謹致 李進財先生

財務安全策劃書

Plan for today 財務規劃顧問：陳 怡 如

Protect for tomorrow 日期：2016年09月15

日

【重要資訊】

1. 本人為客戶提供的分析，包含基於歷史數據而預估假設值，會採取較保守的判

斷，以增加準確性。

2. 財務規劃書內所提出的任何理財建議，因應未來所發生的事情的不確定性，本人

不保證任何假設和回報會如規劃書所寫發生。

3. 客戶需留意因執行本財務規劃書內之建議所面對之風險，包括利率、匯率和市場

等各項風險。

4. 本人會盡力協助客戶明白此財務規劃書之內容，客戶如有疑問，歡迎隨時提出。

5. 本人向客戶所收集的個人資料，將會嚴加保密不會外流，並小心謹慎處理。

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值得您信賴的財務顧問-陳怡如

內容大綱 壹、公司及個人介紹............................................................................. 4

一、個人自我介紹 ..................................................................................... 4

二、個人所屬公司介紹-磊山保經 .............................................................................. 5

貳、現狀概述 ........................................................................................ 6

一、家庭成員基本介紹................................................................................................ 6

二、財務目標................................................................................................................ 6

三、家庭資產負債表與收支表.................................................................................... 7

四、家庭財務狀況分析................................................................................................ 8

參、規劃主題 ........................................................................................ 9

一、李進財先生退休規劃............................................................................................ 9

二、王美加拿大待產規劃.......................................................................................... 14

三、債券基金配置規劃建議...................................................................................... 15

四、子女教育金.......................................................................................................... 16

五、前妻安養及前妻母親的生活費用...................................................................... 19

六、家庭風險保障的分析與建議.............................................................................. 19

七、企業傳承及稅務規劃.......................................................................................... 25

肆、追蹤結果與後續服務 ................................................................... 28

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值得您信賴的財務顧問-陳怡如

前言

人生是一個多姿多采的旅程，會經歷不同的階段，邁向重要的里程

碑，如結婚、生兒育女和退休。在這人生的旅途上，我們不時要對自己

的計劃作出改變以配合人生不同的轉變和挑戰。藉著全面及適切的財務

保障、投資計劃及退休規劃方案，伴您邁向人生每一步，實踐目標及達

成夢想。即使面對意料之外的情況，也能安然應付。

如何透過妥善的資產配置進行投資及兼具風險控管，全方位的理財顧

問更是扮演著舉足輕重的角色。而純鈴將透過下列財務策劃流程，讓您

更了解此次規劃的目的，提出全面、客觀的理財規劃，善用各種不同的

搭配組合投資工具，將每一階段性目標一一完成並創造非工資收入，進

而邁向財富自由的理財目標。

為您一生的幸福保障做準備，就從現在開始！

※財務策劃流程

《Step1 資料蒐集》

收集家庭相關、財務背景等資訊

《Step2 財務需求目標設定》

依理想需求，制定理財目標與時程

《Step3 財務目標之需求解析》

針對提供財務背景資料進行分析診斷評估

《Step4 擬定財務規劃建議》

根據分析、診斷、評估結果，擬定財務建議書

《Step5 執行計劃》

透過資產配置，有紀律執行財務計劃

《Step6 定期追蹤結果與後續服務》

目標檢討追蹤並與保持密切互動,確保如期完成

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壹、公司及個人介紹

一、個人自我介紹

陳 怡 如 Maggie Chen (現任磊山保經業務總監）

學歷

龍華科技大學/財經系

經歷 2016.09 ~至今磊山保經業務總監

2013.08~2016.08 中國人壽業務襄理

專業領域&經歷 RFP 國際證照培訓人員

IFPC 國際理財規劃師

專業證照

人身保險業務員資格

投資型保險業務員資格

外幣保險業務員資格

年金保險業務員資格

《 怡如的服務與理念 》 怡如期許成為全方位財務顧問，秉持認真、用心、熱情、真誠、負責的態

度，提供優質的整合式金融理財服務，建構最完善的財務安全計劃。怡如的責

任並非幫助客戶快速致富，亦非創造最佳的投資報酬或打敗市場報酬率或其他

金融工具，而是憑著專業訓練，在充分了解個人或家庭的財務現況以及所設定

的財務目標後，協助客戶做好風險控管，找到適合自己的目標報酬率以及最佳

的投資組合，進而在財富累積的過程中發揮諮詢的功能，導引客戶穩健地累積

財富而不受外界市場雜音的干擾，避免因為貪、怕而作出非理性追高殺低的投

資行為，最終達成財富自由的夢想！

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二.個人所屬公司介紹-磊山保經

磊山保險經紀人 (股 )公司概況

從 2010 年成立 6 年，在台灣成立 12 個據點 ,佈局國際香港 .新加坡 .馬來西亞 .中

國。

保經業界唯一成立五年即拿下 43 項大獎肯定，為社會舉辦超過 100 場慈善公益活

動以及超過 428 場的社會講座。

磊山理念

磊山保險經紀人是以「圓滿人生」為核心價值的保險經紀人公司，引領著夥伴及客

戶朋友們朝向前進－家庭美滿、事業精進、良師益友、身體健康。磊山前瞻性的專

業能力，運用國際化、專業化、系統化、精致化四大策略，堅實的經營管理系統，

貫徹有情有義有價值的關懷，持續打造典範。

磊山願景

胸懷大愛，傳承大業，成為金融保險業的典範。

合作代理

富邦人壽、友邦人壽、全球人壽、華南產險、新光產物、安聯人壽、台灣人壽、

保誠人壽、台灣產險、蘇黎世產險、南山人壽、新光人壽、朝陽人壽、富邦產

險、台壽保產險、中泰人壽、宏泰人壽、兆豐產險、國泰產險、第一金人壽、蘇

黎世人壽、泰安產險、第一產物保險、遠雄人壽、康健人壽、中國信託人壽、安

達產險、新安東京產險、英國保誠人壽、明台產險、旺旺友聯，共多達 31 家保

險公司。

榮耀與肯定

磊山保經成立至今已連續三年獲得國家品牌玉山獎肯定，此為保險業界紀錄。更

榮獲金炬獎、消費者滿意金品獎、100MVP 經理人、保險信望愛獎等大獎的肯

定。

2011-2015 保險信望愛最佳保險專業獎

2011-2015 保險信望愛最佳社會責任獎

2015 年保險信望愛最佳保險教育貢獻獎

2015 年國家品牌玉山獎傑出企業獎 /傑出經理人

2015 年金炬獎十大績優企業獎 /經理人獎

2015 年文化部文馨獎肯定

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貳、現狀概述

一、家庭成員基本介紹

姓名 稱謂 年齡 職業/職稱 風險屬性

李進財 客戶 45 大發科技公司董事長 穩健保守型

王 美 女友 30 大發達公司會計 穩健保守型

李 傑 兒子 14 學生

李 彤 女兒 11 學生

顧 婕 前妻 45 療養中

顧婕母 前妻母 60 退休

李小寶 小寶寶 0 未出世

李進財先生現年 45 歲，目前任於大發科技公司董事長，女友王美現年

30 歲，在公司內擔任會計一職，目前育有一子李小寶(六個月尚未出生)，

前妻顧婕現年 45 歲，因嚴重躁鬱症現居北部的安養院靜養，由李進財先

生支付療養費用，及前妻母親顧婕現年 60 歲，由李進財支付所有生活所

需。

與前妻育有一子(14 歲)一女(11 歲)，目前就讀竹北美國學校，未來計畫

前往美加地區就讀高中及大學，並規劃自己能在 60 歲退休，並與王美及

小孩在加拿大定居生活，每半年可舉辦不同國家旅遊度假，公司則交棒

給專業經理人經營管理，自己則當個稱職的大股東。

二、財務目標

在人生的旅程中，有不同的挑戰與變數，設定人生目標可以幫助每個

人找到前進的方向，因此在不同的人生階段，應適當調整人生目標。

排序 理財需求目標 理財目標歸類

1 安排王美至加拿大生產。 短期

2 現有醫療及壽險保障，做好詳細規劃。 短、中、長期

3 子女教育基金(竹北美國學校/加拿大就學) 中、長期

4 退休金規劃(加拿大定居)。 長期

5 退休後每年帶家人出國兩次。 長期

6 企業傳承及合法節稅規劃 長期

7 前妻顧婕的安養費用和前妻母親的生活費用 短、中、長期

8 原債券基金配置建議方案 短期

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三、家庭資產負債表與收支表

《家庭資產負債表》

《家庭收支表》

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四、家庭財務狀況分析

1. 資產負債率=總負債/總資產= 0.49%

資產負債率是家庭負債總額占家庭資產總額的百分比，通常

在20%~60%會較佳，而目前您家庭的資產負債率為0.49%，表示目

前並不需要負擔任何償還本息的壓力，同時也代表著可有更充裕的

舉債空間，這對於短時間內有大量資金需求，並且想要投入大陸事

業的您來說可說是一大利多。

2. 緊急預備金倍數=流動資產/月支出= 110

緊急預備金倍數是家庭遇緊急狀況而收入中斷時，可立即動

用資金金額可以維持家庭支出的月數，一般建議合理倍數維持在6

個月左右，代表家庭在緊急狀況下，半年內生活開銷將不受影響。

而目前您的緊急預備金倍數為110，顯示出閒置資金過多，大多資

金無法發揮該有的效益，因此建議減少流動資產比例，以活化整體

資金效益。

4. 儲蓄率=儲蓄/總收入=27.16%

儲蓄率是儲蓄金額佔總收入的比率，儲蓄率越高家庭資產增

長能力越強，一般建議維持在20%-60%較佳。將總收入減除總支出，

可發現您一年能存下約680萬，儲蓄率為27.16%，是相對健康的數

值，建議維持良好儲蓄習慣，增加資產水位。

5. 財務自由度=年理財收入/年支出=101.49%

財務自由度可衡量生涯階段財務適足性，即純粹以投資報酬

來支應支出之比率。一般建議至少要維持在20%以上而且越高越好，

如能達到100%即代表著財富自由，以非工資收入來因應總支出。

目前您的財務自由度，加上公司股利收入為101.49%，非常恭喜您

基本上已達成財富自由，但須維持公司穩定成長，是未來富足退休

的重要課題。

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參、規劃主題

一、李進財先生退休規劃

《附表一：大麥克指數》

因王美小姐離職至加拿大生產後便不再有收入，家中收入來源唯獨

李進財先生，故以$320,958,531 為總規劃缺口，考量到壽險(家庭責任)、

降低資產總額、預留稅源的情況之下，建議使用投資型保單做為退休理

財工具。雖然大陸股市位於低檔區，但人民幣近年來波動較大(附表二)，

各國出口競爭難保不會再下探(附表三)，保守起見建議可不必購買以人民

幣計價的投資型保單，可以台幣計價的投資型保單為主，進而轉投資以

其他幣別計價的基金，也可透過不同標的的選擇達到分散風險的效果。

項目 生活費/年 退休後生活費/年 調整後金額/年 年期 退休缺口

李進財 720,000$ 969,025$ 2,073,714$ 20 50,385,794$

王美 720,000$ 969,025$ 2,073,714$ 20 50,385,794$

李小寶 360,000$ 484,513$ 1,036,857$ 10 15,915,833$

旅遊基金 - 500,000$ 500,000$ 20 12,148,685$

小結 1,800,000$ 2,922,563$ 5,684,284$ - 128,836,107$

3.調整後金額：依大麥克指數(附表一)所推估加拿大物價水準為台灣之2.14倍。

4.年期：依照平均餘命做規劃。

退休缺口估算

附註：

1.生活費：現年所需費用。

2.退休後生活費：退休時經過通貨膨脹後之費用。

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附表二：近五年人民幣走勢

附表三：人民幣與美金匯價

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配置投資型保單的好處：

《建議方案一》中國人壽-新喜樂人生變額壽險

假設皆為 6%報酬率，年繳 120 萬，繳至 60 歲退休後每年領出 60 萬，

可領至 85 歲(若調整保額可領更久)，一投保便擁有 3000 萬以上的壽險額

度，即可達到壽險(家庭責任)、降低資產總額、預留稅源的財務規劃。此

規劃共兩份，要保人及被保險人皆為李進財，受益人一張為王美，一張

為李小寶。

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《建議方案二》遠雄人壽-金吉利變額萬能壽險

假設皆為 6%報酬率，年繳 120 萬，繳至 60 歲退休後每年領出 60

萬，可領至 89 歲(若調整保額可領更久)，一投保便擁有 3000 萬以上的壽

險額度，即可達到壽險(家庭責任)、降低資產總額、預留稅源的財務規

劃，此規劃共兩份，要保人及被保險人皆為李進財，受益人一張為李

傑，一張為李彤，原先已購買的基金也可建議做停利贖回，將資金投入

投資型保單中，既可獲得保障同時也有獲利空間。

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二、退休旅遊計劃

李進財先生第一份工作就擔任外商貿易公司之銷售業務，工作時

常搭飛機，但都是忙於公事，沒有辦法好好享受旅遊，因此希望60

歲退休後能到處旅遊，每半年即可與家人到不同國家旅遊度假。

因李進財皆於海外接洽生意，故外語能力相當優異，加上未來子

女打算讓他們留學加拿大，因此建議李進財可採取自助旅行，可以

深入當地風土民情，每年各去亞洲國家和歐美國家一次，實現想去

不同國家度假旅遊之夢想，如此看來，李進財一家五口一年花在旅

遊費上大約30萬，以目前平均餘命到80歲來看，尚有20年時間，李

進財先生必需準備600萬的退休旅遊基金。

資金來源建議可由李進財先生工作的收入資金來作支付。建議李

進財先生可以於45歲至60歲期間，準備退休生活費和退休旅遊金，

經過上述考量，建議李進財先生將退休金與旅遊金一同規劃，可運

用60歲起每年領回共120萬的資金達成財務目標，需要用錢時，做部

分解約即可領出所需的旅遊金，剩餘資產可在保單中做複利滾存。

亞洲地區(自助旅遊) 歐美地區(自助旅遊)

人 東北亞 東南亞 紐澳 中國 美加 西歐 東歐 中南歐

17,000 23,000 42,000 23,000 35,000 40,000 30,000 30,000

平均 26,250 元/人 平均 33,750 元/人

全家五人共 131,250 元 全家五人共 168,750 元

亞洲地區(旅行團) 歐美地區(旅行團)

人 33,000 30,000 45,000 45,000 90,000 120,000 120,000 100,000

平均 48,250 元/人 平均 107,500 元/人

全家五人共 241,250 元 全家五人 537,500 元

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二、王美加拿大待產規劃

目前王美懷孕 6 個月即將臨盆，預計近期之內將會安排去加拿大生

產，根據加拿大婦產專科醫師建議,最遲在懷孕第 30-32 周時來加拿大產檢

待產,也就是預產期前兩個月來加.因之,計畫到加拿大生產,待產+坐月,停留

期間至少是三個月。

坐月子的費用約 16,000 加幣；在加拿大的生活費用，一般經驗每人約

800 加幣，因為有 2 人，生活 3 個月，共計 4800 加幣；以長榮航空的來

回機票費用，飛至加拿大，經濟艙機票約 6 萬，商務艙約 12 萬，以王美

和李進財兩人，若坐經濟艙，費用 12 萬，坐商務艙的話，費用 24 萬。

(假設以加幣兌台幣 1：24.9 來計算)

費用 加幣換算台幣後

月子中心費用 16,000 加幣 398,400

生活費 4,800 加幣 119,520

來回機票費用 經濟艙 12 萬

商務艙 24 萬

經濟艙 12 萬

商務艙 24 萬

綜上所述，選擇經濟實惠的經濟艙，總費用為 637,920 元，若選擇商務

艙，費用為 757,920 元，將提供兩種方案，與李進財先生做參考。

以上所有花費皆為消耗型花費，因此建議資金來源可直接由存款提出。

資料來源: 多倫多頂級最大月子中心/恩雅國際母嬰會所

http://www.migimag.com/lIllI/%E6%81%A9%E9%9B%85%E5%9C%8B%E9%9A%9B%E6

%AF%8D%E5%AC%B0%E6%9C%83%E6%89%80%E5%B0%88%E8%A8%AA/

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三、債券基金配置規劃建議

李進財先生去年投資元大新興印尼機會債券基金，此基金為104

年9月15日所成立，假設李進財於成立當時，即以300萬元購入，當時

購入基金單位淨值9.9999，美元匯率32.603，假設105年6月30日賣出，

基金單位淨值為11.2157，美元匯率為32.283，共可贖回3,331,685元，獲

利331,685元。

由於近期國際金融走勢震盪，有美國升息與否、美國大選、英國

脫歐等不確定因素，導致各國股票市場震盪很大，且元大印尼基金成

立時間較短，因此建議將基金贖回，改配置於保單規劃較為安全，王

美又可多一分保障。

即使王美友人建議李進財先生和王美可配置人民幣計價之投資型

保單，但如上述人民幣相關資料所顯示，目前人民幣資產畢竟不如全

球強勢貨幣美元資產來得穩當，而且李進財先生全家未來想至加拿大

退休，並環遊世界，配置美元資產，未來使用方便性將遠遠大於人民

幣資產，因此建議將基金贖回的資金，配置於美元計價之躉繳保單。

經過比較與分析後，建議李進財將資金配置於全球人壽鑫美利利率變

動型終身壽險，使用躉繳工具特性，一筆存入後不斷複利。

規劃內容如下：

規劃本金為105,370美元，假設美元匯率為31.7，共投入3,340,229元，

與本次基金贖回的金額相差不遠。在假設宣告利率維持3.8%不變的情

況下，若累積至60歲退休解約，共可領出182,223美元，換算台幣為

5,776,469元，對退休金不無小補，若放著不領，則可以繼續享有複利

增值的效果。

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四、子女教育金

子女教育金是人生重要的規劃之一,如果事前準備不周導致資金籌備

不足則會影響到下一代的教育品質,是非常可惜的,因此父母們不妨從現在

開始,運用適當的投資理財工具開始累積子女教育基金,只要持之以恆,必定

可以讓孩子有個很棒的未來,有了子女教育金的明確目標後,接下來就是要

選擇適合的投資工具,距離上大學還有一段時間,必須考量通貨膨脹對財富

累積的影響,因此籌備子女教育金可以利用時間早早開始,絕對會有很棒的

累積效果!

一、《子女教育基金需求表》

※加拿大教育小學到高中共 12 年。(六年小學/二年國中/四年高中到高中畢業共需 12 年)

教育學費資料來源如下:

國內竹北亞太美國學校:

http://www.pacificamerican.org/wordpress/?page_id=616

加拿大國小/國中: http://www.urboarding.com/ca/toronto-york.html

加拿大私立高中: http://www.deweyedu.com/highschool-canada.php

加拿大國際大學: http://sycamore.com.tw/education.htm

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二、《子女教育金需求規劃方案》

因三位子女後續教育接在加拿大就讀,考量匯率及生活便利度,且加上

美元儲蓄有宣告利率可更快速複利滾存,故建議以美元儲蓄規劃較適合。

建議規劃方案如下:

1. 全球人壽鑫美利多利率變動型美元終身壽險/年繳美元 23640 元

2. 新光人壽美富雙喜外幣利率變動終身壽險/年繳美元 113,834 元

優點：

1.美元利率高，產出效益大。

2.美元與台幣同時配置，擁有避險功能。

3.透過宣告利率機制，利率與市場接軌。

缺點：

1.美元匯率風險（可透過長年期投入攤平匯率）。

2.宣告利率不確定性(但有最低預定利率保證：美元 2.75%、台幣 2.25%)。

《規劃方案:1》 (註:以下美元匯率以 1:32 計算)

原因: 全球人壽鑫美利多利率變動型美元終身壽險保單的宣告利率以

3.8%為試算基礎,目前實際宣告利率為 3.8%保本並享有複利滾存效益。

年繳 US＄23,640*15 年=354,600(NT＄11,347,200) 第 18 年時李小寶開始接

受大學教育,即有一筆 US＄454,086*32=NTD＄14,530,752 元可支付費用。

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《規劃方案:2》 (註:以下美元匯率以 1:32 計算)

原因: 新光人壽美富雙喜外幣利率變動終身壽險保單的宣告利率以

3.8%為試算基礎，目前實際宣告利率為 3.8%，保本並享有複利滾存效

益。

年繳 US＄113,834*6 年=683,006 (NT＄21,856,195)第 6 年時李傑、李彤開始

陸續接受大學教育,即有一筆 US＄734757.875*32=NTD＄23,512,252 元可支

付費用。

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五、前妻安養及前妻母親的生活費用

前妻顧婕現年 45 歲，前妻母親現年 60 歲，若以女性平均餘命為 82

歲來計算，李進財先生每年給顧婕母親孝養金 36 萬，在給 22 年的情況

下，需準備 792 萬。顧婕的安養院花費每年 60 萬，因顧婕罹患嚴重躁鬱

症，根據醫學報告指出，罹患嚴重躁鬱症的人的平均餘命將會減少 20 年

以上，故其平均餘命為 62 歲的情況下須準備 1020 萬。

以目前之收入，以及存款的部分屬於可以支付之情況，故並無須額

外提撥相關金額，且其為直接支出所以就當時實際金額支付即可。

六、家庭風險保障的分析與建議

李進財先生雖有幫自己保最高額度團險及終身壽險與醫療保險主約，

但在醫療實支實付、重大疾病、長看方面的保障仍顯不足，因為李進財

先生為家庭主要經濟來源，若因意外或疾病將會為家庭帶來巨大財務缺

口，且隨著年齡增長，健康發生問題的機率也隨之升高，加上台灣已邁

入老年化的趨勢，醫療的自費額越來越高，擁有適度的醫療保險可為自

己帶來更多醫療保障。

※建議規劃方案：醫療險、重大傷病險、癌症險、長照險規劃

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值得您信賴的財務顧問-陳怡如

女友王美小姐現年 30 歲，因目前只有團險保障，保障面目前較缺

乏醫療保障，若王美小姐後續需要住院或有醫療需求時將可能造成李

進財一家的家庭財務缺口，因此建議王美小姐可加強醫療保險方面的

保障，讓未來的生活更無慮。

※建議規劃方案：醫療險、重大傷病險、癌症險、長照險規劃

小兒子李小寶為剛出生的孩童，身體的抵抗力較弱，易受到風寒或

病毒感染，且有罹患先天性疾病的風險，建議趁早做好全方位的醫療

保障規劃。(以遠雄人壽及宏泰人壽搭配)

※建議規劃方案：醫療險、意外險、癌症險、長照險規劃

險種代碼 險種名稱 年期 投保金額/單位 保費

DCA 宏泰人壽樂活一生殘廢照護終身保險 20 100 萬 8200

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值得您信賴的財務顧問-陳怡如

另外兩位的子女李傑現年 14 歲，李彤現年 11 歲方面尚未有任何保

障，但因十五歲以前購買壽險理賠額度並不高，因此暫時不考慮壽險

商品，年輕學子因年輕氣盛，容易發生意外，因此建議可以加強子女

醫療、意外、重大疾病及長照保險方面的保障，讓父母無後顧之憂。

(以遠雄人壽及宏泰人壽搭配)

※建議規劃方案：醫療險、意外險、癌症險、長照險規劃

《兒子- 李傑》

要保人

姓名 關係 性別 年齡 職業類別

李進財 要保人 男 45 第一類

被保險人

姓名 關係 性別 年齡 職業類別

李傑 本人 男 14 第一類

投保險種與保費資料 幣別/單位:新台幣/元

險種代碼 險種名稱 年期 投保金額/單位 保費

DCA 宏泰人壽樂活一生殘廢照護終身保險 20 100 萬 11100

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《女兒- 李彤》

要保人

姓名 關係 性別 年齡 職業類別

李進財 要保人 男 45 第一類

被保險人

姓名 關係 性別 年齡 職業類別

李彤 本人 女 11 第一類

險種代碼 險種名稱 年期 投保金額/單位 保費

DCA 宏泰人壽樂活一生殘廢照護終身保險 20 100 萬 8900

備註:金管會提出保險法修正案，對於未滿 15 歲的未成年人壽險保單，明

訂若因故身亡將可給付喪葬費用，上限為 30 萬元，以兼顧未滿 15 歲未成

年人的保險保障權益及生命權保護。

參考資料來源: https://tw.money.yahoo.com/%E9%87%91%E8%9E%8D-

%E6%9C%AA%E6%BB%BF15%E6%AD%B2%E4%BA%A1%E6%95%85-

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保險，其實是管理風險的其中一項方法，讓我們有效地應對及風險轉移。

否則，一旦發生不幸事故，很容易讓所有自己個人計劃付諸東流，亦可能

令到受照顧的家人頓失依靠。

李進財一家的保單規劃彙整表

編

號

被保險

人 保險公司 主契約名稱

保單生效

日 年繳保費 保單類型

1 李進財 宏泰 泰增鑫利率變動型終身壽險 2003/9/13 24 萬元 理財/保

障型

2 李進財 宏泰 享好康終身醫療健康保險

20 計劃 2003/9/13 20320 元 保障型

3 李進財 公司團險 壽險保額 500 萬，意外險

3000 萬，疾病住院 3000 元/日

列公司費

用

4 李進財 遠雄 超好心殘廢照護終身保險 建議規劃 280436 元 保障型

5 王美 公司團險 壽險保額 100 萬，意外險

1000 萬，疾病住院 2000 元/日

列公司費

用

6 王美 遠雄 超好心殘廢照護終身保險 建議規劃 115214 元 保障型

7 李小寶 宏泰 樂活一生殘廢照護終身保險 建議規劃 8200 元 保障型

8 李小寶 遠雄 守護久久醫療終身保險 建議規劃 31029 元 保障型

9 李傑 宏泰 樂活一生殘廢照護終身保險 建議規劃 11100 元 保障型

10 李傑 遠雄 守護醫級棒醫療保本終身保

險 建議規劃 50724 元 保障型

11 李彤 宏泰 樂活一生殘廢照護終身保險 建議規劃 8900 元 保障型

12 李彤 遠雄 守護醫級棒醫療保本終身保

險 建議規劃 49908 元 保障型

保費合計:815831 保障型約:575831 理財型約:24 萬

現有保障彙整一覽表

被保險人 壽險 意外險 重大疾病 醫療險(疾病住院/.實支) 失能看護險

李進財 850.8 萬 3000

萬 5000/日

王美 100 萬 1000

萬 2000/日

李傑

李彤

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李進財一家的保障明細

姓名 進財 王美 李小寶 李傑 李彤

壽險保障

身故保險金 850.8 萬 100 萬 總繳保費

x1.1 倍

總繳保費

x1.056 倍

總繳保費

x1.056 倍

重大疾病、特定傷病保

險金 300 萬 300 萬 0 12 萬 12 萬

殘廢生活扶助保險金(月

給付) 10 萬 10 萬 2 萬 2 萬 2 萬

意外保障

意外身故保險金 3200 萬 1200 萬 100 萬 100 萬 100 萬

意外傷害醫療保險金 20 萬 20 萬 10 萬 10 萬 10 萬

意外住院每日 1 萬 7000 元 5000 元 6000 元 6000 元

住院醫療定額給付保障加總

住院費用每日 7000 元 4000 元 3000 元 4000 元 4000 元

手術醫療保險金每次最

高給付 32 萬 30 萬 20.6 萬 50 萬 50 萬

醫療實支實付保障加總

手術費用 30 萬 30 萬 20 萬 30 萬 30 萬

雜費限額 50 萬 50 萬 30 萬 50 萬 50 萬

轉換定額型病房費每日 2000 元 2000 元 1000 元 2000 元 2000 元

防癌保障

罹患原位癌 9 萬 9 萬 9 萬 9 萬 9 萬

初次罹患癌症/侵襲性癌

症 60 萬 60 萬 60 萬 60 萬 60 萬

其他保障

幼童特定傷病保險金每

次 0 0 3 萬 0 0

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七、企業傳承及稅務規劃

一、《稅務規劃》

從女友王美準備前往加拿大待產後，便不會有個人收入，而李進財先生於退

休前也已還清房屋貸款，全家人只剩下李進財先生一人獨自努力賺錢養家，故

僅需討論李進財先生的稅賦規劃。

(單位：萬元)

申報人 李進財

總收入 23,005,400

免稅額 255,000

標準扣除額 90,000

列舉扣除額 1,544,000

人身保險費 24,000

捐贈 1,220,000

自用住宅購屋借款利息 300,000

薪資所得扣除額 128,000

教育學費扣除額 50,000

儲蓄所得扣除額 270,000

所得淨額 20,758,400

所得級距 45%

累進差額 1,305,000

綜合所得稅 8,036,280

房屋稅+地價稅 143,800

跑車稅 98,200

總稅額 8,149,280

※免稅額：因李進財先生扶養兩位子女(含自己)共 3 人，皆未滿 70 歲，故

85,000 元 X 3 =255,000 元。

※標準扣除額：使用國稅局網

(https://www.etax.nat.gov.tw/etwmain/front/ETW158W1)

估算出需繳交稅額為 8,690,580 元

※列舉扣除額：如表中所列列舉扣除額為(捐贈+醫藥+自用住宅購屋借款利息

=2,144,000 元)，經過試算最終所需繳交稅額額 8,149,280 元

※故最後建議李進財先生選用《列舉扣除額》的方式來做報稅會較為省稅。

跑車稅：汽車牌照稅由排氣量作為計算的標準。

法拉利 348GTS：排氣量 4400 cc 稅金 58,350 元

法拉利 246GT：排氣量 3000 cc 稅金 22,410 元 共需繳交 98,200 元

法拉利 250GT：排氣量 2400 cc 稅金 17,440 元

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《 本團隊建議把握以下節稅技巧(善用列舉扣除額來節稅 》

(1) 捐贈：

目前僅做小額捐贈，日後可成立基金會，在台北市成立地方性的教育

性質基金會，透過每年個人捐贈，不但可透過基金會去和學校合作培

育優秀人才，可降低所得淨額，達到慈善公益及降低個人稅負的效

果。

(2) 人身保險費：

由於客戶每年保險費支出 25.5 萬，並且也計畫幫子女家人們做完善的

醫療局意外保險，可以善用申報 戶內每人每年最高扣除 24,000 元，

提高列舉扣除額，達到節稅效果。

(3) 醫藥及生育費：

目前僅有前妻顧婕的醫療安養費用 60 萬，日後若有其他額外的醫療開

銷，皆須將單據留存下來，才能納入節稅。

(4) 自用住宅購屋借款利息：

由於客戶目前每年有高額房貸利息支出，可以透過申報方式提升列舉

口除除額，達節稅效果。

備註:本策劃內容之預估假設值及理財建議，僅提供參考！

二、《傳財家業，富過三代之計劃》

有別於西方人的家庭，東方人更重視香火延續與家業傳承，故安排良好的

生前財富傳承計畫是十分重要。依客戶李進財 60 歲退休時總資產（房地產

5,400 萬 + 流動資產 77,432 萬）不避稅情形下，遺產稅需繳納 8283.2 萬，如果

要規避此龐大的遺產稅，本團隊提供以下方式合法節稅：

(1) 提列 220 萬做為子女的『創業基金』或『房貸頭期款基金』，使用指定用途

資金的信託，「孳息自益，本金他益」的方法在多年後贈與，避免子女目前

過於年少，忽獲龐大款項而自我迷失，信託課贈與稅時，是用年金現值當基

數，配合每年可贈予子女免稅額 220 萬，如現值在此範圍內便不需繳 納稅

款達到節稅目的，還有一個好處便是『孳息自益』的部份，不因將財富傳承

於子女，而生活沒有保障。

(2) 為自己購買四張壽險，受益人分別填寫三位子女及王美，額度皆為目前的免

稅額度 3330 萬，既可做到資產的傳承且能預留稅源。

(3) 可成立「財團法人基金會」，從事教育性質的公益活動，將部份股票贈與基

金會持有，除每年的股利可做為基金會運作成本外，還可大幅降低李進財先

生個人的利息所得，進而達到節稅的效果，更可藉提升企業社會形象。

※最後可依照上述做資產安排，便能提前將生後的遺產稅規避，也不因此而失

掉原有的生活品質。

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三、《股東權益維持及大陸大發達公司增資建議》

取得資金轉投資於中國提供以下三種方式給您參考

【方案一】

在此建議進財先生將台灣大發公司持股出售一千張，取得一億現金

後以海外投資名義會往英屬維京群島設立境外公司，並以此境外公司對

大陸大發達公司作人民幣二千萬之增資，以避開兩岸政治造成之不穩定

因素。

且顧慮到上海大發達公司王強之留才及王美之私賣股票一事，同樣建

議進財先生請王強於英屬維京群島設置其名下之境外公司，以此公司向

電影市場接洽訂單後轉包大發達公司，如此一方面進財先生可以操控大

發達公司完全之股權，又可以用電影市場之接單權利及王強境外公司之

獲利將王強留任於大發達公司技術部，未來若找到專業經理人可接任大

發達公司總經理時，亦可以此方式將其留任於大發達公司。

【方案二】

以公司名義再次發行股票，以目前公司的股價，以及後續獨家取的好

萊塢的多年合約的情況，目前發行股票可以獲的一筆滿大的資金，而取

得的成本也只需考量後續的獲益來提供股利，取得成本較彈性，但多發

行之股份須考量到後續經營權之問題，須注意持股比例和，股東會後續

決策權之行使。

【方案三】

以公司名義向銀行辦理公司貸款，以目前大發科技(股)公司，可取得

貸款利率再 0.9%到 1.1%，依照目前低利率的幻境下可以取得非常優惠的

資金，參考轉投資上海大發達的獲利，明顯高於取得之成本。

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肆、追蹤結果與後續服務

理財規畫主要目的在於確保一生的財務資源都能收支平衡，並解

決生活中因不確定性變數所產生的衝擊降到最低，進而實現人生夢想

達至圓滿人生。

然而，任何財務計畫有可能趕不上外在局勢變化，因此隨時留意

各種財金情勢及景氣變化之訊息，及家庭成員健康、財務狀況異動等

情形，當以上因素有所變化，或是面臨到婚姻、生子、買房、退休或

有其他財務目標的設定及改變時，怡如都能在第一時間為您調整財務

執行計畫，適時協助調整資產配置，及人身風險保障規劃，醫療健康

諮詢服務等等，建議未來每半年或一年後續追蹤定期檢視最新財務狀

況，了解規劃是否有效進行，並重新確認理財目標，進而檢視是否有

調整策略的必要。

檢視項目包括如下:

1. 提供投資理財資訊並確認各項數據是否如預期

2. 家庭收支、資產負債是否出現異常變動

3. 確認財務目標有無改變

4. 通貨膨脹、景氣大環境變化 ex:金融海嘯、政治因素..等

再次感謝您的選擇與信任，提供完整資料讓這份財務策劃書產生，

而怡如定謹遵從業人員應有的操守與品德，站在客戶的立場，維護客

戶最大利益為原則為您服務。