SECRETARÍA DE FINANZAS, INVERSIÓN Y ADMINISTRACIÓN.
DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL.
Manual De Procedimientos 2017.
Diciembre 2017
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
1
ÍNDICE
Resumen Procesos ....................................................................................................................................................................... 7
DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL ...................................................................................................... 12
INTEGRACIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTAL DE LAS DEPENDENCIAS DEL SECTOR CENTRAL ..................................................................................................................................................................................... 12
Establecimiento de las normas, políticas y criterios de registro contable ............................................................................ 12
Flujograma de Establecimiento de las normas, políticas y criterios de registro contable .............................................................. 13
DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL ...................................................................................................... 14
Análisis y Revisión de los Conceptos del Activo ..................................................................................................................... 14
Flujograma de Análisis y Revisión de Conciliaciones Bancarias ................................................................................................... 15
Análisis y Revisión de los Conceptos del Activo ..................................................................................................................... 16
Flujograma de Análisis y Revisión de las Cuentas por Cobrar ..................................................................................................... 18
Análisis y Revisión de los Conceptos del Activo ..................................................................................................................... 19
Flujograma de Análisis y Revisión de las cuentas de Activos Fijos. ............................................................................................ 22
ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LAS CUENTAS DEL PASIVO ......................................................................................................... 23
Análisis y Revisión de los pasivos al cierre del ejercicio por ramos presupuestales .......................................................... 23
Flujograma de Análisis y Revisión de los pasivos al cierre del ejercicio por ramos presupuestales ............................................. 24
Análisis y Revisión de las cuentas de certificados de depósito ........................................................................................... 25
Flujograma de Análisis y Revisión de las cuentas de certificados de depósito ........................................................................... 26
Análisis y revisión de las cuentas contables relacionadas con terceros institucionales .................................................... 27
Flujograma de Análisis y revisión de las cuentas contables relacionadas con terceros institucionales ........................................ 28
Registro de pagos derivados de reexpedición de cheques y devoluciones a terceros ...................................................... 29
Flujograma de Registro de pagos derivados de reexpedición de cheques y devoluciones a terceros ......................................... 30
ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LAS CUENTAS DEL INGRESO ...................................................................................................... 31
Preparación de la base de datos del presupuesto de ingresos autorizado por el Congreso .............................................. 31
Flujograma de Preparación de la base de datos del presupuesto de ingresos autorizado por el Congreso ................................. 32
Revisión de los registros contables derivados de los análisis de recaudación del SIAT ................................................... 33
Flujograma de Revisión de los registros contables derivados de los análisis de recaudación del SIAT ...................................... 34
Conciliación contable de las cuentas bancarias de ingresos ................................................................................................. 35
Flujograma de Conciliación contable de las cuentas bancarias de ingresos ................................................................................. 36
Conciliación de áreas funcionales, centros de coste y fondo ................................................................................................ 37
Flujograma de Conciliación de áreas funcionales, centros de coste y fondo. ............................................................................... 38
Codificación y Registro de la cuenta puente de otros ingresos y devoluciones .................................................................. 39
Flujograma de Codificación y Registro de la cuenta puente de otros ingresos y devoluciones. ................................................... 40
ANÁLISIS Y CONCILIACIÓN DE LOS RECURSOS DEL RAMO XXXIII .................................................................................... 41
Revisión del registro contable, presupuestal y bancario del ingreso .................................................................................... 41
Flujograma de Revisión del registro contable, presupuestal y bancario del ingreso. .................................................................... 42
Revisión del Registro Contable, presupuestal y bancario del egreso ................................................................................... 43
Flujograma de Revisión del Registro Contable, presupuestal y bancario del egreso .................................................................... 44
Conciliación de los recursos provenientes del Ramo XXXIII .................................................................................................. 45
Flujograma de Conciliación de los recursos provenientes del Ramo XXXIII. ................................................................................ 46
ANÁLISIS Y CONCILIACIÓN DE LOS RECURSOS DE CONVENIOS FEDERALES ................................................................ 47
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2
Revisión del Registro Contable, presupuestal y bancario del ingreso .................................................................................. 47
Flujograma de Revisión del Registro Contable, presupuestal y bancario del ingreso ................................................................... 49
Revisión del Registro contable, presupuestal y bancario del egreso .................................................................................... 50
Flujograma de Revisión del Registro contable, presupuestal y bancario del egreso. ................................................................... 51
Conciliación de los recursos provenientes de Convenios Federales .................................................................................... 52
Flujograma de Conciliación de los recursos provenientes de Convenios Federales ..................................................................... 53
Análisis y corrección de las partidas en conciliación o diferencias ...................................................................................... 54
Flujograma de Análisis y corrección de las partidas en conciliación o diferencias. ....................................................................... 55
Reintegro de los remanentes de capital y productos financieros a la Tesorería de la Federación. .................................... 56
Flujograma de Reintegro de los remanentes de capital y productos financieros a la Tesorería de la Federación. ....................... 58
ANÁLISIS, REVISIÓN Y SEGUIMIENTO A LOS REMANENTES DEL EJERCICIO ................................................................... 59
Registro de la autorización de integrar al ingreso disponible, los remanentes. .................................................................. 59
Flujograma de Registro de la autorización de integrar al ingreso disponible, los remanentes. ..................................................... 60
Reporte de remanentes .............................................................................................................................................................. 61
Flujograma de Reporte de remanentes ......................................................................................................................................... 62
INTEGRACIÓN DE LA BASE DE DATOS DE IMÁGENES DIGITALIZADAS DE LAS PÓLIZAS CONTABLES GENERADAS EN EL SIHP .................................................................................................................................................................................. 63
Digitalización de la documentación que integra los legajos de ingresos y egresos ............................................................ 63
Flujograma de Digitalización de la documentación que integra los legajos de ingresos y egresos. .............................................. 64
Indexación de imágenes ............................................................................................................................................................. 65
Flujograma de Indexación de imágenes........................................................................................................................................ 66
Suministro de la documentación digitalizada al usuario ......................................................................................................... 67
Flujograma de Suministro de la documentación digitalizada al usuario ........................................................................................ 68
CIERRE CONTABLE .................................................................................................................................................................... 69
Análisis y revisión de los saldos de la balanza de comprobación ......................................................................................... 69
Flujograma de Análisis y revisión de los saldos de la balanza de comprobación ......................................................................... 70
Elaboración de la conciliación contable-presupuestal ........................................................................................................... 71
Flujograma de Elaboración de la conciliación contable-presupuestal .......................................................................................... 72
COMPROBANTE FISCAL DIGITAL ............................................................................................................................................. 73
Emisión y recepción de comprobantes fiscales digitales ....................................................................................................... 73
Emisión y recepción de comprobantes fiscales digitales............................................................................................................... 73 Flujograma de Emisión y recepción de comprobantes fiscales digitales ....................................................................................... 75
CONTABILIDAD DEL SECTOR PARAESTATAL ....................................................................................................................... 76
ESTABLECIMIENTO DE NORMAS, POLÍTICAS Y LINEAMIENTOS EN MATERIA FINANCIERA, CONTABLE Y DE CONTROL .................................................................................................................................................................................... 76
Análisis y actualización de normas y lineamientos ................................................................................................................. 76
Flujograma de Análisis y actualización de normas y lineamientos ................................................................................................ 77
ESTABLECIMIENTO DE NORMAS, POLÍTICAS Y LINEAMIENTOS EN MATERIA FINANCIERA, CONTABLE Y DE CONTROL .................................................................................................................................................................................... 78
Adecuación de la configuración del SIHP de acuerdo a las normas y políticas. ................................................................. 78
Flujograma de Adecuación de la configuración del SIHP de acuerdo a las normas y políticas. .................................................. 79
ESTABLECIMIENTO DE NORMAS, POLÍTICAS Y LINEAMIENTOS EN MATERIA FINANCIERA, CONTABLE Y DE CONTROL .................................................................................................................................................................................... 80
Asesoría a las Entidades del Sector Paraestatal en materia de la normatividad .................................................................. 80
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3
Flujograma de Asesoría a las Entidades del Sector Paraestatal en materia de la normatividad ................................................... 81
ESTABLECIMIENTO DE NORMAS, POLÍTICAS Y LINEAMIENTOS EN MATERIA FINANCIERA, CONTABLE Y DE CONTROL .................................................................................................................................................................................... 82
Capacitación en el uso del Sistema de acuerdo a la normatividad ........................................................................................ 82
Flujograma de Capacitación en el uso del Sistema de acuerdo a la normatividad ....................................................................... 83
INTEGRACIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTAL DEL SECTOR PARAESTATAL ........................... 84
Análisis y conciliación de Información Financiera y Presupuestal de los Organismos Descentralizados ....................... 84
Flujograma de Análisis y conciliación de Información Financiera y Presupuestal de los Organismos Descentralizados ............. 86
Determinación y notificación de las inconsistencias en la información de los Organismos Descentralizados ................ 87
Flujograma de Determinación y notificación de las inconsistencias en la información de los Organismos Descentralizados....... 88
Integración de la información para la presentación de la Cuenta Pública ............................................................................. 89
Flujograma de Integración de la información para la presentación de la Cuenta Pública ............................................................. 91
INCORPORACIÓN DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS AL SISTEMA INTEGRAL DE HACIENDA PÚBLICA ... 92
Homologación ............................................................................................................................................................................. 92
Flujograma de Homologación ....................................................................................................................................................... 94
Configuración .............................................................................................................................................................................. 95
Flujograma de Configuración ........................................................................................................................................................ 96
Operación .................................................................................................................................................................................... 97
Flujograma de Operación .............................................................................................................................................................. 98
CUENTA PÚBLICA DEL PODER EJECUTIVO ........................................................................................................................... 99
INTEGRACIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA Y ECONÓMICA DE LA CUENTA PÚBLICA, LA INFORMACIÓN FINANCIERA TRIMESTRAL Y LOS FORMATOS DE LA LEY DE DISCIPLINA FINANCIERA ................................................. 99
Planeación, Diseño y Metodología ............................................................................................................................................ 99
Flujograma de Planeación, Diseño y Metodología ...................................................................................................................... 100
Elaboración, revisión e integración de la información financiera y económica .................................................................. 101
Flujograma de Elaboración, revisión e integración de la información financiera y económica .................................................... 103
ENTREGA Y PUBLICACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA ANUAL, INFORME FINANCIERO TRIMESTRAL E INFORMACIÓN DE LEY DE DISCIPLINA FINANCIERA .......................................................................................................... 104
Entrega y publicación de la Cuenta Pública Anual, Informe Financiero Trimestral e información de Ley de Disciplina Financiera .................................................................................................................................................................................. 104
Flujograma de Entrega y publicación de la Cuenta Pública Anual, Informe Financiero Trimestral e información de Ley de
Disciplina Financiera ................................................................................................................................................................... 106
LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS FEDERALES COORDINADOS .............................................................................................. 107
Elaboración de la Liquidación de los Impuestos Federales Coordinados ........................................................................... 107
Flujograma de Elaboración de la Liquidación de los Impuestos Federales Coordinados ........................................................... 109
PRESENTACIÓN DE LA CUENTA COMPROBADA ................................................................................................................. 110
Presentación de la Información Preliminar ............................................................................................................................. 110
Flujograma de Presentación de la Información Preliminar .......................................................................................................... 112
Registro de los Ingresos Coordinados en el SIHP, de Anticipo de Participaciones e Incentivos Autoliquidables autorizados por la SHCP .......................................................................................................................................................... 113
Flujograma de Registro de los Ingresos Coordinados en el SIHP, de Anticipo de Participaciones e Incentivos Autoliquidables
autorizados por la SHCP ............................................................................................................................................................. 114
Elaboración de la Cuenta Comprobada Definitiva ................................................................................................................. 115
Flujograma de Elaboración de la Cuenta Comprobada Definitiva ............................................................................................... 117
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4
PAGO DE PARTICIPACIONES .................................................................................................................................................. 118
Anticipo de Participaciones a Municipios ............................................................................................................................... 118
Flujograma de Anticipo de Participaciones a Municipios............................................................................................................. 119
Complemento de Participaciones a Municipios ..................................................................................................................... 120
Flujograma de Complemento de Participaciones a Municipios ................................................................................................... 121
Fondo de Fiscalización Participaciones a Municipios ........................................................................................................... 122
Flujograma de Fondo de Fiscalización Participaciones a Municipios .......................................................................................... 123
IEPS-Gasolina y Diesel Estatal Participaciones a Municipios .............................................................................................. 124
Flujograma de IEPS-Gasolina y Diesel Estatal Participaciones a Municipios ............................................................................. 125
IEPS-Gasolina y Diesel Federal Participaciones a Municipios ............................................................................................. 126
Flujograma de IEPS-Gasolina y Diesel Federal Participaciones a Municipios ............................................................................ 127
Ajustes Cuatrimestrales de las Participaciones a Municipios .............................................................................................. 128
Flujograma de Ajustes Cuatrimestrales de las Participaciones a Municipios .............................................................................. 130
Fondo de Estabilización de los Ingresos (FEIEF) Participaciones a Municipios................................................................. 131
Flujograma de Fondo de Estabilización de los Ingresos (FEIEF) Participaciones a Municipios .................................................. 132
Préstamo de Anticipo de Participaciones ............................................................................................................................... 133
Flujograma de 5.8 Préstamo de Anticipo de Participaciones ...................................................................................................... 134
Pagos DAP por Amparos .......................................................................................................................................................... 135
Flujograma de Pagos DAP por Amparos .................................................................................................................................... 136
Fondo de ISR participable ........................................................................................................................................................ 137
Flujograma de Fondo de ISR participable ................................................................................................................................... 138
PAGO DE IMPUESTOS RETENIDOS ........................................................................................................................................ 139
Trámite de Pago de Impuestos federales retenidos ............................................................................................................... 139
Flujograma de Trámite de Pago de Impuestos federales retenidos ............................................................................................ 141
Declaración informativa Anual del Entero de los Impuestos Retenidos .............................................................................. 142
Flujograma de Declaración informativa Anual del Entero de los Impuestos Retenidos .............................................................. 143
Trámite de Pago de Impuestos Cedulares retenidos ............................................................................................................. 144
Flujograma de Trámite de Pago de Impuestos Cedulares retenidos .......................................................................................... 146
PUBLICACIÓN DE FORMATOS RAMO 33 Y CONVENIOS FEDERALES ............................................................................... 147
Integración y envío de Formatos Único, Nivel de Fondo, Indicadores y Avance Físico Financiero para su publicación en la CPA, IFT y el Periódico Oficial del Estado ..................................................................................................................... 147
Flujograma de Integración y envío de Formatos Único, Nivel de Fondo, Indicadores y Avance Físico Financiero para su
publicación en la CPA, IFT y el Periódico Oficial del Estado. ...................................................................................................... 148
ASESORÍA Y ARMONIZACIÓN CONTABLE ............................................................................................................................ 149
ARMONIZACIÓN CONTABLE ................................................................................................................................................... 149
Elaboración de Instrumentos de Armonización Contable ..................................................................................................... 149
Flujograma de Elaboración de Instrumentos de Armonización Contable .................................................................................... 151
Difusión de lineamientos y normatividad ............................................................................................................................... 152
Flujograma de Difusión de lineamientos y normatividad. ............................................................................................................ 153
Celebración de convenios en materia de Armonización Contable ....................................................................................... 154
Flujograma de Celebración de convenios en materia de Armonización Contable ...................................................................... 155
INCORPORACIÓN DE LOS ENTES PÚBLICOS AL SISTEMA INTEGRAL DE HACIENDA PÚBLICA .................................. 156
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
5
Homologación ........................................................................................................................................................................... 156
Flujograma de Homologación ..................................................................................................................................................... 158
Configuración ............................................................................................................................................................................ 159
Flujograma de Configuración ...................................................................................................................................................... 160
Operación .................................................................................................................................................................................. 161
Flujograma de Operación ............................................................................................................................................................ 163
FORTALECIMIENTO DE SISTEMA INTEGRAL DE HACIENDA PÚBLICA ............................................................................. 164
Configuración de módulos adicionales del SIHP ................................................................................................................... 164
Flujograma de Configuración de módulos adicionales del SIHP ................................................................................................. 165
COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA ........................................................................................................................................ 166
APLICACIÓN PRESUPUESTAL ................................................................................................................................................ 166
Planeación del Presupuesto para el Ejercicio Fiscal Siguiente ............................................................................................ 166
1.1. Planeación del Presupuesto para el Ejercicio Fiscal Siguiente ............................................................................................ 166 Flujograma de Planeación del Presupuesto para el Ejercicio Fiscal Siguiente ........................................................................... 167
Solicitud de recalendarización y anticipo de recursos ......................................................................................................... 168
Flujograma de Solicitud de recalendarización y anticipo de recursos ........................................................................................ 169
Solicitud de Traspasos Presupuestales .................................................................................................................................. 170
Flujograma de Solicitud de Traspasos Presupuestales............................................................................................................... 171 Trámite de Pago a Terceros ........................................................................................................................................................ 172 Flujograma de Trámite de Pago a Terceros ................................................................................................................................ 173
Solicitud de Reembolso de Gastos de Operación .................................................................................................................. 174
Flujograma de Solicitud de Reembolso de Gastos de Operación ............................................................................................... 175
Trámite de de Gastos a Reserva de Comprobar ................................................................................................................... 176
Flujograma de Trámite de de Gastos a Reserva de Comprobar ................................................................................................ 178
RECURSOS HUMANOS ............................................................................................................................................................ 179
Contratación de Personal Niveles 1-4 ..................................................................................................................................... 179
2.1. Contratación de Personal Niveles 1-4 .................................................................................................................................. 179 Flujograma de Contratación de Personal Niveles 1-4 ................................................................................................................. 181
Ingreso de Personal Niveles 5-14 ............................................................................................................................................ 182
2.2. Ingreso de Personal Niveles 5-14 ........................................................................................................................................ 182 Flujograma de Ingreso de Personal Niveles 5-14 ....................................................................................................................... 184
Incidencias nominales .............................................................................................................................................................. 185
2.3. Incidencias nominales .......................................................................................................................................................... 185 Flujograma de Recursos Humanos ............................................................................................................................................. 186
Solicitud de pago de Apoyo para estudios de los servidores y servidoras públicos ......................................................... 187
2.4. Solicitud de pago de Apoyo para estudios de los servidores y servidoras públicos ............................................................. 187 Flujograma de Solicitud de pago de Apoyo para estudios de los servidores y servidoras públicos ............................................ 189
Solicitud de Reembolso de Póliza de Gastos Médicos Mayores .......................................................................................... 190
2.5. Solicitud de Reembolso de Póliza de Gastos Médicos Mayores .......................................................................................... 190 Flujograma de Solicitud de Reembolso de Póliza de Gastos Médicos Mayores ......................................................................... 191
Solicitud de Pago de becas para los hijos de los Servidores y Servidoras Públicos ......................................................... 192
2.6. Solicitud de Pago de becas para los hijos de los Servidores y Servidoras Públicos ............................................................ 192 Flujograma de Solicitud de Pago de becas para los hijos de los Servidores y Servidoras Públicos ........................................... 193 2.7. Contratación de Servicios Eventuales .................................................................................................................................. 194 Flujograma de Contratación de Servicios Eventuales ................................................................................................................. 195
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
6
SERVICIOS GENERALES ......................................................................................................................................................... 196
Solicitud de Compras de Partidas Liberadas ......................................................................................................................... 196
3.1. Solicitud de Compras de Partidas Liberadas ....................................................................................................................... 196 Flujograma de Solicitud de Compras de Partidas Liberadas ....................................................................................................... 197
Solicitud de Compras de Partidas que se capturan en el SIHP ............................................................................................ 198
3.2. Solicitud de Compras de Partidas que se capturan en el SIHP ........................................................................................... 198 Flujograma de Solicitud de Compras de Partidas que se capturan en el SIHP ........................................................................... 200
Solicitud de Mantenimiento Vehicular ..................................................................................................................................... 201
3.3. Solicitud de Mantenimiento Vehicular .................................................................................................................................. 201 Flujograma de Solicitud de Mantenimiento Vehicular.................................................................................................................. 202
INVENTARIO DE MOBILIARIO Y EQUIPO ............................................................................................................................... 203
Modificación de Resguardos personales de Mobiliario y Equipo......................................................................................... 203
4.1. Modificación de Resguardos personales de Mobiliario y Equipo ......................................................................................... 203 Flujograma de Modificación de Resguardos personales de Mobiliario y Equipo ......................................................................... 204
Baja de Mobiliario y Equipo ..................................................................................................................................................... 205
4.2. Baja de Mobiliario y Equipo .................................................................................................................................................. 205 Flujograma de Baja de Mobiliario y Equipo ................................................................................................................................. 206
OFICIALÍA DE PARTES ............................................................................................................................................................. 207
Administración de la Oficialía de Partes ................................................................................................................................. 207
5.1. Administración de la Oficialía de Partes ............................................................................................................................... 207 Flujograma de Administración de la Oficialía de Partes .............................................................................................................. 208
ARCHIVO DOCUMENTAL ......................................................................................................................................................... 209
Pólizas Contables...................................................................................................................................................................... 209
6.1 Pólizas Contables .................................................................................................................................................................. 209 Flujograma de Pólizas Contables ................................................................................................................................................ 211
HOJA DE CONTROL DE CAMBIOS ......................................................................................................................................... 212
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
7
Resumen Procesos
Datos Generales
Total Macroprocesos
5
Total Procesos
29
Total
Procedimientos 87
Áreas:
Dirección de Contabilidad del Sector Central. Dirección de Contabilidad del Sector Paraestatal. Dirección de Cuenta Pública. Dirección General de Contabilidad Gubernamental. Coordinación de Asesoría y Armonización Contable. Coordinación Administrativa.
No. Macroproceso No. Procesos No. Procedimientos Claves
1 Contabilidad del Sector Central
1
Integración de la información Financiera y
Presupuestal de las Dependencias del
Sector Central
1
Establecimiento de las Normas, Políticas y Criterios de Registro Contable
MP-DGCG-DCSC-1.1
2
Análisis y Revisión de los Conceptos del
Activo
2 Análisis y revisión de Conciliaciones Bancarias
MP-DGCG-DCSC-2.1
3 Análisis y Revisión de las Cuentas por cobrar
MP-DGCG-DCSC-2.2
4 Análisis y Revisión de las Cuentas de Activo Fijo
MP-DGCG-DCSC-2.3
3
Análisis y Revisión de las Cuentas del
Pasivo
5
Análisis y Revisión de los Pasivos al cierre del ejercicio por Ramos Presupuestales
MP-DGCG-DCSC-3.1
6 Análisis y Revisión de las Cuentas de Certificados de Depósito
MP-DGCG-DCSC-3.2
7
Análisis y Revisión de las Cuentas Contables relacionadas con Terceros Institucionales
MP-DGCG-DCSC-3.3
8
Registro de Pagos derivados de Reexpedición de cheques y Devoluciones a terceros
MP-DGCG-DCSC-3.4
4
Análisis y Revisión de las Cuentas del
Ingreso
9
Preparación de la Base de Datos del Presupuesto de Ingresos Autorizado por el Congreso
MP-DGCG-DCSC-4.1
10
Revisión de los Registros Contables derivados de los Análisis de Recaudación del SIAT
MP-DGCG-DCSC-4.2
11 Conciliación Contable de las Cuentas Bancarias de Ingresos
MP-DGCG-DCSC-4.3
12 Conciliación de Áreas Funcionales, Centros de coste y Fondo
MP-DGCG-DCSC-4.4
13
Certificación y Registro de la Cuenta Puente de Otros Ingresos y Devoluciones
MP-DGCG-DCSC-4.5
5
Análisis y Conciliación de los
14 Revisión del Registro Contable, Presupuestal y
MP-DGCG-DCSC-5.1
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
8
Recursos del Ramo XXXIII
Bancario del Ingreso
15 Revisión del Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Egreso
MP-DGCG-DCSC-5.2
16 Conciliación de los Recursos provenientes del Ramo XXXIII
MP-DGCG-DCSC-5.3
6
Análisis y Conciliación de los
Recursos de Convenios Federales
17 Revisión del Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Ingreso
MP-DGCG-DCSC-6.1
18 Revisión del Registro Contable, Presupuestal y Bancario del egreso
MP-DGCG-DCSC-6.2
19 Conciliación de los Recursos provenientes de Convenios Federales
MP-DGCG-DCSC-6.3
20 Análisis y Corrección de las partidas en Conciliación o diferencias
MP-DGCG-DCSC-6.4
21
Reintegro de los Remanentes de Capital y Productos Financieros a la Tesorería de la Federación
MP-DGCG-DCSC-6.5
7
Análisis, revisión y Seguimiento a los Remanentes del
ejercicio
22
Registro de la autorización de integrar al ingreso disponible, los remanentes
MP-DGCG-DCSC-7.1
23 Reporte de remanentes MP-DGCG-DCSC-7.2
8
Integración de la Base de datos de
Imágenes digitalizadas de las pólizas contables
generadas en el SIHP
24 Digitalización de la documentación digitalizada al usuario
MP-DGCG-DCSC-8.1
25 Indexación de imágenes MP-DGCG-DCSC-8.2
26 Suministro de la documentación digitalizada al usuario
MP-DGCG-DCSC-8.3
9 Cierre Contable
27 Análisis y revisión de los Saldos de la Balanza de comprobación
MP-DGCG-DCSC-9.1
28 Elaboración de la Conciliación Contable-Presupuestal
MP-DGCG-DCSC-9.2
10 Comprobante Fiscal
Digital 29
Emisión y recepción de comprobantes fiscales digitales
MP-DGCG-DCSC-10.1
2 Contabilidad del
Sector Paraestatal 1
Establecimiento de Normas, Políticas y
Lineamientos en Materia Financiera,
Contable y de Control
30 Análisis y actualización de normas y lineamientos
MP-DGCG-DCSP-1.1
31
Adecuación de la configuración del SIHP de acuerdo a las normas y políticas
MP-DGCG-DCSP-1.2
32 Asesoría a las Entidades del Sector Paraestatal en materia de Normatividad
MP-DGCG-DCSP-1.3
33 Capacitación en el uso del Sistema de acuerdo a
MP-DGCG-DCSP-1.4
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
9
la normatividad
2
Integración de la Información Financiera y
Presupuestal del Sector Paraestatal
34
Análisis y conciliación de la Información Financiera y Presupuestal de los Organismos descentralizados
MP-DGCG-DCSP-2.1
35
Determinación y notificación de las inconsistencias en la información de los Organismos Descentralizados
MP-DGCG-DCSP-2.2
36
Integración de la información para la presentación de la Cuenta Pública
MP-DGCG-DCSP-2.3
3
Incorporación de los Organismos
Descentralizados al Sistema Integral de Hacienda Pública
37 Homologación MP-DGCG-DCSP-3.1
38 Configuración MP-DGCG-DCSP-3.2
39 Operación MP-DGCG-DCSP-3.3
3 Cuenta Pública del
Poder Ejecutivo
1
Integración de la Información
Financiera, Contable, Presupuestal y
Económica de la Cuenta Pública
40 Planeación, Diseño y Metodología del Informe
MP-DGCG-DCP-1.1
41
Elaboración, Revisión e Integración de la Información Financiera, Contable, Presupuestal y Económica
MP-DGCG-DCP-1.2
2
Presentación y Difusión de la información
42 Entrega y publicación del Informe
MP-DGCG-DCP-2.1
3
Liquidación de Impuestos Federales
Coordinados 43
Elaboración de la Liquidación de Impuestos Federales Coordinados
MP-DGCG-DCP-3.1
4 Presentación de la
Cuenta Comprobada
44 Presentación de la Información Preliminar
MP-DGCG-DCP-4.1
45
Registro de los Coordinados en el SHIP de Anticipo de Participaciones e Incentivos Autoliquidables autorizados por la SHCP.
MP-DGCG-DCP-4.2
46 Elaboración de la Cuenta Comprobada Definitiva
MP-DGCG-DCP-4.3
5 Pago de
Participaciones
47 Pago de Participaciones a Municipios
MP-DGCG-DCP-5.1
48 Complemento de Participaciones a Municipios
MP-DGCG-DCP-5.2
49 Fondo de Fiscalización para las Participaciones a Municipios
MP-DGCG-DCP-5.3
50
IEPS Gasolina y Diesel Estatal para las Participaciones a Municipios
MP-DGCG-DCP-5.4
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
10
51
IEPS Gasolina y Diesel Federal para las Participaciones a Municipios
MP-DGCG-DCP-5.5
52 Ajustes Cuatrimestrales de las Participaciones a Municipios
MP-DGCG-DCP-5.6
53
Fondo de Estabilización de los Ingresos (FEIEF para las Participaciones a Municipios
MP-DGCG-DCP-5.7
54 Préstamo de Anticipo de Participaciones
MP-DGCG-DCP-5.8
55 Pago de DAP por Amparo MP-DGCG-DCP-5.9
56 Fondo de ISR participable MP-DGCG-DCP-5.10
6 Pago de Impuestos
Retenidos
57 Trámite de Pago de Impuestos Retenidos
MP-DGCG-DCP-6.1
58 Declaración Informativa Anual de Impuestos Federales Retenidos
MP-DGCG-DCP-6.2
59 Trámite de Pago de Impuestos Cedulares Retenidos
MP-DGCG-DCP-6.3
7
Publicación de Formatos de Ramo
33 y Convenios Federales
60
Integración y envío de Formatos Único, Nivel de Fondo, Indicadores y Avance Físico Financiero para su publicación en la CPA, IFT y el Periódico oficial del Estado
MP-DGCG-DCP-7.1
4 Armonización
Contable
1 Armonización
Contable
61 Elaboración de Instrumentos de Armonización Contable
MP-DGCG-CAAC-1.1
62 Difusión de lineamientos MP-DGCG-CAAC-1.2
63 Celebración de Convenios en Materia de Armonización Contable
MP-DGCG-CAAC-1.3
2
Incorporación de los Entes Públicos al
Sistema Integral de Hacienda Pública
64 Homologación MP-DGCG-CAAC-2.1
65 Configuración
MP-DGCG-CAAC-2.2
66 Operación MP-DGCG-CAAC-2.3
3
Fortalecimiento del Sistema Integral de Hacienda Pública
67 Configuración de funcionalidades adicionales.
MP-DGCG-CAAC-3.1
5 Coordinación Administrativa
1 Aplicación
presupuestal
68
Planeación del presupuesto para el ejercicio fiscal siguiente
MP-DGCG-CA-1.1
69
Solicitud de recalendarización y anticipación de recursos
MP-DGCG-CA-1.2
70 Solicitud de traspasos presupuestales
MP-DGCG-CA-1.3
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
11
71 Trámite de pago a terceros
MP-DGCG-CA-1.4
72 Trámite de pago de Gastos de Operación
MP-DGCG-CA-1.5
73 Trámite de Gastos a Reserva de Comprobar
MP-DGCG-CA-1.6
2 Recursos Humanos
74 Ingreso de Personal Niveles 1-4
MP-DGCG-CA-2.1
75 Ingreso de Personal Niveles 5-14
MP-DGCG-CA-2.2
76 Incidencias nominales MP-DGCG-CA-2.3
77
Solicitud de pago de apoyo para estudios de los servidores y servidoras públicas
MP-DGCG-CA-2.4
78
Solicitud de reembolso de la Póliza de Gastos Médicos Mayores
MP-DGCG-CA-2.5
79
Solicitud de pago de apoyo para becas de los hijos de los servidores y servidoras públicos
MP-DGCG-CA-2.6
80
Contratación de Servicios Eventuales
MP-DGCG-CA-2.7
3 Servicios Generales
81 Solicitud de Compras de Partidas Liberadas
MP-DGCG-CA-3.1
82
Solicitud de Compras de Partidas que se capturan en el SIHP
MP-DGCG-CA-3.2
83 Solicitud de Mantenimiento vehicular
MP-DGCG-CA-3.3
4 Inventario de
Mobiliario y Equipo 84
Modificación de Resguardos Personales de Mobiliario y Equipo
MP-DGCG-CA-4.1
85 Bajas de Mobiliario y Equipo
MP-DGCG-CA-4.2
5 Oficialía de Partes 86 Administración de la Oficialía de Partes
MP-DGCG-CA-5.1
6 Archivo Documental 87 Pólizas Contables MP-DGCG-CA-6.1
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
12
DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
INTEGRACIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTAL DE LAS DEPENDENCIAS DEL SECTOR CENTRAL
Establecimiento de las normas, políticas y criterios de registro contable
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Establecimiento de las normas, políticas y criterios de registro contable
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Contar con Normas. Políticas y criterios contables actualizados
Clave:
MP-DGCG-DCSC-1.1
Clientes:
Dependencias Áreas de la Secretaría de Finanzas y administración.
Proveedores:
Las leyes y disposiciones administrativas
Alcance:
Dependencias y áreas de la Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Normas, Políticas y Criterios contables ejecutados
Puntos Críticos:
La falta de cumplimiento de las normas, políticas y criterios contables por parte de la Dependencias y las áreas de la SFIA
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Analizar y verificar las reformas a las leyes locales y
federales.
Director de Contabilidad del Sector Central
2 Correlacionar las leyes para proponer cambios armonizados
a las normas, políticas y criterios contables
Director de Contabilidad del Sector Central
3
Elaborar propuesta de actualización a las normas, políticas y
criterios contables
Director de Contabilidad del Sector Central
4 Difundir las normas, políticas y criterios contables a las dependencias y áreas de la Secretaría de Finanzas, -inversión y Administración
Director de Contabilidad del Sector Central
5 Supervisar el cumplimiento de las normas, políticas y criterios contables por parte de las dependencias y áreas de la Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración.
Director de Contabilidad del Sector Central
6 Fin
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
13
Flujograma de Establecimiento de las normas, políticas y criterios de registro contable
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
14
DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Análisis y Revisión de los Conceptos del Activo
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Análisis y Revisión de Conciliaciones Bancarias
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Conciliar la información del SIHP con los Saldos de las Cuentas Bancarias de la Secretaría de Finanzas y Administración
Clave:
MP-DGCG-DCSC-2.1
Clientes:
Dependencias Áreas de la Secretaría de Finanzas y administración.
Proveedores:
Las leyes y disposiciones administrativas
Alcance:
Dependencias y áreas de la Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Conciliaciones Bancarias revisadas y analizadas
Puntos Críticos:
Es más el tiempo que se invierte en lograr la conciliación que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir las carátulas de conciliación del área de
conciliaciones bancarias.
Jefe de Departamento de Activos
2 Identificar el mes al que corresponde la conciliación bancaria. Jefe de Departamento de Activos
3
Identificar las Cuentas Bancarias que no han sido
conciliadas.
Jefe de Departamento de Activos
4 Solicitar a la Dirección General Financiera las Carátulas de
las Conciliaciones faltantes.
Jefe de Departamento de Activos
5 Solicitar la Revisión de las Conciliaciones al Departamento de
Activos o de Pasivos según corresponda
Jefe de Departamento de Activos
6 Obtener reporte del SIHP y Cotejar los saldos de las Cuentas
Bancarias con las carátulas de las conciliaciones
Jefe de Departamento de Activos
7 Analizar detalladamente las partidas de Conciliación para
determinar los conceptos que originan las diferencias.
Jefe de Departamento de Activos
8 Identificar en las Cuentas de Mayor el origen de las
Diferencias para proponer los Registros Contables
procedentes.
Jefe de Departamento de Activos
9 Solicitar Información a la Dirección General Financiera para
fundamentar la aplicación contable
Jefe de Departamento de Activos
10 Archivar las Conciliaciones Bancarias con los movimientos
contables correspondientes anexos.
Jefe de Departamento de Activos
Fin
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
15
Flujograma de Análisis y Revisión de Conciliaciones Bancarias
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
16
Análisis y Revisión de los Conceptos del Activo
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Análisis y Revisión de las Cuentas por Cobrar
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Conciliar la información del SIHP con los Saldos de las Cuentas por cobrar del Gobierno del Estado.
Clave:
MP-DGCG-DCSC-2.2
Clientes:
Dependencias Áreas de la Secretaría de Finanzas, Inversión y administración. Entes Fiscalizadores
Proveedores:
Las leyes y disposiciones administrativas Dependencias Áreas de la Secretaría de Finanzas y administración.
Alcance:
Cuentas por cobrar a Entidades Cuentas por cobrar a Funcionarios y empleados Cuentas por cobrar a Terceros Cuentas por cobrar por contribuciones
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Cuentas por cobrar revisadas y analizadas
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir oficio y convenio de autorización del préstamo
otorgado.
Jefe de Departamento de Activos
2 Identificar nombre del deudor, plazo , monto y cuenta
bancaria.
Jefe de Departamento de Activos
3
Crear deudor en el SIHP para el control del adeudo. Jefe de Departamento de Activos
4 Registrar en el SIHP póliza de autorización de pago. Jefe de Departamento de Activos
5 Elaborar y notificar a la Dirección General Financiera, oficio
de autorización de pago del préstamo.
Jefe de Departamento de Activos
6 Generar reporte del SIHP de todas las cuentas de deudores,
para verificar el campo de asignación.
Jefe de Departamento de Activos
7 Codificar los recibos de ingresos Jefe de Departamento de Activos
8 Realizar el registro de abono a la Cuenta por cobrar
correspondiente conforme al campo de asignación.
Jefe de Departamento de Activos
9 Solicitar mediante oficio el cálculo de intereses conforme a lo establecido en los convenios.
Jefe de Departamento de Activos
10 Solicitar mediante Oficio la aclaración de saldos a la Dirección General de Recursos Humanos, de los adeudos de funcionarios y empleados
Jefe de Departamento de Activos
11 Obtener saldos de cada deudor conforme a la variante de visualización definida.
Jefe de Departamento de Activos
12 Elaborar y remitir oficio de notificación de adeudo a las entidades
Jefe de Departamento de Activos
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
17
13 Informar mediante oficio a la Procuraduría Fiscal del Estado, los préstamos otorgados y vencidos.
Jefe de Departamento de Activos
14 Elaborar reporte de cuentas por cobrar para presentación de información ejecutiva
Jefe de Departamento de Activos
15 FIN
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
18
Flujograma de Análisis y Revisión de las Cuentas por Cobrar
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
19
Análisis y Revisión de los Conceptos del Activo
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Análisis y Revisión de las cuentas de Activos Fijos.
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Validar y verificar que el registro contable de los activos fijos coincidan con los movimientos de altas, bajas y traslados, con el módulo de activos fijos.
Clave:
MP-DGCG-DCSC- 2.3
Clientes:
Dependencias Áreas de la Secretaría de Finanzas, Inversión y administración. Entes Fiscalizadores
Proveedores:
Dependencias Áreas de la Secretaría de Finanzas y administración. Entes fiscalizadores
Alcance:
Bienes Muebles y Bienes inmuebles.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Cuentas de Activos fijos revisadas y analizadas
Puntos Críticos:
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir el oficio de solicitud de alta de activos (muebles). Jefe de Departamento de Activo
2 Revisar que el oficio contenga la copia fotostática de la
factura correspondiente.
Jefe de Departamento de Activo
3
Solicitar a la Dirección de Control Patrimonial la factura en el
caso de no encontrarse adjunta al oficio.
Jefe de Departamento de Activo
4 Verificar que los datos de facturación sean correctos y
confirmar si está a nombre del Gobierno del Estado o se trata
de la donación de alguna entidad.
Jefe de Departamento de Activo
5 Verificar en el sistema la póliza de pago para asegurar que el
bien fue adquirido por el Gobierno del Estado.
Jefe de Departamento de Activo
6 Consultar el índice de acreedores para saber el número que
le corresponda al proveedor del bien.
Jefe de Departamento de Activo
7 Verificar en el sistema si el bien ha sido o no registrado como
activo fijo.
Jefe de Departamento de Activo
8 Verificar los datos maestros del activo fijo que se vaya a dar
de alta para identificar si la adquisición corresponde al año en
curso o a ejercicios anteriores.
Jefe de Departamento de Activo
9 Registrar la póliza en el caso de no haber sido contabilizada. Jefe de Departamento de Activo
10 Contabilizar la póliza de depreciación en al caso de tratarse
de un bien adquirido en ejercicios anteriores.
Jefe de Departamento de Activo
11 Realizar las modificaciones en el módulo AF en los datos
maestros de inicio, tipo y fecha de depreciación del activo fijo.
Jefe de Departamento de Activo
12 Entregar la póliza con su soporte documental, al área de
archivo.
Jefe de Departamento de Activo
13 Notificar a la Dirección de Control Patrimonial los números de
póliza que se hayan originado.
Jefe de Departamento de Activo
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
20
14 Recibir oficio de solicitud de baja de activos (muebles). Jefe de Departamento de Activo
15 Revisar que el oficio contenga el formato de baja
correspondiente.
Jefe de Departamento de Activo
16 Verificar en el sistema si el bien ha sido o no dado de baja. Jefe de Departamento de Activo
17 Verificar en el módulo de AF si el Activo Fijo tiene el status de
baja.
Jefe de Departamento de Activo
18 Contabilizar la baja del Activo Jefe de Departamento de Activo
19 Entregar la póliza con su soporte documental, al área de
archivo.
Jefe de Departamento de Activo
20 Informar el número de póliza contable a la Dirección de
Control Patrimonial.
Jefe de Departamento de Activo
21 Reicibir oficio de notificación de traslado de activos. Jefe de Departamento de Activo
22 Consultar el Sistema Integral de la Hacienda Pública para
verificar los movimientos de traslados.
Jefe de Departamento de Activo
23 Validar los registros contables. Jefe de Departamento de Activo
24 Notificar por oficio a los usuarios responsables de la
contabilización que el registro no es correcto.
Jefe de Departamento de Activo
25 Verificar que se lleven a cabo las correcciones. Jefe de Departamento de Activo
26 Entregar la póliza con su soporte documental, al área de
archivo.
Jefe de Departamento de Activo
27 Recibir oficio de solicitud de alta o baja de activos
(inmuebles), con las copias fotostáticas de las escrituras de
Compraventa, Donación, Ad Perpetuam y/o Protocolización.
Jefe de Departamento de Activo
28 Marcar los datos más importantes en la Escritura tales como
tipo, nombre del vendedor, nombre del inmueble, valor de la
operación, desglose de los valores adicionales, destino,
desglose del valor del terreno y de edificio y valuaciones.
Jefe de Departamento de Activo
29 Capturar la información marcada en Archivo de Excel Jefe de Departamento de Activo
30 Consultar los movimientos del acreedor de la Secretaría de
Desarrollo Económico Sustentable para localizar el pago
correspondiente a cada inmueble.
Jefe de Departamento de Activo
31 Complementar el archivo de Excel con los números de
pólizas de pago incluyendo tanto los documentos de trámite
de pago, como de los pagos, así como sus fechas e importes.
Jefe de Departamento de Activo
32 Filtrar e imprimir del Sistema Integral de la Hacienda Pública,
los documentos de trámite y emisión de pago.
Jefe de Departamento de Activo
33 Anexar los reportes impresos a la copia fotostática de la
escritura correspondiente.
Jefe de Departamento de Activo
34 Revisar los registros de Excel y la cuenta de mayor de los
inmuebles en el SIHP, para verificar que se haya registrado el
alta del inmueble.
Jefe de Departamento de Activo
35 Asignación del número de activo fijo con letra inicial de T y E según corresponda, para registrarlo.
Jefe de Departamento de Activo
36 Entregar la póliza con su soporte documental, al área de
archivo.
Jefe de Departamento de Activo
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
21
37 Notificar los números de póliza a la Dirección General de
Control Patrimonial.
Jefe de Departamento de Activo
38 Obtener reportes del módulo FI y del módulo AF del Sistema
para determinar diferencias por analizar.
Jefe de Departamento de Activo
39 Analizar las diferencias en las cuentas de mayor de forma
individual, identificando los documentos que originan las
operaciones para su corrección en el SIHP.
Jefe de Departamento de Activo
40 Solicitar las correcciones correspondientes a los Usuarios del
Sistema.
Jefe de Departamento de Activo
41 Verificar que se lleven a cabo las correcciones. Jefe de Departamento de Activo
42 Validar los registros e imprimir los reportes corregidos. Jefe de Departamento de Activo
43 Se elabora la Cédula de conciliación entre módulos. Jefe de Departamento de Activo
44 Fin
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
22
Flujograma de Análisis y Revisión de las cuentas de Activos Fijos.
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
23
ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LAS CUENTAS DEL PASIVO
Análisis y Revisión de los pasivos al cierre del ejercicio por ramos presupuestales
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Análisis y Revisión de los pasivos al cierre del ejercicio por ramos presupuestales
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Conciliar la información del SIHP con los Saldos de las Cuentas de pasivo al cierre del ejercicio .
Clave:
MP-DGCG-DCSC-3.1
Clientes:
Dependencias de la Secretaría de Finanzas, Inversión y administración Entes Fiscalizadores Público en General.
Proveedores:
Dependencias Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales Dirección General Financiera Dirección General de Presupuesto Dirección General de Recursos Humanos
Alcance:
Cuentas de pasivo por ramos presupuestales al cierre del Ejercicio.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Cuentas de Pasivo al cierre del ejercicio conciliadas
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Verificar que no existan acreedores pendientes de pago e
importes en el presupuesto devengando.
Jefe de Departamento de Pasivo
2 Recibir los formatos de creación de pasivos por parte de las
diferentes dependencias y la Dirección General de Recursos
Materiales y Servicios Generales.
Jefe de Departamento de Pasivo
3
Generar y comparar los reportes presupuestales y contables
de los gastos y de las cuentas de pasivo para determinar
diferencias.
Jefe de Departamento de Pasivo
4 Notificar a las áreas las correcciones a realizar. Jefe de Departamento de Pasivo
5 Verificar que se efectúen las correcciones. Jefe de Departamento de Pasivo
6 Fin
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
24
Flujograma de Análisis y Revisión de los pasivos al cierre del ejercicio por ramos presupuestales
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
25
Análisis y Revisión de las cuentas de certificados de depósito
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Análisis y Revisión de las cuentas de certificados de depósito
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Conciliar la información del SIHP con los Saldos de las Cuentas de Certificados de Depósito.
Clave:
MP-DGCG-DCSC-3.2
Clientes:
Dirección General de Ingresos Fondo Auxiliar para la impartición de Justicia Dirección General Financiera
Proveedores:
Dirección General de Ingresos Oficinas Recaudadoras Procuraduría General de Justicia
Alcance:
Cuentas de certificados de depósito. .
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Cuentas de Certificados de Depósito revisadas y analizadas
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Generar el reporte del SIHP de las Cuentas de certificados de
depósito y verificar que guarden su naturaleza.
Jefe de Departamento de Pasivo
2 Solicitar los documentos soporte para validar los registros
Jefe de Departamento de Pasivo
3
Efectuar los registros contables que procedan de la
reclasificación.
Jefe de Departamento de Pasivo
4 Generar nuevamente el reporte del SIHP, subtotalizado por
asignación y efectuar las compensaciones correspondientes
Jefe de Departamento de Pasivo
5 Recibir las solicitudes de pago tanto para el Fondo auxiliar para la Impartición de Justicia, Fondo de atención y apoyo a las víctimas, fondo de procuración de justicia y como pago a terceros
Jefe de Departamento de Pasivo
6 Verificar que las solicitudes de pago correspondan a certificados de depósito que se encuentren vigentes.
Jefe de Departamento de Pasivo
7 En caso de estar vigentes, efectuar los registros para el pago correspondiente.
Jefe de Departamento de Pasivo
8 En caso de no estar vigentes, elaborar oficio de notificación Jefe de Departamento de Pasivo
9 Fin
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
26
Flujograma de Análisis y Revisión de las cuentas de certificados de depósito
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
27
Análisis y revisión de las cuentas contables relacionadas con terceros institucionales
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Análisis y revisión de las cuentas contables relacionadas con terceros institucionales
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Tener la certeza de que los registros y saldos de las cuentas contables relacionadas con terceros institucionales sean los correctos.
Clave:
MP-DGCG-DCSC-3.3
Clientes:
Dependencias Entes Fiscalizadores
Proveedores:
Dependencias Dirección General Financiera Dirección General de Recursos Humanos Secretaria de Educación
Alcance:
Cuentas contables de terceros institucionales
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Cuentas contables relacionadas con terceros institucionales revisadas y analizadas
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Obtener la información del SIHP, de las cuentas contables
verificando que su saldo guarde la naturaleza la cuenta
Jefe de Departamento de pasivos
2 Solicitar a las áreas correspondientes las correcciones
procedentes.
Jefe de Departamento de pasivos
3
Se obtiene nuevamente el reporte del SIHP, de las cuentas
contables.
Jefe de Departamento de pasivos
4 Realizar las compensaciones correspondientes Jefe de Departamento de pasivos
5 Verificar el correcto registro del pago y su compensación Jefe de Departamento de pasivos
6 Fin
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
28
Flujograma de Análisis y revisión de las cuentas contables relacionadas con terceros institucionales
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
29
Registro de pagos derivados de reexpedición de cheques y devoluciones a terceros
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Registro de pagos derivados de reexpedición de cheques y devoluciones a terceros
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Generar la autorización de pago para los cheques que fueron cancelados y se reexpiden.
Clave:
MP-DGCG-DCSC-3.4
Clientes:
Dependencias Dirección General Financiera
Proveedores:
Dirección General Financiera
Alcance:
Cheques cancelados que solicitan su reexpedición, diferentes a los de nómina.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Registros de pagaos derivados de reexpedición de cheques y devoluciones a terceros efectuados
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir la solicitud de reexpedición de cheque por parte de la
Dirección General Financiera.
Jefe de Departamento de Pasivo
2 Verificar que el cheque se haya cancelado y este vigente en
la cuenta de cheques cancelados.
Jefe de Departamento de Pasivo
3
Realizar los registros contables para la autorización de la
reexpedición.
Jefe de Departamento de Pasivo
4 Efectuar las compensaciones correspondientes Jefe de Departamento de Pasivo
5 Elaborar oficio de autorización de pago a la Dirección General Financiera.
Jefe de Departamento de Pasivo
6 Fin
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
30
Flujograma de Registro de pagos derivados de reexpedición de cheques y devoluciones a terceros
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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31
ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LAS CUENTAS DEL INGRESO
Preparación de la base de datos del presupuesto de ingresos autorizado por el Congreso
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Preparación de la base de datos del presupuesto de ingresos autorizado por el Congreso
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Contar con la base de datos presupuestales requeridos para ser registrados en el SIHP.
Clave:
MP-DGCG-DCSC-4.1
Clientes:
Dirección General de Tecnologías de la Información y Telecomunicaciones Dependencias, Entidades, Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración, Entes fiscalizadores y público en general
Proveedores:
Dirección General de Ingresos
Alcance:
Presupuesto de Ingresos del Estado de Guanajuato de la Administración del Sector Central. .
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Base de datos del presupuesto de Ingresos autorizado por el Congreso efectuada
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir documentación soporte y archivos electrónicos que
contienen la Ley de Ingresos autorizada
Jefe de Departamento de Ingresos
2 Asignar cuentas de mayor, área funcional y fondo desglosando los importes de un mismo tipo de ingreso pero que varía en el fondo.
Jefe de Departamento de Ingresos
3
Remitir información a la Dirección General de Tecnologías de la Información y Telecomunicaciones, para su validación.
Jefe de Departamento de Ingresos
4 Recibir notificaciones de aclaraciones o correcciones Jefe de Departamento de Ingresos
5 Llevar a cabo las correcciones correspondientes Jefe de Departamento de Ingresos
6 FIN
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
32
Flujograma de Preparación de la base de datos del presupuesto de ingresos autorizado por el Congreso
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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33
Revisión de los registros contables derivados de los análisis de recaudación del SIAT
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Revisión de los registros contables derivados de los análisis de recaudación del SIAT
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Verificar que los registros contables bancarios cuenten con su soporte derivado del análisis de recaudación
Clave:
MP-DGCG-DCSC-4.2
Clientes:
Dirección General de Ingresos Entes fiscalizadores.
Proveedores:
Oficinas Recaudadoras Dirección General de Ingresos
Alcance:
Soporte documental de los registros del SIAT .
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Registros contables derivados de los análisis de recaudación del SIAT revisados
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir el análisis de recaudación
Jefe de Departamento de Ingresos
2 Ordenar la documentación conforme al banco y municipio. Jefe de Departamento de Ingresos
3
Elaborar la cédulas de análisis Jefe de Departamento de Ingresos
4 Recibir las notificaciones de aclaraciones o correcciones por parte de las oficinas recaudadores y de la Dirección de Recaudación.
Jefe de Departamento de Ingresos
5 Efectuar las correcciones correspondientes. Jefe de Departamento de Ingresos
6 FIN
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
34
Flujograma de Revisión de los registros contables derivados de los análisis de recaudación del SIAT
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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35
Conciliación contable de las cuentas bancarias de ingresos
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Conciliación contable de las cuentas bancarias de ingresos
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Establecer las diferencias entre los registros contables de bancos y los Estados de Cuenta bancarios, para igualar las dos bases de datos.
Clave:
MP-DGCG-DCSC-4.3
Clientes:
Dirección General de Ingresos Entes fiscalizadores.
Proveedores:
Dirección General de Ingresos Dirección General Financiera Dependencias
Alcance:
Las cuentas bancarias a nombre de la Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Cuentas Bancarias de Ingresos conciliadas
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir documentación soporte
Jefe de Departamento de Activos
2 Obtener del SIHP, información por la cuenta de mayor asignada y por el periodo a conciliar.
Jefe de Departamento de Ingresos
3
Cotejar los datos obtenidos del SIHP y las consultas bancarias
Jefe de Departamento de Ingresos
4 Analizar las diferencias. Jefe de Departamento de Ingresos
5 Elaborar el documento de conciliación Jefe de Departamento de Ingresos
FIN
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36
Flujograma de Conciliación contable de las cuentas bancarias de ingresos
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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37
Conciliación de áreas funcionales, centros de coste y fondo
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Conciliación de áreas funcionales, centros de coste y fondo.
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Verificar que los registros contables se realicen correctamente
Clave:
MP-DGCG-DCSC-4.4
Clientes:
Certeza de lo que está registrado en las cuentas de ingresos cumplen con los campos asignados de forma correcta.
Proveedores:
Dirección General de Ingresos Secretaría de Educación de Guanajuato Dirección de Cuenta Pública Dirección General Financiera, Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales, Dirección General de Control y Seguimiento a la Inversión Pública
Alcance:
Certeza de lo que esta registrado en las cuentas de ingresos cumplen con los campos asignados de forma correcta.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Áreas funcionales, centros de coste y fondos conciliados
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Generar reporte del SIHP, de todas las cuentas de resultados
acreedoras.
Jefe de Departamento de Ingresos
2 Elaborar la cédula de análisis. Jefe de Departamento de Ingresos
3
Solicitar que se realicen las correcciones y verificarlas Jefe de Departamento de Ingresos
4 FIN
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38
Flujograma de Conciliación de áreas funcionales, centros de coste y fondo.
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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39
Codificación y Registro de la cuenta puente de otros ingresos y devoluciones
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Codificación y Registro de la cuenta puente de otros ingresos y devoluciones.
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Clasificar y registrar los recursos percibidos en la cuentas puente
Clave:
MP-DGCG-DCSC-4.5
Clientes:
Dependencias de la Secretaría de Finanzas, Inversión y administración Entidades Municipios
Proveedores:
Dirección General de Ingresos Secretaria de Educación de Guanajuato Dirección de Cuenta Pública, Dirección General Financiera, Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales Dirección General de Control y Seguimiento a la Inversión Pública
Alcance:
Ingresos percibidos no clasificados por rubro del ingreso o cuentas por cobrar y cuentas por pagar, rectificaciones y desejercicio del gasto, así como las disminución en el ingreso por lo que se refiere a las devoluciones
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Cuentas Puente de otros ingresos y devoluciones codificadas y registradas
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la codificación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir por parte de la Dirección de Recaudación los Recibos
Oficiales y su soporte documental
Jefe de Departamento de Ingresos
2 Identificar los recibos oficiales generados en las diferentes cuentas puente de pasivo-ingreso.
Jefe de Departamento de Ingresos
3
Identificar los orígenes y/o destino (devolución-ingreso) de los recursos.
Jefe de Departamento de Ingresos
4 Solicitar información adicional. Jefe de Departamento de Ingresos
5 Efectuar el registro contable establecido en el punto anterior Jefe de Departamento de Ingresos
6 Verificar que las diferentes cuentas puentes se encuentren saldadas.
Jefe de Departamento de Ingresos
7 FIN
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
40
Flujograma de Codificación y Registro de la cuenta puente de otros ingresos y devoluciones.
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41
ANÁLISIS Y CONCILIACIÓN DE LOS RECURSOS DEL RAMO XXXIII
Revisión del registro contable, presupuestal y bancario del ingreso
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Revisión del registro contable, presupuestal y bancario del ingreso.
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Establecer las diferencias entre los registros contables presupuestales y bancarios del ingreso para dar seguimiento a las correcciones correspondientes.
Clave:
MP-DGCG-DCSC-5.1
Clientes:
Dependencias Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Organismos Descentralizados Entes fiscalizadores
Proveedores:
Dirección General de Ingresos Secretaria de Educación de Guanajuato Dirección de Cuenta Pública, Dirección General Financiera, Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales Dirección General de Control y Seguimiento a la Inversión Pública
Alcance:
El Registro del ingreso de los recursos del Ramo XXXIII.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Ingreso revisado
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Asignar cuenta contable a la cuenta de banco específica a solicitud de la Dirección General Financiera.
Jefe de Departamento de ingresos
2 Asignar la orden de trabajo al conocer la cuenta bancaria específica.
Jefe de Departamento de ingresos
3
Establecer criterios para el registro contable del ingreso.
Jefe de Departamento de ingresos
4 Verificar el correcto registro contable del ingreso contra los recibos oficiales.
Jefe de Departamento de ingresos
5 Verificar que se registre en la cuenta contable de banco el ingreso recibido, previo a la confirmación de la recepción del recurso en la cuenta bancaria específica.
Jefe de Departamento de ingresos
6 Elaboración de la cédula del ingreso Jefe de Departamento de ingresos
7 Fin
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
42
Flujograma de Revisión del registro contable, presupuestal y bancario del ingreso.
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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43
Revisión del Registro Contable, presupuestal y bancario del egreso
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Revisión del Registro Contable, presupuestal y bancario del egreso.
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Establecer las diferencias entre los registros contables presupuestales y bancarios del egreso para dar seguimiento a las correcciones correspondientes.
Clave:
MP-DGCG-DCSC-5.2
Clientes:
Dependencias Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Organismos Descentralizados Entes fiscalizadores.
Proveedores:
Dirección General de Ingresos Dirección General Financiera Dependencias Organismos Descentralizados
Alcance:
El Registro del egreso de los recursos del Ramo XXXIII.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Egreso Revisado
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Verificar los registros contables del gasto por fondo, para verificar que la cuenta de mayor de gasto sea la correcta, que cuente con su orden de trabajo específica, que el elemento PEP sea correcto, así como determinar las retenciones registradas (DIVO, CAP, ISR, Impuesto Cedular, penalizaciones, etc)
Jefe de Ingresos
2 Verificar que los registros sean realizados en la cuenta contable de banco, derivados del gasto, para determinar si salieron o no de la cuenta bancaria específica, y en su caso informar al ejecutor para que soliciten los traspasos correspondientes.
Jefe de Departamento de Ingresos
3
Dar seguimiento a las correcciones necesarias para regularizar el ejercicio de los recursos del Ramo XXXIII.
Jefe de Departamento de Ingresos
4 FIN
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44
Flujograma de Revisión del Registro Contable, presupuestal y bancario del egreso
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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45
Conciliación de los recursos provenientes del Ramo XXXIII
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Conciliación de los recursos provenientes del Ramo XXXIII.
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Determinar las partidas en conciliación, para identificar las diferencias existentes en los registros tanto del ingreso, egreso y banco, para dar seguimiento a su corrección.
Clave:
MP-DGCG-DCSC-5.3
Clientes:
Dependencias Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Organismos Descentralizados Entes fiscalizadores.
Proveedores:
Dirección General de Ingresos Dirección General Financiera Dependencias Organismos Descentralizados
Alcance:
El correcto registro del ingreso, egreso y cuenta contable de banco de los recursos del Ramo XXXIII.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Recursos provenientes del Ramo XXXIII conciliados
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Verificar los registros contables del ingreso por fondo, para corroborar que estén en la cuenta de mayor correspondiente, y que cuente con su orden de trabajo específica.
Jefe de Ingresos
2 Verificar los registros contables del gasto por fondo, para checar que la cuenta de mayor de gasto sea la correcta, que cuente con su orden de trabajo específica, que el elemento PEP sea correcto, así como determinar las retenciones registradas (DIVO, CAP, ISR, Impuesto Cedular, penalizaciones, etc)
Jefe de Ingresos
3
Verificar que los registros sean realizados en la cuenta contable de banco, para determinar si salieron o no de la cuenta bancaria específica, y en su caso informar al ejecutor para que soliciten los traspasos correspondientes.
Jefe de Ingresos
4 Elaborar las carátulas de conciliación por fondo.
Jefe de Ingresos
5 FIN
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46
Flujograma de Conciliación de los recursos provenientes del Ramo XXXIII.
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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47
ANÁLISIS Y CONCILIACIÓN DE LOS RECURSOS DE CONVENIOS FEDERALES
Revisión del Registro Contable, presupuestal y bancario del ingreso
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Revisión del Registro Contable, presupuestal y bancario del ingreso
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Establecer las diferencias entre los registros contables presupuestales y bancarios del ingreso para dar seguimiento a las correcciones correspondientes.
Clave:
MP-DGCG-DCSC-6.1
Clientes:
Dependencias, Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Organismos Descentralizados Entes fiscalizadores.
Proveedores:
Dirección General de Ingresos Dirección General Financiera Dependencias Organismos Descentralizados
Alcance:
El correcto registro del ingreso de los recursos derivados de convenios con la federación.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Ingreso revisado
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Asignar cuenta contable a la cuenta de banco específica a solicitud de la Dirección General de Ingresos, o de la Secretaría de Educación del Estado de Guanajuato.
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
2 Analizar el convenio específico
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
3
Digitalizar el convenio específico
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
4 Asignar la orden de trabajo al conocer la cuenta bancaria específica.
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
5 Establecer criterios para el registro contable del ingreso.
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
6 Verificar el correcto registro contable del ingreso Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
7 Verificar en el estado de situación presupuestal las ampliaciones realizadas de acuerdo a los ingresos recibidos.
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
8 Verificar que se registre en la cuenta contable de banco el ingreso recibido, previo a la confirmación de la recepción del recurso en la cuenta bancaria específica.
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
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48
9 Informar vía oficio al ejecutor del programa/convenio la orden de trabajo y la póliza de ingreso con que se registró el ingreso en el SIHP.
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
.
10 FIN
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49
Flujograma de Revisión del Registro Contable, presupuestal y bancario del ingreso
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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50
Revisión del Registro contable, presupuestal y bancario del egreso
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Revisión del Registro contable, presupuestal y bancario del egreso.
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Establecer las diferencias entre los registros contables presupuestales y bancarios del egreso para dar seguimiento a las correcciones correspondientes
Clave:
MP-DGCG-DCSC-6.2
Clientes:
Dependencias Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Organismos Descentralizados Entes fiscalizadores.
Proveedores:
Dirección General de Ingresos Dirección General Financiera Dependencias Organismos Descentralizados
Alcance:
El correcto registro del egreso de los recursos derivados de convenios con la federación.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Egreso revisado
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Verificar los registros contables del gasto por programa/convenio, para verificar que la cuenta de mayor de gasto sea la correcta, que cuente con su orden de trabajo específica, que el elemento PEP sea correcto, así como determinar las retenciones registradas (DIVO, CAP, ISR, Impuesto Cedular, penalizaciones, etc)
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
2 Verificar que los registros sean realizados en la cuenta contable de banco, derivados del gasto, para determinar si salieron o no de la cuenta bancaria específica, y en su caso informar al ejecutor para que soliciten los traspasos correspondientes.
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
3
Dar seguimiento a las correcciones necesarias para regularizar el ejercicio de los recursos derivados de programas/convenios federales.
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
4 FIN
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51
Flujograma de Revisión del Registro contable, presupuestal y bancario del egreso.
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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52
Conciliación de los recursos provenientes de Convenios Federales
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Conciliación de los recursos provenientes de Convenios Federales
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Establecer las partidas en conciliación, para determinar las diferencias existentes en los registros tanto del ingreso, egreso y banco.
Clave:
MP-DGCG-DCSC-6.3
Clientes:
Dependencias Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Organismos Descentralizados Entes fiscalizadores.
Proveedores:
Dirección General de Presupuesto Dirección General Financiera Dependencias Organismos Descentralizados
Alcance:
El correcto registro del ingreso, egreso y cuenta contable de banco de los recursos derivados de programas/convenios federales
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Recursos provenientes de Convenios Federales conciliados
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Verificar los registros contables del ingreso por programa/convenio, para verificar que estén en la cuenta de mayor correspondiente, y que cuente con su orden de trabajo específica,
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
2 Verificar los registros contables del gasto por programa/convenio, para verificar que la cuenta de mayor de gasto sea la correcta, que cuente con su orden de trabajo específica, que el elemento PEP sea correcto, así como determinar las retenciones registradas (DIVO, CAP, ISR, Impuesto Cedular, penalizaciones, etc)
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
3
Verificar que los registros sean realizados en la cuenta contable de banco, derivados del gasto, para determinar si salieron o no de la cuenta bancaria específica, y en su caso informar al ejecutor para que soliciten los traspasos correspondientes.
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
4 Elaborar las carátulas de conciliación por programa/convenio. Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
FIN
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53
Flujograma de Conciliación de los recursos provenientes de Convenios Federales
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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54
Análisis y corrección de las partidas en conciliación o diferencias
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Análisis y corrección de las partidas en conciliación o diferencias.
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Dar seguimiento a las correcciones necesarias para regularizar los recursos provenientes de programas/convenios federales.
Clave:
MP-DGCG-DCSC-6.4
Clientes:
Dependencias, Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Organismos Descentralizados Entes fiscalizadores.
Proveedores:
Dirección General de Ingresos Dirección General de Presupuesto Dirección General Financiera Dependencias Organismos Descentralizados
Alcance:
La correcta administración de los recursos derivados de programas/convenios federales.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Partidas en conciliación o diferencias analizadas y corregidas
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Analizar y revisar las partidas en conciliación determinadas. Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
2 Informar a los ejecutores de los registros erróneos para que se realicen las gestiones necesarias para su corrección.
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
3
Asesorar y coordinar a los ejecutores con las áreas involucradas, para que realicen las regularizaciones en la administración de los programas/convenios federales.
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
4 Dar seguimiento a las acciones emprendidas por los ejecutores y las áreas involucradas para la regularización de los programas/convenios federales.
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
FIN
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55
Flujograma de Análisis y corrección de las partidas en conciliación o diferencias.
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56
Reintegro de los remanentes de capital y productos financieros a la Tesorería de la Federación.
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Reintegro de los remanentes de capital y productos financieros a la Tesorería de la Federación.
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Dar seguimiento al cierre de los programas/convenios federales, hasta que se realicen los reintegros a la Tesorería de la Federación y se cierren las cuentas bancarias específicas.
Clave:
MP-DGCG-DCSC-6.5
Clientes:
Dependencias y Entidades Direcciones de la Secretaría de Finanzas, Inversión y administración Organismos Descentralizados Tesorería de la Federación Entes fiscalizadores.
Proveedores:
Dirección General de Presupuesto
Alcance:
Cierre de los programas/convenios federales.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Remanentes de capital y productos financieros reintegrados
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Analizar la información proporcionada en el oficio de solicitud de reintegro a la Tesorería de la Federación, enviado por el ejecutor del programa/convenio federal.
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
2 Determinar las inconsistencias o partidas en conciliación. Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
3
Informar al ejecutor y a las áreas involucradas de las partidas en conciliación para que realicen las gestiones necesarias para la regularización del programa/convenio.
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
4 Dar seguimiento a las acciones llevadas a cabo para la regularización del programa/convenio.
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
5 Realizar los registros correspondientes en el acreedor específico del programa/convenio.
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
6 Realizar los registros en el acreedor de la Tesorería de la Federación
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
7 Elaborar oficio a la Dirección General Financiera, para que se realice el reintegro a favor de la Tesorería de la Federación.
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
8 Compensar y una vez que esté en ceros bloquear el acreedor específico del programa/convenio.
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
57
9 Verificar que la cuenta bancaria se encuentre en ceros para bloquearla, una vez que se haya informado por oficio de su cancelación.
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
10 FIN
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
58
Flujograma de Reintegro de los remanentes de capital y productos financieros a la Tesorería de la Federación.
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
59
ANÁLISIS, REVISIÓN Y SEGUIMIENTO A LOS REMANENTES DEL EJERCICIO
Registro de la autorización de integrar al ingreso disponible, los remanentes.
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Registro de la autorización de integrar al ingreso disponible, los remanentes.
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Registrar en la cuenta de ingreso disponible de ejercicio anteriores, las autorizaciones para integrar recursos de remanentes o rectificaciones
Clave:
MP-DGCG-DCSC-7.1
Clientes:
Dependencias Entidades
Proveedores:
Subsecretaría de Finanzas
Alcance:
Los recursos disponibles de ejercicios anteriores de remanentes, o rectificaciones .
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Remanentes registrados e integrados al ingreso disponible
Puntos Críticos:
El tiempo que se lleva la obtención de la firma de autorización
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir los oficios de autorización de subir al ingreso por parte
de la Subsecretaria de Finanzas e Inversión
Director de Contabilidad del Sector Central
2 Analizar la disponibilidad indicada en el oficio conforme los
remanentes presupuestales obtenidos y no utilizados, así
como de la cuenta de rectificaciones
Director de Contabilidad del Sector Central
3
Efectuar los registros contables a la cuenta de ingreso
disponible de remanentes de ejercicios anteriores
Director de Contabilidad del Sector Central
4 Fin
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
60
Flujograma de Registro de la autorización de integrar al ingreso disponible, los remanentes.
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
61
Reporte de remanentes
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Reporte de remanentes
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Mantener actualizados los reportes de los remantes de ejercicios anteriores, para apoyar en la toma de decisiones
Clave:
MP-DGCG-DCSC-7.2
Clientes:
Subsecretaria de Finanzas e Inversión
Proveedores:
Dependencias Dirección General de Recursos Humanos
Alcance:
Los remanentes de ejercicios anteriores a partir del ejercicio de 2006 en adelante .
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Remanentes reportados
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Obtener información del SIHP, sobre los registros realizados
en las cuentas de Rectificaciones a remanentes de ejercicios
anteriores, así como de la cuenta de aplicación de
remanentes presupuestales de ejercicios anteriores.
Director de Contabilidad del Sector Central
2 Verificar que las especificaciones de registro se hayan
respetado.
Director de Contabilidad del Sector Central
3
Solicitar se efectúen los registros de corrección
correspondientes conforme a las especificaciones de registro
Director de Contabilidad del Sector Central
4 Obtener información del SIHP, sobre los registros realizados
en las cuentas de Rectificaciones a remanentes de ejercicios
anteriores, así como de la cuenta de aplicación de
remanentes presupuestales de ejercicios anteriores
Director de Contabilidad del Sector Central
Fin
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
62
Flujograma de Reporte de remanentes
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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63
INTEGRACIÓN DE LA BASE DE DATOS DE IMÁGENES DIGITALIZADAS DE LAS PÓLIZAS CONTABLES GENERADAS EN EL SIHP
Digitalización de la documentación que integra los legajos de ingresos y egresos
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Digitalización de la documentación que integra los legajos de ingresos y egresos.
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Contar con la documentación que integra los legajos de ingresos y egresos digitalizada.
Clave:
MP-DGCG-DCSC-8.1
Clientes:
Dependencias, Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Organismos Descentralizados Entes fiscalizadores.
Proveedores:
Dependencias, Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Organismos Descentralizados Entes fiscalizadores.
Alcance:
Respaldo de información en forma electrónica
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Documentación que integra los legajos de ingresos y egresos digitalizada
Puntos Críticos:
Falta de equipo y actualización de software
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Preparar la documentación contenida en los legajos para que sea digitalizada.
Digitalizador
2 Digitalizar las pólizas de ingresos y egresos Digitalizador
3
Armar los legajos nuevamente Digitalizador
4 Entregar la documentación al archivo. Digitalizador
5 FIN
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
64
Flujograma de Digitalización de la documentación que integra los legajos de ingresos y egresos.
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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65
Indexación de imágenes
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Indexación de imágenes
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Integrar las imágenes digitalizadas al Sistema Laser Fiche
Clave:
MP-DGCG-DCSC-8.2
Clientes:
Dependencias Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Organismos Descentralizados Entes fiscalizadores.
Proveedores:
Dirección de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Dependencias Organismos Descentralizados
Alcance:
Respaldo de la información en forma electrónica
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Imágenes indexadas
Puntos Críticos:
Falta de equipo y actualización de software
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Verificar con los documentos físicos el orden que deben llevar las imágenes.
Digitalizador
2 Indexar en el programa Laser Fiche, las imágenes de las pólizas digitalizadas.
Digitalizador
3
FIN
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
66
Flujograma de Indexación de imágenes
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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67
Suministro de la documentación digitalizada al usuario
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Suministro de la documentación digitalizada al usuario
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Base de datos de la Información digitalizada
Clave:
MP-DGCG-DCSC-8.3
Clientes:
Dependencias Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Organismos Descentralizados Entes fiscalizadores.
Proveedores:
Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Dependencias Organismos Descentralizados Entes fiscalizadores
Alcance:
Base de datos de la Información digitalizada
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Documentación digitalizada suministrada al usuario
Puntos Críticos:
Falta de equipo y actualización de software
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Proporcionar la información que sea requerida.
Digitalizador
2 Realizar un reporte de las solicitudes de información. Digitalizador
3
FIN
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
68
Flujograma de Suministro de la documentación digitalizada al usuario
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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69
CIERRE CONTABLE
Análisis y revisión de los saldos de la balanza de comprobación
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Análisis y revisión de los saldos de la balanza de comprobación.
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Validar la balanza de comprobación en forma mensual
Clave:
MP-DGCG-DCSC-9.1
Clientes:
Direcciones Generales Entes Fiscalizadores Público en general
Proveedores:
Dependencias Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales
Alcance:
Los 12 cierres mensuales que abarcan los ejercicios tanto contables como presupuestales.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Saldos de la Balanza de Comprobación revisados y analizados
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Obtener reporte del SIHP correspondiente a la balanza de
comprobación mensual
Coordinación de Activos, Pasivos e Ingresos
2 Verificar que los saldos guarden la naturaleza contable de las
cuentas.
Coordinación de Activos, Pasivos e Ingresos
3
Solicitar a las áreas correspondientes las posibles
correcciones de las cuentas con signo contrario a su
naturaleza contable
Coordinación de Activos, Pasivos e Ingresos
4 Obtener nuevamente del SIHP la balanza de comprobación.
Verificando que con las correcciones realizadas ya no existan
saldos con signo contrario a la naturaleza de la cuenta.
Coordinación de Activos, Pasivos e Ingresos
5 Verificar que ya no existan saldos con signo contrario a la
naturaleza de la cuenta.
Coordinación de Activos, Pasivos e Ingresos
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
70
Flujograma de Análisis y revisión de los saldos de la balanza de comprobación
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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71
Elaboración de la conciliación contable-presupuestal
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Elaboración de la conciliación contable-presupuestal
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Validar que los registros contables VS presupuestales sean iguales, considerando las particularidades derivadas de las diferencias por conceptualización
Clave:
MP-DGCG-DCSC-9.2
Clientes:
Direcciones Generales Entes Fiscalizadores Público en general
Proveedores:
Dependencias Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales
Alcance:
Los 12 cierres mensuales que abarcan los ejercicios tanto contables como presupuestales.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Conciliación Contable-Presupuestal Elaborada
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Obtener reporte del SIHP correspondiente a la balanza de
comprobación mensual
Director de Contabilidad del Sector Central
2 Verificar que los saldos guarden la naturaleza contable de las
cuentas.
Director de Contabilidad del Sector Central
3
Solicitar a las áreas correspondientes las posibles
correcciones de las cuentas con signo contrario a su
naturaleza contable
Director de Contabilidad del Sector Central
4 Obtener nuevamente del SIHP la balanza de comprobación.
Verificando que con las correcciones realizadas ya no existan
saldos con signo contrario a la naturaleza de la cuenta.
Director de Contabilidad del Sector Central
5 Verificar que ya no existan saldos con signo contrario a la
naturaleza de la cuenta.
Director de Contabilidad del Sector Central
6 FIN
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
72
Flujograma de Elaboración de la conciliación contable-presupuestal
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
73
COMPROBANTE FISCAL DIGITAL
Emisión y recepción de comprobantes fiscales digitales
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento: Tipo de procedimiento
Emisión y recepción de comprobantes fiscales digitales
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Asegurar el correcto registro de los comprobantes fiscales digitales entrantes de las diferentes unidades administrativas y la verificación de la Emisión correcta de comprobantes fiscales digitales por parte de las áreas (GEG,DIFG Y SABES).
Clave:
MP-DGCG-DCSC-10.1
Clientes:
Unidades Responsables adscritas a la SFIA y entidades Paraestatales.
Proveedores:
Recepción : Proveedores Externos Emisión: GEG,DIFG Y SABES
Alcance:
La emisión y recepción de Comprobantes Fiscales Digitales a nombre y de parte del Gobierno del Estado de Guanajuato
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Comprobantes Fiscales Digitales emitidos y recibidos de acuerdo a la normatividad vigente
Puntos Críticos:
Procedimiento incorrecto por no seguir instrucciones
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
Lineamientos Generales de Control Patrimonial de la Administración Pública Estatal para el Ejercicio Fiscal de 2016. Lineamientos para la Emisión y Recepción de Comprobantes Fiscales Digitales de la Administración Pública Estatal
No. Actividades Responsable Documentos
1
Atención a usuarios vía correo electrónico - Unidades Responsables adscritas a la SFIA y entidades Paraestatales – proceso de captura
Coordinador de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet
2
Atención a usuario vía chat: Unidades Responsables adscritas a la SFIA y entidades Paraestatales- proceso de captura
Coordinador de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet
3 Atención a usuario vía chat: Unidades Responsables adscritas a la SFIA y entidades Paraestatales- proceso de captura.
Coordinador de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet
4 Solicitud d apoyo por parte de la DGTIT, para asuntos relacionados con la solución de facturación electrónica.
Coordinador de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet
5 Capacitación a las Áreas solicitantes derivado de cambios administrativos o nuevos procesos.
Coordinador de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet
6 Actualización fiscal dentro del la emisión y recepción de Facturas electrónicas.
Coordinador de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
74
7 Solicitud de apoyo por parte de la DGRMySG para asuntos relacionados con la solución de facturación electrónica.
Coordinador de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
75
Flujograma de Emisión y recepción de comprobantes fiscales digitales
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
76
CONTABILIDAD DEL SECTOR PARAESTATAL
ESTABLECIMIENTO DE NORMAS, POLÍTICAS Y LINEAMIENTOS EN MATERIA FINANCIERA, CONTABLE Y DE CONTROL
Análisis y actualización de normas y lineamientos
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR PARAESTATAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Análisis y actualización de normas y lineamientos
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Mantener actualizada la normatividad en materia de contabilidad del Sector Paraestatal.
Clave:
MP-DGCG-DCSP-1.1
Clientes:
Organismos Descentralizados, Fideicomisos y Empresas de participación estatal .
Proveedores:
Congreso de la Unión- Disposiciones legales en la materia. Poder Legislativo local-Disposiciones legales en la materia.
Alcance:
Organismos Descentralizados, Fideicomisos y Empresas de participación estatal.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Normas y lineamientos analizados y actualizados
Puntos Críticos:
La falta de cumplimiento de las normas, políticas y criterios contables por parte de las Entidades del Sector Paraestatal
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Revisar y analizar la normatividad en materia de Contabilidad Gubernamental, Fiscal, Jurídica y Financiera.
Director de Contabilidad del Sector paraestatal
2 Revisar y analizar los nuevos ordenamientos en la materia. Director de Contabilidad del Sector paraestatal
3
Revisar y analizar las consultas específicas en materia de normatividad realizadas por las Entidades.
Director de Contabilidad del Sector paraestatal
4 Proponer modificaciones a las disposiciones administrativas que vayan en armonía con las disposiciones en materia contable y financiera.
Director de Contabilidad del Sector paraestatal
5 Integrar el Manual de Contabilidad para el Sector Paraestatal. Director de Contabilidad del Sector paraestatal
6 Autoriza el Manual de Contabilidad para el Sector Paraestatal Director de Contabilidad del Sector paraestatal
7 Difundir el Manual del Sector Paraestatal en las Entidades. Director de Contabilidad del Sector paraestatal
8 FIN
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
77
Flujograma de Análisis y actualización de normas y lineamientos
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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78
ESTABLECIMIENTO DE NORMAS, POLÍTICAS Y LINEAMIENTOS EN MATERIA FINANCIERA, CONTABLE Y DE CONTROL
Adecuación de la configuración del SIHP de acuerdo a las normas y políticas.
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR PARAESTATAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Adecuación de la configuración del SIHP de acuerdo a las normas y políticas.
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Mantener actualizado el SIHP conforme a la normatividad. .
Clave:
MP-DGCG-DCSP-1.2
Clientes:
Entidades del Sector Paraestatal. .
Proveedores:
Dirección General de Tecnología de la Información.
Alcance:
Secretaría de Finanzas y Administración y Entidades.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
SIHP Configurado según la normatividad vigente
Puntos Críticos:
El tiempo de respuesta para la Aplicación de la Configuración solicitada
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Revisar la configuración de cada entidad en el SIHP Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
2 Visualizar la forma para aplicar la normatividad vigente en materia de contabilidad en el SIHP.
Director de Contabilidad del Sector paraestatal
3
Solicitar a DGTIT la creación o modificación de Datos Maestros, Procesos y condiciones apropiadas para aplicar la normatividad en el SIHP.
Director de Contabilidad del Sector paraestatal
4 Evaluar si las adecuaciones realizadas por DGTIT se apegan a los criterios generales solicitados por el CONAC y el Manual de Contabilidad.
Director de Contabilidad del Sector paraestatal
5 Aprobar a la DGTI la creación o modificación de Datos Maestros, Procesos y Condiciones Apropiadas del sistema para aplicarlo a las Entidades.
Director de Contabilidad del Sector paraestatal
6 Validar la configuración del SIHP.
Director de Contabilidad del Sector paraestatal
7 Solicitar la Aplicación de la Configuración apropiada para cada sociedad.
Director de Contabilidad del Sector paraestatal
8 FIN.
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
79
Flujograma de Adecuación de la configuración del SIHP de acuerdo a las normas y políticas.
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
80
ESTABLECIMIENTO DE NORMAS, POLÍTICAS Y LINEAMIENTOS EN MATERIA FINANCIERA, CONTABLE Y DE CONTROL
Asesoría a las Entidades del Sector Paraestatal en materia de la normatividad
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR PARAESTATAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Asesoría a las Entidades del Sector Paraestatal en materia de la normatividad
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Mantener actualizadas a las Entidades en la normativa contable.
Clave:
MP-DGCG-DCSP-1.3
Clientes:
Entidades del Sector Paraestatal.
Proveedores:
Congreso de la Unión y Congreso local Entidades del Sector Paraestatal.
Alcance:
Entidades del Sector Paraestatal.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Entidades del Sector Paraestatal Asesoradas
Puntos Críticos:
La rotación de personal de las Entidades del Sector Paraestatal
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir solicitudes de asesorías diversas por parte de las Entidades.
Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
2 Analizar las peticiones desde el punto de vista contable, financiero, presupuestal y jurídico.
Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
3
Solicitar a las Entidades información complementaria para convalidar una posición técnica y legal.
Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
4 Solicitar a la Procuraduría Fiscal del Estado el pronunciamiento derivado de requerimiento específico de las Entidades.
Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
5 Determinar criterio armonizado con la información analizada. Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
6 Emitir respuesta a las Entidades. Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
7 Validar las respuestas a las Entidades Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
8 FIN
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
81
Flujograma de Asesoría a las Entidades del Sector Paraestatal en materia de la normatividad
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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82
ESTABLECIMIENTO DE NORMAS, POLÍTICAS Y LINEAMIENTOS EN MATERIA FINANCIERA, CONTABLE Y DE CONTROL
Capacitación en el uso del Sistema de acuerdo a la normatividad
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR PARAESTATAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Capacitación en el uso del Sistema de acuerdo a la normatividad
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Capacitar a los Organismos Descentralizados en materia de Contabilidad Gubernamental y operación en el SIHP
Clave:
MP-DGCG-DCSP-1.4
Clientes:
Organismos Descentralizados, Fideicomisos y Empresa de Participación Estatal.
Proveedores:
DGTIT CONAC
Alcance:
Los usuarios del Sistema en los Organismos Descentralizados.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Usuarios del Sistema del Sector Paraestatal capacitados
Puntos Críticos:
La rotación de Personal de las Entidades Paraestatales
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Elaborar Plan General de Capacitación en Contabilidad Gubernamental y operación del SIHP.
Jefes de Departamento de vinculación paraestatal y Org. Descentralizados
2 Recibir solicitudes de Capacitación específicas de los Organismos Descentralizados.
Jefes de Departamento de vinculación paraestatal y Org. Descentralizados
3
Analizar los temas requeridos por los Organismos Descentralizados en las solicitudes de capacitación.
Jefes de Departamento de vinculación paraestatal y Org. Descentralizados
4 Preparar el Programa de Capacitación Específica para cada Organismo Descentralizado.
Jefes de Departamento de vinculación paraestatal y Org. Descentralizados
5 Preparar el Material de Capacitación. Jefes de Departamento de vinculación paraestatal y Org. Descentralizados
6 Definir el lugar y horario de Capacitación general y específica. Jefes de Departamento de vinculación paraestatal y Org. Descentralizados
7 Impartir la Capacitación requerida.
Jefes de Departamento de vinculación paraestatal y Org. Descentralizados
8 FIN
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
83
Flujograma de Capacitación en el uso del Sistema de acuerdo a la normatividad
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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84
INTEGRACIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTAL DEL SECTOR PARAESTATAL
Análisis y conciliación de Información Financiera y Presupuestal de los Organismos Descentralizados
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR PARAESTATAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Análisis y conciliación de Información Financiera y Presupuestal de los Organismos Descentralizados
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Contar con información financiera y presupuesta de la situación de los Organismos Descentralizados.
Clave:
MP-DGCG-DCSP-2.1
Clientes:
Secretaría de Finanzas y Administración Organismos Descentralizados
Proveedores:
Secretaría de Finanzas y Administración Organismos Descentralizados
Alcance:
La información Financiera y Presupuestal de los Organismos Descentralizados..
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Información Financiera y Presupuestal de los Organismos descentralizados analizada y conciliada
Puntos Críticos:
La inconsistencia de los registros efectuados por las Entidades Paraestatales y la necesidad de conciliación de saldos
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Obtener información del Sistema de la contabilidad del Sector Central de las ministraciones Estatales y Federales otorgadas, así como de los conceptos de cuentas por cobrar y cuentas por pagar de los Organismos Descentralizados.
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
2 Obtener la información financiera y presupuestal de recursos Estatales y Federales del Sector Paraestatal.
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
3
Cotejar la información de las operaciones financieras y presupuestales del Sector Central con el Sector Paraestatal.
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
4 Analizar las diferencias derivadas de los recursos de los distintos fondos aplicados en la conciliación.
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
5 Notificar a los Organismos Descentralizados las diferencias del Recurso Estatal, solicitando su corrección.
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
6 Solicitar a la Dirección de Contabilidad del Sector Central o en su caso a la Dirección General de Presupuesto las correcciones derivadas de la conciliación.
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
85
7 Elaborar un documento de análisis de la situación financiera y presupuestal de los Organismos Descentralizados.
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
8 Elaborar tarjetas Informativas que incluyan elementos de apoyo para los funcionarios públicos que asistan a los consejos de gobierno de los Organismos Descentralizados
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
FIN
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
86
Flujograma de Análisis y conciliación de Información Financiera y Presupuestal de los Organismos Descentralizados
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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87
Determinación y notificación de las inconsistencias en la información de los Organismos Descentralizados
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR PARAESTATAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Determinación y notificación de las inconsistencias en la información de los Organismos Descentralizados.
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Contar con la información que se apega a los lineamientos contables y presupuestales y homogénea para su integración.
Clave:
MP-DGCG-DCSP-2.2
Clientes:
Secretaría de Finanzas y Administración Organismos Descentralizados
Proveedores:
Secretaría de Finanzas y Administración Organismos Descentralizados
Alcance:
Determinar inconsistencias en los registros de los Organismos Descentralizados.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Inconsistencias en la información de los Organismos Descentralizados determinadas y notificadas
Puntos Críticos:
El tiempo de respuesta de las Entidades
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Determinar inconsistencias en la información financiera y presupuestal de los Organismos Descentralizados, en las cuentas de balance y recursos ministrados .
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
2 Identificar inconsistencias en los registros por fuente de financiamiento, por capítulo y proyecto de los Organismos Descentralizados
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
3
Notificar al Organismo Descentralizado las inconsistencias detectadas en la información para su corrección.
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
4 Dar seguimiento a la corrección detectada y notificada al Organismo Descentralizado
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
5 Verificar el correcto registro de los pasivos al cierre de ejercicio por los Organismos Descentralizados
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
6 Verificar la correcta determinación de los recursos no ejercidos por los Organismos Descentralizados y su reintegro a la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
7 FIN
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88
Flujograma de Determinación y notificación de las inconsistencias en la información de los Organismos Descentralizados.
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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89
Integración de la información para la presentación de la Cuenta Pública
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR PARAESTATAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Integración de la información para la presentación de la Cuenta Pública
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Integrar información de acuerdo a los formatos establecidos para su presentación en la Cuenta Pública.
Clave:
MP-DGCG-DCSP-2.3
Clientes:
Dirección de Cuenta Pública.
Proveedores:
Organismos Descentralizados
Alcance:
Información financiera y presupuestal de las Entidades Paraestatales.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Información del Sector Paraestatal integrada a la Cuenta Pública
Puntos Críticos:
El no cumplimiento de los tiempos establecidos para la entrega de la información por parte de las Entidades del Sector Paraestatal
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Analizar los estados financieros y presupuestales de las Entidades Paraestatales, verificado que contengan la información mínima requerida por el H. Congreso.
Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
2 Verificar que la información financiera y presupuestal enviada por las Entidades Paraestatales coincidan con la información registrada en el Sistema.
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
3
Registrar la información financiera y presupuestal validada de las Entidades Paraestatales en la sociedad “SICI”, en el Sistema
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
4 Integrar los Estados Financieros y Presupuestales de las Entidades Paraestatales que se presentan en la Cuenta Pública
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
5 Digitalizar los estados financieros y presupuestales oficializados de los Organismos Descentralizados para anexarlos en el apartado de “Información adicional” de la Cuenta Pública
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
6 Digitalizar los estados financieros y presupuestales oficializados de los Fideicomisos Públicos para anexarlos en el apartado de “Información adicional” de la Cuenta Pública
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
7 Digitalizar los estados financieros y presupuestales oficializados de la Empresa de Participación Estatal Mayoritaria para anexarlos en el apartado de “Información adicional” de la Cuenta Pública
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
90
8 Digitalizar e Integrar la conciliación trimestral de recursos estatales para incorporarlos a la Cuenta Pública
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
9 Proporcionar información en formatos específicos a la Dirección de Cuenta Pública.
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
10 Enviar la Cuenta Pública a las Entidades Paraestatales. Director de Cuenta pública
11 FIN
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
91
Flujograma de Integración de la información para la presentación de la Cuenta Pública
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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92
INCORPORACIÓN DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS AL SISTEMA INTEGRAL DE HACIENDA PÚBLICA
Homologación
Área responsable: COORDINACIÓN DE ASESORÍA Y ARMONIZACIÓN CONTABLE
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Homologación
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Armonizar los instrumentos contables y presupuestales de la Contabilidad Gubernamental de los Organismos Descentralizados con el fin de fortalecer los procesos contables, presupuestales, programáticos y de control interno que coadyuven a una rendición de cuentas transparente y con apego a la legalidad.
Clave:
MP-DGCG-DCSP-3.1
Clientes:
Los Organismos descentralizados
Proveedores:
El Consejo Nacional de Armonización Contable, El Consejo Estatal de Armonización Contable, la Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Alcance:
Los Instrumentos contables y Presupuestales de la Contabilidad Gubernamental de los Organismos Descentralizados que se adhieran al Sistema
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores: Instrumentos contables y Presupuestales homologados
Puntos Críticos:
Los tiempos de respuesta de las Entidades Paraestatales en la entrega de información y la rotación del personal capacitado
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Programar las solicitudes de los Organismos Descentralizados para adherirse al Sistema
Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
2 Capacitar al personal sobre el concepto de Armonización Contable y la Nueva Ley de Contabilidad Gubernamental
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
3
Capacitar al personal sobre los antecedentes, módulos, aplicaciones y ventajas del Sistema
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
4 Analizar el Flujo vigente de los procesos y la información relativa al Presupuesto, Balanzas de Comprobación, Recursos Humanos, Proveedores y Contratistas, Catálogos URs, Proyectos, Acciones y Metas, Avances Presupuestales y Cuenta Pública
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
5 Revisión de formatos impresos utilizados
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
6 Elaborar la propuesta de estructura con el nuevo Sistema, identificando Fuentes de Financiamiento, Centros Gestores, Programas, Áreas funcionales y Partidas
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
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93
7 Cambiar la nomenclatura utilizada a los nuevos códigos del Sistema
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
8 Validar el Proceso
Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
9 Enviar para aprobación del Organismo Descentralizado
Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
10 FIN
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94
Flujograma de Homologación
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95
Configuración
Área responsable: COORDINACIÓN DE ASESORÍA Y ARMONIZACIÓN CONTABLE
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Configuración
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Generar las instrucciones aplicables al Organismo Descentralizado en términos de programación y de acuerdo a los procesos analizados, para que el Sistema se ejecute de manera adecuada y atendiendo a las necesidades del Organismo Descentralizado y a la normatividad vigente
Clave:
MP-DGCG-DCSP-3.2
Clientes:
Los Organismos Descentralizados
Proveedores:
La Dirección General de Tecnologías de la Información y Telecomunicaciones
Alcance:
Las adecuaciones al Sistema Integral de Hacienda Pública en función de las necesidades del Organismo Descentralizado
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
SIHP configurado a las necesidades del Organismo descentralizado
Puntos Críticos:
La rotación del personal de las Entidades Paraestatales capacitado
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Configurar la sociedad correspondiente al Organismo Descentralizado, creando la estructura de datos maestros.
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal
2 Probar la configuración mediante el ingreso de información de prueba
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal
3
Capacitar al personal sobre el funcionamiento de los procesos de Ingresos, Fondos fijos, Gastos a reserva de comprobar, Pago a proveedores, Procesos de Obra, Creación y Contabilización del activo, Compromisos Presupuestales, Creación de Acreedores y deudores y Reporteo presupuestal y contable.
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal
4 Valida el Proceso
Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
5 FIN
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96
Flujograma de Configuración
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97
Operación
Área responsable: Dirección de Contabilidad del Sector Paraestatal
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Operación
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Que el Organismo Descentralizado esté en condiciones de utilizar el sistema como un instrumento que fortalezca sus procesos y permita la obtención de la información contable, presupuestal y financiera
Clave:
MP-DGCG-DCSP-3.3
Clientes:
Los Organismos Descentralizados
Proveedores:
La Dirección General de Tecnologías de la Información y Telecomunicaciones
Alcance:
La Sistematización de la información contable, presupuestal y financiera del Organismo Descentralizado
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
SIHP operando en el Organismo Descentralizado
Puntos Críticos:
Inconsistencias del proceso derivadas de información incorrecta o no interpretada correctamente
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Solicitar la elaboración del convenio para el uso, operación, configuración, resguardo e integridad de la información del SIHP
Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
2 Recabar la información armonizada relativa a Catálogo de fuentes de financiamiento, Catálogo de unidades responsables, Catálogo de Programas, Catálogo de Partidas COG, Catálogo de conceptos del CRI, Lista de Cuentas Contables, Formatos de usuario para alta en el Sistema, Relación de personal, Padrón de Proveedores, Padrón de Contratistas, Catálogo de bienes muebles, Catálogo de bienes inmuebles, Presupuesto de egresos armonizado, Presupuesto de ingresos armonizado, Balanza de cierre armonizada y Balanza inicial armonizada
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
3
Ingresar la estructura de cuentas y la estructura presupuestal armonizadas y conciliar la información del sistema anterior y el SAP
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal
4 Comenzar el registro en línea de las operaciones reales
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal
5 Analizar la funcionalidad del proceso, aplicar las modificaciones necesarias y capacitar al personal hasta que se domine la utilización de las aplicaciones del Sistema
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal
6 Valida el Proceso
Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
7 FIN
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98
Flujograma de Operación
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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99
CUENTA PÚBLICA DEL PODER EJECUTIVO
INTEGRACIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA Y ECONÓMICA DE LA CUENTA PÚBLICA, LA INFORMACIÓN FINANCIERA TRIMESTRAL Y LOS FORMATOS DE LA LEY DE DISCIPLINA FINANCIERA
Planeación, Diseño y Metodología
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
1.1 Planeación, Diseño y Metodología
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Determinar las estrategias y acciones que mediante el estudio y valoración de los ordenamientos y disposiciones legales aplicables y vigentes, permitan mostrar una información clara, veraz y objetiva del quehacer del Gobierno del Estado a través de la presentación de la Cuenta Pública, la Información Financiera Trimestral y los formatos de la Ley de Disciplina Financiera.
Clave:
MP-DGCG-DCP-1.1
Clientes:
El Secretario de Finanzas, Inversión y Administración, Dependencias y Entidades de Gobierno del Estado
Proveedores:
Dependencias y Entidades de Gobierno del Estado y Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Alcance:
Dependencias y Entidades de Gobierno del Estado obligadas a presentar información por medio de la Cuenta Pública, la Información Financiera Trimestral y formatos de la Ley de Disciplina Financiera.
Tiempo aproximado de ejecución:
IFT: 30 días posteriores a concluir el trimestre. CPA: 60 días posteriores a concluir el año fiscal
Indicadores:
Estrategias y acciones de presentación de la Cuenta Pública y la Información Financiera Trimestral y los formatos de la Ley de Disciplina Financiera.
Puntos Críticos:
Que no se ejecute el Plan de trabajo en tiempo y forma
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Revisar y elaborar el Plan de Trabajo mediante el análisis de los objetivos y el tiempo con el que se cuenta para determinar las actividades a desarrollar y sus responsables.
Jefe de Unidad de Cuenta Pública
2 Presentar el plan de trabajo para su aprobación y difusión entre las áreas involucradas en la elaboración e integración de la CPA, el IFT y los formatos de LDF.
Director de Cuenta Pública
3
Revisar y analizar los ordenamientos y la normatividad aplicable y vigente, así como las disposiciones y recomendaciones recibidas de la Federación para determinar la estructura y contenido de la CPA, la IFT y los formatos de LDF.
Director de Cuenta Pública
4 Elaborar los formatos e instructivos de los anexos que integraran la CPA, IFT y los formatos de LDF, e informar a las áreas involucradas para que incluyan la información en base a los requerimientos.
Jefe de Unidad de Cuenta Pública
5 Fin
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
100
Flujograma de Planeación, Diseño y Metodología
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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101
Elaboración, revisión e integración de la información financiera y económica
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
1.2. Elaboración, revisión e integración de la información financiera y económica
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
La Compilación de la información económica y la revisión, generación y análisis de la información Financiera para su integración en los formatos y anexos que se integran a la Cuenta Pública, la Información Financiera Trimestral y los formatos de la Ley de Disciplina Financiera.
Clave:
MP-DGCG-DCP-1.2
Clientes:
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Proveedores:
Fuentes oficiales de datos y series históricas de variables económicas. Dependencias y Entidades del Poder Ejecutivo del Gobierno del Estado. PEI
Alcance:
La integración de la información de la Cuenta Pública y la Información Financiera Trimestral y los formatos de la Ley de Disciplina Financiera, en tiempo y forma
Tiempo aproximado de ejecución:
IFT: 30 días posteriores a concluir el trimestre. CPA: 60 días posteriores a concluir el año fiscal
Indicadores:
Información de la Cuenta Pública y la Información Financiera Trimestral y los formatos de la Ley de Disciplina Financiera
Puntos Críticos:
Que las partes involucradas no generen la información requerida en tiempo y forma
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Elaborar los archivos magnéticos para la integración de los anexos que conforman el informe
Jefe de Unidad de Cuenta Pública
2 Elaboras los oficios de solicitud a las áreas involucradas Jefe de Departamento de Apoyo de Integración de la Cuenta Pública
3
Definir las variables económicas, así como identificar fuentes de datos, aplicando los métodos de estadística descriptiva a la información para realizar el Panorama Económico tanto nacional como estatal.
Jefe de Departamento de Apoyo de Integración de la Cuenta Pública
4 Obtener los reportes generados de la PEI, para la elaboración de los estados presupuestales y financieros, así como diversos anexos
Jefe de Unidad de Cuenta Pública
5 Validar los reportes generados de la PEI, para cotejar sus cifras con las enviadas por las áreas involucradas
Jefe de Unidad de Cuenta Pública
6 Elaborar e integrar el tomo previo de la Cuenta Pública, la Información Financiera Trimestral y los formatos de la Ley de Disciplina Financiera; para su revisión y análisis
Jefe de Unidad de Cuenta Pública
7 Integrar y llenar los formatos que se solicitan por la ASEG y subirlos al portal del SIRET-CP o preparar oficio para su envío
Jefe de Unidad de Cuenta Pública
8 Imprimir las hojas para el tomo en los tantos requeridos, así como los anexos y recabar las firmas correspondientes de los estados financieros
Jefe de Unidad de Cuenta Pública
9 Revisión y Supervisión de los Formatos de Información Financiera Trimestral, Cuenta Pública y LDF.
Director de Cuenta Pública
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
102
10 Elaboración de archivos de imagen para las pastas del tomo y CD, así como su envío a la imprenta
Jefe de Departamento de Apoyo de Integración de la Cuenta Pública
11 Elaboración del oficio de entrega al H. Congreso del Estado ó la ASEG por el C. Gobernador y envío de Tomos a la imprenta para su encuadernación
Jefe de Unidad de Cuenta Pública
12 Elaboración de la presentación ejecutiva de la Cuenta Pública y la Información Financiera Trimestral para la DGCG
Director de Cuenta Pública
13 Elaboración de Cuestionarios Mensuales con Información de las Finanzas Públicas del Estado de Guanajuato para fines estadísticos del INEGI
Jefe de Unidad de Cuenta Pública
14 Fin
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
103
Flujograma de Elaboración, revisión e integración de la información financiera y económica
Para visualizar el Flujograma dar click aquí.
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104
ENTREGA Y PUBLICACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA ANUAL, INFORME FINANCIERO TRIMESTRAL E INFORMACIÓN DE LEY DE DISCIPLINA FINANCIERA
Entrega y publicación de la Cuenta Pública Anual, Informe Financiero Trimestral e información de Ley de Disciplina Financiera
Área responsable:
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento: Tipo de procedimiento
2.1 Entrega y publicación de la Cuenta Pública Anual, Informe Financiero Trimestral e información de Ley de Disciplina Financiera
Sustantivo Soporte: Cuenta Pública Anual e Informes
Financieros Trimestrales del Gobierno del Estado de Guanajuato.
Objetivo:
Presentar al H. Congreso del Estado la Cuenta Pública y Formatos de Ley de Disciplina Financiera del Estado de Guanajuato; presentar a la ASEG los Informes Financieros Trimestrales y Formatos de Ley de Disciplina Financiera del Estado de Guanajuato; y hacer pública la información en el portal de la página de la SFIA, de acuerdo a lo establecido en las disposiciones legales vigentes y su difusión general a través de diferentes medios.
Clave:
MP-DGCG-DCP-2.1
Clientes:
El H. Congreso del Estado, la ASEG y la Ciudadanía en General
Proveedores:
Dirección de Cuenta Pública
Alcance:
La rendición de cuentas de conformidad a la normatividad aplicable y la evaluación de la ciudadanía de las tareas encomendadas al Gobierno.
Tiempo aproximado de ejecución:
IFT: 30 días posteriores a concluir el trimestre. CPA: 60 días posteriores a concluir el año fiscal
Indicadores:
Cuenta Pública Anual y los Informes Financieros Trimestrales; entregados y publicados.
Puntos Críticos:
IFT: El cierre contable de la DSC, cierre presupuestal de la DGP y la entrega de información de las diferentes direcciones de la SFIA. CPA: El cierre contable de la DSC, cierre presupuestal de la DGP y la entrega de información de las diferentes Direcciones de la SFIA, los Poderes, Organismos Autónomos y el Sector Paraestatal.
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Elaboración de oficios para la solicitud de información a los diferentes Poderes, Organismos Autónomos, Organismos y Dependencias (CPA, IFT y LDF).
Jefe de Departamento de Apoyo a la Integración de la Cuenta Pública.
2 Elaboración del árbol de referencia y las carpetas correspondientes para su correcta visualización en la página de la SFIA.
Jefe de Departamento de Apoyo a la Integración de la Cuenta Pública.
3
Integrar la información: CPA y LDF.- Concentrar la información de Los Poderes, Organismos Autónomos y Sector Paraestatal. IFT y LDF: Concentrar la Información del Poder Ejecutivo
Jefe de Departamento de Apoyo a la Integración de la Cuenta Pública.
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105
4 Integración y envío de Formatos Único, Nivel de Fondo, Indicadores y Avance Físico Financiero para su publicación en la CPA, IFT y el Periódico Oficial del Estado (Proceso 7).
Jefe de Departamento de Apoyo a la Integración de la Cuenta pública.
5 Hacer pública la información de la CPA, los IFT y los Formatos de LDF en el portal de la página de la SFIA.
Jefe de Departamento de Apoyo a la Integración de la Cuenta pública.
6 Revisión y validación de las actividades del proceso
Director de Cuenta Pública
7 Entregar al H. Congreso del Estado, la Cuenta Pública y Formatos de LDF. Entregar a la ASEG los Informes Financieros Trimestrales y Formatos de LDF del Estado de Guanajuato.
Director de Cuenta Pública
8 Imprimir los tomos restantes requeridos para su encuadernación
Jefe de Unidad de Cuenta pública
9 Elaborar los oficios correspondientes, recabar firma y entregar tomos y CD a las secretarías, dependencias y entidades del Gobierno del Estado involucradas
Jefe de Departamento de Apoyo de Integración de la Cuenta Pública
10 FIN
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106
Flujograma de Entrega y publicación de la Cuenta Pública Anual, Informe Financiero Trimestral e información de Ley de Disciplina Financiera
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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107
LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS FEDERALES COORDINADOS
Elaboración de la Liquidación de los Impuestos Federales Coordinados
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
3.1 Elaboración de la Liquidación de los Impuestos Federales Coordinados
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Analizar e integrar la información derivada de ingresos coordinados, de acuerdo al Convenio de Colaboración Administrativa en materia fiscal federal, así como la información de Constancia de Participaciones para realizar la Autoliquidación de Ingresos coordinados mensual de acuerdo al Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal y así determinar Saldo a cargo o a favor de la Entidad y a su vez realizar el Entero correspondiente a la TESOFE.
Clave:
MP-DGCG-DCP-3.1
Clientes:
La Tesorería de la Federación
Proveedores:
La Tesorería de la Federación , La Dirección General Financiera, La Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Alcance:
La liquidación de Impuestos Federales Coordinados Mensuales
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Concentración de los Impuestos Federales Coordinados liquidados
Puntos Críticos:
Que no se cuente con la información requerida en tiempo y forma
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Obtener la Constancia de Participaciones del Portal de la Secretaría de Hacienda el día 24 de cada mes o hábil siguiente.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
2 Obtener los oficios por parte de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público por concepto de Régimen de incorporación Fiscal (RIF), así como de Incentivos Autoliquidables.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
3
Elaborar la Constancia de Impuestos Federales Coordinados (Liquidación), con datos de Cuenta Comprobada del mes anterior, dato de Constancia de participaciones y datos de Incentivos autorizados por la UCEF o el SAT para Autoliquidarse. Así como el Oficio del RIF. Determinar el saldo a cargo o a favor de la Entidad.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
4 Solicitar Línea de Captura ante el Portal de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Si el resultado es a cargo del estado.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
5 Registrar en el SIHP póliza de autorización de pago. Si el resultado es a cargo del estado.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
6 Revisar el proceso de Liquidación. Firmar Póliza y validar
oficio con su soporte documental.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
108
7 Autorizar y firmar Constancia de Liquidación y Oficio de Tramite de pago.
Director de Cuenta Pública
8 Tramitar pago ante la Dirección General Financiera Por medio de oficio soportado con línea de captura, póliza de pago y copia de Constancia de Liquidación Y oficio de trámite de pago, para que realice el pago de la Línea de Captura, mediante transferencia bancaria.
Director General de Contabilidad Gubernamental
9 Publicar en el Portal de la SHCP Constancia y Transferencia Bancaria
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
10 Revisar el proceso de Liquidación. Firmar Póliza y validar oficio con su soporte documental.
Director de Cuenta Pública
11 Autorizar y firmar Constancia de Liquidación
Director de Contabilidad Gubernamental
12 Publicar Constancia de Liquidación al Portal de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
13 Recibir ficha de Reintegro de Recurso de la Dirección de Ingresos. Si el resultado es a favor del Estado.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
14 Reconocer el Ingreso en el SIHP (R/3), por medio de registro de Póliza.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
FIN
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
109
Flujograma de Elaboración de la Liquidación de los Impuestos Federales Coordinados
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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110
PRESENTACIÓN DE LA CUENTA COMPROBADA
Presentación de la Información Preliminar
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
4.1 Presentación de la Información Preliminar
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Integrar y validar la información preliminar correspondiente a la recaudación de impuestos coordinados dentro de los primeros 5 días del mes siguiente al mes de recaudación.
Clave:
MP-DGCG-DCP-4.1
Clientes:
La Tesorería de la Federación
Proveedores:
La Dirección General de Ingresos La Dirección de Contabilidad Sector Central.
Alcance:
Los Impuestos Federales recaudados por la Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Información preliminar de la Cuenta Mensual Comprobada
Puntos Críticos:
Que no se cuenta con la información requerida en tiempo y forma
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir Información mensual preliminar de ingresos federales, las pólizas de ingresos Layout, Póliza global y auxiliares. Los primeros cinco días del mes o hábil siguiente.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
2 Solicitar la información Devoluciones y de Derechos DIVO correspondientes al mes, a la Dirección de Contabilidad del Sector Central.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
3 Recibir oficios de Anticipo de participaciones y de Incentivos autorizados para autoliquidarse.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
4 Elaborar Cédulas de distribución de Ingresos y de Egresos. Así como papeles de trabajo.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
5 Elaborar la Póliza Global y Pólizas auxiliares de ingresos y Egresos. Como Papel de trabajo.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
6 Generar el Resumen de Operaciones de Caja con cifras preliminares en Excel.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
7 Generar la Póliza de Ingresos, en Excel, adicionando información de Ingresos ajenos.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
8 Generar la Póliza de Egresos, en Excel.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
111
9 Generar carpeta de archivos en programa ZIP: Con Oficios de Liquidación del mes anterior, Oficio de anticipo de participaciones, Oficio de RIF mensual y Oficio de Constancia de participaciones de mes.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada Director de Cuenta Pública
10 Convertir la información, Resumen de Operaciones de Caja, Póliza de Ingresos y Póliza de Ingresos, en formato pipe.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
11
Revisar, validar y autorizar la información para ser procesada en el CIFRADOR de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Director de Cuenta Pública
12
Realizar Proceso de Cifrado con la información, Resumen de Operaciones de Caja, Póliza de Ingresos y Póliza de Ingresos, en el CIFRADOR de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
13
Generar el archivo para envió posterior a validar, firmar y empaquetar la información en el CIFRADOR.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
14
Enviar el archivo de la información por medio del portal de Cuentadantes de la Tesorería de la Federación. Y generar Acuse de Recibido.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
15 Fin
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
112
Flujograma de Presentación de la Información Preliminar
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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113
Registro de los Ingresos Coordinados en el SIHP, de Anticipo de Participaciones e Incentivos Autoliquidables autorizados por la SHCP
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
4.2 Registro de los Ingresos Coordinados en el SIHP, de Anticipo de Participaciones e Incentivos Autoliquidables autorizados por la SHCP.
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo: Registrar en SIHP Anticipos de Participaciones, así como Incentivos Autoliquidables, por conceptos de Vigilancia Plus, Actos Concurrentes de Fiscalización, Anexo 8, Y los demás que la UCEF o el SAT Autoricen.
Clave:
MP-DGCG-DCP-4.2
Clientes: La Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Proveedores:
TESOFE Dirección General de ingresos Dirección General Financiera
Alcance:
El Registro de los ingresos coordinados en el Sistema Integral de Hacienda pública
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Ingresos Coordinados autorizados por la SHCP y registrados en el SIHP.
Puntos Críticos:
No recibir en tiempo y forma los oficios de Incentivos para su Autoliquidación y registro en el SIHP.
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir Oficios de Participaciones así como Incentivos de Liquidación.
Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
2 Registrar Pólizas de Ingresos en el sistema SIHP.
Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
3
Imprimir la Póliza y anexar el soporte documental. Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
4 Revisar, validar y firmar la póliza. Director de Cuenta Publica
5 Firmar la Póliza
Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
6 Entregar la póliza con su soporte documental a la Dirección General de Contabilidad Gubernamental.
Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
7 FIN
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114
Flujograma de Registro de los Ingresos Coordinados en el SIHP, de Anticipo de Participaciones e Incentivos Autoliquidables autorizados por la SHCP.
Para visualizar el flujograma dar click aquí.
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115
Elaboración de la Cuenta Comprobada Definitiva
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
4.3 Elaboración de la Cuenta Comprobada Definitiva
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Analizar e integrar la información derivada de ingresos coordinados, de acuerdo al Convenio de Colaboración Administrativa en materia fiscal federal, para elaborar la Cuenta Comprobada del Estado de Guanajuato.
Clave:
MP-DGCG-DCP-4.3
Clientes:
La Tesorería de la Federación, Dirección de Contabilidad Central, Subsecretaria de Finanzas e Inversión
Proveedores:
Dirección General de Ingresos, Secretaria de Hacienda y Crédito Público, Dirección de Contabilidad Central
Alcance:
Los ingresos coordinados de acuerdo al Convenio de Colaboración Administrativa en materia Fiscal Federal.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Cuenta Mensual Comprobada Definitiva
Puntos Críticos:
Que no se cuente con la información requerida en tiempo y forma
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir Información mensual definitiva de ingresos federales, las pólizas de ingresos Layout, Póliza global y auxiliares. Entre el dia 07 y 09 de cada mes. o hábil siguiente.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
2 Solicitar la información Devoluciones y de Derechos DIVO correspondientes al mes, a la Dirección de Contabilidad del Sector Central.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
3 Recibir oficios de Anticipo de participaciones y de Incentivos autorizados para autoliquidarse.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
4 Elaborar Cédulas de distribución de Ingresos y de Egresos. Así como papeles de trabajo.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
5 Elaborar la Póliza Global y Pólizas auxiliares de ingresos y Egresos. Como Papel de trabajo.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
6
Generar el Resumen de Operaciones de Caja con cifras preliminares en Excel.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
7 Generar la Póliza de Ingresos, en Excel, adicionando información de Ingresos ajenos.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
8 Genera la Póliza de Egresos, en Excel.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
9 Generar carpeta de archivos en programa ZIP: Con Oficios de Liquidación del mes anterior, Oficio de anticipo de participaciones, Oficio de RIF mensual y Oficio de Constancia de participaciones de mes.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
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116
10 Convertir la información, Resumen de Operaciones de Caja, Póliza de Ingresos y Póliza de Ingresos, en formato pipe.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
11
Revisar, validar y autorizar la información para ser procesada en el CIFRADOR dela Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Director de Cuenta Pública
12 Realizar Proceso de Cifrado con la información, Resumen de Operaciones de Caja, Póliza de Ingresos y Póliza de Ingresos, en el CIFRADOR de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
13 Generar el archivo para envió posterior a validar, firmar y empaquetar la información en el CIFRADOR.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
14
Enviar el archivo de la información por medio del portal de Cuentadantes de la Tesorería de la Federación. Y generar Acuse de Recibido.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
Fin
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117
Flujograma de Elaboración de la Cuenta Comprobada Definitiva
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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118
PAGO DE PARTICIPACIONES
Anticipo de Participaciones a Municipios
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento Nombre de procedimiento: 5.1 Anticipo de Participaciones a Municipios
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Entregar a los municipios las participaciones federales que les correspondan mensualmente de conformidad con lo establecido en la Ley de Coordinación Fiscal
Clave:
MP-DGCG-DCP-5.1
Clientes:
Los Municipios del Estado, Dirección General Financiera
Proveedores:
La Dirección General de Ingresos, La SHCP
Alcance:
El Pago de Participaciones a los Municipios del Estado de Guanajuato
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Pago de Participaciones a Municipios autorizados
Puntos Críticos:
Recibir el resumen mensual de recaudación el día 7 de cada mes para solicitar el cálculo y distribución a la DGI en tiempo y forma para el pago del anticipo de Participaciones
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1
Recibir resumen mensual y oficio de la recaudación del mes anterior de la Dirección General de Ingresos de los conceptos de tenencia, impuesto sobre automóviles nuevos y derechos de alcoholes.
Jefe de Participaciones a Municipios
2 Validar y revisar la información reportada por la Dirección General de Ingresos en el sistema SAP R3 conciliando los importes con el resumen y oficio recibido
Jefe de Participaciones a Municipios
3 Generar oficio para solicitar a la Dirección General de Ingresos el cálculo y distribución de los montos por cada concepto para los Municipios del Estado.
Jefe de Participaciones a Municipios
4 Recibir el cálculo y distribución de la Dirección General de Ingresos y registrar en el sistema SAP R3 la póliza con los importes de las Participaciones por Municipio.
Jefe de Participaciones a Municipios
5 Generar oficio para solicitar a la Dirección General Financiera las transferencias para el pago a Municipios.
Jefe de Participaciones a Municipios
6 Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto y monto que se les está pagando por concepto de anticipo de participaciones
Jefe de Participaciones a Municipios
7 Revisar y Supervisar Oficios y Proceso de Distribución Director de Cuenta Pública
8 Autorizar y Firmar Oficios para el pago de las Participaciones Director General de Contabilidad Gubernamental
9 FIN
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119
Flujograma de Anticipo de Participaciones a Municipios
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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120
Complemento de Participaciones a Municipios
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento: 5.2 Complemento de Participaciones a Municipios
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Entregar a los municipios las participaciones federales que les correspondan mensualmente de conformidad con lo establecido en la Ley de Coordinación Fiscal
Clave:
MP-DGCG-DCP-5.2
Clientes:
Los Municipios del Estado, Dirección General Financiera
Proveedores:
La Dirección General de Ingresos, La SHCP
Alcance:
El Pago de Participaciones a los Municipios del Estado de Guanajuato
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Pago de Participaciones a Municipios autorizados
Puntos Críticos:
Recibir Constancia de Participaciones para solicitar el cálculo y distribución a la DGI en tiempo y forma para el pago del Complemento de Participaciones.
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1
Recibir oficio y Constancia de Participaciones entre los días 22 a 24 del mes de la Tesorería de la Federación vía correo electrónico, donde informa del complemento del mes de los conceptos de Fondo General, Fondo de Fomento Municipal y de IEPS.
Jefe de Participaciones a Municipios
2 Generar oficio para solicitar a la Dirección General de Ingresos el cálculo y distribución de los montos a pagar para cada uno de los Municipios del Estado.
Jefe de Participaciones a Municipios
3
Recibir el cálculo y distribución de la Dirección General de Ingresos, revisar que la distribución corresponda con los porcentajes establecidos en la Ley de Coordinación Fiscal y registrar en el sistema SAP R3 la póliza con los importes de las Participaciones por Municipio, incluyendo los descuentos por convenios.
Jefe de Participaciones a Municipios
4 Generar oficio para solicitar a la Dirección General Financiera las transferencias para el pago a Municipios.
Jefe de Participaciones a Municipios
5 Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto y monto que se les está pagando por concepto de complemento de participaciones.
Jefe de Participaciones a Municipios
6 Revisa y Supervisa Oficios y Proceso de Distribución Director de Cuenta Pública
7 Autoriza y Firmar los oficios para el pago de las Participaciones
Director General de Contabilidad Gubernamental
8 FIN
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121
Flujograma de Complemento de Participaciones a Municipios
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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122
Fondo de Fiscalización Participaciones a Municipios
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento: 5.3 Fondo de Fiscalización Participaciones a Municipios
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Entregar a los municipios las participaciones federales que les correspondan mensualmente de conformidad con lo establecido en la Ley de Coordinación Fiscal
Clave:
MP-DGCG-DCP-5.3
Clientes:
Los Municipios del Estado, Dirección General Financiera
Proveedores:
La Dirección General de Ingresos, La SHCP
Alcance:
El Pago de Participaciones a los Municipios del Estado de Guanajuato
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Pago de Participaciones a Municipios autorizados
Puntos Críticos:
Recibir oficio y confirmación de depósito del Fondo, para solicitar el cálculo y distribución a la DGI en tiempo y forma para el pago de las Participaciones.
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1
Recibir oficio y confirmación de depósito entre el día 25 y último del mes de la Tesorería de la Federación correspondiente a Fondo de Fiscalización y Recaudación del mes y cada trimestre la diferencia del mismo Fondo.
Jefe de Participaciones a Municipios
2 Generar oficio para solicitar a la Dirección General de Ingresos el cálculo de los montos a pagar de FOFIR para cada uno de los Municipios del Estado.
Jefe de Participaciones a Municipios
3
Recibir el cálculo y distribución de la Dirección General de Ingresos, revisar que la distribución corresponda con el porcentaje establecido en la Ley de Coordinación Fiscal y registrar en el sistema SAP R3 la póliza con los importes de Participaciones FOFIR a pagar a los Municipios.
Jefe de Participaciones a Municipios
4 Generar oficio para solicitar a la Dirección General Financiera las transferencias para el pago a Municipios.
Jefe de Participaciones a Municipios
5
Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto y monto que se les está pagando por concepto de Fondo de Fiscalización. Asimismo atender solicitudes de información de los mismos a través de llamadas telefónicas o por correo electrónico.
Jefe de Participaciones a Municipios
6 Revisar y Supervisar Oficios y Proceso de Distribución Director de Cuenta Pública
7 Autorizar y Firmar los oficios para el pago de las Participaciones
Director General de Contabilidad Gubernamental
8 FIN
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123
Flujograma de Fondo de Fiscalización Participaciones a Municipios
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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124
IEPS-Gasolina y Diesel Estatal Participaciones a Municipios
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
5.4 IEPS-Gasolina y Diesel Estatal Participaciones a Municipios Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Entregar a los municipios las participaciones federales que les correspondan mensualmente de conformidad con lo establecido en la Ley de Coordinación Fiscal
Clave:
MP-DGCG-DCP-5.4
Clientes:
Los Municipios del Estado, Dirección General Financiera
Proveedores:
La Dirección General de Ingresos, La SHCP
Alcance:
El Pago de Participaciones a los Municipios del Estado de Guanajuato
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Pago de Participaciones a Municipios autorizados
Puntos Críticos:
Recibir el resumen mensual de recaudación el día 7 de cada mes, para solicitar el cálculo y distribución a la DGI en tiempo y forma para el pago de las Participaciones.
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir resumen mensual y oficio de la recaudación del mes anterior de la Dirección General de Ingresos del concepto IEPS-Gasolina y Diesel Estatal.
Jefe de Participaciones a Municipios
2 Validar y revisar la información reportada por la Dirección General de Ingresos en sistema SAP R3 conciliando los importes con el resumen y oficio recibido.
Jefe de Participaciones a Municipios
3 Generar oficio para solicitar a la Dirección General de Ingresos el cálculo y distribución de los importes del IEPS-Gasolina y Diesel Estatal para los Municipios del Estado.
Jefe de Participaciones a Municipios
4
Recibir el cálculo y distribución de la Dirección General Financiera y registrar en el sistema SAP R3 la póliza con los importes de las Participaciones de IEPS-Gasolina y Diesel por Municipio.
Jefe de Participaciones a Municipios
5 Generar oficio para solicitar a la Dirección General Financiera las transferencias para el pago a Municipios.
Jefe de Participaciones a Municipios
6 Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto y monto que se les está pagando de participaciones.
Jefe de Participaciones a Municipios
7 Revisar y Supervisar Oficios y Proceso de Distribución Director de Cuenta Pública
8 Autorizar y Firmar Oficios para el pago de las Participaciones Director General de Contabilidad Gubernamental
9 FIN
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125
Flujograma de IEPS-Gasolina y Diesel Estatal Participaciones a Municipios
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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126
IEPS-Gasolina y Diesel Federal Participaciones a Municipios
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
5.5 IEPS-Gasolina y Diesel Federal Participaciones a Municipios
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Entregar a los municipios las participaciones federales que les correspondan mensualmente de conformidad con lo establecido en la Ley de Coordinación Fiscal
Clave:
MP-DGCG-DCP-5.5
Clientes:
Los Municipios del Estado, Dirección General Financiera
Proveedores:
La Dirección General de Ingresos, La SHCP
Alcance:
El Pago de Participaciones a los Municipios del Estado de Guanajuato
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Pago de Participaciones a Municipios autorizados
Puntos Críticos:
Recibir oficio y confirmación de depósito, para solicitar el cálculo y distribución a la DGI en tiempo y forma para el pago de las Participaciones.
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir oficio y confirmación de depósito mensual de la Tesorería de la Federación correspondiente a IEPS-gasolinas y diesel recaudado y reportado por PEMEX.
Jefe de Participaciones a Municipios
2
Generar oficio para solicitar a la Dirección General de Ingresos el cálculo y la distribución de los importes a pagar de IEPS-Gasolina y Diesel Federal para cada uno de los Municipios del Estado.
Jefe de Participaciones a Municipios
3
Recibir el cálcluo y distribución de la Dirección General de Ingresos, revisar que la distribución corresponda con el porcentaje establecido en la Ley de Coordinación Fiscal y registrar en el sistema SAP R 3 la póliza con los importes de Participaciones IEPS-Gasolina y Diesel Federal a pagar a los Municipios.
Jefe de Participaciones a Municipios
4 Generar oficio para solicitar a la Dirección General Financiera las transferencias para el pago a Municipios.
Jefe de Participaciones a Municipios
5
Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto y monto que se les está pagando de participaciones. Asimismo atender solicitudes de información de los mismos a través de llamadas telefónicas o por correo electrónico.
Jefe de Participaciones a Municipios
6 Revisar y Supervisar Oficios y Proceso de Distribución Director de Cuenta Pública
7 Autorizar y Firmar los oficios para el pago de las Participaciones
Director General de Contabilidad Gubernamental
8 FIN
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
127
Flujograma de IEPS-Gasolina y Diesel Federal Participaciones a Municipios
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
128
Ajustes Cuatrimestrales de las Participaciones a Municipios
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento: 5.6 Ajustes Cuatrimestrales de las Participaciones a Municipios
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Entregar a los municipios las participaciones federales que les correspondan mensualmente de conformidad con lo establecido en la Ley de Coordinación Fiscal
Clave:
MP-DGCG-DCP-5.6
Clientes:
Los Municipios del Estado, Dirección General Financiera
Proveedores:
La Dirección General de Ingresos, La SHCP
Alcance:
El Pago de Participaciones a los Municipios del Estado de Guanajuato
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Pago de Participaciones a Municipios autorizados
Puntos Críticos:
Recibir el oficio y confirmación del ajuste a favor o a cargo cuatrimestral, para solicitar en cálculo y distribución a la DGI en tiempo y forma para el pago de Participaciones.
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1
Recibir oficio de ajustes cuatrimestrales a las participaciones del Estado, dos que corresponden al año anterior y dos del actual. Tales ajustes pueden ser a favor o a cargo, cuando son a favor la Tesorería realiza el depósito y se tienen 5 días hábiles para hacer el pago a municipios y son por los conceptos de Fondo General, Fondo de Fomento Municipal, Impuesto Especial sobre producción y Servicios y algunas veces incluyen Fondo de Fiscalización; cuando son a cargo se tendrán que descontar de alguno de los pagos que se hacen al municipio de anticipo o complemento del mes según la fecha del ajuste remitiendo la información.
Jefe de Participaciones a Municipios
2
Generar oficio para solicitar a la Dirección General de Ingresos el cálculo y distribución de los ajustes a favor o a cargo que correspondan a cada uno de los Municipios del Estado.
Jefe de Participaciones a Municipios
3
Recibir el cálculo y distribución de la Dirección General de Ingresos, revisar que la distribución corresponda con el porcentaje establecido en la Ley de Coordinación Fiscal y registrar en el sistema SAP R3 la póliza con los importes a favor o a cargo de los Municipios.
Jefe de Participaciones a Municipios
4
Generar oficio para solicitar a la Dirección General Financiera las transferencias para el pago a Municipios en caso de ser a favor el ajuste. En el caso de que todos los conceptos de ajuste sean negativos, serán descontados del próximo pago a los Municipios.
Jefe de Participaciones a Municipios
5
Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto y monto que se les está pagando por concepto de ajuste a favor o a cargo de participaciones. Asimismo atender solicitudes de información de los mismos a través de llamadas telefónicas o por correo electrónico.
Jefe de Participaciones a Municipios
6 Revisar y Supervisar Oficios y Proceso de Distribución Director de Cuenta Pública
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
129
7 Autorizar y Firmar los oficios para el pago de las Participaciones
Director General de Contabilidad Gubernamental
8 FIN
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
130
Flujograma de Ajustes Cuatrimestrales de las Participaciones a Municipios
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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131
Fondo de Estabilización de los Ingresos (FEIEF) Participaciones a Municipios
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
5.7 Fondo de Estabilización de los Ingresos (FEIEF) Participaciones a Municipios
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Entregar a los municipios las participaciones federales que les correspondan mensualmente de conformidad con lo establecido en la Ley de Coordinación Fiscal
Clave:
MP-DGCG-DCP-5.7
Clientes:
Los Municipios del Estado, Dirección General Financiera
Proveedores:
La Dirección General de Ingresos, La SHCP
Alcance:
El Pago de Participaciones a los Municipios del Estado de Guanajuato
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Pago de Participaciones a Municipios autorizados
Puntos Críticos:
Recibir oficio y confirmación de la SHCP, para solicitar el cálculo y distribución a la DGI en tiempo y forma para la compensación o descuento del FEIEF.
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1
Recibir oficio FEIEF de la Secretaría de Hacienda con el fin de estabilizar la disminución de la Recaudación Federal Participable, realiza compensaciones provisionales a los Estados en los Fondos General, Fomento Municipal y Fiscalización, mismas que pueden ser a favor o a cargo.
Jefe de Participaciones a Municipios
2 Generar oficio para solicitar a la Dirección General de Ingresos el cálculo y distribución del FEIEF con los importes que corresponden cada uno de los Municipios del Estado.
Jefe de Participaciones a Municipios
3
Recibir el cálculo y distribución de la Dirección General de Ingresos, revisar que la distribución corresponda con el porcentaje establecido en la Ley de Coordinación Fiscal y registrar en el sistema SAP R3 la póliza con los importes de las Participaciones por Municipio.
Jefe de Participaciones a Municipios
4 Solicitar a la Dirección General de Presupuesto suficiencia presupuestal para poder llevar a cabo registros contables.
Jefe de Participaciones a Municipios
5
Generar oficio para solicitar a la Dirección General Financiera las transferencias para el pago a Municipios en caso de ser a compensación a favor. En caso de que todos los conceptos sean a cargo, serán descontados en el próximo pago de Participaciones a Municipios
Jefe de Participaciones a Municipios
6
Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto e importe que se les está pagando por concepto de FEIEF. Asimismo atender solicitudes de información de los mismos a través de llamadas telefónicas o por correo electrónico.
Jefe de Participaciones a Municipios
7 Revisar y Supervisar Oficios y Proceso de Distribución Director de Cuenta Pública
8 Autorizar y Firmar los oficios para el pago de Participaciones FEIEF
Director General de Contabilidad Gubernamental
9 FIN
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
132
Flujograma de Fondo de Estabilización de los Ingresos (FEIEF) Participaciones a Municipios
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133
Préstamo de Anticipo de Participaciones
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
5.8 Préstamo de Anticipo de Participaciones
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Anticipo de Participaciones Federales para aplicación en las diferentes direcciones de la Administración Pública Municipal, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 76, fracción I, inciso k), y 77 fracciones IV y XIII, de la Ley Orgánica Municipal para el Estado de Guanajuato.
Clave:
MP-DGCG-DCP-5.8
Clientes:
Municipios, Dirección General Financiera
Proveedores:
Despacho del C. Secretario, Coordinadora para Asuntos Municipales
Alcance:
Anticipo de Participaciones para los Municipios de Guanajuato
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Préstamo de Anticipo de Participaciones a Municipios
Puntos Críticos:
Recibir el Convenio de Anticipo de Participaciones debidamente firmado y autorizado por el Secretario de la SFIA y el Municipio
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir convenio de anticipo de participaciones a través de oficio de solicitud y trámite de pago al Municipio de la Coordinación de Asesoría a Municipios
Jefe de Participaciones a Municipios
2 Se registra en el sistema SAP R3 la póliza y la factura para que se realice el pago a favor del Municipio.
Jefe de Participaciones a Municipios
3 Se genera oficio para solicitar a la Dirección General Financiera la transferencia bancaria por anticipo de Participaciones al Municipio.
Jefe de Participaciones a Municipios
4 Revisar y Supervisar Oficio y Proceso de Préstamo de Anticipo de Participaciones
Director de Cuenta Pública
5 Autorizar y Firmar oficio de Anticipo de Participaciones al Municipio
Director General de Contabilidad Gubernamental
6 FIN
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
134
Flujograma de 5.8 Préstamo de Anticipo de Participaciones
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135
Pagos DAP por Amparos
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento Nombre de procedimiento: 5.9 Pagos DAP por Amparos
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Pago de amparos promovidos por usuarios de Alumbrado Público Municipal, en cumplimiento al Art.192 en relación al artículo Tercero Transitorio contenidos en la Nueva Ley de Amparos
Clave:
MP-DGCG-DCP-5.8
Clientes:
Usuarios de DAP Municipal, Dirección General Financiera
Proveedores:
El Director de lo Contencioso de la Procuraduría Fiscal
Alcance:
El Pago de Amparos por DAP de los Municipios de Guanajuato
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Pago de Amparos a cargo de Municipios
Puntos Críticos:
Recibir el oficio de la Procuraduría Fiscal del Estado, debidamente autorizado para el trámite de pago.
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1
Recibir oficios de la Procuraduría Fiscal del Estado, derivado de juicios de amparo promovidos por personas morales o físicas por concepto de Derechos de alumbrado público que les fueron cobrados, en los cuales solicita la devolución con cargo al Municipio en donde residen los usuarios del servicio DAP.
Jefe de Participaciones a Municipios
2 Realizar la póliza en el sistema R3 de la factura para que se realice el pago a favor del quejoso con cargo al Municipio.
Jefe de Participaciones a Municipios
3 Se genera oficio para solicitar a la Dirección General Financiera el pago correspondiente del DAP a la persona moral o física.
Jefe de Participaciones a Municipios
4 Revisar y Supervisar Oficio y Registro de DAP Director de Cuenta Pública
5 Autorizar y Firmar Oficio de pago del DAP Director General de Contabilidad Gubernamental
6 FIN
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
136
Flujograma de Pagos DAP por Amparos
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137
Fondo de ISR participable
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
5.10 Fondo de ISR participable
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Entregar a los municipios las participaciones federales que les correspondan mensualmente de conformidad con lo establecido en la Ley de Coordinación Fiscal
Clave:
MP-DGCG-DCP-5.10
Clientes:
Los Municipios del Estado, Dirección General Financiera
Proveedores:
La SHCP
Alcance:
El Pago de Participaciones a los Municipios del Estado de Guanajuato
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Pago de Participaciones a Municipios autorizados
Puntos Críticos:
Recibir oficio, relación y confirmación de depósito de ISR Participable de la SHCP, para solicitar en tiempo y forma el pago de las Participaciones
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1
Recibir Oficio y confirmación de depósito de la Tesorería de la Federación correspondiente a Fondo de ISR del mes y remite la relación detallada de lo que está pagando al Estado por recaudación del impuesto efectivamente enterado a la Federación por el salario del personal de la Entidad.
Jefe de Participaciones a Municipios
2 Clasificar la relación que remite SHCP por Municipios y su respectivas paramunicipales para determinar el monto que corresponderá pagar por Municipio.
Jefe de Participaciones a Municipios
3
Registrar en sistema SAP R3 póliza con montos a pagar para cada uno de los municipios especificando la cuenta bancaria correspondiente para que la Dirección General Financiera pueda realizar las transferencias, así como afectando las cuenta de Gasto con sus respectiva reserva presupuestal
Director de Cuenta Pública
4 Generar oficio para solicitar a la Dirección General Financiera las transferencias para el pago del ISR Participable a Municipios.
Jefe de Participaciones a Municipios
5
Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto y monto que se les está pagando por concepto de Fondo de ISR. Asimismo atender solicitudes de información de los mismos a través de llamadas telefónicas o por correo electrónico.
Jefe de Participaciones a Municipios
6 Revisar y supervisar relación, Oficios y Proceso Director de Cuenta Pública
7 Autorizar y Firmar los Oficios para pago de ISR Participable
Director General de Contabilidad Gubernamental
8 FIN
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
138
Flujograma de Fondo de ISR participable
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Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
139
PAGO DE IMPUESTOS RETENIDOS
Trámite de Pago de Impuestos federales retenidos
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
6.1 Trámite de Pago de Impuestos federales retenidos
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Enterar los impuestos retenidos de ISR a la SHCP
Clave:
MP-DGCG-DCP-6.1
Clientes:
Secretaria de Hacienda y Crédito Público (SAT)
Proveedores:
La Dirección General de Recursos Humanos, La Secretaria de Educación Pública y la Dirección de Contabilidad de Sector Central
Alcance:
El entero de los impuestos de ISR retenido por Gobierno del Estado de Guanajuato, por Concepto de ISR de Sueldos, Asimilables a Sueldos, Honorarios, Honorarios de extranjeros y Arrendamiento, a los trabajadores de Gobierno del Estado, así como a los proveedores y acreedores de bienes y servicios del mismo Gobierno del Estado.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
El entero del pago de ISR Declaración provisional definitiva
Puntos Críticos: Información registrada y correcta para enterar y pagar el ISR en tiempo y forma.a la SHCP.
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir oficios con la información de los Impuestos retenidos de la Dirección General de Recursos Humanos y Secretaría de Educación.
Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
2 Revisar y analizar información de Cuentas de retenciones dentro el sistema R/3. Verificar que los datos vengas debidamente registrados. Y solicitar correcciones en caso de existir.
Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
3 Homologar el campo de asignación para poder compensar Cuentas Contables en R/3.
Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
4 Generar reportes de Cuentas contables de retenciones del SIHP
Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
5 Conciliar las cifras registradas en el SIHP con las señaladas en los oficios de la Dirección General de Recursos Humanos y Secretaría de Educación.
Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
6 Elaborar Cedula de trabajo. Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
7 Registrar en el SIHP Pólizas de Impuestos retenidos por Fondo y División de los montos a enterar.
Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
140
8 Registrar en la plataforma del SAT, el entero referenciado. Para presentar declaración provisional mensual de pago de ISR retenido por Concepto de ISR de Sueldos, Asimilables a Sueldos, Honorarios, Honorarios de extranjeros y Arrendamiento
Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
9 Presentar Declaración provisional, para generar línea de pago en la plataforma del SAT.
Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
10 Elaborar oficio de Solicitud de trámite de pago a la Dirección General Financiera,
Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
11 Revisar, autorizar el proceso y firmar Pólizas para proceder a la solicitud de pago.
Director de Cuenta Pública
12 Firmar y Autorizar el oficio con su soporte documental Director de Contabilidad Gubernamental
13 Recibir información soporte de depósito bancario de las Retenciones de la Secretaria de Educación Pública SEG
Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
14 Recibir información soporte de entero de pago (Transferencia Bancaria) Enviar copia a Dirección de Recursos Humanos y SEG. Generar copia de trámite para expediente.
Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
15 FIN
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
141
Flujograma de Trámite de Pago de Impuestos federales retenidos
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
142
Declaración informativa Anual del Entero de los Impuestos Retenidos
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
6.2 Declaración informativa Anual del Entero de los Impuestos Retenidos
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Presentar Declaración Informativa Anual del Entero de los impuestos retenidos a la SHCP
Clave: MP-DGCG-DCP-6.2
Clientes:
Secretaria de Hacienda y Crédito Público
Proveedores:
La Dirección General de Recursos Humanos, La Secretaria de Educación Pública y la Dirección de Contabilidad de Sector Central
Alcance:
Presentar Declaración Informativa Anual del Entero de los impuestos retenidos de ISR por Gobierno del estado de Guanajuato, retenido por Gobierno del estado de Guanajuato, por Concepto de ISR de Honorarios de extranjeros y Arrendamiento, a los proveedores y acreedores de bienes y servicios del mismo Gobierno del Estado.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Declaración Informativa Anual Presentada a la SHCP.
Puntos Críticos: Información Actualizada y correcta para presentar la declaración informativa en tiempo y forma.
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://sfa.guanajuato.gob.mx/pdf/2013/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Generar reporte mensual de los registros por impuestos retenidos
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
2 Validar Información, verificar que los campos de Texto sean debidamente llenados con datos del Contribuyente.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
3
Realizar las aclaraciones que procedan y solicitar los cambios o correcciones necesarios.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
4 Generar Reporte anual para validar datos con los enteros provisionales.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
5 Generar Cedula de entero de pagos realizados durante el ejercicio
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
6 Alimentar la base de registros acumulados para la declaración anual
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
7 Validar y autorizar Hoja base de trabajo para la presentación de la Declaración informativa anual
Director de Cuenta Pública
8 Procesar declaración informativa a través de sistema de SAT, cifrarla y comprimir para envío.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
8 Presentar Declaración informativa a través de la plataforma del SAT. Y Generar Acuse.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
9 FIN
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
143
Flujograma de Declaración informativa Anual del Entero de los Impuestos Retenidos
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144
Trámite de Pago de Impuestos Cedulares retenidos
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
6.3 Trámite de Pago de Impuestos Cedulares retenidos
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Enterar los impuestos retenidos por Impuestos Cedulares ante la Secretaria de Finanzas, inversión y Administración.
Clave:
MP-DGCG-DCP-6.3
Clientes:
Secretaría de Finanzas, inversión y Administración
Proveedores:
La Secretaria de Educación Pública y la Dirección de Contabilidad de Sector Central
Alcance:
El entero de los impuestos retenidos por Impuestos Cedulares por Gobierno del estado de Guanajuato, de Honorarios Arrendamiento, a los proveedores y acreedores de bienes y servicios de Gobierno del Estado.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Pago de Impuestos cedulares retenidos de honorarios profesionales y arrendamiento. Declaración definitiva mensual
Puntos Críticos: Información Actualizada y Correcta para realizar el pago de los Impuestos Cedulares
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir oficios con la información de los Impuestos retenidos por parte de la Secretaría de Educación.
Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
2 Generar reportes de Cuentas contables de retenciones del SIHP
Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
3 Homologar el campo de asignación para poder compensar Cuentas Contables en R/3.
Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
4 Analizar información de Cuentas de retenciones dentro el sistema R/3. Verificar que los datos vengas debidamente registrados. Y solicitar correcciones en caso de existir.
Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
5 Conciliar las cifras registradas en el SIHP con las señaladas en los reportes de la Secretaría de Educación.
Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
6
Realizar las correcciones y ajustes que procedan Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
7 Elaborar Cédula de trabajo. Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
8 Registrar en el SIHP Pólizas de Impuestos retenidos por Fondo y División de los montos a enterar.
Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
9 Elaborar oficio de Solicitud de pago a la Dirección General Financiera,
Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
10 Validar. Revisar, autorizar y firmar Oficio y Pólizas para proceder a la solicitud de pago.
Director de Cuenta Pública
11 Firmar y Autorizar el oficio con su soporte documental para el pago de los Impuestos Cedulares
Director de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
145
12 Recibir información soporte de depósito bancario de las Retenciones de la Secretaria de Educación Pública SEG
Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
13 Recibir información soporte de entero de pago (Transferencia Bancaria) Enviar copia a Dirección de Recursos Humanos y SEG. Generar copia de trámite para expediente.
Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
Fin
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
146
Flujograma de Trámite de Pago de Impuestos Cedulares retenidos
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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147
PUBLICACIÓN DE FORMATOS RAMO 33 Y CONVENIOS FEDERALES
Integración y envío de Formatos Único, Nivel de Fondo, Indicadores y Avance Físico Financiero para su publicación en la CPA, IFT y el Periódico Oficial del Estado
Área responsable:
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento: Tipo de procedimiento
7.1 Integración y envío de Formatos Único, Nivel de Fondo, Indicadores y Avance Físico Financiero para su publicación en la CPA, IFT y el Periódico Oficial del Estado.
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Publicar en la CPA, el IFT y el Periódico Oficial del Estado de Guanajuato, los formatos del SFU de la SHCP correspondientes a los Recursos del Ramo 33 y Convenios Federales, en cumplimiento al Art. 48 de la Ley de Coordinación Fiscal
Clave:
MP-DGCG-DCP-7.1
Clientes:
Periódico Oficial del Estado, Organismos Fiscalizadores
Proveedores:
Ejecutores del Gasto Federalizado, Dirección General de Control y Seguimiento a la Inversión Pública, Dirección General de Presupuestos.
Alcance:
Publicación del ejercicio y control de los Recursos Federales, en cumplimiento a la Ley de Coordinación Fiscal y Disposiciones Normativas de la SFIA.
Tiempo aproximado de ejecución:
30 días después de haber concluido el trimestre
Indicadores:
Reportar a la ciudadanía y a los Órganos Fiscalizadores, el avance Físico y Financiero de los Recursos Federales de Ramo 33 y Convenios. En los medios oficiales de publicación del Estado de Guanajuato.
Puntos Críticos:
La revisión, captura, validación y descarga de la información por parte de los ejecutores del gasto a más tardar el día 25 de Enero, Abril, Julio y Octubre.
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Emitir Oficio Circular para las entidades del Sector Central y Paraestatal que cuenten con Recursos Federales. Solicitando los Formatos del SFU de la SHCP en atención y cumplimiento a la Ley de Coordinación Fiscal, Art. 48.
Jefe de Departamento de Apoyo a la integración de la Cuenta Pública.
2 Recibir y validar los Formatos del SFU de la SHCP en respuesta al Oficio Circular
Jefe de Departamento de Apoyo a la integración de la Cuenta Pública.
3
Integrar la información del SFU de la SHCP al IFT y CPA del paso 2.1 del presente
Jefe de Departamento de Apoyo a la integración de la Cuenta Pública.
4 Solicitar a la Secretaría de Gobierno mediante oficio la publicación en el Periódico Oficial del Estado de Guanajuato
Jefe de Departamento de Apoyo a la integración de la Cuenta Pública.
5 Elaborar reporte de publicación de los informes trimestrales publicados.
Jefe de Departamento de Apoyo a la integración de la Cuenta Pública.
6 Revisión y validación de las actividades del proceso Director de Cuenta Pública
7 Fin
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
148
Flujograma de Integración y envío de Formatos Único, Nivel de Fondo, Indicadores y Avance Físico Financiero para su publicación en la CPA, IFT y el Periódico Oficial del Estado.
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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149
ASESORÍA Y ARMONIZACIÓN CONTABLE
ARMONIZACIÓN CONTABLE
Elaboración de Instrumentos de Armonización Contable
Área responsable: UNIDAD DE ASESORÍA Y ARMONIZACIÓN CONTABLE
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
1.1 Elaboración de Instrumentos de Armonización Contable
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Diseñar y elaborar los instrumentos que faciliten los procesos de cambio del registro desde el punto de vista presupuestal y contable de todas las operaciones que se llevan a cabo en
el ejercicio de los recursos públicos para que se ajusten a los documentos técnicos normativos emitidos por el CONAC y la Ley General de Contabilidad Gubernamental.
Clave:
MP-DGCG-CAAC-1.1
Clientes:
Los Poderes del Estado, los organismos autónomos, los Municipios del Estado de Guanajuato y sus organismos
descentralizados.
Proveedores:
El Consejo Nacional de Armonización Contable, El Consejo de Armonización Contable del Estado de Guanajuato y la
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Alcance:
El registro de todas las operaciones contables y presupuestales de los entes públicos del Estado de
Guanajuato.
Tiempo aproximado de ejecución:
Desde la emisión de la norma y dependiendo de la fecha límite para su cumplimiento: de 2 a 4 meses.
Indicadores:
Instrumentos de Armonización Contable elaborados.
Puntos Críticos:
Retraso en respuesta del CONAC ante dudas planteadas para la elaboración de instrumentos.
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recopilar y analizar la fundamentación legal que genera la obligación de la Armonización Contable y actualizar constantemente toda la información relativa al tema.
Director General de Contabilidad
Gubernamental
2 Identificar en las legislaciones locales, las posibles adecuaciones o modificaciones de conformidad con la Ley General de Contabilidad Gubernamental y las disposiciones administrativas emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable para la elaboración de proyectos de reformas legislativas.
Director General de Contabilidad
Gubernamental
3
Identificar los distintos hechos que modifican la forma de documentar las operaciones que se llevan a cabo en el ejercicio de los recursos públicos, dentro de la Contabilidad Gubernamental.
Director General de Contabilidad
Gubernamental Coordinador de
Asesoría y Armonización
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
150
4 Identificar los sujetos obligados a implementar un cambio en la forma de documentar las operaciones que se llevan a cabo en el ejercicio de los recursos públicos.
Coordinador de Asesoría y
Armonización
5 Elaborar Plan de trabajo y programa de instrumentación para operar los cambios en la forma de documentar las acciones que se llevan a cabo en el ejercicio de los recursos públicos.
Coordinador de Asesoría y
Armonización
6 Levantar el diagnóstico de la forma actual de documentar las operaciones. .
Coordinador de Asesoría y
Armonización
7 Validar el Plan de Trabajo y Programa de Instrumentación.
Director General de Contabilidad
Gubernamental
8 Aplicar Plan de Trabajo y Programa de Instrumentación. Coordinador de Asesoría y
Armonización
9 FIN
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
151
Flujograma de Elaboración de Instrumentos de Armonización Contable
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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152
Difusión de lineamientos y normatividad
Área responsable: COORDINACIÓN DE ASESORÍA Y ARMONIZACIÓN CONTABLE
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
1.2 Difusión de lineamientos y normatividad.
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Impulsar que los Poderes del Estado, los organismos autónomos y los Municipios lleven a cabo la adecuación de los Sistemas Contables para que sean armónicos con los de la
Federación y faciliten la rendición de la Cuenta Pública y la revisión de los órganos fiscalizadores.
Clave:
MP-DGCG-CAAC-1.2
Clientes:
Los Poderes del Estado, los organismos autónomos, los Municipios del Estado de Guanajuato y sus organismos
descentralizados.
Proveedores:
El Consejo Nacional de Armonización Contable, El Consejo de Armonización Contable del Estado de Guanajuato y la
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Alcance:
Ley General de Contabilidad Gubernamental, Ley de Disciplina Financiera y demás lineamientos emitidos por el
CONAC.
Tiempo aproximado de ejecución:
De 2 a 3 meses
Indicadores:
Lineamientos de Armonización Contable difundidos
Puntos Críticos:
Retraso en respuesta del CONAC ante consultas.
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Elaborar el material didáctico que se desprende de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y la
documentación y acuerdos emitidos por el CONAC y publicarlos en la página del CACEG.
Coordinador de
Asesoría y Armonización Contable
2 Programar las solicitudes de capacitación de los diferentes organismos públicos.
Coordinador de Asesoría y
Armonización Contable
Oficio de solicitud de capacitación
Oficio de respuesta
3
Impartir la capacitación.
Coordinador de Asesoría y
Armonización Contable Jefes de mejora de procesos contables
Listas de Asistencia
4 Evaluar los resultados de la capacitación impartida.
Coordinador de Asesoría y
Armonización Contable
Encuesta de satisfacción
5 FIN
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
153
Flujograma de Difusión de lineamientos y normatividad.
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154
Celebración de convenios en materia de Armonización Contable
Área responsable: COORDINACIÓN DE ASESORÍA Y ARMONIZACIÓN CONTABLE
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
1.3 Celebración de convenios en materia de Armonización Contable
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Impulsar la vinculación y coordinación entre los diferentes ámbitos de Gobierno para lograr la armonización de los diferentes instrumentos contables y presupuestales.
Clave:
MP-DGCG-CAAC-1.3
Clientes:
Los Poderes del Estado, los organismos paraestatales, los organismos autónomos y los Municipios del Estado de
Guanajuato.
Proveedores:
Los Poderes del Estado, los organismos paraestatales, los organismos autónomos y los Municipios del Estado de
Guanajuato, de otros Estados y Organismos no gubernamentales
Alcance:
Ley General de Contabilidad Gubernamental y los documentos técnicos normativos emitidos por el CONAC
Tiempo aproximado de ejecución:
Una vez definido acuerdos y alcances: dos meses.
Indicadores:
Convenios en Materia de Armonización Contable Celebrados
Puntos Críticos:
Retraso en la firma de los convenios y en consecuencia, en la operación del mismo
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Determinar la viabilidad para la suscripción de convenios a través de un adecuado proceso de identificación, revisión y análisis de las necesidades y requisitos de los proyectos a ejecutar en Materia de Armonización Contable
Director General de
Contabilidad Gubernamental
2 Valida los Convenios
Subsecretario de Finanzas e Inversión
3
Definir o ajustar los procesos operativos en Materia de Armonización Contable y en general de Contabilidad Gubernamental para que se facilite la ejecución de los convenios y poder realizar las actividades coordinadas y concertadas de todos quienes intervienen con el fin de entregar oportunamente los productos objeto de los convenios.
Director General de Contabilidad
Gubernamental
4 Efectuar el balance y cierre del cumplimiento de los compromisos adquiridos en la ejecución de los convenios, mediante un proceso de revisión integral de las obligaciones adquiridas por las partes.
Director General de Contabilidad
Gubernamental
5 Entregar y/o recibir los productos convenidos y presentar los informes de gestión y seguimiento.
Director General de Contabilidad
Gubernamental
Informes de Gestión y
Seguimiento ante el CACEG
6 FIN
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
155
Flujograma de Celebración de convenios en materia de Armonización Contable
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156
INCORPORACIÓN DE LOS ENTES PÚBLICOS AL SISTEMA INTEGRAL DE HACIENDA PÚBLICA
Homologación
Área responsable: COORDINACIÓN DE ASESORÍA Y ARMONIZACIÓN CONTABLE
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
2.1 Homologación
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Armonizar los instrumentos contables y presupuestales de la Contabilidad Gubernamental de los Entes Públicos con el fin de fortalecer los procesos contables, presupuestales,
programáticos y de control interno que coadyuven a una rendición de cuentas transparente y con apego a la legalidad.
Clave:
MP-DGCG-CAAC-2.1
Clientes:
Los Poderes del Estado, los organismos autónomos, los Municipios del Estado de Guanajuato y sus organismos
descentralizados.
Proveedores:
El Consejo Nacional de Armonización Contable, El Consejo de Armonización Contable del Estado de Guanajuato, la
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Alcance:
Los Instrumentos contables y Presupuestales de la Contabilidad Gubernamental de los Entes Públicos que se
adhieran al Sistema
Tiempo aproximado de ejecución:
Una vez recibida la información correcta y validada por parte del ente público: 2 a 3 semanas.
Indicadores:
Instrumentos contables y presupuestales armonizados
Puntos Críticos:
Retraso en la entrega de la información por parte de los entes públicos.
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Programar las solicitudes de los entes públicos para adherirse al Sistema.
Coordinador de
Asesoría y Armonización Contable
Oficio de solicitud
Oficio de respuesta
2 Capacitar al personal sobre la Armonización Contable y la normativa aplicable en la materia.
Coordinador de Asesoría y
Armonización Contable
Jefes de Mejora de procesos contables
Listas de asistencia y Minuta
de Trabajo
3
Presentación general sobre los antecedentes, módulos, aplicaciones y ventajas del Sistema Integral de Hacienda Pública (SIHP).
Coordinador de Asesoría y
Armonización Contable
Jefes de mejora de procesos contables
Listas de asistencia y Minuta
de Trabajo
4 Analizar el Flujo vigente de los procesos y la información relativa al Presupuesto, Balanzas de Comprobación, Recursos Humanos, Proveedores y Contratistas, Catálogos URs, Proyectos, Acciones y Metas, Avances Presupuestales y Cuenta Pública.
Jefes de mejora de procesos contables
5 Revisión de formatos impresos o digitales utilizados por la entidad.
Jefes de mejora de procesos contables
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
157
6 Elaborar la propuesta de estructura con el nuevo Sistema, identificando Fuentes de Financiamiento, Centros Gestores, Programas, Áreas funcionales y Partidas.
Jefes de Mejora de Procesos Contables
7 Revisar y modificar nomenclatura y codificación utilizada para adecuarla a los requerimientos del sistema y dar cumplimiento a la Ley.
Jefes de mejora de procesos contables
8 Enviar para aprobación por parte del ente público.
Jefes de mejora de procesos contables.
9 Validar el Proceso.
Coordinador de Asesoría y
Armonización Contable
10 FIN
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158
Flujograma de Homologación
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159
Configuración
Área responsable: UNIDAD DE ASESORÍA Y ARMONIZACIÓN CONTABLE
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
2.2 Configuración
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Generar las instrucciones aplicables al Ente en términos de programación y de acuerdo a los procesos analizados, para que el Sistema se ejecute de manera adecuada y atendiendo
a las necesidades del Ente Público y a la normatividad vigente.
Clave:
MP-DGCG-CAAC-2.2
Clientes:
Los Poderes del Estado, los organismos autónomos, los Municipios del Estado de Guanajuato y sus organismos
descentralizados.
Proveedores:
La Dirección General de Tecnologías de la Información y Telecomunicaciones
Alcance:
Las adecuaciones al Sistema Integral de Hacienda Pública en función de las necesidades del Ente Público
Tiempo aproximado de ejecución:
1 a 2 meses.
Indicadores:
Sociedad en el SIHP configurado de acuerdo a las necesidades del Ente Público.
Puntos Críticos:
El tiempo que se lleva la creación de sociedad en desarrollo y productivo por parte de la Dirección de Tecnologías de
Información.
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Configurar la sociedad correspondiente al Ente, creando la estructura de datos maestros.
Jefes de mejora de procesos contables
2 Realizar las pruebas de registro en el ambiente de
calidad para su trasporte a productivo.
Jefes de mejora de procesos contables
3
Capacitar al personal sobre el funcionamiento de los
procesos de Ingresos, Fondos fijos, Gastos a reserva de comprobar, Pago a proveedores, Procesos de Obra, Creación y Contabilización del activo, Compromisos
Presupuestales, Creación de Acreedores y deudores y Reporteo presupuestal y contable.
Jefes de mejora de procesos contables
4 Valida el Proceso.
Coordinador de Asesoría y
Armonización Contable
5 FIN
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160
Flujograma de Configuración
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161
Operación
Área responsable: UNIDAD DE ASESORÍA Y ARMONIZACIÓN CONTABLE
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
2.3 Operación
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Que el Ente Público esté en condiciones de utilizar el sistema como un instrumento que fortalezca sus procesos y permita la obtención de la información contable, presupuestal y
financiera
Clave:
MP-DGCG-CAAC-2.3
Clientes:
Los Poderes del Estado, los organismos autónomos y los Municipios del Estado de Guanajuato.
Proveedores:
La Dirección General de Tecnologías de la Información y Telecomunicaciones, Coordinación de Asesoría y Armonización Contable, Ente Público Incorporado.
Alcance:
La Sistematización de la información contable, presupuestal y financiera del Ente Público
Tiempo aproximado de ejecución:
Dependiendo el volumen de operaciones del ente de 2 a 4 meses hasta la actividad 6. La actividad 7 “Seguimiento” es
permanente.
Indicadores:
Entes Públicos operando en el SIHP
Puntos Críticos:
Rotación del personal operativo de los entes públicos incorporados.
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Solicitar la elaboración del convenio para el uso, operación, configuración, resguardo e integridad de la información del SIHP.
Coordinador de
Asesoría y Armonización Contable
2 Recabar la información armonizada relativa a Catálogo de fuentes de financiamiento, Catálogo de unidades responsables, Catálogo de Programas, Catálogo de Partidas COG, Catálogo de conceptos del CRI, Lista de Cuentas Contables, Formatos de usuario para alta en el Sistema, Relación de personal, Padrón de Proveedores, Padrón de Contratistas, Catálogo de bienes muebles, Catálogo de bienes inmuebles, Presupuesto de egresos armonizado, Presupuesto de ingresos armonizado, Balanza armonizada.
Jefes de mejora de procesos contables
3
Ingresar la estructura de cuentas y la estructura presupuestal armonizadas y conciliar la información del sistema anterior y el SAP mediante matrices de reclasificación.
Jefes de mejora de procesos contables
Matriz de reclasificación
4 Comenzar el registro en línea de las operaciones reales (acompañamiento).
Jefes de mejora de procesos contables
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162
5 Analizar la funcionalidad del proceso, aplicar las modificaciones necesarias y capacitar al personal hasta que se domine la utilización de las aplicaciones del Sistema.
Jefes de mejora de procesos contables
6 Valida el proceso Coordinador de Asesoría y
Armonización Contable
7 Seguimiento de atención de consultas por teléfono, presenciales y por correo electrónico, así como programación de capacitaciones.
Jefes de mejora de procesos contables
FIN
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163
Flujograma de Operación
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164
FORTALECIMIENTO DE SISTEMA INTEGRAL DE HACIENDA PÚBLICA
Configuración de módulos adicionales del SIHP
Área responsable: UNIDAD DE ASESORÍA Y ARMONIZACIÓN CONTABLE
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
3.1 Configuración de módulos adicionales del SIHP
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Implementación y programación de los módulos solicitados por el ente de acuerdo a los procesos previamente analizados y conforme a sus necesidades.
Clave:
MP-DGCG-CAAC-3.1
Clientes:
Los Municipios del Estado de Guanajuato y sus organismos descentralizados.
Proveedores:
La Dirección General de Tecnologías de la Información y Telecomunicaciones.
Alcance:
Las adecuaciones al Sistema Integral de Hacienda Pública en función de las necesidades del Ente Público
Tiempo aproximado de ejecución:
1 a 3 meses.
Indicadores:
SIHP configurado de acuerdo a las necesidades del Ente Público
Puntos Críticos:
Creación de sociedad en Desarrollo y productivo por parte de la Dirección de Tecnologías de Información
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recepción de oficio de solicitud para implementación de módulos adicionales en el SIHP.
Coordinador de Asesoría y
Armonización Contable
Oficio de solicitud de Implementación de módulo
adicional.
2 Presentación de los módulos del SIHP a implementar, con su respectivo oficio de solicitud.
Jefes de mejora de procesos contables
Lista de asistencia y oficio de
solicitud.
3 Solicitar la información requerida para la operación del módulo a implementar en el SIHP para su configuración.
Jefes de mejora de procesos contables
4
Solicitar la configuración del módulo a implementar en la sociedad en el ambiente de calidad a la Dirección General de Tecnologías de la Información y Telecomunicaciones.
Jefes de mejora de procesos contables
Ticket a la DGTIT
5 Capacitar al personal sobre el funcionamiento de los procesos de los módulos y funcionalidades adicionales.
Jefes de mejora de procesos contables
Lista de asistencia
6 Validación del Proceso Coordinador de Asesoría y
Armonización Contable
7 Fin
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
165
Flujograma de Configuración de módulos adicionales del SIHP
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166
COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
APLICACIÓN PRESUPUESTAL
Planeación del Presupuesto para el Ejercicio Fiscal Siguiente
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
1.1. Planeación del Presupuesto para el Ejercicio Fiscal Siguiente
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Planear los recursos necesarios para la operación de la Dirección General de Contabilidad Gubernamental.
Clave:
MP-DGCG-CA-1.1
Clientes:
Áreas adscritas a la Dirección General de Contabilidad Gubernamental.
Proveedores:
Dirección General Administrativa Dirección de Aplicación Presupuestal
Alcance:
El Presupuesto de la Dirección General de Contabilidad Gubernamental.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Presupuesto para el ejercicio fiscal siguiente elaborado
Puntos Críticos:
Qué las áreas no prevean y/o comuniquen en tiempo las necesidades previstas para el ejercicio inmediato siguiente en base a su Planeación de Trabajo.
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Determinar las necesidades para el ejercicio fiscal siguiente con las diversas áreas de la Dirección General así como sus Proyectos, metas e indicadores
Coordinador Administrativo
2 Presupuestar las partidas necesarias para el siguiente ejercicio según la información obtenida de las áreas y el ejercicio del presupuesto del año en curso.
Coordinador Administrativo
3
Capturar la información requerida por el sistema. Coordinador Administrativo
4 Recibir por parte de la Dirección de Aplicación Presupuestal el reporte autorizado del presupuesto asignado.
Coordinador Administrativo
5 Comunicar a las diversas áreas el monto asignado, así como los códigos programáticos.
Coordinador Administrativo
6 Reportar el avance de metas y el análisis del ejercicio presupuestal
Coordinador Administrativo
7 Fin
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167
Flujograma de Planeación del Presupuesto para el Ejercicio Fiscal Siguiente
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168
Solicitud de recalendarización y anticipo de recursos
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
1.2. Solicitud de recalendarización y anticipo de recursos
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Analizar el presupuesto asignado a la Dirección General para dejar cubiertas las necesidades previstas y justificar por qué no se ejercieron las partidas de acuerdo a la calendarización del gasto
Clave:
MP-DGCG-CA-1.2
Clientes:
Dirección General de Contabilidad Gubernamental Dirección General Administrativa
Proveedores:
Dirección General Administrativa Dirección de Aplicación Presupuestal
Alcance:
El Presupuesto asignado a la Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Recalendarizaciones y anticipo de recursos solicitados
Puntos Críticos:
Que la recalendarización y/o anticipo correspondan a una inadecuada Planeación y que en esa medida no se estén alcanzando las metas como fueron previstas.
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Elaborar la interfase de Economías y Sobregiros del Gasto a partir del Estado de Situación Presupuestal emitido por el SIHP
Coordinador Administrativo
2 Analizar detalladamente el Presupuesto asignado y el comportamiento del gasto
Coordinador Administrativo
3
Llenar el formato de Solicitud de Adecuación al Calendario del Gasto
Coordinador Administrativo
4 Redactar las Justificaciones de las Adecuaciones al Calendario del Gasto
Coordinador Administrativo
Elaborar oficio de solicitud de Adecuación Coordinador Administrativo
Validar la información de los formatos y el oficio de respuesta.
Director General
5 Enviar la documentación a la Dirección de Aplicación Presupuestal y verificar en el sistema que se aplique la solicitud
Coordinador Administrativo
6 Fin
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169
Flujograma de Solicitud de recalendarización y anticipo de recursos
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170
Solicitud de Traspasos Presupuestales
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
1.3. Solicitud de Traspasos Presupuestales
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Realizar la modificación al gasto mediante traspasos presupuestales para cubrir las necesidades de la Dirección
Clave:
MP-DGCG-CA-1.3
Clientes:
Dirección General Administrativa Dirección de Aplicación presupuestal
Proveedores:
Dirección General Administrativa Dirección de Aplicación presupuestal
Alcance:
El Presupuesto asignado a la Dirección General de Contabilidad
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Traspasos presupuestales necesarios, solicitados
Puntos Críticos:
Que no se cuente con recursos suficientes para dar completar los requerimientos de la Dirección
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir Estado de Situación Presupuestal Coordinador Administrativo
2 Analizar detalladamente el Presupuesto asignado y el comportamiento del Gasto
Coordinador Administrativo
3
Elaborar documento de análisis presupuestal. Coordinador Administrativo
4 Determinar suficiencia o insuficiencia
Coordinador Administrativo
5 Sugerir los Traspasos Presupuestales necesarios y posibles
Coordinador Administrativo
6 Redactar la Justificación de la Afectación Presupuestaria Coordinador Administrativo
7 Requisitar el formato y elaborar el oficio de solicitud de Afectación Presupuestaria
Coordinador Administrativo
8 Validar la Afectación Presupuestario y firmar le oficio Director General
9 Fin
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171
Flujograma de Solicitud de Traspasos Presupuestales
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172
Trámite de Pago a Terceros
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
1.4. Trámite de Pago a Terceros
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Realizar el trámite para pago a los proveedores por los bienes y servicios prestado a la Dirección
Clave:
MP-DGCG-CA-1.4
Clientes:
Proveedores de Bienes y Servicios de la Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Proveedores:
Dirección General Administrativa Dirección de Aplicación Presupuestal
Alcance:
Pago a Proveedores de bienes y Servicios de la Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Pagos a Terceros solicitados en tiempo y forma
Puntos Críticos:
Que la factura no cumpla los requisitos del Sistema de Validación de facturas
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir de conformidad los bienes y servicios contratos y Solicitar al proveedor la factura para el trámite de pago
Coordinador Administrativo
2 Revisar la Factura Impresa o en la Bandeja de entrada del SIHP y revisar que sus datos sean correctos. Obtener ID
Coordinador Administrativo
3
Validar en el Sistema de Factura electrónica Coordinador Administrativo
4 Pegar la factura en una hoja, anotando la partida a afectar, el código programático, ID y la justificación correspondiente
Especialista Administrativo “B”
5 Llenar el Formato de Pago a Terceros incluyendo el ID Especialista Administrativo “B”
6 Revisión del formato Coordinador Administrativo
7 Validar y Firmar el Formato de Pago a Terceros y Rubricar las Facturas
Director General
8 Enviar del Formato a la Dirección de Aplicación Presupuestal
Especialista Administrativo “B”
9 FIN
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173
Flujograma de Trámite de Pago a Terceros
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174
Solicitud de Reembolso de Gastos de Operación
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
1.5 Solicitud de Reembolso de Gastos de Operación
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Solicitar el reembolso de los gastos efectuados por la Dirección derivado del ejercicio de sus funciones.
Clave:
MP-DGCG-CA-1.5
Clientes:
Proveedores de Bienes y Servicios Personal de la Dirección
Proveedores:
Dirección General Administrativa Dirección de aplicación presupuestal
Alcance:
Gastos de operación efectuados en el desempeño de las funciones de la Dirección
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Reembolso de Gastos incurridos, solicitados
Puntos Críticos:
Que no se solicite en tiempo el reembolso de alguna factura pagada y su importe se irrecuperable
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Efectuar los gastos requeridos en el desempeño de las funciones de la Dirección de acuerdo a la normatividad vigente.
Especialista Administrativo “B”
2 Recibir los comprobantes de gastos correspondientes a viáticos, pasajes, gastos de oficina, alimentación de personas, etc. impresos o por email al correo institucional en caso de facturas electrónicas.
Especialista Administrativo “B”
3
Validar las Facturas electrónicas recibidas en la Bandeja de Entrada del Sistema e identificar el ID.
Coordinador Administrativo
4 Pegar los comprobantes en una hoja, anotando la partida a afectar , código programático, ID, en caso de Facturación electrónica y la justificación correspondiente
Especialista Administrativo “B”
5 Llenar el formato de Solicitud de Reembolso de Gastos de Operación
Especialista Administrativo “B”
6 Revisar el Formato y rubricar cada comprobante
Coordinador Administrativo
7 Validar y Firmar el Formato y rubricar cada comprobante
Director General
8 Enviar el Formato a la Dirección de Aplicación Presupuestal
Especialista Administrativo “B”
9 Confirmar la elaboración de cheque de reembolso y hacerlo efectivo
Especialistas Administrativo “B”
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175
Flujograma de Solicitud de Reembolso de Gastos de Operación
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176
Trámite de de Gastos a Reserva de Comprobar
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
1.6. Trámite de de Gastos a Reserva de Comprobar
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Solicitar los recursos económicos necesarios para llevar a cabo comisiones especiales relativas al funcionamiento de la Dirección y que por su monto no es posible cubrir con el Fondo Revolvente
Clave:
MP-DGCG-CA-1.6
Clientes:
Personal adscrito a la Dirección
Proveedores:
Dirección General Administrativa Dirección de aplicación presupuestal
Alcance:
Los recursos económicos requeridos para el desempeño de comisiones especiales de la Dirección
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Gastos a Reserva de comprobar necesarios, tramitados
Puntos Críticos: Que se hayan efectuado gastos sin los comprobantes con requisitos fiscales necesarios
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir la información relativa a la Comisión Especial que requiere de Recursos económicos para llevarse a cabo y calcular el monto requerido de acuerdo a la normatividad vigente, la duración de la comisión, el nivel tabular del comisionado y los medios de transporte
Coordinador Administrativo
2 Llenar la Solicitud de Gastos a Reserva de Comprobar anexando la información relativa a la comisión especial
Coordinador Administrativo
3
Elaborar el oficio de Solicitud de Autorización de Gastos a Reserva de Comprobar
Coordinador Administrativo
4 Validar y Firmar el oficio
Director General
5 Recibir los comprobantes de los Gastos a reserva
Coordinador Administrativo
6 Validar las Facturas electrónicas recibidas por email al correo institucional en la Bandeja de entrada del SIHP
Coordinador Administrativo
7 Elaborar el Formato de Orden de Ministración de Viáticos, en su caso
Especialista Administrativo “B”
8 Pegar los comprobantes en una hoja, anotando la partida a afectar, el código programático, el ID en caso de Facturas Electrónicas y la Justificación correspondiente.
Especialista Administrativo “B”
9 Elaborar el oficio de Reintegro de Gastos a Reserva de Comprobar
Especialista Administrativo “B”
10 Llenar el Anexo 2 de los Gastos a Reserva de Comprobar
Especialista Administrativo “B”
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177
11 Elaborar el oficio de Envío de Comprobación de Gastos a Reserva
Especialista Administrativo “B”
12 Revisa y suscribe comprobantes y oficio de envío de Comprobación de Gatos a Reserva
Coordinador Administrativo
13 Validar y Firmar Oficio de Envío de Comprobación de Gastos a Reserva
Director General
14 FIN
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178
Flujograma de Trámite de de Gastos a Reserva de Comprobar
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179
RECURSOS HUMANOS
Contratación de Personal Niveles 1-4
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
2.1. Contratación de Personal Niveles 1-4
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Contar con personal calificado y con orientación al servicio siguiendo los procedimientos que establece la normatividad vigente
Clave:
MP-DGCG-CA-2.1
Clientes:
La Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Proveedores:
Dirección de Recursos Humanos Dirección General Administrativa
Alcance:
La Contratación de Personal en Niveles Tabulares 1-4
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Contratación de Personal Niveles 1-4 necesarios, efectuadas
Puntos Críticos:
Que se retrase el proceso de contratación por no completar los requisitos que establece la Dirección General de Recursos Humanos
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Obtener Visto Bueno del Subsecretario de Finanzas e Inversión para iniciar el proceso de Contratación. Mediante el formato de “Requisición de Personal”
Director General
2 Solicitar el curriculum del personal propuesto. Coordinador Administrativo
3
Escanear la documentación Especialista administrativo “B”
4 Elaborar oficio de requisición de personal y validación de perfil y anexar curriculum
Coordinador Administrativo
5 Crear el PAM por medio de firma electrónica Coordinador Administrativo
6 Notificar a los candidatos el horario y lugar en donde deben presentarse para validación de perfil.
Coordinador Administrativo
7 Revisar los resultados de la validación de perfil, elegir al ganador de la vacante y notificarle
Coordinador Administrativo
8 Solicitar al candidato elegido la documentación para integrar el expediente de ingreso por medio de correo electrónico
Coordinador Administrativo
9 Revisar y cotejar la documentación entregada por el candidato ganador
Coordinador Administrativo
10 Elaborar el formato de solicitud de movimiento a la nómina y elaborar oficio a la Dirección de Recursos Humanos
Coordinador Administrativo
11 Revisar y rubricar el oficio y la solicitud de movimiento a la nómina.
Coordinador Administrativo
12 Validar y firmar el movimiento a la nómina y el oficio Director General
13 Informar al personal la fecha de ingreso a su nuevo puesto
Coordinador Administrativo
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
180
14 Presentar al personal de nuevo ingreso con el resto de los compañeros que laboran en la Dirección
Coordinador Administrativo
15 Informar al personal de nuevo ingreso de la fecha de su curso de inducción
Especialista Administrativo “B”
16 Entregar nombramiento recibido de la Dirección General de Recursos Humanos
Especialista Administrativo “B”
17 FIN
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
181
Flujograma de Contratación de Personal Niveles 1-4
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
182
Ingreso de Personal Niveles 5-14
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
2.2. Ingreso de Personal Niveles 5-14
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Contar con personal calificado y con orientación al servicio siguiendo los procedimientos que establece la normatividad vigente
Clave:
MP-DGCG-CA-2.2
Clientes:
La Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Proveedores:
Dirección de Recursos Humanos Dirección General Administrativa
Alcance:
La Contratación de Personal en Niveles Tabulares 5-14
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Contratación de Personal Niveles 5-14 necesarios, efectuadas
Puntos Críticos:
Que se retrase el proceso de contratación por declararse desiertos los procesos de Servicio Civil de Carrera
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Revisar y analizar la Descripción de Puesto que se encuentra vacante
Coordinador Administrativo
2 Integrar el formato de “Requisición de Personal y Acta de Conformación de Comité”
Coordinador Administrativo
3
Elaborar examen técnico en base a los requerimientos del puesto incluyendo la bibliografía, sitios de consulta necesarios, así como la Carta de confidencialidad
Coordinador Administrativo
4 Validar el formato y examen
Director General
5 Recibir la confirmación de fechas de seguimiento del proceso de la convocatoria emitidas por la Dirección General de Recursos Humanos de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración
Coordinador Administrativo
6 Validar las fechas y monitorear el proceso
Coordinador Administrativo
7 Facilitar el proceso de “Entrevista de Selección” por parte del comité de selección
Coordinador Administrativo
8 Recibir el oficio de resultados finales con la determinación del ganador.
Director General
9 Validar los resultados
Director General
10 Solicitar al candidato elegido la documentación para integrar el expediente de ingreso
Coordinador Administrativo
11 Llenar el formato de solicitud de movimiento a la nómina y hacer oficio a la Dirección de Recursos Humanos
Coordinador Administrativo
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
183
12 Validar el formato y firmar
Director General
13 Enviar al personal de nuevo ingreso a la Dirección de Recursos Humanos a la toma de huella digital para el sistema de registro de entrada y salida y toma de fotografía para la emisión de su tarjeta de identificación
Coordinador Administrativo
14 Notificar al personal de nuevo ingreso la fecha en que tomará el curso de Inducción
Coordinador Administrativo
15 Presentar al personal de nuevo ingreso con el resto del personal de la Dirección
Coordinador Administrativo
16 Entregar al personal de nuevo ingreso el nombramiento y los demás documentos recibidos de la Dirección de Recursos humanos
Coordinador Administrativo
17 FIN
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
184
Flujograma de Ingreso de Personal Niveles 5-14
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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185
Incidencias nominales
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
2.3. Incidencias nominales
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Informar a la Dirección de Recursos Humanos de los retardos, faltas y comisiones del personal de la Dirección para que se reflejen en el cálculo de sus percepciones y deducciones
Clave:
MP-DGCG-CA-2.3
Clientes:
El personal de la Dirección La Dirección de Recursos Humanos l
Proveedores:
Dirección de Recursos Humanos Dirección General Administrativa
Alcance:
Las incidencias nominales del personal de la Dirección
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Incidencias nominales reportadas
Puntos Críticos:
Que el personal no capture la incidencia en la que haya incurrido o no se complete el flujo de autorizaciones y que se vea afectado en el cálculo de sus percepciones y
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Coordinar con el personal de la Dirección que la información de las comisiones asignadas , cambio de periodos vacaciones, incapacidades expedidas o cualquier otro motivo justificable que en que se haya incurrido haya sido notificada con oportunidad en el Sistema y hayan firmado todos los involucrados en el Flujo
Especialista Administrativo “B”
2 Recibir el reporte de incidencias
Especialista Administrativo “B”
3
Cotejar las incidencias del reporte con el Sistema para identificar las diferencias
Especialista Administrativo “B”
4 Informar al personal de las incidencias nominales no justificadas pidiendo su firma de enterado y elaborar oficio a la Dirección de Recursos Humanos con las incidencias que afectan el cálculo de percepciones y deducciones.
Especialista Administrativo “B”
5 Validar y firmar oficio
Director General
6 FIN
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
186
Flujograma de Recursos Humanos
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187
Solicitud de pago de Apoyo para estudios de los servidores y servidoras públicos
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
2.4. Solicitud de pago de Apoyo para estudios de los servidores y servidoras públicos
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Que el personal adscrito a la Dirección ejerza la prestación laboral consignada en la legislación vigente
Clave:
MP-DGCG-CA-2.4
Clientes:
La Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Proveedores:
Dirección de Recursos Humanos
Alcance:
El pago de apoyo para estudios de los Servidores y Servidoras públicos
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Pago de apoyo para estudios de los Servidores y Servidoras Públicos solicitados
Puntos Críticos:
Que los y las Servidores Públicos adscritos a la Dirección no completen los requisitos necesarios para la solicitud de pago en los períodos correspondientes
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Dar a conocer el calendario anual con las fechas de captura para los apoyos
Coordinador Administrativo
2 Revisar la documentación recibida al momento de solicitar por primera vez el apoyo económico para estudios: a) Carta intención, la cual debe contener como mínimo: nombre del servidor público, cargo que desempeña, nivel actual de estudios, nivel que cursa, institución en la que estudia, costo del estudio por período y anual, así como los beneficios para Gobierno del Estado; b) Currícula de materias o plan de estudios; c) Solicitud por parte del trabajador
Coordinador Administrativo
3 Elaborar oficio de petición para el apoyo a estudios
Auxiliar Administrativo "B"
4 Crear el PAM mediante firma electrónica
Auxiliar Administrativo "B"
5 Revisar y firmar PAM
Coordinador Administrativo
6 Revisar la documentación recibida al momento de solicitar por segunda vez el apoyo económico para estudios: a) Constancia, documento o boleta de calificaciones oficial que contenga: nombre del servidor público, periodo de inscripción correspondiente y calificaciones con el promedio mínimo establecido en este artículo; b) Comprobante de pago fiscalmente requisitado a nombre del servidor público, debidamente expedido por la institución educativa respectiva
Coordinador Administrativo
7 Elaborar oficio de petición para el apoyo a estudios
Auxiliar Administrativo "B"
8 Crear el PAM por medio de firma electrónica
Auxiliar Administrativo "B"
9 Revisar y firmar PAM
Coordinador Administrativo
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
188
10 Avisar a los servidores y servidoras públicas la fecha en que saldrá su pago de apoyo de estudios
Auxiliar Administrativo "B"
11 FIN
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189
Flujograma de Solicitud de pago de Apoyo para estudios de los servidores y servidoras públicos
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190
Solicitud de Reembolso de Póliza de Gastos Médicos Mayores
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
2.5. Solicitud de Reembolso de Póliza de Gastos Médicos Mayores
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Que el personal adscrito a la Dirección ejerza la prestación laboral consignada en la legislación vigente
Clave:
MP-DGCG-CA-2.5
Clientes:
La Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Proveedores:
Dirección de Recursos Humanos
Alcance:
El Reembolso del pago de Gastos Médicos Mayores efectuado por los Servidores y Servidoras públicos adscritos a la Dirección
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Pago de Reembolso de Gastos Médicos Mayores solicitados
Puntos Críticos:
Que los y las Servidores Públicos adscritos a la Dirección no completen los requisitos necesarios para la solicitud de reembolso en los períodos correspondientes
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Integrar de forma electrónica (archivo pdf) los requisitos para solicitar el reembolso: Copia de identificación oficial, oficio dirigido al Director de Recursos Humanos debidamente firmado, comprobante de pago y póliza de seguro y la solicitud por parte del servidor público
Auxiliar Administrativo "B"
2 Revisar documentación.
Coordinador Administrativo
3 Crear el PAM por medio de firma electrónica
Auxiliar Administrativo "B"
4 Revisar y firmar PAM
Coordinador Administrativo
5 Registrar en Drive la información de la solicitud
Auxiliar Administrativo "B"
6 Avisar a los servidores y servidoras públicas la fecha en que saldrá el reembolso de su Póliza de Gastos Médicos
Auxiliar Administrativo "B"
11 FIN
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
191
Flujograma de Solicitud de Reembolso de Póliza de Gastos Médicos Mayores
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192
Solicitud de Pago de becas para los hijos de los Servidores y Servidoras Públicos
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
2.6. Solicitud de Pago de becas para los hijos de los Servidores y Servidoras Públicos
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Que el personal adscrito a la Dirección ejerza la prestación laboral consignada en la legislación vigente
Clave:
MP-DGCG-CA-2.6
Clientes:
La Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Proveedores:
Dirección de Recursos Humanos
Alcance:
El pago de becas para los hijos de los Servidores y Servidoras públicos adscritos a la Dirección
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Pago de becas solicitados
Puntos Críticos:
Que los y las Servidores Públicos adscritos a la Dirección no completen los requisitos necesarios para la solicitud de reembolso en los períodos correspondientes
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Integrar de forma electrónica (archivo pdf) los requisitos para solicitar el pago de la beca
Auxiliar Administrativo "B"
2 Revisar documentación.
Coordinador Administrativo
3 Crear el PAM por medio de firma electrónica
Auxiliar Administrativo "B"
4 Revisar y firmar PAM
Coordinador Administrativo
5 Registrar en Drive la información de la solicitud
Auxiliar Administrativo "B"
6 Avisar a los servidores y servidoras públicas la fecha en que saldrá el pago de la beca solicitada
Auxiliar Administrativo "B"
11 FIN
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
193
Flujograma de Solicitud de Pago de becas para los hijos de los Servidores y Servidoras Públicos
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194
Contratación de Servicios Eventuales
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
2.7. Contratación de Servicios Eventuales
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Contar con personal calificado y con orientación al servicio siguiendo los procedimientos que establece la normatividad vigente
Clave:
MP-DGCG-CA-2.7
Clientes:
La Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Proveedores:
Dirección de Recursos Humanos Dirección General Administrativa
Alcance:
La Contratación de Servicios Eventuales
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Contratación de Servicios eventuales necesarios, efectuadas
Puntos Críticos:
Que se retrase el proceso de contratación por falta de perfiles adecuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Elaborar en conjunto con el Área solicitante de los servicios, la ficha técnica y justificación de la contratación.
Coordinador Administrativo
2 Elaborar tarjeta informativa para recabar el visto bueno del Subsecretario de Finanzas e Inversión para la contratación de Servicios Eventuales
Coordinador Administrativo
3
Hacer la solicitud de recursos en caso de no contar con la suficiencia en la partida presupuestal correspondiente
Coordinador Administrativo
4 Recabar la documentación requerida al o los Prestadores de Servicios para solicitar la validación de perfil a la Dirección de Recursos Humanos
Coordinador Administrativo
5 Elaborar oficio de petición de contrato dirigido a la Dirección General Administrativa
Coordinador Administrativo
6 Recibir proyecto de contrato, revisar y notificar las observaciones, en su caso.
Coordinador Administrativo
7 Enviar el contrato al área solicitante para validar y recabar la firma del prestador de servicios
Coordinador Administrativo
8 Recabar la firma del Director General en el contrato
Coordinador Administrativo
9 Enviar contrato a la Dirección General Administrativa para recabar la firma del Subsecretario de Administración
Coordinador Administrativo
10 Entregar un tanto del contrato al prestador de servicios y archivar
Auxiliar Administrativo "B"
11 FIN
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
195
Flujograma de Contratación de Servicios Eventuales
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196
SERVICIOS GENERALES
Solicitud de Compras de Partidas Liberadas
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
3.1. Solicitud de Compras de Partidas Liberadas
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Proveer de los bienes y servicios que se requieren para la Operación de la Dirección
Clave:
MP-DGCG-CA-3.1
Clientes:
La Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Proveedores:
Dirección de Recursos Materiales y Servicios Generales Dirección General Administrativa
Alcance:
Las incidencias nominales del personal de la Dirección
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Compras de partidas liberas necesarias, solicitadas
Puntos Críticos:
Que no se prevea la suficiencia presupuestal para la adquisición de bienes y servicios. Que no se atienda en tiempo y forma el Programa operativo Anual. Que se excedan los tiempos de respuesta para la entrega de los bienes y servicios adquiridos.
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Obtener la información relativa Programa Operativo Anual de compras de la Administración Pública Estatal para el ejercicio fiscal vigente
Coordinador Administrativo
2 Mantener actualizado el inventario de bienes y materiales de las partidas liberadas disponibles para la Operación de la Dirección.
Especialista Administrativo “B”
3
Generar las acciones para detectar las necesidades de bienes, materiales y servicios de partidas liberadas
Especialista Administrativo “B”
4 Revisar que exista suficiencia presupuestal y solicitar las transferencias requeridas de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto y el Calendario de Modificaciones Presupuestales
Coordinador Administrativo
5 Llenar el Formato de Solicitud de Compra por partida presupuestal
Coordinador Administrativo
6 Elaborar oficio para enviar las Solicitudes de Compra Coordinador Administrativo
7 Validar las Solicitudes y oficio Director General
FIN
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
197
Flujograma de Solicitud de Compras de Partidas Liberadas
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Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
198
Solicitud de Compras de Partidas que se capturan en el SIHP
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
3.2. Solicitud de Compras de Partidas que se capturan en el SIHP
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Proveer de los bienes y servicios que se requieren para la Operación de la Dirección
Clave:
MP-DGCG-CA-3.2
Clientes:
La Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Proveedores:
Dirección de Recursos Materiales y Servicios Generales Dirección General Administrativa
Alcance:
Adquisición de bienes y servicios de Partidas que se capturan en el SIHP
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Compras de Partidas que se capturas en el SIHP necesarias, solicitadas
Puntos Críticos:
Que no se tenga suficiencia presupuestal para la adquisición de bienes y servicios Que no se atiendan las fechas previstas para las compras de bienes y servicios de Partidas que se capturan en el SIHP
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Obtener la información relativa Programa Operativo Anual de compras de la Administración Pública Estatal para el ejercicio fiscal vigente
Coordinador Administrativo
2 Mantener actualizado el inventario de bienes y materiales de las partidas liberadas disponibles para la Operación de la Dirección.
Especialista Administrativo “B”
3
Generar las acciones para detectar las necesidades de bienes, materiales y servicios de partidas liberadas
Especialista Administrativo “B”
4 Revisar que exista suficiencia presupuestal y solicitar las transferencias requeridas de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto y el Calendario de Modificaciones Presupuestales
Coordinador Administrativo
5 Revisar el catálogo de materiales para ubicar los códigos de identificación de cada material
Coordinador Administrativo
6 Llenar el formato de solicitud de alta de material para que la Dirección General administrativa gestione la asignación de código de identificación
Coordinador Administrativo
7 Capturar las solicitudes de compra en el SIHP
Coordinador Administrativo
8 Imprimir las solicitudes de compra
Coordinador Administrativo
9 Elaborar el oficio para el envío de las Solicitudes
Coordinador Administrativo
10 Validar las solicitudes y firmar el oficio
Director General
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
199
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
200
Flujograma de Solicitud de Compras de Partidas que se capturan en el SIHP
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201
Solicitud de Mantenimiento Vehicular
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
3.3. Solicitud de Mantenimiento Vehicular
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Mantener en óptimas condiciones los vehículos oficiales asignados a la Dirección
Clave:
MP-DGCG-CA-3.3
Clientes:
Los usuarios de vehículos oficiales asignados a la Dirección
Proveedores:
Dirección de Recursos Materiales y Servicios Generales Dirección General Administrativa
Alcance:
Vehículos oficiales asignados a la Dirección
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Mantenimientos vehiculares preventivos y correctivos necesarios, solicitados y efectuados
Puntos Críticos:
Que el usuario del vehículo no reporte en tiempo y forma la necesidad de los Mantenimientos vehiculares
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir la solicitud por parte del usuario de que el vehículo requiere algún tipo de mantenimiento.
Especialista Administrativo “A”
2 Solicitar al taller mecánico autorizado la cotización y/o diagnóstico del mantenimiento requerido por la unidad vehicular.
Especialista Administrativo “A”
3
Enviar cotización y/o diagnóstico vía correo electrónico para obtener preautorización
Especialista Administrativo “A”
4 Capturar la cotización en el Sistema Integral de la Hacienda Pública (SIHP) para su autorización
Especialista Administrativo “A”
6 Verificar en el sistema el status de la solicitud Especialista Administrativo “A”
7 Agendar con el taller mecánico autorizado la reparación o mantenimiento correspondiente.
Especialista Administrativo “A”
8 Ingresar el vehículo a mantenimiento. Especialista Administrativo “A”
9 Imprimir la solicitud de servicio autorizado y anexar la cotización y/o diagnóstico
Especialista Administrativo “A”
10 Revisión y rúbrica de solicitud de servicio. Coordinador Administrativo
11 Firmar la solicitud de servicio. Director General
12 FIN
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
202
Flujograma de Solicitud de Mantenimiento Vehicular
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203
INVENTARIO DE MOBILIARIO Y EQUIPO
Modificación de Resguardos personales de Mobiliario y Equipo
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
4.1. Modificación de Resguardos personales de Mobiliario y Equipo
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Mantener actualizados los Resguardos Personales de Mobiliario y Equipo asignados a la Dirección
Clave:
MP-DGCG-CA-4.1
Clientes:
Dirección General Administrativa
Proveedores:
Dirección de Recursos Materiales y Servicios Generales Dirección General Administrativa
Alcance:
Inventario de Activo fijo asignado a la Dirección
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Resguardos personales de Mobiliario y equipo actualizados
Puntos Críticos:
Que no se reciba en tiempo la etiqueta que le corresponde al bien mueble de reciente adquisición
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir el oficio con la información del Mobiliario y Equipo asignado a la Dirección que han sido dados de alta en el sistema y las etiquetas con el número de activo correspondiente
Coordinador Administrativo
2 Ubicar el mobiliario o equipo , verificar que coincida con las características plasmadas en el oficio y pegar la etiqueta
Especialista Administrativo “A”
3
Ingresar al Sistema y asignar el bien al usuario que hará uso del mismo y lo tendrá bajo resguardo
Coordinador Administrativo
4 Imprimir el resguardo y recabar la firma del usuario
Coordinador Administrativo
5 Digitalizar el resguardo, enviarlo por correo electrónico a la Dirección General Administrativa y archivar el documento original
Coordinador Administrativo
6 FIN
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
204
Flujograma de Modificación de Resguardos personales de Mobiliario y Equipo
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
205
Baja de Mobiliario y Equipo
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
4.2. Baja de Mobiliario y Equipo
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Contar con Mobiliario y Equipo funcional para la operación de la Dirección
Clave:
MP-DGCG-CA-4.2
Clientes:
La Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Proveedores:
Dirección de Recursos Materiales y Servicios Generales Dirección General Administrativa
Alcance:
El Mobiliario y Equipo asignado a la Dirección
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Solicitudes de Bajas definitivas de Mobiliario y Equipo efectuadas
Puntos Críticos:
Que se acumule mucho mobiliario y equipo en mal estado y no se generen en tiempo los procesos de baja.
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Revisar el Mobiliario y Equipo asignado a la Dirección e identificar aquellos que perdieron su utilidad
Especialista Administrativo “A”
2 Solicitar el dictamen de baja
Coordinador Administratiivo
3
Elaborar oficio de baja de Mobiliario y Equipo
Coordinador Administrativo
4 Validar el oficio de baja
Director General
5 Entregar el oficio y el mobiliario y equipo dado de baja
Especialista Administrativo “A”
6 Verificar que se haya dado baja el equipo en el Sistema
Coordinador Administrativo
7 Imprimir los Resguardos Personales modificados
Coordinador Administrativo
8 FIN
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
206
Flujograma de Baja de Mobiliario y Equipo
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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207
OFICIALÍA DE PARTES
Administración de la Oficialía de Partes
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
5.1. Administración de la Oficialía de Partes
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Controlar los oficios entrantes y salientes de la Dirección
Clave:
MP-DGCG-CA-5.1
Clientes:
Todos los remitentes y destinatarios de oficialía de la Dirección
Proveedores:
Todos los remitentes y destinatarios de oficialía de la Dirección
Alcance:
Oficialía de Partes
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Correspondencia de la DGCG administrada
Puntos Críticos: Que no haya coordinación entre las áreas
solicitantes, la Dirección General con la firma y la Coordinación Administrativa con la mensajería y que se retrase la integración de los Archivos de correspondencia en papel y se dificulte su consulta, además de que se cometan errores que impidan que la correspondencia llegue a su destinatario
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir los oficios dirigidos a la Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Especialista Administrativo “B”
2 Capturar el número, remitente, asunto y destinatario en el gestor de oficios
Especialista Administrativo “B”
3
Imprimir la relación de oficios recibidos y entregarlos a los destinatarios
Especialista Administrativo “B”
4 Otorgar número de oficio a la correspondencia saliente de la Dirección
Coordinación Administrativa
5 Recibir los oficios salientes y entregarlos a sus destinatarios
Especialista Administrativo “A”
6 Escanear y archivar los acuses de recibo en el Drive del correo electrónico institucional
Jefe de Informática
7 Enviar por correo electrónico las copias dirigidas a funcionarios y funcionarias públicas de la SFIA
Especialista Administrativo “A”
8 Archivar los Acuses de recibo en papel. Armar legajos
Especialista Administrativo “A”
9 Proporcionar para consulta los Acuses de Recibo de los oficios salientes
Especialista Administrativo “A”
10 Fin
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208
Flujograma de Administración de la Oficialía de Partes
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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209
ARCHIVO DOCUMENTAL
Pólizas Contables
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
6.1 Pólizas Contables
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo: Custodiar la documentación comprobatoria de los ingresos, egresos y de otras operaciones financieras que obre en los archivos de la Secretaría
Clave:
MP-DGCG-CA-6.1
Clientes:
Dependencias del Sector Central, Órganos fiscalizadores y la Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Proveedores:
La Dirección General Financiera
Alcance:
Pólizas Contables del Sector Central del Gobierno del Estado.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Documentación de la Contabilidad Gubernamental custodiada
Puntos Críticos: Espacio insuficiente para salvaguardar la documentación.
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir las pólizas que integran la Contabilidad de las Dependencias del Poder Ejecutivo por parte de la Dirección de Contabilidad Central
Archivista
2 Registrar la póliza con la que comienza el día al que corresponde la serie de pólizas
Archivista
3
Desengrapar, eliminar las copias de documentos que no se requieren por que se incluye el original y más de una copia. Doblar los documentos tamaño oficio y cuando es necesario pegar los comprobantes en hojas tamaño carta; en general se integra la póliza con todos sus comprobantes a tamaño carta (doblando, pegando, recortando) Integrar el legajo
Archivista
4 Registrar la póliza con la que termina el legajo Archivista
5 Rotular la carátula del Legajo (Fecha, de la póliza, a la póliza y legajo uno de tantos)
Archivista
6 Asegurar con ligas mientras se efectúa el proceso de digitalización
Archivista
7 Perforar el legajo con taladro Archivista
8 Coser el legajo con hilo cáñamo Archivista
9 Rotular el legajo en un costado con el número consecutivo que le corresponde
Archivista
10 Capturar el tramo de pólizas contenidas en cada legajo para su posterior localización Entregar documentación en seguimiento a los procesos de fiscalización y para usuarios internos
Archivista
11 Anexar la documentación que devuelven los auditores y demás usuarios
Archivista
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210
12 Depurar el archivo documental de acuerdo al cuadro archivístico
Archivista
13 Elaborar solicitud de dictamen de baja de Archivo documental y enviar muestras físicas
Coordinador Administrativo
14 Recibir notificación de No objeción y coordinar fecha de destrucción del archivo
Coordinador Administrativo
15 Elaborar y recabar firmas de Acta de hechos de destrucción de archivo documental
Coordinador Administrativo
16 Trasladar del Archivo documental al Archivo de Concentración
Archivista
17 Ubicar el espacio físico de los legajos de pólizas contables
Archivista
18 Generar croquis de ubicación con numero de fila, número de estantería, número de legajo y de la póliza a la póliza
Archivista
19 Capturar en el sistema del Archivo General el alta y ubicación de los legajos de pólizas contables
Archivista
20 Trasladar y entregar documentación en seguimiento a los procesos de fiscalización y para usuarios internos
Archivista
21 Acudir al Archivo General y capturar el "préstamo" de la documentación, devolverla y capturar el "regreso" de la información
Archivista
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211
Flujograma de Pólizas Contables
Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.
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HOJA DE CONTROL DE CAMBIOS
Documento que se actualiza: Manual de Procedimientos 2016
Clave del documento que se actualiza:
Todos los Procedimientos
Fecha de actualización: Diciembre 2017
No. de emisión: Quinta
Descripción del cambio: 1. Se modifican los procedimientos:
MP-DGCG-DCSC-2.1 Actividad 1 Recibir las carátulas de conciliación del área de conciliaciones bancarias. Actividad 5 Solicitar la Revisión de las Conciliaciones al Departamento de Activos o de Pasivos según corresponda Responsable: Jefe de Departamento de Activos MP-DGCG-DCSC- 2.3 Actividad 35 Asignación del número de activo fijo con letra inicial de T y E según corresponda, para registrarlo. MP-DGCG-DCSC-3.1 PROVEEDORES: Se agrega Dirección General de Presupuesto Dirección General de Recursos Humanos
MP-DGCG-DCSC-3.2 PROVEEDORES: Se agrega Oficinas Recaudadoras Procuraduría General de Justicia
Actividad 5 Recibir las solicitudes de pago tanto para el Fondo auxiliar para la Impartición de Justicia, Fondo de atención y apoyo a las víctimas, fondo de procuración de justicia y como pago a terceros MP-DGCG-DCSC-3.3 PROVEEDORES: Se agrega Secretaria de Educación
Actividad 5 Agregar: Verificar el correcto registro del pago y su compensación MP-DGCG-DCSC-4.3 RESPONSABLE: Actividad 1: Jefe de Departamento de Activos MP-DGCG-DCSC-4.4 RESPONSABLE, Actividad 1,2 y 3: Jefe de Departamento de Ingresos MP-DGCG-DCSC-4.5 Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la codificación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados MP-DGCG-DCSC-5.2 Actividades 1,2 y 3 Responsable
Jefe de Departamento de Ingresos
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MP-DGCG-DCSC-5.3 Actividades: 1 al 4 Responsable
Jefe de Departamento de Ingresos MP-DGCG-DCSC-6.2 Actividades: 1 al 3 Responsable
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización MP-DGCG-DCSC-6.3 Proveedores:
Agregar: Dirección General de Presupuesto Actividades 1 al 4 Responsable
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización MP-DGCG-DCSC-6.4 Proveedores: Agregar: Dirección General de Presupuesto Actividades 1 al 4 Responsable
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización MP-DGCG-DCSC-6.5 Clientes: Agregar
Dependencias y Entidades Direcciones de la Secretaría de Finanzas, Inversión y administración Proveedores:
Dirección General de Presupuesto MP-DGCG-DCSC-9.1 Actividades del 1- 5 Responsable
Coordinación de Activos, Pasivos e Ingresos
2. Se modifica el nombre de responsable: C.P. LUIS EDUARDO VILLALVA VILLA PUESTO: DIRECTOR DE CONTABILIDAD DEL SECTOR PARAESTATAL
3. Se modifica el año del Manual 2017
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214
Hoja de control de cambios.
Es el formato mediante el cual se registran los cambios realizados en los documentos para identificar el motivo, fecha y número de versión.
Documento que se actualiza: 2.1. Entrega y publicación de la Cuenta Pública Anual, Informe Financiero Trimestral e Información de la Ley de Disciplina Financiera.
Clave del documento que se actualiza:
MP-DGCG-DCP-2.1.
Fecha de actualización: Diciembre 2017.
No. de emisión: Quinta.
Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujograma de actividades de integración y publicación de Cuenta Pública, Información Financiera Trimestral e Información de Formatos de Ley de Disciplina Financiera nuevos: 2.- Elaboración del árbol de referencia para publicación en la página de la SFIA. 3.- Concentración de Cuenta Pública y Formatos de LDF de Poderes, Autónomos y Sector Paraestatal 4.- Integración y envío de Formatos Único y Avance Físico Financiero para su publicación Oficial. 5.- Publicación de la Cuenta Pública, Información Financiera Trimestral y Formatos de LDF en la página de la SFIA. 6.- Revisión y validación de las actividades del proceso 7.- Entrega al Congreso del Estado la Cuenta Pública, y Formatos de LDF 8.- Impresión de tomos de Cuenta Pública para su encuadernación. 9.- Elaboración de oficios y CD para entrega a Dependencias y Entidades
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215
Hoja de control de cambios.
Es el formato mediante el cual se registran los cambios realizados en los documentos para identificar el motivo, fecha y número de versión.
Documento que se actualiza: 3.1 Elaboración de la Liquidación de los Impuestos Federales Coordinados.
Clave del documento que se actualiza:
MP-DGCG-DCP-3.1
Fecha de actualización: Diciembre 2017.
No. de emisión: Quinta.
Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades en la Elaboración de la Liquidación de los Impuestos Federales Coordinados: 4.- Solicitar Línea de Captura ante el Portal de la SHCP 7.- Autorizar y firmar Constancia de Liquidación y Oficio de Tramite de pago 8.- Tramitar pago ante la DGF a la SHCP 9.- Publicar en el Portal de la SHCP la Constancia de Liquidación y Transferencia Bancaria 10.- Revisar el proceso de la Constancia de Liquidación. 11.- Autorizar y firmar Constancia de Liquidación. 13.- Recibir ficha de reintegro de recursos de la DGI 14.- Reconocer el ingreso en el SIHP.
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216
Hoja de control de cambios.
Es el formato mediante el cual se registran los cambios realizados en los documentos para identificar el motivo, fecha y número de versión.
Documento que se actualiza: 4.1 Presentación de la Cuenta Mensual Comprobada Preliminar.
Clave del documento que se actualiza:
MP-DGCG-DCP-4.1
Fecha de actualización: Diciembre 2017.
No. de emisión: Quinta.
Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades en la Presentación de la Cuenta Mensual Comprobada Preliminar: 8.- Generar la póliza de Egresos en Excel 9.- Generar carpeta de archivos en programa ZIP 10.- Convertir la información del resumen de operaciones de caja, en formato pipe. 11.- Revisar, validar y autorizar el proceso y la información para la SHCP 12.- Realizar el proceso de CIFRADO en el portal de la SHCP 13.- Generar archivo, validar y firmar la información en el CIFRADOR de la SHCP 14.- Enviar el archivo de la Cuenta Mensual Comprobada Preliminar a la TESOFE y recabar acuse de recibido.
Hoja de control de cambios.
Es el formato mediante el cual se registran los cambios realizados en los documentos para identificar el motivo, fecha y número de versión.
Documento que se actualiza: 4.3 Presentación de la Cuenta Mensual Comprobada Definitiva.
Clave del documento que se actualiza:
MP-DGCG-DCP-4.3
Fecha de actualización: Diciembre 2017.
No. de emisión: Quinta.
Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades en la Presentación de la Cuenta Mensual Comprobada Definitiva: 8.- Generar la póliza de Egresos en Excel 9.- Generar carpeta de archivos en programa ZIP 10.- Convertir la información del resumen de operaciones de caja, en formato pipe. 11.- Revisar, validar y autorizar el proceso y la información para la SHCP 12.- Realizar el proceso de CIFRADO en el portal de la SHCP 13.- Generar archivo, validar y firmar la información en el CIFRADOR de la SHCP 14.- Enviar el archivo de la Cuenta Mensual Comprobada Preliminar a la TESOFE y recabar acuse de recibido.
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Hoja de control de cambios.
Es el formato mediante el cual se registran los cambios realizados en los documentos para identificar el motivo, fecha y número de versión.
Documento que se actualiza: 5.2 Anticipo de Participaciones a Municipios
Clave del documento que se actualiza:
MP-DGCG-DCP-5.2
Fecha de actualización: Diciembre 2017.
No. de emisión: Quinta.
Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades en el Complemento de Participaciones a Municipios: 4.- Generar oficio de solicitud de pago a la DGF 5.- Elaborar oficios para cada uno de los Municipios 6.- Revisar y Supervisar oficios y proceso de distribución 7.- Autorizar y Firmar oficios para el pago de las Participaciones
Hoja de control de cambios.
Es el formato mediante el cual se registran los cambios realizados en los documentos para identificar el motivo, fecha y número de versión.
Documento que se actualiza: 5.3 Fondo de Fiscalización Participaciones a Municipios
Clave del documento que se actualiza:
MP-DGCG-DCP-5.3
Fecha de actualización: Diciembre 2017.
No. de emisión: Quinta.
Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades del Fondo de Fiscalización Participaciones a Municipios: 3.- Recibir el cálculo y distribución de la DGI, registrar en el Sistema SAP R3 las Participaciones del Fondo de Fiscalización 4.- Generar oficio de solicitud de pago a la DGF 5.- Elaborar oficios para cada uno de los Municipios 6.- Revisar y Supervisar oficios y proceso de distribución 7.- Autorizar y Firmar oficios para el pago de las Participaciones
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Hoja de control de cambios.
Es el formato mediante el cual se registran los cambios realizados en los documentos para identificar el motivo, fecha y número de versión.
Documento que se actualiza: 5.4 IEPS Gasolina y Diesel Estatal Participaciones a Municipios
Clave del documento que se actualiza:
MP-DGCG-DCP-5.4
Fecha de actualización: Diciembre 2017.
No. de emisión: Quinta.
Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades del IEPS Gasolina y Diesel Estatal Participaciones a Municipios 2.- Validar y revisar la información registrada en el Sistema SAP R 3 3.- Generar oficio para solicitar el cálculo y distribución a la DGI de las Participaciones 4.- Recibir el cálculo y distribución de la DGI, registrar en el Sistema SAP R3 las Participaciones del Fondo de Fiscalización 4.- Generar oficio de solicitud de pago a la DGF 6.- Elaborar oficios para cada uno de los Municipios 7.- Revisar y Supervisar oficios y proceso de distribución 8.- Autorizar y Firmar oficios para el pago de las Participaciones
Hoja de control de cambios.
Es el formato mediante el cual se registran los cambios realizados en los documentos para identificar el motivo, fecha y número de versión.
Documento que se actualiza: 5.4 IEPS Gasolina y Diesel Estatal Participaciones a Municipios
Clave del documento que se actualiza:
MP-DGCG-DCP-5.4
Fecha de actualización: Diciembre 2017.
No. de emisión: Quinta.
Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades del IEPS Gasolina y Diesel Estatal Participaciones a Municipios 2.- Validar y revisar la información registrada en el Sistema SAP R 3 3.- Generar oficio para solicitar el cálculo y distribución a la DGI de las Participaciones 4.- Recibir el cálculo y distribución de la DGI, registrar en el Sistema SAP R3 las Participaciones del Fondo de Fiscalización 4.- Generar oficio de solicitud de pago a la DGF 6.- Elaborar oficios para cada uno de los Municipios 7.- Revisar y Supervisar oficios y proceso de distribución 8.- Autorizar y Firmar oficios para el pago de las Participaciones
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Hoja de control de cambios.
Es el formato mediante el cual se registran los cambios realizados en los documentos para identificar el motivo, fecha y número de versión.
Documento que se actualiza: 5.5 IEPS Gasolina y Diesel Federal Participaciones a Municipios
Clave del documento que se actualiza:
MP-DGCG-DCP-5.4
Fecha de actualización: Diciembre 2017.
No. de emisión: Quinta.
Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades del IEPS Gasolina y Diesel Federal Participaciones a Municipios 2.- Generar oficio para solicitar el cálculo y distribución a la DGI de las Participaciones 3.- Recibir el cálculo y distribución de la DGI, registrar en el Sistema SAP R3 las Participaciones del Fondo de Fiscalización 4.- Generar oficio de solicitud de pago a la DGF 5.- Elaborar oficios para cada uno de los Municipios 6.- Revisar y Supervisar oficios y proceso de distribución 7.- Autorizar y Firmar oficios para el pago de las Participaciones
Hoja de control de cambios.
Es el formato mediante el cual se registran los cambios realizados en los documentos para identificar el motivo, fecha y número de versión.
Documento que se actualiza: 5.7 Fondo de Estabilización de los Ingresos (FEIEF) Participaciones a Municipios
Clave del documento que se actualiza:
MP-DGCG-DCP-5.7
Fecha de actualización: Diciembre 2017.
No. de emisión: Quinta.
Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades del Fondo de Estabilización de los Ingresos Participaciones a Municipios 2.- Generar oficio para solicitar el cálculo y distribución a la DGI de las Participaciones 3.- Recibir el cálculo y distribución de la DGI, registrar en el Sistema SAP R3 las Participaciones del Fondo de Fiscalización 4.- Generar oficio a la DGP para solicitar ampliación presupuestal 5.- Generar oficio de solicitud de pago a la DGF 6.- Elaborar oficios para cada uno de los Municipios 7.- Revisar y Supervisar oficios y proceso de distribución 8.- Autorizar y Firmar oficios para el pago de las Participaciones
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
220
Hoja de control de cambios.
Es el formato mediante el cual se registran los cambios realizados en los documentos para identificar el motivo, fecha y número de versión.
Documento que se actualiza: 5.8 Préstamo de Anticipo de Participaciones
Clave del documento que se actualiza:
MP-DGCG-DCP-5.8
Fecha de actualización: Diciembre 2017.
No. de emisión: Quinta.
Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades del Préstamo de Anticipo de Participaciones 2.- Se registra en el Sistema SAP R3 la póliza y factura para el trámite del anticipo 3.- Generar oficio de solicitud de pago a la DGF 4.- Revisar y Supervisar oficios y proceso de Préstamo de Anticipo de Participaciones 5.- Autorizar y Firmar oficios para el pago del Anticipo de las Participaciones
Hoja de control de cambios.
Es el formato mediante el cual se registran los cambios realizados en los documentos para identificar el motivo, fecha y número de versión.
Documento que se actualiza: 5.9 Pago DAP por Amparos
Clave del documento que se actualiza:
MP-DGCG-DCP-5.9
Fecha de actualización: Diciembre 2017.
No. de emisión: Quinta.
Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades del Pago de DAP por Amparos 2.- Se registra en el Sistema SAP R3 la póliza y factura para el trámite del anticipo 3.- Generar oficio de solicitud de pago a la DGF 4.- Revisar y Supervisar oficios y proceso de DAP por Amparos 5.- Autorizar y Firmar oficios para el pago del DAP por Amparos
Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental
221
Hoja de control de cambios.
Es el formato mediante el cual se registran los cambios realizados en los documentos para identificar el motivo, fecha y número de versión.
Documento que se actualiza: 5.10 Fondo de ISR Participable
Clave del documento que se actualiza:
MP-DGCG-DCP-5.10
Fecha de actualización: Diciembre 2017.
No. de emisión: Quinta.
Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades del Fondo de ISR Participable 1.- Recibir Oficio y confirmación de depósito de la Tesorería de la Federación correspondiente a Fondo de ISR del mes y remite la relación detallada de lo que está pagando al Estado por recaudación del impuesto efectivamente enterado a la Federación por el salario del personal de la Entidad.
2.- Clasificar la relación que remite SHCP por Municipios y su respectivas paramunicipales para determinar el monto que corresponderá pagar por Municipio.
3.- Registrar en sistema SAP R3 póliza con montos a pagar para cada uno de los municipios especificando la cuenta bancaria correspondiente para que la Dirección General Financiera pueda realizar las transferencias, así como afectando las cuenta de Gasto con sus respectiva reserva presupuestal
4.- Generar oficio para solicitar a la Dirección General Financiera las transferencias para el pago del ISR Participable a Municipios.
5.- Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto y monto que se les está pagando por concepto de Fondo de ISR. Asimismo atender solicitudes de información de los mismos a través de llamadas telefónicas o por correo electrónico.
6.- Revisar y supervisar relación, Oficios y Proceso
7.-Autorizar y Firmar los Oficios para pago de ISR Participable
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Hoja de control de cambios.
Es el formato mediante el cual se registran los cambios realizados en los documentos para identificar el motivo, fecha y número de versión.
Documento que se actualiza: 6.1 Trámite de Pago de Impuestos Federales Retenidos
Clave del documento que se actualiza:
MP-DGCG-DCP-6.1
Fecha de actualización: Diciembre 2017.
No. de emisión: Quinta.
Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades del Trámite de Pago de Impuestos Federales Retenidos: 11.- Revisar, autorizar el proceso y firmar las pólizas de Impuestos Federales. 12.- Firmar y Autorizar el oficio para el pago de los Impuestos Federales 13.- Recabar soporte documental de la SEG 14.- Recabar transferencia bancaria para envío a la DGRH.
Hoja de control de cambios.
Es el formato mediante el cual se registran los cambios realizados en los documentos para identificar el motivo, fecha y número de versión.
Documento que se actualiza: 6.3 Trámite de Pago de Impuestos Cedulares Retenidos
Clave del documento que se actualiza:
MP-DGCG-DCP-6.3
Fecha de actualización: Diciembre 2017.
No. de emisión: Quinta.
Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades del Trámite de Pago de Impuestos Cedulares Retenidos: 8.- Registrar en el Sistema SIHP las pólizas de impuestos por Fondo y División 9.- Elaborar oficio de solicitud de pago a la DGF 10.- Revisar, Validar Oficio y pólizas del proceso de Impuestos Cedulares 11.- Firmar y Autorizar el Oficio para el pago de los Impuestos 12.- Recabar documentación soporte de la SEG 13.- Recabar documentación soporte de pago de DGI.