Fraude en las MicrofinanzasEs posible mitigarlo?
Liliana Botero Londoño – ConsultoraRiesgo – Crédito - Microfinanzas
[email protected] 10 de 2014
Apoyo y Orientación
Definición Fraude
El que recibe lo que no puede pagar, engaña. - Seneca
Falta de verdad en lo que se dice, hace, cree, o se piensa.
Es una acción contraria a la verdad y a la rectitud. Se comete contra otra persona u organización
Es un engaño – Es un delito
Quien manipula o falsifica un registro o documento, comete fraude.
Responsabilidad
Responsabilidad de considerar la existencia del Fraude. NO OCULTEMOS Ó IGNOREMOS ESTE PROBLEMA
Responsabilidad de la gerencia por la prevención, detección y sanción del Fraude. NO SEAMOS PERMISIVOS
Repaso
EL FRAUDE ES UN RIESGO OPERACIONAL
Internos
Externos
Fraude interno
Fraude externo
Relaciones laborales
Clientes
Daños a activos físicos
Fallas tecnológicas
Ejecución y admón. de procesos
Recurso Humano
Infraestructura
Procesos
Tecnología
Desastres naturales
Ocasionado por terceros
Vulnerabilidad al fraude
Cualquier organización que maneje grandes volúmenes de dinero es vulnerable al fraude.
ES MAS VULNERABLE LA IMF QUE LA BANCA TRADICIONAL AL RIESGO OPERATIVO?
La vulnerabilidad aumenta en ambientes de pobreza económica
La metodología utilizada generalmente es débil en controles implícitos
si
Vulnerabilidad al fraude - Metodología
Conocimientocliente
Banca Comercial
Segmentaciónde
Funciones
Vinculación comercial
Análisis de Crédito
Desembolso
Cobranza Control
Implícito
Asesor IntegralDesarrollar
Estructuras deControl
IMF
Diferencia Metodológicas
Administración del Riesgo
Identificar puntos de vulnerabilidad
Monitorear eficacia de los controles
Implementar controles
PERMANENTE
Los puntos de vulnerabilidad cambian con el tiempo
Fluctúan en función del tamaño y de la etapa de evolución de la institución
Tipos de Fraude en Microfinanzas
Prestamos Ficticios
Acuerdos entre el Asesor y el cliente Comparten bonificacionesComparten recursos del préstamo
Prestamos a familiares del asesor
Re préstamos recurrentes para incrementar # de créditos colocados
ASESORNIVEL DIRECTIVO
Desviación de Recursos
Uso del poder para Beneficio Propio
Préstamos a Vinculados
Préstamos con información falsa
Suplantación propiedad del negocio
FALTA DE CONTROL
Falsificación de firmas
Prestamos sin control de riesgo crediticio, aunado a amplia rotación de asesores
Referencias Falsas
Vulnerabilidad institucional al fraude
Información Deficiente
Falta información transparente frente
al clienteAlta rotación
personal
Control Interno Débil
Gobernabilidad débil, sin compromiso y/o
conocimientos
Capacitación Débil
Tasas de crecimiento irresponsables y esquemas de
remuneración inadecuados
Excesiva confianza en el asesor
Poder vs. Experiencia
GRAN PERMISIVIDAD
Principios y Valores
Actividad
Principales Frentes de control Fraude
Ajustar procesos selección personal
Monitoreo y seguimiento de operaciones
Control del CrecimientoInformación
gerencial periódica y oportuna
Auditorías internas y externas periódicas
CONTROL
Verificación Inteligente antes del desembolso
Revisión Metodología Otorgamiento de crédito
Revisión Esquemas de remuneración
Revisión Esquemas de remuneración
Que pasaría si se incrementa el salario básico y se suspende el salario variable?De pronto la respuesta es que se disminuye el fraude, se vuelve más responsable la colocación y se crece a una tasa un poco menor pero con mejor calidad de cartera.
Aún mejor y si se establecen rangos de salarios unificados a nivel de industria para asesores Junior, Senior y Master?Tal vez, se minimiza el Fraude y la rotación. La competencia en ocasiones es sana, pero en este caso está afectando a la industria.
Que pasaría si en lugar del salario variable se establecen bonificaciones para premiar un buen comportamiento integral y recurrente durante un periodo de tiempo determinado (por ejemplo 9 o 12 meses). Tal vez se minimiza el Fraude y la Rotación.
Que pasaría si, la empresa crea un Fondo de estabilidad a través de un fondo de Empleados, según el cual el empleado ahorra un % de su sueldo y la empresa deposita por cada empleado por ejemplo el 70% del ahorro del mismo. La materialización de este depósito de la empresa sería efectiva en el primer año al 30%, en el segundo al 60% y a partir del tercero al 100% y se perdería por un despido con justa causa.Tal vez habría un incentivo a la estabilidad y la creación de una sana práctica de ahorro en los empleados.
Importante aclarar algunos conceptos
Análisis Riesgo de DemandaAsociado a productos, clientes, competencia.
Análisis Riesgo de OfertaProveedores, materias primas, etc
Análisis Riesgo de CobroDispersión geográfica clientes, tipo de clientes,política de crédito.
Análisis Riesgo ComercialReferenciación Zonal, Seguridad zona, etc.
Análisis riesgo de ProducciónEmpleados, calidad activos fijos productivos,administración del negocio.
Fundamental
VIABILIDAD COMERCIAL DEL NEGOCIO EVALUACION FINANCIERAY
ANÁLISIS DE CAPACIDAD DE PAGO
Igualmente importantes
ADECUADO CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
RESCATAR EL ROL DEL ASESOR
SE HA MINIMIZADO LA IMPORTANCIA
Importante aclarar algunos conceptos
No necesariamente el Modelo Relacional debe estar centralizado en una sola persona. La intervención de más personas genera controles implícitos.
Comúnmente se argumenta que hay entidades que evalúan capacidad de pago con Scoring.
Los Modelos de Scoring
Necesariamente deben ser
complementados con
EVALUACION FINANCIERAY
ANÁLISIS DE CAPACIDAD DE PAGO
Útiles para predecir Probabilidad de Incumplimiento de un cliente de acuerdo con las características de su perfil o su comportamiento
FALSO
Identificación de sujetos de crédito
Definición de monto de crédito viable
Verificación Inteligente
Promoción EvaluaciónAprobación
y Desembolso
Verificación En campo. Ideal que sea realizada por una persona diferente del asesor y mediante asignación aleatoria.
Preguntas al cliente relacionadas con Información de las centrales de riesgo para evitar suplantación.
Preguntas a las referencias sobre la persona, características, entorno familiar.
Importante Foto del cliente y del negocio y firma del asesor en esta etapa.
Doble control de la firma y la Foto
Solicitar original Documento de identidad
Muy costoso?
Menos que perder el dinero prestado
Control post desembolso por muestreo. ejemplo 10%
Cobranza
Control por muestreo pagos efectuados.Relación Foto. Revisión pagos realizados en una misma hora o día
Rentabilidad Vs. Cobertura pérdida
Cuantos créditos necesito para cubrir un crédito no recuperado?
Rentabilidad
Neta /cartera
Creditos
necesarios para
subsanar pérdida
Creditos
necasarios ajuste
al 85%
5% 20 17,0
8% 12,5 10,6
10% 10 8,5
Puede ser necesaria toda la producción de un asesor al mes para cubrir un crédito mal colocado
No ahorremos en incorporar controles, siempre será menos costoso
Reportes información Gerencial Periódica y oportuna
Análisis de Tendencias
Análisis Cascadas
Análisis Cosechas
Composición cartera
Por ASESORPor OFICINAPor REGIONALPor ZONA
Siempre será útil para detectar FRAUDE
Otros controles desde base de datos:
No. de teléfonos o personas repetidos significativamente en las referencias y/o clientes
Coincidencias fechas y horas de pago de numerosas obligaciones
El Fraude tiene éxito donde la presión, la oportunidad y
ausencia de principios y valores aplicados prevalecen
La actitud de la Gerencia frente al Fraude usualmente es reactiva
PresiónCumplimiento de Metas
OportunidadFalta de Control
AusenciaPrincipios y Valores
aplicados
Resumen
Muchas Gracias
Apoyo y Orientación
Fraude en las MicrofinanzasEs posible mitigarlo?
Liliana Botero Londoño – ConsultoraRiesgo – Crédito - Microfinanzas
[email protected] 10 de 2014