Download - Report Calcio 2014 - PwC
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ReportCalc o2014
-
111Societ partecipanti ai 4
campionati professionistici 2012-2013
94 su 111 (85%)
Bilanci analizzati
20 su 20 (100%)
Bilanci Serie A analizzati
20 su 22 (91%)
Bilanci Serie B analizzati
28 su 33 (85%)
Bilanci Lega Pro 1a Div. analizzati
26 su 36 (72%)
Bilanci Lega Pro 2a Div. analizzati
64 su 94 (68%)
Societ con rapporto costo del lavoro su valore della
produzione inferiore a 70%
16 su 94 (17%)
Societ con risultato netto positivo
CARATTERISTICHE DEL CAMPIONE ANALIZZATO 2012-2013
ReportCalcio 2014 2
SERIE A, SERIE B E LEGA PRO 2012-2013
40
0Serie A Serie B Lega Pro 1a Div Lega Pro 2a Div.
20 20 18 18
6
22 2011 10 2
3328
179 5
3626
1811
3
Societ partecipanti
Societ con rapporto costo del lavoro su valore della produzione inferiore a 70%
Bilanci analizzati
Societ con Ebitda positivo
Societ con risultato netto positivo
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RISULTATI DI SINTESI 2012-2013 SERIE A, B E LEGA PRO
SERIE ACampione anlizzato: 20 su 20
Dati chiave/Indici 12-13
Valore della produzione
2.308 m
Costi operativi ( 1.927 m)Ebitda 381 m Ammortamenti e svalutazioni
( 546 m)
Ebit ( 165 m)Proventi (oneri) straordinari e finanziari
( 12 m)
Ebt ( 177 m)Imposte ( 25 m)Risultato netto ( 202 m)Costo del lavoro p.tesserato/ ricavi di vendita
60%
Patrimonio netto/Totale attivit
7%
Debiti finanziari/Totale debiti
32%
SERIE BCampione anlizzato: 20 su 22
Dati chiave/Indici 12-13
Valore della produzione
261 m
Costi operativi ( 276 m)Ebitda ( 15 m)Ammortamenti e svalutazioni
( 47 m)
Ebit ( 62 m)Proventi (oneri) straordinari e finanziari
( 4 m)
Ebt ( 66 m)Imposte 5 m Risultato netto ( 61 m)Costo del lavoro p.tesserato/ ricavi di vendita
81%
Patrimonio netto/Totale attivit
8%
Debiti finanziari/Totale debiti
28%
LEGA PRO 1a DIVISIONE
Campione anlizzato: 28 su 33
Dati chiave/Indici 12-13
Valore della produzione
85 m
Costi operativi ( 106 m)Ebitda ( 21 m)Ammortamenti e svalutazioni
( 11 m)
Ebit ( 32 m)Proventi (oneri) straordinari e finanziari
2 m
Ebt ( 30 m)Imposte ( 1 m)Risultato netto ( 31 m)Costo del lavoro p.tesserato/ ricavi di vendita
78%
Patrimonio netto/Totale attivit
3%
Debiti finanziari/Totale debiti
n/a
LEGA PRO 2a DIVISIONE
Campione anlizzato: 26 su 36
Dati chiave/Indici 12-13
Valore della produzione
43 m
Costi operativi ( 55 m)Ebitda ( 12 m)Ammortamenti e svalutazioni
( 4 m)
Ebit ( 16 m)Proventi (oneri) straordinari e finanziari
( 1 m)
Ebt ( 17 m)Imposte ( 0 m)Risultato netto ( 17 m)Costo del lavoro p.tesserato/ ricavi di vendita
77%
Patrimonio netto/Totale attivit
5%
Debiti finanziari/Totale debiti
n/a
ReportCalcio 2014 3
-
2.696 milioni Valore della produzione aggregato del sistema calcio professionistico
2012-2013
+1,3%
-
VALORE DELLA PRODUZIONE INCIDENZA FONTI DI RICAVO
Rispetto al 2007, il valore della produzione del calcio italiano aumenta del 16,6%, passando da 2,3 a 2,7 miliardi
38% Incidenza ricavi da
diritti TV sul valore della produzione aggregato
20% Incidenza ricavi da
plusvalenze sul valore della produzione
aggregato
RIPARTIZIONE VALORE DELLA PRODUZIONE 2012-2013
Ricavi da stadio
Ricavi da diritti TV
Contributi in c/esercizio
Altri ricavi
Plusvalenze
Ricavi commerciali14%
38%4%
16%
20%8%
ReportCalcio 2014 5
-
VALORE DELLA PRODUZIONE VARIAZIONI VS. 2011-2012
La crescita dei diritti TV (+4,6%) compensa le riduzioni dei ricavi da stadio e commerciali. Le plusvalenze sono invece stabili (-0,1%).
-4,1% Diminuzione dei ricavi
da stadio rispetto al 2011-2012
-3,9% Diminuzione dei ricavi commerciali rispetto
al 2011-2012
VARIAZIONE VOCI DI RICAVO 2011-2012 VS. 2012-2013
m
ilion
i
1.200
0Ricavi da sadio Ricavi commerciali Ricavi da diritti TV Contributi in
c/esercizioAltri ricavi Plusvalenze
230 221402 386
991 1,037
104407 412
537 536
-4,1%-3,9%
+4,6%
+11,2%
+1,2%-0,1%
93
2011-2012 2012-2013
ReportCalcio 2014 6
-
RICAVI MEDI PER SOCIET E TOTALI 10 TOP LEAGUE 2012
NUMERO DI SOCIET
RICAVI MEDIA MEDI PER SOCIET
RICAVI DA GARE MEDI PER
SOCIET
RICAVI DA SPONSOR, ADVERTISING E
COMMERCIALI MEDI PER SOCIET
ALTRI RICAVI MEDI PER SOCIET
TOTALE RICAVI MEDI
PER SOCIET
FATTURATO TOTALE
migliaia
% sul totale
migliaia
% sul totale
migliaia
% sul totale
migliaia
% sul totale
migliaia
migliaia
ING 20 70.400 51% 29.181 21% 36.974 27% 2.506 2% 139.061 2.781.214
GER 18 31.539 29% 25.381 23% 45.559 42% 5.591 5% 108.069 1.945.242
SPA 20 40.120 43% 23.837 26% 23.612 25% 5.425 6% 92.994 1.859.876
ITA 20 48.565 57% 9.438 11% 18.716 22% 8.975 10% 85.695 1.713.894
FRA 20 30.601 52% 6.336 11% 13.029 22% 8.445 14% 58.411 1.168.214
RUS 16 5.170 9% 1.909 3% 25.351 45% 23.624 42% 56.053 896.854
TUR 18 16.274 53% 3.625 12% 8.321 27% 2.412 8% 30.632 551.381
OLA 18 4.216 17% 5.401 22% 13.463 55% 1.350 6% 24.430 439.746
POR 16 6.652 37% 3.553 20% 4.863 27% 2.739 15% 17.808 284.927
SCO 12 1.845 18% 4.244 41% 3.803 37% 518 5% 10.410 124.925
ReportCalcio 2014
RICAVI BENCHMARKING EUROPEO
7
-
2.972 milioni Costo della produzione aggregato del sistema calcio professionistico
2012-2013
-1,5%
-
COSTO DELLA PRODUZIONE AGGREGATO
Dopo i massimi raggiunti nel 2011-2012 il costo della produzione rallenta. +19,1%
Lincremento del costo della produzione aggregato dalla
s.s. 2007-2008 alla s.s. 2012-2013
-1,5% Per la prima volta a partire dal 2007
il costo della produzione diminuito
COSTO DELLA PRODUZIONE AGGREGATO 2007-2013
ReportCalcio 2014
m
ilion
i
3.100
2.20007-08 08-09 09-10 10-11 11-12 12-13
2.4962.656
2.838 2.8923.018 2.972
9
-
COSTO DELLA PRODUZIONE VARIAZIONI VS. 2011-2012
Il costo del lavoro aggregato diminuisce (-3,3%), in controtendenza con la media europea (+7,0%). Stabili invece gli ammortamenti.
-3,3% Diminuzione del costo
del lavoro rispetto al 2011-2012
-0,4% Diminuzione
degli ammortamenti rispetto al 2011-2012
VARIAZIONE VOCI DI COSTO 2011-2012 VS. 2012-2013
m
ilion
i
1.600
0Costi per servizi Godimento beni di terzi Costo del lavoro Altri costi Ammortamenti
448 434
-3,1%
122 119
-2,6%
1.505
332
1.455
-3,3%
611 609
-0,4%
355
+6,7%
2011-2012 2012-2013
ReportCalcio 2014 10
-
m
ilion
i
120,0
ING ITA SPA GER FRA RUS TUR OLA POR SCO
0,0
85,1 9
1,8 95
,7
58,5
57,8
59,1
48,4 51
,7 56,6
46,9 52
,1 54,6
39,5
25,3 29
,9 38,
6
19,3
17,6 2
2,7
16,1
15,4
14,9
11,5
10,8
13,0
10,6
9,9
7,3
39,4
42,9
COSTI BENCHMARKING EUROPEO
CONFRONTO STIPENDI PER IL PERSONALE MEDI PER SOCIET 10 TOP LEAGUE
2010 2011 2012
ReportCalcio 2014 11
-
331 milioni Perdita netta aggregata
del sistema calcio professionistico 2012-2013
-19,8%
-
m
ilion
i
(250)
(425)Risultato
netto 11-12
Ricavi da ingresso
stadio
Ricavi da sponsor e attivit
commerciale
INCREMENTO (DECREMENTO) RICAVI DECREMENTO (INCREMENTO) COSTI
Ricavi da diritti
televisivi e radio
Altri ricavi
Costi per servizi
e godimento beni
di terzi
Costo del lavoro
Altri costi
Proventi, oneri,
imposte
Risultato netto 12-13
(388)
(311)
2
-4,1% -3,9% +4,6% +1,4% -3,0% -3,3% +6,7% -0,4% +17,9% -19,8%
(9) 46
15
17
50
(23)(5)
(16)
Ammortamenti e svalutazioni
RISULTATO AGGREGATO 2012-2013 SERIE A, B E LEGA PRO
VARIAZIONE TRA RISULTATO NETTO 2011-2012 E RISULTATO NETTO 2012-2013
ReportCalcio 2014 13
-
1.033,7 milioni La contribuzione fiscale e previdenziale
del sistema calcio
-
79%
14%
5% 2%
891,6milioni
CONTRIBUZIONE FISCALE E PREVIDENZIALE PER SERIE
Serie A
Lega Pro 1a Divisione
Lega Pro 2a Divisione
Serie B
ReportCalcio 2014 15
-
-6,4% La riduzione degli spettatori
nella s.s. 2012-2013
-
SERIE A CONFRONTO SPETTATORI
SERIE A, B, LEGA PRO CONFRONTO SPETTATORI AGGREGATI
SERIE B CONFRONTO SPETTATORI
Spe
ttat
ori
Spe
ttat
ori
Spe
ttat
ori
14.000.000
9.600.000 3.500.000
11.000.000
7.800.000 0
08-09
08-09 08-09
09-10
09-10 09-10
10-11
10-11 10-11
11-12
11-12 11-12
12-13
12-13 12-13
14.131.648
9.392.600
14.075.926
9.167.870
13.382.257
8.945.763
13.164.671
8.362.025
12.328.100
8.584.596
2.507.179
76.990
2.584.169
2.452.207
105.3892.557.596
2.296.846
98.6962.395.542
2.831.218
109.6432.940.861
2.203.175
65.8402.269.015
PlayoffRegular Season
SPETTATORI
ReportCalcio 2014 17
-
Per
cent
uale
di r
iem
pim
ento
80%
0%
10-11 11-12 12-13
59%
30%
20%
26%
56%
28%
23%
12%
55%
32%
26%
14%
Serie A Serie B Prima Divisione Seconda Divisione
RIEMPIMENTO MEDIO STADI CONFRONTO PER SERIE
ReportCalcio 2014 18
-
AFFLUENZA MEDIA PER PARTITA 2012-2013
Nota: i dati relativi al Sudafrica si riferiscono al 2011-2012
USA
18.845
Brasile
CinaGiappone
Australia
Argentina
Sudafrica
12.971
18.740 16.434
12.99017.548
7.007
Messico
24.245
AFFLUENZA ALLO STADIO CONFRONTO MONDIALE
ReportCalcio 2014
Inghilterra Olanda
Germania
35.921 19.619
42.624
Italia
Svizzera
RussiaFrancia
22.591
12.022
13.18019.211
Spagna
28.237
Scozia
10.022
Ucraina
12.547
19
-
+39,3 milioni Incremento medio di ricavi di un club
che passa dalla partecipazione allEuropa League a quella in Champions
League nella stagione successiva
-
+ 21,0 m
- 15,6 m
Valore della produzione
+ 1,3 m
- 4,2 m
Risultato netto
+ 20,5 m
- 11,6 m
Costo della produzione
- 2,3 m
- 1,8 m
Patrimonio netto
+ 39,3 m
- 27,1 m
Valore della produzione
+ 22,8 m
- 27,9 m
Risultato netto
+ 7,2 m
+ 1,8 m
Costo della produzione
- 7,9 m
- 21,1 m
Patrimonio netto
LIMPATTO DELLE PERFORMANCE SPORTIVE
ReportCalcio 2014 21
-
2.533Numero totale trasferimenti effettuati dai club di serie A
nelle s.s. 2011-2012 e 2012-2013
-
MERCATO TRASFERIMENTI NELLA SERIE A
Solo un terzo de trasferimenti effettuati dai club di Serie A sono stati a titolo oneroso 34%
Incidenza dei trasferimenti a titolo oneroso sul totale dei
trasferimenti
84% Incidenza dei prestiti verso
divisioni inferiori italiane sul totale dei prestiti in uscita
RIPARTIZIONE TIPOLOGIA TRASFERIMENTI PRESTITI IN USCITA PER DESTINAZIONE
A titolo oneroso
A parametro zero
Prestiti
Divisioni inferiori italiane
Altre leghe europee
Leghe non UEFA
Altre top leghe
36915%
85634%
1.30851%
2.533 861
84%
8%6%
2%
ReportCalcio 2014 23
-
27,44Et media dei calciatori
della Serie A
-
CONFRONTO ET MEDIA TOP DIVISION
Et
med
ia (
anni
)
28,00
2008-2009 2009-2010 2010-2011 2011-2012 2012-2013
25,50
Francia Germania Spagna Italia Inghilterra
27,4727,62 27,62
27,16
26,86
26,26
25,8125,66
26,12
26,59
26,93
28,00
27,23
26,69
26,21
26,17
26,90
26,43
26,48
27,44
27,02
27,02
26,40
25,70
ET MEDIA
ReportCalcio 2014
26,75
25
-
ReportCalc o2014