IL NUOVO ORDINAMENTO CONTABILE
Dal 2016 la riforma contabile entra a pieno regime con il nuovo sistema di contabilità basato sul principio cardine di
armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio
delle amministrazioni pubbliche*
Le principali innovazioni introdotte riguardano: schemi di bilanci; principio di competenza finanziaria potenziata; Piano dei conti integrato; Fondo pluriennale vincolato; Fondo crediti di dubbia e difficile esazione; bilancio di cassa; nota integrativa allegata al bilancio di previsione; introduzione di un nuovo concetto dei residui, nuove modalità di determinazione dell’avanzo di amministrazione, di composizione e di applicazione dello stesso, nuove modalità di variazioni al bilancio; introduzione della contabilità economico-patrimoniale e del bilancio consolidato.
*(D.Lgs n.118 del 23/06/2011, coordinato con il D.Lgs n.126 del10/08/2014)
IL NUOVO ORDINAMENTO CONTABILE- IL DUP
Un altro aspetto innovativo riguarda la sfera della programmazione dell’ente, che deve adesso redigere il Documento Unico di Programmazione (DUP) quale presupposto per la formazione del bilancio di previsione.
Il DUP si suddivide in due sezioni:
- Sezione Strategica (SeS): individua e definisce gli indirizzi e gli obiettivi strategici dell’ente
- Sezione Operativa (SeO): costituisce lo strumento a supporto del processo di previsione e, stante il suo contenuto finanziario, è redatta per competenza con riferimento al periodo considerato nel bilancio di previsione.
VERSO IL BILANCIO 2016: tante incertezze
Abolizione TASI prima casa?
Verrà veramente rimborsata ai Comuni o compensata con innalzamento aliquote su altre leve fiscali (seconde case e imposta di soggiorno)?
Abolizione IMU agricola?
Aliquote IMU seconde case?
IL BILANCIO IN PILLOLE
VERSO IL BILANCIO 2016: tante incertezze
FEDERALISMO INVERSO: Sindaci esattori del
Governo. Quanti soldi dei contribuenti comacchiesi
(IMU, TASI,..) andranno a Roma per il fondo di
solidarietà e compartecipazione?:
- anno 2013€ 8.987.299,77- anno 2014€ 10.861.500,04 (+21%) - anno 2015€ 12.483.780,58 (+15%)- anno 2016 € ???
IL BILANCIO IN PILLOLE
IL BILANCIO 2016: tante incertezze
Matteo Renzi:
"Le nuove regole consentiranno ai Comuni che hanno
risorse in cassa di impegnarle per investimenti per circa
1 miliardo nel 2016. In aggiunta sarà consentito lo sblocco di
pagamenti di investimenti già effettuati (e finora bloccati dal
Patto) a condizione che i comuni abbiano i soldi in cassa"
In realtà…
- Il Patto di stabilità, inficia l’attuale programmazione delle opere
pubbliche finanziate con avanzo di amministrazione.
IL BILANCIO 2016: tante incertezze
Con il DDL cessa l’applicazione l’art. 31 della legge n.183/2011 e
tutte le norme concernenti la disciplina del patto di stabilità interno
degli enti locali.
Il nuovo saldo di competenza diventa peggiorativo per il Comune di
Comacchio che nel 2016 vorrebbe finanziare opere mediante
l'applicazione dell'avanzo di amministrazione (posta che non viene
conteggiata tra le entrate rilevanti ai fini del saldo di competenza).
Gli unici benefici riguarderanno il pagamento delle opere in corso
(finanziate sui precedenti bilanci) che secondo l’attuale formulazione
del DDL sarebbero escluse dal "nuovo" meccanismo.
I NUMERI DEL BILANCIO 2016 - ENTRATA
PARTE ENTRATA
Fondo pluriennale vincolato 500.000,00 1%
Avanzo presunto di amministrazione 2.576.875,00 7%
TITOLO I - entrate correnti di natura tributaria 21.953.000,00 56%
TITOLO II - trasferimenti correnti 1.459.449,00 4%
TITOLO III - entrate extratributarie 4.492.796,50 12%
TITOLO IV - entrate in conto capitale (comprese entrate reimputate con accertamento straordinario residui)
2.061.579,51 5%
Segue…
IL BILANCIO IN PILLOLE
I NUMERI DEL BILANCIO 2016 - ENTRATA
PARTE ENTRATA
TITOLO V - entrate da riduzione di attività finanziarie 0,00 /
TITOLO VI – accensione prestiti (comprese entrate reimputate con accertamento straordinario residui)
350.000,00 1%
TITOLO VII – anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 2.500.000,00 6%
TITLO IX – entrate per conto terzi e partite a giro 3.210.000,00 8%
TOTALE 39.103.700,01 100%
IL BILANCIO IN PILLOLE
I NUMERI DEL BILANCIO 2016 - SPESA
PARTE SPESA
TITOLO I – spese correnti 25.920.115,50 66%
TITOLO II – spese in conto capitale (comprese spese reimputate con accertamento straordinario residui)
5.488.454,51 14%
TITOLO III – spese per incremento attività finanziarie 0,00 /
TITOLO IV – rimborso prestiti 1.985.130,00 5%
TITOLO V – chiusura anticipazioni ricevute da istituto
tesoriere/cassiere2.500.000,00 7%
TITOLO VII 3.210.000,00 8%
TOTALE 39.103.700,01 100%
IL BILANCIO IN PILLOLE
VERSO IL BILANCIO 2016 - MUTUI
Riduzione spesa per rimborso mutui:
ANNO INDEBITAMENTO RIDUZIONE
2012 € 25.621.681,07
2013 € 22.185.970,67 -13%
2014 € 19.548.002,74 -12%
2015 € 16.763.863,66 -14%
CONFRONTO 2012/2015 - 35%
INVESTIMENTI REALIZZATI SENZA FARE RICORSO
A NUOVO INDEBITAMENTO DAL 2012 AL 2015!
IL BILANCIO IN PILLOLE
VERSO IL BILANCIO 2016 –RECUPERO EVASIONE FISCALE
Dato storico: circa 700.000,00 €
L’aggiornamento della banca dati, la nuova tecnologia e
l’attività di accertamento anche sul campo dell’ufficio hanno
consentito di incrementare le somme recuperabili con
individuazione anche di EVASORI TOTALI
2015: 1.150.000,00 € (con accantonamento al fondo crediti
dubbia esigibilità per circa 160 mila €)
2016: 1.300.000,00 € (con accantonamento al fondo crediti
dubbia esigibilità per circa 200 mila €)
IL BILANCIO IN PILLOLE
IL BILANCIO IN PILLOLE - ALIQUOTE IMU(In attesa delle sorprese della legge finanziaria…)
IMU
Abitazione principale di lusso 0,40%
Fabbricati in uso esclusivo ad ONLUS 0,60%
Fabbricati di proprietà, strumentali all’ esercizio di impresa 0,76%
Fabbricati, ad uso esclusivo residenziale, concessi a parenti di primo grado
Altri fabbricati di proprietà, strumentali all’ esercizio di impresa 0,86%
Immobili Cat. A/10, B, C/1, C/2, C/3, C/4, C/5, C/6, C/7
Immobili Cat. D, ad esclusione della cat. D/10
Terreni agricoli
0,96%
Altri immobili di Cat. A
Aree fabbricabili 1,06%
IL BILANCIO IN PILLOLE - ALIQUOTE TASI
TASI
Abitazione principale
Cooperative Edilizie, alloggi Sociali, casa coniugale assegnata dal coniuge, a
seguito di provvedimento di separazione legale, annullamento,
scioglimento o cessazione degli effetti civili del matrimonio, unica unità
immobiliare posseduta dal personale in servizio permanente appartenente alle
Forze Armate e alle Forze di Polizia,
0,1%
Fabbricati rurali ad uso strumentale dell’attività agricola 0,1%
Beni merce 0,1%
Azzeramento dell'aliquota TASI per gli immobili diversi da quelli
sopra indicati /
VERSO IL BILANCIO 2016 – ADDIZIONALE IRPEF 2015
Addizionale comunale IRPEF tra le più basse della Regione Emilia Romagna e bloccata dal 2012.
La scelta di agire su altre leve (es. tassa di soggiorno e seconde case) è data dal fatto che l'aumento dell'IRPEF si tradurrebbe in una vera e propria stangata per i lavoratori dipendenti ed i pensionati, ossia le fasce di popolazione già in difficoltà a causa di una crisi che dal 2008 colpisce pesantemente anche il nostro territorio.
IL BILANCIO IN PILLOLE
VERSO IL BILANCIO 2016 - ADDIZIONALE IRPEF 2015
COMUNE % IRPEF
COMACCHIO 0,4
GORO 0,4
CENTO 0,6
FERRARA DA 0,6 A 0,8
CODIGORO, OSTELLATO, RO 0,75
ARGENTA, BERRA, BONDENO, COPPARO, FISCAGLIA, FORMIGNANA,
JOLANDA DI SAVOIA, LAGOSANTO, MASI TORELLO, MESOLA,
MIRABELLO, POGGIO RENATICO, PORTOMAGGIORE,
SANT'AGOSTINO, TRESIGALLO, VIGARANO MAINARDA, VOGHIERA
0,8
IL BILANCIO IN PILLOLE
VERSO IL BILANCIO 2016 - AMBIENTE
RECUPERO SALINA: 150mila euro per il riutilizzo a fini
didattici e per la riattivazione parziale della produzione
ESTENSIONE RACCOLTA DIFFERENZIATA LIDI NORD
Nuovo servizio raccolta RIFUTI PORTUALI
Progetto «Un albero per ogni nato»
AVVIO BONIFICA TOTALE AREA BAGNO EX POLIZIA LIDO SPINA
IL BILANCIO IN PILLOLE
IL BILANCIO IN PILLOLE –PATRIMONIO E SICUREZZA DEL TERRITORIO
SICUREZZA IDRAULICA: completamento interventi negli impianti fognari di Via Marina e quartiere San Pietro e avvio cantieri lidi nord
RECUPERO SALA ACETI: investimenti di oltre 1 milione di euro, di cui circa 300 mila in carico al Comune
Presentazione al Consiglio di un PIANO DI RECUPERO ENERGETICO e di investimenti del patrimonio immobiliare comunale
IL BILANCIO IN PILLOLE
VERSO IL BILANCIO 2016 - CULTURA
VERSO L’APERTURA DEL NUOVO MUSEO: avvio degli
allestimenti, avvio dei traslochi e avvio dei restauri.
Apertura prevista PRIMAVERA 2017
IL BILANCIO IN PILLOLE
VERSO IL BILANCIO 2016 - CULTURA
MUSEO REMO BRINDISI: prosecuzione analisi e restauro delle
opere e campagna conoscitiva sull’artista Remo Brindisi,
riallestimento del Museo
IL BILANCIO IN PILLOLE
SCAVI RECENTI: proseguimento attività
di studio e ricerca in collaborazione con
la soprintendenza regionale in vista
dell’attuazione di un nuovo itinerario
archeologico diffuso
VERSO IL BILANCIO 2016 - CULTURA
BIBLIOTECA COMUNALE: rinnovo patrimonio librario con conseguente aumento
fidelizzazione degli utenti, iniziative UTEF, Tè letterari, attività per bambini
in età prescolare, gruppi di lettura e nuove attività legate alla lettura e
scrittura, progetti di integrazione biblioteca e le scuole del territorio
AMPLIAMENTO ORARI DI APERTURA BIBLIOTECA
BIBLIOTECA ACCESSIBILE A TUTTI (realizzazione ascensore)
Progetto «Nati per leggere»
EVENTI CULTURALI: Inserimento di Comacchio nelle grandi rassegne culturali
nazionali ( Ravenna Festival e Emilia Romagna Festival)
IL BILANCIO IN PILLOLE
VERSO IL BILANCIO 2016 - PARI OPPORTUNITA’
Messa a regime dello SPORTELLO ANTI-VIOLENZA IRIS: «Penelope Donne che
tessono reti», in collaborazione con Centro donne e giustizia di Ferrara (messa a
disposizione anche 2016 di uno spazio ad indirizzo segreto per accogliere donne
che hanno subito violenza)
PROSECUZIONE PROGETTI: «Marzo Donna», Giornata internazionale contro la
violenza sulle donne, «Community Lab – Il lavoro e la sofferenza delle donne»,
«Conoscere la violenza tra i banchi di scuola», «Oltre i confini» (integrazione
minori stranieri), corsi per educare al rispetto di genere per famiglie e insegnanti.
GEMELLAGGI E PATTI DI AMICIZIA: sviluppo progettualità con le Municipalità di
Cres, Beit Sahour e Nola.
IL BILANCIO IN PILLOLE
VERSO IL BILANCIO 2016 – ISTRUZIONE
NUOVI PROGETTI NELLE SCUOLE: «A scuola senza zaino», «Quando comunità
fa rima con civiltà e legalità», progetti di educazione alimentare
PROGETTI POTENZIATI E RICONFERMATI: «Cibo salvato, cibo mangiato»,
pedibus, «Incontriamo i pediatri»,, «Scuola in movimento», «Parco aperto mi
diverto», «Di casa in casa», ecc.
AMPLIAMENTO OFFERTA FORMATIVA: in collaborazione con la Provincia e
l’istituto Remo Brindisi, corsi per adulti potenziati anche in versione serale
per il conseguimento del Diploma professionale per i servizi enogastronomici e
dell’ospitalità alberghiera
«A SCUOLA CON LA LIM»: avvio progetti di multimedialità e nuove tecnologie
IL BILANCIO IN PILLOLE
VERSO IL BILANCIO 2016 – SERVIZI ALLA PERSONA
Tariffe dei servizi alla persona rimaste invariate e tra le
più basse della Regione: servizi all’infanzia, refezione
scolastica, trasporto scolastico, ecc.
MIGLIORAMENTO DEI
LIVELLI E DELLA QUALITA’
DEI SERVIZI ESISTENTI
IL BILANCIO IN PILLOLE
VERSO IL BILANCIO 2016 – POLITICHE GIOVANILI
SPAZIO MARCONI: inaugurazione GENNAIO 2016. Avvio FabLab e
attività di coworking
POLITICHE GIOVANILI: avvio percorsi formativi per il recupero delle
tradizioni comacchiesi e degli antichi mestieri (salinari,ecc.).
INIZIATIVE DI INCONTRO DOMANDA/OFFERTA DI LAVORO:
potenziamento rete di collegamento scuola, mondo del lavoro e
territorio (incontri con realtà imprenditoriali, partecipazione attiva
degli studenti ad iniziative e fiere internazionali per consentire di
mettere in pratica le capacità professionali, ecc.)
IL BILANCIO IN PILLOLE
VERSO IL BILANCIO 2016 – SPORT
- CAMPO SPORTIVO: completamento
- PISCINA COMUNALE: avvio lavori
- NUOVO SKATEPARK: progettazione
e avvio realizzazione grazie al
Credito sportivo del CONI concesso
il 27/11/2015
CITTADELLA DELLO SPORT:
IL BILANCIO IN PILLOLE
VERSO IL BILANCIO 2016 – LAVORI PUBBLICI
PROGETTAZIONE RECUPERO PALAZZO DELLA SALINA
EDILIZIA SCOLASTICA: completamento messa in sicurezza impianti
e adeguamento in materia di prevenzione incendi degli edifici,
saggi per le analisi di vulnerabilità sismica, manutenzione, ecc.
RIQUALIFICAZIONE DISTRETTO TURISTICO: finanziamento da parte
della Regione inserito nella legge finanziaria regionale
IL BILANCIO IN PILLOLE
VERSO IL BILANCIO 2016 – LAVORI PUBBLICI
CONCORSO DI IDEE PER LA RIQUALIFICAZIONE DI PORTO GARIBALDI E
LIDO DEGLI ESTENSI
1MILIONE DI EURO DESTINATI ALLA MANUTENZIONE DI STRADE,
MARCIAPIEDI E SEGNALETICA: +20% rispetto al 2015
COMPLETAMENTO PISTE CICLABILI: Trepponti - Porto Garibaldi, Porto
Garibaldi - Lido Scacchi, Sant’Alberto - Stazione di pesca Bellocchio
NUOVA CIRCONVALLAZIONE DI COMACCHIO: realizzazione Ponte
Canale Pallotta
IL BILANCIO IN PILLOLE
VERSO IL BILANCIO 2016 – LAVORI PUBBLICI
OLTRE 1,2 MILIONI DI EURO PER:
- Piantumazione nuove piante e
alberature su tutti i lidi
- Nuovo arredo urbano
- Rifacimento piazzali Lido Estensi
- Completamento opere Lido Spina
- Nuove ciclabili
- Nuove illuminazioni
IL BILANCIO IN PILLOLE
VERSO IL BILANCIO 2016 - SERVIZI SOCIALI
INCREMENTO SOSTEGNO TUTELA MINORI
SOSTEGNO MINORI NON AUTOSUFFICIENTI
Mantenimento livello CONTRIBUTI DI
SOSTEGNO ALLE FAMIGLIE
Pubblicazione di un NUOVO REGOLAMENTO
PER L’EDILIZIA RESIDENZIALE PUBBLICA
IL BILANCIO IN PILLOLE
VERSO IL BILANCIO 2016 - TURISMO
NUOVE ATTIVITA’ LEGATE AI
RICONOSCIMENTI CONSEGUITI NEL 2015:
Capitale Italiana del Birdwatching (LIPU) e
Riserva MAB (UNESCO)
POTENZIAMENTO AZIONI PROMOZIONALI
di marketing territoriale e del brand
turistico in Italia, Germania, Svizzera,
Olanda, Ungheria e Polonia.
IL BILANCIO IN PILLOLE
VERSO IL BILANCIO 2016 - TURISMO
CITTA’ VIVA TUTTO L’ANNO: oltre 500 iniziative, rivolte a
tutti, in programma (grandi eventi a carico del Comune e
contributi a consorzi e pro loco per altre iniziative)
FIERA DEL BIRDWATCHING 2016: la più importante fiera di
settore dell’Europa continentale
STAND PROMOZIONALI PRESSO FIERE INTERNAZIONALI:
Utrecht, Budapest, Monaco e Stoccarda
IL BILANCIO IN PILLOLE
IL BILANCIO IN PILLOLE – TURISMO
Dati totali stagione 2015:
PERCENTUALI PRESENZE DA GENNAIO A
OTTOBRE - CONFRONTO 2014/2015
ALBERGHISTRUTTURE
EXTRALBERG.TOTALE
STRANIERI +4,8 +11,8 +11,2
ITALIANI +13,9 +10,6 +10,9
TOTALI +10,6 +11,1 +11,0
IL BILANCIO IN PILLOLE - TURISMO
Aumento delle risorse destinate al turismo:
EURO
SPESE TURISMO 2015 (uscite) 1.249.321,30
PREVISIONE 2016 (uscite) 1.373.481,00 +10%
INCASSI IPOTIZZATI CON TASSA
DI SOGGIORNO 2016 (entrate)730.000
Copertura
53% costi
turismo 2016
VERSO IL BILANCIO 2016 - IMPRESE
Tasse sull’occupazione di suolo pubblico, passi carrai, affissioni pubblicitarie e costi imprese invariati dal 2012, fatti salvi adeguamenti previsti per legge
Bando per l'attrazione di nuove imprese con Camera di Commercio: 100.000 €
Bando vetrine sfitte
Ulteriore programmazione di rivitalizzazione del centro storico e dei centri commerciali nei Lidi
IL BILANCIO IN PILLOLE
VERSO IL BILANCIO 2016– POLIZIA MUNICIPALE
Potenziamento controlli sui mezzi pesanti
Controllo varchi ZTL
Videosorveglianza in centro
Acquisto nuove attrezzature e
dispositivi di controllo remoto
Avvio lavori di ristrutturazione nuova sede
IL BILANCIO IN PILLOLE