Download - PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ - LA PRO
1
XIN GIỚI THIỆU
Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: [email protected] | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO
Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO
Email: [email protected] | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com
FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO
PH
ƯƠ
NG
TIỆ
N T
HA
NH
TO
ÁN
Q
UỐ
C T
Ế
PH
ƯƠ
NG
TIỆ
N T
HA
NH
TO
ÁN
Q
UỐ
C T
Ế
2
Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: [email protected] | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO
Hối phiếu đòi nợ
PH
ƯƠ
NG
TIỆ
N T
HA
NH
TO
ÁN
Q
UỐ
C T
Ế
3
Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: [email protected] | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO
Khái niệm
Hối phiếu là giấy tờ có giá do người ký phát lập, yêu cầu người bị ký phát thanh toán không điều kiện một số tiền xác định khi có yêu cầu hoặc vào một thời điểm nhất định trong tương lai cho người thụ hưởng.
PH
ƯƠ
NG
TIỆ
N T
HA
NH
TO
ÁN
Q
UỐ
C T
Ế
4
Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: [email protected] | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO
Đặc điểm của hối phiếu Tính trừu tượng của Hối phiếu:
o Không cần nêu nguyên nhân lập Hối phiếu, người cầm Hối phiếu hoặc người liên quan không cần quan tâm số tiền trên hối phiếu phát sinh do giao dịch kinh tế nào.
o Hiệu lực pháp lý không phụ thuộc vào nguyên nhân sinh ra Hối phiếu.o Hối phiếu có thể bị lạm dụng ký phát dưới dạng Hối phiếu khống.
Tính bắt buộc trả tiền của Hối phiếu: Người bị ký phát phải thanh toán tiền mà không được viện bất cứ lý do nào, nghĩa là việc trả tiền không được kèm theo bất cứ điều kiện nào.
Tính lưu thông của Hối phiếu: Là chứng từ có giá, lại có tính trừu tượng và tính bắt buộc trả tiền nên Hối phiếu có được tính lưu thông. Nghĩa là Hối phiếu có thể được dùng 1 hay nhiều lần trong thời hạn của nó, bao gồm: thanh toán, chuyển nhượng, cầm cố, thế chấp, chiết khấu tại NHTM và tái chiết khấu tại NHTW.
PH
ƯƠ
NG
TIỆ
N T
HA
NH
TO
ÁN
Q
UỐ
C T
Ế
5
Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: [email protected] | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO
Các bên tham gia hối phiếu Người ký phát hối phiếu (drawer): là người xuất khẩu. Người bị ký phát (người trả tiền) (drawee): là người nhập khẩu hàng
hay có trách nhiệm trả tiền. Người hưởng lợi (bereficiary): là người được nhận số tiền thanh toán. Người chuyển nhượng (endorser): là người chuyển quyền hưởng lợi
hối phiếu cho người khác bằng cách trao tay hay bằng thủ tục ký hậu. Người chấp nhận (acceptor): là khi người bị ký phát chấp nhận hối
phiếu kỳ hạn và người chấp nhận phải có trách nhiệm thanh toán hối phiếu khi đến hạn.
Người cầm phiếu (holder or bearer): là người có quyền nhận hối phiếu khi hối phiếu được trả tiền.
Người bảo lãnh (avaliseur): Người bảo lãnh ký lên Hối phiếu và có trách nhiệm thanh toán cho người hưởng lợi khi đến hạn mà không được người chấp nhận thanh toán.
PH
ƯƠ
NG
TIỆ
N T
HA
NH
TO
ÁN
Q
UỐ
C T
Ế
6
Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: [email protected] | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO
Những nội dung bắt buộc củaHối phiếu
BILL OF EXCHANGE No.:………………. ……., ……………………… For:………………………
At………….sight of this first Bill of Exchange (second of the same tenor and date being unpaid) Pay to the order of…………the sum of…………… Value received as per our invoice(s) No.:…………………………………….. dated:….…………………………………………………………………………. Drawn under:……………………………………………………………………. confirmed/irrevocable/without recourse L/C No.:……………………………. dated/wired……………………………………………………………………… To:……………………………… (name and address of Drawer)
…………………………………… ………(signature)…………………………………………….
PH
ƯƠ
NG
TIỆ
N T
HA
NH
TO
ÁN
Q
UỐ
C T
Ế
7
Những nội dung bắt buộc củaHối phiếu
Phải có chữ Hối phiếu ghi trên mặt trước chứng từ. Lệnh thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán vô điều kiện
một số tiền nhất định. Tên và địa chỉ của người bị ký phát Thời hạn thanh toán o Thanh toán ngayo Thanh toán có kỳ hạn
Địa điểm thanh toán Tên và địa chỉ của người thụ hưởng Ngày tháng và nơi phát hành Hối phiếu Tên, địa chỉ và chữ ký của người ký phát
PH
ƯƠ
NG
TIỆ
N T
HA
NH
TO
ÁN
Q
UỐ
C T
Ế
8
Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: [email protected] | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO
Phân loại hối phiếu Căn cứ vào thời hạn thanh toán:o Hối phiếu trả tiền ngay (at sight bill, on demand bill).o Hối phiếu có kỳ hạn (usance bill, time bill).
Căn cứ vào chứng từ kèm theo:o Hối phiếu trơno Hối phiếu kèm chứng từ
Căn cứ vào tính chuyển nhượng:o Hối phiếu đích danho Hối phiếu vô danho Hối phiếu chuyển nhượng theo lệnh
PH
ƯƠ
NG
TIỆ
N T
HA
NH
TO
ÁN
Q
UỐ
C T
Ế
9
Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: [email protected] | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO
Phân loại hối phiếu Căn cứ vào người ký phát hối phiếu:o Hối phiếu thương mạio Hối phiếu ngân hàng
Căn cứ vào trạng thái chấp nhận:o Hối phiếu chưa được ký chấp nhậno Hối phiếu đã được ký chấp nhận
Căn cứ vào cơ sở hình thành hối phiếu:o Hối phiếu thực o Hối phiếu khống
Căn cứ loại tiền ghi trên Hối phiếu:o Hối phiếu nội tệo Hối phiếu ngoại tệ
PH
ƯƠ
NG
TIỆ
N T
HA
NH
TO
ÁN
Q
UỐ
C T
Ế
10
Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: [email protected] | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO
Một số nghiệp vụ về Hối phiếu
Ký phát Hối phiếu: Người ký phát là nhà xuất khẩu. Tùy theo
phương thức thanh toán mà người trả tiền có thể là nhà nhập khẩu
hoặc ngân hàng.
Chấp nhận hối phiếu (Acceptance): Người bị ký phát ký chấp nhận
hối phiếu đối với hối phiếu có kỳ hạn. Chấp nhận hối phiếu là hành
vi của người bị ký phát cam kết thanh toán vô điều kiện khi hối
phiếu đến hạn. Chấp nhận có thể thực hiện:
o Ghi trực tiếp lên mặt trước tờ hối phiếu
o Chấp nhận bằng văn thư, điện thông báo PH
ƯƠ
NG
TIỆ
N T
HA
NH
TO
ÁN
Q
UỐ
C T
Ế
11
Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: [email protected] | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO
Một số nghiệp vụ về Hối phiếu
PH
ƯƠ
NG
TIỆ
N T
HA
NH
TO
ÁN
Q
UỐ
C T
Ế
12
Chấp nhậnChấp nhận
Chấp nhận là vô điều kiện
Chấp nhận là vô điều kiện
- Xuất trình trực tiếp- Thư bảo đảm- Xuất trình trực tiếp- Thư bảo đảm
- Xuất trình trực tiếp- Thư bảo đảm- Xuất trình trực tiếp- Thư bảo đảm
- Xuất trình trực tiếp- Thư bảo đảm- Xuất trình trực tiếp- Thư bảo đảm
- Xuất trình trực tiếp- Thư bảo đảm- Xuất trình trực tiếp- Thư bảo đảm
- Xuất trình trực tiếp- Thư bảo đảm- Xuất trình trực tiếp- Thư bảo đảm
Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: [email protected] | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO
Một số nghiệp vụ về Hối phiếu
Chuyển nhượng (Endorsement): Nhìn chung hối phiếu là chuyển
nhượng được trừ khi ghi rõ là cấm chuyển nhượng hoặc chỉ trả tiền
cho 1 người đích danh. Có 2 phương thức chuyển nhượng:
o Trao tay: áp dụng đối với hối phiếu vô danh bao gồm: theo lệnh để
trống, cho người cầm, để trống, ký hậu cho người cầm, ký hậu để trống,
ký hậu theo lệnh để trống.
o Ký hậu: là bắt buộc đối với hối phiếu đích danh, hối phiếu chuyển
nhượng theo lệnh đích danh.
Việc chuyển nhượng cho hai người trở lên là vô giá trị
Việc chỉ chuyển nhượng một phần số tiền ghi trên hối phiếu là vô giá trị. PH
ƯƠ
NG
TIỆ
N T
HA
NH
TO
ÁN
Q
UỐ
C T
Ế
13
Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: [email protected] | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO
Một số nghiệp vụ về Hối phiếu
Ký hậu có nhiều loại, thường gặp là:
Ký hậu để trống (Blank endorsement): không chỉ định rõ người hưởng lợi hối
phiếu do thủ tục ký hậu mang lại. Với cách này, người nào cầm hối phiếu sẽ trở
thành người hưởng lợi.
Ký hậu theo lệnh (To order endorsement): chỉ định 1 cách suy đoán ra người
hưởng lợi. Ghi: « Trả theo lệnh ông X »
Ký hậu hạn chế (Restrictive endorsement): chỉ định đích danh người hưởng lợi
và chỉ người này mà thôi.
Ký hậu miễn truy đòi (Without Recourse endorsement): một khi hối phiếu bị từ
chối trả tiền thì người ký hậu được miễn truy đòi.
PH
ƯƠ
NG
TIỆ
N T
HA
NH
TO
ÁN
Q
UỐ
C T
Ế
14
Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: [email protected] | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO
Một số nghiệp vụ về Hối phiếu Bảo lãnh hối phiếu (Aval): là việc người thứ ba cam kết với người
nhận bảo lãnh sẽ thanh toán toàn bộ hay một phần số tiền ghi trên
hối phiếu nếu đã đến hạn thanh toán mà người được bảo lãnh
không thanh toán hoặc thanh toán không đầy đủ. Bảo lãnh được
thực hiện bằng cách:
o Người bảo lãnh ghi cụm từ “bảo lãnh” lên mặt trước hoặc sau của hối
phiếu, số tiền bảo lãnh, tên, địa chỉ, chữ ký của người bảo lãnh và tên,
địa chỉ của người được bảo lãnh.
o Người ký phát và người bị ký phát không được ký tên với tư cách là
người bảo lãnh, nếu có ký cũng vô giá trị. PH
ƯƠ
NG
TIỆ
N T
HA
NH
TO
ÁN
Q
UỐ
C T
Ế
15
Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: [email protected] | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO
Một số nghiệp vụ về Hối phiếu Nhờ thu và cầm cố:
o Người thụ hưởng có thể cầm cố hối phiếu tại các tổ chức tín dụng để
vay vốn.
o Người thụ hưởng có thể giao hối phiếu cho người thu hộ để nhờ thu số
tiền ghi trên hối phiếu kèm ủy quyền bằng văn bản việc nhờ thu.
Kháng nghị không trả tiền (Protest): Khi hối phiếu bị từ chối trả
tiền, người thụ hưởng có quyền kháng nghị người trả tiền trước
pháp luật.
Giải trái (Discharge): Khi hối phiếu được người bị ký phát thanh
toán đầy đủ và đúng hạn thì hối phiếu sẽ tự động hết hiệu lực, tức
là được giải trái.
PH
ƯƠ
NG
TIỆ
N T
HA
NH
TO
ÁN
Q
UỐ
C T
Ế
16
Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: [email protected] | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO
Hối phiếu nhận nợ(Kỳ phiếu)
PH
ƯƠ
NG
TIỆ
N T
HA
NH
TO
ÁN
Q
UỐ
C T
Ế
17
Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: [email protected] | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO
Khái niệm
Hối phiếu nhận nợ là một cam kết trả tiền vô điều kiện do một người phát hành hứa trả một số tiền nhất định cho một người khác, hoặc trả theo lệnh của người này hoặc trả cho người cầm phiếu.
PH
ƯƠ
NG
TIỆ
N T
HA
NH
TO
ÁN
Q
UỐ
C T
Ế
18
Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: [email protected] | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO
Những nội dung bắt buộc củaHối phiếu nhận nợ
PROMISSORY NOTE
No.:………………. ………., ………………………
For:………………………
At………….sight of this Promissory Note, we promise to pay to the order of…………the sum of……………
Place of payment:
……………………………… (name and address of Issuer)
…………………………………… ………(signature)………
……………………………………. PH
ƯƠ
NG
TIỆ
N T
HA
NH
TO
ÁN
Q
UỐ
C T
Ế
19
Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: [email protected] | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO
Những nội dung bắt buộc củaHối phiếu nhận nợ
1. Tiêu đề “Promissory Note”
2. Lời hứa vô điều kiện trả một số tiền xác định.
3. Thời hạn thanh toán.
4. Địa điểm thanh toán.
5. Người thụ hưởng.
6. Địa điểm và ngày ký phát.
7. Tên, địa chỉ và chữ ký của người ký phát.
PH
ƯƠ
NG
TIỆ
N T
HA
NH
TO
ÁN
Q
UỐ
C T
Ế
20
Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: [email protected] | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO
SÉC(CHEQUE – CHECK)
PH
ƯƠ
NG
TIỆ
N T
HA
NH
TO
ÁN
Q
UỐ
C T
Ế
21
Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: [email protected] | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO
Khái niệm
Séc là một tờ mệnh lệnh vô điều kiện do một người (chủ tài khoản), ra lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản của mình một số tiền xác định để trả cho người được chỉ định trên séc, hoặc trả theo lệch của người này, hoặc trả cho người cầm séc.
PH
ƯƠ
NG
TIỆ
N T
HA
NH
TO
ÁN
Q
UỐ
C T
Ế
22
Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: [email protected] | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO
Sơ đồ thanh toán Séc Séc lưu thông qua một ngân hàng:
Séc lưu thông qua hai ngân hàng:
PH
ƯƠ
NG
TIỆ
N T
HA
NH
TO
ÁN
Q
UỐ
C T
Ế
23
Ngân hàng
Ngân hàng
Người bán
Người bán
Người mua Người mua
(5)(3)(4)
(1)
(2)
Trong đó:
(1) Giao hàng và bộ chứng từ.
(2) Phát hành Séc thanh toán
(3) Đến ngân hàng lĩnh tiền séc
(4) Gửi báo có cho người bán
(5) Gửi báo nợ cho người mua
(2)
Ngân hàng người bán Ngân hàng người bán
Ngườibán
Ngườibán
Ngườimua
Ngườimua
(6)
(4)
(3)
(1)
Trong đó:
(1) Giao hàng và bộ chứng từ.
(2) Phát hành Séc thanh toán
(3) Nhờ ngân hàng thu hộ Séc
(4) Thu tiền
(5) Gửi báo có cho người bán
(6) Gửi báo nợ cho người mua
Ngân hàng người mua Ngân hàng người mua
(5)
(5)
Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: [email protected] | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO
Nội dung bắt buộc của tờ Séc
1. Tiêu đề “Séc”.
2. Lệnh trả tiền vô điều kiện một số tiền nhất định.
3. Người trả tiền.
4. Nơi trả tiền.
5. Ngày, tháng và nơi ký phát.
6. Tên, địa chỉ, số tài khoản và chữ ký của người ký phát.
PH
ƯƠ
NG
TIỆ
N T
HA
NH
TO
ÁN
Q
UỐ
C T
Ế
24
Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: [email protected] | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO
Các yếu tố bị cấm
1. Điều kiện trả tiền (nếu có ghi thì coi như không có).
2. Chấp nhận (nếu có quy định thì coi như không có).
3. Tiền lãi (nếu có quy định thì coi như không có).
4. Kỳ hạn trả tiền (nếu có quy định thì coi như không có).
5. Miễn trừ bảo đảm trả tiền (mọi điều khoản miễn trừ thanh toán
cho người ký phát coi như không có).
PH
ƯƠ
NG
TIỆ
N T
HA
NH
TO
ÁN
Q
UỐ
C T
Ế
25
Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: [email protected] | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO
Các loại Séc
1. Séc đích danh (nominal check)
2. Séc vô danh (Bear check)
3. Séc theo lệnh (Check to Order)
4. Séc gạch chéo (Crosed check)
o Séc gạch chéo thường
o Séc gạch chéo đặc biệt
5. Séc chuyển khoản và séc tiền mặt
o Người ký phát hay người cầm séc nếu muốn tờ séc chỉ được thanh toán bằng chuyển
khoản thì ghi câu: “ trả vào tài khoản”.
o Nếu tờ séc không ghi câu: “trả vào tài khoản” thì NH có thể thanh toán bằng tiền mặt.
6. Séc du lịch (travaller’s check)
7. Séc bảo chi (certified check)26
Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: [email protected] | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO
PH
ƯƠ
NG
TIỆ
N T
HA
NH
TO
ÁN
Q
UỐ
C T
Ế
27
HẾT
Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO
Email: [email protected] | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com
FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO
Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: [email protected] | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO
PH
ƯƠ
NG
TIỆ
N T
HA
NH
TO
ÁN
Q
UỐ
C T
Ế