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Enlace Recaudación - Contabilidad
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LISTA DE NOVEDADES
FECHA
NOVEDAD
27/04/2020
Nueva funcionalidad para SEPAL. Se va poder realizar de manera automática con el enlace las operaciones que se realizaban en una Anulación de un cobro realizado en “ejercicios cerrados” (es decir,
cuando la anulación se produce en un ejercicio posterior al ejercicio del cobro del recibo).
El recibo será “marcado” con el nuevo reconocimiento del derecho, de tal forma que si se cobra posteriormente se podrá contabilizar automáticamente el cobro con el enlace y no de manera manual como hasta ahora ya que “perdíamos” el enlace de estos recibos.
15/02/2019
Se añade para la Contabilidad Presupuestaria la opción de Contabilización de documentos aprobados en la carpeta del Enlace (igual que en SEPAL)
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INDICE:
1. Introducción .................................................................................................................................................. 4
2. Mantenimientos en Recaudación .................................................................................................................. 5
3. Mantenimientos en Contabilidad .................................................................................................................. 6
4. Procedimiento del enlace entre Recaudación y Contabilidad ........................................................................ 9
4.1. Generación de Reconocimientos de derechos (Documentos R) ..................................................... 9
4.2. Generación de cobros (Documentos I) ........................................................................................ 15
4.3.- Generación de -R ,–I y DI. .......................................................................................................... 19
4.4.- Parametrización Enlace ............................................................................................................ 23
4.5.- Consultas en Recaudación ........................................................................................................ 23
5. Extrapresupuestarios ................................................................................................................................... 28
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1. Introducción
Con el desarrollo del enlace entre las aplicaciones de Recaudación y Contabilidad se pretende facilitar a las Entidades Locales la gestión de los Ingresos.
Para ello se ha desarrollado un módulo en Contabilidad desde el que, partiendo de la gestión de los recibos en Recaudación, se generen automáticamente los documentos contables correspondientes.
Con esto se pretende dotar a las entidades de nuevas herramientas que faciliten el control de sus recursos.
También advertimos que para sacar mayor provecho de estas utilidades habrá que coordinar el trabajo de las personas encargadas de la gestión de la Recaudación y la contabilidad dentro de las entidades.
NOTA: Se ha elaborado un único manual para las dos contabilidades (SEPAL y Presupuestaria). En los apartados en los que aparezcan pantallas del programa de
Contabilidad se incluirán las de las dos aplicaciones.
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2. Mantenimientos en Recaudación
Desde Recaudación se deberán completar los datos relativos a la facturación en el Mantenimiento de Agrupaciones de Impuestos.
Generar reconocimiento por:
F= Facturación (Se generará un documento R por el total de la facturación realizada). R= Recibo (Se generará un documento R por cada recibo).
Órgano de aprobación Hay que indicar el Órgano que aprueba este ingreso para que luego figure en el documento contable.
Tercero Genérico Este campo solo aparece cuando indicamos para la agrupación de impuestos un funcionamiento por Facturación, en este caso se informa un Tercero Genérico (P.ejem.: Deudores varios)
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3. Mantenimientos en Contabilidad
Antes de empezar a trabajar con el enlace será necesario establecer las relaciones de cada uno de los distintos impuestos o tasas gestionados desde el Control de Recaudación con su correspondiente Partida Presupuestaria o Concepto Extrapresupuestarios en Contabilidad.
Desde Enlace Recaudación/Establecimiento Relaciones Recaudación-Contabilidad accedemos a la siguiente pantalla:
SEPAL CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA
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NOTA: En SEPAL existe una columna para indicar si se trata de residuos. La información que introducimos en esta pantalla esta ligada al ejercicio.
Hay una línea por cada concepto impositivo con recibos generados en recaudación y tenemos que completar la información que falta:
PRESUPUESTO El año de presupuesto al que corresponde el
concepto impositivo.
PARTIDA/CONCEPTO P, Partida Presupuestaria
E, Concepto Extrapresupuestario
CODIGO Hay una lista desplegable y habrá que seleccionar
el código de la partida presupuestaria o del concepto extrapresupuestario. Para poder completar este dato es necesario que
en contabilidad el presupuesto este en una fase distinta a la de elaboración.
CANON S, si es canon, N, si no es canon
ELIMINAR Si queremos eliminar la relación de un concepto impositivo con una partida presupuestaria o concepto extrapresupuestario marcamos esta
casilla y grabamos.
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NOTA: MODO DE INTRODUCIR ESTA INFORMACIÓN CADA EJERCICIO: Introducir manualmente para el año corriente las relaciones entre impuestos y partidas/conceptos.
Posteriormente para presupuestos cerrados podrá realizarse un traspaso automático de un ejercicio a otro a través de la opción habilitada para el efecto en el traspaso de maestros (Bases de gestión/traspaso de datos maestros entre ejercicios).
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4. Procedimiento del enlace entre Recaudación y Contabilidad
4.1. Generación de Reconocimientos de derechos (Documentos R)
PASOS A SEGUIR EN RECAUDACIÓN:
El primer paso consiste en generar deuda desde cualquiera de las aplicaciones.
En el caso de los roldes haremos las comprobaciones desde las respectivas aplicaciones para ver si todo es correcto.
Posteriormente creamos recibos a través de las opciones habituales:
Generando cabeceras de recibos
Dando de alta recibos manualmente
Autoliquidando desde las diferentes aplicaciones de gestión municipal que lo permitan.
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PASOS A SEGUIR EN CONTABILIDAD:
El siguiente paso será generar el documento de reconocimiento de deuda R en Contabilidad. Lo haremos desde Enlace Recaudación/Generación de R.
SEPAL
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CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA
Los criterios de selección pueden ser Año, Agrupación, Fecha de emisión y Número de recibo. Pueden combinarse más de un criterio en cada selección.
Si elegimos la opción Generación Listado Previo se emitirá un listado provisional en el
que todavía no figura número de documento. Se puede generar este listado previo tantas veces como se desee. En la opción Generación definitiva, es cuando se genera la R y el listado ya tiene número
de documento. Si al dar de alta la agrupación se estableció que los reconocidos se generasen por Facturación generará una R por cada fecha de emisión, agrupando en ese hecho contable
todos los recibos que tengan la misma fecha de emisión y asignándoles el tercero genérico asignado a la agrupación. Si por el contrario se decidió que los reconocidos se generasen por Recibo, obtendremos un hecho contable diferente para cada recibo dado de alta en la
aplicación. En este caso el tercero del documento contable será el titular del recibo. Los documentos R generados se grabaran en fase de registro o precontable y con fecha
de aprobación. Posteriormente deberán ser validados y contabilizados desde la contabilidad.
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Si emitimos en este momento desde Recaudación el listado de formalizaciones por impuesto tendremos información de los números de recibo, los contribuyentes, el importe y el número de documento contable R (asiento contable).
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CONTABILIZACIÓN DE DOCUMENTOS:
SEPAL
CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA
Deberemos acceder a la Contabilización de documentos aprobados. Seleccionando el
número de documento, pinchando en , marcando los no seleccionados e informando
la fecha de contabilización, pulsamos en y después , de esta manera conseguimos que el documento quede contabilizado.
SEPAL
CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA
Una vez contabilizado el documento se puede consultar desde la opción de menú “Consulta Genérica de Hechos Contables”. En este momento el hecho contable tendrá
fecha de contabilización y asiento (solo en el caso de SEPAL).
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SEPAL
CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA
Notas: Si el documento generado procedía de un recibo con más de una línea y cada línea
estaba asociada a una partida o concepto extrapresupuestario diferente el documento generado será multiaplicación. Si el tercero del documento tiene asignada como forma de pago transferencia en el
campo referencia bancaria se visualizará este dato. SEPAL: Si el recibo tiene IVA o Canon a la vez que se genera la parte presupuestaria
se contabilizará la parte extrapresupuestaria siempre que los conceptos de IVA (H.P. IVA Repercutido – 90001), (Deudores por IVA – 10005) y canon (Deudores por Canon – 10009) estén dados de alta en el mantenimiento de ejercicios.
Contabilidad Presupuestaria: Si el recibo tiene IVA o Canon a la vez que se genera la
parte presupuestaria se contabilizará la parte extrapresupuestaria siempre que los
conceptos de IVA (IVA R– 301)y canon (Canon de Saneamiento – 303) estén dados de alta en el mantenimiento de ejercicios.
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4.2. Generación de cobros (Documentos I)
PASOS A SEGUIR EN RECAUDACIÓN: Periódicamente y dependiendo de la gestión que hagamos en Recaudación podremos
generar en contabilidad los documentos de cobro. Los recibos deberán estar formalizados como cobrados en Recaudación. Este cambio en el
estado del recibo se llevará a cabo siguiendo uno de estos pasos:
Incluir recibos en el C.S.B.
Autoliquidar impuestos
Formalizar recibos manualmente en Recaudación
Formalizar recibos a través del fichero que devuelve el banco como resultado del tratamiento del cuaderno 60.
Formalizar recibos a través del fichero de devoluciones de la Agencia Ejecutiva.
PASOS A SEGUIR EN CONTABILIDAD:
El siguiente paso será generar la I en contabilidad, lo haremos desde Enlace Recaudación/Generación de I,-R,-I
SEPAL
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CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA
Desde esta pantalla y utilizando los criterios disponibles podremos generar documentos de cobro. Los criterios de selección pueden ser Año, Agrupación, Fecha de emisión, Fecha de
formalización y Lugar de cobro. Puede combinarse más de un criterio en cada selección.
Los datos de contabilidad son obligatorios:
Fecha Registro Se indicará la fecha con la que se quiere registrar los documentos de cobro.
Cta. Entidad para recibos sin lugar de cobro. El banco seleccionado se asignará a los recibos que se hayan formalizado sin indicar lugar de cobro. SEPAL:
Tipo de operación: Cobros . Utilizaremos este tipo de operación para
registrar documentos de cobro tanto presupuestarios (I´s) como extrapresupuestarios (N20, nacimientos acreedores).
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Si elegimos la opción Generación Listado Previo se emitirá un listado provisional en el que todavía no figura número de documento. Se puede generar este listado previo tantas veces como se desee.
En la opción Generación definitiva, es cuando se genera la I y el listado ya tiene número de documento.
Si al dar de alta la agrupación se estableció que los reconocidos se generasen por Facturación generará una I por cada fecha de emisión y banco gestor, agrupando en ese hecho contable todos los recibos que cumplan ambas condiciones. Si por el contrario se decidió que los reconocidos se generasen por Recibo, obtendremos un hecho contable diferente para cada recibo dado de alta en la aplicación.
En el caso de los recibos formalizados como cobrados a través del fichero de devoluciones de la Agencia Ejecutiva el importe por el que se genera el hecho contable I no incluye las cantidades relativas a costas y recargos, se deberán contabilizar manualmente en Contabilidad Presupuestaria. En cambio en Contabilidad Publica existe una parametrización que incluirá dichos importes. (La parametrización se explica posteriormente).
Los documentos I generados se grabaran en fase de registro o precontable y con fecha de aprobación. Posteriormente deberán ser validados y contabilizados desde la contabilidad.
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CONTABILIZACIÓN DE DOCUMENTOS
SEPAL
CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA
Deberemos acceder a la Contabilización de documentos aprobados. Seleccionando
el número de documento, pinchando en , marcando los no seleccionados e
informando la fecha de contabilización, pulsamos en y después , de esta manera conseguimos que el documento quede contabilizado.
SEPAL
CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA
Una vez contabilizado el documento se puede consultar desde la opción de menú “Consulta
Genérica de Hechos Contables”. En este momento el hecho contable tendrá fecha de contabilización y asiento (solo en el caso de SEPAL).
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4.3.- Generación de -R ,–I y DI. Seguiremos con la gestión en Recaudación. Dentro del trabajo diario podemos encontrarnos
entre otras con estas operaciones habituales: Desformalización de recibos por devoluciones
Formalización de recibos de baja Formalización de recibos como fallidos Formalización de recibos en recurso
Todo esto debe tener su reflejo en contabilidad y conviene que cada cierto tiempo generemos –I, -R y DI.
La localización de los reconocimientos en los cuales están los recibos cuyos documentos (-I,-R y DI) se están generando lo realiza de forma automática la aplicación.
SEPAL
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CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA
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La fecha de emisión debe ser la fecha en la que generamos el rolde. SEPAL: Generará una I negativa por importe de todos los recibos que hayamos
desformalizado y pasado a pendientes. Es necesario seleccionar el tipo de
operación devoluciones . SEPAL: Generará una R negativa por importe de todos los recibos formalizados
como fallidos o de baja. Es necesario seleccionar el tipo de operación anulaciones
.
SEPAL: Generará una DI por importe de todos los recibos devueltos. Es necesario
seleccionar el tipo de operación devoluciones .
El proceso de contabilización de las operaciones DI presentan una particularidad:
Un recibo devuelto en recaudación deberá formalizarse como de baja. La aplicación de recaudación no permite dar de baja un recibo que esta cobrado por lo tanto lo primero que se debe hacer es desformalizarlo como pendiente.
Este primer proceso no tendrá reflejo en el enlace entre recaudación y contabilidad NO DEBIENDO REALIZARSE NINGUNA OPERACIÓN. El segundo paso, es decir
pasarlo de pendiente a baja si tendrá reflejo en el enlace entre recaudación y contabilidad. Al hacer la formalización individual desde Recaudación nos aparecerá el siguiente mensaje que deberemos ignorar ya que al volver a generar la
devolución desde contabilidad debe generar un documento DI. NOTA: En el enlace recaudación-contabilidad para SEPAL.
Se va poder realizar de manera automática con el enlace las operaciones que se realizaban en una Anulación de un cobro realizado en “ejercicios cerrados” (es decir, cuando la anulación se produce en un ejercicio posterior al ejercicio del cobro
del recibo). Las operaciones que realizarán y se visualizarán conjuntamente en el informe previo serán:
· Una DI6 ( Devolución de ingresos, DEVOLUCION DE INGRESOS, REC. OBLIG. PAGO, IVA N.RECU.) y
· Una R16 (Aumento de resulta, REC DHOS- MODIFF AUMENTO, IVA NO
RECUPERABLE). El recibo será “marcado” con el nuevo reconocimiento del derecho, de tal forma que si se cobra posteriormente se podrá contabilizar automáticamente el cobro con el
enlace y no de manera manual como hasta ahora ya que “perdíamos” el enlace de estos recibos.
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Contabilidad Presupuestaria: Generará una -R y -I por importe de todos los recibos
devueltos. El proceso de contabilización de las operaciones presentan una particularidad:
Un recibo devuelto en recaudación deberá formalizarse como de baja. La aplicación de recaudación no permite dar de baja un recibo que esta cobrado. Por lo tanto hay que realizar en dos pasos; primero se debe formalizar como pendiente, debiéndose hacer el
enlace para generar la –I y segundo, pasarlo de pendiente a baja y realizar otra vez el enlace para generar la -R
Al hacer la formalización individual desde Recaudación nos aparecerá el siguiente mensaje que deberemos ignorar por que desde contabilidad el proceso se realizará correctamente:
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4.4.- Parametrización Enlace
SEPAL: En esta opción se podrán parametrizar mediante el botón las partidas a las que irán los importes de recargo, costas e intereses.
4.5.- Consultas en Recaudación En la Consulta de recibos de Recaudación tenemos información contable.
Documento contable R
N. Asiento=HC R Formalización= Pendiente
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Documento contable I N. Asiento=HC I
Formalización= Cobrado Fecha Formalización Act.conta=F. reg. HC I
Documento contable -I N. Asiento=HC I
Formalización= Pendiente F. Desformalización
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Documento contable -R N. Asiento= HC -R
Formalización= baja F.Formalización F.Act.conta=F.reg hc -R
Documento contable DI
N. Asiento=HC I Formalización= baja F.Formalización
F.Desformalización
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En los Listados de Relación selectiva de Recibos y Formalización por impuesto se ha añadido el criterio de selección Nº. Documento Contable.
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5. Extrapresupuestarios
En el caso de los recibos de agua en los que hay una parte presupuestaria y otra extrapresupuestaria (IVA, Canon de saneamiento y/o Tasa de residuos), se generan los correspondientes documentos tanto de la parte presupuestaria como de la
extrapresupuestaria.
Se aconseja el funcionamiento de los impuestos por facturación y solo por recibos en el caso de tasas específicas (licencias de obras, actividad, primera ocupación…).
No se aconseja indicar que los impuestos funcionen por bolsa de ingresos ya que no
es necesario conocer el documento anterior porque la aplicación controla ese dato.
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RESUMEN DE OPERACIONES
PROCESO EN
RECAUDACION
PROCESO EN
CONTABILIDAD
DOCUMENTO
GENERADO
Dar de alta Recibo Proceso generación
R
R
Generar cabeceras
de recibo
Proceso generación
R
R
Generar csb Proceso generación I I
Generar csb (sin estar
generado el proceso
generación R al
haber generado
cabeceras de recibo)
Proceso generación
R y proceso
generación I
R I
Formalización como
cobrado de recibos
no domiciliados
Proceso generación I I
Formalización parcial
de recibos
Proceso generación I I
Formalización parcial
de recibos y
anulación resto como
baja o fallido
Proceso generación I
y proceso
generación -R
I -R
Autoliquidación Proceso generación
R y proceso
generación I
R I
Recibo fallido o de
baja
Proceso generación
–R
-R
Recibo en recurso No procede en
contabilidad
Actualización grupos Ambas generaciones
Devoluciones
bancarias
Proceso generación
–I
-I
Devoluciones
bancarias
Proceso generación
–I
DI
Generación Archivo
Agencia Ejecutiva
No hay proceso
asociado
Devoluciones
Agencia Ejecutiva
Proceso generación I I