1
Załącznik nr 2
do „ Polityki informacyjnej
w zakresie profilu ryzyka i poziomu
kapitału w Banku Spółdzielczym
w Błaszkach”.
Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału
Banku Spółdzielczego w Błaszkach
według stanu na dzień 31.12.2013 roku
I Informacje ogólne
1. Bank Spółdzielczy w Błaszkach z siedzibą w Błaszkach, Plac Niepodległości 33,
przedstawia informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności
kapitałowej wg stanu na dzień 31.12.2013 roku.
2. W 2013 roku BS w Błaszkach prowadził działalność poprzez Centralę Banku oraz
poprzez Punkt Obsługi Bankowej w Gruszczycach.
3. BS w Błaszkach na dzień 31.12.2013 roku nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych
nie objętych konsolidacją.
II Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami
1. BS stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych:
1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego,
2) metodę podstawowego wskaźnika w zakresie ryzyka operacyjnego.
2. Zarządzanie ryzykiem w Banku realizowane jest w oparciu o opracowane w formie
pisemnej i zatwierdzone przez Zarząd wewnętrzne strategie i procedury, które odnoszą się
do identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli poszczególnych rodzajów ryzyka.
Strategia zarządzania ryzykiem w Banku Spółdzielczym w Błaszkach określa również
podstawowe zadania organów Banku w tym zakresie.
Rada Nadzorcza Banku:
1) zatwierdza Strategię działania Banku oraz zasady ostrożnego i stabilnego zarządzania
Bankiem, obejmujące m.in. możliwy do zaakceptowania ogólny poziom ryzyka
Banku (apetyt na ryzyko),
2) zatwierdza procedury dotyczące procesów:
a) szacowania kapitału wewnętrznego,
b) planowania i zarządzania kapitałowego,
3) zatwierdza strukturę organizacyjną Banku, zawartą w Regulaminie organizacyjnym,
dostosowaną do wielkości i profilu ponoszonego ryzyka,
4) zatwierdza ogólne zasady polityki dotyczącej zmiennych składników wynagrodzeń,
5) zatwierdza plan pozyskania i utrzymania środków stabilnych,
2
6) sprawuje nadzór nad zarządzaniem ryzykiem braku zgodności rozumianym
jako skutki nieprzestrzegania przepisów prawa, regulacji wewnętrznych oraz
przyjętych przez Bank standardów postępowania, a także zatwierdza założenia
polityki Banku w zakresie ryzyka braku zgodności, ocenia efektywność zarządzania
ryzykiem braku zgodności,
7) sprawuje nadzór nad zgodnością polityki Banku w zakresie podejmowania ryzyka
ze Strategią działania i planem finansowym Banku,
8) zapewnia wybór członków Zarządu posiadających odpowiednie kwalifikacje
do sprawowania wyznaczonych im funkcji,
9) weryfikuje kompetencje Zarządu w zakresie zarzadzania ryzykiem operacyjnym,
10) sprawuje nadzór nad wprowadzeniem systemu zarządzania ryzykiem występującym
w działalności Banku oraz ocenia adekwatność i skuteczność tego systemu, głównie
poprzez zapoznawanie się z raportami i sprawozdaniami dotyczącymi oceny
narażenia Banku na poszczególne rodzaje ryzyka (w tym ryzyka braku zgodności) i na
ich podstawie dokonuje oceny stopnia efektywności i adekwatności zarządzania
ryzykiem,
11) ocenia, czy działania Zarządu w zakresie kontroli nad działalnością Banku są
skuteczne i zgodne z polityką Rady Nadzorczej.
Zarząd Banku:
1) odpowiada za opracowanie, wprowadzenie oraz aktualizację pisemnych strategii oraz
procedur dotyczących identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli ryzyka
w zakresie:
a) systemu zarządzania ryzykiem, w tym ryzyka braku zgodności,
b) systemu kontroli wewnętrznej,
c) szacowania kapitału wewnętrznego, zarządzania i planowania kapitałowego,
d) dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału
wewnętrznego,
2) odpowiada za skuteczność systemu zarządzania ryzykiem, w tym ryzyka braku
zgodności, systemu kontroli wewnętrznej, procesu szacowania kapitału wewnętrznego
i dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału
wewnętrznego oraz za nadzór nad efektywnością tych procesów,
3) odpowiada za zorganizowanie skutecznego procesu oceny adekwatności kapitałowej
i utrzymywania kapitału wewnętrznego oraz nadzór nad jego efektywnością,
wprowadzając w razie potrzeby niezbędne korekty i udoskonalenia,
4) wprowadza zatwierdzoną przez Radę Nadzorczą strukturę organizacyjną dostosowaną
do wielkości i profilu ponoszonego ryzyka,
5) wprowadza podział zadań realizowanych w Banku, który zapewnia niezależność
funkcji pomiaru, monitorowania i kontrolowania ryzyka od działalności operacyjnej
skutkującej podejmowaniem ryzyka przez Bank,
6) zatwierdza rodzaje limitów wewnętrznych oraz ich wysokość dostosowaną do
akceptowanego przez Radę Nadzorczą ogólnego poziomu ryzyka Banku,
3
7) odpowiada za przejrzystość działań Banku, w szczególności za politykę informacyjną
w zakresie działalności Banku, pozwalającą na ocenę skuteczności działania Rady
Nadzorczej i Zarządu w zakresie zarządzania Bankiem, monitorowania stanu
bezpieczeństwa działalności Banku i za ocenę sytuacji finansowej Banku,
8) zapewnia zgodności działania Banku z obowiązującymi przepisami prawa,
9) zapewnia, że Bank prowadzi politykę służącą zarządzaniu wszystkimi istotnymi
rodzajami ryzyka w działalności Banku i posiada procedury w tym zakresie,
10) odpowiada za opracowanie, wprowadzenie oraz aktualizację polityki zmiennych
składników wynagrodzeń,
11) uwzględnia rezultaty badań prowadzonych przez Audyt Wewnętrzny sprawowany
przez SGB-Bank S.A. oraz biegłych rewidentów przy podejmowaniu decyzji
w ramach zarządzania Bankiem,
12) przekazuje Radzie Nadzorczej, okresowe informacje przedstawiające w sposób
rzetelny, przejrzysty i syntetyczny rodzaje i wielkość ryzyka w działalności Banku.
3. Do podstawowych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, Bank zalicza:
1) ryzyko kredytowe,
2) ryzyko koncentracji,
3) ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej,
4) ryzyko operacyjne
5) ryzyko płynności,
6) ryzyko braku zgodności,
7) ryzyko rezydualne.
-„Strategia zarządzania ryzykiem w Banku Spółdzielczym w Błaszkach” -załącznik nr 1
Ryzyko kredytowe z uwzględnieniem ryzyka koncentracji oraz ryzyka detalicznych
ekspozycji kredytowych
Celem strategicznym Banku w zakresie ryzyka kredytowego z uwzględnieniem ryzyka
koncentracji oraz ryzyka detalicznych ekspozycji kredytowych w Banku Spółdzielczym
w Błaszkach jest:
1) wdrożenie systemu zarządzania ryzykiem kredytowym zapewniającego stabilny
rozwój optymalnego jakościowo portfela kredytowego,
2) zminimalizowanie zagrożeń występujących w działalności kredytowej Banku
poprzez stosowanie standardów zawartych w regulacjach kredytowych,
w szczególności dotyczących oceny zdolności kredytowej i wiarygodności klientów
Banku oraz prowadzenia monitoringu portfela kredytowego,
3) dostarczanie Zarządowi Banku informacji o portfelu kredytowym umożliwiających
podejmowanie ostrożnościowych, zasadnych decyzji dotyczących działalności
kredytowej Banku,
4) przestrzeganie limitów koncentracji wynikających z art. 71 i 79 ustawy Prawo
bankowe,
4
5) ustalanie i przestrzeganie limitów zaangażowań Banku przyjętych w szczególności
dla rodzajów zaangażowań, jednorodnych instrumentów finansowych, zaangażowań
w branżach gospodarki oraz rodzajów zabezpieczeń,
6) uwzględnianie uwarunkowań związanych z terenem, na którym Bank prowadzi
działalność.
-„Zasady identyfikacji, pomiaru i monitorowania ryzyka kredytowego z uwzględnieniem ryzyka koncentracji
oraz ryzyka detalicznych ekspozycji kredytowych w Banku Spółdzielczym w Błaszkach” -załącznik nr 2
Ryzyko ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie.
Celem zarządzania ryzykiem ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie w Banku
jest:
1) zapewnienie stałego monitorowania całego portfela ekspozycji kredytowych
zabezpieczonych hipotecznie, ze szczególnym uwzględnieniem procedur
zapewniających spełnienie wymogów regulacji, zarówno zewnętrznych jak
i wewnętrznych,
2) zapewnienie skuteczności stosowanych technik redukcji ryzyka kredytowego,
3) zapobieganie spadkowi efektywności zabezpieczenia poprzez weryfikację wartości
i płynności przyjętych zabezpieczeń, zarówno podczas oceny wniosku kredytowego,
jak i w ramach prowadzonego monitoringu,
4) bieżąca weryfikacja i aktualizacja wartości zabezpieczeń kredytów, przestrzeganie
limitów wskaźnika LTV i podejmowanie odpowiednich działań w przypadku
wzrostu tego wskaźnika ponad określone limity.
-„Instrukcja zarządzania ryzykiem ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie w Banku
Spółdzielczym w Błaszkach” -załącznik nr 3
Ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej
Celem strategicznym Banku w odniesieniu do ryzyka stopy procentowej jest:
1) minimalizacja negatywnych zmian w zakresie wyniku finansowego, na skutek
niekorzystnych zmian rynkowych stóp procentowych;
2) zidentyfikowanie podstawowych zagrożeń związanych z tym ryzykiem,
z jednoczesnym zastosowaniem odpowiednich metod zarządzania mających na celu
eliminację zagrożeń nierównomiernej reakcji różnych pozycji bilansowych
na zmiany stóp procentowych, a przez to na zmiany przychodów i kosztów
odsetkowych.
-„Zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Banku Spółdzielczym w Błaszkach” -załącznik nr 4
Ryzyko operacyjne
Celem strategicznym w zakresie ryzyka operacyjnego jest:
1) optymalizacja efektywności gospodarowania poprzez zapobieganie i minimalizowanie
strat operacyjnych oraz wyeliminowanie przyczyn ich powstawania, racjonalizacja
kosztów, jak również zwiększenie szybkości oraz adekwatności reakcji Banku na
zdarzenia od niego niezależne,
5
2) wdrożenie efektywnej struktury zarządzania ryzykiem operacyjnym, w tym określenie
ról i odpowiedzialności w zakresie zarządzania ryzykiem operacyjnym.
- „Zasady zarzadzania ryzykiem operacyjnym w Banku Spółdzielczym w Błaszkach”
-załącznik nr 5
Ryzyko płynności
Celem strategicznym Banku w zakresie ryzyka płynności jest:
1) zapewnienie finansowania aktywów i terminowego wykonania zobowiązań w toku
normalnej działalności Banku lub w innych warunkach, które można przewidzieć, bez
konieczności poniesienia straty,
2) zapewnienie utrzymania płynności bieżącej, krótkoterminowej, średnioterminowej
oraz długoterminowej dostosowanej do rozmiarów i rodzaju działalności, w sposób
zapewniający wykonanie wszystkich zobowiązań pieniężnych zgodnie z terminami
ich płatności,
3) minimalizowanie ryzyka przekroczenia zdefiniowanych w Banku limitów płynności,
4) monitorowanie sytuacji płynnościowej Banku pod kątem wystąpienia sytuacji
awaryjnej powodującej konieczność uruchomienia planu awaryjnego utrzymania
płynności,
5) minimalizacja ryzyka utraty płynności przez Bank w przyszłości,
6) optymalne zarządzanie nadwyżkami środków finansowych.
- „Zasady identyfikacji, pomiaru i monitorowania ryzyka płynności w Banku Spółdzielczym
w Błaszkach”
-załącznik nr 6
Ryzyko braku zgodności
Celem strategicznym Banku w zakresie ryzyka braku zgodności jest:
1) efektywne eliminowanie przypadków nieprzestrzegania przepisów prawa, regulacji
wewnętrznych i przyjętych przez Bank standardów postępowania oraz podejmowanie
skutecznych działań naprawczych w sytuacji zidentyfikowania braku zgodności,
2) dążenie do zgodności regulacji wewnętrznych Banku z przepisami zewnętrznymi,
3) minimalizowanie negatywnych skutków związanych z nieprzestrzeganiem
obowiązujących regulacji i przyjętych standardów postępowania oraz dobrych praktyk
bankowych rekomendowanych przez Związek Banków Polskich.
-„Zasady zarządzania ryzykiem braku zgodności w Banku Spółdzielczym w Błaszkach” -załącznik nr 7
4. W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje od 20 grudnia 2007 roku Zespół Analiz
i Ryzyka Bankowego, który na dzień 31.12.2013 roku obejmował swoim zakresem
działania monitorowanie następujących ryzyk:
-ryzyko kredytowe w tym ryzyko koncentracji,
- ryzyko ekspozycji zabezpieczonych hipotecznie,
-ryzyko płynności,
-ryzyko stopy procentowej,
6
-ryzyko operacyjne,
-ryzyko braku zgodności.
5. W stosunku do ryzyk objętych szczególnym nadzorem opracowane zostały metody ich
pomiaru oraz opracowany system raportowania.
Ryzyko kredytowe z uwzględnieniem ryzyka koncentracji oraz ryzyka detalicznych
ekspozycji kredytowych
Analiza ryzyka kredytowego obejmuje następujące elementy:
a) dywersyfikacji oraz monitorowania i raportowania z tytułu koncentracji, związanego
z możliwością zbyt dużego zaangażowania Banku:
- wobec pojedynczych podmiotów oraz podmiotów powiązanych kapitałowo lub
organizacyjnie,
- w tę samą branżę,
- w ten sam produkt kredytowy,
- w ten sam rodzaj zabezpieczenia,
b) monitorowania i raportowania ekspozycji na ryzyko kredytowe według klas ryzyka,
c) monitorowania ekspozycji kredytowych zagrożonych, ich struktury, czynników
ryzyka,
d) monitorowania i raportowania wielkości tworzonych rezerw na należności zagrożone,
e) analizy migracji ekspozycji kredytowych pomiędzy poszczególnymi kategoriami
ryzyka,
f) monitorowania kredytów udzielanych pracownikom Banku, członkom Zarządu
i członkom Rady Nadzorczej.
Analizy (Raporty) z zakresu oceny poziomu ryzyka kredytowego z uwzględnieniem ryzyka
koncentracji i ryzyka detalicznych ekspozycji kredytowych Banku otrzymują:
a) w cyklach miesięcznych - Komitet Zarządzania Ryzykiem, Zarząd,
b) w cyklach kwartalnych - Rada Nadzorcza.
W cyklach rocznych przygotowywane są analizy dotyczące:
a) przeglądu ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie.
Ryzyko płynności
Analiza ryzyka płynności obejmuje w szczególności następujące elementy:
1) zestawienie kalkulacji nadzorczych miar płynności,
2) raport stabilności środków uznanych przez Bank za stabilne źródło finansowania,
3) zestawienie terminów płatności aktywów i pasywów – zestawienie pierwotne
i urealnione,
4) wybrane wskaźniki ekonomiczne,
5) informacja o przepływach finansowych Banku,
6) informacje o poziomie koncentracji dużych zaangażowań pasywnych Banku,
7) potencjalne źródła zabezpieczenia płynności Banku, w tym portfel kredytów do
odsprzedaży,
8) poziom lokowanych środków w Banku Zrzeszającym,
7
9) poziom limitów:
a) luki niedopasowania,
b) zobowiązań pozabilansowych udzielonych,
c) długoterminowych aktywów,
10) test warunków skrajnych,
11) plan awaryjny,
12) wykonanie Planu pozyskania i utrzymania środków obcych stabilnych (kwartalnie),
13) pogłębioną analizę płynności długoterminowej (sporządzana raz do roku),
14) maksymalny okres (kasowej/bezgotówkowej) obsługi klientów,
15) komentarz i rekomendacje zarządcze.
Raporty z zakresu oceny poziomu ryzyka płynności Banku otrzymują:
w cyklach miesięcznych - Komitet Zarządzania Ryzykiem, Zarząd Banku,
w okresach kwartalnych - Rada Nadzorcza.
Ryzyko stopy procentowej
Analiza ryzyka stopy procentowej obejmuje w szczególności następujące elementy:
1) strukturę aktywów i pasywów według rodzajów zastosowanych stawek
referencyjnych,
2) wielkość niedopasowania aktywów i pasywów wrażliwych na zmianę stawek
referencyjnych (w układzie rodzajowym) w poszczególnych przedziałach czasowych,
3) informację o poziomie i stopniu wykorzystania poszczególnych limitów w zakresie
ryzyka stopy procentowej, w tym o wynikach testów warunków skrajnych oraz
podjętych działaniach lub zaleceniach w przypadku przekroczenia limitów,
4) analizę podstawowych wskaźników ekonomicznych z zakresu ryzyka stopy
procentowej,
5) inne informacje ważne z punktu widzenia zarządzania ryzykiem stopy procentowej.
W ramach analizy uzupełniającej Bank dokonuje symulacji wyniku odsetkowego w okresach
obrachunkowych, na podstawie wykonania przychodów i kosztów w analizowanym okresie
oraz przy wykorzystaniu struktury aktywów i pasywów oprocentowanych na koniec badanego
miesiąca, przy różnych scenariuszach zmian stóp procentowych.
Analizy (Raporty) z zakresu oceny poziomu ryzyka stopy procentowej Banku otrzymują:
a) w cyklach miesięcznych - Komitet Zarządzania Ryzykiem, Zarząd Banku,
b) w cyklach kwartalnych - Rada Nadzorcza.
Ryzyko operacyjne
Analiza ryzyka operacyjnego obejmuje:
1) opracowanie i wdrożenie wewnętrznych metod oceny ryzyka operacyjnego;
2) pomiar i monitorowanie procesu zarządzania ryzykiem operacyjnym w banku;
3) rejestracje zdarzeń operacyjnych z zakresu banku;
4) weryfikację i akceptację zdarzeń zarejestrowanych w programie RIRO;
5) prowadzenie bazy zdarzeń ryzyka operacyjnego, identyfikację zagrożeń dla
funkcjonowania Banku w obszarze ryzyka operacyjnego i proponowanie rozwiązań
w celu jego ograniczenia;
8
6) gromadzenie danych o zidentyfikowanym ryzyku;
7) gromadzenie danych i raportów o zdarzeniach i stratach operacyjnych;
8) monitorowanie limitów, sygnalizowanie Zarządowi przypadków przekroczeń oraz
wyjaśnianie przyczyn powodujących przekroczenia;
9) analizę, monitorowanie i raportowanie KRI.
Raporty dotyczące zdarzeń i strat operacyjnych otrzymują:
1) w cyklach miesięcznych – Komitet KZR, Zarząd Banku,
2) w cyklach kwartalnych – Rada Nadzorcza,
Ryzyko braku zgodności
Analiza ryzyka braku zgodności obejmuje dane i informacje pochodzące w szczególności
z następujących źródeł:
1) rejestru zdarzeń i strat operacyjnych;
2) rejestru skarg i wniosków;
3) rejestru spraw sądowych;
4) rejestru transakcji powyżej 15.000 Euro;
5) wyników kontroli prowadzonych przez audyt wewnętrzny;
6) wyników kontroli przeprowadzonych przez Urząd Komisji Nadzoru Finansowego;
7) wyników z analiz kwestionariuszy BION;
8) informacji przekazywanych na bieżąco przez pracowników Banku zgodnie z § 9;
9) niekorzystny informacji o Banku, które pojawiły się w mediach;
10) wyników z przeprowadzonych przez stanowisko organizacyjno-administracyjne analiz
terminowości i zakresu aktualizacji procedur.
Analizy z zakresu oceny poziomu ryzyka braku zgodności otrzymują:
a) w cyklach półrocznych - Komitet Zarządzania Ryzykiem, Zarząd Banku,
b) w cyklach rocznych - Rada Nadzorcza
6. Zasady polityki stosowania zabezpieczeń i ograniczania ryzyka oraz strategie i procesy
monitorowania skuteczności zabezpieczeń i metod ograniczania ryzyka zawarte
w załącznikach:
-„Polityka zarządzania ryzykiem kredytowym z uwzględnieniem ryzyka koncentracji oraz ryzyka detalicznych
ekspozycji kredytowych w Banku Spółdzielczym w Błaszkach” -załącznik nr 8
-„Polityka zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Banku Spółdzielczym w Błaszkach” -załącznik nr 9
-„Polityka zarządzania ryzykiem płynności w Banku Spółdzielczym w Błaszkach” -załącznik nr 10
-„Strategia zarządzania i planowania kapitałowego w Banku Spółdzielczym w Błaszkach” -załącznik nr 11
-„Polityka bezpieczeństwa Banku Spółdzielczego w Błaszkach” -załącznik nr 12
-„ Polityka informacyjna w zakresie profilu ryzyka i poziomu kapitału
Banku Spółdzielczego w Błaszkach” -załącznik nr 13
III Fundusze własne
1. Bank Spółdzielczy w Błaszkach posiada fundusze własne dostosowane do rozmiarów
prowadzonej działalności tj. na poziomie zapewniającym stabilną sytuację ekonomiczną.
Zgodnie z art. 127 ustawy Prawo Bankowe fundusze własne Banku obejmują:
fundusze podstawowe,
fundusze uzupełniające,
pozycje pomniejszające fundusze własne.
9
Fundusze podstawowe obejmują swoim zakresem:
- fundusz udziałowy- tworzony z wpłat członkowskich.
- fundusz zasobowy- tworzony z wpłat wpisowego przez członków oraz podziału
nadwyżki bilansowej.
- pozycje dodatkowe- niepodzielny zysk z lat ubiegłych, zysk w trakcie zatwierdzania,
fundusz ogólnego ryzyka, pozycje pomniejszające fundusze własne.
Fundusze uzupełniające obejmują swoim zakresem:
- fundusz z aktualizacji wyceny
- zobowiązania podporządkowane
- dodatkową odpowiedzialność członków
2. Na dzień 31.12.2013 roku Bank Spółdzielczy w Błaszkach posiadał fundusze własne
w kwocie 6 126 tys. zł.
Poniższe zestawienie przedstawia poziom poszczególnych pozycji funduszy własnych
Banku według stanu na dzień 31.12.2013 roku.
Wyszczególnienie Kwota w tys. zł
Fundusze podstawowe 5 861
fundusze zasadnicze
fundusz udziałowy
fundusz zasobowy
fundusz rezerwowy
5 869
418
5 451
0
pozycje dodatkowe funduszy podstawowych
niepodzielony zysk z lat ubiegłych
fundusz ogólnego ryzyka bankowego
zysk w trakcie zatwierdzania oraz zysk netto bieżącego okresu
sprawozdawczego (pomniejszone o przewidywane obciążenia
i dywidendy)
zysk w trakcie zatwierdzania oraz zysk netto bieżącego okresu
sprawozdawczego (pomniejszone o przewidywane obciążenia
i dywidendy) – w części niezweryfikowanej przez biegłego
rewidenta
inne pozycje bilansu Banku, określone przez KNF
0
0
0
456
-456
pozycje pomniejszające fundusze podstawowe
wartości niematerialne i prawne
niepodzielona strata z lat ubiegłych
strata na koniec okresu sprawozdawczego
strata w trakcie zatwierdzania
inne pomniejszenia funduszy podstawowych, określone przez KNF
0
8
0
0
0
0
pozycje pomniejszające fundusze podstawowe
brakująca kwota rezerw celowych
inwestycje kapitałowe w podmiotach finansowych
0
0
0
Fundusze uzupełniające
fundusz z aktualizacji majątku trwałego
265
56
10
zobowiązania podporządkowane
fundusze tworzone ze środków własnych lub obcych
zobowiązania z tytułu papierów wartościowych o nieokreślonym
terminie wymagalności oraz inne instrumenty o podobnym
charakterze,
inne pozycje określone przez KNF
pomniejszenia funduszy uzupełniających, określone przez KNF
0
0
0
0
0
209
0
pozycje pomniejszające fundusze uzupełniające
brakująca kwota rezerw celowych
inwestycje kapitałowe w podmiotach finansowych
0
0
0
Fundusze własne 6 126
Całkowity wymóg kapitałowy 2 417
Wartość jednego udziału wynosi 300 zł.
3. Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów.
IV Adekwatność kapitałowa
1. Poniższa tabela przedstawia kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem dla
każdej z klas ekspozycji.
„Procedura szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego
w Banku Spółdzielczym w Błaszkach” –załącznik nr 14
„Zasady wyznaczania całkowitego wymogu kapitałowego w Banku Spółdzielczym w Błaszkach
- załącznik nr 15
Lp. Wyszczególnienie Kwota w tys. zł
1. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków
centralnych
0
2. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec jednostek
samorządu terytorialnego i władz lokalnych
1
3. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organów
administracji i podmiotów nieprowadzących działalności
gospodarczej
4
4. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji 481
5. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców 85
6. ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne 288
7. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na
nieruchomościach
1 182
8. ekspozycje przeterminowane 0
9. ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego
ryzyka
0
10. ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa w instytucjach
zbiorowego inwestowania
0
11
11. inne ekspozycje 36
RAZEM 2 077
2. Poniższe zestawienie przedstawia poziom minimalnych wymogów kapitałowych na
poszczególne rodzaje ryzyka według stanu na dzień 31.12.2013 roku. Wyliczenia zostały
dokonane zgodnie z „Procedurą szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego
w Banku Spółdzielczym w Błaszkach”.
Wyszczególnienie Kwota w
tys. zł
Ryzyko kredytowe
Ryzyko rynkowe
Ryzyko operacyjne
Pozostałe wymogi
2 077
0
339
0
Łączny wymóg na ryzyka Filaru I 2 417
Redukcja wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego
Ryzyko koncentracji zaangażowań
Ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej
Ryzyko płynności
Ryzyko wyniku finansowego
Ryzyko kapitałowe
Pozostałe ryzyka
0
0
0
0
0
0
0
Łączna wartość wewnętrznych wymogów kapitałowych 2 417
Rezerwa na ryzyko ogólne
Wewnętrzne wymogi kapitałowe po uwzględnieniu rezerwy na ryzyko ogólne
0
2 417
Sumaryczny wewnętrzny wymóg kapitałowy 2 417
Współczynnik wypłacalności [%]
Wewnętrzny współczynnik wypłacalności [%]
20,28%
20,28%
W Banku Spółdzielczym w Błaszkach na dzień 31.12.2013 roku:
- ryzyko kredytowe - stanowi 33,9% kapitału dostępnego
- ryzyko operacyjne - stanowi 5,5% kapitału dostępnego
- łączny wymóg kapitałowy w ramach Filaru I - stanowi 39,5% kapitału dostępnego
- nie wystąpiła potrzeba tworzenia wymogu kapitałowego w ramach Filaru II i nie
skorzystano z możliwości redukcji wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego.
V Ryzyko kredytowe
1. Dla wyliczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego, ekspozycję uznaje
się za przeterminowaną, jeżeli przeterminowanie przekracza 90 dni, a przeterminowana
kwota przekracza w przypadku ekspozycji detalicznych 500,00 złotych, a w przypadku
pozostałych klas ekspozycji przeterminowana kwota przekracza 3.000,00 złotych.
12
2. Według stanu na dzień 31.12.2013r. Bank stosował definicje należności zagrożonych
w oparciu o zapisy Rozporządzenia Ministra Finansów.
Dla potrzeb naliczenia odpowiedniej wysokości rezerw celowych od ekspozycji
kredytowych klasyfikowanych do kategorii „normalnej”, „pod obserwacją”, „poniżej
standardu”, „wątpliwe”, lub „stracone”, stosuje się zasady wynikające z Rozporządzenia
Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2008 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko
związane z działalnością banków ( Dz. U. Nr 235 poz. 1589 z późniejszymi zmianami)
oraz zasady określone w procedurze wewnętrznej w sprawie tworzenia rezerw celowych.
3. Opis stosowanego podejścia i metod przyjętych do ustalania korekt wartości i rezerw
zawierają:
„Zasady klasyfikacji należności i tworzenia rezerw na ryzyko związane
z działalnością banku w Banku” – załącznik nr 16
„Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 16.12.2008 r.(Dz. U. Nr 1589)
w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków” - załącznik nr 17
4. Bank w swoich analizach nie uwzględnia ryzyka geograficznego, ponieważ Bank
funkcjonuje na terenie jednego obszaru geograficznego, określonego w Statucie Banku,
zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego. W ocenie Banku ryzyko
kredytowe na terenie działania Banku jest jednorodne i nie zachodzi potrzeba badania
zaangażowania w poszczególne powiaty bądź gminy.
5. Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych) na dzień
31.12.2013 roku, bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego oraz
średnią kwotę ekspozycji w okresie od 31.12.2009 roku do 31.12.2013 roku w podziale na
klasy przedstawia poniższe zestawienie.
Lp.
Wyszczególnienie
Stan na dzień
31.12.2013 r.
w tys. zł
Średnia kwota
w okresie
od 31.12.2009 r.
do 31.12.2013 r.
1. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów
i banków centralnych
202 147
2. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec
jednostek samorządu terytorialnego i władz lokalnych
86 37
3. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec
organów administracji i podmiotów nieprowadzących
działalności gospodarczej
49 104
4. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec
instytucji
20 567 14 473
5. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec
przedsiębiorców
1 066 6 190
6. ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje
detaliczne
4 792 6 148
13
7. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone
na nieruchomościach
18 434 9 151
8. ekspozycje przeterminowane 0 88
9. ekspozycje należące do nadzorczych kategorii
wysokiego ryzyka
0 0
10. ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa w
instytucjach zbiorowego inwestowania
0 0
11. inne ekspozycje 1 457 1 436
RAZEM 46 653 37 774
Bank przyjmuje, iż do istotnej klasy ekspozycji kredytowych zaliczana jest klasa
ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji, których udział w portfelu
kredytowym przekracza 44%.
6. Strukturę geograficzną ekspozycji kredytowych według stanu na dzień 31.12.2013 roku
przedstawia poniższa tabela.
Lp. Istotne obszary geograficzne Kwota (w tys. zł)
1. województwo łódzkie 46 455
Istotnym obszarem geograficznym dla wszystkich ekspozycji kredytowych Banku
Spółdzielczego w Błaszkach jest województwo łódzkie.
7. Struktura zaangażowania Banku wobec poszczególnych sektorów lub według typu
kontrahenta w rozbiciu na klasy ekspozycji.
7.1 Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora finansowego według typu kontrahenta
w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień 31.12.2013 roku
przedstawia poniższa tabela.
Lp. Typ kontrahenta Wartość w tys. zł
1. Banki
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
20 706
20 706
0
0
2. 2
0
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
0
0
0
0
3. Pomocnicze instytucje finansowe
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
0
0
0
0
14
4. Instytucje ubezpieczeniowe
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
0
0
0
0
Razem zaangażowanie w sektorze finansowym 20 706
Zaangażowanie w sektorze finansowym dotyczy wyłącznie środków w Banku Zrzeszającym.
Na kwotę 20 706 tys. zł składają się środki zdeponowane na rachunkach bieżących
i terminowych, FOŚG oraz akcje SGB – Bank S.A. w Poznaniu.
7.2 Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego w podziale na typ
kontrahenta w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień 31.12.2013 roku
przedstawia poniższa tabela.
Lp. Typ kontrahenta Wartość w tys. zł
1. Przedsiębiorstwa i spółki państwowe
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
0
0
0
0
2. Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
1 302
1 302
0
0
3. Przedsiębiorcy indywidualni
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
1 161
1 147
0
14
4. Osoby prywatne
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
814
780
0
34
5. Rolnicy indywidualni
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
20 947
20 852
0
95
6. Instytucje niekomercyjne działające na rzecz
gospodarstw domowych
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
0
0
0
0
Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym 24 224
Największą grupę stanowią rolnicy, udział w ogólnym zaangażowaniu wynosi 86%.
Drugą co do wielkości grupę stanowią przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz
spółdzielnie, udział w zaangażowaniu wynosi 5%. Najmniejszy udział należy do osób
prywatnych 3%.
15
7.3 Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora instytucji rządowych i samorządowych
w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień 31.12.2013 roku
przedstawia poniższa tabela.
Wyszczególnienie Wartość w tys. zł
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
135
0
0
Razem zaangażowanie w sektorze budżetowym 135
Zaangażowanie Banku wobec sektora budżetowego dotyczy dopłat do oprocentowania
kredytów preferencyjnych dla rolnictwa oraz należności z tytułu kredytów dla
instytucji samorządowych.
7.4 Strukturę zaangażowania Banku w poszczególnych branżach w rozbiciu na kategorie
należności według stanu na dzień 31.12.2013 roku przedstawia poniższa tabela
Lp. Branże Wartość w zł
1. Rolnictwo, leśnictwo, łowiectwo i rybactwo
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
20 965
20 870
0
95
2. Przetwórstwo przemysłowe
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
232
232
0
0
3. Budownictwo
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
0
0
0
0
4. Handel hurtowy i detaliczny, naprawa pojazdów
samochodowych, włączając motocykle
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
816
816
0
0
5. Transport i gospodarka magazynowa
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
99
99
0
0
6. Działalność związana z zakwaterowaniem i usługami
gastronomicznymi
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
237
237
0
0
16
7. Działalność związana z obsługą rynku nieruchomości
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
24
24
0
0
8. Działalność profesjonalna, naukowa i techniczna
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
106
106
0
0
9. Administracja publiczna i obrona narodowa;
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
86
86
0
0
10. Opieka zdrowotna i pomoc społeczna
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
931
917
0
14
11. Pozostała działalność
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
814
780
0
34
Razem zaangażowanie w poszczególne branże 24 310
W Banku Spółdzielczym w Błaszkach, który obsługuje teren rolniczej gminy Błaszki,
największe zaangażowanie jest w branżę rolnictwo i wynosi 86%.
8. Strukturę ekspozycji według okresów zapadalności dla całego portfela kredytowego (bez
odsetek) według stanu na dzień 31.12.2013 roku przedstawia poniższa tabela.
Typ
Kontrahenta
Bez
określ.
term.
1-7 dni
1-30 dni
1-3 m-cy
3-6 m-cy
6-12 m-cy
1-2 lat
2-5 lat
5-10 lat 10-20 lat
Powyżej
20 lat
Kasa i operacje z
BC 2 532,00 4 500,00 6 800,00 6 000,00 1000,00 0,00 196,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Przedsiębiorstwa i
spółki prywatne
oraz spółdzielnie
0,00 0,00 0,00 0,00 109,00 337,00 102,00 305,00 449,00 0,00 0,00
Gospodarstwa
domowe 132,00 0,00 177,00 1 321,00 1 683,00 3.957,00 3 940,00 7 677,00 3 140,00 895,00 0,00
17
Instytucje
niekomercyjne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Jednostki
Samorządu
Terytorialnego
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5,00 27,00 54,00 0,00 0,00
RAZEM 2.664,00 4 500,00 6 977,00 7 321,00 2 792,00 4 294,00 4 243,00 8 009,00 3 643,00 895,00 0,00
Bank Spółdzielczy w Błaszkach podaje strukturę ekspozycji według okresów
zapadalności dla całego portfela kredytowego, ponieważ systemy informatyczne nie
zostały dostosowane do pozyskiwania informacji o terminach zapadalności dla istotnych
klas należności.
9. Strukturę należności normalnych i zagrożonych w wartości bilansowej tj. po
pomniejszeniach o utworzone rezerwy i pobraną prowizję od udzielonych kredytów
rozliczoną wg ESP według stanu na dzień 31.12.2013 r. przedstawiają poniższe tabele:
Przedsiębiorstwa i spółki prywatne
oraz spółdzielnie
Kredyty Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki Wartość
bilansowa
Należności normalne 1 302,00 0,00 9,00 0,00 1 293,00
Należności pod obserwacją 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Należności poniżej standardu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Należności wątpliwe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Należności stracone
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1302,00 0,00 9,00 0,00 1 293,00
Przedsiębiorcy indywidualni
Kredyty Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki Wartość
bilansowa
Należności normalne 1 147,00 0,00 7,00 5,00 1 145,00
Należności pod obserwacją 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Należności poniżej standardu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Należności wątpliwe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Należności stracone
14,00 14,00 0,00 5,00 5,00
1 161,00 14,00 7,00 10,00 1 150,00
Rolnicy indywidualni
Kredyty Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki Wartość
bilansowa
Należności normalne 20 852,00 0,00 256,00 50,00 20 646,00
Należności pod obserwacją 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
18
Należności poniżej standardu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Należności wątpliwe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Należności stracone
95,00 93,00 3,00 1,00 0,00
20 947,00 93,00 259,00 51,00 20 646,00
Osoby prywatne
Kredyty Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki Wartość
bilansowa
Należności normalne 780,00 3,00 17,00 2,00 762,00
Należności pod obserwacją 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Należności poniżej standardu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Należności wątpliwe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Należności stracone
34,00 33,00 1,00 6,00 6,00
814,00 36,00 18,00 8,00 768,00
Instytucje niekomercyjne
działające na rzecz gospodarstw
domowych
Kredyty Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki Wartość
bilansowa
Należności normalne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Należności pod obserwacją 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Należności poniżej standardu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Należności wątpliwe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Należności stracone
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Instytucje samorządowe
Kredyty Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki Wartość
bilansowa
Należności normalne 86,00 0,00 0,00 0,00 86,00
Należności pod obserwacją 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Należności poniżej standardu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Należności wątpliwe 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
Należności stracone
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
86,00 0,00 0,00 0,00 86,00
Wskaźnik kredytów zagrożonych wynosi 0,59% .
19
10. Omówienie uzgodnienia zmian stanów korekt wartości i rezerw z tytułu ekspozycji
zagrożonych, obejmujące:
1) W 2013 roku Bank spisał należności stanowiące ekspozycje kredytowe
zakwalifikowane do należności straconych w ciężar utworzonej rezerwy celowej.
2) salda początkowe rezerwy na dzień 01.01.2013 r -531 tys. zł,
3) kwoty umorzeń należności w ciężar odpisów w danym okresie -121 tys. zł,
4) kwoty rezerw, odpisów aktualizujących albo rozwiązań na szacowane prawdopodobne
straty na ekspozycjach w danym okresie, wszelkie inne korekty, w tym korekty
wynikające z różnic kursowych, połączeń podmiotów, przejęć i zbycia podmiotów
zależnych oraz transferów pomiędzy grupami odpisów i rezerw, -267 tys. zł
5) salda końcowe rezerwy celowej na dzień 31.12.2013 r. -143 tys. zł.
Ryzyko kredytowe kontrahenta
1. Bank uznaje za akceptowany udział aktywów i zobowiązań pozabilansowych
o podwyższonych wagach ryzyka 75% i więcej na poziomie do 70% sumy aktywów
według wartości bilansowej powiększonych o wartość ekwiwalentu bilansowego
udzielonych zobowiązań pozabilansowych.
Bank uznaje, że wymóg kapitałowy na ryzyko kredytowe wyliczony w Filarze I jest
wystarczający, o ile nie zostaje przekroczony ww. wskaźnik i nie wyznacza
wewnętrznego wymogu z tego tytułu.
W przypadku przekroczenia ww. wskaźnika udziału, Bank wylicza wewnętrzny wymóg
kapitałowy z tego tytułu według poniższych zasad:
Bank wyodrębnia aktywa i zobowiązania pozabilansowe według wartości
bilansowej, z przypisanymi wagami ryzyka 75% i więcej,
ustalana jest nadwyżka aktywów według wartości bilansowej i ekwiwalentu
bilansowego zobowiązań pozabilansowych z przypisanymi wagami ryzyka 75%
i więcej, ponad 70% sumy aktywów według wartości bilansowej i wartości
ekwiwalentów bilansowych udzielonych zobowiązań pozabilansowych (w ujęciu
netto),
wyliczona zostaje średnia waga ryzyka dla należności o wagach ryzyka 75% i
więcej - średnia jest wartością bilansową (wartością netto) ekspozycji.
W celu wyznaczenia wewnętrznego wymogu kapitałowego na ryzyko kredytowe, Bank
stosuje wskaźnik - w wysokości 4% - dla ekspozycji o wagach ryzyka 75% i więcej,
przekraczających poziom 70% udziału w sumie aktywów powiększonej o udzielone
zobowiązania pozabilansowe - według wartości bilansowej, przy zastosowaniu średniej
wagi ryzyka dla należności o wagach ryzyka 75% i więcej.
Jeżeli wyliczony wg powyższych zasad wewnętrzny wymóg kapitałowy jest większy niż
2% funduszy własnych, Bank uznaje, że ryzyko kredytowe jest ryzykiem nie w pełni
pokrytym wymogiem kapitałowym utworzonym w ramach Filaru I i tworzy wewnętrzny
wymóg kapitałowy na pokrycie tego ryzyka.
Na dzień 31.12.2013 roku w Banku Spółdzielczym w Błaszkach udział aktywów
i wartości bilansowej zobowiązań pozabilansowych o podwyższonych wagach ryzyka
75% i więcej stanowił 54% sumy aktywów według wartości bilansowej powiększonych
20
o wartość bilansową udzielonych zobowiązań pozabilansowych i nie przekroczył
ustalonego limitu.
Bank nie tworzy wymogu kapitałowego i zgodnie z zasadami uznaje, że ryzyko
kredytowe jest w pełni pokryte wymogiem kapitałowym utworzonym w ramach Filaru I.
2. Jako formę przyjętych zabezpieczeń Bank może uwzględniać następujące rodzaje
zabezpieczeń:
blokada środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych,
gwarancja,
hipoteka na nieruchomości mieszkalnej,
hipoteka pozostała,
hipoteka na finansowanie nieruchomości
poręczenie według prawa cywilnego,
przelew (cesja) wierzytelności,
przewłaszczenie na zabezpieczenie,
przystąpienie do długu,
ubezpieczenie kredytu przez towarzystwo ubezpieczeniowe,
weksel własny i poręczenie wekslowe (awal),
zastaw rejestrowy,
pozostałe zabezpieczenia.
Kwotę zabezpieczenia ogranicza się do wysokości aktualnej na dzień analizy wielkości
zabezpieczanej ekspozycji kredytowej.
Na potrzeby procesu wyznaczania wewnętrznego wymogu kapitałowego, Bank przyjmuje
wartość graniczną (limit) funduszy własnych Banku, dla zaangażowania w dany rodzaj
zabezpieczenia.
Bank wyznacza stopień koncentracji zabezpieczeń poprzez wyliczenie odrębnie dla
każdego rodzaju zabezpieczenia różnicy pomiędzy kwotą zabezpieczeń ekspozycji
kredytowych, a wartością graniczną (limitem).
Jeżeli dla co najmniej jednej formy zabezpieczenia wystąpi przekroczenie wartości
granicznej (limitu), Bank wyznacza wewnętrzny wymóg kapitałowy na pokrycie tego
ryzyka według poniższej procedury pod warunkiem, że tak wyliczona wartość przekracza
2% funduszy własnych:
kwota przekroczenia wartości granicznej przemnażana jest przez wartość
odpowiadającą średniej wadze ryzyka dla zaangażowań występujących w Banku,
zsumowane wyniki otrzymane dla każdej formy zabezpieczenia przemnożone są
przez wagę 8% .
VI Ryzyko kredytowe do wyliczania kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem
W 2013 roku Bank Spółdzielczy w Błaszkach nie korzystał z ocen zewnętrznych instytucji
oceny wiarygodności kredytowej i agencji kredytów eksportowych.
Nie zastosował technik redukcji ryzyka kredytowego.
21
VII Ekspozycje kapitałowe nieuwzględnione w portfelu handlowym
1. Podział ekspozycji ze względu na cel nabycia (zyski kapitałowe, przyczyny strategiczne)
według stanu na dzień 31.12.2013 roku przedstawia poniższe zestawienie.
Lp. Rodzaj ekspozycji Kwota ekspozycji
zakupionych ze względu na
zyski kapitałowe
Kwota ekspozycji zakupionych
ze względu na przyjętą
strategię
1. Akcje 0 490
2. Udziały 0 1
RAZEM 0 491
2. Zestawienie papierów wartościowych według stanu na dzień 31.12.2013 roku przedstawia
poniższe zestawienie.
Lp. Wyszczególnienie Wartość
bilansowa w tys.
zł
Wartość
rynkowa w tys.
zł
Wartość
godziwa w tys.
zł
1. Akcje 490
2. Udziały 1
RAZEM 491
3. Bank Spółdzielczy w Błaszkach posiada udziały w SGB – Bank S.A. oraz akcje TUW,
które nie są dopuszczone do obrotu na rynku
VIII Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego
1. Pomiar ryzyka stopy procentowej oparty jest na następujących założeniach:
1) do pomiaru ryzyka stopy procentowej Bank stosuje metodę luki stopy procentowej,
2) do oceny tego ryzyka Bank wykorzystuje również inne dodatkowe metody,
np. badania symulacyjne zmian w przychodach odsetkowych, zmian w kosztach
odsetkowych i w konsekwencji zmian w wyniku odsetkowym,
3) badaniu i ocenie podlega wpływ zmian stóp procentowych na wynik odsetkowy
i fundusze Banku.
Analiza luki polega na określeniu wielkości niedopasowania między wrażliwymi
na zmiany stopy procentowej aktywami i pasywami oraz pozycjami pozabilansowymi
w poszczególnych przedziałach czasowych, uwzględniających pierwszy możliwy termin
zmian (przeszacowania) stóp procentowych.
Zakłada się, że zmiana stóp procentowych sama w sobie nie jest źródłem potencjalnych
strat dla Banku; narażenie na negatywne oddziaływanie na wyniki Banku związane jest
z występującymi różnicami w wielkościach i strukturze aktywów i pasywów
przeszacowywanych w poszczególnych przedziałach czasowych oraz niekorzystnymi
i trudnymi do przewidzenia zmianami rynkowych stóp procentowych.
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej w Banku ma charakter:
1) skonsolidowany – oznacza to, że obejmuje ono łącznie wszystkie komórki
organizacyjne Banku oraz
22
2) całościowy – uwzględniane są przy analizie wszystkie istotne dla Banku rodzaje
ryzyka stopy procentowej w powiązaniu z innymi rodzajami ryzyka.
Pomiar ryzyka stopy procentowej obejmuje wszystkie oprocentowane pozycje bilansowe
i pozabilansowe zarządzane przez komórki organizacyjne Banku.
2. Bank dokonuje pomiaru zmiany wyniku odsetkowego w skali 12 miesięcy spowodowanej
zmianą wszystkich stóp procentowych o dwa punkty procentowe – test warunków
skrajnych. Według danych na dzień 31.12.2013 roku zmiana wyniku odsetkowego przy
podanych powyżej warunkach wynosiła:
- przy spadku stóp procentowych o 200 punktów bazowych możliwość spadku dochodów
odsetkowych o 632,3 tys. zł, co stanowi 10,3% funduszy własnych
- przy wzroście stóp procentowych o 200 punktów bazowych możliwość wzrostu dochodu
odsetkowego o 295,0 tys. zł.
Punkty bazowe
( + ) wzrost / ( - ) spadek
Zmiana wyniku odsetkowego
w skali 12 m- cy
(+) 200 (+) 295,0
(+) 100 (+) 157,3
(+) 50 (+) 100,8
(+) 25 (+) 60,5
(-) 25 (-) 97,4
(-) 50 (-) 175,5
(-)100 (-) 320,7
(-)200 (-) 632,3
Powyższe wielkości wpływają znacząco na sytuację ekonomiczno-finansową Banku.
IX Wymogi kapitałowe na kwoty ekspozycji sekurytyzacyjnych ważone ryzykiem.
Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów.
X Zasady ustalania (Polityka) zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących
stanowiska kierownicze w Banku:
Zasady ustalania zmiennych składników wynagrodzenia dla członków Zarządu oraz innych
osób zajmujących stanowiska kierownicze, zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF znajdują się
w załączonej Polityce ustalania zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących
stanowiska kierownicze w Banku.
Polityka zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących
stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym w Błaszkach –załącznik nr 18
Informacje ilościowe:
Informacje o sumie wypłaconych w 2013r. wynagrodzeń osobom zajmującym stanowiska
kierownicze w rozumieniu uchwały 258/2011 KNF.
23
Stanowiska kierownicze Stałe
składniki
Zmienne
składniki
Ilość
osób
1. Członkowie Zarządu 197,12 17,68 3
2. Pozostali pracownicy zajmujący stanowiska
kierownicze zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF
0,00 0,00 -
Informacje o sumie wypłaconych w 2013r. wynagrodzeń z tytułu motywacji nowo
zatrudnionych oraz odpraw związanych z ustaniem stosunku zatrudnienia z osobami
zajmującymi stanowiska kierownicze zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF:
w tys. zł
L.p. Tytuł wynagrodzenia: Wartość:
1. Suma wypłat indywidualnych odpraw z tytułu zakończenia
stosunku pracy z osobami na stanowiskach kierowniczych
0,00
2. Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie -
3. Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie 0,00
4. Suma wypłat zmiennych składników wynagradzania z tytułu
nawiązania w 2013r. stosunku pracy z osobami na stanowiskach
kierowniczych
0,00
5. Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie -
6. Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie 0,00
XI Ryzyko operacyjne.
1. Zasady zarządzania ryzykiem operacyjnym zostały szczegółowo opisane w Zasadach
zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku Spółdzielczym w Błaszkach.
2. Bank dokonuje pomiaru ryzyka operacyjnego z miesięczną częstotliwością a wyniki
analiz wraz z opisem oraz stosownymi wnioskami zawierającymi propozycje działań,
zmierzających do minimalizowania skutków występowania incydentów ryzyka
operacyjnego przekazywane są miesięcznie Zarządowi i kwartalnie Radzie Nadzorczej.
3. Rejestr zdarzeń ryzyka operacyjnego prowadzony jest w Banku w ramach siedmiu
rodzajów zdarzeń:
1. Oszustwa wewnętrzne;
2. Oszustwa zewnętrzne;
3. Zasady dotyczące zatrudnienie oraz bezpieczeństwo w miejscu pracy;
4. Klienci, produkty i praktyki operacyjne;
5. Szkody związane z aktywami rzeczowymi;
6. Zakłócenia działalności banku i awarie systemów;
24
7. Wykonanie transakcji, dostawa i zarządzanie procesami operacyjnymi.
oraz trzech linii biznesowych:
1. Bankowość komercyjna ( w tym obsługa małych i średnich przedsiębiorstw
niespełniających warunków, o których mowa w § 21 załącznika nr 4 do uchwały w
sprawie adekwatności kapitałowej );
2. Bankowość detaliczna ( obsługa osób fizycznych lub małych i średnich
przedsiębiorstw spełniających warunki, o których mowa w § 21 załącznika nr 4 do
uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej );
3. Płatności i rozliczenia.
Ilość zdarzeń ryzyka operacyjnego , które wystąpiły w Banku w roku 2013, w podziale na
linie biznesowe przedstawiono w poniższej tabeli:
Lp. Linie biznesowe Ilość zdarzeń ryzyka operacyjnego w 2013 roku
( w szt. )
1. Bankowość komercyjna 10
2. Bankowość detaliczna 371
3. Płatności i rozliczenia 445
Razem 826
Łączną wysokość strat brutto spowodowaną zdarzeniami ryzyka operacyjnego w 2013 roku
w podziale na rodzaje i kategorie zdarzeń ryzyka przedstawiono w poniższej tabelce:
Rodzaje zdarzeń ryzyka
operacyjnego
Kategorie zdarzeń ryzyka
operacyjnego
Ilość zdarzeń Straty brutto
( w tys. zł )
1. Oszustwa wewnętrzne Działania nieuprawnione 0 0,00
Kradzież i oszustwo 1 0,00
2. Oszustwa zewnętrzne Kradzież i oszustwo 0 0,00
Bezpieczeństwo
systemów
0 0,00
3. Zasady dotyczące
zatrudnienia oraz
bezpieczeństwo
w miejscu pracy
Stosunki pracownicze 0 0,00
Bezpieczeństwo
środowiska pracy
0 0,00
Podziały i dyskryminacja 0 0,00
4. Klienci, produkty
i praktyki operacyjne
Obsługa klientów,
ujawnianie informacji
o klientach,
zobowiązania względem
klientów
0
0,00
Niewłaściwe praktyki 0
25
biznesowe lub rynkowe 0,00
Wady produktów 0 0,00
Klasyfikacja klienta
i ekspozycje
0 0,00
Usługi doradcze 0 0,00
5. Szkody związane
z aktywami rzeczowymi
Klęski żywiołowe i inne
zdarzenia
0
0,00
6. Zakłócenia działalności
banku i awarie
systemów
Systemy 7
0,00
7. Wykonanie transakcji,
dostawa i zarządzanie
procesami operacyjnymi
Wprowadzenie do
systemu, wykonanie,
rozlicznie i obsługa
transakcji
1715 713,68
Monitorowanie
i sprawozdawczość
0
0,00
Napływ i dokumentacja
klientów
0
0,00
Zarządzanie rachunkami
klientów
0
0,00
Uczestnicy procesów nie
będący klientami banku
( np. izby rozliczeniowe )
0
0,00
Sprzedawcy i dostawcy 0 0,00
Razem 1 723 713,68
Na podstawie analizy występowania incydentów ryzyka operacyjnego w 2013 roku oraz
skutków tych zdarzeń można stwierdzić, że:
straty finansowe w tym utracone korzyści wyniosły 713,68 zł
straty niefinansowe nie wystąpiły
Na podstawie przeprowadzonej analizy uznaje się poziom ryzyka operacyjnego w Banku jako
niski i akceptowalny dla Banku. Działania długofalowe związane ze sprzedażą usług
elektronicznych oraz szkoleniami pracowników powinny przyczynić się do dalszego
zmniejszania się skutków ryzyka operacyjnego.
Błaszki, dnia 25.06.2014r.
Sporządził: Anna Kędzia
Zatwierdził:
26
WYKAZ ZAŁĄCZNIKÓW:
Załącznik nr 1 - Strategia zarządzania ryzykiem w Banku Spółdzielczym w Błaszkach,
Załącznik nr 2 - Zasady identyfikacji, pomiaru i monitorowania ryzyka kredytowego
z uwzględnieniem ryzyka koncentracji oraz ryzyka detalicznych
ekspozycji kredytowych w Banku Spółdzielczym w Błaszkach,
Załącznik nr 3 - Instrukcja zarządzania ryzykiem ekspozycji kredytowych zabezpieczonych
hipotecznie w Banku Spółdzielczym w Błaszkach,
Załącznik nr 4 - Zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Banku Spółdzielczym
w Błaszkach,
Załącznik nr 5 - Zasady zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku Spółdzielczym
w Błaszkach,
Załącznik nr 6 - Zasady identyfikacji, pomiaru i monitorowania ryzyka płynności w Banku
Spółdzielczym w Błaszkach,
Załącznik nr 7 - Zasady zarządzania ryzykiem braku zgodności w Banku Spółdzielczym
w Błaszkach,
Załącznik nr 8 - Polityka zarządzania ryzykiem kredytowym z uwzględnieniem ryzyka
koncentracji oraz ryzyka detalicznych ekspozycji kredytowych w Banku
Spółdzielczym w Błaszkach,
Załącznik nr 9 - Polityka zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Banku Spółdzielczym
w Błaszkach,
Załącznik nr 10 - Polityka zarzadzania ryzykiem płynności w Banku Spółdzielczym
w Błaszkach,
Załącznik nr 11 - Strategia zarządzania i planowania kapitałowego w Banku Spółdzielczym
w Błaszkach,
Załącznik nr 12 - Polityka bezpieczeństwa Banku Spółdzielczego w Błaszkach,
Załącznik nr 13 - Polityka informacyjna w zakresie profilu ryzyka i poziomu kapitału
w Banku Spółdzielczym w Błaszkach,
Załącznik nr 14 - Procedura szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego w Banku
Spółdzielczym w Błaszkach,
Załącznik nr 15 - Zasady wyznaczania całkowitego wymogu kapitałowego w Banku
Spółdzielczym w Błaszkach,
Załącznik nr 16 - Zasady klasyfikacji należności i tworzenia rezerw na ryzyko związane
z działalnością Banku,
Załącznik nr 17 - Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 16.12.2008 r. (Dz. U. Nr 235
poz.1589) w sprawie zasady klasyfikacji należności i tworzenia rezerw na
ryzyko związane z działalnością Banku,
Załącznik nr 18 - Polityka zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących
stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym w Błaszkach.