Stichting Vooruitstrevend Algemeen Hindoe Onderwijs NederlandDen Haag
JAARVERSLAG 2016
Stichting Vooruitstrevend Algemeen Hindoe Onderwijs NederlandMackaystraat 62571 AR Den Haag
INHOUDSOPGAVE
A BESTUURSVERSLAG PAGINA
Bestuursverslag 1
Financiële positie 18
Resultaat 19
Kengetallen 20
B JAARREKENING
B1 Grondslagen voor de jaarrekening 21
B2 Balans per 31 december 2016 24
B3 Staat van baten en lasten 2016 26
B4 Kasstroomoverzicht 2016 27
B5 Toelichting op de onderscheiden posten van de balans
1.2 Materiële vaste activa 28
1.5 Vorderingen 29
1.7 Liquide middelen 29
2.1 Eigen vermogen 29
2.2 Voorzieningen 30
2.4 Kortlopende schulden 30
Model G: doelsubsidies OCW 31
B6 Niet uit de balans blijkende verplichtingen 32
B7 Overzicht verbonden partijen 33
B8 Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten
3.1 (Rijks)bijdragen OCW 34
3.2 Overige overheidsbijdragen 34
3.5 Overige baten 34
4.1 Personele lasten 34
4.2 Afschrijvingslasten 35
4.3 Huisvestingslasten 35
4.4 Overige instellingslasten 35
4.4 Leermiddelen 36
5 Financiële baten en lasten 36
WNT 37
Gebeurtenissen na balansdatum 38
(Voorstel) bestemming resultaat baten en lasten 39
C OVERIGE GEGEVENS
C1 Controleverklaring 40
BIJLAGE(N)
D1 Gegevens over de rechtspersoon 44
Bezoekadres Mackaystraat 6 Tel./Fax 070-3841924 Postbank 2327245 “Bank ABN-AMRO 518518132” K.V.K.40412801
1
S
Bestuursverslag 2016
Inleiding
Op basis van wat wij als school aangeleverd hebben en de overige vaste uitgaven is door Vizyr een
jaarrekening opgesteld conform de richtlijnen van OC en W voor de verslaglegging Primair
Onderwijs.
Getracht wordt om dit bestuursverslag eveneens conform de richtlijnen uit te voeren. Ondanks het
feit dat een aantal punten waarschijnlijk niet volledig uitgewerkt of beschreven is, hebben wij onze
uiterste best gedaan om een zo breed mogelijke beeld te schetsen.
Algemene Informatie
Het bevoegd gezag van de Algemene Hindoe Basisschool is de Stichting Vooruitstrevend Algemeen
Hindoe Onderwijs Nederland met als nummer 40740.
Het instellingsnummer van de school is 25 GH.
De Stichting is gevestigd aan de Mackaystraat 6, 2571 AR te Den Haag.
De Stichting heeft tot doel het oprichten en in stand houden van scholen
op Hindoeïstische leest geschoeid. Tevens moeten de scholen de Karmavadische inslag hebben. De
Stichting Vooruitstrevend Algemeen Hindoe Onderwijs Nederland, ook wel St.Vahon genoemd,
beijvert zich dus in het bieden van een zo goed mogelijke opvoeding en ontwikkeling aan kinderen
van 4 tot 12 jaar.
Het bevoegd gezag conformeert zich aan de wet op het Primair Onderwijs en maakt goed gebruik
van de ruimte die er geboden wordt om onderwijs in de Hindoe religie en de Hindoe cultuur te
verzorgen.
Het Bestuur van de Vahon bestaat uit een Algemeen Bestuur, waarin thans vijf leden zitting hebben.
De dagelijkse gang van zaken met betrekking tot het onderwijsgebeuren wordt “op afstand
”verzorgd door het dagelijks bestuur bestaande uit de voorzitter (mevr . R. Roepan).
de secretaris ( mevr.C.Ramdjanamsingh) en de penningmeester( dhr.P. Goelzar).
Het bestuur legt verantwoording af bij de Raad van Toezicht. De Raad van Toezicht is
Conform de wetgeving ingesteld in 2011.
De school heeft een tweehoofdige leiding: Mevrouw R Ramcharan.(directrice) en dhr. S. Biharie
(waarnemend directeur)
Er is een managementstatuut, waarin de mandaten, taken en bevoegdheden van de directie duidelijk
zijn vastgesteld. Op dit punt zijn de zaken goed geregeld.
Wanneer het echter om andere dan onderwijskundige aangelegenheden gaat, dan is het bestuur
nadrukkelijk aanwezig. Deze inzet bespeuren wij steeds als het gaat om het maken van beleid, de
viering van hoogtijdagen en de promotie van de school.
VAHON Secretariaat Mackaystraat 6 2571 AR‘s-Gravenhage
Bezoekadres Mackaystraat 6 Tel./Fax 070-3841924 Postbank 2327245 “Bank ABN-AMRO 518518132” K.V.K.40412801
2
Uiteraard geldt dat ook voor gevallen waarbij het gaat om de meerwaarde van de school.
Bestuurlijk
Vanaf maart 2010 is er een wijziging gekomen in de bestuurssamenstelling. De wijziging is het
resultaat van het onderzoek van Autar Consultancy’s, dat vervat is in het rapport “ Pioniersfase
voorbij”. De wijzigingen op bestuursniveau zijn verder doorgevoerd in 2011. Een aantal
bestuursleden heeft na een verkiezing plaats gemaakt voor nieuwe bestuursleden.
Er is destijds gekozen voor een nieuwe voorzitter ( dhr. R. Khusial).
Het bestuur heeft wat juridische ondersteuning ingehuurd bij de ontwikkeling en invoering van de
zogenaamde functiemix, statutenwijziging i.v.m. het instellen van een Raad van Toezicht, en andere
aangelegenheden. In 2012 zijn deze kosten verder gedaald.
Vanaf maart 2017 hebben een aantal bestuursleden plaatsgemaakt voor nieuwe bestuursleden. De
huidige bestuurssamenstelling ziet er als volgt uit:
Mevr. R. Roepan voorzitter
Mevr. C. Ramdjanamsing secretaris
Dhr. P. Goelzar penningmeester
Dhr. S. Sookhoo lid
Gezien de beperkte omvang van de organisatie zal externe ondersteuning nodig blijven.
In de begroting wordt hiermee voldoende rekening gehouden.
Raad van Toezicht
Conform de wetgeving in het kader van Code Goed Bestuur, is per 1 augustus 2011 een Raad van
Toezicht ingesteld. De stichting houdt zich aan de code goed bestuur po raad er zijn geen afwijkingen ten aanzien van deze code. De Raad van Toezicht is belast met de controle op de naleving van de regels in de wet op het
primair onderwijs. St.Vahon koos voor een Raad van Toezicht buiten het bestuur ( dus geen
opschuiving van bestuursleden), bestaande uit:
A. een vertegenwoordiging uit de MR en OR;
b. onafhankelijke, niet aan de Stichting gelieerde personen met voldoende deskundigheid op het
gebied van onderwijs, financiën en de wetgeving.
De taken en andere regels voor de Raad van Toezicht zijn opgenomen in het statuut van de
Stichting.
De registratie van de leden van de Raad van Toezicht heeft op 17 november 2011 plaats gevonden.
Het gaat om de volgende personen:
- dhr. Wouter Drewes ……. …… voorzitter
- Naraindath S. Mathoera ……….lid
- Suraj D. Baran …………………Penningmeester
- Iswarpersad Jadoenandansing….secretaris
- Doednathsing Pahladsingh…..…lid
De zittingstermijn van de leden van de Raad van Toezicht is verstreken. In maart 2017 is besloten
om nieuwe leden te benoemen en sommige leden zijn opnieuw benoemd.
De huidige Raad van Toezicht ziet er als volgt uit:
Bezoekadres Mackaystraat 6 Tel./Fax 070-3841924 Postbank 2327245 “Bank ABN-AMRO 518518132” K.V.K.40412801
3
Dhr. D. Pahladsingh - voorzitter
Dhr. I. Jadoenandansing - secretaris
Dhr. N. Mathura - lid
Dhr. S. Sewtahal - lid
Mevr. A. Andriol - lid
Onderwijskundig beleid/kwaliteitsbeleid
De Algemene Hindoe Basisschool behoort tot de groep van de bijzondere scholen. De school gaat
uit van de grondbeginselen van het Hindoeïsme. Bij de leerlingen staat het ontwikkelen van
cognitieve, sociale, creatieve en motorische vaardigheden in een kindvriendelijke omgeving
centraal. Met oog voor individuele verschillen waarop ingespeeld wordt, worden de leerlingen
geholpen op weg naar het vervolgonderwijs. Aan het eind van de basisschoolperiode moeten zij
voldoende bagage hebben om door te kunnen stromen naar het vervolgonderwijs en die
redelijkerwijs te kunnen volgen.
Er is ruime aandacht besteed aan het hanteren van nieuwe, voor de leerlingen aantrekkelijke
didactische werkvormen. De werkgroep taal heeft de procedure voor het kiezen van een nieuwe
taalmethode gehanteerd en is samen met het team gekomen tot de keuze van een nieuwe
taalmethode. Deze nieuwe methode is ingevoerd. Er is begeleiding op de invoer
van de nieuwe methode ingekocht van Het Haagse Centrum voor Onderwijsbegeleiding
( HCO ).De nieuwe methode is nu schoolbreed ingevoerd.
Kwaliteitszorg en afspraken ten aanzien daarvan zijn verder ter hand genomen.
Er is ook ruim aandacht geschonken aan het bieden van specialistisch hulp aan leerlingen met
achterstanden.
De school draagt veel zorg tot de verbetering van de kwaliteit van haar onderwijs en personeel. Het
streven is om te komen tot het hanteren van een samenhangend kwaliteitszorgbeleid dat alle
elementen van kwaliteitszorg omvat ( plan . do , check en act ),
gebruik makend van een kwaliteitszorginstrument. De school heeft al de WMK-PO aangeschaft en
de toepassing hiervan is verder uitgebreid. Te denken valt hierbij aan het nieuwe schoolplan,
waarvan een groot deel tot stand is gekomen door de toepassing van WMK-PO. De WMK-PO is
eveneens toegepast om onderwerpen te selecteren die met prioriteit aan de orde moeten komen.
Verder is aan ICT wederom ruime aandacht besteed. Er zijn bijeenkomsten met de HCO-begeleider
georganiseerd om de ICT-vaardigheden bij het team ter hand te nemen. Computergebruik als
didactische ondersteuning is toegenomen. Ook het gebruik van het slimbord is in grote mate
toegenomen dankzij de nascholingscursussen voor het personeel.
In 2011 is in de groepen 3 tot en met 6 de nieuwste versie van Wereld in Getallen( rekenen)
Ingevoerd. De begeleiding van het HCO is daarbij heel erg welkom geweest. In 2012 zijn de
groepen 7 en 8 aan de beurt om de nieuwe methode voor rekenen in te voeren.
Er is verder in 2012 geëxperimenteerd met Engels. De bedoeling is om dit vak over de
hele linie ( groepen 1 t/m 8) in te voeren, wat inmiddels al gebeurd is. De cursussen professionele
communicatie, die door HCO verzorgd werd, is in 2012 afgebouwd.
De kwaliteit van onderwijs en leren wordt verder besproken met teamleden in paralleloverleg,
bouwoverleg en teamvergaderingen. Dit is structureel geregeld en er wordt getracht dit te koppelen
aan een definitie van de gewenste kwaliteit. In 2014 is bouwoverleg en paralleloverleg getild naar
een professioneel niveau.
Voor de borging van de kwaliteit wordt vaker gebruik gemaakt van de diensten van HCO.
Bezoekadres Mackaystraat 6 Tel./Fax 070-3841924 Postbank 2327245 “Bank ABN-AMRO 518518132” K.V.K.40412801
4
Geregeld evalueren van de processen draagt verder daartoe bij.
Het instellen van een rekencoördinator en een taal-coördinator is een feit. Op dit ogenblik wordt er
samen met het HCO gewerkt aan een goed beleidsplan voor rekenen en taal. In 2014 is er scholing
geweest voor de bouwcoördinatoren en de coördinatoren rekenen en taal.
In 2015 hebben de coördinatoren hun bijdrage geleverd om de kwaliteit van de school te verbeteren.
Zij hebben samen met de directie kijkwijzers ontwikkeld om op schoolniveau uniforme afspraken te
maken. De leerkrachten passen het systeem van opbrengstgericht werken dagelijks toe.
In december 2015 heeft de onderwijsinspectie een kwaliteitsonderzoek uitgevoerd. Op alle
kwaliteitsonderdelen is het resultaat voldoende of goed.
Onderwijsprestaties
De school presteert zoals dat verwacht wordt van een school als de Algemene Hindoe Basisschool.
De inspectie van het Onderwijs is gemachtigd om de resultaten van cito eind bij Cito op te vragen.
De resultaten hebben tot op heden geen aanleiding gegeven voor opmerkingen over de opbrengsten.
2012 is een middelmatig jaar geweest. Het kan uiteraard altijd beter en dat is wat wij als school
nastreven. In ons schoolplan ( 2011) is de lat dan ook heel hoog gelegd. Het streven is om boven het
landelijk gemiddelde uit te komen.
Daarbij was het noodzakelijk om de weg van Opbrengst Gericht Werken op te gaan.
Jaarlijks evalueert het team de opbrengsten van de school in een teamvergadering. Het streven is dat
alle leerlingen zorg op maat krijgen en parallel daaraan vooruitgang boeken. In 2014 hebben 72
leerlingen van groep 8 deelgenomen aan de eindtoets. De score zonder correctie is 536,3. De
landelijke gemiddelden is 534,4. De score van de Algemene Hindoe Basisschool is in 2014 hoger
dan het landelijke gemiddelde
In 2015 zijn de resultaten ook goed. De score zonder correctie is 536,7 en het landelijke gemiddelde
is 534,5. Negen kinderen hebben de maximale score van 550 gehaald.
Het aantal leerlingen dat deel hebben genomen aan de eindtoets is 74.
Personeel
Het taakbelastingbeleid staat centraal en is met instemming van alle betrokken partijen tot stand
gekomen. De school heeft dus nu een eigen taakbelastingbeleid,
dat regelmatig geëvalueerd wordt. Waar nodig wordt het een en ander bijgesteld.
Verder hebben de jaarlijks terugkerende zaken, zoals individuele trainingen en teamtrainingen,
functioneringsgesprekken, beoordelingsgesprekken, e.d. voldoende aandacht gehad. Er zijn ook
POP- gesprekken gevoerd, naar aanleiding waarvan personeelsleden hun ontwikkeling zelf ter hand
hebben genomen. De evaluatie heeft inmiddels ook plaatsgevonden. Aan het integraal
personeelsbeleid steeds verder gestalte gegeven.
Na diverse inspectiebezoeken is er qua nascholing en cursussen een ander weg ingeslagen. De
inspectie vond dat er meer geïnvesteerd moest worden in het organisatieklimaat op school. Die
aanbeveling is krachtig ter hand genomen. Het reguliere nascholingsprogramma werd aangevuld
met nascholingscursussen ter bevordering van het organisatieklimaat op school. De
nascholingscursussen hebben te maken met professionele ontwikkeling, het geven van feed back,
Bezoekadres Mackaystraat 6 Tel./Fax 070-3841924 Postbank 2327245 “Bank ABN-AMRO 518518132” K.V.K.40412801
5
teambuilding, professionele communicatie e.d. het een en ander omvat studiedagen verzorgd door
diverse specialistische externe organisaties.
Jaarlijks worden de doelstellingen en scholingsplannen bijgesteld. In 2016 is er verder ruime
aandacht geschonken aan EHBO en veiligheid bij ons op school, waardoor de school nu wel
voldoet aan de wettelijke eisen. De school heeft nu gecertificeerde EHBO’ers en BHV’ers.
Naast het feit dat er regelmatig geëvalueerd wordt, wordt er nog steeds veel gewerkt met eigen
initiatieven van directie en team. Daarbij ligt de nadruk op teambuilding zowel
in een formele als informele sfeer.
Ziekteverzuim
Het ziekteverzuim is in 2016 sterk gestegen. Dit heeft te maken met een aantal langdurige
ziektegevallen, die het ziektepercentage opstuwen naar gemiddeld 10,65% in 2016. Onderstaand
overzicht geeft schematisch het verloop van het ziekteverzuim bij de school weer.
Formatie
In 2016 was de formatie in FTE als volgt verdeeld:
Bezoekadres Mackaystraat 6 Tel./Fax 070-3841924 Postbank 2327245 “Bank ABN-AMRO 518518132” K.V.K.40412801
6
Om de kwaliteit van het onderwijs optimaal te houden, maakt de school nog steeds gebruik van
onderwijsassistenten. Dit is mogelijk dankzij het beschikbare budget voor impulsgebieden. Zij
bieden de groepsleerkrachten ondersteuning, waardoor de groepsleerkrachten meer tijd hebben voor
de groep leerlingen die langzaam vooruit gaan.
Toegankelijkheid en toelatingsbeleid
Elke leerling van 4 tot 12 jaar is welkom op de Algemene Hindoe Basisschool. Voorwaarde is
echter dat zowel de ouders als de leerling respect moeten kunnen opbrengen voor de meerwaarde
van de school.
Leerlingen die na een heel traject doorverwezen zijn naar het Speciaal Onderwijs worden echter niet
ingeschreven. Bij de plaatsing van een nieuwe leerling wordt steeds contact opgenomen met de
school van herkomst.
Interne risicobeheersing en controlesystemen
Elke maand krijgen wij een maandoverzicht van de inkomsten en uitgaven aangeleverd door Vizyr.
Zo hebben wij dus een goed beeld van de inkomsten en uitgaven van onze school.
Door de maandoverzichten naast de begroting te leggen, kunnen wij nagaan of de begroting gehaald
is. Overschrijdingen op de begroting worden tijdig opgemerkt, zodat de nodige maatregelen
genomen kunnen worden. Helaas is dat de laatste vier jaren niet goed gelukt en is de school in rode
cijfers beland. In 2016 is de balans helaas wederom uitgeslagen naar de rode kant. Het is
noodzakelijk om dingen zodanig aan te passen dat van een gezonde bedrijfsvoering weer sprake kan
zijn.
Sinds 2016 is Vizyr ingehuurd om de risico’s te inventariseren en een plan van aanpak op te stellen.
Het begrotingstekort is vanaf 2015 flink afgenomen. De maatregelen hebben wel tot resultaten
geleid.
De horizontale verantwoording
Bij belangrijke vergaderingen van het bestuur wordt de MR ook uitgenodigd. Zo heeft zij informatie
uit de eerste hand. De directeur heeft ook periodiek bijeenkomsten met de MR.
Op die manier wordt de MR op de hoogte gehouden van de laatste ontwikkelingen.
De ouders worden op de hoogte gehouden van de ontwikkelingen middels de nieuwsbrief die
periodiek uitkomt. Daarnaast is er contact met de ouders op de informatie avond, die jaarlijks
ongeveer een maand na de eerste schooldag van het schooljaar plaatsvindt. Naast het feit dat er
verantwoording wordt afgelegd, wordt ingegaan op alle vragen en wensen van de ouders.
Leerlingen
Het leerlingenaantal vertoont een stijging. Wij hebben nu 477 leerlingen (2016) in tegenstelling tot
466 het vorig jaar ( 2015).
Analyse van de financiële situatie
Algemeen
Het financieel jaarverslag is gebaseerd op de geldende OCW-voorschriften. De jaarverslaggeving
voor de sector Primair Onderwijs bestaat uit de geconsolideerde balans en de exploitatierekening. In
dit hoofdstuk wordt een nadere analyse gegeven van de ontwikkeling van het exploitatieresultaat ad
€ 94.268 negatief over 2016, vergeleken met de begroting 2016 en de jaarrekening 2015. Daarnaast
wordt de financiële positie beoordeeld aan de hand van de kengetallen op bestuursniveau met als
referentie landelijke benchmark cijfers en normeringen.
Bezoekadres Mackaystraat 6 Tel./Fax 070-3841924 Postbank 2327245 “Bank ABN-AMRO 518518132” K.V.K.40412801
7
Het balanstotaal van de Algemene Hindoe Basisschool bedraagt ultimo 2016 € 1.268.284, ten
opzichte van een balanstotaal in 2015 van € 1.301.773. Dit is een afname van 2%.
Kengetallen
Onderstaand een overzicht en korte analyse van de financiële kengetallen op balansdatum voor de
Algemene Hindoe Basisschool. Aangezien financiën op balansdatum een momentopname is en
sturing plaats dient te vinden over jaren heen, is de trend ontwikkeling van de verhoudingscijfers
inzichtelijk gemaakt. Dit in relatie tot de streefwaarden die DUO adviseert. Per kengetal zijn ook de
landelijke benchmark cijfers 2015 aangegeven.
De financiële kengetallen en streefwaarden (in samenvatting) staan hieronder weergegeven:
2016
2015
2015
Landelijk
PO1
Streefwaarde
Commissie
DON
/ OC&W
Kapitalisatie
Factor
(Balanstotaal – geb. & terr.)
/ totale baten
48%
49%
67%
< 60%
Solvabiliteit 1
Eigen vermogen
/ totale vermogen
62%
67%
68%
> 20%
Solvabiliteit 2
(Eigen vermogen +voorzien.)
/ totale vermogen
79%
81%
79%
> 20%
Liquiditeit Vlottende activa
(current ratio) / kortlopende schulden 4,4 5,0 5,3 1.5 > L > 0.5
Exploitatieresultaat
Rentabiliteit / totale baten -/- 3,6% -/- 9,3% 2,2% 5 % > R > 0 %
geb. & terr. = boekwaarde van gebouwen en terreinen
In de Staatscourant van 24 november 2011 is gepubliceerd dat de Minister van OC&W de
beleidsregel financieel toezicht po en vo heeft vastgesteld. Het financiële toezicht is gericht op
financiële risico’s en betreft de aspecten: financiële continuïteit, doelmatigheid en rechtmatigheid.
De risicogerichte opzet van het toezicht houdt in dat de inspectie alleen contact legt met of een
onderzoek instelt bij besturen wanneer zij financiële risico’s constateert. Hierbij fungeert het rapport
van commissie “Don” over het financiële beleid bij onderwijsinstellingen als kapstok. Hierin
hanteert de commissie twee belangrijke uitgangspunten: vermogensbeheer en budget beheer. Bij
vermogensbeheer staat de vraag centraal: wat is de kapitaalsbehoefte van de instelling? Om dit te
kunnen berekenen stelt de commissie het begrip kapitalisatiefactor centraal.
Kengetallen Vermogensbeheer
5.2.1. Kapitalisatiefactor
Het Ministerie van Onderwijs, Cultuur & Wetenschap hanteert de kapitalisatiefactor als kengetal
om te signaleren of onderwijsinstellingen hun kapitaal niet of inefficiënt benutten voor de
vervulling van hun taken. De Inspectie kan de mogelijkheid van excessief spaargedrag nader
onderzoeken, indien instellingen de signaleringsgrenzen overschrijden.
De kapitalisatiefactor wordt gedefinieerd als:
Totaal Kapitaal (minus boekwaarde gebouwen en terreinen) / gedeeld door de Totale Baten.
Bezoekadres Mackaystraat 6 Tel./Fax 070-3841924 Postbank 2327245 “Bank ABN-AMRO 518518132” K.V.K.40412801
8
Als benadering wordt een bovengrens aan de kapitalisatiefactor toegekend van:
35 % voor grote instellingen met meer dan € 8 mln. jaarlijkse baten,
60 % voor kleine instellingen met minder dan € 5 mln. jaarlijkse baten.
Normatieve Kapitalisatiefactor, besturen > € 8 mln. baten
Financieringsfunctie 31.5 %
Transactieliquiditeit 13.8 %
Bufferliquiditeit 10.0 %
55.3 %
Afgeronde signaleringsgrens 60.0 %
Bron: Staatscourant 24 november 2011 vastgesteld door Ministerie van OC&W.
Concreet voor de Algemene Hindoe Basisschool betekent dat bij jaarlijkse baten van € 2.6 mln. de
bovengrens van 60% van kracht is, wat betekent normatief € 1.6 mln. aan kapitaal (excl. geb. &
terrein).
Investeringsbeleid / financieringsfunctie:
Er wordt door de Algemene Hindoe Basisschool met meerjaren investeringsplannen voor ICT en
Inventaris gewerkt. Als activeringsgrens geldt een drempelbedrag van € 500. Om goed kwalitatief
onderwijs te kunnen blijven geven is het belang van investeringsruimte onderkend. In het
verslagjaar is er geïnvesteerd voor een bedrag van € 20.909. Over de activa is in 2016 € 33.968
afgeschreven (2015 € 37.135).
Het normatief advies van het Ministerie aan kapitaal voor financieringsfunctie bedraagt 31.5% van
€ 2.6 mln.= € 0.8 mln.
Bufferliquiditeit:
Een financiële buffer is benodigd om niet beheersbare risico’s op te vangen.
Afhankelijk van de grootte van de onderwijsinstelling wordt door de commissie een percentage van
de totale baten geadviseerd als buffer. Risicomarges worden voor een beoordeling als volgt
gekwantificeerd:
10% voor instellingen met < € 5 mln. jaarlijkse baten.
Concreet betekent dat voor de Algemene Hindoe Basisschool een normatief financieel benodigde
buffer voor risico-opvang van 10% van de totale baten van € 2.6 mln. is € 0.26 mln.
Transactieliquiditeit:
Normatief 13.8% van de totale baten van € 2.6 mln. is € 0.36 mln.
De Inspectie van het Onderwijs houdt dus financieel toezicht op de resultaten. De bovengrens voor
kapitalisatiefactor is door commissie “Don” bepaald op 60%.
Het totale eigen vermogen bedraagt einde 2016 € 0.8 mln. Op grond van bovenstaande normatieve
buffers (€ 1.6 mln) totaal is de vermogenspositie van de Algemene Hindoe Basisschool op dit
moment krap. Op grond van de meerjaren verwachtingen zoals verwoord in de
continuiteitsparagraaf is een licht dalende lijn van de vermogenspositie te verwachten.
Het tweede kengetal dat het ministerie van OC&W hanteert om een beeld te krijgen bij het
vermogensbeheer van onderwijsinstellingen is de solvabiliteit.
Bezoekadres Mackaystraat 6 Tel./Fax 070-3841924 Postbank 2327245 “Bank ABN-AMRO 518518132” K.V.K.40412801
9
Bij de solvabiliteit gaat het erom in hoeverre een bevoegd gezag op lange termijn, ook in tijden van
tegenspoed, aan haar verplichtingen kan voldoen. Dit blijkt uit de verhouding tussen eigen
vermogen en het totaal van de passiva. Absolute normen voor solvabiliteit zijn moeilijk te geven.
Om een gezonde financiële positie te blijven garanderen wordt doorgaans voor het primair
onderwijs een ondergrens van 20% aanbevolen (commissie Don). Beide solvabilteitscijfers scoren
ruim boven deze ondergrens, hetgeen aangeeft dat de school prima in staat is om zowel op korte als
op langere termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. Gezien de resultaten is verdere actie niet
noodzakelijk.
Beoordeling van het budgetbeheer.
Bij liquiditeit gaat het erom of het bevoegde gezag in staat is om op korte termijn aan haar
verplichtingen te voldoen. Dit blijkt uit de verhouding tussen vlottende activa en de kortlopende
schulden. Voor een goede liquiditeit moet dit getal minimaal boven de 1 liggen. Commissie “Don”
hanteert bij het budgetbeheer als bandbreedte voor een gezonde liquiditeit een bovengrens van 1,5
en een ondergrens van 0,5. Geconcludeerd kan worden dat de Algemene Hindoe Basisschool met
een score van 4,5 zeker in staat is om op korte termijn aan haar financiële verplichtingen te voldoen.
Het resultaat is ruim boven de normering van de commissie “Don”.
Het kasstroom overzicht geeft inzicht in de geldmiddelen die gedurende 2016 en 2015 beschikbaar
zijn gekomen en in het gebruik daarvan.
Over 2016 was er sprake van een afname van liquide middelen van € 68.216.
Belangrijkste reden van de afname in liquide middelen betreft het negatieve exploitatieresultaat in
2016. Dit wordt in paragraaf B4 van de jaarrekening inzichtelijk gemaakt.
Als indicator is de rentabiliteit een waardevol trendgegeven. Het saldo gewone bedrijfsvoering
wordt uitgedrukt in een percentage van de totale baten. Te grote positieve verschillen roepen vragen
op betreffende het bestedingspatroon. Negatieve verschillen duiden op een te ruim financieel
management, met mogelijke consequenties in de komende jaren. In principe heeft de stichting geen
winstoogmerk. De PO raad adviseert, dat de gemiddelde rentabiliteit berekent over de afgelopen
jaren, dient uit te komen tussen 1% en 5%. De situatie wordt pas precair als de rentabiliteit scores
structureel negatief zijn.
De realisatie van de rentabiliteit bedraagt in 2016 -/- 3,6% (2015 -/- 9,3%). Budgettair over 2016
bestond de verwachting dat de rentabiliteit score -/- 5,3% zou zijn. De afwijkingen worden later
behandeld. Het gemiddelde van de Algemene Hindoe Basisschool over de laatste 5 jaren bedraagt
-/- 8,7%. Dit langjarige gemiddelde is ruim lager dan het aanbevolen langjarige gemiddelde. Zaak is
om deze negatieve tendens op korte/middellange termijn te keren.
Samenvatting kengetallen
De ratio’s geven per 31 december 2016 een overwegend positief beeld weer.
De ratio’s scoren binnen of beter dan de norm. Wel is de vermogenspositie van de Algemene
Hindoe Basisschool ten opzichte van de normering aan de lage kant. In combinatie met het
langjarige negatieve exploitatieresultaat is het zaak om voor de korte/middellange termijn
maatregelen te treffen om de exploitatieresultaten en daarmee de vermogenspositie te verbeteren.
Op korte termijn is de stichting in staat om lopende verplichtingen op te vangen. Het financiële
beleid van de Algemene Hindoe Basisschool is gericht op beheersing van risico’s en niet op
oppotten. De reserve heeft een bufferfunctie. Er is geen sprake van buitensporig spaargedrag.
Bezoekadres Mackaystraat 6 Tel./Fax 070-3841924 Postbank 2327245 “Bank ABN-AMRO 518518132” K.V.K.40412801
10
Wet Goed Onderwijs en Goed Bestuur
De minister, de Inspectie, ouders, partners, maar ook de verschillende partijen binnen de
onderwijsinstelling – leraren, schoolleiding, toezichthouders – verwachten steeds meer van het
bestuur. Er komst steeds meer nadruk te liggen op het afleggen van verantwoording over de
uitvoering van taken en de uitoefening van bevoegdheden. In het verlengde hiervan is de Code Goed
Bestuur vastgesteld in 2010.
Afgelopen jaren zijn er ook diverse ministeriële regelingen hier aan verweven verschenen. In juni
2012 is in de code Goed Bestuur opgenomen dat schoolbesturen de beschikbare middelen op een
effectieve en verantwoorde wijzen moeten inzetten ten behoeve van kwalitatief goed onderwijs. Zo
is de sector hard bezig met het verbeteren van de kwaliteit van financieel management.
Uitgangspunt is dat goed bestuur bijdraagt tot goed onderwijs voor ieder kind. Aspecten als
reflectie, functiescheiding, verantwoording en actueel strategisch beleid met heldere doelen die
gelden als leidraad voor de organisatie hebben continu aandacht.
De Algemene Hindoe Basisschool hanteert deze code in het Primair Onderwijs. Er zijn geen
afwijkingen te melden m.b.t. tot deze Code.
Bezoekadres Mackaystraat 6 Tel./Fax 070-3841924 Postbank 2327245 “Bank ABN-AMRO 518518132” K.V.K.40412801
11
Analyse financieel resultaat
Het resultaat bedraagt -/- € 94.268 en is daarmee € 35.944 beter dan begroot.
In 2015 bedroeg het financiële resultaat nog -/- € 247.635.
Navolgend wordt de ontwikkeling van de baten en de lasten kort geanalyseerd.
Afwijkend
bedrag als
effect op
resultaat
BATEN
Rijksbijdrage OC & W € 124.756
In 2016 heeft de school ruim € 55.000 extra
middelen ontvangen uit zowel personele als
materiele groeibekostiging. Verder is de
Rijksbijdragen als gevolg van bijstellingen uit
diverse gesloten akkoorden en compensatie
voor gestegen loonkosten met ruim € 42.000
gestegen. Verder zijn er bijna € 27.000 extra
middelen vanuit het samenwerkingsverband
ontvangen.
Overige overheidsbijdragen € 114.261
Deze post betreft met name de gemeentelijke
subsidies voor onderwijsbeleid (€ 90.000) en
ID banen (€ 90.000). Daarnaast is in 2016 €
28.000 subsidie ten behoeve van Taalklassen
ontvangen. De begroting voor deze post is
vanwege onzekerheid over diverse subsidies
defensief opgesteld.
Overige baten -/- € 32.654
Afwijking betreft met name de post
leerlingenvervoer. De administratieve
afhandeling van het reguliere leerlingvervoer
vindt voornamelijk via stichting
leerlingvervoer plaats, waar dat tot en met
2015 nog grotendeels via de school werd
afgehandeld. In de begroting is nog uitgegaan
van de oude systematiek.
Bezoekadres Mackaystraat 6 Tel./Fax 070-3841924 Postbank 2327245 “Bank ABN-AMRO 518518132” K.V.K.40412801
12
LASTEN
Personele lasten (totaal) € 41.486
waarvan
Lonen en salarissen € 25.970
De lonen en salarissen zijn ten opzichte van
de begroting gestegen als gevolg van diverse
premieaanpassingen en afspraken vanuit het
loonruimte akkoord. Deze aanpassingen zijn
door het ministerie deels ook gecompenseerd
met hogere Rijksvergoedingen. Verder is de
formatie in 2016 verder gedaald ten opzichte
van 2015. Per saldo een stijging van de lonen
en salarissen van afgerond € 26.000.
Overige personeelslasten € 15.515
Wordt voornamelijk veroorzaakt door extra
niet gebudgetteerde kosten voor externe
inhuur. Dit betreft o.a. extra inhuur externe
deskundigheid op gebied van
bestuursondersteuning en diverse
begeleidingen.
Afschrijvingen -/- € 315
Nagenoeg gelijk aan begroting.
Huisvestingslasten € 6.385
De overschrijding betreft met name extra
schoonmaakkosten (€ 3.300) als gevolg van
extra schoonmaakwerkzaamheden, hogere
kosten voor klein correctief onderhoud (€
1.700) en hogere energiekosten (€ 1.300).
Overige lasten € 114.591
De overschrijding ten opzichte van de
begroting betreft met name de bestedingen ten
behoeve van het Brede school project. In
totaal bedragen de lasten van dit project bijna
€ 62.000. Deze post was niet voorzien in de
begroting.
Eveneens zijn de kosten ad € 29.000 tbv Taal
en rekenonderwijs niet voorzien in de
begroting.
De correctie inzake de onrechtmatige uitgave
2015 ad € 12.210 was niet in de begroting
opgenomen.
Binnen de overige posten zijn kleinere
afwijkingen met een totale overschreiding van
afgerond € 11.000.
Bezoekadres Mackaystraat 6 Tel./Fax 070-3841924 Postbank 2327245 “Bank ABN-AMRO 518518132” K.V.K.40412801
13
Financiële baten/lasten -/-€ 8.272
Lagere rentebaten dan begroot.
Investeringen en financieringsbeleid
Naast borging van opgedane vaardigheden is er geïnvesteerd in individuele opleidingen zoals
bouwcoördinator, reken- en taal coördinator. Besloten is om in 2017 de kleutermethode piramide te
vervangen door kleuterplein.
ICT is verder uitgebouwd. Een aantal computers en server zijn vervangen Er zijn programma’s
aangeschaft t.b.v. Opbrengt Gericht Werken, waardoor leerlingen nu meer oefentijd hebben. Zo
doende weiden wij voldoende aandacht aan verlenging van de leertijd. Dat leidt tot betere
resultaten.
In 2016 heeft de directie veel klassenbezoeken afgelegd aan de hand van de kijkwijzers die de
coördinatoren hebben opgesteld. Deze interventie heeft ervoor gezorgd dat er op schoolniveau op
een uniforme manier wordt gewerkt. De directie legt ook flitsbezoeken af.
De functionerings-, beoordelings- en voortgangsgesprekken worden regelmatig gevoerd.
Klachtenafhandeling
De school heeft zich aangesloten bij de klachtencommissie van de VBS.
Stichting GCBO
Postbus 82324
2508 EH Den Haag
Tel: 070 - 386 16 97
Fax: 070 - 302 08 36
E-mail: [email protected]
Verder heeft de school twee vertrouwenspersonen. Zij kunnen ouders bijstaan tijdens gesprekken
met leerkrachten of met de directie. De school hanteert het verwijderingsprotocol volgens de wet op
het primair onderwijs. Daarin staat duidelijk aangegeven wanneer leerlingen in aanmerking komen
voor een gele kaart en wanneer leerlingen verwijderd kunnen worden van school. Als ouders niet
eens zijn met deze maatregel kunnen zij dit op school met de vertrouwenspersonen bespreken of in
beroep gaan bij de klachtencommissie.
De school heeft ook een aandachtsfunctionaris ingesteld. De functieomschrijving wordt in 2017
uitgewerkt, zodat de school aan de meldcode eisen voldoet.
Treasury verslag
Voor de financiële transacties heeft de Stichting twee lopende rekeningen bij de Deutsche Bank.
Eén rekening courant dient als exploitatierekening, terwijl de andere als salarisrekening dient. Zo
blijven zaken gescheiden van elkaar en vooral overzichtelijk. Voor de niet direct benodigde
middelen zijn er drie rendementrekeningen. Twee van deze rekeningen lopen eveneens bij de
Deutsche Bank en twee bij de ING. De rekeningen genereren een hogere rente, waarbij risico’s
uitgesloten zijn.
Het bestuur is voornemens om een paar van de rekeningen bij de Deutsche Bank te laten liquideren.
Vandaag de dag brengt de bank kosten in rekening voor zakelijke rekeningen.
Hoe minder rekeningen, hoe minder kosten er betaald wordt. De tekenbevoegdheid ligt
bij het dagelijks bestuur. Elke betaalopdracht moet voorzien zijn van twee handtekeningen.
Bezoekadres Mackaystraat 6 Tel./Fax 070-3841924 Postbank 2327245 “Bank ABN-AMRO 518518132” K.V.K.40412801
14
Het beleid van de school staat beleggen en belenen niet toe. Het bestuur heeft expliciet besloten dat
beleggen gepaard gaat met teveel risico’s en hier daarom van afgezien. Het treasurybeleid vindt
plaats binnen de kaders van de Regeling beleggen lenen en derivaten OCW 2016.
Voor de bijdrage van de ouders voor busvervoer is er een rekening bij ABN AMRO. Ouders en
vrijwilligers hebben Stichting Ondersteuning Leerlingen Vahon opgericht om het leerlingenvervoer
te regelen. De inspectie heeft geaccepteerd dat de Stichting leerlingenvervoer bussen inzet voor
educatieve doeleinden. In de jaarrekening wordt hiermee rekening gehouden door de gemaakte
kosten in mindering te brengen.
Toekomstige Ontwikkelingen
Tot voor kort waren wij niet geconfronteerd met grote problemen. Integendeel zelfs, het ging de
school voor de wind wat de groei van het aantal leerlingen betreft. Het budget voor P en O en de
subsidie impulsgebieden boden uitkomst. Dankzij het budget hadden wij tot voor kort geen
noemenswaardige problemen gehad. Vanaf 2011 kwam er een kentering in de balans.
In 2011,2012, 2013, 2014 en 2015 zaten wij in de min. In 2016 zitten wij wederom in de min.
Dankzij de reserves die wij opgebouwd hadden, heeft dat verder geen gevolgen gehad. Die reserves
worden nu aangewend om de kwaliteit van het onderwijs in stand te houden.
Nu het aantal leerlingen stijgt is, wordt verwacht dat de begrotingstekort zal afnemen.
Ook in materiele zin zal de leerlingen niets te kort gedaan worden.
Samen met de verschillende werkgroepen die de voortrekkersrol op zich zullen moeten nemen,
zullen procedures worden gevolgd om geleidelijk aan alle methodes aan een kritische kijk te
onderwerpen en vervolgens waar nodig te vernieuwen.
De school zal zich eveneens blijven inzetten om de vaardigheden van de medewerkers verder te
ontwikkelen. In de komende tijd zal er veel tijd en moeite in gestoken worden om het
organisatieklimaat te waarborgen en waar nodig te optimaliseren. Daarnaast zal in ruime mate
aandacht worden besteed aan Opbrengst Gericht Werken waarbij trendanalyses een belangrijke rol
spelen.
Uit de trendanalyse blijkt dat veel leerlingen op sociaal emotioneel gebied extra begeleiding nodig
hebben. Samen met het team is besloten om de methode de Vreedzame School in te voeren. In 2015
wordt in de methode georiënteerd en in 2016 wordt deze methode ingevoerd.
Het streven blijft om een sluitende begroting te realiseren.
Continuïteitsparagraaf.
Sinds 2013 wordt het bestuursverslag uitgebreid met de continuïteitsparagraaf.
Het bestuur heeft inmiddels voor meerdere jaren maatregelen getroffen om het begrotingstekort
voor de komende jaren te beperken.
Het streven is om binnen vier jaar het tekort in de begroting volledig weg te werken.
Van belang hierbij is de ontwikkeling van het aantal leerlingen. Het bestuur heeft acties
ondernomen, waardoor het aantal leerlingen begint te stijgen.
Het bestuur gaat uit van de volgende aantallen:
1 oktober 2015 466 (10)
1 oktober 2016 477 (11)
1 oktober 2017 477 (0)
Bezoekadres Mackaystraat 6 Tel./Fax 070-3841924 Postbank 2327245 “Bank ABN-AMRO 518518132” K.V.K.40412801
15
Dit zal tot gevolg hebben dat de rijksvergoedingen voor zowel de personele
als voor de materiële zaken de komende jaren stabiel zullen blijven.
Gezien de uitstekende financiële positie van het bestuur kan het bestuur de komende schooljaren
wel wat tegenvallers opvangen.
Wel heeft het bestuur moeten besluiten om een personeelsstop in te voeren voor de komende
schooljaren en zijn er zes personeelsleden met ingang van 1 augustus 2015 in het RDDF geplaatst.
In 2016 hebben twee leerkrachten gebruik gemaakt van de pensioenregeling en ook deze vacature
zijn niet ingevuld.
Ook eventueel vrijvallende (tijdelijk) ruimte door opname ouderschapsverlof, BAPO en (deeltijd)
ontslag zal niet meer worden ingevuld.
Hoewel de school over redelijk veel oudere leerkrachten beschikt zal door de verhoging van de
AOW- leeftijd de uitstroom van zittend personeel vertraging oplopen.
Duidelijk is dat de totale omvang personeel terug zal moeten.
Het verloop van de personele bezetting na personeelsstop ontwikkelt zich als volgt:
1/10/2014 1/10/2015 1/10/2016 1/10/2017 1/10/2018
Directie 2 2 2 2 1
Onderwijspersoneel 28,30 27,43 24,48 22,02 21,02
Ondersteunend personeel 11,30 11,30 11,48 7,94 7,94
Aanwezigheid en werking van het interne risicobeheersings- en controlesysteem
Het interne risicobeheersings- en controlesysteem wordt besproken in een aparte paragraaf op
pagina 6, waar kortheidshalve naar verwezen wordt.
Rapportage van het toezichthoudend orgaan
De rapportage van de Raad van Toezicht wordt besproken in een aparte paragraaf op pagina 2,
waar kortheidshalve naar verwezen wordt.
Risico’s en onzekerheden
Deeltijdontslag en opname verlof zal niet meer extern worden vervangen.
Uitzondering is ziekteverlof waarbij beroep gedaan kan worden op uitkering
Vervangingsfonds.
In 2016 kwamen de personeelslasten uit op een bedrag gelijk aan 94,9% van de totale
rijksvergoedingen en als alleen naar de personele baten gekeken wordt op 109,7%.
Deze percentages zijn al teruggebracht, maar deze daling is nog onvoldoende.
De werving van nieuwe leerlingen heeft inmiddels de volle aandacht en kan bijdragen tot
oplossing van het probleem.
In de onlangs bijgestelde meerjarenbegroting heeft het bestuur de nodige maatregelen getroffen om
de begroting weer richting evenwicht te krijgen, waaronder de RDDF- plaatsing van
personeelsleden. Een en ander is uitvoerig besproken met de medezeggenschapsraad.
Bezoekadres Mackaystraat 6 Tel./Fax 070-3841924 Postbank 2327245 “Bank ABN-AMRO 518518132” K.V.K.40412801
16
Wat medezeggenschap betreft is besloten om de MR meer inhoudelijk tussentijds te informeren
volgens een vast vergaderschema dat in de jaarplanning opgenomen zal worden.
Passend Onderwijs heeft verder onze aandacht. Er is in dat kader een profiel gemaakt van de sterke
en de minder sterke kanten van de school voor wat betreft de begeleiding van leerlingen met
speciale zorg ( schoolondersteuningsprofiel).
Als wij de politiek mogen geloven, dan zal Onderwijs niet getroffen worden door alle bezuinigingen
die op stapel liggen. Wat dat betreft zien wij de toekomst rooskleurig tegemoet.
Ondanks het thans gelijkblijvend maar volgende jaren gering verder dalende leerlingenaantal,
denken wij toch dat wij de toekomst vol vertrouwen tegemoet kunnen treden en door kunnen gaan
met onderwijs op maat voor alle kinderen in een kindvriendelijke omgeving.
Een en ander heeft de volgende begrotingen voor de komende jaren tot gevolg:
Bezoekadres Mackaystraat 6 Tel./Fax 070-3841924 Postbank 2327245 “Bank ABN-AMRO 518518132” K.V.K.40412801
17
Een en ander heeft de te verwachten balanspositie per ultimo kalenderjaar tot gevolg:
Op grond van zowel de meerjaren exploitatie als de meerjaren balanpositie kennen de financiele
kengetallen onderstaand meerjarig verloop:
01 juni 2016
R.Roepan
Voorzitter bestuur
Financiële positie 2016
Vergelijkend balansoverzicht
x € 1.000 % x € 1.000 %
Activa
Materiële vaste activa 73 5,7% 86 6,6%Financiële vaste activa - 0,0% - 0,0%Vorderingen 188 14,8% 140 10,8%Effecten - 0,0% - 0,0%Liquide middelen 1.007 79,4% 1.076 82,6%
1.268 100,0% 1.302 100,0%
Passiva
Eigen vermogen 781 61,6% 876 67,3%Voorzieningen 217 17,1% 183 14,1%Langlopende schulden - 0,0% - 0,0%Kortlopende schulden 270 21,3% 243 18,7%
1.268 100,0% 1.302 100,0%
201631-12
201531-12
Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de
balansen:
18
Resultaat
Het resultaat over 2016 bedraagt € -93 Tegenover € -247 over 2015. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat:
Realisatie Begroting Realisatie2016 2016 2015
x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000
Baten
(Rijks)bijdragen OCW 2.395 2.270 2.375Overige overheidsbijdragen 230 115 202Overige baten 19 52 86Totaal baten 2.644 2.437 2.663
Lasten
Personele lasten 2.271 2.230 2.462Afschrijvingen 34 34 37Overige lasten 435 314 419Totaal lasten 2.740 2.578 2.918
Saldo baten en lasten -96 -141 -255
Financiële baten en lasten
Financiële baten en lasten 3 11 8
Resultaat baten en lasten -93 -130 -247
19
Kengetallen
Met de kengetallen kan de financiële toestand van de stichting worden beoordeeld en gemeten. De kengetallen geven de toestand op 31 december weer, er is dus sprake van een momentopname.
2016 2015
Liquiditeit 4,43 5,00(vlottende activa/kortlopende schulden)
Solvabiliteit 1 61,59 67,25(eigen vermogen (excl. Voorzieningen) / totaal passiva * 100%)
Solvabiliteit 2 78,72 81,31(eigen vermogen (incl. Voorzieningen) / totaal passiva * 100%)
Rentabiliteit -3,57 -9,30 (saldo gewonen bedrijfsvoering / totale baten * 100%)
Weerstandsvermogen 29,59% 33,25%(eigen vermogen -/- materiële vaste activa) / totale rijksbijdragen * 100%
Personele lasten / totale lasten 82,89 84,37
Materiële lasten / totale lasten 17,11 15,63
Kapitalisatiefactor 47,79 48,50 (balanstotaal -/- bw geb&terr) / (totaal baten + fin.baten) * 100%
20
B1 Grondslagen voor de jaarrekening
ALGEMEEN
Verslaggevingsvoorschriften
Algemeen
Geldeenheid en taal
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA
ACTIVA
Materiële vaste activa
Gebouwen en terreinen
Inventaris, apparatuur en overige materiële vaste activa
Boekresultaten op materiële vaste activa worden in de baten en lasten verantwoord.
VLOTTENDE ACTIVA
Vorderingen
Projecten
Liquide middelen
Vanwege de overstap naar Afas is het grootboekschema geheel ingericht conform EFJ verdichting. Dit heeft tot
gevolg dat ten opzichte van de gewaarmerkte jaarrekening 2015 enkele verschuivingen hebben
plaatsgevonden.
De jaarrekening is (voorzover niet anders vermeld) opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen
aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving, zoals weergegeven in Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen
voor de jaarverslaggeving, met in het bijzonder RJ 660 (Onderwijsinstellingen). Eventuele stelselwijzigingen zijn
verwerkt conform RJ 140.208.
Voorzover bij de afzonderlijke posten niet anders is vermeld, zijn de activa en passiva voor de nominale waarde
opgenomen. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben.
De jaarrekening en het jaarverslag wordt in de Nederlandse taal opgesteld en gepubliceerd en in euro’s
uitgedrukt.
Wanneer sprake is van economisch eigendom worden de gebouwen en terreinen geactiveerd. Deze gebouwen
en terreinen worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met de
afschrijving en indien van toepassing met bijzondere waardevermindering. Afschrijving vindt lineair plaats op
basis van de verwachte economische levensduur.
De liquide middelen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Tenzij anders vermeld staan de liquide middelen
ter vrije beschikking van het bevoegd gezag.
De inventaris, apparatuur en overige materiële vaste activa zijn in de balans gewaardeerd tegen de
verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen. Deze vaste activa worden lineair afgeschreven
op basis van de verwachte economische levensduur. De activeringsgrens is gesteld op € 500.
De vorderingen zijn gewaardeerd op de balans tegen nominale waarde onder aftrek van een (eventueel)
noodzakelijk geachte voorziening voor het risico van oninbaarheid.
De onder overige vorderingen en overige schulden opgenomen projecten worden gewaardeerd op basis van de
opgeboekte lasten verminderd met de reeds ontvangen vergoedingen. Na afloop van het project wordt het
projectresultaat ten gunste van of ten laste van de baten en lasten geboekt. Wanneer voorzien kan worden dat
er verlies wordt geleden op een bepaald project, wordt bij de waardering rekening gehouden met een
voorziening van het te verwachten verlies.
21
PASSIVA
Eigen vermogen
De algemene reserve vormt een buffer ter waarborging van de continuïteit van de Stichting VAHON.Deze wordt opgebouwd uit de resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschiltussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van
de algemene reserve gebracht.
Voorzieningen
Voorziening groot onderhoudDe voorziening voor de gelijkmatige verdeling van onderhoudslasten gebouwen wordt bepaald op basis van teverwachten kosten over een reeks van jaren op basis van een onderhoudsplan. De voorziening wordt lineairopgebouwd. De voorziening wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten lastevan deze voorziening gebracht.
Voorziening jubileaOp basis van Richtlijn 271 van de Raad van de Jaarverslaggeving is een voorziening opgenomen voor verplichtingen uit hoofde van toekomstige uitkeringen bij ambtjubilea van personeelsleden.
De voorziening is opgenomen tegen contante waarde van de toekomstige uitbetalingen en is afhankelijk van deingeschatte blijfkans, gemiddelde salarisstijding en disconteringsvoet.De werkelijke jubilea-uitkeringen worden ten laste van deze voorziening gebracht.
Kortlopende schulden
Pensioenen
STAAT BATEN EN LASTEN
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten (subsidies en overige baten) en alle hiermee
verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De lasten worden bepaald met inachtneming van de
hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode
waarop deze betrekking hebben.
Bestemmingsreserve (privaat en publiek) en bestemmingsfonds (privaat en publiek). Indien een deel van het
eigen vermogen is afgezonderd omdat daaraan vanwege het bevoegd gezag een beperktere
bestedingsmogelijkheid is gegeven wordt dit deel aangemerkt als bestemmingsreserve. Als deze beperking is
aangebracht vanwege derden wordt dit deel aangemerkt als bestemmingsfonds.
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum
bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang
op betrouwbare wijze is in te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de
bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden
gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de
verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichting
vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de
verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen.
Voor toegezegde bijdrageregelingen betaalt de instelling op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies
aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen. Behalve de betaling van de premies heeft de instelling
geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze pensioenregeling. De premies worden verantwoord als
personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende
activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen.
De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximum een jaar. De schulden worden
gewaardeerd tegen nominale waarde.
De instelling heeft de toegezegde pensioenenregelingen bij bedrijfstakpensioenfondsen verwerkt als zou er
sprake zijn van een toegezegde bijdrageregeling.
22
BATEN
Rijksbijdragen OCW
LASTEN
Afschrijvingen
Vervoermiddelen 3,33 jaarInventaris en apparatuur 5 tot 10 jaarICT 3 jaarLeermiddelen 10 jaar
Personele lasten
Bepaling van het resultaat
Kasstroomoverzicht
Onder de personele lasten worden de lasten van de medewerkers in dienstverband vermeld. Uitbestede
werkzaamheden vallen onder de overige personele lasten.
Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Conform Model C RJ 660. De
geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen.
De in de baten en lasten opgenomen (normatieve) rijksbijdrage OCW sluit aan op de Rijksbijdragebrieven van
OCW, hierbij zal rekening gehouden moeten worden met de segmentatievoorschriften ingeval sprake is van
verschillende onderwijssectoren en wetten. Onder (normatieve) rijksbijdrage wordt verstaan: de vergoeding
voor personele en materiële kosten, toegerekend naar het verslagjaar. De overige OCW-subsidies worden
gespecificeerd per toekenning in de specificatie van de overlopende passiva met betrekking tot het Ministerie
OCW (B9: model G).
De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende immateriële en materiële
vaste activa. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven.
Onder baten en lasten wordt verstaan het resultaat op de staat van baten en lasten van het bestuur van de
stichting, na dotaties, afschrijvingen of onttrekkingen aan de voorzieningen. Bij de bepaling van het baten en
lastenresultaat geldt het voorzichtigheidsprincipe: Lasten en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde
van het verslagjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn
geworden. De financiële en buitengewone baten en lasten worden afzonderlijk verantwoord in de staat baten
en lasten. Het resultaat wordt verwerkt in het eigen vermogen (onder de algemene reserve, waarna op grond
van bestuursbesluiten eventueel een toedeling kan plaatsvinden aan bestemmingsreserves dan wel
bestemmingsfondsen) in de balans op basis van (het voorstel voor) de bestemming van het resultaat.
23
B2 Balans per 31 december 2016
Activa€ € € €
Vaste Activa
Materiële vaste activaVervoermiddelen 3.299 6.344
Inventaris en apparatuur 56.327 52.314 Leermiddelen 13.051 27.078
72.677 85.736
Vlottende activa
VorderingenMinisterie van OCW 128.434 108.138 Overige vorderingen en overlopende activa 59.634 32.144
188.068 140.282
Liquide middelenKas 106 256 Tegoeden op bank- en girorekeningen 149.448 144.762 Deposito's 858.735 930.280 Overige liquide middelen (750) 457
1.007.539 1.075.755
TOTAAL ACTIVA 1.268.284 1.301.773
2016 2015
24
Passiva€ € € €
Eigen vermogen Algemene reserve 781.147 875.415 Bestemmingsreserves (publiek en privaat) - -
781.147 875.415
VoorzieningenOnderhoudsvoorziening 167.974 132.974 Overige voorzieningen 49.232 50.052
217.206 183.026
Kortlopende schulden Crediteuren 24.898 12.660 Belastingen en premies sociale verzekeringen 122.361 110.796 Schulden terzake van pensioenen 24.043 24.996 Overige kortlopende schulden 5.649 14.004 Overige overlopende passiva 92.980 80.876
269.931 243.332
TOTAAL PASSIVA 1.268.284 1.301.773
2016 2015
25
B3 Staat van Baten en Lasten 2016
Realisatie Begroting Realisatie2016 2016 2015
€ € €
Baten
(Rijks)bijdragen OCW 2.394.582 2.269.826 2.375.284Overige overheidsbijdragen 229.574 115.313 201.526Overige baten 19.346 52.000 85.542Totaal baten 2.643.502 2.437.139 2.662.352
Lasten
Personele lasten 2.271.404 2.229.918 2.461.606Afschrijvingen 33.968 34.283 37.135Huisvestingslasten 125.035 118.650 127.550Overige lasten 195.333 122.450 156.725Leermiddelen 114.558 72.850 134.757Totaal lasten 2.740.298 2.578.151 2.917.773
Saldo baten en lasten -96.796 -141.012 -255.421
Financiële baten en lasten
Financiële baten 3.643 12.000 8.578Financiële lasten 1.115 1.200 792
Totaal financiële baten en lasten 2.528 10.800 7.786
Resultaat baten en lasten -94.268 -130.212 -247.635
26
B4 Kasstroom 2016
€ € € €Kasstroom uit operationele activiteitenSaldo baten en lasten -96.796 -255.421Aanpassingen voor:Afschrijvingen 33.968 37.135Mutaties voorzieningen 34.180 34.558
68.148 71.693Verandering in vlottende middelen
- Vorderingen -47.786 20.820 - Kortlopende schulden 26.599 -42.801
-21.187 -21.981
Kasstroom uit bedrijfsoperaties -49.835 -205.709
Ontvangen interest 3.643 8.578Betaalde interest -1.115 -792
2.528 7.786
Kasstroom uit operationele activiteiten -47.307 -197.923
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen in materiële vaste activa -20.909 -21.952Investeringen financiële vaste activa 0 0(des)Investeringen financiële vaste activa 0 0
Kasstroom uit investeringsactiviteiten -20.909 -21.952
Mutatie liquide middelen -68.216 -219.875
Beginstand liquide middelen 1.075.755 1.295.630Mutatie liquide middelen -68.216 -219.875Eindstand liquide middelen 1.007.539 1.075.755
2016 2015
27
B5 Toelichting op de onderscheiden posten van de balans per 31 december 2016
Activa
Vaste activa
31-12 31-122016 2015
€ €
1.2 Materiële vaste activa
Vervoermiddelen 3.299 6.344 Inventaris en apparatuur 56.327 52.314 Leermiddelen 13.051 27.078
72.677 85.736
Vervoer- Inventaris, ICT middelen en apparatuur Leermiddelen Totaal
Boekwaarde € € € €31-12-2015
Aanschafwaarde 94.776 136.713 135.463 366.952 Cumulatieve afschrijvingen (88.432) (84.399) (108.385) (281.216)
6.344 52.314 27.078 85.736
Mutaties
Investeringen - 20.909 - 20.909 Afschrijvingen (3.045) (16.896) (14.027) (33.968) Desinvesteringen (86.026) (11.081) (47.707) (144.814) Afschrijvingen desinvesteringen 86.026 11.081 47.707 144.814
(3.045) 4.013 (14.027) (13.059)
Boekwaarde 31-12-2016
Aanschafwaarde 8.750 146.541 87.756 243.047 Cumulatieve afschrijvingen (5.451) (90.214) (74.705) (170.370)
3.299 56.327 13.051 72.677
Afschrijvingspercentages
Vervoermiddelen 3,33 jaarInventaris en apparatuur 5-20 jaarICT 3 jaarLeermiddelen 10 jaar
28
Vlottende activa 31-12 31-12
2016 2015€ €
1.5 Vorderingen
Debiteuren - - Ministerie van OCW 128.434 108.138
Overige vorderingenGemeente overige 20.526 - Overige - 340 Totaal overige vorderingen 20.526 340
Overige overlopende activaLoonkosten VF 20.293 7.257 Nog te ontvangen rente 2.079 - Vooruitbetaalde kosten 7.975 16.642 Debiteuren transitoria 8.761 7.905 Totaal overlopende activa 39.108 31.804
Totaal vorderingen 188.068 140.282
1.7 Liquide middelen
Kas 1.7.1 106 256 Tegoeden op bank- en girorekeningen 149.448 144.762 Deposito's 1.7.3 858.735 930.280 Overige liquide middelen 1.7.4 (750) 457
1.007.539 1.075.755
Passiva
31-12 31-122016 2015
€ €
2.1 Eigen vermogen
Algemene reserve 781.147 875.415 Bestemmingsreserves - -
781.147 875.415
Saldo Bestemmings- Saldo31-12-2015 resultaat 31-12-2016
€ € €
Algemene reserve 875.415 (94.268) 781.147
Bestemmingsreserves privaatNiet-subsidiabel - - -
Totaal bestemmingsreserves - - -
Totaal Eigen vermogen 875.415 (94.268) 781.147
29
31-12 31-122016 2015
€ €
2.2 Voorzieningen
Onderhoudsvoorziening 167.974 132.974 Overige voorzieningen 49.232 50.052
217.206 183.026
Saldo Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo31-12-2015 2016 2016 2016 31-12-2016
€ € € € €
Onderhoudsvoorziening 132.974 35.000 - - 167.974
Personele voorzieningenVoorziening jubilea 44.307 4.925 - - 49.232 Overige voorzieningen 5.745 - - (5.745) -
Totaal voorzieningen 183.026 39.925 - (5.745) 217.206
De onderhoudsvoorziening betreft een egalisatievoorziening gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan.
De voorziening voor Jubilea wordt bij opmaak van de begroting voorafgaand aan het kalenderjaar beoordeeld en berekend op basis van de op balansdatum bestaande aanspraken voor de komende tien jaren. Gabaseerd op:- Leeftijd per medewerker - Gehele personeelsbestand- Jaren dienstverband per medewerker- Omvang dienstbetrekking- Jubileum bij 25-jarig 50% gratificatie, bij 40-jarige diensttijd 100%- Gratificatie berekend op individuele salarisgegevens rekening houdend met verwachte gemiddelde salarisstijging op lange termijn en een verdisconteringsvoet.- Berekening tegen contante waarde- Rekeninghoudend met een blijfkans.
Kortlopend deel Langlopende< 1 jaar deel > 1 jaar Totaal
€ € €Onderverdeling voorzieningen
Onderhoudsvoorziening 27.529 140.445 167.974
Personele voorzieningenVoorziening jubilea 12.813 36.419 49.232
Totaal voorzieningen 40.342 176.864 217.206
2.4 Kortlopende schulden 31-12 31-12
2016 2015
€ €Crediteuren 24.898 12.660 Belastingen en premies sociale verzekeringen 122.361 110.796 Schulden terzake van pensioenen 24.043 24.996 Overige kortlopende schulden 5.649 14.004 Overlopende passiva 92.980 80.876
269.931 243.332
Specificatie overige kortlopende schulden
Overige subsidies gemeente - 12.735 Rekening-courant ouderraad - 463 Stg. Leerlingenvervoer 2015 en 2016 4.477 - Netto salaris 1.172 806
5.649 14.004
Specificatie overlopende passiva
Vakantiegeld reservering 84.653 76.169 Crediteuren transitoria 8.327 4.707
92.980 80.876
30
Model G geoormerkte doelsubsidies OCW
Bestuur:
G1. Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule (Regeling ROS art. 13, lid 2 sub a)
Omschrijving Bedrag van
Ontvangen
t/m
Kenmerk Datum de toewijzing verslagjaar
€ €
Regeling lerarenbeurs 2009-2017 DL/B/110284 18-5-2009 11.782 11.782 X
totaal 11.782 11.782
G2. Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule (Regeling ROS art. 13, lid 2 sub b)
G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar
Omschrijving Bedrag van
Ontvangen
t/m Totale kosten
te
verrekenen
Kenmerk Datum de toewijzing verslagjaar ultimo verslagjaar
€ € € €
totaal - - - -
G2.B. Doorlopend tot in een volgend verslagjaar.
Omschrijving Bedrag van Saldo Ontvangen in Lasten in Totale kosten Saldo nog teKenmerk Datum de toewijzing 1-1-2016 verslagjaar verslagjaar 31-12-2016 besteden
€ € € € € €
totaal - - - - - -
40740
Toewijzing
Toewijzing
Toewijzing
geheel uitgevoerd en afgerond
De prestatie is ultimo verslagjaar conform de beschikking
nog niet geheel afgerond
31
B6 Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Er is geen voorziening gevormd voor de gespaarde uren duurzame inzetbaarheid in het kader van ouderenverlof voorwerknemers van 57 jaar of ouder. Er heeft geen medewerker geopteerd om verlof te sparen.
32
B7 Overzicht verbonden partijen
Er is geen sprake van verbonden partijen.
33
B8 Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten 2016
Baten
Realisatie Begroting Realisatie2016 2016 2015
€ € €
3.1 (Rijks)bijdragen Ministerie van OCW
Rijksbijdrage Ministerie van OCW 3.1.1 1.724.493 1.672.429 1.692.884 Rijksbijdragen MI 3.1.1 323.285 313.066 295.766 Rijksbijdragen P&A-beleid 3.1.1 230.547 229.025 216.978 Overige subsidies Ministerie van OCW 3.1.2 71.659 37.306 57.274 Doorbetalingen Rijksbijdragen SWV 3.1.4 44.598 18.000 112.382
Totaal (Rijks)bijdrage Ministerie van OCW 2.394.582 2.269.826 2.375.284
3.2 Overige overheidsbijdragen
Gemeentelijke bijdragen 3.2.1 16.079 13.890 10.062 Inkomsten gemeentelijke projecten 3.2.1 213.495 101.423 191.464
Totaal overige overheidsbijdragen 229.574 115.313 201.526
3.5 Overige baten
Baten niet- subsidiabel 3.5.5 2.526 - - Inkomsten overige projecten 3.5.6 - - 1.725 Overige 3.5.6 16.820 52.000 83.817
Totaal overige baten 19.346 52.000 85.542
Lasten
4.1 Personele lasten
Lonen en salarissen 1.812.587 2.191.418 1.760.458 Sociale lasten 398.363 - 404.988 Pensioenlasten 211.508 - 212.782 Dotatie/Vrijval jubilea 4.925 - 3.697 Inhuur externen 40.933 10.000 34.953 Schoolbegeleidingsdiensten 23.153 24.000 15.680 Kosten arbodienst 9.313 - 8.254 Cursuskosten 3.496 16.000 29.726 Reis- en verblijfskosten 2.413 1.919 Representatiekosten 10.797 2.500 11.951 Overige (6.014) 21.000 9.232
2.511.474 2.264.918 2.493.640 Uitkeringen (-/-) (240.070) (35.000) (32.034) Totaal personele lasten 2.271.404 2.229.918 2.461.606
34
Realisatie Begroting Realisatie2016 2016 2015
€ € €
Specificatie Lonen en salarissen
Salariskosten 1.572.832 2.191.418 1.515.404 Dag van de leraar 8.310 - 21.904 Eindejaarsuitkering 108.699 - 104.803 Vakantieuitkering 122.746 - 118.347
1.812.587 2.191.418 1.760.458
Aantal fte's
OP 25,01 26,16 OOP 11,27 11,39 DIR 2,00 2,00
38,28 39,55
4.2 Afschrijvingslasten
Inventaris en apparatuur 16.896 16.389 15.941 Vervoermiddelen 3.045 2.625 2.406 Leermiddelen 14.027 15.269 18.788
Totaal afschrijvingen 33.968 34.283 37.135
4.3 Huisvestingslasten
Huur - 400 - Klein onderhoud en exploitatie 9.915 8.250 14.567 Energie en water 29.824 28.000 27.922 Schoonmaakkosten 45.315 42.000 35.229 Heffingen 2.124 2.000 1.538 Onderhoudsvoorziening dotatie / vrijval (-/-) 35.000 35.000 45.392
Beveiliging 2.857 3.000 2.902
Totaal huisvestingslasten 125.035 118.650 127.550
4.4 Overige lasten
Administratie en beheer 30.280 30.000 29.862 Accountantskosten 6.431 4.000 6.298 Telefoon- en portokosten e.d. 2.595 2.700 2.956 Kosten bovenschools/bestuur 9.500 10.000 8.666 Bestedingen niet- subsidiabel - - - Culturele vorming 3.255 6.500 13.551 Contributies 6.050 2.800 2.379
Medezeggenschapsraad - 250 210
Verzekeringen 1.165 1.000 855 Uitgaven overige projecten 72.266 - 16.572 Reprokosten 3.206 3.000 2.876 Vervoerskosten 33.021 58.000 60.046 Lasten voorgaande jaren 12.210 - - Overige instellingslasten 15.354 4.200 12.454
Totaal overige instellingslasten 195.333 122.450 156.725
35
Realisatie Begroting Realisatie2016 2016 2015
€ € €
Accountantshonoraria
Controle van de jaarrekening boekjaar 5.772 4.181 Overige controlewerkzaamheden 659 2.117
6.431 6.298
4.4 Leermiddelen
Inventaris, apparatuur en leermiddelen 114.558 72.850 134.757
Totaal leermiddelen 114.558 72.850 134.757
5. Financiële baten en lasten
Financiële batenRentebaten 3.643 12.000 8.578 Financiële lastenRentelasten 1.115 1.200 792
Totaal financiele baten en lasten 2.528 10.800 7.786
36
Bestuur: 40740
Leidinggevend
topfunctionarissen
met dienstbetrekking
Volgnummer (Fictieve)
dienstbetrekking
Aanhef Voor-
letters
Tussenvoegsel Achternaam Gewezen
topfunctionaris
Functie(s) Aanvang
functie
Einde
functie
Taakomvang
(fte)
Beloning Belastbare
onkosten-
vergoedingen
Beloning
betaalbaar
op termijn
Subtotaal
bezoldiging
Onverschuldigd
betaald bedrag
bezoldiging
Totale
bezoldiging
Afwijkend
WNT-maximum
Individueel
WNT-maximum
Motivering
overschrijding
bezoldigingsnorm
Toelichting
overschrijding
bezoldiging
1 ja Dhr. S. Gokoel nee directeur 01-01 31-12 1 50.018€ -€ 8.744€ 58.762€ 0 58.762€ 106.000€ niet van toepassing
2 ja Mw. R. Ramcharan nee directeur 01-01 31-12 1 68.294€ 8.744€ 77.038€ 0 77.038€ 106.000€ niet van toepassing
Aanvang
functie
vorig
verslagjaar
Einde
functie
vorig
verslagjaar
Taakomvang
(fte) vorig
verslagjaar
Beloning
in vorig
verslagjaar
Belastbare
vaste en
variabele
onkostenver-
goedingen
in vorig
verslagjaar
Beloning
betaalbaar
op termijn
in vorig
verslagjaar
Totale
bezoldiging
in vorig
verslagjaar
Uitkering
wegens
beëindiging
dienstverband
Onverschuldigd
betaald bedrag
ontslaguitkering
Totaal
uitkeringen
wegens
beëindiging
dienstverband
Uitkeringen
wegens
beëindiging
dienstverband,
betaald in
het verslagjaar
Individueel
WNT-maximum
ontslaguitkering
(Voorgaande)
functies
Jaar einde
dienst-
verband
Motivering
overschrijdin
g
ontslaguit-
keringsnorm
Toelichting
overschrijding
ontslaguit-
keringsnorm
1-jan 31-dec 1 65.870€ -€ 8.993€ 74.863€ -€ -€ -€ -€ -€ Directeur
1-jan 31-dec 1 66.303€ -€ 8.977€ 75.280€ -€ -€ -€ -€ -€ Directeur
Leidinggevend
topfunctionarissen
zonder dienstbetrekking
Volgnummer Aanhef Voorletters Tussen-
voegsel
Achternaam Functie(s) Aanvang
opdracht
Einde
opdracht
Maanden
vóór
verslagjaar
Maanden
in het
verslagjaar
Uren in
verslagjaar
Individueel
WNT-maximum
Uitgekeerde
bezoldiging
in verslagjaar
Onverschuldigd
bedrag
maanden
Maximum
uurtarief
Uitgekeerde
bezoldiging
per uur
Onverschuldigd
bedrag
uurtarief
Hoogste
onverschuldigd
betaald
Totaal
bezoldiging
Toelichting
overschrijding
bezoldiging
Toezichthoudend
topfunctionarissen
Volgnummer (Fictieve)
dienstbetrekking
Aanhef Voor-
letters
Tussenvoegsel Achternaam Functie-
categorie
Aanvang
functie
Einde
functie
Beloning Belastbare
onkosten-
vergoedingen
Beloning
betaalbaar
op termijn
Subtotaal
bezoldiging
Onverschuldigd
betaald
bedrag
bezoldiging
Totale
bezoldiging
Afwijkend
WNT-maximum
Individueel
WNT-maximum
Motivering
overschrijding
bezoldigingsnorm
Toelichting
overschrijding
bezoldiging
1 nee Dhr. P. Goelzar lid bestuur 1-jan 31-dec -€ -€ -€ -€ -€ -€ 0 10.600€ niet van toepassing
2 nee Mw. C. Ramdjanamsingh lid bestuur 1-jan 31-dec -€ -€ -€ -€ -€ -€ 0 10.600€ niet van toepassing
3 nee Mw. R. Gopue-Roepan voorzitter best 1-jan 31-dec -€ -€ -€ -€ -€ -€ 0 15.900€ niet van toepassing
4 nee Dhr. D. Prahladsingh vrz RvT 1-nov 31-dec 500€ -€ -€ 500€ -€ 500€ 0 2.658€ niet van toepassing
4 nee Dhr. D. Prahladsingh lid RvT 1-jan 31-okt -€ -€ -€ -€ -€ -€ 0 8.858€ niet van toepassing
5 nee Dhr. I. Jadoenandansing lid RvT 1-jan 31-dec 500€ -€ -€ 500€ -€ 500€ 0 10.600€ niet van toepassing
6 nee Dhr. N. Mathura lid RvT 1-jan 31-dec 500€ -€ -€ 500€ -€ 500€ 0 10.600€ niet van toepassing
7 nee Dhr. S. Sewtahal lid RvT 1-jan 31-dec -€ -€ -€ -€ -€ -€ 0 10.600€ niet van toepassing
8 nee Mw. A. Andriol lid RvT 1-jan 31-dec -€ -€ -€ -€ -€ -€ 0 10.600€ niet van toepassing
9 nee Dhr. W. Drewes vrz RvT 1-jan 31-okt 600€ -€ -€ 600€ -€ 600€ 0 10.600€ niet van toepassing
10 nee Mw. S. Baran lid Rvt 1-jan 31-dec -€ -€ -€ -€ -€ -€ 0 10.600€ niet van toepassing
11 nee Mw. S. Dharamsingh lid bestuur 1-jan 31-dec -€ -€ -€ -€ -€ -€ 0 10.600€ niet van toepassing
12 nee Dhr. R. Khusial voorzitter best 1-jan 31-dec -€ -€ -€ -€ -€ -€ 0 10.600€ niet van toepassing
13 nee Dhr. R.B. Sukhai lid bestuur 1-jan 31-dec -€ -€ -€ -€ -€ -€ 0 10.600€ niet van toepassing
Aanvang
functie
vorig
verslagjaar
Einde
functie
vorig
verslagjaar
Beloning in
vorig
verslagjaar
Belastbare
vaste
en variabele
onkostenver-
goedingen in
vorig
verslagjaar
Beloning
betaalbaar op
termijn in
vorig verslagjaar
Totale bezoldiging in
vorig verslagjaar
Uitkering
wegens
beëindiging
dienstverband
Onverschuldigd
betaald bedrag
ontslaguitkering
Totaal
uitkeringen
wegens
beëindiging
dienstverband
Uitkeringen
wegens
beëindiging
dienstverband,
betaald in
het verslagjaar
Individueel
WNT-maximum
ontslaguitkering
(Voorgaande)
functies
Jaar einde
dienstverband
Motivering
overschrijding
ontslaguit-
keringsnorm
Toelichting
overschrijdin
g
ontslaguit-
keringsnorm
1-jan 31-dec 500€ -€ -€ 500€ -€ -€ -€ -€ -€ lid bestuur
1-jan 31-dec 500€ -€ -€ 500€ -€ -€ -€ -€ -€ lid bestuur
1-jan 31-dec -€ -€ -€ -€ -€ -€ -€ -€ -€ voorzitter best
1-jan 31-dec 500€ -€ -€ 500€ -€ -€ -€ -€ -€ lid RvT
1-jan 31-dec 500€ -€ -€ 500€ -€ -€ -€ -€ -€ lid RvT
1-jan 31-dec 500€ -€ -€ 500€ -€ -€ -€ -€ -€ lid RvT
1-jan 31-dec -€ -€ -€ -€ -€ -€ -€ -€ -€ lid RvT
1-jan 31-dec -€ -€ -€ -€ -€ -€ -€ -€ -€ lid RvT
1-jan 31-dec 1.666€ -€ -€ 1.666€ -€ -€ -€ -€ -€ vrz RvT
1-jan 31-dec 500€ -€ -€ 500€ -€ -€ -€ -€ -€ lid RvT
1-jan 31-dec 500€ -€ -€ 500€ -€ -€ -€ -€ -€ lid bestuur
1-jan 31-dec 1.000€ -€ -€ 1.000€ -€ -€ -€ -€ -€ voorzitter best
1-jan 31-dec 1.000€ -€ -€ 1.000€ -€ -€ -€ -€ -€ lid bestuur
Toelichtingen op de
bezolding van
topfunctionarissen
Enkelvoudig Realisatie
ocw-rpt-jaarrekening-
po_vo-2016-
20170301.b.xbrl
01-01-2016 t/m
31-12-2016
EUR Bedragen: x 1 Enkelvoudig
Realisatie
Complexiteitspunten
Complexiteitspunten gemiddelde totale baten 2
Complexiteitspunten gemiddeld aantal leerlingen, deelnemers of studenten 1
Complexiteitspunten gewogen aantal onderwijssoorten of sectoren 1
Totaal aantal complexiteitspunten 4
Bezoldigingsklasse A
Bezoldigingsmaximum 106.000€
Afwijkende bezoldigingsklasse
Afwijkend bezoldigingsmaximum
Toelichting op de WNT
WNT Topfunctionarissen
37
Gebeurtenissen na balansdatum
Er hebben geen relevante gebeurtenissen na balansdatum plaatsgevonden.
38
(Voorstel) bestemming resultaat baten en lasten
De verdeling van het exploitatiesaldo over 2016 is vooruitlopend op de goedkeuring door het bestuur al in deze jaarrekening verwerkt.
Overeenkomstig de wettelijke bepalingen is het resultaat ad. negatief € 94.268 over 2016 onttrokken aan de algemene reserve.Dit is reeds in de jaarrekening verwerkt.
€Algemene reserve (94.268)
Bestemmingsreserve publiek (GMR) - Bestemmingsreserve (niet- subsidiabel) -
(94.268)
39
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan de Raad van Toezicht van Stichting Vooruitstrevend Algemeen Hindoe Onderwijs Nederland Mackaystraat 6 2571 AR 'S-GRAVENHAGE
A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2016 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2016 van Stichting Vooruitstrevend Algemeen Hindoe Onderwijs Nederland te 'S-GRAVENHAGE gecontroleerd. Naar ons oordeel:
geeft de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Vooruitstrevend Algemeen Hindoe Onderwijs Nederlandop 31 december 2016 en van het resultaat over 2016 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs;
zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2016 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.3.1 Referentiekader van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2016.
De jaarrekening bestaat uit:
(1) de balans per 31 december 2016; (2) de staat van baten en lasten over 2016; en (3) de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en
andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en het Onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2016 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van Stichting Vooruitstrevend Algemeen Hindoe Onderwijs Nederland, zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit:
het bestuursverslag; de overige gegevens.
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:
met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat;
alle informatie bevat die op grond van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en paragraaf 2.2.3 Bestuursverslag van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2016 is vereist.
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, paragraaf 2.2.3 Bestuursverslag van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2016 en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en de overige OCW wet- en regelgeving.
C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur en de raad van toezicht voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. In dit kader is het bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderwijsinstelling in staat is om haar activiteiten in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemde verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de onderwijsinstelling te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderwijsinstelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten toelichten in de jaarrekening. De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de onderwijsinstelling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht, dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.
Een meer gedetailleerde beschrijving van onze verantwoordelijkheden is opgenomen in de bijlage bij onze controleverklaring. Eindhoven, 28 juni 2017 Govers Onderwijs Accountants
Drs. A.A.J. Vogels RA
Bijlage bij de controleverklaring: Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2016, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:
het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, dan wel het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;
het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de onderwijsinstelling;
het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;
het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderwijsinstelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een instelling haar continuïteit niet langer kan handhaven;
het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en
het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.
D1 Gegevens rechtspersoon per 31-12-2016
* Bestuursnummer 40740* Naam en adres van de instelling Stichting Vooruitstrevend Algemeen Hindoe Onderwijs Nederland
Mackaystraat 62571 AR Den Haag
* Telefoonnummer 070-3841924* Faxnummer 070-3841924* E-mailadres [email protected]
* Internetsite www.vahon.nl
* Contactpersoon jaarverslag Stichting ONS Onderwijsbureau, dhr E.V. Cools* Telefoonnummer contactpersoon 045-8504760* E-mailadres contactpersoon [email protected]
* Brin-nummer + NAW gegevens school 25GH Algemene Hindoe BasisschoolMackaystraat 62571 AR Den Haag
44