dp beogradski sajam, beograd finansijski izveštaji za 2007....

DP BEOGRADSKI SAJAM, BEOGRAD

Finansijski izveštaji za 2007. godinu i Izveštaj nezavisnog revizora


SADRŽAJ

Strana

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA 1 – 2

IZJAVA RUKOVODSTVA 3

FINANSIJSKI IZVEŠTAJI Bilans stanja 4 Bilans uspeha 5 Izveštaj o promenama na kapitalu 6 Izveštaj o tokovima gotovine 7 Napomene uz finansijske izveštaje 8 – 30

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA Upravnom odboru DP Beogradski sajam, Beograd

Izvršili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja Društvenog preduzeća Beogradski Sajam, Beograd (u daljem tekstu “Društvo”), koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2007. godine i odgovarajući bilans uspeha, izveštaj o promenama na kapitalu i izveštaj o tokovima gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz finansijske izveštaje. Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje

Rukovodstvo Društva je odgovorno za sastavljanje i istinito prikazivanje ovih finansijskih izveštaja u skladu sa računovodstvenim propisima važećim u Republici Srbiji. Odgovornost rukovodstva obuhvata: uspostavljanje, primenu i održavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i istinito prikazivanje finansijskih izveštaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usled kriminalne radnje ili greške; odabir i primenu odgovarajućih računovodstvenih politika i korišćenje računovodstvenih procena koje su razumne u datim okolnostima. Odgovornost revizora

Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o priloženim finansijskim izveštajima na osnovu izvršene revizije. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalažu da se pridržavamo principa profesionalne etike i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze. Revizija uključuje sprovođenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima iznetim u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani na revizorskom prosuđivanju, uključujući procenu rizika postojanja materijalno značajnih pogrešnih iskaza u finansijskim izveštajima, nastalih usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procene ovih rizika, revizor sagledava interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i istinito prikazivanje finansijskih izveštaja radi osmišljavanja revizorskih postupaka koji su odgovarajući u datim okolnostima, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o delotvornosti internih kontrola pravnog lica. Revizija takođe uključuje ocenu primenjenih računovodstvenih politika i značajnih procena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja. Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju osnovu za izražavanje našeg mišljenja. Kao što je obelodanjeno u Napomenama 2.14. i 19. uz finansijske izveštaje, u skladu sa Pojedinačnim kolektivnim ugovorom Društvo ima obavezu isplate otpremnina zaposlenima prilikom odlaska u penziju, kao i jubilarnih nagrada za određeni broj godina neprekidnog rada u Društvu. U skladu sa usvojenom računovodstvenom politikom, Društvo otpremnine i jubilarne nagrade izmiruje na teret tekućih rashoda. Priloženi finansijski izveštaji ne uključuju rezervisanja za naknade zaposlenima po osnovu otpremnina za odlazak u penziju i jubilarne nagrade, kao i odgovarajuća obelodanjivanja u skladu sa zahtevima MRS 19 “Naknade zaposlenima”. Takođe, priloženi finansijski izveštaji ne uključuju rezervisanja za procenjene iznose plaćenih odsustava na koja zaposleni imaju pravo u narednom periodu za usluge izvršene do datuma bilansa stanja.

2

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA (Nastavak) Upravnom odboru DP Beogradski sajam, Beograd

Mišljenje

Po našem mišljenju, osim za efekte koje na finansijske izveštaje ima pitanje navedeno u prethodnom pasusu, finansijski izveštaji prikazuju istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, finansijsko stanje Društva na dan 31. decembra 2007. godine, kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa računovodstvenim propisima važećim u Republici Srbiji i računovodstvenim politikama obelodanjenim u Napomeni 2. uz finansijske izveštaje. Beograd, 24. april 2008. godine

Milovan Popović Ovlašćeni revizor


3

IZJAVA RUKOVODSTVA DRUŠTVA O ODGOVORNOSTI ZA FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Računovodstveni propisi Republike Srbije nalažu da rukovodstvo Društva priprema finansijske izveštaje koji istinito i objektivno prikazuju finansijsko stanje Društva na kraju izveštajnih perioda, kao i rezultate poslovanja za izveštajne godine. Rukovodstvo Društva je odgovorno za obezbeđenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija i pripremu finansijskih izveštaja koji će istinito i objektivno prikazati stanje sredstava i obaveza Društva, kao i rezultata poslovanja i tokove gotovine u skladu sa propisima o računovodstvu Republike Srbije i uz poštovanje svih zakonskih propisa. Rukovodstvo Društva je takođe odgovorno za implementaciju odgovarajućih procesa i kontrola u cilju zaštite imovine i sprečavanja, odnosno otkrivanja pronevera i ostalih neregularnosti. Rukovodstvo Društva smatra da su pri sastavljanju priloženih finansijskih izveštaja, prikazanih na stranama 3 – 30, konzistentno primenjene odgovarajuće računovodstvene politike kao i razumna i oprezna prosuđivanja i procene, što je obezbedilo da prikazani finansijski izveštaji budu pripremljeni u skladu sa propisima o računovodstvu važećim u Republici Srbiji. Beograd, 24. april 2008. godine Potpisano u ime Rukovodstva DP »Beogradski sajam«, Beograd __________________________________ ___________________________________

Anđelko Trpković Slavko Jovanović V.d. Generalnog direktora Finansijski direktor

DP BEOGRADSKI SAJAM, BEOGRAD BILANS STANJA Na dan 31. decembra 2007. godine U RSD hiljada

4

Napomene 2007. 2006. AKTIVA Stalna imovina Nematerijalna ulaganja 3 6,649 4,935 Nekretnine, postrojenja i oprema 4 1,355,056 1,319,703 Dugoročni finansijski plasmani 5 6,156 5,744 1,367,861 1,330,382 Obrtna imovina Zalihe 6 31,067 25,903 Potraživanja 7 69,366 69,749 Kratkoročni finansijski plasmani 8 83,787 90,244 Gotovinski ekvivalenti i gotovina 9 200,850 138,339 Porez na dodatu vrednost i aktivna

vremenska razgraničenja 10 9,293 7,314 394,363 331,549 UKUPNA AKTIVA 1,762,224 1,661,931 PASIVA Kapital 11 Osnovni kapital 969,492 969,362 Rezerve 32,802 32,802 Revalorizacione rezerve 12,355 8,412 Neraspoređeni dobitak 607,484 502,977 1,622,133 1,513,553 Kratkoročne obaveze Obaveze iz poslovanja 12 87,247 108,103 Ostale kratkoročne obaveze i pasivna

vremenska razgraničenja 13 39,319 23,722 Obaveze po osnovu poreza na dodatu

vrednost i ostalih javnih prihoda 14 7,984 13,311 Obaveze po osnovu poreza na dobitak 15 2,734 - 137,284 145,136 Odložene poreske obaveze 2,807 3,242 UKUPNA PASIVA 1,762,224 1,661,931 VANBILANSNA EVIDENCIJA 15 - 51,825

Napomene na stranama od 8 do 30 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja.

Priloženi finansijski izveštaji su odobreni od strane rukovodstva Društva na dan 28. februara 2008. godine i potpisani su od strane: ________________________________ ______________________________ Anđelko Trpković Slavko Jovanović V.d. Generalnog direktora Finansijski direktor

DP BEOGRADSKI SAJAM, BEOGRAD BILANS USPEHA Za period od 1. januara do 31. decembra 2007. godine U RSD hiljada

5

Napomena 2007. 2006. Poslovni prihodi Prihodi od prodaje 16 1,117,183 1,163,676 Prihodi od aktiviranja učinaka I robe 1,601 - Ostali poslovni prihodi 17 107,541 3,693 1,226,325 1,167,369 Poslovni rashodi Nabavna vrednost prodate robe (2,253) (341) Troskovi materijala 18 (114,134) (108,371) Troskovi zarada, naknada zarada i

ostali lični troškovi 19 (400,289) (375,762) Troškovi amortizacije (82,471) (64,391) Ostali poslovni rashodi 20 (470,888) (465,721) (1,070,035) (1,014,586) Poslovni dobitak 156,290 152,783 Finansijski prihodi 21 10,755 22,342 Finansijski rashodi 21 (3,339) (37,629) Ostali prihodi 22 51,377 41,030 Ostali rashodi 22 (84,467) (64,822) Dobitak iz redovnog poslovanja

pre oporezivanja 130,616 113,704 Neto gubitak poslovanja koje se

obustavlja 23 (532) (9,162) Dobitak pre oporezivanja 130,084 104,542 POREZ NA DOBITAK 24 Poreski rashod perioda (10,211) (8,157) Odloženi poreski prihodi/(rashodi)

perioda 435 (1,555) NETO DOBITAK 120,308 94,830


DP BEOGRADSKI SAJAM, BEOGRAD IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU Za period od 1. januara do 31. decembra 2007. godine U RSD hiljada

6

Društveni

kapital Ostali

kapital Rezerve

Revalori-zacione rezerve

Neraspo-ređena

dobit Ukupno Stanje 1. januara 2006. godine 963,650 5,543 29,020 12,684 412,384 1,423,281 Izdvajanje dobitka u reserve - - 3,782 - (3,782) - Revalorizacija stambenih kredita - 169 - - - 169 Promene fer vrednosti hartija

od vrednosti - - - (4,272) - (4,272) Porez na dobit ranijih godina - - - - (455) (455) Rezultat tekuće godine - - - - 94,830 94,830 Stanje 31. decembra 2006. godine 963,650 5,712 32,802 8,412 502,977 1,513,553 Revalorizacija stambenih kredita - 130 - - - 130 Promene fer vrednosti hartija od

vrednosti - - - 3,709 - 3,709 Ostala povećanja - - - 234 - 234 Raspodela dobiti - - - - (15,800) (15,800) Rezultat tekuće godine - - - - 120,307 120,307 Stanje 31. decembra 2007. godine 963,650 5,842 32,802 12,355 607,484 1,622,133


DP BEOGRADSKI SAJAM, BEOGRAD IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE Za period od 1. januara do 31. decembra 2007. godine U RSD hiljada

7

2007. 2006. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 1,320,328 1,165,599 Prodaja i primljeni avansi 1,308,194 1,157,873 Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 9,084 5,630 Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 3,050 2,096 Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1,256,648) (1,216,243) Isplate dobavljačima i dati avansi (852,365) (451,882) Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi (348,495) (396,796) Plaćene kamate (499) (948) Porez na dobitak (8,157) (16,940) Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda (47,132) (349,677) Neto priliv /(odliv) gotovine iz poslovnih aktivnosti 63,680 (50,644) TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI

INVESTIRANJA Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja - 12,277 Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) - 12,277 Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja - 12,277 Neto priliv/(odliv) gotovine 63,680 (38,367) Novčana sredstva 1. januara 138,339 196,675 Kursne razlike, neto (1,169) (19,969) Novčana sredstva 31. decembra (Napomena 9) 200,850 138,339

Napomene na stranama od 8 do 30

čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja.

DP BEOGRADSKI SAJAM, BEOGRAD NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za 2007. godinu

Iznosi su iskazani u RSD hiljada, osim ukoliko nije drugačije naznačeno

8

1. OSNIVANJE I DELATNOST

Prvi pokušaji osnivanja Društvenog preduzeća sa potpunom odgovornošću “Beogradski sajam” (u daljem tekstu Društvo) datiraju još iz 1923. godine kada je osnovano Društvo za priređivanje zemaljskih izložbi. Prvi “Beogradski sajam” otvoren je i održan u septembru 1937. godine. Danas Društvo posluje pod firmom: Društveno preduzeće “Beogradski sajam”, sa potpunom odgovornošću, Beograd i upisano je u sudski registar Okružnog privrednog suda u Beogradu, pod registarskim brojem V.Fi. 14216/95. Osnivač Preduzeća je Skupština Grada Beograda. Društvo je registrovano za priređivanje sajmova i izložbi (nacionalnih i međunarodnih), za ostale usluge reklame i propagande, za vašarske aktivnosti kao i za aktivnosti zabavnih parkova. Društvo je izvršilo preregistrovanje kod Agencije za privredne registre dana 29. maja 2006. godine, gde je upisano pod brojem 52944. Sedište Društva je u Beogradu, Bulevar Vojvode Mišića broj 14. Na dan 31. decembra Društvo je imalo ukupno 236 zaposlena (31. decembar 2006. godine – 244 zaposlenih). Dana 18. oktobra 2006. godine je doneta Odluka o pokretanju inicijative za privatizaciju od strane Ministarstva privrede Republike Srbije, nakon čega je Agencija za privatizaciju, dana 24. novembra 2006. godine objavila Prospekt za privatizaciju. Dana 25. decembra 2006. godine doneta je odluka o metodu prodaje Društva putem tendera.

2. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

2.1. Osnove za sastavljanje i prikazivanje finansijskih izveštaja i računovodstveni metod Priloženi finansijski izveštaji su sastavljeni u skladu sa važećim propisima u Republici Srbiji zasnovanim na Zakonu o računovodstvu i reviziji (Službeni glasnik Republike Srbije, br. 46 od 2. juna 2006. godine), koji propisuje Međunarodne računovodstvene standarde, odnosno Međunarodne standarde finansijskog izveštavanja (“MRS/MSFI”) kao osnovu za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izveštaja. Finansijski izveštaji sastavljeni su u skladu sa konceptom istorijskog troška i načelom stalnosti pravnog lica. Finansijski izveštaji su prikazani u formatu propisanim Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (“Službeni glasnik Republike Srbije“, br. 114/2006 i 5/2007), koji u pojedinim delovima odstupa od načina prikazivanja određenih bilansnih pozicija kako to predviđa MRS 1 “Prikazivanje finansijskih izveštaja”. Shodno tome, priloženi finansijski izveštaji nisu usaglašeni sa svim zahtevima MSFI. Sadržinu godišnjeg računa, prema propisima o računovodstvu Republike Srbije čine bilans stanja, bilans uspeha, izveštaj o promenama na kapitalu, izveštaj o tokovima gotovine i napomene uz finansijske izveštaje.



9

2. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (Nastavak) 2.1. Osnove za sastavljanje i prikazivanje finansijskih izveštaja

i računovodstveni metod (Nastavak) Iznosi u finansijskim izveštajima iskazani su u hiljadama dinara, osim ukoliko nije drugačije naznačeno. Dinar (RSD) predstavlja funkcionalnu i izveštajnu valutu Preduzeća. Sve transakcije u valutama koje nisu funkcionalna valuta, tretiraju se kao transakcije u stranim valutama. Preduzeće je u sastavljanju ovih finansijskih izveštaja primenilo računovodstvene politike obelodanjene u Napomeni 2., koje su zasnovane na računovodstvenim i poreskim propisima Republike Srbije. Navedene računovodstvene politike su konzistentne politikama primenjenim prilikom sastavljanja finansijskih izveštaja za poslovnu 2006. godinu.

2.2. Korišćenje procenjivanja Sastavljanje i prikazivanje finansijskih izveštaja zahteva od rukovodstva Društva korišćenje najboljih mogućih procena i razumnih pretpostavki, koje imaju efekta na iskazane vrednosti sredstava i obaveza, kao i obelodanjivanje potencijalnih potraživanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izveštaja, kao i prihoda i rashoda u toku izveštajnog perioda. Ove procene i pretpostavke su zasnovane na informacijama raspoloživim na dan sastavljanja finansijskih izveštaja. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od navedenih procena. Procene se razmatraju periodično, a kada korekcije postanu neophodne, iskazuju se u bilansu uspeha za periode u kojima su postale poznate.

2.3. Uporedni podaci Uporedne podatke čine revidirani finansijski izveštaji Društva za 2006. godinu.

2.4. Nematerijalna ulaganja Nematerijalna ulaganja čine softveri. Nematerijalna ulaganja se inicijalno priznaju po nabavnoj vrednosti koju čine fakturna vrednost uvećana za sve zavisne troškove nabavke. Nakon početnog priznavanja nematerijalna ulaganja se iskazuju po nabavnoj vrednosti umanjenoj za obračunatu amortizaciju i eventualne akumulirane gubitke zbog obezvređenja. Umanjenje vrednosti nematerijalnih ulaganja se evidentira na teret rashoda u slučaju da knjigovodstvena vrednost prevazilazi nadoknadivu vrednost. Amortizacija se obračunava primenom proporcionalne metode sa ciljem da se nabavna vrednost sredstava linearno otpiše u toku njihovog procenjenog korisnog veka trajanja, primenom stope od 20%.



10

2. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (Nastavak)

2.5. Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema na dan 31. decembra 2007. godine iskazana su po nabavnoj vrednosti, umanjenoj za ispravku vrednosti. Nekretnine, postrojenja i oprema obuhvataju objekte, opremu i investicije u toku. Izdaci za nekretnine, postrojenja i opremu se priznaju kao sredstvo ako i samo ako je verovatno da će buduće ekonomske koristi povezane sa tim sredstvom priticati u Društvo i ako izdatak za to sredstvo može pouzdano da se izmeri. Nekretnine, postrojenja i oprema se inicijalno priznaju po nabavnoj vrednosti koju čini fakturna vrednost uvećana za sve zavisne troškove nabavke i troškove dovođenja sredstva u stanje funkcionalne pripravnosti. Amortizacija sredstava aktiviranih u toku godine se obračunava počev od narednog meseca od datuma nabavke, na nabavnu vrednost. Nakon početnog priznavanja, nekretnine, postrojenja i oprema se naknadno vrednuju po nabavnoj vrednosti umanjenoj za obračunatu amortizaciju i obračunate gubitke usled obezvređenja. U slučaju postojanja internih i eksternih indikatora, da bi neko sredstvo moglo biti obezvređeno, Društvo poredi knjigovodstvenu vrednost sredstva sa njegovom nadoknadivom vrednosti (viša od neto prodajne vrednosti i vrednosti u upotrebi). Ukoliko neto knjigovodstvena vrednost prevazilazi nadoknadivu vrednost, gubitak zbog obezvređenja se priznaje u iznosu razlike, na teret rashoda. Naknadni izdatak uvećava vrednost sredstava ukoliko su ispunjeni kriterijumi za priznavanje u skladu sa MRS 16: Nekretnine, postrojenja i oprema. U ostalim slučajevima, naknadni izdatak se tretira rashodom perioda u kome je nastao. Troškovi tekućeg održavanja i opravki predstavljaju rashod perioda u kome su nastali. Dobici od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme se knjiže direktno u korist ostalih prihoda. Gubici po osnovu prodaje ili rashodovanja osnovnih sredstava terete ostale rashode u bilansu uspeha. Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme se obračunava proporcionalno, sa ciljem da se nabavna vrednost sredstava linearno otpiše u toku njihovog korisnog veka trajanja, primenom sledećih godišnjih stopa:

U % Građevinski objekti 1 – 5% Nameštaj 10 – 12.5% Automobili 14– 15.5% Toplotni i rashladni uređaji 16.5% Računarska oprema 20% Telefoni i telefaxi 6.7 – 10%



11

2. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (Nastavak) 2.6. Zalihe

Zalihe obuhvataju zalihe pomoćnog materijala, sitnog inventara, goriva i energije, alata i inventara i rezervnih delova. Zalihe robe su vrednovane po nabavnoj ili neto prodajnoj vrednosti u zavisnosti koja je niža. Neto prodajna vrednost zaliha je vrednost po kojoj se zalihe mogu prodati na tržištu u normalnim uslovima poslovanja, nakon umanjenja za troškove prodaje. Alat i sitan inventar se indirektno otpisuju, momentom stavljanja u upotrebu na teret poslovnih rashoda. Umanjenje vrednosti zaliha na teret rashoda vrši se u slučajevima kada se utvrdi da je došlo do gubitka kvaliteta, fizičkih oštećenja, ili umanjenja vrednosti po drugim osnovama. Obračun izlaza zaliha vrši se po metodi prosečne ponderisane cene.

2.7. Dugoročni finansijski plasmani Dugoročni finansijski plasmani se sastoje od uloženih sredstava u akcije banaka i preduzeća i stambenih kredita datih radnicima. Učešća u kapitalu drugih pravnih lica i banaka su iskazana po nabavnoj vrednosti. Jedan deo stambenih kredita datih radnicima je iskazan u bilansu stanja po inicijalno odobrenim vrednostima kredita uvećan za revalorizaciju primenom zvanično objavljenih koeficijenata revalorizacije zasnovanih na indeksu rasta cena na malo. Preostali deo stambenih kredita je iskazan po inicijalnoj vrednosti uvećanoj za ukalkulisanu kamatu bez ugovorene klauzule revalorizacije kredita. Revalorizacija stambenih kredita se knjiži u korist ostalog kapitala. Krediti su odobreni na period od 10 do 40 godina, sa grejs periodima do momenta useljenja.

2.8. Finansijski instrumenti Finansijska sredstva i obaveze se evidentiraju u bilansu stanja Društva od momenta kada je Društvo ugovornim odredbama vezano za instrument. Finansijska sredstva prestaju da se priznaju kada Društvo izgubi kontrolu nad ugovorenim pravima nad tim instrumentima, što se dešava kada su prava korišćenja instrumenata realizovana, istekla, napuštena ili ustupljena. Finansijska obaveza prestaje da se priznaje kada Društvo ispuni obavezu ili kada je obaveza plaćanja predviđena ugovorom ukinuta ili istekla.



12

2. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (Nastavak) 2.8. Finansijski instrumenti (Nastavak)

2.8.1. Potraživanja

Potraživanja se sastoje od potraživanja od kupaca u zemlji i inostranstvu, ostalih potraživanja i aktivnih vremenskih razgraničenja. Potraživanja od kupaca obuhvataju potraživanja od kupaca po osnovu organizovanja sajamskih priredbi, izdavanja kancelarijskog i magacinskog prostora i pružanja usluga komitentima. Potraživanja od kupaca su iskazana po fakturnoj vrednosti umanjenoj za odobrene popuste, kao i za eventualnu ispravku vrednosti. Ispravka vrednosti potraživanja po osnovu prodaje se formira za potraživanja kojima je protekao rok od 60 dana i evidentiraju se u bilansu uspeha na teret ostalih rashoda. Ukoliko su potraživanja iskazana u stranoj valuti vrši se preračunavanje u izveštajnu valutu po kursu važećem na dan transakcije. Promene deviznog kursa od datuma transakcije do datuma naplate potraživanja evidentiraju se kao kursne razlike u korist ili na teret bilansa uspeha. Potraživanja iskazana u stranoj valuti na dan bilansa stanja preračunavaju se u njihovu dinarsku protivvrednost primenom zvaničnog kursa Narodne banke Srbije važećim na taj dan. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale preračunom potraživanja iskazanih u stranoj valuti evidentiraju se u bilansu uspeha, kao finansijski prihodi, odnosno rashodi.

2.8.2. Kratkoročni finansijski plasmani Kratkoročni finansijski plasmani se odnose na novčane pozajmice date zaposlenima bez kamate, kao i na ulaganja u hartije od vrednosti raspoložive za prodaju i sastoje se od obveznica stare devizne štednje i komercijalnih zapisa. Obveznice stare devizne štednje su inicijalno priznate po nabavnoj vrednosti, koju predstavlja fer vrednost date naknade. Naknadno vrednovanje se vrši po fer vrednosti. Pozitivni efekti promene fer vrednosti su iskazani na revalorizacionim rezervama dok se negativni efekti promene fer vrednosti iskazuju kao rashodi tekućeg perioda samo ukoliko prethodno nisu formirane revalorizacione rezerve za određeni plasman. Efekti promene kurseva stranih valuta obveznica se iskazuju posebno kao prihodi ili rashodi tekućeg perioda. Komercijalni zapisi Društva su kupljeni od ostalih pravnih lica u zemlji. Na osnovu procene rukovodstva Društva o mogućnosti prodaje komercijalnih zapisa, vrši se ispravka vrednosti na teret rashoda tekućeg perioda.

2.8.3. Obaveze iz poslovanja Obaveze prema dobavljačima i ostale obaveze iz poslovanja vrednuju se po nominalnoj vrednosti.



13


2.9. Gotovinski ekvivalenti i gotovina

Gotovinski ekvivalenti i gotovina obuhvataju dinarska i devizna sredstava na računu kod banaka i gotovinu u blagajni. Sredstva u stranim valutama su na dan bilansa stanja preračunata u RSD po srednjem kursu Narodne Banke Srbije važećem na dan bilansa stanja

2.10. Poslovni prihodi Prihodi od pružanja usluga Prihode od pružanja usluga čine: prihodi od usluga zakupa štandova od izlagača na sajmovima, usluge izrade i održavanja sajamskih štandova, prodaje ulaznica za posetioce sajma, zakupa parking prostora i drugo. Prihodi od pruženih usluga se priznaju u momentu kada je usluga izvršena. Prihodi od pruženih usluga su iskazani po fakturnoj vrednosti umanjenoj za odobrene popuste i porez na dodatu vrednost.

2.11. Poslovni rashodi Poslovni rashodi obuhvataju troškove uslovljene stvaranjem prihoda od prodaje i uključuju nabavnu vrednost prodate robe, troškove potrošnog materijala, goriva i energije, bruto zarade, troškove amortizacije i usluge pružene od strane trećih lica. Poslovni rashodi obuhvataju i opšte troškove kao što su troškovi marketinga, osiguranja, platnog prometa, poreza i ostali troškovi nastali u tekućem obračunskom periodu.

2.12. Prihodi i rashodi od kamata Prihodi i rashodi od kamata se, u skladu sa načelom uzročnosti, priznaju u bilansu uspeha perioda na koji se odnose u okviru finansijskih prihoda/rashoda.

2.13. Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računovodstveni tretman kursnih razlika Stavke uključene u finansijske izveštaje Društva odmeravaju se korišćenjem valute primarnog privrednog okruženja u kome Društvo posluje (funkcionalna valuta). Kao što je izneto u Napomeni 2.1., finansijski izveštaji prikazuju se u hiljadama dinara (RSD), koji predstavlja funkcionalnu i izveštajnu valutu Društva. Sva sredstva i obaveze u stranim sredstvima plaćanja se na dan bilansa stanja preračunavaju u njihovu dinarsku protivvrednost primenom zvaničnog srednjeg kursa Narodne banke Srbije važećim na taj dan (Napomena 26). Poslovne promene u stranim sredstvima plaćanja tokom godine preračunavaju se u dinarsku protivvrednost primenom zvaničnih kurseva Narodne banke Srbije važećim na dan poslovne promene.



14


2.13. Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računovodstveni

tretman kursnih razlika (Nastavak) Pozitivne i negativne kursne razlike nastale preračunom sredstava i obaveza iskazanih u stranim sredstvima plaćanja i preračunom transakcija u toku godine evidentiraju se u bilansu uspeha, kao finansijski prihodi, odnosno finansijski rashodi (Napomena 21).

2.14. Naknade zaposlenima

a) Porezi i doprinosi za obavezno socijalno osiguranje U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji, Društvo je obavezno da uplaćuje doprinose raznim državnim fondovima za socijalnu zaštitu. Ove obaveze uključuju doprinose na teret zaposlenih i na teret poslodavca u iznosima koji se obračunavaju primenom zakonom propisanih stopa. Društvo ima zakonsku obavezu da izvrši obustavu obračunatih doprinosa iz bruto zarada zaposlenih i da za njihov račun izvrši prenos obustavljenih sredstava u korist odgovarajućih državnih fondova. Doprinosi na teret zaposlenih i na teret poslodavca knjiže se na teret troškova u periodu na koji se odnose.

(b) Obaveze po osnovu otpremnina i jubilarnih nagrada U skladu sa pojedinačnim kolektivnim ugovorom Društvo ima obavezu isplate otpremnina prilikom odlaska u penziju u visini tri mesečne bruto zarade koje je zaposleni ostvario za mesec koji prethodi mesecu u kome se isplaćuje otpremnina, odnosno u visini tri prosečne mesečne bruto zarade isplaćene kod poslodavca za mesec koji prethodi mesecu u kome se isplaćuje otpremnina, ako je to za zaposlenog povoljnije. Takođe, Društvo je u obavezi da isplati i jubilarne nagrade za navršenih 10, 20 i 30 godina neprekidnog rada u Društvu i to: Za navršenih 10 godina radnog staža jednu zaradu; Za navršenih 20 godina radnog staža dve zarade; Za navršenih 30 godina radnog staža tri zarade. Pod zaradom se podrazumeva prosečna mesečna bruto zarada po zaposlenom kod poslodavca isplaćena u mesecu koji prethodi mesecu u kome se vrši isplata jubilarne nagrade. Društvo otpremnine i jubilarne nagrade izmiruje na teret tekućih rashoda. Rukovodstvo Društva smatra da sadašnja vrednost definisanih dugoročnih naknada zaposlenima nije materijalno značajna, te priloženi finansijski izveštaji ne sadrže rezervisanja po gore navedenom osnovu u visini njihove sadašnje vrednosti, u skladu sa zahtevima MRS 19: “Naknade zaposlenima”. Društvo nema penzione fondove, niti opcije za isplate zaposlenima u vidu akcija i po tom osnovu nema identifikovane obaveze na dan 31. decembra 2007. godine.



15

2. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (Nastavak) 2.14. Naknade zaposlenima (Nastavak)

(c) Kratkoročna plaćena odsustva

Akumulirana plaćena odsustva mogu da se prenose i koriste u narednim periodima, ukoliko u tekućem periodu nisu iskorišćena u potpunosti. Očekivani troškovi plaćenih odsustava se priznaju u iznosu kumuliranih neiskorišćenih prava na dan bilansa, za koje se očekuje da će biti iskorišćeni u narednom periodu. U slučaju neakumuliranog plaćenog odsustva, obaveza ili trošak se ne priznaju do momenta kada se odsustvo iskoristi.

2.15. Obezvređenje imovine Saglasno usvojenoj računovodstvenoj politici, na dan bilansa stanja, rukovodstvo Društva analizira vrednosti po kojima je prikazana nematerijalna i materijalna imovina Društva. Ukoliko postoji indikacija da je neko sredstvo obezvređeno, nadoknadiv iznos te imovine se procenjuje kako bi se utvrdio iznos obezvređenja. Ukoliko je nadoknadivi iznos nekog sredstva procenjen kao niži od vrednosti po kojoj je to sredstvo prikazano, postojeća vrednost tog sredstva se umanjuje do visine nadoknadive vrednosti, koju predstavlja vrednost veća od neto prodajne vrednosti i vrednosti u upotrebi. Rukovodstvo smatra da nematerijalna i materijalna imovina Društva na dan bilansa stanja nije obezvređena.

2.16. Rezervisanja i potencijalne obaveze i potencijalna sredstva Rezervisanja se priznaju i vrše kada Društvo ima zakonsku ili ugovorenu obavezu kao rezultat prošlih događaja i kada je verovatno da će doći do odliva resursa kako bi se izmirila obaveza i kada se može pouzdano proceniti iznos obaveze. Potencijalne obaveze se ne priznaju u finansijskim izveštajima. Potencijalne obaveze se obelodanjuju u napomenama uz finansijske izveštaje, osim ako je verovatnoća odliva resursa koji sadrže ekonomske koristi veoma mala. Društvo ne priznaje potencijalna sredstva u finansijskim izveštajima. Potencijalna sredstva se obelodanjuju u napomenama uz finansijske izveštaje, ukoliko je priliv ekonomskih koristi verovatan.



16


2.17. Porez na dobitak

Tekući porez Porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa odredbama Zakona o porezu na dobit preduzeća Republike Srbije. Porez na dobitak obračunat je po stopi od 10% na poresku osnovicu koja je prikazana u poreskom bilansu, nakon umanjenja za iskorišćene poreske kredite. Oporeziva osnovica uključuje dobitak iskazan u bilansu uspeha, koji je korigovan za razlike koje su definisane poreskim propisima Republike Srbije. Zakon o porezu na dobit preduzeća Republike Srbije obvezniku koji izvrši ulaganja u osnovna sredstva priznaje pravo na poreski kredit u visini od 20% izvršenog ulaganja, s tim što poreski kredit ne može biti veći od 50% obračunatog poreza u godini u kojoj je izvršeno ulaganje. Neiskorišćeni deo poreskog kredita može se preneti na račun poreza na dobit iz budućih obračunskih perioda, ali ne duže od deset godina. Poreski propisi u Republici Srbiji ne dozvoljavaju da se poreski gubici iz tekućeg perioda iskoriste kao osnova za povraćaj poreza plaćenog u određenom prethodnom periodu. Međutim, gubici iz tekućeg perioda mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda, ali ne duže od 10 godina. Odloženi porez Odloženi poreski efekti obračunavaju se za sve privremene razlike između poreske osnove sredstava i obaveza i njihove knjigovodstvene vrednosti utvrđene u skladu sa propisima o računovodstvu Republike Srbije. Važeće poreske stope na dan bilansa stanja ili poreske stope koje su nakon tog dana stupile na snagu, koriste se za utvrđivanje odloženog poreza. Odložene poreske obaveze priznaju se u celini za sve oporezive privremene razlike. Odložena poreska sredstva priznaju se za sve odbitne privremene razlike, kao i po osnovu poreskih gubitaka i poreskih kredita koji se mogu preneti u naredne fiskalne periode do stepena do kojeg je izvesno da će postojati oporeziva dobit po osnovu koje se preneti poreski gubitak i poreski krediti mogu iskoristiti.

2.18. Pravična (fer) vrednost Poslovna politika Društva je da obelodani informacije o pravičnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanične tržišne informacije i kada se pravična vrednost značajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti. U Republici Srbiji ne postoji dovoljno tržišnog iskustva, kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraživanja i ostale finansijske aktive i pasive, pošto zvanične tržišne informacije nisu u svakom trenutku raspoložive. Stoga, pravičnu vrednost nije moguće pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog tržišta. Rukovodstvo Društva vrši procenu rizika i u slučajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama neće biti realizovana vrši ispravku vrednosti. Po mišljenju rukovodstva Društva, iznosi u priloženim finansijskim izveštajima odražavaju vrednost koja je u datim okolnostima najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izveštavanja.



17

3. NEMATERIJALNA ULAGANJA

Softveri

Nemate-rijalna

ulaganja u pripremi Ukupno

Nabavna vrednost Stanje 1. januara 2007. godine 2,527 3,458 5,985 Povećanja u toku godine - 2,313 2,313 Transfer sa/na 5,771 (5,771) - Stanje 31. decembra 2007. godine 8,298 - 8,298 Ispravka vrednosti Stanje 1. januara 2007. godine 1,050 - 1,050 Amortizacija 599 - 599 Stanje 31. decembra 2007. godine 1,649 - 1,649 Sadašnja vrednost na dan: – 31. decembra 2007. godine 6,649 - 6,649 – 31. decembra 2006. godine 1,477 3,458 4,935

Povećanja na softverima se najvećim delom odnose na aktiviranje knjigovodstvenog softvera "Navision" u iznosu od RSD 5,554 hiljada.

4. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

Građe-vinski

objekti Oprema

Ostala osnovna sredstva

Osnovna sredstva u

pripremi Ukupno Nabavna vrednost Stanje 1. januara 2007. godine 1,895,152 420,343 713 31,402 2,347,610 Povećanja u toku godine - 392 - 118,908 119,300 Transfer sa/na 86,259 30,452 - (116,711) - Smanjenja (2,876) (16,895) (26) - (19,797) Stanje 31. decembra 2007. godine 1,978,535 434,292 687 33,599 2,447,113 Ispravka vrednosti Stanje 1. januara 2007. godine 862,117 165,790 - - 1,027,907 Amortizacija 25,970 55,903 - - 81,873 Smanjenja (2,869) (14,854) - - (17,723) Stanje 31. decembra 2007. godine 885,218 206,839 - - 1,092,057 Sadašnja vrednost na dan: – 31. decembra 2007. godine 1,093,317 227,453 687 33,599 1,355,056 – 31. decembra 2006. godine 1,033,035 254,553 713 31,402 1,319,703



18

4. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (Nastavak)

Povećanja na građevinskim objektima se najvećim delom odnose na rekonstrukciju saobraćajnica i parkinga u krugu sajma, u iznosu od RSD 51,614 hiljada. Povećanja na opremi obuhvataju nabavku računara i računarske opreme u iznosu od RSD 5,636 hiljada, pet automobila u iznosu od RSD 6,616 hiljada, binu „Novoflex“ u iznosu od RSD 5,845 hiljada i ostala povećanja. Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi na dan 31. decembra 2007. godine u iznosu od RSD 33,599 hiljade obuhvataju klima komore i ostale rashladne uređaje nabavljene od dobavljača York International, Austria i Hidria d.o.o., Beograd koje će biti ugrađene u sajamske hale u narednom periodu, kao i glavni projekat grejanja, ventilacije i hlađenja za hale. Nabavna vrednost potpuno otpisanih nekretnina, postrojenja i opreme koju Društvo koristi u svom poslovanju, na dan 31. decembra 2007. godine iznosi RSD 278,882 hiljada i odnosi se na nekretnine u iznosu od RSD 201,256 hiljada i opremu u iznosu od RSD 77,626 hiljada. Od nepokretnosti koje Društvo poseduje, do 2007. godine, izvršena je uknjižba nekretnina - Hala 7, 8, i 9, kao društvena svojina sa pravom korišćenja i raspologanja u korist Društva, čija neotpisana vrednost na dan 31. decembra 2007. godine iznosi RSD 114,677 hiljada. Društvo je dana 8. novembra 2007. godine, u postupku pred Republičkim geodetskim zavodom, Komisiji za izlaganje na javni uvid podataka premera i katastarskog klasiranja zemljišta i utvrđivanja prava na nepokretnostima za KO Savski venac, izvršilo upis prava svojine na ostalim nekretninama, osim objekta - Hale 13. Ovo je potvrđeno i izdavanjem lista nepokretnosti privremeni broj 3005 od 14. novembra 2007. godine. Hala 13 je u postupku legalizacije pred nadležnim organima uprave grada Beograda, i ista prema obaveštenju gradske uprave od 15. aprila 2008. godine ispunjava uslove za izdavanje odobrenja za izgradnju. Sve iznete činjenice su potvrđene u listu nepokretnosti broj 1475 za katastarsku opštinu Savski venac od 25.marta 2008. godine“.



19

5. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

2007. 2006. Učešća u kapitalu banaka Beogradska banka a.d., Beograd u stečaju 9,050 9,050 Univerzal banka a.d., Beograd 1,908 1,674 Invest banka a.d., Beograd u stečaju 137 137 Beobanka a.d., Beograd u stečaju 36 36 11,131 10,897 Učešća u kapitalu preduzeća 79 79 Minus ispravka vrednosti: Učešća u kapitalu banaka (9,223) (9,223) Učešća u kapitalu preduzeća (46) (46) (9,269) (9,269) Svega učešća u kapitalu banaka i preduzeća 1,941 1,707 Stambeni krediti dati radnicima 4,215 4,037 Stanje na dan 31. decembra 6,156 5,744

Povećanje učešća u kapitalu Univerzal banke ad Beograd, izvršeno je na osnovu obaveštenja banke broj 128 od 23. maja 2007. godine po osnovu raspodele dobiti za 2006 godinu. Po tom osnovu Društvu je pripalo 39 akcija nominalne vrednosti od RSD 6 hiljada po akciji.

6. ZALIHE 2007. 2006. Materijal 18,473 14,347 Ulaznice za sajmove 3,204 - Rezervni delovi 4,037 4,505 Alat i inventar 67,149 45,013 Roba 31 - 92,894 63,865 Minus: Ispravka vrednosti alata i inventara (67,149) (45,013) Minus: Ispravka vrednosti ulaznica za sajmove (3,204) - (70,353) (45,013) Zalihe 22,541 18,852 Dati avansi 8,526 7,051 Stanje na dan 31. decembra 31,067 25,903



20

6. ZALIHE (Nastavak)

Ulaznice za sajmove su bile evidentirane u okviru vanbilansne evidencije u toku ranijih godina. Društvo je izvršilo reklasifikaciju pomenutih ulaznica sa vanbilansne evidencije na zalihe sa stanjem na dan 1. januar 2007. godine. Saldo u iznosu od RSD 3,204 hiljade na dan 31. decembar 2007. godine su ispravljene u potpunosti jer se odnose na održane sajamske priredbe tokom 2007. godine.

7. POTRAŽIVANJA

2007. 2006. Potraživanja po osnovu prodaje Kupci u zemlji 123,113 115,834 Kupci u inostranstvu 19,975 20,258 Tuženi kupci 54,570 54,570 197,658 190,662 Minus: Ispravka vrednosti Kupci u zemlji (62,118) (53,184) Kupci u inostranstvu (16,175) (18,671) Tuženi kupci (54,570) (54,570) (132,863) (126,425) Svega potraživanja po osnovu prodaje 64,795 64,237 Ostala potraživanja Potraživanja od zaposlenih 2,853 3,069 Potraživanja od državnih organa - 1,355 Ostala potraživanja 2,030 1,114 Potraživanja za kamatu 2 318 Minus: Ispravka vrednosti ostalih potraživanja (314) (344) 4,571 5,512 Stanje na dan 31. decembra 69,366 69,749



21

7. POTRAŽIVANJA (Nastavak)

Promene na računu ispravke vrednosti potraživanja u toku 2006. i 2007. godine su prikazane u sledećoj tabeli:

Kupci u

zemlji Kupci u

inostranstvu Tuženi

kupci

Ostala potraži-

vanja Ukupno Stanje 1. januara 2006. godine 46,740 28,484 44,707 588 120,519 Nove ispravke u toku godine 31,679 160 17,007 23 48,869 Transfer sa/na (4,342) - 4,342 - - Isknjiženje otpisanih potraživanja (3,580) (9,973) (195) (2) (13,750)Naplaćena otpisana potraživanja (17,313) - (11,291) (265) (28,869) Stanje 31. decembra 2006. godine 53,184 18,671 54,570 344 126,769 Nove ispravke u toku godine

(Napomena 22) 70,868 3,774 - - 74,642 Isknjiženje otpisanih potraživanja (17,427) (4,961) - - (22,387)Naplaćena otpisana potraživanja

(Napomena 22) (44,449) (1,309) - - (45,758)Ostalo (58) - - (30) (88) Stanje 31. decembra 2007. godine 62,118 16,175 54,570 314 133,177

8. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

2007. 2006. Obveznice stare devizne štednje 101,330 110,508 Krediti dati zaposlenima 2,186 5,810 Komercijalni zapisi 1,541 1,541 105,057 117,859 Minus ispravka vrednosti: Obveznica stare devizne štednje (19,729) (26,074) Komercijalnih zapisa (1,541) (1,541) (21,270) (27,615) Stanje na dan 31. decembra 83,787 90,244

U toku 2007. godine obveznice stare devizne štednje su dospele na naplatu u iznosu od RSD 19,729 hiljada i po tom osnovu je Društvo ostvarilo dobitak u iznosu od RSD 2,721 hiljada (Napomena 22)



22

9. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI

2007. 2006. Oročeni depoziti 128,363 79,000 Tekući računi 35,301 16,366 Devizni računi 36,971 42,463 Blagajna 215 510 Stanje na dan 31. decembra 200,850 138,339

Društvo je oročilo novčana sredstva kod domaćih poslovnih banaka na period od 60 dana (osnovni ugovor je više puta aneksiran) i uz kamatnu stopu od 5% na godišnjem nivou. Po osnovu oročenih novčanih sredstava Društvo ostvaruje prihode od kamata (Napomena 21).

10. POREZ NA DODATU VREDNOSTI I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 2007. 2006. Unapred plaćeni troškovi: Reklame i propagande do jedne godine 6,620 4,150 Premije osiguranja 1,021 934 Članarina 359 407 Pretplata za stručne časopise 280 245 Ostalo 1,013 118 9,293 5,854 Porez na dodatu vrednost u primljenim fakturama - 1,460 Stanje na dan 31. decembra 9,293 7,314

Unapred plaćeni troškovi reklame i propagande do jedne godine odnose se na izvršene usluge izrade kreativnih rešenja i produkcija radio i video spotova za sajmove Car show, Beotruck i Sajam tehnike i građevinarstva, a koji će se održati u 2008. godini. Pomenute usluge su izvršene od strane Stargroup d.o.o., Beograd.

11. KAPITAL I REZERVE Kapital predstavlja trajne izvore za finansiranje poslovanja i u potpunosti se nalaze u društvenom vlasništvu. Svođenje nominalne vrednosti hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju na njihovu tržišnu vrednost se vrši preko revalorizacionih rezervi. Neto efekat svođenja nominalne na tržišnu vrednost hartija od vrednosti, a koji je evidentiran na teret revalorizacionih rezervi, iznosi RSD 3,709 hiljada.



23

11. KAPITAL I REZERVE (Nastavak)

Ostala povećanja na revalorizacionim rezervama u iznosu od RSD 234 hiljade se odnose na dodatnih 39 akcija Univerzal banke ad, Beograd, koje je Društvo ostvarilo po osnovu raspodele dobiti banke za 2006. godinu (Napomena 5). Upravni odbor Društva je dana 22. februara 2007. godine doneo Odluku o raspodeli dobitka za 2006 godinu broj 188, u iznosu od RSD 15,800 hiljada.

12. OBAVEZE IZ POSLOVANJA 2007. 2006. Obaveze za primljene avanse 40,091 19,533 Dobavljači u zemlji 36,739 81,676 Dobavljači u inostranstvu 2,113 1,480 Ostale obaveze iz poslovanja 8,304 5,414 Stanje na dan 31. decembra 87,247 108,103

13. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE I

PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 2007. 2006. Obaveze za neto zarade 14,424 13,073 Obaveze za poreze na teret zaposlenog 2,384 2,352 Obaveze za doprinose na teret zaposlenog 3,511 2,787 Obaveze za poreze i doprinose na teret

poslodavca 3,600 2,821 Obaveze prema članovima Upravnog i

Nadzornog odbora 479 411 Pasivna vremenska razgraničenja 14,785 1,390 Ostale obaveze 136 888 Stanje na dan 31. decembra 39,319 23,722

Pasivna vremenska razgraničenja se najvećim delom odnose na ukalkulisane troškove utrošene električne energije za decembar 2007. godine u iznosu od RSD 3,198 hiljada, na ukalkulisanu naknadu za suorganizaciju manifestacije Expo Zim (međunarodni sajam zimskih sporotva i turizma) po osnovu Ugovora broj 1129 od 29. avgusta 2007 godine u iznosu od RSD 3,393 hiljada, ukalkulisane troškove zakupnine montažne hale od KT Šatori, Kragujevac u iznosu od RSD 1,489 hiljada i ostale ukalkulisane troškove.



24

14. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I

OSTALIH JAVNIH PRIHODA 2007. 2006. Obaveze za porez na dodatu vrednost 5,847 3,644 Obaveze za poreze, carine i druge dažbine 1,888 6,531 Obaveze po osnovu poreza na dobitak

(Napomena 15) - 2,598 Ostale obaveze 249 538 Stanje na dan 31. decembra 7,984 13,311

15. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK

Obaveze po osnovu poreza na dobitak iznose RSD 2,734 hiljade na dan 31. decembra 2007. godine, dok su prethodne godine iznosile RSD 2,598 hiljada i prikazane su u okviru pozicije Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih prihoda (Napomena 14).

16. PRIHODI OD PRODAJE 2007. 2006. Prihodi od pružanja usluga: – na domaćem tržištu 999,613 1,054,609 – na ino tržištu 116,680 108,709 1,116,293 1,163,318 Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 890 358 Za godinu 1,117,183 1,163,676

17. OSTALI POSLOVNI PRIHODI

Ostali poslovni prihodi iznose RSD 107,541 hiljadu za 2007. godinu (2006. godina: 3,693 hiljade) i najvećim delom se odnose na prihode od zakupnina hala Društva (kancelarijskog i magacinskog prostora) u iznosu od RSD 74,500 hiljada, kao i naplatu parking mesta u iznosu od RSD 32,960 hiljada. Pomenuti prihodi su u toku 2006. godine bili evidentirani u okviru Prihoda od prodaje u iznosu od RSD 95,815 hiljada.



25

18. TROŠKOVI MATERIJALA

2007. 2006. Troškovi ostalog materijala 63,868 64,887 Troškovi goriva i energije 50,266 43,484 Za godinu 114,134 108,371

19. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I

OSTALI LIČNI RASHODI

(a) Struktura troškova zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda prikazana je u narednoj tabeli: 2007. 2006. Troškovi bruto zarada zaposlenih 252,240 239,156 Troškovi poreza i doprinosa na teret poslodavca 44,556 42,149 Troškovi naknada po ugovoru o privremenim

i povremenim poslovima

53,240 50,871 Troškovi naknada članovima Upravnog

i Nadzornog odbora

9,296 8,059 Ostali lični troškovi 40,957 35,527 Za godinu 400,289 375,762

Ostali lični rashodi obuhvataju naknade troškova službenih putovanja u iznosu od RSD 10,813 hiljada, troškove otpremnina i jubilarnih nagrada u iznosu od RSD 22,030 hiljada, naknade troškova prevoza zaposlenih u iznosu od RSD 3,940 hiljade i ostale rashode.

(b) Zarade i ostala primanja direktora i drugog ključnog rukovodećeg osoblja Društva, u toku 2007. i 2006. godine, prikazane su u sledećoj tabeli: 2007. 2006. Bruto zarade i naknade zarada 20,503 17,706 Naknade troškova službenih putovanja 2,037 1,920 Učešće u dobitku - 1,038 Za godinu 22,540 20,664



26

20. OSTALI POSLOVNI RASHODI

2007. 2006. Troškovi transportnih usluga 19,390 29,641 Troškovi usluga održavanja 139,182 119,936 Troškovi zakupnina 13,831 10,192 Troškovi reklame i propagande 88,119 87,777 Troškovi sajmova 32 3,417 Usluge izgradnje, uređenja i opremanja štandova 51,358 51,098 Usluge suorganizatora za organizovanje priredbi 20,416 37,468 Troškovi ostalih proizvodnih usluga 25,308 14,973 Usluge održavanja prostorija 26,809 28,951 Troškovi konsultantskih i advokatskih usluga 1,813 832 Troškovi stručnog usavršavanja zaposlenih 1,788 926 Troškovi internet usluga 3,282 2,685 Troškovi ostalih neproizvodnih usluga 9,414 6,118 Troškovi reprezentacije 12,089 11,602 Troškovi premije osiguranja 3,147 3,516 Troškovi platnog prometa 2,075 2,182 Troškovi članarina 4,616 4,845 Troškovi poreza i doprinosa 47,132 47,897 Ostali nematerijalni troškovi 1,087 1,665 Za godinu 470,888 465,721

Troškovi transportnih usluga se najvećim delom odnose na troškove telekomunikacionih usluga pruženih od strane Telekom Srbija ad Beograd. Troškovi usluga održavanja najvećim delom odnose se na troškove izvođenja građevinsko–zanatskih radova od strane S&R Magma doo, Beograd i Mago doo, Beograd u iznosu od RSD 81,739 hiljade, kao i troškove održavanja zelenih zasada i uređenja slobodnih površina od strane Europark doo, Beograd u iznosu od RSD 19,786 hiljada. Troškovi zakupnina se najvećim delom odnose na zakup montažnih objekata u iznosu od RSD 11,731 hiljada. Troškovi reklame i propaganda se najvećim delom odnose na usluge media bajinga za sajamske priredbe održane tokom 2007. godine pružene od strane StarGroup, Beograd Troškovi poreza se najvećim delom odnose na naknadu za korišćenje gradskog građevinskog zemljišta u iznosu od RSD 37,583 hiljada, kao i na porez na imovinu Društva u iznosu od RSD 4,132 hiljade.



27

21. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI

2007. 2006. Finansijski prihodi Prihodi od kamata 9,084 5,630 Pozitivne kursne razlike 1,671 16,712 10,755 22,342 Finansijski rashodi Rashodi kamata (499) (948) Negativne kursne razlike (2,840) (36,681) (3,339) (37,629) Finansijski prihodi /(rashodi), neto 7,416 (15,287)

Prihodi od kamata najvećim delom uključuju prihode od kamata po osnovu oročenih novčanih sredstava Društva u iznosu od RSD 4,625 hiljada (Napomena 9), kao i prihode od obračunatih zateznih kamata za kašnjenja u plaćanju kupaca u iznosu od RSD 1,772 hiljade.

22. OSTALI PRIHODI I RASHODI 2007. 2006. Ostali prihodi Naplaćena otpisana potraživanja (Napomena 7) 45,758 28,869 Dobici od prodaje obveznica stare devizne štednje

(Napomena 8) 2,721 5,905 Prihodi od smanjenja obaveza 508 3,517 Dobici od prodaje osnovnih sredstava 896 - Drugi prihodi 1,494 2,739 51,377 41,030 Ostali rashodi Obezveđenje potraživanja (Napomena 7) (74,642) (48,869) Rashodovanje neupotrebljivih zaliha (760) (2,208) Direktan otpis potraživanja iz poslovanja (357) (456) Gubici od prodaje osnovnih sredstava (745) - Manjkovi (687) - Drugi rashodi (7,276) (13,289) (84,467) (64,822) Ostali rashodi, neto (33,090) (23,792)



28

23. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

2007. 2006.

Prihodi iz ranijih godina Prihod od više ukalkulisanog troška za korišćenje

obale reke Save u 2006. godini 2,104 - Dobici od prodaje opreme - 1,577 Ostali prihodi 66 331 2,170 1,908 Rashodi iz ranijih godina Zakasneli računi iz prethodne godine (2,370) (1,918) Sporovi iz ranijih godina - (8,618) Ostali rashodi (332) (534) (2,702) (11,070) Za godinu (532) (9,162)

24. POREZ NA DOBITAK

a) Komponente poreza na dobitak

2007. 2006. Poreski rashod perioda 10,211 8,157 Odloženi poreski rashodi perioda - 1,555 Odloženi poreski prihodi perioda (435) - Ukupno poreski (prihod)/rashod perioda 9,776 9,712



29

24. POREZ NA DOBITAK (Nastavak) b) Usaglašavanje iznosa tekućeg poreza na dobitak i proizvoda dobitka

pre oporezivanja i propisane poreske stope 2007. 2006. Dobitak pre oporezivanja 130,084 104,542 Obračunati porez po stopi od 10% 13,008 10,454 Rashodi koji se ne priznaju za poreske svrhe 6,979 7,415 Razlika amortizacije obračunate za

računovodstvene i poreske svrhe 435 (1,555) Iskorišćeni poreski krediti- PK Obrazac (10,211) (8,157) Tekući poreski rashod prikazan

u poreskom bilansu 10,211 8,157 Efekti odloženih poreza Stanje na dan 1. januara 3,242 1,687 (Smanjenje)/povećanje odloženih poreskih

obaveza (435) 1,555 Odložene poreske obaveze 31. decembra 2,807 3,242 Ukupan porez na dobitak prikazan u

bulansu uspeha 9,776 9,712 Efektivna poreska stopa 8% 9%

c) Odložene poreske obaveze Odložene poreske obaveze u iznosu od RSD 2,807 hiljade na dan 31. decembra 2007. godine se odnose na privremene razlike između amortizacije nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme obračunate za računovodstvene i poreske svrhe.



30

25. POTENCIJALNE OBAVEZE

a) Sudski sporovi

Na dan 31. decembra 2007. godine, protiv Društva se vodi 16 aktivnih sudskih sporova uključujući i radne sporove ukupne vrednosti od RSD 8,884 hiljada. Rukovodstvo Društva ne očekuje materijalno značajne gubitke po osnovu ovih sudskih sporova u narednom periodu, i shodno tome, priloženi finansijski izveštaji za 2007. godinu ne uključuju rezervisanja za potencijalne gubitke po navedenom osnovu.

b) Oporezivanje Poreski sistem Republike Srbije je u procesu kontinuirane revizije i izmena. U Republici Srbiji poreski period je otvoren tokom perioda od 5 godina. U različitim okolnostima, poreski organi mogu imati različite pristupe određenim pitanjima i mogu utvrditi dodatne poreske obaveze zajedno sa naknadnim zateznim kamatama i penalima. Rukovodstvo Društva smatra da su poreske obaveze evidentirane u priloženim finansijskim izveštajima pravilno iskazane.

26. DEVIZNI KURSEVI Zvanični devizni kursevi Narodne banke Srbije, korišćeni za preračun deviznih pozicija bilansa stanja na dan 31. decembra 2007. i 2006. godine u funkcionalnu valutu, za pojedine strane valute su: 2007. 2006. USD 53.7267 59.9757 EUR 79.2362 79.0000 CAD 54.9412 51.6847 GBP 107.3080 117.8577

dp beogradski sajam, beograd finansijski izveštaji za 2007....

Documents