品本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要指通过管理这些结构化主体赚取管理费收入于 2014 年 12 月 31 日本集团享有应收管理手续费而在资产负债表中反映的资产账面价值为人民币 855 亿元 (2013 年 12 月 31 日人民币 474 亿元) 于 2014 年 12 月 31 日本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财产品为人民币 376613 亿元 (2013 年 12 月 31 日人民币 246356 亿元) 于 2014 年 12 月 31 日本集团向自身发起设立的非保本理财产品拆出资金余额为人民币 168 亿元 (2013 年 12 月 31 日人民币 575 亿元) 于本年度内本集团向自身发起设立的非保本理财产品拆出资金的最大敞口为人民币 3942 亿元 (2013

年人民币 7450 亿元) 这些交易是根据正常的商业交易条款和条件进行 于 2014 年度本集团在上述结构化主体确认的手续费及佣金收入为人民币 3958

亿元 (2013 年人民币 2491 亿元) 本集团于 2014 年 1 月 1 日之后发行并于 2014 年 12 月 31 日之前已到期的非保本理财产品发行总量共计人民币 3939 亿元 (2013 年人民币 2475 亿元) 2014 年本集团向证券化交易中设立的未合并结构化主体转移了的信贷资产于转让日的账面价值为人民币 6197 亿元本集团持有该结构化主体发行的部分资产支持证券相关信息参见附注 62

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62 金融资产转移 在日常业务中本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的信托这些金融资产转让若符合终止确认条件的相关金融资产全部或部分终止确认当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时相关金融资产转让不符合终止确认的条件本集团继续在资产负债表中确认上述资产 信贷资产证券化 在信贷资产证券化交易中本集团将信贷资产出售给特殊目的信托再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券本集团在该等业务中可能会持有部分次级档资产支持证券从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬本集团会按照风险和报酬的保留程度分析判断是否终止确认相关信贷资产如果本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给未合并证券化主体并同时保留了相对较少的权益或者向所转移的金融资产提供服务安排则本集团整体终止确认该金融资产在转移中获得的对未合并证券化主体的权益以及服务安排则构成对这些资产的继续涉入 作为资产证券化交易的一部分本集团保留了对所转移金融资产提供服务的权利在服务协议中本集团代表未合并证券化主体收取现金流作为对价本集团获得弥补提供服务的手续费因此本集团将此类服务安排视作待履行合同因此并未确认服务资产负债服务费为本集团代为收取现金流的固定比率 于 2014 年 8 月本集团向未合并证券化主体转移若干公司贷款这些贷款作为贷款及应收款按照摊余成本计量于转移日的账面价值共计人民币 6197 亿元作为对价之一获得该证券化主体发行的全部资产支持债券中 5 的份额本集团将其确认为可供出售金融资产于 2014 年 12 月 31 日本集团持有的资产支持证券投资的账面价值为人民币 284 亿元其最大损失敞口与账面价值相若 于 2014 年本集团自上述公司贷款转移至未合并证券化主体中的交易中实现损失共计人民币 1693 万元本集团对所持有的资产支持债券在当期损益中确认利息收入共计人民币 412 万元在其他综合收益中确认公允价值变动损益共计人民币40 万元本集团就提供服务确认收入共计人民币 635 万元于 2014 年 12 月 31

日本集团仍然提供后续服务的贷款及垫款的公允价值为人民币 2946 亿元服务资产和负债于 2014 年 12 月 31 日的公允价值并不重大

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63 金融资产和金融负债的抵销 当依法有权抵销债权债务且该法定权利是现时可执行的并且交易双方准备按净额进行结算或同时结清资产和负债时 (ldquo抵销准则rdquo) 金融资产和负债以抵销后的净额在资产负债表中列示 当本集团与交易对手签订主协议其中约定特定净额结算安排如发生违约所有与其他交易方未完成的交易将被终止且所有未偿还款项将按净额基准结算除违约情况所有与其他交易方未完成的交易按总额结算且一般不会在资产负债表进行抵消 予以抵销受净额交割总约定或类似协议约束的金融资产和金融负债分析如下 本集团

2014 年 未予以抵销的金额

金融工具 予以抵销 资产负债表 收到的现

的总额 的金额 列示的净额 金融工具 金抵押品 净额 金融资产 - 衍生金融资产 8226 - 8226 (3383) (34) 4809

金融负债

- 衍生金融负债 7347 - 7347 (3383) - 3964

2013 年

未予以抵销的金额 金融工具 予以抵销 资产负债表 收到的现

的总额 的金额 列示的净额 金融工具 金抵押品 净额 金融资产 - 衍生金融资产 7749 - 7749 (3677) (345) 3727

金融负债

- 衍生金融负债 6853 - 6853 (3677) - 3176

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63 金融资产和金融负债的抵销（续） 予以抵销受净额交割总约定或类似协议约束的金融资产和金融负债分析如下（续）

本行

2014 年 未予以抵销的金额

金融工具 予以抵销 资产负债表 收到的现

的总额 的金额 列示的净额 金融工具 金抵押品 净额 金融资产

- 衍生金融资产 5638 - 5638 (2392) - 3246

金融负债

- 衍生金融负债 5000 - 5000 (2392) - 2608

2013 年 已确认的 未予以抵销的金额

金融工具 予以抵销 资产负债表 收到的现 的总额 的金额 列示的净额 金融工具 金抵押品 净额 金融资产

- 衍生金融资产 5866 - 5866 (2997) - 2869

金融负债

- 衍生金融负债 5620 - 5620 (2997) - 2623

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财务报表补充资料

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

1 每股收益及净资产收益率 本集团按照《企业会计准则第 34 号mdashmdash每股收益》及中国证券监督管理委员会

(ldquo证监会rdquo) 的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号 mdashmdash 净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订) 的基础计算的每股收益及净资产收益率

2014 年

报告期 加权平均净资产 每股收益(2)

利润 收益率() (1) (人民币元)

基本 稀释 归属于本行股东的净利润 40692 1684 087 087扣除非经常性损益后归属于

本行股东的净利润 40499 1676 087 087

2013 年

报告期 加权平均净资产 每股收益(2)

利润 收益率() (1) (人民币元)

基本 稀释 归属于本行股东的净利润 39175 1848 084 084扣除非经常性损益后归属于

本行股东的净利润 38928 1836 083 083

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1 每股收益及净资产收益率（续） (1) 加权平均净资产收益率

注释 2014 年 2013 年 归属于本行股东的净利润 40692 39175 扣除非经常性损益后归属于本行股东的

净利润 (i) 40499 38928 归属于本行股东的加权平均净资产 241657 211978 归属于本行股东的加权平均净资产收益率 1684 1848 扣除非经常性损益后归属于本行股东的加权

平均净资产收益率 1676 1836 (i) 扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润

2014 年 2013 年 归属于本行股东的净利润 40692 39175 扣除影响本行股东净利润的非经常性

损益 193 247

扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润 40499 38928

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1 每股收益及净资产收益率（续） (2) 每股收益

注释 2014 年 2013 年 归属于本行股东的净利润 40692 39175 加权平均股数 (百万股) 46787 46787归属于本行股东的基本和稀释

每股收益 (人民币元) 087 084 扣除非经常性损益后归属于本行股东的

净利润 40499 38928扣除非经常性损益后归属于本行

股东的基本和稀释每股收益 (人民币元) (i) 087 083 (i) 由于本行在截至 2014 年及 2013 年 12 月 31 日止年度并无任何会有潜在稀释影响的股份所以基本与稀释每股收益并无任何差异

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2 非经常性损益 根据证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号mdash非经常性损益(2008)》规定本集团的非经常性损益列示如下

本集团

注释 2014 年 2013 年 租金收入 80 87 非流动性资产处置净收入 4 25 投资性房地产公允价值变动产生的损益 2 2 其他应收款减值准备转回损益 66 34 抵债资产减值准备转回收益 4 23 政府补助 (1) 94 139 其他净损益 (1) 20

非经常性损益净额 249 330 减以上各项对所得税的影响额 (52) (74)

非经常性损益税后影响净额 197 256

其中 影响本行股东净利润的非经常性损益 193 247 影响少数股东净利润的非经常性损益 4 9 注 (1) 政府补助主要为本集团自各级地方政府机关收到的奖励补贴和返还扶持资金

等此类政府补助项目主要与收益相关

(2) 持有以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债的公允价值变动损益以及处置以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益及委托贷款手续费收入属于本集团正常经营性项目产生的损益因此不纳入非经常性损益的披露范围

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3 监管资本项目与资产负债表对应关系 监管资本项目与资产负债表对应关系依据《中国银监会关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知》(银监发[2013]33 号) 中《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》进行披露

(1) 资本构成

2014 年12 月 31 日

2013 年 12 月 31 日 代码

核心一级资本

股本 46787 46787 留存收益 165427 136525 盈余公积 19394 15495 一般风险准备 50447 44340 未分配利润 95586 76690 累计其他综合收益和公开储备 47463 42289 资本公积 49296 49296 其他综合收益 (1833) (7007) 少数股东资本可计入部分 4311 3865 r

监管调整前的核心一级资本 263988 229466 核心一级资本监管调整

商誉 (扣除递延税负债) 795 792 j-m其他无形资产 (土地使用权除外) (扣除递延税负债) 407 363 k-n对未按公允价值计量的项目进行 现金流套期形成的储备 对有控制权但不并表的金融机构 的核心一级资本投资

核心一级资本监管调整总和 1202 1155 核心一级资本 262786 228311 其他一级资本

其他一级资本工具及溢价 1283 - q少数股东资本可计入部分 513 69 s

监管调整前的其他一级资本 1796 69 其他一级资本监管调整总和 - - 其他一级资本 1796 69 一级资本 (核心一级资本+其他一级资本) 264582 228380

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3 监管资本项目与资产负债表对应关系（续） (1) 资本构成（续）

2014 年12 月 31 日

2013 年 12 月 31 日 代码

二级资本

二级资本工具及其溢价 73618 40930 p过渡期后不可计入二级资本的 部分 71811 39136 少数股东资本可计入部分 1525 1614 t

其中过渡期结束后不可计 入的部分 732 923

超额贷款损失准备可计入部分 23123 21288 c监管调整前的二级资本 98266 63832 二级资本监管调整 对未并表金融机构大额少数资本投资 中的二级资本 - - 二级资本监管调整总和 - - 二级资本 98266 63832

总资本 (一级资本+二级资本) 362848 292212 总风险加权资产 2941627 2600494 资本充足率和储备资本要求 核心一级资本充足率 893 878 一级资本充足率 899 878 资本充足率 1233 1124 机构特定的资本要求 73541 65012 其中储备资本要求 73541 65012 其中逆周期资本要求 满足缓冲区的核心一级资本占风险 加权资产的比例 250 250 国内最低监管资本要求 核心一级资本充足率 550 550 一级资本充足率 650 650 资本充足率 850 850 门槛扣除项中未扣除部分 对未并表金融机构的小额少数资本 投资未扣除部分 18613 8641 e+g对未并表金融机构的大额少数资本 投资未扣除部分 870 2176 i其他依赖于银行未来盈利的净递延税 资产 (扣除递延税负债) 9317 8434 l-m-n

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3 监管资本项目与资产负债表对应关系（续） (1) 资本构成（续）

2014 年12 月 31 日

2013 年 12 月 31 日 代码

可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额

权重法下实际计提的贷款损失准备 金额 51576 41254 b权重法下可计入二级资本超额贷款 损失准备的数额 23123 21288 c符合退出安排的资本工具 因过渡期安排造成的当期可计入核心 一级资本的数额 1340 1273因过度期安排造成的不可计入核心 一级资本的数额 893 318因过渡期安排造成的当期可计入 二级资本的数额 72543 40059因过渡期安排造成的当期不可计入 二级资本的数额 18441 4579

(2) 集团口径的资产负债表 (财务并表和监管并表)

于 2014 年 12 月 31 日本集团集团口径的资产负债表和监管并表下的资产负债表没有差异

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(3) 有关科目展开说明

具体项目 2014 年

12 月 31 日2013 年

12 月 31 日 代码

客户贷款及垫款 2187908 1941175 a减贷款损失准备金额 51576 41254 b

其中可计入二级资本超额贷款

损失准备的数额 23123 21288 c

可供出售金融资产 209404 177960 d其中对未并表金融机构的小额

少数资本投资未扣除部分 2595 2506 e

持有至到期投资 177957 154849 f其中对未并表金融机构的小额

少数资本投资未扣除部分 16018 6135 g

长期股权投资 870 2176 h其中对未并表金融机构的大额

少数资本投资未扣除部分 870 2176 i

商誉 795 792 j

无形资产 407 363 k

递延所得税资产 (递延税以净额列示) 9317 8434 l其中与商誉相关的递延税项负债 - - m其中与其他无形资产 (不含土地

使用权) 相关的递延税 负债 - - n

已发行债务凭证 133488 76869 o

其中已发行次级债可计入部分 73618 40930 p

其他一级资本工具及溢价 1283 - q

少数股东权益 5844 5124 其中可计入核心一级资本 4311 3865 r其中可计入其他一级资本 513 69 s其中可计入二级资本 1525 1614 t

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3 监管资本项目与资产负债表对应关系（续） (4) 资本工具主要特征 (i) 普通股

发行人 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司标识码 不适用 不适用 不适用 不适用适用法律 中国大陆 香港《公司条例》 中国大陆 香港《公司条例》监管处理 其中适用《商业银行资本管理办法

(试行) 》过渡期规则 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本

其中适用《商业银行资本管理办法 (试行) 》过渡期结束后规则

核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本

其中适用法人集团层面 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团工具类型 普通股(A 股) 普通股(H 股) 普通股(A 股) 普通股(H 股)可计入监管资本的数额 (单位为百 万最近一期报告日) 26631 12402 5274 2480工具面值 每股人民币 100 元 每股人民币 100 元 每股人民币 100 元 每股人民币 100 元会计处理 股本 股本 股本 股本初始发行日 19042007 19042007 28062011 07072011是否存在期限 (存在期限或永续) 永续 永续 永续 永续 其中原到期日 发行人赎回 (须经监管审批) 否 否 否 否 其中赎回日期 (或有时间赎回

日期) 及额度 其中后续赎回日期 (如果有) 分红或派息 其中固定或浮动派息 分红 在满足业务发展需求的

基础上合理制定分红派息政策

在满足业务发展需求的基础上合理制定分红派息政策

在满足业务发展需求的基础上合理制定分红派息政策

在满足业务发展需求的基础上合理制定分红派息政策

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(i) 普通股（续）

发行人 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 其中票面利率及相关指标 每股人民币 580 元 每股港币 586 元 每股人民币 333 元 每股港币 401 元 其中是否存在股息制动机制 否 否 否 否 其中是否可自主取消 (完全或 部分) 或强制

否 否 否 否

其中赎回激励机制 否 否 否 否 其中累计或非累计 否 否 否 否是否可转股 否 否 否 否 其中若可转股则说明转换触发

条件 不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明全部转 股还是部分转股

不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明转换价格 确定方式

不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明是否为 强制性转换

不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明转换后 工具类型

不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明转换后 工具的发行人

不适用 不适用 不适用 不适用

是否减记 否 否 否 否 其中若减记则说明减记触发点 不适用 不适用 不适用 不适用 其中若减记则说明部分减记

该是全部减记 不适用 不适用 不适用 不适用

其中若减记则说明永久减记 还是暂时减记

不适用 不适用 不适用 不适用

其中若暂时减记则说明账面 价值恢复机制

不适用 不适用 不适用 不适用

清算时清偿顺序 (说明清偿顺序更 高级的工具类型)

受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后

是否含有暂时的不合格特征 否 否 否 否 其中若有则说明该特征 不适用 不适用 不适用 不适用

中信银行股份有限公司

截至2014年12月31日止年度

第 194 页

3 监管资本项目与资产负债表对应关系（续） (4) 资本工具主要特征 (ii) 本行发行次级债

发行人 中信银行股份有限

公司

中信银行股份有限公司

中信银行股份有限公司

中信银行股份有限公司

中信银行股份有限公司

标识码 061201 1012001 1012002 1212001 1428014 适用法律 中国大陆 中国大陆 中国大陆 中国大陆 中国大陆

监管处理 其中适用《商业银行资本管理

办法 (试行) 》过渡期规则 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本

其中适用《商业银行资本管理

办法 (试行) 》过渡期结束

后规则 不合资格 不合资格 不合资格 不合资格 不合资格

其中适用法人集团层面 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团

工具类型 次级债 次级债 次级债 次级债 次级债

可计入监管资本的数额 (单位为

人民币百万最近一期报告日) 1600 4000 9200 15979 36953 工具面值 人民币 20 亿元 人民币 50 亿元 人民币 115 亿元 人民币 200 亿元 人民币 370 亿元

会计处理 已发行债务凭证 已发行债务凭证 已发行债务凭证 已发行债务凭证 已发行债务凭证

初始发行日 22062006 28052010 28052010 21062013 22082014 是否存在期限 (存在期限或永续) 存在期限 存在期限 存在期限 存在期限 存在期限

其中原到期日 22062021 28052020 28052025 21062027 26082024

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第 195 页

(ii) 本行发行次级债（续）

发行人 中信银行股份有限

公司 中信银行股份有限

公司 中信银行股份有限

公司 中信银行股份有限

公司 中信银行股份有限

公司

发行人赎回 (须经监管审批) 是 是 是 是 是

其中赎回日期 (或有时间赎回日期) 及额度

发行人可在 2016 年 6月 22 日有权选择按本期债券的面值提前赎回全部或部分该债券

发行人可在 2015 年 5月 28 日选择按面值全

部赎回该债券

发行人可在 2020 年 5月 28 日选择按面值全

部赎回该债券

发行人可在 2022 年 6月 21 日选择按面值全

部赎回该债券

发行人可在 2019 年 8月 26 日选择按面值全

部赎回该债券

其中后续赎回日期 (如果有) 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

分红或派息

其中固定或浮动派息 分红 固定 固定 固定 固定 固定 其中票面利率及相关指标 前 10 个计息年度固定

年利率为 412其后如不行使赎回权后 5个计息年度利率跳升至712

票面利率 400 票面利率 43 票面利率 515 票面利率 613

其中是否存在股息制动机制 否 否 否 否 否 其中是否可自主取消 (完全或

部分) 或强制 否 否 否 否 否

其中赎回激励机制 有 否 否 否 否 其中累计或非累计 否 否 否 否 否是否可转股 否 否 否 否 否 其中若可转股则说明转换 触发条件

不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明全部 转股还是部分转股

不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明转换 价格确定方式

不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明是否 为强制性转换

不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明转换 后工具类型

不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明转换 后工具的发行人

不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

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第 196 页

(ii) 本行发行次级债（续）

发行人 中信银行股份有限公司

中信银行股份有限公司

中信银行股份有限公司

中信银行股份有限公司

中信银行股份有限公司

是否减记 否 否 否 否 是

其中若减记则说明减记 触发点

不适用 不适用 不适用 不适用 当触发事件发生时发行人有权在无需获得债券持有人同意的情况下自触发事件发生日次日起不可撤销的对本期债券以及已发行的本金减记型其他一级资本工具的本金进行全额减记任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付触发事件指以下两者中的较早者

（1）银监会认定若不进行减记发行人将无法生存（2）相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持发行人将无法生

存 其中若减记则说明部分减记还是全部减记

不适用 不适用 不适用 不适用 全额

其中若减记则说明永久减记还是暂时减记

不适用 不适用 不适用 不适用 永久

其中若暂时减记则说明账面价值恢复机制

不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

清算时清偿顺序 (说明清偿顺序 更高级的工具类型)

后偿于普通债券无抵押优先票据

后偿于普通债券无抵押优先票据

后偿于普通债券无抵押优先票据

后偿于普通债券无抵押优先票据

后偿于普通债券无抵押优先票据

是否含有暂时的不合格特征 是 是 是 是 是 其中若有则说明该特征 没有确保在

无法持续经营时能吸收亏损的准则

没有确保在无法持续经营时能吸收亏损的准则

没有确保在无法持续经营时能吸收亏损的准则

没有确保在无法持续经营时能吸收亏损的准则

没有确保在无法持续经营时能吸收亏损的准则

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(iii) 子公司发行资本工具

发行人 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司

标识码 XS0520490672 XS0834385840 XS0985263150 XS1055321993 适用法律 英国法例但从属受香港法例

规管

英国法例但从属受香港法例规管

英国法例但从属受香港法例规管

英国法例但从属受香港法例规管

监管处理

其中适用《商业银行资本

管理办法 (试行) 》

过渡期规则

二级 二级 不适用 不适用

其中适用《商业银行资本

管理办法 (试行) 》

过渡期结束后规则

不合资格 不合资格 二级 一级

其中适用法人集团层面 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团

工具类型 次级债 次级债 次级债 永续型非累积资本证券

可计入监管资本的数额 (单位

为百万最近一期报告日)

折合人民币 2619 百万元 折合人民币 1459 百万元 折合人民币 1808 百万元 折合人民币 1283 百万元

工具面值 美元 5 亿元 美元 3 亿元 美元 3 亿元 美元 3 亿元

会计处理 已发行债务凭证 已发行债务凭证 已发行债务凭证 其他权益工具

初始发行日 24062010 27092013 7112013 22042014 是否存在期限(存在期限或永续) 存在期限 存在期限 存在期限 永续

其中原到期日 24062020 28092022 07052024 不适用

发行人赎回(须经监管审批) 否 是 是 是

其中赎回日期(或有时间赎回 日期) 及额度

不适用 首个可赎回日为 2017 年 9 月28 日 包括设有税务及监管事项赎回权 -可赎回价格等于票

据面值

可赎回日期为 2019 年 5 月 7

日包括设有税务及监管事项赎回权-可赎回价格等于票据面值并须根据无法持续经营

事件而调整

首次赎回期为 2019 年 4 月 22日没有固定赎回日期 -可选择赎回(于 2019 年內指定的日期或分派付款期后) 和税务及监管事项赎回必须全部先获得香港金融管理局的书面同意可赎回金额相等于当时的本

金总额 其中后续赎回日期(如果有) 不适用 首个票据赎回日之后的任何

票息支付日期 不适用 不适用

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(iii) 子公司发行资本工具（续）

发行人 中信银行(国际) 有限公司 中信银行(国际) 有限公司 中信银行(国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司 其中固定或浮动派息

分红 固定 固定 固定 固定 其中票面利率及相关

指标

6875 3875 直至 2019 年 5 月 7 日固定年息率为 6000其后重新厘订为当时 5 年期美国国库债券息率加初始美国国库债劵息差之 4718 点子

直至 2019 年 4 月 22 日固定年息率為 725 -於首次回购日起計每五年分派利率將按当时 5 年期美国国库债券息率加 初始息差 5627重新厘订 -任何分派必須在沒有发生强制性取消分配事件或可选择取消分配事件

其中是否存在股息制动 机制

否 否 否 否

其中是否可自主取消 (完全或部分) 或 强制

无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权 可自主取消

其中赎回激励机制 否 否 否 否 其中累计或非累计 累计 累计 累计 非累计 是否可转股 否 否 否 否 其中若可转股则说明

转换触发条件 不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明 全部转股还是 部分转股

不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明 转换价格确定 方式

不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明 是否为强制性转换

不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明 转换后工具类型

不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明 转换后工具的发行人

不适用 不适用 不适用 不适用

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(iii) 子公司发行资本工具（续）

发行人 中信银行

(国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司

是否减记 否 否 是 是 其中若减记则说明减记

触发点 不适用 不适用 若发生「无法持续经营事

件」并在提供无法持续经营事件通知后发行人将会不可撤回地削减全部或部分当前本金金额及取消此票据应付但未支付的利息「无法持续经营事件」是指以下事件(以较早发生者为准) (a)香港金融管理局(「金管局」) 以书面形式通知发行人金管局认为撇销或转换是必要的否则发行人将无法持续经营或(b)金管局以书面形式通知发行人关于政府机构政府官员或相关附有决定权力的监管机构已作出决定公共部门必须要注入资金或同等的支持否则发行人将无法持续经营

若发生「无法持续经营事件」并在提供无法持续经营事件通知后发行人将会不可撤回地削减全部或部分当前本金金额及取消此票据应付但未支付的利息「无法持续经营事件」是指以下事件(以较早发生者为准) (a)香港金融管理局(「金管局」) 以书面形式通知发行人金管局认为撇销或转换是必要的否则发行人将无法持续经营或(b)金管局以书面形式通知发行人关于政府机构政府官员或相关附有决定权力的监管机构已作出决定公共部门必须要注入资金或同等的支持否则发行人将无法持续经营

其中若减记则说明部分减 记该是全部减记

不适用 不适用 全部或部分 全部或部分

其中若减记则说明永久 减记还是暂时减记

不适用 不适用 永久 永久

其中若暂时减记则说明 账面价值恢复机制

不适用 不适用 不适用 不适用

清算时清偿顺序 (说明清偿顺 序更高级的工具类型)

后偿于普通债券 无抵押优先票据

后偿于普通债券 无抵押优先票据

后偿于普通债券 无抵押优先票据

后偿于普通债券 无抵押优先票据

是否含有暂时的不合格特征 是 是 否 否

其中若有则说明该特征 没有确保在无法继续经营时

能吸收亏损的准则 没有确保在无法继续经营

时能吸收亏损的准则 不适用 不适用

• 中信银行股份有限公司2014年度报告A股（正文）披露版
• 中信银行2014年经审计的财务报告及附注
• • 2014 中信银行股份有限公司 PRC Part_1 AR _BJ_ _CN_ _2014111400124_ 20150320 clean
  • 2014 中信银行股份有限公司 PRC Part_2 AR _BJ_ _CN_ _2014111400124_ 20150320 clean

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

2

重要提示

本行董事会监事会及董事监事高级管理人员保证年度报告内容的真

实准确完整不存在虚假记载误导性陈述或重大遗漏并承担个别和连

带的法律责任

本行董事会会议于2015年3月20日通过了本行《二〇一四年年度报告》全文

及摘要会议应参会11名董事全部现场出席了会议本行监事列席了本次会议

本行根据中国会计准则和国际财务报告准则编制的2014年年度财务报告已

经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）和毕马威会计师事务所分别根据

中国和香港审计准则审计

本报告第六章ldquo管理层讨论与分析mdashmdash利润及股息分配rdquo披露了经董事会审

议通过的拟提交2014年度股东大会审议的本行2014年度利润分配方案考虑

到本行拟向中国烟草总公司非公开发行A股股票根据有关监管规定为不影响

定向增发的进度促进本行的长远发展本行2014年度拟不分配现金股息

本报告中本行本公司中信银行均指中信银行股份有限公司本集团指

中信银行股份有限公司及其附属公司

本行董事长常振明行长李庆萍主管财务工作副行长方合英财务会计

部总经理芦苇保证本行2014年年度报告所载财务报告的真实准确完整

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

3

目录

第一章 公司基本情况简介 7

第二章 财务概要 10

第三章 董事长致辞 13

第四章 行长致辞 15

第五章 荣誉榜 18

第六章 管理层讨论与分析 21

第七章 重要事项 88

第八章 股份变动及股东情况 104

第九章 优先股相关情况 112

第十章 董事监事高级管理人员和员工情况 113

第十一章 公司治理报告 131

第十二章 内部控制 151

第十三章 审计报告及财务报告 156

第十四章 备查文件 159

第十五章 股东参考资料 160

第十六章 组织架构图 163

第十七章 境内外分支机构名录 164

重大风险提示

本报告详细描述了本行在经营管理中面临的主要风险以及本行采取的应

对措施具体请查阅本报告第六章ldquo管理层讨论与分析rdquo中ldquo风险管理rdquo和ldquo前景展

望rdquo相关内容

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

4

释义 BBVA Banco Bilbao Vizcaya Argentaria SA（西班牙对外银

行）

本集团 中信银行股份有限公司及其附属公司

本行本公司中信银行 中信银行股份有限公司

毕马威华振会计师事务所 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）

董事会 本行董事会

《公司法》 《中华人民共和国公司法》

公司章程 《中信银行股份有限公司章程》

国有大型银行 包括工商银行农业银行中国银行建设银行

交通银行

股份制银行 包括中信银行招商银行民生银行兴业银行

浦发银行光大银行华夏银行平安银行广发

银行浙江商业银行渤海银行恒丰银行

国务院 中华人民共和国国务院

华夏基金 华夏基金管理有限公司

监事会 本行监事会

临安中信村镇银行 浙江临安中信村镇银行股份有限公司

上交所 上海证券交易所

《商业银行法》 《中华人民共和国商业银行法》

社保基金 全国社会保障基金理事会

腾讯 深圳市腾讯计算机系统有限公司

信诚保险 信诚人寿保险有限公司

天安保险 天安保险股份有限公司

信诚基金 信诚基金管理有限公司

香港联交所 香港联合交易所有限公司

央行中央银行 人民银行

中国人民银行

元 人民币元

中国财政部财政部 中华人民共和国财政部

中国银监会银监会 中国银行业监督管理委员会

中国银联 中国银联股份有限公司

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

5

中国证监会证监会 中国证券监督管理委员会

振华国际 振华国际财务有限公司

中信国际资产 中信国际资产管理有限公司

中信国金 中信国际金融控股有限公司

中信股份 中国中信股份有限公司（2014年8月更名前为中信泰

富有限公司）

中信银行（国际） 中信银行（国际）有限公司（原中信嘉华银行有限

公司）

中信集团 中国中信集团有限公司（2011年12月27日改制更名

前为中国中信集团公司）

中信建投证券 中信建投证券有限责任公司

中信证券 中信证券股份有限公司

中信证券（山东） 中信证券（山东）有限责任公司

中信证券（浙江） 中信证券（浙江）有限责任公司

中信资产管理 中信资产管理有限公司

中信控股 中信控股有限责任公司

中信泰富 中信泰富有限公司（2014年8月已更名为中国中信股

份有限公司）

中信信托 中信信托投资有限责任公司

中信有限 中国中信有限公司（2014年8月更名前为中国中信股

份有限公司）

中信资本 中信资本控股有限公司

本报告中就本行地区分布报告和贷款地区分布的有关描述中地理区域

的定义为

ldquo长江三角洲rdquo指本行下列一级分行所在的地区上海南京苏州杭

州宁波和无锡以及子公司临安村镇银行

ldquo珠江三角洲及海峡西岸rdquo指本行下列一级分行所在的地区广州深圳

东莞福州厦门和海口

ldquo环渤海地区rdquo指本行下列一级分行所在的地区北京天津大连青

岛石家庄济南和唐山

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

6

ldquo中部地区rdquo指本行下列一级分行所在的地区合肥郑州武汉长沙

太原和南昌

ldquo西部地区rdquo指本行下列一级分行所在的地区成都重庆西安昆明

南宁呼和浩特乌鲁木齐贵阳兰州西宁和银川

ldquo东北地区rdquo指本行下列一级分行所在的地区沈阳长春和哈尔滨

ldquo总部rdquo指本行总行机关和信用卡中心

ldquo香港rdquo包括振华国际和中信国金及其子公司

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

7

第一章 公司基本情况简介

一公司信息

法定中文名称 中信银行股份有限公司（简称ldquo中信银行rdquo）

法定英文名称 CHINA CITIC BANK CORPORATION LIMITED （缩写ldquoCNCBrdquo）

法定代表人 常振明 授权代表 李庆萍李欣 董事会秘书 李欣 联席公司秘书 李欣甘美霞（FCSFCIS） 证券事务代表 王珺威 注册地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 C 座 注册地址邮政编码 100027 办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 9 号 邮政编码 100010 互联网网址 bankeciticcom 联系电话传真电话 +86-10-89938900+86-10-85230081 电子信箱 ir_cncbciticbankcom 香港营业地址 香港皇后大道东 183 号合和中心 54 楼 信息披露报纸 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》

信息披露网站

刊登 A 股年度报告的中国证监会指定网站 wwwssecomcn 刊登 H 股年度报告的香港联交所指定网站 wwwhkexnewshk

年度报告备置地点 中信银行董监事会办公室 中国内地法律顾问 北京市金杜律师事务所 中国香港法律顾问 高伟绅律师事务所

境内审计师 毕马威华振会计师事务所 中国北京市东长安街 1 号东方广场东 2 座办公楼 8 层

（邮编100738） 签字注册会计师 金乃雯王立鹏

境外审计师 毕马威会计师事务所 香港中环遮打道 10 号太子大厦 8 楼

A 股股份登记处 中国证券登记结算有限公司上海分公司 上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 36楼

H 股股份登记处 香港中央证券登记有限公司 香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 46 楼

股份上市地点 股票简称和股票代码

A 股上海证券交易所中信银行 601998 H 股香港联合交易所有限公司中信银行 0998

注册登记日期 2014 年 12 月 8 日 注册登记机关 中华人民共和国国家工商行政管理总局 企业法人营业执照 100000000006002

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

8

注册号 金融许可证机构编码 B0006H111000001 税务登记号 110105101690725 组织机构代码证 10169072-5

二联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 李欣 王珺威

联系地址 北京市东城区朝阳门北大街

9号

北京市东城区朝阳门北大街

9号

联系电话 +86-10-89938900 +86-10-89938900

传真 +86-10-85230081 +86-10-85230081

电子信箱 ir_cncbciticbankcom ir_cncbciticbankcom

三注册变更情况

首次注册登记

股份公司成立变更

注册登记 报告期末注册

登记

注册登记日期 1987 年 4 月 20 日 2006年12月31日 2014年12月8日

注册登记地点 中华人民共和国 国家工商行政管理

总局

中华人民共和国 国家工商行政管理

总局

中华人民共和国 国家工商行政管理

总局 企业法人营业

执照注册号 01600 1000001000600 100000000006002

金融许可证机

构编号 0521 B10611000H0001 B0006H111000001

税务登记号码 110105101690725 110105101690725 110105101690725

组织机构代码 - 10169072-5 10169072-5

四上市以来主营业务变化情况

本行自2007年4月在上交所和香港联交所上市以来分别于2012年11月23日

和2014年12月8日在国家工商行政管理总局办理过两次经营范围变更登记

截至报告期末本行经营范围为许可经营项目吸收公众存款发放短

期中期和长期贷款办理国内外结算办理票据承兑与贴现发行金融债券

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

9

代理发行代理兑付承销政府债券买卖政府债券金融债券从事同业拆

借买卖代理买卖外汇从事银行卡业务提供信用证服务及担保代理收

付款项提供保管箱服务结汇售汇业务代理开放式基金业务办理黄金

业务开展证券投资基金企业年金基金保险资金合格境外机构投资者托

管业务经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务保险兼业代理业务（有

效期至2017年09月08日）一般经营项目（无）

五上市以来控股股东变更情况

自本行2007年4月27日上市以来截至2013年2月本行控股股东和实际控

制人均为中信集团2013年2月经国务院中国财政部中国银监会中国证

监会香港金融管理局等监管机构批准中信集团持有的本行股份全部转让至

中信有限（2014年8月更名前为中国中信股份有限公司）截至报告期末本行

控股股东为中信有限实际控制人为中信集团

本行控股股东变更的具体情况参见本报告ldquo股份变动及股东情况rdquo

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

10

第二章 财务概要 经营业绩

单位百万元人民币

项目 2014 年 2013 年

本年比上

年增幅

（） 2012 年

营业收入 124716 104558 1928 89435

营业利润 54404 52285 405 41504

利润总额 54574 52549 385 41609

归属于本行股东的净利润 40692 39175 387 31032

归属于本行股东扣除非经常性损益的

净利润 40499 38928 404 30873

经营活动产生的现金流量净额 34150 (136228) - (55426)

每股计 基本每股收益（元） 087 084 357 066

稀释每股收益（元） 087 084 357 066

扣除非经常性损益后的基本每股收益

（元） 087 083 482 066

扣除非经常性损益后的稀释每股收益

（元） 087 083 482 066

每股经营活动产生的现金流量净额

（元） 073 (291) - (118)

盈利能力指标

项目 2014 年 2013 年

本年比上

年变动百

分点 2012 年

平均总资产回报率 (ROAA) 107 120 (013) 110加权平均净资产收益率 1684 1848 (164) 1670加权平均净资产收益率（扣除非经常

性损益） 1676 1836 (160) 1661

成本收入比 3032 3141 (109) 3151信贷成本 106 062 044 084净利差 219 240 (021) 261净息差 240 260 (020) 281

规模指标

单位百万元人民币

项目 2014 年 2013 年

本年比上年

增幅（） 2012 年

总资产 4138815 3641193 1367 2959939客户贷款及垫款总额 2187908 1941175 1271 1662901

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

11

项目 2014 年 2013 年

本年比上年

增幅（） 2012 年

总负债 3871469 3410468 1352 2756853客户存款总额 2849574 2651678 746 2255141同业拆入 19648 41952 (5317) 17894归属于本行股东的权益总额 259677 225601 1510 198356归属于本行股东的每股净资产（元） 555 482 1510 424

资产质量指标

单位百万元人民币

项目 2014 年 2013 年

本年比上年

增幅（） 变动百分点 2012 年

正常贷款 2159454 1921209 1240 1650646不良贷款 28454 19966 4251 12255贷款减值准备 51576 41254 2502 35325不良贷款比率 130 103 027 074拨备覆盖率 18126 20662 (2536) 28825贷款拨备率 236 213 023 212注正常贷款包括正常类和关注类贷款不良贷款包括次级类贷款可疑类贷款和损失类

贷款 资本充足率指标

项目 2014 年

12 月 31 日

2013 年

12 月 31 日变动百分点

2012 年

12 月 31 日

核心一级资本充足率 893 878 015 929一级资本充足率 899 878 021 929资本充足率 1233 1124 109 1242

补充财务指标

主要指标(1) 标准值

()

本行数据() 2014 年

12 月 31 日2013 年

12 月 31 日 2012 年

12 月 31 日

流动性比例 ge25 5182 4640 5220其中人民币 ge25 5259 4345 4885

外币 ge25 4045 10678 8648存贷款比例(2) le75 7308 7279 7359其中人民币 le75 7444 7235 7412

外币 le75 5647 7983 6412注（1）以上数据均按中国银行业监管口径计算

（2）贷款包括贴现数据

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

12

境内外会计准则差异

本集团根据国内外会计准则计算的 2014 年末净资产与报告期净利润无差异

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

13

第三章 董事长致辞

2014年国际环境复杂多变主要发达经济体增长态势出现分化美国经

济强劲增长欧元区和日本经济步入低谷新兴经济体增速持续放缓中国经

济正处于ldquo三期叠加rdquo阶段经济发展进入新常态面对错综复杂的外部经营

环境本行认真贯彻落实党的十八届三中四中全会和中央经济工作会议精神

各项工作平稳健康发展向股东客户和社会各界交出了一份满意的答卷

在此本人向广大股东报告截至报告期末本行集团总资产达到414万亿

元比上年末增长1367总负债达到387万亿元比上年末增长1352客户

存款总额达到285万亿元比上年末增长746全年实现归属于股东净利润为

407亿元比上年增长39平均总资产回报率为107加权平均净资产回报

率为1684经营效益保持平稳不良贷款率为130拨备覆盖率为18126

资产质量基本稳定年末资本充足率提高至1233在2014年英国《银行家》

杂志全球1000家银行排名中本行总资产排名第48位比上年提高了9位

2014年中信股份全部股权成功注入中信泰富实现在香港联交所整体上

市中信股份作为本行控股股东整体上市后融资能力进一步增强年内本

行启动了定向增发约120亿元再融资计划引进战投中国烟草公司股东结构更

加多元化市值增长空间进一步打开有利于促进本行长期健康发展

2014年董事会持续关注市场形势和监管政策变化对本行有关重大事项

及时审慎科学决策确保本行各项业务持续健康地发展全体董事结合自

身的专业背景和从业经验对各项议案充分酝酿和讨论积极参与决策董事

会对管理层经营管理情况执行董事会决议情况执行年度经营计划和投资方

案情况进行了检查和监督本行先后完成了《公司章程》和有关议事规则修订

不断改进董事会运行机制为提升董事会决策的质量和效率提供了有力支持

2014年是银行业风险管理面临严峻挑战的一年本行审时度势地将防控风

险摆在了至关重要的位置董事会通过了《风险管理体制改革方案》等制度规

章努力实现对风险的全覆盖管理厘清风险管理职责边界有效提升了风险

管理的独立性专业性和科学性同时董事会结合外部和内部检查发现问题

和不足采取边查边改和全面启动整改等措施进一步健全本行内控体系夯

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

14

实风险防控管理基础

在利率市场化迅速推进金融和技术脱媒持续加速银行同业竞争日趋激

烈的形势下2014年本行大力推进业务创新和经营转型零售业务转型取得成

效对公业务优势继续保持新核心系统主体开发和外围改造顺利完成各类

金融创新产品的成功推出极大地提升了客户体验和品牌美誉度在国内外媒体

行业协会和监管机构组织的年度各类评比中本行先后荣获了ldquo最佳现金管理

银行奖rdquoldquo最佳互联网生态系统创新奖rdquoldquo最佳国际金融服务银行rdquo等诸

多奖项

2014年本行积极履行社会责任促进经济社会环境的和谐可持续发

展本行积极响应国家战略主动服务我国经济发展不断提升客户服务能力

保护消费者权益积极回报社会主动参与慈善和公益活动开展绿色信贷业

务严控ldquo两高一剩rdquo行业贷款风险践行节能减排打造绿色银行

展望2015年全球主要国家经济形势和货币政策仍然存在较大的不确定性

本行将继续紧跟国家深化改革和结构调整的步伐主动适应经济发展新常态

坚定发展信心狠抓战略执行推进经营转型强化风险控制持续推进创新

力争以优异的业绩回报股东客户社会各界的信赖和支持

常振明

董事长非执行董事

2015年3月20日

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

15

第四章 行长致辞

2014年是本行业务经营受到严峻挑战的一年面对国内外复杂多变的经济

金融形势和激烈的市场竞争本行多策并举谋发展制定战略推进改革全力

以赴防控风险取得了令人满意的经营业绩

业务经营稳中有进结构调整取得成效

2014年本行集团实现营业净收入1247亿元增长193实现中间业务收

入300亿元大幅增长59经过全行上下的共同努力不良贷款率控制在计划

内比上年末上升027个百分点资产质量总体可控

截至报告期末本行结算性和机构类低成本存款增长占对公存款增量近50

个人贷款占比达到261比上年末提高了29个百分点公司贷款中风险较大的

批发零售和制造业贷款占比较上年末下降了65个百分点中间业务收入占比达

到24比上年大幅提高6个百分点零售金融营业净收入占比达到199比上

年提高08个百分点

重点业务快速发展品牌特色逐步确立

2014年本行对公存款余额继续保持股份制银行领先对公人民币核心存

款余额和占比均排名股份制银行第一位资产托管规模增量排名市场第一供

应链金融现金管理业务快速发展互联网金融业务保持前列

同时本行全面推进网点ldquo硬转rdquo和ldquo软转rdquo制定了全行统一的网点建

设标准组建了零售银行内训师队伍加快服务和营销规范导入大力推进绩

效积分管理网点产能明显提升在ldquo中信红bull 感恩季rdquo综合营销活动中公

私联动获取新客户212万人理财保险基金销售成倍提升零售中间业务收

入占零售营业收入比重达到42本行大力加强零售产品创新和推广ldquo薪金煲rdquo

房抵贷网络贷信用卡贷款打响市场零售客户体验和品牌美誉度进一步提

升

截至报告期末本行金融市场外汇做市交易量人民币利率衍生品成交量

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

16

均排名市场第四位跨境人民币业务公开市场债券发行规模银团贷款规模

保持股份制银行第一位票据直贴量跃居股份制银行第三位

风险管控经受住了考验管理体制进一步完善

2014年本行加大风险管控和排查力度对钢铁煤炭政府融资平台

钢贸等重点领域实施名单制管理对互联互保业务大宗商品抵质押个人经

营贷融资类理财等业务进行风险排查采取多种措施堵截和化解风险贷款559

亿元主动退出公司授信客户2401户退出授信金额604亿元

本行进一步完善风险管理体制制订完成风险管理体制改革方案明确了

风险管理责任主体和ldquo三道防线rdquo加强了风险总监队伍建设制定了风险总

监考核办法积极推动建立了专职审批人技术序列和全行共享专家库培育专

职专业的审批队伍同时总行通过采取限时审结制优化审批流程提供

绿色通道等措施提高了授信审批效率

本行加强内控合规管理落实案防责任制加大不良资产责任追究力度

此外本行建立了审计向董监事会和高管层的双线报告机制ldquo一部四中心rdquo

垂直独立的审计体系开始运行重点加强了ldquo抽屉协议rdquo检查审计监督力度

进一步加强

精细化管理取得进步管理效能逐步提高

2014年本行通过加强主动负债和资产腾挪等方式最大程度保障了信贷

投放支持了业务发展重点贯彻节支增效要求加强了固化费用预算的精细

化管理引导分行提高投入产出效率为利润目标的实现提供了有力保障

本行进一步加强资本管理成功发行370亿元二级资本债券资本充足率提

高12个百分点本行灵活使用FTP价格杠杆加大对低成本稳定存款的引导

建立了利率监测报告制度使得FTP价格更加贴近市场

平台建设加快推进渠道发展更加多元化

2014年本行进一步加强了集团内业务协同代销集团内金融产品902亿元

比上年增长近6倍联合集团子公司为318家客户提供了ldquo2+1rdquo综合服务（2项金

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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融+1项非金融）完成了中信金融租赁公司的筹建准备工作制定了海外发展

三年规划成立伦敦代表处增资振华国际加快了海外平台建设大力推进

新核心项目建设完成核心系统主体开发和外围系统配套改造圆满完成了行

内二代支付系统切换对接人行系统运营管理基础进一步夯实

本行确定了物理网点小型化智能化多业态的发展方向明确了智慧网

点综合网点精品网点社区（小微）网点等四类业态形式同时本行加

快了电子渠道建设推出新版手机银行和微信银行优化了个人网银和自助机

具提高了产品电子渠道上线率

2015年是本行新战略实施的开局之年做好全年的工作意义重大我们将

按照《2015-2017年战略规划》的总体安排抢抓发展机遇夯实业务基础加

快经营转型优化结构调整深化体制改革守住风险底线提升可持续发展

能力具体来说要重点做好五方面的工作一是完成三年规划制定狠抓战

略执行管理二是加快业务经营转型努力提升盈利水平三是强化风险内控

管理牢牢守住风险底线四是深化体制机制改革切实提高管理效率五是

全面加强党的建设践行中信特色文化

借此机会本人谨代表中信银行管理层对广大投资者和社会各界朋友的

关心支持对董事会和监事会的指导帮助对全体干部和员工的付出贡献表示

由衷的感谢站在新的历史起点本行将紧紧围绕发展目标加快经营转型

强化战略执行为把本行建设成为最佳综合融资服务银行而努力奋斗

李庆萍

执行董事行长

2015年3月20日

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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第五章 荣誉榜

2014年1月在《金融理财》杂志社金牌财富（北京）研究院举办ldquo2013

年中国金融机构理财力TOP10总评榜rdquo暨ldquo金貔貅奖rdquo评选中本行被评为ldquo2013

年度金牌创新力信用卡银行rdquo

2014年2月本行被中国外汇交易中心评为2013年度ldquo银行间本币市场交易

100强rdquo和ldquo银行间外汇市场最佳做市奖rdquo

2014年2月在英国《银行家》杂志评出的ldquo全球银行品牌500强排行榜ldquo中

本行品牌价值3044亿美元排名第72位

2014年3月本行被中国扶贫基金会评选为ldquo2013年度扶贫大使奖rdquo

2014年4月本行被《证券时报》评选为ldquo2014中国区最具影响力银行投行rdquo

2014年4月本行信用卡中心ldquo天罗地网rdquo项目获评《亚洲银行家》ldquo2014

年度中国最佳客户关系管理数据分析项目rdquo

2014年4月本行信用卡客服中心被国际客户管理学院（中国区）与CCCS

标准委员会评选为ldquo2013-2014年度中国最佳呼叫中心评委会大奖rdquo

2014年5月在德意志银行金融机构作业质量评选中本行获得ldquo美元欧

元直通率优秀奖rdquo

2014年5月在《福布斯》杂志公布的ldquo全球企业2000强排名rdquo中本行位

居第134名

2014年6月本行获得中国银行业协会颁发的ldquo2013年度社会责任最佳公益

慈善贡献奖rdquo

2014年6月本行获得中国电子商务创新推进联盟颁发的ldquo在线供应链金融

创新奖rdquo

2014年7月在英国《银行家》杂志推出的ldquo世界1000家银行排名rdquo中本

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

19

行一级资本排名第37位总资产排名48位

2014年7月在中华英才网举办的第十二届ldquo中国大学生最佳雇主rdquo评选中

本行荣获ldquo全国性银行业十大最佳雇主rdquo奖项

2014年7月在《中国证券报》举办的ldquo2013年度中国上市公司金牛百强奖rdquo

评选中本行位列第69名

2014年7月在新浪财经举办的ldquo2014银行综合评选rdquo中本行被评为ldquo最

受欢迎互联网银行rdquo

2014年9月在《21世纪经济报道》举办的ldquo纪经济报中国资产管理金贝奖rdquo

评选中本行获得ldquo最佳现金管理银行奖rdquo

2014年9月在《亚洲货币》杂志ldquoFX POLL 2014rdquo评选中本行获得中国

最佳外汇服务提供商第一名(OVERALL)中国最佳外汇产品及服务第一名中

国最佳外汇期权提供商第一名及中国最佳外汇研究及市场覆盖第一名

2014年10月本行获得花旗银行评选的ldquo2013年度美元清算优秀奖rdquo

2014年10月本行获得中国银行业协会颁发的2013年度银团贷款ldquo最佳业

绩奖rdquoldquo最佳管理奖rdquo和ldquo最佳交易奖rdquo

2014年11月在《证券日报》主办的ldquo第十届中国证券市场年会rdquo中本

行被评为上市公司ldquo金鼎奖rdquo

2014年11月在财资中国联合西湖财资金融研究院主办的ldquo2014中国财资

奖rdquo评选中本行被评为ldquo最佳财资管理银行rdquo

2014年12月本行被《证券时报》评选为ldquo2014最佳互联网创新银行rdquo

2014年12月在摩根大通全球金融机构作业质量评选中本行获得ldquo美元

清算质量认证rdquo

2014年12月在金融界网站举办的ldquo2014领航中国年度评选rdquo中本行被

评为ldquo最佳资产托管银行rdquo

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

20

2014年12月在《经济观察报》举办的ldquo第四届中国卓越银行评选rdquo中

我行被评为ldquo卓越创新银行rdquo

2014年12月在CFCA中国金融认证中心举办的ldquo中国电子银行金榜奖rdquo评

选中本行获得ldquo2014年中国最佳网上银行用户体验奖rdquo

2014年12月本行被《理财周报》评选为ldquo2014中国最佳汽车金融服务银

行rdquo

2014年12月本行被东方财富网评选为ldquo2014年最佳财富管理银行rdquo

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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第六章 管理层讨论与分析

一经济金融和监管环境

2014年世界经济仍处在国际金融危机后的深度调整期不均衡的全球复苏

仍在继续主要经济体货币政策继续分化美国经济复苏进程加快正式退出

量化宽松欧元区经济复苏乏力加大货币宽松力度部分新兴市场国家经济

增速明显放缓根据国际货币基金组织（IMF）10月报告显示2014年全球经济

增速预计为33

2014年中国经济总体运行平稳经济处于经济增长速度换挡期结构调整

阵痛期前期刺激政策消化期并行的ldquo三期叠加rdquo状态经济发展进入新常态全

年国内生产总值636463亿元比上年增长74全年固定资产投资（不含农户）

502005亿元比上年增长157社会消费品零售总额262394亿元比上年增

长120货物进出口总额264334亿元比上年增长23贸易顺差23489亿元

居民消费价格比上年上涨20工业生产者出厂价格下降19

2014年中国金融业总体保持稳健运行态势截至2014年末广义货币(M2)

余额12284万亿元比上年末增长122狭义货币(M1)余额3481万亿元比上

年增长32全年社会融资规模1646万亿元比上年减少8598亿元金融机构

人民币各项贷款余额8168万亿元新增978万亿元人民币各项存款余额11386

万亿元增加948万亿元全年人民币平均汇率为1美元兑61428元人民币比

上年升值08国内银行业经营发展保持稳健态势各项经营管理和风险监管

指标稳步向好保持国际良好水平同时也面临金融脱媒不良贷款反弹等挑

战

2014年政府监管部门严守风险底线积极服务实体经济推进银行业改革

转型先后采取了建立同业业务专营部门设立存款偏离度指标调整存贷款

统计口径和改进小微企业贷款还款方式等一系列专项措施并就存款保险制度

理财业务管理办法等重大管理改革征求意见同时进一步加速推动利率和汇

率市场化改革人民币存款利率上限调整为12倍人民币对美元中间价日内波

幅由1扩大至2此外为规范商业银行服务收费行为在加强服务收费检查

的基础上出台了《商业银行服务价格管理办法》及配套的《商业银行服务政

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

22

府指导价政府定价目录》

二核心竞争力分析

对公业务特色鲜明本行公司业务处于相对领先水平现金管理供应链

金融资产托管保理等业务具备较强市场竞争力本行是国内最早为企业提

供现金管理服务的银行之一产品线全面覆盖现金池收付款智能存款账户

等业务为客户资金流信息流管理提供全方位服务本行始终将供应链金融

业务作为公司银行战略核心业务加以推动已建立完善的供应链金融业务产品

体系围绕核心及上下游企业提供综合金融服务

零售转型初见成效本行全面推进网点转型制定了统一的网点建设标准

并组建了一支近1500人的零售内训师队伍加快全行标准服务和营销规范导入

本行加强零售产品创新和推广力度ldquo薪金煲rdquoldquo房抵贷rdquo网络贷款信用卡贷

款等零售产品体验和品牌美誉度不断提升本行推出的ldquo薪金煲rdquo产品同时具有银

行结算功能和基金收益功能成为拓展客户的重要工具本行打造ldquo中信红rdquo

系列零售综合营销活动整合ldquo产品+服务权益+市场活动+品牌宣传rdquo推出中

信出国金融手机银行薪金煲房抵贷和中信悦卡信用卡五大零售特色ldquo大

单品rdquo打造最佳客户体验

协同优势不断显现本行依托中信集团金融与实业并举的独特竞争优势

加快综合化平台建设为客户提供一篮子综合金融服务方案本行发挥中信集

团金融全牌照优势加强与中信集团旗下金融类公司的客户资源和渠道资源共

享深化在产品创新综合营销领域的合作以专业化管理推进协同以绩效

考核和利益分配激励协同以制度流程固化协同本行加快探索银行综合化平

台建设适时设立金融租赁公司等非银行金融子公司加强香港振华国际全功

能投行平台建设搭建综合金融服务平台

网络金融持续创新本行坚持网络金融理念创新产品创新和营销创新

力争在互联网经济浪潮中打造新的核心竞争力本行推出定位为开放式公众平

台的异度支付手机客户端推出微信银行和新版手机银行30满足了移动互联

时代的客户体验需求本行于同业中率先推出了ldquo全线上不落地rdquo的跨境电子商务

外汇支付业务同时在优化ldquoPOS商户网络贷款rdquo基础上推出了基于供应链金融

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

23

的汇通达在线经营贷款基于代发工资数据的个人信用消费贷款以及基于公

积金缴存记录的个人信用消费贷款网络金融持续创新能力得到体现

品牌影响持续提升报告期内本行在《福布斯》公布的ldquo全球企业2000强

排名rdquo中位居第134名先后在《证券时报》《经济观察报》等权威媒体评选中

获得ldquo2014最佳互联网创新银行rdquoldquo卓越创新银行rdquo等奖项品牌影响力进一步提

升

三财务报表分析

（ 一 ） 概 述

报告期内本集团在错综复杂的形势下多策并举谋求发展制定战略推

进改革全力以赴防控风险整体上实现平稳健康发展

业务规模稳步增长报告期末本集团资产总额4138815亿元比上年末

增长1367客户贷款总额2187908亿元比上年末增长1271客户存款总

额2849574亿元比上年末增长746

经营效益保持稳定报告期内本集团实现归属本行股东的净利润40692

亿元比上年增长387拨备前利润78247亿元同比增长2133实现利息

净收入94741亿元比上年增长1057实现非利息净收入29975亿元比上年

增长5885

资产质量总体可控报告期末本集团不良贷款余额28454亿元比上年末

增加8488亿元上升4251不良贷款率130比上年末上升027个百分点

拨备覆盖率18126比上年末下降2536个百分点贷款拨备率236比上年

末上升023个百分点

（ 二 ） 利 润 表 项 目 分 析

单位百万元人民币

项目 2014年 2013年比上年增减

额 比上年增幅

（） 利息净收入 94741 85688 9053 1057 非利息净收入 29975 18870 11105 5885 营业收入 124716 104558 20158 1928

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

24

营业税金及附加 (8827) (7488) 1339 1788 业务及管理费 (37812) (32845) 4967 1512 资产减值损失 (23673) (11940) 11733 9827 营业外收支净额 170 264 (94) (3561)税前利润 54574 52549 2025 385 所得税 (13120) (12832) 288 224 净利润 41454 39717 1737 437 其中归属本行股东净利润 40692 39175 1517 387

非经常性损益项目

单位百万元人民币 项目 2014年 2013年 2012年

非流动资产处置净收入 4 25 41租金收入 80 87 81投资性房地产公允价值变动损益 2 2 62其他应收款减值准备转回损益 66 34 33抵债资产减值准备转回损益 4 23 38政府补助 94 139 48其他净损益 (1) 20 (84)非经常性损益净额 249 330 219非经常性损益所得税影响额 (52) (74) (50)非经常性损益税后利润影响净额 197 256 169其中影响母公司股东的非经常性损益 193 247 159 影响少数股东的非经常性损益 4 9 10

营业收入

报告期内本集团实现营业收入124716亿元比上年增长1928其中利

息净收入占比760比上年下降6个百分点非利息净收入占比240比上年

提升6个百分点

项目 2014 年() 2013 年() 2012 年()利息净收入 760 820 844非利息净收入 240 180 156合计 1000 1000 1000 利息净收入

报告期内本集团实现利息净收入94741亿元比上年增加9053亿元增

长1057利息净收入增长主要源于生息资产规模的持续扩张

下表列示出本集团生息资产付息负债的平均余额和平均利率情况资产

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

25

负债项目平均余额为日均余额

单位百万元人民币

项目

2014年 2013年

平均余额 利息

平均收

益率

成本率

（）

平均余额 利息

平均收

益率

成本率

（）

生息资产 客户贷款及垫款 2074393 130975 631 1827191 113001 618债券投资 347377 13992 403 366702 13754 375存放中央银行款项 506580 7554 149 466610 6988 150存放同业及拆出资

金款项 276146 9834 356 309811 12292 397

买入返售款项 231483 12194 527 223041 11200 502应收款项类投资及

其他 507814 31090 612 106586 6100 572

小计 3943793 205639 521 3299941 163335 495付息负债 客户存款 2766590 67268 243 2469243 54213 220同业及其他金融机

构存放及拆入款项 773693 38168 493 501149 20613 411

卖出回购款项 23280 839 360 10300 467 453已发行债务凭证及

其他 101600 4623 455 59475 2354 396

小计 3665163 110898 302 3040167 77647 255利息净收入 94741 85688净利差(1) 219 240净息差(2) 240 260

注(1)等于总生息资产平均收益率和总付息负债平均成本率之差

(2)按照利息净收入除以总生息资产平均余额年化计算

本集团利息净收入受规模因素和利率因素变动而引起的变化如下表所示

单位百万元人民币

项目 2014年对比2013年

规模因素 利率因素 合计

资产

客户贷款及垫款 15277 2697 17974债券投资 (725) 963 238存放中央银行款项 600 (34) 566存放同业及拆出资金 (1337) (1121) (2458)

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

26

买入返售款项 424 570 994应收款项类投资及其他 22950 2040 24990利息收入变动 37189 5115 42304

负债

客户存款 6542 6513 13055同业及其他金融机构存放 及拆入款项

11202 6353 17555

卖出回购款项 588 (216) 372已发行债务凭证及其他 1668 601 2269利息支出变动 20000 13251 33251利息净收入变动 17189 (8136) 9053

净息差和净利差

报告期内本集团净息差为 240比上年下降个 020 百分点净利差为

219比上年下降 021 个百分点

利息收入

报告期内本集团实现利息收入205639亿元比上年增加42304亿元增

长2590利息收入增长主要由于生息资产规模扩张本集团生息资产平均余

额由2013年的3299941亿元增至2014年的3943793亿元增加643852亿元增

长1951

客户贷款及垫款利息收入

报告期内本集团客户贷款及垫款利息收入为130975亿元比上年增加

17974亿元增长1591其中本行客户贷款及垫款利息收入为127120亿元

比上年增加17245亿元增长1570受益于贷款定价水平稳步提升贷款平均

收益率上升013个百分点

按期限结构分类

本集团 单位百万元人民币

项目 2014年 2013年

平均余额 利息收入平均收益

率（）平均余额 利息收入

平均收益

率（）

短期贷款 1158337 73784 637 1043876 65718 630中长期贷款 916056 57191 624 783315 47283 604

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

27

合计 2074393 130975 631 1827191 113001 618

本行

单位百万元人民币

项目 2014年 2013年

平均余额 利息收入平均收益

率（）平均余额 利息收入

平均收益

率（）

短期贷款 1135848 72830 641 1023538 64931 634中长期贷款 828859 54290 655 709770 44944 633

合计 1964707 127120 647 1733308 109875 634

按业务类别分类

本集团

单位百万元人民币

项目 2014年 2013年

平均余额 利息收入平均收益

率（）平均余额 利息收入

平均收益

率（）

公司贷款 1508473 96338 639 1352818 84952 628贴现贷款 74347 3782 509 83186 4497 541个人贷款 491573 30855 628 391187 23552 602

合计 2074393 130975 631 1827191 113001 618

本行

单位百万元人民币

项目 2014年 2013年

平均余额 利息收入平均收益

率（）平均余额 利息收入

平均收益

率（）

公司贷款 1421570 93169 655 1280166 82516 645贴现贷款 66107 3516 532 75337 4216 560个人贷款 477030 30435 638 377805 23143 613

合计 1964707 127120 647 1733308 109875 634

债 券 投 资 利 息 收 入

报告期内本集团债券投资利息收入13992亿元比上年增加238亿元增

长173本集团在综合考虑收益和风险基础上加强债券品种及期限结构的调

整平均收益率提升028个百分点

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28

存 放 中 央 银 行 款 项 的 利 息 收 入

报告期内本集团存放中央银行款项利息收入为7554亿元比上年增加566

亿元增长810受客户存款规模增长影响缴存央行法定存款准备金增加

使得存放中央银行款项平均余额增加39970亿元

存 放 同 业 及 拆 出 资 金 款 项 利 息 收 入

报告期内本集团存放同业及拆出资金款项利息收入 9834 亿元比上年减

少 2458 亿元下降 2000主要由于存放同业及拆出资金款项平均余额减少

33665 亿元平均收益率下降 041 个百分点

买 入 返 售 款 项 利 息 收 入

报告期内本集团买入返售款项利息收入为12194亿元比上年增加994亿

元增长888主要受买入返售款项平均余额增加8442亿元及平均收益率上升

025个百分点

应 收 款 项 类 投 资 及 其 他 利 息 收 入

报告期内本集团应收款项类投资及其他利息收入为 31090 亿元比上年

增加 24990 亿元主要由于资金信托计划及证券定向资产管理计划投资规模持

续扩张

利 息 支 出

报告期内本集团利息支出 110898 亿元比上年增加 33251 亿元增长

4282利息支出增长主要来源于付息负债规模扩大本集团付息负债的平均

余额由 2013 年的 3040167 亿元增至 2014 年的 3665163 亿元增加 624996

亿元增长 2056付息负债平均成本率由 2013 年的 255上升至 2014 年的

302提高 047 个百分点

客 户 存 款 利 息 支 出

报告期内本集团客户存款利息支出为67268亿元比上年增加13055亿元

增长2408其中本行客户存款利息支出为65279亿元比上年增加12449亿

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29

元增长2356主要由于客户存款平均余额增加273103亿元及平均成本率上

升024个百分点所致

本集团

单位百万元人民币

项目

2014年 2013年

平均余额 利息支出

平均 成本率

（） 平均余额 利息支出

平均 成本率

（） 公司存款 定期 1350745 46486 344 1154956 37421 324活期 896846 6550 073 871069 5840 067小计 2247591 53036 236 2026025 43261 214个人存款 定期 395557 13788 349 339032 10581 312活期 123442 444 036 104186 371 036小计 518999 14232 274 443218 10952 247合计 2766590 67268 243 2469243 54213 220

本行

单位百万元人民币

项目

2014年 2013年

平均余额 利息支出

平均 成本率

（） 平均余额 利息支出

平均 成本率

（） 公司存款 定期 1291735 45223 350 1105257 36541 331活期 874670 6525 075 853549 5817 068小计 2166405 51748 239 1958806 42358 216个人存款 定期 354200 13111 370 307694 10127 329活期 110370 420 038 91372 345 038小计 464570 13531 291 399066 10472 262合计 2630975 65279 248 2357872 52830 224

同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 及 拆 入 款 项 利 息 支 出

报告期内本集团同业及其他金融机构存放及拆入款项利息支出为38168亿

元比上年增加17555亿元增长8516主要由于同业及其他金融机构存放与

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

30

拆入款项平均余额增加272544亿元平均成本率由411上升至493上升082

个百分点

卖 出 回 购 款 项 利 息 支 出

报告期内本集团卖出回购款项利息支出为839亿元比上年增加372亿元

增长7966主要由于卖出回购款项平均余额增加12980亿元同时抵销了平均

成本率下降093个百分点的影响

已 发 行 债 务 凭 证 及 其 他 利 息 支 出

报告期内本集团已发行债务凭证及其他利息支出4623亿元比上年增加

2269亿元增长9639主要由于本集团当期新增发行小企业债次级债及同

业存单等影响

非利息净收入

报告期内本集团实现非利息净收入29975亿元比上年增加11105亿元

增长5885

单位百万元人民币

项目 2014年 2013年比上年增减

额

比上年增幅

（） 手续费及佣金净收入 25313 16811 8502 5057 汇兑净收益 827 1377 (550) (3994)公允价值变动损益 1061 92 969 105326投资收益 2585 191 2394 125340其他业务收入 189 399 (210) (5263)非利息净收入合计 29975 18870 11105 5885

手 续 费 及 佣 金 净 收 入

报告期内本集团实现手续费及佣金净收入25313亿元比上年增加8502亿

元增长5057其中手续费及佣金收入为26972亿元比上年增长4724

主要由于银行卡手续费顾问咨询费及理财服务手续费等项目增长较快

单位百万元人民币

项目 2014 年 2013 年比上年增减

额

比上年增幅

（）

银行卡手续费 8358 5626 2732 4856

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

31

顾问和咨询费 5638 4259 1379 3238 结算业务手续费 2213 1551 662 4268 理财服务手续费 3958 2491 1467 5889 代理手续费 1795 1242 553 4452 托管及其他受托业务佣金 1522 776 746 9613 担保手续费 3178 2347 831 3541 其他 310 26 284 109231小计 26972 18318 8654 4724 手续费及佣金支出 (1659) (1507) (152) 1009 手续费及佣金净收入 25313 16811 8502 5057

汇 兑 净 收 益

本集团报告期内的汇兑净收益为827亿元比上年减少550亿元主要由于

本期外币结售汇业务交易损益下降所致

公 允 价 值 变 动 损 益

本集团报告期内公允价值变动净收益为1061亿元主要由于衍生产品重估

价值变动所致

投 资 收 益

本集团报告期内投资收益为2585亿元比上年增加2394亿元主要由于以

公允价值计量且其变动计入损益的金融资产及衍生产品已实现收益增加

资 产 减 值 损 失

报告期内本集团资产减值损失23673亿元比上年增加11733亿元增长

9827其中客户贷款及垫款减值损失22074亿元比上年增加10747亿元

增长9488

单位百万元人民币

项目 2014年 2013年比上年增减

额

比上年增幅

（）

客户贷款及垫款 22074 11327 10747 9488表外项目 4 43 (39) (9070)证券投资 (7) (74) 67 -其他

（注） 1602 644 958 14876资产减值损失总额 23673 11940 11733 9827

注包括存放同业拆出资金应收款项类投资抵债资产及其他资产的减值损失

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32

业 务 及 管 理 费

报告期内本集团业务及管理费用37812亿元比上年增加4967亿元增

长1512其中员工成本和物业及设备支出分别较同期增长1887和2481

报告期内本集团成本收入比为3032比上年下降109个百分点

单位百万元人民币

项目 2014年 2013年 比上年增减额比上年增幅

（）

员工成本 21156 17797 3359 1887 物业及设备支出及摊销费 7782 6235 1547 2481一般行政费用 8874 8813 61 070 业务及管理费用合计 37812 32845 4967 1512 成本收入比 3032 3141 下降109个百分点

所 得 税 分 析

报告期内本集团所得税费用为13120亿元比上年增加288亿元增长

224本集团有效税率为2404比上年下降038个百分点

（ 三 ） 资 产 负 债 项 目 分 析

截至报告期末本集团资产总额4138815亿元比上年末增长1367主

要是由于本集团贷款及垫款应收款项类投资增长负债总额3871469亿元

比上年末增长1352主要是由于客户存款同业及其他金融机构存放款项增

长

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

余额 占比（） 余额 占比（）

客户贷款及垫款 2136332 517 1899921 522应收款项类投资 653256 158 300158 82证券基金及权益工具投资(1) 415740 100 346003 95现金及存放中央银行款项 538486 130 496476 136存放同业及拆出资金净值 162171 39 254025 70买入返售款项 135765 33 286767 79其他(2) 97065 23 57843 16资产合计 4138815 1000 3641193 1000客户存款 2849574 736 2651678 778

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

33

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

余额 占比（） 余额 占比（）

同业及其他金融机构存放及

拆入款项 707940 183 601619 176

卖出回购款项 41609 11 7949 02已发行债务凭证 133488 34 76869 23其他(3) 138858 36 72353 21负债合计 3871469 1000 3410468 1000

注(1) 包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产可供出售金融资产持

有至到期投资和长期股权投资

(2) 包括贵金属衍生金融资产应收利息固定资产无形资产投资性房地产

商誉递延所得税资产以及其他资产等

(3) 包括向中央银行借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生

金融负债应付职工薪酬应交税费应付利息预计负债以及其他负债等

贷 款 业 务

截至报告期末本集团贷款及垫款总额2187908亿元比上年末增长1271

贷款及垫款占总资产比重517比上年末降低05个百分点

本集团

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

余额 占比（） 余额 占比（）

公司贷款 1565318 716 1435853 740贴现贷款 68043 31 64769 33

个人贷款 554547 253 440553 227

客户贷款及垫款总额 2187908 1000 1941175 1000

客户贷款及垫款减值准备 (51576) (41254)客户贷款及垫款净额 2136332 1899921

截至报告期末本行贷款及垫款总额2063478亿元比上年末增长1216

本行

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

余额 占比（） 余额 占比（）

公司贷款 1465078 710 1356527 737

贴现贷款 59888 29 57188 31

个人贷款 538512 261 426129 232

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

34

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

余额 占比（） 余额 占比（）

客户贷款及垫款总额 2063478 1000 1839844 1000

客户贷款及垫款减值准备 (51136) (40861)客户贷款及垫款净额 2012342 1798983

有关贷款业务风险分析参见本报告ldquo风险管理rdquo章节

证 券 基 金 及 权 益 工 具 投 资 业 务

本集团证券基金及权益工具投资业务包括债券投资投资基金权益工具

投资存款证截至报告期末本集团证券基金及权益工具投资415878亿元

比上年末增加69670亿元增长2012

证 券 基 金 及 权 益 工 具 组 合 分 析

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

价值 占比（） 价值 占比（）

债券投资 持有至到期债券 177998 428 154897 447可供出售债券 183382 441 172472 498交易性金融资产 12746 31 10966 32指定以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资产 838 02 50 -

债券投资总额 374964 902 338385 977投资基金 可供出售投资基金 462 01 610 02交易性金融资产 2 - 2 -投资基金总额 464 01 612 02权益工具投资 可供出售权益工具 1769 04 207 01长期股权投资 870 02 2176 06权益工具投资总额 2639 06 2383 07存款证及同业存单 交易性金融资产 13923 33 - -可供出售金融资产 23888 58 4828 14存款证及同业存单总额 37811 91 4828 14证券基金及权益工具投资总

额 415878 1000 346208 1000

证券基金及权益工具投资减

值准备 (138) (205)

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

35

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

价值 占比（） 价值 占比（）

证券基金及权益工具投资净

额 415740 346003

持有至到期债券中上市证券

市值 1350 741

截至报告期末本集团债券投资374964亿元比上年末增加36579亿元

增长1081主要是由于本集团基于流动性管理需求并结合市场利率预判主

动调整债券投资结构及配置规模

债 券 投 资 分 类 情 况

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

价值 占比（） 价值 占比（）

同业及其他金融机构 147570 394 115964 343

政府 85258 227 83815 247政策性银行 44306 118 47296 140公共实体 68 - 25 -其他(注) 97762 261 91285 270债券合计 374964 1000 338385 1000

注主要为企业债券

境 内 外 债 券 投 资 情 况

单位百万元人民币

2014年12月31日 2013年12月31日 价值 占比（） 价值 占比（）

中国境内 362717 967 328529 971 中国境外 12247 33 9856 29 债券合计 374964 1000 338385 1000

持 有 外 币 债 券 情 况

截至报告期末本集团持有外币债券总额3825亿美元（折合人民币23404

亿元）其中本行持有1355亿美元占比3544本集团外币债券投资减值准备

金额为018亿美元（折合人民币110亿元）均为本行持有债券计提的减值准备

重 大 金 融 债 券 投 资 明 细

下表为2014年12月31日本集团持有重大金融债券投资明细情况

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

36

单位百万元人民币

债券名称 账面价值 到期日 年利率（） 计提减

值准备

债券1 4000 18022029 598 -债券2 4000 28022017 420 -债券3 3144 23042017 411 -债券4 2850 20022015 376 -债券5 2631 23042019 432 -债券6 2578 07122015 427 -债券7 2202 06052017 333 -债券8 2044 17012018 412 -债券9 2000 14032017 395 -债券10 1795 20032024 660 -

债券合计 27244

投 资 减 值 准 备 变 动 情 况

单位百万元人民币

项目 截至2014年

12月31日截至2013年

12月31日期初余额 205 279本年计提(1) (7) (74)核销 - -转入(转出)(2) (60) -期末余额 138 205

注(1) 等于本集团合并利润表中确认的减值准备支出净额

(2) 转入(转出)包括将逾期债券投资减值准备转出至坏账准备出售已减值投资转回减

值准备以及由于汇率变动产生的影响

衍 生 工 具 分 类 与 公 允 价 值 分 析

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

名义本金 公允价值

名义本金公允价值

资产 负债 资产 负债 利率衍生工具 298961 977 754 207698 1504 1316 货币衍生工具 978918 6406 6208 899683 6245 5535 其他衍生工具 50769 843 385 63255 - 2

合计 1328648 8226 7347 1170636 7749 6853

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

37

表 内 应 收 利 息

单位百万元人民币

项目 2013年

12月31日本期增加 本期收回

2014年12月31日

应收贷款利息 6051 130975 (128359) 8667应收债券利息 6139 13992 (13646) 6485应收款项类投资利息 2092 31087 (21989) 11190应收其他利息 1951 29585 (30363) 1173合计 16233 205639 (194357) 27515应收利息减值准备 (688) (1286) 584 (1390)应收利息净额 15545 204353 (193773) 26125

抵 债 资 产

单位百万元人民币

项目 2014年

12月31日2013年

12月31日抵债资产原值 mdash 土地房屋及建筑物 446 350 mdash 其他 458 23抵债资产减值准备 mdash 土地房屋及建筑物 (156) (82) mdash 其他 (9) (23)抵债资产账面价值合计 739 268

客 户 存 款

本集团

截至报告期末本集团客户存款总额2849574亿元比上年末增加197896

亿元增长746客户存款占总负债比重736比上年末降低42个百分点

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 余额 占比（） 余额占比（） 余额 占比（）

公司存款 活期 969511 340 938894 354 851951 378定期 1365914 480 1198043 452 990759 439其中协议存款 102886 36 99205 37 100108 44小计 2335425 820 2136937 806 1842710 817个人存款 活期 147658 52 127430 48 102120 45定期 366491 128 387311 146 310311 138

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

38

小计 514149 180 514741 194 412431 183客户存款合计 2849574 1000 2651678 1000 2255141 100 0

本行

截至报告期末本行客户存款总额2699597亿元比上年末增加170109亿

元增长673

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日

余额 占比（） 余额 占比（） 余额 占比（）

公司存款 活期 945128 350 919663 364 833520 388定期 1300408 482 1143519 452 948090 441其中协议存款 102040 38 98340 39 99340 46

小计 2245536 832 2063182 816 1781610 829个人存款 活期 133223 49 113377 44 86953 41定期 320838 119 352929 140 280019 130小计 454061 168 466306 184 366972 171客户存款合计 2699597 1000 2529488 1000 2148582 1000

客 户 存 款 币 种 结 构

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

余额 占比（） 余额 占比（）

人民币 2528282 887 2411528 909外币 321292 113 240150 91合计 2849574 1000 2651678 1000

按 地 理 区 域 划 分 的 存 款 分 布 情 况

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

余额 占比（） 余额 占比（）

环渤海地区(注) 733731 257 697913 263长江三角洲 662812 233 638334 241珠江三角洲及海峡西岸 423903 149 386531 146中部地区 429345 151 373731 141西部地区 373237 131 348232 131东北地区 77525 27 85365 32境外 149021 52 121572 46

客户存款合计 2849574 1000 2651678 1000

注包括总部

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

39

按 剩 余 期 限 统 计 的 存 款 分 布 情 况

本集团

单位百万元人民币

项目 即期偿还 3 个月到期 3ndash12 个月到期 1ndash5 年到期 5 年后到期 合计

金额 占比

（）金额

占比

（）金额

占比

（）金额

占比

（）金额

占比

（） 金额

占比

（）

公司存款 1034980 363 478493 168 577728 203224456 79 19768 07 2335425 820

个人存款 255039 90 113404 40 104769 37 40936 13 1 - 514149 180合计 1290019 453 591897 208 682497 240265392 92 19769 07 2849574 1000

本行

单位百万元人民币

项目 即期偿还 3 个月到期 3ndash12 个月到期 1ndash5 年到期 5 年后到期 合计

金额 占比

（）金额

占比

（）金额

占比

（）金额

占比

（）金额

占比

（） 金额

占比

（）

公司存款 1010574 374 425525 158 567165 210222504 83 19768 07 2245536 832

个人存款 240604 89 75460 28 97081 36 40915 15 1 - 454061 168合计 1251178 463 500985 186 664246 246263419 98 19769 07 2699597 1000

（ 四 ） 股 东 权 益

报告期内本集团股东权益变动情况如下表所示

单位百万元人民币

项目

2014年

股

股本 资本公积

盈余公积及

一般风险准备

未分配利润 其他

综合收益

少数

股东权益

股东权

益合计

2014年1月1日 46787 49296 59835 76690 (7007) 5124 230725

(一)净利润 - - - 40692 - 762 41454

(二)其他综合收益 - - - - 5174 6 5180

(三)所有者投入或

减少资本 - - - - - 1843 1843

(四)利润分配 - - 10006 (21796) - (66) (11856)

2014年12月31日 46787 49296 69841 95586 (1833) 7669 267346

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

40

（ 五 ） 主 要 表 外 项 目

截至报告期末主要表外项目及余额如下表所示

单位百万元人民币 项目 2014年12月31日 2013年12月31日

信贷承诺 mdash 银行承兑汇票 712985 695944 mdash 开出保函 124008 114950 mdash 开出信用证 134766 199762 mdash 不可撤销贷款承诺 188338 137331 mdash 信用卡承担 124106 95217 小计 1284203 1243204经营性租赁承诺 14084 14775 资本承担 8413 2727 用作质押资产 71219 7819 合计 1377919 1268525

（ 六 ） 现 金 流 量 表 分 析

经营活动产生的现金流量

经营活动产生的现金流量净额为34150亿元比上年增加170378亿元主

要是买入返售金融资产向中央银行借款和吸收存款现金流入净额抵销发放贷

款及垫款和应收款项类投资现金流出净额所致

投资活动所用的现金流量

投资活动所用的现金流量净额为48285亿元比上年增加37961亿元主要

是投资净支付现金及固定资产购置预付款增加所致

筹资活动产生的现金流量

筹资活动产生的现金流量净额为44394亿元比上年增加32672亿元主要

是已发行债务凭证现金净额增加及支付现金股利所致

单位百万元人民币

项目 2014 年 比上年增

减() 主要原因

经营活动产生的现金流量 34150 -

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

41

其中同业业务净增加额（注） 404263 (261423) 买入返售票据减少 发放贷款及垫款净增加额 (237111) (1785) 各项贷款增加 应收款项类投资净增加额 (353337) 4497 证券定向资产管理计划

增加 向中央银行借款净增加额 50050 - 常备借贷便利增加 吸收存款净增加额 197153 (5139) 公司存款增量减少 投资活动使用的现金流量 (48285) 36770

其中收回投资取得的现金 409437 (1441)出售及兑付债券投资减

少 投资支付的现金 (446451) (767) 持有至到期及可供出售

债券投资增加 购建固定资产和其他资产支付

的现金 (11432) 11602 固定资产购置预付款增

加 筹资活动产生的现金流量 44394 27872 其中发行债务凭证收到的现金 97826 22186 发行次级债及同业存单 偿还债务凭证支付的现金 (39745) 32567 偿还到期存款证及同业

存单 分配股利支付的现金 (11856) 6894 分配现金股利

注包括存放同业款项拆出资金买入返售金融资产同业及其他金融机构存放款项

拆入资金卖出回购金融资产款

（ 七 ） 公 允 价 值 计 量 项 目

单位百万元人民币

项目 2014 年 2013 年 本年公允价

值变动损益

本年累计计

入权益的公

允价值变动

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融

资产

27509 11018 110 -

衍生金融资产 8226 7749 -641 -

可供出售金融资产 209404 177960 - 723

投资性房地产 280 277 2 -

公允价值计量资产项目

合计 245419 197004 -529 723

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融

负债

573 - 1 -

衍生金融负债 7347 6853 1589 -

公允价值计量负债项目

合计 7920 6853 1590 -

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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（ 八 ） 资 本 充 足 率

本集团根据中国银监会颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》（自2013

年1月1日起实施）有关规定计算和披露资本充足率报告期本集团各级资本充

足率均达到新办法的监管要求报告期期末本集团核心一级资本充足率为

893比上年末上升015个百分点一级资本充足率为899比上年末上升021

个百分点资本充足率为1233比上年末上升109个百分点

单位百万元人民币

项目 2014 年

12 月 31 日

2013 年

12 月 31 日

本报告期比上年末增

减（）变动百分点 核心一级资本净额 262786 228311 1510

一级资本净额 264582 228380 1585

资本净额 362848 292212 2417 加权风险资产 2941627 2600494 1312 核心一级资本充足率 893 878 上升015个百分点 一级资本充足率 899 878 上升021个百分点 资本充足率 1233 1124 上升109个百分点

（ 九 ） 会 计 报 表 中 变 动 幅 度 超 过 3 0 以 上 主 要 项 目 的 情 况

项目 2014年

比上年末

上年增

减() 主要原因 拆出资金 68180 (4426) 境内同业拆出款项减少

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产 27509 14967 境内交易性存款证业务增加

买入返售金融资产 135765 (5266) 境内同业买入返售票据减少

应收利息 26125 6806 应收款项类投资应收利息增加

应收款项类投资 653256 11764 证券定向资产管理计划增加

长期股权投资 870 (6002) 处置对联营企业（中信资本）投资

其他资产 35890 25715 长期资产预付款及其他应收款增加

向中央银行借款 50050 - 常备借贷便利增加

拆入资金 19648 (5317) 同业拆入款项减少

卖出回购金融资产款 41609 42345 境内同业卖出回购债券增加

应交税费 5985 3743 应交所得税增加

应付利息 37311 3258 应付存款利息增加

已发行债务凭证 133488 7366 次级债及同业存单增加

其他综合收益 (1833) - 可供出售金融资产投资重估储备增加

手续费及佣金净收入 25313 5057 中间业务快速发展

投资收益 2585 125340 以公允价值计量且其变动计入损益的金

融资产及衍生金融工具收益增加

公允价值变动收益 1061 105326 衍生金融工具交易性金融资产重估值变

动

资产减值损失 23673 9827 组合基准信贷资产减值准备增加

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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（ 十 ） 分 部 报 告

业 务 分 部

本集团的主要经营分部包括公司银行业务零售银行业务和金融市场业务

业务分部报告数据主要来源于本集团管理会计系统

单位百万元人民币

业务分部 2014 年度 2013 年度

分部 营业收入

占比 （）

分部税前

利润

占比

（）

分部

营业收入

占比 （）

分部税前

利润 占比()

公司银行业务 65159 522 25265 463 60344 577 32202 613零售银行业务 25231 202 1324 24 20468 196 1732 33金融市场业务 36346 291 31571 579 25662 245 21520 410其他业务 (2020) (15) (3586) (66) (1916) (18) (2905) (56)合计 124716 1000 54574 1000 104558 1000 52549 1000

地区分部

下表列示了报告期按地区划分的分部经营状况

单位百万元人民币

地区分部

2014 年 12 月 31 日 2014 年度 总资产(注) 总负债 税前利润

金额 占比()

金额 占比()

金额 占比()

长江三角洲 832355 202 828692 214 6468 119

珠江三角洲及

海峡西岸 567700 137 564494 146 2260 41

环渤海地区 916047 222 906031 234 8516 156

中部地区 510466 124 503804 130 7716 141

西部地区 468004 113 460468 119 8316 152

东北地区 89173 22 88544 23 331 06

总部 1946061 471 1742187 450 18135 333

香港 199498 48 178132 46 2832 52

分部间调整 (1399806) (339) (1400883) (362) - -

合计 4129498 1000 3871469 1000 54574 1000

注不包括递延所得税资产

单位百万元人民币

地区分部

2013 年 12 月 31 日 2013 年度 总资产(注) 总负债 税前利润

金额 占比()

金额 占比()

金额 占比()

长江三角洲 771024 213 767235 225 4911 93 珠江三角洲及

海峡西岸 549279 151 542146 159 6916 132

环渤海地区 851490 234 839582 246 11474 218

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

44

中部地区 455064 125 447303 131 7989 152

西部地区 446164 123 438613 129 7083 135

东北地区 99848 27 97957 29 1568 30

总部 1114858 307 949745 278 10507 200

香港 171057 47 153933 45 2101 40

分部间调整 (826025) (227) (826046) (242) - -

合计 3632759 1000 3410468 1000 52549 1000 注不包括递延所得税资产

四业务综述

（一）公司金融业务

经营概况

报告期内面对宏观经济下行金融脱媒利率市场化互联网金融冲击

同业竞争进一步加剧等经营挑战本行公司金融业务加快经营转型在传承业

务传统优势基础上加大产品结构客户结构和收入结构调整加快发展供应

链金融现金管理保理资产托管等重点业务对公业务实现持续快速协调

发展报告期内本行实现公司金融营业收入62676亿元占本行营业收入的

5243公司金融非息收入5068亿元占本行非息收入的1801

本行转变对公负债业务增长模式主动应对利率市场化进程合理引导市

场化存款协调发展进一步加大了对公结算存款机构存款等低成本负债的营

销力度截至报告期末本行公司类存款客户数3557万户比上年末增长398

公司类存款余额2245536亿元比上年末增长884

本行转变对公资产经营方式按照ldquo向存量要规模向增量要效益rdquo的思路

推进对公资产业务调整本行拓宽资产业务运用渠道调整信贷结构加快资

产流转优化资源配置为公司客户提供一篮子综合金融服务解决方案本行

继续拓展现代服务业金融服务围绕核心市场领域挖掘新增需求同时不断开

拓新兴市场领域通过创新产品继续扩大业务先发优势努力将现代服务业金

融打造成为本行独特市场价值的核心来源截至报告期末本行公司贷款余额

1524966亿元比上年末增长787其中人民币一般性对公贷款余额1350982

亿元比上年末增加113024亿元

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

45

公司银行客户分层经营

报告期内为推动公司金融业务发展本行建立了对公客户分类分层差异

化经营管理体系确定了101户总行级核心战略客户由总行直接管理本行为总

行级核心战略客户逐户制定了差异化综合金融服务方案推出了汽车电力

电信建安等7个重点行业营销指引并与11家核心战略客户新签署了ldquo总对总rdquo

战略合作协议在现金管理发债票据池项目融资等重点项目的营销中实

现了突破

截至报告期末本行核心战略客户存款日均余额191807亿元比上年末增

加40794亿元增长2701报告期内实现核心战略客户非息收入845亿元比

上年增加178亿元增长2668

机构业务

本行继续加强机构业务专业化经营搭建系统性的机构客户营销服务平台

进一步深化了与财政社保国土住建医疗卫生教育烟草等社会公共领

域机构客户的合作关系本行围绕客户需求制定了社保e+烟草金融智慧

旅游等特色化的综合金融服务方案同时加强产品创新力度研发并推广了财

政集中支付电子化银医通银校通彩票定投住房公积金网络消费贷款等

信息化产品成功落地实施了百余个信息化项目有效提升了机构客户服务水

平

截至报告期末本行各类机构客户约238万户报告期内机构客户存款日均

余额712815亿元占公司类存款日均余额的3434比上年增长114597亿元

增速超过公司类存款平均水平

供应链金融

本行主动对供应链金融业务结构进行调整将业务的经营视角从传统的大

宗商品行业逐步转向消费类抗经济周期行业本行顺应核心企业经营模式线上

化发展趋势充分利用互联网技术手段加快发展电商供应链金融业务成功

上线海尔集团网络融资项目一汽马自达大众中国等直连项目同时继续强

化供应链金融业务集中管理平台建设加强风险控制确保业务健康持续发展

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

46

截至报告期末本行供应链金融业务授信客户数8774户比上年末增加739

户增长920融资余额251189亿元比上年末增加34632亿元增长1599

业务带动形成期末存款余额149398亿元比上年末增加1312亿元增长089

现金管理

本行加快推进现金管理产品创新上线智能存款代理支付企业全流程

商事通B2B电子商务存货质押卖方在线融资以及电子招投标金融服务系统

推动对公结算卡电子委贷B2B电子商务应收账款质押在线融资等产品研发

推进多银行资金管理系统建设及云服务平台布署本行顺应互联网金融发展潮

流继续完善第三方支付机构客户备付金存管系统及基金销售结算资金监督系

统不断拓展电信保险等行业成为余额宝中国电信添益宝基金支付业务

的唯一监督银行现金管理综合服务能力和市场影响力明显提升

截至报告期末本行现金管理客户数2065万户比上年末增加382万户

增长2267报告期内现金管理交易金额3807万亿元比上年增加975万亿

元增长3446现金管理交易笔数450978万笔比上年增加143135万笔

增长4649笔数替代率达到692

保理业务

本行推进保理基础产品和业务流程的规范化标准化集中化和信息化

围绕城镇化建设工程保理租赁保理反向保理政府采购保理国际保理等

五个重点方向推动保理业务开展并根据区域市场特征和本行机构网点布局

形成区域发展特色实现重点区域和重点领域的双向突破

截至报告期末本行保理业务融资余额48653亿元比上年末增加20488亿

元增长7275报告期内本行保理业务有效融资规模97359亿元比上年增

加56388亿元增长13763实现业务收入493亿元比上年同口径增加266

亿元增长11696

资产托管

本行资产托管业务加快产品创新培育市场特色在公募基金券商资产

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

47

管理产品等领域逐步建立了独特领先优势根据中国银行业协会关于境内托管

行业的统计数据①截至报告期末本行当年新增资产托管规模位居行业第三

托管收入同比增量位居行业第四托管规模市场份额656托管收入市场份额

411比上年末分别上升071和164市场占比连续三年增加本行成为公

募基金券商资金托管规模增长最多的托管银行公募基金托管规模总额位居

全行业第三位股份制银行第一位券商托管规模总额位居全行业第二位

截至报告期末本行托管资产规模3538306亿元比上年末增长7290

其中养老金新增托管规模23632亿元总签约规模69143亿元比上年末增长

3376报告期内本行实现托管及其他受托业务佣金收入1522亿元比上年

增长9613

（二）零售金融业务

经营概况

报告期内本行全面启动零售战略二次转型以建设最佳客户体验银行为

目标计划通过三年左右时间进一步优化管理机制聚焦网点产能打造零

售业务渠道产品和队伍体系优势为客户提供全方位的大零售综合服务实

现零售业务可持续快速发展

截至报告期末本行个人客户数量447560万人比上年末增长1632个

人存款余额453186亿元比上年末下降266个人贷款余额538512亿元比

上年末增长2637个人客户管理资产AUM②达到911867亿元比上年末增长

2577报告期内本行销售银行理财产品2062947亿元比上年增长13157

销售代理基金及券商集合理财产品166780亿元比上年增长24812代理保

险销售11357亿元比上年增长16541报告期内本行实现零售金融营业收

入23788亿元占本行营业收入的1990零售金融非息收入9908亿元占本

行非息收入的3521

① 中国银行业协会关于托管行业的统计范围包括全部国有大型银行股份制银行和部分地方商业银行等 25

家银行托管规模和收入的市场份额为本行在 25 家银行中的占比 ② 为提高服务水平本行对零售客户的划分标准进行了优化统一采用AUM作为客户层级划分的统一标准

AUM 是 Assets Under Management（管理资产）的缩写包括客户的存款投资理财等

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48

财富管理

本行财富管理与私人银行业务加强产品与业务创新持续推出差异化特

色化的产品与服务同时深化名单制管理与重点客群营销不断完善客户分层

经营体系本行发挥中信集团金融ldquo全牌照rdquo优势整合品牌产品服务

渠道等优势资源并积极拓展海外业务打造ldquo幸福财富rdquo综合金融服务平台

本行加强财富顾问专业队伍建设持续提升团队的专业素质与客户综合服务能

力

截至报告期末本行管理资产AUM超过50万元人民币的贵宾客户数量达

364479户比上年末增加72408户增长2479贵宾客户管理资产AUM627174

亿元比上年末增加130562亿元增长2629本行管理资产AUM超过600万

元人民币的私人银行客户数量13643户比上年末增加2160户增长1881

私人银行客户管理资产AUM 201564亿元比上年末增加40259亿元增长

2496

消费金融①

本行把握国内消费升级的大趋势引入创新产品ldquo房产抵押综合授信贷款rdquo

盘活居民房产这一核心优质资产同时创新业务流程实现贷款ldquo一次申请多

次发放rdquo支持了居民多种合理消费用途的信贷需求本行扩大外部合作渠道和

本行销售渠道重点推广汽车消费贷款贴息产品在使客户享受优惠减轻还

贷负担的同时实现了业务规模的快速增长

截至报告期末本行消费金融贷款余额332491亿元比上年末增加66893

亿元增长2519通过新发放贷款获取客户1867万人人均持有零售产品388

个比上年末增加093个提升幅度明显客户经营工作取得新成效报告期内

本行新发放消费金融贷款127607亿元比上年增加22164亿元增长2102

消费贷款结构进一步优化平均定价水平有较大幅度提高报告期内新发放消

费贷款定价浮动幅度比上年提升超过15个百分点

①消费金融范围包括住房商用房家用车商用车教育和综合消费业务

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

49

小企业金融①

本行小企业金融持续推进ldquo小微化零售化rdquo战略基础客户群进一步扩大

截止报告期末本行小企业客户共计33787户比上年末增加6166户增长

2232小企业客户户均贷款余额361万元比上年末下降63万元降低1486

客户结构进一步下沉小企业贷款余额121847亿元比上年末增加4694亿元

业务规模保持稳定

信用卡

本行信用卡业务按照ldquo智慧发展rdquo经营理念依托互联网及大数据积极探索

新的经营模式加强互联网金融跨界合作推动产品创新优化客户结构业

绩增长显著

本行进一步深化信用卡市场经营加快营销体系创新借助一系列具有互

联网特色的移动化社交化的创新营销活动提升客户体验通过大数据挖掘

开展客户精细化区隔经营不断优化客户及交易结构客户活跃度及单户效益

提升明显本行通过网络联名卡产品与互联网行业领先企业BAT（百度阿

里腾讯）达成战略合作成为业内唯一与BAT全面深度合作的银行

截至报告期末本行信用卡累计发卡24596万张比上年末增长1837

报告期内实现信用卡交易量6072亿元比上年增长3228实现信用卡业务收

入13290亿元比上年增长4962本行网络渠道发展迅猛网络创收实现突破

性增长互联网平台运营已初具规模报告期内实现网络发卡量14195万张网

络渠道业务收入1907亿元比上年增长27927网络渠道交易量44359亿元

比上年增长10808

电子银行

本行持续推进电子银行业务ldquo金融网络化rdquo和ldquo网络金融化rdquo的双向均衡发展

报告期内本行实现电子银行业务收入1146亿元比上年增长4806

①小企业客户范围包括小微企业法人客户及个人经营贷客户（不含商用房商用车业务）其中小微企

业法人客户指符合 ldquo四部委标准rdquo且单户授信金额 1000 万元（含）以下的小型微型企业

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金融网络化方面本行加大对电子渠道整合力度推进电子渠道ldquo高速公路rdquo

建设优化客户体验提高客户满意度本行微信银行和新版手机银行30版先

后上线满足了移动互联时代的客户体验需求个人网银新增薪金煲个人征

信记录查询大宗商品签约银期保证金存管等服务优化了理财基金转

账缴费等功能ATM等自助设备实现界面与流程更新使用效率显著提升

取款步骤由原来的9步减至4步查询步骤由原来7步减至3步平均交易时间缩

短5秒截至报告期末本行个人网上银行客户数139052万户比上年末增长

3485手机银行客户数64524万户比上年末增长8873报告期内个人网

上银行交易金额897万亿元比上年增长6715手机银行交易金额116146亿

元比上年增长587倍个人电子银行业务笔数替代率9316比上年增加154

个百分点

网络金融化方面本行推出定位为开放式公众平台的异度支付手机客户端

截至报告期末注册客户数达922万本行在同业中率先推出 ldquo全线上不落地rdquo的跨

境电子商务外汇支付业务ldquo双十一rdquo期间支付宝通过本行系统单日处理的跨境交

易笔数达到108万笔结算资金252亿元占支付宝跨境交易结算总量的58

截至报告期末本行已与首批获得跨境电子商务外汇支付试点资质的17家支付

机构签署了战略合作协议是国内签订合作机构最多的银行之一

网络融资方面本行持续丰富依托于大数据分析技术的全线上不落地贷款

产品线在优化ldquoPOS商户网络贷款rdquo基础上推出了基于供应链金融的汇通达在

线经营贷款基于代发工资数据的个人信用消费贷款基于公积金缴存记录的

个人信用消费贷款报告期内本行网络贷款累计放款额13086亿元贷款余额

1389亿元

（三）金融市场业务

经营概况

2014年本行金融市场业务积极加强与资本市场货币市场国际金融市场

联动把握国内利率市场化和汇率市场化改革机遇强化产品创新和资产管理

取得了较好的经营业绩报告期内本行金融市场业务营业收入35415亿元占

全行营业收入的2963实现非息收入12652亿元占全行非息收入的4496

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金融市场业务

本行继续践行稳健的资金管理原则和策略开展人民币同业拆借债券回

购等货币市场交易在市场资金供求和市场利率有所波动的情况下积极开展

货币市场业务充分发挥货币市场工具资金融通的重要作用在满足流动性管

理需要的同时提升短期资金运营效益本行积极开展同业存单发行业务拓

展主动负债来源认真履行公开市场一级交易商职责通过灵活使用创新货币

工具优化资产负债结构

针对报告期内汇率市场的大幅波动本行通过综合运用远期结售汇期权

等汇率类创新组合产品满足了客户对于汇率风险管理保值增值等需求本

行积极参与银行间市场交易履行做市商职责继续保持了在银行间市场的领

先地位本行继续推进人民币债券做市和利率衍生品做市业务发展积极满足

客户利率风险管理需求稳健推进人民币参团申购业务发展择优参团提高

定价和市场走势的把握能力本行积极开展业务创新报告期内在银行间市场

达成首笔以Shibor利率为基准的标准利率互换交易

本行人民币债券投资业务采取积极稳健的投资策略把握市场趋势适当

延长组合久期努力开拓新产品投资机会优化资产结构兼顾了资产收益性

和市场风险的平衡外币债券投资方面本行较好地控制了组合整体久期注

重选择风险可控收益较佳的债券品种整体资产收益稳定性及抗风险能力进

一步增强本行继续推动黄金租赁业务与贵金属自营交易业务发展报告期内

黄金租赁业务和贵金属自营交易量均实现了快速增长

国际业务

本行国际业务推出ldquo中信国际业务全程通rdquo品牌致力于打造中型商业银行领

先的贸易及跨境金融服务商以创新组合融合和盈利为重点先后推出区

间盈保汇通等创新产品拓展了中间业务收入渠道本行跨境资金集中运营

业务抢占先机先后与140余家跨国集团企业确立了业务合作关系报告期内

本行成功办理全国首笔卖出人民币对外汇期权交易海外机构设立实现历史性

突破伦敦代表处筹建工作进展顺利分别获得中国银监会和英国监管当局（PRA）

正式批准并完成注册

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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报告期内本行实现进出口收付汇量377065亿美元比上年增长178

完成跨境人民币收付汇量378100亿元比上年增长48报告期内本行进出

口收付汇量和跨境人民币收付汇量在国内商业银行中排名第五（根据国家外汇

管理局国际收支统计月报）实现国际业务中间收入4111亿元比上年增长225

投资银行

本行投资银行业务以提升盈利能力为核心目标着重提高市场应变能力

突出ldquo商行rdquo+ldquo投行rdquo的业务发展模式为客户提供全方位的投资银行服务报告

期内本行发行了市场首只市政类债券mdash项目收益票据和首只创投债实现债

券承销产品期限和种类的双重突破成为首家为财政部政府与社会资本合作

（PPP模式）示范项目提供融资的商业银行成功参与中国石化销售有限公司国

企改制基金发行推出国企混合所有制改革综合金融服务方案

报告期内本行投资银行业务累计为客户提供融资规模562409亿元比上

年增长1374实现投资银行业务收入4904亿元比上年增长2317本行公

开市场债券承销发行规模和笔数均列股份制商业银行第一位（根据Wind资讯

2014年公开市场债券总承销规模和笔数排名）同时继续保持中国大陆地区牵

头银团贷款股份制银行第一名（根据彭博资讯排名）

金融同业业务

本行金融同业业务坚持以银行证券公司财务公司基金公司信托公

司保险公司金融租赁公司期货公司八类客户为经营核心通过优化营销

体系建设丰富同业产品和服务基本实现了主流同业产品的全覆盖提升了

与同业合作的广度和深度

报告期内本行与40家同业客户签订了战略合作协议累计与87家券商签

署了第三方存管协议与24家券商签署了融资融券协议本行成功取得中国金

融期货交易所郑州商品交易所和大连商品交易所期货保证金存管银行业务资

格是首批入围期货交易所指定办理期货保证金存管业务的股份制银行之一

截至报告期末本行本外币金融同业资产（包括存放同业和拆放同业款项）

余额129499亿元比上年末下降93775亿元降低4200本外币金融同业负

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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债（包括同业存放和同业拆入款项）余额717065亿元比上年末增加107319

亿元增长1760

业务专题理财业务

本行理财业务贯彻落实监管政策面向提出的ldquo专业化归口化经营管理rdquoldquo栅

栏原则rdquoldquo五分离原则rdquo的风险管理要求以ldquo理财业务回归资产管理本质rdquo为目

标推出了净值型产品及理财直接融资工具构建了多元化整体风格稳健的

理财产品线加快了整体业务向资产管理方向转型的速度报告期内本行实

现理财业务收入4600亿元比上年增长6622为客户创造收益21875亿元

比上年增长3058

报告期内本行全口径理财产品累计募集2575645亿元比上年增长

10088其中银行理财产品2408477亿元代销基金券商集合理财产品

152524亿元代为推介信托类理财产品3287亿元代销保险产品11357亿元

截至报告期末本行全口径理财产品存续规模583034亿元比上年末增加

156194亿元增长3659其中银行理财产品515881亿元代销基金券商

集合理财产品56664亿元代为推介信托类理财产品9084亿元代为募集有限

合伙人类理财产品1406亿元

（四）服务品质管理

本行结合实际情况制定了《关于加强消费者权益保护提升客户服务水

平的活动方案》从完善制度管理组织服务培训加强公众教育保护客户

信息安全规范服务价格管理提升网点服务能力组织评优活动和提高客户

投诉处理效率等八个方面进一步规范了客户服务工作本行通过第三方神秘

人监测录像检查和分行间互查等形式加强检查网点服务情况服务品质工

作的管理体系更趋完善在中国银行业协会组织的ldquo2014年度中国银行业文明规

范服务五星级网点及千佳示范单位评选rdquo中本行43家支行网点入选ldquo中国银行业

文明规范服务五星级网点rdquo39家支行网点入选ldquo中国银行业文明规范服务千佳示

范单位rdquo

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（五）中信综合服务平台

中信集团旗下涵盖银行证券保险基金信托期货等金融子公司

且诸多子公司均处于行业龙头地位本行在依法合规前提下通过中信综合金

融服务平台努力形成独特的竞争优势

渠道资源共享本行通过物理网点网络银行渠道代销产品等方式与中

信证券信诚人寿天安保险信诚基金中信地产中信旅游和中信出版等

中信集团子公司合作实现渠道资源共享

报告期内本行通过物理网点和网络银行渠道代销中信证券中信建投产

品18支代销金额67亿元代销信诚人寿和天安保险产品43支代销金额489

亿元代销信诚基金华夏基金产品63支代销金额7311亿元代为推介信诚

资管产品1028亿元代为推介中信信托产品124亿元此外中信证券信诚

人寿中信期货信诚基金中信地产中信旅游和中信出版还通过网点互相

开放开展联合营销活动宣传资料摆放等方式与本行共享机构网点资源

产品合作和联合营销本行与中信集团旗下的金融子公司在理财产品第

三方存管托管债券承销企业年金和联名卡等业务领域广泛开展合作为

客户提供差异化的综合金融服务

理财产品研发方面本行联合中信证券中信信托信诚资产管理为客

户研发理财产品135支销售金额11221亿元

第三方存管业务方面本行与中信集团旗下的中信证券中信证券（浙江）

中信证券（山东）和中信建投等证券公司共享第三方存管机构客户2883户共

享个人客户40万户

托管业务方面本行与中信证券中信信托信诚基金信诚保险在券商

资管基金信托保险PE年金等领域开展广泛合作截至报告期末集

团内合作项目托管余额达25122亿元报告期内实现托管业务佣金收入76381

万元集团内合作年金客户514家规模1445亿元

债券承销方面本行通过承销短期融资券中期票据和资产支持证券等工

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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具与中信证券联合为客户实现债务融资161亿元本行作为联席主承销商为

中信有限承销发行超短期融资券40亿元

联名信用卡合作方面本行与信诚人寿合作推出的ldquo中信信诚联名信用卡rdquo

累计发卡2万张与中信乐益通商务科技有限公司合作推出的ldquo中信银行乐益通联

名卡rdquo累计发卡68万张

（六）信息技术

本行新一代核心业务系统建设项目有序推进完成主体开发和外围系统配

套改造进入第六轮整体测试按计划制定完成系统切换方案完成数据仓库

和统一报表平台第一阶段上线搭建了全行统一的数据分析基础环境快速响

应市场竞争要求 成功交付ldquo薪金煲rdquo网络公积金贷海尔供应链英国及爱尔

兰使馆代收签证费多项业内首创产品完成人民银行二代支付系统推广和审计

署金融审计信息平台建设自主研发业内领先的跨平台移动APP框架成功应用

于微信银行新版移动银行系统积极响应国家安全可控战略开展ldquo中信云rdquo

平台研发已基于大数据平台试运行历史数据查询

本行进一步强化信息技术内部精细化和目标管理应用工具固化流程强

化开发测试运行的内控和风险管理持续推动重要信息系统风险梳理和整

改梳理完善相关制度加强安全生产管控持续优化信息系统处理机制和

性能加快推进信息安全技术防护体系建设和安全技术应用优化变更管理

应急管理流程开展应急演练报告期内信息系统保持安全平稳高效运行

（七）境内分销渠道

分支机构

本行稳步推进网点建设速度报告期内新建机构网点157家比上年增长

1463包括上海自由贸易试验区桂林岳阳赣州三亚等5家分行以及152

家支行截至报告期末本行已在中国大陆境内121个大中城市设立机构网点

1230家其中一级（直属）分行40家二级分行76家异地支行8家其他营业

网点1106家

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本行机构网点发展将顺应小型化智能化多业态的网点发展趋势优化

网点区域和城市布局形成多样化网点业态发挥网点作为零售业务营销主渠

道功能为实现零售业务二次转型提供有力支撑

自助服务网点和自助服务设备

报告期内本行进一步扩大自助银行和自助设备分销网络提高自助设备

交易替代率加强自助银行交易安全风险防范截至报告期末本行在境内拥

有2987家自助银行和11128台自助设备（取款机存款机和存取款一体机）

网上银行平台

参见本报告ldquo管理层讨论与分析mdashmdash电子银行rdquo

电话银行平台

本行通过电话客户服务中心向客户提供电话银行服务报告期内本行客

户服务中心服务热线电话总进线量4965万通其中转自助语音服务4287万通

转人工服务678万通20秒内人工服务电话接通率为8474客户满意度为

9885客户投诉处理满意度为9882客户服务中心通过主动外呼服务客户

进行客户关怀电话通知等共联系客户7453万人次

（八）子公司业务

中信国金

本行控股子公司中信国金成立于2002年是在香港注册成立的投资控股公

司截至报告期末本行及BBVA分别持有中信国金7032及2968的权益中

信国金业务范围涵盖商业银行及非银行金融业务

中信国金的商业银行业务主要通过全资子公司中信银行（国际）开展中

信银行（国际）为香港成立及注册的持牌银行在香港设有35家分行在澳门

上海纽约洛杉矶新加坡各拥有一家分行同时通过中信银行国际（中国）

有限公司在北京上海和深圳拥有分支机构报告期内中信国金继续协助中

信银行（国际）加强与本行的跨境联动打造本行海外平台及发展人民币跨境

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业务

非银行金融业务方面中信国金持有中信国际资产40的股份中信国际资

产主要从事资产管理及直接投资业务报告期内中信国金董事会决定出售其

持有的全部2003的中信资本股权有关交易已完成交割

截至报告期末中信国金总资产24965亿港元比上年增长157报告期

内实现净利润3014亿港元比上年增长336

中信银行（国际）中信银行（国际）积极推动产品创新和多样化提

供更高效便捷的服务全面满足客户的贸易投资和风险对冲需求带动各项

财务指标实现较快增长报告期内中信银行（国际）营业收入6006亿港元

比上年增长2651实现净利润2801亿港元比上年增长3117

中信银行（国际）持续强化香港总部与海外分支机构的业务协作加快巩

固和培育中信集团和本行的公司客户转介网络公司及跨境业务贷款规模业

务收入均取得较快增长截止报告期末中信银行（国际）公司及跨境业务贷

款111486亿港元比上年末增长246报告期内实现净利息收入2564亿港元

非息收入540亿港元分别比上年增长339和505

随着ldquo沪港通rdquo开通及香港放宽居民个人人民币兑换限额措施出台中信银行

（国际）抓住契机迅速推出人民币股票挂钩投资产品人民币货币挂钩存款等

一系列多元化的人民币理财服务及投资产品个人存贷业务及客户人数取得较

快增长报告期内中信银行（国际）成为香港地区首间推出微信银行服务的

商业银行同时移动支付移动电话理财升级功能及电子结单等创新业务相继

推出吸纳及服务客户能力得到强化截止报告期末中信银行（国际）个人

及商务银行客户业务存款88042亿港元比上年末增长190报告期内实现净

利息收入1157亿港元非息收入669亿港元分别比上年增长76和433

中信国际资产中信国际资产将投资目标重点放在大环保和农业方向

在投资战略上尝试摆脱传统的私募股权投资方式腾出部分资源进入较早期项

目同时尝试加快与资本市场对接在为项目扩大融资渠道的同时提高投资

的流动性报告期内中信国际资产分别成功将一个空调节能项目注入一家香

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港上市公司成功将下属的上市公司与另一家香港上市公司在设计和生产锂电

池和电动车方面进行整合农业投资方面中信国际资产与重庆市政府合作

共同成立了农业投资基金

振华国际

振华国际成立于1984年是本行在香港设立的控股子公司注册资本2500

万港元其中本行持股95中信银行（国际）持股5振华国际业务范围包

括贷款业务（公司持有放债人牌照）和投资业务（主要包括基金投资股票投

资和长期股权投资等）

按照ldquo打造成为中信银行牌照业务与非牌照业务相结合在岸与离岸一体化

的海外投融资平台rdquo的发展定位振华国际积极推进境内外投融资平台建设保

持了良好的发展势头经营业绩实现较快增长振华国际坚持收益导向强化

股债结合创新产品结构加强与本行各地分行的内外联动实现跨境结构融

资业务快速发展报告期内振华国际平台建设取得显著进展于中国大陆地

区投资设立的两家股权投资基金管理公司已正式投入运营

报告期内振华国际实现税后净利润折合人民币639856万元比上年增长

7771截至报告期末公司总资产折合人民币2594亿元比上年末增长8879

临安中信村镇银行

临安中信村镇银行地址位于浙江省临安市自2012年1月9日开始对外营业

临安中信村镇银行注册资本为2亿元人民币其中本行持股占比51其他13家

企业持股占比49该行主要经营一般性商业银行业务

截至报告期末临安中信村镇银行各项存款余额73993万元增长1417

资本充足率3561拨备覆盖率25338拨贷比253报告期内实现净利

润123460万元各项存款日均余额66010万元增长2737

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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五风险管理

（一）风险管理架构

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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（二）风险管理体系和风险管理技术

为加强风险管理顶层设计经董事会审批通过本行下发了新的风险管理

体制改革方案（简称ldquo改革方案rdquo）拟按照全面统一独立专业的要求进

一步完善风险管理体制改革方案明确了董事会监事会和高级管理层的风险

管理职责明确了各级分支机构的风险管理责任主体对主要风险建立风险管

理的ldquo三道防线rdquo建立分行风险管理能力评价机制对风险管理人员实施资质认

证管理改进风险总监激励约束机制完善不良贷款责任追究机制改革方案

有利于厘清风险管理的职责边界提升本行风险管理能力增强风险管理的全

面性独立性和专业性为本行进一步发展提供有力保障本行将在2015年积

极推动新的风险管理改革方案尽快实施

根据本行新资本协议实施的现状本行重新规划了新资本协议实施申请目

标及合规路线图对后续新资本协议实施项目进行了系统梳理目前正按进度

推进报告期内本行完成了公司客户评级模型和零售申请评分卡的优化评

级结果在授信审批及政策制定中得到应用市场风险内部模型法建设有序推进

风险价值和压力测试等市场风险计量结果已在日常风险管理中得到应用

（三）信用风险管理

信用风险是指银行借款人或者交易对手无法履行协议中所规定义务的风险

本行信用风险主要存在于贷款组合投资组合担保承诺和其他表内表外

风险敞口等

公司业务信用风险管理

报告期内中国经济增长速度由高速转为中高速经济结构优化升级经

济发展方式由要素驱动投资驱动转向创新驱动本行主动适应外部环境变化

及时调整授信政策加强重点领域信用风险管理积极谋求业务转型

政府融资平台贷款方面本行严格执行政府融资平台表内外全口径总量限

额管理政策坚持ldquo总量控制分类管理区别对待逐步化解rdquo原则优化结构

突出重点防范政府融资平台业务风险

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房地产融资方面本行按照ldquo控制总量区别对待提高准入强化管理rdquo

的原则审慎地开展房地产信贷业务本行对房地产企业实施名单制管理并

严格控制房地产业务表内外全口径授信总量密切关注房地产市场分化风险

信贷投放向需求稳定成交活跃的区域倾斜重点支持实需普通住宅提高项

目和客户准入标准严格抵押和封闭管理强化存量贷款风险监控和管理

重点行业融资方面本行大力支持绿色经济循环经济低碳经济发展

着力优化客户结构对于产能严重过剩行业本行主要支持符合技术升级要求

碳排放约束和绿色标准领域的竞争力强的优质企业主动退出经营状况不佳

市场竞争力不强产能落后环保不达标的企业坚持风险底线不对产能严

重过剩行业的新增产能项目提供任何形式的新增授信支持不对未取得合法手

续的建设项目进行授信

理财业务债券承销等表外业务方面本行严格遵守监管政策回归资产

管理本源合规配置基础资产不介入监管限制和禁止领域加强理财业务

债券承销全流程风险管理融资类理财始终坚持不低于自营授信的标准在调

查审查及审批方面严格风险把关继续实施风险限额管理

小企业及个人信贷风险管理

报告期内本行根据宏观经济形势和监管要求变化严格落实国家宏观调

控政策确保小企业及个人信贷业务合规经营风险可控梳理业务管理制度

优化业务操作手册加强日常培训和管理提高岗位人员专业素质和风险防范

意识

同时本行通过标准化小企业及个人信贷流程推动落实ldquo嵌入式rdquo审批

体制推动建设ldquo信贷工厂rdquo等方式在保证风控独立的前提下提高业务效

率加强风险量化管理技术优化住房贷款汽车贷款个人经营贷款及小微

企业法人评分卡建设新零售信贷管理系统设置系统风险控制节点提高小

企业及个人信贷业务的风险控制和监控质量防范欺诈风险

此外本行引入多元化贷后监控和管理措施通过采取专项检查系统监

控资产质量通报等手段保证小企业及个人信贷业务的健康合规发展

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62

信用卡风险管理

本行信用卡业务风险管理秉承ldquo调结构控风险增效益rdquo的理念深化ldquo全

面全过程风险政策体系rdquo改革健全ldquo多维全周期计量管理平台rdquo建设严守

风险底线贷前阶段构建和实施贷前综合信用评定体系以授信评价全面升级

带动信贷资源优化配置丰富和夯实客群结构管理工具深化客户群体结构调

整贷后阶段不断完善预警机制提前退出和压缩潜在高风险客户同时加大

对高价值客户的扶持力度优化贷款结构配置信用卡催收坚持多管齐下多

策并举努力提升不良资产回收力度加大呆账核销的工作力度回款与处置

并重

金融市场信用风险管理

本行审慎开展有价证券投资业务并向客户提供避险增值服务本币债券

投资方面本行以行业内优质企业为重点信用投资对象外币债券投资方面

本行以中国优质发行人海外发行的债券为重点信用投资对象

贷款监测及贷后管理

为应对报告期内严峻的经济形势防范系统性风险大面积爆发稳定战略

转型期和结构调整期的资产质量本行以ldquo控制信贷资产质量促进业务健康

发展rdquo为工作中心着重落实重点风险领域的风险控制以及体系机制工

具队伍等基础管理报告期内本行重点强化了以下工作

切实加强风险过程管控稳定信贷资产质量包括明确制定信贷资产质

量控制目标按月监控分行执行情况完善绩效考核办法强化信贷资产质量

考核加强对分行风险化解现场指导和经验交流强化分行新发生不良贷款成

因分析和不良问责工作

切实强化重点领域风险监测积极防范化解系统性信用风险包括以ldquo十

大重点关注客户rdquo作为风险监控化解工作机制的抓手构建完善全行风险预警

体系切实提升风险预警化解能力重点加大对钢铁煤炭焦化造纸造

船光伏等产能过剩行业以及央企下属公司地方大型国企与政府关系密

切的大型民企贸易融资互保联保个人经营贷和小微企业等重点领域重

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

63

点业务的风险监测和排查按周向全行推送人行企业不良及逾期信息强化动

态分析监测和逾期贷款管理搭建零售监控体系强化融资类理财等表表外业

务投后管理有效化解信用风险和声誉风险加大主动退出和结构调整力度

全年主动退出风险贷款2401户604亿元大力压退钢贸煤炭等产能过剩行业

风险授信实施了重点分行重点授信业务现场检查和全行性贷款质量检查

切实推进信息化建设逐步完善信贷管理工具和手段包括完成风险预

警管理体系规划和管理系统需求设计工作完成押品系统的上线和升级优化

完成对公额度管理系统需求以及额度管理立项工作初步完成资产管理平台

AMP项目立项和业务需求编写不断推进授信流程标准化和管理手段信息化

切实加强信贷管理队伍建设不断提升专职化专业化水平本行举办了全

行专职贷后管理队伍零售贷后管理融资类理财投后管理风险分类和拨备

管理放款及核保人员押品管理数据分析系统建设等培训

信用风险分析

贷款分布

按地区划分的贷款集中度

截至报告期末本集团贷款余额达2187908亿元人民币比上年末增长

246733亿元人民币增长1271本集团环渤海长三角和珠三角地区贷款余

额居前三位分别为576598亿元512214亿元和319360亿元占比分别为

26352341和1460从增速看境外中部珠三角西部地区贷款增

长最快分别达到251614991470和1454均超过平均增速

本集团

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 余额 占比（） 余额 占比（）

长江三角洲 512214 2341 476101 2453

环渤海地区(1) 576598 2635 513609 2646

珠江三角洲及海峡西岸 319360 1460 278425 1434

中部地区 306274 1400 266342 1372

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

64

西部地区 292793 1338 255620 1317

东北地区 64071 293 57920 298

中国境外 116598 533 93158 480

贷款合计 2187908 10000 1941175 10000注(1)包括总部 本行

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 余额 占比（） 余额 占比（）

长江三角洲 509464 2469 472973 2571

环渤海地区(1) 573158 2777 511075 2777

珠江三角洲及海峡西岸 317718 1540 275914 1500

中部地区 306274 1484 266342 1448

西部地区 292793 1419 255620 1389

东北地区 64071 311 57920 315

贷款合计 2063478 10000 1839844 10000注(1)包括总部

按产品划分的贷款集中度

截至报告期末本集团公司类贷款（不含票据贴现）余额达1565318亿元

人民币比上年末增加129465亿元人民币增长902增速平稳个人贷款

余额为554547亿元比上年末增加113994亿元人民币增长2588个人贷

款增长速度快于公司贷款余额占比进一步提高到2535票据贴现余额比上

年末略有增长增加3274亿元

本集团

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 余额 占比（） 余额 占比（）

公司贷款 1565318 7154 1435853 7397

个人贷款 554547 2535 440553 2269

票据贴现 68043 311 64769 334

贷款合计 2187908 10000 1941175 10000

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

65

本行

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 余额 占比（） 余额 占比（）

公司贷款 1465078 7100 1356527 7373

个人贷款 538512 2610 426129 2316

票据贴现 59888 290 57188 311

贷款合计 2063478 10000 1839844 10000

按行业划分的贷款集中度

截至报告期末本集团公司贷款中制造业和批发零售业排前两位贷款

余额分别为384521亿元人民币和290107亿元人民币占公司贷款的比重为

4311比上年末下降645从增速看水利环境和公共设施管理业房地

产业建筑业租赁和商业服务业增长速度相对较快分别比上年末增长5521

39362438和2387均高于公司贷款平均增长率

本集团

单位百万元人民币 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 余额 占比（） 余额 占比（）

制造业 384521 2458 412819 2875交通运输仓储和邮

政业 138230 883 135778 946

电力燃气及水的生

产和供应业 51828 331 56817 396

批发和零售业 290107 1853 298847 2081房地产开发业 179677 1148 128930 898水利环境和公共设

施管理业 111524 712 71853 501

租赁和商业服务 83809 535 67657 471建筑业 101834 651 81873 570公共及社会机构 19304 123 16992 118其他客户 204484 1306 164287 1144

公司类贷款合计 1565318 10000 1435853 10000

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

66

本行 单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 余额 占比（） 余额 占比（）

制造业 377992 2579 406726 2998

交通运输仓储和邮

政业 136345 931 134002 988

电力燃气及水的生

产和供应业 51468 351 56419 416

批发和零售业 275963 1884 287087 2116

房地产开发业 160821 1098 116735 861

水利环境和公共设

施管理业 111466 761 71722 529

租赁和商业服务 83514 570 67428 497

建筑业 100456 686 81048 597

公共及社会机构 19304 132 16992 125

其他客户 147749 1008 118368 873

公司类贷款合计 1465078 10000 1356527 10000

按担保方式划分的贷款分布情况

截至报告期末本集团贷款担保结构进一步优化抵质押贷款余额1213170

亿元人民币比上年末增长236349亿元人民币占比达5545比上年末提升

513个百分点信用及保证贷款余额906695亿元人民币比上年末增长7110亿

元占比4144比上年末下降490个百分点

本集团

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 担保方式 余额 占比（） 余额 占比（）

信用贷款 392960 1796 399860 2060

保证贷款 513735 2348 499725 2574

抵押贷款 953053 4356 740650 3815

质押贷款 260117 1189 236171 1217

小计 2119865 9689 1876406 9666

票据贴现 68043 311 64769 334

贷款合计 2187908 10000 1941175 10000

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

67

本行

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 担保方式 余额 占比（） 余额 占比（）

信用贷款 368639 1786 382075 2077

保证贷款 469234 2274 463191 2517

抵押贷款 917020 4445 705499 3835

质押贷款 248697 1205 231891 1260

小计 2003590 9710 1782656 9689

票据贴现 59888 290 57188 311

贷款合计 2063478 10000 1839844 100

公司类贷款客户集中度

本集团重点关注对公司类贷款客户的集中风险控制报告期内本集团符

合有关借款人集中度的适用监管要求本集团将单一借款人定义为明确的法律

实体因此一名借款人可能是另一名借款人的关联方

本集团

主要监管指标 监管标准2014年12月31日

2013年12月31日

2012年12月31日

单一最大客户贷款比例（） le10 275 341 380

最大十家客户贷款比例（） le50 1214 1468 2098 注（1）单一最大客户贷款比例 = 单一最大客户贷款余额资本净额

（2）最大十家客户贷款比例 = 最大十家客户贷款合计余额资本净额

本集团

单位百万元人民币

行业

2014年12月31日

金额 占贷款总额 百分比（）

占监管资

本百分比

（） 借款人 A 公共管理和社会组织 9978 046 275借款人 B 制造业 5778 026 159借款人 C 采矿业 4433 020 122借款人 D 交通运输仓储和邮政业 3974 018 110借款人 E 交通运输仓储和邮政业 3841 018 106借款人 F 交通运输仓储和邮政业 3795 017 105借款人 G 交通运输仓储和邮政业 3475 016 096

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

68

借款人 H 交通运输仓储和邮政业 3246 015 089借款人 I 房地产业 3000 014 083借款人 J 制造业 2500 011 069贷款合计 44020 201 1214

截至报告期末本集团最大十家公司类贷款客户的贷款余额合计为44020

亿元人民币占贷款总额的201占资本净额的1214

贷款质量分析

贷款五级分类情况

本集团根据中国银监会制定的《贷款风险分类指引》衡量及管理本集团信

贷资产的质量《贷款风险分类指引》要求中国商业银行将信贷资产分为正常

关注次级可疑损失五类其中后三类贷款被视为不良贷款

报告期内本行持续加强贷款分类集中化管理不断完善信贷资产风险分

类管理体制在坚持ldquo贷款回收的安全性rdquo这一核心标准基础上充分考虑影响信

贷资产质量的各项因素针对不同级别的贷款采取不同的风险管理措施

本行坚持的贷款风险分类认定流程依次为业务部门执行贷后检查分行授

信主办部门提出初步意见分行信贷管理部门初步认定分行风险总监审定和

总行最终认定本行对风险状况发生重大变化的贷款实施动态分类调整

报告期内本行继续与外部审计机构合作共同完成了信贷资产风险分类

抽样检查工作进一步巩固了贷款分类级次的真实性和准确性

本集团

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

余额 占比（） 余额 占比（）

正常类 2091293 9558 1898053 9778关注类 68161 312 23156 119次级类 14618 067 11680 060可疑类 11773 054 6310 033损失类 2063 009 1976 010

客户贷款合计 2187908 10000 1941175 10000

正常贷款 2159454 9870 1921209 9897不良贷款 28454 130 19966 103

注正常贷款包括正常类贷款和关注类贷款不良贷款包括次级类贷款可疑类贷款和损

失类贷款

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

69

本行

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

余额 占比() 余额 占比（）

正常类 1967981 9537 1797573 9770 关注类 67612 328 22632 123 次级类 14554 071 11643 063 可疑类 11335 054 6041 033 损失类 1996 010 1955 011

客户贷款合计 2063478 10000 1839844 10000

正常贷款 2035593 9865 1820205 9893

不良贷款 27885 135 19639 107 注正常贷款包括正常类贷款和关注类贷款不良贷款包括次级类贷款可疑类贷款和损

失类贷款

截至报告期末本集团正常类贷款余额比上年末增加193240亿元人民币

占比9558比上年末下降220个百分点关注类贷款余额比上年末增加45005

亿元人民币占比312比上年末上升193个百分点关注类贷款余额和占比

的上升主要原因一是本集团风险分类标准较为严格审慎存在不利还款

因素的贷款没有特殊原因都会认定为关注类二是经济下行周期实体经济

经营陷入困境资金链紧张信用风险不断加大导致关注类贷款上升

截至报告期末本集团按照监管风险分类标准确认的不良贷款余额为28454

亿元人民币比上年末增加8488亿元人民币不良贷款率130比上年末上升

027个百分点本行不良贷款持续上升的原因主要是受经济大环境的影响亲

周期性的行业企业经营状况恶化互保联保圈风险加剧扩散银行惜贷等

导致违约概率加大信用风险加剧形成较多不良贷款

2014年度本集团努力改善贷款质量进一步加大了对不良贷款的处置力

度报告期内本集团通过清收和核销等手段消化不良贷款本金21320亿元人

民币处置速度快于往年

报告期内本集团不良贷款余额不良率继续呈ldquo双上升rdquo趋势与当前的宏

观经济形势相符合本集团已于年初对贷款质量的变化趋势做了充分的预期

和应对准备采取了针对性的风险防范和化解措施不良贷款的变动处于本集

团所控制的范围内

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

70

贷款迁徙情况

下表列示了所示期间本行贷款五级分类迁徙情况

2014年12月31日

2013年12月31日

2012年 12月31日

正常类迁徙率（） 321 151 116 关注类迁徙率（） 3016 2720 635 次级类迁徙率（） 5823 4598 2406 可疑类迁徙率（） 3819 1794 570 正常贷款迁徙至不良贷款迁徙

率（） 103 067 036

截至报告期末本行正常贷款向不良迁徙的比率为103较去年同期上升

036个百分点主要原因是由于经济下行周期受多重因素叠加影响借款人违

约概率加大导致从正常迁徙到不良的贷款增加次级类和可疑类贷款的迁徙

率比去年同期也有明显上升主要是由于本集团加大核销处置力度所致

逾期贷款

本集团

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

余额 占比() 余额 占比（）

即期贷款 2111964 9653 1905586 9817贷款逾期 1-90 天 43034 197 15424 07991-180 天 8986 041 3872 020181 天及以上 23924 109 16293 084

小计 75944 347 35589 183

客户贷款合计 2187908 10000 1941175 10000

逾期 91 天以上的贷款 32910 150 20165 104

重组贷款 13724 063 6176 032注(1) 逾期贷款是指本金或利息已逾期一天或以上的贷款

(2) 重组贷款是指原已逾期或降级但对金额期限等条件重新组织安排的贷款

本行

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 余额 占比() 余额 占比（)

即期贷款 1990328 9646 1805447 9813

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

71

贷款逾期

1-90 天 40913 198 14524 07991-180 天 8705 042 3837 021181 天及以上 23532 114 16036 087

小计 73150 354 34397 187

客户贷款合计 2063478 10000 1839844 10000

逾期 91 天以上的贷

款 32237 156 19873 108

重组贷款 13204 064 5603 030注(1) 逾期贷款是指本金或利息已逾期一天或以上的贷款

(2) 重组贷款是指原已逾期或降级但对金额期限等条件重新组织安排的贷款

报告期内受经济下行的影响本集团逾期贷款增加较多截至报告期末

逾期贷款75944亿元比上年末增加40355亿元占比较上年末上升了164个百

分点其中3个月以内短期性临时性的逾期贷款占到5667逾期贷款增加的

主要原因是由于资金回笼周期延长银行压缩贷款规模融资难度加大等因

素造成借款人资金链紧张甚至断裂

本集团对贷款重组实施严格审慎的管控截至报告期末本集团重组贷款

13724亿元比上年末增加7548亿元占比较上年末上升031个百分点主要是

由于作为风险化解的一种手段本集团对部分符合条件的贷款进行了重组

按产品划分的不良贷款

本集团

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

余额 占比

()不良率

() 余额

占比

（） 不良率

（） 公司贷款 22823 8021 146 16406 8217 114 个人贷款 5614 1973 101 3560 1783 081 票据贴现 17 006 002

合计 28454 10000 130 19966 10000 103

本行

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

余额 占比

()不良率

() 余额

占比

（） 不良率

（）

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

72

公司贷款 22268 7986 152 16091 8193 119

个人贷款 5600 2008 104 3548 1807 083

票据贴现 17 006 003

合计 27885 10000 135 19639 10000 107

截至报告期末本集团公司不良贷款余额比上年末增加6417亿元人民币

不良贷款率比上年末上升032个百分点个人不良贷款余额比上年末增加2054

亿元人民币不良贷款率比上年末上升02个百分点不良贷款增加主要是由于

中小民营制造业企业贸易类企业和此类行业的个体经营者信用风险增加较多

所致

按地理区域划分的不良贷款分布情况

本集团

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

余额 占比()不良率

() 余额

占比

（） 不良率

（）

长江三角洲 9240 3247 180 10567 5293 222 环渤海地区 7151 2513 124 3995 2001 078 珠江三角洲及海峡西

岸

5140 1807 161 2311 1157 083

中部地区 3453 1214 113 1126 564 042

西部地区 1276 448 044 976 489 038

东北地区 1923 676 300 759 380 131

中国境外 271 095 023 232 116 025

合计 28454 10000 130 19966 10000 103

本行

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

余额

占比

()不良率

() 金额

占比 （）

不良率

（）

长江三角洲 9231 3310 181 10559 5377 223

环渤海地区 7108 2549 124 3950 2011 077

珠江三角洲及海峡

西岸 4894 1755 154 2268 1155 082

中部地区 3453 1238 113 1126 573 042

西部地区 1276 458 044 977 498 038

东北地区 1923 690 300 759 386 131

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

73

合计 27885 10000 135 19639 10000 107

截至报告期末本集团不良贷款主要集中在长三角环渤海和珠三角地区

不良贷款余额共计21531亿元占比为7567从不良贷款增量看环渤海地区

增加最多为3156亿元不良贷款率上升046个百分点其次是珠三角地区2829

亿元不良贷款率上升078个百分点两地区不良贷款增量占全部不良贷款增量

的7052不良贷款增加的主要原因一是沿海及经济发达地区以实体经济和

民营中小企业为主抗风险能力弱经济下行期内信用风险加大二是环渤海

地区产能过剩行业较为集中产业结构调整加速了信用风险的暴露

按行业划分的公司不良贷款的分布情况

本集团

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

余额

占比

()不良率

（） 金额

占比

（） 不良率

（）

制造业 8758 3837 228 6454 3934 156

交通运输仓储和邮

政业 323 142 023 175 107 013

电力燃气及水的生

产和供应业 83 036 016 94 057 017

批发和零售业 11025 4831 380 8059 4912 270

房地产开发业 96 042 005 306 187 024

租赁和商业服务 82 036 007 118 072 016

水利环境和公共设

施管理业 - - - 75 046 011

建筑业 548 240 054 576 351 070

公共及社会机构

其他客户 1908 836 093 549 334 033

合计 22823 10000 146 16406 10000 114

本行

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

余额 占比 ()

不良率 () 金额

占比

（） 不良率

（） 制造业 8470 3804 224 6319 3927 155

交通运输仓储和邮

政业 323 145 024 175 109 013

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

74

电力燃气及水的生

产和供应业 82 037 016 95 059 017

批发和零售业 10924 4905 396 8055 5006 281

房地产开发业 87 039 005 305 189 026

租赁和商业服务 82 037 007 118 073 016

水利环境和公共设

施管理业

- - - 75 047 011

建筑业 548 246 055 576 358 071

公共及社会机构

其他客户 1752 787 119 373 232 032

合计 22268 10000 152 16091 10000 119

截至报告期末本集团公司不良贷款主要集中在批发零售业和制造业两个

行业不良贷款余额占比达到8668两行业不良贷款余额比上年末分别增加

了2966和2304亿元人民币不良贷款率比上年末分别上升110和071个百分点

不良贷款增加的主要原因上述两行业均为亲周期性行业在经济下行期实

体经济和与其相关的上下游流通环节抗风险能力弱生产经营普遍陷入困境

信用风险加剧不良贷款增多行业信贷不良贷款率出现上升

截至报告期末本集团房地产开发业水利环境和公共设施管理业租

赁和商业服务业建筑业和电力燃气及水的生产和供应业不良贷款余额分别

比上年末减少210075036028和011亿元人民币不良贷款率分别下降018

011009017和001个百分点

贷款损失准备分析

贷款损失准备的变化

本集团按照审慎真实的原则及时足额地计提贷款损失准备贷款损

失准备包括两部分即按单项方式评估的准备和按组合方式评估的准备

本集团

单位百万元人民币

截至 2014年 12 月 31日 截至 2013 年 12 月 31 日

期初余额 41254 35325本期计提 22074 11327折现回拨 (460) (275)转出 - (42)核销 (11610) (5305)收回以前年度已核销贷款及垫款 318 224

期末余额 51576 41254注(1)等于在本集团合并损益表中确认为本集团计提的贷款减值损失净额

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

75

(2)等于已减值贷款现值经过一段时间后的增加金额本集团确认为利息收入 (3)包括贷款转为抵债资产而释放的贷款损失准备

本行

单位百万元人民币

截至2014年12月31日 截至2013年12月31日

期初余额 40861 34877

本期计提 21924 11245

折现回拨 (457) (271)

转出 - (30)

核销 (11489) (5169)

收回以前年度已核销贷款及垫款 297 209

期末余额 51136 40861

注（1）等于在本行合并损益表中确认为本行计提的贷款减值损失净额 （2）等于已减值贷款现值经过一段时间后的增加金额本行确认为利息收入 （3）包括贷款转为抵债资产而释放的贷款损失准备

截至报告期末本集团贷款损失准备金余额51576亿元人民币比上年末增

加10322亿元人民币本集团贷款损失准备余额对不良贷款余额的比率（即拨备

覆盖率）贷款损失准备余额对贷款总额的比率（即贷款拨备率）分别为18126

和236拨备覆盖率比上年末减少2536个百分点贷款拨备率比上年末增长

023个百分点

报告期内本集团计提贷款损失准备金22074亿元比上年增长9488计

提增加的原因一是本集团主动应对经济下行期的风险着力增强风险对冲能

力二是本集团加大了不良贷款的核销处置力度尽可能多的补充损失准备

以做好核销前的准备

（四）市场风险管理

市场风险是指因市场价格（利率汇率股票价格和商品价格）的不利变

动而使银行表内和表外业务发生损失的风险本行所面临的市场风险主要为利

率风险和汇率风险本行建立了涵盖市场风险识别计量监测和控制等各环

节的市场风险管理制度体系通过产品准入审批和风险限额管理方式对市场风

险进行管理将潜在的市场风险损失控制在可接受水平

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

76

利率风险管理

利率风险是指利率水平期限结构等要素发生不利变动导致银行账户整体

收益和经济价值面临损失的风险包括重定价风险收益率曲线风险基准风

险和期权性风险其中重定价风险和基准风险是本行利率风险的主要来源

本行利率风险管理的总体目标是遵循稳健的风险偏好原则在可承受的利率

风险范围之内实现利息净收入和经济价值稳步增长

报告期内受国内外经济金融形势影响境内市场利率波动加大金融机

构利率风险管理面临更大挑战本行密切跟踪外部宏观形势与内部业务结构变

化适时调整贷款重定价周期管理策略主动进行利率敏感性缺口管理防范

利率风险的过度集中本行积极使用内部资金转移定价（FTP）机制等主动管理

手段优化存款期限结构调整贷款重定价周期将全行利率风险控制在合理

水平保障了业务的健康发展

截至报告期末本行利率缺口情况如下

本集团

单位百万元人民币 项目 不计息 3个月内 3个月至1年 1年至5年 5年以上

总资产 90731 2040792 1464802 436593 105897总负债 94871 2583078 815383 295701 82436资产负债缺口 (4140) (542286) 649419 140892 23461

本行

单位百万元人民币 项目 不计息 3个月内 3个月至1年 1年至5年 5年以上

总资产 93457 1887267 1450909 425784 105219

总负债 81062 2479239 777888 289562 79162

资产负债缺口 12395 (591972) 673021 136222 26057

汇率风险管理

汇率风险是指因汇率的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险

本行主要通过外汇敞口分析来衡量汇率风险的大小本行外汇敞口由交易性敞

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

77

口和非交易性敞口组成交易性敞口主要来自外汇交易业务所形成的外汇头寸

非交易性敞口主要来自外币资本金和外币利润等本行通过将外币资产与相同

币种的负债相匹配并适当运用衍生金融工具来管理汇率风险对于可能存在汇

率风险的业务本行设置相应的外汇敞口限额将银行承担的汇率风险控制在

可承受水平

本行汇率风险主要受人民币对美元汇率的影响报告期内人民币汇率双

向波动特征明显全年人民币对美元汇率累计贬值24面对市场波动形势

本行严格控制外汇相关业务的风险敞口加强日常风险监控和预警报告将汇

率风险控制在可承受范围内

截至报告期末外汇敞口情况如下

本集团

单位百万元人民币 项目 美元 港币 其他 合计

表内净头寸 (620) (10699) (9494) (20813)表外净头寸 (14798) 25585 17848 28635 合计 (15418) 14886 8354 7822

本行 单位百万元人民币

项目 美元 港币 其他 合计 表内净头寸 (23200) (3202) (3460) (29862)表外净头寸 4322 1840 11790 17952 合计 (18878) (1362) 8330 (11910)

（五）流动性风险管理

流动性风险是指本行无法以合理成本及时获得充足资金用于偿付到期债

务履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险本行流动

性风险管理的目标是通过建立科学完善的流动性风险管理体系对流动性风险

进行有效识别计量监测和控制确保流动性需求能够及时以合理成本得到

满足

本行实行统一的流动性风险管理模式总行负责制定本集团法人机构流

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

78

动性风险管理政策策略等在法人机构层面集中管理流动性风险境内分行

根据总行要求在授权范围内负责所属辖区的资金管理境内外附属机构在本

行集团总体流动性风险管理政策框架内根据监管机构要求制定自身的流动

性风险管理策略程序等并予以实施

报告期内本行积极推动和强化流动性风险管理工作不断完善流动性风

险组织结构优化流动性风险管理体系从资产负债总量安排结构摆布应

急计划和压力测试等多方面加强流动性风险管控

截至报告期末流动性缺口状况如下

本集团

单位百万元人民币 即期偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计

(1267078) (273261) 458253 496476 329029 523927 267346

本行 单位百万元人民币

即期偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计 (1244559) (242983) 436825 456349 319205 530886 255723

（六）操作风险管理

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序员工和信息科技系统以及

外部事件所造成损失的风险包括法律风险但不包括策略风险和声誉风险

本行通过建立操作风险管理框架实现对操作风险的识别评估监测控制

缓释和报告同时采取管控措施降低操作风险损失促进操作风险管理体系

建设健全完善动态管理持续改进的操作风险管理机制

报告期内本行围绕供应链金融理财业务以及授信押品管理等重点领域

建立健全规章制度推动操作风险与控制自我评估关键风险指标及损失数据

收集三大管理工具的应用完善关键风险指标体系提升操作风险管理水平

（七）反洗钱

本行根据《中华人民共和国反洗钱法》以及反洗钱监管规定认真履行反

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

79

洗钱职责和义务扎实开展反洗钱风险管理工作

本行加强反洗钱内控制度建设制定《中信银行客户身份识别和客户身份

资料及交易记录保存管理办法》明确各级机构和人员的职责规范客户身份

识别与资料保存管理的相关措施报告期内本行积极开展上海自贸区反洗钱

制度建设工作明确自贸区反洗钱反恐怖融资及展业三原则等内控要求

本行加强反洗钱风险日常监测做好大额可疑交易信息分析和报告工作

规范人工甄别分析流程和方法提高可疑交易报告质量报告份数同比下降近

15本行优化反洗钱系统功能划分改造优先级别新增可疑交易白名单功

能和交易码免报规则加强人工补录和数据补报同时完成编写反洗钱风险管

理新建系统业务需求说明书借助IT信息技术提升反洗钱风险管控水平通过学

习同业最佳实践本行借鉴反洗钱综合试点先进行经验建立了适合自身经营

管理特点的反洗钱集中作业处理模式的思路提升反洗钱工作效率和质量

六资本管理

本行实施全面的资本管理主要涵盖监管资本经济资本和账面资本的管

理具体包括资本充足率管理资本规划资本配置资本考核及融资管理等

资本充足率管理是本行资本管理的核心内容之一反映了本行稳健经营和

抵御风险的能力本行以中国银行业监督管理委员会2012年6月颁布的《商业银

行资本管理办法（试行）》为依据计算管理和披露本行与集团资本充足率

一方面通过增强内部资本积累适当补充外部资本等措施增强资本供给能力

另一方面通过采取控制资产增速优化资产结构增加风险缓释等措施节约资

本消耗双管齐下确保了本行和集团的各级资本充足率持续满足监管要求和内

部管理需要也有效支持了各项业务健康持续发展

本行以实施轻资本策略为契机继续强化资本规划资本配置资本考核

资本计量与监测的全流程管理体系综合考虑内外部经营环境监管政策战

略发展规划和风险偏好等因素采用情景模拟和压力测试等方法前瞻性地预测

未来资本供给与需求情况并适时制定内外部资本补充措施本行实施以ldquo经济

利润rdquo和ldquo风险资本回报率rdquo为核心的经济资本考核体系持续强化资本约束与配

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

80

置机制着力引导经营机构在资本约束下合理摆布资产结构深入推进资本节

约产出高效的内涵式发展模式促进本行从规模银行向价值银行转变

七并表管理

本行有序开展并表管理各项工作继续推进并表管理制度体系建设报告

期内本行在公司章程和股东大会董事会和监事会三会议事规则中增加了并

表管理内容制订并出台了《中信银行并表管理整体工作方案》《中信银行

并表子公司管理办法》及《中信银行并表子公司风险管理办法》等进一步明

确了本行并表管理总体框架及各要素管理部门工作职责为银行集团并表管理

工作确立了指引和规范

八利润及股息分配

为给予投资者合理的投资回报便于投资者形成稳定的回报预期本行公

司章程相关条款对本行利润的分配基础分配原则期限间隔分配方式和分

配条件网络投票方式等股利政策进行了明确要求规定了一般情况下本行现

金方式分配利润的最低比例同时为股东参与分配方案表决提供网络投票方式

充分保护了中小投资者的合法权益

本行上市以来未曾采用资本公积金转增股本方式进行利润分配近三年现

金分红情况如下表所列

单位百万元人民币

分红年度 每10股派息金额

（元）（含税） 现金分红金额

（含税） 合并报表中归属于本

行股东的净利润 分配比例（注）

2011年中期 0550 2573 15024 1713

2011年度 1450 6784 30819 2201

2012年度 1500 7018 31032 2262

2013年度 2520 11790 39175 3010

注分配比例为当期现金分红金额与合并报表中归属于本行股东净利润的比值

本行2014年度经审计的根据中国会计准则及国际财务报告准则编制的境内

外财务报表的税后利润均为人民币38990亿元

本行按照中国会计准则编制的财务报表税后利润的10提取法定盈余公积

金本期末应计提人民币3899亿元提取一般准备金人民币61亿元不提取任

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

81

意公积金

考虑到本行拟向中国烟草总公司非公开发行A股股票且方案已经董事会及

股东大会审议通过根据《证券发行与承销管理办法》规定ldquo上市公司发行

证券存在利润分配方案公积金转增股本方案尚未提交股东大会表决或者虽

经股东大会表决通过但未实施的应当在方案实施后发行rdquo为不影响定向增

发的进度促进本行的长远发展本行2014年度不进行现金股利分配也不进

行公积金转增资本留待以后分配留存的未分配利润继续用于补充资本按

本行2014年净资产回报率估计预计回报率在16左右

本次利润分配方案（简称ldquo方案rdquo）符合本行公司章程的有关规定分红

标准和分配比例明确方案经本行董事会战略发展委员会充分讨论酝酿后提

交2015年3月20日召开的本行董事会和监事会审议并获得通过将提交本行2014

年度股东大会审议批准后正式实施本行全体独立非执行董事已就方案发表了

独立意见如下本行2014年度利润分配方案符合本行全体股东的利益同意该

项议案同意将该项议案提交本行2014年度股东大会审议

方案提交本行2014年度股东大会审议时将按照有关监管要求为投资者

提供网络投票便利条件同时按照参与表决的A股股东的持股比例分段披露表决

结果分段区间为持股1以下1-55以上3个区间对持股比例在1以

下的股东还将按照单一股东持股市值50万元以上和以下两类情形进一步披

露相关A股股东表决结果

九持有其他上市公司金融企业股权情况

截至报告期末本集团持有其他上市公司发行的股票和证券情况如下表列

示 单位人民币元

序号 证券 代码 证券简称

初始投资 金额

占该公

司股权

比例 期末账面值 报告期损益 期初账面值

报告期所有者 权益变动 会计核算科目

股份来

源

1 00762 中国联通(HK) 702000000 - 328151500 - 364820181 (36668681) 可供出售金融

资产 现金购

买

2 V Visa Inc 750960539 - 8180809152 14490700 6869896141 1310913011 可供出售金融

资产 赠送红

股

3 MA Mastercard International

20162969 - 399461345 1181307 386048940 13412405 可供出售金融

资产 红股

合计 1473123508 8908421997 15672007 7620765262 1287656735

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

82

截至报告期末本集团持有非上市金融企业股权情况如下表列示

单位人民币元

所持对象名称 初始投资金额 持股数量

（股） 占该公司

股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有

者权益变动 会计核算科目 股份来源

中国银联股份有限公司 11375000000 87500000 299 11375000000 393750000 - 可供出售金融资产 现金购买

SWIFT 16112766 22 - 44016475 - - 可供出售金融资产 红股

Joint Electronic Teller Services

453534733 16 (Class B) - 406324129 - - 可供出售金融资产 红股

Electronic Payment Services Company (HK)Ltd

1426375980 2 - 1277897668 - - 可供出售金融资产 红股

合计 13271023479 13103238272 393750000 -

注除上表所述股权投资外截至报告期末本行子公司振华国际还持有净值为124亿元的

私募型基金

十控制的特殊目的主体情况

未纳入本行合并财务报表范围的结构化主体的有关情况请参见本报告ldquo财

务报表附注61rdquo

十一会计政策会计估计变更或重大会计差错更正的情况

财政部2014年颁布了下列企业会计准则及会计处理规定《企业会计准则

第9号mdashmdash职工薪酬》 (修订) 《企业会计准则第30号mdashmdash财务报表列报》 (修

订)《企业会计准则第33号mdashmdash合并财务报表》 (修订)《企业会计准则第39

号mdashmdash公允价值计量》《企业会计准则第40号mdashmdash合营安排》《企业会计

准则第41号mdashmdash在其他主体中权益的披露》《企业会计准则第2号mdashmdash长期股

权投资》 (修订)《企业会计准则第37号mdashmdash金融工具列报》（修订）及《金

融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》本集团于2013年提前执行了

《企业会计准则第9号mdashmdash职工薪酬》《企业会计准则第30号mdashmdash财务报表列

报》《企业会计准则第33号mdashmdash合并财务报表》《企业会计准则第39号mdash

mdash公允价值计量》《企业会计准则第40号mdashmdash合营安排》于2014年起执行

了《企业会计准则第41号mdashmdash在其他主体中权益的披露》《企业会计准则第2

号mdashmdash长期股权投资》《企业会计准则第37号mdashmdash金融工具列报》及《金融

负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》

上述会计政策变更对本集团2014年财务报表及2013年财务报表无重大影响

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

83

本集团报告期内未发生会计估计变更和重大会计差错

十二前景展望

（一）行业环境和机遇展望

展望2015年中国面临的内外部环境仍然比较复杂世界经济仍处于金融

危机后的深度调整期总体温和复苏但增长动力不足复苏疲弱的态势短期

内难有明显改观国内经济处于ldquo三期叠加rdquo阶段经济运行进入新的发展阶段

金融市场化改革提速利率市场化进程加快金融脱媒进一步加剧银行业竞

争将更加激烈但银行业经营发展也面临着新的机遇

ldquo稳增长rdquo带来基建投资的新机遇根据中央经济工作会议精神ldquo稳增长rdquo

仍是2015年经济工作的首要任务着力点主要在基础设施建设无论是国内的

区域发展还是以ldquo一带一路rdquo为代表的ldquo走出去rdquo战略基建领域都将得到大发展

产业结构升级带来业务发展的新机遇中国经济正由工业主导向服务业主

导加快转变2014年服务业占GDP比重提高到48成为第一大产业网上消费

信息消费文化消费旅游休闲消费等新的消费热点不断涌现将带动庞大的

消费金融需求也为银行加快零售业务发展提供了机遇同时以高端装备

信息网络集成电路等为代表的战略新兴产业存在巨大发展空间

区域结构调整带来空间布局的新机遇国家ldquo一带一路rdquo京津冀一体化长

江经济带三大区域和ldquo沪粤津闽rdquo四大自贸区战略初步形成为银行优化区

域布局挖掘区域金融发展特色加强金融创新创造了有利环境ldquo一带一路rdquo

战略涉及的26个国家和地区与中国贸易额超过1万亿美元占中国外贸的14双

边企业在基础设施贸易投资能源领域的金融合作潜力巨大为银行国际化

发展提供难得的机遇

跨界创新带来综合金融服务的新机遇伴随着跨市场跨业态跨领域的

金融创新证券保险基金信托等广泛介入信贷活动ldquo银行+非银rdquo的跨界

综合金融服务需求急剧增加各大金融机构都在积极搭建涵盖各类金融牌照的

综合金融平台银行业综合化经营趋势愈加明朗

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

84

互联网发展带来业务创新的新机遇技术进步带来的渠道革命和信息革命

正在颠覆传统商业模式银行在加强互联网技术大数据云计算的运用推

动产品创新渠道创新服务创新和管理创新等领域具有广阔的发展空间

（二）重要风险因素分析

经济增速放缓对银行资产质量管控提出新挑战当前中国经济增速延续

回落PPI连续负增长制造业产能过剩房地产销售下滑一些重点区域和行

业的风险还在逐渐暴露此外由于大宗商品价格暴跌导致贸易融资领域案件

频发银行操作风险和案件防控都将面临严峻考验

利率市场化对银行传统盈利模式提出新挑战2014年末央行采取非对称降

息并将存款利率浮动区间上限由基准利率的11倍扩大至12倍未来利率市

场化还将加速推进负债业务呈现理财化同业化和定期化趋势负债成本将

显著上升利差进一步收窄银行的盈利增长面临巨大压力

金融脱媒对银行客户拓展提出新挑战随着金融脱媒程度加深企业融资

选择正发生趋势性变化大集团向国际融资大企业向市场融资小企业向民

间融资新企业向私募融资银行资金融通主渠道地位受到挑战

同业竞争加剧对银行经营模式提出新挑战2014年银监会放宽新建银行

准入已批准首批5家试点民营银行筹建同时非银金融机构快速发展与银

行间的藩篱被打破借助大数据和移动互联网技术互联网金融也异军突起

从第三方支付逐渐渗透到信贷资产管理供应链金融等银行业务改变着市

场竞争格局

监管强化对银行合规经营提出新挑战监管层出台一系列政策措施加强同

业业务监管服务收费检查存款偏离度监管地方性债务管理等ldquo宽管制

严监管rdquo已成为银行监管的重要方向今后依法经营的边界将更加清晰监管

问责的力度也将进一步加大违规成本不断提高

（三）应对措施

2015年面对外部环境和风险形势本行将按照战略总体安排抓住发展

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

85

机遇夯实业务基础加快经营转型优化结构调整深化体制改革守住风

险底线提升可持续发展能力努力建设成为最佳综合融资服务银行

巩固公司业务优势提升价值创造能力完善客户服务体系建立规范的

对公客户认定调整退出机制和流程深化客户分类分层管理做强产品平

台要加强产品资源整合和业务模式创新重点打造ldquo大资管+大交易rdquo双轮驱动

服务模式理顺营销管理机制加强业务协同机制建设加快建立ldquo产品经理+

客户经理rdquo营销服务模式

深化零售二次转型提高经营绩效贡献加快推进网点ldquo硬转rdquo和ldquo软转rdquo促

进产能腾飞细化客户经营管理打造特色客群优势重点筹划白领出国

养老代发企业主职业经理人等六大客群的金融服务推动重点业务赶超

式发展扩大低成本储蓄存款市场份额加速财富管理业务发展推进小企业

及个人信贷业务稳健发展支持信用卡业务跨越式发展

加强金融市场创新培育盈利新增长点围绕货币市场资本市场和国际

市场的发展加快推进国际化和综合化平台建设要着力打造跨境贸易金融

利率汇率服务直接融资和票据业务ldquo大单品rdquo提升多渠道融资安排能力创新

产品设计能力和综合服务方案订制能力提高金融市场板块的中间业务收入贡

献

推进渠道互通互融搭建网络金融平台重点加强电子渠道ldquo高速公路rdquo建设

要打造手机银行竞争优势搭建直销银行和智慧社区O2O平台加强线上渠道营

销推荐功能持续优化电子渠道交易流程有效提升客户体验加快实现线上

线下渠道的互通互融加强大数据云计算技术的运用提高数据挖掘分析

和响应能力积极搭建互联网金融服务平台加强电子供应链金融业务合作

为企业客户提供线上化的ldquo金融+非金融rdquo产品和服务

强化风险内控管理牢牢守住风险底线大力推进风险管理体制改革持

续深化全面风险管理高度重视不良清收处置重点加强内控合规管理全面

落实风险防控责任进一步增强风险防控的前瞻性和敏感性加快从被动控制

风险向主动经营风险转变实现风险控制关口前移牢牢守住风险底线确保

不发生重大风险和案件

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

86

深化体制机制改革切实提高管理效率加快管理架构调整优化总行组

织架构优化分支行管理体制加强子公司的并表管理建立高效运行体制

深化创新体制改革充分发挥产品创新管理委员会的作用加强创新规划和统

筹管理营造创新文化氛围改革绩效考核体系坚持ldquo全面覆盖重点突出

分类考核rdquo的原则兼顾短期和长期目标调整绩效考核体系发挥战略传导作

用同时完善信贷费用薪酬等资源的配置模式优化资产负债管理提

高投入产出效率和定价管理能力

实施科技兴行战略全面打造流程银行将ldquo新核心rdquo投产作为今年工作的头

等大事强化组织管理责任明确到人推动全员参与全力以赴确保今年顺

利切换投产加快启动综合化经营大单品大资管渠道一体化新资本协

议实施等战略项目建设切实发挥科技对全行战略实施的强力支撑作用加强

流程优化提升客户体验和业务效率

深化人力资源改革建立人才阶梯队伍全面落实总行岗位体系建设要求

调整优化岗位设置启动分行岗位体系建设项目推进分行人力资源改革加

强干部队伍建设加大竞争性选拔干部力度加强后备干部培养建立干部常

态交流机制加强核心人才培养要建立以专业技术职位为主体的核心人才库

健全考核评价和优胜劣汰机制加大年轻人才培养力度完善员工职业生涯规

划

（四）2015年经营计划

2015年本行将积极促进收入增长严格防范化解风险控制不良贷款余

额积极稳妥地拓展规模调整优化业务结构客户结构与盈利结构预计业

务规模将保持平稳增长增速约12受降息及利率市场化影响营业净收入增

长速度预计比上年有所下降

十三社会责任管理

有关本行报告期内社会责任和公益活动的信息请查询本行于本报告披露

日在上海证券交易所网站 (httpwwwssecomcn)香港联交所披露易网站

(httpwwwhkexnewshk) 和本行网站(httpbankeciticcom)发布的2014年度社

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

87

会责任报告

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

88

第七章 重要事项

一主要业务

本行从事银行及相关金融服务

二主要客户

截至报告期末本行最大五家客户占本行利息收入及其他营业收入总额不

超过30

三重大诉讼仲裁事项

本集团在日常业务过程中涉及若干法律诉讼和仲裁这些诉讼和仲裁大部

分是由于本集团为收回贷款而提起的此外还包括因客户纠纷等原因而产生的

诉讼和仲裁截至报告期末本集团在日常业务过程中涉及的作为被告被申请

人的未决诉讼和仲裁案件（无论标的金额大小）共计53宗标的总金额为人民

币339亿元

报告期内本行无重大媒体质疑事项

四控股股东及其他关联方占用资金的情况

本行不存在控股股东及其他关联方占用资金情况审计师已出具《关于中

信银行股份有限公司2014年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专

项说明》

五重大投资重大收购出售资产及资产重组事项

2014年8月本行董事会审议通过了《关于设立中信金融租赁公司的议案》

同意本行单独发起设立中信金融租赁有限公司（简称ldquo金融租赁公司ldquo）注

册资本金人民币40亿元截止本报告披露日银监会已批复同意本行筹建金融

租赁公司该公司将在筹建完成并经有关监管部门批准后正式开业

2014年12月23日本行董事会审议通过了《关于中信银行收购BBVA所持中

信国际金融控股有限公司股权的议案》同意本行收购BBVA持有的中信国金

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

89

2213785908股普通股股份本次股权收购后本行将持有中信国金100股权

更有利于加强本行对中信国金的控制治理加强海外战略布局上述股权收购

交易事项尚待本行股东大会审议通过有关详情请参见本行于2014年12月23日

在上海证券交易所网站 (httpwwwssecomcn)香港联交所披露易网站

(httpwwwhkexnewshk) 和本行网站(httpbankeciticcom)发布的相关公告

六重大关联交易

本行在日常业务中与关联方发生的关联交易坚持遵循一般商业原则以不

优于非关联方同类交易的条件进行关联交易具体数据请参见本报告财务报表

附注第52条ldquo关联方关系及交易rdquo

（一）资产出售收购类关联交易

报告期内除已披露者外本行没有发生资产出售收购类关联交易

（二）授信类关联交易情况

本行高度重视对授信类关联交易的日常监测与管理通过采取加强流程化

管理严把风险审批关强化关联授信贷后管理等措施确保关联授信业务的

合法合规截至报告期末本行对关联公司的授信余额为12779亿元（其中对

中信集团及其子公司授信余额为10941亿元对BBVA授信余额为1838亿元）

以上对关联股东的授信业务及有关的信用风险暴露等业务质量优良均为正

常贷款就交易数量结构及质量而言对本行正常经营不会产生重大影响

本行关联授信业务均遵循一般商业条款定价不优于同类授信业务同时

本行严格按照上交所银监会等监管要求履行审批和披露程序截至报告期

末本行不存在违反中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市

公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）中国证监会《关于规范

上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）规定的资金往来资金

占用情形本行与本行实际控制人中信集团及其控制的公司发生的关联贷款对

本行的经营成果和财务状况没有产生负面影响

（三）非授信类持续关联交易

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

90

2014年本行与中信集团及其联系人之间本行与BBVA及其联系人之间就

七大类持续关联交易签订了框架协议并在已获批的2014年度上限内开展相关

业务根据香港联交所《证券上市规则》第十四A章上交所《股票上市规则》

第十章的相关规定上述持续关联交易的开展情况如下

本行与中信集团及其联系人的非授信类持续关联交易

第三方存管服务

根据本行于2014年3月与中信集团签署的第三方存管服务框架协议本行与

中信集团及其联系人之间开展的第三方存管服务不优于适用于独立第三方的条

款中信集团及其联系人支付本行的服务费取决于相关的市场定价并定期复核

2014年本行第三方存管服务框架协议项下交易年度上限为06亿元截至报告

期末的实际发生金额为017亿元

资产托管服务

根据本行于2014年3月与中信集团签署的资产托管服务框架协议本行与中

信集团及其联系人之间开展的资产托管账户管理和第三方监管服务不优于适

用于独立第三方的条款双方支付的服务费用取决于相关的市场价格等因素并

定期复核2014年本行资产托管服务框架协议项下交易的年度上限为67亿元

截至报告期末的实际发生金额为137亿元

财务咨询顾问及资产管理

根据本行于2014年3月与中信集团签署的财务咨询顾问及资产管理服务框

架协议本行与中信集团及其联系人之间开展的财务咨询顾问及资产管理服务

没有固定的价格或费率可根据提供服务的规模费率及服务期限进行计算

由双方公平对等谈判确定不优于适用于第三方的交易价格及费率2014年本

行财务咨询顾问及资产管理服务框架协议项下交易的年度上限为5亿元截至报

告期末的实际发生金额为05亿元

资金交易

根据本行于2014年3月与中信集团签署的资金交易框架协议本行与中信集

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

91

团及其联系人在日常业务中根据适用的一般市场惯例及一般商业条款进行资金

交易该等交易定价原则双方将采用通行的市场价格或与独立第三方交易中

一般适用的费率具体而言对于外汇及贵金属交易贵金属租赁货币市场

交易债券交易等业务双方将根据公开的市场价格确定双方交易采用的价格

对于债券代理结算业务双方将根据行业通行的规定确定费率对于金融衍生

品业务双方将根据所交易产品的市场活跃程度可取得的市场公开报价及本

行对于各项风险的管理要求等因素确定交易价格2014年本行和中信集团资

金交易框架协议项下交易产生的已实现收益已实现损失未实现收益或损失

（视情况而定）的年度上限为15亿元衍生金融工具公允价值（无论计入资产

或负债）的年度上限皆为43亿元截至报告期末资金交易框架协议项下实际

发生交易产生的净损益为015亿元计入资产公允价值为017亿元计入负债公

允价值为008亿元

资产转让

根据本行于2014年3月与中信集团签署并经本行2013年度股东大会批准的

资产转让框架协议本行与中信集团及其联系人的资产转让交易不优于适用于

独立第三方的条款受让方支付的转让价格按照以下原则确定(1)对于普通类

型资产转让根据监管要求信贷资产转让应符合整体性原则转让方向受让

方转让信贷资产时以贷款本金作为交易价款除了考虑市场供求外重点考虑

转让后本行承担的义务等因素(2)对于资产证券化类资产转让本行向关联方

转让信贷资产时以贷款本金作为交易价款同时参考中国债券信息网中国货

币网披露的中国银行间市场同类产品收益率结合与投资者询价情况确定信

贷资产证券化产品资产转让利率具体条款（如价格数额总价以及价款支

付等）将于单笔交易签署具体协议时确定以及(3)目前没有转让价格的国家法

定价格若未来有国家法定价格则参照国家规定的价格进行定价2014年

本行资产转让框架协议项下交易的年度上限为471亿元截至报告期末该框架

协议项下实际发生的交易金额未超过本行获批的年度交易上限截至报告期

末的实际发生金额为26165亿元

理财与投资服务

根据本行于2014年3月与中信集团签署并经本行2013年度股东大会批准的

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

92

理财与投资服务框架协议本行与中信集团及其联系人在日常业务中适用一般

市场惯例及一般商业条款本行向中信集团及其联系人提供理财与投资服务

包括非保本理财和代理服务保本理财以及自有资金投资中信集团及其联系

人向本行提供理财中介服务如信托服务和管理服务等双方将通过双方公平

谈判的方式根据理财服务种类及服务范围的不同按照一般商务条款进行定

价并根据市场价格变化情况实时调整2014年本行理财与投资服务框架协

议项下非保本理财与代理服务费年度上限为36亿元保本理财服务的客户理财

本金时点余额年度上限为267亿元客户理财收益年度上限为12亿元投资资金

时点余额年度上限为800亿元本行投资收益及向中介机构支付的服务费为63亿

元截至报告期末该框架协议项下实际发生的非保本理财与代理服务费为292

亿元保本理财服务的客户理财本金时点余额为1112亿元客户理财收益为146

亿元投资资金时点余额为8989亿元本行投资收益及向中介机构支付的服务

费为402亿元

综合服务

根据本行于2014年3月与中信集团签署的综合服务框架协议中信集团及其

联系人向本行提供的综合服务包括但不限于医疗保险及企业年金商品服务采

购外包服务增值服务广告服务技术服务及物业租赁等本行与中信集

团及其联系人在综合服务框架协议项下的服务将采用通行的市场价格或独立

第三方交易中适用的费率并将通过公平对等谈判并根据适用的市场价格及费

率来确定特定类型服务应适用的价格和费率2014年本行综合服务协议项下

交易的年度上限为8亿元截至报告期末的实际发生金额为671亿元

本行与BBVA及其联系人的非授信类持续关联交易

资金交易

根据本行于2014年3月与BBVA签署的资金交易框架协议本行与BBVA及

其联系人在日常业务中根据适用的一般市场惯例及一般商业条款进行资金交易

该等交易定价原则双方将采用通行的市场价格或与独立第三方交易中一般适

用的费率具体而言对于外汇及贵金属交易贵金属租赁货币市场交易

债券交易等业务双方将根据公开的市场价格确定双方交易采用的价格对于

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

93

债券代理结算业务双方将根据行业通行的规定确定费率对于金融衍生品业

务双方将根据所交易产品的市场活跃程度可取得的市场公开报价及本行对

于各项风险的管理要求等因素确定交易价格2014年本行和BBVA资金交易框

架协议项下交易产生的已实现收益已实现损失未实现收益或损失（视情况

而定）的年度上限为7亿元人民币计入资产衍生金融工具公允价值的年度上限

为14亿元人民币计入负债衍生金融工具公允价值的年度上限为13亿元人民币

截至报告期末资金交易框架协议项下实际发生交易产生的净损失为125亿元人

民币计入资产公允价值为152亿元人民币计入负债公允价值为103亿元人民

币

本行独立非执行董事对报告期内各项持续关联交易进行了审核并确认

（1）这些交易为本行的日常业务

（2）这些交易是按照一般商业条款进行

（3）这些交易是根据有关交易的协议条款进行且条款公平合理并符合

本行股东的整体利益

审计师获取了本行管理层提供的持续关联交易清单并根据《香港鉴证业

务准则》第3000号ldquo除历史财务信息审计审阅业务以外的其他鉴证业务rdquo的规定

以及香港会计师公会颁布的事务操作第740号文件ldquo审计师关于香港联交所《上市

规则》下的持续关连交易的函件rdquo执行相关工作后关于披露的持续关连交易审

计师未发现存在下列情形

（1）持续关连交易存在未通过本行董事会批准的情况

（2）在提供产品和服务的关连交易中在所有重大方面各项关连交易的定

价不符合本集团定价政策的情况

（3）在所有重大方面各项关连交易的执行不符合关连交易的相关协议中所

订立条款的情况

（4）各项持续关连交易的总值超过本行于二〇一四年三月二十七日公告中

披露的各项持续关连交易的年度总值上限

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

94

（四）共同对外投资关联交易

报告期内本行没有与关联方共同对外投资发生关联交易的情况

（五）债权债务关联交易

报告期内本行与关联方存在的债权债务事项详见本报告ldquo财务报表附

注rdquo

七重大合同及其履行情况

报告期内本行没有发生且不存在以前期间发生但延续到报告期的重大托

管承包租赁其他公司资产的事项亦不存在其他公司托管承包租赁本

行重大资产事项

担保业务属于本行常规的表外项目之一报告期内本行除经批准的经营

范围内的金融担保业务外没有其他需要披露的重大担保事项

独立非执行董事关于公司对外担保的专项说明及独立意见

我们作为中信银行的独立非执行董事本着公正公平客观的原则对

中信银行的对外担保情况进行了核查现发表专项说明及意见如下

经核查本集团开展的对外担保业务以保函为主保函是经批准的日常经

营范围内的常规性银行业务之一截至报告期末本集团开出的保函的担保余

额折合124008亿元人民币

本行始终高度重视对该项业务的风险管理根据该项业务的风险特征制

定了被担保对象的资信标准担保业务的操作流程和审批程序报告期内本

行该项业务运作正常没有出现违规担保的情形我们认为本行对担保业务

风险的控制是有效的

中信银行股份有限公司独立非执行董事

李哲平吴小庆王联章袁明

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

95

报告期内本行没有发生其他重大合同

八公司或持股5以上的股东承诺事项

截至报告期末持有本行5以上股份的股东为中信有限和BBVA

2012年4月16日中信有限作出承诺中信有限自收购中信银行股份交割之

日起五年之内将不会转让本次收购中信银行股份（但根据相关法律法规或监

管部门的批准向中信股份关联方转让中信银行股份或根据国有资产监督管理

程序进行的国有资产无偿划转的情形除外）中信有限如到期后转让股份将就

转让行为及受让方的股东资格提前取得监管部门的同意2013年2月25日中信

有限收购本行股份的交易完成交割中信有限以上承诺自2013年2月25日起生效

2010年9月23日BBVA作出承诺作为中信银行的战略投资者BBVA视

其对中信银行的投资为长期投资BBVA有意于配股完成之日起至少五年内持有

本次配股所获得的股份但发生特殊情况（包括但不限于法律或对本行具有

管辖权的任何监管或政府机构或证券交易所施加的任何要求申请被申请或

被宣告破产或丧失清偿债务能力或发生对本行的经营或财务状况造成重大不

利影响的宏观经济事件不可抗力事件或其他客观情况）的除外2011年BBVA

认购本行H股配股股份1163097447股并于2011年8月1日完成交割BBVA以

上承诺的有效期限自2011年8月1日起生效

除上述承诺外持有本行5以上股份的股东在报告期内无其他承诺事项

本行未发现持有本行5股份的股东违反原有承诺的情形

九聘任与解聘会计师事务所情况

经2013年度股东年会审议通过本行继续聘请毕马威华振会计师事务所为

本行2014年度境内审计的会计师事务所聘请毕马威会计师事务所为本行2014

年度境外审计的会计师事务所自2006年上市审计开始本行聘用上述两家会

计师事务所作为本行审计师两家会计师事务所为本行提供审计服务的连续年

限分别为8年和9年A股审计签字注册会计师金乃雯和王立鹏为本行提供审计服

务的连续年限均为2年

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

96

截至报告期末本行就2014年度财务报表审计（不包括境外子公司财务报

表审计和本行内部控制审计）支付给毕马威会计师事务所毕马威华振会计师

事务所的审计服务费共计970万元人民币本集团境外子公司向毕马威会计师事

务所支付的审计服务费共计903万元港币本集团境内子公司向毕马威华振会计

师事务所支付的财务报表审计费为42万元人民币

本行聘请毕马威华振会计师事务所为本行提供2014年度内部控制审计服务

本行就2014年度内部控制审计支付给毕马威华振会计师事务所的审计服务费共

计110万元人民币

除上述提及的审计鉴证业务外报告期内本行向毕马威华振会计师事务

所支付的其他非审计业务服务费用约为697万元人民币

十公司章程修订情况

报告期内本行根据中国银监会《商业银行公司治理指引》《中国银监

会关于加强商业银行股权质押管理的通知》和《银行并表监管指引（试行）》

有关公司治理股权质押并表管理等方面的要求对公司章程条款进行了梳

理形成了《中信银行股份有限公司章程》修订案（简称ldquo本次章程修订rdquo）本

次章程修订经2014年5月召开的本行2013年度股东大会审议通过并于2014年9

月取得中国银监会核准并正式生效

本次章程修订的具体内容可参见本行于2014年4月28日在上海证券交易所

网 站 (httpwwwssecomcn) 香 港 联 合 交 易 所 有 限 公 司 披 露 易 网 站

(httpwwwhkexnewshk)和本行网站(httpbankeciticcom)发布的《中信银行股

份有限公司2013年度股东大会会议资料》投资者可于上述网站查询本行当前

生效的公司章程全文

十一股权激励计划实施情况

截至报告期末本行尚未实施股权激励计划

十二募集资金使用情况及非募集资金投资的重大项目情况

本行募集的资金按照招股说明书和配股说明书中披露的用途使用即所有

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

97

募集资金全部用于充实本行资本金提高本行的资本充足率和抗风险能力

报告期内本行无非募集资金投资的重大项目

十三公司及相关主体受处罚及整改情况

报告期内本行及本行董事监事高级管理人员持有本行5以上股份

的股东实际控制人收购人在报告期内不存在被有权机关调查被司法机关

或纪检部门采取强制措施被移送司法机关或追究刑事责任被中国证监会立

案调查或行政处罚被采取市场禁入被认定为不适当人选被其他行政管理

部门处罚以及被证券交易所公开谴责的情形发生亦无受到其他监管机构对本

行经营有重大影响的处罚或要求限期整改的情况发生

十四储备

本行截至报告期末的储备变动详情载于本报告ldquo财务报表附注37-42rdquo

十五可供分配利润的储备

本行可供分配利润的储备详细情况载于本报告ldquo财务报表mdashmdash合并股东权益

变动表rdquo

十六捐款

报告期内本行对外捐款总额约为14616万元人民币

十七固定资产

本行截至报告期末的固定资产变动详情载列于本报告ldquo财务报表附注18rdquo

十八退休与福利

本行提供给员工的退休福利详情载列于本报告ldquo财务报表附注30rdquo

十九股本及公众持股量

本行报告期内的股本变动情况载列于本报告ldquo财务报表附注36rdquo根据已公开

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

98

资料本行董事会认为截至本报告披露日本行具有足够的公众持股量

二十股份的买卖或赎回

报告期内本行及其任何附属公司概无购买出售或赎回本行任何股份

二十一优先认股权安排

中国有关的法律行政法规和相关部门规章并未对上市公司的股份优先购

买权作出强制性规定本行公司章程也没有关于优先认股权的强制性规定根

据公司章程的规定本行增加注册资本可以采取公开或非公开发行股份向

现有股东配售或派送新股以资本公积转增股本以及法律行政法规规定和相

关部门核准的其他方式

二十二发行股份的情况

报告期内本行发行股份的详情载列于本报告ldquo股份变动和主要股东持股情

况mdashmdash证券发行与上市情况rdquo

二十三主要股东权益

请参照本报告ldquo股份变动和主要股东持股情况mdashmdash主要股东及其他人士拥有

之权益及淡仓rdquo

二十四税项减免

A股股东

根据财政部国家税务总局中国证监会《关于实施上市公司股息红利差

别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税[2012]85 号）对于个人投资者

从上市公司取得的股息红利自个人投资者取得公司股票之日起至股权登记日

止持股期限超过1年的上市公司按5代扣代缴其个人所得税持股期限未超

过1年（含1年）的上市公司暂按5代扣代缴其个人所得税在个人投资者转

让股票时根据上述通知要求作相应调整

对于居民企业股东现金红利所得税由其自行缴纳

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

99

对于合格境外机构投资者（QFII）根据《国家税务总局关于中国居民企业

向QFII支付股息红利利息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》（国税函

2009[47]号）的规定上市公司按10的税率代扣代缴企业所得税如QFII股东

取得的股息红利收入需要享受税收协定（安排）待遇的可按照规定在取得股

息红利后自行向主管税务机关提出退税申请

H股股东

根据《国家税务总局关于国税发[1993]045号文件废止后有关个人所得税征

管问题的通知》（国税函[2011]348号）的规定境外居民个人股东从境内非外

商投资企业在香港发行股票取得的股息红利所得应按照ldquo利息股息红利所

得rdquo项目由扣缴义务人依法代扣代缴个人所得税境内非外商投资企业在香港

发行股票其境外居民个人股东根据其居民身份所属国家与中国签署的税收协

定及内地和香港（澳门）间税收安排的规定享受相关税收优惠根据相关税

收协定及税收安排规定的相关股息税率一般为10为简化税收征管在香港发

行股票的境内非外商投资企业派发股息红利时一般可按10税率扣缴个人所得

税无需办理申请事宜对股息税率不属10的情况按以下规定办理（1）

低于10税率的协定国家居民扣缴义务人可代为办理享受有关协定待遇申请

经主管税务机关审核批准后对多扣缴税款予以退还（2）高于10低于20

税率的协定国家居民扣缴义务人派发股息红利时应按协定实际税率扣缴个人

所得税无需办理申请审批事宜（3）没有税收协定国家居民及其他情况扣

缴义务人派发股息红利时应按20扣缴个人所得税

根据国家税务总局《关于中国居民企业向境外H股非居民企业股东派发股息

代扣代缴企业所得税有关问题的通知》（国税函[2008]897号）的规定中国居

民企业向境外H股非居民企业股东派发2008年及以后年度股息时统一按10的

税率代扣代缴企业所得税

根据现行香港税务局惯例在香港无须就本行派付的股息缴税

本行股东依据上述规定缴纳相关税项和或享受税项减免

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

100

二十五公司重大环保或其他重大社会安全问题

报告期内本行不存在重大环保或其他重大社会安全问题

二十六破产重整相关事项

报告期内本行未发生任何破产重整相关事项

二十七其他重大事项

报告期内本行发生的属于《证券法》第六十七条和《上市公司信息披露

管理办法》第三十条所列的重大事件均已作为临时报告在本行境内外上市地

交易所指定网站以及本行网站进行了披露具体披露日期可查询本报告ldquo信息

披露索引rdquo

二十八信息披露索引

序号 报告名称 披露日期

1 中信银行监事会会议决议公告 2014-12-31

2 中信银行董事会会议决议公告 2014-12-24

3 中信银行持续关联交易公告 2014-12-24

4 中信银行关联交易公告 2014-12-24

5 中信银行关于副行长方合英先生郭党怀先生任职资格

获批的公告 2014-12-18

6 中信银行关于 2014 年第二次临时股东大会2014 年第

一次 A 股类别股东大会2014 年第一次 H 股类别股东

大会决议公告 2014-12-17

7 中信银行 2014 年第二次临时股东大会2014 年第一次

A 股类别股东大会2014 年第一次 H 股类别股东大会

的法律意见书 2014-12-17

8 中信银行关于召开 2015 年第一次临时股东大会的补充

通知 2014-12-13

9 中信银行关于召开 2015 年第一次临时股东大会的通知 2014-12-12

10 中信银行董事会会议决议公告 2014-12-9

11 中信银行持续关联交易公告 2014-12-9

12 中信银行外部监事离任公告 2014-11-28

13 中信银行 H 股公告 2014-11-25

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

101

序号 报告名称 披露日期

14 中信银行 2014 年第二次临时股东大会2014 年第一次

A 股类别股东大会2014 年第一次 H 股类别股东大会

会议资料 2014-11-25

15 中信银行董事辞任公告 2014-11-6

16 中信银行常务副董事长及非执行董事辞任公告 2014-10-31

17 中信银行简式权益变动报告书 2014-10-31

18 中信银行关于本次非公开发行 A 股股票募集资金使用

可行性报告 2014-10-30

19 中信银行 2014-2017 年股东回报规划 2014-10-30

20 中信银行前次募集资金使用情况鉴证报告 2014-10-30

21 中信银行关于召开 2014 年第二次临时股东大会2014年第一次 A 股类别股东大会2014 年第一次 H 股类别

股东大会的通知 2014-10-30

22 中信银行董事会会议决议公告 2014-10-30

23 中信银行第三季度季报 2014-10-30

24 中信银行关于非公开发行股票摊薄即期回报及填补措

施的公告 2014-10-30

25 中信银行监事会会议决议公告 2014-10-30

26 中信银行董事会关于前次募集资金使用情况的报告 2014-10-30

27 中信银行非公开发行 A 股股票预案 2014-10-30

28 中信银行 2014-2017 年中期资本管理规划 2014-10-30

29 中信银行外部监事辞任公告 2014-10-28

30 中信银行关于副行长朱加麟先生任职资格获批的公告 2014-10-22

31 中信银行关于独立董事任职资格获批的公告 2014-10-18

32 中信银行 H 股公告 2014-10-10

33 中信银行 H 股-2014 年中期报告 2014-9-30

34 中信银行董事会会议决议公告 2014-9-30

35 中信银行关于控股股东增持本行股份的公告 2014-9-27

36 中信银行北京市嘉源律师事务所关于中国中信有限公

司增持中信银行股份有限公司股份的专项核查意见 2014-9-27

37 中信银行公司章程（2014 修订） 2014-9-26

38 中信银行关于公司章程修订获中国银监会核准的公告 2014-9-26

39 中信银行半年报摘要 2014-8-29

40 中信银行持续关联交易公告 2014-8-29

41 中信银行 H 股-2014 年中期业绩公告 2014-8-29

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

102

序号 报告名称 披露日期

42 中信银行半年报 2014-8-29

43 中信银行监事会会议决议公告 2014-8-29

44 中信银行董事会会议决议公告 2014-8-29

45 中信银行关于中信泰富有限公司之名称变更的提示性

公告 2014-8-28

46 中信银行关于二级资本债券发行完毕的公告 2014-8-27

47 中信银行关于控股股东之股权结构变更的提示性公告 2014-8-27

48 中信银行关于控股股东名称变更的公告 2014-8-7

49 中信银行关于发行二级资本债券获得中国人民银行批

准的公告 2014-8-2

50 中信银行 H 股公告 2014-7-29

51 中信银行 2013 年度 A 股利润分配实施公告 2014-7-11

52 中信银行关于行长李庆萍女士任职资格获批的公告 2014-7-9

53 中信银行关于发行二级资本债券获得银监会批准的公

告 2014-6-25

54 中信银行董事会会议决议公告 2014-6-6

55 中信银行 2013 年度股东大会的法律意见书 2014-5-22

56 中信银行 2013 年度股东大会决议公告 2014-5-22

57 中信银行董事会会议决议公告 2014-5-20

58 中信银行董事会会议决议公告 2014-5-13

59 中信银行监事会会议决议公告 2014-4-30

60 中信银行董事会会议决议公告 2014-4-30

61 中信银行第一季度季报 2014-4-30

62 中信银行 2013 年度股东大会会议资料 2014-4-28

63 中信银行 H 股-2013 年年报 2014-4-28

64 中信银行关于召开 2013 年度股东大会的补充通知 2014-4-28

65 中信银行关于控股股东之股权结构变更的提示性公告 2014-4-17

66 中信银行董事辞任公告 2014-4-16

67 中信银行 H 股公告 2014-4-15

68 中信银行关于召开 2013 年度股东大会的通知 2014-4-4

69 中信银行关于中信银行股份有限公司 2013 年度会计

政策变更的专项说明 2014-3-28

70 中信银行 2013 年度内部控制审计报告 2014-3-28

71 中信银行 2013 年度关联交易专项报告 2014-3-28

72 中信银行关于 2013 年度非经营性资金占用及其他关 2014-3-28

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

103

序号 报告名称 披露日期

联资金往来情况的专项说明

73 中信银行关于控股股东之股权结构变更的提示性公告 2014-3-28

74 中信银行监事会会议决议公告 2014-3-28

75 中信银行董事会审计与关联交易控制委员会 2013 年度

履职情况报告 2014-3-28

76 中信银行持续关联交易公告 2014-3-28

77 中信银行董事会会议决议公告 2014-3-28

78 中信银行独立董事关于公司对外担保的专项说明及独

立意见 2014-3-28

79 中信银行年报摘要 2014-3-28

80 中信银行关联交易公告 2014-3-28

81 中信银行董事会会议决议公告 2014-3-28

82 中信银行 2013 年度内部控制评价报告 2014-3-28

83 中信银行 2013 年度独立董事述职报告 2014-3-28

84 中信银行 2013 年度社会责任报告 2014-3-28

85 中信银行审计报告 2014-3-28

86 中信银行年报 2014-3-28

87 中信银行关于董事任职资格获批的公告 2014-3-27

88 中信银行澄清公告 2014-3-17

89 中信银行关于进行互联网金融业务合作的公告 2014-3-14

90 中信银行第三届监事会第十五次会议决议公告 2014-3-11

91 中信银行 H 股公告 2014-3-4

92 中信银行关于完成在香港人民币债券发行的公告 2014-2-28

93 中信银行关于资产托管部负责人变更的公告 2014-2-27

94 中信银行关于上市公司实际控制人股东及上市公司承

诺履行情况的公告 2014-2-27

95 中信银行 2013 年度业绩快报公告 2014-2-18

96 中信银行澄清公告 2014-2-17

97 中信银行关于股票交易异常波动的公告 2014-2-14

98 中信银行关于获准在香港发行人民币债券的公告 2014-2-13

99 中信银行 2014 年第一次临时股东大会决议公告 2014-1-28

100 中信银行 2014 年第一次临时股东大会法律意见书 2014-1-28

101 中信银行第三届董事会第二十一次会议决议公告 2014-1-23

102 中信银行第三届董事会第二十次会议决议公告 2014-1-23

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

104

第八章 股份变动及股东情况

一股份变动

（一）股份变动情况表

单位股

变动前 变动增减（+ndash） 变动后

数量 比例()

发行

新股 送股

公积金

转股 其他 小计 数量 比例()

有限售条件股份 0 01国家持股 2国有法人股 0 03其他内资持股 其中境内非国有

法人持股

境内自然人

持股

4外资持股 0 0其中境外法人持

股 0 0

境外自然人

持股

无限售条件股份 46787327034 10000 0 0 467873270341000

01人民币普通股 31905164057 6819 0 0 31905164057 6819

2境内上市的外

资股

3境外上市的外

资股 14882162977 3181 0 0 14882162977 3181

4其他

股份总数 46787327034 10000 0 0 467873270341000

0

（二）有限售条件股东持股数量

截至报告期末本行不存在有限售条件股份及股东

二证券发行与上市情况

（一）股票发行与上市情况

2006-2007年本行成功进行了股份制改造改制成立了股份有限公司引

入了境外战略投资者BBVA并成功实现上海香港两地同日公开发行上市本

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

105

行股份制改造引入战略投资者首次发行上市详情请查询本行首次发行招股说

明书和本行2007-2012年各年年度报告

本行分别于2011年7月7日和2011年8月3日顺利完成A股和H股配股再融资

进一步补充资本金本次配股最终共募得资金25786亿元人民币共发行A股配

股股份5273622484股H股配股股份2480360496股本次配股后本行共发

行A股31905164057股H股14882162977股总股本46787327034股

（二）尚未完成的股权融资情况

为确保本行业务经营的持续健康发展进一步增强本行综合竞争实力风险

抵御能力和可持续盈利能力适应日益严格的资本监管要求2014年10月29日

本行董事会审议通过了《关于非公开发行A股股票方案的议案》等相关议案同

意按每股484元人民币的价格向中国烟草总公司发行不超过2462490897股（含

2462490897股）的境内上市人民币普通股（A股）每股面值人民币100元

上述非公开发行A股股票相关议案已于本行2014年第二次临时股东大会A股类

别股东会及H股类别股东会上获得表决通过上述非公开发行方案已经中国银监

会批复尚需经中国证监会核准后方可实施

有关情况请参见本行于2014年10月29日2014年12月16日和2015年3月16日

在上海证券交易所网站 (httpwwwssecomcn)香港联交所披露易网站

(httpwwwhkexnewshk) 和本行网站(httpbankeciticcom)发布的相关公告

（三）二级资本债券

经中国银监会和人民银行批准本行分别于2006年2010年及2012年发行了

60亿元165亿元和200亿元次级债券本行2006年2010年及2012年发行的次级

债券具体情况可查询本行2011年及2012年年度报告

2014年8月26日经中国银监会和人民银行批准本行成功发行了总额为人

民币370亿元的二级资本债券募集的资金用于补充本行的二级资本

（四）其他债券发行情况

报告期内经人民银行和中国国家发展和改革委员会批准本行在香港发行

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

106

了15亿元人民币债券

（五）内部职工股

本行无内部职工股

三股东情况

（一）股东总数

截至报告期末本行股东总数为332895户其中A股股东295236户H股股

东37659户截至本报告披露日前第五个交易日（2015年3月13日）本行股东

总数为377948户其中A股股东340839户H股股东37109户

（二）前十名股东（同前十名无限售条件股东）持股情况

单位股

序号 股东名称 股东 性质 股份类别 持股总数

持股比

例

持有有限

售条件股

份数量 报告期内股份增

减变动情况 股份质押

或冻结数

1 中国中信有限公

司 国有 A股H股 31406992773 6713 0 81910800 0

2

香港中央结算

（代理人）有限

公司 外资 H股 12098295033 2586 0 4726345097 未知

3

全国社会保障基

金理事会转持三

户 国有 A股 256602409 055 0 -81910800 未知

4 中国建设银行 国有 H股 168599268 036 0 0 未知

5

中国中投证券有

限责任公司客户

信用交易担保证

券账户

其他 A股 63577485 014 0 61147010 未知

6 全国社保基金一

一三组合 国有 A股 45394612 010 0 45394612 未知

7 全国社保基金一

零八组合 国有 A股 45040604 010 0 45040604 未知

8

中国银河证券股

份有限公司客户

信用交易担保证

券账户

其他 A股 38188000 008 0 25062545 未知

9 东风汽车公司 国有 A股 31034400 007 0 0 未知

9 中国工商银行股

份有限公司 国有 A股 31034400 007 0 0 未知

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

107

序号 股东名称 股东 性质 股份类别 持股总数

持股比

例

持有有限

售条件股

份数量 报告期内股份增

减变动情况 股份质押

或冻结数

9 河北建设投资集

团有限责任公司 国有 A股 31034400 007 0 0 未知

注（1）H 股股东持股情况是根据H 股证券登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目

统计

（2）截止报告期末BBVA确认其通过香港中央结算（代理人）有限公司持有本行96的股份截至2015年3月13日BBVA通过协议转让等方式减持本行股份至

1883463605股约占本行已发行股份总数的403

（3）上述股东关联关系或一致行动的说明截至报告期末本行未知上述股东之间有

关联关系或一致行动关系

（三）主要股东及其他人士拥有之权益及淡仓

截至报告期末根据《证券及期货条例》第336条保存的登记册所记录主

要股东及其他人士拥有本行的股份及相关股份的权益及淡仓如下

名称 持有权益的股份数目 占该类别已发行股

本总额的百分比() 股份类别

BBVA 9659539995(L)2998747666(S)

6491(L) 2015(S)

H 股

BBVA 24329608919(L) 7626(L) A 股

中信集团 9659539995(L)

28938928294(L)6491(L) 9070(L)

H 股 A 股

中信有限 7018100475(L)

710(S)28938928294(L)

4716(L) 000(S)

9070(L)

H 股 H 股 A 股

中信股份 2468064479(L)

28938928294(L)1658(L) 9070(L)

H 股 A 股

CITIC Polaris Limited 7018099055(L)

28938928294(L)4716(L) 9070(L)

H 股 A 股

JPMorgan Chase amp Co 946583048(L)174623000(S)293299968(P)

636(L) 117(S) 197(P)

H 股

注 (Ｌ) mdash 好仓(Ｓ) mdash 淡仓（Ｐ）mdash可供借出的股份

除上述披露外截至报告期末在根据《证券及期货条例》第336条保存的

登记册所载内容并无任何其他人士或公司在本行的股份或相关股份中持有需要

根据《证券及期货条例》第XV部第二三分部披露的权益或淡仓

（四）公司控股股东和实际控制人情况

截至报告期末中信有限为本行控股股东中信股份为中信有限单一直接控

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

108

股股东中信股份的控股股东为中信集团中信集团为本行实际控制人中信有

限直接持有本行A股28938928294股占本行已发行总股本的6185直接持有

本行H股2468064479股约占本行已发行总股本的528中信有限共计持有本

行股份31406992773股约占本行总股本的6713

中信集团是1979年在邓小平先生的倡导和支持下由荣毅仁先生创办的成

立以来中信集团充分发挥了经济改革试点和对外开放窗口的重要作用在诸多

领域进行了卓有成效的探索与创新在国内外树立了良好信誉与形象目前中

信集团已发展成为一家金融与实业并举的大型综合性跨国企业集团其中金融

涉及银行证券信托保险基金资产管理等行业和领域实业涉及房地产

工程承包资源能源基础设施机械制造信息产业等行业和领域具有较强

的综合优势和良好发展势头

2011年12月经国务院批准中信集团以绝大部分现有经营性净资产出资

联合下属全资子公司北京中信企业管理有限公司共同发起设立中信股份其中

中信集团持有中信股份999的股份北京中信企业管理有限公司持有01的股

份中信集团整体改制为国有独资公司为完成上述出资行为中信集团将持有

的本行全部股份转让注入中信股份中信股份直接和间接持有本行股份

28938929004股占本行总股本的6185上述股份转让获得国务院中国财

政部中国银监会中国证监会香港金融管理局的批准2013年2月经上海

证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司上海分公司审核同意正式完成相

关过户手续

2013年10月中信股份受让BBVA持有的本行H股2386153679股约占本

行股份总数的510增持完成后中信股份持有的本行股份占比增至6695

2014年8月中信集团将主要业务资产整体注入香港上市子公司中信泰富

并将其更名为中信股份原中信股份更名为中信有限中信股份持有中信有限100

股份

2014年9月中信有限通过协议转让方式增持本行H股81910800股增持完

成后中信有限共计持有本行A股和H股股份31406992773股约占本行总股本

的6713

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

109

截至报告期末中信集团注册资本为人民币18419816亿元人民币组织机

构代码为10168558-X法定代表人常振明经营范围为第二类增值电信业务中

的信息服务业务（仅限互联网信息服务互联网信息服务不含新闻出版教育

医疗保健药品医疗器械含电子公告服务有效期至2019年01月09日)对

外派遣与其实力规模业绩相适应的境外工程所需的劳务人员投资管理境内

外银行证券保险信托资产管理期货租赁基金信用卡金融类企业

及相关产业能源交通基础设施矿产林木资源开发和原材料工业机械制

造房地产开发信息基础设施基础电信和增值电信业务环境保护医药

生物工程和新材料航空运输仓储酒店旅游业国际贸易和国内贸易

商业教育出版传媒文化和体育境内外工程设计建设承包及分包

行业的投资业务工程招标勘测设计施工监理承包及分包咨询服务

行业资产管理资本运营进出口业务（依法须经批准的项目经相关部门

批准后方可开展经营活动）

截至报告期末中信有限注册资本为13900000亿元人民币组织机构代码

为71783170-9法定代表人为常振明经营范围为投资和管理境内外银行证

券保险信托资产管理期货租赁基金信用卡等金融类企业及相关产

业能源交通等基础设施矿产林木等资源开发和原材料工业机械制造

房地产开发信息产业信息基础设施基础电信和增值电信业务商贸服务及

其他产业环境保护医药生物工程和新材料航空运输仓储酒店旅

游业国际贸易和国内贸易进出口业务商业教育出版传媒文化和体

育咨询服务向境内外子公司发放股东贷款资本运营资产管理境内外工

程设计建设承包及分包和劳务输出及经批准的其他业务

截至2013年12月31日中信集团总资产42997亿元人民币实现归属于母公

司股东净利润378亿元人民币实现现金及现金等价物净减少额1338亿元人民币

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

110

100 100

2990 4800

100

6713

6713

截至报告期末本行与控股股东实际控制人之间的产权关系如下图示所示

注中信盛荣有限公司中信盛星有限公司为中信集团的全资附属公司于英属维京群岛注

册成立

中信有限及中信股份控股参股其他主要境内外上市公司股权情况表

序号 被投资上市公司名称 证券代码 持股比例 持股单位

1 中信海洋直升机股份有限

公司 SZ000099 3953 中国中海直有限责任公司 3953

2 中信重工机械股份有限公

司 SH601608 7104

中国中信有限公司 6387 中信投资控股有限公司 478 中信汽车有限责任公司 239

3 中信资源控股有限公司 HK1205 5942 Keentech Group Ltd 4950

中信澳大利亚有限公司954 Extra Yield International Ltd 038

4 亚洲卫星控股有限公司 HK1135 7443 Bowenvale Ltd 7443

5 中信大锰控股有限公司 HK1091 4926 Highkeen Resources Limited 3898

APEXHILL INVESTMENTS LIMITED 1028

6 中信国际电讯集团有限公

司 HK1883 5923

Richtone Enterprises Inc 402 Ease Action Investments Corp 37

Silver Log Holdings Ltd 1821

7 大昌行集团有限公司 HK1828 5608 中信泰富有限公司下属多家子公司

5608

8 大冶特殊钢股份有限公司 SZ000708 5813 中信泰富(中国)投资有限公司 2818

湖北新冶钢有限公司 2995

9 中信证券股份有限公司 SH600030 203 中国中信有限公司203

中国中信集团有限公司

中信盛荣有限公司 中信盛星有限公司

中国中信股份有限公司

（原中信泰富有限公司）

中国中信有限公司

中信银行股份有限公司

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

111

HK6030 注（1）本表中仅列示了中信有限及中信股份控股参股的主要上市子公司

（2）本表中所列示的持股比例为直接持股单位的持股比例 （3）2015年1月中信有限通过二级市场减持中信证券股权减持后持股比例降至1714

中信集团控股参股其他主要境内外上市公司股权情况表

序号 被投资上市公司名称 证券代码 持股比例 持股单位

1 中国中信股份有限公司 HK0267 7790中信盛星有限公司 4800 中信盛荣有限公司 2990

注（1）本表中列示了中信集团控股参股的主要上市子公司 （2）本表中所列示的持股比例为直接持股单位的持股比例

（五）其他持股在10以上（含10）的法人股东

截至报告期末除中信有限外本行无其他持股在10以上的法人股东

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

112

第九章 优先股相关情况

2015年3月20日本行董事会审议通过了《关于非公开发行优先股方案的议

案》等相关议案同意发行的优先股数量不超过35亿股（含35亿股）每股票

面金额为人民币100元以票面金额平价发行上述非公开发行优先股方案相关

议案尚待本行2014年年度股东大会2015年第一次A股类别股东会及2015年第一

次H股类别股东会上获得表决通过上述非公开发行优先股方案需报经中国银监

会中国证监会核准后方可实施

有关情况请参见本行在上海证券交易所网站(httpwwwssecomcn)香港联

交所披露易网站(httpwwwhkexnewshk) 和本行网站(httpbankeciticcom)发布

的相关公告

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

113

第十章 董事监事高级管理人员和员工情况

一本行董事监事和高级管理人员基本情况

（一）董事会

姓名 职务 性别 出生年月 董事任期

年初

持股

数

年末

持股

数

报告期内从

本行获得的

税前应付报

酬（万元人

民币）

报告期内从

股东单位获

得的税前应

付报酬 常振明 董事长非执行董事 男 195610 201308ndash201505 0 0 - 朱小黄 非执行董事 男 195607 201301ndash201505 0 0 8481 窦建中 非执行董事 男 195502 201205ndash201505 0 0 - 李庆萍 执行董事行长 女 196210 201403ndash201505 0 0 8447 孙德顺 执行董事常务副行长 男 195811 201403ndash201505 0 0 25043 - 张小卫 非执行董事 男 195710 201301ndash201505 0 0 - - 冈萨洛middot何塞middot托拉

诺middot瓦易那

非执行董事 男 196011 201301ndash201505 0 0 -

李哲平 独立非执行董事 男 196502 201205ndash201505 0 0 3000 - 吴小庆 独立非执行董事 女 195310 201210ndash201505 0 0 3000 - 王联章 独立非执行董事 男 195708 201211ndash201505 0 0 3000 - 袁明 独立非执行董事 男 195201 201409ndash201505 0 0 750 -

注本行执行董事的2014年度最终薪酬正在确认过程中其余部分待确认后再行披露

（二）监事会

注(1) 本行监事会主席的2014年度最终薪酬正在确认过程中其余部分待确认后再行披露 (2) 本行中高级管理人员的绩效奖金实行延期支付本表中职工监事涉及的2014年度延

期支付薪酬为6981万元延期支付的薪酬暂未发放到个人 (3) 温淑萍女士于2015年1月起担任本行职工监事

姓名 职务 性别 出生年月 监事任期 年初持

股数

年末持

股数

报告期内从

本行获得的

税前应付报

酬（万元人

民币）

报告期内

从股东单

位获得的

税前应付

报酬 欧阳谦 监事会主席 男 195509 201311ndash201505 0 0 26321 -郑学学 监事 男 195502 201205ndash201505 0 0 - 王秀红 外部监事 女 194610 201401ndash201505 0 0 2750 -李 刚 职工监事 男 196903 201205ndash201505 0 0 27506 -邓跃文 职工监事 男 196401 201205ndash201505 0 0 25147 -

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

114

（三）高级管理人员

姓名 职务 性别 出生年月 高管任期

年初

持股

数

年末

持股

数

报告期内从

本行获得的

税前应付报

酬（万元人民

币）

报告期内

从股东单

位获得的

税前应付

报酬 李庆萍 执行董事行长 女 196210 201407起 0 0 8447 -孙德顺 执行董事常务副行长 男 195811 201205起 0 0 25043 -苏国新 副行长 男 196702 201205起 0 0 24287 -曹国强 副行长 男 196412 201205起 0 0 24331 -张 强 副行长 男 196304 201205起 0 0 24335 -王连福 纪委书记工会主席 男 195410 200612起 0 0 22798 -朱加麟 副行长 男 196410 201409起 0 0 23137 -方合英 副行长财务负责人 男 196606 201411起 0 0 31139 -郭党怀 副行长 男 196405 201411起 0 0 31298 -李 欣 董事会秘书 男 197001 201308起 0 0 27280 -

注(1) 本行高级管理人员（除方合英郭党怀李欣）的2014年度最终薪酬正在确认过程

中其余部分待确认后再行披露

(2) 本行中高级管理人员的绩效奖金实行延期支付本表中高级管理人员涉及的2014年度延期支付薪酬为12699万元延期支付的薪酬暂未发放到个人

（四）离任的董事监事和高级管理人员（2014年1月1日至本报告披露日）

姓名 离任前职务 性别 出生年月 离任时间

年初

持股

数

年末

持股

数

报告期内从

本行获得的

税前应付报

酬（万元人

民币）

报告期内

从股东单

位获得的

税前应付

报酬 陈小宪 常务副董事长非执行

董事 男 195406 201410 0 0 - -

朱小黄 行长 男 195607 201407 0 0 8481 郭克彤 非执行董事 男 195406 201410 0 0 - 邢天才 独立非执行董事 男 196108 201411 0 0 2500 - 刘淑兰 独立非执行董事 男 194511 201409 0 0 2250 - 庄毓敏 外部监事 女 196207 201401 0 0 250 - 骆小元 外部监事 女 195401 201411 0 0 2250 -

（五）董事监事和高级管理人员持股变动

截至报告期末本行现任董事监事高级管理人员以及与报告期内离任

的董事监事高级管理人员均未持有本行股份

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

115

二董事监事高级管理人员简历

（一）董事

常振明先生 中国国籍

本行董事长非执行董事于2013年8月加入本行董事会常先生自2011年

12月起担任中国中信集团有限公司和中国中信有限公司董事长常先生于2009

年4月起担任中国中信股份有限公司（原中信泰富有限公司）董事会主席2011

年3月起担任中信（香港集团）有限公司董事长2006年10月起担任中信国际金

融控股有限公司副董事长2006年10月起担任中信国际资产管理有限公司董事长

2008年2月起担任中信出版集团股份有限公司董事长2010年12月至2011年12月

担任中国中信集团公司董事长2006年7月至2010年12月担任中国中信集团公司

副董事长兼总经理2006年12月至2011年5月担任本行副董事长和非执行董事

2006年11月至2013年3月担任中信银行（国际）有限公司非执行董事常先生于

2004年7月至2006年7月担任中国建设银行股份有限公司副董事长兼行长1995

年8月至2004年7月担任中国中信集团公司常务董事兼副总经理1994年1月至

1995年8月担任中国国际信托投资公司协理1993年9月至1994年1月出任本行副

行长1992年10月至1993年9月出任本行行长助理常先生为高级经济师毕业

于北京第二外国语学院获日本语言文学学士学位后获纽约保险学院工商管理

硕士学位

朱小黄先生 中国国籍

本行非执行董事朱先生2012年9月至2014年6月任本行行长2013年1月至

2014年6月任本行执行董事自2014年7月辞去本行行长职务转为非执行董事

朱先生同时担任中国中信集团有限公司和中国中信股份有限公司监事长2012

年8月至2014年7月担任中国中信股份有限公司副总经理2011年2月至2012年8

月任中国建设银行执行董事副行长2010年7月至2011年2月任中国建设银

行执行董事副行长兼首席风险官2008年6月至2010年7月任中国建设银行副

行长兼首席风险官2006年4月至2008年6月任中国建设银行首席风险官2006

年3月至2006年4月担任中国建设银行风险管理与内控委员会常务副主任2004

年10月至2006年3月担任中国建设银行公司业务部总经理2001年5月至2004年10

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

116

月担任中国建设银行广东省分行行长1993年9月至2001年5月历任中国建设银行

办公室副主任信贷一部副主任信贷管理部副总经理辽宁省分行副行长营

业部总经理1982年2月至1993年9月历任中国建设银行办公室法规处干部副

处长处长朱先生是高级经济师并是中国政府特殊津贴获得者1982年湖北

财经学院基建财务与信用专业大学本科毕业1985年10月北京大学经济法专业专

科毕业2006年中山大学世界经济专业博士毕业

窦建中先生 中国国籍

本行非执行董事窦先生同时担任中信集团执行董事中信股份执行董事

执行委员会委员副总经理中信有限执行董事兼副总经理中信控股董事长

中信国金董事长兼行政总裁中信国际资产董事兼事安集团董事长中信资本董

事中海信托董事等职窦先生 1980 年加入中信集团1987 年加入本行1987

年 4 月至 1994 年 8 月任本行副行长1994 年 8 月至 2004 年 12 月任本行行长

窦先生自 1994 年 8 月至 1998 年 4 月同时担任中信集团常务董事兼协理1998

年 4 月至 2011 年 12 月任中信集团常务董事兼副总经理窦先生毕业于北京对外

经济贸易大学后获辽宁大学经济学硕士学位为高级经济师拥有丰富的金融

业从业经验

李庆萍女士 中国国籍

本行执行董事行长李女士于2014年3月加入本行董事会担任非执行董

事经中国银监会核准任职资格自2014年7月1日起担任本行行长转任执行董事

李女士现任中国中信股份有限公司执行委员会委员副总经理此前李女士自

1984年8月至2007年1月任中国农业银行总行国际业务部干部副处长处长

副总经理总经理自2007年1月至2008年12月任中国农业银行广西分行党委书

记行长自2009年1月至2009年5月任中国农业银行零售业务总监兼个人业务部

个人信贷业务部总经理自2009年5月至2013年9月任中国农业银行总行零售业务

总监兼个人金融部总经理李女士在中国银行业拥有30年从业经历对国际业务

和零售业务有较深的研究李女士为高级经济师毕业于南开大学国际金融专业

获经济学硕士学位

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

117

孙德顺先生 中国国籍

本行执行董事常务副行长孙先生于 2011 年 10 月加盟本行任本行副行

长2014 年 3 月起任本行执行董事2014 年 5 月起任本行常务副行长孙先生

同时担任中信银行（国际）董事此前2010 年 1 月至 2011 年 10 月孙先生

担任交通银行北京管理部副总裁兼任交通银行北京市分行行长2005 年 12 月

至 2009 年 12 月孙先生担任交通银行北京市分行行长1984 年 5 月至 2005 年

11 月孙先生在中国工商银行海淀区办事处海淀区支行北京分行总行数

据中心（北京）等单位工作1995 年 12 月至 2005 年 11 月担任中国工商银行

北京分行行长助理副行长1999 年 1 月至 2004 年 4 月曾兼任工商银行总行

数据中心（北京）总经理1981 年 4 月至 1984 年 5 月孙先生就职于中国人民

银行孙先生拥有 32 年的中国银行业从业经验孙先生毕业于东北财经大学

获经济学硕士学位

张小卫先生 中国国籍

本行非执行董事于2013年1月加入本行董事会张先生现任香港中信银行

（国际）有限公司董事行政总裁在加入中信银行（国际）前张先生于2012

年1月至2012年9月期间担任香港永隆银行股份有限公司常务董事兼总经理

2002年起至2011年底张先生在招商银行香港分行工作担任行长2000年至2002

年期间张先生在招商银行香港代表处工作任首席代表筹备成立了招商银行

香港分行1995年至2000年在交通银行香港分行工作担任副行长1991年至

1995年在交通银行海南分行工作担任国际业务部负责人和副行长1984年至

1991年在农业银行总行计划部体改办国际业务部工作先后担任科员副

处长和处长张先生拥有30年的中国内地和香港银行业从业经验张先生毕业于

中国人民银行研究生部获货币银行学硕士学位

Gonzalo JoseacuteTorantildeo Vallina（冈萨洛middot何塞middot托拉诺middot瓦易那）先生 西班牙国

籍

本行非执行董事于2013年1月加入本行董事会同时担任本行审计与关联

交易控制委员会委员战略发展委员会委员风险管理委员会委员托拉诺先生

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

118

现任西班牙对外银行亚太区董事总经理兼主管同时兼任中信国际金融控股有限

公司非执行董事及审计委员会委员中信银行（国际）有限公司非执行董事审

计委员会委员及信贷和风险管理委员会委员自2010年9月至2011年3月托拉诺先

生在香港担任西班牙对外银行亚洲区零售银行业务总监自2007年8月至2010年8

月托拉诺先生任西班牙对外银行消费金融总监BBVA Finanzia董事长UNO-e

Bank董事长BBVA Finanziamento董事长以及Finanzia SpA Italia董事长自2002

年至2007年托拉诺先生担任西班牙对外银行公司发展部董事总经理自1999

年至2002年其任西班牙对外银行公司金融部董事总经理自1996年至1999年

托拉诺先生任Banco de Negocios Argentaria SA首席执行官自1993年至1996年

托拉诺先生任Argentaria投资银行部负责人托拉诺先生作为西班牙对外银行的

代表曾在多家机构担任董事在加入西班牙对外银行之前托拉诺先生曾供职

于普华永道会计师事务所（1983年-1986年）Lloyds Bank（1986年-1987年）和

Banco Hispanoamericano（1987年-1993年）后来供职于Banco Central Hispano

托拉诺先生毕业于马德里康普顿斯大学（Complutense University of Madrid）

经济学与商业专业其从Instituto de Empresa Business School取得工商管理硕士学

位

李哲平先生 中国国籍

本行独立非执行董事李先生现任《当代金融家》杂志社执行社长兼主编

李先生于1995年至2003年任统信资产评估有限公司董事长1993年至1995年任

《中国证券报》理论版主编1989年至1993年任中国金融培训中心助教李先生

从2008年8月至今担任国投瑞银基金管理有限公司独立董事从2014年7月至今担

任广东南粤银行独立董事从2014年11月至今担任光大证券股份有限公司独立董

事李先生毕业于山西财经学院并获得经济学学士学位后获中国人民银行总行

研究生部经济学硕士学位

吴小庆女士 中国国籍

本行独立非执行董事于2012年10月加入本行董事会吴女士于2008年10

月退休吴女士自2005 年9月至2008年10月担任中国中钢集团公司副总会计师

及中钢资产管理公司董事长职务自1999年12月至2005年9月担任中国中钢集团

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

119

公司副总会计师及中钢资产管理公司董事职务1995年1月至1999年12月吴

女士先后担任中钢集团公司财务部副主任主任职务此前吴女士先后在国务

院机关事务管理局财务司中国钢铁炉料总公司财务部工作吴女士长期从事财

务和会计管理领域具有丰富的大型央企财务管理和会计核算工作经验熟悉会

计准则和企业税收相关法律法规吴女士是中国注册会计师（非执业）高级会

计师毕业于中国人民大学财政系会计专业获学士学位

王联章先生 中国国籍

本行独立非执行董事于2012年11月加入本行董事会王先生现为加拿大阿

特斯阳光电子集团独立董事和瑞士安达人寿保险有限公司独立非执行董事同时

王先生为深圳市盐田港集团有限公司外部董事恒基兆业地产有限公司董事会副

主席高级顾问中华海外联谊会理事自2013年1月起担任中国人民政治协商会

议第十一届陕西省委员会委员王先生曾在加拿大皇家银行担任多个高级职位

包括中国区业务副代表华南地区代表及上海分行行长王先生曾在瑞士联合银

行担任不同职位包括中国业务主管及债务资本市场执行董事等王先生亦曾任

花旗银行集团商人银行mdash万国宝通国际有限公司中国区董事此外王先生曾任

职恒生银行有限公司大中华业务主管及香港星展银行有限公司大中华区企业及

投资银行董事总经理自2002年起王先生出任中国人民政治协商会议广东省深

圳市委员会委员王先生于2010年获评上海证劵交易所全国优秀独立董事于

2011年获香港特别行政区政府颁授香港特区政府荣誉勋章

袁明先生 中国国籍

本行独立非执行董事于2014年9月加入本行董事会2011年12月至2013年3

月袁先生曾任政协第十届广西壮族自治区委员会经济委员会副主任2003年12

月至2012年2月袁先生曾任中国建设银行广西区分行行长党委书记2003年4

月至2003年12月袁先生曾任中国建设银行广西区分行主要负责人1997年7月

至2003年4月袁先生曾任中国建设银行吉林省分行行长党委书记1987年7

月至1997年7月袁先生曾任中国建设银行吉林省分行副行长党组成员1986

年2月至1987年7月袁先生曾任中国建设银行吉林省分行办公室主任1984年11

月至1986年2月袁先生曾任中国建设银行吉林省通化市中心支行行长党组书

记1984年7月至1984年11月袁先生曾任中国建设银行吉林省分行综合计划处

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

120

副处长1983年5月至1984年7月袁先生曾是中国建设银行吉林省分行综合计划

处主任科员1979年2月至1983年5月袁先生曾是中国建设银行吉林省分行综合

计划处干部1975年10月至1979年2月袁先生曾是延边州政府财贸办公室干部

1973年9月至1975年10月袁先生曾在吉林省延边财贸学校就读商业经济专业

1968年12月至1973年9月袁先生曾是吉林省敦化县大蒲柴河公社知青袁先生

是高级经济师获得经济学硕士学位

（二）监事

欧阳谦博士 中国国籍

欧阳博士于1988年加入本行至今一直为本行服务欧阳博士自2013年8月

起担任本行监事并于2013年11月任职资格获中国银监会核准后就任本行监事会

主席自1989年1月欧阳博士开始在本行资金部工作主要从事外汇交易债

券交易黄金买卖等同年9月开始从事资产组合投资管理工作1991年欧阳

博士负责本行内部风险控制系统的研究设计工作欧阳博士自1994年4月至1995

年7月任本行行长助理自1995年7月至2013年6月担任本行副行长曾先后负

责资金交易和金融市场业务国际业务零售业务及信用卡业务信息技术公

司业务还曾担任深圳分行行长在被提名为本行监事之前欧阳博士负责金融

市场业务国际业务和信息技术工作在本行曾担任风险管理委员会副主任营

销委员会主任信息委员会主任自1998年至2014年1月欧阳博士同时担任振

华国际董事长

欧阳博士为高级经济师毕业于清华大学获水利机械专业学士学位后获

英国曼彻斯特大学航空工程博士学位出版物包括《资金效率》（中信出版社

1999）主编翻译《货币期权指南》（中国经济出版社1997）《金融危机和

系统风险》（中国金融2009）等

郑学学先生 中国国籍

本行监事郑先生现任中信集团稽核审计部主任同时担任中信建设有限责

任公司中信投资控股有限公司中信渤海铝业控股有限公司中信华东（集团）

有限公司中信资产管理监事长以及中信股份中信控股监事郑先生自2007

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

121

年4月至2011年12月担任中信集团稽核审计部主任2000年3月至2007年4月

担任中信集团及其前身中国国际信托投资公司稽核审计部副主任1986年3月至

2000年3月历任中信集团干部副处长处长主任助理1983年3月至1986

年3月在北京市公安局工作郑先生是高级会计师于1983年3月毕业于中国人

民大学获得经济学学士学位

王秀红女士 中国国籍

本行外部监事王女士于2003年12月和2008年12月至今分别为中国女法官

协会会长和中国法官协会副会长自2011年9月起王女士担任吉林银行独立董

事王女士自2004年10月至2010年12月担任最高人民法院审判委员会副部级专

职委员自2003年5月至2004年9月担任最高人民法院行政庭庭长审委会委员

自1997年2月至2003年4月担任最高人民法院政治部副主任自1994年2月至1997

年1月担任吉林省高级人民法院常务副院长党组副书记中国女法官协会副

会长此前王女士先后任职于吉林省四平地区木材公司四平地区中级人民法

院辽源市中级人民法院吉林市中级人民法院王女士长期在法院系统工作

具有丰富的法律事务经验王女士毕业于北京政法学院（现中国政法大学）

李刚先生 中国国籍

本行职工监事李先生于2012年4月起担任本行审计部总经理2012年2

月至3月担任本行审计部总经理兼合规部总经理2009年9月至2012年2月担

任本行合规审计部总经理2009年7月至9月在总行合规审计部主持工作2006

年6月至2009年7月李先生曾任本行计划财务部总经理助理兼资产负债管理部总

经理计划财务部副总经理兼资产负债管理部总经理2000年6月至2006年6月

李先生曾先后担任本行总行营业部计划财务部总经理总行计划财务部资金管理

部总经理等职此前李先生曾在中信大榭开发公司历任财务部主任助理副主

任财税局资金处副处长处长等职李先生毕业于中国金融学院

邓跃文先生 中国国籍

本行职工监事邓先生自2014年6月起担任本行总行营业部总经理助理兼

任总行营业部风险管理部总经理2013年7月至2014年6月担任本行总行营业部风

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

122

险管理部总经理2012年2月至2013年7月担任总行营业部投资银行部总经理

2007年2月至2012年2月担任总行营业部风险管理部总经理2005年10月至2007

年2月担任总行营业部风险管理部负责人2004年2月至2005年10月则担任总行

营业部风险管理部副总经理此前自1996年4月至2004年2月邓先生先后就职

于本行信贷部总行营业部零售银行部和深圳分行信审部自1996年4月至今

邓先生一直为本行服务邓先生毕业于武汉工学院获学士学位后获人民银行

总行金融研究所货币银行学硕士学位

温淑萍女士 中国国籍

本行职工监事温女士于2007年11月加盟中信银行南昌分行2013年6月至

今任南昌分行工会主席（副行长级）2011年3月至2013年6月任南昌分行党

委委员（副行长级）工会主席纪委书记2009年7月至2011年3月任南昌分

行党委委员（行长助理级）工会主席纪委书记2009年4月至2009年7月任

南昌分行党委委员（行长助理级）工会主席2008年2月至2009年4月任工会

主席(行长助理级）2007年11月至2008年2月任南昌分行机关党委书记2003

年1月至2007年10月温女士在国家开发银行江西省分行工作为副处级干部

1997年3月至2002年12月温女士在农业发展银行江西省分行营业部工作1998

年5月至2002年12月任人事教育处副处长兼组织部副部长1997年3月至1998

年4月任人事处干部1991年5月至1997年2月温女士在农业银行江西南昌市

郊区支行人事科工作先后任干事副科长1987年10月至1991年4月温女士

在农业银行江西丰城支行工作1990年1月至1991年4月任人事股干事1987

年10月至1989年12月任南头巷储蓄所记帐员1985年3月至1987年9月温女士在

江西省宜春市上高县粮食局工会工作任团委书记工会干事1983年6月至1985

年2月温女士在江西省宜春市上高县粮油加工厂工作任统计员1980年6月至

1983年5月温女士在上高县粮食系统镇渡粮管所从事出纳购销保管工作

1978年12月至1980年5月经上高县批转为ldquo三结合干部rdquo（属于下放知青）

任上高县镇渡公社团委副书记妇联副主任1975年7月至1978年11月温女士

下放在上高县镇渡公社井头村抽选为县社路线教育工作队员温女士获得政

教专业本科学历

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

123

（三）高级管理人员

李庆萍女士 中国国籍

本行执行董事行长简历见本报告ldquo董事rdquo

孙德顺先生 中国国籍

本行执行董事常务副行长简历见本报告ldquo董事rdquo

苏国新先生 中国国籍

本行副行长苏先生曾担任中信集团办公厅副主任同时兼任中信集团董事

长及中信银行董事长秘书1997年6月开始担任中信集团董事长秘书1991年8

月至1993年10月在中国外交部工作1993年10月至1997年5月苏先生在中信

集团负责外事工作1996年1月至1997年1月在瑞士银行SBC和瑞士联合银行

UBS等金融机构工作苏先生毕业于天津外国语学院获文学学士学位曾在北

京外国语学院攻读联合国研究生后获香港公开大学工商管理硕士学位

曹国强先生 中国国籍

本行副行长曹先生于2006年4月至2010年3月担任本行行长助理自2013

年12月起曹先生同时担任中信和业投资有限公司董事自2009年10月起曹先

生同时担任中信国金中信银行（国际）董事2005年4月至2006年4月曹先生

任本行计划财务部总经理此前曹先生历任招商银行总行计划资金部副总经理

和总经理招商银行深圳管理部计划资金部总经理招银典当公司董事副总经

理（主持工作）深圳士必达国际投资有限公司董事招商银行计划资金部总经

理助理另外自1988年7月至1992年6月曹先生曾任职于中国人民银行陕西省

分行计划资金处历任副主任科员副处长曹先生在中国银行业拥有26年从业

经历曹先生为高级经济师全日制硕士研究生毕业先后于湖南财经学院获得

货币银行学专业学士学位于陕西财经学院获得货币银行学硕士学位

张强先生 中国国籍

本行副行长张先生于2006年4月至2010年3月担任本行行长助理此前2000

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

124

年1月至2006年4月张先生历任本行总行营业部副总经理常务副总经理和总经

理另外1990年9月至2000年3月张先生曾先后就职于本行信贷部济南分行

和青岛分行历任总行信贷部副总经理总经理分行副行长和行长2006年4

月至2007年3月任本行行长助理兼公司银行部总经理自1990年9月至今张先生

一直为本行服务张先生在中国银行业拥有27年从业经历张先生负责本行金融

市场板块的经营管理工作张先生为高级经济师先后于中南财经大学（现为中

南财经政法大学）获得经济学的学士学位及于辽宁大学获得金融学的硕士学位

王连福先生 中国国籍

本行纪律检查委员会书记工会主席机关党委书记2011年3月至2013年6

月王先生曾任本行副行级工会主席兼首席合规官2008年4月至2011年3月王

先生曾任本行副行级工会主席2006年3月至2008年4月王先生曾担任本行纪律

检查委员会书记副行级人力资源主管1999年2月至2006年3月王先生曾任本

行纪律检查委员会书记机关党委书记工会主席2005年1月至2006年3月兼

任本行人力资源部总经理1995年6月至1999年2月王先生曾任本行行长助理

自1987年5月至今王先生一直为本行服务另外1984年12月至1987年5月王

先生曾于中信集团人事部调配处任职王先生为高级经济师先后获得北京师范

学院政法专业的大学学历和东北财经大学货币银行学专业的硕士学位

朱加麟先生 中国国籍

本行副行长朱先生于2013年3月作为高级管理人员党委委员加入本行

自2014年9月起任副行长2005年至2013年3月担任信诚保险董事副首席执行官

2004年至2005年担任信诚保险董事副总经理首席营运官2000年至2004年担任

信诚保险董事副总经理1998年至2000年担任中信银行首席清收主管兼资产保全

部总经理1997年至1998年担任中信公司保险筹备组负责人1996年至1997年在

日本生命保险公司及日本财产保险公司工作研修1990年至1995年担任中信银行

行长秘书1988年至1989年在日本野村证券公司工作研修1986年至1988年在中

信公司银行部办公室公关科工作任副科长

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

125

方合英先生 中国国籍

本行副行长财务负责人方先生于2013年5月担任中信银行金融市场业务

总监并于2014年5月兼任中信银行杭州分行党委书记行长2007年3月至2013

年5月担任中信银行苏州分行党委书记行长2003年9月至2007年3月历任中信

银行杭州分行党委委员行长助理副行长1996年12月至2003年9月在中信银

行杭州分行工作历任信贷部科长副总经理富阳支行行长党组书记国际

结算部副总经理零售业务部副总经理营业部总经理1996年7月至1996年12

月担任浦东发展银行杭州城东办事处副主任1992年12月至1996年7月在浙江银

行学校实验城市信用社信贷部工作历任信贷员经理总经理助理1991年7

月至1992年12月在浙江银行学校任教师

郭党怀先生 中国国籍

本行副行长2013年5月起担任中信银行总审计师2010年3月至2013年5月

担任中信银行总行营业部党委书记总经理2006年7月至2010年3月担任中信银

行天津分行党委书记行长2005年1月至2006年7月担任中信银行国际业务部总

经理2001年8月至2005年1月担任中信银行行长助理2000年11月至2001年8月

受中信集团委派负责中信国安收购汕头市商业银行项目并担任董事长1999

年9 月至2000年11月担任中信银行沈阳分行行长党组书记1986年8 月至1999

年9月在中信银行工作历任业务员副科长科长京城大厦营业部科长副

总经理总经理北京分行行长助理副行长总行营业部副总经理

李欣先生 中国国籍

本行董事会秘书公司秘书李先生现任本行福州分行党委书记自2012

年11月至2015年1月李先生担任本行办公室主任兼总行党委办公室主任自2010

年3月至2012年11月担任本行长沙分行行长2005年7月至2010年3月担任本

行零售银行部副总经理总经理1998年4月至2005年6月担任中信实业银行（中

信银行股份有限公司前身）总行营业部总经理助理支行行长支行副行长公

司业务部副总经理资产保全处副处长资产保全处科长信贷部职员等职务

1995年12月至1998年4月担任中国光大银行业务经理1995年5月至1995年12

月担任荷兰商业银行北京代表处联络主任1993年7月至1995年5月担任中国

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

126

农村发展信托投资公司职员李欣先生毕业于外交学院获外交英语学士学位

后获长江商学院高级管理人员工商管理硕士学位

三董事监事及高级管理人员新聘或解聘情况

2013年12月本行2013年第三次临时股东大会选举李庆萍女士为本行非执行

董事选举孙德顺先生为本行执行董事2014年3月李庆萍女士和孙德顺先生

在董事任职资格获得中国银监会审核批准后正式担任本行董事

2013年12月庄毓敏博士因在本行担任外部监事已满6年为满足银监会《商

业银行公司治理指引》有关规定辞去本行外部监事监事会提名委员会委员及

主任委员监事会监督委员会委员等职务2014年1月庄毓敏博士的辞职于王

秀红女士就任本行外部监事起生效

2013年12月本行监事会会议审议通过议案同意提名王秀红女士为本行外

部监事同意将提名议案提交股东大会审议2014年1月本行2014年第一次临

时股东大会选举王秀红女士为本行外部监事并立即生效

2014年4月本行独立董事刘淑兰女士因工作精力和个人时间安排原因提出

辞去本行独立董事董事会审计与关联交易控制委员会委员及提名与薪酬委员会

委员等职务2014年9月刘淑兰女士的辞职自袁明先生正式就任本行独立董事

之日起生效

2014年5月本行2013年度股东大会选举袁明先生为中信银行股份有限公司

独立董事2014年9月袁明先生担任本行独立董事的任职资格获得中国银监会

审核批准并正式生效

2014年5月朱小黄先生提出辞去本行行长职务本行董事会会议审议通过

议案同意朱小黄先生辞任2014年7月朱小黄先生的辞职自李庆萍女士正式

就任本行行长之日起生效朱小黄先生同时由本行执行董事变更为非执行董事

2014年5月本行董事会会议审议通过议案同意聘任李庆萍女士为本行行

长2014年7月李庆萍女士在行长任职资格获得中国银监会审核批准后正式就

任本行行长同时由本行非执行董事变更为执行董事

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

127

2014年6月本行董事会会议审议通过议案同意聘任朱加麟先生为本行副

行长2014年9月朱加麟先生在副行长任职资格获得中国银监会审核批准后正

式就任本行副行长

2014年8月本行董事会会议审议通过议案同意聘任方合英先生和郭党怀

先生为本行副行长候选人2014年11月方合英先生和郭党怀先生在副行长任职

资格获得中国银监会审核批准后正式就任本行副行长

2014年10月本行常务副董事长非执行董事陈小宪博士因已到退休年龄辞

去本行常务副董事长非执行董事董事会战略发展委员会及风险管理委员会委

员职务陈小宪博士的辞职自2014年10月30日生效

2014年10月本行非执行董事郭克彤先生因在中信集团退休原因辞去本行

非执行董事董事会审计与关联交易控制委员会及提名与薪酬委员会委员职务

郭克彤先生的辞职自2014年10月30日生效

2014年11月本行独立董事邢天才博士因工作精力和个人时间安排原因辞去

本行独立董事审计与关联交易控制委员会主席及委员提名与薪酬委员会委员

职务邢天才博士的辞职自2014年11月5日生效

2014年11月本行外部监事骆小元女士辞去并离任本行外部监事监事会提

名委员会委员监事会监督委员会委员职务

四董事监事及高级管理人员薪酬情况

本行董事监事和高级管理人员的薪酬分配方案经董事会提名与薪酬委员会

审核后由董事会审议通过独立非执行董事外部监事实行津贴制度根据中

国有关法律规定本行为同时是本行员工的执行董事监事和高级管理人员在内

的所有员工加入了中国政府组织的各类法定供款退休计划报告期内本行全体

董事监事和高级管理人员（包括现任及离任）从本行实际获得的税前报酬合计

3493万元

本行为同时是本行员工的执行董事监事和高级管理人员提供报酬包括基

本工资奖金职工福利费和各项保险金住房公积金年金本行独立非执行

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

128

董事外部监事从本行领取津贴本行非执行董事（不包括独立董事）在股东

单位任职的股东监事不在本行领取任何工资或董事袍金经联系本行未能取得

股东董事股东监事在股东单位获取的报酬情况本行并未向董事监事及高级

管理人员发放激励股权

五董事监事和高级管理人员在本行的股份相关股份及债权证的权益和淡仓

截至报告期末本行董事监事和高级管理人员于本行及相联法团（定义见

香港《证券及期货条例》第XV部所指的相联法团）的股份相关股份及债权证

中拥有已列入香港《证券及期货条例》第352条规定存置的登记册内之权益及

淡仓或根据香港联交所《上市规则》附录十《上市公司董事进行证券交易的标

准守则》的规定须知会本行和香港联交所的权益及淡仓如下

董事姓

名 持有股份的相联法团

名称 权益性质

持有权益的股

份类别数目

占相联法团已发行股

本的百分比

窦建中 事安集团有限公司 个人权益1250000股

(L) 013

注 (L) mdash 好仓

除上文所披露者外截至报告期末本行董事监事和高级管理人员概无持

有本行或任何相联法团的股份相关股份及债权证的权益及淡仓

六董事监事在重大合约中权益

报告期内本行及其控股公司附属公司或各同系附属公司概无就本行业务

订立任何重大且任何董事监事直接或间接在其中拥有重大权益的合约

七董事监事的服务合约

本行所有董事和监事均未与本行或其任何附属公司订立任何在一年内不能

终止或除法定补偿外还须支付任何补偿方可终止的服务合约

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

129

1734

6935

1189 142

研究生以上学历 本科学历

专科学历 专科以下学历

八董事监事及高级管理人员之间的关系

董事监事或高管人员之间不存在任何重大财务业务家属及其他关系

九董事在与本行构成竞争的业务中所占的权益

本行并无任何董事在与本行直接或间接构成竞争或可能构成竞争的业务中

持有任何权益

十人力资源管理和员工情况

截至报告期末本行员工总数50735人其中合同制员工43424人派遣

及聘用协议员工7311人员工中管理人员8044人业务人员40098人支持人

员2593人具有研究生以上学历的员工8797人占比1734本科学历员工

35186人占比6935专科学历员工6033人占比1189专科以下学历员

工719人占比142本行承担费用的离退休人员共625人

（一）人力资源管理

本行按照有效激励与严格约束相互协调的原则持续改革和完善人力资源管

理

报告期内本行健全制度适度调整总行部门设置加强各级机构的管理团

队建设合理配备一级分行和总行部门管理层持续优化班子结构推进干部交

流完善考核机制本行启动岗位体系建设项目明确岗位职责合理确定人员

编制建立科学化市场化的人员配置模式优化人员结构增强人力配置效率

8044

40098

2593

管理人员 业务人员 支持人员

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

130

及时有效地引进各类人才健全劳动关系管理本行开展岗位评估建立以岗

位价值为核心的薪酬体系健全薪酬制度完善薪酬结构加强对分支机构的指

导与监督规范和健全薪酬分配和福利保险缴纳保障员工权益强化激励作用

本行加大开展人力资源条线交流力度加强专业培训提高服务质量加强信息

化管理继续进行人力资源e-HR系统的优化和升级为全行经营管理提供快捷

准确的人力资源信息促进业务发展

（二）人力资源培养与开发

本行继续深入开展领导干部培训员工培训和网络培训加快推进培训工作

创新与转型报告期内共举办境内外各类培训5213期培训408万人次

本行致力于打造符合战略需要具有国际视野和现代金融理念的管理人才

专业人才后备人才队伍国际化人才队伍在深入开展高管人员二级分行领

导干部支行长中层经理后备干部青年业务骨干等8大系列干部培训的基

础上重点开展了高管正职境内培训后备干部境内外深化培训青年业务骨干

示范培训报告期内共举办领导力培训411 期24万人次首次组织了全行国

际化人才选拔培养工作建立了国际化人才库顺利重启了高级职称评审工作

把员工岗位培训作为全行培训工作的基础和重点搭平台建机制配资源共

举办各类专业技术人员培训4802期培训226万人次严密组织实施了两次全行

专业技术序列考试15万人参考通过完善内训师管理制度再造ldquo蒲公英rdquo计

划重组了一支310人的总分行内训师队伍有力配合了零售与公司深化转型

组建了近千人的总分行零售内训师队伍开展了核心业务关键岗位专项能力提升

培训在全行部署开展了ldquo中信大讲堂rdquo学习活动

报告期内本行继续深化网络培训全面加速网络学院系统升级改造以自

主开发为主要手段丰富学习资源增强学习服务功能以开展新战略在线宣导和

ldquo三新业务rdquo培训为主线深入开展在线培训累计学习时间1002万小时组织

在线考试53场43万人次建立了ldquo中信银行微信大学rdquo搭建了ldquoPC端（网络学

院）+移动端（微信大学）rdquo 的一体化电子学习平台

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

131

第十一章 公司治理报告

一公司治理架构

二公司治理整体情况

本行继续按照境内外监管要求结合实际情况不断完善现代公司治理架构

本行公司治理机构设置和运行情况与《公司法》以及中国证监会和香港联交所

的相关规定要求不存在重大差异

本行依法对外发布各类定期报告及临时公告共90余项确保信息披露的真实

性准确性完整性公平性和及时性保护了投资人及相关当事人的合法权益

报告期内本行根据银监会《商业银行公司治理指引》等监管规定对公司

章程《股东大会议事规则》《董事会议事规则》和《监事会议事规则》有关

条款进行了梳理并形成了相关制度的修订案上述修订后的公司治理制度已于

报告期内正式生效

三股东大会董事会监事会情况

报告期内本行召开了1次年度股东大会4次临时股东大会13次董事会

11次监事会股东大会董事会监事会的召开均符合公司章程规定的程序

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

132

四股东大会

（一）股东大会和股东权利

本行致力寻求与股东开展积极对话并向股东投资者及其他权益持有人披

露有关本集团重大发展的资料

本行的年度股东大会为股东与董事会提供一个有效的沟通平台本行召开股

东大会于会议召开日前45日发出书面通知将会议拟审议的事项以及开会的日

期和地点告知所有在册股东拟出席股东大会的股东应当于会议召开20日前

将出席会议的书面回复送达本行本行董事监事高级管理人员出席股东大会

并在会上回答股东问题本行聘请的年度报告审计师也出席年度股东大会并在会

上回答有关外部审计情况审计报告及报告内容会计政策及审计师独立性等相

关问题

除非另有规定或安排本行股东可根据境内外证券监管规则在股东大会上

以投票方式表决投票的详细程序将在股东大会开始时向股东说明以确保股东

熟悉该等投票程序股东大会主席将会就每项重要事宜个别提出决议案投票结

果将于召开股东大会同一营业日内刊登于本行及境内外交易所指定网站

根据本行公司章程临时股东大会也可由单独或者合计持有本行10以上有

表决权股份的股东（持股股数按股东提出书面请求日的持股数计算）通过提出书

面请求而召开合并持有本行3以上股份的股东有权向本行提出股东大会提

案单独或者合计持有本行3以上股份的股东可以在股东大会召开10日前提

出临时提案并书面提交股东大会召集人召集人在收到提案后2日内发出股东大

会补充通知公告临时提案的内容并将该临时提案提交股东大会审议

股东如需向董事会提出查询可通过发电子邮件至ir_cncbciticbankcom或

通过本行网站上的其他联系方式向董事会或本行提出本行所有公告新闻稿及

有用公司资料已刊登于本行网站以提升本行的信息透明度

（二）报告期内股东大会召开情况

股东大会是本行的权力机构作为两地上市公司本行非常注重与境内外股

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

133

东的联系遇有财务业绩披露和重大项目的发布均通过公告业绩发布会和投

资者见面会等形式与广大股东充分沟通确保所有股东对公司重大事项平等地享

有知情权和参与权保证了股东大会的工作效率和决策科学性

2014年1月27日本行召开2014年第一次临时股东大会审议通过了中信银

行核增 2013 年度不良资产核销额度方案选举王秀红女士担任第三届监事会外

部监事的议案本行董事朱小黄先生出席了2014年第一次临时股东大会

2014年5月21日本行召开2013年度股东大会审议通过了2013年度董事会

工作报告2013年度监事会工作报告2013年年度报告2013年度财务决算报告

2014年度财务预算方案2013年度利润分配方案聘用2014年度会计师事务所及

其报酬申请与关联方企业2014年度授信类关联交易上限申请与关联方企业

2014年度非授信类关联交易上限2013年度关联交易专项报告购买CBD-Z15

项目部分物业选举袁明先生为独立董事修订公司章程修订股东大会议事规

则修订董事会议事规则修订监事会议事规则等议案本行董事李庆萍女士

邢天才博士吴小庆女士王联章先生出席了2013年度股东大会

2014年12月16日本行召开2014年第二次临时股东大会A股类别股东大会

H股类别股东大会审议通过了非公开发行A股股票方案符合非公开发行A股

股票条件非公开发行股票募集资金使用可行性报告前次募集资金使用情况报

告与特定对象签署附条件的股份认购协议2014-2017年股东回报规划2014

－2017年中期资本管理规划非公开发行股票摊薄即期回报及填补措施等议案

本行董事窦建中先生孙德顺先生吴小庆女士王联章先生出席了2014年第二

次临时股东大会A股类别股东大会H股类别股东大会

报告期内本行董事常振明先生陈小宪博士（已离任）郭克彤先生（已

离任）张小卫先生李哲平先生刘淑兰女士（已离任）冈萨洛bull何塞bull托拉

诺bull瓦易那先生因事未能出席股东大会

本行股东大会的有关决议均已在本行境内外上市地交易所指定网站以及本

行网站进行了披露具体可查询本报告ldquo重要事项mdashmdash信息披露索引rdquo

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

134

五董事会

（一）董事会组成及职责

董事会是本行的决策机构截至本报告披露日本行董事会由11名成员组成

其中执行董事2名即李庆萍女士孙德顺先生非执行董事5名即常振明先生

朱小黄先生窦建中先生张小卫先生冈萨洛bull何塞bull托拉诺bull瓦易那先生独立

非执行董事4名即李哲平先生吴小庆女士王联章先生袁明先生

本行董事会已对本行内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价详情载

于本报告ldquo内部控制mdashmdash董事会监事会关于内部控制责任的声明rdquo

本行董事会的主要职责包括以下方面

负责召集股东大会并向股东大会报告工作

执行股东大会的决议

决定本行的发展战略以及经营计划投资方案

制订本行的年度财务预算方案决算方案

制订本行的利润分配方案和弥补亏损方案

按照本行公司章程的规定或在股东大会授权范围内决定本行的重大投资

重大资产购置处置方案及其他重大事项方案

制订本行增加或者减少注册资本的方案

拟订合并分立解散清算或者变更公司形式的方案

制订发行本行具有补充资本金性质的债券或其他有价证券及上市的方案

决定本行发行非补充资本金性质的债券的全部相关事宜

制订回购本行股票方案

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

135

制订章程的修订案

聘任或解聘本行行长及董事会秘书并决定其报酬和奖惩事项

根据行长提名聘任或解聘总行副行长行长助理及董事会任命的其他高

级管理人员并决定其报酬和奖惩事项

审定本行的基本管理制度内部管理框架

负责本行内部控制的建立健全和有效实施

审定本行的规范准则该规范准则应对本行各层级的管理人员和业务人员

的行为规范作出规定明确要求各层级员工及时报告可能存在的利益冲突规定

具体的问责条款并建立相应的处理机制

决定国内一级（直属）分行直属机构以及海外机构的设置

审定本行信息披露政策及制度

审定本行信息报告制度要求高级管理人员定期向其报告本行的经营事项

提请股东大会聘任或解聘会计师事务所

审定关联交易管理制度审议批准或者授权董事会下设的审计与关联交易

控制委员会批准关联交易（依法应当由股东大会审议批准的关联交易除外）就

关联交易管理制度的执行情况以及关联交易情况向股东大会作专项报告

审议批准董事会各专门委员会提出的议案

根据有关监管要求听取本行行长及其他高级管理人员的工作汇报监督

其履职情况并确保其有效履行管理职责

审议批准董事会下设各委员会议事规则

遵照国务院银行业监督管理机构并表监管要求承担本行并表管理的最终

责任负责制定本行并表管理的总体战略方针审核和监督并表管理具体实施计

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

136

划的制定和落实并建立定期审查和评价机制

法律行政法规规章或本行章程规定以及股东大会授予的其他职权

（二）董事会会议

报告期内本行董事会共召开13次会议（包括5次通讯表决）审议通过了

本行四期定期报告非公开发行A股股票方案等81项议案此外董事会还多次

听取了高级管理层关于经营情况新资本管理办法实施情况和关联交易管理等工

作报告本行董事出席董事会会议情况及出席率列示如下

董事会成员 亲自出席次数任职期

间会议次数 委托出席次数任职期

间会议次数 常振明 1213 113 朱小黄 1013 313 窦建中 1113 213 李庆萍 1112 112 孙德顺 1012 212 张小卫 1113 213

冈萨洛middot何塞middot托拉诺middot瓦易那 913 413 李哲平 1013 313 吴小庆 1213 113 王联章 1313 mdash 袁明 33 mdash

已离任董事 陈小宪 1011 111 郭克彤 1111 mdash 邢天才 811 311 刘淑兰 510 510

（三）董事会关于财务报告的责任申明

以下所载的董事对财务报告的责任声明应与本年度报告中审计报告内的审

核意见一并阅读该两者应分别独立理解

董事确认其有责任为每一财政年度编制能真实反映本行经营成果的财务报

告书就董事所知并无任何可能对本行的持续经营产生重大不利影响的事件或

情况

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

137

（四）独立非执行董事的独立性及履职情况

本行独立非执行董事在本行及本行子公司不拥有任何业务或财务利益也不

担任本行的任何管理职务其独立性得到了有力的保证本行已收到每名独立非

执行董事就其独立性所作的年度确认函并对他们的独立性表示认同

本行独立非执行董事通过参加股东大会董事会及各专门委员会会议积极

发表意见等方式有效履行职责通过实地调研座谈等方式加强对分支机构业

务发展的了解分别担任董事会审计与关联交易控制委员会和提名与薪酬委员会

主席并在这两个委员会中占多数本行独立非执行董事根据《独立董事年报工

作制度》加强了与审计师的沟通充分发挥了独立监督作用报告期内未出现

独立非执行董事对本行董事会或委员会决议提出异议的情况

报告期内本行独立非执行董事出席股东大会的情况请参见本报告ldquo公司治

理报告mdashmdash报告期内股东大会召开情况rdquo

（五）符合《上市公司董事进行证券交易的标准守则》

本行已采纳了香港联交所《上市规则》附录十《上市公司董事进行证券交易

的标准守则》（ldquo标准守则rdquo）以规范董事及监事的证券交易事项本行已就此事

专门征询所有董事及监事所有董事及监事均已确认其于期内严格遵守了该标准

守则有关条款的规定

六董事会各专门委员会

本行董事会下设4个专门委员会分别为战略发展委员会审计与关联交易

控制委员会风险管理委员会以及提名与薪酬委员会

（一）战略发展委员会

本行战略发展委员会由6名董事组成主席由非执行董事常振明先生担任

委员包括李庆萍女士朱小黄先生窦建中先生孙德顺先生冈萨洛bull托拉诺bull

瓦易那先生战略发展委员会主要职责为制订和评估本行经营目标和长期发展战

略业务和组织发展方案主要投资和融资计划以及其他影响本行发展的重大事

项

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

138

报告期内战略发展委员会共召开5次会议审议通过了2014年度财务预算

方案向控股子公司振华国际增加注册资本2014-2016年海外发展三年规划

非公开发行A股股票方案等议案有关董事的会议出席情况及出席率列示如下

现任委员 亲自出席次数 任职期间会议次数

委托出席次数 任职期间会议次数

常振明 55 mdash 朱小黄 35 25 窦建中 45 15 李庆萍 22 mdash 孙德顺 22 mdash

冈萨洛middot何塞middot托拉诺middot瓦易那 55 mdash 已离任委员

陈小宪 44 mdash

（二）审计与关联交易控制委员会

本行审计与关联交易控制委员会由5名董事组成主席由独立非执行董事袁

明先生担任委员包括李哲平先生吴小庆女士王联章先生冈萨洛bull何塞bull托

拉诺bull瓦易那先生审计与关联交易控制委员会主要职责为监察本行内部控制

财务信息和内部审计事宜并识别本行关联方根据授权对本行关联交易进行审

核和备案

报告期内审计与关联交易控制委员会共召开11次会议审议通过了定期报

告给予关联方授信额度聘用2014年度会计师事务所及其报酬等议案有关董

事的会议出席情况及出席率列示如下

现任委员 亲自出席次数 任职期间会议次数

委托出席次数 任职期间会议次数

袁明 11 mdash 李哲平 1111 mdash

吴小庆 1111 mdash

王联章 911 211

冈萨洛middot何塞middot托拉诺middot瓦易那 711 411

已离任委员 邢天才 89 19 刘淑兰 68 28

按照中国证监会要求和公司治理职责分工本行审计与关联交易控制委员会

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

139

在2014年年度报告审计与披露工作中充分发挥了监督作用维护了审计的独立性

委员会在年审注册会计师进场前以及出具初步审计意见后两次审阅了公司财

务会计报表经过与年审注册会计师事务所的多次充分沟通认为公司财务会计

报表真实准确完整地反映了公司的整体情况

为做好有关准备工作2014年12月25日审计与关联交易控制委员会与年审

注册会计师进行了书面沟通确定了2014年度财务报表的审计工作范围整体时

间表审计重点审计人员和框架等具体安排2015年1月14日审计与关联交

易控制委员会与年审注册会计师进行了面对面沟通重点讨论了审计进度审计

重点跟进情况预审初步结果监管规定更新中信股份上市的影响等方面内容

此后委员会委员对本行编制的财务会计报表进行初次审阅同意提交年审注册

会计师审计2015年2月28日委员会委员再一次审阅了本行财务会计报表通

过跟踪审阅财务报表审计报告过程稿不断督促会计师事务所按照所商定的时间

安排推进工作2015年3月19日委员会召开会议听取了管理层对整体经营情

况的汇报注册会计师对2014年度审计工作进展情况的汇报并表决通过了经审

计的年度财务报表同意将其提交董事会审议此外审计与关联交易控制委员

会还对本行社会责任内部控制以及避免同业竞争等问题进行了研究和讨论并

审阅了相关议案

报告期内审计与关联交易控制委员会审议通过了《关于聘用2015年度会计

师事务所及其报酬的议案》建议本行聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普

通合伙为公司2015年度境内审计的会计师事务所聘请罗兵咸永道会计师事务所

为公司2015年度境外审计的会计师事务所

（三）风险管理委员会

本行风险管理委员会由7名董事组成主席由非执行董事窦建中先生担任

委员包括李庆萍女士朱小黄先生孙德顺先生李哲平先生吴小庆女士冈

萨洛bull何塞bull托拉诺bull瓦易那先生风险管理委员会主要职责为制订本行风险管理战

略风险管理政策风险管理办法和内部控制程序及监察和评估本行与风险管

理有关的高级管理人员和风险管理部门进行的风险管理活动

报告期内风险管理委员会共召开5次会议审议通过了中信银行股份有限

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

140

公司并表管理整体工作方案流动性风险管理办法风险偏好陈述书贷款损失

准备金管理办法市场风险压力测试管理办法等议案有关董事的会议出席情况

和出席率列示如下

现任委员 亲自出席次数 任职期间会议次数

委托出席次数 任职期间会议次数

窦建中 13 23 朱小黄 15 45 李庆萍 44 mdash 孙德顺 23 13

冈萨洛middot何塞middot托拉诺middot瓦易那 25 35 李哲平 55 mdash 吴小庆 55 mdash

已离任委员 陈小宪 33 mdash

（四）提名与薪酬委员会

本行提名与薪酬委员会由3名董事组成主席由独立非执行董事王联章先生

担任委员包括吴小庆女士袁明先生提名与薪酬委员会主要职责为制订董事

和高级管理人员候选人的提名程序和标准初步审议董事和高级管理人员的资格

制订并监督董事监事和高级管理人员薪酬方案的实行以及其他董事会授权事

项

报告期内提名与薪酬委员会共召开6次会议主要审议了制定董事会成员

多元化政策提名副行长董事会对董事履职评价办法2013年职工薪酬决算方

案等议案有关董事的会议出席情况和出席率列示如下

现任委员 亲自出席次数 任职期间会议次数

委托出席次数 任职期间会议次数

王联章 66 mdash 吴小庆 56 16 袁明 mdash mdash

已离任委员 郭克彤 55 mdash 邢天才 55 mdash 刘淑兰 25 35

按照中国证监会监管要求和公司治理职责分工董事会提名与薪酬委员会研

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

141

究审查了公司高级管理层的薪酬方案同时监督薪酬方案的实施委员会认为

2014年本行高级管理层在法律法规和公司章程规定的职权范围内在董事会领

导和授权下在监事会的监督和指导下履行诚信和勤勉义务进一步提升了公

司价值和股东价值委员会审核认为公司所披露董事独立董事监事外部

监事和高级管理层人员的薪酬符合有关薪酬政策和方案规定符合公司应遵守的

境内和境外上市公司监管机构所要求的披露标准委员会确认截至报告期末

本行尚未实施股权激励计划

报告期内提名与薪酬委员会根据本行《董事会提名与薪酬委员会议事规则》

履行了董事和高级管理人员的提名程序包括基于载有被提名人情况的有关书

面材料综合考虑其工作经历职业资格及专业知识等因素对拟任本行董事人

选的任职资格进行初步审核并向董事会提出建议对由董事会任免的高级管理

人员的任职资格进行初步审核并向董事会提出建议

七监事会

监事会是本行的监督机构对股东大会负责截止本报告披露日本行监事

会由6名成员组成包括欧阳谦博士郑学学先生王秀红女士李刚先生邓

跃文先生温淑萍女士其中股东代表监事2名外部监事1名职工监事3名

报告期内本行监事会共召开11次会议审议通过了定期报告监事会工作

报告等16项议案监事会通过列席董事会赴分支机构调研审议各类文件听

取管理层汇报等方式对公司的经营管理活动进行监督检查本行监事会对报告

期内的监督事项无异议

监事会成员出席监事会会议情况如下

监事会成员 亲自出席次数 任职期间会议次数

委托出席次数 任职期间会议次数

欧阳谦 1011 111 郑学学 911 211 王秀红 911 211 李 刚 1111 mdash 邓跃文 1011 111 温淑萍 mdash mdash

已离任监事

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

142

骆小元 1011 111

八监事会专门委员会

监事会下设监督委员会和提名委员会

（一）监督委员会

截至本报告披露日监督委员会由2名监事组成主任委员由郑学学先生担

任委员为李刚先生

报告期内监事会监督委员会共召开4次会议审议通过了定期报告监督

委员会2014年度工作计划等7项议案委员会成员出席监事会监督委员会会议情

况如下

现任委员 亲自出席次数

任职期间会议次数

委托出席次数 任职期间会议次数

郑学学 44 mdash 李 刚 34 14

已离任委员

骆小元 44 mdash

（二）提名委员会

截至本报告披露日提名委员会现暂由1名监事组成为邓跃文先生

报告期内监事会提名委员会共召开2次会议审议通过了关于建议完善监

事会对董事监事和高管人员履职评价有关制度2013年监事会对董事年度履职

评价报告2013年监事会对监事年度履职评价报告等5项议案委员会成员出席

监事会提名委员会会议情况如下

现任委员 亲自出席次数

任职期间会议次数

委托出席次数 任职期间会议次数

邓跃文 22 mdash 已离任委员

骆小元 22 mdash

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

143

九监事会就有关事项发表的独立意见

（一）本行依法经营情况

本行的经营活动符合《公司法》《商业银行法》和本行公司章程的规定

决策程序合法有效未发现本行董事高级管理人员执行公司职务时有违反法律

法规本行公司章程或损害本行及股东利益的行为

（二）财务报告的真实性

本年度财务报告真实客观准确地反映了本行的财务状况和经营成果

（三）募集资金使用情况

报告期内本行募集资金实际用途与招股说明书和配股说明书承诺用途一致

（四）收购出售资产情况

报告期内未发现本行收购出售资产中有损害股东权益或造成本行资产流

失以及内幕交易的行为

（五）关联交易情况

报告期内未发现本行关联交易中有损害本行和股东利益的行为

（六）股东大会决议执行情况

监事会对报告期内董事会提交股东大会审议的各项报告和提案无异议监事

会对股东大会决议的执行情况进行了监督认为本行董事会认真执行了股东大会

的有关决议

（七）监事会对社会责任报告的审阅情况

监事会审阅了《中信银行股份有限公司2014年度社会责任报告》对报告内

容无异议

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

144

十高级管理层

高级管理层是本行的执行机构对董事会负责本行高级管理层由10名成员

组成具体请详见本报告ldquo董事监事高级管理人员和员工情况rdquo本行高级管

理层与董事会严格划分职责权限根据董事会授权决定其权限范围内的经营管

理与决策事项董事会对高级管理人员进行绩效评价作为对高级管理人员的薪

酬和其他激励安排的依据

十一高级管理人员的考评激励机制的建立和实施情况

本行建立了高级管理人员年度考评机制年度考核内容包括经营指标完成情

况和履职行为能力评价年度考核结果作为核定高级管理人员的薪酬以及任免

调整交流培训的重要依据

十二董事长与行长

报告期内本行董事长与行长（总裁）分设常振明先生为本行董事长履

行主持股东大会召集主持董事会会议检查董事会实施情况等职责李庆萍女

士为本行行长履行组织实施董事会决议主持公司经营管理工作等职责

十三公司秘书

本行外聘甘美霞女士（FCSFCIS）担任联席公司秘书甘美霞女士在本行

内部的主要联络人为董事会秘书联席公司秘书李欣先生李欣先生的联系方式

为电话+86-10-89938900传真+86-10-85230081

十四关联交易管理

本行董事会审计与关联交易控制委员会高度重视关联交易管理在关联方

和关联交易管理方面认真履行审批和监督职能确保全行关联交易业务依法合规

开展

本行严格遵循沪港两地监管要求全面推进关联交易管理工作一是不断加

强关联方的动态管理与更新梳理形成了涵盖1658家法人的关联方名单二是

成功申请2014年度持续关联交易上限顺利通过2015-2017年度授信及非授信类

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

145

关联交易金额上限较全面地覆盖了本行关联交易业务品种在合规前提下大大

提高了业务审批效率三是持续推进关联交易系统开发提升了关联交易管理的

电子化水平四是编制《董监高关联交易知识手册》以生动活泼的漫画形式介

绍关联交易知识加强了关联自然人的履职意识五是有效开展全行关联交易培

训强化了全行关联交易合规理念六是严格履行关联交易审批披露程序及日

常监测职责保障全行关联交易的合规开展

十五同业竞争和关联交易的说明

本行不存在因部分改制行业特性国家政策或收购兼并等原因导致的同业

竞争和关联交易问题

十六与控股股东的独立性说明

本行与控股股东在业务人员资产机构财务等方面均完全分开具有

独立完整的业务及自主经营能力

业务方面本行具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力独立

从事经核定的经营范围中的业务未受到控股股东及其他关联方的干涉控制

亦未因与控股股东及其他关联方之间存在关联关系而使本行经营自主权的完整

性独立性受到不良影响

人员方面本行有独立的劳动人事和工资管理制度除本行行长兼任中信股

份副总经理外本行其他高级管理人员均未在控股股东及其控制的其他企业担任

职务本行财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职

资产方面本行拥有与业务经营有关的土地房屋以及商标域名等知识产

权的所有权或者使用权

财务方面本行拥有独立的财务会计部门建立了独立的财务会计核算体系

和财务管理制度并独立进行财务决策依法独立设立账户不与控股股东共用账

户本行控股股东依法在本行开设账户的程序要求均与其他在本行开设账户的

第三方完全相同与本行资金及账户完全独立

机构方面本行已设立了股东大会董事会监事会并根据自身经营管理

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

146

的需要设置业务部门和管理部门本行独立行使经营管理职权本行与控股股东

之间不存在机构混同的情形

十七独立非执行董事就中信集团和中信国金所作出的不竞争承诺的申明

自2009年10月23日起因中信集团持有的中信国金7032的股份已转予本行

中信国金在《避免同业竞争协议》项下的义务解除

本行独立非执行董事就执行中信集团所作出的不竞争承诺而作出决定认为

报告期内中信集团遵守了不竞争承诺中信集团就其遵守2007年3月13日与本行

达成的《避免同业竞争协议》的执行情况向本行作出了声明

十八制定及检讨企业管治政策及常规的情况

本行董事会一贯重视对企业管治相关内部制度的建立和完善本行根据监管

规定制定了《董事会对董事高管人员履职评价办法》《董事会对董事履职

评价实施细则》《董事会秘书工作细则》等一系列规章制度完善了对董事会

和独立非执行董事工作的有关制度要求在促进董事履职尽责的同时提升了本

行的企业管治水平

十九检讨及监察董事监事及高级管理人员的培训及持续专业发展的情况

本行董事会坚持敦促董事及高级管理人员参加相关业务培训促进专业发展

报告期内董事会按照中国证监会和中国银监会的有关规定组织有关董事参加

了北京证监局组织的董事培训起到了较好的效果

报告期内本行现任及报告期内离任的董事监事及董事会秘书接受外部机

构培训的情况如下

姓名 职务 培训机关 培训方式 培训时间

（天）

李庆萍 执行董事行长 北京证监局 集中授课 1

张小卫 非执行董事 北京证监局 集中授课 1

李哲平 独立非执行董事 上交所 集中授课 3

王联章 独立非执行董事 上交所 集中授课 7

吴小庆 独立非执行董事 上交所 集中授课 4

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

147

邢天才 独立非执行董事 上交所 集中授课 4

袁明 独立非执行董事 上交所 集中授课 5

欧阳谦 监事长 北京证监局 集中授课 1

骆小元 外部监事 北京证监局 集中授课 1

李刚 职工监事 北京证监局 集中授课 1

李欣 董事会秘书 上交所 集中授课 5

香港特许秘书公会 集中授课 3

本行新任命的董事得到了涵盖对上市公司和董事责任的法律和监管要求等

方面话题的综合性入职材料董事也就提供给其关于本行业务和行业最新发展以

及相关法律和监管要求的月报和其他书面材料进行了审阅下列具名总结了本行

现任董事于报告期内的持续职业发展情况

有关业务董

事责任公司

治理的培训

综合性入职材

料

关于本行业务

和行业最新发

展以及相关法

律和监管要求

的月报和其他

书面材料 非执行董事 常振明 (董事长) radic radic radic

朱小黄 radic radic

窦建中 radic radic

张小卫 radic radic

冈萨洛middot何塞middot托拉诺middot瓦易那 radic radic

执行董事 李庆萍（行长） radic radic radic

孙德顺 (常务副行长) radic radic radic

独立非执行董事 李哲平 radic radic

吴小庆 radic radic

王联章 radic radic

袁明 radic radic radic

此外本行董事会秘书李欣先生参加了香港秘书公会组织的为期3天（共计

17小时）的培训培训内容涉及上交所2014年上市公司信息披露工作评价及未来

监管重大改革香港上市法规概览及最新修订更新年度财务审计与业绩报告准

备年报设计与企业形象宣传须予披露交易关联交易及其信息披露《独立

董事指引》及最佳实践内幕信息与内幕交易管控与虚假市场应对实务多地上

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

148

市公司财务审计与业绩报告实务业绩发布与股东大会等

二十检讨及监察公司在遵守法律及监管规定方面的政策及常规的情况

本行董事会高度重视公司在遵守境内外法律法规及监管规定方面的行为经

董事会审议通过本行制定了《中信银行合规政策》建立健全了全行合规风险

管理框架明确了合规风险管理职责为本行依法合规经营提供保障同时对普

及合规理念发扬合规文化发挥了重要作用

二十一制定检讨及监察员工及董事的操守准则的情况

为规范本行员工的行为操守提高员工的各项素质在董事会指导下本行

制定了《中信银行员工行为守则》对本行员工的职业道德职业纪律职业形

象办公环境工作氛围进行了规范引导员工遵守职业操守本行董事会制定

了《中信银行董事监事及高级管理人员持有及变动本行股份管理办法》对董

事监事和高级管理人员及其关联人士持有及买卖本行股票的行为应履行的披

露义务以及违规处罚进行了规范确保相关行为符合境内外证券市场法律法规

的要求

二十二符合香港联交所《上市规则》企业管治守则情况

本行于截至2014年12月31日止年度遵守现载于上市规则附录十四的《企业管

治守则》及其中绝大多数建议最佳常规惟以下情况除外

《企业管治守则》第A13条规定召开董事会定期会议应至少提前14天发出

通知本行公司章程第167条规定董事会应当于定期董事会会议召开10天以前

书面通知全体董事和监事本行在董事会会议通知方面的上述做法的原因是按

中国法律会议十天前通知董事已视为足够

根据《企业管治守则》第A67条独立非执行董事以及其他非执行董事应

出席股东大会由于其他安排一些董事未能出席本行的股东大会详情请见本

报告ldquo股东大会－报告期内股东大会召开情况rdquo

根据《企业管治守则》第A56条提名委员会（或董事会）应订有涉及董

事会成员多元化的政策并于企业管治报告内披露其政策或政策摘要本行本届

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

149

董事会成员涵盖不同性别年龄文化教育背景及专业经验之董事（董事具体

信息请参见本报告ldquo董事监事高级管理人员和员工情况章节rdquo）报告期内

本行董事会已制定《董事会成员多元化政策》以确保符合《企业管治守则》第

A56条的要求

随着外部经营环境监管要求以及银行经营范围规模的变化银行内部控

制的改进是没有止境的本行将遵循外部监管和上市公司的要求按照国际先进

银行的标准持续不断地完善内控管理

二十三投资者关系管理

本行高度关注投资者关系管理工作不断深化投资者关系工作的管理维度

在通过业绩发布会路演主动走访投资者日常投资者见面会投资者论坛

投资者热线等多种形式增强与投资者沟通交流力度的同时认真倾听投资者建

议及时将有关信息通报管理层建立了本行内部和资本市场信息的双向沟通渠

道通过召开现场业绩发布会全球电话会面对面会谈等形式与机构投资者

进行深入的交流通过邮件电话等方式加强与广大中小股东的日常交流

报告期内本行召开了三次业绩发布会组织了香港美国欧洲中东四

地年度业绩路演先后拜访了50多家重要机构投资者全年通过70余场见面会

与超过400人次的投资者进行了面对面的直接沟通受邀参加了9场大型投资者论

坛并主动发起POS网贷推介会邀请机构来行座谈与境内外投资者进行了深

入交流创新与资本市场的互动方式在上海证券交易所交易大厅举办中期业绩

说明会并全程网络直播提升了本行在资本市场的公司形象

二十四信息披露

本行按照上市及发售股份所在地颁布的各项证券监管规定进行信息披露依

法公开对外发布各类定期报告及临时公告确保信息披露的及时性公平性准

确性真实性和完整性以保护投资人及相关当事人的合法权益作为同时在香

港和上海两地上市的公司本行在进行信息披露时遵循孰高孰严孰多的原则

以保证公平对待所有投资者

本行严格按照《信息披露管理制度》《年报信息披露重大差错责任追究办

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

150

法》等内部规章制度做好定期报告和临时公告的编制和披露严格按照《内幕

信息及内幕信息知情人管理办法》完善内幕信息管理和内幕信息知情人登记工

作确保市场投资者公平获取本行信息的权利报告期内本行根据境内外监管

规定发布临时公告90余项披露了定期报告给予关联方授信额度分红派息

董事行长副行长任职资格获批控股股东股权结构变更等一系列临时公告

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

151

第十二章 内部控制

一董事会监事会关于内部控制责任的声明

本行内部控制的目标是合理保证经营合法合规资产安全财务报告及相关

信息真实完整提高经营效率和效果促进实现发展战略根据《企业内部控制

基本规范》《企业内部控制评价指引》《商业银行内部控制指引》《中国

内部审计准则》以及本行内部控制管理和操作制度等相关要求本行董事会授权

内部审计部门对本行内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价并出具了

《中信银行股份有限公司2014年度内部控制评价报告》认为其在2014年12月31

日（基准日）有效本行在内部控制自我评价过程中未发现重大内部控制缺陷

报 告 具 体 内 容 请 见 本 行 于 本 报 告 披 露 日 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站

(httpwwwssecomcn)香港联交所披露易网站(httpwwwhkexnewshk) 和本行

网站(httpbankeciticcom)发布的相关公告

本行监事会审阅了《中信银行股份有限公司2014年度内部控制评价报告》

对报告内容无异议

二内部控制建设情况及采取的主要措施

本行持续优化内控环境加强风险识别与评估完善内部控制措施拓宽信

息沟通与交流渠道健全监督检查与纠正机制严守风险底线提升效率促进各

项业务持续平稳健康发展

优化内控环境本行董事会和高级管理层持续推进公司治理建设努力构建

和完善科学有效的公司运行机制监事会以财务风险内控履职监督为重点

不断改进监督工作方法提高监督工作水平总行根据发展战略调整优化组织架

构对部分一级部门进行了撤并科学界定前中后台部门定位明确各部门在内

控体系建设中的职责夯实内控管理基础启动总行岗位体系建设项目探索建

立科学有效的人力资源政策完善人力资源管理加大员工岗位培训力度充分

发挥培训对业务发展的支持保障作用高度重视企业文化建设工作倡导和实践

企业文化和核心价值理念培育同成长共分享的文化氛围

加强风险识别与评估信用风险方面持续优化风险量化及客户评级系统

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

152

完善单一客户风险限额的设计强化重点客户区域行业产品客户集群的

风险监控陆续建立涵盖主要行业基础客户重点产品关键环节等审批标准

体系市场风险方面制定落实年度金融市场业务授权及风险限额充分识别

评估业务风险对市场风险管控流程的薄弱环节进行重检建立完善产品准入后

评估机制完善债券主承销业务管控机制操作风险方面加强关键风险指标体

系建设完成年度关键风险指标库设立对操作风险历史数据信息进行重检补

录加强对历史数据的分析报告启动操作风险标准法优化及高级计量法准备项

目加快操作风险标准法达标步伐提升操作风险管理水平流动性风险方面

定期对流动性风险指标限额进行识别和计量及时跟踪评估并加强对同业业

务理财业务的监测与管理设定总量限额跟踪流动性缺口变动情况定期开

展压力测试

完善内部控制措施本行持续加强制度建设与管理全面开展制度梳理进

一步提升制度管理水平报告期内内控管理平台系统共收录总分行内规20577

份全国及地方性法律法规135182份为全行各层级人员开展工作提供了便利

完善多项风险管理制度加强全面风险管控建立完善授信制度分层管理市场

风险内部模型返回检验大额信用风险暴露并表管理业务连续性管理国别风

险评级管理办法等制度加强合规与案防制度建设提升各级行管控水平印发

《员工合规手册》制定案防工作管理办法案防工作自评估管理办法客户洗

钱风险评级管理办法等多项案防制度持续完善各项内控措施对公客户分类分

层管理模式进行了梳理强化客户准入实现风险关口前移强化对各分行的承

兑业务限额管理工作持续在CRM系统中完善核心战略客户集团关系树等措施

防范集团客户多头授信零售业务方面制定零售信贷贷后管理办法零售信贷

风险预警管理办法提升零售贷后检查工作的针对性和有效性信用卡中心授权

管理及收费减免管理办法等制度进一步落实总行授权书中关于信用卡项下费用

及利息减免审批权的相关要求金融市场业务方面严控ldquo非标rdquo资产规模加速

上海自贸区分行的制度配套针对自贸区项下交易业务制定了结售汇价格管理办

法和平盘管理办法理财业务方面建立ldquo合理健康高效率短流程的管理

体系rdquo和ldquo符合市场需要风险可控标准化为主的产品体系rdquo有效控制理财业

务风险加强理财产品创设管理及收入分配管理进一步加强理财产品风险管理

完善销售环节前端的风险揭示工作严控销售风险财务管理方面在日常财务

开支审批中体现集体决策要求强化内控薄弱环节有效防范财务风险在全行

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

153

范围内开展财务风险综合防治工作信贷管理方面开展重点分行专项调研检查

定期信贷风险分析强化区域风险监控组织开展产能严重过剩行业主动压退和

结构调整实施对授信重点产品的主动式多角度监测运营管理方面有序推

进中间业务收入的系统自动匡计工作实现理财业务核算全流程自动化处理开

发了会计事项电话核实系统优化事后监督资源分配持续对二代支付系统和柜

面系统进行优化信息技术方面整合了全行生产事件流程实现支行分行业

务部门分行技术及总行的事件管理无缝结合同时优化变更评审机制加强重

要信息系统投产变更管理

拓宽信息沟通与交流渠道本行加强内部信息交流与沟通加强重大风险事

件报告管理报告期内共编辑刊发《工作动态》258期《市场营销简报》74期

《综合管理简报》186期创办了《内控合规月刊》通过内联网信息平台及时

发布传达管理要求交流工作经验剖析风险案例引领全行员工牢固树立依

法合规意识加强外部信息交流与沟通积极配合银监会全面内控检查国家审

计署的经常性审计等监管监督检查工作加强与中信集团旗下公司的业务协同管

理牵头协调各单位信息沟通共享资源推动业务合作

健全监督检查与纠正机制本行加强内部管控积极开展数据真实性非标

债权业务专项审计通过对经营数据进行分析和确认明确提出双线问责的要求

逐步形成纠偏机制本行结合案件风险防控重点进行供应链金融保理代理销

售小企业在线贷款贸易融资电子银行等风险事件易发业务领域和环节的

案件风险排查针对发现的问题及时进行优化和整改为加强内部管控遏制违

规经营和违法犯罪有效防范金融风险本行主动查找业务管理及运营中存在的

问题揭示潜在风险剖析问题成因严格问责积极防控各类风险

三内部审计

2014年本行内部审计按照ldquo服务战略转型夯实管理基础提升专业水平

发挥审计价值rdquo的工作思路及ldquo充分揭示重大违法违规行为及时发现苗头性趋

势性风险rdquo的管理要求进一步健全独立专业的审计体系统筹安排重点审计

工作提升质量控制水平发挥审计独立监督的职能

报告期内本行加大对重点领域案件易发环节及员工履职行为的审计监督

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

154

力度对数据真实性信贷资产质量转口贸易信用证垫款小微企业贷款

个人消费贷款信用卡信息科技及员工行为排查等领域进行了专项审计对部

分分行进行了全面审计优化非现场审计手段持续加强查前数据分析不断提

升审计效率和效果进一步完善了ldquo一部四中心为主分行审计为辅rdquo的审计架构

体系

四内部控制外部审计情况

报告期内本行聘请毕马威华振会计师事务所按照《企业内部控制审计指

引》及中国注册会计师执业准则的相关要求审计了本行2014年12月31日的财务

报告内部控制的有效性根据审计结果毕马威华振会计师事务所向本行出具了

内部控制审计报告报告具体内容请见本行于本报告披露日在上海证券交易所网

站(httpwwwssecomcn)香港联交所披露易网站(httpwwwhkexnewshk) 和本

行网站(httpbankeciticcom)发布的相关公告

根据内部控制审计报告关于本行财务报告内部控制的审计意见毕马威华振

会计师事务所认为本行于2014年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相

关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制

五建立年报信息披露重大差错责任追究制度情况

本行已经出台《信息披露管理制度》《内幕信息及内幕信息知情人管理办

法》《年度报告重大差错责任追究办法》《定期报告编制和披露管理办法》

对年报涉及的信息披露工作作出了全面的规范本行针对定期报告审核内部控制

流程制定了《定期报告审核管理办法》对定期报告编制和审核流程进行了详

尽的规定有效控制了报告编报质量保证了年报信息披露内容的准确完整

合规

报告期内本行不存在发生重大会计差错更正重大遗漏信息补充以及业绩

预告修正等情况

六内幕信息管理

本行已建立内幕信息知情人及外部信息使用人登记备案机制将知悉本行

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

155

年度财务报告数据的内部人员和会计师事务所等相关外部机构人员均纳入内幕

信息知情人管理确保定期报告发布前相关信息不以任何形式向外界泄漏保

护了本行投资人及相关当事人的合法权益

本行注重内幕信息及内幕信息知情人管理的制度建设制定了《年报信息披

露重大差错责任追究办法》和《内幕信息及内幕信息知情人管理办法》并严格

按照《内幕信息及内幕信息知情人管理办法》的有关要求对内幕信息知情人在

年度报告信息披露前买卖本行证券的情况进行了自查本行同时建立外部信息报

送登记备案制度对外部信息报送依据报送对象报送信息类别报送时间

对外部信息使用人保密义务的书面提醒情况进行登记备案

报告期内本行未发现存在内幕信息知情人在年度报告信息披露前买卖本行

证券的情况本行不存在因内幕交易受监管部门采取监管措施及行政处罚情况

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

156

第十三章 审计报告及财务报告

1 审计报告

2 经审计的财务报表

3 财务报表附注

4 财务报表补充资料

以上内容见附件

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

157

中信银行股份有限公司董事高级管理人员

关于2014年年度报告的确认意见

作为中信银行股份有限公司的董事高级管理人员我们在全面了解和审核

本行2014年年度报告及其摘要后出具意见如下

1本行严格按照企业会计准则企业会计制度及金融企业会计规范运作本

行2014年年度报告及其摘要公允地反映了本行2014年年度的财务状况和经营成

果

2本行2014年年度财务报告经审计

3我们认为本行2014年年度报告及其摘要所载资料不存在任何虚假记载

误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性准确性和完整性承担个别及连

带责任

中信银行股份有限公司董事会

二〇一五年三月二十日

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

158

董事及高级管理人员签名

姓名 职务 签名 姓名 职务 签名

常振明 董事长非执行

董事 朱小黄 非执行董事

窦建中 非执行董事 李庆萍 执行董事行长

孙德顺 执行董事常务

副行长 张小卫 非执行董事

Gonzalo JoseacuteTorantildeo Vallina冈萨

洛middot何塞middot托拉

诺middot瓦易那

非执行董事 李哲平 独立非执行董事

吴小庆 独立非执行董事 王联章 独立非执行董事

袁 明 独立非执行董事

苏国新 副行长 曹国强 副行长

张 强 副行长 王连福 纪委书记工会

主席

朱加麟 副行长 方合英 副行长财务负

责人

郭党怀 副行长 李 欣 董事会秘书

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

159

第十四章 备查文件

1 载有本行董事长签名的2014年年度报告正本

2 载有法人代表行长财务负责人财务机构负责人签名并盖章的财务报

表

3 载有会计师事务所盖章注册会计师签名并盖章的审计报告原件

4 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公

告的原件

5 在香港联交所指定网站披露的本行H股2014年度业绩公告

6 《中信银行股份有限公司章程》

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

160

第十五章 股东参考资料

一股份资料

（一）上市

本行于2007年4月27日在上交所和香港联交所同步上市

（二）普通股

本行已发行总股数46787327034股其中A股31905164057股H股

14882162977股

（三）股息

考虑到本行拟向中国烟草总公司非公开发行A股股票根据有关监管规定

为不影响定向增发的进度促进本行的长远发展董事会建议本行2014年度不分

配现金股息

上述股息分派方案须待股东于2014年度股东大会上批准

（四）股份代号及股票简称

A股

上海证券交易所 601998 中信银行

路透社 601998SS

彭博 601998 CH

H股

香港联合交易所有限公司 0998 中信银行

路透社 998HK

彭博 998 HK

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

161

二股东查询

股东若对所持股份有任何查询例如股份转让转名更改地址损失股票

等事项请致函如下地址

A股

中国证券登记结算有限公司上海分公司

上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦3层

电话+86-21--68870587

H股

香港中央证券登记有限公司

香港湾仔皇后大道东183号合和中心17楼1712-16号室

电话+852-2862 8555

传真+852-2865 0990

电邮hkinfocomputersharecomhk

（一）信用评级

穆迪长期评级Baa1短期评级P-2财务实力评级D+展望稳定

惠誉长期评级BBB生存力评级b+支持评级2展望稳定

（二）主要指数成份股

上证A股指数

上证 180 指数

上证综合指数

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

162

上证公司治理指数

新上证综指

沪深300指数

中证100指数

中证800指数

（三）投资者查询

H股投资者如有查询请联络

中信银行股份有限公司投资者关系团队

地址北京市东城区朝阳门北大街9号

电话+86-10-89938900

传真+86-10-85230081

电邮ir_cncbciticbankcom

三其他资料

本年度报告备有中英文版阁下可致函本行H股股份过户登记处香港中央

证券登记有限公司索取按照国际会计准则编制的年度报告或本行营业场所索取

按照中国会计准则编制的年度报告阁下亦可在下列网址bankeciticcom

wwwssecomcnwwwhkexnewshk阅览本年度报告英文及中文版本

倘阁下对如何索取本年度报告或如何在本行网址上阅览该文件有任何疑问

请致电本行热线+86-10-89938900

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

163

第十六章 组织架构图

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

164

第十七章 境内外分支机构名录

截至报告期末本行已在中国境内121个大中城市设立机构网点1230家其中一级（直属）分行40家二级分行76家异地支行8

家其他营业网点1106家本行下属公司中信银行（国际）在香港澳门纽约洛杉矶新加坡和中国内地设有42家营业网点

总行 地址北京市东城区朝阳门北大街 9 号文化大厦 邮编100010 网址httpbankeciticcom

电话4006800000 传真010-852300023 客服热线95558

区

域 省

份

一级分行 二级分行

名称 营业网

点个数 地址邮编 电话传真 名称 地址邮编 电话传真

环 渤 海

北 京

总行营业部 66 北京市西城区金融大街甲 27

号投资广场 A 座 100033

010-66211769 010-66211770

mdashmdash

天 津

天津分行 30 天津市和平区大沽北路 2 号

天津环球金融中心 3-8 层 300020

022-23028888 022-23028800

滨海新区分行天津市经济技术开发区第

三大街 16 号 300457

022-25206823 022-25206631

河 北

石家庄分行 42 河北省石家庄市自强路10号

中信大厦 050000

0311-87033788 0311-87884483

保定分行 河北省保定市天鹅中路

178 号 071000

0312-2081598 0312-2081510

邯郸分行 河北省邯郸市丛台区人民

路 408 号锦林大厦 056002

0310-7059688 0310-2076050

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

165

沧州分行

河北省沧州市运河区解放

西路与经二大街交口处颐

和大厦 061001

0317-5588001 0317-5588018

唐山分行 16 河北省唐山市新华西道46号

063000 0315-3738508 0315-3738522

mdashmdash

山 东

济南分行 41 山东省济南市泺源大街 150

号中信广场 250011

0531-86911315 0531-86929194

淄博分行 山东省淄博市张店区柳泉

路 230 号中信大厦 255000

0533-3169875 0533-2210138

济宁分行 山东省济宁市供销路 28 号

272000 0537-2338888 0537-2338888

东营分行 山东省东营市东城府前大

街 128 号 257091

0546-7922255 0546-8198666

临沂分行 山东省临沂经济技术开发

区沂河路 138 号 276034

0539-8722768 0539-8722768

青岛分行 54 山东省青岛市香港中路22号

266071 0532-85022889 0532-85022888

威海分行 山东省威海市青岛北路 2

号 264200

0631-5336802 0631-5314076

烟台分行 山东省烟台市芝罘区胜利

路 207 号 264001

0535-6611030 0535-6611032

潍坊分行 山东省潍坊市奎文区胜利

东街 246 号 261041

0536-8056002 0536-8056002

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

166

长 三 角

上 海

上海分行 47 上海市浦东新区富城路99号

震旦国际大楼 200120

021-58771111 021-58776606

自贸试验区分

行

上海市外高桥保税区基隆

路 1 号中信银行 200131

021-58693053 021-58691213

江 苏

南京分行 63 江苏省南京市中山路 348 号

210008 025-83799181 025-83799000

常州分行 江苏省常州市博爱路 72 号

博爱大厦 213003

0519-88108833 0519-88107020

扬州分行 江苏省扬州市维扬路 171

号 225300

0514-87890717 0514-87890531

泰州分行 江苏省泰州市鼓楼路 15 号

225300 0523-86399111 0523-86399120

南通分行 江苏省南通市人民中路 20

号南通大厦 226001

0513-81120909 0513-81120900

镇江分行 江苏省镇江市檀山路 8 号

申华国际冠城 66 幢 212003

0511-89886271 0511-89886200

盐城分行 江苏省盐城市迎宾南路

188 号 224000

0515-89089958 0515-89089900

无锡分行 19 江苏省无锡市中山路 187 号

214001 0510-82707177 0510-82709166

mdashmdash

苏州分行 27 江苏省苏州市竹辉路 258 号

215006 0512-65190307 0512-65198570

mdashmdash

浙 江

杭州分行 79 浙江省杭州市延安路 88 号

310002 0571-87032888 0571-87089180

嘉兴分行 浙江省嘉兴市中山东路

639 号 314000

0573-82097693 0573-82093454

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

167

绍兴分行 浙江省绍兴市人民西路

289 号 312000

0575-85227222 0575-85110428

温州分行

浙江省温州市市府路大自

然城市家园二期北区二号

楼 325000

0577-88858466 0577-88858575

义乌分行 浙江省义乌市篁园路 100

号 322000

0579-85378838 0579-85378817

湖州支行 浙江省湖州市环城西路

318 号 313000

0572-2226055 0572-2226055

台州分行 浙江省台州市市府大道

489 号 318000

0576-81889666 0576-88819916

丽水分行 浙江省丽水市紫金路 1 号

323000 0578-2082977 0578-2082985

舟山分行

浙江省舟山市定海区临城

合兴路 31 号中昌国际大厦

裙楼东侧 1-5 层 316021

0580-8258288 0580-8258655

宁波分行 23 浙江省宁波市海曙区镇明路

36 号中信大厦 315010

0574-87733065 0547-87973742

mdashmdash

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

168

珠 三 角 及 海 西

福 建

福州分行 32 福建省福州市鼓楼区观风亭

街 6 号恒力金融中心 350001

0591-87613100 0591-87537066

莆田分行 福建省莆田市城厢区荔城

大道 81 号凤凰大厦 1-2 层351100

0594-2853280 0594-2853260

漳州分行 福建省漳州市胜利西路怡

群大厦 1-4 层 363000

0596-2995568 0596-2995207

宁德分行 福建省宁德市蕉城南路 70

号 352100

0593-8991918 0593-8991901

厦门分行 17 福建省厦门市湖滨西路81号

慧景城中信银行大厦 361001

0592-2995685 0592-2389037

龙岩分行

福建省龙岩市新罗区登高

西路 153 号富山国际中心

大厦东面 1-3 层 364000

0597-2956510 0597-2956500

泉州分行 10 福建省泉州市丰泽街 336 号

凯祥大厦 1-3 层 362000

0595-22148687 0595-22148222

mdashmdash

广 东

广州分行 61 广东省广州市天河北路 233

号中信广场 510613

020-87521188 020-87520668

佛山分行 广东省佛山市禅城区汾江

南路 37 号财富大厦 A 座 528000

0757-83994912 0757-83998273

中山分行 广东省中山市中山四路 82

号迪兴大厦之二 528400

0760-88668311 0760-88668383

江门分行 广东省江门市迎宾大道

131 号中信银行大厦 529000

0750-3939098 0750-3939029

惠州分行 广东省惠州市江北文华一

路 2 号大隆大厦（二期）首0752-2898862 0752-2898851

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

169

层五层 516000

珠海分行

广东省珠海市香洲区吉大

景山路 1 号观海名居首二

层 519015

0756-3292968 0756-3292956

肇庆分行

广东省肇庆市星湖大道 9号恒裕海湾自用综合楼首

层 060708 号 526040

0758-2312888 0758-2109113

深圳分行 38 广东省深圳市中心三路 8 号

卓越时代广场二期 518000

0755-23610522 0755-25942028

前海分行

广东省深圳市南山区蛇口

工业二路和望海路交汇处

招商局广场第 2 栋第一层

第 103104 号 518000

0755-26862900 0755-26867195

东莞分行 27 广东省东莞市南城区洪福路

106 号南峰中心 523070

0769-22667888 0769-22667999

mdashmdash

海 南

海口分行 6 海南省海口市龙华区金茂中

路 1 号半山花园 1-3 层 570125

0898-68578310 0898-68578364

三亚分行 海南省三亚市吉阳区凤凰

路 180 号聚鑫园 G 栋 572000

0898-88895558 0898-88861755

中 部

安 徽

合肥分行 33 安徽省合肥市包河区徽州大

道 396 号 230001

0551-62898328 0551-62896226

芜湖分行 安徽省芜湖市镜湖区镜湖

路 8 号镜街西街 X1-X4 241000

0553-3888685 0553-3888685

安庆分行 安徽省安庆市中兴大道

101 号 246005

0556-5280606 0556-5280605

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

170

蚌埠分行 安徽省蚌埠市涂山东路

1859 号财富大厦 233000

0552-2087001 0552-2087001

滁州分行 安徽省滁州市琅琊西路 79

号 239000

0550-3529558 0550-3529559

马鞍山分行 安徽省马鞍山市湖西中路

1177 号 243000

0555-2773228 0555-2773217

河 南

郑州分行 57 河南省郑州市郑东新区商务

内环路 1 号中信银行大厦 450018

0371-55588888 0371-55588555

洛阳分行

河南省洛阳市涧西区南昌

路 2 号 471000 0379-64682858 0379-64682802

焦作分行

河南省焦作市塔南路 1736号

454000

0391－8768282 0391-8789969

南阳分行

河南省南阳市梅溪路和中

州路交叉口 473000

0377-61626896 0377-61628299

安阳分行

河南省安阳市解放大道 30号安阳工人文化宫一层

455000

0372-5998026 0372-5998086

平顶山分行 河南省平顶山市矿工路中

段平安怡园二期底商一二

层 467000

0375-2195563 0375-2195519

新乡分行

河南省新乡市新中大道与

人民东路交叉口星海如意

大厦一二层 453000

0373-5891022 0373-5891055

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

171

湖 北

武汉分行

40 湖北省武汉市汉口建设大道

747 号 430015

027-85355111 027-85355222

黄石支行

湖北省黄石市下陆区团城

山杭州西路 71 号 435000

0714-6221099 0714-6226555

襄阳分行

湖北省襄阳市人民广场南

炮铺街特 1 号 441000

0710-3454199 0710-3454166

鄂州支行

湖北省鄂州市鄂州区古城

路 91 号宏宸大厦一层 436000

0711-3835776 0711-3835776

宜昌分行

湖北省宜昌市西陵区西陵

一路 2 号美岸长堤写字楼

一二层 443000

0717-6495558 0717-6433698

十堰分行

湖北省十堰市茅箭区北京

中路 3 号华府名邸项目 4 号楼一二层

442000

0719-8106678 0719-8106606

湖 南

长沙分行

38 湖南省长沙市开福区湘江北

路 1500 号北辰时代广场 410000

0731-84582008 0731-84582008

株洲支行 湖南省株洲市天元区长江

北路耀华锦园大厦二栋 412000

0731-22822800 0731-22822829

湘潭支行 湖南省湘潭市岳塘区芙蓉

中路 19 号 411100

0731-52350999 0731-55571058

衡阳分行 湖南省衡阳市华新开发区

解放大道 38 号 421001

0734-8669859 0734-8669899

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

172

岳阳分行 湖南省岳阳市岳阳楼区建

湘路 366 号 414000

0730-8923077 0730-8923078

江 西

南昌分行 19 江西省南昌市广场南路 333号恒茂国际华城16号楼A座

330003

0791－6660109 0791mdash6660107

萍乡分行 江西省萍乡市建设东路 16

号云苑大厦 337000

0799-6890078 0799-6890078

九江分行

江西省九江市庐山区长虹

大道 276 号金轩益君大酒

店 B 座 332000

0792-8193535 0792-8193551

赣州分行 江西省赣州市章贡区兴国

路 16 号财智广场 B 座 341000

0797-2136888 0797-2136863

山 西

太原分行 20 山西省太原市府西街 9 号王

府商务大厦 A 座 030002

0351-3377040 0351-3377000

吕梁支行 山西省吕梁市离石区丽景

路 1 号 033000 0358-8212615 0358-8212630

大同分行

山西省大同市御河西路御

华帝景 19-21 号楼裙楼一

至三层 037008

0352-2513779 0352-2513800

长治分行 山西省长治市城东路 288号滨河城上城 2 号写字楼

046000

0355-8590000 0355-8590956

西 部

重 庆

重庆分行 26 重庆市渝中区青年路56号国

贸中心 B 栋 400010

023-63107677 023-63107527

mdashmdash

广 西

南宁分行 17 广西壮族自治区南宁市双拥

路 36-1 号 0771-5569881 0771-5569889

柳州分行

广西壮族自治区柳州市桂

中大道南段 7 号 0772-2083609 0772-2083622

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

173

530021 545026

钦州分行

广西壮族自治区钦州市永

福西大街 10 号 535000

0777-2366139 0777-3253388

桂林分行

广西壮族自治区桂林市七

星区漓江路 28 号中软bull现代城 134 层

541000

0773-3679878 0773-3679819

贵 州

贵阳分行 11 贵州省贵阳市新华路 126 号

富中国际大厦 550002

0851-5587009 0851-5587377

遵义分行

贵州省遵义市汇川区厦门

路天安酒店 563000

0852-8322999 0852-8627318

内 蒙 古

呼和浩特分行 30 内蒙古自治区呼和浩特市回

民区新华大街 68 号 010020

0471-6664933 0471-6664933

包头分行 内蒙古自治区包头市稀土

高新区友谊大街 64 号 014010

0472-5338930 0472-5338909

鄂尔多斯分行内蒙古自治区鄂尔多斯市

东胜区天骄路安厦家园 017000

0477-8188031 0477-8187016

赤峰分行 内蒙古自治区赤峰市红山

区哈达西街 128 号 024000

0476-8867021 0476-8867022

宁 夏

银川分行 3 宁夏回族自治区银川市北京

中路 160 号 750002

0951-7659955 0951-7653000

mdashmdash

青 海

西宁分行 4 青海省西宁市城西区交通巷

1 号 810008 0971-8812658 0971-8812616

mdashmdash

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

174

陕 西

西安分行 34 陕西省西安市朱雀路中段 1

号 710061

029-89320028 029-89320029

咸阳支行 陕西省咸阳市人民中路 33

号绿苑大厦 1-2 层 712000

029-33192666 029-33192691

宝鸡分行 陕西省宝鸡市高新大道 50

号财富大厦 B 座 721013

0917-3158830 0917-3158818

渭南分行 陕西省渭南市朝阳大街信

达广场世纪明珠商厦 714000

0913-2089622 0913-2089606

榆林分行 陕西省榆林市经济开发区

长兴路中信银行 719000

0912-6662063 0912-8160016

四 川

成都分行 36 四川省成都市高新区天府大

道 1480 号 610041

028-85258881 028-85258898

宜宾支行 四川省宜宾市南岸东区广

场西路 4 号 644001

0831-2106910 0831-2106915

新 疆

乌鲁木齐分行 9

新疆维吾尔自治区乌鲁木齐

市新华北路 165 号中信银行

大厦 830002

0991-2365936 0991-2365888

mdashmdash

云 南

昆明分行 31 云南省昆明市宝善街81号福

林广场 650021

0871-63648555 0871-63648667

曲靖分行

云南省曲靖市麒麟区南宁

西路 310 号金穗三期 B 栋

一二层 655000

0874-3119536 0874-3115696

大理分行

云南省大理市下关区万花

路州民政救灾物资中心大

厦 671000

0872-3035228 0872-3035228

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

175

甘 肃

兰州分行 13 甘肃省兰州市东岗西路 638

号 730000

0931-8890699 0931-8890699

mdashmdash

东 北

黑 龙 江

哈尔滨分行 16 黑龙江省哈尔滨市香坊区红

旗大街 233 号 150090

0451-55558112 0451-53995558

牡丹江分行 黑龙江省牡丹江市西安区

西三条路 80 号 157099

0453-6313011 0453-6313016

吉 林

长春分行 15 吉林省长春市长春大街 1177

号 130042 0431-81910011 0431-81910123

吉林分行 吉林省吉林市昌邑区解放

东路 818 号 132001 0432-65156111 0432-65156100

辽 宁

沈阳分行 40 辽宁省沈阳市沈河区大西路

336 号 110014

024-31510456 024-61510234

抚顺分行 辽宁省抚顺市顺城区新华

大街 10 号 113006

024-53886701 024-53886711

葫芦岛分行 辽宁省葫芦岛市莲山区新

华大街 50 号 125001

0429-2808185 0429-2800885

大连分行 40 辽宁省大连市中山区人民路

29 号 116001

0411-82821868 0411-82815834

鞍山分行 辽宁省鞍山市铁东区五一

路 35 号 114000

0412-2230815 0412-2230815

营口分行 辽宁省营口市鲅鱼圈区营

岗路 8 号 115007

0417-8208939 0417-8208989

子公司及境外代表处

中

国 香

港

中信国金 mdash 香港中环添美道 1 号中信大

厦 27 楼 2701-9 室 +852-36073000 +852-25253303

中信银行（国

际） 香港德辅道中 61-65 号

+852 3603 6633 +852 3603 4000

振华国际 mdash 香港金钟道 89 号力宝中心 2

座 21 楼 2106 室 +852-25212353 +852-28017399

mdashmdash

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

176

中

国 浙

江 临安中信村镇

银行 1

浙江省临安市锦城街道石镜

街 777 号 311300

0571-61109006 0571-61106889

mdashmdash

欧

洲 英

国 伦敦代表处 1

Second Floor 34 Threadneedle Street London

EC2R 8AY mdashmdash mdashmdash

审计报告

毕马威华振审字第 1500571 号

中信银行股份有限公司全体股东

我们审计了后附的刊载于第 1 页至第 183 页的中信银行股份有限公司 (ldquo贵行rdquo)

财务报表包括 2014 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表2014 年度的合并利润表和利润表合并现金流量表和现金流量表合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注

一管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵行管理层的责任这种责任包括(1) 按照中华人民

共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映(2) 设计执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

二注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国

注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证

审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择

的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报

我们相信我们获取的审计证据是充分适当的为发表审计意见提供了基础

审计报告 (续)

毕马威华振审字第 1500571 号

三审计意见 我们认为贵行财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业

会计准则的规定编制公允反映了贵行 2014 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况2014 年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量

毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师

(特殊普通合伙) 金乃雯 中国 北京 王立鹏 2015 年 3 月 20 日

第 1 页

中信银行股份有限公司

资产负债表

2014 年 12 月 31 日

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

(经重述) (经重述)

资产 现金及存放中央银行款项 6 538486 496476 536811 494316 存放同业款项 7 93991 131711 81689 124860 贵金属 411 - 411 - 拆出资金 8 68180 122314 47810 98414 以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产 9 27509 11018 27501 10966 衍生金融资产 10 8226 7749 5638 5866 买入返售金融资产 11 135765 286767 135765 286816 应收利息 12 26125 15545 25546 14976 发放贷款及垫款 13 2136332 1899921 2012342 1798983 可供出售金融资产 14 209404 177960 188537 160636 持有至到期投资 15 177957 154849 177957 154788 应收款项类投资 16 653256 300158 652916 300158 长期股权投资 17 870 2176 9986 9986 固定资产 18 14738 13734 14223 13188 无形资产 19 1283 1263 1283 1263投资性房地产 20 280 277 - - 商誉 21 795 792 - - 递延所得税资产 22 9317 8434 9296 8410其他资产 23 35890 10049 34925 9351

资产总计 4138815 3641193 3962636 3492977

刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

第 2 页

中信银行股份有限公司

资产负债表 (续)

2014 年 12 月 31 日

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 负债和股东权益 负债

向中央银行借款 50050 - 50000 - 同业及其他金融机构存放款项 25 688292 559667 698362 571234 拆入资金 26 19648 41952 18703 38512 以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债 27 573 - 573 - 衍生金融负债 10 7347 6853 5000 5620 卖出回购金融资产款 28 41609 7949 41381 6468 吸收存款 29 2849574 2651678 2699597 2529488 应付职工薪酬 30 11521 10500 10871 10043 应交税费 31 5985 4355 5837 4199 应付利息 32 37311 28143 36559 27552 预计负债 33 5 71 2 71 已发行债务凭证 34 133488 76869 115592 56439 其他负债 35 26066 22431 24436 19995

负债合计 3871469 3410468 3706913 3269621

刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

第 3 页

中信银行股份有限公司

资产负债表 (续)

2014 年 12 月 31 日

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 负债和股东权益 (续) 股东权益

股本 36 46787 46787 46787 46787 资本公积 37 49296 49296 51619 51619 其他综合收益 38 (1833) (7007) 435 (4732)盈余公积 39 19394 15495 19394 15495 一般风险准备 40 50447 44340 50350 44250 未分配利润 95586 76690 87138 69937

归属于本行股东权益合计 259677 225601 255723 223356 少数股东权益 归属于普通股少数股东的权益 5844 5124 - -

归属于少数股东其他权益工具

持有者的权益 1825 - - -

归属于少数股东权益合计 41 7669 5124 - - 股东权益合计 267346 230725 255723 223356

负债和股东权益总计 4138815 3641193 3962636 3492977

此财务报表已于 2015 年 3 月 20 日获本行董事会批准 常振明 李庆萍

法定代表人 行长

(董事长) 方合英 芦苇 (公司盖章)

主管财务工作副行长 财务会计部总经理 刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

第 4 页

中信银行股份有限公司

利润表

2014 年度

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 一 营业收入 124716 104558 119540 100472

利息净收入 43 94741 85688 91400 82965

利息收入 205639 163335 200291 159341 利息支出 (110898) (77647) (108891) (76376)

手续费及佣金净收入 44 25313 16811 24546 16246

手续费及佣金收入 26972 18318 26175 17723 手续费及佣金支出 (1659) (1507) (1629) (1477)

投资收益 (损失) 45 2585 191 1825 (200)其中对联营企业的投资收益 202 109 - - 公允价值变动收益 (损失) 46 1061 92 1252 (102)汇兑净收益 827 1377 504 1278 其他业务收入 189 399 13 285

二 营业支出 (70312) (52273) (68068) (50361) 营业税金及附加 (8827) (7488) (8796) (7461)业务及管理费 47 (37812) (32845) (35759) (31071)资产减值损失 48 (23673) (11940) (23513) (11829)

三 营业利润 54404 52285 51472 50111 加营业外收入 327 366 319 343 减营业外支出 (157) (102) (154) (102)

四 利润总额 54574 52549 51637 50352 减所得税费用 49 (13120) (12832) (12647) (12489)

五 净利润 41454 39717 38990 37863

刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

第 5 页

中信银行股份有限公司 利润表 (续) 2014 年度

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

本集团 本行 附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 五 净利润 41454 39717 38990 37863

归属于 本行股东的净利润 40692 39175 38990 37863少数股东损益 762 542 - -

六 每股收益 (人民币元) (一) 基本每股收益 087 084 - -(二) 稀释每股收益 087 084 - -

七 其他综合收益税后净额 38 5180 (5060) 5167 (4555)归属本行股东的其他综合收益 的税后净额 5174 (4912) 5167 (4555)

(一) 以后会计期间满足规定条 件时将重分类至损益的其他综合收益项目 (以扣除所得税影响后的净额列示) mdash可供出售金融资产公允价值变动损益 5213 (4584) 5177 (4555)mdash外币报表折算差额 (28) (325) - -mdash其他 (1) (3) - -

(二) 以后会计期间不会重分类 至损益的其他综合收益项目 (以扣除所得税影响后的净额列示) mdash设定受益计划重新计量变动 (10) - (10) -

归属少数股东的其他综合收益 的税后净额 6 (148) - - -------------- -------------- -------------- --------------

八 综合收益总额 46634 34657 44157 33308

归属于本行股东的综合收益 45866 34263 44157 33308归属于少数股东的综合收益 768 394 - -

此财务报表已于 2015 年 3 月 20 日获本行董事会批准 常振明 李庆萍 法定代表人 行长 (董事长) 方合英 芦苇 (公司盖章) 主管财务工作副行长 财务会计部总经理 刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

第 6 页

中信银行股份有限公司 现金流量表

2014 年度

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 一 经营活动产生的现金流量

向中央银行借款净增加额 50050 - 50000 - 存放同业款项净减少额 36129 - 36185 - 买入返售金融资产净减少额 151003 - 151052 - 拆出资金净减少额 72073 7204 64719 13125以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债净增加额 573 - 573 - 以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产净减少额 - 5465 - 5442 吸收存款净增加额 197153 405603 170148 386465 同业存放款项净增加额 133624 190922 131706 189081拆入资金净增加额 - 24409 - 22828 卖出回购金融资产款净增加额 33657 - 34914 - 收取利息手续费及佣金的现金 221864 180514 215733 175965 收到其他与经营活动有关的现金 7059 21178 6951 14352 经营活动现金流入小计 903185 835295 861981 807258 -------------- -------------- -------------- --------------存放中央银行款项净增加额 (37378) (65422) (37898) (64722)存放同业款项净增加额 - (17122) - (17125)以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产净增加额 (23916) - (23959) - 买入返售金融资产净增加额 - (217743) - (217742)发放贷款及垫款净增加额 (237111) (288623) (217413) (270692)应收款项类投资净增加额 (353337) (243723) (352913) (243723)拆入资金净减少额 (22223) - (19713) - 卖出回购金融资产净减少额 - (3749) - (4772)支付利息手续费及佣金的现金 (99713) (70399) (98230) (69480)支付给职工以及为职工支付的现金 (20137) (17863) (19005) (16874)支付的各项税费 (23149) (21555) (22621) (21289)支付其他与经营活动有关的现金 (52071) (25324) (48511) (15349)

经营活动现金流出小计 (869035) (971523) (840263) (941768) -------------- -------------- -------------- -------------- 经营活动产生 (使用) 的现金

流量净额 50(1) 34150 (136228) 21718 (134510) -------------- -------------- -------------- --------------

刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

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现金流量表 (续)

2014 年度

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 二 投资活动产生的现金流量

收回投资取得的现金 409437 478354 407823 478262 取得投资收益收到的现金 135 46 4 4 处置固定资产和其他资产所收到

的现金 26 130 26 62

投资活动现金流入小计 409598 478530 407853 478328 -------------- -------------- -------------- -------------- 投资支付的现金 (446451) (483562) (446610) (483537)购建固定资产和其他资产支付的

现金 (11432) (5292) (11356) (5148)

投资活动现金流出小计 (457883) (488854) (457966) (488685) -------------- -------------- -------------- -------------- 投资活动使用的现金流量净额 (48285) (10324) (50113) (10357) -------------- -------------- -------------- --------------

三 筹资活动产生的现金流量 发行债务凭证收到的现金 97826 30394 98003 17969 发行其他权益工具收到的现金 1825 - - -

新设二级子公司收到少数股东投入的现金 18 - - -

筹资活动现金流入小计 99669 30394 98003 17969 -------------- -------------- -------------- -------------- 偿还债务凭证支付的现金 (39745) (9337) (38850) -偿还债务凭证利息支付的现金 (3674) (2317) (3283) (1809)分配股利支付的现金 (11856) (7018) (11790) (7018)

筹资活动现金流出小计 (55275) (18672) (53923) (8827) -------------- -------------- -------------- -------------- 筹资活动产生的现金流量净额 44394 11722 44080 9142 -------------- -------------- -------------- --------------

刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

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现金流量表 (续)

2014 年度

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 四 汇率变动对现金及现金等价物的

影响 (1527) (2355) (1656) (1315) -------------- -------------- -------------- -------------- 五 现金及现金等价物净增加

(减少) 额 50(1) 28732 (137185) 14029 (137040) 加 年初现金及现金等价物余额 199643 336828 179244 316284

六 年末现金及现金等价物余额 50(2) 228375 199643 193273 179244

此财务报表已于 2015 年 3 月 20 日获本行董事会批准 常振明 李庆萍

法定代表人 行长

(董事长) 方合英 芦苇 (公司盖章)

主管财务工作副行长 财务会计部总经理 刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

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合并股东权益变动表

2014 年度

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

归属于本行股东的权益 1 少数股东权益

附注 股本 资本公积

其他 综合收益 盈余公积

一般风险准备

未分配

利润 普通股

股东

其他权

益工具

持 有者

股东权 益合计

2014 年 1 月 1 日 46787 49296 (7007) 15495 44340 76690 5124 - 230725 本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - - - 40692 696 66 41454 (二) 其他综合收益 38 - - 5174 - - - 6 - 5180

综合收益总额 - - 5174 - - 40692 702 66 46634

(三) 所有者投入和减少资本 1 其他权益工具持

有者投入资本 41 - - - - - - - 1825 1825 2 新设二级子公司

获得少数股东资本投入 - - - - - - 18 - 18

(四) 利润分配 1 提取盈余公积 39 - - - 3899 - (3899) - - - 2 提取一般风险准备 40 - - - - 6107 (6107) - - - 3 对本行股东的股利

分配 42 - - - - - (11790) - - (11790)4 对其他权益工具持

有者的利润分配 - - - - - - - (66) (66)

2014 年 12 月 31 日 46787 49296 (1833) 19394 50447 95586 5844 1825 267346

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合并股东权益变动表 (续)

2014 年度

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

归属于本行股东的权益

附注 股本 资本公积

其他

综合收益 盈余公积

一般风

险准备

未分配

利润

少数股

东权益

股东权

益合计 2012 年 12 月 31 日 46787 49296 (2113) 11709 35326 57351 4730 203086 会计政策变更 - - 18 - - (18) - - 2013 年 1 月 1 日 46787 49296 (2095) 11709 35326 57333 4730 203086 本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - - - 39175 542 39717 (二) 其他综合收益 - - (4912) - - - (148) (5060)

- - (4912) - - 39175 394 34657 综合收益总额 1提取盈余公积 39 - - - 3786 - (3786) - - 2提取一般风险准备 40 - - - - 9014 (9014) - - 3对本行股东的股利分配 - - - - - (7018) - (7018)

2013 年 12 月 31 日 46787 49296 (7007) 15495 44340 76690 5124 230725

此财务报表已于 2015 年 3 月 20 日获本行董事会批准 常振明 李庆萍

法定代表人 行长

(董事长) 方合英 芦苇 (公司盖章)

主管财务工作副行长 财务会计部总经理 刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

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股东权益变动表

2014 年度

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

附注 股本 资本公积

其他

综合收益 盈余公积

一般风

险准备

未分配

利润

股东权

益合计 2014 年 1 月 1 日 46787 51619 (4732) 15495 44250 69937 223356 本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - - - 38990 38990 (二) 其他综合收益 38 - - 5167 - - - 5167

上述 (一) 和 (二) 小计 - - 5167 - - 38990 44157 (三) 利润分配

1 提取盈余公积 39 - - - 3899 - (3899) - 2 提取一般风险准备 40 - - - - 6100 (6100) - 3 股利分配 42 - - - - - (11790) (11790)

2014 年 12 月 31 日 46787 51619 435 19394 50350 87138 255723

刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

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股东权益变动表 (续)

2014 年度

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

附注 股本 资本公积

其他

综合收益 盈余公积

一般风

险准备

未分配

利润

股东权

益合计 2012 年 12 月 31 日 46787 51619 (195) 11709 35250 51896 197066 会计政策变更 - - 18 - - (18) - 2013 年 1 月 1 日 46787 51619 (177) 11709 35250 51878 197066 本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - - - 37863 37863 (二) 其他综合收益 - - (4555) - - - (4555)

上述 (一) 和 (二) 小计 - - (4555) - - 37863 33308 (三) 利润分配

1 提取盈余公积 39 - - - 3786 - (3786) - 2 提取一般风险准备 40 - - - - 9000 (9000) - 3 股利分配 - - - - - (7018) (7018)

2013 年 12 月 31 日 46787 51619 (4732) 15495 44250 69937 223356

此财务报表已于 2015 年 3 月 20 日获本行董事会批准 常振明 李庆萍

法定代表人 行长

(董事长) 方合英 芦苇 (公司盖章)

主管财务工作副行长 财务会计部总经理 刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

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财务报表附注

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

1 银行简介 中信银行股份有限公司 (ldquo本行rdquo) 是于 2006 年 12 月 31 日在中华人民共和国

(ldquo中国rdquo) 北京成立的股份有限公司本行的注册地址为中国北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 C 座总部位于北京 本行于 2007 年 4 月 27 日同时在上海证券交易所以及香港联合交易所主板挂牌上市 截至 2014 年 12 月 31 日止本行在中国内地 30 个省自治区和直辖市设立了分支机构此外本行的子公司在中国内地香港及海外其他多个国家和地区设有分支机构 就本财务报表而言中国内地不包括中国香港特别行政区 (ldquo香港rdquo) 中国澳门特别行政区 (ldquo澳门rdquo) 及台湾海外和境外指中国内地以外的其他国家和地区 本行及所属子公司 (ldquo本集团rdquo) 的主要业务为提供公司及零售银行服务从事资金业务并提供资产管理金融租赁及其他非银行金融服务 本财务报表已于 2015 年 3 月 20 日获本行董事会批准

2 编制基础 本集团以持续经营为基础编制财务报表截至 2014 年 12 月 31 日止年度的合并财务报表包括本行及所属子公司以及本集团的联营企业权益

(1) 会计期间 本集团会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止

(2) 记账本位币和报表列示货币 本集团中国内地分行及子公司的记账本位币为人民币海外分行及子公司的记账本位币按其经营所处的主要经济环境合理确定在编制财务报表时按附注 4(2)(ii)

所述原则折算为人民币本集团编制财务报表所采用的货币为人民币除特别注明外以百万元列示

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3 遵循声明 本集团编制的财务报表符合中华人民共和国财政部 (ldquo财政部rdquo)颁布的企业会计准则的要求真实完整地反映了本集团和本行于 2014 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况2014 年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量 此外本集团的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (ldquo证监会rdquo) 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号mdashmdash财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求

4 重要会计政策和会计估计

(1) 企业合并及合并财务报表

(i) 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的为同一控制下的企业合并合并方在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期

(ii) 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的企业合并本集团作为购买方为取得被购买方控制权而支付的资产 (包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额如为正数则确认为商誉 (附注 4(11)) 如为负数则计入当期损益本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益付出资产的公允价值与其账面价值的差额计入当期损益本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产负债及或有负债购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期

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4 重要会计政策和会计估计（续）

(1) 企业合并及合并财务报表（续）

(ii) 非同一控制下的企业合并（续） 通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时对于购买日之前持有的被购买方的股权本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益及权益法核算下的其他所有者权益变动于购买日转入当期投资收益

(iii) 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定包括本行及本行控制的子公司控制是指本集团拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资方的权力影响该可变回报在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时本集团只考虑与被投资方相关的实质性权利（包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利）子公司的财务状况经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中 子公司少数股东应占的权益损益和综合收益总额分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润及综合收益总额项目后单独列示 如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的其余额仍冲减少数股东权益 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时合并时已按照本行的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整合并时所有集团内部交易余额及现金流量包括未实现内部交易损益均已抵销集团内部交易发生的未实现损失有证据表明该损失是相关资产减值损失的则全额确认该损失 对于通过同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并当期财务报表时视同被合并子公司在本集团最终控制方对其开始实施控制时纳入本集团合并范围并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整本集团在编制合并财务报表时自本集团最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产负债在最终控制方财务报表中的账面价值并入本集团合并资产负债表被合并子公司的经营成果纳入合并利润表 对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并当期财务报表时以

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4 重要会计政策和会计估计（续）

(1) 企业合并及合并财务报表（续）

(iii) 合并财务报表（续） 购买日确定的各项可辨认资产负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本集团合并范围 本行因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价）资本公积

(股本溢价) 不足冲减的调整留存收益 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时本集团终止确认与该子公司相关的资产负债少数股东权益以及权益中的其他相关项目对于处置后的剩余股权投资本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量由此产生的任何收益或损失计入丧失控制权当期的投资收益

(2) 外币折算

(i) 外币交易的折算 本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折算为本位币在资产负债表日外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算折算差额计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额计入其他综合收益其他差额计入当期损益

(ii) 外币财务报表的折算 本集团在编制财务报表时将外币财务报表折算为人民币外币财务报表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算股东权益项目除ldquo未分配利润rdquo外其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率按上述折算产生的外币财务报表折算差额在合并资产负债表中股东权益项目下的其他综合收益中列示

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4 重要会计政策和会计估计（续）

(2) 外币折算（续）

(ii) 外币财务报表的折算（续） 处置境外经营时相关的外币财务报表折算差额自所有者权益转入处置当期损益

(3) 金融工具

(i) 金融工具的分类

本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的把金融工具分为不同类别以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债持有至到期投资贷款及应收款项可供出售金融资产及其他金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债包括交易性金融资产和金融负债以及指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 金融资产或金融负债满足下列条件之一的划分为交易性金融资产或金融负债(i) 取得该金融资产或承担该金融负债的目的主要是为了近期内出售或回购(ii)

属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理或 (iii) 属于衍生金融工具但是被指定且为有效套期工具的衍生金融工具或属于财务担保合同的衍生金融工具除外 金融资产或金融负债满足下列条件之一的于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债(i) 该金融资产或金融负债以公允价值基准作内部管理评估及汇报(ii) 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况或 (iii) 一个包括一项或多项嵌入衍生金融工具的合同即混合 (组合) 工具但下列情况除外嵌入衍生金融工具对混合 (组合) 工具的现金流量没有重大改变或类似混合 (组合) 工具所嵌入的衍生金融工具明显不应当从相关混合 (组合) 工具中分拆 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定回收金额固定或可确定且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产但不包括(i) 于初始确认时被指定为以公

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4 重要会计政策和会计估计（续）

(3) 金融工具（续）

(i) 金融工具的分类（续）

持有至到期投资（续） 允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售的非衍生金融资产及 (ii) 符合贷款及应收款项定义的非衍生金融资产 贷款及应收款项 贷款及应收款项是指在活跃市场中没有报价回收金额固定或可确定的非衍生金融资产但不包括(i) 本集团准备立即出售或在近期内出售并将其归类为持有作交易用途的非衍生金融资产(ii) 于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售的非衍生金融资产或 (iii) 因债务人信用恶化以外的原因使本集团可能难以收回几乎所有初始投资的非衍生金融资产这些资产应当分类为可供出售金融资产贷款及应收款项主要包括存放中央银行款项发放贷款及垫款应收款项类投资存放同业款项拆出资金买入返售金融资产等 可供出售金融资产 可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产或除下列各类资产以外的金融资产(i) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(ii) 持有至到期投资及 (iii) 贷款及应收款项 其他金融负债 其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债其他金融负债主要包括向中央银行借款同业及其他金融机构存放款项拆入资金卖出回购金融资产款吸收存款和已发行债务凭证

(ii) 衍生金融工具和嵌入衍生金融工具 本集团的衍生金融工具主要包括在外汇和利率市场进行的远期及掉期交易本集团持有或发行的衍生金融工具主要用于管理风险敞口对于指定且为有效套期工具的衍生金融工具本集团采用附注 4(5) 所述的套期会计进行处理对于其他衍生金融工具则比照交易性金融资产或负债进行相应会计处理初始确认时非套期衍生金融工具以公允价值计量当公允价值为正数时作为资产反映当公

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(3) 金融工具（续）

(ii) 衍生金融工具和嵌入衍生金融工具（续） 允价值为负数时作为负债反映后续计量时因公允价值变动而产生的利得或损失计入当期损益 某些衍生金融工具会嵌入到非衍生金融工具 (即主合同) 中嵌入衍生金融工具在同时满足下列条件时将与主合同分拆并作为单独的衍生金融工具处理(i) 该嵌入衍生金融工具的经济特征和风险方面与主合同并不存在紧密关系(ii) 与嵌入衍生金融工具条件相同单独存在的工具符合衍生金融工具定义及 (iii) 混合

(组合) 工具不以公允价值计量且其变动也不计入当期损益当嵌入衍生金融工具被分离主合同为金融工具的按附注 4(3)(i) 所述方式进行处理

(iii) 金融工具的确认和终止确认

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时于资产负债表内确认 金融资产 金融资产在满足下列条件之一时将被终止确认(i) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止或 (ii) 收到该金融资产现金流量的合同权利已转移并且本集团已转移与该金融资产所有权有关的几乎全部的风险和报酬或 (iii) 本集团保留收取该金融资产现金流量的合同权利并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务满足终止确认现金流量转移的条件并且本集团已转移与该金融资产所有权有关的几乎全部的风险和报酬 金融资产整体转移满足终止确认条件的本集团将下列两项金额的差额计入当期损益 所转移金融资产的账面价值 因转移而收到的对价与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和 本集团既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但保留对该金融资产的控制则根据对该金融资产的继续涉入程度确认金融资产如果本集团没有保留控制则终止确认该金融资产并将转让中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债

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4 重要会计政策和会计估计（续）

(3) 金融工具（续）

(iii) 金融工具的确认和终止确认（续） 资产证券化 作为经营活动的一部分本集团将部分信贷资产证券化一般是将这些资产出售给结构化主体然后再由其向投资者发行证券金融资产终止确认的前提条件参见前述段落对于整体符合终止确认条件的信贷资产证券化本集团终止确认原金融资产并将在转移中获得的对未合并证券化主体的权益确认为新的金融资产或负债对于未能符合终止确认条件的信贷资产证券化相关金融资产不终止确认从第三方投资者筹集的资金以融资款处理对于符合部分终止确认条件的信贷资产证券化所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分与未终止确认部分之间按照各自的公允价值进行分摊终止确认部分的账面价值与其对价之间的差额计入当期损益 附回购条件的金融资产转让 附回购条件的金融资产转让根据交易的经济实质确定是否终止确认对于将予回购的资产与转让的金融资产相同或实质上相同回购价格固定或是原转让价格加上合理回报的本集团不终止确认所转让的金融资产对于在金融资产转让后只保留了优先按照公允价值回购该金融资产权利的 (在转入方出售该金融资产的情况下) 本集团终止确认所转让的金融资产 金融负债 金融负债在满足下列条件之一时将被终止确认(i) 其现时义务已经解除或 (ii) 本集团与债权人之间签订协定以承担新金融负债的方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同或对当前负债的条款作出了重大的修改则该替代或修改事项将作为原金融负债的终止确认以及一项新金融负债的初始确认处理终止确认部分的账面价值与其对价之间的差额计入当期损益

(iv) 金融工具的计量 初始确认时金融工具以公允价值计量对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具相关交易费用直接计入当期损益对于其他类别的金融工具相关交易费用计入初始确认金额 后续计量时持有至到期投资应收款项类投资贷款及应收款项和其他金融负

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(3) 金融工具（续）

(iv) 金融工具的计量（续） 债采用实际利率法以摊余成本计量其他类别的金融工具以公允价值计量且不扣除将来处置时可能发生的交易费用在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具以成本计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益 可供出售金融资产因公允价值变动形成的利得或损失除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外其他利得和损失计入其他综合收益在该金融资产终止确认时转出计入当期损益可供出售权益工具投资的现金股利在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息计入当期损益 当可供出售金融资产被出售时处置利得或损失于当期损益中确认处置利得或损失包括前期计入其他综合收益当期转入损益的利得或损失 对于以摊余成本计量的金融工具其终止确认发生减值或摊销过程中产生的利得或损失计入当期损益

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(3) 金融工具（续）

(v) 金融资产减值 本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备 金融资产减值的客观证据包括但不限于 - 债务人或发行方发生严重财务困难 - 债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等 - 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出正常

情况下不会作出的让步 - 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组 - 因发行方发生重大财务困难该金融资产无法在活跃市场继续交易 - 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的

数据对其进行总体评价后发现该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化或债务人所在国家或地区失业率提高担保物在其所在地区的价格明显下降所处行业不景气等

- 权益工具发行方经营所处的技术市场经济或法律环境等发生重大不利变

化使权益工具投资人可能无法收回投资成本 - 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌及 - 其他表明金融资产发生减值的客观证据 贷款及应收款项和持有至到期投资 单项方式评估 本集团对于单项金额重大的贷款及应收款项和持有至到期投资单独进行减值测试如有客观证据表明其已出现减值则将该资产的账面价值减记至按该金融资

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(3) 金融工具（续）

(v) 金融资产减值（续） 单项方式评估（续） 产原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益 短期贷款及应收款项和持有至到期投资的预计未来现金流量与其现值相差很小的在确定相关资产减值损失时不进行折现有抵押的贷款及应收款项的预计未来现金流量现值会扣除取得和出售抵押物的费用无论该抵押物是否将被收回 组合方式评估 本集团对于单项金额不重大的同类客户贷款及垫款单项方式评估未发生减值的贷款及应收款项采用组合方式进行减值测试如有证据表明自初始确认后某一类金融资产的预计未来现金流量出现大幅下降的将确认减值损失计入当期损益 对于单项金额不重大的同类客户贷款及垫款本集团采用滚动率方法评估组合的减值损失该方法利用对违约概率和历史损失经验的统计分析计算减值损失并根据可以反映当前经济状况的可观察资料进行调整 对于单项方式评估未发生减值的贷款及应收款项本集团将其包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试组合方式评估的减值准备考虑的因素包括(i) 具有类似信用风险特征组合的历史损失经验(ii) 从出现损失到该损失被识别所需时间及 (iii) 当前经济和信用环境以及管理层基于历史经验对目前环境下固有损失的判断 从出现损失到该损失被识别的所需时间由管理层根据本集团经营环境中的历史经验而确定 按组合方式确认减值损失是在以组合方式评估的金融资产组合中识别单项资产

(须按单项方式评估) 减值损失前的过渡步骤 组合方式评估涵盖了于资产负债表日出现减值但有待日后才能单项确认已出现减值的贷款及应收款项当可根据客观证据对金融资产组合中的单项资产确定减值损失时该项资产将会从该金融资产组合中剔除

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(3) 金融工具（续）

(v) 金融资产减值（续） 减值转回和贷款核销 贷款及应收款项和持有至到期投资确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失将予以转回计入当期损益该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 当本集团已经进行了所有必要的法律或其他程序后贷款仍然不可收回时本集团将决定核销贷款及冲销相应的损失准备如在期后本集团收回已核销的贷款金额则收回金额冲减减值损失计入当期损益 重组贷款 重组贷款是指本集团为财务状况恶化或无法如期还款的借款人酌情重新确定贷款条款而产生的贷款项目如果条件允许本集团将力求重组贷款而不是取得担保物的所有权这可能会涉及展期还款和达成新的贷款条件一旦对条款进行重新协商贷款将不再被视为逾期管理层继续对重组贷款进行审阅以确保其符合所有条件并且未来付款很可能发生该贷款继续以单项或组合方式进行减值评估并采用初始实际利率进行计量其减值准备 可供出售金融资产 可供出售金融资产发生减值时即使该金融资产没有终止确认原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失将转出计入当期损益转出的累计损失金额为该金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额当期公允价值及原已计入损益的减值损失后的余额以成本计量的可供出售权益工具按其账面价值与预计未来现金流量现值 (以类似金融资产当时市场收益率作为折现率) 之间的差额确认为减值损失计入当期损益 可供出售金融资产确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失按以下原则处理(i) 可供出售债务工具原确认的减值损失予以转回计入当期损益(ii) 可供出售权益工具原确认的减值损失不通过损益转回该类金融资产价值的任何上升直接计入股东权益或 (iii) 以成本计量的可供出售权益工具原确认的减值损失不能转回同时该类金融资产于年度中期确认的减值损失当年也不能转回

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(3) 金融工具（续）

(v) 金融资产减值（续） 可供出售金融资产（续） 即使在当年年末减值测试显示该金融资产并无减值或减值金额低于年度中期确认的金额

(vi) 金融资产及金融负债的列报 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示没有相互抵销但是如本集团有抵销确认金额的法定权利且这种法定权利是当前可执行的并且本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债该金融资产和金融负债将在资产负债表内互相抵销并以净额列示

(vii) 买入返售和卖出回购金融资产款 买入返售金融资产是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售的金融资产所融出的资金卖出回购金融资产款是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购的金融资产所融入的资金 买入返售和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映买入返售的已购入标的资产不予以确认在表外作备查登记卖出回购的标的资产仍在资产负债表内反映 买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销分别确认为利息收入和利息支出

(viii) 权益工具 本集团发行权益工具收到的对价扣除交易费用后计入股东权益回购本行权益工具支付的对价和交易费用减少股东权益

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4 重要会计政策和会计估计（续）

(3) 金融工具（续）

(ix) 永续债 本集团根据所发行的永续债的合同条款以其所反映的经济实质结合金融资产金融负债和权益工具的定义在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产金融负债或权益工具 本集团对于应归类为权益工具的永续债按照实际收到的金额计入权益存续期间分派股利或利息的作为利润分配处理按合同条款约定赎回永续债的按赎回价格冲减权益

(4) 贵金属 贵金属主要包括黄金和其他贵重金属本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量以成本与可变现净值较低者进行后续计量本集团为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认并以公允价值于资产负债表日进行后续计量相关变动计入当期损益

(5) 套期会计 套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的方法 被套期项目是使本集团面临公允价值变动风险且被指定为被套期对象的项目 套期工具是本集团为进行套期而指定的其公允价值变动预期可抵销被套期项目的公允价值变动的衍生工具 本集团持续地对套期有效性进行评价判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效

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4 重要会计政策和会计估计（续） (5) 套期会计（续）

套期同时满足下列条件时本集团认定其为高度有效 在套期开始及以后期间该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风

险引起的公允价值变动 该套期的实际抵销结果在 80 至 125 的范围内 公允价值套期 公允价值套期是指对已确认资产或负债尚未确认的确定承诺或该资产或负债尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期 对于套期工具公允价值变动形成的利得或损失本集团将其确认为当期损益被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益同时调整被套期项目的账面价值 当套期工具已到期被出售合同终止或已行使时或套期不再满足套期会计方法的条件时本集团不再使用套期会计对于以摊余成本计量的被套期项目账面价值在套期有效期间所作的调整按照调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销计入当期损益

(6) 长期股权投资

(i) 对子公司的投资 投资成本确定 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资本集团按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本对于长期股权投资投资成本与支付对价账面价值之间的差额调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减时调整留存收益 对于通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资本集团以所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为全部投资的初始投资成本购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的本集团会于投资处置时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益

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4 重要会计政策和会计估计（续） (6) 长期股权投资（续） (i) 对子公司的投资（续）

投资成本确定（续） 对于其他非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资本集团按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本 对于通过企业合并以外的其他方式形成的对子公司的长期股权投资在初始确认时对于以支付现金取得的长期股权投资本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本对于发行权益性证券取得的长期股权投资本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 后续计量及损益确认方法 在本行个别财务报表中对子公司的长期股权投资采用成本法核算 对子公司宣告分派的现金股利或利润由本集团享有的部分确认为当期投资收益但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外 期末对子公司投资按照成本减去减值准备 (附注 4(13)) 后记入资产负债表内

(ii) 对合营企业和联营企业的投资 合营企业指由本集团与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排 联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业 在取得对合营企业和联营企业投资时本集团确认初始投资成本的原则是对于以支付现金取得的长期股权投资本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本对于发行权益性证券取得的长期股权投资本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 后续计量时对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算除非投资符合持有待售的条件

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4 重要会计政策和会计估计（续） (6) 长期股权投资（续） (ii) 对合营企业和联营企业的投资（续）

本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的以前者作为长期股权投资的成本对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的以后者作为长期股权投资的成本长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益

取得对合营企业和联营企业投资后本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值对合营企业或联营企业除净损益其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动 (以下简称ldquo其他所有者权益变动rdquo) 本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益并同时调整长期股权投资的账面价值 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有或应分担的比例计算归属于本集团的部分在权益法核算时予以抵销内部交易产生的未实现损失有证据表明该损失是相关资产减值损失的则全额确认该损失

本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损除本集团负有承担额外损失义务外以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限合营企业或联营企业以后实现净利润的本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额

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4 重要会计政策和会计估计（续） (6) 长期股权投资（续）

(iii) 确定对被投资单位具有共同控制重大影响的判断标准

共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动

(即对安排的回报产生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时通常考虑下述事项 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动

涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意 重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定

(iv) 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注 4(13)

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4 重要会计政策和会计估计（续） (7) 固定资产

固定资产指本集团为经营管理而持有的使用期限超过一个会计年度的资产 固定资产按照成本或评估值进行初始计量外购固定资产的成本包括购买价款相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出自行建造固定资产的成本包括工程用物资直接人工和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的其他必要支出 在建工程是指正在建造的房屋及建筑物电子设备等于达到预定可使用状态时转入固定资产在建工程不计提折旧 初始确认以后本集团以成本减去累计折旧及减值损失后的价值列示 如果组成某项固定资产的主要部分有不同的可使用年限这些组成部分将单独入账核算 对于固定资产的后续支出与更换固定资产某组成部分相关的支出在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本同时将被替换部分的账面价值扣除与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益 报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额并于报废或处置日在损益中确认 本集团在固定资产使用寿命内对固定资产原价扣除其预计净残值后的金额按年限平均法计提折旧计入当期损益已计提减值准备 (附注 4(13)) 的固定资产在计提折旧时会扣除已计提的固定资产减值准备 (附注 4(13)) 累计金额 各类固定资产的预计可使用年限如下 预计可使用年限 预计净残值 折旧率 房屋建筑物 30-35 年 0-5 20-32

计算机设备及其他 3-10 年 0-10 900-3333 本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命预计净残值和折旧方法进行复核 本集团固定资产的减值按附注 4(13) 进行处理

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4 重要会计政策和会计估计（续） (8) 无形资产

土地使用权软件和其他无形资产以成本进行初始计量本集团在无形资产的使用寿命内对无形资产成本扣除其预计净残值 (如有) 后的金额按直线法进行摊销计入当期损益已计提减值准备的无形资产在摊销时会扣除已计提的减值准备累计金额 本集团无形资产的减值准备的计提按附注 4(13) 进行处理

(9) 投资性房地产 本集团将持有的房地产中为赚取租金或资本增值或两者兼有的房地产划分为投资性房地产 本集团持有的投资性房地产同时满足下列条件按公允价值模式进行后续计量 投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场

本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计

采用公允价值模式计量的投资性房地产本集团不对投资性房地产计提折旧或进行摊销以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益

(10) 租赁 租赁分为融资租赁和经营租赁融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁

(i) 融资租赁 当本集团为融资租赁出租人时将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收租赁款项在资产负债表中ldquo发放贷款及垫款rdquo项目下列示于租赁期开始日本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值将最低租赁收款额初始直接费用之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益本集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分配未实现融资收益应收租赁款项包含的融资收入将于租赁期内按投入资金的比例确认为ldquo利息收入rdquo与融资租赁性质相同的分期付款合同也作为融资租赁处理

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4 重要会计政策和会计估计（续） (10) 租赁（续） (i) 融资租赁（续）

本集团应收租赁款项的减值按附注 4(3)(v) 进行处理 当本集团作为融资租赁承租人时将融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产在ldquo固定资产rdquo项目下列示将最低租赁付款额作为长期应付款在ldquo其他负债rdquo项目下列示其差额确认为未确认融资费用本集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分摊未确认融资费用 本集团融资租赁租入资产的折旧政策按附注 4(7)进行处理减值按附注 4(13)进行处理对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的租入资产在使用寿命内计提折旧否则租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧

(ii) 经营租赁 对于经营租赁租出资产则资产根据其性质计入资产负债表而在适用的情况下折旧会根据附注 4(7) 所载的本集团折旧政策计算除非该资产被分类为投资性房地产减值准备根据附注 4(13) 所载的会计政策进行处理经营租赁资产所产生的租金收入按附注 4(19)(iv) 所述的方式确认 如本集团使用经营租赁资产除非有其他更合理反映被租赁资产所产生利益的方法经营租赁费用于租赁期内以直线法记入当期损益获得的租赁奖励作为租赁净付款总额的一部分在利润表中确认或有租金在其产生的会计期间确认为当期损益

(11) 商誉 企业合并形成的商誉以合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额作为初始成本商誉不可以摊销由企业合并形成的商誉会分配至每个从合并中因协同作用而受益的资产组或资产组组合且每年进行减值测试 本集团应享有被收购方可辨认净资产公允价值份额超过合并成本的部分计入当期损益

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4 重要会计政策和会计估计（续） (11) 商誉（续）

处置资产组或者资产组组合的利得或损失会将购入商誉扣除减值准备 (如有) 后的净额考虑在内 本集团商誉的减值按照 4(13) 进行处理

(12) 抵债资产 在收回已减值贷款及垫款时本集团可通过法律程序收回抵押品的所有权或由借款人自愿交付抵押品如果本集团有意按规定对资产进行变现并且不再要求借款人偿还贷款确认抵债资产并在资产负债表中列报为ldquo其他资产rdquo 当本集团以抵债资产作为补偿贷款及垫款及应收利息的损失时该抵债资产以公允价值入账取得抵债资产应支付的相关税费垫付诉讼费用和其他成本计入抵债资产账面价值抵债资产以入账价值减减值准备计入资产负债表中 初始确认和后续重新评估的减值损失计入利润表

(13) 非金融资产减值准备 本集团在资产负债表日判断非金融资产是否存在可能发生减值的迹象对存在减值迹象的资产估计其可收回金额 如果存在资产可能发生减值的迹象但难以对单项资产的可收回金额进行估计本集团将以该资产所属的资产组为基础确定可收回金额 资产组是本集团可以认定的最小资产组合其产生的现金流入基本上独立于其他 资产或者资产组合 可收回金额是指资产 (或资产组资产组组合) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值两者之间较高者在预计资产未来现金流量的现值时本集团会综合考虑资产的预计未来现金流量使用寿命及折现率等因素

(i) 含有商誉的资产组减值的测试 为了减值测试的目的合并中取得的商誉分摊到预计能从合并的协同效应中受益的每一资产组或者资产组组合

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4 重要会计政策和会计估计（续） (13) 非金融资产减值准备（续）

(i) 含有商誉的资产组减值的测试（续）

对已分摊商誉的资产组或资产组组合本集团每年及当有迹象表明资产组或者资产组组合可能发生减值时通过比较包含商誉的账面金额与可收回金额进行减值测试本集团资产组或资产组组合的可收回金额是按照经当时市场评估能反映货币时间价值和获分配商誉资产组或资产组组合特定风险的折现率将预计未来现金流量折现至其现值确定的 在对已获分配商誉的资产组或资产组组合进行减值测试时可能有迹象表明该资产组内的资产发生了减值在这种情况下本集团在对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试之前首先对资产进行减值测试确认资产的所有减值损失同样可能有迹象表明包含商誉的资产组组合内的资产组发生了减值在这种情况下本集团在对分摊商誉的资产组组合进行减值测试之前首先对资产组进行减值测试确认资产组的所有减值损失

(ii) 减值损失 资产的可收回金额低于其账面价值的资产的账面价值会减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益 与资产组或者资产组组合相关的减值损失先抵减分摊的商誉的账面价值再按资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者

(iii) 减值损失的转回 本集团的非金融资产减值损失一经确认以后期间不予转回

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4 重要会计政策和会计估计（续）

(14) 公允价值的计量 除特别声明外本集团按下述原则计量公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 本集团估计公允价值时考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征 (包括资产状况及所在位置对资产出售或者使用的限制等) 并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术使用的估值技术主要包括市场法收益法和成本法

(15) 职工薪酬

(i) 短期薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间将实际发生的职工工资奖金按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金确认为负债并计入当期损益或相关资产成本

(ii) 离职后福利mdashmdash设定提存计划 本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求本集团中国内地员工参加的由政府机构设立的社会保障体系中的基本养老保险基本养老保险的缴费金额按国家规定基准和比例计算本集团在职工提供服务的会计期间将应缴存的金额确认为负债并计入当期损益 另外本行中国内地合资格员工在参加社会基本养老保险的基础上参加中国中信集团有限公司 (ldquo中信集团rdquo) 依据国家企业年金制度的相关政策建立的企业年金计划 (ldquo年金计划rdquo) 此计划由中信集团管理本行按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款相应支出计入当期损益 本集团为香港员工在香港设有一项界定供款公积金计划及一项强制性公积金计划有关供款在供款发生时计入当期损益

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(15) 职工薪酬（续）

(iii) 离职后福利mdashmdash设定受益计划 本集团的设定受益计划是本集团为中国内地合资格员工设立的补充退休福利 本集团根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计计量设定受益计划所产生的义务然后将其予以折现后的现值确认为一项设定受益计划负债 本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间对属于服务成本和设定受益计划负债的利息费用计入当期损益或相关资产成本对属于重新计量设定受益计划负债所产生的变动计入其他综合收益

(16) 政府补助 政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本政府拨入的投资补助等专项拨款中国家相关文件规定作为资本公积处理的也属于资本性投入的性质不属于政府补助 政府补助在能够满足政府补助所附条件并能够收到时予以确认 政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的按照公允价值计量 本集团取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助与资产相关的政府补助本集团将其确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益与收益相关的政府补助如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的本集团将其确认为递延收益并在确认相关费用的期间计入当期损益如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的则直接计入当期损益

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4 重要会计政策和会计估计（续） (17) 预计负债及或有负债

如与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团以及有关金额能够可靠地计量则本集团会确认预计负债预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量本集团在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关的风险不确定性及货币时间价值等因素对于货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数 对过去的交易或者事项形成的潜在义务其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实或过去的交易或者事项形成的现时义务履行该义务不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量则本集团会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债但在经济利益流出本集团的可能性极低的情况下除外

(18) 受托业务 本集团在受托业务中担任客户的托管人受托人或代理人本集团的资产负债表不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺因为该等资产的风险及收益由客户承担 委托贷款为本集团其中一项主要的受托业务本集团与多个客户签订了委托贷款协议订明客户向本集团提供资金 (ldquo委托基金rdquo) 并由本集团按照客户的指示向第三方发放贷款 (ldquo委托贷款rdquo) 由于本集团并不承担委托贷款及相关委托基金的风险及回报故委托贷款及基金按其本金额记录为资产负债表外项目而且并未就这些委托贷款作出任何减值估价

(19) 收入确认 收入是本集团在日常活动中形成的会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入收入在相关的经济利益很可能流入本集团且金额能够可靠计量同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时予以确认

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(19) 收入确认（续）

(i) 利息收入 金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际利率在发生时计入当期损益利息收入包括折价或溢价摊销或生息资产的初始账面价值与其按实际利率基准计算的到期日金额之间其他差异的摊销 实际利率法是指按金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及利息收入或利息支出的方法实际利率是将金融工具在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该金融工具当前账面价值所使用的利率在计算实际利率时本集团会在考虑金融工具 (如提前还款权看涨期权或类似期权等) 的所有合同条款 (但不会考虑未来信用损失) 的基础上预计未来现金流量计算项目包括属于实际利率组成部分的订约方之间所支付或收取的各项收费交易费用及溢价或折价 已减值金融资产的利息收入 (ldquo折现回拨rdquo) 按确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认

(ii) 手续费及佣金收入 手续费及佣金收入在提供相关服务时计入当期损益本集团将由于形成或取得金融资产而收取的初始费收入或承诺费收入进行递延作为对实际利率的调整如本集团在贷款承诺期满时还没有发放贷款有关收费将确认为手续费及佣金收入

(iii) 股利收入 非上市权益工具投资的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在利润表内确认上市权益工具投资的股利收入在投资项目的股价除息时确认

(iv) 经营租赁的租金收入 除非有更具代表性的基础能反映从租赁资产获取利益的模式经营租赁租出资产所产生的租金收入会在租赁期内按直线法确认为收入经营租赁协议所涉及的激励措施均在利润表内确认为租赁净收入总额的组成部分

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(19) 收入确认（续）

(v) 融资租赁及分期付款合约的财务收入 融资租赁和分期付款合同内含的融资收入会在租赁期内确认为利息收入使每个会计期间租赁的投资净额的回报率大致相同或有租金在实际发生时确认为收入

(20) 所得税 除因企业合并和直接计入股东权益（包括其他综合收益）的交易或者事项有关的所得税外本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益 当期所得税包括根据当期应纳税所得额及适用税率计算的预期应交所得税和对以前年度应交所得税的调整本集团就资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异确认递延所得税资产和递延所得税负债对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减视同可抵扣暂时性差异递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 资产负债表日本集团根据递延所得税资产和负债的预期实现或结算方式依据税法规定按预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值 当本集团有法定权利以当期所得税负债抵销当期所得税资产并且递延所得税资产和递延所得税负债归属于同一纳税主体和同一税务机关时本集团将抵销递延所得税资产和递延所得税负债否则递延所得税资产和负债及其变动额分别列示不相互抵销

(21) 现金等价物 现金等价物是指期限短流动性高的投资这些投资易于转换为已知金额的现金且价值变动风险很小并在购入后三个月内到期

(22) 股利分配 资产负债表日后宣告及经批准的拟分配发放的股利不确认为资产负债表日的负债作为资产负债表日后事项在附注中披露应付股利于批准股利当期确认为负债

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(23) 关联方 一方控制共同控制另一方或对另一方施加重大影响以及两方或两方以上同受一方控制共同控制的构成关联方关联方可为个人或企业仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业不构成本集团的关联方本集团及本行的关联方包括但不限于 (a) 本行的母公司

(b) 本行的子公司

(c) 本行母公司控制共同控制或施加重大影响的其他企业

(d) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方

(e) 与本集团同受一方控制共同控制的企业或个人

(f) 本集团的合营企业包括合营企业的子公司

(g) 本集团的联营企业包括联营企业的子公司

(h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员

(i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员

(j) 本行母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员及

(k) 本集团的主要投资者个人关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制共同控制的其他企业

除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团的关联方外根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本集团的关联方 (l) 持有本行 5 以上股份的企业或者一致行动人

(m) 直接或者间接持有本行 5 以上股份的个人及其关系密切的家庭成员上市公司监事及与其关系密切的家庭成员

(n) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内存在上述 (a)(c)

和 (m) 情形之一的企业

(o) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内存在 (i)(j) 和 (n)

情形之一的个人及

(p) 由 (i)(j)(n) 和 (p) 直接或者间接控制的或者担任董事高级管理人员的除本行及其控股子公司以外的企业

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4 重要会计政策和会计估计（续） (24) 经营分部

本集团的经营分部的确定以内部报告为基础本集团主要经营决策者根据对该内部报告的定期评价向分部分配资源并评价分部业绩本集团以经营分部为基础确定报告分部综合考虑管理层进行组织管理涉及的产品和服务地理区域监管环境等各种因素对满足条件的经营分部进行加总单独披露满足量化界限的经营分部 本集团对每一分部项目计量的目的主要是为了主要经营决策者向分部分配资源和评价分部业绩本集团在编制分部报告时分部间交易收入按实际交易价格为基础计量编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致

(25) 重要会计估计及判断 编制财务报表需要管理层以历史经验以及其他在具体情况下确信为合理的因素为基础作出有关判断估计和假设这些判断估计和假设会影响到会计政策的应用以及资产负债收入和费用的列报金额实际结果可能跟这些估计有所不同 本集团管理层对这些估计涉及的关键假设和不确定因素的判断会持续予以评估会计估计变更的影响会在变更当期以及任何会产生影响的以后期间内予以确认

(i) 贷款及垫款可供出售金融资产和持有至到期投资的减值损失 本集团定期审阅贷款及垫款可供出售金融资产和持有至到期投资以评估其是否出现减值情况并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额减值的客观证据包括显示单项贷款及垫款可供出售金融资产和持有至到期投资预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据显示投资组合中债务人及发行人的还款状况出现负面变动的可观察数据或国家或地区经济状况发生变化引起组合内资产违约等事项 单项方式评估的贷款及垫款减值损失金额为该贷款及垫款预计未来现金流量现值的净减少额对于持有至到期投资的减值损失本集团以评估日该金融工具可观察的市场价值为基础评估其减值损失可供出售债券投资的减值损失系取得成本

(抵减本金偿还及摊销) 与公允价值之间的差异减去评估日已于损益中确认的减值损失

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4 重要会计政策和会计估计（续） (25) 重要会计估计及判断（续）

(i) 贷款及垫款可供出售金融资产和持有至到期投资的减值损失（续）

当运用组合方式评估贷款及垫款的减值损失时减值损失金额是根据与贷款及垫款具有类似信用风险特征的资产的历史损失经验厘定并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整管理层定期审阅预计未来现金流量时采用的方法和假设以减小预计损失与实际损失之间的差额

(ii) 可供出售权益投资的减值 可供出售权益投资减值的客观证据包括投资公允价值大幅或持续下跌至低于成本在决定公允价值是否出现大幅或持续下跌时需要进行判断在进行判断时本集团会考虑历史市场波动记录和该权益投资的历史价格以及被投资企业所属行业表现和其财务状况等其他因素

(iii) 金融工具的公允价值 对于缺乏活跃市场的金融工具本集团使用估值技术包括折现现金流模型及其他估值模型确定其公允价值估值技术的假设及输入变量包括无风险利率指标利率信用点差和汇率当使用折现现金流模型时现金流量是基于管理层的最佳估计而折现率是资产负债表日在市场上拥有相似条款及条件的金融工具的当前利率当使用其他定价模型时输入参数是基于资产负债表日的可观察市场数据当可观察市场数据无法获得时管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计

(iv) 持有至到期投资的分类 对于到期日固定回收金额固定或可确定的非衍生金融资产若本集团有明确意图和能力将其持有至到期则将其归为持有至到期投资在评价某项金融资产是否符合归类为持有至到期投资的条件时管理层需要作出重大判断如本集团对有明确意图和能力持有某项投资至到期日的判断发生偏差该项投资所属的整个投资组合会重新归类为可供出售金融资产

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4 重要会计政策和会计估计（续） (25) 重要会计估计及判断（续）

(v) 所得税

确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断本集团慎重评估各项交易的税务影响并计提相应的所得税本集团定期根据更新的税收法规重新评估这些交易的税务影响递延所得税资产按可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产只会在未来期间很可能取得足够的应纳税所得额用以抵扣暂时性差异时确认所以需要管理层判断获得未来应纳税所得额的可能性本集团持续审阅对递延所得税的判断如预计未来很可能获得能利用的应纳税所得额将确认相应的递延所得税资产

(vi) 退休福利负债 本集团已将补充退休福利确认为一项负债该等福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件计算这些假设条件包括折现率养老金通胀率医疗福利通胀率和其他因素实际结果和假设存在差异时确认为当期损益管理层认为这些假设是合理的但实际经验值及假设条件的变化将影响本集团员工退休福利支出相关的费用和负债余额

(vii) 对投资对象控制程度的判断

本集团按照附注 4 (1) 中列示的控制要素判断本集团是否控制证券化工具投资基金非保本理财产品专项资产管理计划信托投资计划和资产支持融资债券 证券化工具 本集团发起设立某些证券化工具这些证券化工具依据发起时既定合约的约定运作本集团通过持有部分证券化工具发行的债券获得可变回报同时本集团依照贷款服务合同约定对证券化工具的资产进行日常管理通常在资产发生违约时才需其他方参与作出关键决策因此本集团通过考虑是否有能力运用对这些证券化工具的权力影响本集团的可变回报金额来判断是否控制这些证券化工具

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4 重要会计政策和会计估计（续） (25) 重要会计估计及判断（续）

(vii) 对投资对象控制程度的判断（续）

投资基金非保本理财产品专项资产管理计划信托投资计划及资产支持融资债券 本集团管理或投资多个投资基金非保本理财产品专项资产管理计划信托投资计划及资产融资债券判断是否控制该类结构化主体本集团主要评估其所享有的对该类结构化主体的整体经济利益 (包括直接持有产生的收益以及预期管理费) 以及对该类结构化主体的决策权范围

(26) 会计政策变更

(i) 变更的内容及原因 本集团 2014 年度财务报表中执行下述财政部新颁布修订的企业会计准则 《企业会计准则第 2 号mdashmdash长期股权投资》(以下简称ldquo准则 2 号(2014)rdquo)

《企业会计准则第 41 号mdashmdash在其他主体中权益的披露》(以下简称ldquo准则 41

号rdquo)

《企业会计准则第 37 号mdashmdash金融工具列报》(以下简称ldquo准则 37 号(2014)rdquo)

《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》(以下简称ldquo财会[2014]13

号文rdquo)

采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注 4(6) 中列示编制合并财务报表时子公司采用的会计政策与本行一致

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4 重要会计政策和会计估计（续） (26) 会计政策变更（续）

(i) 变更的内容及原因（续）

本集团采用上述企业会计准则的主要影响如下 (a) 长期股权投资

采用准则 2 号(2014)之前本集团将持有的对被投资单位不具有控制共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价公允价值不能可靠计量的权益性投资作为其他长期股权投资按成本法进行后续计量采用准则 2 号(2014)之后本集团将这类投资改按金融工具的相关政策核算并采用追溯调整法对比较财务报表的相关项目进行了调整 除上述变更外准则 2 号(2014)还对权益法核算等进行了修订本集团已根据这些修订内容修改了相关的会计政策

(b) 在其他主体中权益的披露 准则 41 号规范并修改了企业对子公司合营安排联营企业以及未纳入合并范围的结构化主体中所享有的权益的相关披露要求本集团已根据该准则修改了相关披露详见相关附注

(c) 金融负债与权益工具的区分以及金融工具的列报和披露 财会[2014]13 号文明确了发行方对于所发行的金融工具分类为金融负债或权益工具的具体指引本集团已根据财会[2014]13 号文修改了相关披露要求详见相关附注 准则 37 号(2014)对金融资产和金融负债的抵销以及金融资产转移规定增加了进一步指引并修订了金融工具的披露要求本集团已根据该准则修改了相关披露要求详见相关附注

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4 重要会计政策和会计估计（续） (26) 会计政策变更（续）

(ii) 变更对财务报表的影响

上述会计政策变更对本集团及本行 2014 年财务报表及 2013 年财务报表影响列示如下 (a) 对 2014 年合并资产负债表及资产负债表各项目的影响分析如下

采用变更后会计政策增加（减少）报表项目金额

本集团 本行 可供出售金融资产 132 114

长期股权投资 (132) (114)

(b) 对 2013 年 12 月 31 日的资产和负债项目的影响

本集团 本行 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后 可供出售金融资产 177829 131 177960 160522 114 160636

长期股权投资 2307 (131) 2176 10100 (114) 9986

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5 税项

本集团适用的主要税项及税率如下

(1) 营业税 营业税按应税收入金额计缴营业税率为 5

(2) 城建税

按营业税的 1 - 7计缴

(3) 教育费附加和地方教育费附加 分别按营业税的 3和 2计缴

(4) 所得税 本行及中国内地子公司适用的所得税税率为 25海外机构按当地规定缴纳所得税在汇总纳税时根据中国所得税法相关规定扣减符合税法要求可抵扣的税款税收减免按相关税务当局批复认定 本集团对上述各类税项产生的税费于资产负债表中的ldquo应交税费rdquo项目中反映

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6 现金及存放中央银行款项 本集团 本行

注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 现金 7232 6848 7022 6617存放中央银行款项 －法定存款准备金 (1) 457233 419932 456219 418402 －超额存款准备金 (2) 70166 66056 69715 65657 －财政性存款 3855 3640 3855 3640

合计 538486 496476 536811 494316

(1) 本集团在中国人民银行 (ldquo人民银行rdquo) 及若干有业务的海外国家及地区的中央银

行存放法定存款准备金这些法定存款准备金不可用于本集团的日常业务运作 于 2014 年 12 月 31 日存放于人民银行的法定存款准备金按本行中国内地分行符合规定缴存范围的人民币存款的 18 (2013 年18) 计算本行亦需按中国内地分行外币吸收存款的 5 (2013 年5) 缴存法定存款准备金 本集团中国内地子公司的人民币存款准备金缴存比率按人民银行相应规定执行 存放于海外国家及地区中央银行的法定存款准备金的缴存比率按当地监管机构规定执行

(2) 存放中央银行超额存款准备金主要用于资金清算

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7 存放同业款项

(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析 本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国内地 ndash银行业金融机构 37348 106968 36731 102055 ndash非银行金融机构 3834 3932 3834 8460

小计 41182 110900 40565 110515 中国境外 ndash银行业金融机构 43767 17757 41124 14345 ndash非银行金融机构 9042 3054 - -

小计 52809 20811 41124 14345

总额 93991 131711 81689 124860 减减值准备 24 - - - -

账面价值 93991 131711 81689 124860

(2) 按剩余期限分析

本集团 本行

附注 2014年 2013年 2014年 2013年 存放同业活期款项 70434 42727 56859 36010存放同业定期款项 ndash一个月内到期 4552 29290 4387 29187 ndash一个月至一年内到期 17495 57706 18933 57675 ndash一年以上 1510 1988 1510 1988

小计 23557 88984 24830 88850

总额 93991 131711 81689 124860 减减值准备 24 - - - -

账面价值 93991 131711 81689 124860

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8 拆出资金 (1) 按交易对手类型及所属地理区域分析

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国内地 ndash银行业金融机构 21071 94553 4243 72966 ndash非银行金融机构 32601 21197 32601 21197

小计 53672 115750 36844 94163 中国境外 ndash银行业金融机构 14516 6579 9729 3231 ndash非银行金融机构 - - 1245 1035

小计 14516 6579 10974 4266

总额 68188 122329 47818 98429 减减值准备 24 (8) (15) (8) (15)

账面价值 68180 122314 47810 98414

(2) 按剩余期限分析

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

一个月内到期 39466 27747 31399 22379

一个月至一年内到期 28693 94447 16390 75942

一年以上 29 135 29 108

总额 68188 122329 47818 98429

减减值准备 24 (8) (15) (8) (15)

账面价值 68180 122314 47810 98414

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9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团 本行

注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 交易性金融资产 - 债券投资 (1) 12746 10966 12740 10966 - 投资基金 2 2 - - - 同业存单 (2) 13923 - 13923 - 指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 - 债券投资

(3) 838 50 838 -

合计 27509 11018 27501 10966

本集团及本行的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的变现不存在重大限制

(1) 交易性债券投资以公允价值列示并由下列机构发行 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

中国内地 ndash政府 1012 5109 1012 5109 ndash政策性银行 1365 286 1365 286 ndash银行及非银行金融机构 3503 2215 3503 2215 ndash企业实体 6823 3356 6823 3356

小计 12703 10966 12703 10966

中国境外 ndash银行及非银行金融机构 43 - 37 -

小计 43 - 37 -

合计 12746 10966 12740 10966

于香港上市 832 - 832 - 于香港以外地区上市 172 1 166 1 非上市 11742 10965 11742 10965

合计 12746 10966 12740 10966

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9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（续） (2) 交易性同业存单以公允价值列示并由下列机构发行

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国内地 ndash银行及非银行金融机构 13923 - 13923 -

小计 13923 - 13923 - 非上市 13923 - 13923 - 合计 13923 - 13923 -

(3) 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资由下列机构发行

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国内地 ndash政府 - 10 - - ndash银行及非银行金融机构 268 - 268 - ndash企业实体 570 40 570 -

小计 838 50 838 -

合计 838 50 838 -

非上市 838 50 838 -

合计 838 50 838 -

上述非上市投资包括本集团持有的在中国银行间市场交易的证券

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10 衍生金融资产负债 衍生金融工具包括本集团在外汇和利率市场进行的远期和掉期交易本集团作为结构性交易的中介人通过分行网络为广大客户提供适合个体客户需求的风险管理产品本集团通过与外部交易对手进行对冲交易来主动管理风险头寸以确保本集团承担的风险净值在可接受的风险水平以内本集团也运用衍生金融工具进行自营交易以管理其自身的资产负债组合和结构性头寸衍生金融工具除指定为有效套期工具的衍生金融工具 (注释 10(3)) 以外) 被划分为持有作交易目的划分为持有作交易目的的衍生金融工具包括用于出售和交易的衍生产品以及用于风险管理目的但未满足套期会计确认条件的衍生金融工具 下表为本集团于资产负债表日的衍生金融工具合同名义金额和相应公允价值分析衍生金融工具的合同名义金额仅指在资产负债表日尚未完成的交易量并不代表风险金额 本集团 2014 年 2013 年

名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 套期工具 －利率衍生工具 8128 238 30 8021 210 59 非套期工具 －利率衍生工具 290833 739 724 199677 1294 1257 －货币衍生工具 978918 6406 6208 899683 6245 5535 －贵金属衍生工具 29762 843 385 - - - －其他衍生工具 21007 - - 63255 - 2

合计 1328648 8226 7347 1170636 7749 6853

本行 2014 年 2013 年

名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 非套期工具 －利率衍生工具 257469 723 713 149332 1262 1203 －货币衍生工具 671630 4072 3902 631215 4604 4415 －贵金属衍生工具 29762 843 385 - - - －其他衍生工具 21007 - - 63255 - 2

合计 979868 5638 5000 843802 5866 5620

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10 衍生金融资产负债（续）

(1) 名义本金按剩余期限分析 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 3 个月内 536387 488429 392527 3660483 个月至 1 年 590341 419440 481812 335325 1 年至 5 年 198783 257786 105450 142325 5 年以上 3137 4981 79 104

总额 1328648 1170636 979868 843802

(2) 信用风险加权金额

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

交易对手违约风险加权资产 mdash利率衍生工具 732 766 490 500 mdash货币衍生工具 11252 10296 6006 5801 mdash贵金属衍生工具 601 - 601 - mdash其他衍生工具 9200 8412 9200 8412 信用估值调整风险加权资产 11064 11224 9827 10114

合计 32849 30698 26124 24827

信用风险加权金额依据中国银行业监督管理委员会 (ldquo银监会rdquo) 《商业银行资本管理办法 (试行) 》的规定根据交易对手的状况及到期期限的特点进行计算并包括以代客交易为目的的背对背交易计算信用风险加权金额时已考虑双边净额结算安排的影响

(3) 公允价值套期

本集团的子公司利用公允价值套期来规避由于市场利率变动导致金融资产和金融负债公允价值变化所带来的影响对可供出售债券投资已发行存款证及次级债券的利率风险以利率掉期合约作为套期工具 上述套期活动相关套期工具的公允价值变化和被套期项目因被套期风险形成的净损益计入当期损益

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11 买入返售金融资产

(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国内地 ndash银行业金融机构 131083 282515 131083 282515 ndash非银行金融机构 4111 4252 4111 4252

小计 135194 286767 135194 286767 中国境外 ndash银行业金融机构 571 - 571 -ndash非银行业金融机构 - - - 49

小计 571 - 571 49

总额 135765 286767 135765 286816

减减值准备 - - - -

账面价值 135765 286767 135765 286816

(2) 按担保物类别分析

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 票据 84350 225046 84350 225046 证券 48481 47812 48481 47861其他 2934 13909 2934 13909

总额 135765 286767 135765 286816 减减值准备 - - - -

账面价值 135765 286767 135765 286816

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11 买入返售金融资产（续） (3) 按剩余期限分析

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

一个月内到期 124067 131965 124067 131965 一个月至一年内到期 10710 149879 10710 149928 一年后到期 988 4923 988 4923

总额 135765 286767 135765 286816减减值准备 - - - -

账面价值 135765 286767 135765 286816

12 应收利息

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 债券投资 6485 6139 6352 6020 发放贷款及垫款 8667 6051 8431 5717应收款项类投资 11190 2092 11190 2092 其他 1173 1951 962 1835

总额 27515 16233 26935 15664 减减值准备 24 (1390) (688) (1389) (688)

账面价值 26125 15545 25546 14976

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13 发放贷款及垫款

(1) 按性质分析 本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 企业贷款及垫款 一般贷款 1564766 1435157 1465078 1356527 贴现贷款 68043 64769 59888 57188 应收融资租赁款 552 696 - -

小计 1633361 1500622 1524966 1413715 个人贷款及垫款 住房抵押 232117 220369 222621 211649 经营贷款 108927 97767 108726 97767 信用卡 126133 86494 125851 86243 其他 87370 35923 81314 30470

小计 554547 440553 538512 426129

总额 2187908 1941175 2063478 1839844 减 贷款损失准备 24 (51576) (41254) (51136) (40861)

其中 单项评估 (11153) (8966) (11024) (8835) 组合评估 (40423) (32288) (40112) (32026)

账面价值 2136332 1899921 2012342 1798983

(2) 按贷款损失准备的评估方式分析

本集团 2014 年

已减值贷款及垫款 已减值贷款

按组合方 (注释(i)) 及垫款总额

式评估损 其损失准 其损失准 占贷款

失准备的 备按组合 备按单项 及垫款总额

贷款及垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比 发放贷款及垫款总额 2159454 5608 22846 2187908 130

贷款损失准备 (36469) (3954) (11153) (51576) 账面价值 2122985 1654 11693 2136332

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13 发放贷款及垫款（续）

(2) 按贷款损失准备的评估方式分析（续）

2013 年

已减值贷款及垫款 已减值贷款

按组合方 (注释(i)) 及垫款总额

式评估损 其损失准 其损失准 占贷款

失准备的 备按组合 备按单项 及垫款总额

贷款及垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比 发放贷款及垫款总额 1921209 3552 16414 1941175 103

贷款损失准备 (29632) (2656) (8966) (41254) 账面价值 1891577 896 7448 1899921 本行 2014 年

已减值贷款及垫款 已减值贷款

按组合方 (注释(i)) 及垫款总额

式评估损 其损失准 其损失准 占贷款

失准备的 备按组合 备按单项 及垫款总额

贷款及垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比 发放贷款及垫款总额 2035593 5600 22285 2063478 135

贷款损失准备 (36164) (3948) (11024) (51136)

账面价值 1999429 1652 11261 2012342

2013 年

已减值贷款及垫款 已减值贷款

按组合方 (注释(i)) 及垫款总额

式评估损 其损失准 其损失准 占贷款

失准备的 备按组合 备按单项 及垫款总额

贷款及垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比 发放贷款及垫款总额 1820205 3548 16091 1839844 107

贷款损失准备 (29373) (2653) (8835) (40861)

账面价值 1790832 895 7256 1798983

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13 发放贷款及垫款（续）

(2) 按贷款损失准备的评估方式分析（续） (i) 已减值贷款及垫款包括那些有客观证据认定出现减值并按以下评估方式评估损

失准备的贷款及垫款 单项评估或

组合评估指同类贷款及垫款组合

(ii) 于 2014 年 12 月 31 日本集团损失准备以单项方式评估的已减值贷款及垫款为人

民币 22846 亿元 (2013 年人民币 16414 亿元) 抵押物涵盖该类贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币 5923 亿元 (2013 年人民币 4005 亿元) 和人民币16923 亿元 (2013 年人民币 12409 亿元) 该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币 11050 亿元 (2013 年人民币 7819 亿元) 对该类贷款按单项方式评估的损失准备为人民币 11153 亿元 (2013 年人民币 8966 亿元) 于 2014 年 12 月 31 日本行损失准备以单项方式评估的已减值贷款及垫款为人民币 22285 亿元 (2013 年人民币 16091 亿元) 抵押物涵盖该类贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币 5547 亿元 (2013 年人民币 3841 亿元) 和人民币 16738

亿元 (2013 年人民币 12250 亿元) 该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币10558 亿元 (2013 年人民币 7579 亿元) 对该类贷款按单项方式评估的损失准备为人民币 11024 亿元 (2013 年人民币 8835 亿元) 上述抵押物的公允价值为管理层根据目前抵押物处置经验和市场状况对最新可得的外部评估价值进行调整的基础上确定

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13 发放贷款及垫款（续） (3) 贷款及垫款损失准备变动情况

本集团 2014 年

按组合方式 评估的贷款 及垫款损失

准备

已减值贷款及垫款的损失准备

其损失准备 按组合方式 评估

其损失准备 按单项方式 评估 合计

年初余额 29632 2656 8966 41254 本年计提 6837 2764 15819 25420 本年转回 - (10) (3336) (3346) 折现回拨 - - (460) (460) 本年核销 - (1466) (10144) (11610) 收回已核销贷款及垫款

导致的转回 - 10 308 318

年末余额 36469 3954 11153 51576

2013 年

按组合方式 评估的贷款 及垫款损失

准备

已减值贷款及垫款的损失准备

其损失准备 按组合方式 评估

其损失准备 按单项方式 评估 合计

年初余额 27643 983 6699 35325 本年计提 1989 2570 11175 15734 本年转回 - (42) (4365) (4407) 折现回拨 - - (275) (275) 本年转出 - - (42) (42) 本年核销 - (897) (4408) (5305) 收回已核销贷款及垫款

导致的转回 - 42 182 224

年末余额 29632 2656 8966 41254

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13 发放贷款及垫款（续） (3) 贷款及垫款损失准备变动情况（续）

本行 2014 年

按组合方式 评估的贷款 及垫款损失

准备

已减值贷款及垫款的损失准备

其损失准备 按组合方式 评估

其损失准备 按单项方式 评估 合计

年初余额 29373 2653 8835 40861 本年计提 6791 2746 15690 25227 本年转回 - (7) (3296) (3303) 折现回拨 - - (457) (457) 本年核销 - (1451) (10038) (11489) 收回已核销贷款及垫款

导致的转回 - 7 290 297

年末余额 36164 3948 11024 51136

2013 年

按组合方式 评估的贷款 及垫款损失

准备

已减值贷款及垫款的损失准备

其损失准备 按组合方式 评估

其损失准备 按单项方式 评估 合计

年初余额 27411 982 6484 34877 本年计提 1962 2553 11097 15612 本年转回 - (38) (4329) (4367) 折现回拨 - - (271) (271) 本年转出 - - (30) (30) 本年核销 - (882) (4287) (5169) 收回已核销贷款及垫款

导致的转回 - 38 171 209

年末余额 29373 2653 8835 40861

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13 发放贷款及垫款（续）

(4) 已逾期贷款的逾期期限分析 本集团

2014 年

逾期

3 个月以内

逾期 3 个月

至 1 年

逾期

1 至 3 年

逾期

3 年以上 合计

信用贷款 3459 3405 1437 384 8685 保证贷款 12756 7129 3193 326 23404 附担保物贷款 26819 11619 5137 280 43855其中 抵押贷款 21837 10342 4292 243 36714 质押贷款 4982 1277 845 37 7141

合计 43034 22153 9767 990 75944

2013 年

逾期

3 个月以内

逾期 3 个月

至 1 年

逾期

1 至 3 年

逾期

3 年以上 合计

信用贷款 2492 1739 1169 674 6074 保证贷款 3774 4572 1978 499 10823 附担保物贷款 9158 5848 3014 672 18692 其中 抵押贷款 7803 4873 2506 587 15769 质押贷款 1355 975 508 85 2923

合计 15424 12159 6161 1845 35589

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13 发放贷款及垫款（续）

(4) 已逾期贷款的逾期期限分析（续） 本行

2014 年

逾期

3 个月以内

逾期 3 个月

至 1 年

逾期

1 至 3 年

逾期

3 年以上 合计

信用贷款 3172 3401 1437 384 8394 保证贷款 12335 6936 3109 326 22706 附担保物贷款 25406 11310 5136 198 42050其中 抵押贷款 20922 10033 4291 161 35407 质押贷款 4484 1277 845 37 6643

合计 40913 21647 9682 908 73150

2013 年

逾期

3 个月以内

逾期 3 个月

至 1 年

逾期

1 至 3 年

逾期

3 年以上 合计

信用贷款 2303 1736 1169 674 5882 保证贷款 3698 4480 1973 486 10637 附担保物贷款 8523 5801 2962 592 17878 其中 抵押贷款 7182 4831 2454 507 14974 质押贷款 1341 970 508 85 2904

合计 14524 12017 6104 1752 34397

逾期贷款是指本金或利息已逾期 1 天以上的贷款

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13 发放贷款及垫款（续） (5) 应收融资租赁款净额

应收融资租赁款全部由本集团子公司中信国际金融控股有限公司 (ldquo中信国金rdquo) 发放包括按融资租赁及具备融资租赁特征的分期付款合约租借给客户的机器及设备的投资净额这些合约的最初租赁期一般为五至二十年其后可选择按合同约定金额购入这些租赁资产按融资租赁及分期付款合约应收的最低租赁应收款总额及其现值按剩余到期日分析如下

2014 年 2013 年

最低租赁

应收款现值 最低租赁

应收款总额 最低租赁

应收款现值

最低租赁

应收款总额 1 年以内 (含 1 年) 117 133 138 158 1 年至 2 年 (含 2 年) 70 80 90 102 2 年至 3 年 (含 3 年) 42 49 47 55 3 年以上 323 368 421 484

总额 552 630 696 799

损失准备 ndash单项评估 (6) (3) ndash组合评估 (1) -

账面价值 545 693

14 可供出售金融资产

本集团 本行

注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

(经重述) (经重述)

债券 (1) 183300 172320 165867 160176 投资基金 (2) 447 605 320 315 存款证及同业存单 (3) 23888 4828 20650 - 权益工具 (4) 1769 207 1700 145 其中 以公允价值计量的权益工具 1637 76 1586 31 以成本计量的权益工具 132 131 114 114

合计 209404 177960 188537 160636

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14 可供出售金融资产（续） (1) 可供出售债券投资由下列机构发行

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国内地 ndash政府 32786 35021 32687 35021 ndash政策性银行 25762 26714 25762 26714 ndash银行及非银行金融机构 56203 48529 54384 47456 ndash企业实体 56556 52696 52399 50353

小计 171307 162960 165232 159544 中国境外 ndash政府 6401 3556 - 62 ndash银行及非银行金融机构 2888 3597 537 475 ndash公共实体 49 - - - ndash企业实体 2655 2207 98 95

小计 11993 9360 635 632

账面价值 183300 172320 165867 160176

于香港上市 5792 4199 3910 4138 于香港以外地区上市 3340 1615 2430 1550 非上市 174168 166506 159527 154488

合计 183300 172320 165867 160176

(2) 可供出售投资基金由下列机构发行

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国境外 ndash银行及非银行金融机构 447 605 320 315

账面价值 447 605 320 315

于香港上市 - - - - 于香港以外地区上市 - - - - 非上市 447 605 320 315

合计 447 605 320 315

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14 可供出售金融资产（续） (3) 可供出售存款证及同业存单由下列机构发行

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国境内 ndash银行及非银行金融机构 22772 2589 20650 - 中国境外 ndash银行及非银行金融机构 1116 2239 - -

合计 23888 4828 20650 -

于香港上市 - - - - 于香港以外地区上市 - - - - 非上市 23888 4828 20650 -

合计 23888 4828 20650 -

(4) 可供出售权益工具由下列机构发行

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

(经重述) (经重述) 中国境内 ndash企业实体 1666 118 1662 114中国境外 ndash银行及非银行金融机构 38 31 38 31 ndash企业实体 65 58 - -

账面价值 1769 207 1700 145

于香港上市 3 4 - -于香港以外地区上市 86 72 38 31非上市 1680 131 1662 114

合计 1769 207 1700 145

上述非上市投资包括本集团持有的在中国银行间市场交易的证券

中信银行股份有限公司

截至 2014 年 12 月 31 日止年度

第 68 页

14 可供出售金融资产（续） (5) 以公允价值计量的可供出售金融资产

本集团

附注 2014 年

可供出售金融资产分类 可供出售

权益工具及投资基金 可供出售 债务工具 合计

成本 摊余成本 1810 206836 208646公允价值 2084 207188 209272累计计入其他综合收益的公 允价值变动金额 289 434 723已计提减值金额 24 (15) (82) (97)

附注 2013 年

可供出售金融资产分类 可供出售

权益工具及投资基金 可供出售 债务工具 合计

成本摊余成本 394 183864 184258公允价值 681 177148 177829累计计入其他综合收益的公允 价值变动金额 292 (6564) (6272)已计提减值金额 24 (5) (152) (157)

本行

附注 2014 年

可供出售金融资产分类 可供出售

权益工具及投资基金 可供出售 债务工具 合计

成本摊余成本 1710 186195 187905公允价值 1906 186517 188423

累计计入其他综合收益的 公允价值变动金额 196 391

587

已计提减值金额 24 - (69) (69)

附注 2013 年

可供出售金融资产分类 可供出售

权益工具及投资基金 可供出售 债务工具 合计

成本摊余成本 137 166824 166961公允价值 346 160176 160522累计计入其他综合收益的公允 价值变动金额 209 (6524)

(6315)

已计提减值金额 24 - (124) (124)

中信银行股份有限公司

截至 2014 年 12 月 31 日止年度

第 69 页

14 可供出售金融资产（续） (6) 报告期内可供出售金融资产减值准备的变动情况

本集团

2014 年

可供出售金融资产分类

可供出售 投资基金

可供出售 债务工具 合计

年初已计提减值准备 (5) (152) (157)本年计提 - 从其他综合收益转入 (10) - (10)本年减少 - 公允价值回升转回 - 10 10

- 转出 - 55 55汇率变动 - 5 5

年末已计提减值金额 (15) (82) (97)

2013 年

可供出售金融资产分类 可供出售 投资基金

可供出售 债务工具 合计

年初已计提减值准备 (5) (144) (149)本年计提 - 从其他综合收益转入 - (29) (29)本年减少 - 公允价值回升转回 - 18 18汇率变动 - 3 3

年末已计提减值金额 (5) (152) (157)

中信银行股份有限公司

截至 2014 年 12 月 31 日止年度

第 70 页

14 可供出售金融资产（续） (6) 报告期内可供出售金融资产减值准备的变动情况（续）

本行 2014 年

可供出售金融资产分类 可供出售 投资基金

可供出售 债务工具 合计

年初已计提减值准备 - (124) (124)本年减少 - 公允价值回升转回 - 10 10 - 转出 - 40 40汇率变动 - 5 5

年末已计提减值金额 - (69) (69)

2013 年

可供出售金融资产分类 可供出售 投资基金

可供出售 债务工具 合计

年初已计提减值准备 - (144) (144)本年减少 - 公允价值回升转回 - 18 18 汇率变动 - 2 2

年末已计提减值金额 - (124) (124)

中信银行股份有限公司

截至 2014 年 12 月 31 日止年度

第 71 页

15 持有至到期投资 持有至到期债券投资由下列机构发行 本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国内地 ndash政府 45031 40092 45031 40092ndash政策性银行 17179 20296 17179 20296ndash银行及非银行金融机构 84501 61390 84501 61390ndash企业实体 31199 32775 31199 32775

小计 177910 154553 177910 154553 中国境外 ndash政府 28 27 28 27ndash银行及非银行金融机构 41 109 41 109ndash公共实体 19 25 19 25ndash企业实体 - 183 - 122

小计 88 344 88 283

总额 177998 154897 177998 154836减减值准备 24 (41) (48) (41) (48)

账面价值 177957 154849 177957 154788

于香港上市 208 115 208 115于香港以外地区上市 1139 606 1139 545非上市 176610 154128 176610 154128

账面价值 177957 154849 177957 154788

持有至到期投资公允价值 177856 147052 177856 146990其中上市债券市值 1350 741 1350 679

上述非上市投资包括本集团持有的在中国银行间市场交易的证券

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第 72 页

16 应收款项类投资 应收款项类投资按照资产类型分析 本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 资金信托计划 108535 96999 108535 96999 证券定向资产管理计划 452319 114987 451979 114987 金融机构理财产品 78859 65558 78859 65558企业债券 13199 20814 13199 20814 其他 500 1800 500 1800

总额 653412 300158 653072 300158 减减值准备 24 (156) - (156) -

账面价值 653256 300158 652916 300158

于 2014 年 12 月 31 日上述应收款项类投资涉及的资金中有人民币 39286 亿元

(2013 年 12 月 31 日人民币 27983 亿元) 已委托中信集团下属企业进行管理

17 长期股权投资 本集团 本行

注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

(经重述) (经重述)

对子公司的投资 (2) －中信国际金融控股有限公司 - - 9797 9797 －振华国际财务有限公司 - - 87 87 －浙江临安中信村镇银行股份

有限公司 - - 102 102 对联营企业投资 (3) 870 2176 - -

合计 870 2176 9986 9986

(1) 如附注 4(26)(i)(a)所述本集团根据准则 2 号(修订)相关规定将所持有的除子公

司联营企业和合营企业以外的股权投资重分类至可供出售金融资产并对比较数字进行了追溯调整

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第 73 页

17 长期股权投资（续） (2) 对子公司的投资

本集团于 2014 年 12 月 31 日的主要一级子公司如下

公司名称 注册地 已发行 及缴足股本 业务范围

本行直接持股比例

子公司

持股比例

本行表决权比例

中信国际金融控股有限公司

(ldquo中信国金rdquo) (注释(i))

香港 港币 7459 亿元 商业银行及非银行金融业务

7032 - 7032

振华国际财务有限公司

(ldquo振华国际rdquo) (注释(ii))

香港 港币 025 亿元 借贷服务 95 5 985

浙江临安中信村镇银行股份有限公司

(ldquo临安村镇银行rdquo) (注释(iii))

中国内地

人民币 2 亿元 商业银行业务 51 - 51

(i) 中信国金为在香港注册成立的投资控股公司总部位于香港业务范围包括商业

银行及非银行金融业务本行于 2009 年 10 月 23 日通过同一控制下企业合并而拥有其 7032 的持股比例和表决权比例中信国金全资拥有中信银行 (国际) 有限公司 (ldquo中信银行 (国际) rdquo)

(ii) 振华国际成立于 1984 年注册资本港币 025 亿元注册地和主要经营地均为香港在香港获得香港政府工商注册处颁发的ldquo放债人牌照rdquo业务范围包括资本市场投资贷款等本行对振华国际的持股比例和表决权比例均为 95其余5 的股权由本行子公司中信国金持有

(iii) 临安村镇银行成立于 2011 年注册资本人民币 2 亿元主要经营商业银行业务本行持有其 51 的持股比例和表决权比例 除上述子公司外对于本行具有控制力的结构化主体本行亦将其纳入合并范围

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第 74 页

17 长期股权投资（续）

(3) 对联营企业的投资 本集团通过中信国金持有对联营企业的投资本集团于 2014 年 12 月 31 日主要联营企业的基本情况如下

企业名称

企业类型注册成立

经营地区本集团持股

及表决权比例 主要业务 已发行股份面值 中信国际资产管理有限公司

(ldquo中信资产rdquo)

股份有限公司 香港 40

投资控股及

资产管理 港币 2218 亿元

上述联营企业的主要财务信息如下

企业名称

年末资产总额

年末负债总额

年末净资产总额

本年

营业收入

本年净 利润

中信资产 2349 169 2180 180 95

本集团对联营企业投资的变动情况如下 中信资本 中信资产 合计 投资成本 1038 893 1931

2014 年 1 月 1 日 1338 838 2176 按权益法确认投资损益和其他权益

变动 133 37 170 已收股利 (35) (8) (43) 处置 (1438) - (1438) 外币报表折算差额 2 3 5

2014 年 12 月 31 日 - 870 870

中信资本 中信资产 合计 2013 年 1 月 1 日 1281 853 2134 按权益法确认投资损益和其他权益

变动 91 28 119 已收股利 - (16) (16) 外币报表折算差额 (34) (27) (61)

2013 年 12 月 31 日 1338 838 2176

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18 固定资产 本集团

房屋建筑物 在建工程

计算机设备

及其他 合计 成本或评估值 2014 年 1 月 1 日 11409 1548 7145 20102 本年增加 863 136 1420 2419 本年处置 (10) - (197) (207)汇率变动影响 2 - - 2

2014 年 12 月 31 日 12264 1684 8368 22316 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 累计折旧 2014 年 1 月 1 日 (2557) - (3811) (6368)本年计提 (438) - (944) (1382)本年处置 4 - 169 173 汇率变动影响 (1) - - (1)

2014 年 12 月 31 日 (2992) - (4586) (7578) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值

2014 年 1 月 1 日 8852 1548 3334 13734

2014 年 12 月 31 日 9272 1684 3782 14738

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18 固定资产（续） 本集团（续）

房屋建筑物 在建工程

计算机设备

及其他 合计 成本或评估值 2013 年 1 月 1 日 9932 1338 5729 16999本年增加 1519 210 1714 3443本年处置 (28) - (271) (299)汇率变动影响 (14) - (27) (41)

2013 年 12 月 31 日 11409 1548 7145 20102 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 累计折旧 2013 年 1 月 1 日 (2164) - (3315) (5479)本年计提 (410) - (741) (1151)本年处置 11 - 227 238汇率变动影响 6 - 18 24

2013 年 12 月 31 日 (2557) - (3811) (6368) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值 2013 年 1 月 1 日 7768 1338 2414 11520

2013 年 12 月 31 日 8852 1548 3334 13734

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18 固定资产（续） 本行

房屋建筑物 在建工程

计算机设备

及其他 合计 成本或评估值 2014 年 1 月 1 日 10950 1547 6216 18713本年增加 863 136 1346 2345本年处置 (10) - (180) (190)

2014 年 12 月 31 日 11803 1683 7382 20868 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 累计折旧 2014 年 1 月 1 日 (2351) - (3174) (5525)本年计提 (429) - (848) (1277)本年处置 4 - 153 157

2014 年 12 月 31 日 (2776) - (3869) (6645) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值 2014 年 1 月 1 日 8599 1547 3042 13188

2014 年 12 月 31 日 9027 1683 3513 14223

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第 78 页

18 固定资产（续） 本行（续）

房屋建筑物 在建工程

计算机设备

及其他 合计 成本或评估值 2013 年 1 月 1 日 9452 1337 4879 15668

本年增加 1519 210 1573 3302

本年处置 (21) - (236) (257)

2013 年 12 月 31 日 10950 1547 6216 18713 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 累计折旧 2013 年 1 月 1 日 (1955) - (2716) (4671)

本年计提 (401) - (657) (1058)

本年处置 5 - 199 204

2013 年 12 月 31 日 (2351) - (3174) (5525) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值

2013 年 1 月 1 日 7497 1337 2163 10997

2013 年 12 月 31 日 8599 1547 3042 13188

于 2014 年 12 月 31 日本集团产权手续尚未办理完毕的房屋建筑物的账面价值为人民币 1921 亿元 (2013 年人民币 1754 亿元) 本集团预计办理该产权手续过程中不会有重大困难或成本发生

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19 无形资产 本集团及本行 土地使用权 软件 其他 合计 成本或评估值 2014 年 1 月 1 日 1006 771 42 1819 本年增加 - 167 - 167

2014 年 12 月 31 日 1006 938 42 1986 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------累计摊销 2014 年 1 月 1 日 (106) (439) (11) (556)本年摊销 (24) (121) (2) (147)

2014 年 12 月 31 日 (130) (560) (13) (703) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值

2014 年 1 月 1 日 900 332 31 1263

2014 年 12 月 31 日 876 378 29 1283

土地使用权 软件 其他 合计 成本或评估值 2013 年 1 月 1 日 717 644 41 1402 本年增加 289 128 1 418 本年处置 - (1) - (1)

2013 年 12 月 31 日 1006 771 42 1819 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------累计摊销 2013 年 1 月 1 日 (90) (336) (10) (436)本年摊销 (16) (104) (1) (121)本年处置 - 1 - 1

2013 年 12 月 31 日 (106) (439) (11) (556) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值

2013 年 1 月 1 日 627 308 31 966

2013 年 12 月 31 日 900 332 31 1263

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20 投资性房地产

本集团

2014 年 2013 年 1 月 1 日公允价值 277 333 本年增加数 ndash公允价值变动 2 2 本年减少数 ndash本年处置 - (48)汇率变动影响 1 (10)

12 月 31 日公允价值 280 277

(1) 公允价值情况

2014 年

持续以公允价值计量 合计 第一层级 第二层级 第三层级

投资物业 - 香港 251 - - 251

- 香港以外地区 29 - - 29

280 - - 280

2013 年

持续以公允价值计量 合计 第一层级 第二层级 第三层级

投资物业 - 香港 247 - - 247

- 香港以外地区 30 - - 30

277 - - 277

本集团的投资性房地产为子公司持有的主要座落于香港的房产与建筑物并以经营租赁的形式租给第三方这些投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场本集团能够从房地产市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息从而对这些投资性房地产于 2014 年 12 月 31 日的公允价值做出评估

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20 投资性房地产（续） (1) 公允价值情况（续）

于 2014 年 12 月 31 日本集团的所有投资性房地产已由一家独立测量师行测建行 (香港) 有限公司以公开市场价值为基准进行了重估有关的重估盈余及损失已分别计入本集团当期损益测建行 (香港) 有限公司雇员为香港测量师学会资深专业会员具有评估同类物业地点及类别的近期经验 截至 2014 年和 2013 年 12 月 31 日在第 1 级和第 2 级之间并无转移且没有从第 3

级转入或转出

21 商誉 本集团合并资产负债表中确认的商誉是由中信国金因以前年度合并其他非同一控制下的子公司形成的 商誉的增减变动情况如下

本集团

2014 年 2013 年 年初余额 792 817汇率变动影响 3 (25)

年末余额 795 792

商誉分配至可辨认的资产组如下

本集团

2014 年 2013 年 商业银行业务 795 792

本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额以判断减值情况本集团根据管理层批准的财务预算最多预计未来 5 年内的现金流量此后头5 年第二个 5 年及其后年度采用的现金流量年度增长率分别预计为 853530 (2013 年8636和 30) 不会超越资产组经营业务的长期平均增长率管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制预算毛利润计算未来现金流现值所采用的税前折现率为 114 (2013 年100) 已反映了相对于有关分部的风险

根据减值测试的结果本集团于 2014 年 12 月 31 日商誉未发生减值 (2013 年未减值)

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22 递延所得税

(1) 按性质分析 本集团 2014 年 2013 年

可抵扣

(应纳税) 递延所得税

可抵扣

(应纳税) 递延所得税

暂时性差异 资产 (负债) 暂时性差异 资产 (负债) 递延所得税资产 ndash资产减值准备 31422 7830 21910 5459ndash公允价值调整 (1031) (250) 6076 1518 ndash内退及应付工资 7595 1899 6547 1637 ndash其他 (684) (162) (758) (180)

合计 37302 9317 33775 8434

本行 2014 年 2013 年

可抵扣

(应纳税) 递延所得税

可抵扣

(应纳税) 递延所得税

暂时性差异 资产 (负债) 暂时性差异 资产 (负债)

递延所得税资产 ndash资产减值准备 31110 7778 21682 5420 ndash公允价值调整 (941) (235) 6068 1517 ndash内退及应付工资 7590 1897 6542 1636ndash其他 (575) (144) (651) (163)

合计 37184 9296 33641 8410

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22 递延所得税（续） (2) 递延所得税的变动情况

本集团

资产 减值准备

公允价值 调整

内退及 应付工资 其他 合计

2014 年 1 月 1 日 5459 1518 1637 (180) 8434计入当期损益 2371 (26) 265 18 2628计入其他综合收益 - (1742) (3) - (1745)

2014 年 12 月 31 日 7830 (250) 1899 (162) 9317

2013 年 1 月 1 日 4454 60 1709 (132) 6091计入当期损益 1005 (71) (72) (48) 814计入其他综合收益 - 1529 - - 1529

2013 年 12 月 31 日 5459 1518 1637 (180) 8434

本行

资产 减值准备

公允价值 调整

内退及 应付工资 其他 合计

2014 年 1 月 1 日 5420 1517 1636 (163) 8410计入当期损益 2358 (26) 264 19 2615计入其他综合收益 - (1726) (3) - (1729)

2014 年 12 月 31 日 7778 (235) 1897 (144) 9296

2013 年 1 月 1 日 4421 69 1708 (125) 6073计入当期损益 999 (71) (72) (38) 818计入其他综合收益 - 1519 - - 1519

2013 年 12 月 31 日 5420 1517 1636 (163) 8410

注释 (i) 本行于 2014 年 12 月 31 日无重大的未计提递延税项 (2013 年无)

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23 其他资产

本集团 本行

注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 长期资产预付款 11447 3040 11406 3009待清算款项 2098 368 2098 368经营租入固定资产装修支出 1595 1318 1591 1314预付租金 898 754 891 747抵债资产 (1) 739 268 739 268其他 (2) 19113 4301 18200 3645

合计 35890 10049 34925 9351

(1) 抵债资产

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 土地房屋及建筑物 446 350 446 350其他 458 23 458 23

总额 904 373 904 373 减减值准备 24 (165) (105) (165) (105)

账面价值 739 268 739 268

(i) 于 2014 年度本集团和本行共处置抵债资产原值人民币 004 亿元 (2013 年

人民币 084 亿元)

(ii) 本集团计划在未来期间内通过拍卖竞价和转让等方式对抵债资产进行处置

(2) 其他 本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 总额 19830 4946 18917 4289减减值准备 24 (717) (645) (717) (644)

账面价值 19113 4301 18200 3645

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24 资产减值准备变动表 本集团 2014 年

附注

年初账

面余额 本年计提 本年转回

本年转入

(转出) 本年核销

年末账

面余额 存放同业款项 7 - - (8) 8 - - 拆出资金 8 15 - (27) 20 - 8 应收利息 12 688 1460 (174) (16) (568) 1390 发放贷款及垫款 13 41254 25420 (3346) (142) (11610) 51576 可供出售金融资产 14 157 10 (10) (60) - 97 持有至到期投资 15 48 - (7) - - 41 应收款项类投资 16 - 156 - - - 156 抵债资产 23(1) 105 86 (4) (2) (20) 165其他资产 23(2) 645 179 (66) (8) (33) 717

合计 42912 27311 (3642) (200) (12231) 54150

2013 年

附注

年初账

面余额 本年计提 本年转回

本年转入

(转出) 本年核销

年末账

面余额 拆出资金 8 8 7 - - - 15 应收利息 12 242 702 (83) (59) (114) 688 发放贷款及垫款 13 35325 15734 (4407) (93) (5305) 41254 可供出售金融资产 14 149 29 (18) (3) - 157 持有至到期投资 15 130 - (85) 3 - 48 抵债资产 23(1) 167 7 (23) (7) (39) 105其他资产 23(2) 647 68 (34) (11) (25) 645

合计 36668 16547 (4650) (170) (5483) 42912

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24 资产减值准备变动表（续） 本行 2014 年

附注

年初账

面余额 本年计提 本年转回

本年转入

(转出) 本年核销

年末账

面余额 存放同业款项 7 - - (8) 8 - - 拆出资金 8 15 - (27) 20 - 8 应收利息 12 688 1459 (174) (16) (568) 1389 发放贷款及垫款 13 40861 25227 (3303) (160) (11489) 51136 可供出售金融资产 14 124 - (10) (45) - 69 持有至到期投资 15 48 - (7) - - 41 应收款项类投资 16 - 156 - - - 156 抵债资产 23(1) 105 86 (4) (2) (20) 165其他资产 23(2) 644 179 (65) (8) (33) 717

合计 42485 27107 (3598) (203) (12110) 53681

2013 年

附注

年初账

面余额 本年计提 本年转回

本年转入

(转出) 本年核销

年末账

面余额 拆出资金 8 8 7 - - - 15 应收利息 12 242 702 (83) (59) (114) 688 发放贷款及垫款 13 34877 15612 (4367) (92) (5169) 40861 可供出售金融资产 14 144 - (18) (2) - 124 持有至到期投资 15 130 - (85) 3 - 48 抵债资产 23(1) 167 7 (23) (7) (39) 105 其他资产 23(2) 646 68 (34) (11) (25) 644

合计 36214 16396 (4610) (168) (5347) 42485

转入(转出)包括由于汇率变动产生的影响以及本年出售的影响除上述资产减值准备之外本集团还对表外项目的预计损失计提了减值准备 (附注 48)

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25 同业及其他金融机构存放款项 按交易对手类型及所属地理区域分析 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国内地 ndash银行业金融机构 299416 312846 299436 313411 ndash非银行金融机构 341785 231521 341785 231515

小计 641201 544367 641221 544926 中国境外 ndash银行业金融机构 47026 15294 57137 26302 ndash非银行金融机构 65 6 4 6

小计 47091 15300 57141 26308

合计 688292 559667 698362 571234

26 拆入资金

按交易对手类型及所属地理区域分析 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

中国内地 ndash银行业金融机构 9834 15655 9858 15372 ndash非银行金融机构 512 579 512 579

小计 10346 16234 10370 15951 中国境外 ndash银行业金融机构 9302 25718 8333 22561

小计 9302 25718 8333 22561

合计 19648 41952 18703 38512

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27 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 卖空债券 573 - 573 -

合计 573 - 573 -

28 卖出回购金融资产款

(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

中国内地 ndash人民银行 6460 4949 6460 4949 ndash银行业金融机构 34218 1470 34218 1470 ndash非银行金融机构 703 - 703 -

小计 41381 6419 41381 6419 中国境外 ndash银行业金融机构 228 1530 - 49

小计 228 1530 - 49

合计 41609 7949 41381 6468

(2) 按担保物类别分析

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 票据 6460 4949 6460 4949 债券 35149 3000 34921 1519

合计 41609 7949 41381 6468

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29 吸收存款 按存款性质分析 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 活期存款 ndash公司类客户 963292 932551 938909 913320 ndash个人客户 147658 127430 133223 113377

小计 1110950 1059981 1072132 1026697 定期存款 (含通知存款) ndash公司类客户 1365914 1198043 1300408 1143519 ndash个人客户 366491 387311 320838 352929

小计 1732405 1585354 1621246 1496448汇出及应解汇款 6219 6343 6219 6343

合计 2849574 2651678 2699597 2529488

上述存款中包含的保证金存款如下 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 承兑汇票保证金 268607 302969 268544 302951 信用证保证金 23634 35882 23626 35707 保函保证金 15283 22018 13364 19883 其他 149327 85265 141640 79938

合计 456851 446134 447174 438479

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30 应付职工薪酬

本集团

2014 年

注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额 短期薪酬 (1) 10369 19506 (18488) 11387 离职后福利-设定提存计划 (2) 16 1622 (1622) 16 离职后福利-设定受益计划 (3) 34 9 (3) 40 其他长期福利 81 20 (23) 78

合计 10500 21157 (20136) 11521

本行

2014 年

注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额 短期薪酬 (1) 9912 18251 (17426) 10737 离职后福利-设定提存计划 (2) 16 1555 (1555) 16 离职后福利-设定受益计划 (3) 34 9 (3) 40 其他长期福利 81 20 (23) 78

合计 10043 19835 (19007) 10871

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30 应付职工薪酬（续） (1) 短期薪酬列示 本集团

2014 年

年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额 工资奖金津贴和补贴 9742 15149 (14302) 10589 职工福利费 - 1259 (1259) - 社会保险费 24 933 (938) 19 住房公积金 16 1023 (1014) 25 工会经费和职工教育经费 538 631 (458) 711 住房补贴 36 377 (385) 28 其他短期福利 13 134 (132) 15

合计 10369 19506 (18488) 11387

本行

2014 年

年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额 工资奖金津贴和补贴 9290 13957 (13301) 9946 职工福利费 - 1251 (1251) - 社会保险费 23 915 (919) 19 住房公积金 16 1017 (1008) 25 工会经费和职工教育经费 536 628 (455) 709 住房补贴 36 375 (383) 28 其他短期福利 11 108 (109) 10

合计 9912 18251 (17426) 10737

(2) 离职后福利-设定提存计划

离职后福利-设定提存计划中包括基本养老保险费根据中国的劳动法规本集团为其国内员工参与了各省市政府组织安排的基本养老保险计划根据计划本集团须就其员工的薪金奖金及若干津贴按若干比率向政府管理的基本养老保险计划作出供款 除了以上基本养老保险计划外本行为其合资格的员工定立了一个补充养老保险计划 (年金计划) 此计划由中信集团管理本行每年对计划作出相等于合资格员工薪金及佣金的百分之四供款2014 年对计划作出供款的金额为人民币 349 亿元 (2013 年人民币 285 亿元)

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30 应付职工薪酬（续） (2) 离职后福利-设定提存计划（续)

对于本集团于香港的员工本集团按照相应法规确定的供款比率参与了界定供款公积金计划和强制性公积金计划

(3) 离职后福利-设定受益计划 本集团对其退休的中国内地合资格员工支付补充退休福利享有该等福利的员工包括在职员工及已退休员工于资产负债表日确认的金额代表未来应履行福利责任的折现值 本集团于资产负债表日的补充退休福利责任是由独立精算师韬睿惠悦咨询公司使用ldquo预期累计福利单位法rdquo进行精算评估韬睿惠悦咨询公司聘用了美国精算师协会会员 除以上 30(2) 至 30(3) 所述的供款外本集团并无其他支付员工退休及其他退休后福利的重大责任

31 应交税费

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 所得税 3662 2226 3529 2087营业税及附加 2308 2110 2301 2104其他 15 19 7 8

合计 5985 4355 5837 4199

32 应付利息

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 吸收存款 28876 21696 28352 21325已发行债务凭证 2052 1246 1918 1108 其他 6383 5201 6289 5119

合计 37311 28143 36559 27552

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33 预计负债 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

预计诉讼损失 5 71 2 71

合计 5 71 2 71

预计负债变动情况 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

年初余额 71 93 71 93 本年计提 8 3 4 3 本年转回 (36) - (36) -本年支付 (38) (25) (37) (25)

年末余额 5 71 2 71

34 已发行债务凭证

本集团 本行

注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 已发行 －债务证券 (1) 16302 15904 16479 14999 －次级债 82333 45279 75427 38472 其中 本行 (2) 75427 38472 75427 38472 中信国金 (3) 6906 6807 - - －存款证 (4) 11167 12718 - - －同业存单 (5) 23686 2968 23686 2968

合计 133488 76869 115592 56439

(1) 于 2013 年 11 月 8 日本行发行票面年利率为 52面值人民币 150 亿元的固定

利率金融债该债券将于 2018 年 11 月 12 日到期另于 2014 年 2 月 20 日本行发行票面年利率为 4125面值人民币 15 亿元的固定利率点心债该债券将于2017 年 2 月 27 日到期

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34 已发行债务凭证（续） (2) 本行发行的次级债于资产负债表日的账面金额为

注释 2014 年 2013 年 下列时间到期的固定利率次级债券

－2020 年 5 月 (i) 5000 5000 －2021 年 6 月 (ii) 2000 2000 －2025 年 5 月 (iii) 11500 11500 －2027 年 6 月 (iv) 19974 19972 －2024 年 8 月 (v) 36953 -

合计 75427 38472

(i) 于 2010 年 5 月 28 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 400本行

可以选择于 2015 年 5 月 28 日赎回这些债券如果本行不行使赎回权则此后 5 年期间内票面年利率维持 400

(ii) 于 2006 年 6 月 22 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 412本行可以选择于 2016 年 6 月 22 日赎回这些债券如果本行不行使赎回权则此后 5 年期间内票面年利率增加至 712

(iii) 于 2010 年 5 月 28 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 430本行可以选择于 2020 年 5 月 28 日赎回这些债券如果本行不行使赎回权则此后 5 年期间内票面年利率维持 430

(iv) 于 2012 年 6 月 21 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 515本行可以选择于 2022 年 6 月 21 日赎回这些债券如果本行不行使赎回权则此后 5 年期间内票面年利率维持 515

(v) 于 2014 年 8 月 22 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 613本行可以选择于 2019 年 12 月 31 日赎回这些债券如果本行不行使赎回权则此后 5 年期间内票面年利率维持 613

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34 已发行债务凭证（续） (3) 中信银行 (国际)发行的次级债于资产负债表日的账面金额为

注释 2014 年 2013 年 2020 年 6 月到期的固定利率次级票据 (i) 3274 32222022 年 9 月到期的固定利率次级票据 (ii) 1808 17912024 年 5 月到期的固定利率次级票据 (iii) 1824 1794

合计 6906 6807

(i) 于 2010 年 6 月 24 日中信银行 (国际) 发行票面年利率 6875面值美元

5 亿元的次级票据这些票据在新加坡交易所有限公司上市并于 2020 年 6

月 24 日到期

(ii) 于 2012 年 9 月 27 日中信银行 (国际) 发行票面年利率 3875面值美元3 亿元的次级票据并于 2022 年 9 月 28 日到期

(iii) 于 2013 年 11 月 7 日中信银行 (国际) 发行票面年利率 600面值美元 3

亿元的次级票据并于 2024 年 5 月 7 日到期

(4) 已发行存款证由中信银行 (国际) 发行

(5) 截至 2014 年 12 月 31 日本行发行在外的大额可转让同业定期存单面值共计人民币 239 亿元利率为 462-568原始到期日为三个月至六个月内不等

35 其他负债 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 待清算款项 9341 11897 8919 10303 睡眠户 248 222 248 222 代收代付款项 262 319 262 319 其他 16215 9993 15007 9151

合计 26066 22431 24436 19995

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36 股本 资产负债表日的股本结构如下

本集团及本行

2014 年 2013 年 A 股 31905 31905 H 股 14882 14882

合计 46787 46787

37 资本公积

资本公积结构 本集团 本行

注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 股本溢价 (1) 49214 49214 51619 51619其他资本公积 82 82 - -

合计 49296 49296 51619 51619

注释 (1) 股本溢价主要是由于发行股价大于面值而产生

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38 其他综合收益 本集团 归属于

本行股东的

其他综合收

益年初余额

2014 年发生额 归属于

本行股东的

其他综合收

益年末余额

项目

本期所得

税前发生额

前期计入

其他综合收益

当期转入损益 所得税影响

税后归属于

本行股东

税后归属于

少数股东 以后不能重分类进损益的其他综合收益 重新计算设定受益计划负债的变动 18 (7) - (3) (10) - 8 以后将重分类进损益的其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动损益 (4769) 6486 490 (1742) 5213 21 444 外币报表折算差额 (2445) (43) - - (28) (15) (2473)其他 189 (1) - - (1) - 188

合计 (7007) 6435 490 (1745) 5174 6 (1833)

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38 其他综合收益（续） 本行

年初余额 2014 年发生额 年末余额

项目

本期所得税前 发生额

前期计入其他综合收益当期转入损益 所得税影响

以后不能重分类进损益的其他综

合收益

重新计算设定受益计划负债的变动 18 (7) - (3) 8

以后将重分类进损益的其他综合

收益

可供出售金融资产公允价值变动损益 (4750) 6412 491 (1726) 427

合计 (4732) 6405 491 (1729) 435

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39 盈余公积 盈余公积变动情况

本集团及本行

2014 年 2013 年 1 月 1 日 15495 11709提取法定盈余公积 3899 3786

12 月 31 日 19394 15495

本行及本集团在中国境内子公司需按根据财政部颁布的《企业会计准则》及其他相关规定 (统称ldquo中国会计准则rdquo) 核算的净利润的 10 提取法定盈余公积金法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50 时可以不再提取本行提取法定盈余公积金后经股东大会决议可以从净利润中提取任意盈余公积金 法定盈余公积金经股东大会批准后可用于弥补以前年度的亏损 (如有) 或转增资本但当以法定盈余公积金转为资本时所留存的该项公积金结余不得少于转增前注册资本的 25

40 一般风险准备

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 1 月 1 日 44340 35326 44250 35250 提取一般风险准备 6107 9014 6100 9000

12 月 31 日 50447 44340 50350 44250

根据财政部有关规定本行及本集团在中国境内的银行业子公司应于每年年度终了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例通过税后利润提取一般风险准备用于弥补尚未识别的可能性损失自 2012 年 7 月 1 日起一般风险准备余额须在5 年的过渡期内达到不低于风险资产期末余额的 15本行于 2014 年 12 月 31 日已满足上述要求本集团在中国境内的银行业子公司将在上述过渡期内逐步满足上述要求

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41 少数股东权益

于 2014 年 12 月 31 日少数股东权益中包含归属于少数股东其他权益工具持有者的权益折合人民币共计 1825 亿元该其他权益工具为本集团下属中信银行 (国际) 于 2014

年 4 月 22 日发行的永续型非累积额外一级资本证券该证券面值为 3 亿美元于 2019

年 4 月 22 日首个提前赎回日期前票面年利率定于 725若届时没有行使赎回权票面年利率将每五年按五年期美国国库债券息率加 5627重新拟定中信银行 (国际)

有权自主决定利息支付政策以及是否赎回该证券因此本集团认定其在会计分类上可界定为权益工具并且可以作为合格的监管资本由此影响本集团一级资本充足率提升 004于 2014 年中信银行（国际）向该其他权益工具持有者支付股利共计10875 万美元（折合人民币 6600 万元）

42 利润分配及未分配利润

(1) 本年度利润提取及除权派息以外的利润分配 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 提取 －法定盈余公积金 3899 3786 3899 3786 －一般风险准备 6107 9014 6100 9000

合计 10006 12800 9999 12786

根据董事会于 2015 年 3 月 20 日的批准本行 2014 年提取法定盈余公积人民币3899 亿元提取一般风险准备人民币 6100 亿元本行子公司临安村镇银行也按照中国相关监管规定提取了一般风险准备

(2) 本年度支付本行股东股息

根据于 2014 年 5 月 21 日召开的 2013 年度股东大会决议本行向合资格股东分派截至 2013 年 12 月 31 日止年度现金股息每 10 股人民币 252 元共计约人民币11790 亿元这些股息已经于 2014 年 7 月 17 日支付

(3) 未分配利润

于 2014 年 12 月 31 日未分配利润中包含归属于本行的子公司盈余公积余额人民币 034 亿元 (2013 年人民币 023 亿元) 其中子公司本年度计提的归属于本行的盈余公积为人民币 011 亿元 (2013 年人民币 003 亿元) 以上未分配利润中包含的归属于本行的子公司盈余公积余额不能进行利润分配

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43 利息净收入

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 利息收入来自 存放中央银行款项 7554 6988 7552 6986存放同业款项 4963 6834 5002 6822拆出资金 4871 5458 3733 4898买入返售金融资产 12194 11200 12194 11200应收款项类投资 31087 6097 31087 6097发放贷款及垫款 公司类贷款及垫款 96338 84952 93169 82516 个人类贷款及垫款 30855 23552 30435 23143 贴现贷款 3782 4497 3516 4216债券投资 13992 13754 13603 13463其他 3 3 - -

利息收入小计 205639 163335 200291 159341 其中已减值金融资产利息

收入 527 373 523 367

利息支出来自 向中央银行借款 (350) - (350) -同业及其他金融机构存放款项 (36624) (19670) (37162) (20270) 拆入资金 (1194) (943) (1172) (903) 卖出回购金融资产款 (839) (467) (829) (461) 吸收存款 (67268) (54213) (65279) (52830) 已发行债务凭证 (4616) (2352) (4093) (1911) 其他 (7) (2) (6) (1)

利息支出小计 (110898) (77647) (108891) (76376) 利息净收入

94741

85688

91400

82965

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44 手续费及佣金净收入 本集团 本行

注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 手续费及佣金收入 顾问和咨询费 5638 4259 5286 3988 银行卡手续费 8358 5626 8337 5606结算与清算手续费 2213 1551 2213 1551 理财产品手续费 3958 2491 3849 2390 代理业务手续费 (1) 1795 1242 1481 1039担保手续费 3178 2347 3177 2347 托管及其他受托业务佣金 1522 776 1522 776其他 310 26 310 26

手续费及佣金收入合计 26972 18318 26175 17723

手续费及佣金支出 (1659) (1507) (1629) (1477)

手续费及佣金净收入 25313 16811 24546 16246

注释 (1) 代理业务手续费包括承销债券承销投资基金代理保险服务及其他业务的

手续费及佣金收入以及委托贷款业务的手续费收入

45 投资收益 (损失) 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 以公允价值计量且其变动计入

损益的金融资产 841 176 841 176可供出售金融资产 76 (207) (10) (242)长期股权投资 202 113 - 4衍生金融工具 708 109 236 (138) 其他 758 - 758 -

合计 2585 191 1825 (200)

本集团于中国内地以外实现的投资收益并不存在汇回的重大限制

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46 公允价值变动收益 (损失) 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 以公允价值计量且其变动计入

损益的金融工具 111 18 110 16衍生金融工具 948 72 1142 (118)投资性房地产 2 2 - -

合计 1061 92 1252 (102)

47 业务及管理费

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 员工成本 短期薪酬 19506 16433 18251 15383其中工资奖金津贴和补贴 15149 12839 13957 11838 职工福利费 1259 1195 1251 1186 社会保险费 933 676 915 669 住房公积金 1023 750 1017 745 工会经费和职工教育经费 631 534 628 533 住房补贴 377 303 375 301 其他短期福利 134 136 108 111 离职后福利-设定提存计划 1622 1348 1555 1279 离职后福利-设定受益计划 8 6 8 6 其他长期福利 20 10 20 10

小计 21156 17797 19834 16678 --------------- ---------------- ---------------- ----------------物业及设备支出 租金和物业管理费 3971 2781 3797 2608 折旧费 1382 1151 1277 1058 摊销费 812 639 728 592 电子设备营运支出 688 537 664 510 维护费 615 598 548 541 其他 314 529 303 524

小计 7782 6235 7317 5833 --------------- ---------------- ---------------- ----------------其他一般及行政费用 审计费 18 17 11 11 其他 8856 8796 8597 8549

小计 8874 8813 8608 8560 --------------- ---------------- ---------------- ----------------合计 37812 32845 35759 31071

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48 资产减值损失 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 存放同业减值转回 (8) - (8) -拆出资金减值 (转回) 损失 (27) 7 (27) 7 发放贷款及垫款减值损失 22074 11327 21924 11245 可供出售金融资产减值 (转回) 损失 - 11 (10) (18)持有至到期投资减值转回 (7) (85) (7) (85) 应收款项类投资减值损失 156 - 156 - 抵债资产减值损失 (转回) 82 (16) 82 (16)其他资产减值损失 1399 653 1399 653

小计 23669 11897 23509 11786 表外项目减值损失 4 43 4 43

合计 23673 11940 23513 11829

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49 所得税费用

(1) 所得税费用 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 当期所得税 中国内地 15318 13331 15262 13307 香港 410 309 - -海外 20 6 - - 递延所得税 (2628) (814) (2615) (818)

合计 13120 12832 12647 12489

(2) 所得税费用与会计利润的关系

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 税前利润 54574 52549 51637 50352

按法定税率计算的预计所得税 13644 13137 12909 12588 其他地区不同税率导致的影响 (268) (184) - - 不可作纳税抵扣的支出的税务影响

(注释(i)) 508 490 456 467 非纳税项目收益的税务影响 国债利息收入 (703) (548) (703) (548) 其他 (61) (63) (15) (18)

所得税费用合计 13120 12832 12647 12489

注释 (i) 该金额主要是指超出税前可抵扣限额的业务招待费广告费及宣传费的税务

影响

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50 现金流量表补充资料

(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 净利润 41454 39717 38990 37863 加贷款减值损失 22074 11327 21924 11245

其他资产减值损失 1599 613 1589 584固定资产折旧及无形资产

长期待摊费用摊销 2194 1790 2005 1650 投资 (收益) 损失 (278) 94 10 238公允值变动 (收益) 损失 (1061) (92) (1252) 102 未实现汇兑 (收益) 损失 (558) 427 (9) 112 处置固定资产无形资产及

其他资产净收益 (1) (12) (1) (1) 已发行债务凭证利息支出 4616 2352 4093 1911 递延所得税资产增加 (2628) (814) (2615) (818) 经营性应收项目的增加 (430641) (833678) (417404) (801616) 经营性应付项目的增加 397380 642048 374388 614220

经营活动产生 (使用) 的现金流量净额 34150 (136228) 21718 (134510)

现金及现金等价物净变动额 现金及现金等价物的年末余额 228375 199643 193273 179244 减现金及现金等价物的年初余额 199643 336828 179244 316284

现金及现金等价物净增加 (减少) 额 28732 (137185) 14029 (137040)

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50 现金流量表补充资料（续） (2) 现金及现金等价物净变动情况

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 现金及现金等价物 现金 7232 6848 7022 6617 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 现金等价物 存放中央银行款项超额存款

准备金 70166 66056 69715 65657 自取得日起三个月内到期存放

同业款项 86284 88471 74034 81618 自取得日起三个月内到期拆出

资金 48663 26226 31747 16147 自取得日起三个月内到期债券

投资 16030 12042 10755 9205

现金等价物合计 221143 192795 186251 172627 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------合计 228375 199643 193273 179244

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51 资本充足率 资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力是本集团资本管理的核心本集团资本管理目标是在满足法定监管要求的基础上根据实际面临的风险状况参考国际先进同业的资本充足率水平及本行经营状况审慎确定资本充足率目标 本集团根据战略发展规划业务扩张情况风险变动趋势等因素采用情景模拟压力测试等手段预测规划和管理资本充足率 本集团管理层根据银监会规定的方法定期监控资本充足率本集团及本行分别于每半年及每季度向银监会提交所需信息 2013 年 1 月 1 日起本集团按照银监会于 2012 年颁布的《商业银行资本管理办法 (试行) 》及其他相关规定的要求计算资本充足率这些计算依据可能与香港及其他国家所采用的相关依据存在差异 银监会要求商业银行在 2018 年底前达到《商业银行资本管理办法 (试行) 》规定的资本充足率要求对于系统重要性银行银监会要求其核心一级资本充足率不得低于 850一级资本充足率不得低于 950资本充足率不得低于 1150对于非系统重要性银行银监会要求其核心一级资本充足率不得低于 750一级资本充足率不得低 850资本充足率不得低于 1050此外在境外设立的子银行或分行也会直接受到当地银行监管机构的监管不同国家对于资本充足率的要求有所不同本年度内本集团遵守了监管部门规定的资本要求 本集团按照银监会的《商业银行资本管理办法(试行) 》及其他相关规定计算的核心一级资本充足率一级资本充足率及资本充足率如下

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51 资本充足率（续） 2014 年 2013 年核心一级资本充足率 893 878一级资本充足率 899 878资本充足率 1233 1124资本基础组成部分

核心一级资本

股本 46787 46787资本公积 49296 49296其他综合收益 (1833) (7007)盈余公积 19394 15495一般风险准备 50447 44340未分配利润 95586 76690少数股东资本可计入部分 4311 3865

总核心一级资本 263988 229466核心一级资本调整项目

商誉扣减与之相关的递延税负债后的净额 795 792其他无形资产 (不含土地使用权) 扣减与之相关的递延税负债后的净额 407 363

核心一级资本净额 262786 228311其他一级资本 (1) 1796 69一级资本净额 264582 228380二级资本

二级资本工具及其溢价可计入金额 73618 40930超额贷款损失准备 23123 21288少数股东资本可计入部分 1525 1614

资本净额 362848 292212风险加权总资产 2941627 2600494

(1) 截至 2014 年 12 月 31 日本集团其他一级资本为少数股东资本可计入部分

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52 关联方关系及交易

(1) 关联方关系 本集团关联方包括中信集团及其下属企业本集团的子公司合营企业和联营企业以及本集团的战略投资者西班牙对外银行 (ldquoBBVArdquo) 于 2014 年 8 月 6 日本行接到通知本行直接控股股东已更名为中国中信有限公司 (ldquo中信有限rdquo) 于 2014 年 8 月 25 日中信集团和北京中信企业管理有限公司将其所持有中信有限的股份转让给中信泰富有限公司 (于 2014 年 8 月 27 日更名为中国中信股份有限公司ldquo中信股份rdquo) 的交易完成交割截至本报告日本行的直接控股股东为中信有限最终控制人仍为中信集团 根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的有关规定持有本行 5 以上股份的企业属于本集团的关联方BBVA 是一家在西班牙注册的跨国金融服务公司主要从事零售银行资产管理私人银行以及批发银行业务BBVA 于2014 年 12 月 31 日持有本集团 96 (2013 年99) 的股份构成证监会定义下的关联方 于相关期间内除附注 17 中所述本行子公司外本行存在控制关系的关联方为中信有限中信股份和中信集团

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52 关联方关系及交易（续） (2) 关联方交易

本集团于相关年度内的关联交易为正常的银行业务包括借贷投资存款结算及资产负债表外业务这些交易均在一般及日常业务过程中按正常的商业条件进行本集团与关联方于相关年度的交易金额以及有关交易于报告日的余额列示如下 2014 年

最终母公司

及其下属企业 BBVA 联营企业 子公司

(注释(i)) 利息收入 385 - - 47 手续费及佣金收入及其他业务收入 423 - - - 利息支出 (1595) (2) - (549)投资收益 (损失) 及汇兑损益 385 (96) - 1 公允价值变动 (损失) 收益 (5) (28) - - 其他服务费用 (848) - - (89)

2013 年

最终母公司

及其下属企业 BBVA 联营企业 子公司

(注释(i)) 利息收入 479 1 - 9手续费及佣金收入及其他业务收入 227 46 2 - 利息支出 (1473) (1) (2) (600)投资收益 (损失) 及汇兑损益 1 15 16 (1)公允价值变动 (损失) 收益 (11) 227 - 1 其他服务费用 (582) - (1) (84)

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52 关联方关系及交易（续） (2) 关联方交易（续）

2014 年

最终母公司及其下属企业 BBVA 联营企业 子公司

(注释(i)) 资产 发放贷款及垫款 6588 - - - 减 组合计提损失准备 (51) - - -

发放贷款及垫款净额 6537 - - - 存拆放同业及其他金融机构款项 212 673 - 3661 减 减值准备 (7) - - -

存拆放同业及其他金融机构净额 205 673 - 3661 投资 252 - 870 9986其他资产 7759 152 - 11

负债 吸收存款 34751 - 30 124 同业及其他金融机构款项存放及拆入

款项 26842 908 - 10290其他负债 228 103 - 27

表外项目 保函及信用证 204 307 - - 承兑汇票 258 - - - 接受担保金额 10 33 - - 衍生金融资产名义金额 3001 19789 - -

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52 关联方关系及交易（续） (2) 关联方交易（续）

2013 年

最终母公司及其下属企业 BBVA 联营企业 子公司

(注释(i)) 资产 发放贷款及垫款 6934 11 31 - 减 组合计提损失准备 (114) (1) - -

发放贷款及垫款净额 6820 10 31 - 存拆放同业及其他金融机构款项 717 3 - 1836 减 减值准备 (7) - - -

存拆放同业及其他金融机构净额 710 3 - 1836 投资 628 - 2176 9986 买入返售金融资产 - - - 49 其他资产 694 278 - 4

负债 吸收存款 27477 - 696 25 同业及其他金融机构款项存放及拆入

款项 23684 3604 - 11764其他负债 144 89 - 44

表外项目 保函及信用证 389 - 5 - 承兑汇票 926 - - - 接受担保金额 328 5 - 20衍生金融资产名义金额 4507 15467 - 61

注释 (i) 与子公司之间的关联方交易已在本集团财务报表合并过程中抵销

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52 关联方关系及交易（续） (3) 主要关联方交易占比

2014 年

关联方

交易金额

本集团同类

交易金额 占比

(注释(i)) 利息收入 385 205639 019 手续费及佣金收入及其他业务收入 423 27161 156 利息支出 (1597) (110898) 144 其他服务费用 (848) (37812) 224

2013 年

关联方

交易金额

本集团同类

交易金额 占比

(注释(i)) 利息收入 480 163335 029 手续费及佣金收入及其他业务收入 275 18717 147 利息支出 (1476) (77647) 190 其他服务费用 (583) (32845) 178

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52 关联方关系及交易（续） (3) 主要关联方交易占比（续）

2014 年

关联方

交易余额 本集团同类

交易余额 占比

(注释(i)) 资产 发放贷款及垫款 6588 2187908 030减 单项计提损失准备 - (11153) - 组合计提损失准备 (51) (40423) 013 发放贷款及垫款净额 6537 2136332 031 存拆放同业及其他金融机构款项 885 162179 055减 减值准备 (7) (8) 8750

存拆放同业及其他金融机构款项净额 878 162171 054投资 1122 388231 029其他资产 7911 70241 1126

负债 吸收存款 34781 2849574 122同业及其他金融机构款项存放及拆入

款项 27750 707940 392其他负债 331 70724 047

表外项目 保函及信用证 511 258774 020承兑汇票 258 712985 004接受担保金额 43 1230546 000衍生金融资产名义金额 22790 1328648 172

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52 关联方关系及交易（续） (3) 主要关联方交易占比（续）

2013 年

关联方 交易余额

本集团同类 交易余额 占比

(注释(i)) 资产 发放贷款及垫款 6976 1941175 036减 单项计提损失准备 - (8966) - 组合计提损失准备 (115) (32288) 036 发放贷款及垫款净额 6861 1899921 036 存拆放同业及其他金融机构款项 720 254040 028减 减值准备 (7) (15) 4667

存拆放同业及其他金融机构款项净额 713 254025 028投资 2804 334985 084其他资产 972 33343 292

负债 吸收存款 28173 2651678 106同业及其他金融机构款项存放及拆入 款项 27288 601619 454其他负债 233 57427 041

表外项目 保函及信用证 394 314712 013承兑汇票 926 695944 013接受担保金额 333 1348970 002衍生金融资产名义金额 19974 1170636 171

注释 (i) 与子公司之间的关联方交易已在本集团财务报表合并过程中抵销因此在计

算关联方交易占比时关联方交易金额和关联方交易余额不包含与子公司之间的关联方交易金额和关联方交易余额

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52 关联方关系及交易（续） (4) 关键管理人员及其直系亲属及关联公司

本集团的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划指令和控制本集团活动的人士包括董事监事和高级管理人员 本集团和关键管理人员与其直系亲属及受这些人士所控制或共同控制的公司在正常经营过程中进行多项银行交易除以下披露的信息外本集团与这些人士与其直系亲属及其所控制或有共同控制的公司并无重大交易及交易余额 董事监事和高级管理人员于 2014 年 12 月 31 日尚未偿还贷款总额为人民币1274 万元 (2013 年 12 月 31 日人民币 1526 万元) 董事监事和高级管理人员于 2014 年自本行获取的薪酬为人民币 349300 万元

(2013 年人民币 313165 万元)

(5) 定额供款退休金计划供款及补充退休福利 本集团为其国内合资格的员工参与了补充养老保险计划该计划由中信集团负责管理此外本集团还为其国内合资格员工支付补充退休福利 (附注 30(3))

53 分部报告 分部报告按附注 4(24) 所述会计政策进行披露分部资产及负债和分部收入及支出按照本集团会计政策计量 分部之间交易的内部收费及转让定价按照管理目的确定并已在各分部的业绩中反映出来内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以ldquo内部利息净收入 支出rdquo列示与第三方交易产生的利息收入和支出以ldquo外部利息净收入

支出rdquo列示 分部收入及支出资产与负债包含直接归属某一分部以及可按合理的基准分配至该分部的项目的数额分部资产和负债不包括递延税项资产和负债分部收入支出资产和负债包含须在编制合并财务报表时抵销的内部往来的结余和内部交易分部资本性支出是指在年度内购入预计会使用超过一年的分部资产 (包括有形和无形资产) 所产生的成本总额

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53 分部报告（续） (1) 业务分部

作为管理层报告的用途本集团的主要业务分部如下 公司银行业务 该分部向公司类客户政府机关和非金融机构提供多种金融产品和服务这些产品和服务包括公司类贷款存款服务代理服务汇款和结算服务及担保服务等 零售银行业务 该分部向个人客户和小企业类客户提供多种金融产品和服务这些产品和服务包括个人类贷款存款服务和证券代理服务等以及小企业类贷款存款服务代理服务汇款和结算服务及担保服务等 金融市场业务 该分部涵盖本集团的资金资本市场业务金融同业业务国际贸易融资业务和投资银行业务具体包括于银行间市场进行同业拆借交易回购交易和债务工具投资也包括债务工具买卖自营衍生工具及外汇买卖以及国际贸易融资结构化融资等金融市场业务亦进行代客衍生工具交易和外汇买卖本分部还对本集团整体流动性头寸进行管理 其他业务及未分配项目 本项目包括本集团子公司中信国金和振华国际的非银行业务不能直接归属于某个分部的总部资产负债收入及支出以及因管理会计和财务会计处理方法的差异而产生的调节项目 对本年分部业绩资产和负债披露方式变更的说明 本年本集团进一步加强了集团集中经营管理和资源优化配置将国际贸易融资业务及投资银行业务从公司银行板块调整至金融市场板块进行管理同时本集团进一步明确以前年度若干未分配项目的性质及其业务归属因此相应地变更了业务分部的披露方式与以往列报方式相比新披露方式能更准确地呈现本集团的管理模式2013 年的同期比较数据已按照新的披露方式重述

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53 分部报告（续） (1) 业务分部 （续） 2014 年

公司 零售 金融 其他业务及 银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计

一 营业收入 (支出) 65159 25231 36346 (2020) 124716

利息净收入 (支出) 59652 14796 23108 (2815) 94741 外部利息净收入 (支出) 49664 21547 24483 (953) 94741 内部利息净收入 (支出) 9988 (6751) (1375) (1862) -

手续费及佣金净收入 5431 10306 9546 30 25313 其他净收入 (注 i) 76 129 3692 765 4662 其中对联营企业的投资收益 - - - 202 202

二 营业支出 (39897) (23908) (4787) (1720) (70312) 资产减值损失 (17028) (4760) (828) (1057) (23673) 折旧及摊销 (952) (344) (725) (173) (2194) 其他 (21917) (18804) (3234) (490) (44445)

三 营业利润 (损失) 25262 1323 31559 (3740) 54404

营业外收入 4 2 12 309 327 营业外支出 (1) (1) - (155) (157)

四 分部利润 (损失) 25265 1324 31571 (3586) 54574

资本性支出 1215 442 912 91 2660

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53 分部报告（续） (1) 业务分部 （续）

2014 年 12 月 31 日

公司 零售 金融 其他业务及

银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计 分部资产 1953573 673290 1458938 42827 4128628

对联营企业的投资 - - - 870 870

递延所得税资产 9317

资产合计 4138815

分部负债 2357012 545031 847627 121799 3871469

负债合计 3871469

其他补充信息

-资产负债表外信贷承担 1025331 124106 134766 - 1284203

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53 分部报告（续） (1) 业务分部 （续）

2013 年 公司 零售 金融 其他业务及 银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计 一 营业收入 (支出) 60344 20468 25662 (1916) 104558

利息净收入 (支出) 57028 13614 16820 (1774) 85688 外部利息净收入 (支出) 45763 16544 23613 (232) 85688 内部利息净收入 (支出) 11265 (2930) (6793) (1542) -

手续费及佣金净收入 (支出) 3129 6758 7025 (101) 16811 其他净收入 (支出) (注 i) 187 96 1817 (41) 2059 其中对联营企业的投资收益 - - - 109 109

二 营业支出 (28142) (18737) (4142) (1252) (52273) 资产减值损失 (7752) (2910) (661) (617) (11940) 折旧及摊销 (515) (840) (129) (306) (1790) 其他 (19875) (14987) (3352) (329) (38543)

三 营业利润 (损失) 32202 1731 21520 (3168) 52285

营业外收入 17 2 - 347 366 营业外支出 (17) (1) - (84) (102)

四 分部利润 (损失) 32202 1732 21520 (2905) 52549

资本性支出 1214 1817 112 734 3877

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53 分部报告（续） (1) 业务分部 （续）

2013 年 12 月 31 日

公司 零售 金融 其他业务及

银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计 分部资产 1705515 595217 1307446 22405 3630583

对联营企业的投资 - - - 2176 2176

递延所得税资产 8434

资产合计 3641193

分部负债 2166596 537464 632937 73471 3410468

负债合计 3410468

其他补充信息

-资产负债表外信贷承担 948225 95217 199762 - 1243204

注 i其他净收入包括投资收益公允价值变动收益汇兑净收益和其他业务收入

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53 分部报告（续） (2) 地区分部

本集团主要是于中国境内地区经营分行及支行遍布全国 30 个省自治区和直辖市本行的主要子公司振华国际和中信国金在香港注册另一子公司临安村镇银行在中国注册 按地区分部列示信息时经营收入是以产生收入的分行的所在地为基准划分分部资产和资本性支出则按相关资产的所在地划分 作为管理层报告的用途地区分部的定义为 ldquo长江三角洲rdquo指本行下列一级分行所在的地区上海南京苏州杭州

宁波和无锡以及子公司临安村镇银行 ldquo珠江三角洲及海峡西岸rdquo指本行下列一级分行所在的地区广州深圳东

莞福州厦门和海口 ldquo环渤海地区rdquo指本行下列一级分行所在的地区北京天津大连青岛

石家庄济南和唐山 ldquo中部地区rdquo指本行下列一级分行所在的地区合肥郑州武汉长沙太

原和南昌 ldquo西部地区rdquo指本行下列一级分行所在的地区成都重庆西安昆明南

宁呼和浩特乌鲁木齐贵阳兰州西宁和银川 ldquo东北地区rdquo指本行下列一级分行所在的地区沈阳长春和哈尔滨 ldquo总部rdquo指本行总行机关和信用卡中心及 ldquo香港rdquo包括振华国际和中信国金及其子公司

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53 分部报告（续） (2) 地区分部（续） 2014 年

珠江三角洲

长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计 一 营业收入 22992 15072 21686 16049 14864 3143 25774 5136 - 124716

利息净收入 18262 12337 17267 13420 12087 2557 15510 3301 - 94741

外部利息净收入 15608 11359 10632 11456 12158 2683 28046 2799 - 94741

内部利息净收入 (支出) 2654 978 6635 1964 (71) (126) (12536) 502 - -

手续费及佣金净收入 3842 2428 3746 2371 2565 535 9058 768 - 25313

其他净收入 (注 i) 888 307 673 258 212 51 1206 1067 - 4662

其中对联营企业的

投资收益 - - - - - - - 202 - 202

二 营业支出 (16524) (12847) (13231) (8334) (6574) (2814) (7681) (2307) - (70312)

资产减值损失 (7324) (6887) (4504) (2244) (931) (1400) (231) (152) - (23673)

折旧及摊销 (349) (238) (416) (257) (257) (75) (416) (186) - (2194)

其他 (8851) (5722) (8311) (5833) (5386) (1339) (7034) (1969) - (44445)

三 营业利润 6468 2225 8455 7715 8290 329 18093 2829 - 54404 -

营业外收入 47 42 104 35 39 6 50 4 - 327

营业外支出 (47) (7) (43) (34) (13) (4) (8) (1) - (157)

四 分部利润 6468 2260 8516 7716 8316 331 18135 2832 - 54574

资本性支出 321 181 237 598 240 446 564 73 - 2660

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53 分部报告（续） (2) 地区分部（续）

2014 年 12 月 31 日

珠江三角洲

长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计 分部资产 832355 567700 916047 510466 468004 89173 1946061 198628 (1399806) 4128628

对联营企业的投资 - - - - - - - 870 - 870

递延所得税资产 9317

资产总额 4138815

分部负债 828692 564494 906031 503804 460468 88544 1742187 178132 (1400883) 3871469

负债总额 3871469

其他补充信息

资产负债表外信贷承担 274533 192548 252594 201186 141853 28261 117409 75819 - 1284203

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53 分部报告（续） (2) 地区分部（续）

2013 年

珠江三角洲

长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计 一 营业收入 21378 13262 20582 13897 12632 2934 15822 4051 - 104558

利息净收入 18009 11533 17254 11968 10869 2470 10898 2687 - 85688

外部利息净收入 14062 10401 11592 9089 10841 2310 25297 2096 - 85688

内部利息净收入 (支出) 3947 1132 5662 2879 28 160 (14399) 591 - -

手续费及佣金净收入 2918 1490 2852 1793 1665 435 5093 565 - 16811

其他净收入 (支出) (注 1) 451 239 476 136 98 29 (169) 799 2059

其中对联营企业的

投资收益 - - - - - - - 109 - 109

二 营业支出 (16539) (6361) (9200) (5939) (5557) (1368) (5345) (1964) - (52273)

资产减值 (损失) 转回 (7855) (1069) (1440) (617) (761) (166) 64 (96) - (11940)

折旧及摊销 (314) (183) (357) (206) (202) (54) (336) (138) - (1790)

其他 (8370) (5109) (7403) (5116) (4594) (1148) (5073) (1730) - (38543)

三 营业利润 4839 6901 11382 7958 7075 1566 10477 2087 - 52285

营业外收入 102 34 109 46 15 5 41 14 - 366

营业外支出 (30) (19) (17) (15) (7) (3) (11) - - (102)

四 分部利润 4911 6916 11474 7989 7083 1568 10507 2101 - 52549

资本性支出 256 924 277 390 760 55 1074 141 - 3877

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53 分部报告（续） (2) 地区分部（续）

2013 年 12 月 31 日

珠江三角洲

长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计 分部资产 771024 549279 851490 455064 446164 99848 1114858 168881 (826025) 3630583

对联营企业的投资 - - - - - - - 2176 - 2176

递延所得税资产 8434

资产总额 3641193

分部负债 767235 542146 839582 447303 438613 97957 949745 153933 (826046) 3410468

负债总额 3410468

其他补充信息

资产负债表外信贷承担 296680 162977 280094 184939 131909 24515 89589 72501 - 1243204

注 i其他净收入包括投资收益公允价值变动收益汇兑净收益和其他业务收入

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54 代客交易

(1) 委托贷款业务 本集团向企业单位与个人提供委托贷款服务以及委托住房公积金抵押贷款服务所有委托贷款发放都是根据这些企业个人或住房公积金管理中心的指示或指令而用以发放这些贷款的资金均来自这些企业个人或住房公积金管理中心的委托资金 有关的委托资产和负债及委托住房公积金抵押贷款业务本集团一般并不对这些交易承担信贷风险本集团以受托人的身份根据委托方的指令持有和管理这些资产及负债并就所提供的服务收取手续费 由于委托资产并不属于本集团的资产故未在资产负债表内确认多余委托资金作为吸收存款入账提供有关服务的收入在利润表内的手续费收入中确认 于资产负债表日的委托资产及负债如下

本集团及本行

2014 年 2013 年 委托贷款 524538 358561

委托资金 524538 358561

(2) 理财服务

本集团的表外理财业务主要是指本集团将理财产品销售给企业或个人募集资金投资于债券及货币市场工具信贷及债务融资工具股权及权益类投资等品种与表外理财产品相关的信用风险流动性风险以及利率风险由投资者承担本集团从该业务中获取的收入主要包括理财产品的托管销售投资管理等手续费收入收入在利润表内确认为佣金收入 表外理财产品及募集的资金不是本集团的资产和负债也不会在资产负债表内确认

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54 代客交易(续)

(2) 理财服务（续） 于资产负债表日与理财业务相关的资产及负债如下 本集团及本行

2014 年 2013 年 理财服务的投资 376613 246356

来自理财服务的资金 376613 246356

于 2014 年 12 月 31 日上述理财服务涉及的资金中有人民币 58225 亿元 (2013

年人民币 60171 亿元) 已委托中信集团全资子公司进行管理

55 担保物信息

(1) 作为担保物的资产 于资产负债表日作为负债或或有负债的担保物的金融资产的账面价值列示如下 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 债券 64738 3134 64491 1498 票据贴现 6414 4618 6414 4618 其他 67 67 - -

合计 71219 7819 70905 6116

(2) 收到的担保物

本集团按一般拆借业务的标准条款进行买入返售协议交易并相应持有交易项下的担保物2014 年 12 月 31 日本集团持有的买入返售协议担保物中在交易对手没有违约情况下而可以直接处置或再抵押的担保物的公允价值为人民币 573 亿元(2013 年无)

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56 风险管理 风险管理部分主要披露本集团所承担的风险以及对风险的管理和监控特别是在金融工具使用方面所面临的主要风险 信用风险 信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集

团的义务或承担使本集团可能蒙受损失的风险 市场风险 市场风险是指因市场价格 (利率汇率股票价格和商品价

格) 的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险

流动性风险 流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金

用于偿付到期债务履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险

操作风险 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序员工和信息科

技系统以及外部事件所造成损失的风险包括法律风险但不包括策略风险和声誉风险

本集团制定了政策及程序以识别及分析上述风险并设定了适当的风险限额和控制机制而且还利用可靠及更新的管理信息系统以监控这些风险和限额本集团定期修订并加强风险管理制度和系统以反映市场和产品的最新变化并借鉴风险管理中的最佳做法内部审计部门亦会定期进行审核以确保遵从相关政策及程序

(1) 信用风险 信用风险包含贷款风险证券业务偿付风险贸易风险以及国家风险本集团通过目标市场界定贷款审批程序贷后监控和清收管理程序来确认和管理这些风险信用风险主要来自信贷业务在资金业务方面若债务证券发行人之评级下降因而令本集团所持有的资产价值下跌亦会产生信用风险 信贷业务

除制定信贷政策以外本集团主要通过风险限额管理贷款审批程序贷后预警监测检查等措施管理信贷风险本集团设置了相应的政策和程序来评价交易对手及交易的信贷风险并实施审批工作

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

信贷业务（续） 本集团在不同级别采取了实时的信贷分析和监控该政策旨在对需要特殊监控的交易对手行业以及产品加强事先检查控制风险内控委员会除了定期从总体上监控信贷组合风险外还对单个问题贷款实施监控不论该问题贷款是已经发生还是潜在发生 本集团采用贷款风险分类方法监控贷款组合风险状况贷款按风险程度不同档次以区别未减值和已减值贷款及垫款当一项或多项事件发生证明客观减值证据存在并出现损失时该贷款被界定为已减值贷款及垫款已减值贷款及垫款的损失准备须视情况以组合或单项方式评估 本集团采纳一系列的要素来决定贷款的类别贷款分类的要素包括以下因素(i)

借款人的偿还能力(ii) 借款人的还款历史(iii) 借款人偿还的意愿(iv) 抵押品出售所得的净值及 (v) 担保人的经济前景本集团同时也会考虑贷款的本金及利息逾期偿还的时间 本集团根据每类零售贷款业务具有性质相似交易价值较小交易量大的特点设计信贷政策和审批程序鉴于零售贷款业务的性质其信贷政策主要基于本集团具体战略定位和对不同产品和不同种类客户的统计分析本集团通过增强自身及行业经验来确定和定期修改产品条款以吸引目标顾客群 贷款承担和或有负债产生的风险在实质上与发放贷款及垫款的风险一致因此这些交易需要经过与贷款业务相同的申请贷后管理以及抵质押担保要求 在地理经济或者行业等因素的变化对本集团的交易对手产生相似影响的情况下如果对该交易对手发放的信贷与本集团的总体信贷风险相比是重要的则会产生信贷集中风险本集团的金融工具分散在不同的行业地区和产品之间 资金业务 本集团根据交易产品交易对手交易对手所在地理区域设定信用额度通过系统实时监控信用额度的使用状况在考虑包括市场条件在内的各项因素基础上会定期审阅并更新信用额度

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(i) 最大信用风险敞口

在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下于资产负债表日最大信用风险敞口是指每项金融资产减去其减值准备后的账面净值最大信用风险敞口金额列示如下 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 存放中央银行款项 531254 489628 529789 487699 存放同业款项 93991 131711 81689 124860 拆出资金 68180 122314 47810 98414 以公允价值计量且其变动

计入损益的金融资产 27507 11016 27501 10966 衍生金融资产 8226 7749 5638 5866 买入返售金融资产 135765 286767 135765 286816 应收利息 26125 15545 25546 14976 发放贷款及垫款 2136332 1899921 2012342 1798983 可供出售金融资产 207188 177148 186517 160176 持有至到期投资 177957 154849 177957 154788 应收款项类投资 653256 300158 652916 300158其他金融资产 21615 6707 20815 6140

小计 4087396 3603513 3904285 3449842信贷承诺风险敞口 1284203 1243204 1208311 1170703 最大信用风险敞口 5371599 4846717 5122596 4620545

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(ii) 发放贷款及垫款存放同业款项及拆出资金(ldquo存拆放同业款项rdquo)买入返

金融资产债券投资及存款证和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下 本集团 2014 年

注释发放贷款

及垫款 存拆放

同业款项 买入返售

金融资产 债券投资

及存款证 应收款项类投资

已减值

单项评估 总额 22846 29 - 207 -损失准备 (11153) (8) - (123) -

净额 11693 21 - 84 - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

组合评估 总额 5608 - - - -损失准备 (3954) - - - -

净额 1654 - - - - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

已逾期未减值 (a) 总额 47598 - - - -其中

逾期 3 个月以内 42313 - - - -逾期 3 个月到 1

年 5285 - - - -逾期 1 年以上 - - - - -

损失准备 (5538) - - - -

净额 42060 - - - - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

未逾期未减值 总额 2111856 162150 135765 412568 653412损失准备 (b) (30931) - - - (156)

净额 2080925 162150 135765 412568 653256 -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

资产账面净值 2136332 162171 135765 412652 653256

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(ii) 发放贷款及垫款存放同业款项及拆出资金(ldquo存拆放同业款项rdquo)买入返金融资产债券投资及存款证和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下(续)

2013 年

注释发放贷款

及垫款 存拆放

同业款项 买入返售

金融资产 债券投资

及存款证 应收款项类投资

已减值

单项评估 总额 16414 96 - 422 -损失准备 (8966) (15) - (200) -

净额 7448 81 - 222 - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

组合评估 总额 3552 - - - -损失准备 (2656) - - - -

净额 896 - - - - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

已逾期未减值 (a) 总额 15946 30 - - -其中

逾期 3 个月以内 14845 30 - - -逾期 3 个月到 1

年 1101 - - - -逾期 1 年以上 - - - - -

损失准备 (1047) - - - -

净额 14899 30 - - - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

未逾期未减值 总额 1905263 253914 286767 342791 300158损失准备 (b) (28585) - - - -

净额 1876678 253914 286767 342791 300158 -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

资产账面净值 1899921 254025 286767 343013 300158

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(ii) 发放贷款及垫款存放同业款项及拆出资金(ldquo存拆放同业款项rdquo)买入返

金融资产债券投资及存款证和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下(续) 本行 2014 年

注释发放贷款

及垫款 存拆放

同业款项 买入返售

金融资产 债券投资

及存款证 应收款项类投资

已减值

单项评估 总额 22285 29 - 118 -损失准备 (11024) (8) - (110) -

净额 11261 21 - 8 - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

组合评估 总额 5600 - - - -损失准备 (3948) - - - -

净额 1652 - - - - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

已逾期未减值 (a) 总额 45360 - - - -其中

逾期 3 个月以内 40208 - - - -逾期 3 个月到 1

年 5152 - - - -逾期 1 年以上 - - - - -

损失准备 (5524) - - - -

净额 39836 - - - - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

未逾期未减值 总额 1990233 129478 135765 391967 653072损失准备 (b) (30640) - - - (156)

净额 1959593 129478 135765 391967 652916 -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

资产账面净值 2012342 129499 135765 391975 652916

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(ii) 发放贷款及垫款存放同业款项及拆出资金(ldquo存拆放同业款项rdquo)买入返

金融资产债券投资及存款证和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下(续)

2013 年

注释发放贷款

及垫款 存拆放

同业款项 买入返售

金融资产 债券投资

及存款证 应收款项类投资

已减值

单项评估 总额 16091 96 - 181 -损失准备 (8835) (15) - (172) -

净额 7256 81 - 9 - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

组合评估 总额 3548 - - - -损失准备 (2653) - - - -

净额 895 - - - - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

已逾期未减值 (i) 总额 15066 30 - - -其中

逾期 3 个月以内 13965 30 - - -逾期 3 个月到 1

年 1101 - - - -逾期 1 年以上 - - - - -

损失准备 (1038) - - - -

净额 14028 30 - - - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

未逾期未减值 总额 1805139 223163 286816 325921 300158损失准备 (ii) (28335) - - - -

净额 1776804 223163 286816 325921 300158 -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

资产账面净值 1798983 223274 286816 325930 300158

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(ii) 发放贷款及垫款存放同业款项及拆出资金(ldquo存拆放同业款项rdquo)买入返

金融资产债券投资及存款证和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下(续)

注释 (a) 已逾期未减值贷款及垫款的担保物及其他信用增级

于 2014 年 12 月 31 日本集团已逾期未减值的发放贷款及垫款中包含采用单项评估方式认定的贷款及垫款人民币 39141 亿元 (2013 年人民币 9938

亿元) 抵押物涵盖该类贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币 21634 亿元

(2013人民币 5559 亿元) 和人民币 17507 亿元 (2013 年人民币 4379 亿元) 该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币 30187 亿元 (2013 年人民币 8069 亿元)

于 2014 年 12 月 31 日本行已逾期未减值的发放贷款及垫款中包含采用单项评估方式认定的贷款及垫款人民币 36906 亿元 (2013 年人民币 9376 亿元) 抵押物涵盖该类贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币 20237 亿元

(2013人民币 5125 亿元) 和人民币 16669 亿元 (2013 年人民币 4251 亿元) 该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币 25143 亿元 (2013 年人民币 5712 亿元) 抵押品的公允价值为管理层根据目前抵押品处置经验和市场状况对最新可得的外部评估价值进行调整的基础上确定

(b) 此余额为按组合方式评估计提的损失准备

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(iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析 本集团 2014 年 2013 年

贷款 附担保物 贷款 附担保物

总额 贷款 总额 贷款公司类贷款 制造业 384521 176 171481 412819 213 149772批发和零售业 290107 133 168279 298847 154 149330房地产开发业 179677 82 152514 128930 66 113434交通运输仓储和邮政业 138230 63 67508 135778 70 61179水利环境和公共设施

管理业 111524 51 53463 71853 37 34543建筑业 101834 47 46484 81873 42 32750租赁及商业服务 83809 38 47054 67657 35 35537电力燃气及水的生产

和供应业 51828 24 16480 56817 29 15523公共及社用机构 19304 09 4624 16992 09 4880其他客户 204484 93 78505 164287 85 49120

小计 1565318 716 806392 1435853 740 646068 个人类贷款 554547 253 406778 440553 227 330753贴现贷款 68043 31 - 64769 33 -

发放贷款及垫款总额 2187908 100 1213170 1941175 1000 976821

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(iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析（续） 本行

2014 年 2013 年

贷款 附担保物 贷款 附担保物

总额 贷款 总额 贷款公司类贷款 制造业 377992 183 169657 406726 221 147756批发和零售业 275963 134 164742 287087 156 145686房地产开发业 160821 78 140107 116735 63 101770交通运输仓储和邮政业 136345 66 66841 134002 73 60554水利环境和公共设施

管理业 111466 54 53454 71722 39 34543建筑业 100456 49 46053 81048 44 32440租赁及商业服务 83514 40 47026 67428 37 35479电力燃气及水的生产

和供应业 51468 25 16390 56419 31 15453公共及社用机构 19304 09 4624 16992 09 4880其他客户 147749 72 64852 118368 64 41703

小计 1465078 710 773746 1356527 737 620264 个人类贷款 538512 261 391971 426129 232 317126贴现贷款 59888 29 - 57188 31 -

发放贷款及垫款总额 2063478 1000 1165717 1839844 1000 937390

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析（续） 于资产负债表日占发放贷款及垫款余额 10以上行业已减值贷款及垫款按单项方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如下 本集团 2014 年

已减值发放贷款及垫款

单项评估

损失准备 组合评估

损失准备

在利润表

计入当年

减值损失 当年核销 制造业 8758 4465 7435 6547 (3456)批发和零售业 11025 5424 6985 9522 (6110)

2013 年

已减值发放贷款及垫款

单项评估

损失准备 组合评估

损失准备

在利润表

计入当年

减值损失 当年核销 制造业 6454 3278 5469 2034 (1541)批发和零售业 8059 4654 4335 5366 (2841)

本行 2014 年

已减值发放贷款及垫款

单项评估

损失准备 组合评估

损失准备

在利润表

计入当年

减值损失 当年核销 制造业 8470 4385 7412 6518 (3416)批发和零售业 10924 5423 6938 9477 (6064)

2013 年

已减值发放贷款及垫款

单项评估

损失准备 组合评估

损失准备

在利润表

计入当年

减值损失 当年核销 制造业 6319 3250 5444 2011 (1534)批发和零售业 8055 4650 4297 5313 (2816)

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(iv) 发放贷款及垫款按地区分布情况分析 本集团 2014 年 2013 年

贷款 总额

附担保物

贷款

贷款

总额

附担保物 贷款

环渤海地区 (包括总部) 576598 264 258442 513609 265 214739长江三角洲 512214 234 288924 476101 245 238225珠江三角洲及海峡西岸 319360 146 230554 278425 143 180297中部地区 306274 140 176516 266342 137 139354西部地区 292793 134 172627 255620 132 133977东北地区 64071 29 41980 57920 30 34898中国境外 116598 53 44127 93158 48 35331

总额 2187908 1000 1213170 1941175 1000 976821

本行 2014 年 2013 年

贷款 总额

附担保物

贷款

贷款

总额

附担保物 贷款

环渤海地区 (包括总部) 573158 278 257823 511075 278 214041长江三角洲 509464 247 287069 472973 257 236173珠江三角洲及海峡西岸 317718 154 229702 275914 150 178947中部地区 306274 148 176516 266342 145 139354西部地区 292793 142 172627 255620 139 133977东北地区 64071 31 41980 57920 31 34898

总额 2063478 1000 1165717 1839844 1000 937390

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(iv) 发放贷款及垫款按地区分布情况分析（续） 于资产负债表日占发放贷款及垫款余额 10 以上地区已减值贷款及垫款按单项方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如下 本集团 2014 年

已减值发放

贷款及垫款

单项评估

损失准备

组合评估

损失准备 环渤海地区 (包括总部) 7151 1962 10766 长江三角洲 9240 3766 9959 珠江三角洲及海峡西岸 5140 2685 7318 中部地区 3453 1042 6255 西部地区 1276 458 4923 2013 年

已减值发放

贷款及垫款

单项评估

损失准备

组合评估

损失准备 环渤海地区 (包括总部) 3995 1151 9107 长江三角洲 10567 5353 8898 珠江三角洲及海峡西岸 2311 1360 4571 中部地区 1126 235 4528 西部地区 976 432 4073

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第 143 页

56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(iv) 发放贷款及垫款按地区分布情况分析（续） 于资产负债表日占发放贷款及垫款余额 10以上行业已减值贷款及垫款按单项方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如下

本行 2014 年

已减值发放

贷款及垫款

单项评估

损失准备

组合评估

损失准备 环渤海地区 (包括总部) 7108 1919 10763 长江三角洲 9231 3765 9940 珠江三角洲及海峡西岸 4894 2655 7309 中部地区 3453 1042 6255西部地区 1276 458 4923 2013 年

已减值发放

贷款及垫款

单项评估

损失准备

组合评估

损失准备 环渤海地区 (包括总部) 3950 1132 9106 长江三角洲 10559 5349 8884 珠江三角洲及海峡西岸 2268 1360 4568 中部地区 1126 235 4528西部地区 976 432 4073

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(v) 发放贷款及垫款按担保方式分布情况分析 本集团

2014 年 2013 年 信用贷款 392960 399860

保证贷款 513735 499725

附担保物贷款 1213170 976821

其中 抵押贷款 953053 740650

质押贷款 260117 236171

小计 2119865 1876406

贴现贷款 68043 64769 贷款及垫款总额 2187908 1941175

本行

2014 年 2013 年 信用贷款 368639 382075

保证贷款 469234 463191

附担保物贷款 1165717 937390

其中 抵押贷款 917020 705499

质押贷款 248697 231891

小计 2003590 1782656

贴现贷款 59888 57188 贷款及垫款总额 2063478 1839844

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(vi) 已重组的发放贷款及垫款 本集团 2014 年 2013 年

总额

占贷款及

垫款总额

百分比 总额

占贷款及

垫款总额

百分比 已重组的发放贷款及垫款 13724 063 6176 032减 ndash 逾期超过 3 个月的已重组

发放贷款及垫款 6901 032 4045 021 ndash 逾期尚未超过 3 个月的已

重组发放贷款及垫款 6823 031 2131 011

本行 2014 年 2013 年

总额

占贷款及

垫款总额

百分比 总额

占贷款及

垫款总额

百分比 已重组的发放贷款及垫款 13204 064 5603 030减 ndash 逾期超过 3 个月的已重组

发放贷款及垫款 6901 033 4045 022 ndash 逾期尚未超过 3 个月的已

重组发放贷款及垫款 6303 031 1558 008

已重组的发放贷款及垫款是指因为借方的财政状况变差或借方没有能力按原本的还款计划还款而需重组或磋商的贷款或垫款而其修改的还款条款乃本集团原先不做考虑的优惠

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56 风险管理（续） (2) 市场风险

市场风险是指因市场价格 (利率汇率股票价格和商品价格) 的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险本集团建立了涵盖市场风险识别计量监测和控制环节的市场风险管理制度体系通过产品准入审批和限额管理对市场风险进行管理将潜在的市场风险损失控制在可接受水平 本集团风险内控委员会负责审批市场风险管理的重要政策制度建立恰当的组织结构和信息系统以有效识别计量监测和控制各项业务所承担的市场风险确保足够的人力物力等资源投入以加强市场风险管理风险管理部门独立对全行市场风险进行管理和控制负责拟定市场风险管理政策制度和授权限额提供独立的市场风险报告以有效识别计量和监测全行市场风险业务部门负责在日常经营活动中主动履行市场风险管理职责有效识别计量控制经营行为中涉及的各种市场风险要素确保业务发展和风险承担之间的动态平衡 本集团使用敏感性指标外汇敞口利率重定价缺口等作为监控市场风险的主要工具 本集团日常业务面临的主要市场风险包括利率风险和外汇风险 利率风险 本集团利率风险主要来源于资产负债利率重新定价期限错配对收益的影响以及市场利率变动对资金交易头寸的影响 对于资产负债业务的重定价风险本集团主要通过缺口分析进行评估监测并根据缺口现状调整浮动利率贷款与固定利率贷款比重调整贷款重定价周期优化存款期限结构等 对于资金交易头寸的利率风险本集团采用久期分析敏感度分析压力测试和情景模拟等方法进行计量和监控并设定利率敏感度久期敞口等风险限额定期对风险限额的执行情况进行有效监控管理和报告

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56 风险管理（续） (2) 市场风险（续）

下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间及预期下一个复位价日期 (或到期日以较早者为准) 的实际利率 本集团 2014 年 实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 注释(i) 资产 现金及存放中央银行款项 149 538486 7232 531254 - - - 存放同业款项 324 93991 - 89799 2682 1510 - 拆出资金 396 68180 21 52611 15095 - 453 买入返售金融资产 527 135765 - 131871 3068 826 - 应收款项类投资 617 653256 424 165430 370124 117278 - 发放贷款及垫款 (注释(ii)) 631 2136332 238 984930 974735 154359 22070 投资 (注释(iii)) 403 415740 1539 79066 89141 162620 83374 其他 97065 81277 5831 9957 - -

资产合计 4138815 90731 2040792 1464802 436593 105897

-------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- -------------- 负债 向中央银行借款 350 50050 - 50000 50 - - 同业及其他金融机构存放款项 508 688292 1369 571472 104872 10579 - 拆入资金 115 19648 - 14179 4406 1063 - 卖出回购金融资产款 360 41609 - 39440 2169 - - 吸收存款 243 2849574 13355 1883466 685792 263226 3735 已发行债务凭证 455 133488 - 21008 13519 20260 78701 其他 88808 80147 3513 4575 573 -

负债合计 3871469 94871 2583078 815383 295701 82436

-------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- -------------- 资产负债缺口 267346 (4140) (542286) 649419 140892 23461

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56 风险管理（续） (2) 市场风险（续）

2013 年

实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上

注释(i)

资产

现金及存放中央银行款项 150 496476 6848 489628 - - -

存放同业款项 391 131711 - 98753 30970 1988 -

拆出资金 405 122314 21 73156 49125 12 -

买入返售金融资产 502 286767 - 206245 75629 4893 -

应收款项类投资 603 300158 - 93423 121758 84977 -

发放贷款及垫款 (注释(ii)) 618 1899921 211 1047247 799481 51412 1570

投资 (注释(iii)) 375 346003 3084 71585 60401 145265 65668

其他 57843 57843 - - - -

资产合计 3641193 68007 2080037 1137364 288547 67238

-------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- -------------- 负债

同业及其他金融机构存放款项 425 559667 1071 355471 157559 45566 -

拆入资金 247 41952 - 36560 4813 579 -

卖出回购金融资产款 453 7949 - 5085 2864 - -

吸收存款 220 2651678 11434 1800758 587175 250052 2259

已发行债务凭证 396 76869 - 7275 8821 17284 43489

其他 72353 72353 - - - -

负债合计 3410468 84858 2205149 761232 313481 45748

-------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- -------------- 资产负债缺口 230725 (16851) (125112) 376132 (24934) 21490

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56 风险管理（续） (2) 市场风险（续）

下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间及预期下一个复位价日期 (或到期日以较早者为准) 的实际利率 本行 2014 年 实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 注释(i) 资产 现金及存放中央银行款项 150 536811 7022 529789 - - - 存放同业款项 343 81689 - 77550 2629 1510 - 拆出资金 470 47810 21 32158 15178 - 453 买入返售金融资产 527 135765 - 131871 3068 826 - 应收款项类投资 617 652916 424 165430 369924 117138 - 发放贷款及垫款 (注释(ii)) 647 2012342 - 873780 964493 152101 21968 投资 (注释(iii)) 408 403981 10456 70858 85660 154209 82798 其他 91322 75534 5831 9957 - -

资产合计 3962636 93457 1887267 1450909 425784 105219

-------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- -------------- 负债 向中央银行借款 350 50000 - 50000 - - - 同业及其他金融机构存放款项 517 698362 226 581485 106072 10579 - 拆入资金 298 18703 - 13785 4406 512 - 卖出回购金融资产款 379 41381 - 39212 2169 - - 吸收存款 248 2699597 6219 1776811 651413 261419 3735 已发行债务凭证 503 115592 - 14433 9253 16479 75427 其他 83278 74617 3513 4575 573 -

负债合计 3706913 81062 2479239 777888 289562 79162 -------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- -------------- 资产负债缺口 255723 12395 (591972) 673021 136222 26057

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56 风险管理（续） (2) 市场风险（续）

2013 年

实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上

注释(i) 资产

现金及存放中央银行款项 150 494316 6617 487699 - - -

存放同业款项 402 124860 - 91901 30971 1988 -

拆出资金 477 98414 21 59532 38849 12 -

买入返售金融资产 502 286816 - 206294 75629 4893 -

应收款项类投资 603 300158 - 93423 121758 84977 -

发放贷款及垫款 (注释(ii)) 634 1798983 - 955897 791493 50217 1376

投资 (注释(iii)) 378 336376 10498 63681 57155 139492 65550

其他 53054 53054 - - - -

资产合计 3492977 70190 1958427 1115855 281579 66926

-------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- -------------- 负债

同业及其他金融机构存放款项 439 571234 79 364393 161196 45566 -

拆入资金 263 38512 - 33130 4803 579 -

卖出回购金融资产款 490 6468 - 3604 2864 - -

吸收存款 224 2529488 6343 1708754 564646 247486 2259

已发行债务凭证 472 56439 - 2968 - 14999 38472

其他 67480 67480 - - - -

负债合计 3269621 73902 2112849 733509 308630 40731

-------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- -------------- 资产负债缺口 223356 (3712) (154422) 382346 (27051) 26195

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56 风险管理（续） (2) 市场风险（续）

利率风险（续） 注释 (i) 实际利率是指利息收入支出对平均计息资产负债的比率

(ii) 本集团以上列报为 3 个月内重定价的发放贷款及垫款包括于 2014 年 12 月

31 日余额为人民币 43496 亿元的逾期金额 (扣除损失准备) (2013 年 12 月 31

日人民币 22869 亿元) 本行以上列报为 3 个月内重定价的发放贷款及垫款包括于 2014 年 12 月 31

日余额为人民币 43486 亿元的逾期金额 (扣除损失准备) (2013 年 12 月 31

日人民币 21969 亿元)

(iii) 投资包括分类为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产可供出售金融资产持有至到期投资及长期股权投资的投资 本集团采用敏感性分析衡量利息变化对本集团净利息收入的可能影响下表列出于 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

利率变更(基点) 利率变更(基点) (100) 100 (100) 100 按年度化计算净利息收入 (减少) 增加 (单位人民币百万元) 552 (552) (1570) 1570 以上敏感性分析基于非衍生资产和负债具有静态的利率风险结构以及某些简化的假设有关的分析仅衡量一年内利率变化反映为一年内本集团非衍生资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息收入的影响基于以下假设(i) 所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间开始时重新定价或到期 (即在三个月内重新定价或到期的资产和负债全部实时重新定价或到期在三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均在三个月重新定价或到期) (ii) 收益率曲线随利率变化而平行移动及 (iii) 资产和负债组合并无其他变化且所有头寸将会被持有并在到期后续期本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响由于基于上述假设利率增减导致本集团净利息收入出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同

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56 风险管理（续） (2) 市场风险（续）

外汇风险

外汇风险是指因汇率的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险本集团主要采用外汇敞口分析来衡量汇率风险的大小并通过即期和远期外汇交易及将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理其外汇风险并适当运用衍生金融工具 (主要是外汇掉期)管理外币资产负债组合 各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下

本集团 2014 年

人民币 美元 港币 其他 合计

资产

现金及存放中央银行款项 526072 10145 2078 191 538486

存放同业款项 17389 67694 5908 3000 93991

拆出资金 45714 21359 315 792 68180

买入返售金融资产 135194 571 - - 135765

应收款项类投资 652033 1223 - - 653256

发放贷款及垫款 1918137 154673 54167 9355 2136332

投资 388142 15468 8403 3727 415740

其他 90525 2797 3309 434 97065

资产总计 3773206 273930 74180 17499 4138815

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 负债

向中央银行借款 50050 - - - 50050

同业及其他金融机构

存放款项 661496 21950 392 4454 688292

拆入资金 5423 13218 - 1007 19648

卖出回购金融资产款 41381 228 - - 41609

吸收存款 2528282 225951 78818 16523 2849574

已发行债务凭证 117576 10824 2488 2600 133488

其他 80839 2379 3181 2409 88808

负债总计 3485047 274550 84879 26993 3871469

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 资产负债缺口 288159 (620) (10699) (9494) 267346

信贷承担 1137105 113081 27163 6854 1284203

衍生金融工具 (注释(i)) (19902) (14798) 25585 17848 8733

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外汇风险（续）

各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下（续）

本集团（续）

2013 年

人民币 美元 港币 其他 合计

资产

现金及存放中央银行款项 486947 8680 655 194 496476

存放同业款项 71895 50953 4676 4187 131711

拆出资金 107586 14683 45 - 122314

买入返售金融资产 286767 - - - 286767

应收款项类投资 300158 - - - 300158

发放贷款及垫款 1692895 159118 42991 4917 1899921

投资 320450 13760 8764 3029 346003

其他 55881 (990) 2285 667 57843

资产总计 3322579 246204 59416 12994 3641193

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 负债

同业及其他金融机构

存放款项 526942 16446 1095 15184 559667

拆入资金 6021 33313 4 2614 41952

卖出回购金融资产款 6419 1530 - - 7949

吸收存款 2411528 158965 65991 15194 2651678

已发行债务凭证 60654 8176 4472 3567 76869

其他 66838 2326 2534 655 72353

负债总计 3078402 220756 74096 37214 3410468

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 资产负债缺口 244177 25448 (14680) (24220) 230725

信贷承担 1080234 130747 23114 9109 1243204

衍生金融工具 (注释(i)) (21054) (37716) 27712 23540 (7518)

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外汇风险（续）

各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下（续） 本行 2014 年

人民币 美元 港币 其他 合计 资产

现金及存放中央银行款项 524992 9775 1879 165 536811

存放同业款项 17292 61336 967 2094 81689

拆出资金 32103 15510 197 - 47810

买入返售金融资产 135194 571 - - 135765

应收款项类投资 651693 1223 - - 652916

发放贷款及垫款 1899740 103054 1203 8345 2012342

投资 395798 7693 - 490 403981

其他 85641 5124 18 539 91322

资产总计 3742453 204286 4264 11633 3962636

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 负债

向中央银行借款 50000 - - - 50000

同业及其他金融机构

存放款项 671786 21836 286 4454 698362

拆入资金 5063 12633 - 1007 18703

卖出回购金融资产款 41381 - - - 41381

吸收存款 2496448 188554 6989 7606 2699597

已发行债务凭证 115592 - - - 115592

其他 76598 4463 191 2026 83278

负债总计 3456868 227486 7466 15093 3706913

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 资产负债缺口 285585 (23200) (3202) (3460) 255723

信贷承担 1131175 71045 188 5903 1208311

衍生金融工具 (注释(i)) (8388) 4322 1840 11790 9564

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56 风险管理（续） (2) 市场风险（续）

外汇风险（续）

各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下（续） 本行（续）

2013 年

人民币 美元 港币 其他 合计 资产

现金及存放中央银行款项 485412 8307 442 155 494316

存放同业款项 69795 50189 861 4015 124860

拆出资金 90199 7835 380 - 98414

买入返售金融资产 286767 49 - - 286816

应收款项类投资 300158 - - - 300158

发放贷款及垫款 1681466 113149 396 3972 1798983

投资 328427 6844 284 821 336376

其他 51141 1439 2 472 53054

资产总计 3293365 187812 2365 9435 3492977

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 负债

同业及其他金融机构

存放款项 538600 16424 1026 15184 571234

拆入资金 5056 31579 4 1873 38512

卖出回购金融资产款 6419 49 - - 6468

吸收存款 2380143 135674 8021 5650 2529488

已发行债务凭证 56439 - - - 56439

其他 62130 4960 35 355 67480

负债总计 3048787 188686 9086 23062 3269621

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 资产负债缺口 244578 (874) (6721) (13627) 223356

信贷承担 1075617 88453 14 6619 1170703

衍生金融工具 (注释(i)) (13229) (13709) 6390 13010 (7538)

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56 风险管理（续） (2) 市场风险（续）

外汇风险（续）

注释 (i) 衍生金融工具反映货币衍生工具的名义本金净额包括未交割的即期

外汇远期外汇外汇掉期和货币期权 本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团利润的可能影响下表列出于 2014

年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果 2014 年 2013 年

汇率变更(基点) 汇率变更(基点) (100) 100 (100) 100

按年度化计算利润的 (减少) 增加 (单位人民币百万元)

(1278) 1278 (014) 014

以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构以及某些简化的假设有关的分析基于以下假设(i) 各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘 (中间价) 汇率绝对值波动 100 个基点造成的汇兑损益(ii) 各币种对人民币汇率同时同向波动(iii) 计算外汇敞口时包含了即期外汇敞口远期外汇敞口和期权且所有头寸将会被持有并在到期后续期本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响由于基于上述假设汇率变化导致本集团利润出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同

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56 风险管理（续） (3) 流动性风险

流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金用于偿付到期债务履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险本集团流动性风险主要源于资产负债期限结构错配客户集中提款等 本集团实行统一的流动性风险管理模式总行负责制定本集团流动性风险管理政策策略等在法人机构层面集中管理流动性风险境内外附属机构在本集团总体流动性风险管理政策框架内根据监管机构要求制定自身的流动性风险管理策略程序等 本集团根据整体资产负债情况和市场状况设定各种比例指标和业务限额管理流动性风险并通过持有适量的流动性资产满足日常经营中可能发生的不可预知的支付需求 本集团运用多种手段对流动性情况进行监测分析主要包括流动性缺口分析流动性指标监测 (包括但不限于存贷比流动性比例流动性缺口率超额备付率等监管指标和内部管理目标) 情景分析和压力测试等在此基础上本集团建立了流动性风险的定期报告机制及时向高级管理层报告流动性风险最新情况

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56 风险管理（续） (3) 流动性风险（续）

下表为本集团的资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期还款日的分析 2014 年 即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 无期限 合计 (注释(i))

资产 现金及存放中央银行款项 77398 - - - - 461088 538486 存放同业款项 70434 19365 2682 1510 - - 93991

拆出资金 - 50799 17360 - - 21 68180 买入返售金融资产 - 131709 3068 988 - - 135765 应收款项类投资 - 165430 370124 117278 - 424 653256 发放贷款及垫款 (注释(ii)) 20578 469777 790021 485009 336118 34829 2136332 投资(注释(iii)) 4190 33044 75585 203675 96437 2809 415740 其他 17193 31338 17563 1733 956 28282 97065

资产总计 189793 901462 1276403 810193 433511 527453 4138815

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 负债 向中央银行借款 - 50000 50 - - - 50050 同业及其他金融机构存放款项 124269 448572 104872 10579 - - 688292

拆入资金 - 14179 4406 1063 - - 19648 卖出回购金融资产款 - 39440 2169 - - - 41609 吸收存款 1290019 591897 682497 265392 19769 - 2849574 已发行债务凭证 - 17897 14665 18593 82333 - 133488 其他 42583 12738 9491 18090 2380 3526 88808

负债总计 1456871 1174723 818150 313717 104482 3526 3871469

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ (短) 长头寸 (1267078) (273261) 458253 496476 329029 523927 267346

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56 风险管理（续） (3) 流动性风险（续）

2013 年

即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 无期限 合计

(注释(i))

资产

现金及存放中央银行款项 72904 - - - - 423572 496476

存放同业款项 42727 56026 30970 1988 - - 131711

拆出资金 30 71915 50249 39 - 81 122314

买入返售金融资产 - 206165 75679 4923 - - 286767

应收款项类投资 - 93423 121758 84977 - - 300158

发放贷款及垫款 (注释(ii)) 7950 413272 799264 356098 308044 15293 1899921

投资(注释(iii)) 367 27126 37473 195147 83166 2724 346003

其他 8047 14024 6650 2601 766 25755 57843

资产总计 132025 881951 1122043 645773 391976 467425 3641193

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 负债

同业及其他金融机构存放款项 60376 291991 161734 45566 - - 559667

拆入资金 - 36459 4914 579 - - 41952

卖出回购金融资产款 - 5085 2864 - - - 7949

吸收存款 1205784 611742 581454 250439 2259 - 2651678

已发行债务凭证 - 4882 9987 16720 45280 - 76869

其他 31087 8721 10021 18103 1559 2862 72353

负债总计 1297247 958880 770974 331407 49098 2862 3410468

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ (短) 长头寸 (1165222) (76929) 351069 314366 342878 464563 230725

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56 风险管理（续） (3) 流动性风险（续）

下表为本行的资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期还款日的分析 2014 年 即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 无期限 合计 (注释(i)) 资产 现金及存放中央银行款项 76737 - - - - 460074 536811 存放同业款项 56859 20691 2629 1510 - - 81689 拆出资金 - 32611 15178 - - 21 47810 买入返售金融资产 - 131709 3068 988 - - 135765 应收款项类投资 - 165430 369924 117138 - 424 652916 发放贷款及垫款 (注释(ii)) 18946 437732 751392 450073 320396 33803 2012342 投资 (注释(iii)) 4190 26082 72563 193990 95429 11727 403981 其他 14605 30730 17558 1731 956 25742 91322

资产总计 171337 844985 1232312 765430 416781 531791 3962636

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 负债 向中央银行借款 - 50000 - - - - 50000 同业及其他金融机构存放款项 124494 457217 106072 10579 - - 698362 拆入资金 - 13785 4406 512 - - 18703 卖出回购金融资产款 - 39212 2169 - - - 41381 吸收存款 1251178 500985 664246 263419 19769 - 2699597 已发行债务凭证 - 14433 9253 16479 75427 - 115592 其他 40224 12336 9341 18092 2380 905 83278

负债总计 1415896 1087968 795487 309081 97576 905 3706913

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ (短) 长头寸 (1244559) (242983) 436825 456349 319205 530886 255723

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56 风险管理（续） (3) 流动性风险（续）

2013 年

即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 无期限 合计

(注释(i)) 资产

现金及存放中央银行款项 72274 - - - - 422042 494316

存放同业款项 36010 55891 30971 1988 - - 124860

拆出资金 30 59421 38870 12 - 81 98414

买入返售金融资产 - 206214 75679 4923 - - 286816

应收款项类投资 - 93423 121758 84977 - - 300158

发放贷款及垫款 (注释(ii)) 7175 388015 770045 326859 291885 15004 1798983

投资(注释(iii)) 367 21946 33377 187933 82613 10140 336376

其他 6166 13589 6653 2596 766 23284 53054

资产总计 122022 838499 1077353 609288 375264 470551 3492977

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 负债-

同业及其他金融机构存放款项 60647 299650 165371 45566 - - 571234

拆入资金 - 33029 4904 579 - - 38512

卖出回购金融资产款 - 3604 2864 - - - 6468

吸收存款 1172493 542604 564646 247486 2259 - 2529488

已发行债务凭证 - 2968 - 14999 38472 - 56439

其他 29858 7144 9873 18102 1559 944 67480

负债总计 1262998 888999 747658 326732 42290 944 3269621

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ (短) 长头寸 (1140976) (50500) 329695 282556 332974 469607 223356

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56 风险管理（续） (3) 流动性风险（续）

注释 (i) 现金及存放中央银行款项中的无期限金额是指存放于人民银行的法定存款准

备金与财政性存款拆出资金发放贷款及垫款投资项中无期限金额是指已减值或已逾期一个月以上的部分股权投资亦于无期限中列示

(ii) 发放贷款及垫款中的ldquo无期限rdquo类别包括所有已减值发放贷款及垫款以及已逾期超过 1 个月贷款逾期 1 个月内的未减值发放贷款及垫款归入ldquo即期偿还rdquo类别

(iii) 关于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融工具以及可供出售金融资产剩余到期日不代表本集团打算持有至最终到期

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56 风险管理（续） (4) 操作风险

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序员工和信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险包括法律风险但不包括策略风险和声誉风险 本集团在以内控措施为主的环境下通过健全操作风险管理机制实现对操作风险的识别评估监测控制缓释和报告从而降低操作风险损失这套涵盖所有业务环节的机制涉及财务信贷会计结算储蓄资金中间业务计算机系统的应用与管理资产保全和法律事务等其中主要内控措施包括 通过建立全集团矩阵式授权管理体系开展年度统一授权工作严格限定各级

机构及人员在授予的权限范围内开展业务活动在制度层面进一步明确了严禁越权从事业务活动的管理要求

通过采用统一的法律责任制度并对违规违纪行为进行追究和处分建立严格的问责制度

推动全行操作风险管理文化建设进行操作风险管理专家队伍建设通过正规培训和上岗考核提高本集团员工的风险管理意识

根据相关规定依法加强现金管理规范账户管理提升可疑交易监测手段并加强反洗钱的教育培训工作努力确保全行工作人员掌握反洗黑钱的必需知识和基本技能以打击洗黑钱

为减低因不可预见的意外情况对业务的影响本集团对所有主要业务尤其是后台运作均设有后备系统及紧急业务复原方案等应变设施本集团还投保以减低若干营运事故可能造成的损失

此外本集团持续优化完善操作风险管理系统建设为有效识别评估监测控制和报告操作风险提供信息化支持管理信息系统具备记录和存储操作风险损失数据和操作风险事件信息支持操作风险和控制自我评估监测关键风险指标等功能

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57 公允价值数据

(1) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 除以下项目外本集团 12 月 31 日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异 本集团 账面价值 公允价值

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 持有至到期投资 177957 154849 177856 147052 已发行债务凭证 - 已发行存款证 (非交易用途) 11167 12718 11193 12732- 已发行债务证券 16302 15904 16656 15393- 已发行次级债 82333 45279 83715 40640

- 已发行同业存单 23686 2968 24978 2956

合计 311445 231718 314398 218773

本行 账面价值 公允价值

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 持有至到期投资 177957 154788 177856 146990已发行债务凭证 - 已发行债务证券 16479 14999 16834 14480- 已发行次级债 75427 38472 76566 33660- 已发行同业存单 23686 2968 24978 2956

合计 293549 211227 296234 198086

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57 公允价值数据（续）

(1) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况（续） 以上金融资产和金融负债的公允价值按公允价值层级列示如下 本集团 2014 年 第一层级 第二层级 第三层级 合计 持有至到期投资 1365 176491 - 177856已发行债务凭证 - 已发行存款证 (非交易用途) - 11193 - 11193- 已发行债务证券 - 16656 - 16656- 已发行次级债 7149 76566 - 83715- 已发行同业存单 - 24978 - 24978 _

合计 8514 305884 - 314398

2013 年 第一层级 第二层级 第三层级 合计 持有至到期投资 547 146505 - 147052已发行债务凭证 - 已发行存款证 (非交易用途) - 12732 - 12732- 已发行债务证券 507 14886 - 15393- 已发行次级债 6980 33660 - 40640- 已发行同业存单 - 2956 - 2956

合计 8034 210739 - 218773

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57 公允价值数据（续）

(1) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况（续） 以上金融资产和金融负债的公允价值按公允价值层级列示如下（续） 本行 2014 年 第一层级 第二层级 第三层级 合计 持有至到期投资 1365 176491 - 177856已发行债务凭证 - 已发行债务证券 - 16834 - 16834- 已发行次级债 - 76566 - 76566- 已发行同业存单 - 24978 - 24978

合计 1365 294869 - 296234

2013 年 第一层级 第二层级 第三层级 合计 持有至到期投资 547 146443 - 146990已发行债务凭证 - 已发行债务证券 - 14480 - 14480- 已发行次级债 - 33660 - 33660- 已发行同业存单 - 2956 - 2956

合计 547 197539 - 198086

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57 公允价值数据（续） (2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值

本集团

第一层级 第二层级 第三层级

(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)~(iii)) 合计2014 年 12 月 31 日余额 持续的公允价值计量 资产 以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融资产 交易性金融资产 ndash 债券投资 1616 11130 - 12746ndash 投资基金 - - 2 2ndash 同业存单 - 13923 - 13923指定以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产 ndash 债券投资 - 838 - 838衍生金融资产 ndash利率衍生工具 - 972 5 977ndash货币衍生工具 10 6396 - 6406ndash贵金属衍生工具 - 843 - 843可供出售金融资产 ndash 债券投资 23055 160233 12 183300ndash 投资基金 - 320 127 447ndash 存款证及同业存单 228 23660 - 23888ndash 权益工具 89 1548 - 1637

持续以公允价值计量的金融资产总额 24998 219863 146 245007

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

ndash卖空债券 (573) - - (573))衍生金融负债 ndash利率衍生工具 - (744) (10) (754))ndash货币衍生工具 (1) (6207) - (6208))ndash贵金属衍生工具 - (385) - (385))

持续以公允价值计量的金融负债总额 (574) (7336) (10) (7920))

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57 公允价值数据（续） (2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值（续）

本集团

第一层级 第二层级 第三层级

(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)~(iii)) 合计

2013 年 12 月 31 日余额 持续的公允价值计量 资产 以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融资产 交易性金融资产 ndash 债券投资 - 10966 - 10966 ndash 投资基金 - - 2 2 指定为公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产 ndash 债券投资 10 - 40 50 衍生金融资产 ndash利率衍生工具 - 1492 12 1504 ndash货币衍生工具 12 6233 - 6245 可供出售金融资产 ndash 债券投资 15457 156850 13 172320 ndash 投资基金 - 315 290 605 ndash 存款证 247 4581 - 4828 ndash 权益工具 76 - - 76

持续以公允价值计量的金融资产总额 15802 180437 357 196596

负债 衍生金融负债 ndash利率衍生工具 - (1299) (17) (1316)ndash货币衍生工具 - (5535) - (5535)ndash其他衍生工具 - (2) - (2)

持续以公允价值计量的金融负债总额 - (6836) (17) (6853)

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57 公允价值数据（续） (2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值（续）

本行

第一层级 第二层级 第三层级

(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)~(iii)) 合计

2014 年 12 月 31 日余额 持续的公允价值计量 资产 以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融资产 交易性金融资产 ndash 债券投资 1609 11131 - 12740ndash 同业存单 - 13923 - 13923指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

ndash 债券投资 - 838 - 838衍生金融资产 ndash利率衍生工具 - 718 5 723ndash货币衍生工具 - 4072 - 4072ndash贵金属衍生工具 - 843 - 843可供出售金融资产 ndash 债券投资 6832 159026 9 165867ndash 投资基金 - 320 - 320ndash 存款证及同业存单 - 20650 - 20650ndash 权益工具 38 1548 - 1586 持续以公允价值计量的金融资产总额 8479 213069 14 221562

负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债

ndash卖空债券 (573) - - (573)衍生金融负债 ndash利率衍生工具 - (703) (10) (713) ndash货币衍生工具 - (3902) - (3902) ndash贵金属衍生工具 - (385) - (385) 持续以公允价值计量的金融负债总额 (573) (4990) (10) (5573)

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第 170 页

57 公允价值数据（续） (2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值（续）

本行

第一层级 第二层级 第三层级

(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)~(iii)) 合计

2013 年 12 月 31 日余额 持续的公允价值计量 资产 以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融资产 交易性金融资产 ndash 债券投资 - 10966 - 10966衍生金融资产 ndash利率衍生工具 - 1250 12 1262ndash货币衍生工具 - 4604 - 4604可供出售金融资产 ndash 债券投资 6179 153988 9 160176ndash 投资基金 - 315 - 315ndash 权益工具 31 - - 31 持续以公允价值计量的金融资产总额 6210 171123 21 177354

负债 衍生金融负债 ndash利率衍生工具 - (1186) (17) (1203)ndash货币衍生工具 - (4415) - (4415)ndash其他衍生工具 - (2) - (2) 持续以公允价值计量的金融负债总额 - (5603) (17) (5620)

(i) 本年在第一和第二公允价值层级之间没有发生重大的层级转移

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57 公允价值数据（续） (2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值（续） (ii) 第三公允价值层级本年度的变动情况如下表所示

本集团

资产 负债

交易性金融资产

指定为公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产 衍生金融资产 供出售金融资产 合计 衍生金融负债 合计

投资基金 债券投资 利率衍生工具 债券投资 投资基金 利率衍生工具

2014 年 1 月 1 日

2 40 12 13 290 357 (17) (17)

在当期损益中确认的利得或 损失总额 - - (8) - - (8) 12 12在其他综合收益中确认的利 得或损失总额 - - - (1) (25) (26) - -

购买 - - - - 15 15 - -

出售和结算 - (40) 1 - (153) (192) (5) (5)

汇率变动影响 - - - - - - - -

2014 年 12 月 31 日 2 - 5 12 127 146 (10) (10)

2014 年 12 月 31 日持有第三 层级金融工具相关已确认 当期损益情况 (注(iii)) - - - - - - 4 4

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57 公允价值数据（续）

(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值（续）

资产 负债

交易性金融资产

指定为公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产 衍生金融资产 可供出售金融资产 合计 衍生金融负债 合计 投资基金 债券投资 利率衍生工具 债券投资 投资基金 利率衍生工具

2013 年 1 月 1 日 2 39 84 17 364 506 (117) (117) 在当期损益中确认的利得或 损失总额 - 1 (62) 1 - (60) 98 98在其他综合收益中确认的利 得或损失总额 - - - 1 2 3 - -购买 - - - - 25 25 - -

出售和结算 - - (10) (6) (91) (107) 2 2汇率变动影响 - - - - (10) (10) - -

2013 年 12 月 31 日 2 40 12 13 290 357 (17) (17)

2013 年 12 月 31 日持有第三 层级金融工具相关已确认 当期损益情况 (注(iii)) - 1 (52) - - (51) 48 48

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57 公允价值数据（续） (2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值（续） 本行

资产 负债

衍生金融资产可供出售 金融资产 合计 衍生金融负债 合计

利率衍生工具 债券投资 利率衍生工具

2014 年 1 月 1 日 12 9 21 (17) (17) 在当期损益中确认的利得或 损失总额 (8) 1 (7) 12 12在其他综合收益中确认的利 得或损失总额 - (1) (1) - -出售和结算 1 - 1 (5) (5)

2014 年 12 月 31 日 5 9 14 (10) (10)

2014 年 12 月 31 日持有第三层级金融工具 相关已确认当期损益情况 (注(iii)) - - - 4 4

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57 公允价值数据（续） (2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值（续）

资产 负债

衍生金融资产可供出售 金融资产 合计 衍生金融负债 合计

利率衍生工具 债券投资 利率衍生工具

2013 年 1 月 1 日 84 14 98 (117) (117 在当期损益中确认的利得或 损失总额 (62) 1 (61) 98 98 在其他综合收益中确认的利 得或损失总额 - 1 1 - - 出售和结算 (10) (7) (17) 2 2 2013 年 12 月 31 日 12 9 21 (17) (17 2013 年 12 月 31 日持有第三层级 金融工具相关已确认当期损益 情况 (注(iii)) (52) - (52) 48 48

(iii) 在公允价值第三层级中上表内在当期损益中确认的利得和损失总额在当期利润表中以投资损益公允价值变动损益和减值损

失列示

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58 承担及或有事项

(1) 信贷承诺 本集团信贷承诺包括贷款承担和信用卡透支额度财务担保及信用证服务 贷款承担是指本集团已审批并签订合同但尚未使用的贷款及信用卡透支额度财务担保及信用证服务是本集团为客户向第三方履约提供担保承兑汇票是指本集团对客户签发汇票作出的承兑承诺本集团预期大部分的承兑汇票会与客户偿付款项同时结清 信贷承诺的合约金额分类列示如下所列示的贷款承担及信用卡承担金额为假设额度全部支用时的金额保函信用证承兑汇票金额为如果交易对手未能履约本集团于资产负债表日确认的最大潜在损失金额 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 合同金额 贷款承担 －原到期日为 1 年以内 141614 86470 80787 37076 －原到期日为 1 年或以上 46724 50861 45557 50063

小计 188338 137331 126344 87139

开出保函 124008 114950 123004 109999 开出信用证 134766 199762 130002 191454 承兑汇票 712985 695944 711552 692522 信用卡承担 124106 95217 117409 89589

合计 1284203 1243204 1208311 1170703

(2) 信贷承诺按信用风险加权金额分析

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 或有负债及承担的信用 风险加权金额 455254 428172 451089 423022

(i) 信用风险加权金额依据银监会《商业银行资本管理办法 (试行) 》的规定根据交

易对手的状况和到期期限的特点计算的采用的风险权重由 0 至 150 不等

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58 承担及或有事项（续） (3) 资本承担

于资产负债表日已授权的资本承担如下 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 为购置物业及设备 －已订约 8369 2715 8329 2695－已授权未订约 44 12 44 12

(4) 经营租赁承担

本集团以经营租赁方式租入若干物业和设备这些租赁一般为期 1 年至 5 年并可能有权选择续期届时所有条款均可重新商定本集团于资产负债表日根据不可撤销的经营租赁协议项下在未来最低租赁付款额如下 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 一年以内 2583 2733 2392 2536一年至两年 2396 2534 2233 2353两年至三年 2143 2235 2005 2086三年至五年 3417 3682 3204 3447五年以上 3545 3591 3375 3328

合计 14084 14775 13209 13750

(5) 未决诉讼和纠纷

于 2014 年 12 月 31 日本集团尚有作为被起诉方并涉及赔偿金额人民币 339

亿元 (2013 年人民币 358 亿元) 的若干未决诉讼案件根据本集团内部及外部法律顾问的意见本集团对上述未决诉讼计提了预计负债人民币 005 亿元并在资产负债表中确认 (2013 年人民币 071 亿元) 本集团认为这些负债的计提是合理且充分的

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58 承担及或有事项（续） (6) 债券承兑承诺

作为中国国债承销商若债券持有人于债券到期日前兑付债券本集团有责任为债券持有人承兑该债券该债券于到期日前的承兑价是按票面价值加上兑付日未付利息应付债券持有人的应计利息按照财政部和人民银行有关规则计算承兑价可能与于承兑日市场上交易的相近似债券的公允价值不同 本集团于资产负债表日按票面值对已承销出售但未到期的国债承兑责任如下

本集团及本行

2014 年 2013 年 债券承兑承诺 3865 3792

本集团预计于国债到期日前通过本集团提前承兑的国债金额不大

(7) 股权收购承诺 于 2014 年 12 月 23 日本行与 BBVA 签署股份收购协议本行计划以 8162 亿港

元的对价收购 BBVA 所持有的对中信国金 2968的股份该交易事项尚待本行股东大会和相关监管机构批准后方可交割本行于 2014 年 12 月 24 日就上述收购安排进行了公告

(8) 承担和或有负债准备金 本集团于报告期末已经根据本集团的会计政策对任何可能导致经济利益流失的上述承担和或有负债评估及计提准备金

59 资产负债表日后事项 本行拟向中国烟草总公司定向发行不超过 2462490897 股的 A 股股票募集资金总额不超过人民币 11918 亿元扣除相关发行费用后将全部用于补充核心一级资本本次非公开发行于 2015 年 3 月 5 日已经银监会批复同意将在证监会核准后方可实施 本行拟发起设立全资子公司中信金融租赁有限公司（简称ldquo金融租赁公司rdquo）注册资本金人民币 40 亿元银监会已于 2015 年 2 月 26 日批复同意本行筹建金融租赁公司该公司将在筹建完成并经有关监管部门批准后正式开业

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60 比较数字 根据准则 2 号 (修订)相关规定本集团于本年度将所持有的除子公司联营企业和合营企业以外的股权投资重分类至可供出售金融资产此外若干比较数字为符合本年的呈报方式已进行了重分类

61 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

(1) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益 本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围主要包括理财产品专项资产管理计划信托投资计划资产支持融资债券以及投资基金这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费其融资方式是向投资者发行投资产品 截至 2014 年 12 月 31 日本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值及其在本集团资产负债表的相关资产负债项目列示如下

本集团

2014 年 12 月 31 日

_________________________________账面价值________________________________

最大风险_____敞口

持有至

到期投资

可供出售 金融资产

应收款项类投资

买入返售 金融资产 应收利息 _ 合计

理财产品 - - 78859 - 1598 80457 80457 专项资产管理计划 - - 452319 2107 7905 462331 462331

信托投资计划 - - 108535 15 1549 110099 110099

资产支持融资债券 7110 9 - - - 7119 7119

投资基金 - 127 - - - 127 127

合计 7110 136 639713 2122 11052 660133 660133

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61 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益（续）

(1) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益（续）

本集团

2013 年 12 月 31 日

_________________________________账面价值________________________________

最大风险_____敞口

持有至

到期投资

可供出售

金融资产

应收款项类投资

买入返售

金融资产 应收利息 合计

理财产品 - - 65558 - 560 66118 66118 专项资产管理计划 - - 114987 7706 995 123688 123688

信托投资计划 - - 96999 1951 494 99444 99444

资产支持融资债券 202 15 - - - 217 217

投资基金 - 290 - - - 290 290

合计 202 305 277544 9657 2049 289757 289757

理财产品信托投资计划专项资产管理计划以及投资基金的最大风险敞口为其在报告日的公允价值或账面价值 (取两者孰高) 资产支持融资债券的最大风险敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在报告日的摊余成本或公允价值

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61 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益（续） (2) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益

本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括本集团发行的非保本理财产品这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费其融资方式是向投资者发行投资产品本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要指通过管理这些结构化主体赚取管理费收入于 2014 年 12 月 31 日本集团享有应收管理手续费而在资产负债表中反映的资产账面价值为人民币 855 亿元 (2013 年 12 月 31 日人民币 474 亿元) 于 2014 年 12 月 31 日本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财产品为人民币 376613 亿元 (2013 年 12 月 31 日人民币 246356 亿元) 于 2014 年 12 月 31 日本集团向自身发起设立的非保本理财产品拆出资金余额为人民币 168 亿元 (2013 年 12 月 31 日人民币 575 亿元) 于本年度内本集团向自身发起设立的非保本理财产品拆出资金的最大敞口为人民币 3942 亿元 (2013

年人民币 7450 亿元) 这些交易是根据正常的商业交易条款和条件进行 于 2014 年度本集团在上述结构化主体确认的手续费及佣金收入为人民币 3958

亿元 (2013 年人民币 2491 亿元) 本集团于 2014 年 1 月 1 日之后发行并于 2014 年 12 月 31 日之前已到期的非保本理财产品发行总量共计人民币 3939 亿元 (2013 年人民币 2475 亿元) 2014 年本集团向证券化交易中设立的未合并结构化主体转移了的信贷资产于转让日的账面价值为人民币 6197 亿元本集团持有该结构化主体发行的部分资产支持证券相关信息参见附注 62

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62 金融资产转移 在日常业务中本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的信托这些金融资产转让若符合终止确认条件的相关金融资产全部或部分终止确认当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时相关金融资产转让不符合终止确认的条件本集团继续在资产负债表中确认上述资产 信贷资产证券化 在信贷资产证券化交易中本集团将信贷资产出售给特殊目的信托再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券本集团在该等业务中可能会持有部分次级档资产支持证券从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬本集团会按照风险和报酬的保留程度分析判断是否终止确认相关信贷资产如果本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给未合并证券化主体并同时保留了相对较少的权益或者向所转移的金融资产提供服务安排则本集团整体终止确认该金融资产在转移中获得的对未合并证券化主体的权益以及服务安排则构成对这些资产的继续涉入 作为资产证券化交易的一部分本集团保留了对所转移金融资产提供服务的权利在服务协议中本集团代表未合并证券化主体收取现金流作为对价本集团获得弥补提供服务的手续费因此本集团将此类服务安排视作待履行合同因此并未确认服务资产负债服务费为本集团代为收取现金流的固定比率 于 2014 年 8 月本集团向未合并证券化主体转移若干公司贷款这些贷款作为贷款及应收款按照摊余成本计量于转移日的账面价值共计人民币 6197 亿元作为对价之一获得该证券化主体发行的全部资产支持债券中 5 的份额本集团将其确认为可供出售金融资产于 2014 年 12 月 31 日本集团持有的资产支持证券投资的账面价值为人民币 284 亿元其最大损失敞口与账面价值相若 于 2014 年本集团自上述公司贷款转移至未合并证券化主体中的交易中实现损失共计人民币 1693 万元本集团对所持有的资产支持债券在当期损益中确认利息收入共计人民币 412 万元在其他综合收益中确认公允价值变动损益共计人民币40 万元本集团就提供服务确认收入共计人民币 635 万元于 2014 年 12 月 31

日本集团仍然提供后续服务的贷款及垫款的公允价值为人民币 2946 亿元服务资产和负债于 2014 年 12 月 31 日的公允价值并不重大

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63 金融资产和金融负债的抵销 当依法有权抵销债权债务且该法定权利是现时可执行的并且交易双方准备按净额进行结算或同时结清资产和负债时 (ldquo抵销准则rdquo) 金融资产和负债以抵销后的净额在资产负债表中列示 当本集团与交易对手签订主协议其中约定特定净额结算安排如发生违约所有与其他交易方未完成的交易将被终止且所有未偿还款项将按净额基准结算除违约情况所有与其他交易方未完成的交易按总额结算且一般不会在资产负债表进行抵消 予以抵销受净额交割总约定或类似协议约束的金融资产和金融负债分析如下 本集团

2014 年 未予以抵销的金额

金融工具 予以抵销 资产负债表 收到的现

的总额 的金额 列示的净额 金融工具 金抵押品 净额 金融资产 - 衍生金融资产 8226 - 8226 (3383) (34) 4809

金融负债

- 衍生金融负债 7347 - 7347 (3383) - 3964

2013 年

未予以抵销的金额 金融工具 予以抵销 资产负债表 收到的现

的总额 的金额 列示的净额 金融工具 金抵押品 净额 金融资产 - 衍生金融资产 7749 - 7749 (3677) (345) 3727

金融负债

- 衍生金融负债 6853 - 6853 (3677) - 3176

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63 金融资产和金融负债的抵销（续） 予以抵销受净额交割总约定或类似协议约束的金融资产和金融负债分析如下（续）

本行

2014 年 未予以抵销的金额

金融工具 予以抵销 资产负债表 收到的现

的总额 的金额 列示的净额 金融工具 金抵押品 净额 金融资产

- 衍生金融资产 5638 - 5638 (2392) - 3246

金融负债

- 衍生金融负债 5000 - 5000 (2392) - 2608

2013 年 已确认的 未予以抵销的金额

金融工具 予以抵销 资产负债表 收到的现 的总额 的金额 列示的净额 金融工具 金抵押品 净额 金融资产

- 衍生金融资产 5866 - 5866 (2997) - 2869

金融负债

- 衍生金融负债 5620 - 5620 (2997) - 2623

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财务报表补充资料

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

1 每股收益及净资产收益率 本集团按照《企业会计准则第 34 号mdashmdash每股收益》及中国证券监督管理委员会

(ldquo证监会rdquo) 的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号 mdashmdash 净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订) 的基础计算的每股收益及净资产收益率

2014 年

报告期 加权平均净资产 每股收益(2)

利润 收益率() (1) (人民币元)

基本 稀释 归属于本行股东的净利润 40692 1684 087 087扣除非经常性损益后归属于

本行股东的净利润 40499 1676 087 087

2013 年

报告期 加权平均净资产 每股收益(2)

利润 收益率() (1) (人民币元)

基本 稀释 归属于本行股东的净利润 39175 1848 084 084扣除非经常性损益后归属于

本行股东的净利润 38928 1836 083 083

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1 每股收益及净资产收益率（续） (1) 加权平均净资产收益率

注释 2014 年 2013 年 归属于本行股东的净利润 40692 39175 扣除非经常性损益后归属于本行股东的

净利润 (i) 40499 38928 归属于本行股东的加权平均净资产 241657 211978 归属于本行股东的加权平均净资产收益率 1684 1848 扣除非经常性损益后归属于本行股东的加权

平均净资产收益率 1676 1836 (i) 扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润

2014 年 2013 年 归属于本行股东的净利润 40692 39175 扣除影响本行股东净利润的非经常性

损益 193 247

扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润 40499 38928

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1 每股收益及净资产收益率（续） (2) 每股收益

注释 2014 年 2013 年 归属于本行股东的净利润 40692 39175 加权平均股数 (百万股) 46787 46787归属于本行股东的基本和稀释

每股收益 (人民币元) 087 084 扣除非经常性损益后归属于本行股东的

净利润 40499 38928扣除非经常性损益后归属于本行

股东的基本和稀释每股收益 (人民币元) (i) 087 083 (i) 由于本行在截至 2014 年及 2013 年 12 月 31 日止年度并无任何会有潜在稀释影响的股份所以基本与稀释每股收益并无任何差异

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2 非经常性损益 根据证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号mdash非经常性损益(2008)》规定本集团的非经常性损益列示如下

本集团

注释 2014 年 2013 年 租金收入 80 87 非流动性资产处置净收入 4 25 投资性房地产公允价值变动产生的损益 2 2 其他应收款减值准备转回损益 66 34 抵债资产减值准备转回收益 4 23 政府补助 (1) 94 139 其他净损益 (1) 20

非经常性损益净额 249 330 减以上各项对所得税的影响额 (52) (74)

非经常性损益税后影响净额 197 256

其中 影响本行股东净利润的非经常性损益 193 247 影响少数股东净利润的非经常性损益 4 9 注 (1) 政府补助主要为本集团自各级地方政府机关收到的奖励补贴和返还扶持资金

等此类政府补助项目主要与收益相关

(2) 持有以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债的公允价值变动损益以及处置以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益及委托贷款手续费收入属于本集团正常经营性项目产生的损益因此不纳入非经常性损益的披露范围

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3 监管资本项目与资产负债表对应关系 监管资本项目与资产负债表对应关系依据《中国银监会关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知》(银监发[2013]33 号) 中《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》进行披露

(1) 资本构成

2014 年12 月 31 日

2013 年 12 月 31 日 代码

核心一级资本

股本 46787 46787 留存收益 165427 136525 盈余公积 19394 15495 一般风险准备 50447 44340 未分配利润 95586 76690 累计其他综合收益和公开储备 47463 42289 资本公积 49296 49296 其他综合收益 (1833) (7007) 少数股东资本可计入部分 4311 3865 r

监管调整前的核心一级资本 263988 229466 核心一级资本监管调整

商誉 (扣除递延税负债) 795 792 j-m其他无形资产 (土地使用权除外) (扣除递延税负债) 407 363 k-n对未按公允价值计量的项目进行 现金流套期形成的储备 对有控制权但不并表的金融机构 的核心一级资本投资

核心一级资本监管调整总和 1202 1155 核心一级资本 262786 228311 其他一级资本

其他一级资本工具及溢价 1283 - q少数股东资本可计入部分 513 69 s

监管调整前的其他一级资本 1796 69 其他一级资本监管调整总和 - - 其他一级资本 1796 69 一级资本 (核心一级资本+其他一级资本) 264582 228380

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3 监管资本项目与资产负债表对应关系（续） (1) 资本构成（续）

2014 年12 月 31 日

2013 年 12 月 31 日 代码

二级资本

二级资本工具及其溢价 73618 40930 p过渡期后不可计入二级资本的 部分 71811 39136 少数股东资本可计入部分 1525 1614 t

其中过渡期结束后不可计 入的部分 732 923

超额贷款损失准备可计入部分 23123 21288 c监管调整前的二级资本 98266 63832 二级资本监管调整 对未并表金融机构大额少数资本投资 中的二级资本 - - 二级资本监管调整总和 - - 二级资本 98266 63832

总资本 (一级资本+二级资本) 362848 292212 总风险加权资产 2941627 2600494 资本充足率和储备资本要求 核心一级资本充足率 893 878 一级资本充足率 899 878 资本充足率 1233 1124 机构特定的资本要求 73541 65012 其中储备资本要求 73541 65012 其中逆周期资本要求 满足缓冲区的核心一级资本占风险 加权资产的比例 250 250 国内最低监管资本要求 核心一级资本充足率 550 550 一级资本充足率 650 650 资本充足率 850 850 门槛扣除项中未扣除部分 对未并表金融机构的小额少数资本 投资未扣除部分 18613 8641 e+g对未并表金融机构的大额少数资本 投资未扣除部分 870 2176 i其他依赖于银行未来盈利的净递延税 资产 (扣除递延税负债) 9317 8434 l-m-n

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第 190 页

3 监管资本项目与资产负债表对应关系（续） (1) 资本构成（续）

2014 年12 月 31 日

2013 年 12 月 31 日 代码

可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额

权重法下实际计提的贷款损失准备 金额 51576 41254 b权重法下可计入二级资本超额贷款 损失准备的数额 23123 21288 c符合退出安排的资本工具 因过渡期安排造成的当期可计入核心 一级资本的数额 1340 1273因过度期安排造成的不可计入核心 一级资本的数额 893 318因过渡期安排造成的当期可计入 二级资本的数额 72543 40059因过渡期安排造成的当期不可计入 二级资本的数额 18441 4579

(2) 集团口径的资产负债表 (财务并表和监管并表)

于 2014 年 12 月 31 日本集团集团口径的资产负债表和监管并表下的资产负债表没有差异

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第 191 页

(3) 有关科目展开说明

具体项目 2014 年

12 月 31 日2013 年

12 月 31 日 代码

客户贷款及垫款 2187908 1941175 a减贷款损失准备金额 51576 41254 b

其中可计入二级资本超额贷款

损失准备的数额 23123 21288 c

可供出售金融资产 209404 177960 d其中对未并表金融机构的小额

少数资本投资未扣除部分 2595 2506 e

持有至到期投资 177957 154849 f其中对未并表金融机构的小额

少数资本投资未扣除部分 16018 6135 g

长期股权投资 870 2176 h其中对未并表金融机构的大额

少数资本投资未扣除部分 870 2176 i

商誉 795 792 j

无形资产 407 363 k

递延所得税资产 (递延税以净额列示) 9317 8434 l其中与商誉相关的递延税项负债 - - m其中与其他无形资产 (不含土地

使用权) 相关的递延税 负债 - - n

已发行债务凭证 133488 76869 o

其中已发行次级债可计入部分 73618 40930 p

其他一级资本工具及溢价 1283 - q

少数股东权益 5844 5124 其中可计入核心一级资本 4311 3865 r其中可计入其他一级资本 513 69 s其中可计入二级资本 1525 1614 t

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3 监管资本项目与资产负债表对应关系（续） (4) 资本工具主要特征 (i) 普通股

发行人 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司标识码 不适用 不适用 不适用 不适用适用法律 中国大陆 香港《公司条例》 中国大陆 香港《公司条例》监管处理 其中适用《商业银行资本管理办法

(试行) 》过渡期规则 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本

其中适用《商业银行资本管理办法 (试行) 》过渡期结束后规则

核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本

其中适用法人集团层面 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团工具类型 普通股(A 股) 普通股(H 股) 普通股(A 股) 普通股(H 股)可计入监管资本的数额 (单位为百 万最近一期报告日) 26631 12402 5274 2480工具面值 每股人民币 100 元 每股人民币 100 元 每股人民币 100 元 每股人民币 100 元会计处理 股本 股本 股本 股本初始发行日 19042007 19042007 28062011 07072011是否存在期限 (存在期限或永续) 永续 永续 永续 永续 其中原到期日 发行人赎回 (须经监管审批) 否 否 否 否 其中赎回日期 (或有时间赎回

日期) 及额度 其中后续赎回日期 (如果有) 分红或派息 其中固定或浮动派息 分红 在满足业务发展需求的

基础上合理制定分红派息政策

在满足业务发展需求的基础上合理制定分红派息政策

在满足业务发展需求的基础上合理制定分红派息政策

在满足业务发展需求的基础上合理制定分红派息政策

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第 193 页

(i) 普通股（续）

发行人 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 其中票面利率及相关指标 每股人民币 580 元 每股港币 586 元 每股人民币 333 元 每股港币 401 元 其中是否存在股息制动机制 否 否 否 否 其中是否可自主取消 (完全或 部分) 或强制

否 否 否 否

其中赎回激励机制 否 否 否 否 其中累计或非累计 否 否 否 否是否可转股 否 否 否 否 其中若可转股则说明转换触发

条件 不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明全部转 股还是部分转股

不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明转换价格 确定方式

不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明是否为 强制性转换

不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明转换后 工具类型

不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明转换后 工具的发行人

不适用 不适用 不适用 不适用

是否减记 否 否 否 否 其中若减记则说明减记触发点 不适用 不适用 不适用 不适用 其中若减记则说明部分减记

该是全部减记 不适用 不适用 不适用 不适用

其中若减记则说明永久减记 还是暂时减记

不适用 不适用 不适用 不适用

其中若暂时减记则说明账面 价值恢复机制

不适用 不适用 不适用 不适用

清算时清偿顺序 (说明清偿顺序更 高级的工具类型)

受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后

是否含有暂时的不合格特征 否 否 否 否 其中若有则说明该特征 不适用 不适用 不适用 不适用

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3 监管资本项目与资产负债表对应关系（续） (4) 资本工具主要特征 (ii) 本行发行次级债

发行人 中信银行股份有限

公司

中信银行股份有限公司

中信银行股份有限公司

中信银行股份有限公司

中信银行股份有限公司

标识码 061201 1012001 1012002 1212001 1428014 适用法律 中国大陆 中国大陆 中国大陆 中国大陆 中国大陆

监管处理 其中适用《商业银行资本管理

办法 (试行) 》过渡期规则 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本

其中适用《商业银行资本管理

办法 (试行) 》过渡期结束

后规则 不合资格 不合资格 不合资格 不合资格 不合资格

其中适用法人集团层面 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团

工具类型 次级债 次级债 次级债 次级债 次级债

可计入监管资本的数额 (单位为

人民币百万最近一期报告日) 1600 4000 9200 15979 36953 工具面值 人民币 20 亿元 人民币 50 亿元 人民币 115 亿元 人民币 200 亿元 人民币 370 亿元

会计处理 已发行债务凭证 已发行债务凭证 已发行债务凭证 已发行债务凭证 已发行债务凭证

初始发行日 22062006 28052010 28052010 21062013 22082014 是否存在期限 (存在期限或永续) 存在期限 存在期限 存在期限 存在期限 存在期限

其中原到期日 22062021 28052020 28052025 21062027 26082024

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(ii) 本行发行次级债（续）

发行人 中信银行股份有限

公司 中信银行股份有限

公司 中信银行股份有限

公司 中信银行股份有限

公司 中信银行股份有限

公司

发行人赎回 (须经监管审批) 是 是 是 是 是

其中赎回日期 (或有时间赎回日期) 及额度

发行人可在 2016 年 6月 22 日有权选择按本期债券的面值提前赎回全部或部分该债券

发行人可在 2015 年 5月 28 日选择按面值全

部赎回该债券

发行人可在 2020 年 5月 28 日选择按面值全

部赎回该债券

发行人可在 2022 年 6月 21 日选择按面值全

部赎回该债券

发行人可在 2019 年 8月 26 日选择按面值全

部赎回该债券

其中后续赎回日期 (如果有) 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

分红或派息

其中固定或浮动派息 分红 固定 固定 固定 固定 固定 其中票面利率及相关指标 前 10 个计息年度固定

年利率为 412其后如不行使赎回权后 5个计息年度利率跳升至712

票面利率 400 票面利率 43 票面利率 515 票面利率 613

其中是否存在股息制动机制 否 否 否 否 否 其中是否可自主取消 (完全或

部分) 或强制 否 否 否 否 否

其中赎回激励机制 有 否 否 否 否 其中累计或非累计 否 否 否 否 否是否可转股 否 否 否 否 否 其中若可转股则说明转换 触发条件

不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明全部 转股还是部分转股

不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明转换 价格确定方式

不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明是否 为强制性转换

不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明转换 后工具类型

不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明转换 后工具的发行人

不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

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(ii) 本行发行次级债（续）

发行人 中信银行股份有限公司

中信银行股份有限公司

中信银行股份有限公司

中信银行股份有限公司

中信银行股份有限公司

是否减记 否 否 否 否 是

其中若减记则说明减记 触发点

不适用 不适用 不适用 不适用 当触发事件发生时发行人有权在无需获得债券持有人同意的情况下自触发事件发生日次日起不可撤销的对本期债券以及已发行的本金减记型其他一级资本工具的本金进行全额减记任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付触发事件指以下两者中的较早者

（1）银监会认定若不进行减记发行人将无法生存（2）相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持发行人将无法生

存 其中若减记则说明部分减记还是全部减记

不适用 不适用 不适用 不适用 全额

其中若减记则说明永久减记还是暂时减记

不适用 不适用 不适用 不适用 永久

其中若暂时减记则说明账面价值恢复机制

不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

清算时清偿顺序 (说明清偿顺序 更高级的工具类型)

后偿于普通债券无抵押优先票据

后偿于普通债券无抵押优先票据

后偿于普通债券无抵押优先票据

后偿于普通债券无抵押优先票据

后偿于普通债券无抵押优先票据

是否含有暂时的不合格特征 是 是 是 是 是 其中若有则说明该特征 没有确保在

无法持续经营时能吸收亏损的准则

没有确保在无法持续经营时能吸收亏损的准则

没有确保在无法持续经营时能吸收亏损的准则

没有确保在无法持续经营时能吸收亏损的准则

没有确保在无法持续经营时能吸收亏损的准则

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(iii) 子公司发行资本工具

发行人 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司

标识码 XS0520490672 XS0834385840 XS0985263150 XS1055321993 适用法律 英国法例但从属受香港法例

规管

英国法例但从属受香港法例规管

英国法例但从属受香港法例规管

英国法例但从属受香港法例规管

监管处理

其中适用《商业银行资本

管理办法 (试行) 》

过渡期规则

二级 二级 不适用 不适用

其中适用《商业银行资本

管理办法 (试行) 》

过渡期结束后规则

不合资格 不合资格 二级 一级

其中适用法人集团层面 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团

工具类型 次级债 次级债 次级债 永续型非累积资本证券

可计入监管资本的数额 (单位

为百万最近一期报告日)

折合人民币 2619 百万元 折合人民币 1459 百万元 折合人民币 1808 百万元 折合人民币 1283 百万元

工具面值 美元 5 亿元 美元 3 亿元 美元 3 亿元 美元 3 亿元

会计处理 已发行债务凭证 已发行债务凭证 已发行债务凭证 其他权益工具

初始发行日 24062010 27092013 7112013 22042014 是否存在期限(存在期限或永续) 存在期限 存在期限 存在期限 永续

其中原到期日 24062020 28092022 07052024 不适用

发行人赎回(须经监管审批) 否 是 是 是

其中赎回日期(或有时间赎回 日期) 及额度

不适用 首个可赎回日为 2017 年 9 月28 日 包括设有税务及监管事项赎回权 -可赎回价格等于票

据面值

可赎回日期为 2019 年 5 月 7

日包括设有税务及监管事项赎回权-可赎回价格等于票据面值并须根据无法持续经营

事件而调整

首次赎回期为 2019 年 4 月 22日没有固定赎回日期 -可选择赎回(于 2019 年內指定的日期或分派付款期后) 和税务及监管事项赎回必须全部先获得香港金融管理局的书面同意可赎回金额相等于当时的本

金总额 其中后续赎回日期(如果有) 不适用 首个票据赎回日之后的任何

票息支付日期 不适用 不适用

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(iii) 子公司发行资本工具（续）

发行人 中信银行(国际) 有限公司 中信银行(国际) 有限公司 中信银行(国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司 其中固定或浮动派息

分红 固定 固定 固定 固定 其中票面利率及相关

指标

6875 3875 直至 2019 年 5 月 7 日固定年息率为 6000其后重新厘订为当时 5 年期美国国库债券息率加初始美国国库债劵息差之 4718 点子

直至 2019 年 4 月 22 日固定年息率為 725 -於首次回购日起計每五年分派利率將按当时 5 年期美国国库债券息率加 初始息差 5627重新厘订 -任何分派必須在沒有发生强制性取消分配事件或可选择取消分配事件

其中是否存在股息制动 机制

否 否 否 否

其中是否可自主取消 (完全或部分) 或 强制

无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权 可自主取消

其中赎回激励机制 否 否 否 否 其中累计或非累计 累计 累计 累计 非累计 是否可转股 否 否 否 否 其中若可转股则说明

转换触发条件 不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明 全部转股还是 部分转股

不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明 转换价格确定 方式

不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明 是否为强制性转换

不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明 转换后工具类型

不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明 转换后工具的发行人

不适用 不适用 不适用 不适用

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(iii) 子公司发行资本工具（续）

发行人 中信银行

(国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司

是否减记 否 否 是 是 其中若减记则说明减记

触发点 不适用 不适用 若发生「无法持续经营事

件」并在提供无法持续经营事件通知后发行人将会不可撤回地削减全部或部分当前本金金额及取消此票据应付但未支付的利息「无法持续经营事件」是指以下事件(以较早发生者为准) (a)香港金融管理局(「金管局」) 以书面形式通知发行人金管局认为撇销或转换是必要的否则发行人将无法持续经营或(b)金管局以书面形式通知发行人关于政府机构政府官员或相关附有决定权力的监管机构已作出决定公共部门必须要注入资金或同等的支持否则发行人将无法持续经营

若发生「无法持续经营事件」并在提供无法持续经营事件通知后发行人将会不可撤回地削减全部或部分当前本金金额及取消此票据应付但未支付的利息「无法持续经营事件」是指以下事件(以较早发生者为准) (a)香港金融管理局(「金管局」) 以书面形式通知发行人金管局认为撇销或转换是必要的否则发行人将无法持续经营或(b)金管局以书面形式通知发行人关于政府机构政府官员或相关附有决定权力的监管机构已作出决定公共部门必须要注入资金或同等的支持否则发行人将无法持续经营

其中若减记则说明部分减 记该是全部减记

不适用 不适用 全部或部分 全部或部分

其中若减记则说明永久 减记还是暂时减记

不适用 不适用 永久 永久

其中若暂时减记则说明 账面价值恢复机制

不适用 不适用 不适用 不适用

清算时清偿顺序 (说明清偿顺 序更高级的工具类型)

后偿于普通债券 无抵押优先票据

后偿于普通债券 无抵押优先票据

后偿于普通债券 无抵押优先票据

后偿于普通债券 无抵押优先票据

是否含有暂时的不合格特征 是 是 否 否

其中若有则说明该特征 没有确保在无法继续经营时

能吸收亏损的准则 没有确保在无法继续经营

时能吸收亏损的准则 不适用 不适用

• 中信银行股份有限公司2014年度报告A股（正文）披露版
• 中信银行2014年经审计的财务报告及附注
• • 2014 中信银行股份有限公司 PRC Part_1 AR _BJ_ _CN_ _2014111400124_ 20150320 clean
  • 2014 中信银行股份有限公司 PRC Part_2 AR _BJ_ _CN_ _2014111400124_ 20150320 clean

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

3

目录

第一章 公司基本情况简介 7

第二章 财务概要 10

第三章 董事长致辞 13

第四章 行长致辞 15

第五章 荣誉榜 18

第六章 管理层讨论与分析 21

第七章 重要事项 88

第八章 股份变动及股东情况 104

第九章 优先股相关情况 112

第十章 董事监事高级管理人员和员工情况 113

第十一章 公司治理报告 131

第十二章 内部控制 151

第十三章 审计报告及财务报告 156

第十四章 备查文件 159

第十五章 股东参考资料 160

第十六章 组织架构图 163

第十七章 境内外分支机构名录 164

重大风险提示

本报告详细描述了本行在经营管理中面临的主要风险以及本行采取的应

对措施具体请查阅本报告第六章ldquo管理层讨论与分析rdquo中ldquo风险管理rdquo和ldquo前景展

望rdquo相关内容

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

4

释义 BBVA Banco Bilbao Vizcaya Argentaria SA（西班牙对外银

行）

本集团 中信银行股份有限公司及其附属公司

本行本公司中信银行 中信银行股份有限公司

毕马威华振会计师事务所 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）

董事会 本行董事会

《公司法》 《中华人民共和国公司法》

公司章程 《中信银行股份有限公司章程》

国有大型银行 包括工商银行农业银行中国银行建设银行

交通银行

股份制银行 包括中信银行招商银行民生银行兴业银行

浦发银行光大银行华夏银行平安银行广发

银行浙江商业银行渤海银行恒丰银行

国务院 中华人民共和国国务院

华夏基金 华夏基金管理有限公司

监事会 本行监事会

临安中信村镇银行 浙江临安中信村镇银行股份有限公司

上交所 上海证券交易所

《商业银行法》 《中华人民共和国商业银行法》

社保基金 全国社会保障基金理事会

腾讯 深圳市腾讯计算机系统有限公司

信诚保险 信诚人寿保险有限公司

天安保险 天安保险股份有限公司

信诚基金 信诚基金管理有限公司

香港联交所 香港联合交易所有限公司

央行中央银行 人民银行

中国人民银行

元 人民币元

中国财政部财政部 中华人民共和国财政部

中国银监会银监会 中国银行业监督管理委员会

中国银联 中国银联股份有限公司

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

5

中国证监会证监会 中国证券监督管理委员会

振华国际 振华国际财务有限公司

中信国际资产 中信国际资产管理有限公司

中信国金 中信国际金融控股有限公司

中信股份 中国中信股份有限公司（2014年8月更名前为中信泰

富有限公司）

中信银行（国际） 中信银行（国际）有限公司（原中信嘉华银行有限

公司）

中信集团 中国中信集团有限公司（2011年12月27日改制更名

前为中国中信集团公司）

中信建投证券 中信建投证券有限责任公司

中信证券 中信证券股份有限公司

中信证券（山东） 中信证券（山东）有限责任公司

中信证券（浙江） 中信证券（浙江）有限责任公司

中信资产管理 中信资产管理有限公司

中信控股 中信控股有限责任公司

中信泰富 中信泰富有限公司（2014年8月已更名为中国中信股

份有限公司）

中信信托 中信信托投资有限责任公司

中信有限 中国中信有限公司（2014年8月更名前为中国中信股

份有限公司）

中信资本 中信资本控股有限公司

本报告中就本行地区分布报告和贷款地区分布的有关描述中地理区域

的定义为

ldquo长江三角洲rdquo指本行下列一级分行所在的地区上海南京苏州杭

州宁波和无锡以及子公司临安村镇银行

ldquo珠江三角洲及海峡西岸rdquo指本行下列一级分行所在的地区广州深圳

东莞福州厦门和海口

ldquo环渤海地区rdquo指本行下列一级分行所在的地区北京天津大连青

岛石家庄济南和唐山

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

6

ldquo中部地区rdquo指本行下列一级分行所在的地区合肥郑州武汉长沙

太原和南昌

ldquo西部地区rdquo指本行下列一级分行所在的地区成都重庆西安昆明

南宁呼和浩特乌鲁木齐贵阳兰州西宁和银川

ldquo东北地区rdquo指本行下列一级分行所在的地区沈阳长春和哈尔滨

ldquo总部rdquo指本行总行机关和信用卡中心

ldquo香港rdquo包括振华国际和中信国金及其子公司

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

7

第一章 公司基本情况简介

一公司信息

法定中文名称 中信银行股份有限公司（简称ldquo中信银行rdquo）

法定英文名称 CHINA CITIC BANK CORPORATION LIMITED （缩写ldquoCNCBrdquo）

法定代表人 常振明 授权代表 李庆萍李欣 董事会秘书 李欣 联席公司秘书 李欣甘美霞（FCSFCIS） 证券事务代表 王珺威 注册地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 C 座 注册地址邮政编码 100027 办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 9 号 邮政编码 100010 互联网网址 bankeciticcom 联系电话传真电话 +86-10-89938900+86-10-85230081 电子信箱 ir_cncbciticbankcom 香港营业地址 香港皇后大道东 183 号合和中心 54 楼 信息披露报纸 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》

信息披露网站

刊登 A 股年度报告的中国证监会指定网站 wwwssecomcn 刊登 H 股年度报告的香港联交所指定网站 wwwhkexnewshk

年度报告备置地点 中信银行董监事会办公室 中国内地法律顾问 北京市金杜律师事务所 中国香港法律顾问 高伟绅律师事务所

境内审计师 毕马威华振会计师事务所 中国北京市东长安街 1 号东方广场东 2 座办公楼 8 层

（邮编100738） 签字注册会计师 金乃雯王立鹏

境外审计师 毕马威会计师事务所 香港中环遮打道 10 号太子大厦 8 楼

A 股股份登记处 中国证券登记结算有限公司上海分公司 上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 36楼

H 股股份登记处 香港中央证券登记有限公司 香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 46 楼

股份上市地点 股票简称和股票代码

A 股上海证券交易所中信银行 601998 H 股香港联合交易所有限公司中信银行 0998

注册登记日期 2014 年 12 月 8 日 注册登记机关 中华人民共和国国家工商行政管理总局 企业法人营业执照 100000000006002

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

8

注册号 金融许可证机构编码 B0006H111000001 税务登记号 110105101690725 组织机构代码证 10169072-5

二联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 李欣 王珺威

联系地址 北京市东城区朝阳门北大街

9号

北京市东城区朝阳门北大街

9号

联系电话 +86-10-89938900 +86-10-89938900

传真 +86-10-85230081 +86-10-85230081

电子信箱 ir_cncbciticbankcom ir_cncbciticbankcom

三注册变更情况

首次注册登记

股份公司成立变更

注册登记 报告期末注册

登记

注册登记日期 1987 年 4 月 20 日 2006年12月31日 2014年12月8日

注册登记地点 中华人民共和国 国家工商行政管理

总局

中华人民共和国 国家工商行政管理

总局

中华人民共和国 国家工商行政管理

总局 企业法人营业

执照注册号 01600 1000001000600 100000000006002

金融许可证机

构编号 0521 B10611000H0001 B0006H111000001

税务登记号码 110105101690725 110105101690725 110105101690725

组织机构代码 - 10169072-5 10169072-5

四上市以来主营业务变化情况

本行自2007年4月在上交所和香港联交所上市以来分别于2012年11月23日

和2014年12月8日在国家工商行政管理总局办理过两次经营范围变更登记

截至报告期末本行经营范围为许可经营项目吸收公众存款发放短

期中期和长期贷款办理国内外结算办理票据承兑与贴现发行金融债券

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代理发行代理兑付承销政府债券买卖政府债券金融债券从事同业拆

借买卖代理买卖外汇从事银行卡业务提供信用证服务及担保代理收

付款项提供保管箱服务结汇售汇业务代理开放式基金业务办理黄金

业务开展证券投资基金企业年金基金保险资金合格境外机构投资者托

管业务经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务保险兼业代理业务（有

效期至2017年09月08日）一般经营项目（无）

五上市以来控股股东变更情况

自本行2007年4月27日上市以来截至2013年2月本行控股股东和实际控

制人均为中信集团2013年2月经国务院中国财政部中国银监会中国证

监会香港金融管理局等监管机构批准中信集团持有的本行股份全部转让至

中信有限（2014年8月更名前为中国中信股份有限公司）截至报告期末本行

控股股东为中信有限实际控制人为中信集团

本行控股股东变更的具体情况参见本报告ldquo股份变动及股东情况rdquo

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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第二章 财务概要 经营业绩

单位百万元人民币

项目 2014 年 2013 年

本年比上

年增幅

（） 2012 年

营业收入 124716 104558 1928 89435

营业利润 54404 52285 405 41504

利润总额 54574 52549 385 41609

归属于本行股东的净利润 40692 39175 387 31032

归属于本行股东扣除非经常性损益的

净利润 40499 38928 404 30873

经营活动产生的现金流量净额 34150 (136228) - (55426)

每股计 基本每股收益（元） 087 084 357 066

稀释每股收益（元） 087 084 357 066

扣除非经常性损益后的基本每股收益

（元） 087 083 482 066

扣除非经常性损益后的稀释每股收益

（元） 087 083 482 066

每股经营活动产生的现金流量净额

（元） 073 (291) - (118)

盈利能力指标

项目 2014 年 2013 年

本年比上

年变动百

分点 2012 年

平均总资产回报率 (ROAA) 107 120 (013) 110加权平均净资产收益率 1684 1848 (164) 1670加权平均净资产收益率（扣除非经常

性损益） 1676 1836 (160) 1661

成本收入比 3032 3141 (109) 3151信贷成本 106 062 044 084净利差 219 240 (021) 261净息差 240 260 (020) 281

规模指标

单位百万元人民币

项目 2014 年 2013 年

本年比上年

增幅（） 2012 年

总资产 4138815 3641193 1367 2959939客户贷款及垫款总额 2187908 1941175 1271 1662901

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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项目 2014 年 2013 年

本年比上年

增幅（） 2012 年

总负债 3871469 3410468 1352 2756853客户存款总额 2849574 2651678 746 2255141同业拆入 19648 41952 (5317) 17894归属于本行股东的权益总额 259677 225601 1510 198356归属于本行股东的每股净资产（元） 555 482 1510 424

资产质量指标

单位百万元人民币

项目 2014 年 2013 年

本年比上年

增幅（） 变动百分点 2012 年

正常贷款 2159454 1921209 1240 1650646不良贷款 28454 19966 4251 12255贷款减值准备 51576 41254 2502 35325不良贷款比率 130 103 027 074拨备覆盖率 18126 20662 (2536) 28825贷款拨备率 236 213 023 212注正常贷款包括正常类和关注类贷款不良贷款包括次级类贷款可疑类贷款和损失类

贷款 资本充足率指标

项目 2014 年

12 月 31 日

2013 年

12 月 31 日变动百分点

2012 年

12 月 31 日

核心一级资本充足率 893 878 015 929一级资本充足率 899 878 021 929资本充足率 1233 1124 109 1242

补充财务指标

主要指标(1) 标准值

()

本行数据() 2014 年

12 月 31 日2013 年

12 月 31 日 2012 年

12 月 31 日

流动性比例 ge25 5182 4640 5220其中人民币 ge25 5259 4345 4885

外币 ge25 4045 10678 8648存贷款比例(2) le75 7308 7279 7359其中人民币 le75 7444 7235 7412

外币 le75 5647 7983 6412注（1）以上数据均按中国银行业监管口径计算

（2）贷款包括贴现数据

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境内外会计准则差异

本集团根据国内外会计准则计算的 2014 年末净资产与报告期净利润无差异

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第三章 董事长致辞

2014年国际环境复杂多变主要发达经济体增长态势出现分化美国经

济强劲增长欧元区和日本经济步入低谷新兴经济体增速持续放缓中国经

济正处于ldquo三期叠加rdquo阶段经济发展进入新常态面对错综复杂的外部经营

环境本行认真贯彻落实党的十八届三中四中全会和中央经济工作会议精神

各项工作平稳健康发展向股东客户和社会各界交出了一份满意的答卷

在此本人向广大股东报告截至报告期末本行集团总资产达到414万亿

元比上年末增长1367总负债达到387万亿元比上年末增长1352客户

存款总额达到285万亿元比上年末增长746全年实现归属于股东净利润为

407亿元比上年增长39平均总资产回报率为107加权平均净资产回报

率为1684经营效益保持平稳不良贷款率为130拨备覆盖率为18126

资产质量基本稳定年末资本充足率提高至1233在2014年英国《银行家》

杂志全球1000家银行排名中本行总资产排名第48位比上年提高了9位

2014年中信股份全部股权成功注入中信泰富实现在香港联交所整体上

市中信股份作为本行控股股东整体上市后融资能力进一步增强年内本

行启动了定向增发约120亿元再融资计划引进战投中国烟草公司股东结构更

加多元化市值增长空间进一步打开有利于促进本行长期健康发展

2014年董事会持续关注市场形势和监管政策变化对本行有关重大事项

及时审慎科学决策确保本行各项业务持续健康地发展全体董事结合自

身的专业背景和从业经验对各项议案充分酝酿和讨论积极参与决策董事

会对管理层经营管理情况执行董事会决议情况执行年度经营计划和投资方

案情况进行了检查和监督本行先后完成了《公司章程》和有关议事规则修订

不断改进董事会运行机制为提升董事会决策的质量和效率提供了有力支持

2014年是银行业风险管理面临严峻挑战的一年本行审时度势地将防控风

险摆在了至关重要的位置董事会通过了《风险管理体制改革方案》等制度规

章努力实现对风险的全覆盖管理厘清风险管理职责边界有效提升了风险

管理的独立性专业性和科学性同时董事会结合外部和内部检查发现问题

和不足采取边查边改和全面启动整改等措施进一步健全本行内控体系夯

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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实风险防控管理基础

在利率市场化迅速推进金融和技术脱媒持续加速银行同业竞争日趋激

烈的形势下2014年本行大力推进业务创新和经营转型零售业务转型取得成

效对公业务优势继续保持新核心系统主体开发和外围改造顺利完成各类

金融创新产品的成功推出极大地提升了客户体验和品牌美誉度在国内外媒体

行业协会和监管机构组织的年度各类评比中本行先后荣获了ldquo最佳现金管理

银行奖rdquoldquo最佳互联网生态系统创新奖rdquoldquo最佳国际金融服务银行rdquo等诸

多奖项

2014年本行积极履行社会责任促进经济社会环境的和谐可持续发

展本行积极响应国家战略主动服务我国经济发展不断提升客户服务能力

保护消费者权益积极回报社会主动参与慈善和公益活动开展绿色信贷业

务严控ldquo两高一剩rdquo行业贷款风险践行节能减排打造绿色银行

展望2015年全球主要国家经济形势和货币政策仍然存在较大的不确定性

本行将继续紧跟国家深化改革和结构调整的步伐主动适应经济发展新常态

坚定发展信心狠抓战略执行推进经营转型强化风险控制持续推进创新

力争以优异的业绩回报股东客户社会各界的信赖和支持

常振明

董事长非执行董事

2015年3月20日

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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第四章 行长致辞

2014年是本行业务经营受到严峻挑战的一年面对国内外复杂多变的经济

金融形势和激烈的市场竞争本行多策并举谋发展制定战略推进改革全力

以赴防控风险取得了令人满意的经营业绩

业务经营稳中有进结构调整取得成效

2014年本行集团实现营业净收入1247亿元增长193实现中间业务收

入300亿元大幅增长59经过全行上下的共同努力不良贷款率控制在计划

内比上年末上升027个百分点资产质量总体可控

截至报告期末本行结算性和机构类低成本存款增长占对公存款增量近50

个人贷款占比达到261比上年末提高了29个百分点公司贷款中风险较大的

批发零售和制造业贷款占比较上年末下降了65个百分点中间业务收入占比达

到24比上年大幅提高6个百分点零售金融营业净收入占比达到199比上

年提高08个百分点

重点业务快速发展品牌特色逐步确立

2014年本行对公存款余额继续保持股份制银行领先对公人民币核心存

款余额和占比均排名股份制银行第一位资产托管规模增量排名市场第一供

应链金融现金管理业务快速发展互联网金融业务保持前列

同时本行全面推进网点ldquo硬转rdquo和ldquo软转rdquo制定了全行统一的网点建

设标准组建了零售银行内训师队伍加快服务和营销规范导入大力推进绩

效积分管理网点产能明显提升在ldquo中信红bull 感恩季rdquo综合营销活动中公

私联动获取新客户212万人理财保险基金销售成倍提升零售中间业务收

入占零售营业收入比重达到42本行大力加强零售产品创新和推广ldquo薪金煲rdquo

房抵贷网络贷信用卡贷款打响市场零售客户体验和品牌美誉度进一步提

升

截至报告期末本行金融市场外汇做市交易量人民币利率衍生品成交量

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均排名市场第四位跨境人民币业务公开市场债券发行规模银团贷款规模

保持股份制银行第一位票据直贴量跃居股份制银行第三位

风险管控经受住了考验管理体制进一步完善

2014年本行加大风险管控和排查力度对钢铁煤炭政府融资平台

钢贸等重点领域实施名单制管理对互联互保业务大宗商品抵质押个人经

营贷融资类理财等业务进行风险排查采取多种措施堵截和化解风险贷款559

亿元主动退出公司授信客户2401户退出授信金额604亿元

本行进一步完善风险管理体制制订完成风险管理体制改革方案明确了

风险管理责任主体和ldquo三道防线rdquo加强了风险总监队伍建设制定了风险总

监考核办法积极推动建立了专职审批人技术序列和全行共享专家库培育专

职专业的审批队伍同时总行通过采取限时审结制优化审批流程提供

绿色通道等措施提高了授信审批效率

本行加强内控合规管理落实案防责任制加大不良资产责任追究力度

此外本行建立了审计向董监事会和高管层的双线报告机制ldquo一部四中心rdquo

垂直独立的审计体系开始运行重点加强了ldquo抽屉协议rdquo检查审计监督力度

进一步加强

精细化管理取得进步管理效能逐步提高

2014年本行通过加强主动负债和资产腾挪等方式最大程度保障了信贷

投放支持了业务发展重点贯彻节支增效要求加强了固化费用预算的精细

化管理引导分行提高投入产出效率为利润目标的实现提供了有力保障

本行进一步加强资本管理成功发行370亿元二级资本债券资本充足率提

高12个百分点本行灵活使用FTP价格杠杆加大对低成本稳定存款的引导

建立了利率监测报告制度使得FTP价格更加贴近市场

平台建设加快推进渠道发展更加多元化

2014年本行进一步加强了集团内业务协同代销集团内金融产品902亿元

比上年增长近6倍联合集团子公司为318家客户提供了ldquo2+1rdquo综合服务（2项金

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融+1项非金融）完成了中信金融租赁公司的筹建准备工作制定了海外发展

三年规划成立伦敦代表处增资振华国际加快了海外平台建设大力推进

新核心项目建设完成核心系统主体开发和外围系统配套改造圆满完成了行

内二代支付系统切换对接人行系统运营管理基础进一步夯实

本行确定了物理网点小型化智能化多业态的发展方向明确了智慧网

点综合网点精品网点社区（小微）网点等四类业态形式同时本行加

快了电子渠道建设推出新版手机银行和微信银行优化了个人网银和自助机

具提高了产品电子渠道上线率

2015年是本行新战略实施的开局之年做好全年的工作意义重大我们将

按照《2015-2017年战略规划》的总体安排抢抓发展机遇夯实业务基础加

快经营转型优化结构调整深化体制改革守住风险底线提升可持续发展

能力具体来说要重点做好五方面的工作一是完成三年规划制定狠抓战

略执行管理二是加快业务经营转型努力提升盈利水平三是强化风险内控

管理牢牢守住风险底线四是深化体制机制改革切实提高管理效率五是

全面加强党的建设践行中信特色文化

借此机会本人谨代表中信银行管理层对广大投资者和社会各界朋友的

关心支持对董事会和监事会的指导帮助对全体干部和员工的付出贡献表示

由衷的感谢站在新的历史起点本行将紧紧围绕发展目标加快经营转型

强化战略执行为把本行建设成为最佳综合融资服务银行而努力奋斗

李庆萍

执行董事行长

2015年3月20日

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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第五章 荣誉榜

2014年1月在《金融理财》杂志社金牌财富（北京）研究院举办ldquo2013

年中国金融机构理财力TOP10总评榜rdquo暨ldquo金貔貅奖rdquo评选中本行被评为ldquo2013

年度金牌创新力信用卡银行rdquo

2014年2月本行被中国外汇交易中心评为2013年度ldquo银行间本币市场交易

100强rdquo和ldquo银行间外汇市场最佳做市奖rdquo

2014年2月在英国《银行家》杂志评出的ldquo全球银行品牌500强排行榜ldquo中

本行品牌价值3044亿美元排名第72位

2014年3月本行被中国扶贫基金会评选为ldquo2013年度扶贫大使奖rdquo

2014年4月本行被《证券时报》评选为ldquo2014中国区最具影响力银行投行rdquo

2014年4月本行信用卡中心ldquo天罗地网rdquo项目获评《亚洲银行家》ldquo2014

年度中国最佳客户关系管理数据分析项目rdquo

2014年4月本行信用卡客服中心被国际客户管理学院（中国区）与CCCS

标准委员会评选为ldquo2013-2014年度中国最佳呼叫中心评委会大奖rdquo

2014年5月在德意志银行金融机构作业质量评选中本行获得ldquo美元欧

元直通率优秀奖rdquo

2014年5月在《福布斯》杂志公布的ldquo全球企业2000强排名rdquo中本行位

居第134名

2014年6月本行获得中国银行业协会颁发的ldquo2013年度社会责任最佳公益

慈善贡献奖rdquo

2014年6月本行获得中国电子商务创新推进联盟颁发的ldquo在线供应链金融

创新奖rdquo

2014年7月在英国《银行家》杂志推出的ldquo世界1000家银行排名rdquo中本

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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行一级资本排名第37位总资产排名48位

2014年7月在中华英才网举办的第十二届ldquo中国大学生最佳雇主rdquo评选中

本行荣获ldquo全国性银行业十大最佳雇主rdquo奖项

2014年7月在《中国证券报》举办的ldquo2013年度中国上市公司金牛百强奖rdquo

评选中本行位列第69名

2014年7月在新浪财经举办的ldquo2014银行综合评选rdquo中本行被评为ldquo最

受欢迎互联网银行rdquo

2014年9月在《21世纪经济报道》举办的ldquo纪经济报中国资产管理金贝奖rdquo

评选中本行获得ldquo最佳现金管理银行奖rdquo

2014年9月在《亚洲货币》杂志ldquoFX POLL 2014rdquo评选中本行获得中国

最佳外汇服务提供商第一名(OVERALL)中国最佳外汇产品及服务第一名中

国最佳外汇期权提供商第一名及中国最佳外汇研究及市场覆盖第一名

2014年10月本行获得花旗银行评选的ldquo2013年度美元清算优秀奖rdquo

2014年10月本行获得中国银行业协会颁发的2013年度银团贷款ldquo最佳业

绩奖rdquoldquo最佳管理奖rdquo和ldquo最佳交易奖rdquo

2014年11月在《证券日报》主办的ldquo第十届中国证券市场年会rdquo中本

行被评为上市公司ldquo金鼎奖rdquo

2014年11月在财资中国联合西湖财资金融研究院主办的ldquo2014中国财资

奖rdquo评选中本行被评为ldquo最佳财资管理银行rdquo

2014年12月本行被《证券时报》评选为ldquo2014最佳互联网创新银行rdquo

2014年12月在摩根大通全球金融机构作业质量评选中本行获得ldquo美元

清算质量认证rdquo

2014年12月在金融界网站举办的ldquo2014领航中国年度评选rdquo中本行被

评为ldquo最佳资产托管银行rdquo

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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2014年12月在《经济观察报》举办的ldquo第四届中国卓越银行评选rdquo中

我行被评为ldquo卓越创新银行rdquo

2014年12月在CFCA中国金融认证中心举办的ldquo中国电子银行金榜奖rdquo评

选中本行获得ldquo2014年中国最佳网上银行用户体验奖rdquo

2014年12月本行被《理财周报》评选为ldquo2014中国最佳汽车金融服务银

行rdquo

2014年12月本行被东方财富网评选为ldquo2014年最佳财富管理银行rdquo

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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第六章 管理层讨论与分析

一经济金融和监管环境

2014年世界经济仍处在国际金融危机后的深度调整期不均衡的全球复苏

仍在继续主要经济体货币政策继续分化美国经济复苏进程加快正式退出

量化宽松欧元区经济复苏乏力加大货币宽松力度部分新兴市场国家经济

增速明显放缓根据国际货币基金组织（IMF）10月报告显示2014年全球经济

增速预计为33

2014年中国经济总体运行平稳经济处于经济增长速度换挡期结构调整

阵痛期前期刺激政策消化期并行的ldquo三期叠加rdquo状态经济发展进入新常态全

年国内生产总值636463亿元比上年增长74全年固定资产投资（不含农户）

502005亿元比上年增长157社会消费品零售总额262394亿元比上年增

长120货物进出口总额264334亿元比上年增长23贸易顺差23489亿元

居民消费价格比上年上涨20工业生产者出厂价格下降19

2014年中国金融业总体保持稳健运行态势截至2014年末广义货币(M2)

余额12284万亿元比上年末增长122狭义货币(M1)余额3481万亿元比上

年增长32全年社会融资规模1646万亿元比上年减少8598亿元金融机构

人民币各项贷款余额8168万亿元新增978万亿元人民币各项存款余额11386

万亿元增加948万亿元全年人民币平均汇率为1美元兑61428元人民币比

上年升值08国内银行业经营发展保持稳健态势各项经营管理和风险监管

指标稳步向好保持国际良好水平同时也面临金融脱媒不良贷款反弹等挑

战

2014年政府监管部门严守风险底线积极服务实体经济推进银行业改革

转型先后采取了建立同业业务专营部门设立存款偏离度指标调整存贷款

统计口径和改进小微企业贷款还款方式等一系列专项措施并就存款保险制度

理财业务管理办法等重大管理改革征求意见同时进一步加速推动利率和汇

率市场化改革人民币存款利率上限调整为12倍人民币对美元中间价日内波

幅由1扩大至2此外为规范商业银行服务收费行为在加强服务收费检查

的基础上出台了《商业银行服务价格管理办法》及配套的《商业银行服务政

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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府指导价政府定价目录》

二核心竞争力分析

对公业务特色鲜明本行公司业务处于相对领先水平现金管理供应链

金融资产托管保理等业务具备较强市场竞争力本行是国内最早为企业提

供现金管理服务的银行之一产品线全面覆盖现金池收付款智能存款账户

等业务为客户资金流信息流管理提供全方位服务本行始终将供应链金融

业务作为公司银行战略核心业务加以推动已建立完善的供应链金融业务产品

体系围绕核心及上下游企业提供综合金融服务

零售转型初见成效本行全面推进网点转型制定了统一的网点建设标准

并组建了一支近1500人的零售内训师队伍加快全行标准服务和营销规范导入

本行加强零售产品创新和推广力度ldquo薪金煲rdquoldquo房抵贷rdquo网络贷款信用卡贷

款等零售产品体验和品牌美誉度不断提升本行推出的ldquo薪金煲rdquo产品同时具有银

行结算功能和基金收益功能成为拓展客户的重要工具本行打造ldquo中信红rdquo

系列零售综合营销活动整合ldquo产品+服务权益+市场活动+品牌宣传rdquo推出中

信出国金融手机银行薪金煲房抵贷和中信悦卡信用卡五大零售特色ldquo大

单品rdquo打造最佳客户体验

协同优势不断显现本行依托中信集团金融与实业并举的独特竞争优势

加快综合化平台建设为客户提供一篮子综合金融服务方案本行发挥中信集

团金融全牌照优势加强与中信集团旗下金融类公司的客户资源和渠道资源共

享深化在产品创新综合营销领域的合作以专业化管理推进协同以绩效

考核和利益分配激励协同以制度流程固化协同本行加快探索银行综合化平

台建设适时设立金融租赁公司等非银行金融子公司加强香港振华国际全功

能投行平台建设搭建综合金融服务平台

网络金融持续创新本行坚持网络金融理念创新产品创新和营销创新

力争在互联网经济浪潮中打造新的核心竞争力本行推出定位为开放式公众平

台的异度支付手机客户端推出微信银行和新版手机银行30满足了移动互联

时代的客户体验需求本行于同业中率先推出了ldquo全线上不落地rdquo的跨境电子商务

外汇支付业务同时在优化ldquoPOS商户网络贷款rdquo基础上推出了基于供应链金融

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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的汇通达在线经营贷款基于代发工资数据的个人信用消费贷款以及基于公

积金缴存记录的个人信用消费贷款网络金融持续创新能力得到体现

品牌影响持续提升报告期内本行在《福布斯》公布的ldquo全球企业2000强

排名rdquo中位居第134名先后在《证券时报》《经济观察报》等权威媒体评选中

获得ldquo2014最佳互联网创新银行rdquoldquo卓越创新银行rdquo等奖项品牌影响力进一步提

升

三财务报表分析

（ 一 ） 概 述

报告期内本集团在错综复杂的形势下多策并举谋求发展制定战略推

进改革全力以赴防控风险整体上实现平稳健康发展

业务规模稳步增长报告期末本集团资产总额4138815亿元比上年末

增长1367客户贷款总额2187908亿元比上年末增长1271客户存款总

额2849574亿元比上年末增长746

经营效益保持稳定报告期内本集团实现归属本行股东的净利润40692

亿元比上年增长387拨备前利润78247亿元同比增长2133实现利息

净收入94741亿元比上年增长1057实现非利息净收入29975亿元比上年

增长5885

资产质量总体可控报告期末本集团不良贷款余额28454亿元比上年末

增加8488亿元上升4251不良贷款率130比上年末上升027个百分点

拨备覆盖率18126比上年末下降2536个百分点贷款拨备率236比上年

末上升023个百分点

（ 二 ） 利 润 表 项 目 分 析

单位百万元人民币

项目 2014年 2013年比上年增减

额 比上年增幅

（） 利息净收入 94741 85688 9053 1057 非利息净收入 29975 18870 11105 5885 营业收入 124716 104558 20158 1928

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

24

营业税金及附加 (8827) (7488) 1339 1788 业务及管理费 (37812) (32845) 4967 1512 资产减值损失 (23673) (11940) 11733 9827 营业外收支净额 170 264 (94) (3561)税前利润 54574 52549 2025 385 所得税 (13120) (12832) 288 224 净利润 41454 39717 1737 437 其中归属本行股东净利润 40692 39175 1517 387

非经常性损益项目

单位百万元人民币 项目 2014年 2013年 2012年

非流动资产处置净收入 4 25 41租金收入 80 87 81投资性房地产公允价值变动损益 2 2 62其他应收款减值准备转回损益 66 34 33抵债资产减值准备转回损益 4 23 38政府补助 94 139 48其他净损益 (1) 20 (84)非经常性损益净额 249 330 219非经常性损益所得税影响额 (52) (74) (50)非经常性损益税后利润影响净额 197 256 169其中影响母公司股东的非经常性损益 193 247 159 影响少数股东的非经常性损益 4 9 10

营业收入

报告期内本集团实现营业收入124716亿元比上年增长1928其中利

息净收入占比760比上年下降6个百分点非利息净收入占比240比上年

提升6个百分点

项目 2014 年() 2013 年() 2012 年()利息净收入 760 820 844非利息净收入 240 180 156合计 1000 1000 1000 利息净收入

报告期内本集团实现利息净收入94741亿元比上年增加9053亿元增

长1057利息净收入增长主要源于生息资产规模的持续扩张

下表列示出本集团生息资产付息负债的平均余额和平均利率情况资产

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

25

负债项目平均余额为日均余额

单位百万元人民币

项目

2014年 2013年

平均余额 利息

平均收

益率

成本率

（）

平均余额 利息

平均收

益率

成本率

（）

生息资产 客户贷款及垫款 2074393 130975 631 1827191 113001 618债券投资 347377 13992 403 366702 13754 375存放中央银行款项 506580 7554 149 466610 6988 150存放同业及拆出资

金款项 276146 9834 356 309811 12292 397

买入返售款项 231483 12194 527 223041 11200 502应收款项类投资及

其他 507814 31090 612 106586 6100 572

小计 3943793 205639 521 3299941 163335 495付息负债 客户存款 2766590 67268 243 2469243 54213 220同业及其他金融机

构存放及拆入款项 773693 38168 493 501149 20613 411

卖出回购款项 23280 839 360 10300 467 453已发行债务凭证及

其他 101600 4623 455 59475 2354 396

小计 3665163 110898 302 3040167 77647 255利息净收入 94741 85688净利差(1) 219 240净息差(2) 240 260

注(1)等于总生息资产平均收益率和总付息负债平均成本率之差

(2)按照利息净收入除以总生息资产平均余额年化计算

本集团利息净收入受规模因素和利率因素变动而引起的变化如下表所示

单位百万元人民币

项目 2014年对比2013年

规模因素 利率因素 合计

资产

客户贷款及垫款 15277 2697 17974债券投资 (725) 963 238存放中央银行款项 600 (34) 566存放同业及拆出资金 (1337) (1121) (2458)

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买入返售款项 424 570 994应收款项类投资及其他 22950 2040 24990利息收入变动 37189 5115 42304

负债

客户存款 6542 6513 13055同业及其他金融机构存放 及拆入款项

11202 6353 17555

卖出回购款项 588 (216) 372已发行债务凭证及其他 1668 601 2269利息支出变动 20000 13251 33251利息净收入变动 17189 (8136) 9053

净息差和净利差

报告期内本集团净息差为 240比上年下降个 020 百分点净利差为

219比上年下降 021 个百分点

利息收入

报告期内本集团实现利息收入205639亿元比上年增加42304亿元增

长2590利息收入增长主要由于生息资产规模扩张本集团生息资产平均余

额由2013年的3299941亿元增至2014年的3943793亿元增加643852亿元增

长1951

客户贷款及垫款利息收入

报告期内本集团客户贷款及垫款利息收入为130975亿元比上年增加

17974亿元增长1591其中本行客户贷款及垫款利息收入为127120亿元

比上年增加17245亿元增长1570受益于贷款定价水平稳步提升贷款平均

收益率上升013个百分点

按期限结构分类

本集团 单位百万元人民币

项目 2014年 2013年

平均余额 利息收入平均收益

率（）平均余额 利息收入

平均收益

率（）

短期贷款 1158337 73784 637 1043876 65718 630中长期贷款 916056 57191 624 783315 47283 604

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27

合计 2074393 130975 631 1827191 113001 618

本行

单位百万元人民币

项目 2014年 2013年

平均余额 利息收入平均收益

率（）平均余额 利息收入

平均收益

率（）

短期贷款 1135848 72830 641 1023538 64931 634中长期贷款 828859 54290 655 709770 44944 633

合计 1964707 127120 647 1733308 109875 634

按业务类别分类

本集团

单位百万元人民币

项目 2014年 2013年

平均余额 利息收入平均收益

率（）平均余额 利息收入

平均收益

率（）

公司贷款 1508473 96338 639 1352818 84952 628贴现贷款 74347 3782 509 83186 4497 541个人贷款 491573 30855 628 391187 23552 602

合计 2074393 130975 631 1827191 113001 618

本行

单位百万元人民币

项目 2014年 2013年

平均余额 利息收入平均收益

率（）平均余额 利息收入

平均收益

率（）

公司贷款 1421570 93169 655 1280166 82516 645贴现贷款 66107 3516 532 75337 4216 560个人贷款 477030 30435 638 377805 23143 613

合计 1964707 127120 647 1733308 109875 634

债 券 投 资 利 息 收 入

报告期内本集团债券投资利息收入13992亿元比上年增加238亿元增

长173本集团在综合考虑收益和风险基础上加强债券品种及期限结构的调

整平均收益率提升028个百分点

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存 放 中 央 银 行 款 项 的 利 息 收 入

报告期内本集团存放中央银行款项利息收入为7554亿元比上年增加566

亿元增长810受客户存款规模增长影响缴存央行法定存款准备金增加

使得存放中央银行款项平均余额增加39970亿元

存 放 同 业 及 拆 出 资 金 款 项 利 息 收 入

报告期内本集团存放同业及拆出资金款项利息收入 9834 亿元比上年减

少 2458 亿元下降 2000主要由于存放同业及拆出资金款项平均余额减少

33665 亿元平均收益率下降 041 个百分点

买 入 返 售 款 项 利 息 收 入

报告期内本集团买入返售款项利息收入为12194亿元比上年增加994亿

元增长888主要受买入返售款项平均余额增加8442亿元及平均收益率上升

025个百分点

应 收 款 项 类 投 资 及 其 他 利 息 收 入

报告期内本集团应收款项类投资及其他利息收入为 31090 亿元比上年

增加 24990 亿元主要由于资金信托计划及证券定向资产管理计划投资规模持

续扩张

利 息 支 出

报告期内本集团利息支出 110898 亿元比上年增加 33251 亿元增长

4282利息支出增长主要来源于付息负债规模扩大本集团付息负债的平均

余额由 2013 年的 3040167 亿元增至 2014 年的 3665163 亿元增加 624996

亿元增长 2056付息负债平均成本率由 2013 年的 255上升至 2014 年的

302提高 047 个百分点

客 户 存 款 利 息 支 出

报告期内本集团客户存款利息支出为67268亿元比上年增加13055亿元

增长2408其中本行客户存款利息支出为65279亿元比上年增加12449亿

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元增长2356主要由于客户存款平均余额增加273103亿元及平均成本率上

升024个百分点所致

本集团

单位百万元人民币

项目

2014年 2013年

平均余额 利息支出

平均 成本率

（） 平均余额 利息支出

平均 成本率

（） 公司存款 定期 1350745 46486 344 1154956 37421 324活期 896846 6550 073 871069 5840 067小计 2247591 53036 236 2026025 43261 214个人存款 定期 395557 13788 349 339032 10581 312活期 123442 444 036 104186 371 036小计 518999 14232 274 443218 10952 247合计 2766590 67268 243 2469243 54213 220

本行

单位百万元人民币

项目

2014年 2013年

平均余额 利息支出

平均 成本率

（） 平均余额 利息支出

平均 成本率

（） 公司存款 定期 1291735 45223 350 1105257 36541 331活期 874670 6525 075 853549 5817 068小计 2166405 51748 239 1958806 42358 216个人存款 定期 354200 13111 370 307694 10127 329活期 110370 420 038 91372 345 038小计 464570 13531 291 399066 10472 262合计 2630975 65279 248 2357872 52830 224

同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 及 拆 入 款 项 利 息 支 出

报告期内本集团同业及其他金融机构存放及拆入款项利息支出为38168亿

元比上年增加17555亿元增长8516主要由于同业及其他金融机构存放与

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30

拆入款项平均余额增加272544亿元平均成本率由411上升至493上升082

个百分点

卖 出 回 购 款 项 利 息 支 出

报告期内本集团卖出回购款项利息支出为839亿元比上年增加372亿元

增长7966主要由于卖出回购款项平均余额增加12980亿元同时抵销了平均

成本率下降093个百分点的影响

已 发 行 债 务 凭 证 及 其 他 利 息 支 出

报告期内本集团已发行债务凭证及其他利息支出4623亿元比上年增加

2269亿元增长9639主要由于本集团当期新增发行小企业债次级债及同

业存单等影响

非利息净收入

报告期内本集团实现非利息净收入29975亿元比上年增加11105亿元

增长5885

单位百万元人民币

项目 2014年 2013年比上年增减

额

比上年增幅

（） 手续费及佣金净收入 25313 16811 8502 5057 汇兑净收益 827 1377 (550) (3994)公允价值变动损益 1061 92 969 105326投资收益 2585 191 2394 125340其他业务收入 189 399 (210) (5263)非利息净收入合计 29975 18870 11105 5885

手 续 费 及 佣 金 净 收 入

报告期内本集团实现手续费及佣金净收入25313亿元比上年增加8502亿

元增长5057其中手续费及佣金收入为26972亿元比上年增长4724

主要由于银行卡手续费顾问咨询费及理财服务手续费等项目增长较快

单位百万元人民币

项目 2014 年 2013 年比上年增减

额

比上年增幅

（）

银行卡手续费 8358 5626 2732 4856

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31

顾问和咨询费 5638 4259 1379 3238 结算业务手续费 2213 1551 662 4268 理财服务手续费 3958 2491 1467 5889 代理手续费 1795 1242 553 4452 托管及其他受托业务佣金 1522 776 746 9613 担保手续费 3178 2347 831 3541 其他 310 26 284 109231小计 26972 18318 8654 4724 手续费及佣金支出 (1659) (1507) (152) 1009 手续费及佣金净收入 25313 16811 8502 5057

汇 兑 净 收 益

本集团报告期内的汇兑净收益为827亿元比上年减少550亿元主要由于

本期外币结售汇业务交易损益下降所致

公 允 价 值 变 动 损 益

本集团报告期内公允价值变动净收益为1061亿元主要由于衍生产品重估

价值变动所致

投 资 收 益

本集团报告期内投资收益为2585亿元比上年增加2394亿元主要由于以

公允价值计量且其变动计入损益的金融资产及衍生产品已实现收益增加

资 产 减 值 损 失

报告期内本集团资产减值损失23673亿元比上年增加11733亿元增长

9827其中客户贷款及垫款减值损失22074亿元比上年增加10747亿元

增长9488

单位百万元人民币

项目 2014年 2013年比上年增减

额

比上年增幅

（）

客户贷款及垫款 22074 11327 10747 9488表外项目 4 43 (39) (9070)证券投资 (7) (74) 67 -其他

（注） 1602 644 958 14876资产减值损失总额 23673 11940 11733 9827

注包括存放同业拆出资金应收款项类投资抵债资产及其他资产的减值损失

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业 务 及 管 理 费

报告期内本集团业务及管理费用37812亿元比上年增加4967亿元增

长1512其中员工成本和物业及设备支出分别较同期增长1887和2481

报告期内本集团成本收入比为3032比上年下降109个百分点

单位百万元人民币

项目 2014年 2013年 比上年增减额比上年增幅

（）

员工成本 21156 17797 3359 1887 物业及设备支出及摊销费 7782 6235 1547 2481一般行政费用 8874 8813 61 070 业务及管理费用合计 37812 32845 4967 1512 成本收入比 3032 3141 下降109个百分点

所 得 税 分 析

报告期内本集团所得税费用为13120亿元比上年增加288亿元增长

224本集团有效税率为2404比上年下降038个百分点

（ 三 ） 资 产 负 债 项 目 分 析

截至报告期末本集团资产总额4138815亿元比上年末增长1367主

要是由于本集团贷款及垫款应收款项类投资增长负债总额3871469亿元

比上年末增长1352主要是由于客户存款同业及其他金融机构存放款项增

长

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

余额 占比（） 余额 占比（）

客户贷款及垫款 2136332 517 1899921 522应收款项类投资 653256 158 300158 82证券基金及权益工具投资(1) 415740 100 346003 95现金及存放中央银行款项 538486 130 496476 136存放同业及拆出资金净值 162171 39 254025 70买入返售款项 135765 33 286767 79其他(2) 97065 23 57843 16资产合计 4138815 1000 3641193 1000客户存款 2849574 736 2651678 778

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33

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

余额 占比（） 余额 占比（）

同业及其他金融机构存放及

拆入款项 707940 183 601619 176

卖出回购款项 41609 11 7949 02已发行债务凭证 133488 34 76869 23其他(3) 138858 36 72353 21负债合计 3871469 1000 3410468 1000

注(1) 包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产可供出售金融资产持

有至到期投资和长期股权投资

(2) 包括贵金属衍生金融资产应收利息固定资产无形资产投资性房地产

商誉递延所得税资产以及其他资产等

(3) 包括向中央银行借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生

金融负债应付职工薪酬应交税费应付利息预计负债以及其他负债等

贷 款 业 务

截至报告期末本集团贷款及垫款总额2187908亿元比上年末增长1271

贷款及垫款占总资产比重517比上年末降低05个百分点

本集团

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

余额 占比（） 余额 占比（）

公司贷款 1565318 716 1435853 740贴现贷款 68043 31 64769 33

个人贷款 554547 253 440553 227

客户贷款及垫款总额 2187908 1000 1941175 1000

客户贷款及垫款减值准备 (51576) (41254)客户贷款及垫款净额 2136332 1899921

截至报告期末本行贷款及垫款总额2063478亿元比上年末增长1216

本行

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

余额 占比（） 余额 占比（）

公司贷款 1465078 710 1356527 737

贴现贷款 59888 29 57188 31

个人贷款 538512 261 426129 232

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

34

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

余额 占比（） 余额 占比（）

客户贷款及垫款总额 2063478 1000 1839844 1000

客户贷款及垫款减值准备 (51136) (40861)客户贷款及垫款净额 2012342 1798983

有关贷款业务风险分析参见本报告ldquo风险管理rdquo章节

证 券 基 金 及 权 益 工 具 投 资 业 务

本集团证券基金及权益工具投资业务包括债券投资投资基金权益工具

投资存款证截至报告期末本集团证券基金及权益工具投资415878亿元

比上年末增加69670亿元增长2012

证 券 基 金 及 权 益 工 具 组 合 分 析

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

价值 占比（） 价值 占比（）

债券投资 持有至到期债券 177998 428 154897 447可供出售债券 183382 441 172472 498交易性金融资产 12746 31 10966 32指定以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资产 838 02 50 -

债券投资总额 374964 902 338385 977投资基金 可供出售投资基金 462 01 610 02交易性金融资产 2 - 2 -投资基金总额 464 01 612 02权益工具投资 可供出售权益工具 1769 04 207 01长期股权投资 870 02 2176 06权益工具投资总额 2639 06 2383 07存款证及同业存单 交易性金融资产 13923 33 - -可供出售金融资产 23888 58 4828 14存款证及同业存单总额 37811 91 4828 14证券基金及权益工具投资总

额 415878 1000 346208 1000

证券基金及权益工具投资减

值准备 (138) (205)

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

35

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

价值 占比（） 价值 占比（）

证券基金及权益工具投资净

额 415740 346003

持有至到期债券中上市证券

市值 1350 741

截至报告期末本集团债券投资374964亿元比上年末增加36579亿元

增长1081主要是由于本集团基于流动性管理需求并结合市场利率预判主

动调整债券投资结构及配置规模

债 券 投 资 分 类 情 况

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

价值 占比（） 价值 占比（）

同业及其他金融机构 147570 394 115964 343

政府 85258 227 83815 247政策性银行 44306 118 47296 140公共实体 68 - 25 -其他(注) 97762 261 91285 270债券合计 374964 1000 338385 1000

注主要为企业债券

境 内 外 债 券 投 资 情 况

单位百万元人民币

2014年12月31日 2013年12月31日 价值 占比（） 价值 占比（）

中国境内 362717 967 328529 971 中国境外 12247 33 9856 29 债券合计 374964 1000 338385 1000

持 有 外 币 债 券 情 况

截至报告期末本集团持有外币债券总额3825亿美元（折合人民币23404

亿元）其中本行持有1355亿美元占比3544本集团外币债券投资减值准备

金额为018亿美元（折合人民币110亿元）均为本行持有债券计提的减值准备

重 大 金 融 债 券 投 资 明 细

下表为2014年12月31日本集团持有重大金融债券投资明细情况

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

36

单位百万元人民币

债券名称 账面价值 到期日 年利率（） 计提减

值准备

债券1 4000 18022029 598 -债券2 4000 28022017 420 -债券3 3144 23042017 411 -债券4 2850 20022015 376 -债券5 2631 23042019 432 -债券6 2578 07122015 427 -债券7 2202 06052017 333 -债券8 2044 17012018 412 -债券9 2000 14032017 395 -债券10 1795 20032024 660 -

债券合计 27244

投 资 减 值 准 备 变 动 情 况

单位百万元人民币

项目 截至2014年

12月31日截至2013年

12月31日期初余额 205 279本年计提(1) (7) (74)核销 - -转入(转出)(2) (60) -期末余额 138 205

注(1) 等于本集团合并利润表中确认的减值准备支出净额

(2) 转入(转出)包括将逾期债券投资减值准备转出至坏账准备出售已减值投资转回减

值准备以及由于汇率变动产生的影响

衍 生 工 具 分 类 与 公 允 价 值 分 析

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

名义本金 公允价值

名义本金公允价值

资产 负债 资产 负债 利率衍生工具 298961 977 754 207698 1504 1316 货币衍生工具 978918 6406 6208 899683 6245 5535 其他衍生工具 50769 843 385 63255 - 2

合计 1328648 8226 7347 1170636 7749 6853

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

37

表 内 应 收 利 息

单位百万元人民币

项目 2013年

12月31日本期增加 本期收回

2014年12月31日

应收贷款利息 6051 130975 (128359) 8667应收债券利息 6139 13992 (13646) 6485应收款项类投资利息 2092 31087 (21989) 11190应收其他利息 1951 29585 (30363) 1173合计 16233 205639 (194357) 27515应收利息减值准备 (688) (1286) 584 (1390)应收利息净额 15545 204353 (193773) 26125

抵 债 资 产

单位百万元人民币

项目 2014年

12月31日2013年

12月31日抵债资产原值 mdash 土地房屋及建筑物 446 350 mdash 其他 458 23抵债资产减值准备 mdash 土地房屋及建筑物 (156) (82) mdash 其他 (9) (23)抵债资产账面价值合计 739 268

客 户 存 款

本集团

截至报告期末本集团客户存款总额2849574亿元比上年末增加197896

亿元增长746客户存款占总负债比重736比上年末降低42个百分点

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 余额 占比（） 余额占比（） 余额 占比（）

公司存款 活期 969511 340 938894 354 851951 378定期 1365914 480 1198043 452 990759 439其中协议存款 102886 36 99205 37 100108 44小计 2335425 820 2136937 806 1842710 817个人存款 活期 147658 52 127430 48 102120 45定期 366491 128 387311 146 310311 138

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

38

小计 514149 180 514741 194 412431 183客户存款合计 2849574 1000 2651678 1000 2255141 100 0

本行

截至报告期末本行客户存款总额2699597亿元比上年末增加170109亿

元增长673

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日

余额 占比（） 余额 占比（） 余额 占比（）

公司存款 活期 945128 350 919663 364 833520 388定期 1300408 482 1143519 452 948090 441其中协议存款 102040 38 98340 39 99340 46

小计 2245536 832 2063182 816 1781610 829个人存款 活期 133223 49 113377 44 86953 41定期 320838 119 352929 140 280019 130小计 454061 168 466306 184 366972 171客户存款合计 2699597 1000 2529488 1000 2148582 1000

客 户 存 款 币 种 结 构

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

余额 占比（） 余额 占比（）

人民币 2528282 887 2411528 909外币 321292 113 240150 91合计 2849574 1000 2651678 1000

按 地 理 区 域 划 分 的 存 款 分 布 情 况

单位百万元人民币

项目 2014年12月31日 2013年12月31日

余额 占比（） 余额 占比（）

环渤海地区(注) 733731 257 697913 263长江三角洲 662812 233 638334 241珠江三角洲及海峡西岸 423903 149 386531 146中部地区 429345 151 373731 141西部地区 373237 131 348232 131东北地区 77525 27 85365 32境外 149021 52 121572 46

客户存款合计 2849574 1000 2651678 1000

注包括总部

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

39

按 剩 余 期 限 统 计 的 存 款 分 布 情 况

本集团

单位百万元人民币

项目 即期偿还 3 个月到期 3ndash12 个月到期 1ndash5 年到期 5 年后到期 合计

金额 占比

（）金额

占比

（）金额

占比

（）金额

占比

（）金额

占比

（） 金额

占比

（）

公司存款 1034980 363 478493 168 577728 203224456 79 19768 07 2335425 820

个人存款 255039 90 113404 40 104769 37 40936 13 1 - 514149 180合计 1290019 453 591897 208 682497 240265392 92 19769 07 2849574 1000

本行

单位百万元人民币

项目 即期偿还 3 个月到期 3ndash12 个月到期 1ndash5 年到期 5 年后到期 合计

金额 占比

（）金额

占比

（）金额

占比

（）金额

占比

（）金额

占比

（） 金额

占比

（）

公司存款 1010574 374 425525 158 567165 210222504 83 19768 07 2245536 832

个人存款 240604 89 75460 28 97081 36 40915 15 1 - 454061 168合计 1251178 463 500985 186 664246 246263419 98 19769 07 2699597 1000

（ 四 ） 股 东 权 益

报告期内本集团股东权益变动情况如下表所示

单位百万元人民币

项目

2014年

股

股本 资本公积

盈余公积及

一般风险准备

未分配利润 其他

综合收益

少数

股东权益

股东权

益合计

2014年1月1日 46787 49296 59835 76690 (7007) 5124 230725

(一)净利润 - - - 40692 - 762 41454

(二)其他综合收益 - - - - 5174 6 5180

(三)所有者投入或

减少资本 - - - - - 1843 1843

(四)利润分配 - - 10006 (21796) - (66) (11856)

2014年12月31日 46787 49296 69841 95586 (1833) 7669 267346

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

40

（ 五 ） 主 要 表 外 项 目

截至报告期末主要表外项目及余额如下表所示

单位百万元人民币 项目 2014年12月31日 2013年12月31日

信贷承诺 mdash 银行承兑汇票 712985 695944 mdash 开出保函 124008 114950 mdash 开出信用证 134766 199762 mdash 不可撤销贷款承诺 188338 137331 mdash 信用卡承担 124106 95217 小计 1284203 1243204经营性租赁承诺 14084 14775 资本承担 8413 2727 用作质押资产 71219 7819 合计 1377919 1268525

（ 六 ） 现 金 流 量 表 分 析

经营活动产生的现金流量

经营活动产生的现金流量净额为34150亿元比上年增加170378亿元主

要是买入返售金融资产向中央银行借款和吸收存款现金流入净额抵销发放贷

款及垫款和应收款项类投资现金流出净额所致

投资活动所用的现金流量

投资活动所用的现金流量净额为48285亿元比上年增加37961亿元主要

是投资净支付现金及固定资产购置预付款增加所致

筹资活动产生的现金流量

筹资活动产生的现金流量净额为44394亿元比上年增加32672亿元主要

是已发行债务凭证现金净额增加及支付现金股利所致

单位百万元人民币

项目 2014 年 比上年增

减() 主要原因

经营活动产生的现金流量 34150 -

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

41

其中同业业务净增加额（注） 404263 (261423) 买入返售票据减少 发放贷款及垫款净增加额 (237111) (1785) 各项贷款增加 应收款项类投资净增加额 (353337) 4497 证券定向资产管理计划

增加 向中央银行借款净增加额 50050 - 常备借贷便利增加 吸收存款净增加额 197153 (5139) 公司存款增量减少 投资活动使用的现金流量 (48285) 36770

其中收回投资取得的现金 409437 (1441)出售及兑付债券投资减

少 投资支付的现金 (446451) (767) 持有至到期及可供出售

债券投资增加 购建固定资产和其他资产支付

的现金 (11432) 11602 固定资产购置预付款增

加 筹资活动产生的现金流量 44394 27872 其中发行债务凭证收到的现金 97826 22186 发行次级债及同业存单 偿还债务凭证支付的现金 (39745) 32567 偿还到期存款证及同业

存单 分配股利支付的现金 (11856) 6894 分配现金股利

注包括存放同业款项拆出资金买入返售金融资产同业及其他金融机构存放款项

拆入资金卖出回购金融资产款

（ 七 ） 公 允 价 值 计 量 项 目

单位百万元人民币

项目 2014 年 2013 年 本年公允价

值变动损益

本年累计计

入权益的公

允价值变动

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融

资产

27509 11018 110 -

衍生金融资产 8226 7749 -641 -

可供出售金融资产 209404 177960 - 723

投资性房地产 280 277 2 -

公允价值计量资产项目

合计 245419 197004 -529 723

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融

负债

573 - 1 -

衍生金融负债 7347 6853 1589 -

公允价值计量负债项目

合计 7920 6853 1590 -

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

42

（ 八 ） 资 本 充 足 率

本集团根据中国银监会颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》（自2013

年1月1日起实施）有关规定计算和披露资本充足率报告期本集团各级资本充

足率均达到新办法的监管要求报告期期末本集团核心一级资本充足率为

893比上年末上升015个百分点一级资本充足率为899比上年末上升021

个百分点资本充足率为1233比上年末上升109个百分点

单位百万元人民币

项目 2014 年

12 月 31 日

2013 年

12 月 31 日

本报告期比上年末增

减（）变动百分点 核心一级资本净额 262786 228311 1510

一级资本净额 264582 228380 1585

资本净额 362848 292212 2417 加权风险资产 2941627 2600494 1312 核心一级资本充足率 893 878 上升015个百分点 一级资本充足率 899 878 上升021个百分点 资本充足率 1233 1124 上升109个百分点

（ 九 ） 会 计 报 表 中 变 动 幅 度 超 过 3 0 以 上 主 要 项 目 的 情 况

项目 2014年

比上年末

上年增

减() 主要原因 拆出资金 68180 (4426) 境内同业拆出款项减少

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产 27509 14967 境内交易性存款证业务增加

买入返售金融资产 135765 (5266) 境内同业买入返售票据减少

应收利息 26125 6806 应收款项类投资应收利息增加

应收款项类投资 653256 11764 证券定向资产管理计划增加

长期股权投资 870 (6002) 处置对联营企业（中信资本）投资

其他资产 35890 25715 长期资产预付款及其他应收款增加

向中央银行借款 50050 - 常备借贷便利增加

拆入资金 19648 (5317) 同业拆入款项减少

卖出回购金融资产款 41609 42345 境内同业卖出回购债券增加

应交税费 5985 3743 应交所得税增加

应付利息 37311 3258 应付存款利息增加

已发行债务凭证 133488 7366 次级债及同业存单增加

其他综合收益 (1833) - 可供出售金融资产投资重估储备增加

手续费及佣金净收入 25313 5057 中间业务快速发展

投资收益 2585 125340 以公允价值计量且其变动计入损益的金

融资产及衍生金融工具收益增加

公允价值变动收益 1061 105326 衍生金融工具交易性金融资产重估值变

动

资产减值损失 23673 9827 组合基准信贷资产减值准备增加

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

43

（ 十 ） 分 部 报 告

业 务 分 部

本集团的主要经营分部包括公司银行业务零售银行业务和金融市场业务

业务分部报告数据主要来源于本集团管理会计系统

单位百万元人民币

业务分部 2014 年度 2013 年度

分部 营业收入

占比 （）

分部税前

利润

占比

（）

分部

营业收入

占比 （）

分部税前

利润 占比()

公司银行业务 65159 522 25265 463 60344 577 32202 613零售银行业务 25231 202 1324 24 20468 196 1732 33金融市场业务 36346 291 31571 579 25662 245 21520 410其他业务 (2020) (15) (3586) (66) (1916) (18) (2905) (56)合计 124716 1000 54574 1000 104558 1000 52549 1000

地区分部

下表列示了报告期按地区划分的分部经营状况

单位百万元人民币

地区分部

2014 年 12 月 31 日 2014 年度 总资产(注) 总负债 税前利润

金额 占比()

金额 占比()

金额 占比()

长江三角洲 832355 202 828692 214 6468 119

珠江三角洲及

海峡西岸 567700 137 564494 146 2260 41

环渤海地区 916047 222 906031 234 8516 156

中部地区 510466 124 503804 130 7716 141

西部地区 468004 113 460468 119 8316 152

东北地区 89173 22 88544 23 331 06

总部 1946061 471 1742187 450 18135 333

香港 199498 48 178132 46 2832 52

分部间调整 (1399806) (339) (1400883) (362) - -

合计 4129498 1000 3871469 1000 54574 1000

注不包括递延所得税资产

单位百万元人民币

地区分部

2013 年 12 月 31 日 2013 年度 总资产(注) 总负债 税前利润

金额 占比()

金额 占比()

金额 占比()

长江三角洲 771024 213 767235 225 4911 93 珠江三角洲及

海峡西岸 549279 151 542146 159 6916 132

环渤海地区 851490 234 839582 246 11474 218

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

44

中部地区 455064 125 447303 131 7989 152

西部地区 446164 123 438613 129 7083 135

东北地区 99848 27 97957 29 1568 30

总部 1114858 307 949745 278 10507 200

香港 171057 47 153933 45 2101 40

分部间调整 (826025) (227) (826046) (242) - -

合计 3632759 1000 3410468 1000 52549 1000 注不包括递延所得税资产

四业务综述

（一）公司金融业务

经营概况

报告期内面对宏观经济下行金融脱媒利率市场化互联网金融冲击

同业竞争进一步加剧等经营挑战本行公司金融业务加快经营转型在传承业

务传统优势基础上加大产品结构客户结构和收入结构调整加快发展供应

链金融现金管理保理资产托管等重点业务对公业务实现持续快速协调

发展报告期内本行实现公司金融营业收入62676亿元占本行营业收入的

5243公司金融非息收入5068亿元占本行非息收入的1801

本行转变对公负债业务增长模式主动应对利率市场化进程合理引导市

场化存款协调发展进一步加大了对公结算存款机构存款等低成本负债的营

销力度截至报告期末本行公司类存款客户数3557万户比上年末增长398

公司类存款余额2245536亿元比上年末增长884

本行转变对公资产经营方式按照ldquo向存量要规模向增量要效益rdquo的思路

推进对公资产业务调整本行拓宽资产业务运用渠道调整信贷结构加快资

产流转优化资源配置为公司客户提供一篮子综合金融服务解决方案本行

继续拓展现代服务业金融服务围绕核心市场领域挖掘新增需求同时不断开

拓新兴市场领域通过创新产品继续扩大业务先发优势努力将现代服务业金

融打造成为本行独特市场价值的核心来源截至报告期末本行公司贷款余额

1524966亿元比上年末增长787其中人民币一般性对公贷款余额1350982

亿元比上年末增加113024亿元

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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公司银行客户分层经营

报告期内为推动公司金融业务发展本行建立了对公客户分类分层差异

化经营管理体系确定了101户总行级核心战略客户由总行直接管理本行为总

行级核心战略客户逐户制定了差异化综合金融服务方案推出了汽车电力

电信建安等7个重点行业营销指引并与11家核心战略客户新签署了ldquo总对总rdquo

战略合作协议在现金管理发债票据池项目融资等重点项目的营销中实

现了突破

截至报告期末本行核心战略客户存款日均余额191807亿元比上年末增

加40794亿元增长2701报告期内实现核心战略客户非息收入845亿元比

上年增加178亿元增长2668

机构业务

本行继续加强机构业务专业化经营搭建系统性的机构客户营销服务平台

进一步深化了与财政社保国土住建医疗卫生教育烟草等社会公共领

域机构客户的合作关系本行围绕客户需求制定了社保e+烟草金融智慧

旅游等特色化的综合金融服务方案同时加强产品创新力度研发并推广了财

政集中支付电子化银医通银校通彩票定投住房公积金网络消费贷款等

信息化产品成功落地实施了百余个信息化项目有效提升了机构客户服务水

平

截至报告期末本行各类机构客户约238万户报告期内机构客户存款日均

余额712815亿元占公司类存款日均余额的3434比上年增长114597亿元

增速超过公司类存款平均水平

供应链金融

本行主动对供应链金融业务结构进行调整将业务的经营视角从传统的大

宗商品行业逐步转向消费类抗经济周期行业本行顺应核心企业经营模式线上

化发展趋势充分利用互联网技术手段加快发展电商供应链金融业务成功

上线海尔集团网络融资项目一汽马自达大众中国等直连项目同时继续强

化供应链金融业务集中管理平台建设加强风险控制确保业务健康持续发展

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截至报告期末本行供应链金融业务授信客户数8774户比上年末增加739

户增长920融资余额251189亿元比上年末增加34632亿元增长1599

业务带动形成期末存款余额149398亿元比上年末增加1312亿元增长089

现金管理

本行加快推进现金管理产品创新上线智能存款代理支付企业全流程

商事通B2B电子商务存货质押卖方在线融资以及电子招投标金融服务系统

推动对公结算卡电子委贷B2B电子商务应收账款质押在线融资等产品研发

推进多银行资金管理系统建设及云服务平台布署本行顺应互联网金融发展潮

流继续完善第三方支付机构客户备付金存管系统及基金销售结算资金监督系

统不断拓展电信保险等行业成为余额宝中国电信添益宝基金支付业务

的唯一监督银行现金管理综合服务能力和市场影响力明显提升

截至报告期末本行现金管理客户数2065万户比上年末增加382万户

增长2267报告期内现金管理交易金额3807万亿元比上年增加975万亿

元增长3446现金管理交易笔数450978万笔比上年增加143135万笔

增长4649笔数替代率达到692

保理业务

本行推进保理基础产品和业务流程的规范化标准化集中化和信息化

围绕城镇化建设工程保理租赁保理反向保理政府采购保理国际保理等

五个重点方向推动保理业务开展并根据区域市场特征和本行机构网点布局

形成区域发展特色实现重点区域和重点领域的双向突破

截至报告期末本行保理业务融资余额48653亿元比上年末增加20488亿

元增长7275报告期内本行保理业务有效融资规模97359亿元比上年增

加56388亿元增长13763实现业务收入493亿元比上年同口径增加266

亿元增长11696

资产托管

本行资产托管业务加快产品创新培育市场特色在公募基金券商资产

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管理产品等领域逐步建立了独特领先优势根据中国银行业协会关于境内托管

行业的统计数据①截至报告期末本行当年新增资产托管规模位居行业第三

托管收入同比增量位居行业第四托管规模市场份额656托管收入市场份额

411比上年末分别上升071和164市场占比连续三年增加本行成为公

募基金券商资金托管规模增长最多的托管银行公募基金托管规模总额位居

全行业第三位股份制银行第一位券商托管规模总额位居全行业第二位

截至报告期末本行托管资产规模3538306亿元比上年末增长7290

其中养老金新增托管规模23632亿元总签约规模69143亿元比上年末增长

3376报告期内本行实现托管及其他受托业务佣金收入1522亿元比上年

增长9613

（二）零售金融业务

经营概况

报告期内本行全面启动零售战略二次转型以建设最佳客户体验银行为

目标计划通过三年左右时间进一步优化管理机制聚焦网点产能打造零

售业务渠道产品和队伍体系优势为客户提供全方位的大零售综合服务实

现零售业务可持续快速发展

截至报告期末本行个人客户数量447560万人比上年末增长1632个

人存款余额453186亿元比上年末下降266个人贷款余额538512亿元比

上年末增长2637个人客户管理资产AUM②达到911867亿元比上年末增长

2577报告期内本行销售银行理财产品2062947亿元比上年增长13157

销售代理基金及券商集合理财产品166780亿元比上年增长24812代理保

险销售11357亿元比上年增长16541报告期内本行实现零售金融营业收

入23788亿元占本行营业收入的1990零售金融非息收入9908亿元占本

行非息收入的3521

① 中国银行业协会关于托管行业的统计范围包括全部国有大型银行股份制银行和部分地方商业银行等 25

家银行托管规模和收入的市场份额为本行在 25 家银行中的占比 ② 为提高服务水平本行对零售客户的划分标准进行了优化统一采用AUM作为客户层级划分的统一标准

AUM 是 Assets Under Management（管理资产）的缩写包括客户的存款投资理财等

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财富管理

本行财富管理与私人银行业务加强产品与业务创新持续推出差异化特

色化的产品与服务同时深化名单制管理与重点客群营销不断完善客户分层

经营体系本行发挥中信集团金融ldquo全牌照rdquo优势整合品牌产品服务

渠道等优势资源并积极拓展海外业务打造ldquo幸福财富rdquo综合金融服务平台

本行加强财富顾问专业队伍建设持续提升团队的专业素质与客户综合服务能

力

截至报告期末本行管理资产AUM超过50万元人民币的贵宾客户数量达

364479户比上年末增加72408户增长2479贵宾客户管理资产AUM627174

亿元比上年末增加130562亿元增长2629本行管理资产AUM超过600万

元人民币的私人银行客户数量13643户比上年末增加2160户增长1881

私人银行客户管理资产AUM 201564亿元比上年末增加40259亿元增长

2496

消费金融①

本行把握国内消费升级的大趋势引入创新产品ldquo房产抵押综合授信贷款rdquo

盘活居民房产这一核心优质资产同时创新业务流程实现贷款ldquo一次申请多

次发放rdquo支持了居民多种合理消费用途的信贷需求本行扩大外部合作渠道和

本行销售渠道重点推广汽车消费贷款贴息产品在使客户享受优惠减轻还

贷负担的同时实现了业务规模的快速增长

截至报告期末本行消费金融贷款余额332491亿元比上年末增加66893

亿元增长2519通过新发放贷款获取客户1867万人人均持有零售产品388

个比上年末增加093个提升幅度明显客户经营工作取得新成效报告期内

本行新发放消费金融贷款127607亿元比上年增加22164亿元增长2102

消费贷款结构进一步优化平均定价水平有较大幅度提高报告期内新发放消

费贷款定价浮动幅度比上年提升超过15个百分点

①消费金融范围包括住房商用房家用车商用车教育和综合消费业务

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小企业金融①

本行小企业金融持续推进ldquo小微化零售化rdquo战略基础客户群进一步扩大

截止报告期末本行小企业客户共计33787户比上年末增加6166户增长

2232小企业客户户均贷款余额361万元比上年末下降63万元降低1486

客户结构进一步下沉小企业贷款余额121847亿元比上年末增加4694亿元

业务规模保持稳定

信用卡

本行信用卡业务按照ldquo智慧发展rdquo经营理念依托互联网及大数据积极探索

新的经营模式加强互联网金融跨界合作推动产品创新优化客户结构业

绩增长显著

本行进一步深化信用卡市场经营加快营销体系创新借助一系列具有互

联网特色的移动化社交化的创新营销活动提升客户体验通过大数据挖掘

开展客户精细化区隔经营不断优化客户及交易结构客户活跃度及单户效益

提升明显本行通过网络联名卡产品与互联网行业领先企业BAT（百度阿

里腾讯）达成战略合作成为业内唯一与BAT全面深度合作的银行

截至报告期末本行信用卡累计发卡24596万张比上年末增长1837

报告期内实现信用卡交易量6072亿元比上年增长3228实现信用卡业务收

入13290亿元比上年增长4962本行网络渠道发展迅猛网络创收实现突破

性增长互联网平台运营已初具规模报告期内实现网络发卡量14195万张网

络渠道业务收入1907亿元比上年增长27927网络渠道交易量44359亿元

比上年增长10808

电子银行

本行持续推进电子银行业务ldquo金融网络化rdquo和ldquo网络金融化rdquo的双向均衡发展

报告期内本行实现电子银行业务收入1146亿元比上年增长4806

①小企业客户范围包括小微企业法人客户及个人经营贷客户（不含商用房商用车业务）其中小微企

业法人客户指符合 ldquo四部委标准rdquo且单户授信金额 1000 万元（含）以下的小型微型企业

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金融网络化方面本行加大对电子渠道整合力度推进电子渠道ldquo高速公路rdquo

建设优化客户体验提高客户满意度本行微信银行和新版手机银行30版先

后上线满足了移动互联时代的客户体验需求个人网银新增薪金煲个人征

信记录查询大宗商品签约银期保证金存管等服务优化了理财基金转

账缴费等功能ATM等自助设备实现界面与流程更新使用效率显著提升

取款步骤由原来的9步减至4步查询步骤由原来7步减至3步平均交易时间缩

短5秒截至报告期末本行个人网上银行客户数139052万户比上年末增长

3485手机银行客户数64524万户比上年末增长8873报告期内个人网

上银行交易金额897万亿元比上年增长6715手机银行交易金额116146亿

元比上年增长587倍个人电子银行业务笔数替代率9316比上年增加154

个百分点

网络金融化方面本行推出定位为开放式公众平台的异度支付手机客户端

截至报告期末注册客户数达922万本行在同业中率先推出 ldquo全线上不落地rdquo的跨

境电子商务外汇支付业务ldquo双十一rdquo期间支付宝通过本行系统单日处理的跨境交

易笔数达到108万笔结算资金252亿元占支付宝跨境交易结算总量的58

截至报告期末本行已与首批获得跨境电子商务外汇支付试点资质的17家支付

机构签署了战略合作协议是国内签订合作机构最多的银行之一

网络融资方面本行持续丰富依托于大数据分析技术的全线上不落地贷款

产品线在优化ldquoPOS商户网络贷款rdquo基础上推出了基于供应链金融的汇通达在

线经营贷款基于代发工资数据的个人信用消费贷款基于公积金缴存记录的

个人信用消费贷款报告期内本行网络贷款累计放款额13086亿元贷款余额

1389亿元

（三）金融市场业务

经营概况

2014年本行金融市场业务积极加强与资本市场货币市场国际金融市场

联动把握国内利率市场化和汇率市场化改革机遇强化产品创新和资产管理

取得了较好的经营业绩报告期内本行金融市场业务营业收入35415亿元占

全行营业收入的2963实现非息收入12652亿元占全行非息收入的4496

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金融市场业务

本行继续践行稳健的资金管理原则和策略开展人民币同业拆借债券回

购等货币市场交易在市场资金供求和市场利率有所波动的情况下积极开展

货币市场业务充分发挥货币市场工具资金融通的重要作用在满足流动性管

理需要的同时提升短期资金运营效益本行积极开展同业存单发行业务拓

展主动负债来源认真履行公开市场一级交易商职责通过灵活使用创新货币

工具优化资产负债结构

针对报告期内汇率市场的大幅波动本行通过综合运用远期结售汇期权

等汇率类创新组合产品满足了客户对于汇率风险管理保值增值等需求本

行积极参与银行间市场交易履行做市商职责继续保持了在银行间市场的领

先地位本行继续推进人民币债券做市和利率衍生品做市业务发展积极满足

客户利率风险管理需求稳健推进人民币参团申购业务发展择优参团提高

定价和市场走势的把握能力本行积极开展业务创新报告期内在银行间市场

达成首笔以Shibor利率为基准的标准利率互换交易

本行人民币债券投资业务采取积极稳健的投资策略把握市场趋势适当

延长组合久期努力开拓新产品投资机会优化资产结构兼顾了资产收益性

和市场风险的平衡外币债券投资方面本行较好地控制了组合整体久期注

重选择风险可控收益较佳的债券品种整体资产收益稳定性及抗风险能力进

一步增强本行继续推动黄金租赁业务与贵金属自营交易业务发展报告期内

黄金租赁业务和贵金属自营交易量均实现了快速增长

国际业务

本行国际业务推出ldquo中信国际业务全程通rdquo品牌致力于打造中型商业银行领

先的贸易及跨境金融服务商以创新组合融合和盈利为重点先后推出区

间盈保汇通等创新产品拓展了中间业务收入渠道本行跨境资金集中运营

业务抢占先机先后与140余家跨国集团企业确立了业务合作关系报告期内

本行成功办理全国首笔卖出人民币对外汇期权交易海外机构设立实现历史性

突破伦敦代表处筹建工作进展顺利分别获得中国银监会和英国监管当局（PRA）

正式批准并完成注册

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报告期内本行实现进出口收付汇量377065亿美元比上年增长178

完成跨境人民币收付汇量378100亿元比上年增长48报告期内本行进出

口收付汇量和跨境人民币收付汇量在国内商业银行中排名第五（根据国家外汇

管理局国际收支统计月报）实现国际业务中间收入4111亿元比上年增长225

投资银行

本行投资银行业务以提升盈利能力为核心目标着重提高市场应变能力

突出ldquo商行rdquo+ldquo投行rdquo的业务发展模式为客户提供全方位的投资银行服务报告

期内本行发行了市场首只市政类债券mdash项目收益票据和首只创投债实现债

券承销产品期限和种类的双重突破成为首家为财政部政府与社会资本合作

（PPP模式）示范项目提供融资的商业银行成功参与中国石化销售有限公司国

企改制基金发行推出国企混合所有制改革综合金融服务方案

报告期内本行投资银行业务累计为客户提供融资规模562409亿元比上

年增长1374实现投资银行业务收入4904亿元比上年增长2317本行公

开市场债券承销发行规模和笔数均列股份制商业银行第一位（根据Wind资讯

2014年公开市场债券总承销规模和笔数排名）同时继续保持中国大陆地区牵

头银团贷款股份制银行第一名（根据彭博资讯排名）

金融同业业务

本行金融同业业务坚持以银行证券公司财务公司基金公司信托公

司保险公司金融租赁公司期货公司八类客户为经营核心通过优化营销

体系建设丰富同业产品和服务基本实现了主流同业产品的全覆盖提升了

与同业合作的广度和深度

报告期内本行与40家同业客户签订了战略合作协议累计与87家券商签

署了第三方存管协议与24家券商签署了融资融券协议本行成功取得中国金

融期货交易所郑州商品交易所和大连商品交易所期货保证金存管银行业务资

格是首批入围期货交易所指定办理期货保证金存管业务的股份制银行之一

截至报告期末本行本外币金融同业资产（包括存放同业和拆放同业款项）

余额129499亿元比上年末下降93775亿元降低4200本外币金融同业负

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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债（包括同业存放和同业拆入款项）余额717065亿元比上年末增加107319

亿元增长1760

业务专题理财业务

本行理财业务贯彻落实监管政策面向提出的ldquo专业化归口化经营管理rdquoldquo栅

栏原则rdquoldquo五分离原则rdquo的风险管理要求以ldquo理财业务回归资产管理本质rdquo为目

标推出了净值型产品及理财直接融资工具构建了多元化整体风格稳健的

理财产品线加快了整体业务向资产管理方向转型的速度报告期内本行实

现理财业务收入4600亿元比上年增长6622为客户创造收益21875亿元

比上年增长3058

报告期内本行全口径理财产品累计募集2575645亿元比上年增长

10088其中银行理财产品2408477亿元代销基金券商集合理财产品

152524亿元代为推介信托类理财产品3287亿元代销保险产品11357亿元

截至报告期末本行全口径理财产品存续规模583034亿元比上年末增加

156194亿元增长3659其中银行理财产品515881亿元代销基金券商

集合理财产品56664亿元代为推介信托类理财产品9084亿元代为募集有限

合伙人类理财产品1406亿元

（四）服务品质管理

本行结合实际情况制定了《关于加强消费者权益保护提升客户服务水

平的活动方案》从完善制度管理组织服务培训加强公众教育保护客户

信息安全规范服务价格管理提升网点服务能力组织评优活动和提高客户

投诉处理效率等八个方面进一步规范了客户服务工作本行通过第三方神秘

人监测录像检查和分行间互查等形式加强检查网点服务情况服务品质工

作的管理体系更趋完善在中国银行业协会组织的ldquo2014年度中国银行业文明规

范服务五星级网点及千佳示范单位评选rdquo中本行43家支行网点入选ldquo中国银行业

文明规范服务五星级网点rdquo39家支行网点入选ldquo中国银行业文明规范服务千佳示

范单位rdquo

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（五）中信综合服务平台

中信集团旗下涵盖银行证券保险基金信托期货等金融子公司

且诸多子公司均处于行业龙头地位本行在依法合规前提下通过中信综合金

融服务平台努力形成独特的竞争优势

渠道资源共享本行通过物理网点网络银行渠道代销产品等方式与中

信证券信诚人寿天安保险信诚基金中信地产中信旅游和中信出版等

中信集团子公司合作实现渠道资源共享

报告期内本行通过物理网点和网络银行渠道代销中信证券中信建投产

品18支代销金额67亿元代销信诚人寿和天安保险产品43支代销金额489

亿元代销信诚基金华夏基金产品63支代销金额7311亿元代为推介信诚

资管产品1028亿元代为推介中信信托产品124亿元此外中信证券信诚

人寿中信期货信诚基金中信地产中信旅游和中信出版还通过网点互相

开放开展联合营销活动宣传资料摆放等方式与本行共享机构网点资源

产品合作和联合营销本行与中信集团旗下的金融子公司在理财产品第

三方存管托管债券承销企业年金和联名卡等业务领域广泛开展合作为

客户提供差异化的综合金融服务

理财产品研发方面本行联合中信证券中信信托信诚资产管理为客

户研发理财产品135支销售金额11221亿元

第三方存管业务方面本行与中信集团旗下的中信证券中信证券（浙江）

中信证券（山东）和中信建投等证券公司共享第三方存管机构客户2883户共

享个人客户40万户

托管业务方面本行与中信证券中信信托信诚基金信诚保险在券商

资管基金信托保险PE年金等领域开展广泛合作截至报告期末集

团内合作项目托管余额达25122亿元报告期内实现托管业务佣金收入76381

万元集团内合作年金客户514家规模1445亿元

债券承销方面本行通过承销短期融资券中期票据和资产支持证券等工

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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具与中信证券联合为客户实现债务融资161亿元本行作为联席主承销商为

中信有限承销发行超短期融资券40亿元

联名信用卡合作方面本行与信诚人寿合作推出的ldquo中信信诚联名信用卡rdquo

累计发卡2万张与中信乐益通商务科技有限公司合作推出的ldquo中信银行乐益通联

名卡rdquo累计发卡68万张

（六）信息技术

本行新一代核心业务系统建设项目有序推进完成主体开发和外围系统配

套改造进入第六轮整体测试按计划制定完成系统切换方案完成数据仓库

和统一报表平台第一阶段上线搭建了全行统一的数据分析基础环境快速响

应市场竞争要求 成功交付ldquo薪金煲rdquo网络公积金贷海尔供应链英国及爱尔

兰使馆代收签证费多项业内首创产品完成人民银行二代支付系统推广和审计

署金融审计信息平台建设自主研发业内领先的跨平台移动APP框架成功应用

于微信银行新版移动银行系统积极响应国家安全可控战略开展ldquo中信云rdquo

平台研发已基于大数据平台试运行历史数据查询

本行进一步强化信息技术内部精细化和目标管理应用工具固化流程强

化开发测试运行的内控和风险管理持续推动重要信息系统风险梳理和整

改梳理完善相关制度加强安全生产管控持续优化信息系统处理机制和

性能加快推进信息安全技术防护体系建设和安全技术应用优化变更管理

应急管理流程开展应急演练报告期内信息系统保持安全平稳高效运行

（七）境内分销渠道

分支机构

本行稳步推进网点建设速度报告期内新建机构网点157家比上年增长

1463包括上海自由贸易试验区桂林岳阳赣州三亚等5家分行以及152

家支行截至报告期末本行已在中国大陆境内121个大中城市设立机构网点

1230家其中一级（直属）分行40家二级分行76家异地支行8家其他营业

网点1106家

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本行机构网点发展将顺应小型化智能化多业态的网点发展趋势优化

网点区域和城市布局形成多样化网点业态发挥网点作为零售业务营销主渠

道功能为实现零售业务二次转型提供有力支撑

自助服务网点和自助服务设备

报告期内本行进一步扩大自助银行和自助设备分销网络提高自助设备

交易替代率加强自助银行交易安全风险防范截至报告期末本行在境内拥

有2987家自助银行和11128台自助设备（取款机存款机和存取款一体机）

网上银行平台

参见本报告ldquo管理层讨论与分析mdashmdash电子银行rdquo

电话银行平台

本行通过电话客户服务中心向客户提供电话银行服务报告期内本行客

户服务中心服务热线电话总进线量4965万通其中转自助语音服务4287万通

转人工服务678万通20秒内人工服务电话接通率为8474客户满意度为

9885客户投诉处理满意度为9882客户服务中心通过主动外呼服务客户

进行客户关怀电话通知等共联系客户7453万人次

（八）子公司业务

中信国金

本行控股子公司中信国金成立于2002年是在香港注册成立的投资控股公

司截至报告期末本行及BBVA分别持有中信国金7032及2968的权益中

信国金业务范围涵盖商业银行及非银行金融业务

中信国金的商业银行业务主要通过全资子公司中信银行（国际）开展中

信银行（国际）为香港成立及注册的持牌银行在香港设有35家分行在澳门

上海纽约洛杉矶新加坡各拥有一家分行同时通过中信银行国际（中国）

有限公司在北京上海和深圳拥有分支机构报告期内中信国金继续协助中

信银行（国际）加强与本行的跨境联动打造本行海外平台及发展人民币跨境

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业务

非银行金融业务方面中信国金持有中信国际资产40的股份中信国际资

产主要从事资产管理及直接投资业务报告期内中信国金董事会决定出售其

持有的全部2003的中信资本股权有关交易已完成交割

截至报告期末中信国金总资产24965亿港元比上年增长157报告期

内实现净利润3014亿港元比上年增长336

中信银行（国际）中信银行（国际）积极推动产品创新和多样化提

供更高效便捷的服务全面满足客户的贸易投资和风险对冲需求带动各项

财务指标实现较快增长报告期内中信银行（国际）营业收入6006亿港元

比上年增长2651实现净利润2801亿港元比上年增长3117

中信银行（国际）持续强化香港总部与海外分支机构的业务协作加快巩

固和培育中信集团和本行的公司客户转介网络公司及跨境业务贷款规模业

务收入均取得较快增长截止报告期末中信银行（国际）公司及跨境业务贷

款111486亿港元比上年末增长246报告期内实现净利息收入2564亿港元

非息收入540亿港元分别比上年增长339和505

随着ldquo沪港通rdquo开通及香港放宽居民个人人民币兑换限额措施出台中信银行

（国际）抓住契机迅速推出人民币股票挂钩投资产品人民币货币挂钩存款等

一系列多元化的人民币理财服务及投资产品个人存贷业务及客户人数取得较

快增长报告期内中信银行（国际）成为香港地区首间推出微信银行服务的

商业银行同时移动支付移动电话理财升级功能及电子结单等创新业务相继

推出吸纳及服务客户能力得到强化截止报告期末中信银行（国际）个人

及商务银行客户业务存款88042亿港元比上年末增长190报告期内实现净

利息收入1157亿港元非息收入669亿港元分别比上年增长76和433

中信国际资产中信国际资产将投资目标重点放在大环保和农业方向

在投资战略上尝试摆脱传统的私募股权投资方式腾出部分资源进入较早期项

目同时尝试加快与资本市场对接在为项目扩大融资渠道的同时提高投资

的流动性报告期内中信国际资产分别成功将一个空调节能项目注入一家香

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港上市公司成功将下属的上市公司与另一家香港上市公司在设计和生产锂电

池和电动车方面进行整合农业投资方面中信国际资产与重庆市政府合作

共同成立了农业投资基金

振华国际

振华国际成立于1984年是本行在香港设立的控股子公司注册资本2500

万港元其中本行持股95中信银行（国际）持股5振华国际业务范围包

括贷款业务（公司持有放债人牌照）和投资业务（主要包括基金投资股票投

资和长期股权投资等）

按照ldquo打造成为中信银行牌照业务与非牌照业务相结合在岸与离岸一体化

的海外投融资平台rdquo的发展定位振华国际积极推进境内外投融资平台建设保

持了良好的发展势头经营业绩实现较快增长振华国际坚持收益导向强化

股债结合创新产品结构加强与本行各地分行的内外联动实现跨境结构融

资业务快速发展报告期内振华国际平台建设取得显著进展于中国大陆地

区投资设立的两家股权投资基金管理公司已正式投入运营

报告期内振华国际实现税后净利润折合人民币639856万元比上年增长

7771截至报告期末公司总资产折合人民币2594亿元比上年末增长8879

临安中信村镇银行

临安中信村镇银行地址位于浙江省临安市自2012年1月9日开始对外营业

临安中信村镇银行注册资本为2亿元人民币其中本行持股占比51其他13家

企业持股占比49该行主要经营一般性商业银行业务

截至报告期末临安中信村镇银行各项存款余额73993万元增长1417

资本充足率3561拨备覆盖率25338拨贷比253报告期内实现净利

润123460万元各项存款日均余额66010万元增长2737

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

59

五风险管理

（一）风险管理架构

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

60

（二）风险管理体系和风险管理技术

为加强风险管理顶层设计经董事会审批通过本行下发了新的风险管理

体制改革方案（简称ldquo改革方案rdquo）拟按照全面统一独立专业的要求进

一步完善风险管理体制改革方案明确了董事会监事会和高级管理层的风险

管理职责明确了各级分支机构的风险管理责任主体对主要风险建立风险管

理的ldquo三道防线rdquo建立分行风险管理能力评价机制对风险管理人员实施资质认

证管理改进风险总监激励约束机制完善不良贷款责任追究机制改革方案

有利于厘清风险管理的职责边界提升本行风险管理能力增强风险管理的全

面性独立性和专业性为本行进一步发展提供有力保障本行将在2015年积

极推动新的风险管理改革方案尽快实施

根据本行新资本协议实施的现状本行重新规划了新资本协议实施申请目

标及合规路线图对后续新资本协议实施项目进行了系统梳理目前正按进度

推进报告期内本行完成了公司客户评级模型和零售申请评分卡的优化评

级结果在授信审批及政策制定中得到应用市场风险内部模型法建设有序推进

风险价值和压力测试等市场风险计量结果已在日常风险管理中得到应用

（三）信用风险管理

信用风险是指银行借款人或者交易对手无法履行协议中所规定义务的风险

本行信用风险主要存在于贷款组合投资组合担保承诺和其他表内表外

风险敞口等

公司业务信用风险管理

报告期内中国经济增长速度由高速转为中高速经济结构优化升级经

济发展方式由要素驱动投资驱动转向创新驱动本行主动适应外部环境变化

及时调整授信政策加强重点领域信用风险管理积极谋求业务转型

政府融资平台贷款方面本行严格执行政府融资平台表内外全口径总量限

额管理政策坚持ldquo总量控制分类管理区别对待逐步化解rdquo原则优化结构

突出重点防范政府融资平台业务风险

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

61

房地产融资方面本行按照ldquo控制总量区别对待提高准入强化管理rdquo

的原则审慎地开展房地产信贷业务本行对房地产企业实施名单制管理并

严格控制房地产业务表内外全口径授信总量密切关注房地产市场分化风险

信贷投放向需求稳定成交活跃的区域倾斜重点支持实需普通住宅提高项

目和客户准入标准严格抵押和封闭管理强化存量贷款风险监控和管理

重点行业融资方面本行大力支持绿色经济循环经济低碳经济发展

着力优化客户结构对于产能严重过剩行业本行主要支持符合技术升级要求

碳排放约束和绿色标准领域的竞争力强的优质企业主动退出经营状况不佳

市场竞争力不强产能落后环保不达标的企业坚持风险底线不对产能严

重过剩行业的新增产能项目提供任何形式的新增授信支持不对未取得合法手

续的建设项目进行授信

理财业务债券承销等表外业务方面本行严格遵守监管政策回归资产

管理本源合规配置基础资产不介入监管限制和禁止领域加强理财业务

债券承销全流程风险管理融资类理财始终坚持不低于自营授信的标准在调

查审查及审批方面严格风险把关继续实施风险限额管理

小企业及个人信贷风险管理

报告期内本行根据宏观经济形势和监管要求变化严格落实国家宏观调

控政策确保小企业及个人信贷业务合规经营风险可控梳理业务管理制度

优化业务操作手册加强日常培训和管理提高岗位人员专业素质和风险防范

意识

同时本行通过标准化小企业及个人信贷流程推动落实ldquo嵌入式rdquo审批

体制推动建设ldquo信贷工厂rdquo等方式在保证风控独立的前提下提高业务效

率加强风险量化管理技术优化住房贷款汽车贷款个人经营贷款及小微

企业法人评分卡建设新零售信贷管理系统设置系统风险控制节点提高小

企业及个人信贷业务的风险控制和监控质量防范欺诈风险

此外本行引入多元化贷后监控和管理措施通过采取专项检查系统监

控资产质量通报等手段保证小企业及个人信贷业务的健康合规发展

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

62

信用卡风险管理

本行信用卡业务风险管理秉承ldquo调结构控风险增效益rdquo的理念深化ldquo全

面全过程风险政策体系rdquo改革健全ldquo多维全周期计量管理平台rdquo建设严守

风险底线贷前阶段构建和实施贷前综合信用评定体系以授信评价全面升级

带动信贷资源优化配置丰富和夯实客群结构管理工具深化客户群体结构调

整贷后阶段不断完善预警机制提前退出和压缩潜在高风险客户同时加大

对高价值客户的扶持力度优化贷款结构配置信用卡催收坚持多管齐下多

策并举努力提升不良资产回收力度加大呆账核销的工作力度回款与处置

并重

金融市场信用风险管理

本行审慎开展有价证券投资业务并向客户提供避险增值服务本币债券

投资方面本行以行业内优质企业为重点信用投资对象外币债券投资方面

本行以中国优质发行人海外发行的债券为重点信用投资对象

贷款监测及贷后管理

为应对报告期内严峻的经济形势防范系统性风险大面积爆发稳定战略

转型期和结构调整期的资产质量本行以ldquo控制信贷资产质量促进业务健康

发展rdquo为工作中心着重落实重点风险领域的风险控制以及体系机制工

具队伍等基础管理报告期内本行重点强化了以下工作

切实加强风险过程管控稳定信贷资产质量包括明确制定信贷资产质

量控制目标按月监控分行执行情况完善绩效考核办法强化信贷资产质量

考核加强对分行风险化解现场指导和经验交流强化分行新发生不良贷款成

因分析和不良问责工作

切实强化重点领域风险监测积极防范化解系统性信用风险包括以ldquo十

大重点关注客户rdquo作为风险监控化解工作机制的抓手构建完善全行风险预警

体系切实提升风险预警化解能力重点加大对钢铁煤炭焦化造纸造

船光伏等产能过剩行业以及央企下属公司地方大型国企与政府关系密

切的大型民企贸易融资互保联保个人经营贷和小微企业等重点领域重

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

63

点业务的风险监测和排查按周向全行推送人行企业不良及逾期信息强化动

态分析监测和逾期贷款管理搭建零售监控体系强化融资类理财等表表外业

务投后管理有效化解信用风险和声誉风险加大主动退出和结构调整力度

全年主动退出风险贷款2401户604亿元大力压退钢贸煤炭等产能过剩行业

风险授信实施了重点分行重点授信业务现场检查和全行性贷款质量检查

切实推进信息化建设逐步完善信贷管理工具和手段包括完成风险预

警管理体系规划和管理系统需求设计工作完成押品系统的上线和升级优化

完成对公额度管理系统需求以及额度管理立项工作初步完成资产管理平台

AMP项目立项和业务需求编写不断推进授信流程标准化和管理手段信息化

切实加强信贷管理队伍建设不断提升专职化专业化水平本行举办了全

行专职贷后管理队伍零售贷后管理融资类理财投后管理风险分类和拨备

管理放款及核保人员押品管理数据分析系统建设等培训

信用风险分析

贷款分布

按地区划分的贷款集中度

截至报告期末本集团贷款余额达2187908亿元人民币比上年末增长

246733亿元人民币增长1271本集团环渤海长三角和珠三角地区贷款余

额居前三位分别为576598亿元512214亿元和319360亿元占比分别为

26352341和1460从增速看境外中部珠三角西部地区贷款增

长最快分别达到251614991470和1454均超过平均增速

本集团

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 余额 占比（） 余额 占比（）

长江三角洲 512214 2341 476101 2453

环渤海地区(1) 576598 2635 513609 2646

珠江三角洲及海峡西岸 319360 1460 278425 1434

中部地区 306274 1400 266342 1372

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

64

西部地区 292793 1338 255620 1317

东北地区 64071 293 57920 298

中国境外 116598 533 93158 480

贷款合计 2187908 10000 1941175 10000注(1)包括总部 本行

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 余额 占比（） 余额 占比（）

长江三角洲 509464 2469 472973 2571

环渤海地区(1) 573158 2777 511075 2777

珠江三角洲及海峡西岸 317718 1540 275914 1500

中部地区 306274 1484 266342 1448

西部地区 292793 1419 255620 1389

东北地区 64071 311 57920 315

贷款合计 2063478 10000 1839844 10000注(1)包括总部

按产品划分的贷款集中度

截至报告期末本集团公司类贷款（不含票据贴现）余额达1565318亿元

人民币比上年末增加129465亿元人民币增长902增速平稳个人贷款

余额为554547亿元比上年末增加113994亿元人民币增长2588个人贷

款增长速度快于公司贷款余额占比进一步提高到2535票据贴现余额比上

年末略有增长增加3274亿元

本集团

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 余额 占比（） 余额 占比（）

公司贷款 1565318 7154 1435853 7397

个人贷款 554547 2535 440553 2269

票据贴现 68043 311 64769 334

贷款合计 2187908 10000 1941175 10000

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

65

本行

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 余额 占比（） 余额 占比（）

公司贷款 1465078 7100 1356527 7373

个人贷款 538512 2610 426129 2316

票据贴现 59888 290 57188 311

贷款合计 2063478 10000 1839844 10000

按行业划分的贷款集中度

截至报告期末本集团公司贷款中制造业和批发零售业排前两位贷款

余额分别为384521亿元人民币和290107亿元人民币占公司贷款的比重为

4311比上年末下降645从增速看水利环境和公共设施管理业房地

产业建筑业租赁和商业服务业增长速度相对较快分别比上年末增长5521

39362438和2387均高于公司贷款平均增长率

本集团

单位百万元人民币 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 余额 占比（） 余额 占比（）

制造业 384521 2458 412819 2875交通运输仓储和邮

政业 138230 883 135778 946

电力燃气及水的生

产和供应业 51828 331 56817 396

批发和零售业 290107 1853 298847 2081房地产开发业 179677 1148 128930 898水利环境和公共设

施管理业 111524 712 71853 501

租赁和商业服务 83809 535 67657 471建筑业 101834 651 81873 570公共及社会机构 19304 123 16992 118其他客户 204484 1306 164287 1144

公司类贷款合计 1565318 10000 1435853 10000

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

66

本行 单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 余额 占比（） 余额 占比（）

制造业 377992 2579 406726 2998

交通运输仓储和邮

政业 136345 931 134002 988

电力燃气及水的生

产和供应业 51468 351 56419 416

批发和零售业 275963 1884 287087 2116

房地产开发业 160821 1098 116735 861

水利环境和公共设

施管理业 111466 761 71722 529

租赁和商业服务 83514 570 67428 497

建筑业 100456 686 81048 597

公共及社会机构 19304 132 16992 125

其他客户 147749 1008 118368 873

公司类贷款合计 1465078 10000 1356527 10000

按担保方式划分的贷款分布情况

截至报告期末本集团贷款担保结构进一步优化抵质押贷款余额1213170

亿元人民币比上年末增长236349亿元人民币占比达5545比上年末提升

513个百分点信用及保证贷款余额906695亿元人民币比上年末增长7110亿

元占比4144比上年末下降490个百分点

本集团

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 担保方式 余额 占比（） 余额 占比（）

信用贷款 392960 1796 399860 2060

保证贷款 513735 2348 499725 2574

抵押贷款 953053 4356 740650 3815

质押贷款 260117 1189 236171 1217

小计 2119865 9689 1876406 9666

票据贴现 68043 311 64769 334

贷款合计 2187908 10000 1941175 10000

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

67

本行

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 担保方式 余额 占比（） 余额 占比（）

信用贷款 368639 1786 382075 2077

保证贷款 469234 2274 463191 2517

抵押贷款 917020 4445 705499 3835

质押贷款 248697 1205 231891 1260

小计 2003590 9710 1782656 9689

票据贴现 59888 290 57188 311

贷款合计 2063478 10000 1839844 100

公司类贷款客户集中度

本集团重点关注对公司类贷款客户的集中风险控制报告期内本集团符

合有关借款人集中度的适用监管要求本集团将单一借款人定义为明确的法律

实体因此一名借款人可能是另一名借款人的关联方

本集团

主要监管指标 监管标准2014年12月31日

2013年12月31日

2012年12月31日

单一最大客户贷款比例（） le10 275 341 380

最大十家客户贷款比例（） le50 1214 1468 2098 注（1）单一最大客户贷款比例 = 单一最大客户贷款余额资本净额

（2）最大十家客户贷款比例 = 最大十家客户贷款合计余额资本净额

本集团

单位百万元人民币

行业

2014年12月31日

金额 占贷款总额 百分比（）

占监管资

本百分比

（） 借款人 A 公共管理和社会组织 9978 046 275借款人 B 制造业 5778 026 159借款人 C 采矿业 4433 020 122借款人 D 交通运输仓储和邮政业 3974 018 110借款人 E 交通运输仓储和邮政业 3841 018 106借款人 F 交通运输仓储和邮政业 3795 017 105借款人 G 交通运输仓储和邮政业 3475 016 096

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

68

借款人 H 交通运输仓储和邮政业 3246 015 089借款人 I 房地产业 3000 014 083借款人 J 制造业 2500 011 069贷款合计 44020 201 1214

截至报告期末本集团最大十家公司类贷款客户的贷款余额合计为44020

亿元人民币占贷款总额的201占资本净额的1214

贷款质量分析

贷款五级分类情况

本集团根据中国银监会制定的《贷款风险分类指引》衡量及管理本集团信

贷资产的质量《贷款风险分类指引》要求中国商业银行将信贷资产分为正常

关注次级可疑损失五类其中后三类贷款被视为不良贷款

报告期内本行持续加强贷款分类集中化管理不断完善信贷资产风险分

类管理体制在坚持ldquo贷款回收的安全性rdquo这一核心标准基础上充分考虑影响信

贷资产质量的各项因素针对不同级别的贷款采取不同的风险管理措施

本行坚持的贷款风险分类认定流程依次为业务部门执行贷后检查分行授

信主办部门提出初步意见分行信贷管理部门初步认定分行风险总监审定和

总行最终认定本行对风险状况发生重大变化的贷款实施动态分类调整

报告期内本行继续与外部审计机构合作共同完成了信贷资产风险分类

抽样检查工作进一步巩固了贷款分类级次的真实性和准确性

本集团

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

余额 占比（） 余额 占比（）

正常类 2091293 9558 1898053 9778关注类 68161 312 23156 119次级类 14618 067 11680 060可疑类 11773 054 6310 033损失类 2063 009 1976 010

客户贷款合计 2187908 10000 1941175 10000

正常贷款 2159454 9870 1921209 9897不良贷款 28454 130 19966 103

注正常贷款包括正常类贷款和关注类贷款不良贷款包括次级类贷款可疑类贷款和损

失类贷款

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

69

本行

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

余额 占比() 余额 占比（）

正常类 1967981 9537 1797573 9770 关注类 67612 328 22632 123 次级类 14554 071 11643 063 可疑类 11335 054 6041 033 损失类 1996 010 1955 011

客户贷款合计 2063478 10000 1839844 10000

正常贷款 2035593 9865 1820205 9893

不良贷款 27885 135 19639 107 注正常贷款包括正常类贷款和关注类贷款不良贷款包括次级类贷款可疑类贷款和损

失类贷款

截至报告期末本集团正常类贷款余额比上年末增加193240亿元人民币

占比9558比上年末下降220个百分点关注类贷款余额比上年末增加45005

亿元人民币占比312比上年末上升193个百分点关注类贷款余额和占比

的上升主要原因一是本集团风险分类标准较为严格审慎存在不利还款

因素的贷款没有特殊原因都会认定为关注类二是经济下行周期实体经济

经营陷入困境资金链紧张信用风险不断加大导致关注类贷款上升

截至报告期末本集团按照监管风险分类标准确认的不良贷款余额为28454

亿元人民币比上年末增加8488亿元人民币不良贷款率130比上年末上升

027个百分点本行不良贷款持续上升的原因主要是受经济大环境的影响亲

周期性的行业企业经营状况恶化互保联保圈风险加剧扩散银行惜贷等

导致违约概率加大信用风险加剧形成较多不良贷款

2014年度本集团努力改善贷款质量进一步加大了对不良贷款的处置力

度报告期内本集团通过清收和核销等手段消化不良贷款本金21320亿元人

民币处置速度快于往年

报告期内本集团不良贷款余额不良率继续呈ldquo双上升rdquo趋势与当前的宏

观经济形势相符合本集团已于年初对贷款质量的变化趋势做了充分的预期

和应对准备采取了针对性的风险防范和化解措施不良贷款的变动处于本集

团所控制的范围内

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

70

贷款迁徙情况

下表列示了所示期间本行贷款五级分类迁徙情况

2014年12月31日

2013年12月31日

2012年 12月31日

正常类迁徙率（） 321 151 116 关注类迁徙率（） 3016 2720 635 次级类迁徙率（） 5823 4598 2406 可疑类迁徙率（） 3819 1794 570 正常贷款迁徙至不良贷款迁徙

率（） 103 067 036

截至报告期末本行正常贷款向不良迁徙的比率为103较去年同期上升

036个百分点主要原因是由于经济下行周期受多重因素叠加影响借款人违

约概率加大导致从正常迁徙到不良的贷款增加次级类和可疑类贷款的迁徙

率比去年同期也有明显上升主要是由于本集团加大核销处置力度所致

逾期贷款

本集团

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

余额 占比() 余额 占比（）

即期贷款 2111964 9653 1905586 9817贷款逾期 1-90 天 43034 197 15424 07991-180 天 8986 041 3872 020181 天及以上 23924 109 16293 084

小计 75944 347 35589 183

客户贷款合计 2187908 10000 1941175 10000

逾期 91 天以上的贷款 32910 150 20165 104

重组贷款 13724 063 6176 032注(1) 逾期贷款是指本金或利息已逾期一天或以上的贷款

(2) 重组贷款是指原已逾期或降级但对金额期限等条件重新组织安排的贷款

本行

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 余额 占比() 余额 占比（)

即期贷款 1990328 9646 1805447 9813

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

71

贷款逾期

1-90 天 40913 198 14524 07991-180 天 8705 042 3837 021181 天及以上 23532 114 16036 087

小计 73150 354 34397 187

客户贷款合计 2063478 10000 1839844 10000

逾期 91 天以上的贷

款 32237 156 19873 108

重组贷款 13204 064 5603 030注(1) 逾期贷款是指本金或利息已逾期一天或以上的贷款

(2) 重组贷款是指原已逾期或降级但对金额期限等条件重新组织安排的贷款

报告期内受经济下行的影响本集团逾期贷款增加较多截至报告期末

逾期贷款75944亿元比上年末增加40355亿元占比较上年末上升了164个百

分点其中3个月以内短期性临时性的逾期贷款占到5667逾期贷款增加的

主要原因是由于资金回笼周期延长银行压缩贷款规模融资难度加大等因

素造成借款人资金链紧张甚至断裂

本集团对贷款重组实施严格审慎的管控截至报告期末本集团重组贷款

13724亿元比上年末增加7548亿元占比较上年末上升031个百分点主要是

由于作为风险化解的一种手段本集团对部分符合条件的贷款进行了重组

按产品划分的不良贷款

本集团

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

余额 占比

()不良率

() 余额

占比

（） 不良率

（） 公司贷款 22823 8021 146 16406 8217 114 个人贷款 5614 1973 101 3560 1783 081 票据贴现 17 006 002

合计 28454 10000 130 19966 10000 103

本行

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

余额 占比

()不良率

() 余额

占比

（） 不良率

（）

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

72

公司贷款 22268 7986 152 16091 8193 119

个人贷款 5600 2008 104 3548 1807 083

票据贴现 17 006 003

合计 27885 10000 135 19639 10000 107

截至报告期末本集团公司不良贷款余额比上年末增加6417亿元人民币

不良贷款率比上年末上升032个百分点个人不良贷款余额比上年末增加2054

亿元人民币不良贷款率比上年末上升02个百分点不良贷款增加主要是由于

中小民营制造业企业贸易类企业和此类行业的个体经营者信用风险增加较多

所致

按地理区域划分的不良贷款分布情况

本集团

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

余额 占比()不良率

() 余额

占比

（） 不良率

（）

长江三角洲 9240 3247 180 10567 5293 222 环渤海地区 7151 2513 124 3995 2001 078 珠江三角洲及海峡西

岸

5140 1807 161 2311 1157 083

中部地区 3453 1214 113 1126 564 042

西部地区 1276 448 044 976 489 038

东北地区 1923 676 300 759 380 131

中国境外 271 095 023 232 116 025

合计 28454 10000 130 19966 10000 103

本行

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

余额

占比

()不良率

() 金额

占比 （）

不良率

（）

长江三角洲 9231 3310 181 10559 5377 223

环渤海地区 7108 2549 124 3950 2011 077

珠江三角洲及海峡

西岸 4894 1755 154 2268 1155 082

中部地区 3453 1238 113 1126 573 042

西部地区 1276 458 044 977 498 038

东北地区 1923 690 300 759 386 131

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

73

合计 27885 10000 135 19639 10000 107

截至报告期末本集团不良贷款主要集中在长三角环渤海和珠三角地区

不良贷款余额共计21531亿元占比为7567从不良贷款增量看环渤海地区

增加最多为3156亿元不良贷款率上升046个百分点其次是珠三角地区2829

亿元不良贷款率上升078个百分点两地区不良贷款增量占全部不良贷款增量

的7052不良贷款增加的主要原因一是沿海及经济发达地区以实体经济和

民营中小企业为主抗风险能力弱经济下行期内信用风险加大二是环渤海

地区产能过剩行业较为集中产业结构调整加速了信用风险的暴露

按行业划分的公司不良贷款的分布情况

本集团

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

余额

占比

()不良率

（） 金额

占比

（） 不良率

（）

制造业 8758 3837 228 6454 3934 156

交通运输仓储和邮

政业 323 142 023 175 107 013

电力燃气及水的生

产和供应业 83 036 016 94 057 017

批发和零售业 11025 4831 380 8059 4912 270

房地产开发业 96 042 005 306 187 024

租赁和商业服务 82 036 007 118 072 016

水利环境和公共设

施管理业 - - - 75 046 011

建筑业 548 240 054 576 351 070

公共及社会机构

其他客户 1908 836 093 549 334 033

合计 22823 10000 146 16406 10000 114

本行

单位百万元人民币

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

余额 占比 ()

不良率 () 金额

占比

（） 不良率

（） 制造业 8470 3804 224 6319 3927 155

交通运输仓储和邮

政业 323 145 024 175 109 013

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

74

电力燃气及水的生

产和供应业 82 037 016 95 059 017

批发和零售业 10924 4905 396 8055 5006 281

房地产开发业 87 039 005 305 189 026

租赁和商业服务 82 037 007 118 073 016

水利环境和公共设

施管理业

- - - 75 047 011

建筑业 548 246 055 576 358 071

公共及社会机构

其他客户 1752 787 119 373 232 032

合计 22268 10000 152 16091 10000 119

截至报告期末本集团公司不良贷款主要集中在批发零售业和制造业两个

行业不良贷款余额占比达到8668两行业不良贷款余额比上年末分别增加

了2966和2304亿元人民币不良贷款率比上年末分别上升110和071个百分点

不良贷款增加的主要原因上述两行业均为亲周期性行业在经济下行期实

体经济和与其相关的上下游流通环节抗风险能力弱生产经营普遍陷入困境

信用风险加剧不良贷款增多行业信贷不良贷款率出现上升

截至报告期末本集团房地产开发业水利环境和公共设施管理业租

赁和商业服务业建筑业和电力燃气及水的生产和供应业不良贷款余额分别

比上年末减少210075036028和011亿元人民币不良贷款率分别下降018

011009017和001个百分点

贷款损失准备分析

贷款损失准备的变化

本集团按照审慎真实的原则及时足额地计提贷款损失准备贷款损

失准备包括两部分即按单项方式评估的准备和按组合方式评估的准备

本集团

单位百万元人民币

截至 2014年 12 月 31日 截至 2013 年 12 月 31 日

期初余额 41254 35325本期计提 22074 11327折现回拨 (460) (275)转出 - (42)核销 (11610) (5305)收回以前年度已核销贷款及垫款 318 224

期末余额 51576 41254注(1)等于在本集团合并损益表中确认为本集团计提的贷款减值损失净额

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

75

(2)等于已减值贷款现值经过一段时间后的增加金额本集团确认为利息收入 (3)包括贷款转为抵债资产而释放的贷款损失准备

本行

单位百万元人民币

截至2014年12月31日 截至2013年12月31日

期初余额 40861 34877

本期计提 21924 11245

折现回拨 (457) (271)

转出 - (30)

核销 (11489) (5169)

收回以前年度已核销贷款及垫款 297 209

期末余额 51136 40861

注（1）等于在本行合并损益表中确认为本行计提的贷款减值损失净额 （2）等于已减值贷款现值经过一段时间后的增加金额本行确认为利息收入 （3）包括贷款转为抵债资产而释放的贷款损失准备

截至报告期末本集团贷款损失准备金余额51576亿元人民币比上年末增

加10322亿元人民币本集团贷款损失准备余额对不良贷款余额的比率（即拨备

覆盖率）贷款损失准备余额对贷款总额的比率（即贷款拨备率）分别为18126

和236拨备覆盖率比上年末减少2536个百分点贷款拨备率比上年末增长

023个百分点

报告期内本集团计提贷款损失准备金22074亿元比上年增长9488计

提增加的原因一是本集团主动应对经济下行期的风险着力增强风险对冲能

力二是本集团加大了不良贷款的核销处置力度尽可能多的补充损失准备

以做好核销前的准备

（四）市场风险管理

市场风险是指因市场价格（利率汇率股票价格和商品价格）的不利变

动而使银行表内和表外业务发生损失的风险本行所面临的市场风险主要为利

率风险和汇率风险本行建立了涵盖市场风险识别计量监测和控制等各环

节的市场风险管理制度体系通过产品准入审批和风险限额管理方式对市场风

险进行管理将潜在的市场风险损失控制在可接受水平

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

76

利率风险管理

利率风险是指利率水平期限结构等要素发生不利变动导致银行账户整体

收益和经济价值面临损失的风险包括重定价风险收益率曲线风险基准风

险和期权性风险其中重定价风险和基准风险是本行利率风险的主要来源

本行利率风险管理的总体目标是遵循稳健的风险偏好原则在可承受的利率

风险范围之内实现利息净收入和经济价值稳步增长

报告期内受国内外经济金融形势影响境内市场利率波动加大金融机

构利率风险管理面临更大挑战本行密切跟踪外部宏观形势与内部业务结构变

化适时调整贷款重定价周期管理策略主动进行利率敏感性缺口管理防范

利率风险的过度集中本行积极使用内部资金转移定价（FTP）机制等主动管理

手段优化存款期限结构调整贷款重定价周期将全行利率风险控制在合理

水平保障了业务的健康发展

截至报告期末本行利率缺口情况如下

本集团

单位百万元人民币 项目 不计息 3个月内 3个月至1年 1年至5年 5年以上

总资产 90731 2040792 1464802 436593 105897总负债 94871 2583078 815383 295701 82436资产负债缺口 (4140) (542286) 649419 140892 23461

本行

单位百万元人民币 项目 不计息 3个月内 3个月至1年 1年至5年 5年以上

总资产 93457 1887267 1450909 425784 105219

总负债 81062 2479239 777888 289562 79162

资产负债缺口 12395 (591972) 673021 136222 26057

汇率风险管理

汇率风险是指因汇率的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险

本行主要通过外汇敞口分析来衡量汇率风险的大小本行外汇敞口由交易性敞

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

77

口和非交易性敞口组成交易性敞口主要来自外汇交易业务所形成的外汇头寸

非交易性敞口主要来自外币资本金和外币利润等本行通过将外币资产与相同

币种的负债相匹配并适当运用衍生金融工具来管理汇率风险对于可能存在汇

率风险的业务本行设置相应的外汇敞口限额将银行承担的汇率风险控制在

可承受水平

本行汇率风险主要受人民币对美元汇率的影响报告期内人民币汇率双

向波动特征明显全年人民币对美元汇率累计贬值24面对市场波动形势

本行严格控制外汇相关业务的风险敞口加强日常风险监控和预警报告将汇

率风险控制在可承受范围内

截至报告期末外汇敞口情况如下

本集团

单位百万元人民币 项目 美元 港币 其他 合计

表内净头寸 (620) (10699) (9494) (20813)表外净头寸 (14798) 25585 17848 28635 合计 (15418) 14886 8354 7822

本行 单位百万元人民币

项目 美元 港币 其他 合计 表内净头寸 (23200) (3202) (3460) (29862)表外净头寸 4322 1840 11790 17952 合计 (18878) (1362) 8330 (11910)

（五）流动性风险管理

流动性风险是指本行无法以合理成本及时获得充足资金用于偿付到期债

务履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险本行流动

性风险管理的目标是通过建立科学完善的流动性风险管理体系对流动性风险

进行有效识别计量监测和控制确保流动性需求能够及时以合理成本得到

满足

本行实行统一的流动性风险管理模式总行负责制定本集团法人机构流

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

78

动性风险管理政策策略等在法人机构层面集中管理流动性风险境内分行

根据总行要求在授权范围内负责所属辖区的资金管理境内外附属机构在本

行集团总体流动性风险管理政策框架内根据监管机构要求制定自身的流动

性风险管理策略程序等并予以实施

报告期内本行积极推动和强化流动性风险管理工作不断完善流动性风

险组织结构优化流动性风险管理体系从资产负债总量安排结构摆布应

急计划和压力测试等多方面加强流动性风险管控

截至报告期末流动性缺口状况如下

本集团

单位百万元人民币 即期偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计

(1267078) (273261) 458253 496476 329029 523927 267346

本行 单位百万元人民币

即期偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计 (1244559) (242983) 436825 456349 319205 530886 255723

（六）操作风险管理

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序员工和信息科技系统以及

外部事件所造成损失的风险包括法律风险但不包括策略风险和声誉风险

本行通过建立操作风险管理框架实现对操作风险的识别评估监测控制

缓释和报告同时采取管控措施降低操作风险损失促进操作风险管理体系

建设健全完善动态管理持续改进的操作风险管理机制

报告期内本行围绕供应链金融理财业务以及授信押品管理等重点领域

建立健全规章制度推动操作风险与控制自我评估关键风险指标及损失数据

收集三大管理工具的应用完善关键风险指标体系提升操作风险管理水平

（七）反洗钱

本行根据《中华人民共和国反洗钱法》以及反洗钱监管规定认真履行反

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

79

洗钱职责和义务扎实开展反洗钱风险管理工作

本行加强反洗钱内控制度建设制定《中信银行客户身份识别和客户身份

资料及交易记录保存管理办法》明确各级机构和人员的职责规范客户身份

识别与资料保存管理的相关措施报告期内本行积极开展上海自贸区反洗钱

制度建设工作明确自贸区反洗钱反恐怖融资及展业三原则等内控要求

本行加强反洗钱风险日常监测做好大额可疑交易信息分析和报告工作

规范人工甄别分析流程和方法提高可疑交易报告质量报告份数同比下降近

15本行优化反洗钱系统功能划分改造优先级别新增可疑交易白名单功

能和交易码免报规则加强人工补录和数据补报同时完成编写反洗钱风险管

理新建系统业务需求说明书借助IT信息技术提升反洗钱风险管控水平通过学

习同业最佳实践本行借鉴反洗钱综合试点先进行经验建立了适合自身经营

管理特点的反洗钱集中作业处理模式的思路提升反洗钱工作效率和质量

六资本管理

本行实施全面的资本管理主要涵盖监管资本经济资本和账面资本的管

理具体包括资本充足率管理资本规划资本配置资本考核及融资管理等

资本充足率管理是本行资本管理的核心内容之一反映了本行稳健经营和

抵御风险的能力本行以中国银行业监督管理委员会2012年6月颁布的《商业银

行资本管理办法（试行）》为依据计算管理和披露本行与集团资本充足率

一方面通过增强内部资本积累适当补充外部资本等措施增强资本供给能力

另一方面通过采取控制资产增速优化资产结构增加风险缓释等措施节约资

本消耗双管齐下确保了本行和集团的各级资本充足率持续满足监管要求和内

部管理需要也有效支持了各项业务健康持续发展

本行以实施轻资本策略为契机继续强化资本规划资本配置资本考核

资本计量与监测的全流程管理体系综合考虑内外部经营环境监管政策战

略发展规划和风险偏好等因素采用情景模拟和压力测试等方法前瞻性地预测

未来资本供给与需求情况并适时制定内外部资本补充措施本行实施以ldquo经济

利润rdquo和ldquo风险资本回报率rdquo为核心的经济资本考核体系持续强化资本约束与配

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

80

置机制着力引导经营机构在资本约束下合理摆布资产结构深入推进资本节

约产出高效的内涵式发展模式促进本行从规模银行向价值银行转变

七并表管理

本行有序开展并表管理各项工作继续推进并表管理制度体系建设报告

期内本行在公司章程和股东大会董事会和监事会三会议事规则中增加了并

表管理内容制订并出台了《中信银行并表管理整体工作方案》《中信银行

并表子公司管理办法》及《中信银行并表子公司风险管理办法》等进一步明

确了本行并表管理总体框架及各要素管理部门工作职责为银行集团并表管理

工作确立了指引和规范

八利润及股息分配

为给予投资者合理的投资回报便于投资者形成稳定的回报预期本行公

司章程相关条款对本行利润的分配基础分配原则期限间隔分配方式和分

配条件网络投票方式等股利政策进行了明确要求规定了一般情况下本行现

金方式分配利润的最低比例同时为股东参与分配方案表决提供网络投票方式

充分保护了中小投资者的合法权益

本行上市以来未曾采用资本公积金转增股本方式进行利润分配近三年现

金分红情况如下表所列

单位百万元人民币

分红年度 每10股派息金额

（元）（含税） 现金分红金额

（含税） 合并报表中归属于本

行股东的净利润 分配比例（注）

2011年中期 0550 2573 15024 1713

2011年度 1450 6784 30819 2201

2012年度 1500 7018 31032 2262

2013年度 2520 11790 39175 3010

注分配比例为当期现金分红金额与合并报表中归属于本行股东净利润的比值

本行2014年度经审计的根据中国会计准则及国际财务报告准则编制的境内

外财务报表的税后利润均为人民币38990亿元

本行按照中国会计准则编制的财务报表税后利润的10提取法定盈余公积

金本期末应计提人民币3899亿元提取一般准备金人民币61亿元不提取任

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

81

意公积金

考虑到本行拟向中国烟草总公司非公开发行A股股票且方案已经董事会及

股东大会审议通过根据《证券发行与承销管理办法》规定ldquo上市公司发行

证券存在利润分配方案公积金转增股本方案尚未提交股东大会表决或者虽

经股东大会表决通过但未实施的应当在方案实施后发行rdquo为不影响定向增

发的进度促进本行的长远发展本行2014年度不进行现金股利分配也不进

行公积金转增资本留待以后分配留存的未分配利润继续用于补充资本按

本行2014年净资产回报率估计预计回报率在16左右

本次利润分配方案（简称ldquo方案rdquo）符合本行公司章程的有关规定分红

标准和分配比例明确方案经本行董事会战略发展委员会充分讨论酝酿后提

交2015年3月20日召开的本行董事会和监事会审议并获得通过将提交本行2014

年度股东大会审议批准后正式实施本行全体独立非执行董事已就方案发表了

独立意见如下本行2014年度利润分配方案符合本行全体股东的利益同意该

项议案同意将该项议案提交本行2014年度股东大会审议

方案提交本行2014年度股东大会审议时将按照有关监管要求为投资者

提供网络投票便利条件同时按照参与表决的A股股东的持股比例分段披露表决

结果分段区间为持股1以下1-55以上3个区间对持股比例在1以

下的股东还将按照单一股东持股市值50万元以上和以下两类情形进一步披

露相关A股股东表决结果

九持有其他上市公司金融企业股权情况

截至报告期末本集团持有其他上市公司发行的股票和证券情况如下表列

示 单位人民币元

序号 证券 代码 证券简称

初始投资 金额

占该公

司股权

比例 期末账面值 报告期损益 期初账面值

报告期所有者 权益变动 会计核算科目

股份来

源

1 00762 中国联通(HK) 702000000 - 328151500 - 364820181 (36668681) 可供出售金融

资产 现金购

买

2 V Visa Inc 750960539 - 8180809152 14490700 6869896141 1310913011 可供出售金融

资产 赠送红

股

3 MA Mastercard International

20162969 - 399461345 1181307 386048940 13412405 可供出售金融

资产 红股

合计 1473123508 8908421997 15672007 7620765262 1287656735

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

82

截至报告期末本集团持有非上市金融企业股权情况如下表列示

单位人民币元

所持对象名称 初始投资金额 持股数量

（股） 占该公司

股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有

者权益变动 会计核算科目 股份来源

中国银联股份有限公司 11375000000 87500000 299 11375000000 393750000 - 可供出售金融资产 现金购买

SWIFT 16112766 22 - 44016475 - - 可供出售金融资产 红股

Joint Electronic Teller Services

453534733 16 (Class B) - 406324129 - - 可供出售金融资产 红股

Electronic Payment Services Company (HK)Ltd

1426375980 2 - 1277897668 - - 可供出售金融资产 红股

合计 13271023479 13103238272 393750000 -

注除上表所述股权投资外截至报告期末本行子公司振华国际还持有净值为124亿元的

私募型基金

十控制的特殊目的主体情况

未纳入本行合并财务报表范围的结构化主体的有关情况请参见本报告ldquo财

务报表附注61rdquo

十一会计政策会计估计变更或重大会计差错更正的情况

财政部2014年颁布了下列企业会计准则及会计处理规定《企业会计准则

第9号mdashmdash职工薪酬》 (修订) 《企业会计准则第30号mdashmdash财务报表列报》 (修

订)《企业会计准则第33号mdashmdash合并财务报表》 (修订)《企业会计准则第39

号mdashmdash公允价值计量》《企业会计准则第40号mdashmdash合营安排》《企业会计

准则第41号mdashmdash在其他主体中权益的披露》《企业会计准则第2号mdashmdash长期股

权投资》 (修订)《企业会计准则第37号mdashmdash金融工具列报》（修订）及《金

融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》本集团于2013年提前执行了

《企业会计准则第9号mdashmdash职工薪酬》《企业会计准则第30号mdashmdash财务报表列

报》《企业会计准则第33号mdashmdash合并财务报表》《企业会计准则第39号mdash

mdash公允价值计量》《企业会计准则第40号mdashmdash合营安排》于2014年起执行

了《企业会计准则第41号mdashmdash在其他主体中权益的披露》《企业会计准则第2

号mdashmdash长期股权投资》《企业会计准则第37号mdashmdash金融工具列报》及《金融

负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》

上述会计政策变更对本集团2014年财务报表及2013年财务报表无重大影响

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

83

本集团报告期内未发生会计估计变更和重大会计差错

十二前景展望

（一）行业环境和机遇展望

展望2015年中国面临的内外部环境仍然比较复杂世界经济仍处于金融

危机后的深度调整期总体温和复苏但增长动力不足复苏疲弱的态势短期

内难有明显改观国内经济处于ldquo三期叠加rdquo阶段经济运行进入新的发展阶段

金融市场化改革提速利率市场化进程加快金融脱媒进一步加剧银行业竞

争将更加激烈但银行业经营发展也面临着新的机遇

ldquo稳增长rdquo带来基建投资的新机遇根据中央经济工作会议精神ldquo稳增长rdquo

仍是2015年经济工作的首要任务着力点主要在基础设施建设无论是国内的

区域发展还是以ldquo一带一路rdquo为代表的ldquo走出去rdquo战略基建领域都将得到大发展

产业结构升级带来业务发展的新机遇中国经济正由工业主导向服务业主

导加快转变2014年服务业占GDP比重提高到48成为第一大产业网上消费

信息消费文化消费旅游休闲消费等新的消费热点不断涌现将带动庞大的

消费金融需求也为银行加快零售业务发展提供了机遇同时以高端装备

信息网络集成电路等为代表的战略新兴产业存在巨大发展空间

区域结构调整带来空间布局的新机遇国家ldquo一带一路rdquo京津冀一体化长

江经济带三大区域和ldquo沪粤津闽rdquo四大自贸区战略初步形成为银行优化区

域布局挖掘区域金融发展特色加强金融创新创造了有利环境ldquo一带一路rdquo

战略涉及的26个国家和地区与中国贸易额超过1万亿美元占中国外贸的14双

边企业在基础设施贸易投资能源领域的金融合作潜力巨大为银行国际化

发展提供难得的机遇

跨界创新带来综合金融服务的新机遇伴随着跨市场跨业态跨领域的

金融创新证券保险基金信托等广泛介入信贷活动ldquo银行+非银rdquo的跨界

综合金融服务需求急剧增加各大金融机构都在积极搭建涵盖各类金融牌照的

综合金融平台银行业综合化经营趋势愈加明朗

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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互联网发展带来业务创新的新机遇技术进步带来的渠道革命和信息革命

正在颠覆传统商业模式银行在加强互联网技术大数据云计算的运用推

动产品创新渠道创新服务创新和管理创新等领域具有广阔的发展空间

（二）重要风险因素分析

经济增速放缓对银行资产质量管控提出新挑战当前中国经济增速延续

回落PPI连续负增长制造业产能过剩房地产销售下滑一些重点区域和行

业的风险还在逐渐暴露此外由于大宗商品价格暴跌导致贸易融资领域案件

频发银行操作风险和案件防控都将面临严峻考验

利率市场化对银行传统盈利模式提出新挑战2014年末央行采取非对称降

息并将存款利率浮动区间上限由基准利率的11倍扩大至12倍未来利率市

场化还将加速推进负债业务呈现理财化同业化和定期化趋势负债成本将

显著上升利差进一步收窄银行的盈利增长面临巨大压力

金融脱媒对银行客户拓展提出新挑战随着金融脱媒程度加深企业融资

选择正发生趋势性变化大集团向国际融资大企业向市场融资小企业向民

间融资新企业向私募融资银行资金融通主渠道地位受到挑战

同业竞争加剧对银行经营模式提出新挑战2014年银监会放宽新建银行

准入已批准首批5家试点民营银行筹建同时非银金融机构快速发展与银

行间的藩篱被打破借助大数据和移动互联网技术互联网金融也异军突起

从第三方支付逐渐渗透到信贷资产管理供应链金融等银行业务改变着市

场竞争格局

监管强化对银行合规经营提出新挑战监管层出台一系列政策措施加强同

业业务监管服务收费检查存款偏离度监管地方性债务管理等ldquo宽管制

严监管rdquo已成为银行监管的重要方向今后依法经营的边界将更加清晰监管

问责的力度也将进一步加大违规成本不断提高

（三）应对措施

2015年面对外部环境和风险形势本行将按照战略总体安排抓住发展

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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机遇夯实业务基础加快经营转型优化结构调整深化体制改革守住风

险底线提升可持续发展能力努力建设成为最佳综合融资服务银行

巩固公司业务优势提升价值创造能力完善客户服务体系建立规范的

对公客户认定调整退出机制和流程深化客户分类分层管理做强产品平

台要加强产品资源整合和业务模式创新重点打造ldquo大资管+大交易rdquo双轮驱动

服务模式理顺营销管理机制加强业务协同机制建设加快建立ldquo产品经理+

客户经理rdquo营销服务模式

深化零售二次转型提高经营绩效贡献加快推进网点ldquo硬转rdquo和ldquo软转rdquo促

进产能腾飞细化客户经营管理打造特色客群优势重点筹划白领出国

养老代发企业主职业经理人等六大客群的金融服务推动重点业务赶超

式发展扩大低成本储蓄存款市场份额加速财富管理业务发展推进小企业

及个人信贷业务稳健发展支持信用卡业务跨越式发展

加强金融市场创新培育盈利新增长点围绕货币市场资本市场和国际

市场的发展加快推进国际化和综合化平台建设要着力打造跨境贸易金融

利率汇率服务直接融资和票据业务ldquo大单品rdquo提升多渠道融资安排能力创新

产品设计能力和综合服务方案订制能力提高金融市场板块的中间业务收入贡

献

推进渠道互通互融搭建网络金融平台重点加强电子渠道ldquo高速公路rdquo建设

要打造手机银行竞争优势搭建直销银行和智慧社区O2O平台加强线上渠道营

销推荐功能持续优化电子渠道交易流程有效提升客户体验加快实现线上

线下渠道的互通互融加强大数据云计算技术的运用提高数据挖掘分析

和响应能力积极搭建互联网金融服务平台加强电子供应链金融业务合作

为企业客户提供线上化的ldquo金融+非金融rdquo产品和服务

强化风险内控管理牢牢守住风险底线大力推进风险管理体制改革持

续深化全面风险管理高度重视不良清收处置重点加强内控合规管理全面

落实风险防控责任进一步增强风险防控的前瞻性和敏感性加快从被动控制

风险向主动经营风险转变实现风险控制关口前移牢牢守住风险底线确保

不发生重大风险和案件

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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深化体制机制改革切实提高管理效率加快管理架构调整优化总行组

织架构优化分支行管理体制加强子公司的并表管理建立高效运行体制

深化创新体制改革充分发挥产品创新管理委员会的作用加强创新规划和统

筹管理营造创新文化氛围改革绩效考核体系坚持ldquo全面覆盖重点突出

分类考核rdquo的原则兼顾短期和长期目标调整绩效考核体系发挥战略传导作

用同时完善信贷费用薪酬等资源的配置模式优化资产负债管理提

高投入产出效率和定价管理能力

实施科技兴行战略全面打造流程银行将ldquo新核心rdquo投产作为今年工作的头

等大事强化组织管理责任明确到人推动全员参与全力以赴确保今年顺

利切换投产加快启动综合化经营大单品大资管渠道一体化新资本协

议实施等战略项目建设切实发挥科技对全行战略实施的强力支撑作用加强

流程优化提升客户体验和业务效率

深化人力资源改革建立人才阶梯队伍全面落实总行岗位体系建设要求

调整优化岗位设置启动分行岗位体系建设项目推进分行人力资源改革加

强干部队伍建设加大竞争性选拔干部力度加强后备干部培养建立干部常

态交流机制加强核心人才培养要建立以专业技术职位为主体的核心人才库

健全考核评价和优胜劣汰机制加大年轻人才培养力度完善员工职业生涯规

划

（四）2015年经营计划

2015年本行将积极促进收入增长严格防范化解风险控制不良贷款余

额积极稳妥地拓展规模调整优化业务结构客户结构与盈利结构预计业

务规模将保持平稳增长增速约12受降息及利率市场化影响营业净收入增

长速度预计比上年有所下降

十三社会责任管理

有关本行报告期内社会责任和公益活动的信息请查询本行于本报告披露

日在上海证券交易所网站 (httpwwwssecomcn)香港联交所披露易网站

(httpwwwhkexnewshk) 和本行网站(httpbankeciticcom)发布的2014年度社

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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会责任报告

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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第七章 重要事项

一主要业务

本行从事银行及相关金融服务

二主要客户

截至报告期末本行最大五家客户占本行利息收入及其他营业收入总额不

超过30

三重大诉讼仲裁事项

本集团在日常业务过程中涉及若干法律诉讼和仲裁这些诉讼和仲裁大部

分是由于本集团为收回贷款而提起的此外还包括因客户纠纷等原因而产生的

诉讼和仲裁截至报告期末本集团在日常业务过程中涉及的作为被告被申请

人的未决诉讼和仲裁案件（无论标的金额大小）共计53宗标的总金额为人民

币339亿元

报告期内本行无重大媒体质疑事项

四控股股东及其他关联方占用资金的情况

本行不存在控股股东及其他关联方占用资金情况审计师已出具《关于中

信银行股份有限公司2014年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专

项说明》

五重大投资重大收购出售资产及资产重组事项

2014年8月本行董事会审议通过了《关于设立中信金融租赁公司的议案》

同意本行单独发起设立中信金融租赁有限公司（简称ldquo金融租赁公司ldquo）注

册资本金人民币40亿元截止本报告披露日银监会已批复同意本行筹建金融

租赁公司该公司将在筹建完成并经有关监管部门批准后正式开业

2014年12月23日本行董事会审议通过了《关于中信银行收购BBVA所持中

信国际金融控股有限公司股权的议案》同意本行收购BBVA持有的中信国金

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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2213785908股普通股股份本次股权收购后本行将持有中信国金100股权

更有利于加强本行对中信国金的控制治理加强海外战略布局上述股权收购

交易事项尚待本行股东大会审议通过有关详情请参见本行于2014年12月23日

在上海证券交易所网站 (httpwwwssecomcn)香港联交所披露易网站

(httpwwwhkexnewshk) 和本行网站(httpbankeciticcom)发布的相关公告

六重大关联交易

本行在日常业务中与关联方发生的关联交易坚持遵循一般商业原则以不

优于非关联方同类交易的条件进行关联交易具体数据请参见本报告财务报表

附注第52条ldquo关联方关系及交易rdquo

（一）资产出售收购类关联交易

报告期内除已披露者外本行没有发生资产出售收购类关联交易

（二）授信类关联交易情况

本行高度重视对授信类关联交易的日常监测与管理通过采取加强流程化

管理严把风险审批关强化关联授信贷后管理等措施确保关联授信业务的

合法合规截至报告期末本行对关联公司的授信余额为12779亿元（其中对

中信集团及其子公司授信余额为10941亿元对BBVA授信余额为1838亿元）

以上对关联股东的授信业务及有关的信用风险暴露等业务质量优良均为正

常贷款就交易数量结构及质量而言对本行正常经营不会产生重大影响

本行关联授信业务均遵循一般商业条款定价不优于同类授信业务同时

本行严格按照上交所银监会等监管要求履行审批和披露程序截至报告期

末本行不存在违反中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市

公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）中国证监会《关于规范

上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）规定的资金往来资金

占用情形本行与本行实际控制人中信集团及其控制的公司发生的关联贷款对

本行的经营成果和财务状况没有产生负面影响

（三）非授信类持续关联交易

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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2014年本行与中信集团及其联系人之间本行与BBVA及其联系人之间就

七大类持续关联交易签订了框架协议并在已获批的2014年度上限内开展相关

业务根据香港联交所《证券上市规则》第十四A章上交所《股票上市规则》

第十章的相关规定上述持续关联交易的开展情况如下

本行与中信集团及其联系人的非授信类持续关联交易

第三方存管服务

根据本行于2014年3月与中信集团签署的第三方存管服务框架协议本行与

中信集团及其联系人之间开展的第三方存管服务不优于适用于独立第三方的条

款中信集团及其联系人支付本行的服务费取决于相关的市场定价并定期复核

2014年本行第三方存管服务框架协议项下交易年度上限为06亿元截至报告

期末的实际发生金额为017亿元

资产托管服务

根据本行于2014年3月与中信集团签署的资产托管服务框架协议本行与中

信集团及其联系人之间开展的资产托管账户管理和第三方监管服务不优于适

用于独立第三方的条款双方支付的服务费用取决于相关的市场价格等因素并

定期复核2014年本行资产托管服务框架协议项下交易的年度上限为67亿元

截至报告期末的实际发生金额为137亿元

财务咨询顾问及资产管理

根据本行于2014年3月与中信集团签署的财务咨询顾问及资产管理服务框

架协议本行与中信集团及其联系人之间开展的财务咨询顾问及资产管理服务

没有固定的价格或费率可根据提供服务的规模费率及服务期限进行计算

由双方公平对等谈判确定不优于适用于第三方的交易价格及费率2014年本

行财务咨询顾问及资产管理服务框架协议项下交易的年度上限为5亿元截至报

告期末的实际发生金额为05亿元

资金交易

根据本行于2014年3月与中信集团签署的资金交易框架协议本行与中信集

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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团及其联系人在日常业务中根据适用的一般市场惯例及一般商业条款进行资金

交易该等交易定价原则双方将采用通行的市场价格或与独立第三方交易中

一般适用的费率具体而言对于外汇及贵金属交易贵金属租赁货币市场

交易债券交易等业务双方将根据公开的市场价格确定双方交易采用的价格

对于债券代理结算业务双方将根据行业通行的规定确定费率对于金融衍生

品业务双方将根据所交易产品的市场活跃程度可取得的市场公开报价及本

行对于各项风险的管理要求等因素确定交易价格2014年本行和中信集团资

金交易框架协议项下交易产生的已实现收益已实现损失未实现收益或损失

（视情况而定）的年度上限为15亿元衍生金融工具公允价值（无论计入资产

或负债）的年度上限皆为43亿元截至报告期末资金交易框架协议项下实际

发生交易产生的净损益为015亿元计入资产公允价值为017亿元计入负债公

允价值为008亿元

资产转让

根据本行于2014年3月与中信集团签署并经本行2013年度股东大会批准的

资产转让框架协议本行与中信集团及其联系人的资产转让交易不优于适用于

独立第三方的条款受让方支付的转让价格按照以下原则确定(1)对于普通类

型资产转让根据监管要求信贷资产转让应符合整体性原则转让方向受让

方转让信贷资产时以贷款本金作为交易价款除了考虑市场供求外重点考虑

转让后本行承担的义务等因素(2)对于资产证券化类资产转让本行向关联方

转让信贷资产时以贷款本金作为交易价款同时参考中国债券信息网中国货

币网披露的中国银行间市场同类产品收益率结合与投资者询价情况确定信

贷资产证券化产品资产转让利率具体条款（如价格数额总价以及价款支

付等）将于单笔交易签署具体协议时确定以及(3)目前没有转让价格的国家法

定价格若未来有国家法定价格则参照国家规定的价格进行定价2014年

本行资产转让框架协议项下交易的年度上限为471亿元截至报告期末该框架

协议项下实际发生的交易金额未超过本行获批的年度交易上限截至报告期

末的实际发生金额为26165亿元

理财与投资服务

根据本行于2014年3月与中信集团签署并经本行2013年度股东大会批准的

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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理财与投资服务框架协议本行与中信集团及其联系人在日常业务中适用一般

市场惯例及一般商业条款本行向中信集团及其联系人提供理财与投资服务

包括非保本理财和代理服务保本理财以及自有资金投资中信集团及其联系

人向本行提供理财中介服务如信托服务和管理服务等双方将通过双方公平

谈判的方式根据理财服务种类及服务范围的不同按照一般商务条款进行定

价并根据市场价格变化情况实时调整2014年本行理财与投资服务框架协

议项下非保本理财与代理服务费年度上限为36亿元保本理财服务的客户理财

本金时点余额年度上限为267亿元客户理财收益年度上限为12亿元投资资金

时点余额年度上限为800亿元本行投资收益及向中介机构支付的服务费为63亿

元截至报告期末该框架协议项下实际发生的非保本理财与代理服务费为292

亿元保本理财服务的客户理财本金时点余额为1112亿元客户理财收益为146

亿元投资资金时点余额为8989亿元本行投资收益及向中介机构支付的服务

费为402亿元

综合服务

根据本行于2014年3月与中信集团签署的综合服务框架协议中信集团及其

联系人向本行提供的综合服务包括但不限于医疗保险及企业年金商品服务采

购外包服务增值服务广告服务技术服务及物业租赁等本行与中信集

团及其联系人在综合服务框架协议项下的服务将采用通行的市场价格或独立

第三方交易中适用的费率并将通过公平对等谈判并根据适用的市场价格及费

率来确定特定类型服务应适用的价格和费率2014年本行综合服务协议项下

交易的年度上限为8亿元截至报告期末的实际发生金额为671亿元

本行与BBVA及其联系人的非授信类持续关联交易

资金交易

根据本行于2014年3月与BBVA签署的资金交易框架协议本行与BBVA及

其联系人在日常业务中根据适用的一般市场惯例及一般商业条款进行资金交易

该等交易定价原则双方将采用通行的市场价格或与独立第三方交易中一般适

用的费率具体而言对于外汇及贵金属交易贵金属租赁货币市场交易

债券交易等业务双方将根据公开的市场价格确定双方交易采用的价格对于

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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债券代理结算业务双方将根据行业通行的规定确定费率对于金融衍生品业

务双方将根据所交易产品的市场活跃程度可取得的市场公开报价及本行对

于各项风险的管理要求等因素确定交易价格2014年本行和BBVA资金交易框

架协议项下交易产生的已实现收益已实现损失未实现收益或损失（视情况

而定）的年度上限为7亿元人民币计入资产衍生金融工具公允价值的年度上限

为14亿元人民币计入负债衍生金融工具公允价值的年度上限为13亿元人民币

截至报告期末资金交易框架协议项下实际发生交易产生的净损失为125亿元人

民币计入资产公允价值为152亿元人民币计入负债公允价值为103亿元人民

币

本行独立非执行董事对报告期内各项持续关联交易进行了审核并确认

（1）这些交易为本行的日常业务

（2）这些交易是按照一般商业条款进行

（3）这些交易是根据有关交易的协议条款进行且条款公平合理并符合

本行股东的整体利益

审计师获取了本行管理层提供的持续关联交易清单并根据《香港鉴证业

务准则》第3000号ldquo除历史财务信息审计审阅业务以外的其他鉴证业务rdquo的规定

以及香港会计师公会颁布的事务操作第740号文件ldquo审计师关于香港联交所《上市

规则》下的持续关连交易的函件rdquo执行相关工作后关于披露的持续关连交易审

计师未发现存在下列情形

（1）持续关连交易存在未通过本行董事会批准的情况

（2）在提供产品和服务的关连交易中在所有重大方面各项关连交易的定

价不符合本集团定价政策的情况

（3）在所有重大方面各项关连交易的执行不符合关连交易的相关协议中所

订立条款的情况

（4）各项持续关连交易的总值超过本行于二〇一四年三月二十七日公告中

披露的各项持续关连交易的年度总值上限

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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（四）共同对外投资关联交易

报告期内本行没有与关联方共同对外投资发生关联交易的情况

（五）债权债务关联交易

报告期内本行与关联方存在的债权债务事项详见本报告ldquo财务报表附

注rdquo

七重大合同及其履行情况

报告期内本行没有发生且不存在以前期间发生但延续到报告期的重大托

管承包租赁其他公司资产的事项亦不存在其他公司托管承包租赁本

行重大资产事项

担保业务属于本行常规的表外项目之一报告期内本行除经批准的经营

范围内的金融担保业务外没有其他需要披露的重大担保事项

独立非执行董事关于公司对外担保的专项说明及独立意见

我们作为中信银行的独立非执行董事本着公正公平客观的原则对

中信银行的对外担保情况进行了核查现发表专项说明及意见如下

经核查本集团开展的对外担保业务以保函为主保函是经批准的日常经

营范围内的常规性银行业务之一截至报告期末本集团开出的保函的担保余

额折合124008亿元人民币

本行始终高度重视对该项业务的风险管理根据该项业务的风险特征制

定了被担保对象的资信标准担保业务的操作流程和审批程序报告期内本

行该项业务运作正常没有出现违规担保的情形我们认为本行对担保业务

风险的控制是有效的

中信银行股份有限公司独立非执行董事

李哲平吴小庆王联章袁明

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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报告期内本行没有发生其他重大合同

八公司或持股5以上的股东承诺事项

截至报告期末持有本行5以上股份的股东为中信有限和BBVA

2012年4月16日中信有限作出承诺中信有限自收购中信银行股份交割之

日起五年之内将不会转让本次收购中信银行股份（但根据相关法律法规或监

管部门的批准向中信股份关联方转让中信银行股份或根据国有资产监督管理

程序进行的国有资产无偿划转的情形除外）中信有限如到期后转让股份将就

转让行为及受让方的股东资格提前取得监管部门的同意2013年2月25日中信

有限收购本行股份的交易完成交割中信有限以上承诺自2013年2月25日起生效

2010年9月23日BBVA作出承诺作为中信银行的战略投资者BBVA视

其对中信银行的投资为长期投资BBVA有意于配股完成之日起至少五年内持有

本次配股所获得的股份但发生特殊情况（包括但不限于法律或对本行具有

管辖权的任何监管或政府机构或证券交易所施加的任何要求申请被申请或

被宣告破产或丧失清偿债务能力或发生对本行的经营或财务状况造成重大不

利影响的宏观经济事件不可抗力事件或其他客观情况）的除外2011年BBVA

认购本行H股配股股份1163097447股并于2011年8月1日完成交割BBVA以

上承诺的有效期限自2011年8月1日起生效

除上述承诺外持有本行5以上股份的股东在报告期内无其他承诺事项

本行未发现持有本行5股份的股东违反原有承诺的情形

九聘任与解聘会计师事务所情况

经2013年度股东年会审议通过本行继续聘请毕马威华振会计师事务所为

本行2014年度境内审计的会计师事务所聘请毕马威会计师事务所为本行2014

年度境外审计的会计师事务所自2006年上市审计开始本行聘用上述两家会

计师事务所作为本行审计师两家会计师事务所为本行提供审计服务的连续年

限分别为8年和9年A股审计签字注册会计师金乃雯和王立鹏为本行提供审计服

务的连续年限均为2年

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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截至报告期末本行就2014年度财务报表审计（不包括境外子公司财务报

表审计和本行内部控制审计）支付给毕马威会计师事务所毕马威华振会计师

事务所的审计服务费共计970万元人民币本集团境外子公司向毕马威会计师事

务所支付的审计服务费共计903万元港币本集团境内子公司向毕马威华振会计

师事务所支付的财务报表审计费为42万元人民币

本行聘请毕马威华振会计师事务所为本行提供2014年度内部控制审计服务

本行就2014年度内部控制审计支付给毕马威华振会计师事务所的审计服务费共

计110万元人民币

除上述提及的审计鉴证业务外报告期内本行向毕马威华振会计师事务

所支付的其他非审计业务服务费用约为697万元人民币

十公司章程修订情况

报告期内本行根据中国银监会《商业银行公司治理指引》《中国银监

会关于加强商业银行股权质押管理的通知》和《银行并表监管指引（试行）》

有关公司治理股权质押并表管理等方面的要求对公司章程条款进行了梳

理形成了《中信银行股份有限公司章程》修订案（简称ldquo本次章程修订rdquo）本

次章程修订经2014年5月召开的本行2013年度股东大会审议通过并于2014年9

月取得中国银监会核准并正式生效

本次章程修订的具体内容可参见本行于2014年4月28日在上海证券交易所

网 站 (httpwwwssecomcn) 香 港 联 合 交 易 所 有 限 公 司 披 露 易 网 站

(httpwwwhkexnewshk)和本行网站(httpbankeciticcom)发布的《中信银行股

份有限公司2013年度股东大会会议资料》投资者可于上述网站查询本行当前

生效的公司章程全文

十一股权激励计划实施情况

截至报告期末本行尚未实施股权激励计划

十二募集资金使用情况及非募集资金投资的重大项目情况

本行募集的资金按照招股说明书和配股说明书中披露的用途使用即所有

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

97

募集资金全部用于充实本行资本金提高本行的资本充足率和抗风险能力

报告期内本行无非募集资金投资的重大项目

十三公司及相关主体受处罚及整改情况

报告期内本行及本行董事监事高级管理人员持有本行5以上股份

的股东实际控制人收购人在报告期内不存在被有权机关调查被司法机关

或纪检部门采取强制措施被移送司法机关或追究刑事责任被中国证监会立

案调查或行政处罚被采取市场禁入被认定为不适当人选被其他行政管理

部门处罚以及被证券交易所公开谴责的情形发生亦无受到其他监管机构对本

行经营有重大影响的处罚或要求限期整改的情况发生

十四储备

本行截至报告期末的储备变动详情载于本报告ldquo财务报表附注37-42rdquo

十五可供分配利润的储备

本行可供分配利润的储备详细情况载于本报告ldquo财务报表mdashmdash合并股东权益

变动表rdquo

十六捐款

报告期内本行对外捐款总额约为14616万元人民币

十七固定资产

本行截至报告期末的固定资产变动详情载列于本报告ldquo财务报表附注18rdquo

十八退休与福利

本行提供给员工的退休福利详情载列于本报告ldquo财务报表附注30rdquo

十九股本及公众持股量

本行报告期内的股本变动情况载列于本报告ldquo财务报表附注36rdquo根据已公开

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

98

资料本行董事会认为截至本报告披露日本行具有足够的公众持股量

二十股份的买卖或赎回

报告期内本行及其任何附属公司概无购买出售或赎回本行任何股份

二十一优先认股权安排

中国有关的法律行政法规和相关部门规章并未对上市公司的股份优先购

买权作出强制性规定本行公司章程也没有关于优先认股权的强制性规定根

据公司章程的规定本行增加注册资本可以采取公开或非公开发行股份向

现有股东配售或派送新股以资本公积转增股本以及法律行政法规规定和相

关部门核准的其他方式

二十二发行股份的情况

报告期内本行发行股份的详情载列于本报告ldquo股份变动和主要股东持股情

况mdashmdash证券发行与上市情况rdquo

二十三主要股东权益

请参照本报告ldquo股份变动和主要股东持股情况mdashmdash主要股东及其他人士拥有

之权益及淡仓rdquo

二十四税项减免

A股股东

根据财政部国家税务总局中国证监会《关于实施上市公司股息红利差

别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税[2012]85 号）对于个人投资者

从上市公司取得的股息红利自个人投资者取得公司股票之日起至股权登记日

止持股期限超过1年的上市公司按5代扣代缴其个人所得税持股期限未超

过1年（含1年）的上市公司暂按5代扣代缴其个人所得税在个人投资者转

让股票时根据上述通知要求作相应调整

对于居民企业股东现金红利所得税由其自行缴纳

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

99

对于合格境外机构投资者（QFII）根据《国家税务总局关于中国居民企业

向QFII支付股息红利利息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》（国税函

2009[47]号）的规定上市公司按10的税率代扣代缴企业所得税如QFII股东

取得的股息红利收入需要享受税收协定（安排）待遇的可按照规定在取得股

息红利后自行向主管税务机关提出退税申请

H股股东

根据《国家税务总局关于国税发[1993]045号文件废止后有关个人所得税征

管问题的通知》（国税函[2011]348号）的规定境外居民个人股东从境内非外

商投资企业在香港发行股票取得的股息红利所得应按照ldquo利息股息红利所

得rdquo项目由扣缴义务人依法代扣代缴个人所得税境内非外商投资企业在香港

发行股票其境外居民个人股东根据其居民身份所属国家与中国签署的税收协

定及内地和香港（澳门）间税收安排的规定享受相关税收优惠根据相关税

收协定及税收安排规定的相关股息税率一般为10为简化税收征管在香港发

行股票的境内非外商投资企业派发股息红利时一般可按10税率扣缴个人所得

税无需办理申请事宜对股息税率不属10的情况按以下规定办理（1）

低于10税率的协定国家居民扣缴义务人可代为办理享受有关协定待遇申请

经主管税务机关审核批准后对多扣缴税款予以退还（2）高于10低于20

税率的协定国家居民扣缴义务人派发股息红利时应按协定实际税率扣缴个人

所得税无需办理申请审批事宜（3）没有税收协定国家居民及其他情况扣

缴义务人派发股息红利时应按20扣缴个人所得税

根据国家税务总局《关于中国居民企业向境外H股非居民企业股东派发股息

代扣代缴企业所得税有关问题的通知》（国税函[2008]897号）的规定中国居

民企业向境外H股非居民企业股东派发2008年及以后年度股息时统一按10的

税率代扣代缴企业所得税

根据现行香港税务局惯例在香港无须就本行派付的股息缴税

本行股东依据上述规定缴纳相关税项和或享受税项减免

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

100

二十五公司重大环保或其他重大社会安全问题

报告期内本行不存在重大环保或其他重大社会安全问题

二十六破产重整相关事项

报告期内本行未发生任何破产重整相关事项

二十七其他重大事项

报告期内本行发生的属于《证券法》第六十七条和《上市公司信息披露

管理办法》第三十条所列的重大事件均已作为临时报告在本行境内外上市地

交易所指定网站以及本行网站进行了披露具体披露日期可查询本报告ldquo信息

披露索引rdquo

二十八信息披露索引

序号 报告名称 披露日期

1 中信银行监事会会议决议公告 2014-12-31

2 中信银行董事会会议决议公告 2014-12-24

3 中信银行持续关联交易公告 2014-12-24

4 中信银行关联交易公告 2014-12-24

5 中信银行关于副行长方合英先生郭党怀先生任职资格

获批的公告 2014-12-18

6 中信银行关于 2014 年第二次临时股东大会2014 年第

一次 A 股类别股东大会2014 年第一次 H 股类别股东

大会决议公告 2014-12-17

7 中信银行 2014 年第二次临时股东大会2014 年第一次

A 股类别股东大会2014 年第一次 H 股类别股东大会

的法律意见书 2014-12-17

8 中信银行关于召开 2015 年第一次临时股东大会的补充

通知 2014-12-13

9 中信银行关于召开 2015 年第一次临时股东大会的通知 2014-12-12

10 中信银行董事会会议决议公告 2014-12-9

11 中信银行持续关联交易公告 2014-12-9

12 中信银行外部监事离任公告 2014-11-28

13 中信银行 H 股公告 2014-11-25

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

101

序号 报告名称 披露日期

14 中信银行 2014 年第二次临时股东大会2014 年第一次

A 股类别股东大会2014 年第一次 H 股类别股东大会

会议资料 2014-11-25

15 中信银行董事辞任公告 2014-11-6

16 中信银行常务副董事长及非执行董事辞任公告 2014-10-31

17 中信银行简式权益变动报告书 2014-10-31

18 中信银行关于本次非公开发行 A 股股票募集资金使用

可行性报告 2014-10-30

19 中信银行 2014-2017 年股东回报规划 2014-10-30

20 中信银行前次募集资金使用情况鉴证报告 2014-10-30

21 中信银行关于召开 2014 年第二次临时股东大会2014年第一次 A 股类别股东大会2014 年第一次 H 股类别

股东大会的通知 2014-10-30

22 中信银行董事会会议决议公告 2014-10-30

23 中信银行第三季度季报 2014-10-30

24 中信银行关于非公开发行股票摊薄即期回报及填补措

施的公告 2014-10-30

25 中信银行监事会会议决议公告 2014-10-30

26 中信银行董事会关于前次募集资金使用情况的报告 2014-10-30

27 中信银行非公开发行 A 股股票预案 2014-10-30

28 中信银行 2014-2017 年中期资本管理规划 2014-10-30

29 中信银行外部监事辞任公告 2014-10-28

30 中信银行关于副行长朱加麟先生任职资格获批的公告 2014-10-22

31 中信银行关于独立董事任职资格获批的公告 2014-10-18

32 中信银行 H 股公告 2014-10-10

33 中信银行 H 股-2014 年中期报告 2014-9-30

34 中信银行董事会会议决议公告 2014-9-30

35 中信银行关于控股股东增持本行股份的公告 2014-9-27

36 中信银行北京市嘉源律师事务所关于中国中信有限公

司增持中信银行股份有限公司股份的专项核查意见 2014-9-27

37 中信银行公司章程（2014 修订） 2014-9-26

38 中信银行关于公司章程修订获中国银监会核准的公告 2014-9-26

39 中信银行半年报摘要 2014-8-29

40 中信银行持续关联交易公告 2014-8-29

41 中信银行 H 股-2014 年中期业绩公告 2014-8-29

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

102

序号 报告名称 披露日期

42 中信银行半年报 2014-8-29

43 中信银行监事会会议决议公告 2014-8-29

44 中信银行董事会会议决议公告 2014-8-29

45 中信银行关于中信泰富有限公司之名称变更的提示性

公告 2014-8-28

46 中信银行关于二级资本债券发行完毕的公告 2014-8-27

47 中信银行关于控股股东之股权结构变更的提示性公告 2014-8-27

48 中信银行关于控股股东名称变更的公告 2014-8-7

49 中信银行关于发行二级资本债券获得中国人民银行批

准的公告 2014-8-2

50 中信银行 H 股公告 2014-7-29

51 中信银行 2013 年度 A 股利润分配实施公告 2014-7-11

52 中信银行关于行长李庆萍女士任职资格获批的公告 2014-7-9

53 中信银行关于发行二级资本债券获得银监会批准的公

告 2014-6-25

54 中信银行董事会会议决议公告 2014-6-6

55 中信银行 2013 年度股东大会的法律意见书 2014-5-22

56 中信银行 2013 年度股东大会决议公告 2014-5-22

57 中信银行董事会会议决议公告 2014-5-20

58 中信银行董事会会议决议公告 2014-5-13

59 中信银行监事会会议决议公告 2014-4-30

60 中信银行董事会会议决议公告 2014-4-30

61 中信银行第一季度季报 2014-4-30

62 中信银行 2013 年度股东大会会议资料 2014-4-28

63 中信银行 H 股-2013 年年报 2014-4-28

64 中信银行关于召开 2013 年度股东大会的补充通知 2014-4-28

65 中信银行关于控股股东之股权结构变更的提示性公告 2014-4-17

66 中信银行董事辞任公告 2014-4-16

67 中信银行 H 股公告 2014-4-15

68 中信银行关于召开 2013 年度股东大会的通知 2014-4-4

69 中信银行关于中信银行股份有限公司 2013 年度会计

政策变更的专项说明 2014-3-28

70 中信银行 2013 年度内部控制审计报告 2014-3-28

71 中信银行 2013 年度关联交易专项报告 2014-3-28

72 中信银行关于 2013 年度非经营性资金占用及其他关 2014-3-28

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

103

序号 报告名称 披露日期

联资金往来情况的专项说明

73 中信银行关于控股股东之股权结构变更的提示性公告 2014-3-28

74 中信银行监事会会议决议公告 2014-3-28

75 中信银行董事会审计与关联交易控制委员会 2013 年度

履职情况报告 2014-3-28

76 中信银行持续关联交易公告 2014-3-28

77 中信银行董事会会议决议公告 2014-3-28

78 中信银行独立董事关于公司对外担保的专项说明及独

立意见 2014-3-28

79 中信银行年报摘要 2014-3-28

80 中信银行关联交易公告 2014-3-28

81 中信银行董事会会议决议公告 2014-3-28

82 中信银行 2013 年度内部控制评价报告 2014-3-28

83 中信银行 2013 年度独立董事述职报告 2014-3-28

84 中信银行 2013 年度社会责任报告 2014-3-28

85 中信银行审计报告 2014-3-28

86 中信银行年报 2014-3-28

87 中信银行关于董事任职资格获批的公告 2014-3-27

88 中信银行澄清公告 2014-3-17

89 中信银行关于进行互联网金融业务合作的公告 2014-3-14

90 中信银行第三届监事会第十五次会议决议公告 2014-3-11

91 中信银行 H 股公告 2014-3-4

92 中信银行关于完成在香港人民币债券发行的公告 2014-2-28

93 中信银行关于资产托管部负责人变更的公告 2014-2-27

94 中信银行关于上市公司实际控制人股东及上市公司承

诺履行情况的公告 2014-2-27

95 中信银行 2013 年度业绩快报公告 2014-2-18

96 中信银行澄清公告 2014-2-17

97 中信银行关于股票交易异常波动的公告 2014-2-14

98 中信银行关于获准在香港发行人民币债券的公告 2014-2-13

99 中信银行 2014 年第一次临时股东大会决议公告 2014-1-28

100 中信银行 2014 年第一次临时股东大会法律意见书 2014-1-28

101 中信银行第三届董事会第二十一次会议决议公告 2014-1-23

102 中信银行第三届董事会第二十次会议决议公告 2014-1-23

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

104

第八章 股份变动及股东情况

一股份变动

（一）股份变动情况表

单位股

变动前 变动增减（+ndash） 变动后

数量 比例()

发行

新股 送股

公积金

转股 其他 小计 数量 比例()

有限售条件股份 0 01国家持股 2国有法人股 0 03其他内资持股 其中境内非国有

法人持股

境内自然人

持股

4外资持股 0 0其中境外法人持

股 0 0

境外自然人

持股

无限售条件股份 46787327034 10000 0 0 467873270341000

01人民币普通股 31905164057 6819 0 0 31905164057 6819

2境内上市的外

资股

3境外上市的外

资股 14882162977 3181 0 0 14882162977 3181

4其他

股份总数 46787327034 10000 0 0 467873270341000

0

（二）有限售条件股东持股数量

截至报告期末本行不存在有限售条件股份及股东

二证券发行与上市情况

（一）股票发行与上市情况

2006-2007年本行成功进行了股份制改造改制成立了股份有限公司引

入了境外战略投资者BBVA并成功实现上海香港两地同日公开发行上市本

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

105

行股份制改造引入战略投资者首次发行上市详情请查询本行首次发行招股说

明书和本行2007-2012年各年年度报告

本行分别于2011年7月7日和2011年8月3日顺利完成A股和H股配股再融资

进一步补充资本金本次配股最终共募得资金25786亿元人民币共发行A股配

股股份5273622484股H股配股股份2480360496股本次配股后本行共发

行A股31905164057股H股14882162977股总股本46787327034股

（二）尚未完成的股权融资情况

为确保本行业务经营的持续健康发展进一步增强本行综合竞争实力风险

抵御能力和可持续盈利能力适应日益严格的资本监管要求2014年10月29日

本行董事会审议通过了《关于非公开发行A股股票方案的议案》等相关议案同

意按每股484元人民币的价格向中国烟草总公司发行不超过2462490897股（含

2462490897股）的境内上市人民币普通股（A股）每股面值人民币100元

上述非公开发行A股股票相关议案已于本行2014年第二次临时股东大会A股类

别股东会及H股类别股东会上获得表决通过上述非公开发行方案已经中国银监

会批复尚需经中国证监会核准后方可实施

有关情况请参见本行于2014年10月29日2014年12月16日和2015年3月16日

在上海证券交易所网站 (httpwwwssecomcn)香港联交所披露易网站

(httpwwwhkexnewshk) 和本行网站(httpbankeciticcom)发布的相关公告

（三）二级资本债券

经中国银监会和人民银行批准本行分别于2006年2010年及2012年发行了

60亿元165亿元和200亿元次级债券本行2006年2010年及2012年发行的次级

债券具体情况可查询本行2011年及2012年年度报告

2014年8月26日经中国银监会和人民银行批准本行成功发行了总额为人

民币370亿元的二级资本债券募集的资金用于补充本行的二级资本

（四）其他债券发行情况

报告期内经人民银行和中国国家发展和改革委员会批准本行在香港发行

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

106

了15亿元人民币债券

（五）内部职工股

本行无内部职工股

三股东情况

（一）股东总数

截至报告期末本行股东总数为332895户其中A股股东295236户H股股

东37659户截至本报告披露日前第五个交易日（2015年3月13日）本行股东

总数为377948户其中A股股东340839户H股股东37109户

（二）前十名股东（同前十名无限售条件股东）持股情况

单位股

序号 股东名称 股东 性质 股份类别 持股总数

持股比

例

持有有限

售条件股

份数量 报告期内股份增

减变动情况 股份质押

或冻结数

1 中国中信有限公

司 国有 A股H股 31406992773 6713 0 81910800 0

2

香港中央结算

（代理人）有限

公司 外资 H股 12098295033 2586 0 4726345097 未知

3

全国社会保障基

金理事会转持三

户 国有 A股 256602409 055 0 -81910800 未知

4 中国建设银行 国有 H股 168599268 036 0 0 未知

5

中国中投证券有

限责任公司客户

信用交易担保证

券账户

其他 A股 63577485 014 0 61147010 未知

6 全国社保基金一

一三组合 国有 A股 45394612 010 0 45394612 未知

7 全国社保基金一

零八组合 国有 A股 45040604 010 0 45040604 未知

8

中国银河证券股

份有限公司客户

信用交易担保证

券账户

其他 A股 38188000 008 0 25062545 未知

9 东风汽车公司 国有 A股 31034400 007 0 0 未知

9 中国工商银行股

份有限公司 国有 A股 31034400 007 0 0 未知

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

107

序号 股东名称 股东 性质 股份类别 持股总数

持股比

例

持有有限

售条件股

份数量 报告期内股份增

减变动情况 股份质押

或冻结数

9 河北建设投资集

团有限责任公司 国有 A股 31034400 007 0 0 未知

注（1）H 股股东持股情况是根据H 股证券登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目

统计

（2）截止报告期末BBVA确认其通过香港中央结算（代理人）有限公司持有本行96的股份截至2015年3月13日BBVA通过协议转让等方式减持本行股份至

1883463605股约占本行已发行股份总数的403

（3）上述股东关联关系或一致行动的说明截至报告期末本行未知上述股东之间有

关联关系或一致行动关系

（三）主要股东及其他人士拥有之权益及淡仓

截至报告期末根据《证券及期货条例》第336条保存的登记册所记录主

要股东及其他人士拥有本行的股份及相关股份的权益及淡仓如下

名称 持有权益的股份数目 占该类别已发行股

本总额的百分比() 股份类别

BBVA 9659539995(L)2998747666(S)

6491(L) 2015(S)

H 股

BBVA 24329608919(L) 7626(L) A 股

中信集团 9659539995(L)

28938928294(L)6491(L) 9070(L)

H 股 A 股

中信有限 7018100475(L)

710(S)28938928294(L)

4716(L) 000(S)

9070(L)

H 股 H 股 A 股

中信股份 2468064479(L)

28938928294(L)1658(L) 9070(L)

H 股 A 股

CITIC Polaris Limited 7018099055(L)

28938928294(L)4716(L) 9070(L)

H 股 A 股

JPMorgan Chase amp Co 946583048(L)174623000(S)293299968(P)

636(L) 117(S) 197(P)

H 股

注 (Ｌ) mdash 好仓(Ｓ) mdash 淡仓（Ｐ）mdash可供借出的股份

除上述披露外截至报告期末在根据《证券及期货条例》第336条保存的

登记册所载内容并无任何其他人士或公司在本行的股份或相关股份中持有需要

根据《证券及期货条例》第XV部第二三分部披露的权益或淡仓

（四）公司控股股东和实际控制人情况

截至报告期末中信有限为本行控股股东中信股份为中信有限单一直接控

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

108

股股东中信股份的控股股东为中信集团中信集团为本行实际控制人中信有

限直接持有本行A股28938928294股占本行已发行总股本的6185直接持有

本行H股2468064479股约占本行已发行总股本的528中信有限共计持有本

行股份31406992773股约占本行总股本的6713

中信集团是1979年在邓小平先生的倡导和支持下由荣毅仁先生创办的成

立以来中信集团充分发挥了经济改革试点和对外开放窗口的重要作用在诸多

领域进行了卓有成效的探索与创新在国内外树立了良好信誉与形象目前中

信集团已发展成为一家金融与实业并举的大型综合性跨国企业集团其中金融

涉及银行证券信托保险基金资产管理等行业和领域实业涉及房地产

工程承包资源能源基础设施机械制造信息产业等行业和领域具有较强

的综合优势和良好发展势头

2011年12月经国务院批准中信集团以绝大部分现有经营性净资产出资

联合下属全资子公司北京中信企业管理有限公司共同发起设立中信股份其中

中信集团持有中信股份999的股份北京中信企业管理有限公司持有01的股

份中信集团整体改制为国有独资公司为完成上述出资行为中信集团将持有

的本行全部股份转让注入中信股份中信股份直接和间接持有本行股份

28938929004股占本行总股本的6185上述股份转让获得国务院中国财

政部中国银监会中国证监会香港金融管理局的批准2013年2月经上海

证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司上海分公司审核同意正式完成相

关过户手续

2013年10月中信股份受让BBVA持有的本行H股2386153679股约占本

行股份总数的510增持完成后中信股份持有的本行股份占比增至6695

2014年8月中信集团将主要业务资产整体注入香港上市子公司中信泰富

并将其更名为中信股份原中信股份更名为中信有限中信股份持有中信有限100

股份

2014年9月中信有限通过协议转让方式增持本行H股81910800股增持完

成后中信有限共计持有本行A股和H股股份31406992773股约占本行总股本

的6713

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

109

截至报告期末中信集团注册资本为人民币18419816亿元人民币组织机

构代码为10168558-X法定代表人常振明经营范围为第二类增值电信业务中

的信息服务业务（仅限互联网信息服务互联网信息服务不含新闻出版教育

医疗保健药品医疗器械含电子公告服务有效期至2019年01月09日)对

外派遣与其实力规模业绩相适应的境外工程所需的劳务人员投资管理境内

外银行证券保险信托资产管理期货租赁基金信用卡金融类企业

及相关产业能源交通基础设施矿产林木资源开发和原材料工业机械制

造房地产开发信息基础设施基础电信和增值电信业务环境保护医药

生物工程和新材料航空运输仓储酒店旅游业国际贸易和国内贸易

商业教育出版传媒文化和体育境内外工程设计建设承包及分包

行业的投资业务工程招标勘测设计施工监理承包及分包咨询服务

行业资产管理资本运营进出口业务（依法须经批准的项目经相关部门

批准后方可开展经营活动）

截至报告期末中信有限注册资本为13900000亿元人民币组织机构代码

为71783170-9法定代表人为常振明经营范围为投资和管理境内外银行证

券保险信托资产管理期货租赁基金信用卡等金融类企业及相关产

业能源交通等基础设施矿产林木等资源开发和原材料工业机械制造

房地产开发信息产业信息基础设施基础电信和增值电信业务商贸服务及

其他产业环境保护医药生物工程和新材料航空运输仓储酒店旅

游业国际贸易和国内贸易进出口业务商业教育出版传媒文化和体

育咨询服务向境内外子公司发放股东贷款资本运营资产管理境内外工

程设计建设承包及分包和劳务输出及经批准的其他业务

截至2013年12月31日中信集团总资产42997亿元人民币实现归属于母公

司股东净利润378亿元人民币实现现金及现金等价物净减少额1338亿元人民币

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

110

100 100

2990 4800

100

6713

6713

截至报告期末本行与控股股东实际控制人之间的产权关系如下图示所示

注中信盛荣有限公司中信盛星有限公司为中信集团的全资附属公司于英属维京群岛注

册成立

中信有限及中信股份控股参股其他主要境内外上市公司股权情况表

序号 被投资上市公司名称 证券代码 持股比例 持股单位

1 中信海洋直升机股份有限

公司 SZ000099 3953 中国中海直有限责任公司 3953

2 中信重工机械股份有限公

司 SH601608 7104

中国中信有限公司 6387 中信投资控股有限公司 478 中信汽车有限责任公司 239

3 中信资源控股有限公司 HK1205 5942 Keentech Group Ltd 4950

中信澳大利亚有限公司954 Extra Yield International Ltd 038

4 亚洲卫星控股有限公司 HK1135 7443 Bowenvale Ltd 7443

5 中信大锰控股有限公司 HK1091 4926 Highkeen Resources Limited 3898

APEXHILL INVESTMENTS LIMITED 1028

6 中信国际电讯集团有限公

司 HK1883 5923

Richtone Enterprises Inc 402 Ease Action Investments Corp 37

Silver Log Holdings Ltd 1821

7 大昌行集团有限公司 HK1828 5608 中信泰富有限公司下属多家子公司

5608

8 大冶特殊钢股份有限公司 SZ000708 5813 中信泰富(中国)投资有限公司 2818

湖北新冶钢有限公司 2995

9 中信证券股份有限公司 SH600030 203 中国中信有限公司203

中国中信集团有限公司

中信盛荣有限公司 中信盛星有限公司

中国中信股份有限公司

（原中信泰富有限公司）

中国中信有限公司

中信银行股份有限公司

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

111

HK6030 注（1）本表中仅列示了中信有限及中信股份控股参股的主要上市子公司

（2）本表中所列示的持股比例为直接持股单位的持股比例 （3）2015年1月中信有限通过二级市场减持中信证券股权减持后持股比例降至1714

中信集团控股参股其他主要境内外上市公司股权情况表

序号 被投资上市公司名称 证券代码 持股比例 持股单位

1 中国中信股份有限公司 HK0267 7790中信盛星有限公司 4800 中信盛荣有限公司 2990

注（1）本表中列示了中信集团控股参股的主要上市子公司 （2）本表中所列示的持股比例为直接持股单位的持股比例

（五）其他持股在10以上（含10）的法人股东

截至报告期末除中信有限外本行无其他持股在10以上的法人股东

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

112

第九章 优先股相关情况

2015年3月20日本行董事会审议通过了《关于非公开发行优先股方案的议

案》等相关议案同意发行的优先股数量不超过35亿股（含35亿股）每股票

面金额为人民币100元以票面金额平价发行上述非公开发行优先股方案相关

议案尚待本行2014年年度股东大会2015年第一次A股类别股东会及2015年第一

次H股类别股东会上获得表决通过上述非公开发行优先股方案需报经中国银监

会中国证监会核准后方可实施

有关情况请参见本行在上海证券交易所网站(httpwwwssecomcn)香港联

交所披露易网站(httpwwwhkexnewshk) 和本行网站(httpbankeciticcom)发布

的相关公告

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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第十章 董事监事高级管理人员和员工情况

一本行董事监事和高级管理人员基本情况

（一）董事会

姓名 职务 性别 出生年月 董事任期

年初

持股

数

年末

持股

数

报告期内从

本行获得的

税前应付报

酬（万元人

民币）

报告期内从

股东单位获

得的税前应

付报酬 常振明 董事长非执行董事 男 195610 201308ndash201505 0 0 - 朱小黄 非执行董事 男 195607 201301ndash201505 0 0 8481 窦建中 非执行董事 男 195502 201205ndash201505 0 0 - 李庆萍 执行董事行长 女 196210 201403ndash201505 0 0 8447 孙德顺 执行董事常务副行长 男 195811 201403ndash201505 0 0 25043 - 张小卫 非执行董事 男 195710 201301ndash201505 0 0 - - 冈萨洛middot何塞middot托拉

诺middot瓦易那

非执行董事 男 196011 201301ndash201505 0 0 -

李哲平 独立非执行董事 男 196502 201205ndash201505 0 0 3000 - 吴小庆 独立非执行董事 女 195310 201210ndash201505 0 0 3000 - 王联章 独立非执行董事 男 195708 201211ndash201505 0 0 3000 - 袁明 独立非执行董事 男 195201 201409ndash201505 0 0 750 -

注本行执行董事的2014年度最终薪酬正在确认过程中其余部分待确认后再行披露

（二）监事会

注(1) 本行监事会主席的2014年度最终薪酬正在确认过程中其余部分待确认后再行披露 (2) 本行中高级管理人员的绩效奖金实行延期支付本表中职工监事涉及的2014年度延

期支付薪酬为6981万元延期支付的薪酬暂未发放到个人 (3) 温淑萍女士于2015年1月起担任本行职工监事

姓名 职务 性别 出生年月 监事任期 年初持

股数

年末持

股数

报告期内从

本行获得的

税前应付报

酬（万元人

民币）

报告期内

从股东单

位获得的

税前应付

报酬 欧阳谦 监事会主席 男 195509 201311ndash201505 0 0 26321 -郑学学 监事 男 195502 201205ndash201505 0 0 - 王秀红 外部监事 女 194610 201401ndash201505 0 0 2750 -李 刚 职工监事 男 196903 201205ndash201505 0 0 27506 -邓跃文 职工监事 男 196401 201205ndash201505 0 0 25147 -

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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（三）高级管理人员

姓名 职务 性别 出生年月 高管任期

年初

持股

数

年末

持股

数

报告期内从

本行获得的

税前应付报

酬（万元人民

币）

报告期内

从股东单

位获得的

税前应付

报酬 李庆萍 执行董事行长 女 196210 201407起 0 0 8447 -孙德顺 执行董事常务副行长 男 195811 201205起 0 0 25043 -苏国新 副行长 男 196702 201205起 0 0 24287 -曹国强 副行长 男 196412 201205起 0 0 24331 -张 强 副行长 男 196304 201205起 0 0 24335 -王连福 纪委书记工会主席 男 195410 200612起 0 0 22798 -朱加麟 副行长 男 196410 201409起 0 0 23137 -方合英 副行长财务负责人 男 196606 201411起 0 0 31139 -郭党怀 副行长 男 196405 201411起 0 0 31298 -李 欣 董事会秘书 男 197001 201308起 0 0 27280 -

注(1) 本行高级管理人员（除方合英郭党怀李欣）的2014年度最终薪酬正在确认过程

中其余部分待确认后再行披露

(2) 本行中高级管理人员的绩效奖金实行延期支付本表中高级管理人员涉及的2014年度延期支付薪酬为12699万元延期支付的薪酬暂未发放到个人

（四）离任的董事监事和高级管理人员（2014年1月1日至本报告披露日）

姓名 离任前职务 性别 出生年月 离任时间

年初

持股

数

年末

持股

数

报告期内从

本行获得的

税前应付报

酬（万元人

民币）

报告期内

从股东单

位获得的

税前应付

报酬 陈小宪 常务副董事长非执行

董事 男 195406 201410 0 0 - -

朱小黄 行长 男 195607 201407 0 0 8481 郭克彤 非执行董事 男 195406 201410 0 0 - 邢天才 独立非执行董事 男 196108 201411 0 0 2500 - 刘淑兰 独立非执行董事 男 194511 201409 0 0 2250 - 庄毓敏 外部监事 女 196207 201401 0 0 250 - 骆小元 外部监事 女 195401 201411 0 0 2250 -

（五）董事监事和高级管理人员持股变动

截至报告期末本行现任董事监事高级管理人员以及与报告期内离任

的董事监事高级管理人员均未持有本行股份

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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二董事监事高级管理人员简历

（一）董事

常振明先生 中国国籍

本行董事长非执行董事于2013年8月加入本行董事会常先生自2011年

12月起担任中国中信集团有限公司和中国中信有限公司董事长常先生于2009

年4月起担任中国中信股份有限公司（原中信泰富有限公司）董事会主席2011

年3月起担任中信（香港集团）有限公司董事长2006年10月起担任中信国际金

融控股有限公司副董事长2006年10月起担任中信国际资产管理有限公司董事长

2008年2月起担任中信出版集团股份有限公司董事长2010年12月至2011年12月

担任中国中信集团公司董事长2006年7月至2010年12月担任中国中信集团公司

副董事长兼总经理2006年12月至2011年5月担任本行副董事长和非执行董事

2006年11月至2013年3月担任中信银行（国际）有限公司非执行董事常先生于

2004年7月至2006年7月担任中国建设银行股份有限公司副董事长兼行长1995

年8月至2004年7月担任中国中信集团公司常务董事兼副总经理1994年1月至

1995年8月担任中国国际信托投资公司协理1993年9月至1994年1月出任本行副

行长1992年10月至1993年9月出任本行行长助理常先生为高级经济师毕业

于北京第二外国语学院获日本语言文学学士学位后获纽约保险学院工商管理

硕士学位

朱小黄先生 中国国籍

本行非执行董事朱先生2012年9月至2014年6月任本行行长2013年1月至

2014年6月任本行执行董事自2014年7月辞去本行行长职务转为非执行董事

朱先生同时担任中国中信集团有限公司和中国中信股份有限公司监事长2012

年8月至2014年7月担任中国中信股份有限公司副总经理2011年2月至2012年8

月任中国建设银行执行董事副行长2010年7月至2011年2月任中国建设银

行执行董事副行长兼首席风险官2008年6月至2010年7月任中国建设银行副

行长兼首席风险官2006年4月至2008年6月任中国建设银行首席风险官2006

年3月至2006年4月担任中国建设银行风险管理与内控委员会常务副主任2004

年10月至2006年3月担任中国建设银行公司业务部总经理2001年5月至2004年10

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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月担任中国建设银行广东省分行行长1993年9月至2001年5月历任中国建设银行

办公室副主任信贷一部副主任信贷管理部副总经理辽宁省分行副行长营

业部总经理1982年2月至1993年9月历任中国建设银行办公室法规处干部副

处长处长朱先生是高级经济师并是中国政府特殊津贴获得者1982年湖北

财经学院基建财务与信用专业大学本科毕业1985年10月北京大学经济法专业专

科毕业2006年中山大学世界经济专业博士毕业

窦建中先生 中国国籍

本行非执行董事窦先生同时担任中信集团执行董事中信股份执行董事

执行委员会委员副总经理中信有限执行董事兼副总经理中信控股董事长

中信国金董事长兼行政总裁中信国际资产董事兼事安集团董事长中信资本董

事中海信托董事等职窦先生 1980 年加入中信集团1987 年加入本行1987

年 4 月至 1994 年 8 月任本行副行长1994 年 8 月至 2004 年 12 月任本行行长

窦先生自 1994 年 8 月至 1998 年 4 月同时担任中信集团常务董事兼协理1998

年 4 月至 2011 年 12 月任中信集团常务董事兼副总经理窦先生毕业于北京对外

经济贸易大学后获辽宁大学经济学硕士学位为高级经济师拥有丰富的金融

业从业经验

李庆萍女士 中国国籍

本行执行董事行长李女士于2014年3月加入本行董事会担任非执行董

事经中国银监会核准任职资格自2014年7月1日起担任本行行长转任执行董事

李女士现任中国中信股份有限公司执行委员会委员副总经理此前李女士自

1984年8月至2007年1月任中国农业银行总行国际业务部干部副处长处长

副总经理总经理自2007年1月至2008年12月任中国农业银行广西分行党委书

记行长自2009年1月至2009年5月任中国农业银行零售业务总监兼个人业务部

个人信贷业务部总经理自2009年5月至2013年9月任中国农业银行总行零售业务

总监兼个人金融部总经理李女士在中国银行业拥有30年从业经历对国际业务

和零售业务有较深的研究李女士为高级经济师毕业于南开大学国际金融专业

获经济学硕士学位

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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孙德顺先生 中国国籍

本行执行董事常务副行长孙先生于 2011 年 10 月加盟本行任本行副行

长2014 年 3 月起任本行执行董事2014 年 5 月起任本行常务副行长孙先生

同时担任中信银行（国际）董事此前2010 年 1 月至 2011 年 10 月孙先生

担任交通银行北京管理部副总裁兼任交通银行北京市分行行长2005 年 12 月

至 2009 年 12 月孙先生担任交通银行北京市分行行长1984 年 5 月至 2005 年

11 月孙先生在中国工商银行海淀区办事处海淀区支行北京分行总行数

据中心（北京）等单位工作1995 年 12 月至 2005 年 11 月担任中国工商银行

北京分行行长助理副行长1999 年 1 月至 2004 年 4 月曾兼任工商银行总行

数据中心（北京）总经理1981 年 4 月至 1984 年 5 月孙先生就职于中国人民

银行孙先生拥有 32 年的中国银行业从业经验孙先生毕业于东北财经大学

获经济学硕士学位

张小卫先生 中国国籍

本行非执行董事于2013年1月加入本行董事会张先生现任香港中信银行

（国际）有限公司董事行政总裁在加入中信银行（国际）前张先生于2012

年1月至2012年9月期间担任香港永隆银行股份有限公司常务董事兼总经理

2002年起至2011年底张先生在招商银行香港分行工作担任行长2000年至2002

年期间张先生在招商银行香港代表处工作任首席代表筹备成立了招商银行

香港分行1995年至2000年在交通银行香港分行工作担任副行长1991年至

1995年在交通银行海南分行工作担任国际业务部负责人和副行长1984年至

1991年在农业银行总行计划部体改办国际业务部工作先后担任科员副

处长和处长张先生拥有30年的中国内地和香港银行业从业经验张先生毕业于

中国人民银行研究生部获货币银行学硕士学位

Gonzalo JoseacuteTorantildeo Vallina（冈萨洛middot何塞middot托拉诺middot瓦易那）先生 西班牙国

籍

本行非执行董事于2013年1月加入本行董事会同时担任本行审计与关联

交易控制委员会委员战略发展委员会委员风险管理委员会委员托拉诺先生

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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现任西班牙对外银行亚太区董事总经理兼主管同时兼任中信国际金融控股有限

公司非执行董事及审计委员会委员中信银行（国际）有限公司非执行董事审

计委员会委员及信贷和风险管理委员会委员自2010年9月至2011年3月托拉诺先

生在香港担任西班牙对外银行亚洲区零售银行业务总监自2007年8月至2010年8

月托拉诺先生任西班牙对外银行消费金融总监BBVA Finanzia董事长UNO-e

Bank董事长BBVA Finanziamento董事长以及Finanzia SpA Italia董事长自2002

年至2007年托拉诺先生担任西班牙对外银行公司发展部董事总经理自1999

年至2002年其任西班牙对外银行公司金融部董事总经理自1996年至1999年

托拉诺先生任Banco de Negocios Argentaria SA首席执行官自1993年至1996年

托拉诺先生任Argentaria投资银行部负责人托拉诺先生作为西班牙对外银行的

代表曾在多家机构担任董事在加入西班牙对外银行之前托拉诺先生曾供职

于普华永道会计师事务所（1983年-1986年）Lloyds Bank（1986年-1987年）和

Banco Hispanoamericano（1987年-1993年）后来供职于Banco Central Hispano

托拉诺先生毕业于马德里康普顿斯大学（Complutense University of Madrid）

经济学与商业专业其从Instituto de Empresa Business School取得工商管理硕士学

位

李哲平先生 中国国籍

本行独立非执行董事李先生现任《当代金融家》杂志社执行社长兼主编

李先生于1995年至2003年任统信资产评估有限公司董事长1993年至1995年任

《中国证券报》理论版主编1989年至1993年任中国金融培训中心助教李先生

从2008年8月至今担任国投瑞银基金管理有限公司独立董事从2014年7月至今担

任广东南粤银行独立董事从2014年11月至今担任光大证券股份有限公司独立董

事李先生毕业于山西财经学院并获得经济学学士学位后获中国人民银行总行

研究生部经济学硕士学位

吴小庆女士 中国国籍

本行独立非执行董事于2012年10月加入本行董事会吴女士于2008年10

月退休吴女士自2005 年9月至2008年10月担任中国中钢集团公司副总会计师

及中钢资产管理公司董事长职务自1999年12月至2005年9月担任中国中钢集团

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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公司副总会计师及中钢资产管理公司董事职务1995年1月至1999年12月吴

女士先后担任中钢集团公司财务部副主任主任职务此前吴女士先后在国务

院机关事务管理局财务司中国钢铁炉料总公司财务部工作吴女士长期从事财

务和会计管理领域具有丰富的大型央企财务管理和会计核算工作经验熟悉会

计准则和企业税收相关法律法规吴女士是中国注册会计师（非执业）高级会

计师毕业于中国人民大学财政系会计专业获学士学位

王联章先生 中国国籍

本行独立非执行董事于2012年11月加入本行董事会王先生现为加拿大阿

特斯阳光电子集团独立董事和瑞士安达人寿保险有限公司独立非执行董事同时

王先生为深圳市盐田港集团有限公司外部董事恒基兆业地产有限公司董事会副

主席高级顾问中华海外联谊会理事自2013年1月起担任中国人民政治协商会

议第十一届陕西省委员会委员王先生曾在加拿大皇家银行担任多个高级职位

包括中国区业务副代表华南地区代表及上海分行行长王先生曾在瑞士联合银

行担任不同职位包括中国业务主管及债务资本市场执行董事等王先生亦曾任

花旗银行集团商人银行mdash万国宝通国际有限公司中国区董事此外王先生曾任

职恒生银行有限公司大中华业务主管及香港星展银行有限公司大中华区企业及

投资银行董事总经理自2002年起王先生出任中国人民政治协商会议广东省深

圳市委员会委员王先生于2010年获评上海证劵交易所全国优秀独立董事于

2011年获香港特别行政区政府颁授香港特区政府荣誉勋章

袁明先生 中国国籍

本行独立非执行董事于2014年9月加入本行董事会2011年12月至2013年3

月袁先生曾任政协第十届广西壮族自治区委员会经济委员会副主任2003年12

月至2012年2月袁先生曾任中国建设银行广西区分行行长党委书记2003年4

月至2003年12月袁先生曾任中国建设银行广西区分行主要负责人1997年7月

至2003年4月袁先生曾任中国建设银行吉林省分行行长党委书记1987年7

月至1997年7月袁先生曾任中国建设银行吉林省分行副行长党组成员1986

年2月至1987年7月袁先生曾任中国建设银行吉林省分行办公室主任1984年11

月至1986年2月袁先生曾任中国建设银行吉林省通化市中心支行行长党组书

记1984年7月至1984年11月袁先生曾任中国建设银行吉林省分行综合计划处

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

120

副处长1983年5月至1984年7月袁先生曾是中国建设银行吉林省分行综合计划

处主任科员1979年2月至1983年5月袁先生曾是中国建设银行吉林省分行综合

计划处干部1975年10月至1979年2月袁先生曾是延边州政府财贸办公室干部

1973年9月至1975年10月袁先生曾在吉林省延边财贸学校就读商业经济专业

1968年12月至1973年9月袁先生曾是吉林省敦化县大蒲柴河公社知青袁先生

是高级经济师获得经济学硕士学位

（二）监事

欧阳谦博士 中国国籍

欧阳博士于1988年加入本行至今一直为本行服务欧阳博士自2013年8月

起担任本行监事并于2013年11月任职资格获中国银监会核准后就任本行监事会

主席自1989年1月欧阳博士开始在本行资金部工作主要从事外汇交易债

券交易黄金买卖等同年9月开始从事资产组合投资管理工作1991年欧阳

博士负责本行内部风险控制系统的研究设计工作欧阳博士自1994年4月至1995

年7月任本行行长助理自1995年7月至2013年6月担任本行副行长曾先后负

责资金交易和金融市场业务国际业务零售业务及信用卡业务信息技术公

司业务还曾担任深圳分行行长在被提名为本行监事之前欧阳博士负责金融

市场业务国际业务和信息技术工作在本行曾担任风险管理委员会副主任营

销委员会主任信息委员会主任自1998年至2014年1月欧阳博士同时担任振

华国际董事长

欧阳博士为高级经济师毕业于清华大学获水利机械专业学士学位后获

英国曼彻斯特大学航空工程博士学位出版物包括《资金效率》（中信出版社

1999）主编翻译《货币期权指南》（中国经济出版社1997）《金融危机和

系统风险》（中国金融2009）等

郑学学先生 中国国籍

本行监事郑先生现任中信集团稽核审计部主任同时担任中信建设有限责

任公司中信投资控股有限公司中信渤海铝业控股有限公司中信华东（集团）

有限公司中信资产管理监事长以及中信股份中信控股监事郑先生自2007

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

121

年4月至2011年12月担任中信集团稽核审计部主任2000年3月至2007年4月

担任中信集团及其前身中国国际信托投资公司稽核审计部副主任1986年3月至

2000年3月历任中信集团干部副处长处长主任助理1983年3月至1986

年3月在北京市公安局工作郑先生是高级会计师于1983年3月毕业于中国人

民大学获得经济学学士学位

王秀红女士 中国国籍

本行外部监事王女士于2003年12月和2008年12月至今分别为中国女法官

协会会长和中国法官协会副会长自2011年9月起王女士担任吉林银行独立董

事王女士自2004年10月至2010年12月担任最高人民法院审判委员会副部级专

职委员自2003年5月至2004年9月担任最高人民法院行政庭庭长审委会委员

自1997年2月至2003年4月担任最高人民法院政治部副主任自1994年2月至1997

年1月担任吉林省高级人民法院常务副院长党组副书记中国女法官协会副

会长此前王女士先后任职于吉林省四平地区木材公司四平地区中级人民法

院辽源市中级人民法院吉林市中级人民法院王女士长期在法院系统工作

具有丰富的法律事务经验王女士毕业于北京政法学院（现中国政法大学）

李刚先生 中国国籍

本行职工监事李先生于2012年4月起担任本行审计部总经理2012年2

月至3月担任本行审计部总经理兼合规部总经理2009年9月至2012年2月担

任本行合规审计部总经理2009年7月至9月在总行合规审计部主持工作2006

年6月至2009年7月李先生曾任本行计划财务部总经理助理兼资产负债管理部总

经理计划财务部副总经理兼资产负债管理部总经理2000年6月至2006年6月

李先生曾先后担任本行总行营业部计划财务部总经理总行计划财务部资金管理

部总经理等职此前李先生曾在中信大榭开发公司历任财务部主任助理副主

任财税局资金处副处长处长等职李先生毕业于中国金融学院

邓跃文先生 中国国籍

本行职工监事邓先生自2014年6月起担任本行总行营业部总经理助理兼

任总行营业部风险管理部总经理2013年7月至2014年6月担任本行总行营业部风

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

122

险管理部总经理2012年2月至2013年7月担任总行营业部投资银行部总经理

2007年2月至2012年2月担任总行营业部风险管理部总经理2005年10月至2007

年2月担任总行营业部风险管理部负责人2004年2月至2005年10月则担任总行

营业部风险管理部副总经理此前自1996年4月至2004年2月邓先生先后就职

于本行信贷部总行营业部零售银行部和深圳分行信审部自1996年4月至今

邓先生一直为本行服务邓先生毕业于武汉工学院获学士学位后获人民银行

总行金融研究所货币银行学硕士学位

温淑萍女士 中国国籍

本行职工监事温女士于2007年11月加盟中信银行南昌分行2013年6月至

今任南昌分行工会主席（副行长级）2011年3月至2013年6月任南昌分行党

委委员（副行长级）工会主席纪委书记2009年7月至2011年3月任南昌分

行党委委员（行长助理级）工会主席纪委书记2009年4月至2009年7月任

南昌分行党委委员（行长助理级）工会主席2008年2月至2009年4月任工会

主席(行长助理级）2007年11月至2008年2月任南昌分行机关党委书记2003

年1月至2007年10月温女士在国家开发银行江西省分行工作为副处级干部

1997年3月至2002年12月温女士在农业发展银行江西省分行营业部工作1998

年5月至2002年12月任人事教育处副处长兼组织部副部长1997年3月至1998

年4月任人事处干部1991年5月至1997年2月温女士在农业银行江西南昌市

郊区支行人事科工作先后任干事副科长1987年10月至1991年4月温女士

在农业银行江西丰城支行工作1990年1月至1991年4月任人事股干事1987

年10月至1989年12月任南头巷储蓄所记帐员1985年3月至1987年9月温女士在

江西省宜春市上高县粮食局工会工作任团委书记工会干事1983年6月至1985

年2月温女士在江西省宜春市上高县粮油加工厂工作任统计员1980年6月至

1983年5月温女士在上高县粮食系统镇渡粮管所从事出纳购销保管工作

1978年12月至1980年5月经上高县批转为ldquo三结合干部rdquo（属于下放知青）

任上高县镇渡公社团委副书记妇联副主任1975年7月至1978年11月温女士

下放在上高县镇渡公社井头村抽选为县社路线教育工作队员温女士获得政

教专业本科学历

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

123

（三）高级管理人员

李庆萍女士 中国国籍

本行执行董事行长简历见本报告ldquo董事rdquo

孙德顺先生 中国国籍

本行执行董事常务副行长简历见本报告ldquo董事rdquo

苏国新先生 中国国籍

本行副行长苏先生曾担任中信集团办公厅副主任同时兼任中信集团董事

长及中信银行董事长秘书1997年6月开始担任中信集团董事长秘书1991年8

月至1993年10月在中国外交部工作1993年10月至1997年5月苏先生在中信

集团负责外事工作1996年1月至1997年1月在瑞士银行SBC和瑞士联合银行

UBS等金融机构工作苏先生毕业于天津外国语学院获文学学士学位曾在北

京外国语学院攻读联合国研究生后获香港公开大学工商管理硕士学位

曹国强先生 中国国籍

本行副行长曹先生于2006年4月至2010年3月担任本行行长助理自2013

年12月起曹先生同时担任中信和业投资有限公司董事自2009年10月起曹先

生同时担任中信国金中信银行（国际）董事2005年4月至2006年4月曹先生

任本行计划财务部总经理此前曹先生历任招商银行总行计划资金部副总经理

和总经理招商银行深圳管理部计划资金部总经理招银典当公司董事副总经

理（主持工作）深圳士必达国际投资有限公司董事招商银行计划资金部总经

理助理另外自1988年7月至1992年6月曹先生曾任职于中国人民银行陕西省

分行计划资金处历任副主任科员副处长曹先生在中国银行业拥有26年从业

经历曹先生为高级经济师全日制硕士研究生毕业先后于湖南财经学院获得

货币银行学专业学士学位于陕西财经学院获得货币银行学硕士学位

张强先生 中国国籍

本行副行长张先生于2006年4月至2010年3月担任本行行长助理此前2000

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

124

年1月至2006年4月张先生历任本行总行营业部副总经理常务副总经理和总经

理另外1990年9月至2000年3月张先生曾先后就职于本行信贷部济南分行

和青岛分行历任总行信贷部副总经理总经理分行副行长和行长2006年4

月至2007年3月任本行行长助理兼公司银行部总经理自1990年9月至今张先生

一直为本行服务张先生在中国银行业拥有27年从业经历张先生负责本行金融

市场板块的经营管理工作张先生为高级经济师先后于中南财经大学（现为中

南财经政法大学）获得经济学的学士学位及于辽宁大学获得金融学的硕士学位

王连福先生 中国国籍

本行纪律检查委员会书记工会主席机关党委书记2011年3月至2013年6

月王先生曾任本行副行级工会主席兼首席合规官2008年4月至2011年3月王

先生曾任本行副行级工会主席2006年3月至2008年4月王先生曾担任本行纪律

检查委员会书记副行级人力资源主管1999年2月至2006年3月王先生曾任本

行纪律检查委员会书记机关党委书记工会主席2005年1月至2006年3月兼

任本行人力资源部总经理1995年6月至1999年2月王先生曾任本行行长助理

自1987年5月至今王先生一直为本行服务另外1984年12月至1987年5月王

先生曾于中信集团人事部调配处任职王先生为高级经济师先后获得北京师范

学院政法专业的大学学历和东北财经大学货币银行学专业的硕士学位

朱加麟先生 中国国籍

本行副行长朱先生于2013年3月作为高级管理人员党委委员加入本行

自2014年9月起任副行长2005年至2013年3月担任信诚保险董事副首席执行官

2004年至2005年担任信诚保险董事副总经理首席营运官2000年至2004年担任

信诚保险董事副总经理1998年至2000年担任中信银行首席清收主管兼资产保全

部总经理1997年至1998年担任中信公司保险筹备组负责人1996年至1997年在

日本生命保险公司及日本财产保险公司工作研修1990年至1995年担任中信银行

行长秘书1988年至1989年在日本野村证券公司工作研修1986年至1988年在中

信公司银行部办公室公关科工作任副科长

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

125

方合英先生 中国国籍

本行副行长财务负责人方先生于2013年5月担任中信银行金融市场业务

总监并于2014年5月兼任中信银行杭州分行党委书记行长2007年3月至2013

年5月担任中信银行苏州分行党委书记行长2003年9月至2007年3月历任中信

银行杭州分行党委委员行长助理副行长1996年12月至2003年9月在中信银

行杭州分行工作历任信贷部科长副总经理富阳支行行长党组书记国际

结算部副总经理零售业务部副总经理营业部总经理1996年7月至1996年12

月担任浦东发展银行杭州城东办事处副主任1992年12月至1996年7月在浙江银

行学校实验城市信用社信贷部工作历任信贷员经理总经理助理1991年7

月至1992年12月在浙江银行学校任教师

郭党怀先生 中国国籍

本行副行长2013年5月起担任中信银行总审计师2010年3月至2013年5月

担任中信银行总行营业部党委书记总经理2006年7月至2010年3月担任中信银

行天津分行党委书记行长2005年1月至2006年7月担任中信银行国际业务部总

经理2001年8月至2005年1月担任中信银行行长助理2000年11月至2001年8月

受中信集团委派负责中信国安收购汕头市商业银行项目并担任董事长1999

年9 月至2000年11月担任中信银行沈阳分行行长党组书记1986年8 月至1999

年9月在中信银行工作历任业务员副科长科长京城大厦营业部科长副

总经理总经理北京分行行长助理副行长总行营业部副总经理

李欣先生 中国国籍

本行董事会秘书公司秘书李先生现任本行福州分行党委书记自2012

年11月至2015年1月李先生担任本行办公室主任兼总行党委办公室主任自2010

年3月至2012年11月担任本行长沙分行行长2005年7月至2010年3月担任本

行零售银行部副总经理总经理1998年4月至2005年6月担任中信实业银行（中

信银行股份有限公司前身）总行营业部总经理助理支行行长支行副行长公

司业务部副总经理资产保全处副处长资产保全处科长信贷部职员等职务

1995年12月至1998年4月担任中国光大银行业务经理1995年5月至1995年12

月担任荷兰商业银行北京代表处联络主任1993年7月至1995年5月担任中国

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

126

农村发展信托投资公司职员李欣先生毕业于外交学院获外交英语学士学位

后获长江商学院高级管理人员工商管理硕士学位

三董事监事及高级管理人员新聘或解聘情况

2013年12月本行2013年第三次临时股东大会选举李庆萍女士为本行非执行

董事选举孙德顺先生为本行执行董事2014年3月李庆萍女士和孙德顺先生

在董事任职资格获得中国银监会审核批准后正式担任本行董事

2013年12月庄毓敏博士因在本行担任外部监事已满6年为满足银监会《商

业银行公司治理指引》有关规定辞去本行外部监事监事会提名委员会委员及

主任委员监事会监督委员会委员等职务2014年1月庄毓敏博士的辞职于王

秀红女士就任本行外部监事起生效

2013年12月本行监事会会议审议通过议案同意提名王秀红女士为本行外

部监事同意将提名议案提交股东大会审议2014年1月本行2014年第一次临

时股东大会选举王秀红女士为本行外部监事并立即生效

2014年4月本行独立董事刘淑兰女士因工作精力和个人时间安排原因提出

辞去本行独立董事董事会审计与关联交易控制委员会委员及提名与薪酬委员会

委员等职务2014年9月刘淑兰女士的辞职自袁明先生正式就任本行独立董事

之日起生效

2014年5月本行2013年度股东大会选举袁明先生为中信银行股份有限公司

独立董事2014年9月袁明先生担任本行独立董事的任职资格获得中国银监会

审核批准并正式生效

2014年5月朱小黄先生提出辞去本行行长职务本行董事会会议审议通过

议案同意朱小黄先生辞任2014年7月朱小黄先生的辞职自李庆萍女士正式

就任本行行长之日起生效朱小黄先生同时由本行执行董事变更为非执行董事

2014年5月本行董事会会议审议通过议案同意聘任李庆萍女士为本行行

长2014年7月李庆萍女士在行长任职资格获得中国银监会审核批准后正式就

任本行行长同时由本行非执行董事变更为执行董事

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

127

2014年6月本行董事会会议审议通过议案同意聘任朱加麟先生为本行副

行长2014年9月朱加麟先生在副行长任职资格获得中国银监会审核批准后正

式就任本行副行长

2014年8月本行董事会会议审议通过议案同意聘任方合英先生和郭党怀

先生为本行副行长候选人2014年11月方合英先生和郭党怀先生在副行长任职

资格获得中国银监会审核批准后正式就任本行副行长

2014年10月本行常务副董事长非执行董事陈小宪博士因已到退休年龄辞

去本行常务副董事长非执行董事董事会战略发展委员会及风险管理委员会委

员职务陈小宪博士的辞职自2014年10月30日生效

2014年10月本行非执行董事郭克彤先生因在中信集团退休原因辞去本行

非执行董事董事会审计与关联交易控制委员会及提名与薪酬委员会委员职务

郭克彤先生的辞职自2014年10月30日生效

2014年11月本行独立董事邢天才博士因工作精力和个人时间安排原因辞去

本行独立董事审计与关联交易控制委员会主席及委员提名与薪酬委员会委员

职务邢天才博士的辞职自2014年11月5日生效

2014年11月本行外部监事骆小元女士辞去并离任本行外部监事监事会提

名委员会委员监事会监督委员会委员职务

四董事监事及高级管理人员薪酬情况

本行董事监事和高级管理人员的薪酬分配方案经董事会提名与薪酬委员会

审核后由董事会审议通过独立非执行董事外部监事实行津贴制度根据中

国有关法律规定本行为同时是本行员工的执行董事监事和高级管理人员在内

的所有员工加入了中国政府组织的各类法定供款退休计划报告期内本行全体

董事监事和高级管理人员（包括现任及离任）从本行实际获得的税前报酬合计

3493万元

本行为同时是本行员工的执行董事监事和高级管理人员提供报酬包括基

本工资奖金职工福利费和各项保险金住房公积金年金本行独立非执行

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

128

董事外部监事从本行领取津贴本行非执行董事（不包括独立董事）在股东

单位任职的股东监事不在本行领取任何工资或董事袍金经联系本行未能取得

股东董事股东监事在股东单位获取的报酬情况本行并未向董事监事及高级

管理人员发放激励股权

五董事监事和高级管理人员在本行的股份相关股份及债权证的权益和淡仓

截至报告期末本行董事监事和高级管理人员于本行及相联法团（定义见

香港《证券及期货条例》第XV部所指的相联法团）的股份相关股份及债权证

中拥有已列入香港《证券及期货条例》第352条规定存置的登记册内之权益及

淡仓或根据香港联交所《上市规则》附录十《上市公司董事进行证券交易的标

准守则》的规定须知会本行和香港联交所的权益及淡仓如下

董事姓

名 持有股份的相联法团

名称 权益性质

持有权益的股

份类别数目

占相联法团已发行股

本的百分比

窦建中 事安集团有限公司 个人权益1250000股

(L) 013

注 (L) mdash 好仓

除上文所披露者外截至报告期末本行董事监事和高级管理人员概无持

有本行或任何相联法团的股份相关股份及债权证的权益及淡仓

六董事监事在重大合约中权益

报告期内本行及其控股公司附属公司或各同系附属公司概无就本行业务

订立任何重大且任何董事监事直接或间接在其中拥有重大权益的合约

七董事监事的服务合约

本行所有董事和监事均未与本行或其任何附属公司订立任何在一年内不能

终止或除法定补偿外还须支付任何补偿方可终止的服务合约

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

129

1734

6935

1189 142

研究生以上学历 本科学历

专科学历 专科以下学历

八董事监事及高级管理人员之间的关系

董事监事或高管人员之间不存在任何重大财务业务家属及其他关系

九董事在与本行构成竞争的业务中所占的权益

本行并无任何董事在与本行直接或间接构成竞争或可能构成竞争的业务中

持有任何权益

十人力资源管理和员工情况

截至报告期末本行员工总数50735人其中合同制员工43424人派遣

及聘用协议员工7311人员工中管理人员8044人业务人员40098人支持人

员2593人具有研究生以上学历的员工8797人占比1734本科学历员工

35186人占比6935专科学历员工6033人占比1189专科以下学历员

工719人占比142本行承担费用的离退休人员共625人

（一）人力资源管理

本行按照有效激励与严格约束相互协调的原则持续改革和完善人力资源管

理

报告期内本行健全制度适度调整总行部门设置加强各级机构的管理团

队建设合理配备一级分行和总行部门管理层持续优化班子结构推进干部交

流完善考核机制本行启动岗位体系建设项目明确岗位职责合理确定人员

编制建立科学化市场化的人员配置模式优化人员结构增强人力配置效率

8044

40098

2593

管理人员 业务人员 支持人员

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

130

及时有效地引进各类人才健全劳动关系管理本行开展岗位评估建立以岗

位价值为核心的薪酬体系健全薪酬制度完善薪酬结构加强对分支机构的指

导与监督规范和健全薪酬分配和福利保险缴纳保障员工权益强化激励作用

本行加大开展人力资源条线交流力度加强专业培训提高服务质量加强信息

化管理继续进行人力资源e-HR系统的优化和升级为全行经营管理提供快捷

准确的人力资源信息促进业务发展

（二）人力资源培养与开发

本行继续深入开展领导干部培训员工培训和网络培训加快推进培训工作

创新与转型报告期内共举办境内外各类培训5213期培训408万人次

本行致力于打造符合战略需要具有国际视野和现代金融理念的管理人才

专业人才后备人才队伍国际化人才队伍在深入开展高管人员二级分行领

导干部支行长中层经理后备干部青年业务骨干等8大系列干部培训的基

础上重点开展了高管正职境内培训后备干部境内外深化培训青年业务骨干

示范培训报告期内共举办领导力培训411 期24万人次首次组织了全行国

际化人才选拔培养工作建立了国际化人才库顺利重启了高级职称评审工作

把员工岗位培训作为全行培训工作的基础和重点搭平台建机制配资源共

举办各类专业技术人员培训4802期培训226万人次严密组织实施了两次全行

专业技术序列考试15万人参考通过完善内训师管理制度再造ldquo蒲公英rdquo计

划重组了一支310人的总分行内训师队伍有力配合了零售与公司深化转型

组建了近千人的总分行零售内训师队伍开展了核心业务关键岗位专项能力提升

培训在全行部署开展了ldquo中信大讲堂rdquo学习活动

报告期内本行继续深化网络培训全面加速网络学院系统升级改造以自

主开发为主要手段丰富学习资源增强学习服务功能以开展新战略在线宣导和

ldquo三新业务rdquo培训为主线深入开展在线培训累计学习时间1002万小时组织

在线考试53场43万人次建立了ldquo中信银行微信大学rdquo搭建了ldquoPC端（网络学

院）+移动端（微信大学）rdquo 的一体化电子学习平台

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

131

第十一章 公司治理报告

一公司治理架构

二公司治理整体情况

本行继续按照境内外监管要求结合实际情况不断完善现代公司治理架构

本行公司治理机构设置和运行情况与《公司法》以及中国证监会和香港联交所

的相关规定要求不存在重大差异

本行依法对外发布各类定期报告及临时公告共90余项确保信息披露的真实

性准确性完整性公平性和及时性保护了投资人及相关当事人的合法权益

报告期内本行根据银监会《商业银行公司治理指引》等监管规定对公司

章程《股东大会议事规则》《董事会议事规则》和《监事会议事规则》有关

条款进行了梳理并形成了相关制度的修订案上述修订后的公司治理制度已于

报告期内正式生效

三股东大会董事会监事会情况

报告期内本行召开了1次年度股东大会4次临时股东大会13次董事会

11次监事会股东大会董事会监事会的召开均符合公司章程规定的程序

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

132

四股东大会

（一）股东大会和股东权利

本行致力寻求与股东开展积极对话并向股东投资者及其他权益持有人披

露有关本集团重大发展的资料

本行的年度股东大会为股东与董事会提供一个有效的沟通平台本行召开股

东大会于会议召开日前45日发出书面通知将会议拟审议的事项以及开会的日

期和地点告知所有在册股东拟出席股东大会的股东应当于会议召开20日前

将出席会议的书面回复送达本行本行董事监事高级管理人员出席股东大会

并在会上回答股东问题本行聘请的年度报告审计师也出席年度股东大会并在会

上回答有关外部审计情况审计报告及报告内容会计政策及审计师独立性等相

关问题

除非另有规定或安排本行股东可根据境内外证券监管规则在股东大会上

以投票方式表决投票的详细程序将在股东大会开始时向股东说明以确保股东

熟悉该等投票程序股东大会主席将会就每项重要事宜个别提出决议案投票结

果将于召开股东大会同一营业日内刊登于本行及境内外交易所指定网站

根据本行公司章程临时股东大会也可由单独或者合计持有本行10以上有

表决权股份的股东（持股股数按股东提出书面请求日的持股数计算）通过提出书

面请求而召开合并持有本行3以上股份的股东有权向本行提出股东大会提

案单独或者合计持有本行3以上股份的股东可以在股东大会召开10日前提

出临时提案并书面提交股东大会召集人召集人在收到提案后2日内发出股东大

会补充通知公告临时提案的内容并将该临时提案提交股东大会审议

股东如需向董事会提出查询可通过发电子邮件至ir_cncbciticbankcom或

通过本行网站上的其他联系方式向董事会或本行提出本行所有公告新闻稿及

有用公司资料已刊登于本行网站以提升本行的信息透明度

（二）报告期内股东大会召开情况

股东大会是本行的权力机构作为两地上市公司本行非常注重与境内外股

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

133

东的联系遇有财务业绩披露和重大项目的发布均通过公告业绩发布会和投

资者见面会等形式与广大股东充分沟通确保所有股东对公司重大事项平等地享

有知情权和参与权保证了股东大会的工作效率和决策科学性

2014年1月27日本行召开2014年第一次临时股东大会审议通过了中信银

行核增 2013 年度不良资产核销额度方案选举王秀红女士担任第三届监事会外

部监事的议案本行董事朱小黄先生出席了2014年第一次临时股东大会

2014年5月21日本行召开2013年度股东大会审议通过了2013年度董事会

工作报告2013年度监事会工作报告2013年年度报告2013年度财务决算报告

2014年度财务预算方案2013年度利润分配方案聘用2014年度会计师事务所及

其报酬申请与关联方企业2014年度授信类关联交易上限申请与关联方企业

2014年度非授信类关联交易上限2013年度关联交易专项报告购买CBD-Z15

项目部分物业选举袁明先生为独立董事修订公司章程修订股东大会议事规

则修订董事会议事规则修订监事会议事规则等议案本行董事李庆萍女士

邢天才博士吴小庆女士王联章先生出席了2013年度股东大会

2014年12月16日本行召开2014年第二次临时股东大会A股类别股东大会

H股类别股东大会审议通过了非公开发行A股股票方案符合非公开发行A股

股票条件非公开发行股票募集资金使用可行性报告前次募集资金使用情况报

告与特定对象签署附条件的股份认购协议2014-2017年股东回报规划2014

－2017年中期资本管理规划非公开发行股票摊薄即期回报及填补措施等议案

本行董事窦建中先生孙德顺先生吴小庆女士王联章先生出席了2014年第二

次临时股东大会A股类别股东大会H股类别股东大会

报告期内本行董事常振明先生陈小宪博士（已离任）郭克彤先生（已

离任）张小卫先生李哲平先生刘淑兰女士（已离任）冈萨洛bull何塞bull托拉

诺bull瓦易那先生因事未能出席股东大会

本行股东大会的有关决议均已在本行境内外上市地交易所指定网站以及本

行网站进行了披露具体可查询本报告ldquo重要事项mdashmdash信息披露索引rdquo

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

134

五董事会

（一）董事会组成及职责

董事会是本行的决策机构截至本报告披露日本行董事会由11名成员组成

其中执行董事2名即李庆萍女士孙德顺先生非执行董事5名即常振明先生

朱小黄先生窦建中先生张小卫先生冈萨洛bull何塞bull托拉诺bull瓦易那先生独立

非执行董事4名即李哲平先生吴小庆女士王联章先生袁明先生

本行董事会已对本行内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价详情载

于本报告ldquo内部控制mdashmdash董事会监事会关于内部控制责任的声明rdquo

本行董事会的主要职责包括以下方面

负责召集股东大会并向股东大会报告工作

执行股东大会的决议

决定本行的发展战略以及经营计划投资方案

制订本行的年度财务预算方案决算方案

制订本行的利润分配方案和弥补亏损方案

按照本行公司章程的规定或在股东大会授权范围内决定本行的重大投资

重大资产购置处置方案及其他重大事项方案

制订本行增加或者减少注册资本的方案

拟订合并分立解散清算或者变更公司形式的方案

制订发行本行具有补充资本金性质的债券或其他有价证券及上市的方案

决定本行发行非补充资本金性质的债券的全部相关事宜

制订回购本行股票方案

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

135

制订章程的修订案

聘任或解聘本行行长及董事会秘书并决定其报酬和奖惩事项

根据行长提名聘任或解聘总行副行长行长助理及董事会任命的其他高

级管理人员并决定其报酬和奖惩事项

审定本行的基本管理制度内部管理框架

负责本行内部控制的建立健全和有效实施

审定本行的规范准则该规范准则应对本行各层级的管理人员和业务人员

的行为规范作出规定明确要求各层级员工及时报告可能存在的利益冲突规定

具体的问责条款并建立相应的处理机制

决定国内一级（直属）分行直属机构以及海外机构的设置

审定本行信息披露政策及制度

审定本行信息报告制度要求高级管理人员定期向其报告本行的经营事项

提请股东大会聘任或解聘会计师事务所

审定关联交易管理制度审议批准或者授权董事会下设的审计与关联交易

控制委员会批准关联交易（依法应当由股东大会审议批准的关联交易除外）就

关联交易管理制度的执行情况以及关联交易情况向股东大会作专项报告

审议批准董事会各专门委员会提出的议案

根据有关监管要求听取本行行长及其他高级管理人员的工作汇报监督

其履职情况并确保其有效履行管理职责

审议批准董事会下设各委员会议事规则

遵照国务院银行业监督管理机构并表监管要求承担本行并表管理的最终

责任负责制定本行并表管理的总体战略方针审核和监督并表管理具体实施计

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

136

划的制定和落实并建立定期审查和评价机制

法律行政法规规章或本行章程规定以及股东大会授予的其他职权

（二）董事会会议

报告期内本行董事会共召开13次会议（包括5次通讯表决）审议通过了

本行四期定期报告非公开发行A股股票方案等81项议案此外董事会还多次

听取了高级管理层关于经营情况新资本管理办法实施情况和关联交易管理等工

作报告本行董事出席董事会会议情况及出席率列示如下

董事会成员 亲自出席次数任职期

间会议次数 委托出席次数任职期

间会议次数 常振明 1213 113 朱小黄 1013 313 窦建中 1113 213 李庆萍 1112 112 孙德顺 1012 212 张小卫 1113 213

冈萨洛middot何塞middot托拉诺middot瓦易那 913 413 李哲平 1013 313 吴小庆 1213 113 王联章 1313 mdash 袁明 33 mdash

已离任董事 陈小宪 1011 111 郭克彤 1111 mdash 邢天才 811 311 刘淑兰 510 510

（三）董事会关于财务报告的责任申明

以下所载的董事对财务报告的责任声明应与本年度报告中审计报告内的审

核意见一并阅读该两者应分别独立理解

董事确认其有责任为每一财政年度编制能真实反映本行经营成果的财务报

告书就董事所知并无任何可能对本行的持续经营产生重大不利影响的事件或

情况

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

137

（四）独立非执行董事的独立性及履职情况

本行独立非执行董事在本行及本行子公司不拥有任何业务或财务利益也不

担任本行的任何管理职务其独立性得到了有力的保证本行已收到每名独立非

执行董事就其独立性所作的年度确认函并对他们的独立性表示认同

本行独立非执行董事通过参加股东大会董事会及各专门委员会会议积极

发表意见等方式有效履行职责通过实地调研座谈等方式加强对分支机构业

务发展的了解分别担任董事会审计与关联交易控制委员会和提名与薪酬委员会

主席并在这两个委员会中占多数本行独立非执行董事根据《独立董事年报工

作制度》加强了与审计师的沟通充分发挥了独立监督作用报告期内未出现

独立非执行董事对本行董事会或委员会决议提出异议的情况

报告期内本行独立非执行董事出席股东大会的情况请参见本报告ldquo公司治

理报告mdashmdash报告期内股东大会召开情况rdquo

（五）符合《上市公司董事进行证券交易的标准守则》

本行已采纳了香港联交所《上市规则》附录十《上市公司董事进行证券交易

的标准守则》（ldquo标准守则rdquo）以规范董事及监事的证券交易事项本行已就此事

专门征询所有董事及监事所有董事及监事均已确认其于期内严格遵守了该标准

守则有关条款的规定

六董事会各专门委员会

本行董事会下设4个专门委员会分别为战略发展委员会审计与关联交易

控制委员会风险管理委员会以及提名与薪酬委员会

（一）战略发展委员会

本行战略发展委员会由6名董事组成主席由非执行董事常振明先生担任

委员包括李庆萍女士朱小黄先生窦建中先生孙德顺先生冈萨洛bull托拉诺bull

瓦易那先生战略发展委员会主要职责为制订和评估本行经营目标和长期发展战

略业务和组织发展方案主要投资和融资计划以及其他影响本行发展的重大事

项

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

138

报告期内战略发展委员会共召开5次会议审议通过了2014年度财务预算

方案向控股子公司振华国际增加注册资本2014-2016年海外发展三年规划

非公开发行A股股票方案等议案有关董事的会议出席情况及出席率列示如下

现任委员 亲自出席次数 任职期间会议次数

委托出席次数 任职期间会议次数

常振明 55 mdash 朱小黄 35 25 窦建中 45 15 李庆萍 22 mdash 孙德顺 22 mdash

冈萨洛middot何塞middot托拉诺middot瓦易那 55 mdash 已离任委员

陈小宪 44 mdash

（二）审计与关联交易控制委员会

本行审计与关联交易控制委员会由5名董事组成主席由独立非执行董事袁

明先生担任委员包括李哲平先生吴小庆女士王联章先生冈萨洛bull何塞bull托

拉诺bull瓦易那先生审计与关联交易控制委员会主要职责为监察本行内部控制

财务信息和内部审计事宜并识别本行关联方根据授权对本行关联交易进行审

核和备案

报告期内审计与关联交易控制委员会共召开11次会议审议通过了定期报

告给予关联方授信额度聘用2014年度会计师事务所及其报酬等议案有关董

事的会议出席情况及出席率列示如下

现任委员 亲自出席次数 任职期间会议次数

委托出席次数 任职期间会议次数

袁明 11 mdash 李哲平 1111 mdash

吴小庆 1111 mdash

王联章 911 211

冈萨洛middot何塞middot托拉诺middot瓦易那 711 411

已离任委员 邢天才 89 19 刘淑兰 68 28

按照中国证监会要求和公司治理职责分工本行审计与关联交易控制委员会

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

139

在2014年年度报告审计与披露工作中充分发挥了监督作用维护了审计的独立性

委员会在年审注册会计师进场前以及出具初步审计意见后两次审阅了公司财

务会计报表经过与年审注册会计师事务所的多次充分沟通认为公司财务会计

报表真实准确完整地反映了公司的整体情况

为做好有关准备工作2014年12月25日审计与关联交易控制委员会与年审

注册会计师进行了书面沟通确定了2014年度财务报表的审计工作范围整体时

间表审计重点审计人员和框架等具体安排2015年1月14日审计与关联交

易控制委员会与年审注册会计师进行了面对面沟通重点讨论了审计进度审计

重点跟进情况预审初步结果监管规定更新中信股份上市的影响等方面内容

此后委员会委员对本行编制的财务会计报表进行初次审阅同意提交年审注册

会计师审计2015年2月28日委员会委员再一次审阅了本行财务会计报表通

过跟踪审阅财务报表审计报告过程稿不断督促会计师事务所按照所商定的时间

安排推进工作2015年3月19日委员会召开会议听取了管理层对整体经营情

况的汇报注册会计师对2014年度审计工作进展情况的汇报并表决通过了经审

计的年度财务报表同意将其提交董事会审议此外审计与关联交易控制委员

会还对本行社会责任内部控制以及避免同业竞争等问题进行了研究和讨论并

审阅了相关议案

报告期内审计与关联交易控制委员会审议通过了《关于聘用2015年度会计

师事务所及其报酬的议案》建议本行聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普

通合伙为公司2015年度境内审计的会计师事务所聘请罗兵咸永道会计师事务所

为公司2015年度境外审计的会计师事务所

（三）风险管理委员会

本行风险管理委员会由7名董事组成主席由非执行董事窦建中先生担任

委员包括李庆萍女士朱小黄先生孙德顺先生李哲平先生吴小庆女士冈

萨洛bull何塞bull托拉诺bull瓦易那先生风险管理委员会主要职责为制订本行风险管理战

略风险管理政策风险管理办法和内部控制程序及监察和评估本行与风险管

理有关的高级管理人员和风险管理部门进行的风险管理活动

报告期内风险管理委员会共召开5次会议审议通过了中信银行股份有限

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

140

公司并表管理整体工作方案流动性风险管理办法风险偏好陈述书贷款损失

准备金管理办法市场风险压力测试管理办法等议案有关董事的会议出席情况

和出席率列示如下

现任委员 亲自出席次数 任职期间会议次数

委托出席次数 任职期间会议次数

窦建中 13 23 朱小黄 15 45 李庆萍 44 mdash 孙德顺 23 13

冈萨洛middot何塞middot托拉诺middot瓦易那 25 35 李哲平 55 mdash 吴小庆 55 mdash

已离任委员 陈小宪 33 mdash

（四）提名与薪酬委员会

本行提名与薪酬委员会由3名董事组成主席由独立非执行董事王联章先生

担任委员包括吴小庆女士袁明先生提名与薪酬委员会主要职责为制订董事

和高级管理人员候选人的提名程序和标准初步审议董事和高级管理人员的资格

制订并监督董事监事和高级管理人员薪酬方案的实行以及其他董事会授权事

项

报告期内提名与薪酬委员会共召开6次会议主要审议了制定董事会成员

多元化政策提名副行长董事会对董事履职评价办法2013年职工薪酬决算方

案等议案有关董事的会议出席情况和出席率列示如下

现任委员 亲自出席次数 任职期间会议次数

委托出席次数 任职期间会议次数

王联章 66 mdash 吴小庆 56 16 袁明 mdash mdash

已离任委员 郭克彤 55 mdash 邢天才 55 mdash 刘淑兰 25 35

按照中国证监会监管要求和公司治理职责分工董事会提名与薪酬委员会研

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

141

究审查了公司高级管理层的薪酬方案同时监督薪酬方案的实施委员会认为

2014年本行高级管理层在法律法规和公司章程规定的职权范围内在董事会领

导和授权下在监事会的监督和指导下履行诚信和勤勉义务进一步提升了公

司价值和股东价值委员会审核认为公司所披露董事独立董事监事外部

监事和高级管理层人员的薪酬符合有关薪酬政策和方案规定符合公司应遵守的

境内和境外上市公司监管机构所要求的披露标准委员会确认截至报告期末

本行尚未实施股权激励计划

报告期内提名与薪酬委员会根据本行《董事会提名与薪酬委员会议事规则》

履行了董事和高级管理人员的提名程序包括基于载有被提名人情况的有关书

面材料综合考虑其工作经历职业资格及专业知识等因素对拟任本行董事人

选的任职资格进行初步审核并向董事会提出建议对由董事会任免的高级管理

人员的任职资格进行初步审核并向董事会提出建议

七监事会

监事会是本行的监督机构对股东大会负责截止本报告披露日本行监事

会由6名成员组成包括欧阳谦博士郑学学先生王秀红女士李刚先生邓

跃文先生温淑萍女士其中股东代表监事2名外部监事1名职工监事3名

报告期内本行监事会共召开11次会议审议通过了定期报告监事会工作

报告等16项议案监事会通过列席董事会赴分支机构调研审议各类文件听

取管理层汇报等方式对公司的经营管理活动进行监督检查本行监事会对报告

期内的监督事项无异议

监事会成员出席监事会会议情况如下

监事会成员 亲自出席次数 任职期间会议次数

委托出席次数 任职期间会议次数

欧阳谦 1011 111 郑学学 911 211 王秀红 911 211 李 刚 1111 mdash 邓跃文 1011 111 温淑萍 mdash mdash

已离任监事

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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骆小元 1011 111

八监事会专门委员会

监事会下设监督委员会和提名委员会

（一）监督委员会

截至本报告披露日监督委员会由2名监事组成主任委员由郑学学先生担

任委员为李刚先生

报告期内监事会监督委员会共召开4次会议审议通过了定期报告监督

委员会2014年度工作计划等7项议案委员会成员出席监事会监督委员会会议情

况如下

现任委员 亲自出席次数

任职期间会议次数

委托出席次数 任职期间会议次数

郑学学 44 mdash 李 刚 34 14

已离任委员

骆小元 44 mdash

（二）提名委员会

截至本报告披露日提名委员会现暂由1名监事组成为邓跃文先生

报告期内监事会提名委员会共召开2次会议审议通过了关于建议完善监

事会对董事监事和高管人员履职评价有关制度2013年监事会对董事年度履职

评价报告2013年监事会对监事年度履职评价报告等5项议案委员会成员出席

监事会提名委员会会议情况如下

现任委员 亲自出席次数

任职期间会议次数

委托出席次数 任职期间会议次数

邓跃文 22 mdash 已离任委员

骆小元 22 mdash

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

143

九监事会就有关事项发表的独立意见

（一）本行依法经营情况

本行的经营活动符合《公司法》《商业银行法》和本行公司章程的规定

决策程序合法有效未发现本行董事高级管理人员执行公司职务时有违反法律

法规本行公司章程或损害本行及股东利益的行为

（二）财务报告的真实性

本年度财务报告真实客观准确地反映了本行的财务状况和经营成果

（三）募集资金使用情况

报告期内本行募集资金实际用途与招股说明书和配股说明书承诺用途一致

（四）收购出售资产情况

报告期内未发现本行收购出售资产中有损害股东权益或造成本行资产流

失以及内幕交易的行为

（五）关联交易情况

报告期内未发现本行关联交易中有损害本行和股东利益的行为

（六）股东大会决议执行情况

监事会对报告期内董事会提交股东大会审议的各项报告和提案无异议监事

会对股东大会决议的执行情况进行了监督认为本行董事会认真执行了股东大会

的有关决议

（七）监事会对社会责任报告的审阅情况

监事会审阅了《中信银行股份有限公司2014年度社会责任报告》对报告内

容无异议

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

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十高级管理层

高级管理层是本行的执行机构对董事会负责本行高级管理层由10名成员

组成具体请详见本报告ldquo董事监事高级管理人员和员工情况rdquo本行高级管

理层与董事会严格划分职责权限根据董事会授权决定其权限范围内的经营管

理与决策事项董事会对高级管理人员进行绩效评价作为对高级管理人员的薪

酬和其他激励安排的依据

十一高级管理人员的考评激励机制的建立和实施情况

本行建立了高级管理人员年度考评机制年度考核内容包括经营指标完成情

况和履职行为能力评价年度考核结果作为核定高级管理人员的薪酬以及任免

调整交流培训的重要依据

十二董事长与行长

报告期内本行董事长与行长（总裁）分设常振明先生为本行董事长履

行主持股东大会召集主持董事会会议检查董事会实施情况等职责李庆萍女

士为本行行长履行组织实施董事会决议主持公司经营管理工作等职责

十三公司秘书

本行外聘甘美霞女士（FCSFCIS）担任联席公司秘书甘美霞女士在本行

内部的主要联络人为董事会秘书联席公司秘书李欣先生李欣先生的联系方式

为电话+86-10-89938900传真+86-10-85230081

十四关联交易管理

本行董事会审计与关联交易控制委员会高度重视关联交易管理在关联方

和关联交易管理方面认真履行审批和监督职能确保全行关联交易业务依法合规

开展

本行严格遵循沪港两地监管要求全面推进关联交易管理工作一是不断加

强关联方的动态管理与更新梳理形成了涵盖1658家法人的关联方名单二是

成功申请2014年度持续关联交易上限顺利通过2015-2017年度授信及非授信类

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

145

关联交易金额上限较全面地覆盖了本行关联交易业务品种在合规前提下大大

提高了业务审批效率三是持续推进关联交易系统开发提升了关联交易管理的

电子化水平四是编制《董监高关联交易知识手册》以生动活泼的漫画形式介

绍关联交易知识加强了关联自然人的履职意识五是有效开展全行关联交易培

训强化了全行关联交易合规理念六是严格履行关联交易审批披露程序及日

常监测职责保障全行关联交易的合规开展

十五同业竞争和关联交易的说明

本行不存在因部分改制行业特性国家政策或收购兼并等原因导致的同业

竞争和关联交易问题

十六与控股股东的独立性说明

本行与控股股东在业务人员资产机构财务等方面均完全分开具有

独立完整的业务及自主经营能力

业务方面本行具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力独立

从事经核定的经营范围中的业务未受到控股股东及其他关联方的干涉控制

亦未因与控股股东及其他关联方之间存在关联关系而使本行经营自主权的完整

性独立性受到不良影响

人员方面本行有独立的劳动人事和工资管理制度除本行行长兼任中信股

份副总经理外本行其他高级管理人员均未在控股股东及其控制的其他企业担任

职务本行财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职

资产方面本行拥有与业务经营有关的土地房屋以及商标域名等知识产

权的所有权或者使用权

财务方面本行拥有独立的财务会计部门建立了独立的财务会计核算体系

和财务管理制度并独立进行财务决策依法独立设立账户不与控股股东共用账

户本行控股股东依法在本行开设账户的程序要求均与其他在本行开设账户的

第三方完全相同与本行资金及账户完全独立

机构方面本行已设立了股东大会董事会监事会并根据自身经营管理

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

146

的需要设置业务部门和管理部门本行独立行使经营管理职权本行与控股股东

之间不存在机构混同的情形

十七独立非执行董事就中信集团和中信国金所作出的不竞争承诺的申明

自2009年10月23日起因中信集团持有的中信国金7032的股份已转予本行

中信国金在《避免同业竞争协议》项下的义务解除

本行独立非执行董事就执行中信集团所作出的不竞争承诺而作出决定认为

报告期内中信集团遵守了不竞争承诺中信集团就其遵守2007年3月13日与本行

达成的《避免同业竞争协议》的执行情况向本行作出了声明

十八制定及检讨企业管治政策及常规的情况

本行董事会一贯重视对企业管治相关内部制度的建立和完善本行根据监管

规定制定了《董事会对董事高管人员履职评价办法》《董事会对董事履职

评价实施细则》《董事会秘书工作细则》等一系列规章制度完善了对董事会

和独立非执行董事工作的有关制度要求在促进董事履职尽责的同时提升了本

行的企业管治水平

十九检讨及监察董事监事及高级管理人员的培训及持续专业发展的情况

本行董事会坚持敦促董事及高级管理人员参加相关业务培训促进专业发展

报告期内董事会按照中国证监会和中国银监会的有关规定组织有关董事参加

了北京证监局组织的董事培训起到了较好的效果

报告期内本行现任及报告期内离任的董事监事及董事会秘书接受外部机

构培训的情况如下

姓名 职务 培训机关 培训方式 培训时间

（天）

李庆萍 执行董事行长 北京证监局 集中授课 1

张小卫 非执行董事 北京证监局 集中授课 1

李哲平 独立非执行董事 上交所 集中授课 3

王联章 独立非执行董事 上交所 集中授课 7

吴小庆 独立非执行董事 上交所 集中授课 4

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

147

邢天才 独立非执行董事 上交所 集中授课 4

袁明 独立非执行董事 上交所 集中授课 5

欧阳谦 监事长 北京证监局 集中授课 1

骆小元 外部监事 北京证监局 集中授课 1

李刚 职工监事 北京证监局 集中授课 1

李欣 董事会秘书 上交所 集中授课 5

香港特许秘书公会 集中授课 3

本行新任命的董事得到了涵盖对上市公司和董事责任的法律和监管要求等

方面话题的综合性入职材料董事也就提供给其关于本行业务和行业最新发展以

及相关法律和监管要求的月报和其他书面材料进行了审阅下列具名总结了本行

现任董事于报告期内的持续职业发展情况

有关业务董

事责任公司

治理的培训

综合性入职材

料

关于本行业务

和行业最新发

展以及相关法

律和监管要求

的月报和其他

书面材料 非执行董事 常振明 (董事长) radic radic radic

朱小黄 radic radic

窦建中 radic radic

张小卫 radic radic

冈萨洛middot何塞middot托拉诺middot瓦易那 radic radic

执行董事 李庆萍（行长） radic radic radic

孙德顺 (常务副行长) radic radic radic

独立非执行董事 李哲平 radic radic

吴小庆 radic radic

王联章 radic radic

袁明 radic radic radic

此外本行董事会秘书李欣先生参加了香港秘书公会组织的为期3天（共计

17小时）的培训培训内容涉及上交所2014年上市公司信息披露工作评价及未来

监管重大改革香港上市法规概览及最新修订更新年度财务审计与业绩报告准

备年报设计与企业形象宣传须予披露交易关联交易及其信息披露《独立

董事指引》及最佳实践内幕信息与内幕交易管控与虚假市场应对实务多地上

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

148

市公司财务审计与业绩报告实务业绩发布与股东大会等

二十检讨及监察公司在遵守法律及监管规定方面的政策及常规的情况

本行董事会高度重视公司在遵守境内外法律法规及监管规定方面的行为经

董事会审议通过本行制定了《中信银行合规政策》建立健全了全行合规风险

管理框架明确了合规风险管理职责为本行依法合规经营提供保障同时对普

及合规理念发扬合规文化发挥了重要作用

二十一制定检讨及监察员工及董事的操守准则的情况

为规范本行员工的行为操守提高员工的各项素质在董事会指导下本行

制定了《中信银行员工行为守则》对本行员工的职业道德职业纪律职业形

象办公环境工作氛围进行了规范引导员工遵守职业操守本行董事会制定

了《中信银行董事监事及高级管理人员持有及变动本行股份管理办法》对董

事监事和高级管理人员及其关联人士持有及买卖本行股票的行为应履行的披

露义务以及违规处罚进行了规范确保相关行为符合境内外证券市场法律法规

的要求

二十二符合香港联交所《上市规则》企业管治守则情况

本行于截至2014年12月31日止年度遵守现载于上市规则附录十四的《企业管

治守则》及其中绝大多数建议最佳常规惟以下情况除外

《企业管治守则》第A13条规定召开董事会定期会议应至少提前14天发出

通知本行公司章程第167条规定董事会应当于定期董事会会议召开10天以前

书面通知全体董事和监事本行在董事会会议通知方面的上述做法的原因是按

中国法律会议十天前通知董事已视为足够

根据《企业管治守则》第A67条独立非执行董事以及其他非执行董事应

出席股东大会由于其他安排一些董事未能出席本行的股东大会详情请见本

报告ldquo股东大会－报告期内股东大会召开情况rdquo

根据《企业管治守则》第A56条提名委员会（或董事会）应订有涉及董

事会成员多元化的政策并于企业管治报告内披露其政策或政策摘要本行本届

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

149

董事会成员涵盖不同性别年龄文化教育背景及专业经验之董事（董事具体

信息请参见本报告ldquo董事监事高级管理人员和员工情况章节rdquo）报告期内

本行董事会已制定《董事会成员多元化政策》以确保符合《企业管治守则》第

A56条的要求

随着外部经营环境监管要求以及银行经营范围规模的变化银行内部控

制的改进是没有止境的本行将遵循外部监管和上市公司的要求按照国际先进

银行的标准持续不断地完善内控管理

二十三投资者关系管理

本行高度关注投资者关系管理工作不断深化投资者关系工作的管理维度

在通过业绩发布会路演主动走访投资者日常投资者见面会投资者论坛

投资者热线等多种形式增强与投资者沟通交流力度的同时认真倾听投资者建

议及时将有关信息通报管理层建立了本行内部和资本市场信息的双向沟通渠

道通过召开现场业绩发布会全球电话会面对面会谈等形式与机构投资者

进行深入的交流通过邮件电话等方式加强与广大中小股东的日常交流

报告期内本行召开了三次业绩发布会组织了香港美国欧洲中东四

地年度业绩路演先后拜访了50多家重要机构投资者全年通过70余场见面会

与超过400人次的投资者进行了面对面的直接沟通受邀参加了9场大型投资者论

坛并主动发起POS网贷推介会邀请机构来行座谈与境内外投资者进行了深

入交流创新与资本市场的互动方式在上海证券交易所交易大厅举办中期业绩

说明会并全程网络直播提升了本行在资本市场的公司形象

二十四信息披露

本行按照上市及发售股份所在地颁布的各项证券监管规定进行信息披露依

法公开对外发布各类定期报告及临时公告确保信息披露的及时性公平性准

确性真实性和完整性以保护投资人及相关当事人的合法权益作为同时在香

港和上海两地上市的公司本行在进行信息披露时遵循孰高孰严孰多的原则

以保证公平对待所有投资者

本行严格按照《信息披露管理制度》《年报信息披露重大差错责任追究办

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

150

法》等内部规章制度做好定期报告和临时公告的编制和披露严格按照《内幕

信息及内幕信息知情人管理办法》完善内幕信息管理和内幕信息知情人登记工

作确保市场投资者公平获取本行信息的权利报告期内本行根据境内外监管

规定发布临时公告90余项披露了定期报告给予关联方授信额度分红派息

董事行长副行长任职资格获批控股股东股权结构变更等一系列临时公告

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

151

第十二章 内部控制

一董事会监事会关于内部控制责任的声明

本行内部控制的目标是合理保证经营合法合规资产安全财务报告及相关

信息真实完整提高经营效率和效果促进实现发展战略根据《企业内部控制

基本规范》《企业内部控制评价指引》《商业银行内部控制指引》《中国

内部审计准则》以及本行内部控制管理和操作制度等相关要求本行董事会授权

内部审计部门对本行内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价并出具了

《中信银行股份有限公司2014年度内部控制评价报告》认为其在2014年12月31

日（基准日）有效本行在内部控制自我评价过程中未发现重大内部控制缺陷

报 告 具 体 内 容 请 见 本 行 于 本 报 告 披 露 日 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站

(httpwwwssecomcn)香港联交所披露易网站(httpwwwhkexnewshk) 和本行

网站(httpbankeciticcom)发布的相关公告

本行监事会审阅了《中信银行股份有限公司2014年度内部控制评价报告》

对报告内容无异议

二内部控制建设情况及采取的主要措施

本行持续优化内控环境加强风险识别与评估完善内部控制措施拓宽信

息沟通与交流渠道健全监督检查与纠正机制严守风险底线提升效率促进各

项业务持续平稳健康发展

优化内控环境本行董事会和高级管理层持续推进公司治理建设努力构建

和完善科学有效的公司运行机制监事会以财务风险内控履职监督为重点

不断改进监督工作方法提高监督工作水平总行根据发展战略调整优化组织架

构对部分一级部门进行了撤并科学界定前中后台部门定位明确各部门在内

控体系建设中的职责夯实内控管理基础启动总行岗位体系建设项目探索建

立科学有效的人力资源政策完善人力资源管理加大员工岗位培训力度充分

发挥培训对业务发展的支持保障作用高度重视企业文化建设工作倡导和实践

企业文化和核心价值理念培育同成长共分享的文化氛围

加强风险识别与评估信用风险方面持续优化风险量化及客户评级系统

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

152

完善单一客户风险限额的设计强化重点客户区域行业产品客户集群的

风险监控陆续建立涵盖主要行业基础客户重点产品关键环节等审批标准

体系市场风险方面制定落实年度金融市场业务授权及风险限额充分识别

评估业务风险对市场风险管控流程的薄弱环节进行重检建立完善产品准入后

评估机制完善债券主承销业务管控机制操作风险方面加强关键风险指标体

系建设完成年度关键风险指标库设立对操作风险历史数据信息进行重检补

录加强对历史数据的分析报告启动操作风险标准法优化及高级计量法准备项

目加快操作风险标准法达标步伐提升操作风险管理水平流动性风险方面

定期对流动性风险指标限额进行识别和计量及时跟踪评估并加强对同业业

务理财业务的监测与管理设定总量限额跟踪流动性缺口变动情况定期开

展压力测试

完善内部控制措施本行持续加强制度建设与管理全面开展制度梳理进

一步提升制度管理水平报告期内内控管理平台系统共收录总分行内规20577

份全国及地方性法律法规135182份为全行各层级人员开展工作提供了便利

完善多项风险管理制度加强全面风险管控建立完善授信制度分层管理市场

风险内部模型返回检验大额信用风险暴露并表管理业务连续性管理国别风

险评级管理办法等制度加强合规与案防制度建设提升各级行管控水平印发

《员工合规手册》制定案防工作管理办法案防工作自评估管理办法客户洗

钱风险评级管理办法等多项案防制度持续完善各项内控措施对公客户分类分

层管理模式进行了梳理强化客户准入实现风险关口前移强化对各分行的承

兑业务限额管理工作持续在CRM系统中完善核心战略客户集团关系树等措施

防范集团客户多头授信零售业务方面制定零售信贷贷后管理办法零售信贷

风险预警管理办法提升零售贷后检查工作的针对性和有效性信用卡中心授权

管理及收费减免管理办法等制度进一步落实总行授权书中关于信用卡项下费用

及利息减免审批权的相关要求金融市场业务方面严控ldquo非标rdquo资产规模加速

上海自贸区分行的制度配套针对自贸区项下交易业务制定了结售汇价格管理办

法和平盘管理办法理财业务方面建立ldquo合理健康高效率短流程的管理

体系rdquo和ldquo符合市场需要风险可控标准化为主的产品体系rdquo有效控制理财业

务风险加强理财产品创设管理及收入分配管理进一步加强理财产品风险管理

完善销售环节前端的风险揭示工作严控销售风险财务管理方面在日常财务

开支审批中体现集体决策要求强化内控薄弱环节有效防范财务风险在全行

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

153

范围内开展财务风险综合防治工作信贷管理方面开展重点分行专项调研检查

定期信贷风险分析强化区域风险监控组织开展产能严重过剩行业主动压退和

结构调整实施对授信重点产品的主动式多角度监测运营管理方面有序推

进中间业务收入的系统自动匡计工作实现理财业务核算全流程自动化处理开

发了会计事项电话核实系统优化事后监督资源分配持续对二代支付系统和柜

面系统进行优化信息技术方面整合了全行生产事件流程实现支行分行业

务部门分行技术及总行的事件管理无缝结合同时优化变更评审机制加强重

要信息系统投产变更管理

拓宽信息沟通与交流渠道本行加强内部信息交流与沟通加强重大风险事

件报告管理报告期内共编辑刊发《工作动态》258期《市场营销简报》74期

《综合管理简报》186期创办了《内控合规月刊》通过内联网信息平台及时

发布传达管理要求交流工作经验剖析风险案例引领全行员工牢固树立依

法合规意识加强外部信息交流与沟通积极配合银监会全面内控检查国家审

计署的经常性审计等监管监督检查工作加强与中信集团旗下公司的业务协同管

理牵头协调各单位信息沟通共享资源推动业务合作

健全监督检查与纠正机制本行加强内部管控积极开展数据真实性非标

债权业务专项审计通过对经营数据进行分析和确认明确提出双线问责的要求

逐步形成纠偏机制本行结合案件风险防控重点进行供应链金融保理代理销

售小企业在线贷款贸易融资电子银行等风险事件易发业务领域和环节的

案件风险排查针对发现的问题及时进行优化和整改为加强内部管控遏制违

规经营和违法犯罪有效防范金融风险本行主动查找业务管理及运营中存在的

问题揭示潜在风险剖析问题成因严格问责积极防控各类风险

三内部审计

2014年本行内部审计按照ldquo服务战略转型夯实管理基础提升专业水平

发挥审计价值rdquo的工作思路及ldquo充分揭示重大违法违规行为及时发现苗头性趋

势性风险rdquo的管理要求进一步健全独立专业的审计体系统筹安排重点审计

工作提升质量控制水平发挥审计独立监督的职能

报告期内本行加大对重点领域案件易发环节及员工履职行为的审计监督

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

154

力度对数据真实性信贷资产质量转口贸易信用证垫款小微企业贷款

个人消费贷款信用卡信息科技及员工行为排查等领域进行了专项审计对部

分分行进行了全面审计优化非现场审计手段持续加强查前数据分析不断提

升审计效率和效果进一步完善了ldquo一部四中心为主分行审计为辅rdquo的审计架构

体系

四内部控制外部审计情况

报告期内本行聘请毕马威华振会计师事务所按照《企业内部控制审计指

引》及中国注册会计师执业准则的相关要求审计了本行2014年12月31日的财务

报告内部控制的有效性根据审计结果毕马威华振会计师事务所向本行出具了

内部控制审计报告报告具体内容请见本行于本报告披露日在上海证券交易所网

站(httpwwwssecomcn)香港联交所披露易网站(httpwwwhkexnewshk) 和本

行网站(httpbankeciticcom)发布的相关公告

根据内部控制审计报告关于本行财务报告内部控制的审计意见毕马威华振

会计师事务所认为本行于2014年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相

关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制

五建立年报信息披露重大差错责任追究制度情况

本行已经出台《信息披露管理制度》《内幕信息及内幕信息知情人管理办

法》《年度报告重大差错责任追究办法》《定期报告编制和披露管理办法》

对年报涉及的信息披露工作作出了全面的规范本行针对定期报告审核内部控制

流程制定了《定期报告审核管理办法》对定期报告编制和审核流程进行了详

尽的规定有效控制了报告编报质量保证了年报信息披露内容的准确完整

合规

报告期内本行不存在发生重大会计差错更正重大遗漏信息补充以及业绩

预告修正等情况

六内幕信息管理

本行已建立内幕信息知情人及外部信息使用人登记备案机制将知悉本行

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

155

年度财务报告数据的内部人员和会计师事务所等相关外部机构人员均纳入内幕

信息知情人管理确保定期报告发布前相关信息不以任何形式向外界泄漏保

护了本行投资人及相关当事人的合法权益

本行注重内幕信息及内幕信息知情人管理的制度建设制定了《年报信息披

露重大差错责任追究办法》和《内幕信息及内幕信息知情人管理办法》并严格

按照《内幕信息及内幕信息知情人管理办法》的有关要求对内幕信息知情人在

年度报告信息披露前买卖本行证券的情况进行了自查本行同时建立外部信息报

送登记备案制度对外部信息报送依据报送对象报送信息类别报送时间

对外部信息使用人保密义务的书面提醒情况进行登记备案

报告期内本行未发现存在内幕信息知情人在年度报告信息披露前买卖本行

证券的情况本行不存在因内幕交易受监管部门采取监管措施及行政处罚情况

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

156

第十三章 审计报告及财务报告

1 审计报告

2 经审计的财务报表

3 财务报表附注

4 财务报表补充资料

以上内容见附件

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

157

中信银行股份有限公司董事高级管理人员

关于2014年年度报告的确认意见

作为中信银行股份有限公司的董事高级管理人员我们在全面了解和审核

本行2014年年度报告及其摘要后出具意见如下

1本行严格按照企业会计准则企业会计制度及金融企业会计规范运作本

行2014年年度报告及其摘要公允地反映了本行2014年年度的财务状况和经营成

果

2本行2014年年度财务报告经审计

3我们认为本行2014年年度报告及其摘要所载资料不存在任何虚假记载

误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性准确性和完整性承担个别及连

带责任

中信银行股份有限公司董事会

二〇一五年三月二十日

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

158

董事及高级管理人员签名

姓名 职务 签名 姓名 职务 签名

常振明 董事长非执行

董事 朱小黄 非执行董事

窦建中 非执行董事 李庆萍 执行董事行长

孙德顺 执行董事常务

副行长 张小卫 非执行董事

Gonzalo JoseacuteTorantildeo Vallina冈萨

洛middot何塞middot托拉

诺middot瓦易那

非执行董事 李哲平 独立非执行董事

吴小庆 独立非执行董事 王联章 独立非执行董事

袁 明 独立非执行董事

苏国新 副行长 曹国强 副行长

张 强 副行长 王连福 纪委书记工会

主席

朱加麟 副行长 方合英 副行长财务负

责人

郭党怀 副行长 李 欣 董事会秘书

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

159

第十四章 备查文件

1 载有本行董事长签名的2014年年度报告正本

2 载有法人代表行长财务负责人财务机构负责人签名并盖章的财务报

表

3 载有会计师事务所盖章注册会计师签名并盖章的审计报告原件

4 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公

告的原件

5 在香港联交所指定网站披露的本行H股2014年度业绩公告

6 《中信银行股份有限公司章程》

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

160

第十五章 股东参考资料

一股份资料

（一）上市

本行于2007年4月27日在上交所和香港联交所同步上市

（二）普通股

本行已发行总股数46787327034股其中A股31905164057股H股

14882162977股

（三）股息

考虑到本行拟向中国烟草总公司非公开发行A股股票根据有关监管规定

为不影响定向增发的进度促进本行的长远发展董事会建议本行2014年度不分

配现金股息

上述股息分派方案须待股东于2014年度股东大会上批准

（四）股份代号及股票简称

A股

上海证券交易所 601998 中信银行

路透社 601998SS

彭博 601998 CH

H股

香港联合交易所有限公司 0998 中信银行

路透社 998HK

彭博 998 HK

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

161

二股东查询

股东若对所持股份有任何查询例如股份转让转名更改地址损失股票

等事项请致函如下地址

A股

中国证券登记结算有限公司上海分公司

上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦3层

电话+86-21--68870587

H股

香港中央证券登记有限公司

香港湾仔皇后大道东183号合和中心17楼1712-16号室

电话+852-2862 8555

传真+852-2865 0990

电邮hkinfocomputersharecomhk

（一）信用评级

穆迪长期评级Baa1短期评级P-2财务实力评级D+展望稳定

惠誉长期评级BBB生存力评级b+支持评级2展望稳定

（二）主要指数成份股

上证A股指数

上证 180 指数

上证综合指数

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

162

上证公司治理指数

新上证综指

沪深300指数

中证100指数

中证800指数

（三）投资者查询

H股投资者如有查询请联络

中信银行股份有限公司投资者关系团队

地址北京市东城区朝阳门北大街9号

电话+86-10-89938900

传真+86-10-85230081

电邮ir_cncbciticbankcom

三其他资料

本年度报告备有中英文版阁下可致函本行H股股份过户登记处香港中央

证券登记有限公司索取按照国际会计准则编制的年度报告或本行营业场所索取

按照中国会计准则编制的年度报告阁下亦可在下列网址bankeciticcom

wwwssecomcnwwwhkexnewshk阅览本年度报告英文及中文版本

倘阁下对如何索取本年度报告或如何在本行网址上阅览该文件有任何疑问

请致电本行热线+86-10-89938900

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

163

第十六章 组织架构图

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

164

第十七章 境内外分支机构名录

截至报告期末本行已在中国境内121个大中城市设立机构网点1230家其中一级（直属）分行40家二级分行76家异地支行8

家其他营业网点1106家本行下属公司中信银行（国际）在香港澳门纽约洛杉矶新加坡和中国内地设有42家营业网点

总行 地址北京市东城区朝阳门北大街 9 号文化大厦 邮编100010 网址httpbankeciticcom

电话4006800000 传真010-852300023 客服热线95558

区

域 省

份

一级分行 二级分行

名称 营业网

点个数 地址邮编 电话传真 名称 地址邮编 电话传真

环 渤 海

北 京

总行营业部 66 北京市西城区金融大街甲 27

号投资广场 A 座 100033

010-66211769 010-66211770

mdashmdash

天 津

天津分行 30 天津市和平区大沽北路 2 号

天津环球金融中心 3-8 层 300020

022-23028888 022-23028800

滨海新区分行天津市经济技术开发区第

三大街 16 号 300457

022-25206823 022-25206631

河 北

石家庄分行 42 河北省石家庄市自强路10号

中信大厦 050000

0311-87033788 0311-87884483

保定分行 河北省保定市天鹅中路

178 号 071000

0312-2081598 0312-2081510

邯郸分行 河北省邯郸市丛台区人民

路 408 号锦林大厦 056002

0310-7059688 0310-2076050

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

165

沧州分行

河北省沧州市运河区解放

西路与经二大街交口处颐

和大厦 061001

0317-5588001 0317-5588018

唐山分行 16 河北省唐山市新华西道46号

063000 0315-3738508 0315-3738522

mdashmdash

山 东

济南分行 41 山东省济南市泺源大街 150

号中信广场 250011

0531-86911315 0531-86929194

淄博分行 山东省淄博市张店区柳泉

路 230 号中信大厦 255000

0533-3169875 0533-2210138

济宁分行 山东省济宁市供销路 28 号

272000 0537-2338888 0537-2338888

东营分行 山东省东营市东城府前大

街 128 号 257091

0546-7922255 0546-8198666

临沂分行 山东省临沂经济技术开发

区沂河路 138 号 276034

0539-8722768 0539-8722768

青岛分行 54 山东省青岛市香港中路22号

266071 0532-85022889 0532-85022888

威海分行 山东省威海市青岛北路 2

号 264200

0631-5336802 0631-5314076

烟台分行 山东省烟台市芝罘区胜利

路 207 号 264001

0535-6611030 0535-6611032

潍坊分行 山东省潍坊市奎文区胜利

东街 246 号 261041

0536-8056002 0536-8056002

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

166

长 三 角

上 海

上海分行 47 上海市浦东新区富城路99号

震旦国际大楼 200120

021-58771111 021-58776606

自贸试验区分

行

上海市外高桥保税区基隆

路 1 号中信银行 200131

021-58693053 021-58691213

江 苏

南京分行 63 江苏省南京市中山路 348 号

210008 025-83799181 025-83799000

常州分行 江苏省常州市博爱路 72 号

博爱大厦 213003

0519-88108833 0519-88107020

扬州分行 江苏省扬州市维扬路 171

号 225300

0514-87890717 0514-87890531

泰州分行 江苏省泰州市鼓楼路 15 号

225300 0523-86399111 0523-86399120

南通分行 江苏省南通市人民中路 20

号南通大厦 226001

0513-81120909 0513-81120900

镇江分行 江苏省镇江市檀山路 8 号

申华国际冠城 66 幢 212003

0511-89886271 0511-89886200

盐城分行 江苏省盐城市迎宾南路

188 号 224000

0515-89089958 0515-89089900

无锡分行 19 江苏省无锡市中山路 187 号

214001 0510-82707177 0510-82709166

mdashmdash

苏州分行 27 江苏省苏州市竹辉路 258 号

215006 0512-65190307 0512-65198570

mdashmdash

浙 江

杭州分行 79 浙江省杭州市延安路 88 号

310002 0571-87032888 0571-87089180

嘉兴分行 浙江省嘉兴市中山东路

639 号 314000

0573-82097693 0573-82093454

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

167

绍兴分行 浙江省绍兴市人民西路

289 号 312000

0575-85227222 0575-85110428

温州分行

浙江省温州市市府路大自

然城市家园二期北区二号

楼 325000

0577-88858466 0577-88858575

义乌分行 浙江省义乌市篁园路 100

号 322000

0579-85378838 0579-85378817

湖州支行 浙江省湖州市环城西路

318 号 313000

0572-2226055 0572-2226055

台州分行 浙江省台州市市府大道

489 号 318000

0576-81889666 0576-88819916

丽水分行 浙江省丽水市紫金路 1 号

323000 0578-2082977 0578-2082985

舟山分行

浙江省舟山市定海区临城

合兴路 31 号中昌国际大厦

裙楼东侧 1-5 层 316021

0580-8258288 0580-8258655

宁波分行 23 浙江省宁波市海曙区镇明路

36 号中信大厦 315010

0574-87733065 0547-87973742

mdashmdash

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

168

珠 三 角 及 海 西

福 建

福州分行 32 福建省福州市鼓楼区观风亭

街 6 号恒力金融中心 350001

0591-87613100 0591-87537066

莆田分行 福建省莆田市城厢区荔城

大道 81 号凤凰大厦 1-2 层351100

0594-2853280 0594-2853260

漳州分行 福建省漳州市胜利西路怡

群大厦 1-4 层 363000

0596-2995568 0596-2995207

宁德分行 福建省宁德市蕉城南路 70

号 352100

0593-8991918 0593-8991901

厦门分行 17 福建省厦门市湖滨西路81号

慧景城中信银行大厦 361001

0592-2995685 0592-2389037

龙岩分行

福建省龙岩市新罗区登高

西路 153 号富山国际中心

大厦东面 1-3 层 364000

0597-2956510 0597-2956500

泉州分行 10 福建省泉州市丰泽街 336 号

凯祥大厦 1-3 层 362000

0595-22148687 0595-22148222

mdashmdash

广 东

广州分行 61 广东省广州市天河北路 233

号中信广场 510613

020-87521188 020-87520668

佛山分行 广东省佛山市禅城区汾江

南路 37 号财富大厦 A 座 528000

0757-83994912 0757-83998273

中山分行 广东省中山市中山四路 82

号迪兴大厦之二 528400

0760-88668311 0760-88668383

江门分行 广东省江门市迎宾大道

131 号中信银行大厦 529000

0750-3939098 0750-3939029

惠州分行 广东省惠州市江北文华一

路 2 号大隆大厦（二期）首0752-2898862 0752-2898851

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

169

层五层 516000

珠海分行

广东省珠海市香洲区吉大

景山路 1 号观海名居首二

层 519015

0756-3292968 0756-3292956

肇庆分行

广东省肇庆市星湖大道 9号恒裕海湾自用综合楼首

层 060708 号 526040

0758-2312888 0758-2109113

深圳分行 38 广东省深圳市中心三路 8 号

卓越时代广场二期 518000

0755-23610522 0755-25942028

前海分行

广东省深圳市南山区蛇口

工业二路和望海路交汇处

招商局广场第 2 栋第一层

第 103104 号 518000

0755-26862900 0755-26867195

东莞分行 27 广东省东莞市南城区洪福路

106 号南峰中心 523070

0769-22667888 0769-22667999

mdashmdash

海 南

海口分行 6 海南省海口市龙华区金茂中

路 1 号半山花园 1-3 层 570125

0898-68578310 0898-68578364

三亚分行 海南省三亚市吉阳区凤凰

路 180 号聚鑫园 G 栋 572000

0898-88895558 0898-88861755

中 部

安 徽

合肥分行 33 安徽省合肥市包河区徽州大

道 396 号 230001

0551-62898328 0551-62896226

芜湖分行 安徽省芜湖市镜湖区镜湖

路 8 号镜街西街 X1-X4 241000

0553-3888685 0553-3888685

安庆分行 安徽省安庆市中兴大道

101 号 246005

0556-5280606 0556-5280605

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

170

蚌埠分行 安徽省蚌埠市涂山东路

1859 号财富大厦 233000

0552-2087001 0552-2087001

滁州分行 安徽省滁州市琅琊西路 79

号 239000

0550-3529558 0550-3529559

马鞍山分行 安徽省马鞍山市湖西中路

1177 号 243000

0555-2773228 0555-2773217

河 南

郑州分行 57 河南省郑州市郑东新区商务

内环路 1 号中信银行大厦 450018

0371-55588888 0371-55588555

洛阳分行

河南省洛阳市涧西区南昌

路 2 号 471000 0379-64682858 0379-64682802

焦作分行

河南省焦作市塔南路 1736号

454000

0391－8768282 0391-8789969

南阳分行

河南省南阳市梅溪路和中

州路交叉口 473000

0377-61626896 0377-61628299

安阳分行

河南省安阳市解放大道 30号安阳工人文化宫一层

455000

0372-5998026 0372-5998086

平顶山分行 河南省平顶山市矿工路中

段平安怡园二期底商一二

层 467000

0375-2195563 0375-2195519

新乡分行

河南省新乡市新中大道与

人民东路交叉口星海如意

大厦一二层 453000

0373-5891022 0373-5891055

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

171

湖 北

武汉分行

40 湖北省武汉市汉口建设大道

747 号 430015

027-85355111 027-85355222

黄石支行

湖北省黄石市下陆区团城

山杭州西路 71 号 435000

0714-6221099 0714-6226555

襄阳分行

湖北省襄阳市人民广场南

炮铺街特 1 号 441000

0710-3454199 0710-3454166

鄂州支行

湖北省鄂州市鄂州区古城

路 91 号宏宸大厦一层 436000

0711-3835776 0711-3835776

宜昌分行

湖北省宜昌市西陵区西陵

一路 2 号美岸长堤写字楼

一二层 443000

0717-6495558 0717-6433698

十堰分行

湖北省十堰市茅箭区北京

中路 3 号华府名邸项目 4 号楼一二层

442000

0719-8106678 0719-8106606

湖 南

长沙分行

38 湖南省长沙市开福区湘江北

路 1500 号北辰时代广场 410000

0731-84582008 0731-84582008

株洲支行 湖南省株洲市天元区长江

北路耀华锦园大厦二栋 412000

0731-22822800 0731-22822829

湘潭支行 湖南省湘潭市岳塘区芙蓉

中路 19 号 411100

0731-52350999 0731-55571058

衡阳分行 湖南省衡阳市华新开发区

解放大道 38 号 421001

0734-8669859 0734-8669899

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

172

岳阳分行 湖南省岳阳市岳阳楼区建

湘路 366 号 414000

0730-8923077 0730-8923078

江 西

南昌分行 19 江西省南昌市广场南路 333号恒茂国际华城16号楼A座

330003

0791－6660109 0791mdash6660107

萍乡分行 江西省萍乡市建设东路 16

号云苑大厦 337000

0799-6890078 0799-6890078

九江分行

江西省九江市庐山区长虹

大道 276 号金轩益君大酒

店 B 座 332000

0792-8193535 0792-8193551

赣州分行 江西省赣州市章贡区兴国

路 16 号财智广场 B 座 341000

0797-2136888 0797-2136863

山 西

太原分行 20 山西省太原市府西街 9 号王

府商务大厦 A 座 030002

0351-3377040 0351-3377000

吕梁支行 山西省吕梁市离石区丽景

路 1 号 033000 0358-8212615 0358-8212630

大同分行

山西省大同市御河西路御

华帝景 19-21 号楼裙楼一

至三层 037008

0352-2513779 0352-2513800

长治分行 山西省长治市城东路 288号滨河城上城 2 号写字楼

046000

0355-8590000 0355-8590956

西 部

重 庆

重庆分行 26 重庆市渝中区青年路56号国

贸中心 B 栋 400010

023-63107677 023-63107527

mdashmdash

广 西

南宁分行 17 广西壮族自治区南宁市双拥

路 36-1 号 0771-5569881 0771-5569889

柳州分行

广西壮族自治区柳州市桂

中大道南段 7 号 0772-2083609 0772-2083622

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

173

530021 545026

钦州分行

广西壮族自治区钦州市永

福西大街 10 号 535000

0777-2366139 0777-3253388

桂林分行

广西壮族自治区桂林市七

星区漓江路 28 号中软bull现代城 134 层

541000

0773-3679878 0773-3679819

贵 州

贵阳分行 11 贵州省贵阳市新华路 126 号

富中国际大厦 550002

0851-5587009 0851-5587377

遵义分行

贵州省遵义市汇川区厦门

路天安酒店 563000

0852-8322999 0852-8627318

内 蒙 古

呼和浩特分行 30 内蒙古自治区呼和浩特市回

民区新华大街 68 号 010020

0471-6664933 0471-6664933

包头分行 内蒙古自治区包头市稀土

高新区友谊大街 64 号 014010

0472-5338930 0472-5338909

鄂尔多斯分行内蒙古自治区鄂尔多斯市

东胜区天骄路安厦家园 017000

0477-8188031 0477-8187016

赤峰分行 内蒙古自治区赤峰市红山

区哈达西街 128 号 024000

0476-8867021 0476-8867022

宁 夏

银川分行 3 宁夏回族自治区银川市北京

中路 160 号 750002

0951-7659955 0951-7653000

mdashmdash

青 海

西宁分行 4 青海省西宁市城西区交通巷

1 号 810008 0971-8812658 0971-8812616

mdashmdash

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

174

陕 西

西安分行 34 陕西省西安市朱雀路中段 1

号 710061

029-89320028 029-89320029

咸阳支行 陕西省咸阳市人民中路 33

号绿苑大厦 1-2 层 712000

029-33192666 029-33192691

宝鸡分行 陕西省宝鸡市高新大道 50

号财富大厦 B 座 721013

0917-3158830 0917-3158818

渭南分行 陕西省渭南市朝阳大街信

达广场世纪明珠商厦 714000

0913-2089622 0913-2089606

榆林分行 陕西省榆林市经济开发区

长兴路中信银行 719000

0912-6662063 0912-8160016

四 川

成都分行 36 四川省成都市高新区天府大

道 1480 号 610041

028-85258881 028-85258898

宜宾支行 四川省宜宾市南岸东区广

场西路 4 号 644001

0831-2106910 0831-2106915

新 疆

乌鲁木齐分行 9

新疆维吾尔自治区乌鲁木齐

市新华北路 165 号中信银行

大厦 830002

0991-2365936 0991-2365888

mdashmdash

云 南

昆明分行 31 云南省昆明市宝善街81号福

林广场 650021

0871-63648555 0871-63648667

曲靖分行

云南省曲靖市麒麟区南宁

西路 310 号金穗三期 B 栋

一二层 655000

0874-3119536 0874-3115696

大理分行

云南省大理市下关区万花

路州民政救灾物资中心大

厦 671000

0872-3035228 0872-3035228

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

175

甘 肃

兰州分行 13 甘肃省兰州市东岗西路 638

号 730000

0931-8890699 0931-8890699

mdashmdash

东 北

黑 龙 江

哈尔滨分行 16 黑龙江省哈尔滨市香坊区红

旗大街 233 号 150090

0451-55558112 0451-53995558

牡丹江分行 黑龙江省牡丹江市西安区

西三条路 80 号 157099

0453-6313011 0453-6313016

吉 林

长春分行 15 吉林省长春市长春大街 1177

号 130042 0431-81910011 0431-81910123

吉林分行 吉林省吉林市昌邑区解放

东路 818 号 132001 0432-65156111 0432-65156100

辽 宁

沈阳分行 40 辽宁省沈阳市沈河区大西路

336 号 110014

024-31510456 024-61510234

抚顺分行 辽宁省抚顺市顺城区新华

大街 10 号 113006

024-53886701 024-53886711

葫芦岛分行 辽宁省葫芦岛市莲山区新

华大街 50 号 125001

0429-2808185 0429-2800885

大连分行 40 辽宁省大连市中山区人民路

29 号 116001

0411-82821868 0411-82815834

鞍山分行 辽宁省鞍山市铁东区五一

路 35 号 114000

0412-2230815 0412-2230815

营口分行 辽宁省营口市鲅鱼圈区营

岗路 8 号 115007

0417-8208939 0417-8208989

子公司及境外代表处

中

国 香

港

中信国金 mdash 香港中环添美道 1 号中信大

厦 27 楼 2701-9 室 +852-36073000 +852-25253303

中信银行（国

际） 香港德辅道中 61-65 号

+852 3603 6633 +852 3603 4000

振华国际 mdash 香港金钟道 89 号力宝中心 2

座 21 楼 2106 室 +852-25212353 +852-28017399

mdashmdash

中信银行股份有限公司 2014 年度报告（A 股）

176

中

国 浙

江 临安中信村镇

银行 1

浙江省临安市锦城街道石镜

街 777 号 311300

0571-61109006 0571-61106889

mdashmdash

欧

洲 英

国 伦敦代表处 1

Second Floor 34 Threadneedle Street London

EC2R 8AY mdashmdash mdashmdash

审计报告

毕马威华振审字第 1500571 号

中信银行股份有限公司全体股东

我们审计了后附的刊载于第 1 页至第 183 页的中信银行股份有限公司 (ldquo贵行rdquo)

财务报表包括 2014 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表2014 年度的合并利润表和利润表合并现金流量表和现金流量表合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注

一管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵行管理层的责任这种责任包括(1) 按照中华人民

共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映(2) 设计执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

二注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国

注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证

审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择

的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报

我们相信我们获取的审计证据是充分适当的为发表审计意见提供了基础

审计报告 (续)

毕马威华振审字第 1500571 号

三审计意见 我们认为贵行财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业

会计准则的规定编制公允反映了贵行 2014 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况2014 年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量

毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师

(特殊普通合伙) 金乃雯 中国 北京 王立鹏 2015 年 3 月 20 日

第 1 页

中信银行股份有限公司

资产负债表

2014 年 12 月 31 日

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

(经重述) (经重述)

资产 现金及存放中央银行款项 6 538486 496476 536811 494316 存放同业款项 7 93991 131711 81689 124860 贵金属 411 - 411 - 拆出资金 8 68180 122314 47810 98414 以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产 9 27509 11018 27501 10966 衍生金融资产 10 8226 7749 5638 5866 买入返售金融资产 11 135765 286767 135765 286816 应收利息 12 26125 15545 25546 14976 发放贷款及垫款 13 2136332 1899921 2012342 1798983 可供出售金融资产 14 209404 177960 188537 160636 持有至到期投资 15 177957 154849 177957 154788 应收款项类投资 16 653256 300158 652916 300158 长期股权投资 17 870 2176 9986 9986 固定资产 18 14738 13734 14223 13188 无形资产 19 1283 1263 1283 1263投资性房地产 20 280 277 - - 商誉 21 795 792 - - 递延所得税资产 22 9317 8434 9296 8410其他资产 23 35890 10049 34925 9351

资产总计 4138815 3641193 3962636 3492977

刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

第 2 页

中信银行股份有限公司

资产负债表 (续)

2014 年 12 月 31 日

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 负债和股东权益 负债

向中央银行借款 50050 - 50000 - 同业及其他金融机构存放款项 25 688292 559667 698362 571234 拆入资金 26 19648 41952 18703 38512 以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债 27 573 - 573 - 衍生金融负债 10 7347 6853 5000 5620 卖出回购金融资产款 28 41609 7949 41381 6468 吸收存款 29 2849574 2651678 2699597 2529488 应付职工薪酬 30 11521 10500 10871 10043 应交税费 31 5985 4355 5837 4199 应付利息 32 37311 28143 36559 27552 预计负债 33 5 71 2 71 已发行债务凭证 34 133488 76869 115592 56439 其他负债 35 26066 22431 24436 19995

负债合计 3871469 3410468 3706913 3269621

刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

第 3 页

中信银行股份有限公司

资产负债表 (续)

2014 年 12 月 31 日

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 负债和股东权益 (续) 股东权益

股本 36 46787 46787 46787 46787 资本公积 37 49296 49296 51619 51619 其他综合收益 38 (1833) (7007) 435 (4732)盈余公积 39 19394 15495 19394 15495 一般风险准备 40 50447 44340 50350 44250 未分配利润 95586 76690 87138 69937

归属于本行股东权益合计 259677 225601 255723 223356 少数股东权益 归属于普通股少数股东的权益 5844 5124 - -

归属于少数股东其他权益工具

持有者的权益 1825 - - -

归属于少数股东权益合计 41 7669 5124 - - 股东权益合计 267346 230725 255723 223356

负债和股东权益总计 4138815 3641193 3962636 3492977

此财务报表已于 2015 年 3 月 20 日获本行董事会批准 常振明 李庆萍

法定代表人 行长

(董事长) 方合英 芦苇 (公司盖章)

主管财务工作副行长 财务会计部总经理 刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

第 4 页

中信银行股份有限公司

利润表

2014 年度

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 一 营业收入 124716 104558 119540 100472

利息净收入 43 94741 85688 91400 82965

利息收入 205639 163335 200291 159341 利息支出 (110898) (77647) (108891) (76376)

手续费及佣金净收入 44 25313 16811 24546 16246

手续费及佣金收入 26972 18318 26175 17723 手续费及佣金支出 (1659) (1507) (1629) (1477)

投资收益 (损失) 45 2585 191 1825 (200)其中对联营企业的投资收益 202 109 - - 公允价值变动收益 (损失) 46 1061 92 1252 (102)汇兑净收益 827 1377 504 1278 其他业务收入 189 399 13 285

二 营业支出 (70312) (52273) (68068) (50361) 营业税金及附加 (8827) (7488) (8796) (7461)业务及管理费 47 (37812) (32845) (35759) (31071)资产减值损失 48 (23673) (11940) (23513) (11829)

三 营业利润 54404 52285 51472 50111 加营业外收入 327 366 319 343 减营业外支出 (157) (102) (154) (102)

四 利润总额 54574 52549 51637 50352 减所得税费用 49 (13120) (12832) (12647) (12489)

五 净利润 41454 39717 38990 37863

刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

第 5 页

中信银行股份有限公司 利润表 (续) 2014 年度

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

本集团 本行 附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 五 净利润 41454 39717 38990 37863

归属于 本行股东的净利润 40692 39175 38990 37863少数股东损益 762 542 - -

六 每股收益 (人民币元) (一) 基本每股收益 087 084 - -(二) 稀释每股收益 087 084 - -

七 其他综合收益税后净额 38 5180 (5060) 5167 (4555)归属本行股东的其他综合收益 的税后净额 5174 (4912) 5167 (4555)

(一) 以后会计期间满足规定条 件时将重分类至损益的其他综合收益项目 (以扣除所得税影响后的净额列示) mdash可供出售金融资产公允价值变动损益 5213 (4584) 5177 (4555)mdash外币报表折算差额 (28) (325) - -mdash其他 (1) (3) - -

(二) 以后会计期间不会重分类 至损益的其他综合收益项目 (以扣除所得税影响后的净额列示) mdash设定受益计划重新计量变动 (10) - (10) -

归属少数股东的其他综合收益 的税后净额 6 (148) - - -------------- -------------- -------------- --------------

八 综合收益总额 46634 34657 44157 33308

归属于本行股东的综合收益 45866 34263 44157 33308归属于少数股东的综合收益 768 394 - -

此财务报表已于 2015 年 3 月 20 日获本行董事会批准 常振明 李庆萍 法定代表人 行长 (董事长) 方合英 芦苇 (公司盖章) 主管财务工作副行长 财务会计部总经理 刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

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中信银行股份有限公司 现金流量表

2014 年度

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 一 经营活动产生的现金流量

向中央银行借款净增加额 50050 - 50000 - 存放同业款项净减少额 36129 - 36185 - 买入返售金融资产净减少额 151003 - 151052 - 拆出资金净减少额 72073 7204 64719 13125以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债净增加额 573 - 573 - 以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产净减少额 - 5465 - 5442 吸收存款净增加额 197153 405603 170148 386465 同业存放款项净增加额 133624 190922 131706 189081拆入资金净增加额 - 24409 - 22828 卖出回购金融资产款净增加额 33657 - 34914 - 收取利息手续费及佣金的现金 221864 180514 215733 175965 收到其他与经营活动有关的现金 7059 21178 6951 14352 经营活动现金流入小计 903185 835295 861981 807258 -------------- -------------- -------------- --------------存放中央银行款项净增加额 (37378) (65422) (37898) (64722)存放同业款项净增加额 - (17122) - (17125)以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产净增加额 (23916) - (23959) - 买入返售金融资产净增加额 - (217743) - (217742)发放贷款及垫款净增加额 (237111) (288623) (217413) (270692)应收款项类投资净增加额 (353337) (243723) (352913) (243723)拆入资金净减少额 (22223) - (19713) - 卖出回购金融资产净减少额 - (3749) - (4772)支付利息手续费及佣金的现金 (99713) (70399) (98230) (69480)支付给职工以及为职工支付的现金 (20137) (17863) (19005) (16874)支付的各项税费 (23149) (21555) (22621) (21289)支付其他与经营活动有关的现金 (52071) (25324) (48511) (15349)

经营活动现金流出小计 (869035) (971523) (840263) (941768) -------------- -------------- -------------- -------------- 经营活动产生 (使用) 的现金

流量净额 50(1) 34150 (136228) 21718 (134510) -------------- -------------- -------------- --------------

刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

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中信银行股份有限公司

现金流量表 (续)

2014 年度

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 二 投资活动产生的现金流量

收回投资取得的现金 409437 478354 407823 478262 取得投资收益收到的现金 135 46 4 4 处置固定资产和其他资产所收到

的现金 26 130 26 62

投资活动现金流入小计 409598 478530 407853 478328 -------------- -------------- -------------- -------------- 投资支付的现金 (446451) (483562) (446610) (483537)购建固定资产和其他资产支付的

现金 (11432) (5292) (11356) (5148)

投资活动现金流出小计 (457883) (488854) (457966) (488685) -------------- -------------- -------------- -------------- 投资活动使用的现金流量净额 (48285) (10324) (50113) (10357) -------------- -------------- -------------- --------------

三 筹资活动产生的现金流量 发行债务凭证收到的现金 97826 30394 98003 17969 发行其他权益工具收到的现金 1825 - - -

新设二级子公司收到少数股东投入的现金 18 - - -

筹资活动现金流入小计 99669 30394 98003 17969 -------------- -------------- -------------- -------------- 偿还债务凭证支付的现金 (39745) (9337) (38850) -偿还债务凭证利息支付的现金 (3674) (2317) (3283) (1809)分配股利支付的现金 (11856) (7018) (11790) (7018)

筹资活动现金流出小计 (55275) (18672) (53923) (8827) -------------- -------------- -------------- -------------- 筹资活动产生的现金流量净额 44394 11722 44080 9142 -------------- -------------- -------------- --------------

刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

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中信银行股份有限公司

现金流量表 (续)

2014 年度

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 四 汇率变动对现金及现金等价物的

影响 (1527) (2355) (1656) (1315) -------------- -------------- -------------- -------------- 五 现金及现金等价物净增加

(减少) 额 50(1) 28732 (137185) 14029 (137040) 加 年初现金及现金等价物余额 199643 336828 179244 316284

六 年末现金及现金等价物余额 50(2) 228375 199643 193273 179244

此财务报表已于 2015 年 3 月 20 日获本行董事会批准 常振明 李庆萍

法定代表人 行长

(董事长) 方合英 芦苇 (公司盖章)

主管财务工作副行长 财务会计部总经理 刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

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中信银行股份有限公司

合并股东权益变动表

2014 年度

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

归属于本行股东的权益 1 少数股东权益

附注 股本 资本公积

其他 综合收益 盈余公积

一般风险准备

未分配

利润 普通股

股东

其他权

益工具

持 有者

股东权 益合计

2014 年 1 月 1 日 46787 49296 (7007) 15495 44340 76690 5124 - 230725 本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - - - 40692 696 66 41454 (二) 其他综合收益 38 - - 5174 - - - 6 - 5180

综合收益总额 - - 5174 - - 40692 702 66 46634

(三) 所有者投入和减少资本 1 其他权益工具持

有者投入资本 41 - - - - - - - 1825 1825 2 新设二级子公司

获得少数股东资本投入 - - - - - - 18 - 18

(四) 利润分配 1 提取盈余公积 39 - - - 3899 - (3899) - - - 2 提取一般风险准备 40 - - - - 6107 (6107) - - - 3 对本行股东的股利

分配 42 - - - - - (11790) - - (11790)4 对其他权益工具持

有者的利润分配 - - - - - - - (66) (66)

2014 年 12 月 31 日 46787 49296 (1833) 19394 50447 95586 5844 1825 267346

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合并股东权益变动表 (续)

2014 年度

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

归属于本行股东的权益

附注 股本 资本公积

其他

综合收益 盈余公积

一般风

险准备

未分配

利润

少数股

东权益

股东权

益合计 2012 年 12 月 31 日 46787 49296 (2113) 11709 35326 57351 4730 203086 会计政策变更 - - 18 - - (18) - - 2013 年 1 月 1 日 46787 49296 (2095) 11709 35326 57333 4730 203086 本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - - - 39175 542 39717 (二) 其他综合收益 - - (4912) - - - (148) (5060)

- - (4912) - - 39175 394 34657 综合收益总额 1提取盈余公积 39 - - - 3786 - (3786) - - 2提取一般风险准备 40 - - - - 9014 (9014) - - 3对本行股东的股利分配 - - - - - (7018) - (7018)

2013 年 12 月 31 日 46787 49296 (7007) 15495 44340 76690 5124 230725

此财务报表已于 2015 年 3 月 20 日获本行董事会批准 常振明 李庆萍

法定代表人 行长

(董事长) 方合英 芦苇 (公司盖章)

主管财务工作副行长 财务会计部总经理 刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

第 11 页

中信银行股份有限公司

股东权益变动表

2014 年度

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

附注 股本 资本公积

其他

综合收益 盈余公积

一般风

险准备

未分配

利润

股东权

益合计 2014 年 1 月 1 日 46787 51619 (4732) 15495 44250 69937 223356 本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - - - 38990 38990 (二) 其他综合收益 38 - - 5167 - - - 5167

上述 (一) 和 (二) 小计 - - 5167 - - 38990 44157 (三) 利润分配

1 提取盈余公积 39 - - - 3899 - (3899) - 2 提取一般风险准备 40 - - - - 6100 (6100) - 3 股利分配 42 - - - - - (11790) (11790)

2014 年 12 月 31 日 46787 51619 435 19394 50350 87138 255723

刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

第 12 页

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股东权益变动表 (续)

2014 年度

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

附注 股本 资本公积

其他

综合收益 盈余公积

一般风

险准备

未分配

利润

股东权

益合计 2012 年 12 月 31 日 46787 51619 (195) 11709 35250 51896 197066 会计政策变更 - - 18 - - (18) - 2013 年 1 月 1 日 46787 51619 (177) 11709 35250 51878 197066 本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - - - 37863 37863 (二) 其他综合收益 - - (4555) - - - (4555)

上述 (一) 和 (二) 小计 - - (4555) - - 37863 33308 (三) 利润分配

1 提取盈余公积 39 - - - 3786 - (3786) - 2 提取一般风险准备 40 - - - - 9000 (9000) - 3 股利分配 - - - - - (7018) (7018)

2013 年 12 月 31 日 46787 51619 (4732) 15495 44250 69937 223356

此财务报表已于 2015 年 3 月 20 日获本行董事会批准 常振明 李庆萍

法定代表人 行长

(董事长) 方合英 芦苇 (公司盖章)

主管财务工作副行长 财务会计部总经理 刊载于第 13 页至第 183 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

第 13 页

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财务报表附注

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

1 银行简介 中信银行股份有限公司 (ldquo本行rdquo) 是于 2006 年 12 月 31 日在中华人民共和国

(ldquo中国rdquo) 北京成立的股份有限公司本行的注册地址为中国北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 C 座总部位于北京 本行于 2007 年 4 月 27 日同时在上海证券交易所以及香港联合交易所主板挂牌上市 截至 2014 年 12 月 31 日止本行在中国内地 30 个省自治区和直辖市设立了分支机构此外本行的子公司在中国内地香港及海外其他多个国家和地区设有分支机构 就本财务报表而言中国内地不包括中国香港特别行政区 (ldquo香港rdquo) 中国澳门特别行政区 (ldquo澳门rdquo) 及台湾海外和境外指中国内地以外的其他国家和地区 本行及所属子公司 (ldquo本集团rdquo) 的主要业务为提供公司及零售银行服务从事资金业务并提供资产管理金融租赁及其他非银行金融服务 本财务报表已于 2015 年 3 月 20 日获本行董事会批准

2 编制基础 本集团以持续经营为基础编制财务报表截至 2014 年 12 月 31 日止年度的合并财务报表包括本行及所属子公司以及本集团的联营企业权益

(1) 会计期间 本集团会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止

(2) 记账本位币和报表列示货币 本集团中国内地分行及子公司的记账本位币为人民币海外分行及子公司的记账本位币按其经营所处的主要经济环境合理确定在编制财务报表时按附注 4(2)(ii)

所述原则折算为人民币本集团编制财务报表所采用的货币为人民币除特别注明外以百万元列示

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第 14 页

3 遵循声明 本集团编制的财务报表符合中华人民共和国财政部 (ldquo财政部rdquo)颁布的企业会计准则的要求真实完整地反映了本集团和本行于 2014 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况2014 年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量 此外本集团的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (ldquo证监会rdquo) 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号mdashmdash财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求

4 重要会计政策和会计估计

(1) 企业合并及合并财务报表

(i) 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的为同一控制下的企业合并合并方在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期

(ii) 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的企业合并本集团作为购买方为取得被购买方控制权而支付的资产 (包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额如为正数则确认为商誉 (附注 4(11)) 如为负数则计入当期损益本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益付出资产的公允价值与其账面价值的差额计入当期损益本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产负债及或有负债购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期

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4 重要会计政策和会计估计（续）

(1) 企业合并及合并财务报表（续）

(ii) 非同一控制下的企业合并（续） 通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时对于购买日之前持有的被购买方的股权本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益及权益法核算下的其他所有者权益变动于购买日转入当期投资收益

(iii) 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定包括本行及本行控制的子公司控制是指本集团拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资方的权力影响该可变回报在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时本集团只考虑与被投资方相关的实质性权利（包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利）子公司的财务状况经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中 子公司少数股东应占的权益损益和综合收益总额分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润及综合收益总额项目后单独列示 如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的其余额仍冲减少数股东权益 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时合并时已按照本行的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整合并时所有集团内部交易余额及现金流量包括未实现内部交易损益均已抵销集团内部交易发生的未实现损失有证据表明该损失是相关资产减值损失的则全额确认该损失 对于通过同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并当期财务报表时视同被合并子公司在本集团最终控制方对其开始实施控制时纳入本集团合并范围并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整本集团在编制合并财务报表时自本集团最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产负债在最终控制方财务报表中的账面价值并入本集团合并资产负债表被合并子公司的经营成果纳入合并利润表 对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并当期财务报表时以

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4 重要会计政策和会计估计（续）

(1) 企业合并及合并财务报表（续）

(iii) 合并财务报表（续） 购买日确定的各项可辨认资产负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本集团合并范围 本行因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价）资本公积

(股本溢价) 不足冲减的调整留存收益 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时本集团终止确认与该子公司相关的资产负债少数股东权益以及权益中的其他相关项目对于处置后的剩余股权投资本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量由此产生的任何收益或损失计入丧失控制权当期的投资收益

(2) 外币折算

(i) 外币交易的折算 本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折算为本位币在资产负债表日外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算折算差额计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额计入其他综合收益其他差额计入当期损益

(ii) 外币财务报表的折算 本集团在编制财务报表时将外币财务报表折算为人民币外币财务报表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算股东权益项目除ldquo未分配利润rdquo外其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率按上述折算产生的外币财务报表折算差额在合并资产负债表中股东权益项目下的其他综合收益中列示

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4 重要会计政策和会计估计（续）

(2) 外币折算（续）

(ii) 外币财务报表的折算（续） 处置境外经营时相关的外币财务报表折算差额自所有者权益转入处置当期损益

(3) 金融工具

(i) 金融工具的分类

本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的把金融工具分为不同类别以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债持有至到期投资贷款及应收款项可供出售金融资产及其他金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债包括交易性金融资产和金融负债以及指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 金融资产或金融负债满足下列条件之一的划分为交易性金融资产或金融负债(i) 取得该金融资产或承担该金融负债的目的主要是为了近期内出售或回购(ii)

属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理或 (iii) 属于衍生金融工具但是被指定且为有效套期工具的衍生金融工具或属于财务担保合同的衍生金融工具除外 金融资产或金融负债满足下列条件之一的于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债(i) 该金融资产或金融负债以公允价值基准作内部管理评估及汇报(ii) 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况或 (iii) 一个包括一项或多项嵌入衍生金融工具的合同即混合 (组合) 工具但下列情况除外嵌入衍生金融工具对混合 (组合) 工具的现金流量没有重大改变或类似混合 (组合) 工具所嵌入的衍生金融工具明显不应当从相关混合 (组合) 工具中分拆 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定回收金额固定或可确定且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产但不包括(i) 于初始确认时被指定为以公

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(3) 金融工具（续）

(i) 金融工具的分类（续）

持有至到期投资（续） 允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售的非衍生金融资产及 (ii) 符合贷款及应收款项定义的非衍生金融资产 贷款及应收款项 贷款及应收款项是指在活跃市场中没有报价回收金额固定或可确定的非衍生金融资产但不包括(i) 本集团准备立即出售或在近期内出售并将其归类为持有作交易用途的非衍生金融资产(ii) 于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售的非衍生金融资产或 (iii) 因债务人信用恶化以外的原因使本集团可能难以收回几乎所有初始投资的非衍生金融资产这些资产应当分类为可供出售金融资产贷款及应收款项主要包括存放中央银行款项发放贷款及垫款应收款项类投资存放同业款项拆出资金买入返售金融资产等 可供出售金融资产 可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产或除下列各类资产以外的金融资产(i) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(ii) 持有至到期投资及 (iii) 贷款及应收款项 其他金融负债 其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债其他金融负债主要包括向中央银行借款同业及其他金融机构存放款项拆入资金卖出回购金融资产款吸收存款和已发行债务凭证

(ii) 衍生金融工具和嵌入衍生金融工具 本集团的衍生金融工具主要包括在外汇和利率市场进行的远期及掉期交易本集团持有或发行的衍生金融工具主要用于管理风险敞口对于指定且为有效套期工具的衍生金融工具本集团采用附注 4(5) 所述的套期会计进行处理对于其他衍生金融工具则比照交易性金融资产或负债进行相应会计处理初始确认时非套期衍生金融工具以公允价值计量当公允价值为正数时作为资产反映当公

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(3) 金融工具（续）

(ii) 衍生金融工具和嵌入衍生金融工具（续） 允价值为负数时作为负债反映后续计量时因公允价值变动而产生的利得或损失计入当期损益 某些衍生金融工具会嵌入到非衍生金融工具 (即主合同) 中嵌入衍生金融工具在同时满足下列条件时将与主合同分拆并作为单独的衍生金融工具处理(i) 该嵌入衍生金融工具的经济特征和风险方面与主合同并不存在紧密关系(ii) 与嵌入衍生金融工具条件相同单独存在的工具符合衍生金融工具定义及 (iii) 混合

(组合) 工具不以公允价值计量且其变动也不计入当期损益当嵌入衍生金融工具被分离主合同为金融工具的按附注 4(3)(i) 所述方式进行处理

(iii) 金融工具的确认和终止确认

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时于资产负债表内确认 金融资产 金融资产在满足下列条件之一时将被终止确认(i) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止或 (ii) 收到该金融资产现金流量的合同权利已转移并且本集团已转移与该金融资产所有权有关的几乎全部的风险和报酬或 (iii) 本集团保留收取该金融资产现金流量的合同权利并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务满足终止确认现金流量转移的条件并且本集团已转移与该金融资产所有权有关的几乎全部的风险和报酬 金融资产整体转移满足终止确认条件的本集团将下列两项金额的差额计入当期损益 所转移金融资产的账面价值 因转移而收到的对价与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和 本集团既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但保留对该金融资产的控制则根据对该金融资产的继续涉入程度确认金融资产如果本集团没有保留控制则终止确认该金融资产并将转让中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债

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(iii) 金融工具的确认和终止确认（续） 资产证券化 作为经营活动的一部分本集团将部分信贷资产证券化一般是将这些资产出售给结构化主体然后再由其向投资者发行证券金融资产终止确认的前提条件参见前述段落对于整体符合终止确认条件的信贷资产证券化本集团终止确认原金融资产并将在转移中获得的对未合并证券化主体的权益确认为新的金融资产或负债对于未能符合终止确认条件的信贷资产证券化相关金融资产不终止确认从第三方投资者筹集的资金以融资款处理对于符合部分终止确认条件的信贷资产证券化所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分与未终止确认部分之间按照各自的公允价值进行分摊终止确认部分的账面价值与其对价之间的差额计入当期损益 附回购条件的金融资产转让 附回购条件的金融资产转让根据交易的经济实质确定是否终止确认对于将予回购的资产与转让的金融资产相同或实质上相同回购价格固定或是原转让价格加上合理回报的本集团不终止确认所转让的金融资产对于在金融资产转让后只保留了优先按照公允价值回购该金融资产权利的 (在转入方出售该金融资产的情况下) 本集团终止确认所转让的金融资产 金融负债 金融负债在满足下列条件之一时将被终止确认(i) 其现时义务已经解除或 (ii) 本集团与债权人之间签订协定以承担新金融负债的方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同或对当前负债的条款作出了重大的修改则该替代或修改事项将作为原金融负债的终止确认以及一项新金融负债的初始确认处理终止确认部分的账面价值与其对价之间的差额计入当期损益

(iv) 金融工具的计量 初始确认时金融工具以公允价值计量对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具相关交易费用直接计入当期损益对于其他类别的金融工具相关交易费用计入初始确认金额 后续计量时持有至到期投资应收款项类投资贷款及应收款项和其他金融负

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(3) 金融工具（续）

(iv) 金融工具的计量（续） 债采用实际利率法以摊余成本计量其他类别的金融工具以公允价值计量且不扣除将来处置时可能发生的交易费用在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具以成本计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益 可供出售金融资产因公允价值变动形成的利得或损失除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外其他利得和损失计入其他综合收益在该金融资产终止确认时转出计入当期损益可供出售权益工具投资的现金股利在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息计入当期损益 当可供出售金融资产被出售时处置利得或损失于当期损益中确认处置利得或损失包括前期计入其他综合收益当期转入损益的利得或损失 对于以摊余成本计量的金融工具其终止确认发生减值或摊销过程中产生的利得或损失计入当期损益

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(3) 金融工具（续）

(v) 金融资产减值 本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备 金融资产减值的客观证据包括但不限于 - 债务人或发行方发生严重财务困难 - 债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等 - 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出正常

情况下不会作出的让步 - 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组 - 因发行方发生重大财务困难该金融资产无法在活跃市场继续交易 - 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的

数据对其进行总体评价后发现该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化或债务人所在国家或地区失业率提高担保物在其所在地区的价格明显下降所处行业不景气等

- 权益工具发行方经营所处的技术市场经济或法律环境等发生重大不利变

化使权益工具投资人可能无法收回投资成本 - 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌及 - 其他表明金融资产发生减值的客观证据 贷款及应收款项和持有至到期投资 单项方式评估 本集团对于单项金额重大的贷款及应收款项和持有至到期投资单独进行减值测试如有客观证据表明其已出现减值则将该资产的账面价值减记至按该金融资

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(v) 金融资产减值（续） 单项方式评估（续） 产原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益 短期贷款及应收款项和持有至到期投资的预计未来现金流量与其现值相差很小的在确定相关资产减值损失时不进行折现有抵押的贷款及应收款项的预计未来现金流量现值会扣除取得和出售抵押物的费用无论该抵押物是否将被收回 组合方式评估 本集团对于单项金额不重大的同类客户贷款及垫款单项方式评估未发生减值的贷款及应收款项采用组合方式进行减值测试如有证据表明自初始确认后某一类金融资产的预计未来现金流量出现大幅下降的将确认减值损失计入当期损益 对于单项金额不重大的同类客户贷款及垫款本集团采用滚动率方法评估组合的减值损失该方法利用对违约概率和历史损失经验的统计分析计算减值损失并根据可以反映当前经济状况的可观察资料进行调整 对于单项方式评估未发生减值的贷款及应收款项本集团将其包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试组合方式评估的减值准备考虑的因素包括(i) 具有类似信用风险特征组合的历史损失经验(ii) 从出现损失到该损失被识别所需时间及 (iii) 当前经济和信用环境以及管理层基于历史经验对目前环境下固有损失的判断 从出现损失到该损失被识别的所需时间由管理层根据本集团经营环境中的历史经验而确定 按组合方式确认减值损失是在以组合方式评估的金融资产组合中识别单项资产

(须按单项方式评估) 减值损失前的过渡步骤 组合方式评估涵盖了于资产负债表日出现减值但有待日后才能单项确认已出现减值的贷款及应收款项当可根据客观证据对金融资产组合中的单项资产确定减值损失时该项资产将会从该金融资产组合中剔除

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(3) 金融工具（续）

(v) 金融资产减值（续） 减值转回和贷款核销 贷款及应收款项和持有至到期投资确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失将予以转回计入当期损益该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 当本集团已经进行了所有必要的法律或其他程序后贷款仍然不可收回时本集团将决定核销贷款及冲销相应的损失准备如在期后本集团收回已核销的贷款金额则收回金额冲减减值损失计入当期损益 重组贷款 重组贷款是指本集团为财务状况恶化或无法如期还款的借款人酌情重新确定贷款条款而产生的贷款项目如果条件允许本集团将力求重组贷款而不是取得担保物的所有权这可能会涉及展期还款和达成新的贷款条件一旦对条款进行重新协商贷款将不再被视为逾期管理层继续对重组贷款进行审阅以确保其符合所有条件并且未来付款很可能发生该贷款继续以单项或组合方式进行减值评估并采用初始实际利率进行计量其减值准备 可供出售金融资产 可供出售金融资产发生减值时即使该金融资产没有终止确认原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失将转出计入当期损益转出的累计损失金额为该金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额当期公允价值及原已计入损益的减值损失后的余额以成本计量的可供出售权益工具按其账面价值与预计未来现金流量现值 (以类似金融资产当时市场收益率作为折现率) 之间的差额确认为减值损失计入当期损益 可供出售金融资产确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失按以下原则处理(i) 可供出售债务工具原确认的减值损失予以转回计入当期损益(ii) 可供出售权益工具原确认的减值损失不通过损益转回该类金融资产价值的任何上升直接计入股东权益或 (iii) 以成本计量的可供出售权益工具原确认的减值损失不能转回同时该类金融资产于年度中期确认的减值损失当年也不能转回

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(3) 金融工具（续）

(v) 金融资产减值（续） 可供出售金融资产（续） 即使在当年年末减值测试显示该金融资产并无减值或减值金额低于年度中期确认的金额

(vi) 金融资产及金融负债的列报 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示没有相互抵销但是如本集团有抵销确认金额的法定权利且这种法定权利是当前可执行的并且本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债该金融资产和金融负债将在资产负债表内互相抵销并以净额列示

(vii) 买入返售和卖出回购金融资产款 买入返售金融资产是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售的金融资产所融出的资金卖出回购金融资产款是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购的金融资产所融入的资金 买入返售和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映买入返售的已购入标的资产不予以确认在表外作备查登记卖出回购的标的资产仍在资产负债表内反映 买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销分别确认为利息收入和利息支出

(viii) 权益工具 本集团发行权益工具收到的对价扣除交易费用后计入股东权益回购本行权益工具支付的对价和交易费用减少股东权益

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(3) 金融工具（续）

(ix) 永续债 本集团根据所发行的永续债的合同条款以其所反映的经济实质结合金融资产金融负债和权益工具的定义在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产金融负债或权益工具 本集团对于应归类为权益工具的永续债按照实际收到的金额计入权益存续期间分派股利或利息的作为利润分配处理按合同条款约定赎回永续债的按赎回价格冲减权益

(4) 贵金属 贵金属主要包括黄金和其他贵重金属本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量以成本与可变现净值较低者进行后续计量本集团为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认并以公允价值于资产负债表日进行后续计量相关变动计入当期损益

(5) 套期会计 套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的方法 被套期项目是使本集团面临公允价值变动风险且被指定为被套期对象的项目 套期工具是本集团为进行套期而指定的其公允价值变动预期可抵销被套期项目的公允价值变动的衍生工具 本集团持续地对套期有效性进行评价判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效

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4 重要会计政策和会计估计（续） (5) 套期会计（续）

套期同时满足下列条件时本集团认定其为高度有效 在套期开始及以后期间该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风

险引起的公允价值变动 该套期的实际抵销结果在 80 至 125 的范围内 公允价值套期 公允价值套期是指对已确认资产或负债尚未确认的确定承诺或该资产或负债尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期 对于套期工具公允价值变动形成的利得或损失本集团将其确认为当期损益被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益同时调整被套期项目的账面价值 当套期工具已到期被出售合同终止或已行使时或套期不再满足套期会计方法的条件时本集团不再使用套期会计对于以摊余成本计量的被套期项目账面价值在套期有效期间所作的调整按照调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销计入当期损益

(6) 长期股权投资

(i) 对子公司的投资 投资成本确定 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资本集团按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本对于长期股权投资投资成本与支付对价账面价值之间的差额调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减时调整留存收益 对于通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资本集团以所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为全部投资的初始投资成本购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的本集团会于投资处置时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益

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4 重要会计政策和会计估计（续） (6) 长期股权投资（续） (i) 对子公司的投资（续）

投资成本确定（续） 对于其他非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资本集团按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本 对于通过企业合并以外的其他方式形成的对子公司的长期股权投资在初始确认时对于以支付现金取得的长期股权投资本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本对于发行权益性证券取得的长期股权投资本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 后续计量及损益确认方法 在本行个别财务报表中对子公司的长期股权投资采用成本法核算 对子公司宣告分派的现金股利或利润由本集团享有的部分确认为当期投资收益但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外 期末对子公司投资按照成本减去减值准备 (附注 4(13)) 后记入资产负债表内

(ii) 对合营企业和联营企业的投资 合营企业指由本集团与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排 联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业 在取得对合营企业和联营企业投资时本集团确认初始投资成本的原则是对于以支付现金取得的长期股权投资本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本对于发行权益性证券取得的长期股权投资本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 后续计量时对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算除非投资符合持有待售的条件

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4 重要会计政策和会计估计（续） (6) 长期股权投资（续） (ii) 对合营企业和联营企业的投资（续）

本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的以前者作为长期股权投资的成本对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的以后者作为长期股权投资的成本长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益

取得对合营企业和联营企业投资后本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值对合营企业或联营企业除净损益其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动 (以下简称ldquo其他所有者权益变动rdquo) 本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益并同时调整长期股权投资的账面价值 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有或应分担的比例计算归属于本集团的部分在权益法核算时予以抵销内部交易产生的未实现损失有证据表明该损失是相关资产减值损失的则全额确认该损失

本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损除本集团负有承担额外损失义务外以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限合营企业或联营企业以后实现净利润的本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额

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4 重要会计政策和会计估计（续） (6) 长期股权投资（续）

(iii) 确定对被投资单位具有共同控制重大影响的判断标准

共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动

(即对安排的回报产生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时通常考虑下述事项 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动

涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意 重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定

(iv) 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注 4(13)

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4 重要会计政策和会计估计（续） (7) 固定资产

固定资产指本集团为经营管理而持有的使用期限超过一个会计年度的资产 固定资产按照成本或评估值进行初始计量外购固定资产的成本包括购买价款相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出自行建造固定资产的成本包括工程用物资直接人工和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的其他必要支出 在建工程是指正在建造的房屋及建筑物电子设备等于达到预定可使用状态时转入固定资产在建工程不计提折旧 初始确认以后本集团以成本减去累计折旧及减值损失后的价值列示 如果组成某项固定资产的主要部分有不同的可使用年限这些组成部分将单独入账核算 对于固定资产的后续支出与更换固定资产某组成部分相关的支出在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本同时将被替换部分的账面价值扣除与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益 报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额并于报废或处置日在损益中确认 本集团在固定资产使用寿命内对固定资产原价扣除其预计净残值后的金额按年限平均法计提折旧计入当期损益已计提减值准备 (附注 4(13)) 的固定资产在计提折旧时会扣除已计提的固定资产减值准备 (附注 4(13)) 累计金额 各类固定资产的预计可使用年限如下 预计可使用年限 预计净残值 折旧率 房屋建筑物 30-35 年 0-5 20-32

计算机设备及其他 3-10 年 0-10 900-3333 本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命预计净残值和折旧方法进行复核 本集团固定资产的减值按附注 4(13) 进行处理

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4 重要会计政策和会计估计（续） (8) 无形资产

土地使用权软件和其他无形资产以成本进行初始计量本集团在无形资产的使用寿命内对无形资产成本扣除其预计净残值 (如有) 后的金额按直线法进行摊销计入当期损益已计提减值准备的无形资产在摊销时会扣除已计提的减值准备累计金额 本集团无形资产的减值准备的计提按附注 4(13) 进行处理

(9) 投资性房地产 本集团将持有的房地产中为赚取租金或资本增值或两者兼有的房地产划分为投资性房地产 本集团持有的投资性房地产同时满足下列条件按公允价值模式进行后续计量 投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场

本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计

采用公允价值模式计量的投资性房地产本集团不对投资性房地产计提折旧或进行摊销以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益

(10) 租赁 租赁分为融资租赁和经营租赁融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁

(i) 融资租赁 当本集团为融资租赁出租人时将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收租赁款项在资产负债表中ldquo发放贷款及垫款rdquo项目下列示于租赁期开始日本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值将最低租赁收款额初始直接费用之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益本集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分配未实现融资收益应收租赁款项包含的融资收入将于租赁期内按投入资金的比例确认为ldquo利息收入rdquo与融资租赁性质相同的分期付款合同也作为融资租赁处理

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4 重要会计政策和会计估计（续） (10) 租赁（续） (i) 融资租赁（续）

本集团应收租赁款项的减值按附注 4(3)(v) 进行处理 当本集团作为融资租赁承租人时将融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产在ldquo固定资产rdquo项目下列示将最低租赁付款额作为长期应付款在ldquo其他负债rdquo项目下列示其差额确认为未确认融资费用本集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分摊未确认融资费用 本集团融资租赁租入资产的折旧政策按附注 4(7)进行处理减值按附注 4(13)进行处理对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的租入资产在使用寿命内计提折旧否则租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧

(ii) 经营租赁 对于经营租赁租出资产则资产根据其性质计入资产负债表而在适用的情况下折旧会根据附注 4(7) 所载的本集团折旧政策计算除非该资产被分类为投资性房地产减值准备根据附注 4(13) 所载的会计政策进行处理经营租赁资产所产生的租金收入按附注 4(19)(iv) 所述的方式确认 如本集团使用经营租赁资产除非有其他更合理反映被租赁资产所产生利益的方法经营租赁费用于租赁期内以直线法记入当期损益获得的租赁奖励作为租赁净付款总额的一部分在利润表中确认或有租金在其产生的会计期间确认为当期损益

(11) 商誉 企业合并形成的商誉以合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额作为初始成本商誉不可以摊销由企业合并形成的商誉会分配至每个从合并中因协同作用而受益的资产组或资产组组合且每年进行减值测试 本集团应享有被收购方可辨认净资产公允价值份额超过合并成本的部分计入当期损益

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4 重要会计政策和会计估计（续） (11) 商誉（续）

处置资产组或者资产组组合的利得或损失会将购入商誉扣除减值准备 (如有) 后的净额考虑在内 本集团商誉的减值按照 4(13) 进行处理

(12) 抵债资产 在收回已减值贷款及垫款时本集团可通过法律程序收回抵押品的所有权或由借款人自愿交付抵押品如果本集团有意按规定对资产进行变现并且不再要求借款人偿还贷款确认抵债资产并在资产负债表中列报为ldquo其他资产rdquo 当本集团以抵债资产作为补偿贷款及垫款及应收利息的损失时该抵债资产以公允价值入账取得抵债资产应支付的相关税费垫付诉讼费用和其他成本计入抵债资产账面价值抵债资产以入账价值减减值准备计入资产负债表中 初始确认和后续重新评估的减值损失计入利润表

(13) 非金融资产减值准备 本集团在资产负债表日判断非金融资产是否存在可能发生减值的迹象对存在减值迹象的资产估计其可收回金额 如果存在资产可能发生减值的迹象但难以对单项资产的可收回金额进行估计本集团将以该资产所属的资产组为基础确定可收回金额 资产组是本集团可以认定的最小资产组合其产生的现金流入基本上独立于其他 资产或者资产组合 可收回金额是指资产 (或资产组资产组组合) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值两者之间较高者在预计资产未来现金流量的现值时本集团会综合考虑资产的预计未来现金流量使用寿命及折现率等因素

(i) 含有商誉的资产组减值的测试 为了减值测试的目的合并中取得的商誉分摊到预计能从合并的协同效应中受益的每一资产组或者资产组组合

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4 重要会计政策和会计估计（续） (13) 非金融资产减值准备（续）

(i) 含有商誉的资产组减值的测试（续）

对已分摊商誉的资产组或资产组组合本集团每年及当有迹象表明资产组或者资产组组合可能发生减值时通过比较包含商誉的账面金额与可收回金额进行减值测试本集团资产组或资产组组合的可收回金额是按照经当时市场评估能反映货币时间价值和获分配商誉资产组或资产组组合特定风险的折现率将预计未来现金流量折现至其现值确定的 在对已获分配商誉的资产组或资产组组合进行减值测试时可能有迹象表明该资产组内的资产发生了减值在这种情况下本集团在对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试之前首先对资产进行减值测试确认资产的所有减值损失同样可能有迹象表明包含商誉的资产组组合内的资产组发生了减值在这种情况下本集团在对分摊商誉的资产组组合进行减值测试之前首先对资产组进行减值测试确认资产组的所有减值损失

(ii) 减值损失 资产的可收回金额低于其账面价值的资产的账面价值会减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益 与资产组或者资产组组合相关的减值损失先抵减分摊的商誉的账面价值再按资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者

(iii) 减值损失的转回 本集团的非金融资产减值损失一经确认以后期间不予转回

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4 重要会计政策和会计估计（续）

(14) 公允价值的计量 除特别声明外本集团按下述原则计量公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 本集团估计公允价值时考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征 (包括资产状况及所在位置对资产出售或者使用的限制等) 并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术使用的估值技术主要包括市场法收益法和成本法

(15) 职工薪酬

(i) 短期薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间将实际发生的职工工资奖金按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金确认为负债并计入当期损益或相关资产成本

(ii) 离职后福利mdashmdash设定提存计划 本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求本集团中国内地员工参加的由政府机构设立的社会保障体系中的基本养老保险基本养老保险的缴费金额按国家规定基准和比例计算本集团在职工提供服务的会计期间将应缴存的金额确认为负债并计入当期损益 另外本行中国内地合资格员工在参加社会基本养老保险的基础上参加中国中信集团有限公司 (ldquo中信集团rdquo) 依据国家企业年金制度的相关政策建立的企业年金计划 (ldquo年金计划rdquo) 此计划由中信集团管理本行按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款相应支出计入当期损益 本集团为香港员工在香港设有一项界定供款公积金计划及一项强制性公积金计划有关供款在供款发生时计入当期损益

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(15) 职工薪酬（续）

(iii) 离职后福利mdashmdash设定受益计划 本集团的设定受益计划是本集团为中国内地合资格员工设立的补充退休福利 本集团根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计计量设定受益计划所产生的义务然后将其予以折现后的现值确认为一项设定受益计划负债 本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间对属于服务成本和设定受益计划负债的利息费用计入当期损益或相关资产成本对属于重新计量设定受益计划负债所产生的变动计入其他综合收益

(16) 政府补助 政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本政府拨入的投资补助等专项拨款中国家相关文件规定作为资本公积处理的也属于资本性投入的性质不属于政府补助 政府补助在能够满足政府补助所附条件并能够收到时予以确认 政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的按照公允价值计量 本集团取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助与资产相关的政府补助本集团将其确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益与收益相关的政府补助如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的本集团将其确认为递延收益并在确认相关费用的期间计入当期损益如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的则直接计入当期损益

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4 重要会计政策和会计估计（续） (17) 预计负债及或有负债

如与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团以及有关金额能够可靠地计量则本集团会确认预计负债预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量本集团在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关的风险不确定性及货币时间价值等因素对于货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数 对过去的交易或者事项形成的潜在义务其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实或过去的交易或者事项形成的现时义务履行该义务不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量则本集团会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债但在经济利益流出本集团的可能性极低的情况下除外

(18) 受托业务 本集团在受托业务中担任客户的托管人受托人或代理人本集团的资产负债表不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺因为该等资产的风险及收益由客户承担 委托贷款为本集团其中一项主要的受托业务本集团与多个客户签订了委托贷款协议订明客户向本集团提供资金 (ldquo委托基金rdquo) 并由本集团按照客户的指示向第三方发放贷款 (ldquo委托贷款rdquo) 由于本集团并不承担委托贷款及相关委托基金的风险及回报故委托贷款及基金按其本金额记录为资产负债表外项目而且并未就这些委托贷款作出任何减值估价

(19) 收入确认 收入是本集团在日常活动中形成的会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入收入在相关的经济利益很可能流入本集团且金额能够可靠计量同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时予以确认

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4 重要会计政策和会计估计（续）

(19) 收入确认（续）

(i) 利息收入 金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际利率在发生时计入当期损益利息收入包括折价或溢价摊销或生息资产的初始账面价值与其按实际利率基准计算的到期日金额之间其他差异的摊销 实际利率法是指按金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及利息收入或利息支出的方法实际利率是将金融工具在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该金融工具当前账面价值所使用的利率在计算实际利率时本集团会在考虑金融工具 (如提前还款权看涨期权或类似期权等) 的所有合同条款 (但不会考虑未来信用损失) 的基础上预计未来现金流量计算项目包括属于实际利率组成部分的订约方之间所支付或收取的各项收费交易费用及溢价或折价 已减值金融资产的利息收入 (ldquo折现回拨rdquo) 按确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认

(ii) 手续费及佣金收入 手续费及佣金收入在提供相关服务时计入当期损益本集团将由于形成或取得金融资产而收取的初始费收入或承诺费收入进行递延作为对实际利率的调整如本集团在贷款承诺期满时还没有发放贷款有关收费将确认为手续费及佣金收入

(iii) 股利收入 非上市权益工具投资的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在利润表内确认上市权益工具投资的股利收入在投资项目的股价除息时确认

(iv) 经营租赁的租金收入 除非有更具代表性的基础能反映从租赁资产获取利益的模式经营租赁租出资产所产生的租金收入会在租赁期内按直线法确认为收入经营租赁协议所涉及的激励措施均在利润表内确认为租赁净收入总额的组成部分

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(19) 收入确认（续）

(v) 融资租赁及分期付款合约的财务收入 融资租赁和分期付款合同内含的融资收入会在租赁期内确认为利息收入使每个会计期间租赁的投资净额的回报率大致相同或有租金在实际发生时确认为收入

(20) 所得税 除因企业合并和直接计入股东权益（包括其他综合收益）的交易或者事项有关的所得税外本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益 当期所得税包括根据当期应纳税所得额及适用税率计算的预期应交所得税和对以前年度应交所得税的调整本集团就资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异确认递延所得税资产和递延所得税负债对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减视同可抵扣暂时性差异递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 资产负债表日本集团根据递延所得税资产和负债的预期实现或结算方式依据税法规定按预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值 当本集团有法定权利以当期所得税负债抵销当期所得税资产并且递延所得税资产和递延所得税负债归属于同一纳税主体和同一税务机关时本集团将抵销递延所得税资产和递延所得税负债否则递延所得税资产和负债及其变动额分别列示不相互抵销

(21) 现金等价物 现金等价物是指期限短流动性高的投资这些投资易于转换为已知金额的现金且价值变动风险很小并在购入后三个月内到期

(22) 股利分配 资产负债表日后宣告及经批准的拟分配发放的股利不确认为资产负债表日的负债作为资产负债表日后事项在附注中披露应付股利于批准股利当期确认为负债

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4 重要会计政策和会计估计（续）

(23) 关联方 一方控制共同控制另一方或对另一方施加重大影响以及两方或两方以上同受一方控制共同控制的构成关联方关联方可为个人或企业仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业不构成本集团的关联方本集团及本行的关联方包括但不限于 (a) 本行的母公司

(b) 本行的子公司

(c) 本行母公司控制共同控制或施加重大影响的其他企业

(d) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方

(e) 与本集团同受一方控制共同控制的企业或个人

(f) 本集团的合营企业包括合营企业的子公司

(g) 本集团的联营企业包括联营企业的子公司

(h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员

(i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员

(j) 本行母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员及

(k) 本集团的主要投资者个人关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制共同控制的其他企业

除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团的关联方外根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本集团的关联方 (l) 持有本行 5 以上股份的企业或者一致行动人

(m) 直接或者间接持有本行 5 以上股份的个人及其关系密切的家庭成员上市公司监事及与其关系密切的家庭成员

(n) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内存在上述 (a)(c)

和 (m) 情形之一的企业

(o) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内存在 (i)(j) 和 (n)

情形之一的个人及

(p) 由 (i)(j)(n) 和 (p) 直接或者间接控制的或者担任董事高级管理人员的除本行及其控股子公司以外的企业

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4 重要会计政策和会计估计（续） (24) 经营分部

本集团的经营分部的确定以内部报告为基础本集团主要经营决策者根据对该内部报告的定期评价向分部分配资源并评价分部业绩本集团以经营分部为基础确定报告分部综合考虑管理层进行组织管理涉及的产品和服务地理区域监管环境等各种因素对满足条件的经营分部进行加总单独披露满足量化界限的经营分部 本集团对每一分部项目计量的目的主要是为了主要经营决策者向分部分配资源和评价分部业绩本集团在编制分部报告时分部间交易收入按实际交易价格为基础计量编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致

(25) 重要会计估计及判断 编制财务报表需要管理层以历史经验以及其他在具体情况下确信为合理的因素为基础作出有关判断估计和假设这些判断估计和假设会影响到会计政策的应用以及资产负债收入和费用的列报金额实际结果可能跟这些估计有所不同 本集团管理层对这些估计涉及的关键假设和不确定因素的判断会持续予以评估会计估计变更的影响会在变更当期以及任何会产生影响的以后期间内予以确认

(i) 贷款及垫款可供出售金融资产和持有至到期投资的减值损失 本集团定期审阅贷款及垫款可供出售金融资产和持有至到期投资以评估其是否出现减值情况并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额减值的客观证据包括显示单项贷款及垫款可供出售金融资产和持有至到期投资预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据显示投资组合中债务人及发行人的还款状况出现负面变动的可观察数据或国家或地区经济状况发生变化引起组合内资产违约等事项 单项方式评估的贷款及垫款减值损失金额为该贷款及垫款预计未来现金流量现值的净减少额对于持有至到期投资的减值损失本集团以评估日该金融工具可观察的市场价值为基础评估其减值损失可供出售债券投资的减值损失系取得成本

(抵减本金偿还及摊销) 与公允价值之间的差异减去评估日已于损益中确认的减值损失

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4 重要会计政策和会计估计（续） (25) 重要会计估计及判断（续）

(i) 贷款及垫款可供出售金融资产和持有至到期投资的减值损失（续）

当运用组合方式评估贷款及垫款的减值损失时减值损失金额是根据与贷款及垫款具有类似信用风险特征的资产的历史损失经验厘定并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整管理层定期审阅预计未来现金流量时采用的方法和假设以减小预计损失与实际损失之间的差额

(ii) 可供出售权益投资的减值 可供出售权益投资减值的客观证据包括投资公允价值大幅或持续下跌至低于成本在决定公允价值是否出现大幅或持续下跌时需要进行判断在进行判断时本集团会考虑历史市场波动记录和该权益投资的历史价格以及被投资企业所属行业表现和其财务状况等其他因素

(iii) 金融工具的公允价值 对于缺乏活跃市场的金融工具本集团使用估值技术包括折现现金流模型及其他估值模型确定其公允价值估值技术的假设及输入变量包括无风险利率指标利率信用点差和汇率当使用折现现金流模型时现金流量是基于管理层的最佳估计而折现率是资产负债表日在市场上拥有相似条款及条件的金融工具的当前利率当使用其他定价模型时输入参数是基于资产负债表日的可观察市场数据当可观察市场数据无法获得时管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计

(iv) 持有至到期投资的分类 对于到期日固定回收金额固定或可确定的非衍生金融资产若本集团有明确意图和能力将其持有至到期则将其归为持有至到期投资在评价某项金融资产是否符合归类为持有至到期投资的条件时管理层需要作出重大判断如本集团对有明确意图和能力持有某项投资至到期日的判断发生偏差该项投资所属的整个投资组合会重新归类为可供出售金融资产

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4 重要会计政策和会计估计（续） (25) 重要会计估计及判断（续）

(v) 所得税

确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断本集团慎重评估各项交易的税务影响并计提相应的所得税本集团定期根据更新的税收法规重新评估这些交易的税务影响递延所得税资产按可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产只会在未来期间很可能取得足够的应纳税所得额用以抵扣暂时性差异时确认所以需要管理层判断获得未来应纳税所得额的可能性本集团持续审阅对递延所得税的判断如预计未来很可能获得能利用的应纳税所得额将确认相应的递延所得税资产

(vi) 退休福利负债 本集团已将补充退休福利确认为一项负债该等福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件计算这些假设条件包括折现率养老金通胀率医疗福利通胀率和其他因素实际结果和假设存在差异时确认为当期损益管理层认为这些假设是合理的但实际经验值及假设条件的变化将影响本集团员工退休福利支出相关的费用和负债余额

(vii) 对投资对象控制程度的判断

本集团按照附注 4 (1) 中列示的控制要素判断本集团是否控制证券化工具投资基金非保本理财产品专项资产管理计划信托投资计划和资产支持融资债券 证券化工具 本集团发起设立某些证券化工具这些证券化工具依据发起时既定合约的约定运作本集团通过持有部分证券化工具发行的债券获得可变回报同时本集团依照贷款服务合同约定对证券化工具的资产进行日常管理通常在资产发生违约时才需其他方参与作出关键决策因此本集团通过考虑是否有能力运用对这些证券化工具的权力影响本集团的可变回报金额来判断是否控制这些证券化工具

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4 重要会计政策和会计估计（续） (25) 重要会计估计及判断（续）

(vii) 对投资对象控制程度的判断（续）

投资基金非保本理财产品专项资产管理计划信托投资计划及资产支持融资债券 本集团管理或投资多个投资基金非保本理财产品专项资产管理计划信托投资计划及资产融资债券判断是否控制该类结构化主体本集团主要评估其所享有的对该类结构化主体的整体经济利益 (包括直接持有产生的收益以及预期管理费) 以及对该类结构化主体的决策权范围

(26) 会计政策变更

(i) 变更的内容及原因 本集团 2014 年度财务报表中执行下述财政部新颁布修订的企业会计准则 《企业会计准则第 2 号mdashmdash长期股权投资》(以下简称ldquo准则 2 号(2014)rdquo)

《企业会计准则第 41 号mdashmdash在其他主体中权益的披露》(以下简称ldquo准则 41

号rdquo)

《企业会计准则第 37 号mdashmdash金融工具列报》(以下简称ldquo准则 37 号(2014)rdquo)

《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》(以下简称ldquo财会[2014]13

号文rdquo)

采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注 4(6) 中列示编制合并财务报表时子公司采用的会计政策与本行一致

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4 重要会计政策和会计估计（续） (26) 会计政策变更（续）

(i) 变更的内容及原因（续）

本集团采用上述企业会计准则的主要影响如下 (a) 长期股权投资

采用准则 2 号(2014)之前本集团将持有的对被投资单位不具有控制共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价公允价值不能可靠计量的权益性投资作为其他长期股权投资按成本法进行后续计量采用准则 2 号(2014)之后本集团将这类投资改按金融工具的相关政策核算并采用追溯调整法对比较财务报表的相关项目进行了调整 除上述变更外准则 2 号(2014)还对权益法核算等进行了修订本集团已根据这些修订内容修改了相关的会计政策

(b) 在其他主体中权益的披露 准则 41 号规范并修改了企业对子公司合营安排联营企业以及未纳入合并范围的结构化主体中所享有的权益的相关披露要求本集团已根据该准则修改了相关披露详见相关附注

(c) 金融负债与权益工具的区分以及金融工具的列报和披露 财会[2014]13 号文明确了发行方对于所发行的金融工具分类为金融负债或权益工具的具体指引本集团已根据财会[2014]13 号文修改了相关披露要求详见相关附注 准则 37 号(2014)对金融资产和金融负债的抵销以及金融资产转移规定增加了进一步指引并修订了金融工具的披露要求本集团已根据该准则修改了相关披露要求详见相关附注

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4 重要会计政策和会计估计（续） (26) 会计政策变更（续）

(ii) 变更对财务报表的影响

上述会计政策变更对本集团及本行 2014 年财务报表及 2013 年财务报表影响列示如下 (a) 对 2014 年合并资产负债表及资产负债表各项目的影响分析如下

采用变更后会计政策增加（减少）报表项目金额

本集团 本行 可供出售金融资产 132 114

长期股权投资 (132) (114)

(b) 对 2013 年 12 月 31 日的资产和负债项目的影响

本集团 本行 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后 可供出售金融资产 177829 131 177960 160522 114 160636

长期股权投资 2307 (131) 2176 10100 (114) 9986

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5 税项

本集团适用的主要税项及税率如下

(1) 营业税 营业税按应税收入金额计缴营业税率为 5

(2) 城建税

按营业税的 1 - 7计缴

(3) 教育费附加和地方教育费附加 分别按营业税的 3和 2计缴

(4) 所得税 本行及中国内地子公司适用的所得税税率为 25海外机构按当地规定缴纳所得税在汇总纳税时根据中国所得税法相关规定扣减符合税法要求可抵扣的税款税收减免按相关税务当局批复认定 本集团对上述各类税项产生的税费于资产负债表中的ldquo应交税费rdquo项目中反映

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6 现金及存放中央银行款项 本集团 本行

注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 现金 7232 6848 7022 6617存放中央银行款项 －法定存款准备金 (1) 457233 419932 456219 418402 －超额存款准备金 (2) 70166 66056 69715 65657 －财政性存款 3855 3640 3855 3640

合计 538486 496476 536811 494316

(1) 本集团在中国人民银行 (ldquo人民银行rdquo) 及若干有业务的海外国家及地区的中央银

行存放法定存款准备金这些法定存款准备金不可用于本集团的日常业务运作 于 2014 年 12 月 31 日存放于人民银行的法定存款准备金按本行中国内地分行符合规定缴存范围的人民币存款的 18 (2013 年18) 计算本行亦需按中国内地分行外币吸收存款的 5 (2013 年5) 缴存法定存款准备金 本集团中国内地子公司的人民币存款准备金缴存比率按人民银行相应规定执行 存放于海外国家及地区中央银行的法定存款准备金的缴存比率按当地监管机构规定执行

(2) 存放中央银行超额存款准备金主要用于资金清算

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7 存放同业款项

(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析 本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国内地 ndash银行业金融机构 37348 106968 36731 102055 ndash非银行金融机构 3834 3932 3834 8460

小计 41182 110900 40565 110515 中国境外 ndash银行业金融机构 43767 17757 41124 14345 ndash非银行金融机构 9042 3054 - -

小计 52809 20811 41124 14345

总额 93991 131711 81689 124860 减减值准备 24 - - - -

账面价值 93991 131711 81689 124860

(2) 按剩余期限分析

本集团 本行

附注 2014年 2013年 2014年 2013年 存放同业活期款项 70434 42727 56859 36010存放同业定期款项 ndash一个月内到期 4552 29290 4387 29187 ndash一个月至一年内到期 17495 57706 18933 57675 ndash一年以上 1510 1988 1510 1988

小计 23557 88984 24830 88850

总额 93991 131711 81689 124860 减减值准备 24 - - - -

账面价值 93991 131711 81689 124860

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8 拆出资金 (1) 按交易对手类型及所属地理区域分析

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国内地 ndash银行业金融机构 21071 94553 4243 72966 ndash非银行金融机构 32601 21197 32601 21197

小计 53672 115750 36844 94163 中国境外 ndash银行业金融机构 14516 6579 9729 3231 ndash非银行金融机构 - - 1245 1035

小计 14516 6579 10974 4266

总额 68188 122329 47818 98429 减减值准备 24 (8) (15) (8) (15)

账面价值 68180 122314 47810 98414

(2) 按剩余期限分析

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

一个月内到期 39466 27747 31399 22379

一个月至一年内到期 28693 94447 16390 75942

一年以上 29 135 29 108

总额 68188 122329 47818 98429

减减值准备 24 (8) (15) (8) (15)

账面价值 68180 122314 47810 98414

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9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团 本行

注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 交易性金融资产 - 债券投资 (1) 12746 10966 12740 10966 - 投资基金 2 2 - - - 同业存单 (2) 13923 - 13923 - 指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 - 债券投资

(3) 838 50 838 -

合计 27509 11018 27501 10966

本集团及本行的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的变现不存在重大限制

(1) 交易性债券投资以公允价值列示并由下列机构发行 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

中国内地 ndash政府 1012 5109 1012 5109 ndash政策性银行 1365 286 1365 286 ndash银行及非银行金融机构 3503 2215 3503 2215 ndash企业实体 6823 3356 6823 3356

小计 12703 10966 12703 10966

中国境外 ndash银行及非银行金融机构 43 - 37 -

小计 43 - 37 -

合计 12746 10966 12740 10966

于香港上市 832 - 832 - 于香港以外地区上市 172 1 166 1 非上市 11742 10965 11742 10965

合计 12746 10966 12740 10966

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9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（续） (2) 交易性同业存单以公允价值列示并由下列机构发行

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国内地 ndash银行及非银行金融机构 13923 - 13923 -

小计 13923 - 13923 - 非上市 13923 - 13923 - 合计 13923 - 13923 -

(3) 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资由下列机构发行

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国内地 ndash政府 - 10 - - ndash银行及非银行金融机构 268 - 268 - ndash企业实体 570 40 570 -

小计 838 50 838 -

合计 838 50 838 -

非上市 838 50 838 -

合计 838 50 838 -

上述非上市投资包括本集团持有的在中国银行间市场交易的证券

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10 衍生金融资产负债 衍生金融工具包括本集团在外汇和利率市场进行的远期和掉期交易本集团作为结构性交易的中介人通过分行网络为广大客户提供适合个体客户需求的风险管理产品本集团通过与外部交易对手进行对冲交易来主动管理风险头寸以确保本集团承担的风险净值在可接受的风险水平以内本集团也运用衍生金融工具进行自营交易以管理其自身的资产负债组合和结构性头寸衍生金融工具除指定为有效套期工具的衍生金融工具 (注释 10(3)) 以外) 被划分为持有作交易目的划分为持有作交易目的的衍生金融工具包括用于出售和交易的衍生产品以及用于风险管理目的但未满足套期会计确认条件的衍生金融工具 下表为本集团于资产负债表日的衍生金融工具合同名义金额和相应公允价值分析衍生金融工具的合同名义金额仅指在资产负债表日尚未完成的交易量并不代表风险金额 本集团 2014 年 2013 年

名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 套期工具 －利率衍生工具 8128 238 30 8021 210 59 非套期工具 －利率衍生工具 290833 739 724 199677 1294 1257 －货币衍生工具 978918 6406 6208 899683 6245 5535 －贵金属衍生工具 29762 843 385 - - - －其他衍生工具 21007 - - 63255 - 2

合计 1328648 8226 7347 1170636 7749 6853

本行 2014 年 2013 年

名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 非套期工具 －利率衍生工具 257469 723 713 149332 1262 1203 －货币衍生工具 671630 4072 3902 631215 4604 4415 －贵金属衍生工具 29762 843 385 - - - －其他衍生工具 21007 - - 63255 - 2

合计 979868 5638 5000 843802 5866 5620

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10 衍生金融资产负债（续）

(1) 名义本金按剩余期限分析 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 3 个月内 536387 488429 392527 3660483 个月至 1 年 590341 419440 481812 335325 1 年至 5 年 198783 257786 105450 142325 5 年以上 3137 4981 79 104

总额 1328648 1170636 979868 843802

(2) 信用风险加权金额

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

交易对手违约风险加权资产 mdash利率衍生工具 732 766 490 500 mdash货币衍生工具 11252 10296 6006 5801 mdash贵金属衍生工具 601 - 601 - mdash其他衍生工具 9200 8412 9200 8412 信用估值调整风险加权资产 11064 11224 9827 10114

合计 32849 30698 26124 24827

信用风险加权金额依据中国银行业监督管理委员会 (ldquo银监会rdquo) 《商业银行资本管理办法 (试行) 》的规定根据交易对手的状况及到期期限的特点进行计算并包括以代客交易为目的的背对背交易计算信用风险加权金额时已考虑双边净额结算安排的影响

(3) 公允价值套期

本集团的子公司利用公允价值套期来规避由于市场利率变动导致金融资产和金融负债公允价值变化所带来的影响对可供出售债券投资已发行存款证及次级债券的利率风险以利率掉期合约作为套期工具 上述套期活动相关套期工具的公允价值变化和被套期项目因被套期风险形成的净损益计入当期损益

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11 买入返售金融资产

(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国内地 ndash银行业金融机构 131083 282515 131083 282515 ndash非银行金融机构 4111 4252 4111 4252

小计 135194 286767 135194 286767 中国境外 ndash银行业金融机构 571 - 571 -ndash非银行业金融机构 - - - 49

小计 571 - 571 49

总额 135765 286767 135765 286816

减减值准备 - - - -

账面价值 135765 286767 135765 286816

(2) 按担保物类别分析

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 票据 84350 225046 84350 225046 证券 48481 47812 48481 47861其他 2934 13909 2934 13909

总额 135765 286767 135765 286816 减减值准备 - - - -

账面价值 135765 286767 135765 286816

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11 买入返售金融资产（续） (3) 按剩余期限分析

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

一个月内到期 124067 131965 124067 131965 一个月至一年内到期 10710 149879 10710 149928 一年后到期 988 4923 988 4923

总额 135765 286767 135765 286816减减值准备 - - - -

账面价值 135765 286767 135765 286816

12 应收利息

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 债券投资 6485 6139 6352 6020 发放贷款及垫款 8667 6051 8431 5717应收款项类投资 11190 2092 11190 2092 其他 1173 1951 962 1835

总额 27515 16233 26935 15664 减减值准备 24 (1390) (688) (1389) (688)

账面价值 26125 15545 25546 14976

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13 发放贷款及垫款

(1) 按性质分析 本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 企业贷款及垫款 一般贷款 1564766 1435157 1465078 1356527 贴现贷款 68043 64769 59888 57188 应收融资租赁款 552 696 - -

小计 1633361 1500622 1524966 1413715 个人贷款及垫款 住房抵押 232117 220369 222621 211649 经营贷款 108927 97767 108726 97767 信用卡 126133 86494 125851 86243 其他 87370 35923 81314 30470

小计 554547 440553 538512 426129

总额 2187908 1941175 2063478 1839844 减 贷款损失准备 24 (51576) (41254) (51136) (40861)

其中 单项评估 (11153) (8966) (11024) (8835) 组合评估 (40423) (32288) (40112) (32026)

账面价值 2136332 1899921 2012342 1798983

(2) 按贷款损失准备的评估方式分析

本集团 2014 年

已减值贷款及垫款 已减值贷款

按组合方 (注释(i)) 及垫款总额

式评估损 其损失准 其损失准 占贷款

失准备的 备按组合 备按单项 及垫款总额

贷款及垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比 发放贷款及垫款总额 2159454 5608 22846 2187908 130

贷款损失准备 (36469) (3954) (11153) (51576) 账面价值 2122985 1654 11693 2136332

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第 59 页

13 发放贷款及垫款（续）

(2) 按贷款损失准备的评估方式分析（续）

2013 年

已减值贷款及垫款 已减值贷款

按组合方 (注释(i)) 及垫款总额

式评估损 其损失准 其损失准 占贷款

失准备的 备按组合 备按单项 及垫款总额

贷款及垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比 发放贷款及垫款总额 1921209 3552 16414 1941175 103

贷款损失准备 (29632) (2656) (8966) (41254) 账面价值 1891577 896 7448 1899921 本行 2014 年

已减值贷款及垫款 已减值贷款

按组合方 (注释(i)) 及垫款总额

式评估损 其损失准 其损失准 占贷款

失准备的 备按组合 备按单项 及垫款总额

贷款及垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比 发放贷款及垫款总额 2035593 5600 22285 2063478 135

贷款损失准备 (36164) (3948) (11024) (51136)

账面价值 1999429 1652 11261 2012342

2013 年

已减值贷款及垫款 已减值贷款

按组合方 (注释(i)) 及垫款总额

式评估损 其损失准 其损失准 占贷款

失准备的 备按组合 备按单项 及垫款总额

贷款及垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比 发放贷款及垫款总额 1820205 3548 16091 1839844 107

贷款损失准备 (29373) (2653) (8835) (40861)

账面价值 1790832 895 7256 1798983

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13 发放贷款及垫款（续）

(2) 按贷款损失准备的评估方式分析（续） (i) 已减值贷款及垫款包括那些有客观证据认定出现减值并按以下评估方式评估损

失准备的贷款及垫款 单项评估或

组合评估指同类贷款及垫款组合

(ii) 于 2014 年 12 月 31 日本集团损失准备以单项方式评估的已减值贷款及垫款为人

民币 22846 亿元 (2013 年人民币 16414 亿元) 抵押物涵盖该类贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币 5923 亿元 (2013 年人民币 4005 亿元) 和人民币16923 亿元 (2013 年人民币 12409 亿元) 该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币 11050 亿元 (2013 年人民币 7819 亿元) 对该类贷款按单项方式评估的损失准备为人民币 11153 亿元 (2013 年人民币 8966 亿元) 于 2014 年 12 月 31 日本行损失准备以单项方式评估的已减值贷款及垫款为人民币 22285 亿元 (2013 年人民币 16091 亿元) 抵押物涵盖该类贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币 5547 亿元 (2013 年人民币 3841 亿元) 和人民币 16738

亿元 (2013 年人民币 12250 亿元) 该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币10558 亿元 (2013 年人民币 7579 亿元) 对该类贷款按单项方式评估的损失准备为人民币 11024 亿元 (2013 年人民币 8835 亿元) 上述抵押物的公允价值为管理层根据目前抵押物处置经验和市场状况对最新可得的外部评估价值进行调整的基础上确定

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第 61 页

13 发放贷款及垫款（续） (3) 贷款及垫款损失准备变动情况

本集团 2014 年

按组合方式 评估的贷款 及垫款损失

准备

已减值贷款及垫款的损失准备

其损失准备 按组合方式 评估

其损失准备 按单项方式 评估 合计

年初余额 29632 2656 8966 41254 本年计提 6837 2764 15819 25420 本年转回 - (10) (3336) (3346) 折现回拨 - - (460) (460) 本年核销 - (1466) (10144) (11610) 收回已核销贷款及垫款

导致的转回 - 10 308 318

年末余额 36469 3954 11153 51576

2013 年

按组合方式 评估的贷款 及垫款损失

准备

已减值贷款及垫款的损失准备

其损失准备 按组合方式 评估

其损失准备 按单项方式 评估 合计

年初余额 27643 983 6699 35325 本年计提 1989 2570 11175 15734 本年转回 - (42) (4365) (4407) 折现回拨 - - (275) (275) 本年转出 - - (42) (42) 本年核销 - (897) (4408) (5305) 收回已核销贷款及垫款

导致的转回 - 42 182 224

年末余额 29632 2656 8966 41254

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第 62 页

13 发放贷款及垫款（续） (3) 贷款及垫款损失准备变动情况（续）

本行 2014 年

按组合方式 评估的贷款 及垫款损失

准备

已减值贷款及垫款的损失准备

其损失准备 按组合方式 评估

其损失准备 按单项方式 评估 合计

年初余额 29373 2653 8835 40861 本年计提 6791 2746 15690 25227 本年转回 - (7) (3296) (3303) 折现回拨 - - (457) (457) 本年核销 - (1451) (10038) (11489) 收回已核销贷款及垫款

导致的转回 - 7 290 297

年末余额 36164 3948 11024 51136

2013 年

按组合方式 评估的贷款 及垫款损失

准备

已减值贷款及垫款的损失准备

其损失准备 按组合方式 评估

其损失准备 按单项方式 评估 合计

年初余额 27411 982 6484 34877 本年计提 1962 2553 11097 15612 本年转回 - (38) (4329) (4367) 折现回拨 - - (271) (271) 本年转出 - - (30) (30) 本年核销 - (882) (4287) (5169) 收回已核销贷款及垫款

导致的转回 - 38 171 209

年末余额 29373 2653 8835 40861

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第 63 页

13 发放贷款及垫款（续）

(4) 已逾期贷款的逾期期限分析 本集团

2014 年

逾期

3 个月以内

逾期 3 个月

至 1 年

逾期

1 至 3 年

逾期

3 年以上 合计

信用贷款 3459 3405 1437 384 8685 保证贷款 12756 7129 3193 326 23404 附担保物贷款 26819 11619 5137 280 43855其中 抵押贷款 21837 10342 4292 243 36714 质押贷款 4982 1277 845 37 7141

合计 43034 22153 9767 990 75944

2013 年

逾期

3 个月以内

逾期 3 个月

至 1 年

逾期

1 至 3 年

逾期

3 年以上 合计

信用贷款 2492 1739 1169 674 6074 保证贷款 3774 4572 1978 499 10823 附担保物贷款 9158 5848 3014 672 18692 其中 抵押贷款 7803 4873 2506 587 15769 质押贷款 1355 975 508 85 2923

合计 15424 12159 6161 1845 35589

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第 64 页

13 发放贷款及垫款（续）

(4) 已逾期贷款的逾期期限分析（续） 本行

2014 年

逾期

3 个月以内

逾期 3 个月

至 1 年

逾期

1 至 3 年

逾期

3 年以上 合计

信用贷款 3172 3401 1437 384 8394 保证贷款 12335 6936 3109 326 22706 附担保物贷款 25406 11310 5136 198 42050其中 抵押贷款 20922 10033 4291 161 35407 质押贷款 4484 1277 845 37 6643

合计 40913 21647 9682 908 73150

2013 年

逾期

3 个月以内

逾期 3 个月

至 1 年

逾期

1 至 3 年

逾期

3 年以上 合计

信用贷款 2303 1736 1169 674 5882 保证贷款 3698 4480 1973 486 10637 附担保物贷款 8523 5801 2962 592 17878 其中 抵押贷款 7182 4831 2454 507 14974 质押贷款 1341 970 508 85 2904

合计 14524 12017 6104 1752 34397

逾期贷款是指本金或利息已逾期 1 天以上的贷款

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第 65 页

13 发放贷款及垫款（续） (5) 应收融资租赁款净额

应收融资租赁款全部由本集团子公司中信国际金融控股有限公司 (ldquo中信国金rdquo) 发放包括按融资租赁及具备融资租赁特征的分期付款合约租借给客户的机器及设备的投资净额这些合约的最初租赁期一般为五至二十年其后可选择按合同约定金额购入这些租赁资产按融资租赁及分期付款合约应收的最低租赁应收款总额及其现值按剩余到期日分析如下

2014 年 2013 年

最低租赁

应收款现值 最低租赁

应收款总额 最低租赁

应收款现值

最低租赁

应收款总额 1 年以内 (含 1 年) 117 133 138 158 1 年至 2 年 (含 2 年) 70 80 90 102 2 年至 3 年 (含 3 年) 42 49 47 55 3 年以上 323 368 421 484

总额 552 630 696 799

损失准备 ndash单项评估 (6) (3) ndash组合评估 (1) -

账面价值 545 693

14 可供出售金融资产

本集团 本行

注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

(经重述) (经重述)

债券 (1) 183300 172320 165867 160176 投资基金 (2) 447 605 320 315 存款证及同业存单 (3) 23888 4828 20650 - 权益工具 (4) 1769 207 1700 145 其中 以公允价值计量的权益工具 1637 76 1586 31 以成本计量的权益工具 132 131 114 114

合计 209404 177960 188537 160636

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第 66 页

14 可供出售金融资产（续） (1) 可供出售债券投资由下列机构发行

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国内地 ndash政府 32786 35021 32687 35021 ndash政策性银行 25762 26714 25762 26714 ndash银行及非银行金融机构 56203 48529 54384 47456 ndash企业实体 56556 52696 52399 50353

小计 171307 162960 165232 159544 中国境外 ndash政府 6401 3556 - 62 ndash银行及非银行金融机构 2888 3597 537 475 ndash公共实体 49 - - - ndash企业实体 2655 2207 98 95

小计 11993 9360 635 632

账面价值 183300 172320 165867 160176

于香港上市 5792 4199 3910 4138 于香港以外地区上市 3340 1615 2430 1550 非上市 174168 166506 159527 154488

合计 183300 172320 165867 160176

(2) 可供出售投资基金由下列机构发行

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国境外 ndash银行及非银行金融机构 447 605 320 315

账面价值 447 605 320 315

于香港上市 - - - - 于香港以外地区上市 - - - - 非上市 447 605 320 315

合计 447 605 320 315

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第 67 页

14 可供出售金融资产（续） (3) 可供出售存款证及同业存单由下列机构发行

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国境内 ndash银行及非银行金融机构 22772 2589 20650 - 中国境外 ndash银行及非银行金融机构 1116 2239 - -

合计 23888 4828 20650 -

于香港上市 - - - - 于香港以外地区上市 - - - - 非上市 23888 4828 20650 -

合计 23888 4828 20650 -

(4) 可供出售权益工具由下列机构发行

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

(经重述) (经重述) 中国境内 ndash企业实体 1666 118 1662 114中国境外 ndash银行及非银行金融机构 38 31 38 31 ndash企业实体 65 58 - -

账面价值 1769 207 1700 145

于香港上市 3 4 - -于香港以外地区上市 86 72 38 31非上市 1680 131 1662 114

合计 1769 207 1700 145

上述非上市投资包括本集团持有的在中国银行间市场交易的证券

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第 68 页

14 可供出售金融资产（续） (5) 以公允价值计量的可供出售金融资产

本集团

附注 2014 年

可供出售金融资产分类 可供出售

权益工具及投资基金 可供出售 债务工具 合计

成本 摊余成本 1810 206836 208646公允价值 2084 207188 209272累计计入其他综合收益的公 允价值变动金额 289 434 723已计提减值金额 24 (15) (82) (97)

附注 2013 年

可供出售金融资产分类 可供出售

权益工具及投资基金 可供出售 债务工具 合计

成本摊余成本 394 183864 184258公允价值 681 177148 177829累计计入其他综合收益的公允 价值变动金额 292 (6564) (6272)已计提减值金额 24 (5) (152) (157)

本行

附注 2014 年

可供出售金融资产分类 可供出售

权益工具及投资基金 可供出售 债务工具 合计

成本摊余成本 1710 186195 187905公允价值 1906 186517 188423

累计计入其他综合收益的 公允价值变动金额 196 391

587

已计提减值金额 24 - (69) (69)

附注 2013 年

可供出售金融资产分类 可供出售

权益工具及投资基金 可供出售 债务工具 合计

成本摊余成本 137 166824 166961公允价值 346 160176 160522累计计入其他综合收益的公允 价值变动金额 209 (6524)

(6315)

已计提减值金额 24 - (124) (124)

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14 可供出售金融资产（续） (6) 报告期内可供出售金融资产减值准备的变动情况

本集团

2014 年

可供出售金融资产分类

可供出售 投资基金

可供出售 债务工具 合计

年初已计提减值准备 (5) (152) (157)本年计提 - 从其他综合收益转入 (10) - (10)本年减少 - 公允价值回升转回 - 10 10

- 转出 - 55 55汇率变动 - 5 5

年末已计提减值金额 (15) (82) (97)

2013 年

可供出售金融资产分类 可供出售 投资基金

可供出售 债务工具 合计

年初已计提减值准备 (5) (144) (149)本年计提 - 从其他综合收益转入 - (29) (29)本年减少 - 公允价值回升转回 - 18 18汇率变动 - 3 3

年末已计提减值金额 (5) (152) (157)

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14 可供出售金融资产（续） (6) 报告期内可供出售金融资产减值准备的变动情况（续）

本行 2014 年

可供出售金融资产分类 可供出售 投资基金

可供出售 债务工具 合计

年初已计提减值准备 - (124) (124)本年减少 - 公允价值回升转回 - 10 10 - 转出 - 40 40汇率变动 - 5 5

年末已计提减值金额 - (69) (69)

2013 年

可供出售金融资产分类 可供出售 投资基金

可供出售 债务工具 合计

年初已计提减值准备 - (144) (144)本年减少 - 公允价值回升转回 - 18 18 汇率变动 - 2 2

年末已计提减值金额 - (124) (124)

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第 71 页

15 持有至到期投资 持有至到期债券投资由下列机构发行 本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国内地 ndash政府 45031 40092 45031 40092ndash政策性银行 17179 20296 17179 20296ndash银行及非银行金融机构 84501 61390 84501 61390ndash企业实体 31199 32775 31199 32775

小计 177910 154553 177910 154553 中国境外 ndash政府 28 27 28 27ndash银行及非银行金融机构 41 109 41 109ndash公共实体 19 25 19 25ndash企业实体 - 183 - 122

小计 88 344 88 283

总额 177998 154897 177998 154836减减值准备 24 (41) (48) (41) (48)

账面价值 177957 154849 177957 154788

于香港上市 208 115 208 115于香港以外地区上市 1139 606 1139 545非上市 176610 154128 176610 154128

账面价值 177957 154849 177957 154788

持有至到期投资公允价值 177856 147052 177856 146990其中上市债券市值 1350 741 1350 679

上述非上市投资包括本集团持有的在中国银行间市场交易的证券

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16 应收款项类投资 应收款项类投资按照资产类型分析 本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 资金信托计划 108535 96999 108535 96999 证券定向资产管理计划 452319 114987 451979 114987 金融机构理财产品 78859 65558 78859 65558企业债券 13199 20814 13199 20814 其他 500 1800 500 1800

总额 653412 300158 653072 300158 减减值准备 24 (156) - (156) -

账面价值 653256 300158 652916 300158

于 2014 年 12 月 31 日上述应收款项类投资涉及的资金中有人民币 39286 亿元

(2013 年 12 月 31 日人民币 27983 亿元) 已委托中信集团下属企业进行管理

17 长期股权投资 本集团 本行

注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

(经重述) (经重述)

对子公司的投资 (2) －中信国际金融控股有限公司 - - 9797 9797 －振华国际财务有限公司 - - 87 87 －浙江临安中信村镇银行股份

有限公司 - - 102 102 对联营企业投资 (3) 870 2176 - -

合计 870 2176 9986 9986

(1) 如附注 4(26)(i)(a)所述本集团根据准则 2 号(修订)相关规定将所持有的除子公

司联营企业和合营企业以外的股权投资重分类至可供出售金融资产并对比较数字进行了追溯调整

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第 73 页

17 长期股权投资（续） (2) 对子公司的投资

本集团于 2014 年 12 月 31 日的主要一级子公司如下

公司名称 注册地 已发行 及缴足股本 业务范围

本行直接持股比例

子公司

持股比例

本行表决权比例

中信国际金融控股有限公司

(ldquo中信国金rdquo) (注释(i))

香港 港币 7459 亿元 商业银行及非银行金融业务

7032 - 7032

振华国际财务有限公司

(ldquo振华国际rdquo) (注释(ii))

香港 港币 025 亿元 借贷服务 95 5 985

浙江临安中信村镇银行股份有限公司

(ldquo临安村镇银行rdquo) (注释(iii))

中国内地

人民币 2 亿元 商业银行业务 51 - 51

(i) 中信国金为在香港注册成立的投资控股公司总部位于香港业务范围包括商业

银行及非银行金融业务本行于 2009 年 10 月 23 日通过同一控制下企业合并而拥有其 7032 的持股比例和表决权比例中信国金全资拥有中信银行 (国际) 有限公司 (ldquo中信银行 (国际) rdquo)

(ii) 振华国际成立于 1984 年注册资本港币 025 亿元注册地和主要经营地均为香港在香港获得香港政府工商注册处颁发的ldquo放债人牌照rdquo业务范围包括资本市场投资贷款等本行对振华国际的持股比例和表决权比例均为 95其余5 的股权由本行子公司中信国金持有

(iii) 临安村镇银行成立于 2011 年注册资本人民币 2 亿元主要经营商业银行业务本行持有其 51 的持股比例和表决权比例 除上述子公司外对于本行具有控制力的结构化主体本行亦将其纳入合并范围

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17 长期股权投资（续）

(3) 对联营企业的投资 本集团通过中信国金持有对联营企业的投资本集团于 2014 年 12 月 31 日主要联营企业的基本情况如下

企业名称

企业类型注册成立

经营地区本集团持股

及表决权比例 主要业务 已发行股份面值 中信国际资产管理有限公司

(ldquo中信资产rdquo)

股份有限公司 香港 40

投资控股及

资产管理 港币 2218 亿元

上述联营企业的主要财务信息如下

企业名称

年末资产总额

年末负债总额

年末净资产总额

本年

营业收入

本年净 利润

中信资产 2349 169 2180 180 95

本集团对联营企业投资的变动情况如下 中信资本 中信资产 合计 投资成本 1038 893 1931

2014 年 1 月 1 日 1338 838 2176 按权益法确认投资损益和其他权益

变动 133 37 170 已收股利 (35) (8) (43) 处置 (1438) - (1438) 外币报表折算差额 2 3 5

2014 年 12 月 31 日 - 870 870

中信资本 中信资产 合计 2013 年 1 月 1 日 1281 853 2134 按权益法确认投资损益和其他权益

变动 91 28 119 已收股利 - (16) (16) 外币报表折算差额 (34) (27) (61)

2013 年 12 月 31 日 1338 838 2176

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18 固定资产 本集团

房屋建筑物 在建工程

计算机设备

及其他 合计 成本或评估值 2014 年 1 月 1 日 11409 1548 7145 20102 本年增加 863 136 1420 2419 本年处置 (10) - (197) (207)汇率变动影响 2 - - 2

2014 年 12 月 31 日 12264 1684 8368 22316 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 累计折旧 2014 年 1 月 1 日 (2557) - (3811) (6368)本年计提 (438) - (944) (1382)本年处置 4 - 169 173 汇率变动影响 (1) - - (1)

2014 年 12 月 31 日 (2992) - (4586) (7578) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值

2014 年 1 月 1 日 8852 1548 3334 13734

2014 年 12 月 31 日 9272 1684 3782 14738

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第 76 页

18 固定资产（续） 本集团（续）

房屋建筑物 在建工程

计算机设备

及其他 合计 成本或评估值 2013 年 1 月 1 日 9932 1338 5729 16999本年增加 1519 210 1714 3443本年处置 (28) - (271) (299)汇率变动影响 (14) - (27) (41)

2013 年 12 月 31 日 11409 1548 7145 20102 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 累计折旧 2013 年 1 月 1 日 (2164) - (3315) (5479)本年计提 (410) - (741) (1151)本年处置 11 - 227 238汇率变动影响 6 - 18 24

2013 年 12 月 31 日 (2557) - (3811) (6368) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值 2013 年 1 月 1 日 7768 1338 2414 11520

2013 年 12 月 31 日 8852 1548 3334 13734

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第 77 页

18 固定资产（续） 本行

房屋建筑物 在建工程

计算机设备

及其他 合计 成本或评估值 2014 年 1 月 1 日 10950 1547 6216 18713本年增加 863 136 1346 2345本年处置 (10) - (180) (190)

2014 年 12 月 31 日 11803 1683 7382 20868 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 累计折旧 2014 年 1 月 1 日 (2351) - (3174) (5525)本年计提 (429) - (848) (1277)本年处置 4 - 153 157

2014 年 12 月 31 日 (2776) - (3869) (6645) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值 2014 年 1 月 1 日 8599 1547 3042 13188

2014 年 12 月 31 日 9027 1683 3513 14223

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18 固定资产（续） 本行（续）

房屋建筑物 在建工程

计算机设备

及其他 合计 成本或评估值 2013 年 1 月 1 日 9452 1337 4879 15668

本年增加 1519 210 1573 3302

本年处置 (21) - (236) (257)

2013 年 12 月 31 日 10950 1547 6216 18713 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 累计折旧 2013 年 1 月 1 日 (1955) - (2716) (4671)

本年计提 (401) - (657) (1058)

本年处置 5 - 199 204

2013 年 12 月 31 日 (2351) - (3174) (5525) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值

2013 年 1 月 1 日 7497 1337 2163 10997

2013 年 12 月 31 日 8599 1547 3042 13188

于 2014 年 12 月 31 日本集团产权手续尚未办理完毕的房屋建筑物的账面价值为人民币 1921 亿元 (2013 年人民币 1754 亿元) 本集团预计办理该产权手续过程中不会有重大困难或成本发生

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19 无形资产 本集团及本行 土地使用权 软件 其他 合计 成本或评估值 2014 年 1 月 1 日 1006 771 42 1819 本年增加 - 167 - 167

2014 年 12 月 31 日 1006 938 42 1986 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------累计摊销 2014 年 1 月 1 日 (106) (439) (11) (556)本年摊销 (24) (121) (2) (147)

2014 年 12 月 31 日 (130) (560) (13) (703) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值

2014 年 1 月 1 日 900 332 31 1263

2014 年 12 月 31 日 876 378 29 1283

土地使用权 软件 其他 合计 成本或评估值 2013 年 1 月 1 日 717 644 41 1402 本年增加 289 128 1 418 本年处置 - (1) - (1)

2013 年 12 月 31 日 1006 771 42 1819 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------累计摊销 2013 年 1 月 1 日 (90) (336) (10) (436)本年摊销 (16) (104) (1) (121)本年处置 - 1 - 1

2013 年 12 月 31 日 (106) (439) (11) (556) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值

2013 年 1 月 1 日 627 308 31 966

2013 年 12 月 31 日 900 332 31 1263

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20 投资性房地产

本集团

2014 年 2013 年 1 月 1 日公允价值 277 333 本年增加数 ndash公允价值变动 2 2 本年减少数 ndash本年处置 - (48)汇率变动影响 1 (10)

12 月 31 日公允价值 280 277

(1) 公允价值情况

2014 年

持续以公允价值计量 合计 第一层级 第二层级 第三层级

投资物业 - 香港 251 - - 251

- 香港以外地区 29 - - 29

280 - - 280

2013 年

持续以公允价值计量 合计 第一层级 第二层级 第三层级

投资物业 - 香港 247 - - 247

- 香港以外地区 30 - - 30

277 - - 277

本集团的投资性房地产为子公司持有的主要座落于香港的房产与建筑物并以经营租赁的形式租给第三方这些投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场本集团能够从房地产市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息从而对这些投资性房地产于 2014 年 12 月 31 日的公允价值做出评估

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截至 2014 年 12 月 31 日止年度

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20 投资性房地产（续） (1) 公允价值情况（续）

于 2014 年 12 月 31 日本集团的所有投资性房地产已由一家独立测量师行测建行 (香港) 有限公司以公开市场价值为基准进行了重估有关的重估盈余及损失已分别计入本集团当期损益测建行 (香港) 有限公司雇员为香港测量师学会资深专业会员具有评估同类物业地点及类别的近期经验 截至 2014 年和 2013 年 12 月 31 日在第 1 级和第 2 级之间并无转移且没有从第 3

级转入或转出

21 商誉 本集团合并资产负债表中确认的商誉是由中信国金因以前年度合并其他非同一控制下的子公司形成的 商誉的增减变动情况如下

本集团

2014 年 2013 年 年初余额 792 817汇率变动影响 3 (25)

年末余额 795 792

商誉分配至可辨认的资产组如下

本集团

2014 年 2013 年 商业银行业务 795 792

本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额以判断减值情况本集团根据管理层批准的财务预算最多预计未来 5 年内的现金流量此后头5 年第二个 5 年及其后年度采用的现金流量年度增长率分别预计为 853530 (2013 年8636和 30) 不会超越资产组经营业务的长期平均增长率管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制预算毛利润计算未来现金流现值所采用的税前折现率为 114 (2013 年100) 已反映了相对于有关分部的风险

根据减值测试的结果本集团于 2014 年 12 月 31 日商誉未发生减值 (2013 年未减值)

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截至 2014 年 12 月 31 日止年度

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22 递延所得税

(1) 按性质分析 本集团 2014 年 2013 年

可抵扣

(应纳税) 递延所得税

可抵扣

(应纳税) 递延所得税

暂时性差异 资产 (负债) 暂时性差异 资产 (负债) 递延所得税资产 ndash资产减值准备 31422 7830 21910 5459ndash公允价值调整 (1031) (250) 6076 1518 ndash内退及应付工资 7595 1899 6547 1637 ndash其他 (684) (162) (758) (180)

合计 37302 9317 33775 8434

本行 2014 年 2013 年

可抵扣

(应纳税) 递延所得税

可抵扣

(应纳税) 递延所得税

暂时性差异 资产 (负债) 暂时性差异 资产 (负债)

递延所得税资产 ndash资产减值准备 31110 7778 21682 5420 ndash公允价值调整 (941) (235) 6068 1517 ndash内退及应付工资 7590 1897 6542 1636ndash其他 (575) (144) (651) (163)

合计 37184 9296 33641 8410

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截至 2014 年 12 月 31 日止年度

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22 递延所得税（续） (2) 递延所得税的变动情况

本集团

资产 减值准备

公允价值 调整

内退及 应付工资 其他 合计

2014 年 1 月 1 日 5459 1518 1637 (180) 8434计入当期损益 2371 (26) 265 18 2628计入其他综合收益 - (1742) (3) - (1745)

2014 年 12 月 31 日 7830 (250) 1899 (162) 9317

2013 年 1 月 1 日 4454 60 1709 (132) 6091计入当期损益 1005 (71) (72) (48) 814计入其他综合收益 - 1529 - - 1529

2013 年 12 月 31 日 5459 1518 1637 (180) 8434

本行

资产 减值准备

公允价值 调整

内退及 应付工资 其他 合计

2014 年 1 月 1 日 5420 1517 1636 (163) 8410计入当期损益 2358 (26) 264 19 2615计入其他综合收益 - (1726) (3) - (1729)

2014 年 12 月 31 日 7778 (235) 1897 (144) 9296

2013 年 1 月 1 日 4421 69 1708 (125) 6073计入当期损益 999 (71) (72) (38) 818计入其他综合收益 - 1519 - - 1519

2013 年 12 月 31 日 5420 1517 1636 (163) 8410

注释 (i) 本行于 2014 年 12 月 31 日无重大的未计提递延税项 (2013 年无)

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23 其他资产

本集团 本行

注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 长期资产预付款 11447 3040 11406 3009待清算款项 2098 368 2098 368经营租入固定资产装修支出 1595 1318 1591 1314预付租金 898 754 891 747抵债资产 (1) 739 268 739 268其他 (2) 19113 4301 18200 3645

合计 35890 10049 34925 9351

(1) 抵债资产

本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 土地房屋及建筑物 446 350 446 350其他 458 23 458 23

总额 904 373 904 373 减减值准备 24 (165) (105) (165) (105)

账面价值 739 268 739 268

(i) 于 2014 年度本集团和本行共处置抵债资产原值人民币 004 亿元 (2013 年

人民币 084 亿元)

(ii) 本集团计划在未来期间内通过拍卖竞价和转让等方式对抵债资产进行处置

(2) 其他 本集团 本行

附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 总额 19830 4946 18917 4289减减值准备 24 (717) (645) (717) (644)

账面价值 19113 4301 18200 3645

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24 资产减值准备变动表 本集团 2014 年

附注

年初账

面余额 本年计提 本年转回

本年转入

(转出) 本年核销

年末账

面余额 存放同业款项 7 - - (8) 8 - - 拆出资金 8 15 - (27) 20 - 8 应收利息 12 688 1460 (174) (16) (568) 1390 发放贷款及垫款 13 41254 25420 (3346) (142) (11610) 51576 可供出售金融资产 14 157 10 (10) (60) - 97 持有至到期投资 15 48 - (7) - - 41 应收款项类投资 16 - 156 - - - 156 抵债资产 23(1) 105 86 (4) (2) (20) 165其他资产 23(2) 645 179 (66) (8) (33) 717

合计 42912 27311 (3642) (200) (12231) 54150

2013 年

附注

年初账

面余额 本年计提 本年转回

本年转入

(转出) 本年核销

年末账

面余额 拆出资金 8 8 7 - - - 15 应收利息 12 242 702 (83) (59) (114) 688 发放贷款及垫款 13 35325 15734 (4407) (93) (5305) 41254 可供出售金融资产 14 149 29 (18) (3) - 157 持有至到期投资 15 130 - (85) 3 - 48 抵债资产 23(1) 167 7 (23) (7) (39) 105其他资产 23(2) 647 68 (34) (11) (25) 645

合计 36668 16547 (4650) (170) (5483) 42912

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24 资产减值准备变动表（续） 本行 2014 年

附注

年初账

面余额 本年计提 本年转回

本年转入

(转出) 本年核销

年末账

面余额 存放同业款项 7 - - (8) 8 - - 拆出资金 8 15 - (27) 20 - 8 应收利息 12 688 1459 (174) (16) (568) 1389 发放贷款及垫款 13 40861 25227 (3303) (160) (11489) 51136 可供出售金融资产 14 124 - (10) (45) - 69 持有至到期投资 15 48 - (7) - - 41 应收款项类投资 16 - 156 - - - 156 抵债资产 23(1) 105 86 (4) (2) (20) 165其他资产 23(2) 644 179 (65) (8) (33) 717

合计 42485 27107 (3598) (203) (12110) 53681

2013 年

附注

年初账

面余额 本年计提 本年转回

本年转入

(转出) 本年核销

年末账

面余额 拆出资金 8 8 7 - - - 15 应收利息 12 242 702 (83) (59) (114) 688 发放贷款及垫款 13 34877 15612 (4367) (92) (5169) 40861 可供出售金融资产 14 144 - (18) (2) - 124 持有至到期投资 15 130 - (85) 3 - 48 抵债资产 23(1) 167 7 (23) (7) (39) 105 其他资产 23(2) 646 68 (34) (11) (25) 644

合计 36214 16396 (4610) (168) (5347) 42485

转入(转出)包括由于汇率变动产生的影响以及本年出售的影响除上述资产减值准备之外本集团还对表外项目的预计损失计提了减值准备 (附注 48)

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25 同业及其他金融机构存放款项 按交易对手类型及所属地理区域分析 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 中国内地 ndash银行业金融机构 299416 312846 299436 313411 ndash非银行金融机构 341785 231521 341785 231515

小计 641201 544367 641221 544926 中国境外 ndash银行业金融机构 47026 15294 57137 26302 ndash非银行金融机构 65 6 4 6

小计 47091 15300 57141 26308

合计 688292 559667 698362 571234

26 拆入资金

按交易对手类型及所属地理区域分析 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

中国内地 ndash银行业金融机构 9834 15655 9858 15372 ndash非银行金融机构 512 579 512 579

小计 10346 16234 10370 15951 中国境外 ndash银行业金融机构 9302 25718 8333 22561

小计 9302 25718 8333 22561

合计 19648 41952 18703 38512

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27 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 卖空债券 573 - 573 -

合计 573 - 573 -

28 卖出回购金融资产款

(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

中国内地 ndash人民银行 6460 4949 6460 4949 ndash银行业金融机构 34218 1470 34218 1470 ndash非银行金融机构 703 - 703 -

小计 41381 6419 41381 6419 中国境外 ndash银行业金融机构 228 1530 - 49

小计 228 1530 - 49

合计 41609 7949 41381 6468

(2) 按担保物类别分析

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 票据 6460 4949 6460 4949 债券 35149 3000 34921 1519

合计 41609 7949 41381 6468

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29 吸收存款 按存款性质分析 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 活期存款 ndash公司类客户 963292 932551 938909 913320 ndash个人客户 147658 127430 133223 113377

小计 1110950 1059981 1072132 1026697 定期存款 (含通知存款) ndash公司类客户 1365914 1198043 1300408 1143519 ndash个人客户 366491 387311 320838 352929

小计 1732405 1585354 1621246 1496448汇出及应解汇款 6219 6343 6219 6343

合计 2849574 2651678 2699597 2529488

上述存款中包含的保证金存款如下 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 承兑汇票保证金 268607 302969 268544 302951 信用证保证金 23634 35882 23626 35707 保函保证金 15283 22018 13364 19883 其他 149327 85265 141640 79938

合计 456851 446134 447174 438479

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第 90 页

30 应付职工薪酬

本集团

2014 年

注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额 短期薪酬 (1) 10369 19506 (18488) 11387 离职后福利-设定提存计划 (2) 16 1622 (1622) 16 离职后福利-设定受益计划 (3) 34 9 (3) 40 其他长期福利 81 20 (23) 78

合计 10500 21157 (20136) 11521

本行

2014 年

注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额 短期薪酬 (1) 9912 18251 (17426) 10737 离职后福利-设定提存计划 (2) 16 1555 (1555) 16 离职后福利-设定受益计划 (3) 34 9 (3) 40 其他长期福利 81 20 (23) 78

合计 10043 19835 (19007) 10871

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30 应付职工薪酬（续） (1) 短期薪酬列示 本集团

2014 年

年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额 工资奖金津贴和补贴 9742 15149 (14302) 10589 职工福利费 - 1259 (1259) - 社会保险费 24 933 (938) 19 住房公积金 16 1023 (1014) 25 工会经费和职工教育经费 538 631 (458) 711 住房补贴 36 377 (385) 28 其他短期福利 13 134 (132) 15

合计 10369 19506 (18488) 11387

本行

2014 年

年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额 工资奖金津贴和补贴 9290 13957 (13301) 9946 职工福利费 - 1251 (1251) - 社会保险费 23 915 (919) 19 住房公积金 16 1017 (1008) 25 工会经费和职工教育经费 536 628 (455) 709 住房补贴 36 375 (383) 28 其他短期福利 11 108 (109) 10

合计 9912 18251 (17426) 10737

(2) 离职后福利-设定提存计划

离职后福利-设定提存计划中包括基本养老保险费根据中国的劳动法规本集团为其国内员工参与了各省市政府组织安排的基本养老保险计划根据计划本集团须就其员工的薪金奖金及若干津贴按若干比率向政府管理的基本养老保险计划作出供款 除了以上基本养老保险计划外本行为其合资格的员工定立了一个补充养老保险计划 (年金计划) 此计划由中信集团管理本行每年对计划作出相等于合资格员工薪金及佣金的百分之四供款2014 年对计划作出供款的金额为人民币 349 亿元 (2013 年人民币 285 亿元)

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30 应付职工薪酬（续） (2) 离职后福利-设定提存计划（续)

对于本集团于香港的员工本集团按照相应法规确定的供款比率参与了界定供款公积金计划和强制性公积金计划

(3) 离职后福利-设定受益计划 本集团对其退休的中国内地合资格员工支付补充退休福利享有该等福利的员工包括在职员工及已退休员工于资产负债表日确认的金额代表未来应履行福利责任的折现值 本集团于资产负债表日的补充退休福利责任是由独立精算师韬睿惠悦咨询公司使用ldquo预期累计福利单位法rdquo进行精算评估韬睿惠悦咨询公司聘用了美国精算师协会会员 除以上 30(2) 至 30(3) 所述的供款外本集团并无其他支付员工退休及其他退休后福利的重大责任

31 应交税费

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 所得税 3662 2226 3529 2087营业税及附加 2308 2110 2301 2104其他 15 19 7 8

合计 5985 4355 5837 4199

32 应付利息

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 吸收存款 28876 21696 28352 21325已发行债务凭证 2052 1246 1918 1108 其他 6383 5201 6289 5119

合计 37311 28143 36559 27552

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33 预计负债 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

预计诉讼损失 5 71 2 71

合计 5 71 2 71

预计负债变动情况 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年

年初余额 71 93 71 93 本年计提 8 3 4 3 本年转回 (36) - (36) -本年支付 (38) (25) (37) (25)

年末余额 5 71 2 71

34 已发行债务凭证

本集团 本行

注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 已发行 －债务证券 (1) 16302 15904 16479 14999 －次级债 82333 45279 75427 38472 其中 本行 (2) 75427 38472 75427 38472 中信国金 (3) 6906 6807 - - －存款证 (4) 11167 12718 - - －同业存单 (5) 23686 2968 23686 2968

合计 133488 76869 115592 56439

(1) 于 2013 年 11 月 8 日本行发行票面年利率为 52面值人民币 150 亿元的固定

利率金融债该债券将于 2018 年 11 月 12 日到期另于 2014 年 2 月 20 日本行发行票面年利率为 4125面值人民币 15 亿元的固定利率点心债该债券将于2017 年 2 月 27 日到期

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34 已发行债务凭证（续） (2) 本行发行的次级债于资产负债表日的账面金额为

注释 2014 年 2013 年 下列时间到期的固定利率次级债券

－2020 年 5 月 (i) 5000 5000 －2021 年 6 月 (ii) 2000 2000 －2025 年 5 月 (iii) 11500 11500 －2027 年 6 月 (iv) 19974 19972 －2024 年 8 月 (v) 36953 -

合计 75427 38472

(i) 于 2010 年 5 月 28 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 400本行

可以选择于 2015 年 5 月 28 日赎回这些债券如果本行不行使赎回权则此后 5 年期间内票面年利率维持 400

(ii) 于 2006 年 6 月 22 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 412本行可以选择于 2016 年 6 月 22 日赎回这些债券如果本行不行使赎回权则此后 5 年期间内票面年利率增加至 712

(iii) 于 2010 年 5 月 28 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 430本行可以选择于 2020 年 5 月 28 日赎回这些债券如果本行不行使赎回权则此后 5 年期间内票面年利率维持 430

(iv) 于 2012 年 6 月 21 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 515本行可以选择于 2022 年 6 月 21 日赎回这些债券如果本行不行使赎回权则此后 5 年期间内票面年利率维持 515

(v) 于 2014 年 8 月 22 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 613本行可以选择于 2019 年 12 月 31 日赎回这些债券如果本行不行使赎回权则此后 5 年期间内票面年利率维持 613

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第 95 页

34 已发行债务凭证（续） (3) 中信银行 (国际)发行的次级债于资产负债表日的账面金额为

注释 2014 年 2013 年 2020 年 6 月到期的固定利率次级票据 (i) 3274 32222022 年 9 月到期的固定利率次级票据 (ii) 1808 17912024 年 5 月到期的固定利率次级票据 (iii) 1824 1794

合计 6906 6807

(i) 于 2010 年 6 月 24 日中信银行 (国际) 发行票面年利率 6875面值美元

5 亿元的次级票据这些票据在新加坡交易所有限公司上市并于 2020 年 6

月 24 日到期

(ii) 于 2012 年 9 月 27 日中信银行 (国际) 发行票面年利率 3875面值美元3 亿元的次级票据并于 2022 年 9 月 28 日到期

(iii) 于 2013 年 11 月 7 日中信银行 (国际) 发行票面年利率 600面值美元 3

亿元的次级票据并于 2024 年 5 月 7 日到期

(4) 已发行存款证由中信银行 (国际) 发行

(5) 截至 2014 年 12 月 31 日本行发行在外的大额可转让同业定期存单面值共计人民币 239 亿元利率为 462-568原始到期日为三个月至六个月内不等

35 其他负债 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 待清算款项 9341 11897 8919 10303 睡眠户 248 222 248 222 代收代付款项 262 319 262 319 其他 16215 9993 15007 9151

合计 26066 22431 24436 19995

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36 股本 资产负债表日的股本结构如下

本集团及本行

2014 年 2013 年 A 股 31905 31905 H 股 14882 14882

合计 46787 46787

37 资本公积

资本公积结构 本集团 本行

注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 股本溢价 (1) 49214 49214 51619 51619其他资本公积 82 82 - -

合计 49296 49296 51619 51619

注释 (1) 股本溢价主要是由于发行股价大于面值而产生

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38 其他综合收益 本集团 归属于

本行股东的

其他综合收

益年初余额

2014 年发生额 归属于

本行股东的

其他综合收

益年末余额

项目

本期所得

税前发生额

前期计入

其他综合收益

当期转入损益 所得税影响

税后归属于

本行股东

税后归属于

少数股东 以后不能重分类进损益的其他综合收益 重新计算设定受益计划负债的变动 18 (7) - (3) (10) - 8 以后将重分类进损益的其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动损益 (4769) 6486 490 (1742) 5213 21 444 外币报表折算差额 (2445) (43) - - (28) (15) (2473)其他 189 (1) - - (1) - 188

合计 (7007) 6435 490 (1745) 5174 6 (1833)

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38 其他综合收益（续） 本行

年初余额 2014 年发生额 年末余额

项目

本期所得税前 发生额

前期计入其他综合收益当期转入损益 所得税影响

以后不能重分类进损益的其他综

合收益

重新计算设定受益计划负债的变动 18 (7) - (3) 8

以后将重分类进损益的其他综合

收益

可供出售金融资产公允价值变动损益 (4750) 6412 491 (1726) 427

合计 (4732) 6405 491 (1729) 435

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39 盈余公积 盈余公积变动情况

本集团及本行

2014 年 2013 年 1 月 1 日 15495 11709提取法定盈余公积 3899 3786

12 月 31 日 19394 15495

本行及本集团在中国境内子公司需按根据财政部颁布的《企业会计准则》及其他相关规定 (统称ldquo中国会计准则rdquo) 核算的净利润的 10 提取法定盈余公积金法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50 时可以不再提取本行提取法定盈余公积金后经股东大会决议可以从净利润中提取任意盈余公积金 法定盈余公积金经股东大会批准后可用于弥补以前年度的亏损 (如有) 或转增资本但当以法定盈余公积金转为资本时所留存的该项公积金结余不得少于转增前注册资本的 25

40 一般风险准备

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 1 月 1 日 44340 35326 44250 35250 提取一般风险准备 6107 9014 6100 9000

12 月 31 日 50447 44340 50350 44250

根据财政部有关规定本行及本集团在中国境内的银行业子公司应于每年年度终了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例通过税后利润提取一般风险准备用于弥补尚未识别的可能性损失自 2012 年 7 月 1 日起一般风险准备余额须在5 年的过渡期内达到不低于风险资产期末余额的 15本行于 2014 年 12 月 31 日已满足上述要求本集团在中国境内的银行业子公司将在上述过渡期内逐步满足上述要求

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41 少数股东权益

于 2014 年 12 月 31 日少数股东权益中包含归属于少数股东其他权益工具持有者的权益折合人民币共计 1825 亿元该其他权益工具为本集团下属中信银行 (国际) 于 2014

年 4 月 22 日发行的永续型非累积额外一级资本证券该证券面值为 3 亿美元于 2019

年 4 月 22 日首个提前赎回日期前票面年利率定于 725若届时没有行使赎回权票面年利率将每五年按五年期美国国库债券息率加 5627重新拟定中信银行 (国际)

有权自主决定利息支付政策以及是否赎回该证券因此本集团认定其在会计分类上可界定为权益工具并且可以作为合格的监管资本由此影响本集团一级资本充足率提升 004于 2014 年中信银行（国际）向该其他权益工具持有者支付股利共计10875 万美元（折合人民币 6600 万元）

42 利润分配及未分配利润

(1) 本年度利润提取及除权派息以外的利润分配 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 提取 －法定盈余公积金 3899 3786 3899 3786 －一般风险准备 6107 9014 6100 9000

合计 10006 12800 9999 12786

根据董事会于 2015 年 3 月 20 日的批准本行 2014 年提取法定盈余公积人民币3899 亿元提取一般风险准备人民币 6100 亿元本行子公司临安村镇银行也按照中国相关监管规定提取了一般风险准备

(2) 本年度支付本行股东股息

根据于 2014 年 5 月 21 日召开的 2013 年度股东大会决议本行向合资格股东分派截至 2013 年 12 月 31 日止年度现金股息每 10 股人民币 252 元共计约人民币11790 亿元这些股息已经于 2014 年 7 月 17 日支付

(3) 未分配利润

于 2014 年 12 月 31 日未分配利润中包含归属于本行的子公司盈余公积余额人民币 034 亿元 (2013 年人民币 023 亿元) 其中子公司本年度计提的归属于本行的盈余公积为人民币 011 亿元 (2013 年人民币 003 亿元) 以上未分配利润中包含的归属于本行的子公司盈余公积余额不能进行利润分配

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43 利息净收入

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 利息收入来自 存放中央银行款项 7554 6988 7552 6986存放同业款项 4963 6834 5002 6822拆出资金 4871 5458 3733 4898买入返售金融资产 12194 11200 12194 11200应收款项类投资 31087 6097 31087 6097发放贷款及垫款 公司类贷款及垫款 96338 84952 93169 82516 个人类贷款及垫款 30855 23552 30435 23143 贴现贷款 3782 4497 3516 4216债券投资 13992 13754 13603 13463其他 3 3 - -

利息收入小计 205639 163335 200291 159341 其中已减值金融资产利息

收入 527 373 523 367

利息支出来自 向中央银行借款 (350) - (350) -同业及其他金融机构存放款项 (36624) (19670) (37162) (20270) 拆入资金 (1194) (943) (1172) (903) 卖出回购金融资产款 (839) (467) (829) (461) 吸收存款 (67268) (54213) (65279) (52830) 已发行债务凭证 (4616) (2352) (4093) (1911) 其他 (7) (2) (6) (1)

利息支出小计 (110898) (77647) (108891) (76376) 利息净收入

94741

85688

91400

82965

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44 手续费及佣金净收入 本集团 本行

注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 手续费及佣金收入 顾问和咨询费 5638 4259 5286 3988 银行卡手续费 8358 5626 8337 5606结算与清算手续费 2213 1551 2213 1551 理财产品手续费 3958 2491 3849 2390 代理业务手续费 (1) 1795 1242 1481 1039担保手续费 3178 2347 3177 2347 托管及其他受托业务佣金 1522 776 1522 776其他 310 26 310 26

手续费及佣金收入合计 26972 18318 26175 17723

手续费及佣金支出 (1659) (1507) (1629) (1477)

手续费及佣金净收入 25313 16811 24546 16246

注释 (1) 代理业务手续费包括承销债券承销投资基金代理保险服务及其他业务的

手续费及佣金收入以及委托贷款业务的手续费收入

45 投资收益 (损失) 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 以公允价值计量且其变动计入

损益的金融资产 841 176 841 176可供出售金融资产 76 (207) (10) (242)长期股权投资 202 113 - 4衍生金融工具 708 109 236 (138) 其他 758 - 758 -

合计 2585 191 1825 (200)

本集团于中国内地以外实现的投资收益并不存在汇回的重大限制

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46 公允价值变动收益 (损失) 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 以公允价值计量且其变动计入

损益的金融工具 111 18 110 16衍生金融工具 948 72 1142 (118)投资性房地产 2 2 - -

合计 1061 92 1252 (102)

47 业务及管理费

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 员工成本 短期薪酬 19506 16433 18251 15383其中工资奖金津贴和补贴 15149 12839 13957 11838 职工福利费 1259 1195 1251 1186 社会保险费 933 676 915 669 住房公积金 1023 750 1017 745 工会经费和职工教育经费 631 534 628 533 住房补贴 377 303 375 301 其他短期福利 134 136 108 111 离职后福利-设定提存计划 1622 1348 1555 1279 离职后福利-设定受益计划 8 6 8 6 其他长期福利 20 10 20 10

小计 21156 17797 19834 16678 --------------- ---------------- ---------------- ----------------物业及设备支出 租金和物业管理费 3971 2781 3797 2608 折旧费 1382 1151 1277 1058 摊销费 812 639 728 592 电子设备营运支出 688 537 664 510 维护费 615 598 548 541 其他 314 529 303 524

小计 7782 6235 7317 5833 --------------- ---------------- ---------------- ----------------其他一般及行政费用 审计费 18 17 11 11 其他 8856 8796 8597 8549

小计 8874 8813 8608 8560 --------------- ---------------- ---------------- ----------------合计 37812 32845 35759 31071

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48 资产减值损失 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 存放同业减值转回 (8) - (8) -拆出资金减值 (转回) 损失 (27) 7 (27) 7 发放贷款及垫款减值损失 22074 11327 21924 11245 可供出售金融资产减值 (转回) 损失 - 11 (10) (18)持有至到期投资减值转回 (7) (85) (7) (85) 应收款项类投资减值损失 156 - 156 - 抵债资产减值损失 (转回) 82 (16) 82 (16)其他资产减值损失 1399 653 1399 653

小计 23669 11897 23509 11786 表外项目减值损失 4 43 4 43

合计 23673 11940 23513 11829

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49 所得税费用

(1) 所得税费用 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 当期所得税 中国内地 15318 13331 15262 13307 香港 410 309 - -海外 20 6 - - 递延所得税 (2628) (814) (2615) (818)

合计 13120 12832 12647 12489

(2) 所得税费用与会计利润的关系

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 税前利润 54574 52549 51637 50352

按法定税率计算的预计所得税 13644 13137 12909 12588 其他地区不同税率导致的影响 (268) (184) - - 不可作纳税抵扣的支出的税务影响

(注释(i)) 508 490 456 467 非纳税项目收益的税务影响 国债利息收入 (703) (548) (703) (548) 其他 (61) (63) (15) (18)

所得税费用合计 13120 12832 12647 12489

注释 (i) 该金额主要是指超出税前可抵扣限额的业务招待费广告费及宣传费的税务

影响

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50 现金流量表补充资料

(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 净利润 41454 39717 38990 37863 加贷款减值损失 22074 11327 21924 11245

其他资产减值损失 1599 613 1589 584固定资产折旧及无形资产

长期待摊费用摊销 2194 1790 2005 1650 投资 (收益) 损失 (278) 94 10 238公允值变动 (收益) 损失 (1061) (92) (1252) 102 未实现汇兑 (收益) 损失 (558) 427 (9) 112 处置固定资产无形资产及

其他资产净收益 (1) (12) (1) (1) 已发行债务凭证利息支出 4616 2352 4093 1911 递延所得税资产增加 (2628) (814) (2615) (818) 经营性应收项目的增加 (430641) (833678) (417404) (801616) 经营性应付项目的增加 397380 642048 374388 614220

经营活动产生 (使用) 的现金流量净额 34150 (136228) 21718 (134510)

现金及现金等价物净变动额 现金及现金等价物的年末余额 228375 199643 193273 179244 减现金及现金等价物的年初余额 199643 336828 179244 316284

现金及现金等价物净增加 (减少) 额 28732 (137185) 14029 (137040)

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50 现金流量表补充资料（续） (2) 现金及现金等价物净变动情况

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 现金及现金等价物 现金 7232 6848 7022 6617 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 现金等价物 存放中央银行款项超额存款

准备金 70166 66056 69715 65657 自取得日起三个月内到期存放

同业款项 86284 88471 74034 81618 自取得日起三个月内到期拆出

资金 48663 26226 31747 16147 自取得日起三个月内到期债券

投资 16030 12042 10755 9205

现金等价物合计 221143 192795 186251 172627 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------合计 228375 199643 193273 179244

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51 资本充足率 资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力是本集团资本管理的核心本集团资本管理目标是在满足法定监管要求的基础上根据实际面临的风险状况参考国际先进同业的资本充足率水平及本行经营状况审慎确定资本充足率目标 本集团根据战略发展规划业务扩张情况风险变动趋势等因素采用情景模拟压力测试等手段预测规划和管理资本充足率 本集团管理层根据银监会规定的方法定期监控资本充足率本集团及本行分别于每半年及每季度向银监会提交所需信息 2013 年 1 月 1 日起本集团按照银监会于 2012 年颁布的《商业银行资本管理办法 (试行) 》及其他相关规定的要求计算资本充足率这些计算依据可能与香港及其他国家所采用的相关依据存在差异 银监会要求商业银行在 2018 年底前达到《商业银行资本管理办法 (试行) 》规定的资本充足率要求对于系统重要性银行银监会要求其核心一级资本充足率不得低于 850一级资本充足率不得低于 950资本充足率不得低于 1150对于非系统重要性银行银监会要求其核心一级资本充足率不得低于 750一级资本充足率不得低 850资本充足率不得低于 1050此外在境外设立的子银行或分行也会直接受到当地银行监管机构的监管不同国家对于资本充足率的要求有所不同本年度内本集团遵守了监管部门规定的资本要求 本集团按照银监会的《商业银行资本管理办法(试行) 》及其他相关规定计算的核心一级资本充足率一级资本充足率及资本充足率如下

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51 资本充足率（续） 2014 年 2013 年核心一级资本充足率 893 878一级资本充足率 899 878资本充足率 1233 1124资本基础组成部分

核心一级资本

股本 46787 46787资本公积 49296 49296其他综合收益 (1833) (7007)盈余公积 19394 15495一般风险准备 50447 44340未分配利润 95586 76690少数股东资本可计入部分 4311 3865

总核心一级资本 263988 229466核心一级资本调整项目

商誉扣减与之相关的递延税负债后的净额 795 792其他无形资产 (不含土地使用权) 扣减与之相关的递延税负债后的净额 407 363

核心一级资本净额 262786 228311其他一级资本 (1) 1796 69一级资本净额 264582 228380二级资本

二级资本工具及其溢价可计入金额 73618 40930超额贷款损失准备 23123 21288少数股东资本可计入部分 1525 1614

资本净额 362848 292212风险加权总资产 2941627 2600494

(1) 截至 2014 年 12 月 31 日本集团其他一级资本为少数股东资本可计入部分

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52 关联方关系及交易

(1) 关联方关系 本集团关联方包括中信集团及其下属企业本集团的子公司合营企业和联营企业以及本集团的战略投资者西班牙对外银行 (ldquoBBVArdquo) 于 2014 年 8 月 6 日本行接到通知本行直接控股股东已更名为中国中信有限公司 (ldquo中信有限rdquo) 于 2014 年 8 月 25 日中信集团和北京中信企业管理有限公司将其所持有中信有限的股份转让给中信泰富有限公司 (于 2014 年 8 月 27 日更名为中国中信股份有限公司ldquo中信股份rdquo) 的交易完成交割截至本报告日本行的直接控股股东为中信有限最终控制人仍为中信集团 根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的有关规定持有本行 5 以上股份的企业属于本集团的关联方BBVA 是一家在西班牙注册的跨国金融服务公司主要从事零售银行资产管理私人银行以及批发银行业务BBVA 于2014 年 12 月 31 日持有本集团 96 (2013 年99) 的股份构成证监会定义下的关联方 于相关期间内除附注 17 中所述本行子公司外本行存在控制关系的关联方为中信有限中信股份和中信集团

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52 关联方关系及交易（续） (2) 关联方交易

本集团于相关年度内的关联交易为正常的银行业务包括借贷投资存款结算及资产负债表外业务这些交易均在一般及日常业务过程中按正常的商业条件进行本集团与关联方于相关年度的交易金额以及有关交易于报告日的余额列示如下 2014 年

最终母公司

及其下属企业 BBVA 联营企业 子公司

(注释(i)) 利息收入 385 - - 47 手续费及佣金收入及其他业务收入 423 - - - 利息支出 (1595) (2) - (549)投资收益 (损失) 及汇兑损益 385 (96) - 1 公允价值变动 (损失) 收益 (5) (28) - - 其他服务费用 (848) - - (89)

2013 年

最终母公司

及其下属企业 BBVA 联营企业 子公司

(注释(i)) 利息收入 479 1 - 9手续费及佣金收入及其他业务收入 227 46 2 - 利息支出 (1473) (1) (2) (600)投资收益 (损失) 及汇兑损益 1 15 16 (1)公允价值变动 (损失) 收益 (11) 227 - 1 其他服务费用 (582) - (1) (84)

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52 关联方关系及交易（续） (2) 关联方交易（续）

2014 年

最终母公司及其下属企业 BBVA 联营企业 子公司

(注释(i)) 资产 发放贷款及垫款 6588 - - - 减 组合计提损失准备 (51) - - -

发放贷款及垫款净额 6537 - - - 存拆放同业及其他金融机构款项 212 673 - 3661 减 减值准备 (7) - - -

存拆放同业及其他金融机构净额 205 673 - 3661 投资 252 - 870 9986其他资产 7759 152 - 11

负债 吸收存款 34751 - 30 124 同业及其他金融机构款项存放及拆入

款项 26842 908 - 10290其他负债 228 103 - 27

表外项目 保函及信用证 204 307 - - 承兑汇票 258 - - - 接受担保金额 10 33 - - 衍生金融资产名义金额 3001 19789 - -

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第 113 页

52 关联方关系及交易（续） (2) 关联方交易（续）

2013 年

最终母公司及其下属企业 BBVA 联营企业 子公司

(注释(i)) 资产 发放贷款及垫款 6934 11 31 - 减 组合计提损失准备 (114) (1) - -

发放贷款及垫款净额 6820 10 31 - 存拆放同业及其他金融机构款项 717 3 - 1836 减 减值准备 (7) - - -

存拆放同业及其他金融机构净额 710 3 - 1836 投资 628 - 2176 9986 买入返售金融资产 - - - 49 其他资产 694 278 - 4

负债 吸收存款 27477 - 696 25 同业及其他金融机构款项存放及拆入

款项 23684 3604 - 11764其他负债 144 89 - 44

表外项目 保函及信用证 389 - 5 - 承兑汇票 926 - - - 接受担保金额 328 5 - 20衍生金融资产名义金额 4507 15467 - 61

注释 (i) 与子公司之间的关联方交易已在本集团财务报表合并过程中抵销

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第 114 页

52 关联方关系及交易（续） (3) 主要关联方交易占比

2014 年

关联方

交易金额

本集团同类

交易金额 占比

(注释(i)) 利息收入 385 205639 019 手续费及佣金收入及其他业务收入 423 27161 156 利息支出 (1597) (110898) 144 其他服务费用 (848) (37812) 224

2013 年

关联方

交易金额

本集团同类

交易金额 占比

(注释(i)) 利息收入 480 163335 029 手续费及佣金收入及其他业务收入 275 18717 147 利息支出 (1476) (77647) 190 其他服务费用 (583) (32845) 178

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第 115 页

52 关联方关系及交易（续） (3) 主要关联方交易占比（续）

2014 年

关联方

交易余额 本集团同类

交易余额 占比

(注释(i)) 资产 发放贷款及垫款 6588 2187908 030减 单项计提损失准备 - (11153) - 组合计提损失准备 (51) (40423) 013 发放贷款及垫款净额 6537 2136332 031 存拆放同业及其他金融机构款项 885 162179 055减 减值准备 (7) (8) 8750

存拆放同业及其他金融机构款项净额 878 162171 054投资 1122 388231 029其他资产 7911 70241 1126

负债 吸收存款 34781 2849574 122同业及其他金融机构款项存放及拆入

款项 27750 707940 392其他负债 331 70724 047

表外项目 保函及信用证 511 258774 020承兑汇票 258 712985 004接受担保金额 43 1230546 000衍生金融资产名义金额 22790 1328648 172

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52 关联方关系及交易（续） (3) 主要关联方交易占比（续）

2013 年

关联方 交易余额

本集团同类 交易余额 占比

(注释(i)) 资产 发放贷款及垫款 6976 1941175 036减 单项计提损失准备 - (8966) - 组合计提损失准备 (115) (32288) 036 发放贷款及垫款净额 6861 1899921 036 存拆放同业及其他金融机构款项 720 254040 028减 减值准备 (7) (15) 4667

存拆放同业及其他金融机构款项净额 713 254025 028投资 2804 334985 084其他资产 972 33343 292

负债 吸收存款 28173 2651678 106同业及其他金融机构款项存放及拆入 款项 27288 601619 454其他负债 233 57427 041

表外项目 保函及信用证 394 314712 013承兑汇票 926 695944 013接受担保金额 333 1348970 002衍生金融资产名义金额 19974 1170636 171

注释 (i) 与子公司之间的关联方交易已在本集团财务报表合并过程中抵销因此在计

算关联方交易占比时关联方交易金额和关联方交易余额不包含与子公司之间的关联方交易金额和关联方交易余额

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52 关联方关系及交易（续） (4) 关键管理人员及其直系亲属及关联公司

本集团的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划指令和控制本集团活动的人士包括董事监事和高级管理人员 本集团和关键管理人员与其直系亲属及受这些人士所控制或共同控制的公司在正常经营过程中进行多项银行交易除以下披露的信息外本集团与这些人士与其直系亲属及其所控制或有共同控制的公司并无重大交易及交易余额 董事监事和高级管理人员于 2014 年 12 月 31 日尚未偿还贷款总额为人民币1274 万元 (2013 年 12 月 31 日人民币 1526 万元) 董事监事和高级管理人员于 2014 年自本行获取的薪酬为人民币 349300 万元

(2013 年人民币 313165 万元)

(5) 定额供款退休金计划供款及补充退休福利 本集团为其国内合资格的员工参与了补充养老保险计划该计划由中信集团负责管理此外本集团还为其国内合资格员工支付补充退休福利 (附注 30(3))

53 分部报告 分部报告按附注 4(24) 所述会计政策进行披露分部资产及负债和分部收入及支出按照本集团会计政策计量 分部之间交易的内部收费及转让定价按照管理目的确定并已在各分部的业绩中反映出来内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以ldquo内部利息净收入 支出rdquo列示与第三方交易产生的利息收入和支出以ldquo外部利息净收入

支出rdquo列示 分部收入及支出资产与负债包含直接归属某一分部以及可按合理的基准分配至该分部的项目的数额分部资产和负债不包括递延税项资产和负债分部收入支出资产和负债包含须在编制合并财务报表时抵销的内部往来的结余和内部交易分部资本性支出是指在年度内购入预计会使用超过一年的分部资产 (包括有形和无形资产) 所产生的成本总额

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53 分部报告（续） (1) 业务分部

作为管理层报告的用途本集团的主要业务分部如下 公司银行业务 该分部向公司类客户政府机关和非金融机构提供多种金融产品和服务这些产品和服务包括公司类贷款存款服务代理服务汇款和结算服务及担保服务等 零售银行业务 该分部向个人客户和小企业类客户提供多种金融产品和服务这些产品和服务包括个人类贷款存款服务和证券代理服务等以及小企业类贷款存款服务代理服务汇款和结算服务及担保服务等 金融市场业务 该分部涵盖本集团的资金资本市场业务金融同业业务国际贸易融资业务和投资银行业务具体包括于银行间市场进行同业拆借交易回购交易和债务工具投资也包括债务工具买卖自营衍生工具及外汇买卖以及国际贸易融资结构化融资等金融市场业务亦进行代客衍生工具交易和外汇买卖本分部还对本集团整体流动性头寸进行管理 其他业务及未分配项目 本项目包括本集团子公司中信国金和振华国际的非银行业务不能直接归属于某个分部的总部资产负债收入及支出以及因管理会计和财务会计处理方法的差异而产生的调节项目 对本年分部业绩资产和负债披露方式变更的说明 本年本集团进一步加强了集团集中经营管理和资源优化配置将国际贸易融资业务及投资银行业务从公司银行板块调整至金融市场板块进行管理同时本集团进一步明确以前年度若干未分配项目的性质及其业务归属因此相应地变更了业务分部的披露方式与以往列报方式相比新披露方式能更准确地呈现本集团的管理模式2013 年的同期比较数据已按照新的披露方式重述

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53 分部报告（续） (1) 业务分部 （续） 2014 年

公司 零售 金融 其他业务及 银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计

一 营业收入 (支出) 65159 25231 36346 (2020) 124716

利息净收入 (支出) 59652 14796 23108 (2815) 94741 外部利息净收入 (支出) 49664 21547 24483 (953) 94741 内部利息净收入 (支出) 9988 (6751) (1375) (1862) -

手续费及佣金净收入 5431 10306 9546 30 25313 其他净收入 (注 i) 76 129 3692 765 4662 其中对联营企业的投资收益 - - - 202 202

二 营业支出 (39897) (23908) (4787) (1720) (70312) 资产减值损失 (17028) (4760) (828) (1057) (23673) 折旧及摊销 (952) (344) (725) (173) (2194) 其他 (21917) (18804) (3234) (490) (44445)

三 营业利润 (损失) 25262 1323 31559 (3740) 54404

营业外收入 4 2 12 309 327 营业外支出 (1) (1) - (155) (157)

四 分部利润 (损失) 25265 1324 31571 (3586) 54574

资本性支出 1215 442 912 91 2660

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53 分部报告（续） (1) 业务分部 （续）

2014 年 12 月 31 日

公司 零售 金融 其他业务及

银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计 分部资产 1953573 673290 1458938 42827 4128628

对联营企业的投资 - - - 870 870

递延所得税资产 9317

资产合计 4138815

分部负债 2357012 545031 847627 121799 3871469

负债合计 3871469

其他补充信息

-资产负债表外信贷承担 1025331 124106 134766 - 1284203

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53 分部报告（续） (1) 业务分部 （续）

2013 年 公司 零售 金融 其他业务及 银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计 一 营业收入 (支出) 60344 20468 25662 (1916) 104558

利息净收入 (支出) 57028 13614 16820 (1774) 85688 外部利息净收入 (支出) 45763 16544 23613 (232) 85688 内部利息净收入 (支出) 11265 (2930) (6793) (1542) -

手续费及佣金净收入 (支出) 3129 6758 7025 (101) 16811 其他净收入 (支出) (注 i) 187 96 1817 (41) 2059 其中对联营企业的投资收益 - - - 109 109

二 营业支出 (28142) (18737) (4142) (1252) (52273) 资产减值损失 (7752) (2910) (661) (617) (11940) 折旧及摊销 (515) (840) (129) (306) (1790) 其他 (19875) (14987) (3352) (329) (38543)

三 营业利润 (损失) 32202 1731 21520 (3168) 52285

营业外收入 17 2 - 347 366 营业外支出 (17) (1) - (84) (102)

四 分部利润 (损失) 32202 1732 21520 (2905) 52549

资本性支出 1214 1817 112 734 3877

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53 分部报告（续） (1) 业务分部 （续）

2013 年 12 月 31 日

公司 零售 金融 其他业务及

银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计 分部资产 1705515 595217 1307446 22405 3630583

对联营企业的投资 - - - 2176 2176

递延所得税资产 8434

资产合计 3641193

分部负债 2166596 537464 632937 73471 3410468

负债合计 3410468

其他补充信息

-资产负债表外信贷承担 948225 95217 199762 - 1243204

注 i其他净收入包括投资收益公允价值变动收益汇兑净收益和其他业务收入

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53 分部报告（续） (2) 地区分部

本集团主要是于中国境内地区经营分行及支行遍布全国 30 个省自治区和直辖市本行的主要子公司振华国际和中信国金在香港注册另一子公司临安村镇银行在中国注册 按地区分部列示信息时经营收入是以产生收入的分行的所在地为基准划分分部资产和资本性支出则按相关资产的所在地划分 作为管理层报告的用途地区分部的定义为 ldquo长江三角洲rdquo指本行下列一级分行所在的地区上海南京苏州杭州

宁波和无锡以及子公司临安村镇银行 ldquo珠江三角洲及海峡西岸rdquo指本行下列一级分行所在的地区广州深圳东

莞福州厦门和海口 ldquo环渤海地区rdquo指本行下列一级分行所在的地区北京天津大连青岛

石家庄济南和唐山 ldquo中部地区rdquo指本行下列一级分行所在的地区合肥郑州武汉长沙太

原和南昌 ldquo西部地区rdquo指本行下列一级分行所在的地区成都重庆西安昆明南

宁呼和浩特乌鲁木齐贵阳兰州西宁和银川 ldquo东北地区rdquo指本行下列一级分行所在的地区沈阳长春和哈尔滨 ldquo总部rdquo指本行总行机关和信用卡中心及 ldquo香港rdquo包括振华国际和中信国金及其子公司

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第 124 页

53 分部报告（续） (2) 地区分部（续） 2014 年

珠江三角洲

长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计 一 营业收入 22992 15072 21686 16049 14864 3143 25774 5136 - 124716

利息净收入 18262 12337 17267 13420 12087 2557 15510 3301 - 94741

外部利息净收入 15608 11359 10632 11456 12158 2683 28046 2799 - 94741

内部利息净收入 (支出) 2654 978 6635 1964 (71) (126) (12536) 502 - -

手续费及佣金净收入 3842 2428 3746 2371 2565 535 9058 768 - 25313

其他净收入 (注 i) 888 307 673 258 212 51 1206 1067 - 4662

其中对联营企业的

投资收益 - - - - - - - 202 - 202

二 营业支出 (16524) (12847) (13231) (8334) (6574) (2814) (7681) (2307) - (70312)

资产减值损失 (7324) (6887) (4504) (2244) (931) (1400) (231) (152) - (23673)

折旧及摊销 (349) (238) (416) (257) (257) (75) (416) (186) - (2194)

其他 (8851) (5722) (8311) (5833) (5386) (1339) (7034) (1969) - (44445)

三 营业利润 6468 2225 8455 7715 8290 329 18093 2829 - 54404 -

营业外收入 47 42 104 35 39 6 50 4 - 327

营业外支出 (47) (7) (43) (34) (13) (4) (8) (1) - (157)

四 分部利润 6468 2260 8516 7716 8316 331 18135 2832 - 54574

资本性支出 321 181 237 598 240 446 564 73 - 2660

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第 125 页

53 分部报告（续） (2) 地区分部（续）

2014 年 12 月 31 日

珠江三角洲

长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计 分部资产 832355 567700 916047 510466 468004 89173 1946061 198628 (1399806) 4128628

对联营企业的投资 - - - - - - - 870 - 870

递延所得税资产 9317

资产总额 4138815

分部负债 828692 564494 906031 503804 460468 88544 1742187 178132 (1400883) 3871469

负债总额 3871469

其他补充信息

资产负债表外信贷承担 274533 192548 252594 201186 141853 28261 117409 75819 - 1284203

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截至2014年12月31日止年度

第 126 页

53 分部报告（续） (2) 地区分部（续）

2013 年

珠江三角洲

长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计 一 营业收入 21378 13262 20582 13897 12632 2934 15822 4051 - 104558

利息净收入 18009 11533 17254 11968 10869 2470 10898 2687 - 85688

外部利息净收入 14062 10401 11592 9089 10841 2310 25297 2096 - 85688

内部利息净收入 (支出) 3947 1132 5662 2879 28 160 (14399) 591 - -

手续费及佣金净收入 2918 1490 2852 1793 1665 435 5093 565 - 16811

其他净收入 (支出) (注 1) 451 239 476 136 98 29 (169) 799 2059

其中对联营企业的

投资收益 - - - - - - - 109 - 109

二 营业支出 (16539) (6361) (9200) (5939) (5557) (1368) (5345) (1964) - (52273)

资产减值 (损失) 转回 (7855) (1069) (1440) (617) (761) (166) 64 (96) - (11940)

折旧及摊销 (314) (183) (357) (206) (202) (54) (336) (138) - (1790)

其他 (8370) (5109) (7403) (5116) (4594) (1148) (5073) (1730) - (38543)

三 营业利润 4839 6901 11382 7958 7075 1566 10477 2087 - 52285

营业外收入 102 34 109 46 15 5 41 14 - 366

营业外支出 (30) (19) (17) (15) (7) (3) (11) - - (102)

四 分部利润 4911 6916 11474 7989 7083 1568 10507 2101 - 52549

资本性支出 256 924 277 390 760 55 1074 141 - 3877

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第 127 页

53 分部报告（续） (2) 地区分部（续）

2013 年 12 月 31 日

珠江三角洲

长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计 分部资产 771024 549279 851490 455064 446164 99848 1114858 168881 (826025) 3630583

对联营企业的投资 - - - - - - - 2176 - 2176

递延所得税资产 8434

资产总额 3641193

分部负债 767235 542146 839582 447303 438613 97957 949745 153933 (826046) 3410468

负债总额 3410468

其他补充信息

资产负债表外信贷承担 296680 162977 280094 184939 131909 24515 89589 72501 - 1243204

注 i其他净收入包括投资收益公允价值变动收益汇兑净收益和其他业务收入

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第 128 页

54 代客交易

(1) 委托贷款业务 本集团向企业单位与个人提供委托贷款服务以及委托住房公积金抵押贷款服务所有委托贷款发放都是根据这些企业个人或住房公积金管理中心的指示或指令而用以发放这些贷款的资金均来自这些企业个人或住房公积金管理中心的委托资金 有关的委托资产和负债及委托住房公积金抵押贷款业务本集团一般并不对这些交易承担信贷风险本集团以受托人的身份根据委托方的指令持有和管理这些资产及负债并就所提供的服务收取手续费 由于委托资产并不属于本集团的资产故未在资产负债表内确认多余委托资金作为吸收存款入账提供有关服务的收入在利润表内的手续费收入中确认 于资产负债表日的委托资产及负债如下

本集团及本行

2014 年 2013 年 委托贷款 524538 358561

委托资金 524538 358561

(2) 理财服务

本集团的表外理财业务主要是指本集团将理财产品销售给企业或个人募集资金投资于债券及货币市场工具信贷及债务融资工具股权及权益类投资等品种与表外理财产品相关的信用风险流动性风险以及利率风险由投资者承担本集团从该业务中获取的收入主要包括理财产品的托管销售投资管理等手续费收入收入在利润表内确认为佣金收入 表外理财产品及募集的资金不是本集团的资产和负债也不会在资产负债表内确认

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54 代客交易(续)

(2) 理财服务（续） 于资产负债表日与理财业务相关的资产及负债如下 本集团及本行

2014 年 2013 年 理财服务的投资 376613 246356

来自理财服务的资金 376613 246356

于 2014 年 12 月 31 日上述理财服务涉及的资金中有人民币 58225 亿元 (2013

年人民币 60171 亿元) 已委托中信集团全资子公司进行管理

55 担保物信息

(1) 作为担保物的资产 于资产负债表日作为负债或或有负债的担保物的金融资产的账面价值列示如下 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 债券 64738 3134 64491 1498 票据贴现 6414 4618 6414 4618 其他 67 67 - -

合计 71219 7819 70905 6116

(2) 收到的担保物

本集团按一般拆借业务的标准条款进行买入返售协议交易并相应持有交易项下的担保物2014 年 12 月 31 日本集团持有的买入返售协议担保物中在交易对手没有违约情况下而可以直接处置或再抵押的担保物的公允价值为人民币 573 亿元(2013 年无)

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56 风险管理 风险管理部分主要披露本集团所承担的风险以及对风险的管理和监控特别是在金融工具使用方面所面临的主要风险 信用风险 信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集

团的义务或承担使本集团可能蒙受损失的风险 市场风险 市场风险是指因市场价格 (利率汇率股票价格和商品价

格) 的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险

流动性风险 流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金

用于偿付到期债务履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险

操作风险 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序员工和信息科

技系统以及外部事件所造成损失的风险包括法律风险但不包括策略风险和声誉风险

本集团制定了政策及程序以识别及分析上述风险并设定了适当的风险限额和控制机制而且还利用可靠及更新的管理信息系统以监控这些风险和限额本集团定期修订并加强风险管理制度和系统以反映市场和产品的最新变化并借鉴风险管理中的最佳做法内部审计部门亦会定期进行审核以确保遵从相关政策及程序

(1) 信用风险 信用风险包含贷款风险证券业务偿付风险贸易风险以及国家风险本集团通过目标市场界定贷款审批程序贷后监控和清收管理程序来确认和管理这些风险信用风险主要来自信贷业务在资金业务方面若债务证券发行人之评级下降因而令本集团所持有的资产价值下跌亦会产生信用风险 信贷业务

除制定信贷政策以外本集团主要通过风险限额管理贷款审批程序贷后预警监测检查等措施管理信贷风险本集团设置了相应的政策和程序来评价交易对手及交易的信贷风险并实施审批工作

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

信贷业务（续） 本集团在不同级别采取了实时的信贷分析和监控该政策旨在对需要特殊监控的交易对手行业以及产品加强事先检查控制风险内控委员会除了定期从总体上监控信贷组合风险外还对单个问题贷款实施监控不论该问题贷款是已经发生还是潜在发生 本集团采用贷款风险分类方法监控贷款组合风险状况贷款按风险程度不同档次以区别未减值和已减值贷款及垫款当一项或多项事件发生证明客观减值证据存在并出现损失时该贷款被界定为已减值贷款及垫款已减值贷款及垫款的损失准备须视情况以组合或单项方式评估 本集团采纳一系列的要素来决定贷款的类别贷款分类的要素包括以下因素(i)

借款人的偿还能力(ii) 借款人的还款历史(iii) 借款人偿还的意愿(iv) 抵押品出售所得的净值及 (v) 担保人的经济前景本集团同时也会考虑贷款的本金及利息逾期偿还的时间 本集团根据每类零售贷款业务具有性质相似交易价值较小交易量大的特点设计信贷政策和审批程序鉴于零售贷款业务的性质其信贷政策主要基于本集团具体战略定位和对不同产品和不同种类客户的统计分析本集团通过增强自身及行业经验来确定和定期修改产品条款以吸引目标顾客群 贷款承担和或有负债产生的风险在实质上与发放贷款及垫款的风险一致因此这些交易需要经过与贷款业务相同的申请贷后管理以及抵质押担保要求 在地理经济或者行业等因素的变化对本集团的交易对手产生相似影响的情况下如果对该交易对手发放的信贷与本集团的总体信贷风险相比是重要的则会产生信贷集中风险本集团的金融工具分散在不同的行业地区和产品之间 资金业务 本集团根据交易产品交易对手交易对手所在地理区域设定信用额度通过系统实时监控信用额度的使用状况在考虑包括市场条件在内的各项因素基础上会定期审阅并更新信用额度

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(i) 最大信用风险敞口

在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下于资产负债表日最大信用风险敞口是指每项金融资产减去其减值准备后的账面净值最大信用风险敞口金额列示如下 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 存放中央银行款项 531254 489628 529789 487699 存放同业款项 93991 131711 81689 124860 拆出资金 68180 122314 47810 98414 以公允价值计量且其变动

计入损益的金融资产 27507 11016 27501 10966 衍生金融资产 8226 7749 5638 5866 买入返售金融资产 135765 286767 135765 286816 应收利息 26125 15545 25546 14976 发放贷款及垫款 2136332 1899921 2012342 1798983 可供出售金融资产 207188 177148 186517 160176 持有至到期投资 177957 154849 177957 154788 应收款项类投资 653256 300158 652916 300158其他金融资产 21615 6707 20815 6140

小计 4087396 3603513 3904285 3449842信贷承诺风险敞口 1284203 1243204 1208311 1170703 最大信用风险敞口 5371599 4846717 5122596 4620545

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(ii) 发放贷款及垫款存放同业款项及拆出资金(ldquo存拆放同业款项rdquo)买入返

金融资产债券投资及存款证和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下 本集团 2014 年

注释发放贷款

及垫款 存拆放

同业款项 买入返售

金融资产 债券投资

及存款证 应收款项类投资

已减值

单项评估 总额 22846 29 - 207 -损失准备 (11153) (8) - (123) -

净额 11693 21 - 84 - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

组合评估 总额 5608 - - - -损失准备 (3954) - - - -

净额 1654 - - - - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

已逾期未减值 (a) 总额 47598 - - - -其中

逾期 3 个月以内 42313 - - - -逾期 3 个月到 1

年 5285 - - - -逾期 1 年以上 - - - - -

损失准备 (5538) - - - -

净额 42060 - - - - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

未逾期未减值 总额 2111856 162150 135765 412568 653412损失准备 (b) (30931) - - - (156)

净额 2080925 162150 135765 412568 653256 -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

资产账面净值 2136332 162171 135765 412652 653256

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(ii) 发放贷款及垫款存放同业款项及拆出资金(ldquo存拆放同业款项rdquo)买入返金融资产债券投资及存款证和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下(续)

2013 年

注释发放贷款

及垫款 存拆放

同业款项 买入返售

金融资产 债券投资

及存款证 应收款项类投资

已减值

单项评估 总额 16414 96 - 422 -损失准备 (8966) (15) - (200) -

净额 7448 81 - 222 - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

组合评估 总额 3552 - - - -损失准备 (2656) - - - -

净额 896 - - - - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

已逾期未减值 (a) 总额 15946 30 - - -其中

逾期 3 个月以内 14845 30 - - -逾期 3 个月到 1

年 1101 - - - -逾期 1 年以上 - - - - -

损失准备 (1047) - - - -

净额 14899 30 - - - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

未逾期未减值 总额 1905263 253914 286767 342791 300158损失准备 (b) (28585) - - - -

净额 1876678 253914 286767 342791 300158 -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

资产账面净值 1899921 254025 286767 343013 300158

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(ii) 发放贷款及垫款存放同业款项及拆出资金(ldquo存拆放同业款项rdquo)买入返

金融资产债券投资及存款证和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下(续) 本行 2014 年

注释发放贷款

及垫款 存拆放

同业款项 买入返售

金融资产 债券投资

及存款证 应收款项类投资

已减值

单项评估 总额 22285 29 - 118 -损失准备 (11024) (8) - (110) -

净额 11261 21 - 8 - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

组合评估 总额 5600 - - - -损失准备 (3948) - - - -

净额 1652 - - - - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

已逾期未减值 (a) 总额 45360 - - - -其中

逾期 3 个月以内 40208 - - - -逾期 3 个月到 1

年 5152 - - - -逾期 1 年以上 - - - - -

损失准备 (5524) - - - -

净额 39836 - - - - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

未逾期未减值 总额 1990233 129478 135765 391967 653072损失准备 (b) (30640) - - - (156)

净额 1959593 129478 135765 391967 652916 -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

资产账面净值 2012342 129499 135765 391975 652916

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(ii) 发放贷款及垫款存放同业款项及拆出资金(ldquo存拆放同业款项rdquo)买入返

金融资产债券投资及存款证和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下(续)

2013 年

注释发放贷款

及垫款 存拆放

同业款项 买入返售

金融资产 债券投资

及存款证 应收款项类投资

已减值

单项评估 总额 16091 96 - 181 -损失准备 (8835) (15) - (172) -

净额 7256 81 - 9 - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

组合评估 总额 3548 - - - -损失准备 (2653) - - - -

净额 895 - - - - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

已逾期未减值 (i) 总额 15066 30 - - -其中

逾期 3 个月以内 13965 30 - - -逾期 3 个月到 1

年 1101 - - - -逾期 1 年以上 - - - - -

损失准备 (1038) - - - -

净额 14028 30 - - - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

未逾期未减值 总额 1805139 223163 286816 325921 300158损失准备 (ii) (28335) - - - -

净额 1776804 223163 286816 325921 300158 -------------- -------------- -------------- -------------- --------------

资产账面净值 1798983 223274 286816 325930 300158

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(ii) 发放贷款及垫款存放同业款项及拆出资金(ldquo存拆放同业款项rdquo)买入返

金融资产债券投资及存款证和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下(续)

注释 (a) 已逾期未减值贷款及垫款的担保物及其他信用增级

于 2014 年 12 月 31 日本集团已逾期未减值的发放贷款及垫款中包含采用单项评估方式认定的贷款及垫款人民币 39141 亿元 (2013 年人民币 9938

亿元) 抵押物涵盖该类贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币 21634 亿元

(2013人民币 5559 亿元) 和人民币 17507 亿元 (2013 年人民币 4379 亿元) 该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币 30187 亿元 (2013 年人民币 8069 亿元)

于 2014 年 12 月 31 日本行已逾期未减值的发放贷款及垫款中包含采用单项评估方式认定的贷款及垫款人民币 36906 亿元 (2013 年人民币 9376 亿元) 抵押物涵盖该类贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币 20237 亿元

(2013人民币 5125 亿元) 和人民币 16669 亿元 (2013 年人民币 4251 亿元) 该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币 25143 亿元 (2013 年人民币 5712 亿元) 抵押品的公允价值为管理层根据目前抵押品处置经验和市场状况对最新可得的外部评估价值进行调整的基础上确定

(b) 此余额为按组合方式评估计提的损失准备

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析 本集团 2014 年 2013 年

贷款 附担保物 贷款 附担保物

总额 贷款 总额 贷款公司类贷款 制造业 384521 176 171481 412819 213 149772批发和零售业 290107 133 168279 298847 154 149330房地产开发业 179677 82 152514 128930 66 113434交通运输仓储和邮政业 138230 63 67508 135778 70 61179水利环境和公共设施

管理业 111524 51 53463 71853 37 34543建筑业 101834 47 46484 81873 42 32750租赁及商业服务 83809 38 47054 67657 35 35537电力燃气及水的生产

和供应业 51828 24 16480 56817 29 15523公共及社用机构 19304 09 4624 16992 09 4880其他客户 204484 93 78505 164287 85 49120

小计 1565318 716 806392 1435853 740 646068 个人类贷款 554547 253 406778 440553 227 330753贴现贷款 68043 31 - 64769 33 -

发放贷款及垫款总额 2187908 100 1213170 1941175 1000 976821

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析（续） 本行

2014 年 2013 年

贷款 附担保物 贷款 附担保物

总额 贷款 总额 贷款公司类贷款 制造业 377992 183 169657 406726 221 147756批发和零售业 275963 134 164742 287087 156 145686房地产开发业 160821 78 140107 116735 63 101770交通运输仓储和邮政业 136345 66 66841 134002 73 60554水利环境和公共设施

管理业 111466 54 53454 71722 39 34543建筑业 100456 49 46053 81048 44 32440租赁及商业服务 83514 40 47026 67428 37 35479电力燃气及水的生产

和供应业 51468 25 16390 56419 31 15453公共及社用机构 19304 09 4624 16992 09 4880其他客户 147749 72 64852 118368 64 41703

小计 1465078 710 773746 1356527 737 620264 个人类贷款 538512 261 391971 426129 232 317126贴现贷款 59888 29 - 57188 31 -

发放贷款及垫款总额 2063478 1000 1165717 1839844 1000 937390

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析（续） 于资产负债表日占发放贷款及垫款余额 10以上行业已减值贷款及垫款按单项方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如下 本集团 2014 年

已减值发放贷款及垫款

单项评估

损失准备 组合评估

损失准备

在利润表

计入当年

减值损失 当年核销 制造业 8758 4465 7435 6547 (3456)批发和零售业 11025 5424 6985 9522 (6110)

2013 年

已减值发放贷款及垫款

单项评估

损失准备 组合评估

损失准备

在利润表

计入当年

减值损失 当年核销 制造业 6454 3278 5469 2034 (1541)批发和零售业 8059 4654 4335 5366 (2841)

本行 2014 年

已减值发放贷款及垫款

单项评估

损失准备 组合评估

损失准备

在利润表

计入当年

减值损失 当年核销 制造业 8470 4385 7412 6518 (3416)批发和零售业 10924 5423 6938 9477 (6064)

2013 年

已减值发放贷款及垫款

单项评估

损失准备 组合评估

损失准备

在利润表

计入当年

减值损失 当年核销 制造业 6319 3250 5444 2011 (1534)批发和零售业 8055 4650 4297 5313 (2816)

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(iv) 发放贷款及垫款按地区分布情况分析 本集团 2014 年 2013 年

贷款 总额

附担保物

贷款

贷款

总额

附担保物 贷款

环渤海地区 (包括总部) 576598 264 258442 513609 265 214739长江三角洲 512214 234 288924 476101 245 238225珠江三角洲及海峡西岸 319360 146 230554 278425 143 180297中部地区 306274 140 176516 266342 137 139354西部地区 292793 134 172627 255620 132 133977东北地区 64071 29 41980 57920 30 34898中国境外 116598 53 44127 93158 48 35331

总额 2187908 1000 1213170 1941175 1000 976821

本行 2014 年 2013 年

贷款 总额

附担保物

贷款

贷款

总额

附担保物 贷款

环渤海地区 (包括总部) 573158 278 257823 511075 278 214041长江三角洲 509464 247 287069 472973 257 236173珠江三角洲及海峡西岸 317718 154 229702 275914 150 178947中部地区 306274 148 176516 266342 145 139354西部地区 292793 142 172627 255620 139 133977东北地区 64071 31 41980 57920 31 34898

总额 2063478 1000 1165717 1839844 1000 937390

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(iv) 发放贷款及垫款按地区分布情况分析（续） 于资产负债表日占发放贷款及垫款余额 10 以上地区已减值贷款及垫款按单项方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如下 本集团 2014 年

已减值发放

贷款及垫款

单项评估

损失准备

组合评估

损失准备 环渤海地区 (包括总部) 7151 1962 10766 长江三角洲 9240 3766 9959 珠江三角洲及海峡西岸 5140 2685 7318 中部地区 3453 1042 6255 西部地区 1276 458 4923 2013 年

已减值发放

贷款及垫款

单项评估

损失准备

组合评估

损失准备 环渤海地区 (包括总部) 3995 1151 9107 长江三角洲 10567 5353 8898 珠江三角洲及海峡西岸 2311 1360 4571 中部地区 1126 235 4528 西部地区 976 432 4073

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(iv) 发放贷款及垫款按地区分布情况分析（续） 于资产负债表日占发放贷款及垫款余额 10以上行业已减值贷款及垫款按单项方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如下

本行 2014 年

已减值发放

贷款及垫款

单项评估

损失准备

组合评估

损失准备 环渤海地区 (包括总部) 7108 1919 10763 长江三角洲 9231 3765 9940 珠江三角洲及海峡西岸 4894 2655 7309 中部地区 3453 1042 6255西部地区 1276 458 4923 2013 年

已减值发放

贷款及垫款

单项评估

损失准备

组合评估

损失准备 环渤海地区 (包括总部) 3950 1132 9106 长江三角洲 10559 5349 8884 珠江三角洲及海峡西岸 2268 1360 4568 中部地区 1126 235 4528西部地区 976 432 4073

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(v) 发放贷款及垫款按担保方式分布情况分析 本集团

2014 年 2013 年 信用贷款 392960 399860

保证贷款 513735 499725

附担保物贷款 1213170 976821

其中 抵押贷款 953053 740650

质押贷款 260117 236171

小计 2119865 1876406

贴现贷款 68043 64769 贷款及垫款总额 2187908 1941175

本行

2014 年 2013 年 信用贷款 368639 382075

保证贷款 469234 463191

附担保物贷款 1165717 937390

其中 抵押贷款 917020 705499

质押贷款 248697 231891

小计 2003590 1782656

贴现贷款 59888 57188 贷款及垫款总额 2063478 1839844

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56 风险管理（续） (1) 信用风险（续）

(vi) 已重组的发放贷款及垫款 本集团 2014 年 2013 年

总额

占贷款及

垫款总额

百分比 总额

占贷款及

垫款总额

百分比 已重组的发放贷款及垫款 13724 063 6176 032减 ndash 逾期超过 3 个月的已重组

发放贷款及垫款 6901 032 4045 021 ndash 逾期尚未超过 3 个月的已

重组发放贷款及垫款 6823 031 2131 011

本行 2014 年 2013 年

总额

占贷款及

垫款总额

百分比 总额

占贷款及

垫款总额

百分比 已重组的发放贷款及垫款 13204 064 5603 030减 ndash 逾期超过 3 个月的已重组

发放贷款及垫款 6901 033 4045 022 ndash 逾期尚未超过 3 个月的已

重组发放贷款及垫款 6303 031 1558 008

已重组的发放贷款及垫款是指因为借方的财政状况变差或借方没有能力按原本的还款计划还款而需重组或磋商的贷款或垫款而其修改的还款条款乃本集团原先不做考虑的优惠

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56 风险管理（续） (2) 市场风险

市场风险是指因市场价格 (利率汇率股票价格和商品价格) 的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险本集团建立了涵盖市场风险识别计量监测和控制环节的市场风险管理制度体系通过产品准入审批和限额管理对市场风险进行管理将潜在的市场风险损失控制在可接受水平 本集团风险内控委员会负责审批市场风险管理的重要政策制度建立恰当的组织结构和信息系统以有效识别计量监测和控制各项业务所承担的市场风险确保足够的人力物力等资源投入以加强市场风险管理风险管理部门独立对全行市场风险进行管理和控制负责拟定市场风险管理政策制度和授权限额提供独立的市场风险报告以有效识别计量和监测全行市场风险业务部门负责在日常经营活动中主动履行市场风险管理职责有效识别计量控制经营行为中涉及的各种市场风险要素确保业务发展和风险承担之间的动态平衡 本集团使用敏感性指标外汇敞口利率重定价缺口等作为监控市场风险的主要工具 本集团日常业务面临的主要市场风险包括利率风险和外汇风险 利率风险 本集团利率风险主要来源于资产负债利率重新定价期限错配对收益的影响以及市场利率变动对资金交易头寸的影响 对于资产负债业务的重定价风险本集团主要通过缺口分析进行评估监测并根据缺口现状调整浮动利率贷款与固定利率贷款比重调整贷款重定价周期优化存款期限结构等 对于资金交易头寸的利率风险本集团采用久期分析敏感度分析压力测试和情景模拟等方法进行计量和监控并设定利率敏感度久期敞口等风险限额定期对风险限额的执行情况进行有效监控管理和报告

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56 风险管理（续） (2) 市场风险（续）

下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间及预期下一个复位价日期 (或到期日以较早者为准) 的实际利率 本集团 2014 年 实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 注释(i) 资产 现金及存放中央银行款项 149 538486 7232 531254 - - - 存放同业款项 324 93991 - 89799 2682 1510 - 拆出资金 396 68180 21 52611 15095 - 453 买入返售金融资产 527 135765 - 131871 3068 826 - 应收款项类投资 617 653256 424 165430 370124 117278 - 发放贷款及垫款 (注释(ii)) 631 2136332 238 984930 974735 154359 22070 投资 (注释(iii)) 403 415740 1539 79066 89141 162620 83374 其他 97065 81277 5831 9957 - -

资产合计 4138815 90731 2040792 1464802 436593 105897

-------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- -------------- 负债 向中央银行借款 350 50050 - 50000 50 - - 同业及其他金融机构存放款项 508 688292 1369 571472 104872 10579 - 拆入资金 115 19648 - 14179 4406 1063 - 卖出回购金融资产款 360 41609 - 39440 2169 - - 吸收存款 243 2849574 13355 1883466 685792 263226 3735 已发行债务凭证 455 133488 - 21008 13519 20260 78701 其他 88808 80147 3513 4575 573 -

负债合计 3871469 94871 2583078 815383 295701 82436

-------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- -------------- 资产负债缺口 267346 (4140) (542286) 649419 140892 23461

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56 风险管理（续） (2) 市场风险（续）

2013 年

实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上

注释(i)

资产

现金及存放中央银行款项 150 496476 6848 489628 - - -

存放同业款项 391 131711 - 98753 30970 1988 -

拆出资金 405 122314 21 73156 49125 12 -

买入返售金融资产 502 286767 - 206245 75629 4893 -

应收款项类投资 603 300158 - 93423 121758 84977 -

发放贷款及垫款 (注释(ii)) 618 1899921 211 1047247 799481 51412 1570

投资 (注释(iii)) 375 346003 3084 71585 60401 145265 65668

其他 57843 57843 - - - -

资产合计 3641193 68007 2080037 1137364 288547 67238

-------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- -------------- 负债

同业及其他金融机构存放款项 425 559667 1071 355471 157559 45566 -

拆入资金 247 41952 - 36560 4813 579 -

卖出回购金融资产款 453 7949 - 5085 2864 - -

吸收存款 220 2651678 11434 1800758 587175 250052 2259

已发行债务凭证 396 76869 - 7275 8821 17284 43489

其他 72353 72353 - - - -

负债合计 3410468 84858 2205149 761232 313481 45748

-------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- -------------- 资产负债缺口 230725 (16851) (125112) 376132 (24934) 21490

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56 风险管理（续） (2) 市场风险（续）

下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间及预期下一个复位价日期 (或到期日以较早者为准) 的实际利率 本行 2014 年 实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 注释(i) 资产 现金及存放中央银行款项 150 536811 7022 529789 - - - 存放同业款项 343 81689 - 77550 2629 1510 - 拆出资金 470 47810 21 32158 15178 - 453 买入返售金融资产 527 135765 - 131871 3068 826 - 应收款项类投资 617 652916 424 165430 369924 117138 - 发放贷款及垫款 (注释(ii)) 647 2012342 - 873780 964493 152101 21968 投资 (注释(iii)) 408 403981 10456 70858 85660 154209 82798 其他 91322 75534 5831 9957 - -

资产合计 3962636 93457 1887267 1450909 425784 105219

-------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- -------------- 负债 向中央银行借款 350 50000 - 50000 - - - 同业及其他金融机构存放款项 517 698362 226 581485 106072 10579 - 拆入资金 298 18703 - 13785 4406 512 - 卖出回购金融资产款 379 41381 - 39212 2169 - - 吸收存款 248 2699597 6219 1776811 651413 261419 3735 已发行债务凭证 503 115592 - 14433 9253 16479 75427 其他 83278 74617 3513 4575 573 -

负债合计 3706913 81062 2479239 777888 289562 79162 -------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- -------------- 资产负债缺口 255723 12395 (591972) 673021 136222 26057

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56 风险管理（续） (2) 市场风险（续）

2013 年

实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上

注释(i) 资产

现金及存放中央银行款项 150 494316 6617 487699 - - -

存放同业款项 402 124860 - 91901 30971 1988 -

拆出资金 477 98414 21 59532 38849 12 -

买入返售金融资产 502 286816 - 206294 75629 4893 -

应收款项类投资 603 300158 - 93423 121758 84977 -

发放贷款及垫款 (注释(ii)) 634 1798983 - 955897 791493 50217 1376

投资 (注释(iii)) 378 336376 10498 63681 57155 139492 65550

其他 53054 53054 - - - -

资产合计 3492977 70190 1958427 1115855 281579 66926

-------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- -------------- 负债

同业及其他金融机构存放款项 439 571234 79 364393 161196 45566 -

拆入资金 263 38512 - 33130 4803 579 -

卖出回购金融资产款 490 6468 - 3604 2864 - -

吸收存款 224 2529488 6343 1708754 564646 247486 2259

已发行债务凭证 472 56439 - 2968 - 14999 38472

其他 67480 67480 - - - -

负债合计 3269621 73902 2112849 733509 308630 40731

-------------- -------------- -------------- ---------------- -------------- -------------- 资产负债缺口 223356 (3712) (154422) 382346 (27051) 26195

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56 风险管理（续） (2) 市场风险（续）

利率风险（续） 注释 (i) 实际利率是指利息收入支出对平均计息资产负债的比率

(ii) 本集团以上列报为 3 个月内重定价的发放贷款及垫款包括于 2014 年 12 月

31 日余额为人民币 43496 亿元的逾期金额 (扣除损失准备) (2013 年 12 月 31

日人民币 22869 亿元) 本行以上列报为 3 个月内重定价的发放贷款及垫款包括于 2014 年 12 月 31

日余额为人民币 43486 亿元的逾期金额 (扣除损失准备) (2013 年 12 月 31

日人民币 21969 亿元)

(iii) 投资包括分类为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产可供出售金融资产持有至到期投资及长期股权投资的投资 本集团采用敏感性分析衡量利息变化对本集团净利息收入的可能影响下表列出于 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

利率变更(基点) 利率变更(基点) (100) 100 (100) 100 按年度化计算净利息收入 (减少) 增加 (单位人民币百万元) 552 (552) (1570) 1570 以上敏感性分析基于非衍生资产和负债具有静态的利率风险结构以及某些简化的假设有关的分析仅衡量一年内利率变化反映为一年内本集团非衍生资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息收入的影响基于以下假设(i) 所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间开始时重新定价或到期 (即在三个月内重新定价或到期的资产和负债全部实时重新定价或到期在三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均在三个月重新定价或到期) (ii) 收益率曲线随利率变化而平行移动及 (iii) 资产和负债组合并无其他变化且所有头寸将会被持有并在到期后续期本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响由于基于上述假设利率增减导致本集团净利息收入出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同

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56 风险管理（续） (2) 市场风险（续）

外汇风险

外汇风险是指因汇率的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险本集团主要采用外汇敞口分析来衡量汇率风险的大小并通过即期和远期外汇交易及将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理其外汇风险并适当运用衍生金融工具 (主要是外汇掉期)管理外币资产负债组合 各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下

本集团 2014 年

人民币 美元 港币 其他 合计

资产

现金及存放中央银行款项 526072 10145 2078 191 538486

存放同业款项 17389 67694 5908 3000 93991

拆出资金 45714 21359 315 792 68180

买入返售金融资产 135194 571 - - 135765

应收款项类投资 652033 1223 - - 653256

发放贷款及垫款 1918137 154673 54167 9355 2136332

投资 388142 15468 8403 3727 415740

其他 90525 2797 3309 434 97065

资产总计 3773206 273930 74180 17499 4138815

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 负债

向中央银行借款 50050 - - - 50050

同业及其他金融机构

存放款项 661496 21950 392 4454 688292

拆入资金 5423 13218 - 1007 19648

卖出回购金融资产款 41381 228 - - 41609

吸收存款 2528282 225951 78818 16523 2849574

已发行债务凭证 117576 10824 2488 2600 133488

其他 80839 2379 3181 2409 88808

负债总计 3485047 274550 84879 26993 3871469

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 资产负债缺口 288159 (620) (10699) (9494) 267346

信贷承担 1137105 113081 27163 6854 1284203

衍生金融工具 (注释(i)) (19902) (14798) 25585 17848 8733

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56 风险管理（续） (2) 市场风险（续）

外汇风险（续）

各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下（续）

本集团（续）

2013 年

人民币 美元 港币 其他 合计

资产

现金及存放中央银行款项 486947 8680 655 194 496476

存放同业款项 71895 50953 4676 4187 131711

拆出资金 107586 14683 45 - 122314

买入返售金融资产 286767 - - - 286767

应收款项类投资 300158 - - - 300158

发放贷款及垫款 1692895 159118 42991 4917 1899921

投资 320450 13760 8764 3029 346003

其他 55881 (990) 2285 667 57843

资产总计 3322579 246204 59416 12994 3641193

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 负债

同业及其他金融机构

存放款项 526942 16446 1095 15184 559667

拆入资金 6021 33313 4 2614 41952

卖出回购金融资产款 6419 1530 - - 7949

吸收存款 2411528 158965 65991 15194 2651678

已发行债务凭证 60654 8176 4472 3567 76869

其他 66838 2326 2534 655 72353

负债总计 3078402 220756 74096 37214 3410468

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 资产负债缺口 244177 25448 (14680) (24220) 230725

信贷承担 1080234 130747 23114 9109 1243204

衍生金融工具 (注释(i)) (21054) (37716) 27712 23540 (7518)

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56 风险管理（续） (2) 市场风险（续）

外汇风险（续）

各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下（续） 本行 2014 年

人民币 美元 港币 其他 合计 资产

现金及存放中央银行款项 524992 9775 1879 165 536811

存放同业款项 17292 61336 967 2094 81689

拆出资金 32103 15510 197 - 47810

买入返售金融资产 135194 571 - - 135765

应收款项类投资 651693 1223 - - 652916

发放贷款及垫款 1899740 103054 1203 8345 2012342

投资 395798 7693 - 490 403981

其他 85641 5124 18 539 91322

资产总计 3742453 204286 4264 11633 3962636

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 负债

向中央银行借款 50000 - - - 50000

同业及其他金融机构

存放款项 671786 21836 286 4454 698362

拆入资金 5063 12633 - 1007 18703

卖出回购金融资产款 41381 - - - 41381

吸收存款 2496448 188554 6989 7606 2699597

已发行债务凭证 115592 - - - 115592

其他 76598 4463 191 2026 83278

负债总计 3456868 227486 7466 15093 3706913

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 资产负债缺口 285585 (23200) (3202) (3460) 255723

信贷承担 1131175 71045 188 5903 1208311

衍生金融工具 (注释(i)) (8388) 4322 1840 11790 9564

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56 风险管理（续） (2) 市场风险（续）

外汇风险（续）

各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下（续） 本行（续）

2013 年

人民币 美元 港币 其他 合计 资产

现金及存放中央银行款项 485412 8307 442 155 494316

存放同业款项 69795 50189 861 4015 124860

拆出资金 90199 7835 380 - 98414

买入返售金融资产 286767 49 - - 286816

应收款项类投资 300158 - - - 300158

发放贷款及垫款 1681466 113149 396 3972 1798983

投资 328427 6844 284 821 336376

其他 51141 1439 2 472 53054

资产总计 3293365 187812 2365 9435 3492977

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 负债

同业及其他金融机构

存放款项 538600 16424 1026 15184 571234

拆入资金 5056 31579 4 1873 38512

卖出回购金融资产款 6419 49 - - 6468

吸收存款 2380143 135674 8021 5650 2529488

已发行债务凭证 56439 - - - 56439

其他 62130 4960 35 355 67480

负债总计 3048787 188686 9086 23062 3269621

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 资产负债缺口 244578 (874) (6721) (13627) 223356

信贷承担 1075617 88453 14 6619 1170703

衍生金融工具 (注释(i)) (13229) (13709) 6390 13010 (7538)

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56 风险管理（续） (2) 市场风险（续）

外汇风险（续）

注释 (i) 衍生金融工具反映货币衍生工具的名义本金净额包括未交割的即期

外汇远期外汇外汇掉期和货币期权 本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团利润的可能影响下表列出于 2014

年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果 2014 年 2013 年

汇率变更(基点) 汇率变更(基点) (100) 100 (100) 100

按年度化计算利润的 (减少) 增加 (单位人民币百万元)

(1278) 1278 (014) 014

以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构以及某些简化的假设有关的分析基于以下假设(i) 各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘 (中间价) 汇率绝对值波动 100 个基点造成的汇兑损益(ii) 各币种对人民币汇率同时同向波动(iii) 计算外汇敞口时包含了即期外汇敞口远期外汇敞口和期权且所有头寸将会被持有并在到期后续期本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响由于基于上述假设汇率变化导致本集团利润出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同

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56 风险管理（续） (3) 流动性风险

流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金用于偿付到期债务履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险本集团流动性风险主要源于资产负债期限结构错配客户集中提款等 本集团实行统一的流动性风险管理模式总行负责制定本集团流动性风险管理政策策略等在法人机构层面集中管理流动性风险境内外附属机构在本集团总体流动性风险管理政策框架内根据监管机构要求制定自身的流动性风险管理策略程序等 本集团根据整体资产负债情况和市场状况设定各种比例指标和业务限额管理流动性风险并通过持有适量的流动性资产满足日常经营中可能发生的不可预知的支付需求 本集团运用多种手段对流动性情况进行监测分析主要包括流动性缺口分析流动性指标监测 (包括但不限于存贷比流动性比例流动性缺口率超额备付率等监管指标和内部管理目标) 情景分析和压力测试等在此基础上本集团建立了流动性风险的定期报告机制及时向高级管理层报告流动性风险最新情况

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56 风险管理（续） (3) 流动性风险（续）

下表为本集团的资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期还款日的分析 2014 年 即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 无期限 合计 (注释(i))

资产 现金及存放中央银行款项 77398 - - - - 461088 538486 存放同业款项 70434 19365 2682 1510 - - 93991

拆出资金 - 50799 17360 - - 21 68180 买入返售金融资产 - 131709 3068 988 - - 135765 应收款项类投资 - 165430 370124 117278 - 424 653256 发放贷款及垫款 (注释(ii)) 20578 469777 790021 485009 336118 34829 2136332 投资(注释(iii)) 4190 33044 75585 203675 96437 2809 415740 其他 17193 31338 17563 1733 956 28282 97065

资产总计 189793 901462 1276403 810193 433511 527453 4138815

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 负债 向中央银行借款 - 50000 50 - - - 50050 同业及其他金融机构存放款项 124269 448572 104872 10579 - - 688292

拆入资金 - 14179 4406 1063 - - 19648 卖出回购金融资产款 - 39440 2169 - - - 41609 吸收存款 1290019 591897 682497 265392 19769 - 2849574 已发行债务凭证 - 17897 14665 18593 82333 - 133488 其他 42583 12738 9491 18090 2380 3526 88808

负债总计 1456871 1174723 818150 313717 104482 3526 3871469

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ (短) 长头寸 (1267078) (273261) 458253 496476 329029 523927 267346

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56 风险管理（续） (3) 流动性风险（续）

2013 年

即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 无期限 合计

(注释(i))

资产

现金及存放中央银行款项 72904 - - - - 423572 496476

存放同业款项 42727 56026 30970 1988 - - 131711

拆出资金 30 71915 50249 39 - 81 122314

买入返售金融资产 - 206165 75679 4923 - - 286767

应收款项类投资 - 93423 121758 84977 - - 300158

发放贷款及垫款 (注释(ii)) 7950 413272 799264 356098 308044 15293 1899921

投资(注释(iii)) 367 27126 37473 195147 83166 2724 346003

其他 8047 14024 6650 2601 766 25755 57843

资产总计 132025 881951 1122043 645773 391976 467425 3641193

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 负债

同业及其他金融机构存放款项 60376 291991 161734 45566 - - 559667

拆入资金 - 36459 4914 579 - - 41952

卖出回购金融资产款 - 5085 2864 - - - 7949

吸收存款 1205784 611742 581454 250439 2259 - 2651678

已发行债务凭证 - 4882 9987 16720 45280 - 76869

其他 31087 8721 10021 18103 1559 2862 72353

负债总计 1297247 958880 770974 331407 49098 2862 3410468

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ (短) 长头寸 (1165222) (76929) 351069 314366 342878 464563 230725

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56 风险管理（续） (3) 流动性风险（续）

下表为本行的资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期还款日的分析 2014 年 即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 无期限 合计 (注释(i)) 资产 现金及存放中央银行款项 76737 - - - - 460074 536811 存放同业款项 56859 20691 2629 1510 - - 81689 拆出资金 - 32611 15178 - - 21 47810 买入返售金融资产 - 131709 3068 988 - - 135765 应收款项类投资 - 165430 369924 117138 - 424 652916 发放贷款及垫款 (注释(ii)) 18946 437732 751392 450073 320396 33803 2012342 投资 (注释(iii)) 4190 26082 72563 193990 95429 11727 403981 其他 14605 30730 17558 1731 956 25742 91322

资产总计 171337 844985 1232312 765430 416781 531791 3962636

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 负债 向中央银行借款 - 50000 - - - - 50000 同业及其他金融机构存放款项 124494 457217 106072 10579 - - 698362 拆入资金 - 13785 4406 512 - - 18703 卖出回购金融资产款 - 39212 2169 - - - 41381 吸收存款 1251178 500985 664246 263419 19769 - 2699597 已发行债务凭证 - 14433 9253 16479 75427 - 115592 其他 40224 12336 9341 18092 2380 905 83278

负债总计 1415896 1087968 795487 309081 97576 905 3706913

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ (短) 长头寸 (1244559) (242983) 436825 456349 319205 530886 255723

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56 风险管理（续） (3) 流动性风险（续）

2013 年

即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 无期限 合计

(注释(i)) 资产

现金及存放中央银行款项 72274 - - - - 422042 494316

存放同业款项 36010 55891 30971 1988 - - 124860

拆出资金 30 59421 38870 12 - 81 98414

买入返售金融资产 - 206214 75679 4923 - - 286816

应收款项类投资 - 93423 121758 84977 - - 300158

发放贷款及垫款 (注释(ii)) 7175 388015 770045 326859 291885 15004 1798983

投资(注释(iii)) 367 21946 33377 187933 82613 10140 336376

其他 6166 13589 6653 2596 766 23284 53054

资产总计 122022 838499 1077353 609288 375264 470551 3492977

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 负债-

同业及其他金融机构存放款项 60647 299650 165371 45566 - - 571234

拆入资金 - 33029 4904 579 - - 38512

卖出回购金融资产款 - 3604 2864 - - - 6468

吸收存款 1172493 542604 564646 247486 2259 - 2529488

已发行债务凭证 - 2968 - 14999 38472 - 56439

其他 29858 7144 9873 18102 1559 944 67480

负债总计 1262998 888999 747658 326732 42290 944 3269621

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ (短) 长头寸 (1140976) (50500) 329695 282556 332974 469607 223356

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56 风险管理（续） (3) 流动性风险（续）

注释 (i) 现金及存放中央银行款项中的无期限金额是指存放于人民银行的法定存款准

备金与财政性存款拆出资金发放贷款及垫款投资项中无期限金额是指已减值或已逾期一个月以上的部分股权投资亦于无期限中列示

(ii) 发放贷款及垫款中的ldquo无期限rdquo类别包括所有已减值发放贷款及垫款以及已逾期超过 1 个月贷款逾期 1 个月内的未减值发放贷款及垫款归入ldquo即期偿还rdquo类别

(iii) 关于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融工具以及可供出售金融资产剩余到期日不代表本集团打算持有至最终到期

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56 风险管理（续） (4) 操作风险

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序员工和信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险包括法律风险但不包括策略风险和声誉风险 本集团在以内控措施为主的环境下通过健全操作风险管理机制实现对操作风险的识别评估监测控制缓释和报告从而降低操作风险损失这套涵盖所有业务环节的机制涉及财务信贷会计结算储蓄资金中间业务计算机系统的应用与管理资产保全和法律事务等其中主要内控措施包括 通过建立全集团矩阵式授权管理体系开展年度统一授权工作严格限定各级

机构及人员在授予的权限范围内开展业务活动在制度层面进一步明确了严禁越权从事业务活动的管理要求

通过采用统一的法律责任制度并对违规违纪行为进行追究和处分建立严格的问责制度

推动全行操作风险管理文化建设进行操作风险管理专家队伍建设通过正规培训和上岗考核提高本集团员工的风险管理意识

根据相关规定依法加强现金管理规范账户管理提升可疑交易监测手段并加强反洗钱的教育培训工作努力确保全行工作人员掌握反洗黑钱的必需知识和基本技能以打击洗黑钱

为减低因不可预见的意外情况对业务的影响本集团对所有主要业务尤其是后台运作均设有后备系统及紧急业务复原方案等应变设施本集团还投保以减低若干营运事故可能造成的损失

此外本集团持续优化完善操作风险管理系统建设为有效识别评估监测控制和报告操作风险提供信息化支持管理信息系统具备记录和存储操作风险损失数据和操作风险事件信息支持操作风险和控制自我评估监测关键风险指标等功能

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57 公允价值数据

(1) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 除以下项目外本集团 12 月 31 日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异 本集团 账面价值 公允价值

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 持有至到期投资 177957 154849 177856 147052 已发行债务凭证 - 已发行存款证 (非交易用途) 11167 12718 11193 12732- 已发行债务证券 16302 15904 16656 15393- 已发行次级债 82333 45279 83715 40640

- 已发行同业存单 23686 2968 24978 2956

合计 311445 231718 314398 218773

本行 账面价值 公允价值

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 持有至到期投资 177957 154788 177856 146990已发行债务凭证 - 已发行债务证券 16479 14999 16834 14480- 已发行次级债 75427 38472 76566 33660- 已发行同业存单 23686 2968 24978 2956

合计 293549 211227 296234 198086

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第 165 页

57 公允价值数据（续）

(1) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况（续） 以上金融资产和金融负债的公允价值按公允价值层级列示如下 本集团 2014 年 第一层级 第二层级 第三层级 合计 持有至到期投资 1365 176491 - 177856已发行债务凭证 - 已发行存款证 (非交易用途) - 11193 - 11193- 已发行债务证券 - 16656 - 16656- 已发行次级债 7149 76566 - 83715- 已发行同业存单 - 24978 - 24978 _

合计 8514 305884 - 314398

2013 年 第一层级 第二层级 第三层级 合计 持有至到期投资 547 146505 - 147052已发行债务凭证 - 已发行存款证 (非交易用途) - 12732 - 12732- 已发行债务证券 507 14886 - 15393- 已发行次级债 6980 33660 - 40640- 已发行同业存单 - 2956 - 2956

合计 8034 210739 - 218773

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57 公允价值数据（续）

(1) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况（续） 以上金融资产和金融负债的公允价值按公允价值层级列示如下（续） 本行 2014 年 第一层级 第二层级 第三层级 合计 持有至到期投资 1365 176491 - 177856已发行债务凭证 - 已发行债务证券 - 16834 - 16834- 已发行次级债 - 76566 - 76566- 已发行同业存单 - 24978 - 24978

合计 1365 294869 - 296234

2013 年 第一层级 第二层级 第三层级 合计 持有至到期投资 547 146443 - 146990已发行债务凭证 - 已发行债务证券 - 14480 - 14480- 已发行次级债 - 33660 - 33660- 已发行同业存单 - 2956 - 2956

合计 547 197539 - 198086

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57 公允价值数据（续） (2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值

本集团

第一层级 第二层级 第三层级

(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)~(iii)) 合计2014 年 12 月 31 日余额 持续的公允价值计量 资产 以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融资产 交易性金融资产 ndash 债券投资 1616 11130 - 12746ndash 投资基金 - - 2 2ndash 同业存单 - 13923 - 13923指定以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产 ndash 债券投资 - 838 - 838衍生金融资产 ndash利率衍生工具 - 972 5 977ndash货币衍生工具 10 6396 - 6406ndash贵金属衍生工具 - 843 - 843可供出售金融资产 ndash 债券投资 23055 160233 12 183300ndash 投资基金 - 320 127 447ndash 存款证及同业存单 228 23660 - 23888ndash 权益工具 89 1548 - 1637

持续以公允价值计量的金融资产总额 24998 219863 146 245007

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

ndash卖空债券 (573) - - (573))衍生金融负债 ndash利率衍生工具 - (744) (10) (754))ndash货币衍生工具 (1) (6207) - (6208))ndash贵金属衍生工具 - (385) - (385))

持续以公允价值计量的金融负债总额 (574) (7336) (10) (7920))

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57 公允价值数据（续） (2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值（续）

本集团

第一层级 第二层级 第三层级

(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)~(iii)) 合计

2013 年 12 月 31 日余额 持续的公允价值计量 资产 以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融资产 交易性金融资产 ndash 债券投资 - 10966 - 10966 ndash 投资基金 - - 2 2 指定为公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产 ndash 债券投资 10 - 40 50 衍生金融资产 ndash利率衍生工具 - 1492 12 1504 ndash货币衍生工具 12 6233 - 6245 可供出售金融资产 ndash 债券投资 15457 156850 13 172320 ndash 投资基金 - 315 290 605 ndash 存款证 247 4581 - 4828 ndash 权益工具 76 - - 76

持续以公允价值计量的金融资产总额 15802 180437 357 196596

负债 衍生金融负债 ndash利率衍生工具 - (1299) (17) (1316)ndash货币衍生工具 - (5535) - (5535)ndash其他衍生工具 - (2) - (2)

持续以公允价值计量的金融负债总额 - (6836) (17) (6853)

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57 公允价值数据（续） (2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值（续）

本行

第一层级 第二层级 第三层级

(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)~(iii)) 合计

2014 年 12 月 31 日余额 持续的公允价值计量 资产 以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融资产 交易性金融资产 ndash 债券投资 1609 11131 - 12740ndash 同业存单 - 13923 - 13923指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

ndash 债券投资 - 838 - 838衍生金融资产 ndash利率衍生工具 - 718 5 723ndash货币衍生工具 - 4072 - 4072ndash贵金属衍生工具 - 843 - 843可供出售金融资产 ndash 债券投资 6832 159026 9 165867ndash 投资基金 - 320 - 320ndash 存款证及同业存单 - 20650 - 20650ndash 权益工具 38 1548 - 1586 持续以公允价值计量的金融资产总额 8479 213069 14 221562

负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债

ndash卖空债券 (573) - - (573)衍生金融负债 ndash利率衍生工具 - (703) (10) (713) ndash货币衍生工具 - (3902) - (3902) ndash贵金属衍生工具 - (385) - (385) 持续以公允价值计量的金融负债总额 (573) (4990) (10) (5573)

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第 170 页

57 公允价值数据（续） (2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值（续）

本行

第一层级 第二层级 第三层级

(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)~(iii)) 合计

2013 年 12 月 31 日余额 持续的公允价值计量 资产 以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融资产 交易性金融资产 ndash 债券投资 - 10966 - 10966衍生金融资产 ndash利率衍生工具 - 1250 12 1262ndash货币衍生工具 - 4604 - 4604可供出售金融资产 ndash 债券投资 6179 153988 9 160176ndash 投资基金 - 315 - 315ndash 权益工具 31 - - 31 持续以公允价值计量的金融资产总额 6210 171123 21 177354

负债 衍生金融负债 ndash利率衍生工具 - (1186) (17) (1203)ndash货币衍生工具 - (4415) - (4415)ndash其他衍生工具 - (2) - (2) 持续以公允价值计量的金融负债总额 - (5603) (17) (5620)

(i) 本年在第一和第二公允价值层级之间没有发生重大的层级转移

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57 公允价值数据（续） (2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值（续） (ii) 第三公允价值层级本年度的变动情况如下表所示

本集团

资产 负债

交易性金融资产

指定为公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产 衍生金融资产 供出售金融资产 合计 衍生金融负债 合计

投资基金 债券投资 利率衍生工具 债券投资 投资基金 利率衍生工具

2014 年 1 月 1 日

2 40 12 13 290 357 (17) (17)

在当期损益中确认的利得或 损失总额 - - (8) - - (8) 12 12在其他综合收益中确认的利 得或损失总额 - - - (1) (25) (26) - -

购买 - - - - 15 15 - -

出售和结算 - (40) 1 - (153) (192) (5) (5)

汇率变动影响 - - - - - - - -

2014 年 12 月 31 日 2 - 5 12 127 146 (10) (10)

2014 年 12 月 31 日持有第三 层级金融工具相关已确认 当期损益情况 (注(iii)) - - - - - - 4 4

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57 公允价值数据（续）

(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值（续）

资产 负债

交易性金融资产

指定为公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产 衍生金融资产 可供出售金融资产 合计 衍生金融负债 合计 投资基金 债券投资 利率衍生工具 债券投资 投资基金 利率衍生工具

2013 年 1 月 1 日 2 39 84 17 364 506 (117) (117) 在当期损益中确认的利得或 损失总额 - 1 (62) 1 - (60) 98 98在其他综合收益中确认的利 得或损失总额 - - - 1 2 3 - -购买 - - - - 25 25 - -

出售和结算 - - (10) (6) (91) (107) 2 2汇率变动影响 - - - - (10) (10) - -

2013 年 12 月 31 日 2 40 12 13 290 357 (17) (17)

2013 年 12 月 31 日持有第三 层级金融工具相关已确认 当期损益情况 (注(iii)) - 1 (52) - - (51) 48 48

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57 公允价值数据（续） (2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值（续） 本行

资产 负债

衍生金融资产可供出售 金融资产 合计 衍生金融负债 合计

利率衍生工具 债券投资 利率衍生工具

2014 年 1 月 1 日 12 9 21 (17) (17) 在当期损益中确认的利得或 损失总额 (8) 1 (7) 12 12在其他综合收益中确认的利 得或损失总额 - (1) (1) - -出售和结算 1 - 1 (5) (5)

2014 年 12 月 31 日 5 9 14 (10) (10)

2014 年 12 月 31 日持有第三层级金融工具 相关已确认当期损益情况 (注(iii)) - - - 4 4

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57 公允价值数据（续） (2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值（续）

资产 负债

衍生金融资产可供出售 金融资产 合计 衍生金融负债 合计

利率衍生工具 债券投资 利率衍生工具

2013 年 1 月 1 日 84 14 98 (117) (117 在当期损益中确认的利得或 损失总额 (62) 1 (61) 98 98 在其他综合收益中确认的利 得或损失总额 - 1 1 - - 出售和结算 (10) (7) (17) 2 2 2013 年 12 月 31 日 12 9 21 (17) (17 2013 年 12 月 31 日持有第三层级 金融工具相关已确认当期损益 情况 (注(iii)) (52) - (52) 48 48

(iii) 在公允价值第三层级中上表内在当期损益中确认的利得和损失总额在当期利润表中以投资损益公允价值变动损益和减值损

失列示

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58 承担及或有事项

(1) 信贷承诺 本集团信贷承诺包括贷款承担和信用卡透支额度财务担保及信用证服务 贷款承担是指本集团已审批并签订合同但尚未使用的贷款及信用卡透支额度财务担保及信用证服务是本集团为客户向第三方履约提供担保承兑汇票是指本集团对客户签发汇票作出的承兑承诺本集团预期大部分的承兑汇票会与客户偿付款项同时结清 信贷承诺的合约金额分类列示如下所列示的贷款承担及信用卡承担金额为假设额度全部支用时的金额保函信用证承兑汇票金额为如果交易对手未能履约本集团于资产负债表日确认的最大潜在损失金额 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 合同金额 贷款承担 －原到期日为 1 年以内 141614 86470 80787 37076 －原到期日为 1 年或以上 46724 50861 45557 50063

小计 188338 137331 126344 87139

开出保函 124008 114950 123004 109999 开出信用证 134766 199762 130002 191454 承兑汇票 712985 695944 711552 692522 信用卡承担 124106 95217 117409 89589

合计 1284203 1243204 1208311 1170703

(2) 信贷承诺按信用风险加权金额分析

本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 或有负债及承担的信用 风险加权金额 455254 428172 451089 423022

(i) 信用风险加权金额依据银监会《商业银行资本管理办法 (试行) 》的规定根据交

易对手的状况和到期期限的特点计算的采用的风险权重由 0 至 150 不等

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58 承担及或有事项（续） (3) 资本承担

于资产负债表日已授权的资本承担如下 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 为购置物业及设备 －已订约 8369 2715 8329 2695－已授权未订约 44 12 44 12

(4) 经营租赁承担

本集团以经营租赁方式租入若干物业和设备这些租赁一般为期 1 年至 5 年并可能有权选择续期届时所有条款均可重新商定本集团于资产负债表日根据不可撤销的经营租赁协议项下在未来最低租赁付款额如下 本集团 本行

2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 一年以内 2583 2733 2392 2536一年至两年 2396 2534 2233 2353两年至三年 2143 2235 2005 2086三年至五年 3417 3682 3204 3447五年以上 3545 3591 3375 3328

合计 14084 14775 13209 13750

(5) 未决诉讼和纠纷

于 2014 年 12 月 31 日本集团尚有作为被起诉方并涉及赔偿金额人民币 339

亿元 (2013 年人民币 358 亿元) 的若干未决诉讼案件根据本集团内部及外部法律顾问的意见本集团对上述未决诉讼计提了预计负债人民币 005 亿元并在资产负债表中确认 (2013 年人民币 071 亿元) 本集团认为这些负债的计提是合理且充分的

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58 承担及或有事项（续） (6) 债券承兑承诺

作为中国国债承销商若债券持有人于债券到期日前兑付债券本集团有责任为债券持有人承兑该债券该债券于到期日前的承兑价是按票面价值加上兑付日未付利息应付债券持有人的应计利息按照财政部和人民银行有关规则计算承兑价可能与于承兑日市场上交易的相近似债券的公允价值不同 本集团于资产负债表日按票面值对已承销出售但未到期的国债承兑责任如下

本集团及本行

2014 年 2013 年 债券承兑承诺 3865 3792

本集团预计于国债到期日前通过本集团提前承兑的国债金额不大

(7) 股权收购承诺 于 2014 年 12 月 23 日本行与 BBVA 签署股份收购协议本行计划以 8162 亿港

元的对价收购 BBVA 所持有的对中信国金 2968的股份该交易事项尚待本行股东大会和相关监管机构批准后方可交割本行于 2014 年 12 月 24 日就上述收购安排进行了公告

(8) 承担和或有负债准备金 本集团于报告期末已经根据本集团的会计政策对任何可能导致经济利益流失的上述承担和或有负债评估及计提准备金

59 资产负债表日后事项 本行拟向中国烟草总公司定向发行不超过 2462490897 股的 A 股股票募集资金总额不超过人民币 11918 亿元扣除相关发行费用后将全部用于补充核心一级资本本次非公开发行于 2015 年 3 月 5 日已经银监会批复同意将在证监会核准后方可实施 本行拟发起设立全资子公司中信金融租赁有限公司（简称ldquo金融租赁公司rdquo）注册资本金人民币 40 亿元银监会已于 2015 年 2 月 26 日批复同意本行筹建金融租赁公司该公司将在筹建完成并经有关监管部门批准后正式开业

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60 比较数字 根据准则 2 号 (修订)相关规定本集团于本年度将所持有的除子公司联营企业和合营企业以外的股权投资重分类至可供出售金融资产此外若干比较数字为符合本年的呈报方式已进行了重分类

61 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

(1) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益 本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围主要包括理财产品专项资产管理计划信托投资计划资产支持融资债券以及投资基金这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费其融资方式是向投资者发行投资产品 截至 2014 年 12 月 31 日本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值及其在本集团资产负债表的相关资产负债项目列示如下

本集团

2014 年 12 月 31 日

_________________________________账面价值________________________________

最大风险_____敞口

持有至

到期投资

可供出售 金融资产

应收款项类投资

买入返售 金融资产 应收利息 _ 合计

理财产品 - - 78859 - 1598 80457 80457 专项资产管理计划 - - 452319 2107 7905 462331 462331

信托投资计划 - - 108535 15 1549 110099 110099

资产支持融资债券 7110 9 - - - 7119 7119

投资基金 - 127 - - - 127 127

合计 7110 136 639713 2122 11052 660133 660133

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61 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益（续）

(1) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益（续）

本集团

2013 年 12 月 31 日

_________________________________账面价值________________________________

最大风险_____敞口

持有至

到期投资

可供出售

金融资产

应收款项类投资

买入返售

金融资产 应收利息 合计

理财产品 - - 65558 - 560 66118 66118 专项资产管理计划 - - 114987 7706 995 123688 123688

信托投资计划 - - 96999 1951 494 99444 99444

资产支持融资债券 202 15 - - - 217 217

投资基金 - 290 - - - 290 290

合计 202 305 277544 9657 2049 289757 289757

理财产品信托投资计划专项资产管理计划以及投资基金的最大风险敞口为其在报告日的公允价值或账面价值 (取两者孰高) 资产支持融资债券的最大风险敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在报告日的摊余成本或公允价值

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61 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益（续） (2) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益

本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括本集团发行的非保本理财产品这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费其融资方式是向投资者发行投资产品本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要指通过管理这些结构化主体赚取管理费收入于 2014 年 12 月 31 日本集团享有应收管理手续费而在资产负债表中反映的资产账面价值为人民币 855 亿元 (2013 年 12 月 31 日人民币 474 亿元) 于 2014 年 12 月 31 日本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财产品为人民币 376613 亿元 (2013 年 12 月 31 日人民币 246356 亿元) 于 2014 年 12 月 31 日本集团向自身发起设立的非保本理财产品拆出资金余额为人民币 168 亿元 (2013 年 12 月 31 日人民币 575 亿元) 于本年度内本集团向自身发起设立的非保本理财产品拆出资金的最大敞口为人民币 3942 亿元 (2013

年人民币 7450 亿元) 这些交易是根据正常的商业交易条款和条件进行 于 2014 年度本集团在上述结构化主体确认的手续费及佣金收入为人民币 3958

亿元 (2013 年人民币 2491 亿元) 本集团于 2014 年 1 月 1 日之后发行并于 2014 年 12 月 31 日之前已到期的非保本理财产品发行总量共计人民币 3939 亿元 (2013 年人民币 2475 亿元) 2014 年本集团向证券化交易中设立的未合并结构化主体转移了的信贷资产于转让日的账面价值为人民币 6197 亿元本集团持有该结构化主体发行的部分资产支持证券相关信息参见附注 62

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62 金融资产转移 在日常业务中本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的信托这些金融资产转让若符合终止确认条件的相关金融资产全部或部分终止确认当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时相关金融资产转让不符合终止确认的条件本集团继续在资产负债表中确认上述资产 信贷资产证券化 在信贷资产证券化交易中本集团将信贷资产出售给特殊目的信托再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券本集团在该等业务中可能会持有部分次级档资产支持证券从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬本集团会按照风险和报酬的保留程度分析判断是否终止确认相关信贷资产如果本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给未合并证券化主体并同时保留了相对较少的权益或者向所转移的金融资产提供服务安排则本集团整体终止确认该金融资产在转移中获得的对未合并证券化主体的权益以及服务安排则构成对这些资产的继续涉入 作为资产证券化交易的一部分本集团保留了对所转移金融资产提供服务的权利在服务协议中本集团代表未合并证券化主体收取现金流作为对价本集团获得弥补提供服务的手续费因此本集团将此类服务安排视作待履行合同因此并未确认服务资产负债服务费为本集团代为收取现金流的固定比率 于 2014 年 8 月本集团向未合并证券化主体转移若干公司贷款这些贷款作为贷款及应收款按照摊余成本计量于转移日的账面价值共计人民币 6197 亿元作为对价之一获得该证券化主体发行的全部资产支持债券中 5 的份额本集团将其确认为可供出售金融资产于 2014 年 12 月 31 日本集团持有的资产支持证券投资的账面价值为人民币 284 亿元其最大损失敞口与账面价值相若 于 2014 年本集团自上述公司贷款转移至未合并证券化主体中的交易中实现损失共计人民币 1693 万元本集团对所持有的资产支持债券在当期损益中确认利息收入共计人民币 412 万元在其他综合收益中确认公允价值变动损益共计人民币40 万元本集团就提供服务确认收入共计人民币 635 万元于 2014 年 12 月 31

日本集团仍然提供后续服务的贷款及垫款的公允价值为人民币 2946 亿元服务资产和负债于 2014 年 12 月 31 日的公允价值并不重大

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63 金融资产和金融负债的抵销 当依法有权抵销债权债务且该法定权利是现时可执行的并且交易双方准备按净额进行结算或同时结清资产和负债时 (ldquo抵销准则rdquo) 金融资产和负债以抵销后的净额在资产负债表中列示 当本集团与交易对手签订主协议其中约定特定净额结算安排如发生违约所有与其他交易方未完成的交易将被终止且所有未偿还款项将按净额基准结算除违约情况所有与其他交易方未完成的交易按总额结算且一般不会在资产负债表进行抵消 予以抵销受净额交割总约定或类似协议约束的金融资产和金融负债分析如下 本集团

2014 年 未予以抵销的金额

金融工具 予以抵销 资产负债表 收到的现

的总额 的金额 列示的净额 金融工具 金抵押品 净额 金融资产 - 衍生金融资产 8226 - 8226 (3383) (34) 4809

金融负债

- 衍生金融负债 7347 - 7347 (3383) - 3964

2013 年

未予以抵销的金额 金融工具 予以抵销 资产负债表 收到的现

的总额 的金额 列示的净额 金融工具 金抵押品 净额 金融资产 - 衍生金融资产 7749 - 7749 (3677) (345) 3727

金融负债

- 衍生金融负债 6853 - 6853 (3677) - 3176

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63 金融资产和金融负债的抵销（续） 予以抵销受净额交割总约定或类似协议约束的金融资产和金融负债分析如下（续）

本行

2014 年 未予以抵销的金额

金融工具 予以抵销 资产负债表 收到的现

的总额 的金额 列示的净额 金融工具 金抵押品 净额 金融资产

- 衍生金融资产 5638 - 5638 (2392) - 3246

金融负债

- 衍生金融负债 5000 - 5000 (2392) - 2608

2013 年 已确认的 未予以抵销的金额

金融工具 予以抵销 资产负债表 收到的现 的总额 的金额 列示的净额 金融工具 金抵押品 净额 金融资产

- 衍生金融资产 5866 - 5866 (2997) - 2869

金融负债

- 衍生金融负债 5620 - 5620 (2997) - 2623

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财务报表补充资料

(除特别注明外金额单位为人民币百万元)

1 每股收益及净资产收益率 本集团按照《企业会计准则第 34 号mdashmdash每股收益》及中国证券监督管理委员会

(ldquo证监会rdquo) 的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号 mdashmdash 净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订) 的基础计算的每股收益及净资产收益率

2014 年

报告期 加权平均净资产 每股收益(2)

利润 收益率() (1) (人民币元)

基本 稀释 归属于本行股东的净利润 40692 1684 087 087扣除非经常性损益后归属于

本行股东的净利润 40499 1676 087 087

2013 年

报告期 加权平均净资产 每股收益(2)

利润 收益率() (1) (人民币元)

基本 稀释 归属于本行股东的净利润 39175 1848 084 084扣除非经常性损益后归属于

本行股东的净利润 38928 1836 083 083

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1 每股收益及净资产收益率（续） (1) 加权平均净资产收益率

注释 2014 年 2013 年 归属于本行股东的净利润 40692 39175 扣除非经常性损益后归属于本行股东的

净利润 (i) 40499 38928 归属于本行股东的加权平均净资产 241657 211978 归属于本行股东的加权平均净资产收益率 1684 1848 扣除非经常性损益后归属于本行股东的加权

平均净资产收益率 1676 1836 (i) 扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润

2014 年 2013 年 归属于本行股东的净利润 40692 39175 扣除影响本行股东净利润的非经常性

损益 193 247

扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润 40499 38928

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1 每股收益及净资产收益率（续） (2) 每股收益

注释 2014 年 2013 年 归属于本行股东的净利润 40692 39175 加权平均股数 (百万股) 46787 46787归属于本行股东的基本和稀释

每股收益 (人民币元) 087 084 扣除非经常性损益后归属于本行股东的

净利润 40499 38928扣除非经常性损益后归属于本行

股东的基本和稀释每股收益 (人民币元) (i) 087 083 (i) 由于本行在截至 2014 年及 2013 年 12 月 31 日止年度并无任何会有潜在稀释影响的股份所以基本与稀释每股收益并无任何差异

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2 非经常性损益 根据证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号mdash非经常性损益(2008)》规定本集团的非经常性损益列示如下

本集团

注释 2014 年 2013 年 租金收入 80 87 非流动性资产处置净收入 4 25 投资性房地产公允价值变动产生的损益 2 2 其他应收款减值准备转回损益 66 34 抵债资产减值准备转回收益 4 23 政府补助 (1) 94 139 其他净损益 (1) 20

非经常性损益净额 249 330 减以上各项对所得税的影响额 (52) (74)

非经常性损益税后影响净额 197 256

其中 影响本行股东净利润的非经常性损益 193 247 影响少数股东净利润的非经常性损益 4 9 注 (1) 政府补助主要为本集团自各级地方政府机关收到的奖励补贴和返还扶持资金

等此类政府补助项目主要与收益相关

(2) 持有以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债的公允价值变动损益以及处置以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益及委托贷款手续费收入属于本集团正常经营性项目产生的损益因此不纳入非经常性损益的披露范围

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3 监管资本项目与资产负债表对应关系 监管资本项目与资产负债表对应关系依据《中国银监会关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知》(银监发[2013]33 号) 中《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》进行披露

(1) 资本构成

2014 年12 月 31 日

2013 年 12 月 31 日 代码

核心一级资本

股本 46787 46787 留存收益 165427 136525 盈余公积 19394 15495 一般风险准备 50447 44340 未分配利润 95586 76690 累计其他综合收益和公开储备 47463 42289 资本公积 49296 49296 其他综合收益 (1833) (7007) 少数股东资本可计入部分 4311 3865 r

监管调整前的核心一级资本 263988 229466 核心一级资本监管调整

商誉 (扣除递延税负债) 795 792 j-m其他无形资产 (土地使用权除外) (扣除递延税负债) 407 363 k-n对未按公允价值计量的项目进行 现金流套期形成的储备 对有控制权但不并表的金融机构 的核心一级资本投资

核心一级资本监管调整总和 1202 1155 核心一级资本 262786 228311 其他一级资本

其他一级资本工具及溢价 1283 - q少数股东资本可计入部分 513 69 s

监管调整前的其他一级资本 1796 69 其他一级资本监管调整总和 - - 其他一级资本 1796 69 一级资本 (核心一级资本+其他一级资本) 264582 228380

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3 监管资本项目与资产负债表对应关系（续） (1) 资本构成（续）

2014 年12 月 31 日

2013 年 12 月 31 日 代码

二级资本

二级资本工具及其溢价 73618 40930 p过渡期后不可计入二级资本的 部分 71811 39136 少数股东资本可计入部分 1525 1614 t

其中过渡期结束后不可计 入的部分 732 923

超额贷款损失准备可计入部分 23123 21288 c监管调整前的二级资本 98266 63832 二级资本监管调整 对未并表金融机构大额少数资本投资 中的二级资本 - - 二级资本监管调整总和 - - 二级资本 98266 63832

总资本 (一级资本+二级资本) 362848 292212 总风险加权资产 2941627 2600494 资本充足率和储备资本要求 核心一级资本充足率 893 878 一级资本充足率 899 878 资本充足率 1233 1124 机构特定的资本要求 73541 65012 其中储备资本要求 73541 65012 其中逆周期资本要求 满足缓冲区的核心一级资本占风险 加权资产的比例 250 250 国内最低监管资本要求 核心一级资本充足率 550 550 一级资本充足率 650 650 资本充足率 850 850 门槛扣除项中未扣除部分 对未并表金融机构的小额少数资本 投资未扣除部分 18613 8641 e+g对未并表金融机构的大额少数资本 投资未扣除部分 870 2176 i其他依赖于银行未来盈利的净递延税 资产 (扣除递延税负债) 9317 8434 l-m-n

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3 监管资本项目与资产负债表对应关系（续） (1) 资本构成（续）

2014 年12 月 31 日

2013 年 12 月 31 日 代码

可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额

权重法下实际计提的贷款损失准备 金额 51576 41254 b权重法下可计入二级资本超额贷款 损失准备的数额 23123 21288 c符合退出安排的资本工具 因过渡期安排造成的当期可计入核心 一级资本的数额 1340 1273因过度期安排造成的不可计入核心 一级资本的数额 893 318因过渡期安排造成的当期可计入 二级资本的数额 72543 40059因过渡期安排造成的当期不可计入 二级资本的数额 18441 4579

(2) 集团口径的资产负债表 (财务并表和监管并表)

于 2014 年 12 月 31 日本集团集团口径的资产负债表和监管并表下的资产负债表没有差异

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(3) 有关科目展开说明

具体项目 2014 年

12 月 31 日2013 年

12 月 31 日 代码

客户贷款及垫款 2187908 1941175 a减贷款损失准备金额 51576 41254 b

其中可计入二级资本超额贷款

损失准备的数额 23123 21288 c

可供出售金融资产 209404 177960 d其中对未并表金融机构的小额

少数资本投资未扣除部分 2595 2506 e

持有至到期投资 177957 154849 f其中对未并表金融机构的小额

少数资本投资未扣除部分 16018 6135 g

长期股权投资 870 2176 h其中对未并表金融机构的大额

少数资本投资未扣除部分 870 2176 i

商誉 795 792 j

无形资产 407 363 k

递延所得税资产 (递延税以净额列示) 9317 8434 l其中与商誉相关的递延税项负债 - - m其中与其他无形资产 (不含土地

使用权) 相关的递延税 负债 - - n

已发行债务凭证 133488 76869 o

其中已发行次级债可计入部分 73618 40930 p

其他一级资本工具及溢价 1283 - q

少数股东权益 5844 5124 其中可计入核心一级资本 4311 3865 r其中可计入其他一级资本 513 69 s其中可计入二级资本 1525 1614 t

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3 监管资本项目与资产负债表对应关系（续） (4) 资本工具主要特征 (i) 普通股

发行人 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司标识码 不适用 不适用 不适用 不适用适用法律 中国大陆 香港《公司条例》 中国大陆 香港《公司条例》监管处理 其中适用《商业银行资本管理办法

(试行) 》过渡期规则 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本

其中适用《商业银行资本管理办法 (试行) 》过渡期结束后规则

核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本

其中适用法人集团层面 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团工具类型 普通股(A 股) 普通股(H 股) 普通股(A 股) 普通股(H 股)可计入监管资本的数额 (单位为百 万最近一期报告日) 26631 12402 5274 2480工具面值 每股人民币 100 元 每股人民币 100 元 每股人民币 100 元 每股人民币 100 元会计处理 股本 股本 股本 股本初始发行日 19042007 19042007 28062011 07072011是否存在期限 (存在期限或永续) 永续 永续 永续 永续 其中原到期日 发行人赎回 (须经监管审批) 否 否 否 否 其中赎回日期 (或有时间赎回

日期) 及额度 其中后续赎回日期 (如果有) 分红或派息 其中固定或浮动派息 分红 在满足业务发展需求的

基础上合理制定分红派息政策

在满足业务发展需求的基础上合理制定分红派息政策

在满足业务发展需求的基础上合理制定分红派息政策

在满足业务发展需求的基础上合理制定分红派息政策

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(i) 普通股（续）

发行人 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 其中票面利率及相关指标 每股人民币 580 元 每股港币 586 元 每股人民币 333 元 每股港币 401 元 其中是否存在股息制动机制 否 否 否 否 其中是否可自主取消 (完全或 部分) 或强制

否 否 否 否

其中赎回激励机制 否 否 否 否 其中累计或非累计 否 否 否 否是否可转股 否 否 否 否 其中若可转股则说明转换触发

条件 不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明全部转 股还是部分转股

不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明转换价格 确定方式

不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明是否为 强制性转换

不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明转换后 工具类型

不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明转换后 工具的发行人

不适用 不适用 不适用 不适用

是否减记 否 否 否 否 其中若减记则说明减记触发点 不适用 不适用 不适用 不适用 其中若减记则说明部分减记

该是全部减记 不适用 不适用 不适用 不适用

其中若减记则说明永久减记 还是暂时减记

不适用 不适用 不适用 不适用

其中若暂时减记则说明账面 价值恢复机制

不适用 不适用 不适用 不适用

清算时清偿顺序 (说明清偿顺序更 高级的工具类型)

受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后

是否含有暂时的不合格特征 否 否 否 否 其中若有则说明该特征 不适用 不适用 不适用 不适用

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3 监管资本项目与资产负债表对应关系（续） (4) 资本工具主要特征 (ii) 本行发行次级债

发行人 中信银行股份有限

公司

中信银行股份有限公司

中信银行股份有限公司

中信银行股份有限公司

中信银行股份有限公司

标识码 061201 1012001 1012002 1212001 1428014 适用法律 中国大陆 中国大陆 中国大陆 中国大陆 中国大陆

监管处理 其中适用《商业银行资本管理

办法 (试行) 》过渡期规则 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本

其中适用《商业银行资本管理

办法 (试行) 》过渡期结束

后规则 不合资格 不合资格 不合资格 不合资格 不合资格

其中适用法人集团层面 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团

工具类型 次级债 次级债 次级债 次级债 次级债

可计入监管资本的数额 (单位为

人民币百万最近一期报告日) 1600 4000 9200 15979 36953 工具面值 人民币 20 亿元 人民币 50 亿元 人民币 115 亿元 人民币 200 亿元 人民币 370 亿元

会计处理 已发行债务凭证 已发行债务凭证 已发行债务凭证 已发行债务凭证 已发行债务凭证

初始发行日 22062006 28052010 28052010 21062013 22082014 是否存在期限 (存在期限或永续) 存在期限 存在期限 存在期限 存在期限 存在期限

其中原到期日 22062021 28052020 28052025 21062027 26082024

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(ii) 本行发行次级债（续）

发行人 中信银行股份有限

公司 中信银行股份有限

公司 中信银行股份有限

公司 中信银行股份有限

公司 中信银行股份有限

公司

发行人赎回 (须经监管审批) 是 是 是 是 是

其中赎回日期 (或有时间赎回日期) 及额度

发行人可在 2016 年 6月 22 日有权选择按本期债券的面值提前赎回全部或部分该债券

发行人可在 2015 年 5月 28 日选择按面值全

部赎回该债券

发行人可在 2020 年 5月 28 日选择按面值全

部赎回该债券

发行人可在 2022 年 6月 21 日选择按面值全

部赎回该债券

发行人可在 2019 年 8月 26 日选择按面值全

部赎回该债券

其中后续赎回日期 (如果有) 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

分红或派息

其中固定或浮动派息 分红 固定 固定 固定 固定 固定 其中票面利率及相关指标 前 10 个计息年度固定

年利率为 412其后如不行使赎回权后 5个计息年度利率跳升至712

票面利率 400 票面利率 43 票面利率 515 票面利率 613

其中是否存在股息制动机制 否 否 否 否 否 其中是否可自主取消 (完全或

部分) 或强制 否 否 否 否 否

其中赎回激励机制 有 否 否 否 否 其中累计或非累计 否 否 否 否 否是否可转股 否 否 否 否 否 其中若可转股则说明转换 触发条件

不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明全部 转股还是部分转股

不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明转换 价格确定方式

不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明是否 为强制性转换

不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明转换 后工具类型

不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明转换 后工具的发行人

不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

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(ii) 本行发行次级债（续）

发行人 中信银行股份有限公司

中信银行股份有限公司

中信银行股份有限公司

中信银行股份有限公司

中信银行股份有限公司

是否减记 否 否 否 否 是

其中若减记则说明减记 触发点

不适用 不适用 不适用 不适用 当触发事件发生时发行人有权在无需获得债券持有人同意的情况下自触发事件发生日次日起不可撤销的对本期债券以及已发行的本金减记型其他一级资本工具的本金进行全额减记任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付触发事件指以下两者中的较早者

（1）银监会认定若不进行减记发行人将无法生存（2）相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持发行人将无法生

存 其中若减记则说明部分减记还是全部减记

不适用 不适用 不适用 不适用 全额

其中若减记则说明永久减记还是暂时减记

不适用 不适用 不适用 不适用 永久

其中若暂时减记则说明账面价值恢复机制

不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

清算时清偿顺序 (说明清偿顺序 更高级的工具类型)

后偿于普通债券无抵押优先票据

后偿于普通债券无抵押优先票据

后偿于普通债券无抵押优先票据

后偿于普通债券无抵押优先票据

后偿于普通债券无抵押优先票据

是否含有暂时的不合格特征 是 是 是 是 是 其中若有则说明该特征 没有确保在

无法持续经营时能吸收亏损的准则

没有确保在无法持续经营时能吸收亏损的准则

没有确保在无法持续经营时能吸收亏损的准则

没有确保在无法持续经营时能吸收亏损的准则

没有确保在无法持续经营时能吸收亏损的准则

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(iii) 子公司发行资本工具

发行人 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司

标识码 XS0520490672 XS0834385840 XS0985263150 XS1055321993 适用法律 英国法例但从属受香港法例

规管

英国法例但从属受香港法例规管

英国法例但从属受香港法例规管

英国法例但从属受香港法例规管

监管处理

其中适用《商业银行资本

管理办法 (试行) 》

过渡期规则

二级 二级 不适用 不适用

其中适用《商业银行资本

管理办法 (试行) 》

过渡期结束后规则

不合资格 不合资格 二级 一级

其中适用法人集团层面 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团

工具类型 次级债 次级债 次级债 永续型非累积资本证券

可计入监管资本的数额 (单位

为百万最近一期报告日)

折合人民币 2619 百万元 折合人民币 1459 百万元 折合人民币 1808 百万元 折合人民币 1283 百万元

工具面值 美元 5 亿元 美元 3 亿元 美元 3 亿元 美元 3 亿元

会计处理 已发行债务凭证 已发行债务凭证 已发行债务凭证 其他权益工具

初始发行日 24062010 27092013 7112013 22042014 是否存在期限(存在期限或永续) 存在期限 存在期限 存在期限 永续

其中原到期日 24062020 28092022 07052024 不适用

发行人赎回(须经监管审批) 否 是 是 是

其中赎回日期(或有时间赎回 日期) 及额度

不适用 首个可赎回日为 2017 年 9 月28 日 包括设有税务及监管事项赎回权 -可赎回价格等于票

据面值

可赎回日期为 2019 年 5 月 7

日包括设有税务及监管事项赎回权-可赎回价格等于票据面值并须根据无法持续经营

事件而调整

首次赎回期为 2019 年 4 月 22日没有固定赎回日期 -可选择赎回(于 2019 年內指定的日期或分派付款期后) 和税务及监管事项赎回必须全部先获得香港金融管理局的书面同意可赎回金额相等于当时的本

金总额 其中后续赎回日期(如果有) 不适用 首个票据赎回日之后的任何

票息支付日期 不适用 不适用

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(iii) 子公司发行资本工具（续）

发行人 中信银行(国际) 有限公司 中信银行(国际) 有限公司 中信银行(国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司 其中固定或浮动派息

分红 固定 固定 固定 固定 其中票面利率及相关

指标

6875 3875 直至 2019 年 5 月 7 日固定年息率为 6000其后重新厘订为当时 5 年期美国国库债券息率加初始美国国库债劵息差之 4718 点子

直至 2019 年 4 月 22 日固定年息率為 725 -於首次回购日起計每五年分派利率將按当时 5 年期美国国库债券息率加 初始息差 5627重新厘订 -任何分派必須在沒有发生强制性取消分配事件或可选择取消分配事件

其中是否存在股息制动 机制

否 否 否 否

其中是否可自主取消 (完全或部分) 或 强制

无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权 可自主取消

其中赎回激励机制 否 否 否 否 其中累计或非累计 累计 累计 累计 非累计 是否可转股 否 否 否 否 其中若可转股则说明

转换触发条件 不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明 全部转股还是 部分转股

不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明 转换价格确定 方式

不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明 是否为强制性转换

不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明 转换后工具类型

不适用 不适用 不适用 不适用

其中若可转股则说明 转换后工具的发行人

不适用 不适用 不适用 不适用

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(iii) 子公司发行资本工具（续）

发行人 中信银行

(国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司

是否减记 否 否 是 是 其中若减记则说明减记

触发点 不适用 不适用 若发生「无法持续经营事

件」并在提供无法持续经营事件通知后发行人将会不可撤回地削减全部或部分当前本金金额及取消此票据应付但未支付的利息「无法持续经营事件」是指以下事件(以较早发生者为准) (a)香港金融管理局(「金管局」) 以书面形式通知发行人金管局认为撇销或转换是必要的否则发行人将无法持续经营或(b)金管局以书面形式通知发行人关于政府机构政府官员或相关附有决定权力的监管机构已作出决定公共部门必须要注入资金或同等的支持否则发行人将无法持续经营

若发生「无法持续经营事件」并在提供无法持续经营事件通知后发行人将会不可撤回地削减全部或部分当前本金金额及取消此票据应付但未支付的利息「无法持续经营事件」是指以下事件(以较早发生者为准) (a)香港金融管理局(「金管局」) 以书面形式通知发行人金管局认为撇销或转换是必要的否则发行人将无法持续经营或(b)金管局以书面形式通知发行人关于政府机构政府官员或相关附有决定权力的监管机构已作出决定公共部门必须要注入资金或同等的支持否则发行人将无法持续经营

其中若减记则说明部分减 记该是全部减记

不适用 不适用 全部或部分 全部或部分

其中若减记则说明永久 减记还是暂时减记

不适用 不适用 永久 永久

其中若暂时减记则说明 账面价值恢复机制

不适用 不适用 不适用 不适用

清算时清偿顺序 (说明清偿顺 序更高级的工具类型)

后偿于普通债券 无抵押优先票据

后偿于普通债券 无抵押优先票据

后偿于普通债券 无抵押优先票据

后偿于普通债券 无抵押优先票据

是否含有暂时的不合格特征 是 是 否 否

其中若有则说明该特征 没有确保在无法继续经营时

能吸收亏损的准则 没有确保在无法继续经营

时能吸收亏损的准则 不适用 不适用

• 中信银行股份有限公司2014年度报告A股（正文）披露版
• 中信银行2014年经审计的财务报告及附注
• • 2014 中信银行股份有限公司 PRC Part_1 AR _BJ_ _CN_ _2014111400124_ 20150320 clean
  • 2014 中信银行股份有限公司 PRC Part_2 AR _BJ_ _CN_ _2014111400124_ 20150320 clean