UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
FABRICACION Y COMERCIALIZACION DE ENJUAGUE BUCAL NATURAL DE MENTA Y
EUCALIPTO
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
JORGE DANIEL ALVAREZ GAMBINI (0000-0003-3213-7362) –
Ingeniería Industrial
RICHARD KENNY BERNALES HUALLPA (0000-0003-1713-7487)
–
Ingeniería Industrial
LUIS ALBERTO DE LA CRUZ CRUZADO (0000-0002-1537-5070) –
Ingeniería Industrial
FRAY JEFFERSON ESPINOZA QUISPE (0000-0002-5319-051X) –
Contabilidad
MISHELL ROCIO FIGUEROA GRANDEZ (0000-0003-4224-0988) –
Administración de Empresas
Lima – Perú
2020
2
ÍNDICE
ÍNDICE DE TABLAS .................................................................................................... 5
ÍNDICE DE FIGURAS ................................................................................................ 15
RESUMEN EJECUTIVO ............................................................................................ 18
CAPÍTULO I: INFORMACION GENERAL ........................................................... 20
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ................................................... 20
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ........................................ 20
1.3. Definición del negocio, Modelo CANVAS. ............................................................ 22
1.4. Descripción del producto o servicio. ....................................................................... 26
1.5. Oportunidad de Negocio. ......................................................................................... 29
1.6. Estrategia Genérica. ................................................................................................. 30
CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO ........................................................... 32
2.1. Análisis del Macro entorno...................................................................................... 32
2.2. Análisis del Micro entorno. ..................................................................................... 60
CAPÍTULO III: PLAN ESTRATEGICO .................................................................. 68
3.1. Visión y Misión de la empresa. ............................................................................... 68
3.2. Análisis FODA. ....................................................................................................... 68
3.3. Objetivos. ................................................................................................................. 72
CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO ............................................................. 74
4.1. Investigación de mercado. ....................................................................................... 74
4.2. Demanda y oferta................................................................................................... 113
4.3. Mezcla de Marketing. ............................................................................................ 134
CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ............................... 164
5.1. Estudio Legal. ........................................................................................................ 164
3
5.2. Estudio Organizacional.......................................................................................... 180
CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO .................................................................... 207
6.1. Tamaño del proyecto. ............................................................................................ 207
6.2. Procesos. ................................................................................................................ 213
6.3. Tecnología para el proceso. ................................................................................... 242
6.4. Localización........................................................................................................... 255
6.5. Responsabilidad social. ......................................................................................... 264
CAPITULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ............................ 270
7.1. Inversiones. ............................................................................................................ 270
7.2. Financiamiento. ..................................................................................................... 283
Ingresos anuales. ........................................................................................................... 288
Costo y Gastos anuales. ................................................................................................ 294
CAPITULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ....................... 304
8.1. Consideraciones. .................................................................................................... 304
8.2. Estado de resultados sin gastos financieros. .......................................................... 305
8.3. Estado de resultados con gastos financieros. ......................................................... 305
8.4. Flujo de caja operativo. ......................................................................................... 306
8.5. Flujo de Capital. .................................................................................................... 307
8.6. Flujo de Caja Económico. ..................................................................................... 308
8.4. Flujo de Servicio de la deuda. ............................................................................... 310
8.5. Flujo de Caja Financiero........................................................................................ 310
CAPITULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA ........................ 313
9.1. Evaluación. ............................................................................................................ 313
9.2. Análisis del punto de equilibrio. ............................................................................ 319
9.3. Sensibilidad. .......................................................................................................... 320
4
CAPITULO X: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ............................ 325
10.1. Conclusiones. ....................................................................................................... 325
10.2. Recomendaciones. ............................................................................................... 327
REFERENCIA BIBLIOGRAFICA .......................................................................... 328
5
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1 Esquema de distribución de MENTALIPTO. ........................................................ 22
Tabla 2 Modelo de Negocio SALUD BUCAL S.A.C. ........................................................ 24
Tabla 3 Ficha técnica del empaque – MENTALIPTO. ....................................................... 27
Tabla 4 Ficha técnica de la línea de productos. ................................................................... 27
Tabla 5 Definición de Superficie, Habitantes con respecto a Perú y Lima. ........................ 32
Tabla 6 Listado de Principales Ciudades, Provincias y Población del Perú. ...................... 33
Tabla 7 Población peruana por género con respecto al total. .............................................. 34
Tabla 8 Balanza Comercial Perú expresada en Millones de USD. ..................................... 40
Tabla 9 Riesgo País en Perú y Latinoamérica. .................................................................... 46
Tabla 10 Principales leyes vinculadas al proyecto. ............................................................. 47
Tabla 11 Principales empresas comercializadoras de enjuague bucal en Perú. .................. 64
Tabla 12 Principales proveedores de insumos para la fabricación de enjuagues bucales. .. 64
Tabla 13 Principales materias primas. ................................................................................. 65
Tabla 14 Estrategias y premisas establecidas. ..................................................................... 69
Tabla 15 Análisis FODA aplicado a SALUD BUCAL S.A.C. ........................................... 70
Tabla 16 Objetivos SALUD BUCAL S.A.C. ...................................................................... 72
Tabla 17 Objetivos de la investigación de mercado SALUD BUCAL S.A.C. ................... 75
Tabla 18 Segmentación Geográfica – Nivel Ciudad. .......................................................... 76
Tabla 19 Distribución por Zonas – Lima Metropolitana. .................................................... 78
Tabla 20 Análisis de Segmentación por Género – Ciudades............................................... 79
Tabla 21 Distribución por Zonas – Lima Metropolitana. .................................................... 81
Tabla 22 Aplicación de criterios de segmentación. ............................................................. 83
Tabla 23 Ficha técnica del consumidor SALUD BUCAL S.A.C. ...................................... 84
6
Tabla 24 Muestra por tipo de universo. ............................................................................... 85
Tabla 25 Marco muestral – SALUD BUCAL S.A.C. ......................................................... 85
Tabla 26 Evaluación de la encuesta MENTALIPTO. ......................................................... 99
Tabla 27 Evaluación de la encuesta MENTALIPTO. ....................................................... 100
Tabla 28 Evaluación de la encuesta MENTALIPTO. ....................................................... 101
Tabla 29 Evaluación de la encuesta MENTALIPTO. ....................................................... 103
Tabla 30 Evaluación de la encuesta MENTALIPTO. ....................................................... 104
Tabla 31 Evaluación de la encuesta MENTALIPTO. ....................................................... 105
Tabla 32 Evaluación de la encuesta MENTALIPTO. ....................................................... 107
Tabla 33 Evaluación de la encuesta MENTALIPTO. ....................................................... 108
Tabla 34 Evaluación de la encuesta MENTALIPTO. ....................................................... 109
Tabla 35 Evaluación de la encuesta MENTALIPTO. ....................................................... 111
Tabla 36 Evaluación de la encuesta MENTALIPTO. ....................................................... 112
Tabla 37 Determinación del Mercado Potencial 2021 MENTALIPTO. ........................... 114
Tabla 38 Determinación del Mercado Potencial 2021 – 2025 MENTALIPTO. ............... 114
Tabla 39 Determinación del Mercado Disponible 2021 MENTALIPTO. ........................ 115
Tabla 40 Determinación del Mercado Disponible 2021 – 2025 MENTALIPTO. ............ 116
Tabla 41 Determinación del Mercado Disponible 2021 – 2025 MENTALIPTO. ............ 116
Tabla 42 Determinación del Mercado Efectivo 2021 MENTALIPTO. ............................ 117
Tabla 43 Determinación del Mercado Efectivo 2021 – 2025 MENTALIPTO. ................ 118
Tabla 44 Resumen del Mercado Efectivo 2021 – 2025 MENTALIPTO. ......................... 119
Tabla 45 Determinación del Mercado Efectivo MENTALIPTO 250 mililitros. .............. 120
Tabla 46 Determinación del Mercado Efectivo MENTALIPTO 500 mililitros. .............. 120
Tabla 47 Determinación del Mercado Efectivo por productos MENTALIPTO. .............. 121
Tabla 48 Determinación del Porcentaje base y Porcentaje de crecimiento por productos.122
7
Tabla 49 Determinación del Porcentaje Objetivo por productos 2021 – 2025
MENTALIPTO. ................................................................................................................. 122
Tabla 50 Determinación del Mercado Objetivo MENTALIPTO 250 mililitros 2021 – 2025.
........................................................................................................................................... 123
Tabla 51 Determinación del Mercado Objetivo MENTALIPTO 500 mililitros 2021 – 2025.
........................................................................................................................................... 123
Tabla 52 Determinación del Mercado Objetivo por productos 2021 – 2025
MENTALIPTO. ................................................................................................................. 124
Tabla 53 Frecuencia de compra para MENTALIPTO 250 mililitros. ............................... 124
Tabla 54 Frecuencia de compra para MENTALIPTO 500 mililitros. ............................... 125
Tabla 55 Cuantificación de la demanda MENTALIPTO 2021 – 2025. ............................ 125
Tabla 56 Estimación de la estacionalidad para MENTALIPTO. ...................................... 127
Tabla 57 Precio de venta al consumidor MENTALIPTO 250 mililitros y 500 mililitros. 128
Tabla 58 Resumen de programa de ventas en unidades MENTALIPTO 2021 – 2025. ... 128
Tabla 59 Resumen de programa de ventas en soles 2021 al 2025. ................................... 129
Tabla 60 Programa de ventas en unidades MENTALIPTO 2021. .................................... 130
Tabla 61 Programa de ventas valorizado MENTALIPTO 2021 - 2025. ........................... 132
Tabla 62 Objetivos Mezcla de Marketing SALUD BUCAL S.A.C. ................................. 134
Tabla 63 Ficha técnica de la línea de productos. ............................................................... 137
Tabla 64 Análisis de los precios de competidores. ............................................................ 139
Tabla 65 Determinación del precio MENTALIPTO por presentación. ............................ 140
Tabla 66 Esquema de precios para MENTALIPTO por canales de comercialización. .... 141
Tabla 67 Resumen de canales de distribución MENTALIPTO. ....................................... 142
Tabla 68 Canales de distribución MENTALIPTO. ........................................................... 143
Tabla 69 Tipo de distribución y estrategia. ....................................................................... 144
8
Tabla 70 Programa de ventas por canal de comercialización MENTALIPTO. ................ 145
Tabla 71 Programa de ventas valorizado por canal de comercialización MENTALIPTO.
........................................................................................................................................... 148
Tabla 72 Esquema del evento de lanzamiento para MENTALIPTO. ............................... 155
Tabla 73 Presupuesto de promoción para el 2021. ............................................................ 156
Tabla 74 Presupuesto de promoción para el 2022. ............................................................ 157
Tabla 75 Presupuesto de promoción para el 2023. ............................................................ 158
Tabla 76 Presupuesto de promoción para el 2024. ............................................................ 159
Tabla 77 Presupuesto de promoción para el 2025. ............................................................ 160
Tabla 78 Indicadores de la inversión en promoción. ......................................................... 161
Tabla 79 Presupuesto mensual MENTALIPTO 2021. ...................................................... 162
Tabla 80 Características SALUD BUCAL S.A.C. ............................................................ 164
Tabla 81 Distribución de capital social SALUD BUCAL S.A.C. ..................................... 165
Tabla 82 Características de la Pequeña Empresa. ............................................................. 166
Tabla 83 Listado de Actividades – Constitución de Empresa. .......................................... 167
Tabla 84 Valorización Constitución de Empresa. ............................................................. 168
Tabla 85 Listado de Actividades – Registro de Marca. ..................................................... 170
Tabla 86 Valorización – Registro de Marcas. ................................................................... 171
Tabla 87 Actividades para la Inspección INDECI. ........................................................... 172
Tabla 88 Actividades para la licencia de funcionamiento. ................................................ 173
Tabla 89 Valorización de licencias y autorizaciones......................................................... 174
Tabla 90 Resumen de Legislación Laboral. ...................................................................... 175
Tabla 91 Tasas legislación Tributaria. ............................................................................... 177
Tabla 92 Resumen del Capítulo. ....................................................................................... 178
Tabla 93 Asignación de puestos de trabajo SALUD BUCAL S.A.C. .............................. 181
9
Tabla 94 Tercerización SALUD BUCAL S.A.C. ............................................................. 182
Tabla 95 Presupuesto servicios tercerizados SALUD BUCAL S.A.C. ............................ 183
Tabla 96 Perfil Gerente SALUD BUCAL S.A.C. ............................................................. 184
Tabla 97 Perfil Jefe de Producción SALUD BUCAL S.A.C. ........................................... 185
Tabla 98 Perfil Jefe de Ventas SALUD BUCAL S.A.C. .................................................. 186
Tabla 99 Perfil Community Manager SALUD BUCAL S.A.C. ....................................... 187
Tabla 100 Perfil Supervisor de Calidad SALUD BUCAL S.A.C. .................................... 188
Tabla 101 Perfil Asistente Administrativo SALUD BUCAL S.A.C. ............................... 189
Tabla 102 Perfil Asistente de Compras SALUD BUCAL S.A.C. .................................... 190
Tabla 103 Perfil Operario de Producción SALUD BUCAL S.A.C. ................................. 191
Tabla 104 Perfil Operario de Almacén SALUD BUCAL S.A.C. ..................................... 192
Tabla 105 Perfil Vendedor SALUD BUCAL S.A.C. ........................................................ 193
Tabla 106 Perfil Gondolero SALUD BUCAL S.A.C. ...................................................... 194
Tabla 107 Servicio Contable SALUD BUCAL S.A.C. ..................................................... 195
Tabla 108 Servicio de Mantenimiento SALUD BUCAL S.A.C. ...................................... 195
Tabla 109 Servicio Legal SALUD BUCAL S.A.C. .......................................................... 196
Tabla 110 Servicio de Seguridad SALUD BUCAL S.A.C. .............................................. 196
Tabla 111 Régimen Laboral Pequeña Empresa. ................................................................ 198
Tabla 112 Horarios SALUD BUCAL S.A.C. ................................................................... 199
Tabla 113 Indicador de planillas SALUD BUCAL S.A.C. ............................................... 200
Tabla 114 Planilla SALUD BUCAL S.A.C. – 2020 (Año 0). ........................................... 201
Tabla 115 Planilla SALUD BUCAL S.A.C. – 2021. ........................................................ 202
Tabla 116 Planilla SALUD BUCAL S.A.C. – 2022. ........................................................ 203
Tabla 117 Planilla SALUD BUCAL S.A.C. – 2023. ........................................................ 204
Tabla 118 Planilla SALUD BUCAL S.A.C. – 2024. ........................................................ 205
10
Tabla 119 Planilla SALUD BUCAL S.A.C. – 2025. ........................................................ 206
Tabla 120 Parámetros de capacidad. ................................................................................. 207
Tabla 121 Resumen de capacidad instalada. ..................................................................... 208
Tabla 122 Estimación de capacidad instalada por procesos. ............................................. 209
Tabla 123 Programa de producción por años. ................................................................... 210
Tabla 124 Cálculos de la capacidad Utilizada SALUD BUCAL S.A.C. .......................... 211
Tabla 125 Máxima Capacidad – Calculada. ...................................................................... 212
Tabla 126 Lotes de producción MENTALIPTO. .............................................................. 213
Tabla 127 Consideraciones para el formato MENTALIPTO 250 ml. .............................. 218
Tabla 128 Consideraciones para el formato MENTALIPTO 500 ml. .............................. 218
Tabla 129 Programa de producción por años. ................................................................... 218
Tabla 130 Programa de producción para MENTALIPTO 250 ml. ................................... 219
Tabla 131 Programa de producción para MENTALIPTO 500 ml. ................................... 221
Tabla 132 Receta de MENTALIPTO 250 ml. ................................................................... 223
Tabla 133 Receta de MENTALIPTO 500 ml. ................................................................... 224
Tabla 134 Programa de necesidades MENTALIPTO 250 ml. .......................................... 225
Tabla 135 Programa de necesidades MENTALIPTO 500 ml. .......................................... 230
Tabla 136 Presupuestos unitarios de materia prima. ......................................................... 235
Tabla 137 Programa de compras MENTALIPTO 250 ml. ............................................... 236
Tabla 138 Programa de necesidades MENTALIPTO 500 ml. .......................................... 239
Tabla 139 Estimación del requerimiento de mano de obra directa e indirecta para SALUD
BUCAL S.A.C. .................................................................................................................. 242
Tabla 140 Resumen de inversión en maquinaria. .............................................................. 243
Tabla 141 Especificaciones técnicas de la mezcladora industrial. .................................... 243
Tabla 142 Especificaciones técnicas de la Filtro Horizontal. ............................................ 244
11
Tabla 143 Especificaciones técnicas de la máquina llenadora. ......................................... 245
Tabla 144 Especificaciones técnicas de la máquina llenadora. ......................................... 246
Tabla 145 Especificaciones técnicas de la máquina etiquetadora. .................................... 247
Tabla 146 Especificaciones técnicas Equipo UV. ............................................................. 248
Tabla 147 Inversión en equipos SALUD BUCAL SA.C. ................................................. 249
Tabla 148 Inversión en equipos electrónicos para SALUD BUCAL S.A.C. .................... 250
Tabla 149 Inversión en EPPS. ........................................................................................... 250
Tabla 150 Desagregados de utensilios. ............................................................................. 251
Tabla 151 Desagregados de utensilios de limpieza. .......................................................... 251
Tabla 152 Equipos de laboratorio. ..................................................................................... 252
Tabla 153 Desagregado de útiles SALUD BUCAL S.A.C. .............................................. 253
Tabla 154 Programa de mantenimiento. ............................................................................ 254
Tabla 155 Programa de compras de maquinaria. .............................................................. 254
Tabla 156 Esquema de respuestas. .................................................................................... 255
Tabla 157 Nomenclatura Macrolocalización. .................................................................... 255
Tabla 158 Matriz de enfrentamiento macrolocalización. .................................................. 256
Tabla 159 Escala de valoración. ........................................................................................ 256
Tabla 160 Macrolocalización. ........................................................................................... 256
Tabla 161 Esquema de respuestas. .................................................................................... 257
Tabla 162 Nomenclatura Microlocalización. .................................................................... 257
Tabla 163 Matriz de enfrentamiento microlocalización. ................................................... 258
Tabla 164 Variables de elección. ....................................................................................... 258
Tabla 165 Escala de valoración. ........................................................................................ 258
Tabla 166 Microlocalización. ............................................................................................ 259
Tabla 167 Adecuación - planta de procesamiento SALUD BUCAL S.A.C. .................... 260
12
Tabla 168 Cálculo de energía eléctrica SALUD BUCAL S.A.C. ..................................... 260
Tabla 169 Cálculo de agua potable SALUD BUCAL S.A.C. ........................................... 261
Tabla 170 Evaluación mensual para SALUD BUCAL S.A.C. ......................................... 261
Tabla 171 Metrados por áreas. .......................................................................................... 264
Tabla 172 Matriz de Impacto Ambiental por procesos. .................................................... 265
Tabla 173 Responsabilidad Social Empresarial 2021. ...................................................... 266
Tabla 174 Responsabilidad Social Empresarial 2022. ...................................................... 266
Tabla 175 Responsabilidad Social Empresarial 2023. ...................................................... 267
Tabla 176 Responsabilidad Social Empresarial 2024. ...................................................... 268
Tabla 177 Responsabilidad Social Empresarial 2025. ...................................................... 268
Tabla 178 Inversión SALUD BUCAL S.A.C. – Activos fijos por centro de costo. ......... 270
Tabla 179 Inversión SALUD BUCAL S.A.C. para activos intangibles............................ 272
Tabla 180 Inversión SALUD BUCAL S.A.C. para gastos de pre operación. ................... 274
Tabla 181 Inversión en Inventarios Iniciales. .................................................................... 277
Tabla 182 Inversión SALUD BUCAL S.A.C. para determinar el capital de trabajo. ....... 278
Tabla 183 Inversión SALUD BUCAL S.A.C. para determinar el capital de trabajo. ....... 279
Tabla 184 Liquidación para SALUD BUCAL S.A.C. en todos los años del proyecto. ... 282
Tabla 185 Resumen de la estructura – Inversión. .............................................................. 283
Tabla 186 SALUD BUCAL S.A.C. – Participación societaria. ........................................ 284
Tabla 187 SALUD BUCAL S.A.C. – Estructura de inversión. ........................................ 284
Tabla 188 Listado de entidades financieras para el apalancamiento. ................................ 285
Tabla 189 Condiciones de financiamiento para préstamo 1. ............................................. 286
Tabla 190 Variables para los préstamos durante el proyecto. ........................................... 287
Tabla 191 Cronograma de financiamiento. ....................................................................... 287
Tabla 192 Precios y canales de comercialización de MENTALIPTO. ............................. 289
13
Tabla 193 Ingresos por ventas. .......................................................................................... 290
Tabla 194 Recuperación para capital de trabajo de SALUD BUCAL S.A.C. .................. 291
Tabla 195 Valor de Desecho del activo fijo por áreas de SALUD BUCAL S.A.C. ......... 292
Tabla 196 Presupuesto SALUD BUCAL S.A.C. materia prima. ...................................... 294
Tabla 197 Presupuesto SALUD BUCAL S.A.C. mano de obra directa durante todos los
años del proyecto. .............................................................................................................. 295
Tabla 198 Presupuesto SALUD BUCAL S.A.C. para costos indirectos de fabricación
durante todos los años del proyecto. .................................................................................. 296
Tabla 199 Presupuesto SALUD BUCAL S.A.C. para gastos administrativos durante todos
los años del proyecto. ........................................................................................................ 297
Tabla 200 Presupuesto SALUD BUCAL S.A.C. para gastos venas durante todos los años
del proyecto. ...................................................................................................................... 298
Tabla 201 Depreciación SALUD BUCAL S.A.C. para todos los años. ........................... 299
Tabla 202 Amortización SALUD BUCAL S.A.C. para todos los años. ........................... 300
Tabla 203 Costo unitario de producción para MENTALIPTO 250 ml todos los años. .... 301
Tabla 204 Costo unitario de producción para MENTALIPTO 500 ml todos los años. .... 301
Tabla 205 Costo variable y fijo unitario para MENTALIPTO 250 mililitros todos los años.
........................................................................................................................................... 302
Tabla 206 Costo variable y fijo unitario para MENTALIPTO 500 mililitros todos los años.
........................................................................................................................................... 303
Tabla 207 Estado de resultados para SALUD BUCAL S.A.C. sin gastos financieros. .... 305
Tabla 208 Estado de resultados para SALUD BUCAL S.A.C. ......................................... 306
Tabla 209 Flujo de caja operativo SALUD BUCAL S.A.C. ............................................. 307
Tabla 210 Flujo de Capital para SALUD BUCAL S.A.C. todos los años. ....................... 308
Tabla 211 Flujo de Caja Económico para SALUD BUCAL S.A.C. todos los años. ........ 309
14
Tabla 212 Deuda. ............................................................................................................... 310
Tabla 213 FCF para SALUD BUCAL S.A.C. todos los años. .......................................... 311
Tabla 214 Cálculo del Beta Apalancado Modelo C.A.P.M., Sector: Healthcare Products.
........................................................................................................................................... 313
Tabla 215 Datos de entrada Modelo C.A.P.M. ................................................................. 314
Tabla 216 Cálculo del COK promedio del sector. ............................................................ 314
Tabla 217 COK de los inversionistas SALUD BUCAL S.A.C. ....................................... 315
Tabla 218 WACC – SALUD BUCAL S.A.C. .................................................................. 316
Tabla 219 Determinación de los FCE y FCF. ................................................................... 316
Tabla 220 Periodos de recuperación. ................................................................................. 318
Tabla 221 B/C para SALUD BUCAL S.A.C. ................................................................... 318
Tabla 222 Determinantes para equilibrio para MENTALIPTO 250 mililitros. ................ 319
Tabla 223 Determinantes para equilibrio para MENTALIPTO 500 mililitros. ................ 320
Tabla 224 Sensibilidad – Precio de venta MENTALIPTO. .............................................. 321
Tabla 225 Sensibilidad – Demanda de MENTALIPTO. ................................................... 321
Tabla 226 Sensibilidad – Costo total. ................................................................................ 322
Tabla 227 Sensibilidad – Multidimensional. ..................................................................... 323
15
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. Partida arancelaria. ............................................................................................... 21
Figura 2. Logo MENTALIPTO. .......................................................................................... 26
Figura 3. Empaque - MENTALIPTO. ................................................................................ 28
Figura 4. Estimación del crecimiento poblacional. ............................................................. 35
Figura 5. Pirámide de la población peruana al 2025. .......................................................... 36
Figura 6. Estimación del ingreso per cápita. ....................................................................... 37
Figura 7. PEA Ocupada y Desocupada Formal en Lima. .................................................... 38
Figura 8. Evolución porcentual del PBI anual 2013 – 2023. ............................................... 42
Figura 9. Crecimiento económico Perú y América Latina. ................................................. 43
Figura 10. Evolución porcentual de la tasa de inflación 2007 – 2024 ................................. 44
Figura 11. Cuota del mercado mundial de cosméticos, perfumería y productos de higiene
por tipo de producto. ............................................................................................................ 49
Figura 12. Aumento de higiene en todo el mundo beneficia a envases de productos de
belleza y cuidado personal. .................................................................................................. 50
Figura 13. Factores que afectan a los precios de vegetales. ................................................ 51
Figura 14. Línea de Productos Listerine. ............................................................................. 53
Figura 15. Línea de Productos Dento. ................................................................................. 54
Figura 16. Línea de Productos Colgate. .............................................................................. 55
Figura 17. Línea de Productos OralB. ................................................................................. 56
Figura 18. Línea de Productos Listerine. ............................................................................. 61
Figura 19. Ubicación y proporción de Lima Metropolitana. ............................................... 77
Figura 20. Distribución por rango de edades. ...................................................................... 80
Figura 21. Distribución según Nivel socioeconómico 2020................................................ 81
16
Figura 22. Estilos de vida. ................................................................................................... 82
Figura 23. Focus Group #01. ............................................................................................... 96
Figura 24. Focus Group #02. ............................................................................................... 96
Figura 25. Presentación de encuesta virtual de enjuague bucal MENTALIPTO. ............... 98
Figura 26. Evaluación de la encuesta MENTALIPTO. ....................................................... 99
Figura 27. Evaluación de la encuesta MENTALIPTO. ..................................................... 100
Figura 28. Evaluación de la encuesta MENTALIPTO. ..................................................... 102
Figura 29. Evaluación de la encuesta MENTALIPTO. ..................................................... 103
Figura 30. Evaluación de la encuesta MENTALIPTO. ..................................................... 104
Figura 31. Evaluación de la encuesta MENTALIPTO. ..................................................... 106
Figura 32. Evaluación de la encuesta MENTALIPTO. ..................................................... 107
Figura 33. Evaluación de la encuesta MENTALIPTO. ..................................................... 108
Figura 34. Evaluación de la encuesta MENTALIPTO. ..................................................... 110
Figura 35. Evaluación de la encuesta MENTALIPTO. ..................................................... 111
Figura 36. Evaluación de la encuesta MENTALIPTO. ..................................................... 112
Figura 37. Tasa de crecimiento Macro Sectores. .............................................................. 122
Figura 38. Logo MENTALIPTO ....................................................................................... 135
Figura 39. Presentaciones MENTALIPTO 250 mililitros y 500 mililitros. ...................... 138
Figura 40. Logotipo de MENTALIPTO. ........................................................................... 169
Figura 41. Gantt para la factibilidad de SALUD BUCAL S.A.C. .................................... 179
Figura 42. Organigrama funcional SALUD BUCAL S.A.C. ............................................ 180
Figura 43. Cadena de Valor SALUD BUCAL S.A.C. ...................................................... 181
Figura 44. Diagrama de Operaciones para MENTALIPTO 250 ml.................................. 214
Figura 45. Diagrama de Operaciones para MENTALIPTO 500 ml.................................. 215
Figura 46. Diagrama de Actividades para MENTALIPTO 250 ml. ................................. 216
17
Figura 47. Diagrama de Actividades para MENTALIPTO 500 ml. ................................. 217
Figura 48. Mezcladora industrial. ...................................................................................... 244
Figura 49. Filtro horizontal. ............................................................................................... 245
Figura 50. Máquina llenadora. ........................................................................................... 246
Figura 51. Máquina llenadora. ........................................................................................... 247
Figura 52. Máquina etiquetadora. ...................................................................................... 248
Figura 53. Equipo UV. ...................................................................................................... 249
Figura 54. Lugar disponible para el alquiler...................................................................... 259
Figura 55. Layout tentativo de SALUD BUCAL S.A.C. .................................................. 262
18
RESUMEN EJECUTIVO
El presente proyecto de investigación tuvo como finalidad determinar la viabilidad
comercial, técnica, económica y financiera desde las fases de pre-operación, implementación
y puesta en marcha de una planta de producción de enjuague bucal natural a partir de la
menta y el eucalipto.
En el Capítulo I se detallan los aspectos generales de la empresa, tales como la razón
social, horizonte de evaluación, actividad económica y se define el giro del negocio
otorgando las características y especificaciones técnicas de nuestra línea de productos
direccionando la oportunidad del negocio desde un punto de vista de oferta y demanda.
En el Capítulo II se consideraron los factores del entorno analizados desde el punto
de vista del Macro entorno y del Micro entorno; vinculando el proyecto de investigación a
las leyes, normas y reglamentos vigentes a nivel nacional y la evolución de la demanda de
enjuagues bucales.
En el Capítulo III se desplegó el Plan estratégico estableciéndose la misión, visión,
análisis FODA que definió las estrategias para el desarrollo de nuestra línea de productos,
destacándose a ellos los objetivos dentro del horizonte del proyecto.
En el Capítulo IV, se desarrolló el estudio del mercado utilizando herramientas de
investigación cualitativa y cuantitativa en los distritos de la Zona 6 y 7 de Lima
Metropolitana, obteniendo resultados alentadores acerca de la oportunidad establecida por
19
nuestro negocio, diseñándose un plan de comercialización basado en estrategias para la
penetración del mercado el cual está detallado por fases durante el horizonte del proyecto.
En el Capítulo V, se estableció el tipo de sociedad, organigrama, políticas de la
empresa, estructura organizacional y requerimientos cuantificados de personal tanto en la
parte administrativa como en planta.
En el Capítulo VI, se realizó un análisis de localización a nivel Macro y Micro para
determinar la ubicación adecuada de la planta de producción, se detalló la descripción del
proceso productivo, y los requerimientos en cuanto a capacidades de maquinarias y equipos
necesarios para el proceso productivo de fabricación de los enjuagues bucales.
En el Capítulo VII, se cuantificó la inversión total requerida para el proyecto,
seleccionándose el financiamiento adecuado a lo largo del proyecto considerando las
proyecciones del flujo de ingresos y egresos en cada uno de los años del proyecto,
En el Capítulo VIII, se desarrollaron los estados financieros proyectados durante el
horizonte del proyecto, considerando y estimando los flujos para definir el Estado de
Ganancias y Pérdidas, Flujo de Caja Económico y Flujo de Caja Financiero.
Finalmente, en el capítulo IX se realizó la evaluación económica - financiera
calculando el costo de oportunidad, costo de la deuda y el costo promedio de capital
ponderado, estimando los resultados de las operaciones mediante indicadores financieros y
posteriormente se realizó la evaluación económica financiera del proyecto evidenciándose
la viabilidad económica y financiera del proyecto.
20
CAPÍTULO I
INFORMACION GENERAL
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.
1.1.1. Nombre de la empresa.
Considerando la formalidad establecida en la Ley General de Sociedades, los
socios nombrarán a la empresa SALUD BUCAL S.A.C., la cual estará sujeta dentro
del marco legal para el inicio de sus actividades.
1.1.2. Horizonte de evaluación.
SALUD BUCAL S.A.C., como sociedad contará con un periodo desde el
inicio de sus actividades de cinco años, considerando el año inicial el 2021, en
función a las previsiones que terminen las restricciones sociales y económicas debido
a que el Estado Peruano se mantendrá la vigilancia epidemiológica; parte de este
periodo contará con un año 0 o año de evaluación que será destinado para el 2020.
1.1.3. Nombre comercial.
Se utilizará MENTALIPTO, como nombre comercial.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
21
1.2.1. Actividad económica.
Fabricación y comercialización de enjuague bucal natural de menta y eucalipto.
1.2.2. Código CIIU.
Tomando como referencia en el sistema de Clasificación Industrial
Internacional Uniforme en su cuarta revisión, la empresa está comprendida en el 2100
el cual destaca la Fabricación de productos farmacéuticos, sustancias químicas
medicinales y productos botánicos de uso farmacéutico.
1.2.3. Partida arancelaria.
Según las normativas establecidas por SUNAT, el enjuague bucal se ubican
su partida arancelaria según la denominación, basándonos en la página de Aduanet,
el número de partida arancelaria es la 3306.90.00.00– Las demás preparaciones para
higiene bucal o dental (ver Figura1).
Figura 1. Partida arancelaria.
Fuente: Extraído de Aduanet Perú.
22
1.3. Definición del negocio, Modelo CANVAS.
1.3.1. Definición del negocio.
SALUD BUCAL S.A.C., es una empresa que se dedicará a la Fabricación y
comercialización de enjuague bucal natural de menta y eucalipto, este proyecto estará
dirigido hacia un segmento mixto de consumidores (sin distinción de género), de los
niveles socioeconómicos A y B, dando inicio de nuestras operaciones de
comercialización en Lima Metropolitana.
El modelo de negocio será B2C, por sus siglas en inglés; este modelo business
to consumer en el que las ventas serán mixtas, de una manera indirecta utilizando
Supermercados como Plaza Vea y Vivanda; así como Cadenas de Farmacias los
cuales serán validados mediante el estudio de mercado para definir la mejor
ubicación escogida bajo una estrategia de geolocalización que nos permita obtener
ventajas competitivas de posicionamiento de marca, adicionalmente se contará con
un canal de comunicación mediante la página web; www.mentalipto.pe que integrará
los principales canales de comercialización (ver Tabla 1).
Tabla 1
Esquema de distribución de MENTALIPTO.
TIPO DE DISTRIBUCION LONGITUD
INDIRECTA
Supermercados
LARGA-1 Cadenas de
Farmacias
Fuente: Elaboración propia – 2020.
23
El tipo de distribución será selectiva, al elaborar una marca nueva de enjuague
bucal, este tipo de elección para la distribución tendrá como objetivo la colocación
de MENTALIPTO en la mayor cantidad de puntos de venta posible dentro de los
criterios de segmentación geográfica escogida llegando a la mayor cantidad de
consumidores.
1.3.2. Modelo CANVAS.
Se modelará el negocio de SALUD BUCAL S.A.C. (ver Tabla 2).
Tabla 2
Modelo de Negocio SALUD BUCAL S.A.C.
FABRICACION Y COMERCIALIZACION DE ENJUAGUE BUCAL NATURAL DE MENTA Y EUCALIPTO
SOCIOS CLAVE ACTIVIDADES PROPUESTA DE VALOR RELACION CON
CLIENTES
SEGMENTOS DE
MERCADOS
-Inversionistas (los socios
comprenden no solo la idea
de negocio, sino el capital
inicial para que la empresa
pueda sustentar la inversión
en el año 0)
-Proveedores de menta y
eucalipto
-Proveedores de envases
plásticos incoloros
-Servicio Logístico de
distribución.
- Proveedores de maquinaria.
- Instituciones Financieras.
-Desarrollar una plataforma
para gestión de pedidos y
ventas.
-Actividades de marketing y
promoción.
-Servicio al cliente y centro
de contacto.
Comercializar una Línea de productos
para el cuidado bucal y preventivo ante al
COVID-19 en dos capacidades en
mililitros de 250 mililitros y 500 mililitros,
con un aporte de bacterias beneficiosas
que ayudan a mejorar la salud digestiva
familiar, que combate infecciones
estomacales.
El producto tiene dos componentes
principales que definen la propuesta de
valor
1. Eucalipto:
-. Antibacteriano; eliminando los
gérmenes de la boca, reducir la placa y
combatir los trastornos de las encías.
-. Aliento fresco.
Menta (Mentha piperita):
-. Efectivo para el mal sabor de boca y el
mal aliento o halitosis, relacionados a
veces con problemas digestivos, el tabaco,
una higiene bucal insuficiente o trastornos
metabólicos.
-Soporte de ventas para
potenciales clientes mediante
plataforma web (página web,
página de Facebook, Youtube e
Instagram).
-Ejecución de entregas y
abastecimiento con la menor
cantidad de tiempo.
-Hombres y Mujeres
-Nivel Socioeconómico A y B
-Zona 6 (San Miguel Pueblo
Libre, Jesús María, Magdalena
del Mar). - Zona 7 (Miraflores,
San Isidro, San Borja, Surco,
La Molina)
-Edad: Adultos entre 25 a 45
años.
-Sofisticados, Progresistas y
Modernas
RECURSOS CANALES
-Inversión en canales de
comercialización directos.
-Recursos humanos (ventas).
-Recursos humanos
(producción).
-Aporte económico de los
socios.
-Financiamiento económico
de entes financieros o
bancarios.
- Supermercados (Plaza Vea –
Vivanda)
- Cadenas de Farmacias
(InkaFarma)
ESTRUCTURA DE COSTOS FUENTES DE INGRESO
25
-Abastecimiento de menta y eucalipto.
-Abastecimiento de envases plásticos.
-Electricidad y agua potable.
-Costo de mano de obra para producción.
- Ventas de productos mediante canales indirectos como los supermercados
(ingreso diferido a 30 y 60 días)
Fuente: Elaboración propia – 2020.
26
1.4. Descripción del producto o servicio.
MENTALIPTO es un enjuague bucal natural que su componente activo es extraído
de la menta y el eucalipto, buscando reducir la presencia de las bacterias alojadas en la boca,
brinda una sensación de limpieza y frescura dental, además de tener beneficios curativos
como por ejemplo combatir las infecciones bronquiales e inflamaciones en las encillas. El
producto será lanzado al mercado de Lima Metropolitana en dos presentaciones de 250
mililitros y 500 mililitros.
Figura 2. Logo MENTALIPTO.
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
El tipo de empaque a utilizar para MENTALIPTO considerando el material para el
empaque el PET (Polietileno Tereftalato): el cual es un tipo de plástico utilizado para poder
contener elementos líquidos como el enjuague bucal.
27
Tabla 3
Ficha técnica del empaque – MENTALIPTO.
FICHA TECNICA – EMPAQUE MENTALIPTO
IDENTIFICACION
Tipo Empaque
Materia prima Plástico PET (Polietileno Tereftalato)
Color Frascos semitransparentes que puedan ser sellados herméticamente.
Capacidad 250 mililitros / 500 mililitros
Dimensiones Ancho 42 milímetros / Alto 60 milímetros
Tapa Rosca de Polipropileno
Fuente: Elaboración propia – 2020.
Tabla 4
Ficha técnica de la línea de productos.
FICHA TECNICA - MENTALIPTO
IDENTIFICACION
Producto Enjuague bucal natural de menta y eucalipto
Marca-referencia MENTALIPTO
Presentación 250 mililitros / Embalaje
Frasco de plástico incoloro de 275 ml de capacidad y
peso bruto de 275 gramos.
Caja de cartón corrugado x 16 unidades peso bruto de
4.40 kilogramos.
Presentación 500 mililitros / Embalaje
Frasco de plástico incoloro de 500 ml de capacidad y
peso bruto de 275 gramos.
Caja de cartón corrugado x 8 unidades peso bruto de
4.00 kilogramos.
Ingredientes MENTALIPTO
Fuente: Información validada por especialista técnico.
29
1.5. Oportunidad de Negocio.
Cepillarse y utilizar el hilo dental ayudan a controlar el acumulo de placa dental en
la superficie de los dientes y son medidas fundamentales para prevenir las enfermedades más
comunes de la cavidad oral; sin embargo, se debe tener presente que los dientes representan
apenas 25% del área bucal y que el control ideal no es obtenido por la mayoría de los
pacientes por la falta de motivación o la falta de destreza manual.
Otras posibles causas que impiden el completo control de la placa son las áreas de
difícil acceso y la falta de conocimiento, todas éstas dando como resultado la falta de
cumplimiento de las recomendaciones sobre la limpieza de los dientes. Así pues, la higiene
oral va más allá del correcto cuidado de los dientes.
MENTALIPTO ayudará a combatir los gérmenes que causan el mal aliento y la
placa bacteriana, manteniendo las encías saludables, además de prevenir y controlar la
formación de cálculo en los dientes.
Entre sus diferentes propiedades están:
• Prevenir la formación de cálculo/sarro gracias a la acción del Eucalipto.
• Eliminar el sarro con mayor eficacia. Reducción del cálculo/sarro un 25% más
que la crema dental.
• Elimina los gérmenes que causan el mal aliento y la placa bacteriana en un
99%.
• Ayuda a mantener las encías saludables.
30
• Mantener el aliento fresco por 24 horas, (se debe usar en la mañana y en la
noche).
• Agradable sabor a menta fría.
1.6. Estrategia Genérica.
Se aplicará una estrategia genérica de diferenciación para que el consumidor de
MENTALIPTO perciba como único este tipo de producto, este tipo de estrategia implica
que SALUD BUCAL S.A.C. no ignore los costos de asociados a la producción y
comercialización de su producto, nuestro producto utiliza la menta y el eucalipto en una
combinación natural sin la utilización de alcohol a diferencia de los competidores directos
que contienen niveles excepcionalmente altos de alcohol; en un aproximado de 30% sobre
el contenido total.
La forma de diferenciar a MENTALIPTO se basa en el proceso de tratamiento de los
insumos principales; la menta asociada a otras plantas carminativas y colagogas, es una
buena opción para combatir el mal sabor de boca y el mal aliento o halitosis, relacionados a
veces con problemas digestivos, el tabaco, una higiene bucal insuficiente o trastornos
metabólicos. El eucalipto tiene la acción antibacteriana del aceite de eucalipto es perfecta
para eliminar los gérmenes de la boca, reducir la placa y combatir los trastornos de las encías.
Un par de gotas diluidas en agua nos servirán de enjuague bucal y nos proporcionarán un
aliento fresco, la fusión de ambos incrementa la efectividad, funcionalidad y su contenido
natural que evita la acción de alcoholes perjudiciales para la salud bucal y con posibles
efectos negativos en el sistema digestivo.
31
Este tipo de estrategia requiere de una inversión en presupuestos de promoción y
desarrollo para el posicionamiento del producto (canales de comunicación y distribución),
pero con un nivel de recompensa y rentabilidad más competitiva lo torna atractivo utilizar
este tipo de estrategia genérica.
32
CAPÍTULO II
ANÁLISIS DEL ENTORNO
2.1. Análisis del Macro entorno.
Este capítulo proyecta el análisis de todos los factores externos los cuales poseen un
impacto e influencia directa e indirectamente con SALUD BUCAL S.A.C., lo que representa
además una oportunidad o amenaza para esta.
2.1.1. Del País.
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, Superficie, Número de habitantes.
Lima es la capital oficial de la República del Perú, en la siguiente tabla
(ver Tabla 5), se determina la cantidad de habitantes y superficie en
kilómetros cuadrados durante las últimas estadísticas para el 2020 generadas
por el INEI.
Tabla 5
Definición de Superficie, Habitantes con respecto a Perú y Lima.
PERU Superficie (Km2) Habitantes
Población total 1,285,215.60 32,162,184
Lima 34,828.12 10,295,249
Fuente: INEI – Elaboración Propia – 2020.
33
Tabla 6
Listado de Principales Ciudades, Provincias y Población del Perú.
PROVINCIAS CON MAYOR POBLACION
(DEPARTAMENTO PROVINCIA POBLACION
Lima Lima 9’252,920*
Prov. Const. Del Callao
Prov. Const. Del
Callao 1,042,329
Arequipa Arequipa 969,284
La Libertad Trujillo 957,010
Lambayeque Chiclayo 857,405
Fuente: Extraído de Población y estimaciones anuales del 2015 – 2025 - INEI.
Con respecto a la tabla anterior (ver Tabla 6), podemos concluir que
definir el negocio dentro de Lima presenta una oportunidad para
MENTALIPTO, debido a la mayor concentración de habitantes
(aproximadamente 30% de la población total), en adición Arequipa y Trujillo
serían posibles variables de expansión del mercado en un escenario a largo
plazo.
2.1.1.2. Crecimiento Poblacional por género.
En la siguiente tabla (ver Tabla 7), se realizan unos cálculos estimados
para la población según género, destacando en esta información un balance
en cuanto al género en Perú, para el 2020 año de se proyecta una participación
de 50% de hombres y 50% de mujeres, esta participación igualitaria en cuanto
a género en el país es importante concluyendo que cada género posee medios
de comunicación diferentes y dedicados, respondiendo diferentemente a
promociones y ofertas.
34
Tabla 7
Población peruana por género con respecto al total.
AÑO POBLACION
TOTAL HOMBRE MUJERES
2015 31,151,643 15,605,814 15,545,829
2016 31,488,625 15,772,385 15,716,240
2017 31,826,018 15,939,059 15,886,959
2018 32,162,184 16,105,008 16,057,176
2019 32,495,510 16,269,416 16,226,094
2020 32,824,358 16,431,465 16,392,893
Fuente: Extraído de INEI – 2020.
2.1.1.3. Tasa de crecimiento de la población, Ingreso per cápita, Población
económicamente activa.
a. Tasa de crecimiento de la población.
Se proyecta la cantidad de habitantes estimada hasta el 2050, este
cálculo desarrollado por INEI, refleja un crecimiento tanto en los sectores
urbanos como rurales, específicamente si definimos que Lima Metropolitana
se ubicaría en el sector urbano este tiene una mayor performance de
crecimiento, indicador alentador para nuestro modelo de negocio puesto que
incrementa las cantidades de mercado potencial al transcurrir los años del
horizonte del proyecto.
35
Figura 4. Estimación del crecimiento poblacional.
Fuente: Extraído de INEI - https://www.inei.gob.pe/prensa/noticias/el-peru-tiene-una-
poblacion-de-31-millones-488-mil-625-habitantes-9196/
b. Distribución Poblacional por rango de edades
Para el 2020 la población peruana mayor de 18 años será mayor al
75% del total, mientras que para el año 2025 según las estimaciones del
Instituto Nacional de Estadística (INEI), se estima que será 76% un
crecimiento de 1% con respecto al panorama inicial.
Bajo esta premisa podemos concluir que el mercado objetivo respecto
a la edad donde se ubica la población económicamente activa, muestra
proyección alentadora, estos datos estadísticos serán considerados para la
definición del mercado potencial del proyecto.
36
Figura 5. Pirámide de la población peruana al 2025.
Fuente: Extraído de documento INEI -
https://www.populationpyramid.net/es/per%C3%BA/2017/
c. Ingreso per cápita.
Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), el
ingreso promedio mensual en Lima Metropolitana fue de S/ 1723.7 en
37
promedio para el 2019, de acuerdo con el cual este monto se incrementó en
4.5% en relación al año anterior.
El ingreso per cápita evolucionó de forma desigual de acuerdo con el
género, para los hombres el ingreso promedio mensual creció 5.3%, es decir
que se elevó en S/ 100.8 y para las mujeres se elevó en 3.1%, lo que equivale
a un incremento de S/ 41.3. Según el reporte del INEI, el ingreso promedio
de las mujeres representó el 70.1% del ingreso de los hombres. Así, mientras
el ingreso promedio mensual en Lima es de S/ 1,991 en los hombres, en las
mujeres asciende a S/ 1,395.
Figura 6. Estimación del ingreso per cápita.
Fuente: Extraído del diario Gestión - https://gestion.pe/economia/inei-ingreso-promedio-
mensual-lima-s-1723-crecer-4-5-marzo-mayo-270287-noticia/?ref=gesr
Con respecto a este indicador podemos definir que presenta un
escenario favorable para MENTALIPTO, debido a que está enfocado a
38
consumidores de niveles socioeconómicos A y B, asimismo podremos
proyectar un crecimiento de la tendencia en estos niveles socioeconómicos.
d. Población Económicamente activa (PEA).
Los resultados de la Encuesta Permanente de Empleo, la Población en
edad para trabajar (PET) de 7 millones 649 mil personas, de esta el 68.4%
representa la población económicamente activa, mientras solo 31.6%
representa la población económicamente no activa. La estadística muestra los
porcentajes respecto a condiciones formales, se considera que el trabajo
informal tuvo una reducción del 3.9% en el 2018.
Figura 7. PEA Ocupada y Desocupada Formal en Lima.
Fuente: Extraído de INEI https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/ocupacion-
y-vivienda.
39
2.1.1.4. Balanza Comercial, Importaciones y Exportaciones.
Balanza comercial se define como las exportaciones respecto a las
importaciones generalmente medidas por países, se puede evidenciar que las
exportaciones y las importaciones han crecido con respecto al año 2020 en el
Perú a raíz del crecimiento económico de diferentes sectores. Según el Banco
Central de Reserva, la balanza comercial registró un superávit de US$ 392
millones en febrero de 2020, mayor en US$ 75 millones al del mismo mes de
2019. De esta manera, se acumula un resultado positivo de US$ 680 millones
en los dos primeros meses del año. Con respecto a las exportaciones
totalizaron US$ 3,371 millones; de las cuales, las ventas al exterior de
productos tradicionales sumaron US$ 2,410 millones y las del sector no
tradicional, US$ 948 millones, mientras que las importaciones fueron US$
2,979 millones en febrero basadas en el aumento de las adquisiciones de
bienes de consumo y disminuyeron compras del exterior de insumos y de
bienes de capital.
40
Tabla 8
Balanza Comercial Perú expresada en Millones de USD.
Fuente: SUNAT – Banco Central de Reserva del Perú.
2.1.1.5. PBI, Tasa de crecimiento económico, Tasa de Inflación, Tasa de
Interés, Tipo de cambio, Riesgo País.
a. PBI.
Es un concepto macroeconómico definido por el valor total de bienes
y servicios, para el Perú el PBI en porcentaje de crecimiento se registró en un
promedio del 3% los últimos años. Según el Banco Mundial (BM), la
pandemia del coronavirus provocará un crecimiento económico negativo en
América Latina y el Caribe de 4.6% este año, con las caídas más pronunciadas
en Ecuador y México con desplomes estimados del PBI del 6%.
41
El desafío entre la protección de vidas y la limitación en los impactos
con un estimado de Producto Bruto Interno para Perú de 228,000 Millones de
Dólares1.
“Los gobiernos de América Latina y el Caribe enfrentan el enorme
desafío de proteger vidas y al mismo tiempo limitar los impactos económicos
- dijo Rama - Esto requerirá políticas dirigidas y coherentes en una escala
raras veces vista anteriormente”.
En un escenario previsto por el Instituto Peruano de Economía (IPE)
se estima que al finalizar el 2020 el crecimiento del PBI sería del 1%, en la
siguiente figura (ver Figura 8), se muestra la evolución porcentual que existe
año a año en Perú, este factor macroeconómico condiciona el inicio del
proyecto.
1 Banco Mundial Producto Bruto Interno Actualizado para Perú
https://datos.bancomundial.org/indicador/NY.GDP.MKTP.CD?locations=PE
42
Figura 8. Evolución porcentual del PBI anual 2013 – 2023.
Fuente: Elaboración propia - Instituto Peruano de Economía.
b. Tasa de crecimiento económico.
Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), el
Perú registró en 2019 la tasa de crecimiento económico más bajo desde 2009,
con 2,16 %, por la caída en varios sectores importantes de la producción
nacional como la minería e hidrocarburos, pesca y manufactura.
43
Figura 9. Crecimiento económico Perú y América Latina.
Fuente: Fondo Monetario Internacional
c. Tasa de Inflación.
La inflación es un indicador relacionado al retorno de inversión, por
lo que su tratamiento es importante para la toma de decisiones.
El BCRP indica que para el 2020 se tendrá un nivel de inflación menor
al 3%, estos niveles se pueden justificar debido al incremento de 3.8% del
rubro esparcimiento, servicios culturales, enseñanza y mayores precios en
alquiler, combustibles y electricidad).
44
Figura 10. Evolución porcentual de la tasa de inflación 2007 – 2024
Fuente: Elaboración propia – BCRP.
Según la figura anterior (ver Figura 10), se evidencia una tendencia a
la baja para el periodo de nuestro proyecto con un rango objetivo del Banco
Central de Reserva (de 1% a 3%).
d. Tasa de Interés.
La tasa de interés se establece por las entidades privadas responsables
de generar los créditos según plazo y montos, existiendo ciertos parámetros a
cumplir para la otorgación de créditos, dicho esto este indicador deberá de ser
estudiado debido a que se necesitará de un financiamiento para activos y
45
capital de trabajo, afrontando tasas de intereses consecuentes con nuestro
modelo de negocio.
e. Tipo de cambio.
El tipo de cambio del dólar en el Perú se mantiene según el Banco
Central de Reserva del Perú (BCR) por las medidas históricas para sostener
el sistema de créditos y la cadena de pagos de la economía, en medio del brote
del coronavirus en el país.
El tipo de cambio tendrá un estado promedio entre S/3,300 y S/3, 400
de acuerdo a datos del BCR.
f. Riesgo País.
Calculado por JP MORGAN, el Riesgo País muestra un panorama
optimista en América Latina para el Perú. El riesgo país de Perú se mantuvo
en 1.22 puntos porcentuales, mejorando respecto al año pasado. Otros
ejemplos como Panamá (1.03 puntos porcentuales) seguido de Chile (1.13
puntos) reportaron los puntos más bajos de América Latina.
46
Tabla 9
Riesgo País en Perú y Latinoamérica.
RANKING PAIS RIESGO
1 Panamá 1.03
2 Chile 1.13
3 Perú 1.22
4 Uruguay 1.37
5 Colombia 1.64
6 Brasil 2.15
7 México 2.41
8 Rep. Dominicana 2.58
9 El Salvador 3.58
10 Argentina 3.63
11 Ecuador 4.53
12 Venezuela 49.25
Fuente: Extraído de BCRP – 2020.
2.1.1.6. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
En la siguiente tabla (ver Tabla 10), se destacan las principales leyes,
así como la descripción de cada una de estas.
47
Tabla 10
Principales leyes vinculadas al proyecto.
LEY - NORMATIVA DESCRIPCION
Ley N° 26887
Ley General de Sociedades
Esta ley hace referencia constante a los conceptos y normativas que afectan a todas las organizaciones de personas
que crean un fondo patrimonial para colaborar en la implementación de una empresa.
Decreto Legislativo N° 9434
Ley del Registro Único de Contribuyentes. Registro
Único de Contribuyentes (RUC)
Sistema de identificación por el que se asigna un número a las personas naturales y sociedades que realizan
actividades económicas, que generan obligaciones tributarias.
Decreto Legislativo Nº1086 - Ley de Promoción de
la Competitividad, Formalización y Desarrollo de
las PYMES.
Ley integral que no sólo regula el aspecto laboral sino también los problemas administrativos, tributarios y de
seguridad social que por más de 30 años se habían convertido en barreras burocráticas que impedían la
formalización de este importante sector de la economía nacional, expresa el gremio empresarial.
Fuente: Elaboración propia – 2020.
48
2.1.2. Del Sector.
2.1.2.1. Mercado Internacional.
SALUD BUCAL S.A.C. aplica sobre el desarrollo del sector higiene,
proponiendo un enjuague bucal, direccionado hacia el cuidado personal y
salud bucal de nuestros consumidores los cuales valoran el contenido natural
de las materias primas necesarias para su elaboración.
Según Stasita (2020), se muestra un gráfico estadístico que muestra la
cuota de mercado de los distintos productos del sector de cosmética,
perfumería e higiene en el año 2016, por tipos de producto. Los productos
para el cuidado de la piel ocupan el primer lugar con un 34.1% de cuota de
mercado, mientras que el mercado para los productos de enjuague bucal
implica el 1.3%.
49
Figura 11. Cuota del mercado mundial de cosméticos, perfumería y productos de higiene
por tipo de producto.
Fuente: Extraído del artículo de Statista 2020
https://es.statista.com/estadisticas/563684/mercado-mundial-de-cosmeticos-y-productos-
de-aseo-cuota-por-tipo-de-producto/.
La tendencia a nivel mundial se reactiva por la preocupación del
cuidado personal; según Mylan Nguyen (2017), mostrando la solidez de en el
incremento de consumo de productos para el cuidado personal, donde
creciente interés de la India por la pasta de dientes influye en el crecimiento
de los tubos de plástico. Esto nos conlleva a pensar que el consumidor cada
vez más se está preocupando por su apariencia e higiene personal
indistintamente de su género; tanto hombre y mujeres de distintas edades hoy
50
en día van consumiendo cada día más productos para su cuidado personal y
para ello el mercado les ofrece distintas líneas.
Figura 12. Aumento de higiene en todo el mundo beneficia a envases de productos de belleza
y cuidado personal.
Fuente: Extraído del artículo de Mylan Nguyen – El empaque + conversión
http://www.elempaque.com/temas/Aumento-de-higiene-en-todo-el-mundo-beneficia-a-
envases-de-productos-de-belleza-y-cuidado-personal+117228.
2.1.2.2. Mercado de proveedores.
51
Figura 13. Factores que afectan a los precios de vegetales.
Fuente: Extraído de Comisión Administradora del mercado modelo de Uruguay
En los mercados mayoristas de vegetales influyen distintos factores que afectan la
oferta y la demanda; en cuanto a la oferta de producto, ésta estará determinada a su
vez por varios elementos:
• Estacionalidad del cultivo: comportamiento de un producto determinado a lo
largo del año tanto en calidad como en cantidad.
• Condiciones meteorológicas: por tratarse de vegetales puede verse influida
por variaciones en las condiciones meteorológicas, por ejemplo excesivas lluvias,
altas temperaturas y humedad elevada.
• Las características de la producción y de la distribución (concentración o
atomización): muchos o pocos vendedores ofrecen los productos.
• Grado de perecibilidad.
• El precio.
• Los atributos de calidad del producto (categoría de calibre, variedad, etc.).
52
Por otra parte, la demanda va a depender de:
• El precio.
• La época del año.
• Las condiciones meteorológicas.
• La presencia de sustitutos.
• Coyuntura internacional.
• Tendencias culturales.
2.1.2.3. Mercado competidor.
Según IPSOS Perú (2013), las marcas preferidas de enjuague bucal por el
consumidor peruano son Listerine, Dento, Colgate Plux y Oral B.
a. LISTERINE
Comercializada por la empresa Johnson & Johnson Perú, entre otras
dedicadas al cuidado personal. Pertenece a la compañía Johnson & Johnson
ubicada en Estados Unidos, la cual vende productos en más de 175 países
alrededor del mundo, está consolidada como la Compañía más grande y
diversificada del mundo en el campo de la salud con sectores independientes
perfectamente desarrollados: Johnson & Johnson Consumo, Johnson &
Johnson Medical que provee un amplio portafolio de productos médicos y
Janssen Cilag en el sector farmacéutico.
53
Figura 14. Línea de Productos Listerine.
Fuente: Extraído de Enjuaagues bucales – Listerine.
b. DENTO.
Comercializada por INTRADEVCO INDUSTRIAL es un conglomerado
industrial peruano que se dedica a la fabricación de bienes de consumo de
limpieza para el hogar, en la cual es dueña de la famosa marca Sapolio.
Dentro de su cartera de productos esta la marca DENTO, con la cual
incursiona en el mercado de productos para el cuidado oral; dicha marca
está bien posicionada como un producto de marca local en la mente del
consumidor, por tal es la segunda con mayor aceptación y consumo en el
mercado. Intradevco exporta sus productos a 20 países, dentro de sus marcas
importantes de exportación esta DENTO, con productos para el cuidado
bucal, tales como cremas dentales, enjuague bucal, cepillos dentales,
cuidado para niños y bebes.
54
Figura 15. Línea de Productos Dento.
Fuente: Extraído de Enjuagues bucales – Dento.
C. COLGATE.
Comercializado por la compañía Colgate-Palmolive Company, la cual es una
empresa multinacional presente en 222 países y demarcaciones territoriales
dedicada a la fabricación, distribución y venta de productos de higiene bucal,
higiene personal y limpieza del hogar. Bajo su marca Colgate comercializa
en el mercado peruano pasta de dientes, cepillos dentales, cepillos eléctricos,
hilo dental, enjuague bucal y blanqueadores.
55
Figura 16. Línea de Productos Colgate.
Fuente: Extraído de Enjuagues bucales – Colgate.
D. ORAL B.
56
Procter & Gamble también conocida como (P&G) es una empresa
estadounidense multinacional de bienes de consumo, sus productos incluyen
comida para perros, artículos de limpieza y productos de cuidado personal.
Los productos de Procter & Gamble están disponibles en América del Norte,
América Latina, Europa, Oriente Medio, África, Asia, Australia y Nueva
Zelanda. En el Perú tiene presencia con la marca Oral B, dedicada a
comercializar cepillos, pastas dentales, hilos dentales y enjuague bucal.
Figura 17. Línea de Productos OralB.
Fuente: Extraído de Enjuagues bucales – OralB.
57
2.1.2.4. Mercado distribuidor.
La comercialización de enjuagues bucales en el Perú, actualmente se
maneja a través diferentes canales de distribución:
- Canal Detallista: Este canal si tiene presencia de intermediarios, ya
que los productores realizan la distribución de sus productos a través de
minoristas quienes se encargarán de distribuirlos, tales como: supermercados,
bodegas, farmacias, etc.
Los competidores con mayor participación en el mercado, Listerine,
Dento, Colgate y Oral B; para la distribución de sus productos utilizan el canal
tradicional (farmacias y bodegas) y el canal moderno (supermercados). Han
posicionado su marca en la mente del consumidor a través de campañas
agresivas por diferentes medios de comunicación, radio, televisión, páginas
web, periódicos, entre otros.
De esta manera han logrado tener una gran participación dentro del
mercado de enjuagues bucales. El consumidor puede encontrar sus productos
en supermercados como Tottus, Metro, Plaza Vea, Wong, Vivanda y otro
minimarket. Adicional a ello su distribución también es a través de cadenas
de farmacias como MiFarma, InkaFarma, Boticas Arcangel, Fasa, entre otras.
Como se puede apreciar, el consumidor tiene al alcance los productos de
nuestros competidores, por lo que nosotros como marca nueva e ingreso en
58
este mercado debemos optar por campañas agresivas de conocimiento de los
beneficios de nuestro producto el cual pensamos lanzar al mercado a un precio
accesible.
2.1.2.5. Mercado consumidor.
En un informe de Ainia en su página web oficial, explicó que en la
actualidad los consumidores muestran mayor preocupación por su salud y
bienestar. Tal es así que un estudio realizado al consumidor por Transparency
Market Research sobre el mercado de los productos naturales, se indica que
el aumento de la preocupación del consumidor por la seguridad sanitaria, la
sensibilización ecológica y el hecho de que el consumidor hoy en día toma
conciencia sobre los peligros asociados a los químicos sintéticos han de ser
indicadores que darán paso a que la demanda de productos de higiene
personal orgánico aumente.
El consumidor tiene una gran preocupación por su salud y bienestar,
interesándose no solo en productos alimenticios sino también por los
cosméticos, ya que estos complementan y satisfacen sus necesidades. El
consumidor actual hoy en día está más informado y esto conlleva a que sea
más fino al momento de elegir productos para su consumo.
En el año 2013, el mercado de los productos de higiene personal
orgánicos facturó 8.23 billones de dólares y, según el informe de mercado de
59
Grand View Research, se espera que en el año 2020 el mercado alcance los
15.98 billones de dólares.
Podemos concluir que existen nuevas percepciones y se van
diferenciando ciertas variables en los hábitos en la preocupación del
consumidor por la salud bucal, con la oportunidad e incremento de
probabilidad de que un producto dedicado a su cuidado y de carácter natural
que conserve un proceso de producción que asegure su funcionalidad tendrá
un impacto positivo en el mercado de Lima Metropolitana para el NSE A y
B.
2.1.1.6. Leyes y reglamentos del sector vinculados al proyecto.
MENTALIPTO, al ser usado en personas, debe seguir los
lineamientos de las siguientes normas:
1. Ley Nº 29459, Ley de los productos farmacéuticos, dispositivos médicos y
productos sanitarios.
2. Decreto Supremo Nº 016-2011-SA, Reglamento para el Registro, Control
y Vigilancia Sanitaria de Productos Farmacéuticos, Dispositivos Médicos y
Productos Sanitarios.
Ambas normas establecen los principios, normas, criterios básicos
sobre los productos farmacéuticos, dispositivos médicos y productos
sanitarios de uso en seres humanos. También establecen el control de las
sustancias activas, excipientes y materiales utilizados en su fabricación.
60
- Resolución Ministerial Nº 002-2001-SA/DM Aprueba la
"Guía de Inspección para Establecimientos de Fabricación de Cosméticos";
esta guía se tendrá en cuenta para la fabricación de nuestro producto.
2.2. Análisis del Micro entorno.
Estas consideraciones en el análisis medirán el entorno competitivo
usando la matriz de PORTER, con ello se realiza la diferenciación en las
barreras de ingreso al mercado, los competidores, nuevos competidores,
proveedores, clientes y productos sustitutos, así mismo analizaremos las
fortalezas y debilidades de nuestra propuesta de planta de productos para la
higiene bucal y dental en la subcategoría enjuagues bucales (no medicados).
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad..
Según la cuenta oficial de twitter de Ipsos Perú (2013), se publicó en
Febrero 2013 que la preferencia por marcas de enjuague bucal en la población
son de Listerine 58 %, Dento 17 %, Colgate Plux 17 %, Oral B 5 %, NP 3 %.
En la memoria anual de INTRADEVCO del 2016, realizada por
Paredes, Burga & Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada
menciona:
Los productos para limpieza del hogar y el aseo personal son un sector
muy amplio en el mercado. En el Perú las principales empresas
multinacionales que compiten en este sector son: Procter & Gamble,
61
Unilever, Colgate-Palmolive, Henkel, Clorox, S.C. Johnson & Sons y Reckitt
Benckiser. También participan en empresas nacionales como Alicorp
,Corporación Peruana de Productos Químicos S.A (CPPQ) , Lejía Liguria
SAC entre otros.
La participación de INTRADEVCO S.A en el mercado peruano para
la categoría higiene bucal es de 26% (p 8-9). Actualmente la marca Listerine
es la única que tiene en el mercado el producto “Enjuague bucal con
principios activos de componentes naturales”, la cual tiene como ingrediente
activo eucalipto, salicilato de metilo, timol y mentol.
Figura 18. Línea de Productos Listerine.
Fuente: Extraído de Enjuaagues bucales – Listerine.
CONCLUSION: Los Competidores actuales: nivel de competitividad
es una fuerza alta, pues MENTALIPTO es un producto que, aunque de un
empaque similar en su presentación y uso, se consideran la menta y el
eucalipto natural como una fuente de diferenciación. La estrategia para
ingresar al mercado de Lima Metropolitana será ofrecer precios de venta un
62
poco más bajo que Listerine, resaltar las bondades del eucalipto y la menta,
así como la practicidad de contar con un solo producto que reúne varias
características de las que ofrecen la competencia por separado.
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Se están segmentando según nivel socioeconómico y estilos de vida
de la población, la cual cuenta con características ya marcadas, ya sea en
ingresos, costumbre, presupuesto para la canasta familiar, entre otros.
Actualmente el cliente tiene dentro del mercado varios productos que
cumplen la misma función que nuestro producto, sin embargo, solo la marca
LISTERINE incorpora como componente activo componentes naturales
(aceites esenciales).
En Mayo de 2012 Elmer Salinas, vicepresidente del colegio de
odontólogos del Perú menciono en el Diario Medico, que el 50% de peruanos
adultos sufre de gingivitis.
CONCLUSION: La fuerza negociadora de los clientes es alta, , ya que
dentro del mercado existen más productos similares al que nosotros deseamos
lanzar al mercado. La estrategia para competir va ser optimizar en costos para
lograr buenos márgenes de ganancia y a la vez brindarle al consumidor un
producto a precio accesible. Con referencia al precio el consumidor podrá
acceder a nuestro producto a un precio razonable, con la seguridad que
63
cumplirá con la función antibacteriana y adicionalmente ayudara a
desinflamar las encías lo cual es una consecuencia de tener gingivitis.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
El poder de negociación se refiere a la posible amenaza impuesta por
parte de los proveedores de integrarse hacia adelante, un ejemplo básico es
también la calidad del producto terminado y el número de proveedores que
existen en el mercado de Lima Metropolitana, mientras menor cantidad de
proveedores existan para nuestros procesos, mayor será su capacidad de
negociación, ya que, al no haber tanta oferta de insumos, éstos pueden
fácilmente aumentar sus precios obligando prácticamente a consumirlos para
continuar con nuestros procesos.
En la industria en la cual vamos a ingresar nuestro producto la gran
parte de la competencia directa importa el producto ya elaborado, solo la
empresa INTRADEVCO, produce en el país.
64
Tabla 11
Principales empresas comercializadoras de enjuague bucal en Perú.
NOMBRE
COMERCIAL
PAIS DE
ORIGEN FABRICANTE IMPORTADOR EN PERU
LISTERINE COLOMBIA
JOHNSON & JOHNSON DE
COLOMBIA
JOHNSON & JOHNSON DEL
PERU
DENTO PERU INTRADEVCO
COLGATE BRASIL
COLGATE-PALMOLIVE
BRASIL COLGATE-PALMOLIVE PERU
ORAL B COLOMBIA
LABORATORIOS RETY DE
COLOMBIA SA
PROCTER AND GAMBLE PERU
SAC
Fuente: Elaboración propia – 2020.
Los componentes base de los enjuagues bucales son, agua, soluciones
buffer, componente activo, edulcorante, colorante de los cuales, a excepción
del agua, se importan para lo cual se cuenta en el mercado empresas que se
encargan de la venta de estos insumos (ver Tabla 12).
Tabla 12
Principales proveedores de insumos para la fabricación de enjuagues bucales.
LISTADO DE PROVEEDORES
EYM S.R.L
MONTANA S.A.
VERGARA S.A.
FRUTAROM PERU S.A.
MARVA S.A.C.
Fuente: Elaboración propia – 2020.
65
Para los competidores directos, podemos apreciar que existen materias
primas comunes en las que son elaborados tales como el fluoruro de sodio o
el cloruro de cetilpiridino (ver Tabla 13).
Tabla 13
Principales materias primas.
NOMBRE COMERCIAL COMPONENTE ACTIVO
LISTERINE
eucaliptol, salicilato de metilo, timol, mentol y fluoruro
de sodio
DENTO fluoruro de sodio, cloruro de cetilpiridinio
COLGATE fluoruro de sodio, cloruro de cetilpiridinio
ORAL B fluoruro de sodio, cloruro de cetilpiridinio
Fuente: Elaboración propia – 2020.
CONCLUSION: La fuerza negociadora de los proveedores es baja
puesto que existe un gran número de proveedores de los insumos que
utilizaremos en la fórmula de MENTALIPTO, por lo que una estrategia a
implementar será conseguir alianzas estratégicas con los proveedores de
menta y eucalipto que permitan elevar la calidad del contenido.
2.2.4. Amenazas de productos sustitutos.
Hay que resaltar que este tipo de productos también son fabricados o
comercializados por nuestra competencia directa lo cuales pueden sustituir
66
total o parcialmente la función de nuestro producto ya sea por la disminución
de bacterias o tener un aliento agradable pero no llegan a tener todas las
propiedades y beneficios que nuestro producto ofrece.
Actualmente en el mercado existe productos que pueden sustituir el
consumo de MENTALIPTO, por ejemplo, se tienen las pastas dentales en gel,
tiras para el mal aliento, spray para el mal aliento.
CONCLUSION: La amenaza de los productos sustitutos es alta
debido a que en el mercado existen productos sustitutos que son de nuestros
competidores que ya están posicionados en el mercado. Se adaptará
estrategias de marketing digital, buscando concientizar al público consumidor
de las bondades odontológicas de nuestro producto, el precio accesible, la
practicidad de su consumo.
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
La principal barrera actual para la entrada de nuevos posibles
competidores es que el mercado nacional no es atractivo, Según el INEI al
analizar la distribución del gasto en el 2019 solo se considera un promedio de
7% del gasto per cápita para cuidados de la Salud.
Sin embargo, las proyecciones evaluadas por P&G muestra una
tendencia al alza en el sector en los próximos años, así como la mejora en el
cuidado de la salud propio del COVID-19.
67
Sumado a que ya se cuenta con la participación en el mercado de
multinacionales al ver que aumente el consumo en el mercado podrían
considerar tener plantas de producción en el país lo cual, contando con los
procesos adecuados e implementación de tecnología de punta en sus plantas
productoras, pueden fácilmente captar ese incremento de mercado,
quitándonos participación de mercado y dejándonos bajos márgenes de
ganancia.
CONCLUSION: Las barreras de entrada de los competidores
potenciales es alta; la estrategia a utilizar será posicionar MENTALIPTO en
base a su origen natural, al proyectar que no existirán nuevos ingresos por las
barreras de entrada y que la competencia tiene productos específicos
posicionados para distintas afecciones bucales, teniendo en cuenta esto
utilizaremos al máximo la practicidad de solo tener un producto para varias
afecciones bucales.
68
CAPÍTULO III
PLAN ESTRATEGICO
3.1. Visión y Misión de la empresa.
3.1.1. Visión.
Ser una empresa de capital peruano reconocida por la utilización de
insumos nacionales y naturales en la elaboración de enjuagues bucales, con
un alto grado de satisfacción de nuestros stakeholders preservando el medio
ambiente y socialmente responsable.
3.1.2. Misión.
Producir y comercializar enjuagues bucales, utilizando insumos de
calidad bajo una combinación innovadora, con el fin de evitar el desarrollo de
enfermedades bucales y preservar la salud bucal mediante la utilización de
procesos y tecnologías eficientes, protegiendo los recursos productivos y el
medio ambiente.
3.2. Análisis FODA.
69
En la elaboración del análisis FODA (ver Tabla 14), se registrarán las
oportunidades y amenazas como factores externos y las fortalezas y debilidades como
factores internos, las cuales se combinarán utilizando ciertas premisas para
desarrollar la matriz FODA, en función a parámetros externos (oportunidades y
amenazas) e internos (fortalezas y debilidades); los cuales se mostrarán en la
siguiente tabla (ver Tabla 15).
Tabla 14
Estrategias y premisas establecidas.
ESTRATEGIA PREMISA
Estrategias Ofensivas - FO Utilizar las fortalezas para aprovechar las
oportunidades.
Estrategias Defensivas - FA Utilizar las fortalezas para evitar las amenazas.
Estrategias de Supervivencia -
DO
Superar las debilidades al aprovechar las
oportunidades.
Estrategias de Reorientación -
DA
Reducir al mínimo las debilidades y evitar las
amenazas.
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
70
Tabla 15
Análisis FODA aplicado a SALUD BUCAL S.A.C.
FORTALEZAS DEBILIDADES
F1 Conocimiento en sistemas logísticos por parte de la
Socios. D1 Posicionamiento de marca en el mercado local.
F2 Conocimiento gestión de la producción y
planificación de procesos industriales. D2
Certificación ISO 9001 (calidad) en vías de
implementación.
F3 Conocimiento gestión costos de producción y
evaluación de proyectos de inversión privada. D3 Falta de experiencia en el sector.
D4 Capacidad Financiera
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS OFENSIVAS (FO) ESTRATEGIAS DE REORIENTACION (DO)
O1 Políticas que apoyan y promueven a las
MYPES. FO1: Diseñar y difundir una presentación de enjuague
bucal que sea altamente funcional como protección a los
consumidores de enfermedades bucales tomando como
principal insumo a la menta y el eucalipto en un
contenedor atractivo para los consumidores (F2,O3).
FO2: Desarrollar alianzas estratégicas con programas
nacionales vinculados a las mejoras en los procesos
productivos (F1,F2,O1).
FO3: Desarrollar alianzas estratégicas con proveedores
de maquinaria y tecnología para poder capacitar y
desarrollar capacidades técnicas en el personal de planta
(F1,F2,F3,O3).
DO1: Publicitar masivamente MENTALIPTO por canales
de comunicación modernos (Facebook, YouTube,
Instagram) (D1,O3).
DO2: Establecer un precio atractivo para las
presentaciones de MENTALIPTO (D1,O2).
O2 Crecimiento del poder adquisitivo del nivel
socioeconómico A y B.
O3 Incremento el gasto de nivel socioeconómico A
y B.
O4
Proyección a incrementar el número de canales
de distribución (supermercados y ventas
digitales)
71
O5
Estilos de vida que promueven la utilización de
productos que puedan garantizar la salud de las
personas.
O6 Aceptación del consumidor a productos de
procedencia nacional.
AMENAZAS ESTRATEGIAS DEFENSIVAS (FA) ESTRATEGIAS DE SUPERVIVENCIA (DA)
A1 Diversificación de la línea de productos de los
competidores directos.
FA1: Diseñar una escala de precios y promociones
según volumen de pedidos para posicionarnos en el
mercado local (F3, A3).
FA2: Desarrollar un constante seguimiento a la
procedencia de materia prima y componentes mediante
auditorías a proveedores, para que estos mantengan un
grado de calidad elevado (F2, A1).
FA3: Adecuar los procesos de fabricación para cumplir
con los requerimientos establecidos por las direcciones
de salud y protección al consumidor (F2, A2).
DA1: Generar economías de escala a través del
incremento de tecnologías en la producción (D4, A1).
DA2: Fortalecer los procesos administrativos de la
empresa (D2, A1).
DA3: Potenciar la reutilización de los insumos y recursos
a lo largo de la cadena productiva (D2, A2).
DA4: Inversión en stock de seguridad para el insumo
principal (D4, A3).
A2 Latencia de desastres naturales (fenómeno del
niño afectan el acceso a insumos naturales).
A3 Recesión económica post impacto del virus
COVID-19
Fuente: Elaboración propia – 2020.
.
72
3.3. Objetivos.
SALUD BUCAL S.A.C. establece en la siguiente tabla (ver Tabla 16), el
listado de objetivos durante el horizonte del proyecto.
Tabla 16
Objetivos SALUD BUCAL S.A.C.
OBJETIVO
PRINCIPAL
ESTRATEGIAS CONTROL PERIODO
Lograr un nivel de
ventas mayor a 144,772
unidades en las
presentaciones de
MENTALIPTO en el
2021.
Precio atractivo para
nuestro mercado objetivo,
abarcaremos canales de
distribución indirectos que
nos permitan llegar al
consumidor final y
fidelizarlo, campañas
agresivas en social media.
Porcentaje de
cumplimiento
del plan de
ventas para
SALUD
BUCAL
S.A.C.
Corto plazo
(Primer año de
comercialización
: 2021)
OBJETIVOS
ESPECIFICOS
ESTRATEGIA CONTROL PERIODO
Diversificar los canales
de comercialización
indirectos
Se utilizarán estrategias de
herramientas de
benchmarking para el
incremento de los canales
Contar con un
mínimo de 03
canales de
distribución
Retail
Corto plazo
(2022).
73
de comercialización de
MENTALIPTO
MENTALIPTO en el
top 10 de los enjuagues
más consumidos en
Lima Metropolitana
Se utilizarán estrategias de
herramientas de
benchmarking para el
incremento de los canales
de comercialización de
MENTALIPTO
Diversificación
de puntos de
venta al
consumidor.
Corto plazo
(2022).
Posicionar
MENTALIPTO en el
NSE A y B
Campañas digitales en
Facebook, Youtube,
Instagram y Tik Tok
Número de
seguidores en
redes sociales
Corto plazo
(2022).
Optimizar los recursos
dentro de las
operaciones para
conseguir una mayor
rentabilidad de
producto
Control de procesos
productivos y seguimiento
de costos unitarios
Costo unitario
de
MENTALIPT
O en sus dos
presentaciones
Corto plazo
(2022).
Fuente: Elaboración propia – 2020.
74
CAPÍTULO IV
ESTUDIO DE MERCADO
4.1. Investigación de mercado.
American Marketing Association definió el término “investigación de
mercados” como los procesos para identificar, recopilar, analizar, difundir y usar
sistemáticamente la información con el objetivo de mejorar la toma de decisiones
relacionadas al marketing.
Para el lanzamiento de un producto nuevo al mercado de Lima Metropolitana,
se podría considerar como pilar de toda investigación; la investigación de mercado
del producto, este tipo de investigación es fundamental debido a que identifica y
cuantifica la cantidad de consumidores a los que podría tentar el enjuague bucal
MENTALIPTO, bajo la premisa anterior, el punto de partida es la definición del
perfil del consumidor con una extensión y compresión de las necesidades que se
desea satisfacer, en términos de preferencias y gustos.
En la siguiente tabla (ver Tabla 17), se definen los objetivos de la
investigación de mercado para SALUD BUCAL S.A.C.
75
Tabla 17
Objetivos de la investigación de mercado SALUD BUCAL S.A.C.
OBJETIVO
PRINCIPAL PERIODO
Determinar y cuantificar el mercado objetivo de SALUD
BUCAL S.A.C. 2021 – 2025
ESPECIFICOS PERIODO
Determinar el perfil del consumidor 2021 – 2025
Determinar y cuantificar el mercado potencial de SALUD
BUCAL S.A.C.
2021 – 2025
Determinar y cuantificar el mercado disponible de SALUD
BUCAL S.A.C
2021 – 2025
Determinar y cuantificar el mercado efectivo de SALUD
BUCAL S.A.C
2021 – 2025
Evaluar el comportamiento de compra del mercado objetivo.
Determinar los probables canales de distribución.
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
4.1.1. Criterios de segmentación.
Debido a que la investigación nos hacia un perfil de consumidores que
cuenten con unas características similares, posean un grado de elección,
adaptación, y satisfacción de las necesidades por parte de MENTALIPTO en
el cuidado de su salud bucal; condicionado bajo esta premisa y conscientes
en segmentar el mercado que optimizará los esfuerzos y recursos para ser
utilizados eficientemente a nivel de marketing, ya que no irá a todo un grupo
de posibles consumidores por el contrario se enfocará y dirigirá a un solo
público objetivo, captando su atención y poder fidelizarlo a la marca por su
funcionalidad.
76
Existen diferentes criterios de segmentación basados en parámetros
como geográficos, demográficos, de nivel socioeconómico entre otros, el
mercado de Lima Metropolitana ha evolucionado a nivel distrital lo que
permite efectuar un análisis cuantitativo de cada uno de estos.
4.1.1.1. Segmentación Geográfica.
En la segmentación geográfica, se considerará como punto de partida
el análisis realizado (ver Tabla 18), en el que se demuestra que existe una
mayor presencia porcentual en relación a nivel habitantes de la ciudad de
Lima.
Tabla 18
Segmentación Geográfica – Nivel Ciudad.
ITEM DEPARTAMENTO TOTAL
MILES %
1 Lima 11,181.7 35.1
2 La Libertad 1,905.3 6.1
3 Piura 1,873.0 5.9
4 Cajamarca 1,537.2 4.8
5 Puno 1,442.9 4.5
Fuente: Extraído de MarketReport – Compañía Peruana de Estudios de Mercados y Opinión
Pública – CPI – 2020.
77
Para el tipo de proyecto, el universo que se asignará será la población
de Lima Metropolitana (ver Figura 19), se muestra la ubicación de la ciudad
con respecto al país.
Figura 19. Ubicación y proporción de Lima Metropolitana.
Fuente: Extraído de mapa de Lima Metropolitana https://
/Archivo:Mapa_de_Lima_Metropolitana.jpg
Para establecer un análisis más dedicado, se seccionará las zonas de
Lima Metropolitana según la distribución de APEIM (ver Tabla 19), donde
según CPI para finales del 2019 se estimaron 10’580,900 habitantes.
78
Tabla 19
Distribución por Zonas – Lima Metropolitana.
ZONAS PERSONAS
Cantidad %
Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 1,231,900 0.12
Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porres) 1,349,200 0.13
Zona 3 (San Juan de Lurigancho) 1,137,000 0.11
Zona 4 (Cercado de Lima, Rímac, Breña, La Victoria) 722,300 0.07
Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Santa Anita, San Luis, El Agustino). 1,428,000 0.14
Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) 412,100 0.04
Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) 810,000 0.08
Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores) 891,400 0.09
Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Pachacamac) 1,172,900 0.11
Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Ventanilla) 1,053,000 0.10
Zona 11 (Cieneguilla y Balnearios) 157,500 0.02
Fuente: Extraído de Niveles Socioeconómicos 2019 – Asociación Peruana de Empresas de
Investigación de Mercados.
4.1.1.2. Segmentación Demográfica.
La segmentación demográfica se dividirá en dos variables la primera
está relacionada al género y la segundo relacionada al rango de edades.
a. Género.
El criterio orientado para MENTALIPTO es orientado hacia un perfil
indistinto en cuanto al género, en la siguiente tabla (ver Tabla 20), se muestra
79
la presencia por género, respecto a las principales ciudades, es importante
destacar que la población por género es casi equidistante.
Tabla 20
Análisis de Segmentación por Género – Ciudades.
ITEM DEPARTAMENTO HOMBRES MUJERES
MILES % MILES %
1 Lima 5,452 35.1 5,730 36
2 La Libertad 955 6.1 950 6
3 Piura 940 5.9 933 5.9
4 Cajamarca 775 4.8 763 4.8
5 Puno 724 4.5 719 4.5
Fuente: Extraído de MarketReport – Compañía Peruana de Estudios de Mercados y
Opinión Pública – CPI – 2019.
b. Edad.
La edad escogida como criterio se define en un rango de entre 25 a 45
años de edad; un perfil de consumidor adulto joven, donde se pensó en
involucrar al rango de edad para una población económicamente activa y que
en adición ocupa el 25% de la población de Lima Metropolitana (ver Figura
20).
80
Figura 20. Distribución por rango de edades.
Fuente: Extraído de MarketReport – Compañía Peruana de Estudios de Mercados y Opinión
Pública – CPI – 2019.
4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica.
MENTALIPTO poseerá un precio estimado al consumidor S/.23.10,
para ingresar al mercado para su presentación de 500 mililitros, se ha
considerado destinar el producto hacia un consumidor de nivel
socioeconómico A y B, debido a su interés y disposición de compra, y el
crecimiento continuo de este nivel socioeconómico en cuanto a sus ingresos.
Para definir este criterio, se utilizará la distribución de APEIM, para niveles
socioeconómicos, los cuales se dividen en NSE A, NSE B, NSE C, NSE D y
NSE E, los cuales están segmentados con respecto al nivel de ingreso familiar
(ver Figura 21).
81
Figura 21. Distribución según Nivel socioeconómico 2020.
Fuente: Extraído de Niveles Socioeconómicos 2020 – Asociación Peruana de Empresas de
Investigación de Mercados.
Se realizará una representación de todos los niveles socioeconómicos
por cada zona de Lima Metropolitana (ver Tabla 21).
Tabla 21
Distribución por Zonas – Lima Metropolitana.
ZONAS NSE
A B C D E
Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 0 13.6 46.4 30.7 9.3
Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porres) 2.5 28.3 49.8 18.9 0.5
Zona 3 (San Juan de Lurigancho) 1.2 16.1 43.5 31.5 7.7
Zona 4 (Cercado de Lima, Rímac, Breña, La Victoria) 2.8 31 43.6 20.1 2.5
Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Santa Anita, San Luis, El Agustino). 1 17 47.3 27.3 7.4
Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) 14.9 59.3 19.8 5.9 0.1
Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) 34.9 46 11.4 6.2 1.5
Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores) 2.7 31.3 42.3 19.1 4.6
Fuente: Extraído de Niveles Socioeconómicos 2019 – Asociación Peruana de Empresas de
Investigación de Mercados.
82
4.1.1.4. Segmentación Psicográfica.
Arellano Marketing divide a los limeños enmarcados según estilos de
vida con respecto a estilos de vida proactivos o reactivos en la siguiente figura
(ver Figura 22).
Figura 22. Estilos de vida.
Fuente: Extraído de Arellano Marketing.
4.1.2. Marco muestral.
4.1.2.1. Universo.
83
En la siguiente tabla (ver Tabla 22), se definen las 02 zonas con la
mayor cantidad de individuos que cumplen los criterios de segmentación,
estableciendo que los distritos de las Zona 6 y Zona 7 de Lima Metropolitana
como el universo del proyecto.
Tabla 22
Aplicación de criterios de segmentación.
ZONA DISTRITO TOTAL 25-45 años
H-M NSE A+B
AÑO 0
Zona 6
San Miguel 173,138 32.07% 100.00% 74.30% 41,251
Pueblo Libre 92,212 32.07% 100.00% 74.30% 21,970
Jesús María 83,367 32.07% 100.00% 74.30% 19,863
Magdalena 66,897 32.07% 100.00% 74.30% 15,938
Lince 60,593 32.07% 100.00% 74.30% 14,437
Zona 7
Santiago de Surco
370,067 32.07% 100.00% 79.10% 93,866
La Molina 156,567 32.07% 100.00% 79.10% 39,713
San Borja 124,948 32.07% 100.00% 79.10% 31,693
Miraflores 109,597 32.07% 100.00% 79.10% 27,799
San Isidro 60,593 32.07% 100.00% 79.10% 15,369
Total 1,297,978 321,899 Fuente: Extraído de APEIM, INEI, CPI - Elaboración propia.
4.1.2.2. Perfil del consumidor.
Para representar el perfil del consumidor, se mostrará un esquema de
la ficha técnica del consumidor (ver Tabla 23).
84
Tabla 23
Ficha técnica del consumidor SALUD BUCAL S.A.C.
DEMOGRAFICO
GENERO Masculino y Femenino
EDAD 25 años a 45 años
ESTADO CIVIL Soltero, Casado, Divorciado, Viudo, Separado
GEOGRAFICO
REGION Lima Metropolitana
DISTRITO
Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San
Miguel)
Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La
Molina)
SOCIECONÓMICO
NIVEL Nivel Socioeconómico A y B
INGRESOS Ingreso familiar promedio
Superior a S/.4,193
PSICOGRAFICO
ESTILO DE VIDA Progresista, Sofisticados, Modernas
Fuente: Extraído de APEIM, INEI, CPI - Elaboración propia.
4.1.2.3. Determinación del marco muestral.
Ya que se ha definido el universo, se debe recabar información, lo más
exacta posible, de sus dimensiones y distribución espacial y temporal, para
con ello poder construir el marco muestral, que es la base para hacer el diseño
de muestreo. El marco muestral es la información que ubica y dimensiona al
universo y puede consistir de censos e información validada.
Se muestra la construcción del marco muestral detallado por los
porcentajes de participación de los criterios de segmentación a las diferentes
85
variables del negocio obteniendo un marco muestral de 321,899 individuos,
según Sierra Bravo, si una población es mayor a 100,000 individuos es una
población infinita.
Tabla 24
Muestra por tipo de universo.
MUESTRA INFINITA
Nivel de confianza: 95% (Z:1.96)
Margen de error: 5%
Probabilidad de éxito (p: 0.93)
Probabilidad de fracaso (q: 0.07)
FORMULA
Fuente: Elaboración propia - 2020.
Una vez realizado las estimaciones en un tipo de población considerada como
infinita (ver Tabla 24), se calcula una muestra de 100 encuestas, las cuales serán
distribuidas por los siguientes distritos (ver Tabla 25).
Tabla 25
Marco muestral – SALUD BUCAL S.A.C.
ZONA DISTRITO TOTAL 25-45
años M-H
NSE
A+B AÑO 0 % ENCUESTA
Zona 6
San Miguel 173,138 32.07% 100.00% 74.30% 41,251 12.81% 13
Pueblo Libre 92,212 32.07% 100.00% 74.30% 21,970 6.83% 7
Jesús María 83,367 32.07% 100.00% 74.30% 19,863 6.17% 6
Magdalena 66,897 32.07% 100.00% 74.30% 15,938 4.95% 5
Lince 60,593 32.07% 100.00% 74.30% 14,437 4.48% 4
Zona 7
Surco 370,067 32.07% 100.00% 79.10% 93,866 29.16% 29
La Molina 156,567 32.07% 100.00% 79.10% 39,713 12.34% 12
San Borja 124,948 32.07% 100.00% 79.10% 31,693 9.85% 10
Miraflores 109,597 32.07% 100.00% 79.10% 27,799 8.64% 9
San Isidro 60,593 32.07% 100.00% 79.10% 15,369 4.77% 5
Total 1,297,978 321,899 100% 100
Fuente: Extraído de APEIM, INEI, CPI - Elaboración propia.
86
4.1.3. Entrevistas a profundidad.
4.1.3.1. Entrevista a Stakeholder 1 - ESPECIALISTA DESARROLLO DEL
PRODUCTO – ESTOMATOLOGO.
1. ¿Considera usted que la higiene bucal es indispensable en las
personas? ¿Por qué?
Por supuesto, todo lo que tenga que ver con higiene, no solo a nivel
bucal, sino de todo nuestro cuerpo. Porque una higiene bucal la da un aspecto
y olor saludable a la boca. Los dientes se mantienen limpios, y las encías
presentan un color rosado ante todo la boca es una entrada a nuestro cuerpo,
y si la entrada está completamente sana, imaginaremos como se van los
alimentos al interior del organismo.
2. ¿Qué problemas puede causar una mala higiene bucal y que
enfermedades conllevaría? Primero lo que tenemos que preguntarnos es
¿Cuántas veces al día nos cepillamos los dientes? ¿Por qué tiempo los
cepillamos? Y por último ¿Lo estaremos haciendo bien?
No solo es cuestión de cepillarnos las tres veces al día, sino que
también hay que hacerlo de la manera correcta, sino de nada vale. Si no se
realiza de forma correcta de aquí parte la gran cantidad de enfermedades a
nivel bucal y por ende al pasar el tiempo a nuestro organismo. Las
enfermedades más comunes son las caries, problemas periodontales, como la:
gengitivitis, periodontitis y halitosis; y si no nos cuidamos podemos perder
nuestros dientes. Según estudios realizados hay una relación entre
87
enfermedades periodontales, gengitivitis y periodontitis con las enfermedades
cardiovasculares y es que no solo las enfermedades bucales forjan la aparición
de enfermedades cardiovasculares sino que puede agravarlo y hasta causar la
muerte.
3. ¿Cree usted que el uso de enjuague bucal es complementario e
importante en el aseo bucal? ¿Por qué?
Por el cuidado de nuestra boca debemos de tener presente varios
elementos como: la crema dental, el hilo dental y los enjuagues bucales, por
esto todos estos elementos van de la mano, para la buena higiene bucal, ya en
nuestra boca viven cerca de 20000 millones de bacterias y cada día que pasa
sin que no nos cepillemos las bacterias van a seguir aumentando; y es aquí
donde se complementa la importancia del enjuague bucal porque es un
antibacteriano que remueve las bacterias y así mismo ayuda a la prevención
de caries y de la halitosis.
4. ¿Qué impacto causan los enjuagues bucales comunes al pasar los
años en la cavidad bucal de las personas?
Los enjuagues bucales que use en exceso alcohol pueden causar
problemas en la cavidad bucal a largo plazo, ya que pueden debilitar las encías
y causar inflamaciones y al mismo tiempo desgastar el esmalte natural de los
dientes. Según American Dental Association (ADA), el uso excesivo de los
enjuagues dentales que contengan alcohol al pasar el tiempo también se los
relaciona con el aumento de presión arterial, porque elimina una bacteria
propia de la cavidad bucal que ayuda al cuerpo a producir óxido nítrico, el
cual es esencial para el buen funcionamiento del sistema cardiovascular.
88
5. ¿Qué componentes considera usted necesarios en un enjuague bucal
en base a productos naturales para su respectiva eficiencia? (De preferencia
insumos naturales)
Hay una cantidad considerable de componentes naturales que ayudan
a prevenir las caries, mal aliento y enfermedades de las encías. Entre las
diferentes materias primas se puede destacar: el eucalipto que incrementa la
producción silicio, la cual evita las caries y reduce las infamaciones de encías
en caso de producirse; el clavo de olor ya que tiene un efecto bacteriano y
antiséptico para remover microrganismos y eliminar bacterias; la menta
ayuda a prevenir caries y eliminan el mal aliento, aliviando también el dolor
e inflamación. Estos serían una buena combinación debido a que ayudan de
una u otra forma a prevenir las caries principalmente y mantener una
adecuada higiene bucal.
6. ¿Considera usted que un enjuague bucal a base de eucalipto, menta,
clavo de olor y bicarbonato de sodio ayudaría a cambiar el estilo de vida bucal
y personal en las personas? ¿Por qué?
Por supuesto, ya que al usar insumos naturales no se incurre a realizar
daños en el organismo, de hecho la mezcla causaría un gran beneficio en la
cavidad bucal ya que estaría haciendo uso de insumos que verdaderamente
causarían un impacto en el estilo de vida bucal. Los enjuagues bucales
actualmente contienen ingredientes que son demasiado agresivos para el PH
de nuestra boca, que en el momento aportan una sensación de limpieza y
frescura; pero a largo plazo bajan las defensas naturales de la boca. Entonces
89
como lo mencione anteriormente la menta son una de los insumos naturales
que se destacan en el cuidado personal de la cavidad bucal y en compañía de
eucalipto y clavo de olor, sin duda alguna daría la frescura y limpieza
adecuada. El bicarbonato ya se usa actualmente por la sociedad para el
blanqueamiento de los dientes, pero no ha sido explotado totalmente sus
beneficios. Considero que, con las medidas adecuadas, definitivamente se
crearía un enjuague bucal adecuado para la respectiva higiene bucal y sería
sin duda un complemento para la limpieza dental en el uso cotidiano.
4.1.3.2. Entrevista a Stakeholder 2 - ESPECIALISTA EN CANAL DE
COMERCIALIZACION.
1. ¿Cuántas tiendas tiene Supermercados Peruanos en Lima y en que
distritos?
• En Lima 60 tiendas Plaza Vea y 8 tiendas Vivanda
2. ¿Qué marcas de enjuagues bucales comercializan?
• Actualmente se tienen marcas de producción nacional como DENTO, pero
los principales códigos de rotación de las marcas de enjuagues bucales son
LISTERINE, COLGATE y ORAL B estos productos son importados y ya
tienen la aceptación y van afianzándose conforme pasan los años.
3. ¿Si estuvieran interesados en adquirir nuestro producto, que pasos
debemos de seguir?
• Homologarse como proveedores.
90
• Cumplir todos los requisitos legales en cuanto a tributación.
• Enviar declaración jurada que indique que no tiene parentesco con
personal que trabaja en Supermercados Peruanos de ningún nivel jerárquico.
• Firmar todos los acuerdos que se solicitan y cumplir con toda la
documentación solicitada en términos de formalización de su empresa.
4. Describa brevemente que pasos debemos seguir en el proceso de compra?
• El representante de logística se pondrá en contacto con su empresa y le
indicará la cantidad en unidades que se tiene disponible para sus productos y
especificará que volumen debe ir a cada tienda.
5. ¿Cuánto es el monto mínimo de compra?
• Las compras no tienen un monto mínimo, de la cantidad solicitada por
logística y una vez colocado en góndolas se revisa la venta mensual para
reposición.
6. ¿Exigen algún tipo de certificación adicional a las ya exigidas por el
estado?
• Deberán contar con Registro Sanitario vigente para ser comprados y
comercializados por Supermercados Peruanos.
7. ¿En qué meses del año se incrementa la venta de enjuagues bucales y en
qué meses baja?
• No hay estacionalidad para la rotación para este tipo de productos.
91
8. ¿Cuál es la política de pagos?
• Una vez recibida la mercadería y revisada por nuestro personal se procede
a dar la conformidad en la orden de compra, después se procede con la
facturación por parte del proveedor, ese documento digitalizado tiene que ser
visado por mail, una vez recibida la respuesta se tienen que acercar a las
oficinas administrativas para recibir el ok en físico y dejar una copia, después
de toda la gestión el pago lo recibe el proveedor al mes siguiente.
9. ¿Hay alguna política para las promociones o prueba de producto que se
quiera hacer del producto dentro de las tiendas?
• En canal moderno es necesario que el proveedor coloque impulsadoras
para que promocione su producto, eso no tiene costo alguno, solo cumplir con
requisitos para las impulsadoras.
• Si desean aparecer en catálogos digitales o impresos, así como si desean
colocar publicidad en góndolas o que sus productos aparezcan en una zona
más visible de la góndola, todo tiene un precio que se va revisando y
actualizando de acuerdo a las necesidades de ambas partes y el impacto que
genere el producto en el consumidor.
4.1.3.3. Entrevista a Stakeholder 3 – ESPECIALISTA EN EL PROCESO
PRODUCTIVO PARA LA ELABORACION DE ENJUAGUES BUCALES.
1. ¿Cuál es el proceso productivo para elaborar un enjuague bucal en base a
menta y eucalipto?
92
El proceso debe de iniciar con el amaceramiento de la menta, el eucalipto con
todos los insumos recomendados en la formula para poder hacer una buena
combinación en cuanto a eficiencia del producto. Luego se realiza el filtrado
de la solución para separar las particulas inertes del líquido. Se incrementa a
esta solución alcohol de 70 grados con agua esta combinación no posee un
factor de pH alto lo que significa que el valor natural será completamente
efectivo. Esta mezacla se colocará en una máquina para realizar el liofilizado
este proceso consiste la conservación de la solución donde se enfría y se
regresa a la temperatura ambiente mediante un pasado al vacío a presión y
temperatura.
2. ¿Cómo sería el envasado del producto?
Al tener dos presentaciones, van a tener que contar necesariamente con una
llenadora automática, la cual va a darles precisión en cuanto al volumen
llenado, esto te permite obtener una capacidad instalada en la parte final del
proceso, parte de mi recomendación es contar con una colocación de tapas
mecánica, así como el etiquetado y rotulado correspondiente.
3. ¿Cuál es la merma del proceso?
La merma a considerar debe ser de dos tipos, la primera la merma individual
de cada insumo con un rango entre 5% a 8%, esto se debe considerar en el
plan de materiales para que puedas tener un abastecimiento idóneo según el
plan de ventas, otro factor a tomar en cuenta es tu stock de seguridad de
materia prima para poder abastecer en caso te quedes sin materiales para el
suministro, adicionalmente se debe considerar la merma del producto
93
terminado (con elementos que hayan completado su fase de producción para
el control de calidad previsto antes de poder lanzar tus productos al mercado).
La recomendación parte por realizar su producción mediante lotes de
productos para poder obtener la trazabilidad de sus operaciones.
4.1.4. Focus Group.
4.1.4.1. Conclusiones del Focus Group.
Las conclusiones con respecto al Focus Group estarán basadas en las
4-p’s del marketing como resumen a las declaraciones de los participantes.
a. Producto.
Con respecto al producto la gran mayoría de integrantes de ambos
Focus Group solicitaron un empaque donde se pueda verificar el estado
del contenido interior, que es de su agrado un frasco de plástico
transparente para las presentaciones de MENTALIPTO.
Con respecto a la capacidad la gran mayoría acoto que desearían tener
dos presentaciones la primera presentación se validó una que tenga la una
cantidad versátil de enjuague bucal acotando que sería recomendable una
de 250 mililitros y fácil de trasladar de la misma forma solicitaron una de
mayor volumen que es de mayor por consumo por parte de los
94
participantes del Focus Group indicando que la versión de mayor volumen
sería de 500 mililitros.
Con respecto al logo del producto, se logró una evolución de la marca
hasta poder redondear el logo final que tiene un gran impacto y en efecto
trata de transmitir el mensaje al consumidor en todas las etiquetas,
cumpliendo adicionalmente con la reglamentación con el rotulado.
b. Plaza.
Con respecto a la plaza la mayoría de los integrantes de los Focus
indicó que generalmente realiza sus compras cada cierto tiempo en dos
tipos de canales; el primero un canal de supermercados como Vivanda,
Wong, Plaza Vea o Tottus, es una buena opción para poder incrementar la
cantidad vendida de manera masiva, por lo que solicitaron poder acceder
a ese canal, donde usualmente se ofrecen productos diferenciados. El
segundo canal solicitado son las cadenas de farmacias donde InkaFarma y
MiFarma son las principales utilizadas por parte de los participantes del
Focus Group.
c. Precio.
En relación al precio se estableció ciertos rangos para poder enmarcar
el valor del producto consumidor, un ejemplo de ello se da con
MENTALIPTO de 250 mililitros con un rango de precios entre S/ 12 y S/
95
14, adicionalmente para MENTALIPTO de 500 mililitros en un rango de
precios entre S/ 22 y S/ 24.
d. Promoción.
La gran mayoría de los participantes de los Focus Group, recalcan una
cualidad valorada altamente que es la presencia en redes sociales, tales
como Instagram, Facebook o Youtube, la presencia en canales de digitales
comprende adicionalmente que exista una página que les permita realizar
visitas las cuales le indique con mayor detalle la dosis a la cual deberían
de tener una limpieza óptima.
Los eventos de promoción del producto fueron también compartidas
por gran parte de los participantes ya que al ser una marca nueva la manera
más práctica de conocer y poder realizar un acercamiento al consumidor
es relacionando con mecanismos para que se puedan probar en los
Supermercados y así familiarizarse con este.
96
Figura 23. Focus Group #01.
Fuente: Equipo de investigación – SALUD BUCAL S.A.C.
Figura 24. Focus Group #02.
Fuente: Equipo de investigación – SALUD BUCAL S.A.C.
97
4.1.4. Encuestas.
4.1.4.1. Técnica de muestreo.
El universo para la encuesta tiene 321,899 individuos, al tener una
cantidad mayor a 100,000 individuos se determina que es una población
infinita, para determinar el tamaño de la muestra se utilizará la siguiente
fórmula
𝑛 =𝑍2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
𝑒2
Dónde:
n: tamaño de la muestra
Z2: Nivel de Confianza, al 95% se tiene un valor de 1.96 según la tabla t-
student
e: Margen de error del 5%
p: probabilidad de éxito de 0.07
q: probabilidad de fracaso de 0.93
Al utilizar los datos se obtiene un tamaño de la muestra de 100
encuestas, la técnica de muestreo a utilizar es el muestreo aleatorio simple, es
una técnica de muestreo probabilístico en donde la investigación selecciona
aleatoriamente a los objetos de evaluación, en la siguiente figura (ver Figura
25) se muestra la presentación de la encuesta virtual de link:
98
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLScIGzkp3eppYx-
xNvixXwQBGvxwkaF8dFY99TqljTrLqZM-0w/viewform?usp=sf_link
Figura 25. Presentación de encuesta virtual de enjuague bucal MENTALIPTO.
Fuente: Equipo de investigación – SALUD BUCAL S.A.C.
4.1.4.2. Pregunta 5 de la Encuesta MENTALIPTO.
5. ¿Utiliza enjuague bucal como hábito de higiene bucal?
99
Tabla 26
Evaluación de la encuesta MENTALIPTO.
PREGUNTA 6
RESPUESTA ENCUESTADOS %
Si 75 75%
No 25 25%
Total 100 100%
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
Figura 26. Evaluación de la encuesta MENTALIPTO.
Fuente: Equipo de investigación – SALUD BUCAL S.A.C.
Se puede concluir que el 75% de los encuestados tienen como
costumbre el uso de enjuagues bucales, muy probablemente porque la
limpieza con cepillo dental no es suficiente para una efectiva, por lo que el
75% de los encuestados resultan parte del mercado disponible.
4.1.4.3. Pregunta 6 de la Encuesta MENTALIPTO.
5. ¿Qué características considera más importantes al momento de comprar un
enjuague bucal??
100
Tabla 27
Evaluación de la encuesta MENTALIPTO.
Muy
important
e
Important
e
Moderadament
e importante
Poco
important
e
Nada
importa
nte
Eficiencia (acción
antibacteriana y
prevención de caries) 59 6 5 0 0
Buen aliento 51 11 8 0 0
Precio 57 13 0 0 0
Marca 8 19 19 24 0
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
Figura 27. Evaluación de la encuesta MENTALIPTO.
Fuente: Equipo de investigación – SALUD BUCAL S.A.C.
Se puede concluir que dentro de los factores la eficiencia y buen
aliento para un enjuague bucal representan la mayor característica altamente
101
apreciada por los consumidores, es importante mencionar que el
posicionamiento de marca es un factor relativamente secundario generando
una alta oportunidad para el ingreso de una marca nueva.
4.1.4.4. Pregunta 7 de la Encuesta MENTALIPTO.
5. ¿Reconoce alguna marca de enjuague bucal?
Tabla 28
Evaluación de la encuesta MENTALIPTO.
PREGUNTA 7
RESPUESTA ENCUESTADOS %
Listerine 65 86.7%
Dento 45 60.0%
Colgate 49 65.3%
Oral B 37 49.3%
HND 11 14.7%
Vitis 7 9.3%
Otros 1 1.3%
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
102
Figura 28. Evaluación de la encuesta MENTALIPTO.
Fuente: Equipo de investigación – SALUD BUCAL S.A.C.
Se puede verificar cual es el posicionamiento por marca donde
encontramos que LISTERINE tiene un alto dominio sobre el mercado de
consumidores disponibles en el que encontramos que diferentes marcas
también colocan un posicionamiento de sus marcas.
4.1.4.5. Pregunta 8 de la Encuesta MENTALIPTO.
8. En qué lugares sueles comprar los enjuagues bucales?
103
Tabla 29
Evaluación de la encuesta MENTALIPTO.
PREGUNTA 8
RESPUESTA ENCUESTADOS %
Supermercados 53.00 71%
Farmacias 14.00 19%
Autoservicios 2.00 3%
Bodegas 5.00 7%
Otros 1.00 1%
Total 75 100%
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
Figura 29. Evaluación de la encuesta MENTALIPTO.
Fuente: Equipo de investigación – SALUD BUCAL S.A.C.
Se concluye con los principales canales de comercialización serán los
Supermercados y Farmacias con un 71% y 19% respectivamente, esto
compromete los parámetros para la asignación de las ventas según canales de
comercialización.
104
4.1.4.6. Pregunta 9 de la Encuesta MENTALIPTO.
9. ¿Estaría dispuesto(a) a usar nuestro producto?
Tabla 30
Evaluación de la encuesta MENTALIPTO.
PREGUNTA 9
RESPUESTA ENCUESTADOS %
Supermercados 53.00 71%
Farmacias 14.00 19%
Autoservicios 2.00 3%
Bodegas 5.00 7%
Otros 1.00 1%
Total 75 100%
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
Figura 30. Evaluación de la encuesta MENTALIPTO.
Fuente: Equipo de investigación – SALUD BUCAL S.A.C.
105
Se puede concluir un mercado efectivo de acuerdo a la aceptación del
producto a comercializar, donde las propiedades de MENTALIPTO y los
insumos para su producción son altamente valorados por el mercado
disponible con un 81% de aceptación.
4.1.4.7. Pregunta 10 de la Encuesta MENTALIPTO.
10. ¿Qué capacidad sería de su preferencia?
Tabla 31
Evaluación de la encuesta MENTALIPTO.
PREGUNTA 10
RESPUESTA ENCUESTADOS %
MENTALIPTO 250
mililitros 17 28%
MENTALIPTO 500
mililitros 39 64%
Ambos 5 8%
Total 61 92%
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
106
Figura 31. Evaluación de la encuesta MENTALIPTO.
Fuente: Equipo de investigación – SALUD BUCAL S.A.C.
Se puede evidenciar que el 64% de los consumidores tiene una
preferencia por MENTALIPTO de 500 mililitros mientras que el 28% tiene
un posicionamiento para compra de MENTALIPTO de 250 mililitros, lo que
determina que el producto que tendrá mayor impacto sobre el plan de ventas
es el de mayor capacidad.
4.1.4.8. Pregunta 11 de la Encuesta MENTALIPTO.
10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto MENTALIPTO
250 mililitros?
107
Tabla 32
Evaluación de la encuesta MENTALIPTO.
PREGUNTA 11
RESPUESTA ENCUESTADOS %
Entre S/.12.00 y S/.12.50 6 14%
Entre S/.12.51 y S/.13.00 11 25%
Entre S/.13.01 y S/.13.50 21 48%
Entre S/.13.51 y S/.14.00 5 11%
Más de S/.14.00 1 2%
Total 44 100%
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
Figura 32. Evaluación de la encuesta MENTALIPTO.
Fuente: Equipo de investigación – SALUD BUCAL S.A.C.
Se puede evidenciar que el 61% de los encuestados estaría dispuesto
a pagar el precio del producto MENTALIPTO 250 mililitros, por lo que se
considera estos cálculos para el mercado efectivo del producto.
108
4.1.4.9. Pregunta 13 de la Encuesta MENTALIPTO.
13. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto MENTALIPTO
500 mililitros?
Tabla 33
Evaluación de la encuesta MENTALIPTO.
PREGUNTA 13
RESPUESTA ENCUESTADOS %
Entre S/.22.00 y S/.22.50 4 15%
Entre S/.22.51 y S/.23.00 6 22%
Entre S/.23.01 y S/.23.50 12 44%
Entre S/.23.51 y S/.24.00 3 11%
Más de S/.24.00 2 7%
Total 27 100%
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
Figura 33. Evaluación de la encuesta MENTALIPTO.
Fuente: Equipo de investigación – SALUD BUCAL S.A.C.
109
Se puede evidenciar que el 61% de los encuestados estaría dispuesto
a pagar el precio del producto MENTALIPTO 250 mililitros, por lo que se
considera estos cálculos para el mercado efectivo del producto.
4.1.4.10. Pregunta 15 de la Encuesta MENTALIPTO.
15. ¿En qué época del año consumiría más nuestro producto
MENTALIPTO??
Tabla 34
Evaluación de la encuesta MENTALIPTO.
PREGUNTA 15
RESPUESTA ENCUESTADOS %
Verano (enero a marzo) 15 25%
Otoño (abril a junio) 10 16%
Invierno (julio a
setiembre) 12 20%
Primavera (octubre a
diciembre) 15 25%
Todo el año 9 15%
Total 61 100%
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
110
Figura 34. Evaluación de la encuesta MENTALIPTO.
Fuente: Equipo de investigación – SALUD BUCAL S.A.C.
Se puede demostrar que no existe una estacionalidad marcada para la
línea de productos, estos cálculos determinaran como se estimara el programa
de ventas de una manera mensual.
4.1.4.11. Pregunta 16 de la Encuesta MENTALIPTO.
16. ¿A través de qué medios le gustaría enterarse de las publicidades
relacionadas a nuestro producto MENTALIPTO?
111
Tabla 35
Evaluación de la encuesta MENTALIPTO.
PREGUNTA 16
RESPUESTA ENCUESTADOS %
Redes sociales 61 100.0%
Periódicos y revistas 49 80.3%
Televisión 14 23.0%
Anuncios de radio 16 26.2%
Página web 58 95.1%
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
Figura 35. Evaluación de la encuesta MENTALIPTO.
Fuente: Equipo de investigación – SALUD BUCAL S.A.C.
Se puede verificar cuales serían los canales de comunicación efectiva
entre la empresa y el consumidor considerando que con estos mecanismos se
podrán captar nuevos clientes, así como mostrarles las promociones y lugares
de venta del producto.
112
4.1.4.12. Pregunta 17 de la Encuesta MENTALIPTO.
17. ¿En qué Supermercados le gustaría encontrar nuestro producto
MENTALIPTO?
Tabla 36
Evaluación de la encuesta MENTALIPTO.
PREGUNTA 17
RESPUESTA ENCUESTADOS %
Plaza Vea 39.00 64%
Tottus 30.00 49%
Metro 24.00 39%
Makro 12.00 20%
Wong 32.00 52%
Vivanda 49.00 80%
Otros 2.00 3%
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
Figura 36. Evaluación de la encuesta MENTALIPTO.
Fuente: Equipo de investigación – SALUD BUCAL S.A.C.
113
Se puede verificar con una mayor precisión donde serían los canales
para poder llegar hacia el consumidor final en el que contamos con dos
factores donde se basaría la elección VIVANDA con 80% de preferencia y
PLAZA VEA con 64% de preferencia en cuanto a la plaza.
4.2. Demanda y oferta.
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
Basados en las definiciones de Mercado Potencial, este tipo se define como
el conjunto de consumidores máximo, que necesitan o pueden necesitar de los
productos ofrecidos por una empresa.
Para el mercado potencial de MENTALIPTO, se aplicarán los criterios de
segmentación demográfica de género indistinto y edad en un rango de 25 a 45 años
de edad, de nivel socioeconómico A y B, residente de las Zonas 6 y 7 de Lima
Metropolitana y género indistinto.
Luego de realizar la investigación cuantitativa se determina la cuantificación
del mercado potencial para el primer año del horizonte del proyecto y también los
niveles a los que asciende el mercado potencial durante los cinco años del horizonte
del proyecto (ver Tabla 37).
114
Tabla 37
Determinación del Mercado Potencial 2021 MENTALIPTO.
ZONA DISTRITO TOTAL 25-45 años H-M NSE A+B AÑO 1
Zona 6
San Miguel 176,024 32.07% 100.00% 74.30% 41,939
Pueblo
Libre 93,749 32.07% 100.00% 74.30% 22,336
Jesús María 84,756 32.07% 100.00% 74.30% 20,194
Magdalena 68,012 32.07% 100.00% 74.30% 16,204
Lince 61,603 32.07% 100.00% 74.30% 14,677
Zona 7
Santiago de
Surco 376,234 32.07% 100.00% 79.10% 95,431
La Molina 159,176 32.07% 100.00% 79.10% 40,375
San Borja 127,031 32.07% 100.00% 79.10% 32,221
Miraflores 111,423 32.07% 100.00% 79.10% 28,262
San Isidro 61,603 32.07% 100.00% 79.10% 15,625
Total 1,319,611 327,264
Fuente: Datos extraídos de INEI, APEIM, CPI - Elaboración propia.
Tabla 38
Determinación del Mercado Potencial 2021 – 2025 MENTALIPTO.
MERCADO POTENCIAL
Zona Distritos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Zona
6
San Miguel 41,939 42,638 43,348 44,071 44,805
Pueblo Libre 22,336 22,708 23,087 23,472 23,863
Jesús María 20,194 20,530 20,872 21,220 21,574
Magdalena 16,204 16,474 16,749 17,028 17,312
Lince 14,677 14,922 15,171 15,423 15,681
Zona
7
Santiago de
Surco 95,431 97,021 98,638 100,282 101,954
La Molina 40,375 41,048 41,732 42,427 43,134
San Borja 32,221 32,758 33,304 33,859 34,423
Miraflores 28,262 28,733 29,212 29,699 30,194
San Isidro 15,625 15,886 16,151 16,420 16,694
Total 327,264 332,718 338,264 343,901 349,633
Fuente: Datos extraídos de INEI, APEIM, CPI - Elaboración propia.
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
115
El Mercado Disponible se define como el conjunto de consumidores que son
parte del mercado potencial y representa el conjunto de consumidores que tiene
interés, intención de compra y acceso en el producto o servicio. Para calcular el
mercado disponible, se utilizan las preguntas de la encuesta:
Pregunta 5. ¿Utiliza enjuague bucal como hábito de higiene bucal?
Tabla 39
Determinación del Mercado Disponible 2021 MENTALIPTO.
ZONA DISTRITOS M.
POTENCIAL
PREGUNTA
5 AÑO 1
Zona 6
San Miguel 41,939 75% 31,453
Pueblo Libre 22,336 75% 16,752
Jesús María 20,194 75% 15,145
Magdalena 16,204 75% 12,153
Lince 14,677 75% 11,007
Zona 7
Santiago de
Surco 95,431 75% 71,573
La Molina 40,375 75% 30,280
San Borja 32,221 75% 24,165
Miraflores 28,262 75% 21,196
San Isidro 15,625 75% 11,719
Total 327,264 245,443
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
116
Tabla 40
Determinación del Mercado Disponible 2021 – 2025 MENTALIPTO.
MERCADO DISPONIBLE
ZONA DISTRITO 2021 2022 2023 2024 2025
Zona 6
San Miguel 31,453 31,978 32,511 33,053 33,603
Pueblo Libre 16,752 17,031 17,315 17,603 17,897
Jesús María 15,145 15,397 15,654 15,915 16,180
Magdalena 12,153 12,355 12,561 12,770 12,983
Lince 11,007 11,191 11,377 11,567 11,760
Zona 7
Santiago de
Surco 71,573 72,766 73,978
75,211 76,465
La Molina 30,280 30,785 31,298 31,820 32,350
San Borja 24,165 24,568 24,978 25,394 25,817
Miraflores 21,196 21,549 21,909 22,274 22,645
San Isidro 11,719 11,914 12,113 12,314 12,520
Total 245,443 249,534 253,694 257,921 262,220
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
Tabla 41
Determinación del Mercado Disponible 2021 – 2025 MENTALIPTO.
RESUMEN
MERCADO 2021 2022 2023 2024 2025
Mercado
Potencial
327,264
332,718
338,264
343,901
349,633
Mercado
Disponible
245,443
249,534
253,694
257,921
262,220
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
El Mercado Efectivo se define como una parte del mercado disponible y
representa el conjunto de consumidores con interés, intención de compra, acceso y
disposición a pagar el precio del producto o servicio. Para calcular el mercado
disponible, se utilizan las preguntas de la encuesta:
117
Pregunta 11. MENTALIPTO es un enjuague bucal natural que su componente activo
es extraído de la menta y el eucalipto, buscando reducir la presencia de las bacterias
alojadas en la boca, brinda una sensación de limpieza y frescura dental, además de
tener beneficios curativos como por ejemplo combatir las infecciones bronquiales e
inflamaciones en las encillas. El producto será lanzado al mercado de Lima
Metropolitana en dos presentaciones de 250 mililitros y 500 mililitros. En base a esta
breve descripción, ¿Estaría dispuesto(a) a consumir nuestro producto?
Tabla 42
Determinación del Mercado Efectivo 2021 MENTALIPTO.
ZONA DISTRITO M.
DISPONIBLE
PREGUNTA
9 AÑO 1
Zona 6
San Miguel 31,453 81% 25,582
Pueblo Libre 16,752 81% 13,625
Jesús María 15,145 81% 12,318
Magdalena 12,153 81% 9,884
Lince 11,007 81% 8,952
Zona 7
Santiago de
Surco 71,573 81% 58,213
La Molina 30,280 81% 24,628
San Borja 24,165 81% 19,654
Miraflores 21,196 81% 17,239
San Isidro 11,719 81% 9,531
Total 245,443 199,627
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
118
Tabla 43
Determinación del Mercado Efectivo 2021 – 2025 MENTALIPTO.
MERCADO EFECTIVO
ZONA DISTRITO 2021 2022 2023 2024 2025
Zona 6
San Miguel 25,582 26,009 26,442 26,883 27,330
Pueblo Libre 13,625 13,852 14,083 14,317 14,556
Jesús María 12,318 12,523 12,732 12,944 13,160
Magdalena 9,884 10,049 10,216 10,386 10,560
Lince 8,952 9,102 9,253 9,408 9,565
Zona 7
Santiago de
Surco 58,213 59,183 60,169
61,172 62,192
La Molina 24,628 25,038 25,456 25,880 26,311
San Borja 19,654 19,982 20,315 20,654 20,998
Miraflores 17,239 17,527 17,819 18,116 18,418
San Isidro 9,531 9,690 9,852 10,015 10,183
Total 199,627 202,954 206,338 209,776 213,272
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
119
Tabla 44
Resumen del Mercado Efectivo 2021 – 2025 MENTALIPTO.
RESUMEN
MERCADO 2021 2022 2023 2024 2025
Mercado
Potencial 327,264 332,718 338,264 343,901 349,633
Mercado
Disponible 245,443 249,534 253,694 257,921 262,220
Mercado
Efectivo 199,627 202,954 206,338 209,776 213,272
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
Una vez hallado el Mercado Efectivo se realizará un análisis para discriminar
el Mercado Efectivo pero esta vez se utilizará los resultados de las siguientes
preguntas de la encuesta para hallar el mercado efectivo de cada uno de los productos.
Pregunta 12. ¿Qué capacidad sería de su preferencia?
Pregunta 13. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto
MENTALIPTO 250 mililitros?
Pregunta 14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto
MENTALIPTO 500 mililitros?
120
Tabla 45
Determinación del Mercado Efectivo MENTALIPTO 250 mililitros.
MERCADO EFECTIVO - MENTALIPTO 250 mililitros
ZONA DISTRITO 2021 2022 2023 2024 2025
Zona 6
San Miguel 5,018 5,102 5,187 5,273 5,361
Pueblo Libre 2,673 2,717 2,763 2,808 2,855
Jesús María 2,416 2,457 2,498 2,539 2,581
Magdalena 1,939 1,971 2,004 2,037 2,071
Lince 1,756 1,785 1,815 1,845 1,876
Zona 7
Santiago de Surco 11,419 11,609 11,803 12,000 12,200
La Molina 4,831 4,912 4,993 5,077 5,161
San Borja 3,855 3,920 3,985 4,051 4,119
Miraflores 3,382 3,438 3,495 3,554 3,613
San Isidro 1,870 1,901 1,933 1,965 1,998
Total 39,159 39,812 40,476 41,150 41,836
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
Tabla 46
Determinación del Mercado Efectivo MENTALIPTO 500 mililitros.
MERCADO EFECTIVO - MENTALIPTO 500 mililitros
ZONA DISTRITO 2021 2022 2023 2024 2025
Zona 6
San Miguel 10,958 11,141 11,327 11,516 11,707
Pueblo Libre 5,836 5,934 6,032 6,133 6,235
Jesús María 5,276 5,364 5,454 5,545 5,637
Magdalena 4,234 4,304 4,376 4,449 4,523
Lince 3,835 3,899 3,964 4,030 4,097
Zona 7
Santiago de Surco 24,936 25,351 25,774 26,203 26,640
La Molina 10,549 10,725 10,904 11,086 11,271
San Borja 8,419 8,559 8,702 8,847 8,995
Miraflores 7,385 7,508 7,633 7,760 7,889
San Isidro 4,083 4,151 4,220 4,290 4,362
Total 85,511 86,936 88,386 89,858 91,356
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
121
Tabla 47
Determinación del Mercado Efectivo por productos MENTALIPTO.
RESUMEN
MERCADO 2021 2022 2023 2024 2025
MENTALIPTO 250
mililitros 39,159 39,812 40,476 41,150 41,836
MENTALIPTO 500
mililitros 85,511 86,936 88,386 89,858 91,356
Total 124,670 126,748 128,861 131,009 133,192
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
Para obtener el mercado objetivo, vamos a proyectar un porcentaje objetivo
conservador sesgando a 50% el porcentaje de la marca con menos reconocimiento en
el cuestionario realizado a nuestro mercado Disponible considerando los enjuagues
bucales VITIS como parámetro de evaluación; una marca en proceso de
posicionamiento con una representación del 9.33%. En adición para determinar el
porcentaje de crecimiento se condicionará ciertos indicadores como la tasa de
crecimiento sostenido del sector cuidado de la salud (ver Figura 37).
122
Figura 37. Tasa de crecimiento Macro Sectores.
Fuente: CCR International Research - (Agencia Andina, 2016).
Tabla 48
Determinación del Porcentaje base y Porcentaje de crecimiento por productos.
PRODUCTOS % OBJETIVO %
CRECIMIENTO
MENTALIPTO 250
mililitros 4.67% 1.60%
MENTALIPTO 500
mililitros 4.67% 1.60%
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
Tabla 49
Determinación del Porcentaje Objetivo por productos 2021 – 2025 MENTALIPTO.
PRODUCTOS 2021 2022 2023 2024 2025
MENTALIPTO 250
mililitros 7.00% 7.11% 7.23% 7.34% 7.46%
MENTALIPTO 500
mililitros 7.00% 7.11% 7.23% 7.34% 7.46%
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
123
Tabla 50
Determinación del Mercado Objetivo MENTALIPTO 250 mililitros 2021 – 2025.
MERCADO OBJETIVO - MENTALIPTO 250 mililitros
ZONA DISTRITO 2021 2022 2023 2024 2025
Zona 6
San Miguel 351 363 375 387 400
Pueblo Libre 187 193 200 206 213
Jesús María 169 175 180 186 193
Magdalena 136 140 145 150 155
Lince 123 127 131 135 140
Zona 7
Santiago de Surco 799 826 853 881 910
La Molina 338 349 361 373 385
San Borja 270 279 288 297 307
Miraflores 237 245 253 261 269
San Isidro 131 135 140 144 149
Total 2,741 2,831 2,925 3,021 3,120
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
Tabla 51
Determinación del Mercado Objetivo MENTALIPTO 500 mililitros 2021 – 2025.
MERCADO OBJETIVO - MENTALIPTO 500 mililitros
ZONA DISTRITO 2021 2022 2023 2024 2025
Zona 6
San Miguel 767 792 818 845 873
Pueblo Libre 409 422 436 450 465
Jesús María 369 382 394 407 420
Magdalena 296 306 316 327 337
Lince 268 277 286 296 306
Zona 7
Santiago de Surco 1,745 1,803 1,862 1,924 1,987
La Molina 738 763 788 814 841
San Borja 589 609 629 650 671
Miraflores 517 534 552 570 588
San Isidro 286 295 305 315 325
Total 5,986 6,183 6,387 6,597 6,814
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
124
Tabla 52
Determinación del Mercado Objetivo por productos 2021 – 2025 MENTALIPTO.
RESUMEN
MERCADO 2021 2022 2023 2024 2025
MENTALIPTO 250 mililitros 2,741 2,831 2,925 3,021 3,120
MENTALIPTO 500 mililitros 5,986 6,183 6,387 6,597 6,814
Total 8,727 9,014 9,311 9,618 9,935
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
4.2.5. Frecuencia de compra.
Basaremos los cálculos con respecto a las respuestas de la encuesta de las
preguntas según la presentación de MENTALIPTO.
Pregunta 14. De nuestra presentación MENTALIPTO de 250 mililitros ¿Cuántas
unidades compraría al mes?
Pregunta 16. De nuestra presentación MENTALIPTO de 500 mililitros ¿Cuántas
unidades compraría al mes?
Tabla 53
Frecuencia de compra para MENTALIPTO 250 mililitros.
FRECUENCIA DE COMPRA - MENTALIPTO 250 mililitros
RESPUESTA CANTIDAD % VECES -
MENSUAL
FRECUENCIA
MENSUAL ANUAL
Por lo menos 1 10 45% 1 0.5 5.5
Entre 1 y 2 7 32% 1.5 0.5 5.7
Entre 2 y 3 4 18% 2.5 0.5 5.5
Más de 3 1 5% 3 0.1 1.6
Total 22 100% 1.52 18.27
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
125
Tabla 54
Frecuencia de compra para MENTALIPTO 500 mililitros.
FRECUENCIA DE COMPRA - MENTALIPTO 500 mililitros
9 CANTIDAD % VECES -
MENSUAL
FRECUENCIA
MENSUA
L ANUAL
Por lo menos 1 29 66% 1 0.7 7.9
Entre 1 y 2 9 20% 1.5 0.3 3.7
Entre 2 y 3 5 11% 2.5 0.3 3.4
Más de 3 1 2% 3 0.1 0.8
Total 44 100% 1.32 15.82
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
Para poder cuantificar la demanda se trabajó con las estimaciones del
mercado objetivo, en un escenario conservador; considerando adicionalmente la
frecuencia de compra. En la siguiente tabla (ver Tabla 55) se realizan los cálculos y
estimaciones de la demanda a lo largo del horizonte del proyecto.
Tabla 55
Cuantificación de la demanda MENTALIPTO 2021 – 2025.
CUANTIFICACION ANUAL DE LA DEMANDA (UNIDADES)
DEMANDA 2021 2022 2023 2024 2025
MENTALIPTO 250
mililitros 50,088 51,738 53,442 55,202 57,020
MENTALIPTO 500
mililitros 94,684 97,803 101,024 104,350 107,787
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
4.2.7. Estacionalidad.
126
Para poder estimar una estacionalidad para MENTALIPTO
tomaremos una distribución de los resultados de la pregunta de la encuesta.
Pregunta 15. ¿En qué época del año consumiría más nuestro producto
MENTALIPTO?
En la siguiente tabla (ver Tabla 56) se realizan los cálculos y
estimaciones para todos los años del horizonte del proyecto; cabe resaltar que
como inicio del negocio se sesgará en 50% la estacionalidad durante los
primeros seis meses desde Enero 2021 hasta Junio 2021.
127
Tabla 56
Estimación de la estacionalidad para MENTALIPTO.
ESTACIONALIDAD
AÑO ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic TOTAL
MENTALIPTO 9.43% 9.43% 9.43% 6.69% 6.69% 6.69% 7.79% 7.79% 7.79% 9.43% 9.43% 9.43% 100.00%
AÑO 1SESGO
(INICIO DEL
NEGOCIO) (50%) 4.71% 4.71% 4.71% 3.35% 3.35% 3.35% 11.82% 11.82% 11.82% 13.46% 13.46% 13.46% 100.00%
AÑO 2 (2022) 9.43% 9.43% 9.43% 6.69% 6.69% 6.69% 7.79% 7.79% 7.79% 9.43% 9.43% 9.43% 100.00%
AÑO 3 (2023) 9.43% 9.43% 9.43% 6.69% 6.69% 6.69% 7.79% 7.79% 7.79% 9.43% 9.43% 9.43% 100.00%
AÑO 4 (2024) 9.43% 9.43% 9.43% 6.69% 6.69% 6.69% 7.79% 7.79% 7.79% 9.43% 9.43% 9.43% 100.00%
AÑO 5 (2025) 9.43% 9.43% 9.43% 6.69% 6.69% 6.69% 7.79% 7.79% 7.79% 9.43% 9.43% 9.43% 100.00%
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
128
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.
En la obtención de la programación de ventas consideraremos el
mercado objetivo de todos los años del proyecto relacionados con la
estacionalidad y frecuencia de compra de MENTALIPTO tomando en
referencia la capacidad de cada presentación que se pretenden lanzar al
mercado.
Una vez obtenido la programación de ventas para el horizonte del
proyecto, y definido el precio de venta referencial incluidos impuestos y la
estrategia de precios planteada por tipo de producto (ver Tabla 57).
Tabla 57
Precio de venta al consumidor MENTALIPTO 250 mililitros y 500 mililitros.
PRECIOS (S/.) 2021 2022 2023 2024 2025
MENTALIPTO 250 mililitros 13.10 13.20 13.30 13.40 13.50
MENTALIPTO 500 mililitros 23.10 23.20 23.30 23.40 23.50
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
Tabla 58
Resumen de programa de ventas en unidades MENTALIPTO 2021 – 2025.
PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES
2021 2022 2023 2024 2025
MENTALIPTO 250
mililitros 50,088 51,738 53,442 55,202 57,020
MENTALIPTO 500
mililitros 94,684 97,803 101,024 104,350 107,787
TOTAL
(UNIDADES) 144,772 149,540 154,466 159,552 164,807
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
129
Tabla 59
Resumen de programa de ventas en soles 2021 al 2025.
PROGRAMA DE VENTAS EN SOLES
2021 2022 2023 2024 2025
MENTALIPTO 250 mililitros 410,612 427,373 444,794 462,895 481,708
MENTALIPTO 500 mililitros 1,368,716 1,417,358 1,473,005 1,528,038 1,585,109
TOTAL (S/) 1,779,328 1,844,732 1,917,799 1,990,933 2,066,817
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
130
Tabla 60
Programa de ventas en unidades MENTALIPTO 2021.
PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES
2021 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
Sub-
Total Unidades TOTAL
MENTALIPTO 250
mililitros 2,361 2,361 2,361 1,676 1,676 1,676 5,919 5,919 5,919 6,740 6,740 6,740 50,088 144,772
MENTALIPTO 500
mililitros 4,463 4,463 4,463 3,169 3,169 3,169 11,189 11,189 11,189 12,741 12,741 12,741 94,684
PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES
2022 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
Sub-
Total Unidades TOTAL
MENTALIPTO 250
mililitros
4,877
4,877
4,877
3,463
3,463
3,463
4,029
4,029
4,029
4,877
4,877
4,877
51,738
149,540
MENTALIPTO 500
mililitros
9,219
9,219
9,219
6,547
6,547
6,547
7,616
7,616
7,616
9,219
9,219
9,219
97,803
PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES
2023 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
Sub-
Total Unidades TOTAL
MENTALIPTO 250
mililitros
5,038
5,038
5,038
3,577
3,577
3,577
4,161
4,161
4,161
5,038
5,038
5,038
53,442
154,466
MENTALIPTO 500
mililitros
9,523
9,523
9,523
6,763
6,763
6,763
7,867
7,867
7,867
9,523
9,523
9,523
101,024
PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES
2024 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
Sub-
Total Unidades TOTAL
131
MENTALIPTO 250
mililitros
5,203
5,203
5,203
3,695
3,695
3,695
4,299
4,299
4,299
5,203
5,203
5,203
55,202
159,552
MENTALIPTO 500
mililitros
9,836
9,836
9,836
6,985
6,985
6,985
8,126
8,126
8,126
9,836
9,836
9,836
104,350
PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES
2025 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
Sub-
Total Unidades TOTAL
MENTALIPTO 250
mililitros
5,375
5,375
5,375
3,817
3,817
3,817
4,440
4,440
4,440
5,375
5,375
5,375
57,020
164,807
MENTALIPTO 500
mililitros
10,160
10,160
10,160
7,215
7,215
7,215
8,393
8,393
8,393
10,160
10,160
10,160
107,787
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
132
Tabla 61
Programa de ventas valorizado MENTALIPTO 2021 - 2025.
PROGRAMA DE VENTAS VALORIZADO
2021 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
Sub-
Total Soles TOTAL
MENTALIPTO
250 mililitros 19,353 19,353 19,353 13,743 13,743 13,743 48,522 48,522 48,522 55,253 55,253 55,253 410,612 1,779,328
MENTALIPTO
500 mililitros 64,509 64,509 64,509 45,811 45,811 45,811 161,740 161,740 161,740 184,178 184,178 184,178 1,368,716
PROGRAMA DE VENTAS VALORIZADO
2022 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
Sub-
Total Soles TOTAL
MENTALIPTO
250 mililitros 40,285 40,285 40,285 28,608 28,608 28,608 33,279 33,279 33,279 40,285 40,285 40,285 427,373 1,844,732
MENTALIPTO
500 mililitros 133,603 133,603 133,603 94,878 94,878 94,878 110,368 110,368 110,368 133,603 133,603 133,603 1,417,358
PROGRAMA DE VENTAS VALORIZADO
2023 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
Sub-
Total Soles TOTAL
MENTALIPTO
250 mililitros 41,927 41,927 41,927 29,774 29,774 29,774 34,636 34,636 34,636 41,927 41,927 41,927 444,794 1,917,799
MENTALIPTO
500 mililitros 138,849 138,849 138,849 98,603 98,603 98,603 114,701 114,701 114,701 138,849 138,849 138,849 1,473,005
PROGRAMA DE VENTAS VALORIZADO
133
2024 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
Sub-
Total Soles TOTAL
MENTALIPTO
250 mililitros 43,634 43,634 43,634 30,986 30,986 30,986 36,045 36,045 36,045 43,634 43,634 43,634 462,895 1,990,933
MENTALIPTO
500 mililitros 144,036 144,036 144,036 102,287 102,287 102,287 118,987 118,987 118,987 144,036 144,036 144,036 1,528,038
PROGRAMA DE VENTAS VALORIZADO
2025 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
Sub-
Total Soles TOTAL
MENTALIPTO
250 mililitros 45,407
45,407
45,407
32,246
32,246
32,246
37,510
37,510
37,510
45,407
45,407
45,407 481,708
2,066,817
MENTALIPTO
500 mililitros 149,416
149,416
149,416
106,107
106,107
106,107
123,431
123,431
123,431
149,416
149,416
149,416 1,585,109
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
134
4.3. Mezcla de Marketing.
El Marketing Mix es una herramienta para poder analizar y desarrollar de manera
estratégica nuestro producto desde cuatro puntos de vista: el producto, el precio, la
promoción y plaza o distribución, En la siguiente tabla (ver Tabla 62), vamos a mostrar los
objetivos de esta mezcla.
Tabla 62
Objetivos Mezcla de Marketing SALUD BUCAL S.A.C.
OBJETIVO
Describir el tamaño, estructura y comportamiento del mercado
consumidor, el posicionamiento planeado para el producto, las
ventas, la participación en el mercado y los ingresos del negocio.
Determinar el Precio, que se planea asignar al producto, la
estrategia de distribución y el presupuesto de mercadotecnia para el
primer año del proyecto
Establecer las metas de ventas e ingresos a largo plazo y la
estrategia de Mezcla de marketing en el transcurso del tiempo
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
4.3.1. Producto.
Basándonos en los resultados obtenidos de la investigación cualitativa y
cuantitativa, podemos resaltar algunos atributos que resultan importantes para
nuestro producto final, y que se incorporan en este apartado; como se sabe SALUD
BUCAL S.A.C., se dedicará a la elaboración y comercialización de un enjuague
bucal tomando a la menta y eucalipto como principales insumos.
135
4.3.1.1. Marca.
El producto es denominado MENTALIPTO, el nombre escogido se
presenta tomando una combinación fácil de recordar entre ‘MENTA y
“LIPTO”, tomando como referencia los principales insumos con el objetivo
de transmitir al consumidor un mensaje de la identidad del contenido
diferente y competitivo.
4.3.1.2. Logo.
Figura 38. Logo MENTALIPTO
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
4.3.1.3. Slogan.
“Infinitamente fresco”
4.3.1.4. Tipos de presentaciones.
136
A través de la interacción de nuestro equipo de trabajo con los
asistentes del Focus Group se logró identificar que los consumidores están de
acuerdo en las dos presentaciones que se desean lanzar al mercado de Lima
Metropolitano, en un envase plástico incoloro de tapa rosca.
Parte de la estrategia de producto es lanzar dos tipos de presentación
con una tapa que permita la dosificación exacta de un dosis para la limpieza
bucal; se tienen planeados lanzar al mercado dos presentaciones la primera de
250 mililitros la cual tendrá el contenido para 10 usos de 25 gramos; la
segunda presentación será de 500 mililitros la cual tendrá el contenido para la
cual tendrá el contenido para 10 usos de 25 gramos. Parte de una estrategia
de producto es lanzar para el primer año las presentaciones con un 20%
adicional de contenido.
4.3.1.5. Contenido de la línea MENTALIPTO.
137
Tabla 63
Ficha técnica de la línea de productos.
FICHA TECNICA - MENTALIPTO
IDENTIFICACION
Producto Enjuague bucal
Marca-referencia MENTALIPTO
Presentación 250 mililitros /
Embalaje
Frasco de plástico incoloro de 350 ml de
capacidad y peso bruto de 400 gramos.
Caja de cartón corrugado x 16 unidades
peso bruto de 6.40 kilogramos.
Presentación 500 mililitros /
Embalaje
Frasco de plástico incoloro de 650 ml de
capacidad y peso neto de 700 gramos.
Caja de cartón corrugado x 8 unidades peso
bruto de 5.60 kilogramos.
Fórmula MENTALIPTO (100 ml
de contenido)
Alcohol 70° (35%), Menta (15%), Eucalipto
(15%), Clave de olor (4%), Sorbitol (5%),
Sacarina de sodio (0.15%), Benzoato
de sodio (0.5%), Ácido benzoico (0.05%),
Agua (25%)
Fuente: Información validada por especialista técnico.
138
Figura 39. Presentaciones MENTALIPTO 250 mililitros y 500 mililitros.
Fuente: Elaboración propia – 2020.
139
4.3.2. Precio.
Para la determinación del precio, se considerará un análisis de los principales
competidores directos según el tipo de función y su capacidad en mililitros, sus
canales de distribución y precios (ver Tabla 64).
Tabla 64
Análisis de los precios de competidores.
CANAL TIPO DE ENJUAGUE BUCAL MARCA PRESENT. VOLUMEN PRECIO
(S/)
Detallista
Enjuague Bucal Cuidado Total Listerine
Sabor Menta - Frasco 180 ML LISTERINE Frasco 180 ml 11.80
Detallista
Enjuague Bucal Listerine Protección
Dientes Y Encías - Frasco 180 ML LISTERINE Frasco 180 ml 10.50
Detallista
Enjuague Bucal Protección Listerine
Sabor Menta - Frasco 180 ML LISTERINE Frasco 180 ml 11.80
Detallista
Enjuague Bucal Listerine Zero Menta
Suave - Frasco 180 ML LISTERINE Frasco 180 ml 10.80
Detallista
Enjuague Bucal COLGATE Plax Ice
Glacial Botella 250ml COLGATE Frasco 250 ml 13.30
Detallista
Enjuague Bucal COLGATE Luminous
White Botella 250ml COLGATE Frasco 250 ml 11.50
Detallista
Enjuague Bucal Colgate PerioGard sin
Alcohol - Frasco 250 ML COLGATE Frasco 250 ml 16.40
Detallista Enjaugue bucal HND Pro White HND Frasco 250 ml 28.00
Detallista Enjuague bucal Oral-b 3DWhite 473 ml ORAL B Frasco 473 ml 21.50
Detallista
Enjuague Bucal COLGATE Plax Soft
Mint Botella 500ml COLGATE Frasco 500 ml 17.70
Detallista Enjuague Bucal Plax Ice Infinity COLGATE Frasco 500 ml 16.20
Detallista
Enjuague Bucal DENTO Menta Glacial
Frasco 500ml DENTO Frasco 500 ml 10.60
Detallista
Enjuague Bucal LISTERINE Zero
Menta Suave LISTERINE Frasco 500 ml 17.90
Detallista
Enjuague Bucal LISTERINE Menta
Suave Frasco 500ml LISTERINE Frasco 500 ml 20.90
Detallista
Enjuague Bucal LISTERINE Cuidado
Total LISTERINE Frasco 500 ml 24.79
Detallista
Enjuague Bucal LISTERINE Control
Calculo/Sarro LISTERINE Frasco 500 ml 24.79
Detallista
Enjuague bucal Oral-b complete 4en1
menta refrescante 500 ml ORAL B Frasco 500 ml 18.90
Detallista
Enjuague bucal Vitis Orthodontic 500
ml VITIS Frasco 500 ml 29.90
Detallista Enjuague bucal Vitis Encías 500 ml VITIS Frasco 500 ml 29.90
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
140
Para definir el precio se utilizará una estrategia de fijación precio
denominada penetración de mercado, la cual es aplicada a productos nuevos,
pero totalmente opuesta al descremado de precios. Según Kotler, consiste en
fijar un precio inicial bajo para conseguir una penetración de mercado rápida
y eficaz, es decir, para atraer rápidamente a un gran número de consumidores
y conseguir una gran cuota de mercado. El elevado volumen de ventas reduce
los costos de producción, lo que permite a la empresa bajar aún más sus
precios, para esto se estaría considerando un estimado al costo de producción,
(materia prima, mano de obra y costos indirectos), más el valor agregado del
producto, donde el precio sugerido de venta se estimó en S/ 14.00 para la
presentación de 250 mililitros y S/ 24.00 para la presentación de 500
mililitros, el cual también ha sido validado por las encuestas, adicionalmente
se utilizará la estrategia de Gabor y Granger con la aplicación de precios
psicológicos del precio impar, donde los números redondos (que acaban en
0) son percibidos más costosos que los precios que acaban en números
impares (ver Tabla 65).
Tabla 65
Determinación del precio MENTALIPTO por presentación.
PRECIOS (S/.) 2021 2022 2023 2024 2025
MENTALIPTO 250 mililitros 13.10 13.20 13.30 13.40 13.50
MENTALIPTO 500 mililitros 23.10 23.20 23.30 23.40 23.50
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
141
Tabla 66
Esquema de precios para MENTALIPTO por canales de comercialización.
PRECIO SUGERIDO AL PUBLICO
PRODUCTO 2021 2022 2023 2024 2025
MENTALIPTO 250 mililitros 13.10 13.20 13.30 13.40 13.50
MENTALIPTO 500 mililitros 23.10 23.20 23.30 23.40 23.50
VALOR DE VENTA
PRODUCTO 2021 2022 2023 2024 2025
MENTALIPTO 250 mililitros 11.10 11.19 11.27 11.36 11.44
MENTALIPTO 500 mililitros 19.58 19.66 19.75 19.83 19.92
CANAL MARGEN PARTICIPACION
Vivanda 30% 44%
Plaza Vea 25%
35%
InkaFarma 20% 21%
INGRESO POR CANAL - VIVANDA
MENTALIPTO 250 mililitros 7.77 7.83 7.89 7.95 8.01
MENTALIPTO 500 mililitros 13.70 13.76 13.82 13.88 13.94
INGRESO POR CANAL - PLAZA VEA
MENTALIPTO 250 mililitros 8.33 8.39 8.45 8.52 8.58
MENTALIPTO 500 mililitros 14.68 14.75 14.81 14.87 14.94
INGRESO POR CANAL - INKAFARMA
MENTALIPTO 250 mililitros 8.88 8.95 9.02 9.08 9.15
MENTALIPTO 500 mililitros 15.66 15.73 15.80 15.86 15.93
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
142
4.3.3. Plaza.
La propuesta MENTALIPTO será enfocada en una comercialización bajo una
estrategia de crecimiento (ver Tabla 67), en ella se puede determinar que durante el
horizonte del proyecto se tendrá como principal canal a los Supermercados
considerando a VIVANDA y PLAZA VEA como principal mecanismo de acceso al
consumidor potencial; estos tendrán una presencia proyectada del 80% de la
participación en el programa de ventas para MENTALIPTO, adicionalmente se
tendrá el canal de Cadena de Farmacias considerando InkaFarma con un proyecto de
20% de participación de las ventas.
Tabla 67
Resumen de canales de distribución MENTALIPTO.
DISTRITO PLAZA
VEA VIVANDA INKAFARMA
SUB
TOTAL
San Miguel 1 0 2 3
Jesús María 1 0 6 7
Magdalena 1 1 5 7
Santiago de
Surco 6 1 18 25
La Molina 2 1 11 14
San Borja 3 0 10 13
Miraflores 1 2 7 10
San Isidro 3 3 10 16
TOTAL 18 8 69 95
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
143
Tabla 68
Canales de distribución MENTALIPTO.
SUPERMERCADO DISTRITO UBICACIÓN
VIVANDA La Molina Av. La Molina, cuadra 27, esquina con calle La Cascada
VIVANDA Magdalena Av. Javier Prado Oeste 999
VIVANDA Miraflores Av. José Pardo 715
VIVANDA Miraflores Esquina de la avenida Benavides con la calle Alcanfores
VIVANDA Surco Av. La Encalada cuadra 5, esquina con av. Angamos Este
cuadra 15
VIVANDA San Isidro Av. Dos de Mayo 1410, esquina con Nogales
VIVANDA San Isidro Av. Juan Antonio Pezet 1340 – 1360
VIVANDA San Isidro Av. Libertadores 596
PLAZA VEA Miraflores 4651 Avenida Arequipa
PLAZA VEA Surco Av. Tomás Marsano 5000
PLAZA VEA Surco Av. Jacarandá 890 Urb. Valle Hermoso
PLAZA VEA Surco Av. Benavides cuadra 51 s/n.
PLAZA VEA Surco Av. Caminos del Inca 351 Chacarilla
PLAZA VEA Surco Av. Javier Prado Este 4200
PLAZA VEA Surco Av. Aviación 5150 Tienda B Urb. Residencial Higuereta
PLAZA VEA San Isidro Av. Camino Real 1335
PLAZA VEA San Isidro Av. Belén manzana V lote s/n
PLAZA VEA San Isidro Av. Paseo de la Republica # 3440
PLAZA VEA San Borja Calle Remington 151-159
PLAZA VEA San Borja Av. Angamos Este 2337
PLAZA VEA San Borja Calle Morelli cuadra uno (Centro Comercial La Rambla)
PLAZA VEA La Molina Av. La Molina 1080
PLAZA VEA La Molina Av. Raúl Ferrero 1205 Urb. Remanso II Etapa
PLAZA VEA San Miguel Av. La Paz 2561
PLAZA VEA Magdalena Jr. José Gálvez N°780-782 Mz. 80 Lote 32-33
PLAZA VEA Jesús Maria Av. Felipe Santiago Salaverry S/N.
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
144
Tabla 69
Tipo de distribución y estrategia.
TIPO DE DISTRIBUCION LONGITUD PARTICIPACION
EN VENTAS
MARGEN
AL CANAL
INDIRECTA
Supermercados
VIVANDA LARGA-1
44% 30%
Supermercados
PLAZA VEA LARGA-1
35% 25%
Boticas InkaFarma LARGA-1 21% 20%
ESTRATEGIA DE DISTRIBUCION
SELECTIVA
-Presencia en los mejores mercados respecto a nuestro objetivo.
-Ahorro en gastos de distribución.
-Mejor control de precios.
-Mejor posicionamiento de marca.
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
145
Tabla 70
Programa de ventas por canal de comercialización MENTALIPTO.
PROGRAMA DE VENTAS POR CANAL DE COMERCIALIZACION
2021 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
Sub-
Total Total
PROGRAMA DE VENTAS
- VIVANDA
MENTALIPTO 250 mililitros 693 693 693 492 492 492 1,145 1,145 1,145 1,386 1,386 1,386 11,152
MENTALIPTO 500 mililitros 1,310 1,310 1,310 931 931 931 2,165 2,165 2,165 2,621 2,621 2,621 21,081
PROGRAMA DE VENTAS
- PLAZA VEA
MENTALIPTO 250 mililitros 552 552 552 392 392 392 912 912 912 1,103 1,103 1,103 8,876
MENTALIPTO 500 mililitros 1,043 1,043 1,043 741 741 741 1,723 1,723 1,723 2,086 2,086 2,086 16,778
PROGRAMA DE VENTAS
- INKAFARMA
MENTALIPTO 250 mililitros 329 329 329 234 234 234 543 543 543 658 658 658 5,290
MENTALIPTO 500 mililitros 622 622 622 441 441 441 1,027 1,027 1,027 1,243 1,243 1,243 10,000
PROGRAMA DE VENTAS POR CANAL DE COMERCIALIZACION
2022 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
Sub-
Total Total
PROGRAMA DE VENTAS
- VIVANDA
MENTALIPTO 250 mililitros 1,432 1,432 1,432 1,017 1,017 1,017 1,183 1,183 1,183 1,432 1,432 1,432 15,193
MENTALIPTO 500 mililitros 2,707 2,707 2,707 1,922 1,922 1,922 2,236 2,236 2,236 2,707 2,707 2,707 28,719
PROGRAMA DE VENTAS
- PLAZA VEA
MENTALIPTO 250 mililitros 1,140 1,140 1,140 809 809 809 942 942 942 1,140 1,140 1,140 12,092
146
MENTALIPTO 500 mililitros 2,155 2,155 2,155 1,530 1,530 1,530 1,780 1,780 1,780 2,155 2,155 2,155 22,858
PROGRAMA DE VENTAS
- INKAFARMA
MENTALIPTO 250 mililitros 679 679 679 482 482 482 561 561 561 679 679 679 7,207
MENTALIPTO 500 mililitros 1,284 1,284 1,284 912 912 912 1,061 1,061 1,061 1,284 1,284 1,284 13,624
PROGRAMA DE VENTAS POR CANAL DE COMERCIALIZACION
2023 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
Sub-
Total Total
PROGRAMA DE VENTAS
- VIVANDA
MENTALIPTO 250 mililitros 1,479 1,479 1,479 1,050 1,050 1,050 1,222 1,222 1,222 1,479 1,479 1,479 15,693
MENTALIPTO 500 mililitros 2,796 2,796 2,796 1,986 1,986 1,986 2,310 2,310 2,310 2,796 2,796 2,796 29,665
PROGRAMA DE VENTAS
- PLAZA VEA
MENTALIPTO 250 mililitros 1,177 1,177 1,177 836 836 836 973 973 973 1,177 1,177 1,177 12,490
MENTALIPTO 500 mililitros 2,226 2,226 2,226 1,581 1,581 1,581 1,839 1,839 1,839 2,226 2,226 2,226 23,611
PROGRAMA DE VENTAS
- INKAFARMA
MENTALIPTO 250 mililitros 702 702 702 498 498 498 580 580 580 702 702 702 7,445
MENTALIPTO 500 mililitros 1,327 1,327 1,327 942 942 942 1,096 1,096 1,096 1,327 1,327 1,327 14,073
PROGRAMA DE VENTAS POR CANAL DE COMERCIALIZACION
2024 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
Sub-
Total Total
PROGRAMA DE VENTAS
- VIVANDA
MENTALIPTO 250 mililitros 1,528 1,528 1,528 1,085 1,085 1,085 1,262 1,262 1,262 1,528 1,528 1,528 16,210
MENTALIPTO 500 mililitros 2,888 2,888 2,888 2,051 2,051 2,051 2,386 2,386 2,386 2,888 2,888 2,888 30,642
147
PROGRAMA DE VENTAS
- PLAZA VEA
MENTALIPTO 250 mililitros 1,216 1,216 1,216 864 864 864 1,005 1,005 1,005 1,216 1,216 1,216 12,902
MENTALIPTO 500 mililitros 2,299 2,299 2,299 1,633 1,633 1,633 1,899 1,899 1,899 2,299 2,299 2,299 24,389
PROGRAMA DE VENTAS
- INKAFARMA
MENTALIPTO 250 mililitros 725 725 725 515 515 515 599 599 599 725 725 725 7,690
MENTALIPTO 500 mililitros 1,370 1,370 1,370 973 973 973 1,132 1,132 1,132 1,370 1,370 1,370 14,536
PROGRAMA DE VENTAS POR CANAL DE COMERCIALIZACION
2025 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
Sub-
Total Total
PROGRAMA DE VENTAS
- VIVANDA
MENTALIPTO 250 mililitros 1,578 1,578 1,578 1,121 1,121 1,121 1,304 1,304 1,304 1,578 1,578 1,578 16,744
MENTALIPTO 500 mililitros 2,984 2,984 2,984 2,119 2,119 2,119 2,465 2,465 2,465 2,984 2,984 2,984 31,651
PROGRAMA DE VENTAS
- PLAZA VEA
MENTALIPTO 250 mililitros 1,256 1,256 1,256 892 892 892 1,038 1,038 1,038 1,256 1,256 1,256 13,327
MENTALIPTO 500 mililitros 2,375 2,375 2,375 1,686 1,686 1,686 1,962 1,962 1,962 2,375 2,375 2,375 25,192
PROGRAMA DE VENTAS
- INKAFARMA
MENTALIPTO 250 mililitros 749 749 749 532 532 532 619 619 619 749 749 749 7,943
MENTALIPTO 500 mililitros 1,415 1,415 1,415 1,005 1,005 1,005 1,169 1,169 1,169 1,415 1,415 1,415 15,015
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
148
Tabla 71
Programa de ventas valorizado por canal de comercialización MENTALIPTO.
PROGRAMA DE VENTAS POR CANAL DE COMERCIALIZACION
2021 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
Sub-
Total Soles TOTAL
PROGRAMA DE
VENTAS - VIVANDA
899,387
MENTALIPTO 250
mililitros 5,387 5,387 5,387 3,826 3,826 3,826 8,900 8,900 8,900 10,774 10,774 10,774 86,662 375,537
MENTALIPTO 500
mililitros 17,957 17,957 17,957 12,752 12,752 12,752 29,668 29,668 29,668 35,914 35,914 35,914 288,875
PROGRAMA DE
VENTAS - PLAZA VEA
MENTALIPTO 250
mililitros 4,594 4,594 4,594 3,262 3,262 3,262 7,590 7,590 7,590 9,188 9,188 9,188 73,903 320,247
MENTALIPTO 500
mililitros 15,313 15,313 15,313 10,875 10,875 10,875 25,300 25,300 25,300 30,627 30,627 30,627 246,344
PROGRAMA DE
VENTAS - INKAFARMA
MENTALIPTO 250
mililitros 2,921 2,921 2,921 2,074 2,074 2,074 4,825 4,825 4,825 5,841 5,841 5,841 46,985 203,603
MENTALIPTO 500
mililitros 9,736 9,736 9,736 6,914 6,914 6,914 16,085 16,085 16,085 19,471 19,471 19,471 156,618
PROGRAMA DE VENTAS POR CANAL DE COMERCIALIZACION
2022 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
Sub-
Total Soles TOTAL
PROGRAMA DE
VENTAS - VIVANDA
1,229,821
149
MENTALIPTO 250
mililitros 11,214 11,214 11,214 7,964 7,964 7,964 9,264 9,264 9,264 11,214 11,214 11,214 118,966 512,517
MENTALIPTO 500
mililitros 37,097 37,097 37,097 26,344 26,344 26,344 30,645 30,645 30,645 37,097 37,097 37,097 393,551
PROGRAMA DE
VENTAS - PLAZA VEA
MENTALIPTO 250
mililitros 9,563 9,563 9,563 6,791 6,791 6,791 7,900 7,900 7,900 9,563 9,563 9,563 101,451 438,512
MENTALIPTO 500
mililitros 31,772 31,772 31,772 22,563 22,563 22,563 26,247 26,247 26,247 31,772 31,772 31,772 337,061
PROGRAMA DE
VENTAS - INKAFARMA
MENTALIPTO 250
mililitros 6,080 6,080 6,080 4,318 4,318 4,318 5,022 5,022 5,022 6,080 6,080 6,080 64,499 278,792
MENTALIPTO 500
mililitros 20,200 20,200 20,200 14,345 14,345 14,345 16,687 16,687 16,687 20,200 20,200 20,200 214,293
PROGRAMA DE VENTAS POR CANAL DE COMERCIALIZACION
2023 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
Sub-
Total Soles TOTAL
PROGRAMA DE
VENTAS - VIVANDA
1,278,533
MENTALIPTO 250
mililitros 11,671 11,671 11,671 8,288 8,288 8,288 9,641 9,641 9,641 11,671 11,671 11,671 123,815 533,849
MENTALIPTO 500
mililitros 38,651 38,651 38,651 27,448 27,448 27,448 31,929 31,929 31,929 38,651 38,651 38,651 410,034
PROGRAMA DE
VENTAS - PLAZA VEA
MENTALIPTO 250
mililitros 9,953 9,953 9,953 7,068 7,068 7,068 8,222 8,222 8,222 9,953 9,953 9,953 105,586 455,250
MENTALIPTO 500
mililitros 32,960 32,960 32,960 23,406 23,406 23,406 27,228 27,228 27,228 32,960 32,960 32,960 349,664
150
PROGRAMA DE
VENTAS - INKAFARMA
MENTALIPTO 250
mililitros 6,328 6,328 6,328 4,494 4,494 4,494 5,227 5,227 5,227 6,328 6,328 6,328 67,128 289,434
MENTALIPTO 500
mililitros 20,955 20,955 20,955 14,881 14,881 14,881 17,311 17,311 17,311 20,955 20,955 20,955 222,305
PROGRAMA DE VENTAS POR CANAL DE COMERCIALIZACION
2024 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
Sub-
Total Soles TOTAL
PROGRAMA DE
VENTAS - VIVANDA
1,327,289
MENTALIPTO 250
mililitros 12,146 12,146 12,146 8,625 8,625 8,625 10,034 10,034 10,034 12,146 12,146 12,146 128,854 554,207
MENTALIPTO 500
mililitros 40,095 40,095 40,095 28,473 28,473 28,473 33,122 33,122 33,122 40,095 40,095 40,095 425,353
PROGRAMA DE
VENTAS - PLAZA VEA
MENTALIPTO 250
mililitros 10,358 10,358 10,358 7,356 7,356 7,356 8,556 8,556 8,556 10,358 10,358 10,358 109,883 472,611
MENTALIPTO 500
mililitros 34,192 34,192 34,192 24,281 24,281 24,281 28,245 28,245 28,245 34,192 34,192 34,192 362,728
PROGRAMA DE
VENTAS - INKAFARMA
MENTALIPTO 250
mililitros 6,585 6,585 6,585 4,676 4,676 4,676 5,440 5,440 5,440 6,585 6,585 6,585 69,860 300,471
MENTALIPTO 500
mililitros 21,738 21,738 21,738 15,437 15,437 15,437 17,957 17,957 17,957 21,738 21,738 21,738 230,611
PROGRAMA DE VENTAS POR CANAL DE COMERCIALIZACION
2025 ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
Sub-
Total Soles TOTAL
151
PROGRAMA DE
VENTAS - VIVANDA
1,377,878
MENTALIPTO 250
mililitros 12,640 12,640 12,640 8,976 8,976 8,976 10,442 10,442 10,442 12,640 12,640 12,640 134,091 575,330
MENTALIPTO 500
mililitros 41,592 41,592 41,592 29,537 29,537 29,537 34,359 34,359 34,359 41,592 41,592 41,592 441,239
PROGRAMA DE
VENTAS - PLAZA VEA
MENTALIPTO 250
mililitros 10,779 10,779 10,779 7,654 7,654 7,654 8,904 8,904 8,904 10,779 10,779 10,779 114,349 490,624
MENTALIPTO 500
mililitros 35,469 35,469 35,469 25,188 25,188 25,188 29,300 29,300 29,300 35,469 35,469 35,469 376,276
PROGRAMA DE
VENTAS - INKAFARMA
MENTALIPTO 250
mililitros 6,853 6,853 6,853 4,866 4,866 4,866 5,661 5,661 5,661 6,853 6,853 6,853 72,699 311,923
MENTALIPTO 500
mililitros 22,550 22,550 22,550 16,014 16,014 16,014 18,628 18,628 18,628 22,550 22,550 22,550 239,224
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
152
4.3.4. Promoción.
El plan de promoción de SALUD BUCAL S.A.C. se basará en el marketing
digital; un tipo de promoción moderna con la utilización de social media para que los
consumidores potenciales puedan intercambiar no solo mensajes solicitando
información de MENTALIPTO, sino tener acceso a la información, conociendo las
promociones, las fechas de eventos para la promoción de producto y en donde pueden
encontrar los enjuagues bucales.
- Redes Sociales.
Una de las preguntas en la encuesta valida esta interrogante, los consumidores
son atraídos hacia el marketing digital, las consultas virtuales y ciertos mecanismos
de entretenimiento como juegos son pieza fundamental para estrechar el lazo entre el
consumidor y la empresa manteniendo a SALUD BUCAL S.A.C. cerca de los
clientes potenciales.
- Eventos de promoción.
Serán recurrentes los eventos de promoción MENTALIPTO; con muestras
del producto. Será una de las estrategias a seguir por la empresa, donde
adicionalmente se entregará merchandising de la marca en cada año del proyecto.
4.3.4.1. Marketing digital.
153
Un mecanismo corporativo como herramienta de comunicación debe
ser atractivo y con personalidad, de esta manera se constituye un canal de
retroalimentación que deberá acompañar a los clientes y guiarlo, hablarle con
un lenguaje apropiado en cada situación y todo ello sin que intervengan
elementos de distracción.
Primera F: Flujo.
Es la manera de presentar la información de forma coherente y
ordenada, además de clara y concisa para ofrecerle a los clientes potenciales
una experiencia interactiva y con valor añadido que capte su atención. Una
vez que el internauta está sumergido en el estado de flujo se encuentra en el
momento de ser captado. Para que ese flujo no se rompa es necesario dotar a
al Site Corporativo de funcionalidad.
Segunda F: Funcionalidad.
Este requisito se cumple en Marketing Digital cuando una web es
atractiva, su navegación está clara y es útil para alguien y ese alguien coincida
con el público objetivo de la empresa, con una navegabilidad tiene que ser
intuitiva y fácil para el usuario. En este sentido, hay que aplicar la norma
KISS2 «Keep it simple stupid» (!Mantenlo sencillo, estúpido¡).
Tercera F: Feedback.
2 Kelly Johnson, ingeniero jefe en Lockheed Skunk Works de la Marina de los Estados
Unidos
154
Cuando la relación empresa-internauta se ha empezado a construir y
consolidar dentro de la página www.mentalipto.pe; llega la fase feedback
(retroalimentación; la cual indica la respuesta que el receptor da al emisor del
mensaje), estando el internauta en estado de flujo, manteniendo su navegación
gracias a la funcionalidad, llega el momento de ofrecer un dialogo con el
internauta mediante una experiencia personalizada, debido principalmente a
que internet brinda la oportunidad de conocer comportamientos en tiempo
real y nos aporta un volumen de datos que nos ayudan a comprender mejor al
cliente y a satisfacer mejor sus necesidades según su experiencia de
navegación.
Cuarta F: Fidelización.
Después de mantener esta «conversación» con el internauta debemos
de tener en cuenta que Internet nos ofrece la posibilidad de creación de
comunidades de usuarios que aporten contenidos de manera que se establezca
un diálogo personalizado con los clientes, potenciándose así la fidelidad del
consumidor.
155
4.3.4.2. Campaña de lanzamiento.
Tabla 72
Esquema del evento de lanzamiento para MENTALIPTO.
PERIODO DE LANZAMIENTO
OBJETIVO
GENERAL
Posicionar a la empresa SALUD BUCAL S.A.C. dentro
del mercado de enjuagues bucales en Lima
Metropolitana.
ESPECIFICO
Lanzar al mercado de MENTALIPTO y así posicionar
el nuevo enjuague bucal como una muy buena opción
de salud bucal aún no posicionada en el mercado.
EVENTO
PRINCIPAL
Fecha inicio:
lunes 21 de
diciembre del
2020
Mención fase 1 (Social media)
Periodo Fase 1: del 21 al 27 de diciembre del 2020.
Mención fase 2 (Social media)
Periodo Fase 2: del 28 de diciembre del 2020 al 03
enero 2021
PRESENCI
A EN
REDES
SOCIALES
www.mentalipt
o.pe
Instagram/MEN
TALIPTO
Facebook/
MENTALIPTO
Los concursantes propondrán los mejores hashtag para
MENTALIPTO, las publicaciones con más likes
tendrán unidades vales de consumo en los diferentes
canales de distribución de MENTALIPTO
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
4.3.4.3. Promoción para todos los años.
SALUD BUCAL S.A.C. representa sus gastos de promoción y los
presupuestos con asignaciones por año (ver Tabla 73, Tabla 74, Tabla 75,
Tabla 76 y Tabla 77).
156
Tabla 73
Presupuesto de promoción para el 2021.
PRESUPUESTO PROMOCION 2021
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
1.0 Campaña de
lanzamiento
12,300
1.1
Anuncios en
Revistas internas
Supermercados unidad
12 250.00
3,000
1.2
Campaña buzz
Marketing
Facebook unidad
12 100.00
1,200 1.3 Diseñador web unidad 1 4,500.00 4,500
1.4 Eventos de
degustación unidad 12 300.00
3,600 2.0 Buzz Marketing
450
2.1 Bonificaciones
líderes de opinión mensual 9 50.00 450 3.0 Volantes ciento 9 200.00 1,800
4.0 Merchandising 6,000
4.1 Tomatodos
MENTALIPTO decena 20 100.00 2,000
4.2 Llaveros
MENTALIPTO ciento 20 80.00 1,600
4.3 Polos
MENTALIPTO docena 10 240.00 2,400
5.0
Eventos de
promoción de
producto mensual 18 5,400
5.1 Personal de apoyo unidad 3 100.00 300
5.3 MENTALIPTO
500 ml unidad 30 -
-
6.0
Anuncios en
Diario Peru21 (1
mod x 1 col) Semanal
9 1,300.00
11,700 11,700
7.0 Marketing digital
27,200
7.1
Servicio de Search
Engine
Optimization
(SEO) mensual
12 1,000.00
12,000
7.2 Posicionamiento
interno mensual 4 800.00
3,200
7.3 Marketing de
buscadores (SEM) mensual 12 1,000.00
12,000
8.0 Social Media
Influencers mensual 36 8,640
157
Unboxing
MENTALIPTO
500 ml (6 piezas) unidad
24 - -
Polos
MENTALIPTO docena 1
240.00 240 TOTAL PRESUPUESTO 2021 (S/.) 73,490
Fuente: Elaboración propia – 2020.
Tabla 74
Presupuesto de promoción para el 2022.
PRESUPUESTO PROMOCION 2022
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
2.0 Buzz Marketing 650
2.1 Bonificaciones líderes de
opinión mensual 13 50.00 650 3.0 Volantes ciento 13 200.00 2,600
4.0 Merchandising 9,000
4.1 Tomatodos
MENTALIPTO decena 30 100.00 3,000 4.2 Llaveros MENTALIPTO ciento 30 80.00 2,400 4.3 Polos MENTALIPTO docena 15 240.00 3,600
5.0 Eventos de promoción de
producto mensual 27 8,100
5.1 Personal de apoyo unidad 3 100.00 300 5.3 MENTALIPTO 500 ml unidad 120 - -
6.0 Anuncios en Diario
Peru21 (1 mod x 1 col) Semanal 13 1,300.00 16,900 16,900
7.0 Marketing digital
27,200
7.1 Servicio de Search Engine
Optimization (SEO) mensual 12
1,000.00 12,000 7.2 Posicionamiento interno mensual 4 800.00 3,200
7.3 Marketing de buscadores
(SEM) mensual 12 1,000.00
12,000 8.0 Social Media Influencers mensual 60 14,400
Unboxing MENTALIPTO
500 ml (6 piezas) unidad 6 - -
Polos MENTALIPTO docena 1 240.00 240
TOTAL PRESUPUESTO 2022 (S/.) 78,850
Fuente: Elaboración propia – 2020.
158
Tabla 75
Presupuesto de promoción para el 2023.
PRESUPUESTO PROMOCION 2023
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
2.0 Buzz Marketing 700
2.1 Bonificación líderes de
opinión mensual 14 50.00 700 3.0 Volantes ciento 14 200.00 2,800
4.0 Merchandising 9,780
4.1 Tomatodos
MENTALIPTO ciento 33 100.00 3,300 4.2 Llaveros MENTALIPTO ciento 33 80.00 2,640 4.3 Polos MENTALIPTO ciento 16 240.00 3,840
5.0 Eventos de promoción de
producto mensual 29 8,700
5.1 Personal de apoyo unidad 3 100.00 300 5.3 MENTALIPTO 500 ml unidad 132 - -
6.0 Anuncios en Diario
Peru21 (1 mod x 1 col) Semanal 14 1,300.00 18,200 18,200
7.0 Marketing digital
27,200
7.1 Servicio de Search Engine
Optimization (SEO) mensual 12
1,000.00 12,000 7.2 Posicionamiento interno mensual 4 800.00 3,200
7.3 Marketing de buscadores
(SEM) mensual 12 1,000.00
12,000 8.0 Social Media Influencers mensual 60 14,400
Unboxing MENTALIPTO
500 ml (6 piezas) unidad 6 - -
Polos MENTALIPTO docena 1 240.00 240
TOTAL PRESUPUESTO 2023 (S/.) 81,780
Fuente: Elaboración propia – 2020.
159
Tabla 76
Presupuesto de promoción para el 2024.
PRESUPUESTO PROMOCION 2024
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
2.0 Buzz Marketing 750
2.1 Bonificación líderes de
opinión mensual 15 50.00 750 3.0 Volantes ciento 15 200.00 3,000
4.0 Merchandising 10,560
4.1 Tomatodos MENTALIPTO ciento 36 100.00 3,600 4.2 Llaveros MENTALIPTO ciento 36 80.00 2,880 4.3 Polos MENTALIPTO ciento 17 240.00 4,080
5.0 Eventos de promoción de
producto mensual 31 9,300
5.1 Personal de apoyo unidad 3 100.00 300 5.3 MENTALIPTO 500 ml unidad 145 - -
6.0 Anuncios en Diario
Peru21 (1 mod x 1 col) Semanal 15 1,300.00 19,500 19,500
7.0 Marketing digital
27,200
7.1 Servicio de Search Engine
Optimization (SEO) mensual 12
1,000.00 12,000 7.2 Posicionamiento interno mensual 4 800.00 3,200
7.3 Marketing de buscadores
(SEM) mensual 12 1,000.00
12,000 8.0 Social Media Influencers mensual 60 14,400
Unboxing MENTALIPTO
500 ml (6 piezas) unidad 24 - -
Polos MENTALIPTO docena 1 240.00 240
TOTAL PRESUPUESTO 2024 (S/.) 84,710
Fuente: Elaboración propia – 2020.
160
Tabla 77
Presupuesto de promoción para el 2025.
PRESUPUESTO PROMOCION 2025
DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL
2.0 Buzz Marketing 750
2.1 Bonificación líderes de
opinión mensual 15 50.00 750 3.0 Volantes ciento 15 200.00 3,000
4.0 Merchandising 10,560
4.1 Tomatodos MENTALIPTO ciento 36 100.00 3,600 4.2 Llaveros MENTALIPTO ciento 36 80.00 2,880 4.3 Polos MENTALIPTO ciento 17 240.00 4,080
5.0 Eventos de promoción de
producto mensual 31 9,300
5.1 Personal de apoyo unidad 3 100.00 300 5.3 MENTALIPTO 500 ml unidad 120 - -
6.0 Anuncios en Diario
Peru21 (1 mod x 1 col) Semanal 15 1,300.00 19,500 19,500
7.0 Marketing digital
27,200
7.1 Servicio de Search Engine
Optimization (SEO) mensual 12
1,000.00 12,000 7.2 Posicionamiento interno mensual 4 800.00 3,200
7.3 Marketing de buscadores
(SEM) mensual 12 1,000.00
12,000 8.0 Social Media Influencers mensual 60 14,400
Unboxing MENTALIPTO
500 ml (6 piezas) unidad 24 - -
Polos MENTALIPTO docena 1 240.00 240
TOTAL PRESUPUESTO 2025 (S/.) 84,710
Fuente: Elaboración propia – 2020.
SALUD BUCAL S.A.C. realiza un análisis de representatividad de
los indicadores de la inversión en promoción con respecto al nivel de ventas
anual mediante una ratio (ver Tabla 78).
161
Tabla 78
Indicadores de la inversión en promoción.
INDICADOR 2021 2022 2023 2024 2025
Presupuesto de Promoción 73,490 78,850 81,780 84,710 84,710
Plan de ventas valorizado 1,779,328 1,844,732 1,917,799 1,990,933 2,066,817
Indicador (%) 4.13% 4.27% 4.26% 4.25% 4.10%
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
162
Tabla 79
Presupuesto mensual MENTALIPTO 2021.
2021
DETALLE ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
1.0 Campaña de lanzamiento
1.1 Anuncios en Revistas internas
Supermercados 1,000 1,000 1,000 1.2 Campaña buzz Marketing Facebook 400 400 400 1.3 Diseñador web 1,500 1,500 1,500 1.4 Eventos de degustación 1,200 1,200 1,200 2.0 Buzz Marketing 2.1 Bonificación líderes de opinión 50 50 50 50 50 50 50 50 50
3.0 Volantes 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
4.0 Merchandising 4.1 Tomatodos MENTALIPTO 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167
4.2 Llaveros MENTALIPTO 133 133 133 133 133 133 133 133 133 133 133 133
4.3 Polos MENTALIPTO 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
5.0 Eventos de promoción de
producto 600 600 600 600 600 600 600 600 600
5.1 Personal de apoyo 5.3 MENTALIPTO 500 ml
6.0 Anuncios en Diario Peru21 (1
mod x 1 col) 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300
7.0 Marketing digital
7.1 Servicio de Search Engine
Optimization (SEO) 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
7.2 Posicionamiento interno 800 800 800 800
7.3 Marketing de buscadores (SEM) 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
8.0 Social Media Influencers
163
Unboxing MENTALIPTO 500 ml
(6 piezas) - - - - - - - - - - - -
Polos MENTALIPTO 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720
TOTAL PRESUPUESTO 2021 (S/.) 7,470 7,470 8,270 5,320 5,320 6,120 5,320 5,320 6,120 5,320 5,320 6,120
Fuente: Elaboración Propia – 2020.
164
CAPÍTULO V
ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
5.1. Estudio Legal.
5.1.1. Forma societaria.
Según la Ley de Sociedades N°26887 aprobada el 5 de diciembre de 1997,
existen varias formas societarias, como son Sociedad Anónima, Sociedad de
Responsabilidad Limitada, Contratos Asociativos, etc, los socios hemos tomado la
decisión de definir el tipo de sociedad de nuestra empresa como una S.A.C. (Sociedad
Anónima Cerrada), en la siguiente tabla (ver Tabla 80), se muestran las
características de este tipo de sociedad, tomado de la Ley en su Título “Sociedad
Anónima Cerrada”, en los artículos 234 al 249.
Tabla 80
Características SALUD BUCAL S.A.C.
Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.)
Regidas bajo la Sección VII de las formas de Sociedad Anónima, desde el
Artículo 234 al 249.
Tiene no más de 20 accionistas.
No tiene acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores.
El capital está representado por acciones normativas, de acuerdo a los aportes de
los accionistas, quienes no responden a título personal de las deudas de la sociedad.
Fuente: Elaboración propia – 2020.
165
El capital social es de S/.200,000.00, representado por 200,000 acciones
nominativas con derecho a voto de un valor nominal de S/. 1.00, cada uno de los
íntegramente suscritos y pagadas en partes iguales desde el primer año del proyecto
será conformada por 5 socios (ver Tabla 81).
Tabla 81
Distribución de capital social SALUD BUCAL S.A.C.
SOCIO PORCENTAJE
JORGE ALVAREZ 20%
RICHARD BERNALES 20%
LUIS DE LA CRUZ 20%
FRAY ESPINOZA 20%
MISHELL FIGUEROA 20%
TOTAL (S/.) 100%
Fuente: Elaboración propia -2020.
Vamos a inscribir a nuestra organización según la normativa de Ley de
Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa, se muestran en (ver
Tabla 82) sus características.
166
Tabla 82
Características de la Pequeña Empresa.
VARIABLES PEQUEÑA EMPRESA
NUMERO DE
TRABAJADORES
La pequeña empresa
abarca desde uno (01)
hasta cien (100)
trabajadores.
NIVELES DE
VENTA
ANUALES
La pequeña empresa a
partir del monto máximo
señalado para las
microempresas (151
UIT) y hasta 1,700
Unidades Impositivas
Tributarias - UIT.
Fuente: Elaboración propia – 2020.
5.1.1.1. Actividades.
Para constituir una MYPE, se debe de iniciar la gestión en los dos
posibles centros:
- Corporación Financiera de Desarrollo – (COFIDE) con sede en Augusto
Tamayo 160 – San Isidro.
- Notarías autorizadas por SUNAT y SUNARP.
En la siguiente tabla (ver Tabla 83), se listarán las actividades para
constitución de una Sociedad Anónima cerrada.
167
Tabla 83
Listado de Actividades – Constitución de Empresa.
ACTIVIDAD DETALLE
Búsqueda de Nombre de la Empresa
Se realizará una búsqueda en SUNARP
para certificar que el nombre con el que
deseamos inscribir nuestra empresa se
encuentra disponible "SALUD BUCAL
S.A.C.".
Reserva de Nombre de la Empresa
Certificada la disponibilidad del
nombre, se reserva el nombre de la
empresa por 30 días asegurando que no
sea utilizado por otra empresa.
Minuta de Constitución de la Empresa
En este documento se describe la
cantidad de socios, el tipo de empresa,
la actividad económica, el aporte de
cada accionista y el representante legal
de la empresa.
Escritura Pública
La minuta debe ser enviada a una
Notarías para realizar las gestiones
correspondientes y elevarlo a Escritura
Pública.
Obtención del R.U.C.
Se realizará la inscripción en SUNAT
como persona jurídica para obtener el
R.U.C.
Fuente: Elaboración propia – 2020.
5.1.1.2. Valorización.
168
Establecidas las actividades necesarias para la formalización de la
sociedad, se procederá a realizar una evaluación por partidas para estimar el
presupuesto (ver Tabla 84).
Tabla 84
Valorización Constitución de Empresa.
Concepto
Cantidad
Costo
Unitario
S/.
Costo
Total
S/.
I.G.V.
(18%)
S/.
Total Precio
S/.
Gastos de Constitución 1,145.00 - 1,145.00
Búsqueda de Nombre de la
Empresa 1.00 5.00 5.00 - 5.00
Reserva de Nombre de la
Empresa 1.00 20.00 20.00 - 20.00
Servicio Notarial para
constitución de empresa 1.00 550.00 550.00 - 550.00
Servicio Registral para
constitución de empresa 1.00 570.00 570.00 - 570.00
Obtención del R.U.C. 1.00 - - - -
Inscripción en REMYPE 1.00 - - - -
Fuente: Elaboración propia – 2020.
5.1.2. Registro de marcas y patentes.
Las marcas son las taquigrafías que utilizan las organizaciones para orientar
a sus consumidores en sus decisiones de compra, por lo tanto, debe ser protegida. El
registro de nuestra marca MENTALIPTO (ver Figura 40), se llevará a cabo ante
169
INDECOPI. Este trámite para que sea aceptado, demorará entre 60 y 90 días en
promedio y una vez aprobado, tendrá vigencia de 10 años.
Figura 40. Logotipo de MENTALIPTO.
Fuente: Elaboración propia -2020.
En cuanto a la patente esta otorga un beneficio para el inventor o dueño de la
patente puesto que al ser el único propietario no presenta competencia alguna y
podría ejercer una política de precios si considera conveniente, en el caso que él no
pueda comercializar el producto, podría negociar con terceros que estén interesados
en invertir en su creación para finalmente poder sacar el producto al mercado.
Asimismo, podría vender o alquilar su patente a una empresa por un tiempo
determinado obteniendo de ello un beneficio económico.
Para que una invención pueda ser protegida a través de una patente debe
cumplir con los siguientes requisitos:
- Ser novedosa.
- Tener nivel inventivo.
- Tener una aplicación industrial.
- Contar con una descripción clara y completa de la invención.
170
5.1.2.1. Actividades.
El registro de la marca MENTALIPTO deberá de ser tramitada en la
Dirección de Signos Distintivos del Instituto Nacional de Defensa de la
Competencia y de la Propiedad Intelectual, en la siguiente tabla (ver Tabla
85), se muestran las actividades a realizar en INDECOPI el cual se encarga
de administrar y regular las marcas de los productos, es importante mencionar
que estos valores son variables, los registros tienen un valor de 13.51% de 01
Unidad Impositiva Tributaria.
Tabla 85
Listado de Actividades – Registro de Marca.
ACTIVIDAD DETALLE
Búsqueda
Fonética y
Figurativa
Se solicitará una búsqueda de antecedentes fonéticos y figurativos para
verificar si ya está registrada alguna marca que sea igual o similar a la
que deseamos validar en palabras o imágenes.
Registro de
logo, lema
comercial y
Nombre
comercial
Se indicará el Logo o Signo a registrar, una reproducción de 03 copias
aproximadamente de 5 cm de ancho por 5 cm de largo, a colores por
contener elementos gráficos.
Una vez obtenidos los resultados de la búsqueda, solicitaremos la
vigencia de nuestra marca, nombre y lema comercial por un periodo de
10 años. Para esto, Según la Clasificación Niza pertenecemos a la clase
5 (Productos farmacéuticos, preparaciones para uso médico y
veterinario; productos higiénicos y sanitarios para uso médico;
alimentos y sustancias dietéticas para uso médico o veterinario,
alimentos para bebés; complementos alimenticios para personas o
animales; emplastos, material para apósitos; material para empastes e
171
improntas dentales; desinfectantes; productos para eliminar animales
dañinos; fungicidas, herbicidas
Fuente: Elaboración propia – 2020.
5.1.2.2. Valorización.
Las actividades son cuantificadas por la Solicitud de Registro de
Marca y Logo, Lema Comercial y Nombre Comercial, consideran un costo
individual equivalente al 13.51% de una Unidad Impositiva Tributaria (ver
Tabla 86).
Tabla 86
Valorización – Registro de Marcas.
Concepto Cantidad
Costo
Unitario
S/.
Costo
Total
S/.
I.G.V.
(18%)
S/.
Total Precio
S/.
Registro de marcas 1,674.42 - 1,674.42
Búsqueda Fonética 30.99 30.99 30.99
Búsqueda Figurativa 1.00 38.46 38.46 - 38.46
Registro de Marca y
Logo 1.00 534.99 534.99 - 534.99
Registro de Lema
Comercial 1.00 534.99 534.99 - 534.99
Registro de Nombre
Comercial 1.00 534.99 534.99 - 534.99
Publicación Diario
ElPeruano - - - - -
Fuente: Elaboración propia – 2020.
172
5.1.3. Licencias y autorizaciones.
5.1.3.1. Actividades.
Se establecen las posteriores actividades de las licencias y
autorizaciones para el funcionamiento formal de la planta de SALUD
BUCAL S.A.C.
Tabla 87
Actividades para la Inspección INDECI.
ACTIVIDAD DETALLE
Inspección
Técnica de
Seguridad en
Defensa Civil
Básica
-Formulario de Solicitud de Inspección Técnica de
Seguridad en Defensa Civil.
-Recibo de pago de los derechos correspondientes.
- Planos de Arquitectura (Plantas, Cortes y
Elevaciones). Los planos deben encontrase
actualizados en escala 1/50, 1/100 o 1/200 y deben
incluir distribución de ambientes y disposición de
mobiliario y equipos, escalera de escape y áreas de
refugio horizontal, según corresponda.
- Planos de Instalaciones Eléctricas, los planos
deben encontrase actualizados en escala 1/50 o
1/100 y deben incluir tableros, cargas,
tomacorrientes y pozo de puesta a tierra.
- Planos de Evacuación y Señalización en escala
1/100, 1/200 o 1/500.
- Plan de Seguridad en Defensa Civil o Plan de
Contingencia.
- Memorias Descriptivas y especificaciones técnicas
173
(Arquitectura, Electricidad y Sistema contra
incendios).
- Constancia de mantenimiento de escaleras
mecánicas, ascensores, sistema de elevación,
funiculares u otros equipos electromecánicos
similares.
- Protocolo de Pruebas de Operatividad y
Mantenimiento de equipos de seguridad.
- Certificado de Medición de Resistencia de pozo
de puesta a tierra (no mayor de 8 meses.
Fuente: Elaboración propia - 2020.
Tabla 88
Actividades para la licencia de funcionamiento.
ACTIVIDAD DETALLE
Licencia de
Funcionamiento
-Solicitud según formulario (libre reproducción)
con carácter de Declaración Jurada, que incluye
RUC y DNI del solicitante, tratándose de personas
jurídicas o naturales, según corresponda.
-Poder vigente del representante legal, en el caso de
personas jurídicas u otros entes colectivos, se
requiere Carta Poder con firma legalizada en caso
de persona natural.
-Pago por derecho de tramitación de Licencia de
Funcionamiento.
-Certificado de Inspección Técnica de Seguridad.
Fuente: Elaboración propia - 2020.
5.1.3.2. Valorización.
Se valorizan todas las actividades según la siguiente tabla (ver Tabla
89).
174
Tabla 89
Valorización de licencias y autorizaciones.
Concepto Cantidad
Costo
Unitario
S/.
Costo
Total S/.
I.G.V.
(18%) S/.
Total
Precio S/.
Licencias y Autorizaciones 6,548.51 1,071.72 7,620.23
Derecho a trámite Licencia de
Funcionamiento 1 150 150 - 150
Inspección técnica de
Seguridad 1 114 114 - 114
Autorización DIGESA 1 330.5 330.51 - 330.51
Fumigación certificada de la
nave industrial 1 424 424 76.32 500.32
Elaboración de planos 1 4,500.00 4,500.00 810 5,310.00
Certificado de operatividad de
extintores PQS 4 35 140 25.2 165.2
Pozo a tierra certificado 1 890 890 160.2 1,050.20
Fuente: Elaboración propia - 2020.
5.1.4. Legislación laboral.
Ya en Registro Nacional de la Micro y Pequeña Empresa, las ventas se
encontrarían en el rango de 151 a 1,700 U.I.T. por lo que SALUD BUCAL S.A.C.
sería una pequeña empresa. Accederíamos al Régimen Laboral Especial (ver Tabla
90).
175
Tabla 90
Resumen de Legislación Laboral.
LEGISLACION LABORAL PYME
Estar registrados en el régimen contributivo de EsSalud, donde el empleador deberá
aportar a EsSalud el 9% de lo que perciba el trabajador.
Los trabajadores de una pequeña empresa tienen derecho a ser asegurados al Sistema
Nacional de Pensiones (ONP), o al Sistema Privado de Pensiones (AFP).
Los trabajadores tienen derecho a una Jornada máxima de 08 horas diarias o 48 horas a
la semana.
En caso de despida arbitrario, el trabajador tiene derecho a una indemnización
equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada año de trabajo, con un tope máximo de
120 remuneraciones diarias.
Los trabajadores tienen derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS), el
trabajador percibirá medio sueldo por cada año de trabajo.
Los trabajadores tienen derecho a 15 de vacaciones por cada año de trabajo o su parte
proporcional.
Los trabajadores tienen derecho cuanto menos a una remuneración mínima vital
(S/.930.00), la cual fue aumentada en S/.80.00 el 01 de abril del 2018, siendo de
aplicación a partir del 01 de mayo del 2018.
Los trabajadores tienen derecho a recibir gratificaciones equivalentes a medio sueldo en
Julio y medio sueldo en Diciembre, siempre y cuando se haya laborado el semestre
completo, es decir de Enero a Junio y Julio a Diciembre, caso contrario percibirá la parte
proporcional por los meses completos laborados en razón del medio sueldo.
En lo que respecta a sus Derechos Colectivos, un trabajador de una pequeña empresa
puede formar parte de un sindicato.
Los trabajadores tienen derecho a gozar de los feriados establecidos en el Régimen
Laboral Común, es decir, primero de enero, jueves y viernes santo, día del trabajo, fiestas
patrias, Santa Rosa de Lima, Combate de Angamos, todos los Santos, Inmaculada
Concepción y Navidad.
Los trabajadores tienen derecho al Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo y
Seguro de Vida en caso las funciones lo requieran.
Fuente: Elaboración propia -2020.
176
5.1.5. Legislación tributaria.
SALUD BUCAL S.A.C. se encuentra en el pago de tercera categoría, en el
Perú.
a. Impuesto a la Renta.
Es el impuesto que grava la utilidad de la empresa, este tipo de impuesto es
vital en el sistema tributario por su relación con la inversión.
b. Impuesto General a las Ventas.
El IGV es una tasa indirecta acumulativa que grava las compras como las
ventas dentro del mercado nacional, considerando que si resulta que el impuesto
general de las compras es mayor al de las ventas se genera un crédito fiscal.
c. Impuesto Temporal a las Transacciones Financieras.
El I.T.F. grava las operaciones financieras de todo tipo. En la siguiente tabla
(ver Tabla 91), se destacan las tasas tributarias y sus cambios en los años del
proyecto.
177
Tabla 91
Tasas legislación Tributaria.
TASAS 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Impuesto General a las
Ventas (I.G.V.) 18% 18% 18% 18% 18% 18%
Impuesto a la Renta (I.R.) 29.50% 29.50% 29.50% 29.50% 29.50% 29.50%
Impuesto a las
Transacciones Financieras
(I.T.F.) 0.05% 0.05% 0.05% 0.05% 0.05% 0.05%
Unidad Impositiva
Tributaria (U.I.T.) en S/.
4,300.0
0
4,350.0
0
4,400.0
0
4,450.0
0
4,500.0
0
4,550.0
0
Fuente: Elaboración propia – 2020.
5.1.6. Resumen del Capítulo.
Muestra nuestro resumen del capítulo con las actividades y valorizaciones
analizadas previamente (ver Tabla 92).
178
Tabla 92
Resumen del Capítulo.
Concepto LUGAR Cantidad
Costo
Unitario
S/.
Costo
Total S/.
I.G.V.
(18%) S/.
Total
Precio S/.
Gastos de Constitución 1,145.00 0.00 1,145.00
Búsqueda de Nombre de la Empresa Sunarp 1 5 5 - 5
Reserva de Nombre de la Empresa Sunarp 1 20 20 - 20
Servicio Notarial para constitución de empresa Notaría 1 550 550 - 550
Servicio Registral para constitución de empresa Notaría 1 570 570 - 570
Obtención del R.U.C. Sunat 1 0 0 - 0
Inscripción en REMYPE Mintrab 1 0 0 - 0
Registro de marcas 1,674.42 0.00 1,674.42
Búsqueda Fonética indecopi 1 30.99 30.99 - 30.99
Búsqueda Figurativa Indecopi 1 38.46 38.46 - 38.46
Registro de Marca y Logo Indecopi 1 534.99 534.99 - 534.99
Registro de Lema Comercial Indecopi 1 534.99 534.99 - 534.99
Registro de Nombre Comercial Indecopi 1 534.99 534.99 - 534.99
Publicación Diario ElPeruano Indecopi - - - - -
Licencias y Autorizaciones 6,218.00 0.00 6,218.00
Derecho a trámite Licencia de Funcionamiento Municipalidad de Ate 1 150 150 - 150
Inspección técnica de Seguridad Indeci 1 114 114 - 114
Fumigación certificada de la nave industrial Centro Autorizado 1 424 424 - 424
Elaboración de planos Arquitecto colegiado 1 4,500.00 4500 - 4500
Certificado de operatividad de extintores PQS Centro Autorizado 4 35 140 - 140
Pozo a tierra certificado Centro Autorizado 1 890 890 - 890
Fuente: Elaboración propia – 2020.
179
Figura 41. Gantt para la factibilidad de SALUD BUCAL S.A.C.
Fuente: Elaboración propia – 2020.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 1 2 3 4 30 31
1
2
3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
4
5
6
7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
11 11 11 11 11 11 11
12
13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13
14
1 Reserva de nombre de la empresa SALUD BUCAL Sociedad Anónima Cerrada (fecha: 01 noviembre 2020)
2 Minuta de consitución
3 Escritura pública
4 Obteción del RUC
5 Inscripción en REMYPE
6 Búsqueda de Fonética y Figurativa
7 Registro de Marca y Logo
8 Registro de Lema Comercial
9 Registro de Nombre Comercial
10 Inspección técnica de seguridad (INDECI)
11 Licencia de funcionamiento (Municpalidad de Ate)
12 Inicio de Producción
13 Producción de stock de seguridad
14 Lanzamiento de MENTALIPTO (fecha: lunes 04 Enero 2021)
LE
YE
ND
AC
RO
NO
GR
AM
ADic-20 Ene-21Nov-20
180
5.2. Estudio Organizacional.
5.2.1. Organigrama funcional.
SALUD BUCAL S.A.C. presenta su organigrama a continuación (ver Figura
42).
Figura 42. Organigrama funcional SALUD BUCAL S.A.C.
Fuente: Elaboración propia – 2020.
181
Figura 43. Cadena de Valor SALUD BUCAL S.A.C.
Fuente: Elaboración propia – 2020.
Tabla 93
Asignación de puestos de trabajo SALUD BUCAL S.A.C.
AREA PUESTO SUELDO 2021 2022 2023 2024 2025
ADMINISTRACION
Gerente General 6,000 1 1 1 1 1
Asistente
administrativo 1,200
1 1 1 1 1
OPERACIONES
Jefe de
Producción 3,000
1 1 1 1 1
Asistente de
compras 1,200
1 1 1 1 1
Supervisor de
Calidad 2,000
1 1 1 1 1
Técnico de
producción 1,250
1 1 1 1 1
Operario de
Producción 930
4 4 4 5 5
Operario de
Almacén 930
1 1 1 1 1
VENTAS
Jefe de Ventas y
Marketing 3,000
1 1 1 1 1
Community
Manager 1,500
1 1 1 1 1
Vendedor 1,000 2 2 2 2 2
Fuente: Elaboración propia – 2020.
182
5.2.2. Servicios tercerizados.
SALUD BUCAL S.A.C., organización enfocada en sus procesos principales
por lo que, buscando un óptimo desempeño, se realizará la tercerización de los
siguientes procesos (ver Tabla 94).
Tabla 94
Tercerización SALUD BUCAL S.A.C.
SERVICIOS ACTIVIDADES
SERVICIO CONTABLE
Se transferirán funciones de gestión contable con el objetivo de:
- Mayor flexibilidad interna maximizando la administración del
tiempo.
- Optimización de controles.
- Administración de los diferentes procesos contables.
- Presentación de información y trámites ante diferentes organismos
reguladores.
SERVICIO DE
MANTENIMIENTO
Utilizaremos especialistas técnicos encargados del mantenimiento de
nuestros equipos para la producción de enjuagues bucales, según
nuestro plan de mantenimiento preventivo, para el mantenimiento
correctivo eventual también utilizaremos este tipo de servicio.
SERVICIO LEGAL
La atención jurídica de un abogado el cual nos brindará la información
a primera mano que se necesita para resolver asuntos relacionados con
la aplicación de leyes, normas o reglamentos.
En el día a día nuestro negocio puede encontrase en conflictos de
carácter legal con clientes, proveedores, trabajadores o
Administración Pública llegando a enfrentar demandas civiles por
responsabilidad, demandas laborales o de consumidores.
SERVICIO DE
SEGURIDAD
Una vez instalado el sistema de CCTV y la instalación de sensores de
seguridad optaremos por una vigilancia bajo una central de monitoreo
de alarmas que se encuentre disponible las 24 horas, los 365 días del
año.
SERVICIO DE
DISTRIBUCION
El servicio de distribución, será realizado por un operador logístico
para transporte terrestre ligero, se negociará una tarifa flat por unidad
trasladada dentro de Lima Metropolitana, el servicio incluye estiba y
desestiba.
183
SERVICIO DE LIMPIEZA
El servicio de limpieza considera, la limpieza de oficinas, nave
industrial y patio de maniobras, el alcance de este servicio incluye solo
al personal necesario para realizar las actividades, las compras de
útiles de limpieza las realizará la propia empresa
Fuente: Elaboración propia -2020.
Tabla 95
Presupuesto servicios tercerizados SALUD BUCAL S.A.C.
AREA SERVICIO FREC COSTO 2021 2022 2023 2024 2025
Tercerizado
Servicio
Contable mensual 400 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800
Tercerizado
Servicio de
Limpieza mensual 1,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000
Tercerizado
Servicio de
seguridad mensual 500 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Tercerizado
Servicio de
mantenimiento mensual 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600
TOTAL 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400
Fuente: Elaboración propia -2020.
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
Se describen todos los puestos de trabajo para SALUD BUCAL S.A.C según
un formato por especialidad.
184
Tabla 96
Perfil Gerente SALUD BUCAL S.A.C.
CARGO
ESTRUCTURAL TITULO DEL PUESTO
ADMINISTRACION Gerente General
LINEA DE
AUTORIDAD
DEPENDE DE Directorio
EJERCE MANDO Jefe de Producción, Jefe de Ventas y Marketing, Jefe de Administración y logística
FUNCIONES
ESPECIFICAS
Ejercer funciones legales y las que sean asignadas por la Junta de Accionistas.
Elaborar el Plan Estratégico anual y realizar el seguimiento respectivo a los indicadores e informes oportunos, para
poder realizar una reingeniería de los procesos.
Mantener informado a la Junta de Accionistas sobre la situación de la empresa.
Seleccionar el personal y definir la asignación económica de cada puesto y rendimiento.
Planificar, organizar, dirigir, coordinar y evaluar todas las actividades relacionadas con la empresa.
Supervisar y analizar los estados financieros.
Establecer objetivos, diseñar estrategias para cada proceso y definir la política organizacional.
Negociar, modificar y resolver contratos, convenios y compromisos de toda naturaleza.
REQUISITOS
MINIMOS
NIVEL
EDUCATIVO Bachiller
PROFESION Administración o Ingeniería Industrial
EXPERIENCIA
ESPECIFICA
MINIMA
No menor de 05 años de experiencia en áreas de Planeamiento Comercial, Marketing y de
Proyectos
PERIFL DE COMPETENCIAS
COMPETENCIAS
GENERICAS
Compromiso, comunicación, integridad, organización y planificación, orientación a
resultados, orientación al cliente interno y externo, trabajo en equipo.
COMPETENCIAS
ESPECIFICAS
Desarrollo de su equipo, negociación, habilidad analítica, liderazgo, pensamiento
estratégico.
Fuente: Elaboración propia -2020.
185
Tabla 97
Perfil Jefe de Producción SALUD BUCAL S.A.C.
CARGO
ESTRUCTURAL TITULO DEL PUESTO
OPERACIONES Jefe de Producción
LINEA DE
AUTORIDAD
DEPENDE DE Gerente General
EJERCE MANDO Operario de Producción Operario de Almacén, Supervisor de Calidad.
FUNCIONES
ESPECIFICAS
Realizar y ejecutar el programa de producción mensual.
Ejecutar y hacer efectivo el sistema de control de calidad en la producción.
Elaborar el Plan de Contingencias ante diferentes situaciones que involucren personal, maquinarias o equipos.
Definir requerimientos para cumplir con los objetivos e informar a Gerencia General.
Involucrar al personal en la mejora del proceso productivo.
Implementar mejoras y desarrollo de procedimientos a nivel de operativo.
Conocer el manejo de los procesos, para poder realizar mejoras en los tiempos de producción.
Coordinar el abastecimiento de materia prima e insumos a los procesos operativos.
Mejoras en los tiempos de respuesta sobre los productos.
Cumplimiento de los procedimientos e implementación del Sistema de Gestión de Calidad, enfocados en la futura
obtención de ISO 9001.
Encargado de la Seguridad Industrial de la empresa.
REQUISITOS
MINIMOS
NIVEL
EDUCATIVO Egresado universitario
PROFESION Ingeniería Industrial
EXPERIENCIA
ESPECIFICA
MINIMA
No menor de 05 años de experiencia en posiciones como encargado o jefe de producción de
dispositivos electrónicos.
PERIFL DE COMPETENCIAS
COMPETENCIAS
GENERICAS
Compromiso, comunicación, integridad, organización y planificación, orientación a
resultados, orientación a cliente interno y externo, trabajo en equipo.
COMPETENCIAS
ESPECIFICAS Desarrollo de su equipo, habilidad analítica, liderazgo.
Fuente: Elaboración propia -2020.
186
Tabla 98
Perfil Jefe de Ventas SALUD BUCAL S.A.C.
CARGO
ESTRUCTURAL TITULO DEL PUESTO
VENTAS Jefe de Ventas y Marketing
LINEA DE
AUTORIDAD
DEPENDE DE Gerente General
EJERCE MANDO Vendedor, Community Manager
FUNCIONES
ESPECIFICAS
Ejecutar y proponer mejoras al plan de ventas y comunicación.
Ejecutar, monitorear y proponer mejoras a la promoción del producto, canal tradicional y moderno.
Elaborar y presentar a Gerencia General los planes de mejora en puntos de venta.
Determinar las comisiones y bonos a los vendedores
Potenciar el desarrollo del personal de ventas
Monitoreo y mejoras en las ofertas y/o promociones durante todo el año.
Monitorear las redes sociales y página de la empresa.
Optimización y coordinación con los canales de distribución.
REQUISITOS
MINIMOS
NIVEL
EDUCATIVO Egresado universitario
PROFESION Administración, Marketing o Ingeniería Industrial
EXPERIENCIA
ESPECIFICA
MINIMA
No menor de 05 años de experiencia en posiciones como encargado o jefe de ventas en
empresas privadas.
PERIFL DE COMPETENCIAS
COMPETENCIAS
GENERICAS
Compromiso, comunicación, integridad, organización y planificación, orientación a
resultados, orientación a cliente interno y externo, trabajo en equipo.
COMPETENCIAS
ESPECIFICAS Desarrollo de su equipo, habilidad analítica, liderazgo.
Fuente: Elaboración propia -2020.
187
Tabla 99
Perfil Community Manager SALUD BUCAL S.A.C.
PERFIL DE PUESTO
NOMBRE DEL
PUESTO: COMMUNITY MANAGER
JEFE INMEDIATO: JEFE DE VENTAS
SUPERVISA A: ---
COMPETENCIAS: MINIMO ÓPTIMO
EDUCACIÓN: Egresado de Marketing, Ciencias de la
comunicación o Ingeniería Comercial
Bachiller en Marketing, Ciencias de la
comunicación o Ingeniería
EXPERIENCIA: 02 años en marketing digital 04 años en marketing digital
FUNCIONES Y/O RESPONSABILIDADES
1 Administrar las redes sociales y mantener constante comunicación con los
clientes.
2 Desarrollo de Contenido para redes sociales (redacción y creatividad).
3 Monitorear publicaciones.
4 Manejo de administrador de anuncios en redes sociales.
5 Manejo de reputación y posicionamiento digital de la marca.
6 Planificación y ejecución en coordinación con el Jefe de ventas el plan de
marketing digital anual para la marca.
Fuente: Elaboración propia -2020.
188
Tabla 100
Perfil Supervisor de Calidad SALUD BUCAL S.A.C.
PERFIL DE PUESTO
NOMBRE DEL
PUESTO: SUPERVISOR DE CALIDAD
JEFE INMEDIATO: JEFE DE PRODUCCION
SUPERVISA A: ---
COMPETENCIAS: MINIMO ÓPTIMO
EDUCACIÓN: Bachiller de Ingeniería Alimentaria,
Biología o Ingeniería Química
Titulado de Ingeniería Alimentaria,
Biología o Ingeniería Química
EXPERIENCIA: 01 años en el área de control de calidad
de alimentos o bebidas
02 años en el área de control de calidad
de alimentos o bebidas
FUNCIONES Y/O RESPONSABILIDADES
1 Responsable del sistema de Gestión de Calidad e inocuedad.
2 Responsable del cumplimiento del plan HACCP y sus mejoras.
3 Realizar la supervisión de los procesos productivos a nivel indicadores.
4 Realizar los ensayos de calidad a la materia prima, producto en proceso y producto
terminado.
5 Responsable de la emisión de certificados de calidad de la empresa.
6 Responsable de la aprobación o rechazo de lotes en cuarentena.
Fuente: Elaboración propia -2020.
189
Tabla 101
Perfil Asistente Administrativo SALUD BUCAL S.A.C.
PERFIL DE PUESTO
NOMBRE DEL
PUESTO: ASISTENTE ADMINISRATIVO
JEFE INMEDIATO: GERENTE GENERAL
SUPERVISA A: ---
COMPETENCIAS: MINIMO ÓPTIMO
EDUCACIÓN: Egresado de Administración o
Ingeniería Industrial
Bachiller en Administración o
Ingeniería Industrial
EXPERIENCIA: 01 años en puestos similares 02 años en puestos similares
FUNCIONES Y/O RESPONSABILIDADES
1 Velar por el orden, seguridad y privacidad de los documentos.
2 Recibir la documentación externa, registrarla, y derivarlo al área que corresponda
dentro del día de recibido.
3 Mantener actualizada la agenda de reuniones y cuadernos de cargo del
Administrador y Contador y del Gerente Corporativo.
4 Realizar las coordinaciones necesarias para el correcto funcionamiento de la
oficina administrativa.
5 Administrar el fondo de la caja chica.
6 Mantener la información contable actualizada.
7 Calcular y actualizar la información del tareo diario de todas las áreas.
8 Otros que el Gerente General pueda asignar, o los que sean acordes a la naturaleza
del puesto.
Fuente: Elaboración propia -2020.
190
Tabla 102
Perfil Asistente de Compras SALUD BUCAL S.A.C.
PERFIL DE PUESTO
NOMBRE DEL
PUESTO: ASISTENTE DE COMPRAS
JEFE INMEDIATO: JEFE DE PRODUCCION
SUPERVISA A: ---
COMPETENCIAS: MINIMO ÓPTIMO
EDUCACIÓN: Egresado de Administración o
Ingeniería Industrial
Bachiller en Administración o
Ingeniería Industrial
EXPERIENCIA: 01 años en puestos similares 02 años en puestos similares
FUNCIONES Y/O RESPONSABILIDADES
1 Controlar y coordinar con los involucrados en la cadena de suministro.
2 Optimizar los procesos de abastecimiento y cartera de proveedores.
3 Mantener informado al Jefe de Producción sobre los contratos, acuerdos y tratados
establecidos con proveedores.
4 Optimizar los procesos administrativos y cartera de proveedores.
5 Mantener actualizado el file de evaluación de proveedores.
6 Revisar y recepcionar facturas de proveedores, cumpliendo con la documentación
correspondiente.
Fuente: Elaboración propia -2020.
191
Tabla 103
Perfil Operario de Producción SALUD BUCAL S.A.C.
PERFIL DE PUESTO
NOMBRE DEL
PUESTO: OPERARIO DE PRODUCCION
JEFE INMEDIATO: JEFE DE PRODUCCION
SUPERVISA A: ---
COMPETENCIAS: MINIMO ÓPTIMO
EDUCACIÓN: Secundaria Completa Egresado de carrera técnica de
electrónica
EXPERIENCIA: 06 meses de experiencia en empresas
de producción
02 años de experiencia en empresas de
producción
FUNCIONES Y/O RESPONSABILIDADES
1 Realizar la producción diaria.
2 Mantener el ambiente limpio y ordenado
3 Solicitar oportunamente los insumos y materiales necesarios para su asignación
diaria de producción.
4 Llenar las fichas de control y mantener los equipos en óptimas condiciones.
5 Ejecutar los procedimientos según los materiales para el desarrollo del producto.
6 Cumplir con los estándares de calidad, respecto al uso de insumos y tratamiento
de mermas en cada línea de producción.
7 Informar sobre los posibles fallos en los productos en proceso (error en llenado,
fallo de máquina u otro).
Fuente: Elaboración propia -2020.
192
Tabla 104
Perfil Operario de Almacén SALUD BUCAL S.A.C.
PERFIL DE PUESTO
NOMBRE DEL
PUESTO: OPERARIO ALMACÉN
JEFE INMEDIATO: JEFE DE PRODUCCION
SUPERVISA A: ---
COMPETENCIAS: MINIMO ÓPTIMO
EDUCACIÓN: Secundaria Completa Técnico Ofimática
EXPERIENCIA: 01 año de experiencia en almacenes 02 años de experiencia en almacenes
FUNCIONES Y/O RESPONSABILIDADES
1 Movilizar los productos en proceso dentro de la empresa para su distribución.
2 Resguardar las mercancías del almacén.
3 Cumplir con las normas y procedimientos en materia de calidad y seguridad.
4 Mantener ordenado el almacén de materiales, productos terminados y nave de
producción.
5 Colaborar con la exactitud de inventarios.
6 Realizar la recepción y ordenamiento de los insumos dentro del almacén.
Fuente: Elaboración propia -2020.
193
Tabla 105
Perfil Vendedor SALUD BUCAL S.A.C.
PERFIL DE PUESTO
NOMBRE DEL
PUESTO: VENDEDOR
JEFE INMEDIATO: JEFE DE VENTAS
SUPERVISA A: ---
COMPETENCIAS: MINIMO ÓPTIMO
EDUCACIÓN: Secundaria completa Técnico en Ventas y Marketing
EXPERIENCIA: 04 años como vendedor canal
tradicional 06 años como vendedor canal tradicional
FUNCIONES Y/O RESPONSABILIDADES
1 Asistir a las reuniones de ventas.
2 Asistir a las capacitaciones para mejorar sus técnicas de ventas.
3 Informar cualquier inquietud de los clientes, proponiendo mejoras para su
posterior evaluación.
4 Registrar diariamente los requerimientos y cantidades que se han solicitado.
5 Coordinar la entrega y abastecimiento de cada punto de venta asignado.
Fuente: Elaboración propia -2020.
194
Tabla 106
Perfil Gondolero SALUD BUCAL S.A.C.
PERFIL DE PUESTO
NOMBRE DEL
PUESTO: VENDEDOR
JEFE INMEDIATO: JEFE DE VENTAS
SUPERVISA A: ---
COMPETENCIAS: MINIMO ÓPTIMO
EDUCACIÓN: Secundaria completa Secundaria completa
EXPERIENCIA: 03 meses como gondolero o
reponedor 01 año como gondolero o reponedor
FUNCIONES Y/O RESPONSABILIDADES
1 Asistir a las reuniones de ventas.
2 Responsable de reposición de productos en góndolas de los canales de
comercialización.
3 Responsable de la correcta rotulación de los precios o promociones.
4 Atender cordialmente a los clientes que ingresen a la tienda, respondiendo toda
consulta que tenga con respecto a los productos y servicios ofrecidos.
5 Revisar la calidad de los productos.
Fuente: Elaboración propia -2020.
5.2.4. Descripción de actividades de Servicios Tercerizados.
Se describen actividades que realizará el servicio contable (ver Tabla 147).
195
Tabla 107
Servicio Contable SALUD BUCAL S.A.C.
ACTIVIDADES
Llevar todos los movimientos o registros contables al programa que es el software utilizado por la organización
para dicha actividad.
Elaborar y revisar el cálculo de las planillas de los empleados, y realizar los ajustes en caso de no cumplir con
las disposiciones.
Facturación de pedidos.
Llevar libros contables (Diario, mayor e inventarios).
Elaboración de estados financieros para el análisis y toma de decisiones de la Gerencia General.
Declaración y pago de impuestos.
Realización de la relación de las Cuentas por Cobrar y por Pagar.
Cumplir y hacer cumplir todas las recomendaciones de tipo contable, administrativo y fiscal.
Fuente: Elaboración propia – 2020.
Se describen actividades que realizará el servicio de mantenimiento
(ver Tabla 108)
Tabla 108
Servicio de Mantenimiento SALUD BUCAL S.A.C.
ACTIVIDADES
Cumplir con el plan de mantenimiento preventivo
Ejecutar mejoras mecánicas a las máquinas en los diferentes procesos productivos.
Revisión del sistema eléctrico de las instalaciones.
Elaborar la lista de repuestos para cada una de las maquinarias.
Fuente: Elaboración propia – 2020.
Se describen actividades que realizará el servicio legal (ver Tabla 109)
196
Tabla 109
Servicio Legal SALUD BUCAL S.A.C.
ACTIVIDADES
Aplicación de las leyes y normativas vigentes para nuestro giro de negocio.
Resolución de conflictos legales con clientes, proveedores, trabajadores.
Resolución de conflictos legales con la Administración Pública.
Asesoría para afrontar demandas civiles y laborales.
Fuente: Elaboración propia -2020.
Se describen actividades que realizará el servicio de seguridad (ver
Tabla 110).
Tabla 110
Servicio de Seguridad SALUD BUCAL S.A.C.
ACTIVIDADES
Ejercer la protección de las instalaciones y activos.
Evitar la ejecución de actos delictivos fuera del horario de trabajo.
Ejecutar su plan de acción en caso de la aparición de un acto delictivo en las instalaciones fuera del horario de
trabajo movilizando su flota.
Dar soporte en temas de seguridad según lo requiera.
Fuente: Elaboración propia -2020.
5.2.5. Aspectos laborales.
5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios
tercerizados.
SALUD BUCAL S.A.C. adoptará una modalidad por contrato de
trabajo de naturaleza temporal por inicio o incremento de una nueva actividad
197
para sus puestos de trabajo, en el cual se efectuará la renovación semestral
durante todos los años del horizonte del proyecto, estando sujeto a un periodo
de prueba durante los primeros 3 meses, que podrá rescindirse si el contratado
no cubre con las expectativas del empleador.
Para los servicios tercerizados SALUD BUCAL S.A.C. adoptará un
modo de contrato de prestación de servicios por tercerización, esta modalidad
está basada en la Ley N°29245, precisada en el Decreto Legislativo N°1038
y reglamenta por Decreto Supremo N°006-2008-TR.
5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo.
Se ha definido a SALUD BUCAL S.A.C. como una pequeña empresa,
(ver Tabla 111) muestra sus condiciones.
198
Tabla 111
Régimen Laboral Pequeña Empresa.
TIPO DETALLE
RMV (S/.) La Remuneración mínima vital asciende a S/.930.00
JORNADA LABORAL 48 horas semanales (8 horas diarias como máximo).
VACACIONES 15 días por cada año trabajado.
C.T.S. 1/2 sueldo al año.
GRATIFICACIONES 1/2 sueldo en julio y 1/2 sueldo en diciembre.
DESCANSO SEMANAL 1 día (24 horas de consecutivas) como mínimo.
ASIGNACION FAMILIAR 10% de la Remuneración mínima vital (RMV).
ESSALUD (SEGURO
SOCIAL)
La empresa asume el pago de 9% de su remuneración (este pago
les da derecho a subsidios por maternidad, lactancia, incapacidad
temporal o prestaciones por sepelio).
DESPIDO ARBITRARIO Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año
servido.
REFRIGERIO 1 hora de refrigerio por cada día de la semana.
REGIMEN PENSIONARIO
A elección del trabajador (entre régimen privado y público).
AFP 12% (10% para el fondo, 2% de comisión y seguro de
invalidez).
ONP 13% (va a un fondo común), con un rango mínimo de 20
años de aporte y un rango pensionario esperado entre S/.415.00 y
S/.857.00
HORAS EXTRAS Las dos primeras horas 25% adicional del costo horario, a partir
de la tercera hora 35% adicional del costo horario.
UTILIDADES Al contar con más de 20 trabajadores es obligatorio el reparto de
utilidades
Fuente: Elaboración propia – 2020.
5.2.5.3. Horario de trabajo para puestos de trabajo.
SALUD BUCAL S.A.C. aplica un horario de trabajo de 8 horas con 1
hora de refrigerio por área, cualquier cambio en el horario de trabajo será
199
comunicado por el Gerente General de la empresa. Se menciona el horario de
trabajo por áreas en la siguiente tabla (ver Tabla 112).
Tabla 112
Horarios SALUD BUCAL S.A.C.
PERSONAL HORARIO REFRIGERIO
ADMINISTRATIVO
Y VENTAS
LUNES A VIERNES
08:00h - 18:00h LUNES A VIERNES
13:00h - 14:00h SABADOS
09:00h - 12:00h
OPERATIVO LUNES A SABADO
07:00h - 15:00h
LUNES A SABADO
Según Programa de
producción
Fuente: Elaboración propia – 2020.
5.2.5.4. Planilla para todos los años del proyecto.
Todos los trabajadores tienen el derecho a percibir una remuneración
por los servicios laborales que prestan hacia la empresa, derecho que se
encuentra respaldado por la Ley Articulo N°24 de la Constitución Política,
“El trabajador tiene derecho a una remuneración equitativa y suficiente, que
procure, para él y su familia, el bienestar material y espiritual”.
Las remuneraciones son variables en el tiempo según desempeño,
capacitación, y logros que el trabajador alcance desarrollar en beneficio
personal y de la empresa, estas se encuentran detalladas y valorizadas en las
siguientes tablas.
200
Tabla 113
Indicador de planillas SALUD BUCAL S.A.C.
INDICADOR 2021 2022 2023 2024 2025
Planilla 613,054 613,054 613,054 717,712 717,712
Plan de ventas
valorizado 1,779,328 1,844,732 1,917,799 1,990,933 2,066,817
Indicador (%) 34% 33% 32% 36% 35%
Fuente: Elaboración propia – 2020.
201
Tabla 114
Planilla SALUD BUCAL S.A.C. – 2020 (Año 0).
AREA PUESTO REM.
BASICA
HORARIO
EXTENDIDO
COMISIONES
CANT.
REMUNERACION
BRUTO
APORTES BENEFICIOS
SOCIALES TOTAL
SCTR
ESSALUD
A.FAMILIAR
SUB-
T
G-
JUL
G-
DIC
CTS
ADMINIS
TRACION
Gerente
General 7,000 1 6,000
40 540 93 673 - 1,106 515 14,967
Asistente
administrativo 1,300
- - - - - - - - - -
OPERACIONES
Jefe de
Producción 3,500 1 3,000
40 270 93 403 - 280 127 3,810
Asistente de
compras 1,300 - -
- - - - - - - -
Supervisor de
Calidad 2,500 - -
- - - - - - - -
Técnico de
producción 1,500 1 1,250
40 113 93 246 - 121 53 1,670
Operario de
Producción 930 1 930
40 84 93 217 - 92 39 1,278
Operario de
Almacén 930 - -
- - - - - - - -
VENTAS
Jefe de
Ventas y
Marketing
3,500 1 3,000
40 270 93 403 - 280 127 3,810
Community
Manager 1,750 1 1,500
40 135 93 268 - 144 64 1,976
Vendedor 1,200 1,200 - - - - - - - - - -
Planilla 2020 (S/.) 27,511
Fuente: Elaboración propia – 2020.
202
Tabla 115
Planilla SALUD BUCAL S.A.C. – 2021.
AREA PUESTO REM.
BASICA
HORARIO
EXTENDIDO
COMISIONES
CANT.
REMUNERACION
BRUTO
APORTES BENEFICIOS
SOCIALES TOTAL
SCTR
ESSALUD
A.FAMILIAR
SUB-
T
G-
JUL
G-
DIC CTS
ADMINIS
TRACION
Gerente
General 7,000 1 6,000 40 540 93 673 3,317 3,317 3,276 89,985
Asistente
administrativo 1,300
1 1,200 40 108 93 241 701 701 658 19,351
OPERACIONES
Jefe de
Producción 3,500 1 3,000 40 270 93 403 1,682 1,682 1,640 45,839
Asistente de
compras 1,300 1 1,200 40 108 93 241 701 701 658 19,351
Supervisor de
Calidad 2,500 1 2,000 40 180 93 313 1,137 1,137 1,095 31,124
Técnico de
producción 1,500 1 1,250 40 113 93 246 728 728 686 20,087
Operario de
Producción 930 4 3,720 40 84 93 217 553 553 511 195,433
Operario de
Almacén 930 1 930 40 84 93 217 553 553 511 15,378
VENTAS
Jefe de
Ventas y
Marketing
3,500 1 3,000 40 270 93 403 1,682 1,682 1,640 45,839
Community
Manager 1,750 1 1,500 40 135 93 268 864 864 822 23,766
Vendedor 1,200 1,200 2 4,000 40 90 93 223 1,092 1,092 591 106,900
Planilla 2021 (S/.) 613,054
Fuente: Elaboración propia – 2020.
203
Tabla 116
Planilla SALUD BUCAL S.A.C. – 2022.
AREA PUESTO REM.
BASICA
HORARIO
EXTENDIDO
COMISIONES
CANT.
REMUNERACION
BRUTO
APORTES BENEFICIOS
SOCIALES TOTAL
SCTR
ESSALUD
A.FAMILIAR
SUB-
T
G-
JUL
G-
DIC CTS
ADMINIS
TRACION
Gerente
General 7,000 1 6,000 40 540 93 673 3,317 3,317 3,276 89,985
Asistente
administrativo 1,300
1 1,200 40 108 93 241 701 701 658 19,351
OPERACIONES
Jefe de
Producción 3,500 1 3,000 40 270 93 403 1,682 1,682 1,640 45,839
Asistente de
compras 1,300 1 1,200 40 108 93 241 701 701 658 19,351
Supervisor de
Calidad 2,500 1 2,000 40 180 93 313 1,137 1,137 1,095 31,124
Técnico de
producción 1,500 1 1,250 40 113 93 246 728 728 686 20,087
Operario de
Producción 930 4 3,720 40 84 93 217 553 553 511 195,433
Operario de
Almacén 930 1 930 40 84 93 217 553 553 511 15,378
VENTAS
Jefe de
Ventas y
Marketing
3,500 1 3,000 40 270 93 403 1,682 1,682 1,640 45,839
Community
Manager 1,750 1 1,500 40 135 93 268 864 864 822 23,766
Vendedor 1,200 1,200 2 4,000 40 90 93 223 1,092 1,092 591 106,900
Planilla 2022 (S/.) 613,054
Fuente: Elaboración propia – 2020.
204
Tabla 117
Planilla SALUD BUCAL S.A.C. – 2023.
AREA PUESTO REM.
BASICA
HORARIO
EXTENDIDO
COMISIONES
CANT.
REMUNERACION
BRUTO
APORTES BENEFICIOS
SOCIALES TOTAL
SCTR
ESSALUD
A.FAMILIAR
SUB-
T
G-
JUL
G-
DIC CTS
ADMINIS
TRACION
Gerente
General 7,000 1 6,000 40 540 93 673 3,317 3,317 3,276 89,985
Asistente
administrativo 1,300
1 1,200 40 108 93 241 701 701 658 19,351
OPERACIONES
Jefe de
Producción 3,500 1 3,000 40 270 93 403 1,682 1,682 1,640 45,839
Asistente de
compras 1,300 1 1,200 40 108 93 241 701 701 658 19,351
Supervisor de
Calidad 2,500 1 2,000 40 180 93 313 1,137 1,137 1,095 31,124
Técnico de
producción 1,500 1 1,250 40 113 93 246 728 728 686 20,087
Operario de
Producción 930 4 3,720 40 84 93 217 553 553 511 195,433
Operario de
Almacén 930 1 930 40 84 93 217 553 553 511 15,378
VENTAS
Jefe de
Ventas y
Marketing
3,500 1 3,000 40 270 93 403 1,682 1,682 1,640 45,839
Community
Manager 1,750 1 1,500 40 135 93 268 864 864 822 23,766
Vendedor 1,200 1,200 2 4,000 40 90 93 223 1,092 1,092 591 106,900
Planilla 2022 (S/.) 613,054
Fuente: Elaboración propia – 2020.
205
Tabla 118
Planilla SALUD BUCAL S.A.C. – 2024.
AREA PUESTO REM.
BASICA
HORARIO
EXTENDIDO
COMISIONES
CANT.
REMUNERACION
BRUTO
APORTES BENEFICIOS
SOCIALES TOTAL
SCTR
ESSALUD
A.FAMILIAR
SUB-
T
G-
JUL
G-
DIC CTS
ADMINIS
TRACION
Gerente
General 7,000 1 6,000 40 540 93 673 3,317 3,317 3,276 89,985
Asistente
administrativo 1,300
1 1,200 40 108 93 241 701 701 658 19,351
OPERACIONES
Jefe de
Producción 3,500 1 3,000 40 270 93 403 1,682 1,682 1,640 45,839
Asistente de
compras 1,300 1 1,200 40 108 93 241 701 701 658 19,351
Supervisor de
Calidad 2,500 1 2,000 40 180 93 313 1,137 1,137 1,095 31,124
Técnico de
producción 1,500 1 1,250 40 113 93 246 728 728 686 20,087
Operario de
Producción 930 5 4,650 40 84 93 217 553 553 511 300,091
Operario de
Almacén 930 1 930 40 84 93 217 553 553 511 15,378
VENTAS
Jefe de
Ventas y
Marketing
3,500 1 3,000 40 270 93 403 1,682 1,682 1,640 45,839
Community
Manager 1,750 1 1,500 40 135 93 268 864 864 822 23,766
Vendedor 1,200 1,200 2 4,000 40 90 93 223 1,092 1,092 591 106,900
Planilla 2024 (S/.) 717,712
Fuente: Elaboración propia – 2020.
206
Tabla 119
Planilla SALUD BUCAL S.A.C. – 2025.
AREA PUESTO REM.
BASICA
HORARIO
EXTENDIDO
COMISIONES
CANT.
REMUNERACION
BRUTO
APORTES BENEFICIOS
SOCIALES TOTAL
SCTR
ESSALUD
A.FAMILIAR
SUB-
T
G-
JUL
G-
DIC CTS
ADMINIS
TRACION
Gerente
General 7,000 1 6,000 40 540 93 673 3,317 3,317 3,276 89,985
Asistente
administrativo 1,300
1 1,200 40 108 93 241 701 701 658 19,351
OPERACIONES
Jefe de
Producción 3,500 1 3,000 40 270 93 403 1,682 1,682 1,640 45,839
Asistente de
compras 1,300 1 1,200 40 108 93 241 701 701 658 19,351
Supervisor de
Calidad 2,500 1 2,000 40 180 93 313 1,137 1,137 1,095 31,124
Técnico de
producción 1,500 1 1,250 40 113 93 246 728 728 686 20,087
Operario de
Producción 930 5 4,650 40 84 93 217 553 553 511 300,091
Operario de
Almacén 930 1 930 40 84 93 217 553 553 511 15,378
VENTAS
Jefe de
Ventas y
Marketing
3,500 1 3,000 40 270 93 403 1,682 1,682 1,640 45,839
Community
Manager 1,750 1 1,500 40 135 93 268 864 864 822 23,766
Vendedor 1,200 1,200 2 4,000 40 90 93 223 1,092 1,092 591 106,900
Planilla 2025 (S/.) 717,712
Fuente: Elaboración propia – 2020.
207
CAPÍTULO VI
ESTUDIO TÉCNICO
6.1. Tamaño del proyecto.
6.1.1. Capacidad instalada.
6.1.1.1 Criterios.
La capacidad instalada se cuantifica como la cantidad en unidades que
se puede producir por el uso de máquinas, herramientas, mano de obra
determinando la cantidad de producción que pueden realizar en un tiempo
establecido, se expresa de acuerdo a los siguientes parámetros (ver Tabla
120).
Tabla 120
Parámetros de capacidad.
CAPACIDAD DEFINICIÓN
DE
PROCESAMIENTO
Se define la cantidad de insumos o materia prima que la
maquinaria o proceso puede transformar en una unidad de
tiempo definido.
DE
DISPONIBILIDAD
DE RECURSOS
Se define los criterios para establecer la capacidad instalada de
planta en función al número de máquinas y necesidad de personal
para la ejecución de operaciones.
DE PRODUCCIÓN
Se define la cantidad de producto final cumpliendo con las
especificaciones que la planta puede producir en una unidad de
tiempo definido.
Fuente: Elaboración propia – 2020.
6.1.1.2. Cálculos.
208
Tabla 121
Resumen de capacidad instalada.
Capacidad Instalada
Producto MENTALIPTO 250 mililitros
Por hora 120 MENTALIPTO 250 mililitros
Por día 960 MENTALIPTO 250 mililitros
Por mes 24,000 MENTALIPTO 250 mililitros
Por año 288,000 MENTALIPTO 250 mililitros
Producto MENTALIPTO 500 mililitros
Por hora 60 MENTALIPTO 500 mililitros
Por día 480 MENTALIPTO 500 mililitros
Por mes 12,000 MENTALIPTO 500 mililitros
Por año 144,000 MENTALIPTO 500 mililitros
Producto MENTALIPTO en litros
Por hora 30.00 litros
Por día 240.00 litros
Por mes 6,000.00 litros
Por año 72,000.00 litros
Fuente: Elaboración propia -2020.
209
Tabla 122
Estimación de capacidad instalada por procesos.
Actividades Cantidad
Capacidad de
producción Disponibilidad de recursos
eficiencia días
Capacidad Instalada
MENTALIPTO 250
ml / hora turnos horas/turno
MENTALIPTO
250 ml / día
MENTALIPTO
250 ml / año
Acondicionamiento de insumos 1.00 250.00 1.00 8.00 0.80 300.00 1,600.00 480,000.00
Mezclado 1.00 300.00 1.00 8.00 0.80 300.00 1,920.00 576,000.00
Amaceramiento 1 1.00 400.00 1.00 8.00 0.80 300.00 2,560.00 768,000.00
Filtrado 1.00 250.00 1.00 8.00 0.80 300.00 1,600.00 480,000.00
Amaceramiento 2 1.00 400.00 1.00 8.00 0.80 300.00 2,560.00 768,000.00
Liofilizado 1.00 200.00 1.00 8.00 0.80 300.00 1,280.00 384,000.00
Enjuagado de frascos 1.00 175.00 1.00 8.00 0.80 300.00 1,120.00 336,000.00
Llenado de frascos 1.00 150.00 1.00 8.00 0.80 300.00 960.00 288,000.00
Etiquetado de frascos 1.00 250.00 1.00 8.00 0.80 300.00 1,600.00 480,000.00
Empacado de lote 1.00 275.00 1.00 8.00 0.80 300.00 1,760.00 528,000.00
Fuente: Elaboración propia -2020.
210
6.1.2. Capacidad utilizada.
6.1.2.1. Criterios.
Como criterio fundamental se ha cuantificado la Capacidad instalada
en el cual se ha estimado en 72,000 litros por año del producto, la capacidad
utilizada, depende del programa de producción estimada de forma anual (ver
Tabla 123).
Tabla 123
Programa de producción por años.
PROGRAMA DE PRODUCCION EN UNIDADES
2021 2022 2023 2024 2025
MENTALIPTO 250 mililitros 51,458 50,877 52,553 54,284 55,960
MENTALIPTO 500 mililitros 97,366 99,298 102,569 105,946 109,119
TOTAL (UNIDADES) 148,825 150,176 155,122 160,230 165,079
TOTAL (litros) 61,548 62,368 64,423 66,544 68,550
Fuente: Elaboración propia -2020.
6.1.2.2. Porcentaje de utilización.
El cálculo del porcentaje de utilización, de acuerdo a los turnos, horas
por turno asignado y proceso crítico.
211
Tabla 124
Cálculos de la capacidad Utilizada SALUD BUCAL S.A.C.
Año
Capacidad
Utilizada
(en litros)
Capacidad
Instalada(en
litros)
Turnos Turnos
x hora
Capacidad
Instalada
Turnos
(en litros)
%
Utilización
2021 61,548 72,000 1.00 8.00 72,000 85%
2022 62,368 72,000 1.00 8.00 72,000 87%
2023 64,423 72,000 1.00 8.00 72,000 89%
2024 66,544 72,000 1.00 8.00 72,000 92%
2025 68,550 72,000 1.00 8.00 72,000 95%
Fuente: Elaboración propia -2020.
6.1.3. Capacidad máxima.
6.1.3.1. Criterios.
Se podría llevar a cabo si la planta de producción realiza considerando
un periodo de 24 horas de trabajo, los 365 días en el año, esta capacidad es
utópica, y determinando el proceso crítico se muestra que la capacidad
máxima es el llenado de frascos.
212
Tabla 125
Máxima Capacidad – Calculada.
Actividades Cantidad
Capacidad de
producción Disponibilidad de recursos
eficiencia días
Capacidad Instalada
MENTALIPTO 250
ml / hora turnos horas/turno
MENTALIPTO
250 ml / día
MENTALIPTO
250 ml / año
Acondicionamiento de insumos 1.00 250.00 3.00 8.00 0.80 365.00 4,800.00 1,752,000.00
Mezclado 1.00 300.00 3.00 8.00 0.80 365.00 5,760.00 2,102,400.00
Amaceramiento 1 1.00 400.00 3.00 8.00 0.80 365.00 7,680.00 2,803,200.00
Filtrado 1.00 250.00 3.00 8.00 0.80 365.00 4,800.00 1,752,000.00
Amaceramiento 2 1.00 400.00 3.00 8.00 0.80 365.00 7,680.00 2,803,200.00
Liofilizado 1.00 200.00 3.00 8.00 0.80 365.00 3,840.00 1,401,600.00
Enjuagado de frascos 1.00 175.00 3.00 8.00 0.80 365.00 3,360.00 1,226,400.00
Llenado de frascos 1.00 150.00 3.00 8.00 0.80 365.00 2,880.00 1,051,200.00
Etiquetado de frascos 1.00 250.00 3.00 8.00 0.80 365.00 4,800.00 1,752,000.00
Empacado de lote 1.00 275.00 3.00 8.00 0.80 365.00 5,280.00 1,927,200.00
Fuente: Elaboración propia - 2020.
213
6.2. Procesos.
6.2.1. Proceso de Producción.
Existen muchos tipos de procesos para poder realizar un producto, entre
ellos tenemos la producción por estaciones de trabajo o los procesos
automatizados, SALUD BUCAL S.A.C. apuesta por un mix entre procesos
mecánicos y un proceso productivo automatizado en sistemas de formación del
enjuague bucal con la inversión en maquinaria para la producción y un personal
capacitado para obtener procesos esbeltos en la cantidad de líneas de producción
que se estimen en este capítulo.
Tabla 126
Lotes de producción MENTALIPTO.
LINEA DE PRODUCTOS CANTIDAD
LITROS
CANTIDAD
TOTAL
CONTENIDO
POR CAJA
TOTAL
CAJAS
MENTALIPTO 250 ml 80 320 16 20
MENTALIPTO 500 ml 80 160 8 20 Fuente: Elaboración propia - 2020.
214
Figura 44. Diagrama de Operaciones para MENTALIPTO 250 ml.
Fuente: Elaboración propia -2020.
Frasco de 250 ml Menta, Eucalipto, Clavo de olor
5 min. 5 min.
5 min. 5 min.
110 min. 77 min.
Alcohol 70'
64 min.
5 min.
1440 min.
77 min.
64 min.
5 min.
1440 min.
77 min.
96 min.
5 min.
Frascos procesados
128 min.
10 min.
10 min.
10 min.
30 min.
1440 min.
Etiquetas + precintos
77 min.
Cajas
70 min.
5 min.
8FILTRADO: El operador utiliza el filtro horizontal para realizar el filtrado de la mezcla y generar el
exceso de impurezas.
Impurezas
CONTROL DE PROCESO. El Supervisor de Calidad extrae una muestra para verificación de
producto en proceso en laboratorio
7AMACERAMIENTO ETAPA 2: El operador coloca en tanques industriales de acero inoxdable el total
de la mezcla para poder amacerar durante 24 horas.
12 EMPACADO: El operador empaca en cajas de 16 unidades.
13 ALMACENAMIENTO: El operador de almacén traslada el lote a la zona de producto terminado, el
producto debe estar 24 horas en cuarentena hasta la emisión del certificado de calidad.
LOTE: 20 CAJAS DE 16 UNIDADES MENTALIPTO 250 ml
8CONTROL DE MICROBIRANO: El Supervisor de Calidad, verifica el número de microorganismos
presentes en los componentes, utilizando compuestos químicos (Fluoruro) para acelerar la reacción.
9CUARENTENA DEL PRODUCTO EN PROCESO: El Supervisor de Calidad emite un certificado de
calidad del producto en proceso 24 horas luego de haber obtenido las muestras.
11ETIQUETADO. El operador coloca en los frascos para que la máquina etiquetadora adhiera las
etiquetas y precintos según corresponda al lote de producción y fecha de vencimiento.
5CONTROL DE VOLUMEN. El Supervisor de Calidad, realiza análisis para verificar el contenido del lote
(en mililitros)
6CONTROL DE pH: El Supervisor de Calidad, realiza análisis para verificar el carácter básico del pH
(nivel de acidez), utilizando pH-metro.
7CONTROL DE CONCENTRACION: El Supervisor de Calidad, verifica el nivel de concentración
(solución diluida o concentrada), utilizando un potenciómetro para separar el soluto del solvente.
10LLENADO DE CONTENIDO: Operación semiautomática para el llenado de contenido de acuerdo a la
capacidad.
2CONTROL DE PROCESO. El Supervisor de Calidad extrae una muestra para verificación de
producto en proceso en laboratorio
9 LIOFILIZADO: Se inicia el proceso de liofilizado del producto en proceso
4INSPECCION VISUAL. El Supervisor de Calidad realiza verificaciones del estado del producto en
proceso para detectar cualquier no confirmidad del producto en proceso.
4AMACERAMIENTO ETAPA 1: El operador coloca en tanques industriales de acero inoxdable el total de
la mezcla para poder amacerar durante 24 horas.
5FILTRADO: El operador utiliza el filtro horizontal para realizar el filtrado de la mezcla y generar el
exceso de impurezas.
Impurezas
6MEZCLA: El operador realiza la mezcla entre el producto en proceso, sorbitol y agua, utilizando el
mezclador industrial
3
Sacarina de sodio, Benzoato de sodio,
ácido benzoico, agua
1A RECEPCION DE INSUMOS 1RECEPCION DE INSUMOS: Cantidad de insumos necesaria para empezar un lote de producción (320
unidades de MENTALIPTO de 250 mililitros)
1A VERIFICAR CALIDAD DE INSUMOS 1VERIFICAR CALIDAD DE INSUMOS: El operador evalúa si la cantidad y calidad de los insumos
cumplen las especificaciones y condiciones de calidad.
3MEZCLA: El operador realiza la mezcla entre el producto en proceso y el alcohol 70' utilizando el
mezclador industrial
2A ENJUAGADO DE ENVASES 2ACONDICIONAMIENTO DE INSUMOS: El operador manualmente corta los excesos de menta y
eucalipto
Merma de insumos
SIMBOLO TIPO CANTIDAD
OPERACIÓN 15
INSPECCIÓN 10
COMBINADA 0
25TOTAL
215
Figura 45. Diagrama de Operaciones para MENTALIPTO 500 ml
Fuente: Elaboración propia -2020.
Frasco de 250 ml Menta, Eucalipto, Clavo de olor
5 min. 5 min.
5 min. 5 min.
110 min. 77 min.
Alcohol 70'
64 min.
5 min.
1440 min.
77 min.
64 min.
5 min.
1440 min.
77 min.
96 min.
5 min.
Frascos procesados
128 min.
10 min.
10 min.
10 min.
30 min.
1440 min.
Etiquetas + precintos
39 min.
Cajas
35 min.
5 min.
3MEZCLA: El operador realiza la mezcla entre el producto en proceso y el alcohol 70' utilizando el
mezclador industrial
1A RECEPCION DE INSUMOS 1RECEPCION DE INSUMOS: Cantidad de insumos necesaria para empezar un lote de producción (160
unidades de MENTALIPTO de 500 mililitros)
1A VERIFICAR CALIDAD DE INSUMOS 1VERIFICAR CALIDAD DE INSUMOS: El operador evalúa si la cantidad y calidad de los insumos
cumplen las especificaciones y condiciones de calidad.
2A ENJUAGADO DE ENVASES 2ACONDICIONAMIENTO DE INSUMOS: El operador manualmente corta los excesos de menta y
eucalipto
Merma de insumos
2CONTROL DE PROCESO. El Supervisor de Calidad extrae una muestra para verificación de
producto en proceso en laboratorio
4AMACERAMIENTO ETAPA 1: El operador coloca en tanques industriales de acero inoxdable el total de
la mezcla para poder amacerar durante 24 horas.
5FILTRADO: El operador utiliza el filtro horizontal para realizar el filtrado de la mezcla y generar el
exceso de impurezas.
Impurezas
Sacarina de sodio, Benzoato de sodio,
ácido benzoico, agua
6MEZCLA: El operador realiza la mezcla entre el producto en proceso, sorbitol y agua, utilizando el
mezclador industrial
3CONTROL DE PROCESO. El Supervisor de Calidad extrae una muestra para verificación de
producto en proceso en laboratorio
7AMACERAMIENTO ETAPA 2: El operador coloca en tanques industriales de acero inoxdable el total de
la mezcla para poder amacerar durante 24 horas.
9 LIOFILIZADO: Se inicia el proceso de liofilizado del producto en proceso
4INSPECCION VISUAL. El Supervisor de Calidad realiza verificaciones del estado del producto en
proceso para detectar cualquier no confirmidad del producto en proceso.
8FILTRADO: El operador utiliza el filtro horizontal para realizar el filtrado de la mezcla y generar el
exceso de impurezas.
Impurezas
10LLENADO DE CONTENIDO: Operación semiautomática para el llenado de contenido de acuerdo a la
capacidad.
5CONTROL DE VOLUMEN. El Supervisor de Calidad, realiza análisis para verificar el contenido del lote
(en mililitros)
6CONTROL DE pH: El Supervisor de Calidad, realiza análisis para verificar el carácter básico del pH
(nivel de acidez), utilizando pH-metro.
7CONTROL DE CONCENTRACION: El Supervisor de Calidad, verifica el nivel de concentración
(solución diluida o concentrada), utilizando un potenciómetro para separar el soluto del solvente.
8CONTROL DE MICROBIRANO: El Supervisor de Calidad, verifica el número de microorganismos
presentes en los componentes, utilizando compuestos químicos (Fluoruro) para acelerar la reacción.
9CUARENTENA DEL PRODUCTO EN PROCESO: El Supervisor de Calidad emite un certificado de
calidad del producto en proceso 24 horas luego de haber obtenido las muestras.
LOTE: 20 CAJAS DE 8 UNIDADES MENTALIPTO 500 ml
11ETIQUETADO. El operador coloca en los frascos para que la máquina etiquetadora adhiera las
etiquetas y precintos según corresponda al lote de producción y fecha de vencimiento.
12 EMPACADO: El operador empaca en cajas de 8 unidades.
13 ALMACENAMIENTO: El operador de almacén traslada el lote a la zona de producto terminado, el
producto debe estar 24 horas en cuarentena hasta la emisión del certificado de calidad.
SIMBOLO TIPO CANTIDAD
OPERACIÓN 15
INSPECCIÓN 10
COMBINADA 0
25TOTAL
216
Figura 46. Diagrama de Actividades para MENTALIPTO 250 ml.
Fuente: Elaboración propia -2020.
PROCESO: Producción de enjuague bucal MENTALIPTO 250 ml
INICIA: Almacén de materia prima.
N° TERMINA: Almacén de productos terminados.
OPERACIÓN 11 MÉTODO: Actual.
INSPECCION 8 ÁREA: Producción.
TRANSPORTE 2 RESPONSABLE: Operador
DEMORA 3 ELABORADO POR: SALUD BUCAL S.A.C.
ALMACENAMIENTO 2 FECHA: 01 de setiembre del 2020
26 PÁGINA: 1/1
1 -
2 5.00
3 2.90 m 0.50
4 5.00
5 77.00
6 64.00
7 5.00
8 1,440.00
9 77.00
10 64.00
11 5.00
12 1,440.00
13 77.00
13 96.00
14 5.00
15 128.00
16 10.00
17 10.00
18 10.00
19 10.00
20 1,440.00
21 Etiquetado y precintado 77.00
22 Empacado 70.00
23 Traslado hacia almacén de producto terminado 2.90 m 0.50
24 Almacenamiento 5.00
25 Lote almacenado en almacén -
740.00
RESUMEN
ACTIVIDADACTUAL
Tiempo
60.00
1.00
4,320.00
-
TOTAL 5,121.00
N° PROCESO
OP
ER
AC
IÓN
INS
PE
CC
ION
TR
AN
SP
OR
TE
AL
MA
CE
NA
MIE
NT
O
DIS
TA
NC
IA
TIEMPO
(min)OBSERVACIONES
Insumos en almacén de materia prima
DE
MO
RA
Traslado hacia zona de producción
Verificación de calidad de insumos
Acondicionamiento de insumos El operador manualmente corta los excesos de menta y eucalipto
Se extrae muestra para laboratorio
Control de proceso Se extrae muestra para laboratorio
Amaceramiento Etapa 1 En tanque de acero inoxidable por 24 horas
Filtrado Utilizando el filtro horizontal
Mezclado Utilizando mezcladora industrial
Recepción de insumos Lote de 320 unidades de MENTALIPTO 250 ml
En 20 cajas de 16 unidades
Control de volumen
Control de pH
Llenado de contenido Utilizando la máquina llenadora
Control de concentración
Control microbiano
Mezclado Utilizando mezcladora industrial
Control de proceso
Cuarentena del producto en proceso Espera de resultados de laboratorio para aprobar el lote de producción
Utilizando la máquina etiquetadora
En 20 cajas de 16 unidades
Amaceramiento Etapa 2 En tanque de acero inoxidable por 24 horas
Liofilizado Utilizando la máquina liofilizadora
Inspección visual
Filtrado Utilizando el filtro horizontal
217
Figura 47. Diagrama de Actividades para MENTALIPTO 500 ml.
Fuente: Elaboración propia -2020.
6.2.2. Programa de producción.
El programa de producción es realizado tomando como referencia el plan de
ventas en el horizonte del proyecto, al mismo se tiempo se mantienen los indicadores
brindados por el especialista técnico tales como el stock de seguridad que se
considera en 3% sobre el programa de ventas, así como la merma de producto
terminado en la que se consideran tanto los productos defectuosos finales como los
necesarios para la realización de los controles de la calidad de la producción.
PROCESO: Producción de enjuague bucal MENTALIPTO 500 ml
INICIA: Almacén de materia prima.
N° TERMINA: Almacén de productos terminados.
OPERACIÓN 11 MÉTODO: Actual.
INSPECCION 8 ÁREA: Producción.
TRANSPORTE 2 RESPONSABLE: Operador
DEMORA 3 ELABORADO POR: SALUD BUCAL S.A.C.
ALMACENAMIENTO 2 FECHA: 01 de setiembre del 2020
26 PÁGINA: 1/1
1 -
2 5.00
3 2.90 m 0.50
4 5.00
5 77.00
6 64.00
7 5.00
8 1,440.00
9 77.00
10 64.00
11 5.00
12 1,440.00
13 77.00
14 96.00
15 5.00
16 128.00
17 10.00
18 10.00
19 10.00
20 10.00
21 1,440.00
22 Etiquetado y precintado 39.00
23 Empacado 35.00
24 Traslado hacia almacén de producto terminado 2.90 m 0.50
25 Almacenamiento 5.00
26 Lote almacenado en almacén -
667.00
Filtrado Utilizando el filtro horizontal
RESUMEN
ACTIVIDADACTUAL
Tiempo
60.00
1.00
4,320.00
-
TOTAL 5,048.00
N° PROCESO
OP
ER
AC
IÓN
INS
PE
CC
ION
TR
AN
SP
OR
TE
AL
MA
CE
NA
MIE
NT
O
DIS
TA
NC
IA
TIEMPO
(min)OBSERVACIONES
Insumos en almacén de materia prima
DE
MO
RA
Recepción de insumos Lote de 160 unidades de MENTALIPTO 500 ml
Traslado hacia zona de producción
Verificación de calidad de insumos
Acondicionamiento de insumos El operador manualmente corta los excesos de menta y eucalipto
Mezclado Utilizando mezcladora industrial
Control de proceso Se extrae muestra para laboratorio
Amaceramiento Etapa 1 En tanque de acero inoxidable por 24 horas
Filtrado Utilizando el filtro horizontal
Mezclado Utilizando mezcladora industrial
Control de proceso Se extrae muestra para laboratorio
Amaceramiento Etapa 2 En tanque de acero inoxidable por 24 horas
Liofilizado Utilizando la máquina liofilizadora
Inspección visual
Llenado de contenido Utilizando la máquina llenadora
Control de volumen
Control de pH
Control de concentración
Control microbiano
Cuarentena del producto en proceso Espera de resultados de laboratorio para aprobar el lote de producción
Utilizando la máquina etiquetadora
En 20 cajas de 8 unidades
En 20 cajas de 8 unidades
218
Tabla 127
Consideraciones para el formato MENTALIPTO 250 ml.
DEMANDA Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
MENTALIPTO 250 ml 50,088 51,738 53,442 55,202 57,020
Sampling 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
Stock de seguridad 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%
Merma de producto
terminado 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50%
Fuente: Elaboración propia - 2020.
Tabla 128
Consideraciones para el formato MENTALIPTO 500 ml.
DEMANDA Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
MENTALIPTO 500 ml 94,684 97,803 101,024 104,350 107,787
Sampling 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
Stock de seguridad 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%
Merma de producto
terminado 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50%
Fuente: Elaboración propia - 2020.
Tabla 129
Programa de producción por años.
PROGRAMA DE PRODUCCION
PRODUCTOS Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
MENTALIPTO
250 ml 2,014 51,458 50,877 52,553 54,284 55,960
MENTALIPTO
500 ml 3,806 97,366 99,298 102,569 105,946 109,119
TOTAL 5,820 148,825 150,176 155,122 160,230 165,079
Fuente: Elaboración propia - 2020.
219
Tabla 130
Programa de producción para MENTALIPTO 250 ml.
Programa de producción MENTALIPTO 250 ml
Dic-
20
Ene-
21
Feb-
21
Mar-
21
Abr-
21
May-
21
Jun-
21
Jul-
21
Ago-
21
Set-
21
Oct-
21
Nov-
21 Dic-21
sub
total
MENTALIPTO 250 ml
Unidades vendidas 2,361 2,361 2,361 1,676 1,676 1,676 5,919 5,919 5,919 6,740 6,740 6,740 50,088
Sampling 1.00% 501 24 24 24 17 17 17 59 59 59 67 67 67 Merma 0.50% 10 12 12 12 9 9 9 31 31 31 35 35 35 Inventario final (del mes) 3.00% 1,503 71 71 50 50 50 178 178 178 202 202 202 98
Inventario inicial
-
1,503 -71 -71 -50 -50 -50 -178 -178 -178 -202 -202 -202
MENTALIPTO 250 ml producir 2,014 965 2,397 2,376 1,702 1,702 1,830 6,009 6,009 6,034 6,842 6,842 6,737 51,458
Programa de producción MENTALIPTO 250 ml
Ene-
22
Feb-
22
Mar-
22
Abr-
22
May-
22
Jun-
22
Jul-
22
Ago-
22
Set-
22
Oct-
22
Nov-
22
Dic-
22
sub
total
MENTALIPTO 250 ml Unidades vendidas 3,251 4,877 4,877 3,463 3,463 3,463 4,029 4,029 4,029 4,877 4,877 4,877 50,112 Sampling 1.00% 33 49 49 35 35 35 40 40 40 49 49 49 Merma 0.50% 17 25 25 18 18 18 21 21 21 25 25 25 Inventario final (del mes) 3.00% 146 146 104 104 104 121 121 121 146 146 146 101 Inventario inicial -98 -146 -146 -104 -104 -104 -121 -121 -121 -146 -146 -146
MENTALIPTO 250 ml producir 3,350 4,951 4,908 3,516 3,516 3,533 4,090 4,090 4,116 4,951 4,951 4,905 50,877
Programa de producción MENTALIPTO 250 ml
Ene-
23
Feb-
23
Mar-
23
Abr-
23
May-
23
Jun-
23
Jul-
23
Ago-
23
Set-
23
Oct-
23
Nov-
23
Dic-
23
sub
total
MENTALIPTO 250 ml Unidades vendidas 3,358 5,038 5,038 3,577 3,577 3,577 4,161 4,161 4,161 5,038 5,038 5,038 51,763 Sampling 1.00% 34 50 50 36 36 36 42 42 42 50 50 50 Merma 0.50% 18 26 26 19 19 19 22 22 22 26 26 26 Inventario final (del mes) 3.00% 151 151 107 107 107 125 125 125 151 151 151 104 Inventario inicial -101 -151 -151 -107 -107 -107 -125 -125 -125 -151 -151 -151
MENTALIPTO 250 ml producir 3,460 5,114 5,070 3,632 3,632 3,649 4,225 4,225 4,251 5,114 5,114 5,067 52,553
220
Programa de producción MENTALIPTO 250 ml
Ene-
24
Feb-
24
Mar-
24
Abr-
24
May-
24
Jun-
24
Jul-
24
Ago-
24
Set-
24
Oct-
24
Nov-
24
Dic-
24
sub
total
MENTALIPTO 250 ml Unidades vendidas 3,469 5,203 5,203 3,695 3,695 3,695 4,299 4,299 4,299 5,203 5,203 5,203 53,467 Sampling 1.00% 35 52 52 37 37 37 43 43 43 52 52 52 Merma 0.50% 18 27 27 19 19 19 22 22 22 27 27 27 Inventario final (del mes) 3.00% 156 156 111 111 111 129 129 129 156 156 156 107 Inventario inicial -104 -156 -156 -111 -111 -111 -129 -129 -129 -156 -156 -156
MENTALIPTO 250 ml producir 3,574 5,283 5,237 3,751 3,751 3,770 4,364 4,364 4,391 5,283 5,283 5,234 54,284
Programa de producción MENTALIPTO 250 ml
Ene-
25
Feb-
25
Mar-
25
Abr-
25
May-
25
Jun-
25
Jul-
25
Ago-
25
Set-
25
Oct-
25
Nov-
25
Dic-
25
sub
total
MENTALIPTO 250 ml Unidades vendidas 3,583 5,375 5,375 3,817 3,817 3,817 4,440 4,440 4,440 5,375 5,375 5,375 55,228 Sampling 1.00% 36 54 54 38 38 38 44 44 44 54 54 54 Merma 0.50% 19 28 28 20 20 20 23 23 23 28 28 27 Inventario final (del mes) 3.00% 161 161 115 115 115 133 133 133 161 161 161 - Inventario inicial -107 -161 -161 -115 -115 -115 -133 -133 -133 -161 -161 -161
MENTALIPTO 250 ml producir 3,692 5,457 5,410 3,875 3,875 3,894 4,508 4,508 4,536 5,457 5,457 5,294 55,960
Fuente: Elaboración propia – 2020.
221
Tabla 131
Programa de producción para MENTALIPTO 500 ml.
Programa de producción MENTALIPTO 500 ml Dic-20 Ene-21 Feb-21
Mar-
21
Abr-
21
May-
21
Jun-
21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
sub
total
MENTALIPTO 500 ml Unidades vendidas 4,463 4,463 4,463 3,169 3,169 3,169 11,189 11,189 11,189 12,741 12,741 12,741 94,684
Sampling 1.00% 947 45 45 45 32 32 32 112 112 112 127 127 127 Merma 0.50% 19 23 23 23 16 16 18 58 58 58 66 66 66 Inventario final (del mes) 3.00% 2,841 134 134 95 95 95 336 336 336 382 382 382 277 Inventario inicial -2,841 -134 -134 -95 -95 -95 -336 -336 -336 -382 -382 -382
MENTALIPTO 500 ml producir 3,806 1,824 4,530 4,491 3,217 3,217 3,459 11,359 11,359 11,406 12,935 12,935 12,828 97,366
Programa de producción MENTALIPTO 500 ml Ene-22 Feb-22
Mar-
22
Abr-
22
May-
22
Jun-
22
Jul-
22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22
sub
total
MENTALIPTO 500 ml Unidades vendidas 9,219 9,219 9,219 6,547 6,547 6,547 7,616 7,616 7,616 9,219 9,219 9,219 97,803 Sampling 1.00% 92 92 92 65 65 65 76 76 76 92 92 92 Merma 0.50% 48 48 48 34 34 34 40 40 40 48 48 48 Inventario final (del mes) 3.00% 277 277 196 196 196 228 228 228 277 277 277 286 Inventario inicial -277 -277 -277 -196 -196 -196 -228 -228 -228 -277 -277 -277
MENTALIPTO 500 ml producir 9,359 9,359 9,279 6,646 6,646 6,679 7,732 7,732 7,780 9,359 9,359 9,368 99,298
Programa de producción MENTALIPTO 500 ml Ene-23 Feb-23
Mar-
23
Abr-
23
May-
23
Jun-
23
Jul-
23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23
sub
total
MENTALIPTO 500 ml Unidades vendidas 9,523 9,523 9,523 6,763 6,763 6,763 7,867 7,867 7,867 9,523 9,523 9,523 101,024 Sampling 1.00% 95 95 95 68 68 68 79 79 79 95 95 95 Merma 0.50% 50 50 49 35 35 35 41 41 41 50 50 50 Inventario final (del mes) 3.00% 286 286 203 203 203 236 236 236 286 286 286 295 Inventario inicial -286 -286 -286 -203 -203 -203 -236 -236 -236 -286 -286 -286
MENTALIPTO 500 ml producir 9,667 9,667 9,584 6,865 6,865 6,899 7,986 7,986 8,036 9,667 9,667 9,677 102,569
Programa de producción MENTALIPTO 500 ml Ene-24 Feb-24
Mar-
24
Abr-
24
May-
24
Jun-
24
Jul-
24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24
sub
total
222
MENTALIPTO 500 ml Unidades vendidas 9,836 9,836 9,836 6,985 6,985 6,985 8,126 8,126 8,126 9,836 9,836 9,836 104,350 Sampling 1.00% 98 98 98 70 70 70 81 81 81 98 98 98 Merma 0.50% 51 51 51 36 36 36 42 42 43 51 51 51 Inventario final (del mes) 3.00% 295 295 210 210 210 244 244 244 295 295 295 305 Inventario inicial -295 -295 -295 -210 -210 -210 -244 -244 -244 -295 -295 -295
MENTALIPTO 500 ml producir 9,986 9,986 9,900 7,091 7,091 7,126 8,249 8,249 8,301 9,986 9,986 9,996 105,946
Programa de producción MENTALIPTO 500 ml Ene-25 Feb-25
Mar-
25
Abr-
25
May-
25
Jun-
25
Jul-
25 Ago-25 Set-25 Oct-25 Nov-25 Dic-25
sub
total
MENTALIPTO 500 ml Unidades vendidas 10,160 10,160 10,160 7,215 7,215 7,215 8,393 8,393 8,393 10,160 10,160 10,160 107,787 Sampling 1.00% 102 102 102 72 72 72 84 84 84 102 102 102 Merma 0.50% 53 53 52 38 38 38 44 44 44 53 53 51 Inventario final (del mes) 3.00% 305 305 216 216 216 252 252 252 305 305 305 - Inventario inicial -305 -305 -305 -216 -216 -216 -252 -252 -252 -305 -305 -305
MENTALIPTO 500 ml producir 10,315 10,315 10,226 7,325 7,325 7,360 8,521 8,521 8,574 10,315 10,315 10,008 109,119
Fuente: Elaboración propia – 2020.
223
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Parte de las necesidades de materias primas e insumos es fundamentado en
las fórmulas de cada uno de los productos, los cuales fueron diseñados de acuerdo a
los estándares de calidad y recomendaciones de los especialistas técnicos en cuanto
a la merma individual de cada insumo.
Tabla 132
Receta de MENTALIPTO 250 ml.
Ingredientes
Composición
sin merma Unidad
Merma
%
Composición
con merma Unidad
Alcohol 70° (33%) 82.5000 mililitros 1.0% 83.33 mililitros
Menta (18%) 45.0000 gramos 5.0% 47.25 gramos
Eucalipto (18%) 45.0000 gramos 5.0% 47.25 gramos
Clavo de olor (4%) 10.0000 gramos 2.0% 10.20 gramos
Sacarina de sodio
(0.30%) 0.7500 gramos 1.0% 0.76 mililitros
Benzoato de sodio
(0.50%) 1.2500 gramos 1.0% 1.26 gramos
Ácido benzoico
(0.20%) 0.5000 mililitros 1.0% 0.51 gramos
Agua (26%) 65.0000 mililitros 15.0% 74.75 gramos
Frasco de 250 ml 1.0000 unidad 1.0% 1.01 gramos
Frasco de 500 ml - unidad 1.0% - unidad
Etiqueta
MENTALIPTO 250
ml
1.0000 unidad 1.0% 1.01 unidad
Etiqueta
MENTALIPTO 500
ml
- unidad 1.0% - ml
Precinto de
seguridad plástica 1.0000 unidad 1.0% 1.01 unidad
Tapa de plástico (25
mm diámetro) 1.0000 unidad 1.0% 1.01 unidad
Caja de cartón
corrugado 0.0625 unidad 1.0% 0.06 unidad
Fuente: Elaboración propia -2020.
224
Tabla 133
Receta de MENTALIPTO 500 ml.
Ingredientes
Composición
sin merma Unidad
Merma
%
Composición
con merma Unidad
Alcohol 70° (33%) 165.0000 mililitros 1.0% 166.65 mililitros
Menta (18%) 90.0000 gramos 5.0% 94.50 gramos
Eucalipto (18%) 90.0000 gramos 5.0% 94.50 gramos
Clavo de olor (4%) 20.0000 gramos 2.0% 20.40 gramos
Sacarina de sodio
(0.30%) 1.5000 gramos 1.0% 1.52 mililitros
Benzoato de sodio
(0.50%) 2.5000 gramos 1.0% 2.53 gramos
Ácido benzoico
(0.20%) 1.0000 mililitros 1.0% 1.01 gramos
Agua (26%) 130.0000 mililitros 15.0% 149.50 gramos
Frasco de 250 ml - unidad 1.0% - gramos
Frasco de 500 ml 1.0000 unidad 1.0% 1.01 unidad
Etiqueta
MENTALIPTO 250
ml
- unidad 1.0% - unidad
Etiqueta
MENTALIPTO 500
ml
1.0000 unidad 1.0% 1.01 ml
Precinto de
seguridad plástica 1.0000 unidad 1.0% 1.01 unidad
Tapa de plástico (25
mm diámetro) 1.0000 unidad 1.0% 1.01 unidad
Caja de cartón
corrugado 0.1250 unidad 1.0% 0.13 unidad
Fuente: Elaboración propia -2020.
225
Tabla 134
Programa de necesidades MENTALIPTO 250 ml.
Programa de
producción Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
MENTALIPTO
250 ml
producir 2,014 965 2,397 2,376 1,702 1,702 1,830 6,009 6,009 6,034 6,842 6,842 6,737
Alcohol 70°
(33%) mililitros 167,779 80,390 199,697 197,978 141,814 141,814 152,472 500,689 500,689 502,752 570,149 570,149 561,385
Menta (18%) gramos 95,140 45,586 113,239 112,265 80,416 80,416 86,460 283,919 283,919 285,089 323,307 323,307 318,337
Eucalipto (18%) gramos 95,140 45,586 113,239 112,265 80,416 80,416 86,460 283,919 283,919 285,089 323,307 323,307 318,337
Clavo de olor
(4%) gramos 20,538 9,841 24,445 24,235 17,360 17,360 18,664 61,291 61,291 61,543 69,793 69,793 68,720
Sacarina de
sodio (0.30%) gramos 1,525 731 1,815 1,800 1,289 1,289 1,386 4,552 4,552 4,570 5,183 5,183 5,103
Benzoato de
sodio (0.50%) gramos 2,542 1,218 3,026 3,000 2,149 2,149 2,310 7,586 7,586 7,617 8,639 8,639 8,506
Ácido benzoico
(0.20%) mililitros 1,017 487 1,210 1,200 859 859 924 3,034 3,034 3,047 3,455 3,455 3,402
Agua (26%) mililitros 150,513 72,117 179,146 177,604 127,220 127,220 136,781 449,163 449,163 451,014 511,475 511,475 503,612
Frasco de 250
ml unidad 2,034 974 2,421 2,400 1,719 1,719 1,848 6,069 6,069 6,094 6,911 6,911 6,805
Frasco de 500
ml unidad - - - - - - - - - - - - -
Etiqueta
MENTALIPTO
250 ml unidad 2,034 974 2,421 2,400 1,719 1,719 1,848 6,069 6,069 6,094 6,911 6,911 6,805
Etiqueta
MENTALIPTO
500 ml unidad - - - - - - - - - - - - -
Precinto de
seguridad
plástica unidad 2,034 974 2,421 2,400 1,719 1,719 1,848 6,069 6,069 6,094 6,911 6,911 6,805
Tapa de plástico
(25 mm
diámetro) unidad 2,034 974 2,421 2,400 1,719 1,719 1,848 6,069 6,069 6,094 6,911 6,911 6,805
Caja de cartón
corrugado unidad 127 61 151 150 107 107 116 379 379 381 432 432 425
226
Programa de
producción Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 sub total
MENTALIPTO
250 ml
producir
3,350 4,951 4,908 3,516 3,516 3,533 4,090 4,090 4,116 4,951 4,951 4,905 50,877
Alcohol 70°
(33%) mililitros 279,116 412,548 408,996 292,969 292,969 294,389 340,800 340,800 342,931 412,548 412,548 408,733 4,239,347
Menta (18%) gramos 158,275 233,938 231,924 166,130 166,130 166,935 193,253 193,253 194,461 233,938 233,938 231,775 2,403,950
Eucalipto (18%) gramos 158,275 233,938 231,924 166,130 166,130 166,935 193,253 193,253 194,461 233,938 233,938 231,775 2,403,950
Clavo de olor
(4%) gramos 34,167 50,501 50,066 35,863 35,863 36,037 41,718 41,718 41,979 50,501 50,501 50,034 518,948
Sacarina de
sodio (0.30%) gramos 2,537 3,750 3,718 2,663 2,663 2,676 3,098 3,098 3,118 3,750 3,750 3,716 38,540
Benzoato de
sodio (0.50%) gramos 4,229 6,251 6,197 4,439 4,439 4,460 5,164 5,164 5,196 6,251 6,251 6,193 64,233
Ácido benzoico
(0.20%) mililitros 1,692 2,500 2,479 1,776 1,776 1,784 2,065 2,065 2,078 2,500 2,500 2,477 25,693
Agua (26%) mililitros 250,392 370,092 366,906 262,819 262,819 264,094 305,728 305,728 307,640 370,092 370,092 366,670 3,803,074
Frasco de 250
ml unidad 3,383 5,001 4,958 3,551 3,551 3,568 4,131 4,131 4,157 5,001 5,001 4,954 51,386
Frasco de 500
ml unidad - - - - - - - - - - - - -
Etiqueta
MENTALIPTO
250 ml unidad
3,383 5,001 4,958 3,551 3,551 3,568 4,131 4,131 4,157 5,001 5,001 4,954 51,386
Etiqueta
MENTALIPTO
500 ml unidad
- - - - - - - - - - - - -
Precinto de
seguridad
plástica unidad
3,383 5,001 4,958 3,551 3,551 3,568 4,131 4,131 4,157 5,001 5,001 4,954 51,386
Tapa de plástico
(25 mm
diámetro) unidad
3,383 5,001 4,958 3,551 3,551 3,568 4,131 4,131 4,157 5,001 5,001 4,954 51,386
Caja de cartón
corrugado unidad 211 313 310 222 222 223 258 258 260 313 313 310 3,212
Programa de
producción Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 sub total
227
MENTALIPTO
250 ml
producir
3,460 5,114 5,070 3,632 3,632 3,649 4,225 4,225 4,251 5,114 5,114 5,067 52,553
Alcohol 70°
(33%) mililitros 288,309 426,136 422,468 302,618 302,618 304,086 352,026 352,026 354,227 426,136 426,136 422,195 4,378,981
Menta (18%) gramos 163,488 241,643 239,563 171,602 171,602 172,434 199,618 199,618 200,867 241,643 241,643 239,409 2,483,131
Eucalipto (18%) gramos 163,488 241,643 239,563 171,602 171,602 172,434 199,618 199,618 200,867 241,643 241,643 239,409 2,483,131
Clavo de olor
(4%) gramos 35,293 52,164 51,715 37,044 37,044 37,224 43,092 43,092 43,362 52,164 52,164 51,682 536,041
Sacarina de
sodio (0.30%) gramos 2,621 3,874 3,841 2,751 2,751 2,764 3,200 3,200 3,220 3,874 3,874 3,838 39,809
Benzoato de
sodio (0.50%) gramos 4,368 6,457 6,401 4,585 4,585 4,607 5,334 5,334 5,367 6,457 6,457 6,397 66,348
Ácido benzoico
(0.20%) mililitros 1,747 2,583 2,560 1,834 1,834 1,843 2,133 2,133 2,147 2,583 2,583 2,559 26,539
Agua (26%) mililitros 258,639 382,282 378,992 271,476 271,476 272,792 315,798 315,798 317,773 382,282 382,282 378,747 3,928,339
Frasco de 250
ml unidad 3,495 5,165 5,121 3,668 3,668 3,686 4,267 4,267 4,294 5,165 5,165 5,118 53,079
Frasco de 500
ml unidad - - - - - - - - - - - - -
Etiqueta
MENTALIPTO
250 ml unidad
3,495 5,165 5,121 3,668 3,668 3,686 4,267 4,267 4,294 5,165 5,165 5,118 53,079
Etiqueta
MENTALIPTO
500 ml unidad
- - - - - - - - - - - - -
Precinto de
seguridad
plástica unidad
3,495 5,165 5,121 3,668 3,668 3,686 4,267 4,267 4,294 5,165 5,165 5,118 53,079
Tapa de plástico
(25 mm
diámetro) unidad
3,495 5,165 5,121 3,668 3,668 3,686 4,267 4,267 4,294 5,165 5,165 5,118 53,079
Caja de cartón
corrugado unidad 218 323 320 229 229 230 267 267 268 323 323 320 3,317
Programa de
producción Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 sub total
MENTALIPTO
250 ml
producir
3,574 5,283 5,237 3,751 3,751 3,770 4,364 4,364 4,391 5,283 5,283 5,234 54,284
228
Alcohol 70°
(33%) mililitros 297,803 440,168 436,379 312,583 312,583 314,099 363,617 363,617 365,891 440,168 440,168 436,098 4,523,174
Menta (18%) gramos 168,871 249,600 247,452 177,252 177,252 178,112 206,192 206,192 207,481 249,600 249,600 247,292 2,564,896
Eucalipto (18%) gramos 168,871 249,600 247,452 177,252 177,252 178,112 206,192 206,192 207,481 249,600 249,600 247,292 2,564,896
Clavo de olor
(4%) gramos 36,455 53,882 53,418 38,264 38,264 38,450 44,511 44,511 44,789 53,882 53,882 53,384 553,692
Sacarina de
sodio (0.30%) gramos 2,707 4,002 3,967 2,842 2,842 2,855 3,306 3,306 3,326 4,002 4,002 3,965 41,120
Benzoato de
sodio (0.50%) gramos 4,512 6,669 6,612 4,736 4,736 4,759 5,509 5,509 5,544 6,669 6,669 6,608 68,533
Ácido benzoico
(0.20%) mililitros 1,805 2,668 2,645 1,894 1,894 1,904 2,204 2,204 2,218 2,668 2,668 2,643 27,413
Agua (26%) mililitros 267,156 394,870 391,471 280,415 280,415 281,775 326,197 326,197 328,237 394,870 394,870 391,219 4,057,693
Frasco de 250
ml unidad 3,610 5,335 5,289 3,789 3,789 3,807 4,407 4,407 4,435 5,335 5,335 5,286 54,826
Frasco de 500
ml unidad - - - - - - - - - - - - -
Etiqueta
MENTALIPTO
250 ml unidad
3,610 5,335 5,289 3,789 3,789 3,807 4,407 4,407 4,435 5,335 5,335 5,286 54,826
Etiqueta
MENTALIPTO
500 ml unidad
- - - - - - - - - - - - -
Precinto de
seguridad
plástica unidad
3,610 5,335 5,289 3,789 3,789 3,807 4,407 4,407 4,435 5,335 5,335 5,286 54,826
Tapa de plástico
(25 mm
diámetro) unidad
3,610 5,335 5,289 3,789 3,789 3,807 4,407 4,407 4,435 5,335 5,335 5,286 54,826
Caja de cartón
corrugado unidad 226 333 331 237 237 238 275 275 277 333 333 330 3,427
Programa de
producción Ene-25 Feb-25 Mar-25 Abr-25 May-25 Jun-25 Jul-25 Ago-25 Set-25 Oct-25 Nov-25 Dic-25 sub total
MENTALIPTO
500 ml
producir
3,692 5,457 5,410 3,875 3,875 3,894 4,508 4,508 4,536 5,457 5,457 5,294 55,960
Alcohol 70°
(33%) mililitros 307,611 454,665 450,751 322,878 322,878 324,444 375,593 375,593 377,941 454,665 454,665 441,162 4,662,845
Menta (18%) gramos 174,433 257,821 255,601 183,090 183,090 183,978 212,982 212,982 214,314 257,821 257,821 250,164 2,644,097
229
Eucalipto (18%) gramos 174,433 257,821 255,601 183,090 183,090 183,978 212,982 212,982 214,314 257,821 257,821 250,164 2,644,097
Clavo de olor
(4%) gramos 37,655 55,657 55,177 39,524 39,524 39,716 45,977 45,977 46,265 55,657 55,657 54,004 570,789
Sacarina de
sodio (0.30%) gramos 2,796 4,133 4,098 2,935 2,935 2,949 3,414 3,414 3,436 4,133 4,133 4,011 42,389
Benzoato de
sodio (0.50%) gramos 4,661 6,889 6,830 4,892 4,892 4,916 5,691 5,691 5,726 6,889 6,889 6,684 70,649
Ácido benzoico
(0.20%) mililitros 1,864 2,756 2,732 1,957 1,957 1,966 2,276 2,276 2,291 2,756 2,756 2,674 28,260
Agua (26%) mililitros 275,955 407,875 404,364 289,651 289,651 291,055 336,940 336,940 339,047 407,875 407,875 395,762 4,182,990
Frasco de 250
ml unidad 3,729 5,511 5,464 3,914 3,914 3,933 4,553 4,553 4,581 5,511 5,511 5,347 56,519
Frasco de 500
ml unidad - - - - - - - - - - - - -
Etiqueta
MENTALIPTO
250 ml unidad
3,729 5,511 5,464 3,914 3,914 3,933 4,553 4,553 4,581 5,511 5,511 5,347 56,519
Etiqueta
MENTALIPTO
500 ml unidad
- - - - - - - - - - - - -
Precinto de
seguridad
plástica unidad
3,729 5,511 5,464 3,914 3,914 3,933 4,553 4,553 4,581 5,511 5,511 5,347 56,519
Tapa de plástico
(25 mm
diámetro) unidad
3,729 5,511 5,464 3,914 3,914 3,933 4,553 4,553 4,581 5,511 5,511 5,347 56,519
Caja de cartón
corrugado unidad 233 344 341 245 245 246 285 285 286 344 344 334 3,532
Fuente: Elaboración propia – 2020.
230
Tabla 135
Programa de necesidades MENTALIPTO 500 ml.
Programa de
producción Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
MENTALIPTO
500 ml
producir
3,806 1,824 4,530 4,491 3,217 3,217 3,459 11,359 11,359 11,406 12,935 12,935 12,828
Alcohol 70°
(33%) mililitros 634,320 303,929 754,992 748,493 536,154 536,154 576,448 1,892,950 1,892,950 1,900,749 2,155,556 2,155,556 2,137,860
Menta (18%) gramos 359,696 172,345 428,123 424,438 304,029 304,029 326,879 1,073,410 1,073,410 1,077,833 1,222,323 1,222,323 1,212,288
Eucalipto (18%) gramos 359,696 172,345 428,123 424,438 304,029 304,029 326,879 1,073,410 1,073,410 1,077,833 1,222,323 1,222,323 1,212,288
Clavo de olor
(4%) gramos 77,649 37,205 92,420 91,625 65,632 65,632 70,564 231,720 231,720 232,675 263,866 263,866 261,700
Sacarina de
sodio (0.30%) gramos 5,767 2,763 6,864 6,804 4,874 4,874 5,240 17,209 17,209 17,280 19,596 19,596 19,435
Benzoato de
sodio (0.50%) gramos 9,611 4,605 11,439 11,341 8,124 8,124 8,734 28,681 28,681 28,799 32,660 32,660 32,392
Ácido benzoico
(0.20%) mililitros 3,844 1,842 4,576 4,536 3,249 3,249 3,494 11,472 11,472 11,520 13,064 13,064 12,957
Agua (26%) mililitros 569,042 272,652 677,295 671,465 480,978 480,978 517,126 1,698,146 1,698,146 1,705,143 1,933,727 1,933,727 1,917,853
Frasco de 250
ml unidad - - - - - - - - - - - - -
Frasco de 500
ml unidad 3,844 1,842 4,576 4,536 3,249 3,249 3,494 11,472 11,472 11,520 13,064 13,064 12,957
Etiqueta
MENTALIPTO
250 ml unidad
- - - - - - - - - - - - -
Etiqueta
MENTALIPTO
500 ml unidad
3,844 1,842 4,576 4,536 3,249 3,249 3,494 11,472 11,472 11,520 13,064 13,064 12,957
Precinto de
seguridad
plástica unidad
3,844 1,842 4,576 4,536 3,249 3,249 3,494 11,472 11,472 11,520 13,064 13,064 12,957
Tapa de plástico
(25 mm
diámetro) unidad
3,844 1,842 4,576 4,536 3,249 3,249 3,494 11,472 11,472 11,520 13,064 13,064 12,957
Caja de cartón
corrugado unidad 481 230 572 567 406 406 437 1,434 1,434 1,440 1,633 1,633 1,620
231
Programa de
producción Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 sub total
MENTALIPTO
500 ml
producir
9,359 9,359 9,279 6,646 6,646 6,679 7,732 7,732 7,780 9,359 9,359 9,368 99,298
Alcohol 70°
(33%) mililitros 1,559,714 1,559,714 1,546,288 1,107,623 1,107,623 1,112,994 1,288,459 1,288,459 1,296,515 1,559,714 1,559,714 1,561,240 16,548,057
Menta (18%) gramos 884,446 884,446 876,833 628,085 628,085 631,130 730,630 730,630 735,198 884,446 884,446 885,311 9,383,687
Eucalipto (18%) gramos 884,446 884,446 876,833 628,085 628,085 631,130 730,630 730,630 735,198 884,446 884,446 885,311 9,383,687
Clavo de olor
(4%) gramos 190,928 190,928 189,285 135,587 135,587 136,244 157,723 157,723 158,709 190,928 190,928 191,115 2,025,685
Sacarina de
sodio (0.30%) gramos 14,179 14,179 14,057 10,069 10,069 10,118 11,713 11,713 11,787 14,179 14,179 14,193 150,437
Benzoato de
sodio (0.50%) gramos 23,632 23,632 23,429 16,782 16,782 16,864 19,522 19,522 19,644 23,632 23,632 23,655 250,728
Ácido benzoico
(0.20%) mililitros 9,453 9,453 9,371 6,713 6,713 6,745 7,809 7,809 7,858 9,453 9,453 9,462 100,291
Agua (26%) mililitros 1,399,203 1,399,203 1,387,159 993,637 993,637 998,455 1,155,864 1,155,864 1,163,090 1,399,203 1,399,203 1,400,572 14,845,091
Frasco de 250
ml unidad - - - - - - - - - - - - -
Frasco de 500
ml unidad 9,453 9,453 9,371 6,713 6,713 6,745 7,809 7,809 7,858 9,453 9,453 9,462 100,291
Etiqueta
MENTALIPTO
250 ml unidad
- - - - - - - - - - - - -
Etiqueta
MENTALIPTO
500 ml unidad
9,453 9,453 9,371 6,713 6,713 6,745 7,809 7,809 7,858 9,453 9,453 9,462 100,291
Precinto de
seguridad
plástica unidad
9,453 9,453 9,371 6,713 6,713 6,745 7,809 7,809 7,858 9,453 9,453 9,462 100,291
Tapa de plástico
(25 mm
diámetro) unidad
9,453 9,453 9,371 6,713 6,713 6,745 7,809 7,809 7,858 9,453 9,453 9,462 100,291
Caja de cartón
corrugado unidad 1,182 1,182 1,171 839 839 843 976 976 982 1,182 1,182 1,183 12,536
Programa de
producción Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 sub total
232
MENTALIPTO
500 ml
producir
9,667 9,667 9,584 6,865 6,865 6,899 7,986 7,986 8,036 9,667 9,667 9,677 102,569
Alcohol 70°
(33%) mililitros 1,611,088 1,611,088 1,597,219 1,144,106 1,144,106 1,149,653 1,330,898 1,330,898 1,339,220 1,611,088 1,611,088 1,612,663 17,093,113
Menta (18%) gramos 913,578 913,578 905,714 648,773 648,773 651,919 754,695 754,695 759,413 913,578 913,578 914,471 9,692,764
Eucalipto (18%) gramos 913,578 913,578 905,714 648,773 648,773 651,919 754,695 754,695 759,413 913,578 913,578 914,471 9,692,764
Clavo de olor
(4%) gramos 197,217 197,217 195,519 140,053 140,053 140,732 162,918 162,918 163,937 197,217 197,217 197,410 2,092,406
Sacarina de
sodio (0.30%) gramos 14,646 14,646 14,520 10,401 10,401 10,451 12,099 12,099 12,175 14,646 14,646 14,661 155,392
Benzoato de
sodio (0.50%) gramos 24,410 24,410 24,200 17,335 17,335 17,419 20,165 20,165 20,291 24,410 24,410 24,434 258,987
Ácido benzoico
(0.20%) mililitros 9,764 9,764 9,680 6,934 6,934 6,968 8,066 8,066 8,116 9,764 9,764 9,774 103,595
Agua (26%) mililitros 1,445,290 1,445,290 1,432,849 1,026,365 1,026,365 1,031,342 1,193,935 1,193,935 1,201,400 1,445,290 1,445,290 1,446,703 15,334,056
Frasco de 250
ml unidad - - - - - - - - - - - - -
Frasco de 500
ml unidad 9,764 9,764 9,680 6,934 6,934 6,968 8,066 8,066 8,116 9,764 9,764 9,774 103,595
Etiqueta
MENTALIPTO
250 ml unidad
- - - - - - - - - - - - -
Etiqueta
MENTALIPTO
500 ml unidad
9,764 9,764 9,680 6,934 6,934 6,968 8,066 8,066 8,116 9,764 9,764 9,774 103,595
Precinto de
seguridad
plástica unidad
9,764 9,764 9,680 6,934 6,934 6,968 8,066 8,066 8,116 9,764 9,764 9,774 103,595
Tapa de plástico
(25 mm
diámetro) unidad
9,764 9,764 9,680 6,934 6,934 6,968 8,066 8,066 8,116 9,764 9,764 9,774 103,595
Caja de cartón
corrugado unidad 1,221 1,221 1,210 867 867 871 1,008 1,008 1,015 1,221 1,221 1,222 12,949
Programa de
producción Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 sub total
MENTALIPTO
500 ml
producir
9,986 9,986 9,900 7,091 7,091 7,126 8,249 8,249 8,301 9,986 9,986 9,996 105,946
233
Alcohol 70°
(33%) mililitros 1,664,138 1,664,138 1,649,813 1,181,779 1,181,779 1,187,509 1,374,723 1,374,723 1,383,318 1,664,138 1,664,138 1,665,766 17,655,962
Menta (18%) gramos 943,661 943,661 935,537 670,136 670,136 673,385 779,546 779,546 784,420 943,661 943,661 944,584 10,011,932
Eucalipto (18%) gramos 943,661 943,661 935,537 670,136 670,136 673,385 779,546 779,546 784,420 943,661 943,661 944,584 10,011,932
Clavo de olor
(4%) gramos 203,711 203,711 201,957 144,664 144,664 145,366 168,283 168,283 169,335 203,711 203,711 203,910 2,161,306
Sacarina de
sodio (0.30%) gramos 15,129 15,129 14,998 10,743 10,743 10,796 12,497 12,497 12,576 15,129 15,129 15,143 160,509
Benzoato de
sodio (0.50%) gramos 25,214 25,214 24,997 17,906 17,906 17,993 20,829 20,829 20,959 25,214 25,214 25,239 267,515
Ácido benzoico
(0.20%) mililitros 10,086 10,086 9,999 7,162 7,162 7,197 8,332 8,332 8,384 10,086 10,086 10,096 107,006
Agua (26%) mililitros 1,492,881 1,492,881 1,480,030 1,060,162 1,060,162 1,065,302 1,233,250 1,233,250 1,240,960 1,492,881 1,492,881 1,494,341 15,838,982
Frasco de 250
ml unidad - - - - - - - - - - - - -
Frasco de 500
ml unidad 10,086 10,086 9,999 7,162 7,162 7,197 8,332 8,332 8,384 10,086 10,086 10,096 107,006
Etiqueta
MENTALIPTO
250 ml unidad
- - - - - - - - - - - - -
Etiqueta
MENTALIPTO
500 ml unidad
10,086 10,086 9,999 7,162 7,162 7,197 8,332 8,332 8,384 10,086 10,086 10,096 107,006
Precinto de
seguridad
plástica unidad
10,086 10,086 9,999 7,162 7,162 7,197 8,332 8,332 8,384 10,086 10,086 10,096 107,006
Tapa de plástico
(25 mm
diámetro) unidad
10,086 10,086 9,999 7,162 7,162 7,197 8,332 8,332 8,384 10,086 10,086 10,096 107,006
Caja de cartón
corrugado unidad 1,261 1,261 1,250 895 895 900 1,041 1,041 1,048 1,261 1,261 1,262 13,376
Programa de
producción Ene-25 Feb-25 Mar-25 Abr-25 May-25 Jun-25 Jul-25 Ago-25 Set-25 Oct-25 Nov-25 Dic-25 sub total
MENTALIPTO
500 ml
producir
10,315 10,315 10,226 7,325 7,325 7,360 8,521 8,521 8,574 10,315 10,315 10,008 109,119
Alcohol 70°
(33%) mililitros 1,718,946 1,718,946 1,704,149 1,220,701 1,220,701 1,226,619 1,419,999 1,419,999 1,428,877 1,718,946 1,718,946 1,667,896 18,184,722
Menta (18%) gramos 974,740 974,740 966,349 692,206 692,206 695,563 805,220 805,220 810,254 974,740 974,740 945,791 10,311,769
234
Eucalipto (18%) gramos 974,740 974,740 966,349 692,206 692,206 695,563 805,220 805,220 810,254 974,740 974,740 945,791 10,311,769
Clavo de olor
(4%) gramos 210,420 210,420 208,609 149,429 149,429 150,153 173,825 173,825 174,912 210,420 210,420 204,171 2,226,033
Sacarina de
sodio (0.30%) gramos 15,627 15,627 15,492 11,097 11,097 11,151 12,909 12,909 12,990 15,627 15,627 15,163 165,316
Benzoato de
sodio (0.50%) gramos 26,045 26,045 25,820 18,495 18,495 18,585 21,515 21,515 21,650 26,045 26,045 25,271 275,526
Ácido benzoico
(0.20%) mililitros 10,418 10,418 10,328 7,398 7,398 7,434 8,606 8,606 8,660 10,418 10,418 10,108 110,210
Agua (26%) mililitros 1,542,049 1,542,049 1,528,774 1,095,078 1,095,078 1,100,388 1,273,866 1,273,866 1,281,831 1,542,049 1,542,049 1,496,252 16,313,327
Frasco de 250
ml unidad - - - - - - - - - - - - -
Frasco de 500
ml unidad 10,418 10,418 10,328 7,398 7,398 7,434 8,606 8,606 8,660 10,418 10,418 10,108 110,210
Etiqueta
MENTALIPTO
250 ml unidad
- - - - - - - - - - - - -
Etiqueta
MENTALIPTO
500 ml unidad
10,418 10,418 10,328 7,398 7,398 7,434 8,606 8,606 8,660 10,418 10,418 10,108 110,210
Precinto de
seguridad
plástica unidad
10,418 10,418 10,328 7,398 7,398 7,434 8,606 8,606 8,660 10,418 10,418 10,108 110,210
Tapa de plástico
(25 mm
diámetro) unidad
10,418 10,418 10,328 7,398 7,398 7,434 8,606 8,606 8,660 10,418 10,418 10,108 110,210
Caja de cartón
corrugado unidad 1,302 1,302 1,291 925 925 929 1,076 1,076 1,082 1,302 1,302 1,264 13,776
Fuente: Elaboración propia – 2020.
235
6.2.4. Programa de compras.
Para determinar este programa de compras, se deberá cuantificar el costo de
las necesidades individuales de cada uno de los insumos para poder fabricar
MENTALIPTO en cualquiera de sus presentaciones; tomando como referencia el
programa de producción (ver Tabla 136).
Tabla 136
Presupuestos unitarios de materia prima.
Ingredientes Costo (S/) Unidad 1 Costo U. (S/) Unidad 2 Frecuencia
de compra
Alcohol 70° (33%) 5.50 litro 0.0055 mililitros mensual
Menta (18%) 4.50 kilogramo 0.0045 gramos semanal
Eucalipto (18%) 6.50 kilogramo 0.0065 gramos semanal
Clavo de olor (4%) 35.00 kilogramo 0.0350 gramos mensual
Sacarina de sodio (0.30%) 18.00 kilogramo 0.0180 gramos mensual
Benzoato de sodio (0.50%) 21.00 kilogramo 0.0210 gramos diaria
Ácido benzoico (0.20%) 25.00 litro 0.0250 mililitros trimestral
Agua (26%) 0.25 litro 0.0003 mililitros trimestral
Frasco de 250 ml 90.00 ciento 0.9000 unidad mensual
Frasco de 500 ml 100.00 ciento 1.0000 unidad diaria
Etiqueta MENTALIPTO 250 ml 45.00 ciento 0.4500 unidad trimestral
Etiqueta MENTALIPTO 500 ml 50.00 ciento 0.5000 unidad trimestral
Precinto de seguridad plástica 25.00 ciento 0.2500 unidad trimestral
Tapa de plástico (25 mm
diámetro) 40.00 ciento 0.4000 unidad trimestral
Caja de cartón corrugado 75.00 ciento 0.7500 unidad trimestral
Fuente: Elaboración propia – 2020.
236
Tabla 137
Programa de compras MENTALIPTO 250 ml.
Resumen de compras Dic-20 Ene-21
Feb-
21
Mar-
21 Abr-21
May-
21 Jun-21 Jul-21
Ago-
21 Set-21 Oct-21
Nov-
21 Dic-21 sub total
Alcohol 70° (33%) soles 923 442 1,098 1,089 780 780 839 2,754 2,754 2,765 3,136 3,136 3,088 22,660
Menta (18%) soles 428 205 510 505 362 362 389 1,278 1,278 1,283 1,455 1,455 1,433 10,513
Eucalipto (18%) soles 618 296 736 730 523 523 562 1,845 1,845 1,853 2,101 2,101 2,069 15,186
Clavo de olor (4%) soles 719 344 856 848 608 608 653 2,145 2,145 2,154 2,443 2,443 2,405 17,652
Sacarina de sodio (0.30%) soles 27 13 33 32 23 23 25 82 82 82 93 93 92 674
Benzoato de sodio (0.50%) soles 53 26 64 63 45 45 49 159 159 160 181 181 179 1,311
Ácido benzoico (0.20%) soles 25 12 30 30 21 21 23 76 76 76 86 86 85 624
Agua (26%) soles 38 18 45 44 32 32 34 112 112 113 128 128 126 924
Frasco de 250 ml soles 1,830 5,215 - - 4,757 - - 16,409 - - 18,564 - - 44,945
Frasco de 500 ml soles - - - - - - - - - - - - - -
Etiqueta MENTALIPTO 250 ml soles 915 2,608 - - 2,379 - - 8,204 - - 9,282 - - 22,473
Etiqueta MENTALIPTO 500 ml soles - - - - - - - - - - - - - -
Precinto de seguridad plástica soles 508 1,449 - - 1,322 - - 4,558 - - 5,157 - - 12,485
Tapa de plástico (25 mm
diámetro) soles 813 2,318 - - 2,114 - - 7,293 - - 8,251 - - 19,976
Caja de cartón corrugado soles 95 272 - - 248 - - 855 - - 967 - - 2,341
Subtotal soles 6,995 13,218 3,371 3,342 13,214 2,394 2,574 45,770 8,451 8,486 51,844 9,624 9,476 171,763
Resumen de compras Ene-22 Feb-22
Mar-
22 Abr-22
May-
22
Jun-
22 Jul-22 Ago-22
Set-
22 Oct-22 Nov-22
Dic-
22
sub
total
Alcohol 70° (33%) soles 1,535 2,269 2,249 1,611 1,611 1,619 1,874 1,874 1,886 2,269 2,269 2,248 23,316 Menta (18%) soles 712 1,053 1,044 748 748 751 870 870 875 1,053 1,053 1,043 10,818 Eucalipto (18%) soles 1,029 1,521 1,508 1,080 1,080 1,085 1,256 1,256 1,264 1,521 1,521 1,507 15,626 Clavo de olor (4%) soles 1,196 1,768 1,752 1,255 1,255 1,261 1,460 1,460 1,469 1,768 1,768 1,751 18,163 Sacarina de sodio (0.30%) soles 46 68 67 48 48 48 56 56 56 68 68 67 694 Benzoato de sodio (0.50%) soles 89 131 130 93 93 94 108 108 109 131 131 130 1,349 Ácido benzoico (0.20%) soles 42 63 62 44 44 45 52 52 52 63 63 62 642 Agua (26%) soles 63 93 92 66 66 66 76 76 77 93 93 92 951 Frasco de 250 ml soles 12,007 - - 9,604 - - 11,177 - - 13,460 - - 46,247
237
Frasco de 500 ml soles - - - - - - - - - - - - - Etiqueta MENTALIPTO 250 ml soles 6,004 - - 4,802 - - 5,588 - - 6,730 - - 23,124 Etiqueta MENTALIPTO 500 ml soles - - - - - - - - - - - - - Precinto de seguridad plástica soles 3,335 - - 2,668 - - 3,105 - - 3,739 - - 12,847 Tapa de plástico (25 mm
diámetro) soles 5,337 - - 4,268 - - 4,967 - - 5,982 - - 20,554 Caja de cartón corrugado soles 625 - - 500 - - 582 - - 701 - - 2,409
Subtotal soles 32,019 6,964 6,904 26,787 4,945 4,969 31,172 5,753 5,789 37,576 6,964 6,899 176,739
Resumen de compras Ene-23 Feb-23
Mar-
23 Abr-23
May-
23
Jun-
23 Jul-23 Ago-23
Set-
23 Oct-23 Nov-23
Dic-
23
sub
total
Alcohol 70° (33%) soles 1,586 2,344 2,324 1,664 1,664 1,672 1,936 1,936 1,948 2,344 2,344 2,322 24,084 Menta (18%) soles 736 1,087 1,078 772 772 776 898 898 904 1,087 1,087 1,077 11,174 Eucalipto (18%) soles 1,063 1,571 1,557 1,115 1,115 1,121 1,298 1,298 1,306 1,571 1,571 1,556 16,140 Clavo de olor (4%) soles 1,235 1,826 1,810 1,297 1,297 1,303 1,508 1,508 1,518 1,826 1,826 1,809 18,761 Sacarina de sodio (0.30%) soles 47 70 69 50 50 50 58 58 58 70 70 69 717 Benzoato de sodio (0.50%) soles 92 136 134 96 96 97 112 112 113 136 136 134 1,393 Ácido benzoico (0.20%) soles 44 65 64 46 46 46 53 53 54 65 65 64 663 Agua (26%) soles 65 96 95 68 68 68 79 79 79 96 96 95 982 Frasco de 250 ml soles 12,403 - - 9,920 - - 11,545 - - 13,903 - - 47,771 Frasco de 500 ml soles - - - - - - - - - - - - - Etiqueta MENTALIPTO 250 ml soles 6,201 - - 4,960 - - 5,772 - - 6,952 - - 23,885 Etiqueta MENTALIPTO 500 ml soles - - - - - - - - - - - - - Precinto de seguridad plástica soles 3,445 - - 2,756 - - 3,207 - - 3,862 - - 13,270 Tapa de plástico (25 mm
diámetro) soles 5,512 - - 4,409 - - 5,131 - - 6,179 - - 21,231 Caja de cartón corrugado soles 646 - - 517 - - 601 - - 724 - - 2,488
Subtotal soles 33,074 7,193 7,131 27,669 5,108 5,133 32,199 5,942 5,979 38,813 7,193 7,127 182,561
Resumen de compras Ene-24 Feb-24
Mar-
24 Abr-24
May-
24
Jun-
24 Jul-24 Ago-24
Set-
24 Oct-24 Nov-24
Dic-
24
sub
total
Alcohol 70° (33%) soles 1,638 2,421 2,400 1,719 1,719 1,728 2,000 2,000 2,012 2,421 2,421 2,399 24,877 Menta (18%) soles 760 1,123 1,114 798 798 802 928 928 934 1,123 1,123 1,113 11,542 Eucalipto (18%) soles 1,098 1,622 1,608 1,152 1,152 1,158 1,340 1,340 1,349 1,622 1,622 1,607 16,672 Clavo de olor (4%) soles 1,276 1,886 1,870 1,339 1,339 1,346 1,558 1,558 1,568 1,886 1,886 1,868 19,379
238
Sacarina de sodio (0.30%) soles 49 72 71 51 51 51 60 60 60 72 72 71 740 Benzoato de sodio (0.50%) soles 95 140 139 99 99 100 116 116 116 140 140 139 1,439 Ácido benzoico (0.20%) soles 45 67 66 47 47 48 55 55 55 67 67 66 685 Agua (26%) soles 67 99 98 70 70 70 82 82 82 99 99 98 1,014 Frasco de 250 ml soles 12,811 - - 10,247 - - 11,925 - - 14,361 - - 49,344 Frasco de 500 ml soles - - - - - - - - - - - - - Etiqueta MENTALIPTO 250 ml soles 6,406 - - 5,123 - - 5,962 - - 7,181 - - 24,672 Etiqueta MENTALIPTO 500 ml soles - - - - - - - - - - - - - Precinto de seguridad plástica soles 3,559 - - 2,846 - - 3,312 - - 3,989 - - 13,707 Tapa de plástico (25 mm
diámetro) soles 5,694 - - 4,554 - - 5,300 - - 6,383 - - 21,931 Caja de cartón corrugado soles 667 - - 534 - - 621 - - 748 - - 2,570
Subtotal soles 34,163 7,430 7,366 28,580 5,276 5,302 33,259 6,138 6,176 40,091 7,430 7,361 188,572
Resumen de compras Ene-25 Feb-25
Mar-
25 Abr-25
May-
25
Jun-
25 Jul-25 Ago-25
Set-
25 Oct-25 Nov-25
Dic-
25
sub
total
Alcohol 70° (33%) soles 1,692 2,501 2,479 1,776 1,776 1,784 2,066 2,066 2,079 2,501 2,501 2,426 25,646 Menta (18%) soles 785 1,160 1,150 824 824 828 958 958 964 1,160 1,160 1,126 11,898 Eucalipto (18%) soles 1,134 1,676 1,661 1,190 1,190 1,196 1,384 1,384 1,393 1,676 1,676 1,626 17,187 Clavo de olor (4%) soles 1,318 1,948 1,931 1,383 1,383 1,390 1,609 1,609 1,619 1,948 1,948 1,890 19,978 Sacarina de sodio (0.30%) soles 50 74 74 53 53 53 61 61 62 74 74 72 763 Benzoato de sodio (0.50%) soles 98 145 143 103 103 103 120 120 120 145 145 140 1,484 Ácido benzoico (0.20%) soles 47 69 68 49 49 49 57 57 57 69 69 67 706 Agua (26%) soles 69 102 101 72 72 73 84 84 85 102 102 99 1,046 Frasco de 250 ml soles 13,233 - - 10,584 - - 12,318 - - 14,733 - - 50,867 Frasco de 500 ml soles - - - - - - - - - - - - - Etiqueta MENTALIPTO 250 ml soles 6,617 - - 5,292 - - 6,159 - - 7,366 - - 25,434 Etiqueta MENTALIPTO 500 ml soles - - - - - - - - - - - - - Precinto de seguridad plástica soles 3,676 - - 2,940 - - 3,422 - - 4,092 - - 14,130 Tapa de plástico (25 mm
diámetro) soles 5,881 - - 4,704 - - 5,475 - - 6,548 - - 22,608 Caja de cartón corrugado soles 689 - - 551 - - 642 - - 767 - - 2,649
Subtotal soles 35,288 7,675 7,609 29,521 5,450 5,476 34,354 6,340 6,380 41,181 7,675 7,447 194,395
Fuente: Elaboración propia – 2020.
239
Tabla 138
Programa de necesidades MENTALIPTO 500 ml.
Resumen de compras Dic-20 Ene-21 Feb-21
Mar-
21 Abr-21
May-
21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 sub total
Alcohol 70° (33%) soles 3,489 1,672 4,152 4,117 2,949 2,949 3,170 10,411 10,411 10,454 11,856 11,856 11,758 85,755
Menta (18%) soles 1,619 776 1,927 1,910 1,368 1,368 1,471 4,830 4,830 4,850 5,500 5,500 5,455 39,786
Eucalipto (18%) soles 2,338 1,120 2,783 2,759 1,976 1,976 2,125 6,977 6,977 7,006 7,945 7,945 7,880 57,469
Clavo de olor (4%) soles 2,718 1,302 3,235 3,207 2,297 2,297 2,470 8,110 8,110 8,144 9,235 9,235 9,160 66,802
Sacarina de sodio (0.30%) soles 104 50 124 122 88 88 94 310 310 311 353 353 350 2,551
Benzoato de sodio (0.50%) soles 202 97 240 238 171 171 183 602 602 605 686 686 680 4,961
Ácido benzoico (0.20%) soles 96 46 114 113 81 81 87 287 287 288 327 327 324 2,362
Agua (26%) soles 142 68 169 168 120 120 129 425 425 426 483 483 479 3,497
Frasco de 250 ml soles - - - - - - - - - - - - - -
Frasco de 500 ml soles 3,844 10,954 - - 9,992 - - 34,465 - - 39,085 - - 94,496
Etiqueta MENTALIPTO 250 ml soles - - - - - - - - - - - - - -
Etiqueta MENTALIPTO 500 ml soles 1,922 5,477 - - 4,996 - - 17,232 - - 19,542 - - 47,248
Precinto de seguridad plástica soles 961 2,739 - - 2,498 - - 8,616 - - 9,771 - - 23,624
Tapa de plástico (25 mm
diámetro) soles 1,538 4,382 - - 3,997 - - 13,786 - - 15,634 - - 37,798
Caja de cartón corrugado soles 360 1,027 - - 937 - - 3,231 - - 3,664 - - 8,859
Subtotal soles 19,333 29,708 12,744 12,634 31,471 9,050 9,730 109,282 31,952 32,084 124,081 36,385 36,086 475,209
Resumen de compras Ene-22 Feb-22
Mar-
22 Abr-22
May-
22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22
sub
total
Alcohol 70° (33%) soles 8,578 8,578 8,505 6,092 6,092 6,121 7,087 7,087 7,131 8,578 8,578 8,587 91,014 Menta (18%) soles 3,980 3,980 3,946 2,826 2,826 2,840 3,288 3,288 3,308 3,980 3,980 3,984 42,227 Eucalipto (18%) soles 5,749 5,749 5,699 4,083 4,083 4,102 4,749 4,749 4,779 5,749 5,749 5,755 60,994 Clavo de olor (4%) soles 6,682 6,682 6,625 4,746 4,746 4,769 5,520 5,520 5,555 6,682 6,682 6,689 70,899 Sacarina de sodio (0.30%) soles 255 255 253 181 181 182 211 211 212 255 255 255 2,708 Benzoato de sodio (0.50%) soles 496 496 492 352 352 354 410 410 413 496 496 497 5,265 Ácido benzoico (0.20%) soles 236 236 234 168 168 169 195 195 196 236 236 237 2,507 Agua (26%) soles 350 350 347 248 248 250 289 289 291 350 350 350 3,711 Frasco de 250 ml soles - - - - - - - - - - - - -
240
Frasco de 500 ml soles 28,277 - - 20,171 - - 23,475 - - 28,368 - - 100,291 Etiqueta MENTALIPTO 250 ml soles - - - - - - - - - - - - - Etiqueta MENTALIPTO 500 ml soles 14,139 - - 10,086 - - 11,738 - - 14,184 - - 50,146 Precinto de seguridad plástica soles 7,069 - - 5,043 - - 5,869 - - 7,092 - - 25,073 Tapa de plástico (25 mm
diámetro) soles 11,311 - - 8,068 - - 9,390 - - 11,347 - - 40,117 Caja de cartón corrugado soles 2,651 - - 1,891 - - 2,201 - - 2,659 - - 9,402
Subtotal soles 89,774 26,327 26,101 63,955 18,696 18,787 74,422 21,749 21,885 89,977 26,327 26,353 504,354
Resumen de compras Ene-23 Feb-23
Mar-
23 Abr-23
May-
23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23
sub
total
Alcohol 70° (33%) soles 8,861 8,861 8,785 6,293 6,293 6,323 7,320 7,320 7,366 8,861 8,861 8,870 94,012 Menta (18%) soles 4,111 4,111 4,076 2,919 2,919 2,934 3,396 3,396 3,417 4,111 4,111 4,115 43,617 Eucalipto (18%) soles 5,938 5,938 5,887 4,217 4,217 4,237 4,906 4,906 4,936 5,938 5,938 5,944 63,003 Clavo de olor (4%) soles 6,903 6,903 6,843 4,902 4,902 4,926 5,702 5,702 5,738 6,903 6,903 6,909 73,234 Sacarina de sodio (0.30%) soles 264 264 261 187 187 188 218 218 219 264 264 264 2,797 Benzoato de sodio (0.50%) soles 513 513 508 364 364 366 423 423 426 513 513 513 5,439 Ácido benzoico (0.20%) soles 244 244 242 173 173 174 202 202 203 244 244 244 2,590 Agua (26%) soles 361 361 358 257 257 258 298 298 300 361 361 362 3,834 Frasco de 250 ml soles - - - - - - - - - - - - - Frasco de 500 ml soles 29,208 - - 20,836 - - 24,249 - - 29,302 - - 103,595 Etiqueta MENTALIPTO 250 ml soles - - - - - - - - - - - - - Etiqueta MENTALIPTO 500 ml soles 14,604 - - 10,418 - - 12,124 - - 14,651 - - 51,797 Precinto de seguridad plástica soles 7,302 - - 5,209 - - 6,062 - - 7,326 - - 25,899 Tapa de plástico (25 mm
diámetro) soles 11,683 - - 8,334 - - 9,699 - - 11,721 - - 41,438 Caja de cartón corrugado soles 2,738 - - 1,953 - - 2,273 - - 2,747 - - 9,712
Subtotal soles 92,731 27,195 26,961 66,062 19,312 19,406 76,873 22,465 22,606 92,941 27,195 27,221 520,966
Resumen de compras Ene-24 Feb-24
Mar-
24 Abr-24
May-
24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24
sub
total
Alcohol 70° (33%) soles 9,153 9,153 9,074 6,500 6,500 6,531 7,561 7,561 7,608 9,153 9,153 9,162 97,108 Menta (18%) soles 4,246 4,246 4,210 3,016 3,016 3,030 3,508 3,508 3,530 4,246 4,246 4,251 45,054 Eucalipto (18%) soles 6,134 6,134 6,081 4,356 4,356 4,377 5,067 5,067 5,099 6,134 6,134 6,140 65,078 Clavo de olor (4%) soles 7,130 7,130 7,069 5,063 5,063 5,088 5,890 5,890 5,927 7,130 7,130 7,137 75,646
241
Sacarina de sodio (0.30%) soles 272 272 270 193 193 194 225 225 226 272 272 273 2,889 Benzoato de sodio (0.50%) soles 529 529 525 376 376 378 437 437 440 529 529 530 5,618 Ácido benzoico (0.20%) soles 252 252 250 179 179 180 208 208 210 252 252 252 2,675 Agua (26%) soles 373 373 370 265 265 266 308 308 310 373 373 374 3,960 Frasco de 250 ml soles - - - - - - - - - - - - - Frasco de 500 ml soles 30,170 - - 21,522 - - 25,047 - - 30,267 - - 107,006 Etiqueta MENTALIPTO 250 ml soles - - - - - - - - - - - - - Etiqueta MENTALIPTO 500 ml soles 15,085 - - 10,761 - - 12,524 - - 15,133 - - 53,503 Precinto de seguridad plástica soles 7,543 - - 5,380 - - 6,262 - - 7,567 - - 26,751 Tapa de plástico (25 mm
diámetro) soles 12,068 - - 8,609 - - 10,019 - - 12,107 - - 42,802 Caja de cartón corrugado soles 2,828 - - 2,018 - - 2,348 - - 2,838 - - 10,032
Subtotal soles 95,785 28,090 27,848 68,237 19,948 20,045 79,404 23,205 23,350 96,001 28,090 28,118 538,121
Resumen de compras Ene-25 Feb-25
Mar-
25 Abr-25
May-
25 Jun-25 Jul-25 Ago-25 Set-25 Oct-25 Nov-25 Dic-25
sub
total
Alcohol 70° (33%) soles 9,454 9,454 9,373 6,714 6,714 6,746 7,810 7,810 7,859 9,454 9,454 9,173 100,016 Menta (18%) soles 4,386 4,386 4,349 3,115 3,115 3,130 3,623 3,623 3,646 4,386 4,386 4,256 46,403 Eucalipto (18%) soles 6,336 6,336 6,281 4,499 4,499 4,521 5,234 5,234 5,267 6,336 6,336 6,148 67,026 Clavo de olor (4%) soles 7,365 7,365 7,301 5,230 5,230 5,255 6,084 6,084 6,122 7,365 7,365 7,146 77,911 Sacarina de sodio (0.30%) soles 281 281 279 200 200 201 232 232 234 281 281 273 2,976 Benzoato de sodio (0.50%) soles 547 547 542 388 388 390 452 452 455 547 547 531 5,786 Ácido benzoico (0.20%) soles 260 260 258 185 185 186 215 215 216 260 260 253 2,755 Agua (26%) soles 386 386 382 274 274 275 318 318 320 386 386 374 4,078 Frasco de 250 ml soles - - - - - - - - - - - - - Frasco de 500 ml soles 31,164 - - 22,230 - - 25,872 - - 30,944 - - 110,210 Etiqueta MENTALIPTO 250 ml soles - - - - - - - - - - - - - Etiqueta MENTALIPTO 500 ml soles 15,582 - - 11,115 - - 12,936 - - 15,472 - - 55,105 Precinto de seguridad plástica soles 7,791 - - 5,558 - - 6,468 - - 7,736 - - 27,553 Tapa de plástico (25 mm
diámetro) soles 12,466 - - 8,892 - - 10,349 - - 12,378 - - 44,084 Caja de cartón corrugado soles 2,922 - - 2,084 - - 2,425 - - 2,901 - - 10,332
Subtotal soles 98,939 29,015 28,765 70,485 20,605 20,705 82,019 23,969 24,119 98,446 29,015 28,154 554,237
Fuente: Elaboración propia – 2020.
242
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
Se hace nuestro requerimiento por línea para cada proceso de producción,
considerando puestos por estaciones para cada uno de nuestros procesos como lo son
el envasado, abastecimiento y empaque.
Tabla 139
Estimación del requerimiento de mano de obra directa e indirecta para SALUD BUCAL
S.A.C.
PERSONAL OPERARIO 2021 2022 2023 2024 2025
Operario de almacén 1 1 1 1 1
Sub proceso de llenado de frascos 1 1 1 1 1
Sub proceso de amaceramiento 1
y 2
3 3 3 3 3 Sub proceso de liofilizado
Sub proceso de etiquetado de
frascos
Sub proceso de empacado de lote
Total Mano de obra 5 5 5 5 5
Fuente: Elaboración propia – 2020.
6.3. Tecnología para el proceso.
6.3.1. Maquinarias.
Realizamos la personalización de maquinaria necesaria para poder llevar a
cabo la producción de los enjuagues bucales, esta maquinaria apoyará en la eficiencia
de los procesos y el aprovechamiento de la calidad en del producto final resultante.
243
Tabla 140
Resumen de inversión en maquinaria.
MAQUINARIA
COSTO
UNITARIO
(S/) CANTIDAD
INVERSION
INICIAL
(S/)
Mezcladora Industrial 15,000.00 2.00 30,000.00
Filtro horizontal 45,000.00 2.00 90,000.00
Máquina Liofilizadora 80,000.00 1.00 80,000.00
Máquina llenadora 65,000.00 1.00 65,000.00
Máquina etiquetadora 90,000.00 1.00 90,000.00
Equipo UV para agua
purificada 1,300.00 1.00 1,300.00
TOTAL
MAQUINARIA 155,000.00
Fuente: Elaboración propia – 2020.
Tabla 141
Especificaciones técnicas de la mezcladora industrial.
MAQUINA: Mezcladora Industrial
Descripción:
Máquina para el correcto procesamiento de
mezclas entre diferentes insumos, posee un
motor y una estructura para poder soportar la
tolva.
Fabricado completamente en acero inoxidable
en el interior.
Capacidad de
producción: 100 litros por hora
Dimensiones:
- Ancho: 0.70 m.
- Largo: 1.90 m..
- Altura: 1.50 m.
Precio de máquina: S/. 15,000 + IGV
Marca / Modelo: Canton Fair
Potencia Motor 1.20 Kw/h
Tiempo de vida: 10 años
Fuente: Elaboración propia – 2020.
244
Figura 48. Mezcladora industrial.
Fuente: Elaboración propia – 2020.
Tabla 142
Especificaciones técnicas de la Filtro Horizontal.
MAQUINA: Filtro horizontal
Descripción:
El filtro a discos horizontales se presenta
particularmente a la filtración de grandes
cantidades de líquido con pocas partículas
sólidas en suspensión. La presencia de discos
horizontales permite la interrupción del
proceso en cada fase y su nueva represa,
incluso en largo tiempo parado, sin que el
panel tenga el mínimo daño.
Capacidad de
producción: 65 litros por hora
Dimensiones:
- Ancho: 0.70 m.
- Largo: 1.90 m..
- Altura: 1.90 m.
Precio de máquina: S/. 45,000 + IGV
Marca / Modelo: Canton Fair
Potencia Motor 1.20 Kw/h
Tiempo de vida: 10 años
Fuente: Elaboración propia – 2020.
245
Figura 49. Filtro horizontal.
Fuente: Elaboración propia – 2020.
Tabla 143
Especificaciones técnicas de la máquina llenadora.
MAQUINA: Máquina Liofilizadora
Descripción:
Esta máquina permite la conservación y
duración del enjuague bucal, consiste en
congelar el producto y posteriormente
remover el hielo por sublimación, por otro
lado, se concentran previamente con el fin de
bajar el contenido de agua, lo que acelera el
proceso de liofilización.
Con esto se busca que el producto congelado
tenga una estructura completamente sólida,
sin la presencia de líquido concentrado
Capacidad de
producción: 50 litros por hora
Dimensiones:
- Ancho: 1.50 m.
- Largo: 1.80 m.
- Altura: 1.90 m.
Precio de máquina: S/. 80,000 + IGV
Marca / Modelo: Canton Fair
Potencia Motor 8.50 Kw/h
Tiempo de vida: 10 años
Fuente: Elaboración propia – 2020.
246
Figura 50. Máquina llenadora.
Fuente: Elaboración propia – 2020.
Tabla 144
Especificaciones técnicas de la máquina llenadora.
MAQUINA: Máquina llenadora
Descripción:
Máquina compacta de fácil manejo y
regulación, para proporcionar una mezcla
preestablecida y homogénea hacia un envase
contenedor.
Capacidad de
producción: 150 unidades por hora
Dimensiones:
- Ancho: 1.60 m.
- Largo: 0.80 m.
- Altura: 2.30 m.
Precio de máquina: S/. 65,000 + IGV
Marca / Modelo: CDA - 1285
Potencia Motor 5.0 Kw/h
Tiempo de vida: 10 años
Fuente: Elaboración propia – 2020.
247
Figura 51. Máquina llenadora.
Fuente: Elaboración propia – 2020.
Tabla 145
Especificaciones técnicas de la máquina etiquetadora.
MAQUINA: Máquina etiquetadora
Descripción:
Maquinaria utilizada para etiquetar con
etiquetas autoadhesivas y precintos plásticos,
ampliamente utilizado en industria
farmacéutica dedicada, el alcance indica para
envases de forma cilíndrica lisa.
Capacidad de
producción: 250 unidades por hora
Dimensiones:
- Ancho: 1.50 m.
- Largo: 1.80 m.
- Altura: 2.10 m.
Precio de máquina: S/. 90,000 + IGV
Marca / Modelo: BRIGHTWIN
Potencia Motor 5.5 Kw/h
Tiempo de vida: 10 años
Fuente: Elaboración propia – 2020.
248
Figura 52. Máquina etiquetadora.
Fuente: Elaboración propia – 2020.
Tabla 146
Especificaciones técnicas Equipo UV.
MAQUINA: Equipo UV para agua purificada
Descripción:
Equipo de luz ultravioleta para la transformación
de agua potable a agua purificada, de acero
inoxidable.
Capacidad de producción: 10 litros/minuto
Dimensiones:
- Ancho: 0.60 m.
- Largo: 0.60 m.
- Altura: 0.30 m.
Precio de máquina: S/. 1,300 + IGV
Marca / Modelo: VIQUA
Potencia Motor 17 WATTS
Tiempo de vida: 5 años
Fuente: Elaboración propia – 2020.
249
Figura 53. Equipo UV.
Fuente: Elaboración propia – 2020.
6.3.2. Equipos y Mobiliario.
Tabla 147
Inversión en equipos SALUD BUCAL SA.C.
Equipos Cantidad Costo
Unidad
Costo
Parcial IGV Costo Total
OPERACIONES 17,024 3,064 20,088
Sistema de alarma contra
incendio 1 300 300 54 354
Cámara de seguridad 1 250 250 45 295
Luces de Emergencia 2 65 130 23 153
Balanza digital 2 650 1,300 234 1,534
Grupo electrógeno 1200W 1 5,924 5,924 1,066 6,990
Tanque de almacenamiento 2 1,500 3,000 540 3,540
Carretilla hidráulica 2 750 1,500 270 1,770
Mesa de acero inoxidable
1.20mx0.5x0.90 6 600 3,600 648 4,248
Escritorio de madera
1.20mx0.5x0.90 3 150 450 81 531
Silla giratoria para escritorio 3 150 450 81 531
Sillas plásticas 10 12 120 22 142
ADMINISTRACION 1,215 219 1,434
Sistema de alarma contra
incendio 1 300 300 54 354
Cámara de seguridad 1 250 250 45 295
Luces de Emergencia 1 65 65 12 77
Escritorio de madera
1.20mx0.5x0.90 2 150 300 54 354
Silla giratoria para escritorio 2 150 300 54 354
250
VENTAS 1,215 219 1,434
Sistema de alarma contra
incendio 1 300 300 54 354
Cámara de seguridad 1 250 250 45 295
Luces de Emergencia 1 65 65 12 77
Escritorio de madera
1.20mx0.5x0.90 2 150 300 54 354
Silla giratoria para escritorio 2 150 300 54 354
Fuente: Elaboración propia – 2020.
Tabla 148
Inversión en equipos electrónicos para SALUD BUCAL S.A.C.
Equipos electrónicos Cantidad Costo
Unidad
Costo
Parcial IGV
Costo
Total
ACER LAPTOP A315-56 15.6" CORE i5 256GB
8GB 7 2,100 14,700 2,646 17,346
Proyector Epson S27 HDMI - USB 1 1,600 1,600 288 1,888
Ecram Extreme KPS-301 1 600 600 108 708
Impresora Epson 395 4 800 3,200 576 3,776
TOTAL (S/.) 23,718
Fuente: Elaboración propia – 2020.
6.3.3. Elementos de Protección personal.
Tabla 149
Inversión en EPPS.
Elementos de Protección Personal Cantidad Costo
Unidad
Costo
Parcial IGV
Costo
Total
Polo de trabajo 15 19 285 51 336
Lentes de seguridad 20 6 120 22 142
Guantes de seguridad 25 2 50 9 59
Mascarilla de seguridad 6 4 24 4 28
TOTAL (S/.) 565
Fuente: Elaboración propia – 2020.
251
6.3.4. Utensilios.
Se desagregan todos los utensilios con sus centros de costes.
Tabla 150
Desagregados de utensilios.
Utensilios Cantidad Costo
Unidad
Costo
Parcial IGV
Costo
Total
Fuentes de plástico con tapa 24 20 480 86 566
Set de cuchillos profesional 4 45 180 32 212
Coladores 12 4 48 9 57
Escurrideras inoxidables 15 10 150 27 177
Tablas de corte 15 4 60 11 71
Jarra medidora (3 litros) 10 8 80 14 94
TOTAL (S/.) 1,178
Fuente: Elaboración propia – 2020.
Tabla 151
Desagregados de utensilios de limpieza.
Utensilios de limpieza Cantidad Costo
Unidad
Costo
Parcial IGV
Costo
Total
Escobas 2 10 20 4 24
Recogedor 2 7 14 3 17
Tachos Basura 7 7 49 9 58
Balde 2 7 14 3 17
Esponjas 50 1 50 9 59
Bolsas de Basura pack x 100 10 13 130 23 153
Cera al agua (5 litros) 4 30 120 22 142
Ambientadores 3 7 21 4 25
Cera para muebles 2 7 14 3 17
Lejía (5 litros) 5 9 45 8 53
Guantes de limpieza 3 5 15 3 18
Bolsas de basura x 100 25 5 125 23 148
TOTAL (S/.) 728
Fuente: Elaboración propia – 2020.
252
Tabla 152
Equipos de laboratorio.
Equipos de laboratorio Cantidad Costo
Unidad
Costo
Parcial IGV
Costo
Total
Recipientes metálicos 10 15.5 155 28 183
Agitador de líquidos 4 5 20 4 24
Termohigrómetro digital 2 850 1,700 306 2,006
Cronómetro digital 2 25 50 9 59
Potenciómetro digital 2 650 1,300 234 1,534
Probeta de vidrio 500 ml 10 30 300 54 354
Pipetas de vidrio 2 6 12 2 14
TOTAL (S/.) 4,174
Fuente: Elaboración propia – 2020.
6.3.6. Útiles de Oficina.
El economato necesario para todas las áreas (ver Tabla 153), es mostrado a
continuación considerando que se necesita un incremento en el gasto de este tipo de
artículos año a año.
253
Tabla 153
Desagregado de útiles SALUD BUCAL S.A.C.
Útiles Costo
Parcial IGV
Costo
Total
Hojas bond A4 (millar) 4 15 60 11 71
Archivadores lomo ancho 8 4 32 6 38
Tinta impresora negra 6 35 210 38 248
Tinta impresora colores 4 35 140 25 165
Lapicero azul (docena) 6 6 36 6 42
Resaltador amarillo 6 2 12 2 14
Engrapador 6 6 36 6 42
Grapas 9/4 (1000 unid.) 4 5 20 4 24
Perforador 6 5 30 5 35
Clips (100 unid.) 6 3 18 3 21
Sobre de manila A4 (50 unid.) 10 15 150 27 177
Corrector líquido 6 2 12 2 14
Lápiz 2B Hexagonal (docena) 5 5 25 5 30
Pizarra acrílica 0.60*0.80*1.00 2 35 70 13 83
TOTAL (S/.) 1,004
Fuente: Elaboración propia – 2020.
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Considerando que para las máquinas principales (ver Tabla 154), tendremos
un programa de mantenimiento trimestral.
254
Tabla 154
Programa de mantenimiento.
MAQUINARIA FREC CANT INDICE COSTO 2021 2022 2023 2024 2025
Mezcladora
Industrial trimestral 2.00 4.00 150.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Filtro horizontal trimestral 2.00 4.00 450.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
Máquina
Liofilizadora trimestral 1.00 4.00 450.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00
Máquina llenadora trimestral 1.00 4.00 600.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
Máquina
etiquetadora trimestral 1.00 4.00 150.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Equipo UV para
agua purificada trimestral 1.00 4.00 100.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
TOTAL 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600
Fuente: Elaboración propia – 2020.
6.3.8. Programa de compras posteriores.
Realizaremos la cuantifican en función a nuestros requerimientos de activos
para la producción de MENTALIPTO en todos sus sub procesos.
Tabla 155
Programa de compras de maquinaria.
MAQUINARIA 2021 2022 2023 2024 2025
Mezcladora Industrial 2 2 2 2 2
Filtro horizontal 2 2 2 2 2
Máquina Liofilizadora 1 1 1 1 1
Máquina llenadora 1 1 1 1 1
Máquina etiquetadora 1 1 1 1 1
Equipo UV para agua
purificada 1 1 1 1 1
Fuente: Elaboración propia – 2020.
255
6.4. Localización.
Para el análisis de Macro y Micro localización utilizaremos la escala de Likert para
determinar el impacto de cada uno de los factores.
6.4.1. Macro localización.
Como parte del estudio técnico es determinante establecer la mejor ubicación
de nuestra planta de procesamiento industrial, por lo que mediante una
macrolocalización y ponderación de factores estableceremos los posibles distritos y
sus puntuaciones para proceder a un análisis más preciso en el análisis de
microlocalización.
Tabla 156
Esquema de respuestas.
ESCALA DETALLE
0 POCO BENEFICIO
1 MUCHO BENEFICIO
Fuente: Elaboración propia – 2020.
Tabla 157
Nomenclatura Macrolocalización.
VARIABLES NOMENCLATURA
Disponibilidad de Plantas VARIABLE 1
Distancia respecto al Mercado Objetivo VARIABLE 2
Distancia respecto a Proveedores VARIABLE 3
Distancia respecto a Mano de obra VARIABLE 4
Red vial VARIABLE 5
Fuente: Elaboración propia – 2020.
256
Tabla 158
Matriz de enfrentamiento macrolocalización.
EVALUACION
VARIABLE
1
VARIABLE
2
VARIABLE
3
VARIABLE
4
VARIABLE
5 TOTAL
PONDERADO
(%)
VARIABLE 1 0 1 1 1 3 33%
VARIABLE 2 1 1 0 0 2 22%
VARIABLE 3 0 0 1 0 1 11%
VARIABLE 4 0 0 1 0 1 11%
VARIABLE 5 0 0 1 1 2 22%
9 100%
Fuente: Elaboración propia – 2020.
Tabla 159
Escala de valoración.
Escala
1 Pésimo
2 Bajo
3 Regular
4 Bueno
5 Excelente
Fuente: Elaboración propia – 2020.
Tabla 160
Macrolocalización.
Factores MACROLOCALIZACION %
INDEPENDENCI
A
ATE
VITARTE
SANTA
ANITA
Cal
. Puntaje Cal. Puntaje Cal. Puntaje
Disponibilidad de Plantas 33% 4 1.33 5 1.67 3 1.00
Distancia respecto al Mercado Objetivo 22% 3 0.67 4 0.89 5 1.11
Distancia respecto a Proveedores 11% 4 0.44 3 0.33 4 0.44
Distancia respecto a Mano de obra 11% 5 0.56 4 0.44 4 0.44
Red vial 22% 4 0.89 4 0.89 5 1.11
100
% 3.89 4.22 4.11
Fuente: Elaboración propia – 2020.
257
6.4.2. Micro localización.
Mediante un análisis de microlocalización por factores determinamos como
mejor ubicación la Planta ubicada en el distrito de Ate, exactamente en Av. Los
Quechuas 121-119, estas variables han cuantificado que sería la mejor elección para
la ubicación específica de la planta de producción de SALUD BUCAL S.A.C.
Tabla 161
Esquema de respuestas.
ESCALA DETALLE
0 POCO BENEFICIO
1 MUCHO BENEFICIO
Fuente: Elaboración propia – 2020.
Tabla 162
Nomenclatura Microlocalización.
VARIABLES NOMENCLATURA
Costo del Alquiler VARIABLE 1
Servicio de Agua y Luz Constante VARIABLE 2
Tamaño del Local VARIABLE 3
Estacionamiento VARIABLE 4
Presencia policial y serenazgo VARIABLE 5
Fuente: Elaboración propia – 2020.
258
Tabla 163
Matriz de enfrentamiento microlocalización.
EVALUACION
VARIABLE
1
VARIABLE
2
VARIABLE
3
VARIABLE
4
VARIABLE
5 TOTAL
PONDERADO
(%)
VARIABLE 1 1 1 1 1 4 36%
VARIABLE 2 0 0 1 1 2 18%
VARIABLE 3 0 1 1 1 3 27%
VARIABLE 4 0 0 0 1 1 9%
VARIABLE 5 0 0 0 1 1 9%
11 100%
Fuente: Elaboración propia – 2020.
Tabla 164
Variables de elección.
OPCION DIRECCION m2 COSTO
ALQUILER
1 Av. Los Quechuas 119 500
m2
S/.
7,636.00
2 Av. Los Ingenieros
346
545
m2
S/.
8,300.00
3 Av. Las Torres 225 520
m2
S/.
8,265.00
Fuente: Elaboración propia – 2020.
Tabla 165
Escala de valoración.
Escala
1 Pésimo
2 Bajo
3 Regular
4 Bueno
5 Excelente
Fuente: Elaboración propia – 2020.
259
Tabla 166
Microlocalización.
Factores
MICROLOCALIZACION %
OPCION 1 OPCION 2 OPCION 3
Cal. Puntaje Cal. Puntaje Cal. Puntaje
Costo del Alquiler 36% 5 1.82 3 1.09 4 1.45
Servicio de Agua y Luz
Constante 18% 4 0.73 4 0.73 4 0.73
Tamaño del Local 27% 5 1.36 4 1.09 3 0.82
Estacionamiento 9% 4 0.36 4 0.36 3 0.27
Presencia policial y
serenazgo 9% 3 0.27 5 0.45 4 0.36
100% 4.55 3.73 3.64
Fuente: Elaboración propia – 2020.
Figura 54. Lugar disponible para el alquiler.
Fuente: Google Mapas.
6.4.3. Gastos de adecuación.
260
Tabla 167
Adecuación - planta de procesamiento SALUD BUCAL S.A.C.
Gastos Pre Operativos Cantidad Costo
Unidad
Costo
Parcial IGV Costo Total
GASTOS DE ADECUACION 23,500 4,230 27,730
Obras de electricidad 1 4,000 4,000 720 4,720
Obras civiles 1 12,000 12,000 2,160 14,160
Redes y centro de control 1 2,500 2,500 450 2,950
Instalación de equipos de planta 1 5,000 5,000 900 5,900
Fuente: Elaboración propia – 2020.
6.4.4. Gastos de servicios.
Tabla 168
Cálculo de energía eléctrica SALUD BUCAL S.A.C.
AREA ITEM CANTI
DAD
POTENC
IA
(Kw/h)
USO DE
ITEM CONSUMO
TOTAL
(Kw/h)
COSTO
UNITARIO
(S/./
(Kw/h))
COSTO
MENSU
AL Horas
al dia
días
al
mes
Administración
Foco ahorrador 8.00 0.015 8 25 24 0.49 11.76
Computadora 2.00 0.400 8 25 160 0.49 78.40
Impresora 1.00 0.100 8 25 20 0.49 9.80
Ventas
Foco ahorrador 4.00 0.015 8 25 12 0.49 5.88
Computadora 2.00 0.400 8 25 160 0.49 78.40
Impresora 2.00 0.100 8 25 40 0.49 19.60
Operaciones
Foco ahorrador 15.00 0.015 8 25 45 0.49 22.05
Computadora 3.00 0.400 8 25 240 0.49 117.60
Impresora 2.00 0.100 8 25 40 0.49 19.60
Mezcladora
Industrial 2.00 1.200 8 25 480 0.49 235.20
Máquina
Extrusora 1.00 1.200 8 25 240 0.49 117.60
Máquina
llenadora 1.00 8.500 8 25 1700 0.49 833.00
Máquina
etiquetadora 1.00 5.000 8 25 1000 0.49 490.00
PAGO MENSUAL DE ENERGIA ELECTRICA S/. 2,577.89
IGV 464.02
PAGO MENSUAL DE ENERGIA ELECTRICA S/. 3,041.91
Fuente: Elaboración propia – 2020.
261
Tabla 169
Cálculo de agua potable SALUD BUCAL S.A.C.
PROYECCION DE FACTURACION
CONCEPTO MEDIDA IMPORTE (S/.)
Volumen de agua potable 15 m3 72.87
Servicio de alcantarillado 32.90
Cargo fijo 4.886
I.G.V. 18% 19.92
CONSUMO ESTIMADO MENSUAL 130.57
Fuente: Elaboración propia – 2020.
Tabla 170
Evaluación mensual para SALUD BUCAL S.A.C.
DETALLE COSTO MENSUAL
(S/.) IGV (S/.)
GASTO MENSUAL
(S/.)
Energía eléctrica 2,577.89 464.02 3,041.91
Agua potable 110.65 19.92 130.57
Internet (200 Mbps) +
Telefonía fija 170.00 30.60 200.60
Alquileres 7,636.00 7,636.00
TOTAL (S/.) 10,494.54 514.54 11,009.08
Fuente: Elaboración propia – 2020.
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
263
6.4.6. Descripción de planta de procesamiento.
La planta de procesamiento para SALUD BUCAL S.A.C. escogida posee 500
metros cuadrados, este tipo de infraestructura nos permite funcionar correctamente
para nuestros productivos como planta industrial, en el diseño de la planta esta solo
posee un piso, que es del tipo pulido con acabado rústico, lo que nos permite hacer
procesos de tratamiento que nos permitan rebajar o adicionar cualquier obra civil con
facilidad sin deteriorar la vista del local.
Con respecto al acabado del piso nos permite la instalación oportuna de las
máquinas y colocarles los elementos de seguridad para evitar cualquier vibración o
instalación de rejillas para fugas en caso de agua o limpieza de máquinas y estas
vayan directamente al drenaje del local.
Adicionalmente para los filos colocaremos un acabado de pintura epóxica para
nuestras paredes y así brindar la sanidad necesaria a nuestra planta, el perímetro va a
tener un menor desgaste y una buena presentación ante cualquier visita técnica de
posibles canales de comercialización o entidades reguladoras, consideramos además
que la generación de gases no deteriore este acabado por el tipo de pintura.
En temas de acabados de planta está será de color blanco humo para ayudar en
una mejor iluminación y detectar la acumulación de suciedad y partículas extrañas a
los procesos, ya que va a ser un producto de consumo humano el tema de sanidad y
limpieza de planta será fundamental.
264
Se llenarán las esquinas con concreto (de esta manera se evita que la suciedad
y hongos se puedan acumular en esas zonas), los pisos serán pulidos (de fácil
limpieza), los pisos no tendrán grietas (evitando el polvo y suciedad).
Tabla 171
Metrados por áreas.
AREA METRADO
Oficinas Administrativas 65
Patio de Maniobra 75
Almacén de Materia Prima 40
Almacén de Producto
terminado 60
Servicios Higiénicos 8
Laboratorio 15
Sala de Producción 237
TOTAL 500
Fuente: Elaboración propia – 2020.
6.5. Responsabilidad social.
6.5.1. Impacto ambiental.
Iniciamos realizando la matriz de aspectos e impactos ambientales por
cada uno de los procesos para poder efectuar los esfuerzos necesarios para
mitigar cada impacto ambiental basados en la norma ISO 26000 (ver Tabla
172).
265
Tabla 172
Matriz de Impacto Ambiental por procesos.
PROCESO ASPECTOS AMBIENTALES IMPACTOS
AMBIENTALES
Acondicionamiento de
insumos Generación de residuos sólidos Contaminación del suelo
Mezclado Generación de efluentes Contaminación del agua
Generación de residuos sólidos Contaminación del suelo
Amaceramiento Generación de efluentes Contaminación del suelo
Filtrado Generación de efluentes Contaminación del agua
Generación de residuos sólidos Contaminación del suelo
Liofilizado Generación de efluentes Contaminación del agua
Generación de residuos sólidos Contaminación del suelo
Enjuagado de frascos Generación de residuos sólidos Contaminación del suelo
Llenado de frascos Generación de efluentes Contaminación del agua
Etiquetado de frascos Generación de residuos sólidos Contaminación del suelo
Empacado de lote Generación de residuos sólidos Contaminación del suelo
Fuente: Elaboración propia – 2020.
6.5.2. Con los trabajadores.
SALUD BUCAL S.A.C., no solo incluirá dentro de sus gastos las
garantías en elementos de protección personal para todos sus colaboradores,
sino que desarrollará programas sociales para su personal y estos puedan tener
impacto sobre sus familias, potenciando su nivel de vida y compartiendo las
charlas brindadas con los miembros de las familias de los trabajadores.
6.5.3. Con la comunidad.
SALUD BUCAL S.A.C. atenderá no solo el incremento de los niveles
y calidad de vida de las personas que viven aledañas a la nave industrial, sino
266
que realizará campañas gratuitas limitadas para 20 personas con el fin de
encontrar enfermedades básicas bucales.
Tabla 173
Responsabilidad Social Empresarial 2021.
PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2021
DETALLE UNID. CANT. UNITARIO COSTO PARCIAL
1 Gestión de residuos sólidos 125
1.1 Instalación de puntos
ecológicos unidad 5 25 125
2 Gestión de energía eléctrica 3,950
2.1 Tablero General STG-01 unidad 1 2,050 2050
2.2 Banco de condensadores unidad 1 1,800 1800
2.3 Certificado de operatividad y
mantenimiento unidad 1 100 100
3 Programa de salud con la
comunidad 2250
3.1 Honorarios estomatólogo día 3 400 1200
3.2 Alquiler equipo médico día 3 350 1050
TOTAL PRESUPUESTO RSE 2021 (S/.) 6,325
Fuente: Elaboración propia – 2020.
Tabla 174
Responsabilidad Social Empresarial 2022.
PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2022
DETALLE UNID. CANT. UNITARIO COSTO PARCIAL
1 Gestión de residuos
sólidos 125
1.1 Renovación de puntos
ecológicos unidad 5 25 125
2 Gestión de energía
eléctrica 600
2.1 Mantenimiento preventivo unidad 1 500 500
2.2 Certificado de operatividad
y mantenimiento unidad 1 100 100
3 Gestión del agua 7000
3.1 Salida de desague PVC
SAP Ø 4" unidad 10 75 750
267
3.2 Registro roscado de bronce
Ø 4" unidad 3 150 450
3.3 Sumidero de bronce Ø 4" unidad 4 450 1800
3.4 Filtro Ez-400 unidad 2 1,300 2600
3.5 Mano de obra - Instalación global 1 1,300 1300
3.6 Certificado Operatividad y
mantenimiento global 1 100 100
4 Programa de salud con la
comunidad 2250
4.1 Honorarios estomatólogo día 3 400 1200
4.2 Alquiler equipo médico día 3 350 1050
TOTAL PRESUPUESTO RSE 2022 (S/.) 9,975
Fuente: Elaboración propia – 2020.
Tabla 175
Responsabilidad Social Empresarial 2023.
PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2023
DETALLE UNID. CANT. UNITARIO COSTO PARCIAL
1 Gestión de residuos
sólidos 125
1.1 Renovación de puntos
ecológicos unidad 5 25 125
2 Gestión de energía
eléctrica 600
2.1 Mantenimiento preventivo unidad 1 500 500
2.2 Certificado de operatividad
y mantenimiento unidad 1 100 100
3 Gestión del agua 700
3.1 Mantenimiento preventivo unidad 1 600 600
3.2 Certificado Operatividad y
mantenimiento unidad 1 100 100
4 Programa de salud con la
comunidad 4500
4.1 Honorarios médico pediatra día 6 400 2400
4.2 Alquiler equipo médico día 6 350 2100
5 Programa Psicosocial con los
Trabajadores 1200
5.1 Charla desarrollo humano unidad 3 400 1200
TOTAL PRESUPUESTO RSE 2023 (S/.) 7,125
Fuente: Elaboración propia – 2020.
268
Tabla 176
Responsabilidad Social Empresarial 2024.
PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2024
DETALLE UNID. CANT. UNITARIO COSTO PARCIAL
1 Gestión de residuos
sólidos 125
1.1 Renovación de puntos
ecológicos unidad 5 25 125
2 Gestión de energía
eléctrica 600
2.1 Mantenimiento preventivo unidad 1 500 500
2.2 Certificado de operatividad
y mantenimiento unidad 1 100 100
3 Gestión del agua 700
3.1 Mantenimiento preventivo unidad 1 600 600
3.2 Certificado Operatividad y
mantenimiento unidad 1 100 100
4 Programa de salud con la
comunidad 4500
4.1 Honorarios médico pediatra día 9 400 2400
4.2 Alquiler equipo médico día 9 350 2100
5 Programa Psicosocial con los
Trabajadores 2400
5.1 Charla desarrollo humano unidad 6 400 2400
TOTAL PRESUPUESTO RSE 2024 (S/.) 8,325
Fuente: Elaboración propia – 2020.
Tabla 177
Responsabilidad Social Empresarial 2025.
PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2025
DETALLE UNID. CANT. UNITARIO COSTO PARCIAL
1 Gestión de residuos
sólidos 125
1.1 Renovación de puntos
ecológicos unidad 5 25 125
2 Gestión de energía
eléctrica 600
2.1 Mantenimiento preventivo unidad 1 500 500
2.2
Certificado de
operatividad y
mantenimiento
unidad 1 100 100
269
3 Gestión del agua 700
3.1 Mantenimiento preventivo unidad 1 600 600
3.2 Certificado Operatividad y
mantenimiento unidad 1 100 100
4 Programa de salud con
la comunidad 4500
4.1 Honorarios médico
pediatra día 12 400 2400
4.2 Alquiler equipo médico día 12 350 2100
5 Programa Psicosocial con los
Trabajadores 3600
5.1 Charla desarrollo humano unidad 9 400 3600
TOTAL PRESUPUESTO RSE 2025 (S/.) 9,525
Fuente: Elaboración propia – 2020.
270
CAPITULO VII
ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO
7.1. Inversiones.
7.1.1. Inversión - Activo Fijo.
SALUD BUCAL S.A.C. requiere de maquinarias y elementos operativos que
no serán utilizados para su comercialización sino para realizar esfuerzos que puedan
cubrir la producción de los enjuagues bucales, por lo que según el tipo de áreas las
estaremos listando de acuerdo a su coste unitario y la inversión parcial de cada ítem
(ver Tabla 178).
Tabla 178
Inversión SALUD BUCAL S.A.C. – Activos fijos por centro de costo.
Concepto Cantidad
Costo
Unitario
S/.
Costo
Total S/.
I.G.V.
(18%) S/.
Total
Precio S/.
Producción 408,500 73,530 482,030
Mezcladora Industrial 2.00 15,000.00 30,000.00 5,400.00 35,400.00
Filtro horizontal 2.00 45,000.00 90,000.00 16,200.00 106,200.00
Máquina Liofilizadora 1.00 75,000.00 75,000.00 13,500.00 88,500.00
Máquina llenadora 1.00 60,000.00 60,000.00 10,800.00 70,800.00
Máquina etiquetadora 1.00 80,000.00 80,000.00 14,400.00 94,400.00
Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB,
4GB RAM 3.00 3,500.00 10,500.00 1,890.00 12,390.00
Impresora Multifunción MFC-
T4500DW 2.00 1,500.00 3,000.00 540.00 3,540.00
Grupo electrógeno 1200W 1.00 60,000.00 60,000.00 10,800.00 70,800.00
Administración 8,500 1,530 10,030
271
Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB,
4GB RAM 2.00 3,500.00 7,000.00 1,260.00 8,260.00
Impresora Multifunción MFC-
T4500DW 1.00 1,500.00 1,500.00 270.00 1,770.00
Ventas 8,500 1,530 10,030
Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB,
4GB RAM 2.00 3,500.00 7,000.00 1,260.00 8,260.00
Impresora Multifunción MFC-
T4500DW 1.00 1,500.00 1,500.00 270.00 1,770.00
TOTAL ACTIVO FIJO 425,500.00 76,590.00 502,090.00
Fuente: Elaboración propia – 2020.
7.1.2. Inversión - Activo Intangible.
Considerados intangibles por la falta de elementos físicos a diferencia de los
activos fijos, con esta inversión se genera valor para la empresa puesto que cada uno
de los elementos de la inversión intangible proporciona una ventaja a la SALUD
BUCAL S.A.C., según su formalidad o según la normatividad para poder operar,
consideramos en consecuencia el desarrollo de nuestra página web
(www.mentalipto.com.pe).
272
Tabla 179
Inversión SALUD BUCAL S.A.C. para activos intangibles.
Concepto LUGAR Cantidad Costo
Unitario S/.
Costo
Total S/. I.G.V. (18%) S/.
Total
Precio S/.
Gastos de Constitución 1,145 - 1,145
Búsqueda de Nombre de la Empresa Sunarp 1 5 5 - 5.00
Reserva de Nombre de la Empresa Sunarp 1 20 20 - 20.00
Servicio Notarial para constitución de
empresa Notaría Dìaz 1 550 550 - 550.00
Servicio Registral para constitución de
empresa
Notaría Tito
Villena 1 570 570 - 570.00
Obtención del R.U.C. Sunat 1 - - - -
Inscripción en REMYPE Mintrab 1 - - - -
Registro de marcas y patentes 1,674 - 1,674
Búsqueda Fonética indecopi 31 31 31
Búsqueda Figurativa Indecopi 1 38 38 - 38
Registro de Marca y Logo Indecopi 1 535 535 - 535
Registro de Lema Comercial Indecopi 1 535 535 - 535
Registro de Nombre Comercial Indecopi 1 535 535 - 535
Publicación diario ElPeruano Indecopi - - - - -
Licencias y Autorizaciones 6,218 1,072 7,290
Derecho a trámite Licencia de
Funcionamiento Mun. Ate 1 150 150 - 150
Inspección técnica de Seguridad Indeci 1 114 114 - 114
273
Fumigación certificada de la nave
industrial
Centro
Autorizado 1 424 424 76 500
Elaboración de planos Arquitecto
colegiado 1 4,500 4,500 810 5,310
Certificado de operatividad de
extintores PQS
Centro
Autorizado 4 35 140 25 165
Pozo a tierra certificado Centro
Autorizado 1 890 890 160 1,050
Software 8,600 1,548 10,148
Licencia Windows 7 Professional -
Descarga
Licencia anual
Microsoft 1 250 250 45 295
Licencia de Microsoft Office 2010l -
Descarga
Licencia anual
Microsoft 1 350 350 63 413
Web Page - mentalipto.pe Wataweb 1 8,000 8,000 1,440 9,440
TOTAL GASTOS INTANGIBLES 17,637 2,620 20,257
Fuente: Elaboración propia – 2020.
274
7.1.3. Inversión - Gastos Pre- Operativos.
Este tipo de variable para la inversión viene dado por el listado de
herramientas, utensilios y activos fijos no depreciable los cuales ingresarán como
gasto en el periodo previo a nuestro horizonte del proyecto, este lisado de necesidades
(ver Tabla 180), requiere de un IGV el cual será considerado como crédito fiscal para
el año 0.
Tabla 180
Inversión SALUD BUCAL S.A.C. para gastos de pre operación.
Concepto
Cantidad
Costo
Unitario
S/.
Costo
Total
S/.
I.G.V.
(18%)
S/.
Total
Precio
S/.
Activo Fijo No Depreciable 13,950 2,511 16,461
Operaciones 8,750 1,575 10,325
Extintores 8 60 480 86 566
Sistema de alarma contra incendio 1 300 300 54 354
Cámara de seguridad 1 250 250 45 295
Luces de Emergencia 2 65 130 23 153
Balanza digital 2 650 1,300 234 1,534
Pallet Plástico STD 4000 Fortex 20 70 1,400 252 1,652
Carretilla hidráulica 1 750 750 135 885
Mesa de acero inoxidable
1.20mx0.5x0.90 6 600 3,600 648 4,248
Escritorio de madera 1.20mx0.5x0.90 3 150 450 81 531
Silla giratoria para escritorio 3 150 450 81 531
Sillas plásticas 10 12 120 22 142
Administración 3,300 594 3,894
Extintores 1 60 60 11 71
Alarmas contrincendios 1 400 400 72 472
Escritorio ejecutivo 3 250 750 135 885
Silla giratoria 3 150 450 81 531
275
Mesa para reuniones 1 600 600 108 708
Sillas de madera 8 80 640 115 755
Anaquel documentário 4 100 400 72 472
Ventas 1,900 342 2,242
Extintores 1 60 60 11 71
Alarmas contrincendios 1 400 400 72 472
Escritorio ejecutivo 2 250 500 90 590
Silla giratoria 2 150 300 54 354
Sillas 3 80 240 43 283
Anaquel documentário 4 100 400 72 472
Acondicionamiento de Local 21,500 3,870 25,370
Obras de electricidad 1 4,000 4,000 720 4,720
Obras civiles 1 12,000 12,000 2,160 14,160
Redes y centro de control 1 2,500 2,500 450 2,950
Instalación de sistema de control de
temperatura 1 3,000 3,000 540 3,540
Instalación de equipos de planta 1 5,000 5,000 900 5,900
EPP 1,784 321 2,105
Polo de trabajo 15 19 285 51 336
Lentes de seguridad 20 6 120 22 142
Guantes de seguridad 25 2 50 9 59
Mascarilla de seguridad 6 4 24 4 28
Botas de seguridad (xpar) 15 45 675 122 797
Pantalón de seguridad 15 30 450 81 531
Tocas de tela 10 8 80 14 94
Caja de tocas (x50) 10 10 100 18 118
Utensilios de limpieza 477 86 563
Escobas 2 10 20 4 24
Recogedor 2 7 14 3 17
Tachos Basura 7 7 49 9 58
Balde 2 7 14 3 17
Esponjas 50 1 50 9 59
Bolsas de Basura pack x 100 10 13 130 23 153
Cera al agua (5 litros) 4 30 120 22 142
Ambientadores 3 7 21 4 25
Cera para muebles 2 7 14 3 17
Lejía (5 litros) 5 9 45 8 53
Equipos de laboratorio 3,537 637 4,174
276
Recipientes metálicos 10 15.5 155 28 183
Agitador de líquidos 4 5 20 4 24
Termohigrómetro digital 2 850 1,700 306 2,006
Cronómetro digital 2 25 50 9 59
Potenciómetro digital 2 650 1,300 234 1,534
Probeta de vidrio 500 ml 10 30 300 54 354
Pipetas de vidrio 2 6 12 2 14
Útiles de oficina 851 153 1,004
Hojas bond A4 (millar) 4 15 60 11 71
Archivadores lomo ancho 8 4 32 6 38
Tinta impresora negra 6 35 210 38 248
Tinta impresora colores 4 35 140 25 165
Lapicero azul (docena) 6 6 36 6 42
Resaltador amarillo 6 2 12 2 14
Engrapador 6 6 36 6 42
Grapas 9/4 (1000 unid.) 4 5 20 4 24
Perforador 6 5 30 5 35
Clips (100 unid.) 6 3 18 3 21
Sobre de manila A4 (50 unid.) 10 15 150 27 177
Corrector líquido 6 2 12 2 14
Lápiz 2B Hexagonal (docena) 5 5 25 5 30
Pizarra acrílica 0.60*0.80*1.00 2 35 70 13 83
Alquileres 2 15,272 - 15,272
Alquiler de planta Año 0 2 7,636 15,272 - 15,272
Garantías 2 15,272 - 15,272
Garantía de Alquiler de Planta 2 7,636 15,272 - 15,272
Servicios 3,183 573 3,756
Servicio Energía eléctrica 1 2,578 464 3,042
Servicio Agua potable 1 111 20 131
Servicio de Limpieza 1 71 13 83
Servicio de Seguridad 1 424 76 500
Personal 30,515 - 30,515
Mano de obra directa 1 1,976 1,976 - 1,976
Mano de obra indirecta 1 4,422 4,422 - 4,422
Personal Administrativo 1 17,414 17,414 - 17,414
Personal de ventas 1 6,703 6,703 - 6,703
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 106,341 8,151 114,491
Fuente: Elaboración propia – 2020.
277
7.1.4. Inversión - Inventarios Iniciales.
La inversión en inventarios iniciales es el valor de la inversión registrado del
inventario de la empresa al comienzo de un período contable para poder cubrir el
periodo de ingreso al mercado del enjuague bucal.
Tabla 181
Inversión en Inventarios Iniciales.
Concepto Costo
Total S/. I.G.V.
(18%) S/. Total
Precio S/.
Alcohol 70° (33%) 1,604 289 1,893
Menta (18%) 682 - 682
Eucalipto (18%) 1,001 - 1,001
Clavo de olor (4%) 1,227 - 1,227
Sacarina de sodio (0.30%) 51 9 60
Benzoato de sodio (0.50%) 97 18 115
Ácido benzoico (0.20%) 50 9 59
Agua (26%) 5 1 6
Frasco de 250 ml 742 134 876
Frasco de 500 ml 1,538 277 1,815
Etiqueta MENTALIPTO 250 ml 376 68 444
Etiqueta MENTALIPTO 500 ml 769 138 907
Precinto de seguridad plástica 617 111 728
Tapa de plástico (25 mm diámetro)
970 175 1,144
Caja de cartón corrugado 146 26 172
TOTAL INVENTARIOS INICIALES
9,875 1,254 11,129
Fuente: Elaboración propia – 2020.
278
7.1.5. Inversión - Capital de Trabajo.
Esta variable de inversión que necesita SALUD BUCAL S.A.C. estaría
conformado por activos corrientes (dinero en efectivo, cuentas a cobrar en periodo
diferido entre otros ingresos que se generen) y los pasivos corrientes (tales como
cuentas por pagar o pasivos que se han acumulado y estén pendientes de pago), este
tipo de variable es imprescindible para que SALUD BUCAL S.A.C., debido a que
una correcta administración es fundamental y de manera cotidiana permite contar con
el efectivo suficiente para continuar en el negocio sin necesidad de tener
interrupciones costosas.
Esta variable es independiente si el negocio es grande o pequeño, sino el
medio en el que se desenvuelve, por lo que un manejo adecuado dentro de los límites
de un correcto cálculo para el capital de trabajo nos daría una ventaja competitiva
sobre la inversión por lo que se utilizará el método más complejo y exacto
denominado déficit acumulado al que se añadirá un 5% para cubrir cualquier
eventualidad surgida dentro del primer año de operaciones (ver Tabla 182).
Tabla 182
Inversión SALUD BUCAL S.A.C. para determinar el capital de trabajo.
SALDOS TOTAL
SALDO ACUMULADO MAXIMO 410,060
REQUERIMIENTO MINIMO (5%) 20,503
CAPITAL DE TRABAJO 430,563
Fuente: Elaboración propia – 2020.
279
Tabla 183
Inversión SALUD BUCAL S.A.C. para determinar el capital de trabajo.
Concepto ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
INGRESOS
PROGRAMA DE INGRESOS -
VIVANDA - - 28,013 35,016 35,016 26,897 24,867 24,867 75,209 87,795 87,795 97,538
MENTALIPTO 250 mililitros - - 6,465 8,081 8,081 6,207 5,738 5,738 17,356 20,260 20,260 22,509
Pago a 60 días - - 6,465 6,465 6,465 4,591 4,591 4,591 16,208 16,208 16,208 18,457
Pago a 90 días - - - 1,616 1,616 1,616 1,148 1,148 1,148 4,052 4,052 4,052
MENTALIPTO 500 mililitros - - 21,549 26,936 26,936 20,690 19,128 19,128 57,853 67,534 67,534 75,029
Pago a 60 días - - 21,549 21,549 21,549 15,303 15,303 15,303 54,027 54,027 54,027 61,523
Pago a 90 días - - - 5,387 5,387 5,387 3,826 3,826 3,826 13,507 13,507 13,507
PROGRAMA DE INGRESOS - PLAZA
VEA - - 22,396 29,861 29,861 23,369 21,206 21,206 61,453 74,869 74,869 82,658
MENTALIPTO 250 mililitros - - 5,168 6,891 6,891 5,393 4,894 4,894 14,181 17,277 17,277 19,075
Pago a 60 días - - 5,168 5,168 5,168 3,670 3,670 3,670 12,958 12,958 12,958 14,756
Pago a 90 días - - - 1,723 1,723 1,723 1,223 1,223 1,223 4,319 4,319 4,319
MENTALIPTO 500 mililitros - - 17,227 22,970 22,970 17,976 16,312 16,312 47,271 57,591 57,591 63,583
Pago a 60 días - - 17,227 17,227 17,227 12,234 12,234 12,234 43,193 43,193 43,193 49,186
Pago a 90 días - - - 5,742 5,742 5,742 4,078 4,078 4,078 14,398 14,398 14,398
PROGRAMA DE INGRESOS -
INKAFARMA - - 15,188 18,985 18,985 14,582 13,482 13,482 40,776 47,599 47,599 52,882
MENTALIPTO 250 mililitros - - 3,505 4,381 4,381 3,365 3,111 3,111 9,410 10,984 10,984 12,203
Pago a 60 días - - 3,505 3,505 3,505 2,489 2,489 2,489 8,787 8,787 8,787 10,007
Pago a 90 días - - - 876 876 876 622 622 622 2,197 2,197 2,197
MENTALIPTO 500 mililitros - - 11,683 14,604 14,604 11,217 10,371 10,371 31,366 36,615 36,615 40,678
280
Pago a 60 días - - 11,683 11,683 11,683 8,297 8,297 8,297 29,292 29,292 29,292 33,355
Pago a 90 días - - - 2,921 2,921 2,921 2,074 2,074 2,074 7,323 7,323 7,323
Total Ingresos en Efectivo S/. - - 65,596 83,862 83,862 64,848 59,554 59,554 177,437 210,262 210,262 233,078
Total Egresos en Efectivo 91,050 75,986 75,938 84,727 79,052 73,343 200,409 146,831 146,885 201,717 167,283 185,396
Materia Prima (S/.) 16,957 5,615 5,566 17,394 3,987 4,287 60,319 14,078 14,136 68,430 16,031 15,875
Sueldo Mano de Obra Directa 5,220 5,220 5,220 5,220 5,220 5,220 5,220 5,220 5,220 5,220 5,220 5,220
SCTR - MOD 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
ESSALUD - MOD 470 470 470 470 470 470 470 470 470 470 470 470
A.FAMILIAR - MOD 465 465 465 465 465 465 465 465 465 465 465 465
CTS - MOD - - - - 1,433 - - - - - 1,433 -
Gratificación Julio - MOD - - - - - - 3,077 - - - - -
Gratificación Diciembre - MOD - - - - - - - - - - - 3,077
Sueldo Mano de Obra Indirecta 8,230 8,230 8,230 8,230 8,230 8,230 8,230 8,230 8,230 8,230 8,230 8,230
SCTR - MOI 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160
ESSALUD - MOI 741 741 741 741 741 741 741 741 741 741 741 741
A.FAMILIAR - MOI 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372
CTS - MOI - - - - 2,252 - - - - - 2,252 -
Gratificación Julio - MOI - - - - - - 4,671 - - - - -
Gratificación Diciembre - MOI - - - - - - - - - - - 4,671
Servicios Mensuales 3,373 3,373 3,373 3,373 3,373 8,573 3,373 3,373 3,373 3,373 3,373 8,573
Alquiler de Planta 7,636 7,636 7,636 7,636 7,636 7,636 7,636 7,636 7,636 7,636 7,636 7,636
Sueldo Personal Administrativo 8,300 8,300 8,300 8,300 8,300 8,300 8,300 8,300 8,300 8,300 8,300 8,300
SCTR - ADM 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
ESSALUD- ADM 747 747 747 747 747 747 747 747 747 747 747 747
A.FAMILIAR - ADM 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186
CTS - ADM - - - - 2,267 - - - - - 2,267 -
Gratificación Julio - ADM - - - - - - 4,617 - - - - -
Gratificación Diciembre - ADM - - - - - - - - - - - 4,617
281
Servicio Contable 339 339 339 339 339 339 339 339 339 339 339 339
Servicio Legal - - - - - 5,085 - - - - - 5,085
Servicio de Limpieza 424 424 424 424 424 424 424 424 424 424 424 424
Servicio de seguridad 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71
Sueldo Personal Ventas 10,050 10,050 10,050 10,050 10,050 10,050 10,050 10,050 10,050 10,050 10,050 10,050
SCTR - VENTAS 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160
ESSALUD- VENTAS 689 689 689 689 689 689 689 689 689 689 689 689
A.FAMILIAR - VENTAS 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372
CTS - VENTAS - - - - 2,144 - - - - - 2,144 -
Gratificación Julio - VENTAS - - - - - - 5,555 - - - - -
Gratificación Diciembre - VENTAS - - - - - - - - - - - 5,555
Presupuesto de Marketing 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610
Gastos de distribución 10,483 10,483 10,483 7,444 7,444 7,444 26,283 26,283 26,283 29,929 29,929 29,929
Responsabilidad social (S/.) 4,979
Impuestos - 1,258 1,258 1,258 893 -7,304 37,255 47,839 47,835 44,727 54,596 52,756
Pago de I.G.V. - - - - - -8,197 36,362 44,685 44,681 41,573 51,005 49,164
Pago de adelanto Impuesto a la renta
(1.5%) - 1,258 1,258 1,258 893 893 893 3,154 3,154 3,154 3,591 3,591
Préstamo 9,737 9,737 9,737 9,737 9,737 9,737 9,737 9,737 9,737 9,737 9,737 9,737
Pago de Cuota estimada 9,737 9,737 9,737 9,737 9,737 9,737 9,737 9,737 9,737 9,737 9,737 9,737
SALDO (S/.)
-
91,050 -75,986 -10,342 -866 4,809 -8,495
-
140,855 -87,277 30,553 8,546 42,979 47,682
SALDO ACUMULADO (S/.)
-
91,050
-
167,036
-
177,378
-
178,243
-
173,434
-
181,929
-
322,784
-
410,060
-
379,507
-
370,962
-
327,983
-
280,300
Fuente: Elaboración propia – 2020.
282
7.1.6. Liquidación en IGV.
Mediante este tipo de cálculo se puede determinar cuáles serían las
obligaciones tributarias de SALUD BUCAL S.A.C. con respecto al pago de sus
impuestos en sunat, por lo que se realiza una valoración de ventas sobre las compras
para considerar que un 18% es asumido por el ente que realice la adquisición de un
bien o servicio, en ese sentido (ver Tabla 184), se muestra cual sería la liquidación
de igv por cada periodo de nuestro proyecto a considerar que se va a determinar un
crédito fiscal en el caso que las compras sean mayores a las ventas, y un pago cuando
ocurra.
Tabla 184
Liquidación para SALUD BUCAL S.A.C. en todos los años del proyecto.
PERIODO AÑO 0 2021 2022 2023 2024 2025
IGV -
Inversión -88,614
IGV - Ventas 433,733 450,299 467,487 485,314 503,812
IGV -
Compras -62,392 -65,814 -71,262 -75,469 -80,169
IGV - Periodo
(S/.) 371,341 384,485 396,225 409,845 423,643
Crédito Fiscal 88,614
Pago de IGV 282,727 384,485 396,225 409,845 423,643
Fuente: Elaboración propia – 2020.
7.1.7. Estructura de inversión.
283
Se han definido todos los requisitos para que el proyecto de SALUD BUCAL
S.A.C. pueda aperturar (ver Tabla 185), en ese caso se listarán cuáles son los importes
por tipo de inversión y su porcentaje de participación de cada una de las variables.
Tabla 185
Resumen de la estructura – Inversión.
DETALLE Inversión %
Activo Fijo 502,090 47%
Activos Intangibles 20,257 2%
Inventarios Iniciales 11,129 1%
Capital de Trabajo 430,563 40%
Gastos Pre Operativos 114,491 11%
TOTAL 1,078,531 100%
Fuente: Elaboración propia – 2020.
7.2. Financiamiento.
7.2.1. Estructura para el financiamiento.
Antes de iniciar con el financiamiento, se debe de considerar cual es la
inversión de la sociedad de SALUD BUCAL S.A.C. (ver Tabla 186), con esta
inversión serán consideradas como capital societario de la empresa, pero sería
necesario un financiamiento para cubrir el total de la inversión del proyecto.
284
Tabla 186
SALUD BUCAL S.A.C. – Participación societaria.
SOCIO APORTE
(S/.) PORCENTAJE
Jorge Alvarez 155,706 20%
Richard Bernales 155,706 20%
Luis de la Cruz 155,706 20%
Fray Espinoza 155,706 20%
Mishell Figueroa 155,706 20%
TOTAL (S/.) 778,531 100%
Fuente: Elaboración propia – 2020.
Tabla 187
SALUD BUCAL S.A.C. – Estructura de inversión.
DETALLE MONTO (S/.) SOCIOS (S/.) FINANCIAMIENTO (S/.)
Activo Fijo Depreciable 502,090 202,090 300,000 Activo Intangible 20,257 20,257
Gastos Pre-Operativos 114,491 114,491
Inventarios Iniciales 11,129 11,129
Capital de Trabajo 430,563 430,563
Inversión Proyecto (S/.) 1,078,531 778,531 300,000
TOTAL 100% 72% 28%
Fuente: Elaboración propia – 2020.
7.2.2. Financiamiento.
Para el financiamiento que se nombró anteriormente; por una falta de capital
social para poder cubrir todo el proyecto, requeriremos a información del proyecto
en sus condiciones de financiamientos (ver Tabla 188) de diferentes agentes, para
poder establecer cuáles serían los montos a prestarse y las tasas a las que estaríamos
afectos
285
Tabla 188
Listado de entidades financieras para el apalancamiento.
ENTIDAD
FINANCIERA PRESTA CAPITAL PRESTAMYPE MI BANCO
LOGO
PAGINA WEB https://prestacapital.pe/ https://www.prestamype.com/ https://www.mibanco.com.pe/categoria/capital-
de-trabajo
T.E.A. 26.50% 25.50% 27.00%
REQUISITOS
Minuta de constitución de la empresa. Minuta de constitución de la empresa. Minuta de constitución de la empresa.
Copia RUC. Copia RUC. Copia RUC.
DNI de representante legal. DNI de representante legal. DNI de representante legal.
Vigencia de poderes y copia literal. Vigencia de poderes y copia literal. Vigencia de poderes y copia literal.
Documentación del negocio y del domicilio. Documentación del negocio y del domicilio. Documentación del negocio y del domicilio.
Accionista con crédito vigente en la entidad Firma del contrato de pago. Accionista con crédito vigente en la entidad
Prenda con garantía hipotecaria Prenda con garantía hipotecaria
Firma del contrato de pago. Firma del contrato de pago.
BENEFICIOS
Diseño de estructura de financiamiento para la
empresa. Acceso fácil · Acceso fácil
Competitiva tasas de interés Competitiva tasas de interés · Seguridad
Información detallada del crédito a través de
telebanking o tarjeta para empresa. Crédito oportuno Crédito oportuno
Fuente: Elaboración propia – 2020.
286
Se ha determinado que el dinero pendiente de la inversión que va a ser
financiada en un préstamo (ver Tabla 189), serán en montos a pagar en 48 cuotas
iguales que demostrarán a tasas diferentes cuales serían los pagos mensuales de cada
una según los cálculos.
Tabla 189
Condiciones de financiamiento para préstamo 1.
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
PRESTAMYPE
Préstamo 300,000
TEA 25.50%
TCEA 26.50%
TEM 1.98%
Plazo 4.0 años
Plazo 48 meses
Cuota Mensual 9,737.31
Fuente: Elaboración propia – 2020.
7.2.3. Programa para el financiamiento.
Realizando un análisis por cada año del proyecto (ver Tabla 190), y el
cronograma de financiamiento (ver Tabla 191), lo que determina que cada año se
tendrá que hacer efectivo un pago idéntico durante cada periodo por la cuota fija y
una reducción del escudo fiscal durante los cinco años del proyecto.
287
Tabla 190
Variables para los préstamos durante el proyecto.
2021 2022 2023 2024 2025
SALDO
INICIAL 300,000 249,062 184,625 103,113 -
Interés 65,910 52,411 35,335 13,735 -
Capital 50,938 64,437 81,512 103,113 -
Cuota 116,848 116,848 116,848 116,848 -
Escudo Fiscal 19,443 15,461 10,424 4,052 -
SALDO FINAL 249,062 184,625 103,113 - -
Fuente: Elaboración propia – 2020.
Tabla 191
Cronograma de financiamiento.
Mes Saldo
Inicial Interés Capital Cuota
Escudo
Fiscal
Saldo
Final
1 300,000 5,935 3,803 9,737 1,751 296,197
2 296,197 5,860 3,878 9,737 1,729 292,320
3 292,320 5,783 3,955 9,737 1,706 288,365
4 288,365 5,705 4,033 9,737 1,683 284,332
5 284,332 5,625 4,113 9,737 1,659 280,220
6 280,220 5,543 4,194 9,737 1,635 276,026
7 276,026 5,460 4,277 9,737 1,611 271,749
8 271,749 5,376 4,361 9,737 1,586 267,388
9 267,388 5,290 4,448 9,737 1,560 262,940
10 262,940 5,202 4,536 9,737 1,534 258,404
11 258,404 5,112 4,625 9,737 1,508 253,779
12 253,779 5,020 4,717 9,737 1,481 249,062
13 249,062 4,927 4,810 9,737 1,453 244,252
14 244,252 4,832 4,905 9,737 1,425 239,346
15 239,346 4,735 5,002 9,737 1,397 234,344
16 234,344 4,636 5,101 9,737 1,368 229,242
17 229,242 4,535 5,202 9,737 1,338 224,040
18 224,040 4,432 5,305 9,737 1,307 218,735
19 218,735 4,327 5,410 9,737 1,277 213,325
20 213,325 4,220 5,517 9,737 1,245 207,807
21 207,807 4,111 5,626 9,737 1,213 202,181
22 202,181 4,000 5,738 9,737 1,180 196,443
23 196,443 3,886 5,851 9,737 1,146 190,592
288
24 190,592 3,770 5,967 9,737 1,112 184,625
25 184,625 3,652 6,085 9,737 1,077 178,540
26 178,540 3,532 6,205 9,737 1,042 172,335
27 172,335 3,409 6,328 9,737 1,006 166,007
28 166,007 3,284 6,453 9,737 969 159,554
29 159,554 3,156 6,581 9,737 931 152,973
30 152,973 3,026 6,711 9,737 893 146,262
31 146,262 2,893 6,844 9,737 854 139,418
32 139,418 2,758 6,979 9,737 814 132,438
33 132,438 2,620 7,117 9,737 773 125,321
34 125,321 2,479 7,258 9,737 731 118,063
35 118,063 2,336 7,402 9,737 689 110,661
36 110,661 2,189 7,548 9,737 646 103,113
37 103,113 2,040 7,697 9,737 602 95,416
38 95,416 1,888 7,850 9,737 557 87,566
39 87,566 1,732 8,005 9,737 511 79,561
40 79,561 1,574 8,163 9,737 464 71,397
41 71,397 1,412 8,325 9,737 417 63,073
42 63,073 1,248 8,490 9,737 368 54,583
43 54,583 1,080 8,658 9,737 319 45,925
44 45,925 909 8,829 9,737 268 37,097
45 37,097 734 9,003 9,737 216 28,093
46 28,093 556 9,182 9,737 164 18,912
47 18,912 374 9,363 9,737 110 9,548
48 9,548 189 9,548 9,737 56 0
Totales 167,391 300,000 467,391 49,380
Fuente: Elaboración propia – 2020.
Ingresos anuales.
7.3.1. Ingresos por ventas.
Con el fin de estimar los ingresos por ventas durante los cinco años del
proyecto, se realizará cual sería el despliegue de la estrategia de precios durante todos
los años del proyecto considerando que solo un mix de comercialización entre los
supermercados y cadena de farmacias como canales de comercialización indirecto
289
(ver Tabla 192), pero estos estarían afectos a un precio de acuerdo a la tipología de
canal que usaremos.
Tabla 192
Precios y canales de comercialización de MENTALIPTO.
CANAL DE
COMERCIALIZACION PAGO %
Vivanda Pago a 60 días 80%
Pago a 90 días 20%
Plaza Vea Pago a 60 días 75%
Pago a 90 días 25%
Inkafarma Pago a 60 días 80%
Pago a 90 días 20%
Fuente: Elaboración propia – 2020.
Bajo estas premisas en relación a los precios se considerará como segunda
variable la cantidad demandada durante cada periodo para así poder calcular de
manera precisa las ventas proyectadas en soles (ver Tabla 193), considerando que
estos tendrán un desempeño según el incremento de ventas y estrategia de precios.
290
Tabla 193
Ingresos por ventas.
2021 2022 2023 2024 2025
MENTALIPTO 250 mililitros 50,088 51,738 53,442 55,202 57,020
MENTALIPTO 500 mililitros 94,684 97,803 101,024 104,350 107,787
TOTAL (UNIDADES) 144,772 149,540 154,466 159,552 164,807
PROGRAMA DE VENTAS
EN SOLES
MENTALIPTO 250 mililitros 410,612 427,373 444,794 462,895 481,708
MENTALIPTO 500 mililitros 1,368,716 1,417,358 1,473,005 1,528,038 1,585,109
TOTAL (SOLES) 1,779,328 1,844,732 1,917,799 1,990,933 2,066,817
VARIACION PORCENTUAL 4% 4% 4% 4%
IGV DE LAS VENTAS
(SOLES) 433,733 450,299 467,487 485,314 503,812
INGRESOS POR VENTAS
(SOLES) 1,248,316 1,990,088 1,902,528 1,975,644 2,483,032
Fuente: Elaboración propia – 2020.
7.3.2. Recuperación del capital de trabajo.
Se determinó el capital de trabajo para el año inicial del proyecto según un
método considerado como método de déficit acumulado, pero este flujo de efectivo
es un evento recurrente durante la duración del proyecto de SALUD BUCAL S.A.C.,
por lo que se considerará una inversión que incrementa conforme pasen los años del
horizonte del proyecto (ver Tabla 194) durante cada uno de los años del proyecto el
cual aumentará conforme aumenten las ventas del proyecto.
291
Tabla 194
Recuperación para capital de trabajo de SALUD BUCAL S.A.C.
CAPITAL DE
TRABAJO AÑO 0 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas (S/) 1,779,328 1,844,732 1,917,799 1,990,933 2,066,817
Capital de trabajo
necesario (S/) 430,563 446,390 464,070 481,768 500,130
Inversión capital de
trabajo (S/)
-
430,563 -15,826 -17,681 -17,697 -18,362
Recuperación de capital de
trabajo - - - - 500,130
CONCEPTO AÑO
2025
RECUPERACION
DE CAPITAL DE
TRABAJO
500,130
Fuente: Elaboración propia – 2020.
7.3.3. Valor de desecho neto del activo.
Parámetro de importancia para el último periodo del proyecto, en este
parámetro se considera que vamos utilizar una valoración real de cada uno de los
activos fijos luego de un periodo de utilización (ver Tabla 195), en esta valoración se
puede decir que se han utilizado factores como la reducción del valor en libros, las
tasas de pagos o créditos según la normativa tributaria para dar de baja a un activo
fijo por venta.
292
Tabla 195
Valor de Desecho del activo fijo por áreas de SALUD BUCAL S.A.C.
ACTIVOS FIJOS
DEPRECIABLES -
PRODUCCION
CANTI
DAD
COSTO
UNID
(S/.)
SUBTO
TAL
(S/.)
VIDA
UTIL
CONT
ABLE
(años)
Depreci
ación
anual
Depreciación
acumulada al
2025
Valor
en
Libros
(5to
año)
Valor
de
rescate
(%)
Valor en
el
Mercado
(Soles)
Utilidad
/
Pérdida
antes
del
impuest
o
Pago
Impuest
os/
Ahorro
fiscal
(29.5%)
Valor
de
Desecho
Neto
(5to
año)
Mezcladora Industrial 2 15000 30,000 10 1,500 7,500 7,500 40% 6,000 -1,500 -443 12,885
Filtro horizontal 2 45000 90,000 10 4,500 22,500 22,500 60% 27,000 4,500 1,328 51,345
Máquina Liofilizadora 1 75000 75,000 10 7,500 37,500 37,500 60% 45,000 7,500 2,213 42,788
Máquina llenadora 1 60000 60,000 10 6,000 30,000 30,000 60% 36,000 6,000 1,770 34,230
Máquina etiquetadora 1 80000 80,000 10 8,000 40,000 40,000 40% 32,000 -8,000 -2,360 34,360
Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB,
4GB RAM 3 3500
10,500 4 875 3,500 - 0% - - - -
Impresora Multifunción MFC-
T4500DW 2 1500
3,000 4 375 1,500 - 0% - - - -
Grupo electrógeno 1200W 1 60000 60,000 10 6,000 30,000 30,000 20% 12,000 -18,000 -5,310 17,310
SUB - TOTAL 175,608
ACTIVOS FIJOS
DEPRECIABLES -
ADMINISTRACION
CANTI
DAD
COSTO
UNID
(S/.)
SUBTO
TAL
(S/.)
VIDA
UTIL
CONT
ABLE
(años)
Depreci
ación
anual
Depreciación
acumulada al
2025
Valor
en
Libros
(5to
año)
Valor
de
rescate
(%)
Valor en
el
Mercado
(Soles)
Utilidad
/
Pérdida
antes
del
impuest
o
Pago
Impuest
os/
Ahorro
fiscal
(29.5%)
Valor
de
Desecho
Neto
(5to
año)
Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB,
4GB RAM 2 3500
7,000
4
875 3,500
- 0% -
-
- -
Impresora Multifunción MFC-
T4500DW 1 1500
1,500
4
375 1,500
- 0% -
-
- -
SUB - TOTAL -
293
ACTIVOS FIJOS
DEPRECIABLES - VENTAS
CANTI
DAD
COSTO
UNID
(S/.)
SUBTO
TAL
(S/.)
VIDA
UTIL
CONT
ABLE
(años)
Depreci
ación
anual
Depreciación
acumulada al
2025
Valor
en
Libros
(5to
año)
Valor
de
rescate
(%)
Valor en
el
Mercado
(Soles)
Utilidad
/
Pérdida
antes
del
impuest
o
Pago
Impuest
os/
Ahorro
fiscal
(29.5%)
Valor
de
Desecho
Neto
(5to
año)
Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB,
4GB RAM 2 3500
7,000
4
875 3,500
- 0% -
-
- -
Impresora Multifunción MFC-
T4500DW 1 1500
1,500
4
375 1,500
- 0% -
-
- -
SUB - TOTAL -
VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO
SIN IGV (S/.)
175,608
IGV (S/.) 31,609
VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO
(S/.)
207,217
Fuente: Elaboración propia – 2020.
294
Costo y Gastos anuales.
Para determinar los flujos del proyecto se debe determinar la naturaleza de los
egresos, estos pueden ser considerados como desembolsables (requieren un intercambio de
dinero) o no desembolsables que aparecen en los estados financieros y flujos del proyecto
según la reducción de su valor contable.
7.4.1. Egresos desembolsables.
7.4.1.1. Materias primas e insumos.
Puesto que si consideramos la premisa que se necesita un intercambio
de dinero, los egresos desembolsables estarían dispuestos como el primer
presupuesto (ver Tabla 196), relacionado a todos los bienes que se utilizarán
en la línea de producción del enjuague bucal MENTALIPTO.
Tabla 196
Presupuesto SALUD BUCAL S.A.C. materia prima.
AÑO Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Materia Prima (S/.) sin
IGV 9,875 242,675 255,425 263,839 272,526 280,755
IGV (S/.) 1,254 30,808 32,427 33,495 34,598 35,642
Total Materia Prima (S/.) 11,129 273,483 287,852 297,333 307,124 316,398
Fuente: Elaboración propia – 2020.
7.4.1.2. Mano de obra.
295
Este presupuesto estará vinculado al pago de los trabajadores según la
planilla (ver Tabla 197), y la determinación de mano de obra directa (que
interviene directamente en los puestos de trabajo), en ella se está
considerando la cantidad de trabajadores necesarios para la producción.
Tabla 197
Presupuesto SALUD BUCAL S.A.C. mano de obra directa durante todos los años del
proyecto.
AÑO Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Mano de obra directa (S/.) 1,976 85,279 87,826 87,826 90,373 108,502
Fuente: Elaboración propia – 2020.
7.4.1.3. Costos indirectos de fabricación.
Para determinar este presupuesto se requiere de una serie de variables
y parámetros del proyecto de elementos que intervienen indirectamente sobre
la producción del enjuague bucal MENTALIPTO (ver Tabla 198), en ella
podemos determinar que existen costos los cuales se mantienen fijos durante
todos los años del proyecto y costos que se mantienen variables según los
requerimientos del proyecto determinado por SALUD BUCAL S.A.C.
296
Tabla 198
Presupuesto SALUD BUCAL S.A.C. para costos indirectos de fabricación durante todos
los años del proyecto.
DETALLE 2021 2022 2023 2024 2025
Mantenimiento maquinaria y
equipos 10,400 10,400 10,400 10,400 10,400
Consumo de energía eléctrica 36,503 37,705 38,947 40,230 41,554
Consumo de agua 1,567 1,618 1,672 1,727 1,784
Telefonía e Internet 2,407 2,407 2,407 2,407 2,407
Alquiler de Nave industrial 91,632 91,632 91,632 91,632 91,632
Mano de Obra Indirecta 127,879 127,879 127,879 127,879 127,879
Reposición de EPP's 2,105 2,174 2,246 2,320 2,396
Reposición equipos de laboratorio 551 569 588 607 627
Costos indirectos de fabricación
Sin IGV (S/.) 273,044 274,386 275,771 277,202 278,680
Costos indirectos de fabricación -
IGV (S/.) 9,636 9,877 10,127 10,384 10,650
Costos indirectos de fabricación
(S/.) 282,680 284,263 285,898 287,587 289,331
Fuente: Elaboración propia – 2020.
7.4.1.4. Gastos administrativos.
Para SALUD BUCAL S.A.C. este presupuesto es determinado
mediante el pago de planillas de personal administrativo y los gastos
generados por los diferentes servicios tercerizados requeridos en el proyecto.
297
Tabla 199
Presupuesto SALUD BUCAL S.A.C. para gastos administrativos durante todos los años
del proyecto.
AÑO 2021 2022 2023 2024 2025
Personal administrativo 125,524 125,524 125,524 125,524 125,524
Servicio Contable 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800
Servicio Legal 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000
Servicio de Seguridad 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Servicio de Limpieza 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Reposición de útiles 1,004 1,037 1,071 1,107 1,143
Reposición de utensilios de limpieza 563 581 601 620 641
Gastos Administrativos Sin IGV
(S/.) 150,891 150,942 150,996 151,051 151,108
IGV (S/.) 4,566 4,575 4,585 4,595 4,605
Gastos Administrativos Con IGV
(S/.) 155,457 155,518 155,581 155,646 155,713
Fuente: Elaboración propia – 2020.
7.4.1.5. Gastos de ventas.
Este tipo de egreso desembolsable presenta una peculiaridad en el
proyecto puesto que una inversión ordenada y bien direccionada en el
presupuesto de marketing con objetivo claros y estrategias de alta llegada
podrían asegurar el éxito de la penetración de mercado de los enjuagues
bucales, en ese sentido se muestra no solo las planillas sino la estructura de
gastos de ventas.
298
Tabla 200
Presupuesto SALUD BUCAL S.A.C. para gastos venas durante todos los años del
proyecto.
AÑO 2021 2022 2023 2024 2025
Personal de Ventas 150,644 150,644 150,644 150,644 150,644
Presupuesto de Marketing 73,490 77,410 101,470 114,940 131,400
Gastos de distribución 18,097 18,693 19,308 19,944 20,601
Gastos de Ventas sin IGV (S/.) 242,231 246,747 271,423 285,528 302,645
IGV (S/.) 16,486 17,298 21,740 24,279 27,360
Gastos de Ventas (S/.) 258,717 264,045 293,163 309,808 330,005
Fuente: Elaboración propia – 2020.
7.4.2. Egresos no desembolsables.
7.4.2.1. Depreciación.
Se realizó anteriormente una valoración de los egresos donde se
requiere un desembolso o intercambio de dinero por un bien para determinar
la depreciación se debe tener una serie de conceptos claros para temas
tributarios entre ellos, la vida útil contable por tipología de activo y como es
que influye la depreciación según el tiempo de vida útil contable de cada uno
de los activos fijos.
299
Tabla 201
Depreciación SALUD BUCAL S.A.C. para todos los años.
ACTIVOS FIJOS
DEPRECIABLES -
OPERACIONES
CANTIDAD
COSTO
UNID
(S/.)
SUBTOT
AL (S/.)
VIDA UTIL
CONTABLE
(años)
Tasa
Depreciaci
ón (%)
Depreciaci
ón 2021
Depreciaci
ón 2022
Depreciaci
ón 2023
Depreciaci
ón 2024
Depreciaci
ón 2025
Mezcladora Industrial 2 15000 30,000 10 10% 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Filtro horizontal 2 45000 90,000 10 10% 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000
Máquina Liofilizadora 1 75000 75,000 10 10% 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500
Máquina llenadora 1 60000 60,000 10 10% 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Máquina etiquetadora 1 80000 80,000 10 10% 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000
Laptop Dell i3 Modelo 3567
1TB, 4GB RAM 3 3500 3000
4 25% 750 750 750 750 -
Impresora Multifunción MFC-
T4500DW 2 1500 60000
4 25% 15,000 15,000 15,000 15,000 -
Grupo electrógeno 1200W 1 60000 60,000 10 10% 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
ACTIVOS FIJOS
DEPRECIABLES -
ADMINISTRATIVOS
CANTIDAD
COSTO
UNID
(S/.)
SUBTOT
AL (S/.)
VIDA UTIL
CONTABLE
(años)
Tasa
Depreciaci
ón (%)
Depreciaci
ón 2021
Depreciaci
ón 2022
Depreciaci
ón 2023
Depreciaci
ón 2024
Depreciaci
ón 2025
Laptop Dell i3 Modelo 3567
1TB, 4GB RAM 2 3500 7,000 4 25% 1,750 1,750 1,750 1,750 -
Impresora Multifunción MFC-
T4500DW 1 1500 1,500 4 25% 375 375 375 375 -
ACTIVOS FIJOS
DEPRECIABLES - VENTAS CANTIDAD
COSTO
UNID
(S/.)
SUBTOT
AL (S/.)
VIDA UTIL
CONTABLE
(años)
Tasa
Depreciaci
ón (%)
Depreciaci
ón 2021
Depreciaci
ón 2022
Depreciaci
ón 2023
Depreciaci
ón 2024
Depreciaci
ón 2025
Laptop Dell i3 Modelo 3567
1TB, 4GB RAM 2 3500 7,000 4 25% 1,750 1,750 1,750 1,750 -
Impresora Multifunción MFC-
T4500DW 1 1500 1,500 4 25% 375 375 375 375 -
DEPRECIACION (S/.) 59,500 59,500 59,500 59,500 39,500
Fuente: Elaboración propia – 2020.
300
7.4.2.2. Amortización.
Así como se realizó una segmentación decreciente a cada uno de los
activos fijos, los activos intangibles tienen un comportamiento diferente y
este es considerado según la cantidad de periodos que tiene el proyecto (ver
Tabla 202), como el proyecto de SALUD BUCAL S.A.C. es de 5 años,
entonces el proyecto tiene una repartición sobre ese periodo del proyecto.
Tabla 202
Amortización SALUD BUCAL S.A.C. para todos los años.
AÑO 2021 2022 2023 2024 2025
Operaciones (S/.) 1,339 1,339 1,339 1,339 1,339
Administrativo (S/.) 1,385 1,385 1,385 1,385 1,385
Ventas (S/.) 803 803 803 803 803
AMORTIZACION INTANGIBLES
(S/.) 3,527 3,527 3,527 3,527 3,527
Fuente: Elaboración propia – 2020.
7.4.3. Costos de Producción.
Hasta este punto se han determinado cuales serían el total de los egresos, se
realizará un análisis por cada uno de ellos y cómo influyen en el proyecto (ver Tabla
203) para SALUD BUCAL S.A.C., en el que se aprecia un costo unitario total que
va reduciéndose conforme incrementa el horizonte del proyecto.
301
Tabla 203
Costo unitario de producción para MENTALIPTO 250 ml todos los años.
2021 2022 2023 2024 2025
MENTALIPTO 250 ml 49,445 50,877 52,553 54,284 55,960
Materia Prima (S/.) 65,930 67,840 70,075 72,382 74,617
Mano de obra directa (S/.) 17,269 17,784 17,784 18,300 21,971
Costos Indirectos de Fabricación (S/.) 55,290 55,562 55,842 56,132 56,431
COSTO DE VENTAS (S/.) 138,488 141,186 143,701 146,814 153,020
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION
(S/.) 2.80 2.78 2.73 2.70 2.73
Gastos administrativos (S/.) 55,290 55,562 55,842 56,132 56,431
Gastos de ventas (S/.) 49,051 49,965 54,962 57,818 61,284
Depreciación (S/.) 12,048 12,048 12,048 12,048 7,999
Amortización (S/.) 714 714 714 714 714
Responsabilidad Social y Empresarial (S/.) 1,008 1,840 1,480 1,815 2,149
COSTO TOTAL (S/.) 256,600 261,316 268,748 275,342 281,597
COSTO UNITARIO TOTAL (S/.) 5.19 5.14 5.11 5.07 5.03
Fuente: Elaboración propia – 2020.
Tabla 204
Costo unitario de producción para MENTALIPTO 500 ml todos los años.
2021 2022 2023 2024 2025
MENTALIPTO 500 ml 97,366 99,298 102,569 105,946 109,119
Materia Prima (S/.) 176,745 187,585 193,764 200,144 206,138
Mano de obra directa (S/.) 68,010 70,042 70,042 72,073 86,531
Costos Indirectos de Fabricación (S/.) 217,754 218,824 219,929 221,070 222,249
COSTO DE VENTAS (S/.) 462,510 476,451 483,735 493,288 514,919
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION
(S/.) 4.75 4.80 4.72 4.66 4.72
Gastos administrativos (S/.) 217,754 218,824 219,929 221,070 222,249
Gastos de ventas (S/.) 193,180 196,782 216,461 227,710 241,361
Depreciación (S/.) 47,452 47,452 47,452 47,452 31,501
Amortización (S/.) 2,813 2,813 2,813 2,813 2,813
Responsabilidad Social y Empresarial (S/.) 3,971 7,249 5,829 7,147 8,465
COSTO TOTAL (S/.) 927,680 949,571 976,219 999,480 1,021,309
COSTO UNITARIO TOTAL (S/.) 9.53 9.56 9.52 9.43 9.36
Fuente: Elaboración propia – 2020.
302
7.4.4. Costos de fijos y variables unitarios.
Para este análisis se requiera la información idéntica del cálculo de costos de
producción unitario, pero esta vez se consideran los conceptos relacionados
directamente a planta en el costo variable unitario y los conceptos relacionados a la
participación fija del proyecto que relacionan a los gastos que no varían en función a
cuanta producción se esté realizando, realizando un análisis por tipo de producto.
Tabla 205
Costo variable y fijo unitario para MENTALIPTO 250 mililitros todos los años.
COSTO VARIABLE
MENTALIPTO 250 ml 2021 2022 2023 2024 2025
VENTAS (Unidades) 49,445 50,877 52,553 54,284 55,960
Materia Prima (S/.) 65,930 67,840 70,075 72,382 74,617
Mano de obra directa (S/.) 17,269 17,784 17,784 18,300 21,971
COSTO VARIABLE TOTAL S/. 83,198 85,624 87,859 90,682 96,588
COSTO VARIABLE
UNITARIO S/. 1.68 1.68 1.67 1.67 1.73
COSTO FIJO
MENTALIPTO 250 ml 2021 2022 2023 2024 2025
VENTAS (Unidades) 49,445 50,877 52,553 54,284 55,960
Costos Indirectos de Fabricación
(S/.) 55,290 55,562 55,842 56,132 56,431
Gastos administrativos (S/.) 55,290 55,562 55,842 56,132 56,431
Gastos de ventas (S/.) 49,051 49,965 54,962 57,818 61,284
Depreciación (S/.) 12,048 12,048 12,048 12,048 7,999
Amortización (S/.) 714 714 714 714 714
Responsabilidad Social y
Empresarial (S/.) 1,008 1,840 1,480 1,815 2,149
COSTO FIJO TOTAL (S/.) 173,402 175,692 180,889 184,660 185,009
COSTO FIJO UNITARIO (S/.) 3.51 3.45 3.44 3.40 3.31
Fuente: Elaboración propia – 2020.
303
Tabla 206
Costo variable y fijo unitario para MENTALIPTO 500 mililitros todos los años.
COSTO VARIABLE
MENTALIPTO 500 ml 2021 2022 2023 2024 2025
VENTAS (Unidades) 97,366 99,298 102,569 105,946 109,119
Materia Prima (S/.) 176,745 187,585 193,764 200,144 206,138
Mano de obra directa (S/.) 68,010 70,042 70,042 72,073 86,531
COSTO VARIABLE TOTAL S/. 244,756 257,627 263,806 272,218 292,670
COSTO VARIABLE
UNITARIO S/. 2.51 2.59 2.57 2.57 2.68
COSTO FIJO
MENTALIPTO 500 ml 2021 2022 2023 2024 2025
VENTAS (Unidades) 97,366 99,298 102,569 105,946 109,119
Costos Indirectos de Fabricación
(S/.) 217,754 218,824 219,929 221,070 222,249
Gastos administrativos (S/.) 217,754 218,824 219,929 221,070 222,249
Gastos de ventas (S/.) 193,180 196,782 216,461 227,710 241,361
Depreciación (S/.) 47,452 47,452 47,452 47,452 31,501
Amortización (S/.) 2,813 2,813 2,813 2,813 2,813
Responsabilidad Social y
Empresarial (S/.) 3,971 7,249 5,829 7,147 8,465
COSTO FIJO TOTAL (S/.) 682,925 691,943 712,413 727,263 728,639
COSTO FIJO UNITARIO (S/.) 7.01 6.97 6.95 6.86 6.68
Fuente: Elaboración propia – 2020.
304
CAPITULO VIII
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
8.1. Consideraciones.
PRIMERA PREMISA. En cuanto al tiempo del proyecto SALUD BUCAL S.A.C.
considerará la comercialización desde enero 2021 hasta diciembre 2025.
SEGUNDA PREMISA. Todos los importes para estados financieros proyectados
están en soles (S/).
TERCERA PREMISA. Por el tipo de categoría se calculará bajo un I.R. equivalente
a 29.5% y un I.G.V. equivalente a 18%.
CUARTA PREMISA. El proyecto requiere de una inversión de 1,078,531 soles en
el año 0.
QUINTA PREMISA. El accionariado de SALUD BUCAL S.A.C. tendrá un aporte
que equivale a 72% del proyecto
SEXTA PREMISA. El financiamiento de SALUD BUCAL S.A.C. equivale a 28%
del proyecto con un préstamo para financiar activos fijos con una tasa efectiva anual de
25.50% pagadero en cuotas idénticas programados en cuatro años.
305
8.2. Estado de resultados sin gastos financieros.
El estado de resultados en este cálculo (ver Tabla 207), determina las ganancias de
cada periodo, que se observa incrementan según los años del proyecto sin considerar el
interés ganado por cada año del proyecto.
Tabla 207
Estado de resultados para SALUD BUCAL S.A.C. sin gastos financieros.
- 2021 2022 2023 2024 2025
VENTAS (S/.) 1,779,328 1,844,732 1,917,799 1,990,933 2,066,817
Materia Prima (S/.) -242,675 -255,425 -263,839 -272,526 -280,755
Mano de obra directa (S/.) -85,279 -87,826 -87,826 -90,373 -108,502
Costos Indirectos de
Fabricación (S/.) -273,044 -274,386 -275,771 -277,202 -278,680
COSTO DE VENTAS (S/.) -600,999 -617,637 -627,436 -640,102 -667,938
UTILIDAD BRUTA (S/.) 1,178,329 1,227,094 1,290,363 1,350,832 1,398,879
Gastos administrativos (S/.) -150,891 -150,942 -150,996 -151,051 -151,108
Gastos de ventas (S/.) -242,231 -246,747 -271,423 -285,528 -302,645
Depreciación (S/.) -59,500 -59,500 -59,500 -59,500 -39,500
Amortizaciones (S/.) -3,527 -3,527 -3,527 -3,527 -3,527
Otros Gastos (S/.) -4,979 -9,089 -7,309 -8,962 -10,614
UTILIDAD OPERATIVA
(S/.) 717,201 757,288 797,608 842,263 891,484
Impuesto a la renta (S/.) -211,574 -223,400 -235,294 -248,468 -262,988
UTILIDAD NETA (S/.) 505,627 533,888 562,313 593,795 628,496
Fuente: Elaboración propia – 2020.
8.3. Estado de resultados con gastos financieros.
El estado de resultados en este cálculo (ver Tabla 208), determina las ganancias de
cada periodo, que se observa incrementan según los años del proyecto por lo que se requiere
de añadir el gasto financiero de interés para determinar los cálculos.
306
Tabla 208
Estado de resultados para SALUD BUCAL S.A.C.
2021 2022 2023 2024 2025
VENTAS (S/.) 1,779,328 1,844,732 1,917,799 1,990,933 2,066,817
Materia Prima (S/.) -242,675 -255,425 -263,839 -272,526 -280,755
Mano de obra directa (S/.) -85,279 -87,826 -87,826 -90,373 -108,502
Costos Indirectos de
Fabricación (S/.) -273,044 -274,386 -275,771 -277,202 -278,680
COSTO DE VENTAS (S/.) -600,999 -617,637 -627,436 -640,102 -667,938
UTILIDAD BRUTA (S/.) 1,178,329 1,227,094 1,290,363 1,350,832 1,398,879
Gastos administrativos (S/.) -150,891 -150,942 -150,996 -151,051 -151,108
Gastos de ventas (S/.) -242,231 -246,747 -271,423 -285,528 -302,645
Depreciación (S/.) -59,500 -59,500 -59,500 -59,500 -39,500
Amortizaciones (S/.) -3,527 -3,527 -3,527 -3,527 -3,527
Otros Gastos (S/.) -4,979 -9,089 -7,309 -8,962 -10,614
UTILIDAD OPERATIVA
(S/.) 717,201 757,288 797,608 842,263 891,484
Gastos Financieros (S/.) -65,910 -52,411 -35,335 -13,735 -
UTILIDAD ANTES DE IR
(S/.) 651,291 704,877 762,272 828,528 891,484
Impuesto a la renta (S/.) -192,131 -207,939 -224,870 -244,416 -262,988
UTILIDAD NETA (S/.) 459,160 496,939 537,402 584,112 628,496
Fuente: Elaboración propia – 2020.
8.4. Flujo de caja operativo.
El flujo de caja operativo es referente a las operaciones durante el horizonte del
proyecto, considerando que todos los años del proyecto existen ingresos en cada uno de los
años del proyecto.
307
Tabla 209
Flujo de caja operativo SALUD BUCAL S.A.C.
AÑO
0 2021 2022 2023 2024 2025
VENTAS (+) 1,682,049 2,440,387 2,370,015 2,460,959 2,986,845
COSTO DE VENTAS
(-) -600,999 -617,637 -627,436 -640,102 -667,938
UTILIDAD BRUTA
(S/.) 1,081,050 1,822,750 1,742,579 1,820,857 2,318,906
Gastos administrativos
(-) -150,891 -150,942 -150,996 -151,051 -151,108
Gastos de ventas (-) -242,231 -246,747 -271,423 -285,528 -302,645
Depreciación (-) -59,500 -59,500 -59,500 -59,500 -39,500
Amortizaciones (-) -3,527 -3,527 -3,527 -3,527 -3,527
Responsabilidad Social y
Empresarial (-) -4,979 -9,089 -7,309 -8,962 -10,614
EBIT (Utilidad
Operativo) 619,922 1,352,944 1,249,824 1,312,288 1,811,511
Impuesto a la renta (-) -192,131 -207,939 -224,870 -244,416 -262,988
Depreciación (+) 59,500 59,500 59,500 59,500 39,500
Amortizaciones (+) 3,527 3,527 3,527 3,527 3,527
Liquidación del I.G.V. (-
) -282,727 -384,485 -396,225 -409,845 -423,643
FCO ( Flujo de Caja
Operativo) 208,092 823,548 691,756 721,055 1,167,908
Fuente: Elaboración propia – 2020.
8.5. Flujo de Capital.
Valida la variación de inversiones (ver Tabla 210), que se realizan durante todos los
periodos de SALUD BUCAL S.A.C., considerando que para la viabilidad del proyecto
operativamente se requiere de inversión durante periodos específicos y recuperaciones al
finalizar el horizonte del proyecto.
308
Tabla 210
Flujo de Capital para SALUD BUCAL S.A.C. todos los años.
AÑO 0 2021 2022 2023 2024 2025
Inversión Activo Fijo
Depreciable (-) -502,090 Inversión Activo Intangible (-) -20,257 Inversión Gastos Pre-Operativos
(-) -114,491 Inversión Inventarios Iniciales (-
) -11,129 Recuperación Garantía de
Alquiler
15,272
Inversión Capital de trabajo (-) -430,563
-
15,826
-
17,681
-
17,697
-
18,362
-
Recuperación de Capital de
Trabajo (+)
500,130
Valor de Desecho Neto del
activo fijo (+)
207,217
Flujo de Capital
-
1,078,531
-
15,826
-
17,681
-
17,697
-
18,362 722,619
Fuente: Elaboración propia – 2020.
8.6. Flujo de Caja Económico.
Este flujo determinaría que determina cuáles serán los resultados de los del proyecto,
la variación de los flujos que den resultados positivos determina que el proyecto obtendrá
resultados positivos antes del financiamiento.
309
Tabla 211
Flujo de Caja Económico para SALUD BUCAL S.A.C. todos los años.
AÑO 0 2021 2022 2023 2024 2025
VENTAS (+) 1,682,049 2,440,387 2,370,015 2,460,959 2,986,845
COSTO DE VENTAS (-
) -600,999 -617,637 -627,436 -640,102 -667,938
UTILIDAD BRUTA
(S/.) 1,081,050 1,822,750 1,742,579 1,820,857 2,318,906
Gastos administrativos (-) -150,891 -150,942 -150,996 -151,051 -151,108
Gastos de ventas (-) -242,231 -246,747 -271,423 -285,528 -302,645
Depreciación (-) -59,500 -59,500 -59,500 -59,500 -39,500
Amortizaciones (-) -3,527 -3,527 -3,527 -3,527 -3,527
Responsabilidad Social y Empresarial
(-) -4,979 -9,089 -7,309 -8,962 -10,614
EBIT (Utilidad
Operativo) 619,922 1,352,944 1,249,824 1,312,288 1,811,511
Impuesto a la renta (-) -192,131 -207,939 -224,870 -244,416 -262,988
Depreciación (+) 59,500 59,500 59,500 59,500 39,500
Amortizaciones (+) 3,527 3,527 3,527 3,527 3,527
Liquidación del I.G.V. (-) -282,727 -384,485 -396,225 -409,845 -423,643
FCO ( Flujo de Caja
Operativo) 208,092 823,548 691,756 721,055 1,167,908
Inversión Activo Fijo
Depreciable (-) -502,090 Inversión Activo
Intangible (-) -20,257 Inversión Gastos Pre-
Operativos (-) -114,491 Inversión Inventarios
Iniciales (-) -11,129 Recuperación Garantía de
Alquiler
15,272
Inversión Capital de
trabajo (-) -430,563 -15,826 -17,681 -17,697 -18,362
-
Recuperación de Capital
de Trabajo (+)
500,130
Valor de Desecho Neto
del activo fijo (+)
207,217
Flujo de Capital
-
1,078,531 -15,826 -17,681 -17,697 -18,362 722,619
Flujo de Caja
Económico (FCE)
-
1,078,531 192,265 805,867 674,059 702,692 1,890,527
Fuente: Elaboración propia – 2020.
310
8.4. Flujo de Servicio de la deuda.
Determina cuáles serán las variaciones del financiamiento según la cantidad
solicitada para el apalancamiento (ver tabla 212), en ella se considera que existe un pago de
cuota fija y la aparición del escudo fiscal como gasto desgravable.
Tabla 212
Deuda.
AÑO 0 2021 2022 2023 2024 2025
Préstamo (+) 300,000
Cuota (-)
-
116,848
-
116,848
-
116,848
-
116,848 -
Escudo Fiscal (+) 19,443 15,461 10,424 4,052 -
Flujo de Servicio de la deuda 300,000 -97,404
-
101,386
-
106,424
-
112,796 -
Fuente: Elaboración propia – 2020.
8.5. Flujo de Caja Financiero.
Este flujo determinaría que determina cuáles serán los resultados de los inversionistas
de SALUD BUCAL S.A.C., la variación de los flujos que den resultados positivos determina
que el proyecto obtendrá resultados positivos, para ello se está considerando que luego del
financiamiento necesario obtendríamos beneficios para que el proyecto sea viable
financieramente.
Para el cálculo de nuestro flujo de caja financiero, se puede identificar un apartado
importante que debe ser mencionado, es que el crecimiento sostenido de las ventas proyecta
311
un ingreso creciente todos los años como flujo de caja operativo, pero al mismo tiempo el
último año de evaluación del proyecto se tienen tres variables que incrementan el flujo de
caja financiero en el año 5 del proyecto, la recuperación de garantías, recuperación de capital
de trabajo al finalizar el horizonte del proyecto y el valor de desecho neto del activo fijo
generan un incremento considerable para el flujo de caja financiero en el año 5 del proyecto.
Tabla 213
FCF para SALUD BUCAL S.A.C. todos los años.
AÑO 0 2021 2022 2023 2024 2025
VENTAS (+) 1,682,049 2,440,387 2,370,015 2,460,959 2,986,845
COSTO DE VENTAS (-) -600,999 -617,637 -627,436 -640,102 -667,938
UTILIDAD BRUTA (S/.) 1,081,050 1,822,750 1,742,579 1,820,857 2,318,906
Gastos administrativos (-) -150,891 -150,942 -150,996 -151,051 -151,108
Gastos de ventas (-) -242,231 -246,747 -271,423 -285,528 -302,645
Depreciación (-) -59,500 -59,500 -59,500 -59,500 -39,500
Amortizaciones (-) -3,527 -3,527 -3,527 -3,527 -3,527
Responsabilidad Social y Empresarial
(-) -4,979 -9,089 -7,309 -8,962 -10,614
EBIT (Utilidad
Operativo) 619,922 1,352,944 1,249,824 1,312,288 1,811,511
Impuesto a la renta (-) -192,131 -207,939 -224,870 -244,416 -262,988
Depreciación (+) 59,500 59,500 59,500 59,500 39,500
Amortizaciones (+) 3,527 3,527 3,527 3,527 3,527
Liquidación del I.G.V. (-) -282,727 -384,485 -396,225 -409,845 -423,643
FCO ( Flujo de Caja
Operativo) 208,092 823,548 691,756 721,055 1,167,908
Inversión Activo Fijo
Depreciable (-) -502,090
Inversión Activo Intangible
(-) -20,257
Inversión Gastos Pre-
Operativos (-) -114,491
Inversión Inventarios
Iniciales (-) -11,129
Recuperación Garantía de
Alquiler
15,272
Inversión Capital de trabajo
(-) -430,563 -15,826 -17,681 -17,697 -18,362
-
Recuperación de Capital de
Trabajo (+)
500,130
312
Valor de Desecho Neto del
activo fijo (+)
207,217
Flujo de Capital
-
1,078,531 -15,826 -17,681 -17,697 -18,362
722,619
Flujo de Caja Económico
(FCE)
-
1,078,531 192,265 805,867 674,059 702,692
1,890,527
Préstamo (+) 300,000
Cuota (-) -116,848 -116,848 -116,848 -116,848 -
Escudo Fiscal (+) 19,443 15,461 10,424 4,052 -
Flujo de Servicio de la
deuda 300,000 -97,404 -101,386 -106,424 -112,796
-
Flujo de Caja Financiero
(FCF) -778,531 94,861 704,480 567,635 589,896 1,890,527
Fuente: Elaboración propia – 2020.
313
CAPITULO IX
EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA
9.1. Evaluación.
9.1.1. Tasa de descuento.
La primera tasa de descuento está dedicada específicamente hacia la
determinación del costo de oportunidad de los socios, este porcentaje se mide como
el porcentaje mínimo esperado por los socios en función a la inversión del capital
social; para estas estimaciones, se tomarán de referencia el cálculo mediante el
Modelo CAPM, donde inicialmente se calculará la beta apalancado, tomando como
referencia la proporción de la deuda sobre el capital social para los dos sectores del
negocio.
Tabla 214
Cálculo del Beta Apalancado Modelo C.A.P.M., Sector: Healthcare Products.
Beta Apalancada = Beta desapalancada*(1+(1-t)*(D/C))
Beta Apalancada Sector:
Healthcare products 1.28
Fuente: Elaboración propia – 2020.
El modelo implica un cálculo basado en la toma de datos macroeconómicos
con el objetivo de tomar una referencia del costo de oportunidad promedio del sector
en las que obtenemos un estimado de 18.63% como porcentaje mínimo esperado de
la inversión del capital social (ver Tabla 216).
314
Tabla 215
Datos de entrada Modelo C.A.P.M.
Concepto Datos Fuente
Tasa Libre de Riesgo E.E.U.U. 2.28% Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran
2009-2019
Rendimiento del Mercado
E.E.U.U. 14.02%
Rendimiento USA (S&P 500)
- Damodaran 2009-2019
Beta desapalancada Sector:
Healthcare products 1.01 JP Morgan Chase - Especiales
Beta apalancada
Sector:Healthcare products 1.28 Formula
Riesgo País Perú (Tasa %)* 1.27% Banco Central de Reserva del Perú
Tasa Impositiva Perú (IR) 29.50%
Superintendencia Nacional de
Aduanas y Administración
Tributaria
Costo Deuda Tasa Banco (Kd) 19% Costo de la deuda
(Entidades Financieras)
Razón Capital (E/(D+E) 72% Financiamiento de los socios
Razón Endeudamiento
(D/(D+E) 28%
Financiamiento de las entidades
financieras
Fuente: Elaboración propia – 2020.
Tabla 216
Cálculo del COK promedio del sector.
Cálculo del COK promedio sector
Concepto %
COK Nominal 17.36%
COK Nominal + Riesgo País 18.63%
COK Apalancado 18.63%
Fuente: Elaboración propia – 2020.
Este costo de oportunidad deberá ser comparado con un modelo de costo de
oportunidad por inversionistas, con el fin de evaluar si el costo de oportunidad de los
315
socios en promedio es mayor al costo de oportunidad promedio del sector, en donde
determinamos que el Costo de Oportunidad de la sociedad se estima en 32%,
tomando ese porcentaje de rentabilidad mínimo esperado sobre la inversión del
capital social.
Tabla 217
COK de los inversionistas SALUD BUCAL S.A.C.
SOCIO NOMBRE Alternativas de Inversión
COK
propio
Socio 1 Jorge Álvarez
Deposito a Plazo Fijo -
CREDISCOTIA 5.00%
Socio 2 Richard Bernales
Rendimiento de CTS - FINANCIERA
QAPAQ 7.00%
Socio 3 Luis de la Cruz
Deposito a Plazo Fijo - FINANCIERA
EFECTIVA 5.75%
Socio 4 Fray Espinoza
Deposito a Plazo Fijo - CMAC
HUANCAYO 4.20%
Socio 5 Mishell Figueroa
Rendimiento de CTS - CMAC
SULLANA 6.50%
COK PROMEDIO 5.69%
Factor Riesgo 5.66
COK Propio 32%
Fuente: Elaboración propia – 2020.
Así como se ha determinado el costo de oportunidad como el mínimo
porcentaje de rentabilidad esperado de la inversión del capital social, se tomará una
tasa de descuento denominada Costo Promedio de Capital Ponderado (WACC), en
el cual tomaremos el costo de la deuda del capital de trabajo y la deuda del activo
fijo para ser evaluadas proporcionalmente con respecto a la inversión del capital
social al costo de oportunidad de los socios, esto determina la rentabilidad mínima
esperada del proyecto.
316
Tabla 218
WACC – SALUD BUCAL S.A.C.
CONCEPTO MONTO % COSTO
NETO WACC
Apalancamiento - Deuda 300,000 28% 18.68% 5%
Capital Social 778,531 72% 32.19% 23%
TOTAL 1,078,531 100% 28%
Fuente: Elaboración propia – 2020.
9.2.1. Indicadores.
9.2.1.1. VANE Y VANF.
Los cálculos de los flujos de cada tipo FCE y FCF (ver 219)
determinan cual será el valor actual en el periodo 0 del proyecto, valuando de
manera racional nuestro VANE en 677,171 soles y el VANF para SALUD
BUCAL S.A.C. en 603,683 soles.
Tabla 219
Determinación de los FCE y FCF.
AÑO 0 2021 2022 2023 2024 2025
Flujo de Caja
Económico (FCE) -1,078,531 192,265 805,867 674,059 702,692 1,890,527
AÑO 0 2021 2022 2023 2024 2025
Flujo de Caja
Financiero (FCF) -778,531 94,861 704,480 567,635 589,896 1,890,527
Fuente: Elaboración propia – 2020.
317
9.2.1.2. TIRE Y TIRF.
A diferencia de los valores actuales netos, las tasas internas de retorno,
miden cual es el retorno estimado de cada flujo durante los cinco periodos del
proyecto mediante la inversión inicial (tanto de la inversión como del valor
de la sociedad), con lo que se determina que el TIRE del proyecto es 50% y
el TIRF de SALUD BUCAL S.A.C. es 58%.
9.2.1.3. TIRME Y TIRMF.
La tasa interna de retorno modifica condiciona los flujos de todos los
años a una tasa de reinversión estimada del 20%, con lo que se determina que
el TIRME del proyecto es 38% y el TIRME de SALUD BUCAL S.A.C. es
44%.
9.2.2. Periodo de recupero.
El periodo para recuperar la inversión total del proyecto es de 3 años y 5
meses, mientras que el periodo de recuperación de la inversión de los socios es de 3
años y 3 meses (ver Tabla 220) para ambos casos se utiliza el flujo de caja
descontado.
318
Tabla 220
Periodos de recuperación.
AÑO 0 2021 2022 2023 2024 2025
Flujo de Caja
Económico Descontado
(FCE)
-1,078,531 149,701 488,553 318,178 258,262 541,007
FCE ACUMULADO -1,078,531 -928,829 -440,277 -122,099 136,164 677,171
PERIODO DE RECUPERO
(AÑOS) 3.47
Equivalente a 3 años 5.00 meses
AÑO 0 2021 2022 2023 2024 2025
Flujo de Caja
Financiero Descontado
(FCF)
-778,531 71,761 403,155 245,739 193,188 468,371
FCF ACUMULADO -778,531 -706,770 -303,615 -57,876 135,312 603,683
PERIODO DE RECUPERO
(AÑOS) 3.30
Equivalente a 3 años 3.00 meses
Fuente: Elaboración propia – 2020.
La relación beneficio sobre el costo mide cuanto se estima de rentabilidad en
el año cero de los flujos de caja económico y financiero para ser evaluados con
respecto a la inversión total y el capital social, en donde si el indicador B/C es mayor
a 1, significa que los flujos generan ganancias en el horizonte del proyecto.
Tabla 221
B/C para SALUD BUCAL S.A.C.
Relación Resultado
B/C ECONOMICO 1.63
B/C FINANCIERO 1.78
Fuente: Elaboración propia – 2020.
319
9.2. Análisis del punto de equilibrio.
Una de las principales variables del proyecto es la determinación del punto de
equilibrio, el punto donde no se tienen ni pérdidas ni ganancias, considerando que estos están
tomados como el punto de referencia para los planes de ventas para poder cubrir los costos
fijos; donde se realiza un análisis por tipo de productos, con relaciones establecidas para
MENTALIPTO en su presentación de 250 mililitros y 500 mililitros.
Tabla 222
Determinantes para equilibrio para MENTALIPTO 250 mililitros.
PUNTO DE EQUILIBRIO
MENTALIPTO 250 ml 2021 2022 2023 2024 2025
VENTAS (Soles) 410,612 427,373 444,794 462,895 481,708
VENTAS (Unidades) 50,088 51,738 53,442 55,202 57,020
Valor venta promedio (Soles) 11.10 11.19 11.27 11.36 11.44
COSTO VARIABLE TOTAL 83,198 85,624 87,859 90,682 96,588
COSTO VARIABLE UNITARIO S/. 1.68 1.68 1.67 1.67 1.73
COSTO FIJO TOTAL 173,402 175,692 180,889 184,660 185,009
Punto de Equilibrio (Unidades) 18,410 18,487 18,844 19,066 19,044
Punto de Equilibrio (S/.) 204,379 206,805 212,393 216,509 217,880
Fuente: Elaboración propia – 2020.
320
Tabla 223
Determinantes para equilibrio para MENTALIPTO 500 mililitros.
PUNTO DE EQUILIBRIO
MENTALIPTO 500 ml 2021 2022 2023 2024 2025
VENTAS (Soles) 1,368,716 1,417,358 1,473,005 1,528,038 1,585,109
VENTAS (Unidades) 94,684 97,803 101,024 104,350 107,787
Valor venta promedio (Soles) 19.58 19.66 19.75 19.83 19.92
COSTO VARIABLE TOTAL 244,756 257,627 263,806 272,218 292,670
COSTO VARIABLE
UNITARIO S/. 2.51 2.59 2.57 2.57 2.68
COSTO FIJO TOTAL 682,925 691,943 712,413 727,263 728,639
Punto de Equilibrio (Unidades) 40,025 40,544 41,483 42,133 42,281
Punto de Equilibrio (S/.) 783,537 797,134 819,106 835,519 842,042
Fuente: Elaboración propia – 2020.
9.3. Sensibilidad.
Para el cálculo de la sensibilidad del proyecto tomaremos como referencia tres
variables de entrada las que serán:
1. Precio de venta de MENTALIPTO
2. Demanda de MENTALIPTO
3. Costo total
Estas variables serán consideradas como inputs, luego de procesar la información se
podrá determinar cómo outputs los indicadores de viabilidad del proyecto; se tendrá en
consideración a las variables que no son analizadas como ceteris paribus donde solo se
modifica una sola variable y las otras se mantienen constantes. Como resultado determinante
para la perdida de factibilidad de una variable se considera el VANF sea igual cero, ya que
al ser igual a 0 el proyecto perdería factibilidad.
321
Tabla 224
Sensibilidad – Precio de venta MENTALIPTO.
VARIABLE PRECIO DE VENTA
Cambio
Porcentual
Precio
de
Venta
VANE VANF TIRE TIRF
10% 13.65 884,468 788,484 65% 75%
5% 13.03 773,909 689,924 57% 66%
0% 12.41 677,171 603,683 50% 58%
-5% 11.79 580,432 517,443 43% 49%
-10% 11.17 497,513 443,522 37% 42%
-35% 8.07 73,487 - 24% 32%
Fuente: Elaboración propia – 2020.
Tabla 225
Sensibilidad – Demanda de MENTALIPTO.
VARIABLE DEMANDA DEL PROYECTO
Cambio
Porcentual
Demanda
del
Proyecto
VANE VANF TIRE TIRF
10% 159,250 843,808 752,237 62% 72%
5% 152,011 755,911 673,879 56% 64%
0% 144,772 677,171 603,683 50% 58%
-5% 137,534 598,430 533,487 44% 51%
-10% 130,295 528,845 471,454 39% 45%
-43% 82,520 73,487 - 24% 32%
Fuente: Elaboración propia – 2020.
La evaluación de los factores anteriores tales como demanda y precio son
fundamentales para los ingresos, determinan que existen porcentajes que en su reducción
llegan a obtener un VANF=0, por otro lado, tenemos que el costo total al aumentar llega un
punto donde el proyecto pierde factibilidad en un VANF=0.
322
Tabla 226
Sensibilidad – Costo total.
VARIABLE COSTO TOTAL
Cambio
Porcentual
Costo
total VANE VANF TIRE TIRF
191% 3,446,256 73,487 - 24% 32%
10% 1,302,708 642,181 572,490 47% 55%
5% 1,243,494 659,444 587,880 48% 56%
0% 1,184,280 677,171 603,683 50% 58%
-5% 1,125,066 694,898 619,486 51% 59%
-10% 1,065,852 713,089 635,703 52% 61%
Fuente: Elaboración propia – 2020.
Para determinar la sensibilidad multidimensional, se tomarán tres escenarios en los
cuales determinamos lo cálculos en función a un escenario optimista con una variación en
+5% de todas las variables de entrada determinando que los indicadores económicos-
financieros (VANE, VANF, TIRE y TIRF) se incrementan, mientras que en un escenario
pesimista con una variación en -5% de todas las variables de entrada determinando que los
indicadores económicos-financieros aun siendo castigados en conjunto tienen un VANF
mayor a cero.
323
Tabla 227
Sensibilidad – Multidimensional.
VARIABLES
ESCENARIOS
OPTIMISTA
(+5%)
BASE
PESIMISTA
(-5%)
PROBABILIDAD DE OCURRENCIA 25% 50% 25%
Precio de Venta 13.03 12.41 11.79
Demanda del Proyecto 152,011 144,772 137,534
Costo total 1,125,066 1,184,280 1,243,494
WACC (CONSTANTE)
COK (CONSTANTE) 28.43% 28.43% 28.43%
VANE 32.19% 32.19% 32.19%
TIRE 870,377 677,171 483,964
VANF 64% 50% 36%
TIRF 517,443 517,443 369,809
Fuente: Elaboración propia – 2020.
9.3.1. Perfil de Riesgo.
Utilizaremos el análisis individual según las variables de entrada.
1. El proyecto tiene como variable principal el precio de venta del enjuague
bucal MENTALIPTO puesto que esta pierde factibilidad financiera cuando se reduce
en 35%, considerando clave una buena estrategia de fijación de precios en todos los
periodos del proyecto y un buen nivel de servicio al cliente para poder tener
controlada esta variable principal.
2. La variable de impacto intermedio sería la demanda de las diferentes
presentaciones de MENTALIPTO, si esta se reduce hasta en 43% el proyecto pierde
324
factibilidad financiera, considerando clave que para mantener una demanda
asegurada debemos basar las estrategias en ofrecer un producto diferenciado y de alta
calidad como propuesta de valor para diferentes formatos de presentación de
MENTALIPTO.
3. A pesar de ser la variable que impacta en menor medida y poseen una
menor sensibilidad con un 191% de variación hasta la pérdida de factibilidad; los
costos totales relacionados al proyecto son importantes ya que están ligadas a los
egresos desembolsables, por lo que una buena utilización de recursos permitirá
incrementar la rentabilidad en los diferentes periodos.
4. El perfil de riesgo del proyecto MENTALIPTO es bajo, puesto que aun con
escenario multidimensional pesimista donde todas las variables de entrada (precio de
venta MENTALIPTO, demanda MENTALIPTO y costos totales) castigadas en -5%,
determina que el proyecto sigue siendo viable económica y financieramente con un
VANF mayor a cero.
325
CAPITULO X
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
10.1. Conclusiones.
• En función al estudio de mercado para el grado de aceptación de la línea de productos
MENTALIPTO en sus presentaciones de 250 mililitros y 500 mililitros, se puede concluir
que representa una muy buena oportunidad de negocio y con alta tendencia de aceptación
por el mercado limeño validado por los estudios cualitativos y cuantitativos del mercado
para el enjuague bucal.
• El proceso de fabricación ha sido diseñado considerando la experiencia de los
expertos, una investigación técnica para el desarrollo del proceso y las exigencias en la
fabricación de los enjuagues bucales, bajo este análisis se puede determinar un estimado
exacto de recursos necesarios para su fabricación, considerando una serie de maquinarias
para poder desarrollar el producto a un nivel de línea de producción continua.
• En el análisis financiero se obtuvo un VANE que asciende a 677,171 soles, con una
TIRE de 50% para los flujos del proyecto de inversión, que al momento de ser comparadas
con respecto al WACC equivalente en 28% podemos demostrar que el proyecto tiene un
VANE mayor a cero y un TIRE mayor al WACC, mientras que en el flujo de caja financiero
se obtuvo un VANF de 603,683 soles con una TIRF de 58%, que al momento de ser
comparadas con respecto al COK equivalente en 32% podemos demostrar que la inversión
de los socios tiene un VANF mayor a cero y un TIRF mayor al COK, lo que representa la
factibilidad y viabilidad económica y financiera de la evaluación del proyecto.
326
• Se determinó que la variable principal de sensibilidad del proyecto es el precio de
venta de MENTALIPTO, seguida por la demanda de MENTALIPTO, el diseño del negocio
permite afrontar estos rangos de variación porcentual hasta la perdida de factibilidad
económica-financiera.
327
10.2. Recomendaciones.
• En vista de la gran aceptación que tiene nuestra línea de enjuague bucal
MENTALIPTO por el consumidor de Lima Metropolitana, se recomienda expandir las
capacidades productivas y comerciales, e incrementar la diversificación a diferentes canales
de comercialización.
• Implementar un sistema de producción, debido a que por economías a escala poder
aumentar la competitividad del negocio de productos de higiene bucal con un alto valor de
diferenciación con respecto a los competidores.
• Implementar un sistema de uso eficiente en los recursos y no limitarlos solo a
recursos físicos, sino también a las horas hombre.
• Realizar capacitaciones externas al personal con los fabricantes de máquinas, para
incrementar el know how del personal y proyectarlo en la empresa.
• Alinear al personal a las directrices estratégicas (misión y visión) con el fin de
cumplir los objetivos propuestos por la empresa.
328
REFERENCIA BIBLIOGRAFICA
Aaker, D. (1996). Investigación De Mercados . Barcelona: Limusa.
Arellano, R. (2010). Al medio hay sitio. El crecimiento social según los Estilos de
Vida. Lima, Perú.: Planeta Perú S.A.
Espejo, J. (1987). Prontuario de investigación de mercados. Bogotá: McGrraw-Hill.
Lovelock, C. (2009). Marketing de servicios: personal, tecnología y estrategia (Sexta
Edición). México D.F.: Pearson Educación.
Porter, M. (2010). A Strategy for Sustaining Growthand Prosperity for Peru. Cuzco:
Harvard Business Review.
Porter, M. (2004). Estrategia Competitiva. Tecnicas para el análisis de los sectores
industriales y de la competencia (Trigesima segunda reimpresion ed.). Mexico, D. F.:
Compañia Editorial Continental.
Rodríguez, G., Gil, J., & García, E. (1999), Metodología de la investigación
cualitativa, Málaga, Aljibe.
Sapag, N. (1985). Fundamentos de preparación y evaluación de proyectos. Bogotá:
McGrraw-Hill