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Plan de Negocio “Comercio de Telefonía”
1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO
Este proyecto consiste en la creación de una tienda de artículos de telefonía cuya
actividad será, básicamente, la comercialización de productos de telefonía móvil.
1.1. Aspectos jurídicos específicos a considerar en la creación del negocio
La legislación básica que hay que observar a la hora de desarrollar este proyecto es la
que hace referencia al comercio minorista. Esta normativa se recoge principalmente en:
Ley 7/1996, de 15 de enero, de Ordenación del Comercio Minorista.
Ley 2/1996, de 15 de enero, complementaria a la Ley de Ordenación del
Comercio Minorista.
Ley 1/1996, de 10 de enero, de Comercio Interior de Andalucía.
1.2. Perfil del emprendedor
Sería adecuado que la persona que pusiese en marcha el negocio, tuviera conocimientos
del mundo de las nuevas tecnologías y las telecomunicaciones.
Además deberá tener buenas cualidades para el trato con los clientes, ya que será uno de
los elementos esenciales en este negocio.
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2. ANÁLISIS DEL MERCADO
2.1. El sector
La telefonía móvil se introdujo en España en el año 1982 siendo, en su origen, un servicio
de elevado coste y disponible para un grupo reducido de usuarios.
Desde ese momento, la evolución experimentada por la telefonía móvil ha sido de
continuo crecimiento teniendo un peso muy importante dentro del sector de las
telecomunicaciones. Así, la recuperación sufrida por el sector de las comunicaciones en
España durante los años 2003 y 2004 ha sido liderada por los servicios de telefonía móvil y
los de banda ancha.
Actualmente, la penetración de teléfonos móviles en España supera el 90%, siendo uno
de los índices más altos de Europa.
Las distintas consultoras del sector cifran las ventas de móviles, a nivel mundial, en torno a
los 450 millones en el conjunto del año.
Parece que el auge de la telefonía móvil no tiene límites, aunque hace unos años parecía
un mercado maduro, según datos de la cadena de distribución Phonehouse, la
proporción de móviles multimedia ha seguido una progresión alcista.
Todo ello, hace ver que la idea de montar un negocio especializado en la telefonía, y
concretamente móvil, tiene unas ventas aseguradas, ya que la demanda de éstos
productos es cada vez mayor y paralelamente de los accesorios que conllevan y
complementa la oferta.
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2.2. La competencia
En el análisis de la competencia encontramos:
- Tiendas con el mismo perfil que se pretende dar a éste proyecto, donde el surtido es
más amplio al no centrarse en una sola empresa.
- Tiendas propias de las empresas operadoras del sector: Vodafone, Amena y
Telefónica Móviles.
- Grandes superficies como, Carrefour, El Corte Inglés, etc. que cuentan con
departamentos especializados en telefonía.
- Tiendas virtuales (on – line) que proliferan en la red.
- Un gran número de tiendas en régimen de franquicia que existen en el sector.
- Tiendas de consumibles de informática, en las que también se incluyen artículos de
telefonía.
2.3. Clientes
Actualmente, no existe un perfil definido de cliente de telefonía, abarcando a un público
general.
Del conjunto total de usuarios de teléfonos móviles, dos tercios se decantaron por el
sistema de tarjetas prepago, algo que no es de extrañar si pensamos que gran parte del
publico objetivo lo forman jóvenes.
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3. LÍNEAS ESTRATÉGICAS
La estrategia que se indica para este negocio, es la especialización en artículos de
telefonía que permita crear un negocio al que la clientela acuda sabiendo que va a
encontrar todo lo que necesita, con asesoramiento y garantía de calidad.
Se pretende conseguir una clientela fiel, que confíe en el personal y les agrade el trato
recibido. Para ello, es importante tener en cuenta:
- Clara vocación de servicio al cliente: asesoramiento, prueba y libre elección.
- Contar con un equipo humano experto, motivado y profesional.
- Buscar apoyo en las grandes empresas del sector, sobre todo en promociones, etc.
- Tener servicio de carga de móviles, de todas las compañías.
- Realizar campañas promocionales, sobre todo en épocas de gran consumo como
Navidad, verano, Día del Padre o Madre, San Valentín, etc. con ellas se intenta
generar tráfico en la tienda, reforzar su imagen y fomentar las compras.
- Ofrecer al cliente la posibilidad de mantener un contacto, por ejemplo, que reciba
las novedades entorno al artículo adquirido.
- Mantener acuerdos con las operadoras de telefonía, y ofertar al cliente, en el
establecimiento la posibilidad de cambiar de operador en telefonía fija. Incluso con
la liberación del mercado, ofrecer también las opciones de televisión digital.
Con la mayor concienciación que existe actualmente sobre el cuidado del medio
ambiente, sería interesante establecer un acuerdo con alguna empresa de reciclaje,
para que los clientes puedan depositar en la tienda, aquellos terminales que ya se le han
quedado obsoletos.
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4. PLAN COMERCIAL
4.1. Artículos y desarrollo de las actividades
Existe un amplio abanico de productos que puede comercializar una tienda de telefonía,
éstos se pueden agrupar en las siguientes líneas:
Teléfonos móviles.
Tarjetas prepago y posibilidad de recarga automática.
PDA y accesorios para PDA
Accesorios de telefonía móvil como:
- Antenas
- Baterías
- Cables de datos
- Carcasas
- Cargadores
- Conectividad
- Fundas
- Juegos
- ML Portátil
- ML Vehículo
- Maquetas
- Soportes
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- Soportes vehículos
- Etc.
La marca de los artículos que se ofrezcan en la tienda es fundamental, como reclamo
para los clientes. Esto es porque buscarán los accesorios de la marca del teléfono que
posean, así mientras mayor sea la gama de productos que se oferte, mayor número de
clientes potenciales abarcará.
Paralelo a ello, es fundamental que en el establecimiento, el cliente encuentre:
- Atención personalizada.
- Asistencia permanente.
- Garantía en los productos y accesorios.
- Calidad en los artículos.
-- Precios competitivos.
4.2. Precios
Es un sector de precios elevados, pero el nivel de competencia que existe en la actualidad,
permite ofrecer artículos a precios más competitivos.
Es importante observar los precios que establece la competencia más directa, tiendas con
formato similar al que le da este proyecto, y tener siempre en cuenta el público objetivo del
negocio.
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4.3. Comunicación
Al inicio de todo negocio, la tarea inicial es darse a conocer, para ello, será necesario
tener en cuenta una serie de elementos:
El local debe dar una imagen adecuada para que el cliente se sienta atraído y pase
al interior, para lo cual son fundamentales los escaparates. La decoración en el
interior debe ser lo más sencilla posible y funcional.
La exposición de los distintos artículos en el establecimiento, debe ser tal que permita
al cliente apreciar el surtido que existe en la tienda. Los propios productos son
elementos comunicadores, así que su disposición debe ser cuidadosamente
estudiada.
Es fundamental que el personal sepa transmitir profesionalidad, para que el cliente
note que esta siendo atendido por un experto, capaz de asesorarle y resolver
cualquier duda.
Las promociones son importantes en el sector, a la hora de captar nuevos clientes,
bien para renovar su móvil, fiel a su compañía, o adquirir nuevos terminales. Épocas
como la navideña, Día de la Madre o el Padre, etc. son ocasiones ideales para
lanzarlas.
La publicidad, principalmente mediante buzoneo en la zona cercana al
establecimiento, pueden ser simples panfletos o incluso revista propia en la que incluir
ofertas, promociones, etc.
Aprovechar las nuevas tecnologías puede ser oportuno, si el emprendedor cuenta
con presupuesto, para insertar publicidad en páginas web del sector, o incluso crear
su propia web.
El “boca a boca” es sin duda, la publicidad más efectiva y gratuita. Los clientes
satisfechos con la compra, el surtido, el servicio, la atención que le han prestado, etc.
repetirá su visita y además lo comunicará a sus conocidos.
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5. ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS
5.1. Personal y tareas
Respecto al personal, para el funcionamiento normal de este tipo de negocio se necesita
de una persona a tiempo completo y otra a media jornada que también sirva de apoyo
en momentos de trabajo punta (principalmente al inicio de temporada y en épocas de
rebajas).
Es conveniente que la persona que esté a tiempo completo sea el emprendedor, para lo
que deberá darse de alta en el Régimen de la Seguridad Social de autónomo y será
quién gestione el negocio, atienda a los clientes, etc.
En cuanto al perfil requerido para los trabajadores, este depende de las tareas que vayan
a desarrollar:
Tareas de venta. Las personas que vayan a realizar tareas de este tipo deben
tener conocimientos sobre los artículos que vende la empresa, sobre moda y sobre
atención al cliente.
Gestión del negocio. Se requiere que tenga conocimientos sobre temas de gestión
de pequeñas empresas (precios, contabilidad, compras, facturación...). Para
algunos de estos aspectos se puede recurrir a una asesoría externa.
HORARIOS
El horario de apertura al público debe ser horario comercial habitual.
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5.2. Formación
La formación que se precisa son los genéricos de gestión de un comercio y un buen
conocimiento del sector.
Los conocimientos básicos de gestión de una papelería son:
- Organización y gestión de la tienda.
- Política de precios, estudios de costes, marketing, promociones y merchandising.
- Informática de gestión y manejo del software para el sector.
Respecto a las tareas de venta, es necesario contar con formación teórica y práctica
relativa al sector (productos y servicios de telefonía) y saber como tratar a los clientes.
Sin embargo, para adquirir los conocimientos necesarios para el desempeño de los
puestos que hemos señalado anteriormente, no es frecuente encontrar ofertas formativas
específicas salvo algún curso de dependiente, atención al cliente, escaparatismo y de
otros temas relacionados con el comercio minorista.
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6. PLAN DE INVERSIÓN
Para realizar la cuantificación de la inversión necesaria se ha consultado a los principales
proveedores del sector. En función de la información facilitada por estas fuentes, la
inversión necesaria se desglosa en:
6.1. Las instalaciones
UBICACIÓN DEL LOCAL
Para lograr un buen volumen de ventas, el local deberá estar situado en una zona de
gran afluencia de público: centros comerciales y sus inmediaciones, calles comerciales,
peatonales o de mucho paso.
CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DE LAS INSTALACIONES
El tamaño de la tienda, según se ha podido observar puede ser muy diverso
dependiendo, fundamentalmente, de la capacidad financiera del emprendedor. Si bien,
para un negocio como el que se propone, es necesario un local con una dimensión
mínima de unos 30 m2.
Las características básicas que debe cumplir el local son las siguientes:
- Escaparates, que sirvan de carta de presentación de lo que hay dentro del local, en
los que se mostrarán ofertas.
- Cuidadosa disposición de armarios y estanterías, la decoración influye también en el
hecho de que un cliente este cómodo a la hora de realizar una compra.
- Zona de almacén, en la que se mantendrá un stock de productos de mayor rotación.
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COSTES POR ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL
Aquí se incluyen los conceptos relativos a:
Acondicionamiento externo: Rótulos, lunas del escaparate, cierres...
Acondicionamiento interno: Hay que adecuar el local para que se encuentre
en condiciones para su uso. Además la ley obliga a incorporar un aseo para uso
personal.
Para el acondicionamiento del local habrá que realizar una serie de obras que
dependerán del estado en el cuál se encuentre el mismo. De este modo también
supondrán un coste, a la hora de iniciar la actividad, la licencia de obra, la obra y los
costes del proyecto.
Estos costes pueden rondar los 12.020 € (IVA incluido) aunque esta cifra varía mucho en
función del estado en el que se encuentre el local. De este modo, la cantidad anterior
puede reducirse en gran medida si el local ya ha sido acondicionado previamente.
6.2. Mobiliario y decoración
El diseño y la decoración deben ser muy funcionales, permitiendo que los artículos
queden expuestos de forma ordenada y permitan al cliente apreciar la variedad del
surtido ofrecido. Siempre teniendo en cuenta detalles estéticos, que transmitan la
sensación de innovación, colorido, juventud, etc. propio del negocio.
El mobiliario estará compuesto por:
- Mostrador.
- Muebles expositores y estanterías.
- Mesa y sillas para atender al cliente.
El coste por estos elemento puede rondar los 4.525 € (IVA incluido) como mínimo para un
mobiliario básico. Esta cantidad será muy superior si los elementos anteriores son de
diseño o de materiales especiales.
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6.3. Adquisición del stock inicial
La primera compra de mercancía según empresas especializadas en el sector, tendrá
que ser como mínimo la siguiente:
DESCRIPCIÓN DE LOS ARTÍCULOS CUANTÍA IVA TOTAL CON IVA
PRIMERA COMPRA DE MERCANCÍA 3.000 € 480 € 3.480 €
OTROS MATERIALES (Bolsas, material de oficina...) 600 € 96 € 696 €
TOTAL 3.600 € 576 € 4.176 €
Con esta cantidad sólo se cubren una serie de artículos básicos para empezar la
actividad. Para el éxito del negocio es necesario que se vayan destinando los ingresos
obtenidos en los primeros meses en ampliar el surtido.
6.4. Equipo informático
Es recomendable disponer de TPV compuesto por ordenador, cajón portamonedas y
máquina de impresión de tickets y facturas.
El coste de este equipo informático es de, al menos, 1.100 € más 176 € en concepto de
IVA.
6.5. Gastos iniciales
Dentro de los gastos iniciales vamos a incluir:
los gastos de constitución y puesta en marcha
las fianzas depositadas.
GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y PUESTA EN MARCHA
Se incluyen aquí las cantidades que hay que desembolsar para constituir el negocio.
Entre estas cantidades se encuentran: proyecto técnico, tasas del Ayuntamiento (licencia
de apertura); contratación del alta de luz, agua y teléfono; gastos notariales, de gestoría
y demás documentación necesaria para iniciar la actividad.
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Estos gastos de constitución y puesta en marcha, en el caso de iniciar el negocio como
autónomo, serán de aproximadamente 1.392 euros (incluye IVA). Esta cuantía es muy
variable de un caso a otro pues dependerá del coste del proyecto técnico, etc. además
aumentará en el caso de que se decida crear una sociedad.
FIANZAS DEPOSITADAS
Es frecuente que se pida una garantía o fianza de arrendamiento equivalente a dos
meses de alquiler del local, lo que puede rondar los 600 € (este coste va a depender
mucho de las condiciones del local y sobre todo de la ubicación del mismo).
6.6 Fondo de maniobra
A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado una cantidad suficiente
para hacer frente a los pagos durante los 3 primeros meses, esto es: Alquiler, sueldos,
seguridad social, suministros, asesoría, publicidad, etc.
Además habría que incluir la cuota préstamo en caso de que la inversión se realizase
mediante financiación ajena.
Pagos Mensuales CUANTÍA
Alquiler 300 €
Suministros 150 €
Sueldos 1.400 €
S.S. (Autónomo + trabajador) 387 €
Asesoría 60 €
Publicidad 90 €
Otros gastos 60 €
Total Pagos en un mes 2.447 €
Meses a cubrir con F. Maniobra 3
FM 3 meses (APROX) 7.341 €
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6.7. Memoria de la inversión
La inversión inicial necesaria para llevar acabo este proyecto se resume en el siguiente
cuadro:
CONCEPTOS Total IVA Total con IVA
Adecuación del local 10.362 € 1.658 € 12.020 €
Mobiliario y decoración 3.901 € 624 € 4.525 €
Stock inicial y materiales 3.600 € 576 € 4.176 €
Equipo informático 1.100 € 176 € 1.276 €
Gastos de constitución y puesta en marcha 1.200 € 192 € 1.392 €
Fianzas 600 € 0 € 600 €
Fondo de maniobra 7.341 € 0 € 7.341 €
TOTAL 28.104 € 3.226 € 31.330 €
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7. ESTRUCTURA DE COSTES
7.1. Márgenes
Existe diversidad de formas de iniciarse en este tipo de negocios, bajo una enseña
conocida, por franquicias o de forma independiente. Ello influirá considerablemente en la
estructura de costes, ingresos y en los resultados de la empresa.
Los márgenes comerciales en este sector, se encuentran comprendidos en una amplia
gama, en función de la línea de productos que se comercialice. Un esquema de los
márgenes más usuales, son los siguientes:
1) Terminales y accesorios: 95% sobre precio de compra.
2) Alta de móvil: 30 € (por cada alta que se registre).
3) Compra de pack: 18 € (por cada pack).
4) Recarga de tarjeta de 30 euros: 3,5 € (por cada tarjeta).
En conjunto, el sector maneja un margen de ventas medio entre el 50 y el 60% sobre las
ventas.
Para realizar este estudio hemos utilizado un margen anual del 122,22% sobre el precio de
compra. Este margen es equivalente a un margen del 55% sobre las ventas.
7.2. Estructura de costes
La estimación de los principales costes mensuales es la siguiente:
Consumo de mercadería:
El consumo mensual de mercadería se estima en un 45% del volumen de las ventas
del mes, este consumo es equivalente al margen del 122,22% sobre el precio de
compra.
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Alquiler:
Para este negocio es necesario contar con un local de unos 30 m2. El precio medio
va a depender en gran medida de la ubicación y condiciones del local, para el
estudio se ha estimado un precio de 300 €.
Suministros, servicios y otros gastos:
Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua, teléfono...
También se incluyen servicios y otros gastos (limpieza, consumo de bolsas, material de
oficina, etc.). Estos gastos se estiman en unos 150 € mensuales.
Gastos comerciales:
Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos
gastos comerciales y de publicidad de unos 90 € mensuales.
Gastos por servicios externos:
En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesoría. Estos gastos
serán de unos 60 € mensuales.
Gastos de personal:
Para realizar el estudio se ha considerado que la tienda será atendida por el
emprendedor, que será el gerente del negocio, y además se contratará a un
empleado a tiempo parcial para la atención a los clientes.
El gasto de personal se distribuirá mensualmente del modo siguiente:
Puesto de trabajo Sueldo / mes S.S. a cargo empresa Coste mensual
Gerente
(emprendedor autónomo) 900 € 225 € (*) 1.125 €
Trabajador 500 € 162 € (**) 662 €
TOTAL 1.400 € 387 € 1.787 €
(*) Cotización a la Seguridad Social en régimen de autónomo
(**) Seguridad Social a cargo de la empresa por el trabajador en Régimen General
contratado a tiempo parcial.
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Otros gastos:
Contemplamos aquí una partida para otros posibles gastos no incluidos en las
partidas anteriores. La cuantía estimada anual será de 720 € anuales por lo que su
cuantía mensual será de 60 €.
Amortización:
La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente:
CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual
Amortización
Adecuación del local (*) 12.953 € 10 % 1.295 €
Mobiliario y decoración 3.901 € 20 % 780 €
Equipo informático 1.100 € 25 % 275 €
TOTAL ANUAL 2.350 €
(*) La amortización de la adecuación del local se ha realizado en 10 años.
El plazo de amortización de la adecuación del local sería el correspondiente a su vida
útil pudiéndose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante, dado que
se ha supuesto que el local será en régimen de alquiler, dicha vida útil queda
condicionada al plazo de vigencia del contrato de alquiler si este fuera inferior a
aquella.
Además habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en varios
ejercicios (gastos de constitución y puesta en marcha):
CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual
Amortización
Gastos a distribuir en varios ejercicios 1.200 € 33,3 % 400 €
TOTAL ANUAL 400 €
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7.3. Cálculo del umbral de rentabilidad
El umbral de rentabilidad es el punto donde los ingresos son iguales a los gastos, a partir
de este punto el negocio comienza a dar beneficio.
Este umbral se ha calculado del modo siguiente:
Ingresos: estos ingresos vendrán dados por las ventas.
Gastos: estarán compuestos por el consumo de mercaderías (se ha supuesto un
consumo del 45% de los ingresos por ventas) y la suma de: alquiler, suministros,
servicios y otros, gastos comerciales, servicios externos, gastos de personal,
amortización y otros gastos.
Gastos CUANTÍA
Alquiler 3.600 €
Suministros 1.800 €
Sueldos 16.800 €
S.S. (Cuota Autónomos + S.S. trabajador) 4.644 €
Asesoría 720 €
Publicidad 1.080 €
Otro gastos 720 €
Amortización del inmovilizado material 2.350 €
Gastos a distribuir en varios ejercicios 400 €
Total gastos fijos estimados 32.114 €
Margen bruto medio sobre ventas 55%
Umbral de rentabilidad 58.389 €
Esto supondría una facturación anual de 58.389 euros. Por tanto, la facturación media
mensual para mantener el negocio es 4.866 euros.
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8. FINANCIACIÓN
Obtener el dinero para iniciar el negocio es una de las principales cuestiones que habrá
que resolverse.
Para financiar el negocio existen varias opciones: financiación propia, subvenciones,
préstamos, etc. La elección final va a depender de las condiciones del emprendedor que
vaya a poner en marcha el negocio.
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9. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO
9.1. Balance de situación inicial
El balance de situación inicial sería el que se muestra a continuación:
ACTIVO Euros PASIVO Euros
Adecuación del local 10.362 € Fondos Propios FP
Mobiliario y decoración 3.901 € Fondos Ajenos FA
Equipo informático 1.100 €
Gastos de constitución 1.200 €
Fianzas 600 €
Mercancía y materiales 3.600 €
Tesorería (*) 7.341 €
IVA soportado 3.226 €
Total activo 31.330 € Total pasivo 31.330 €
(*) Se consideran 7.341 € como fondo de maniobra.
9.2. Estimación de resultados
Para realizar la previsión de ingresos se ha supuesto tres posibles niveles de venta:
Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3
Ventas 55.000 70.000 90.000
Coste de las ventas (Ventas x 45%) 24.750 31.500 40.500
Margen bruto (Ventas - Coste de las ventas) 30.250 38.500 49.500
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La previsión de resultados para el negocio es la siguiente:
PREVISIÓN DE RESULTADOS Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3
VENTAS 55.000 70.000 90.000
COSTE DE LAS VENTAS 24.750 31.500 40.500
MARGEN BRUTO 30.250 38.500 49.500
GGAASSTTOOSS DDEE EESSTTRRUUCCTTUURRAA::
GGAASSTTOOSS DDEE EEXXPPLLOOTTAACCIIÓÓNN
Alquiler 3.600 3.600 3.600
SSuummiinniissttrrooss,, sseerrvviicciiooss yy oottrrooss ggaassttooss 1.800 1.800 1.800
Otros gastos 720 720 720
GGAASSTTOOSS DDEE PPEERRSSOONNAALL ((11))
Salarios + SS 21.444 21.444 21.444
GGAASSTTOOSS CCOOMMEERRCCIIAALLEESS
Publicidad, promociones y campañas 1.080 1.080 1.080
GGAASSTTOOSS PPOORR SSEERRVVIICCIIOOSS EEXXTTEERRNNOOSS
Asesoría 720 720 720
AAMMOORRTTIIZZAACCIIOONNEESS
Amortización del Inmovilizado 2.350 2.350 2.350
GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
Gastos a distribuir en varios ejercicios 400 400 400
TOTAL GASTOS DE ESTRUCTURA 32.114 32.114 32.114
RESULTADO antes de intereses e impuestos (2) - 1.864 6.386 17.386
(1) El gasto de personal estará integrado por el sueldo para la persona que gestione el
negocio y el sueldo de un trabajador a tiempo parcial, a lo que se le suma la cuota de
autónomo y la Seguridad Social a cargo de la empresa.
(2) Si la inversión se afronta mediante financiación ajena, habrá que sumar a los costes los
intereses de dicha financiación. Estos intereses no han sido introducidos en la cuenta de
resultados puesto que dependerán de los recursos de los que disponga las personas
concretas que vayan a emprender el negocio.