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CENTRO COMERCIAL SANDIEGO P.H.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
BAJO NIIF
A diciembre 31 de 2019(Cifras expresadas en miles de pesos)
NOTAS DE CARACTER GENERAL
NOTA 1.INFORMACION DE LA ENTIDAD Y OBJETO SOCIALEl Centro Comercial Sandiego Propiedad Horizontal es una entidad de naturaleza civil, sinánimo de lucro, regida por la Ley 675 de 2001. Su domicilio se encuentra ubicado en laciudad de Medellín, departamento de Antioquia, Colombia; entre la calle 34 y la carrera 43.
Fue construida por la sociedad Centro Comercial Sandiego S.A. e inició operaciones el 3 denoviembre de 1972, está identificada con el número de NIT 890.911.709-1, cuenta con unárea construida aproximada de 96.332 metros cuadrados, cuenta con 232 localescomerciales, 120 oficinas, 2 parqueaderos privados, 23 cuartos útiles y 1.702 celdas paraestacionamiento, divididas en 1.209 para vehículos, 471 para motos y 22 para bicicletas.
Su objeto social es el de administrar correcta y eficazmente los bienes y servicios comunes,manejar los asuntos de interés común de los propietarios de bienes privados, cumplir yhacer cumplir la ley y el reglamento de propiedad horizontal.
NOTA 2. ASPECTOS LEGALES El Centro Comercial SandiegoPropiedad Horizontal escontribuyente del régimenordinario de renta y de industria ycomercio sobre sus actividadescomerciales (Arrendamientos yEstacionamientos) deconformidad con el artículo 19-5de la Ley 1819 de 2016 y elDecreto Reglamentario 2150 de2017; su código CIIU para laactividad principal es el 9499 ycomo actividad secundaria el6810. Pertenece al régimencomún del IVA, sus libros deActas se registran ante laGobernación de Antioquia yconforme al Artículo 2 del decreto2500 de 1986 sus libros oficialesse registran ante la DIAN.
NOTA 3. BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROSLos estados financieros del Centro Comercial Sandiego P.H.han sido preparados cumpliendo el marco regulatorio y lasdisposiciones técnicas vigentes, emitidas por el Congresode la República con el direccionamiento estratégico delConsejo Técnico de la Contaduría Pública – CTCPcontempladas en la Ley 1314 de julio de 2009 y las demásnormas compiladas en el Decreto 2420 del 14 denoviembre de 2015.
Estos estados financieros reflejan la imagen fiel delpatrimonio, de la situación financiera de la Copropiedad,de los resultados de sus operaciones, de los cambios en elestado de ingresos y gastos reconocidos y de los flujos deefectivo que se han producido en los ejercicios terminadosa estas fechas.
La moneda funcional con la que se han cuantificado loshechos financieros y económicos es el peso colombiano yla emisión de los estados financieros corresponde a losperíodos terminados al 31 de diciembre de 2019 y 2018.
NOTA 4. BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROSDe acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera vigentes, el CentroComercial Sandiego P.H. adopta sus políticas y procedimientos contables a partir del primero(1°) de enero de 2015 para la preparación de toda la información financiera. A continuación,se detallan las políticas contables significativas que se aplican en la preparación de susestados financieros:
4.1. IMPORTANCIA RELATIVA Y MATERIALIDADPara efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando,debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando lascircunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en lasevaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable.
En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad de la cuantíase determina con relación, entre otros, al activo total, al activo corriente y no corriente,al pasivo total, al pasivo corriente y no corriente, al patrimonio o a los resultados delejercicio, según corresponda. En términos generales, se considera como material todapartida que supere el 5% de los activos. Este porcentaje se evaluará en cada períodocontable por si se presenta variación en este porcentaje.
4.2. RESPONSABILIDAD DE LA INFORMACIÓN, ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES REALIZADOSLa elaboración de los estados financieros, de la compañía requiere que la Administracióndel Centro Comercial Sandiego P.H. realice algunos juicios y estimaciones, los cuales seadelantan con base en la experiencia, hechos históricos y expectativas sobre los resultadosde sucesos futuros. Si bien es cierto que estas hipótesis se adelantan con la mayorprecisión posible; cualquier modificación que se deba realizar en el futuro a lasestimaciones realizadas se ejecutará de manera prospectiva a partir de dicho momento,reconociendo el efecto del cambio en el estado de resultados del periodo correspondiente.Las estimaciones y juicios más empleados son los siguientes:
▪ Evaluación de la existencia de indicadores de deterioro de los activos
▪ Evaluación de la existencia de indicadores de deterioro de las cuentas por cobrar
▪ La vida útil y las propiedades, planta y equipo.
▪ Evaluación de los instrumentos financieros.
▪ Provisiones y contingencias
4.3. NEGOCIO EN MARCHA
Los Estados Financieros se preparan normalmente bajo el supuesto de que la Propiedad Horizontal está en funcionamiento y continuará su actividad dentro del futuro previsible.
4.4. ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
4.4.1 ACTIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTESSe clasifica un activo como corriente cuando cumpla alguno de los siguientes criterios:
• Se espera convertir en efectivo o en un equivalente de efectivo, o sepretenda vender o consumir en el transcurso del ciclo normal de las operaciones ose espere volver líquido dentro del período de los doce (12) meses posteriores ala fecha del Estado de la Situación Financiera.
• Se trate de efectivo u otro medio equivalente al efectivo cuya utilizaciónno esté restringida, para ser intercambiado o usado para cancelar un pasivo, almenos dentro de los doce meses siguientes a la fecha del Estado de la SituaciónFinanciera.
• Todos los demás activos se clasificarán como no corrientes.
4.5. HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS DELPERÍODO SOBRE EL QUE SE INFORMA
El Centro Comercial Sandiego P.H. ajustasus Estados Financieros o reconoce nuevoseventos que no tenía reconocidos conanterioridad, para reflejar la incidencia delos siguientes hechos que implican ajustes,tales como:
• Litigios y demandas que a la fechade cierre del Balance General seencontraban provisionados y que antes de lafecha de aprobación de este EstadoFinanciero, se conoce una nueva informaciónrelacionada con el valor a provisionar, quemodifica el valor reconocido inicialmente, ypor tanto se debe actualizar el monto de laprovisión con este nuevo dato.
4.4.2 PASIVOS CORRIENTES Y NOCORRIENTES
El Centro Comercial Sandiego P.H.clasifica un pasivo como corriente cuandocumpla alguno de los siguientes criterios:
• Se espere cancelar en el ciclo normalde las operaciones.
• Deba cancelarse dentro del períodode doce (12) meses desde la fecha delEstado de la Situación Financiera.
• No tenga un derecho incondicionalpara aplazar la cancelación del pasivodurante, al menos, los doce (12) mesessiguientes a la fecha del período sobreel que se informa.
• Todos los demás pasivos seclasificarán como no corrientes.
• Una vez se haya realizado el cierre contable anual y la Administración recibainformación en la cual se indique el deterioro de valor de un activo o que el monto deun deterioro de valor anteriormente reconocido para un activo se modifica, estoshechos deben ajustarse; teniendo en cuenta las políticas contables que exponen elreconocimiento y medición del deterioro de valor de los activos del Centro ComercialSandiego P.H.
• La determinación, después del período sobre el que se informa, del costo deactivos adquiridos o del valor de ingresos por activos vendidos antes del final delperíodo sobre el que se informa.
• El descubrimiento de fraudes o errores que demuestren que los EstadosFinancieros eran incorrectos.
4.6. CAMBIOS EN POLÍTICAS CONTABLES, ESTIMACIONES O ERRORESEl Centro Comercial Sandiego P.H. cambiará, modificará o adicionará una política contablesólo si tal cambio es requerido por una norma NIIF o lleve a que los estados financierossuministren información más fiable y relevante sobre los efectos de las transacciones queafecten a la situación financiera, el rendimiento financiero o los flujos de efectivo. Loscambios en estimaciones contables se reconocerán de forma prospectiva afectando losresultados del periodo actual y los futuros; los errores desde el período inicial.
NOTA 5. POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
5.1. INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Los Instrumentos Financieros comprendentodos los recursos financieros utilizados porel Centro Comercial Sandiego P.H. paragenerar el efectivo necesario, cumplir consus obligaciones inmediatas y obtener lafinanciación necesaria para la sostenibilidaden el largo plazo; será un Activo Financierocuando se tiene el derecho a cobrar sobreun bien y será un pasivo financiero cuandose adquiera la obligación de pagar sobre unbien. En la presente política se determinanlas guías generales para el reconocimiento,medición y presentación de este rubro enlos estados financieros y la obligatoriedadde revelar su existencia
5.2. INVENTARIOSLos inventarios están conformadospor todos los materiales adquiridospara el mantenimiento y suministrointerno y abastecimiento de loslocales del Centro Comercial SandiegoP.H., en la presente política sedeterminan las guías generales parael reconocimiento, medición, ypresentación de este rubro en losestados financieros y la obligatoriedadde revelar en las notas sobre laexistencia de los inventarios queposea el Centro Comercial SandiegoP.H
5.3. PROPIEDAD DE INVERSIÓNLa propiedad de inversión del Centro Comercial Sandiego P.H. están conformada portodos los terrenos y bienes inmuebles que tiene a su haber administrar con el fin deobtener rendimientos o utilidades al menos durante un período.
5.4. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOSon activos tangibles que se poseen o emplean en la prestación de los servicios o parapropósitos administrativos. La característica principal de estos bienes es que su vida útiles superior a un período y que la organización no los ha destinado para la venta.
Se reconocerá un activo como propiedad, planta y equipo a partir de 10 SMLV (salariomínimo legal vigente). Su valor inicial está constituido por los honorarios legales,intermediación, aranceles de importación, los impuestos no recuperables y los costos deubicación y puesta en marcha, menos los descuentos comerciales y rebajas. Solo sepodrá modificar el costo de un activo de propiedad, planta y equipo, cuando el costo delmantenimiento o reparación sea superior al 30% de valor inicial.
Se tomará como vida útil para la propiedad, planta y equipo la asignada en el siguientecuadro:
Los activos en construcción se llevan en subcuentas separadas y se capitalizan con todas laserogaciones correspondientes a la etapa de desarrollo hasta que concluya su construcción ysea trasladado a propiedad planta y equipo.
Con excepción de los activos en construcción, todos los activos clasificados como propiedad,planta y equipo se deprecian de forma sistemática a lo largo de su vida útil por el método dedepreciación de línea recta.
Se dan de baja en propiedad, planta y equipo los bienes sobre los que se ceda a título derenta, venta o cuando no se espere obtener beneficios económicos futuros por su uso odisposición.
TIPO DE ACTIVO VIDA UTIL VALOR RESIDUAL
Edificios 20 a 40 (Años) Entre 0% y 30%
Muebles y Enseres 3 A 15 (Años) Entre 0% y 5%
Maquinaria y Equipo 3 A 15 (Años) Entre 0% y 5%
Cómputo y Sistemas 1 A 5 (Años) Entre 0% y 3%
5.5. ARRENDAMIENTOS
La sección de arrendamientos corresponde a los contratos de arrendamiento de elementosde propiedad, planta y equipo que realiza el Centro Comercial Sandiego P.H. en susactividades comerciales, ya sea a título de arrendatario o arrendador. Estos pueden seroperativos o financieros, dependiendo de las especificaciones contractuales de loselementos arrendados, de la naturaleza de su uso y de la realidad económica.
Las contingencias solo se revelarán de la siguiente manera:
La provisión se afecta únicamentecon los desembolsos para los quefue creada y mientras nodesaparezca la provisión; estadeberá actualizarse conforme sehizo inicialmente.
5.6. PROVISIONES Y CONTINGENCIASSe aplicarán provisiones a todas las obligaciones existentes de arrendamientos operativospactados por cuantías onerosas, de contratos de construcción que abarcan variosperíodos, los impuestos a las ganancias sobre las que existan una incertidumbre cierta ymedible acerca de su cuantía o vencimiento.
NIVEL DE INCERTIDUMBRE REMOTO POSIBLE PROBABLE CARTERA
Este es el tratamiento
dado conforme a la situación presentada
Probabilidad de ocurrencia
5% 50% 95% 100%
Clasificación ContingenciaContingenci
aProvisión Activo - Pasivo
Tratamiento Contable
PasivoNo Registra No Revela
No Registra No Revela
No Registra No Revela
No Registra No Revela
ActivoNo Registra No Revela
No Registra No Revela
No Registra No Revela
No Registra No Revela
5.7. BENEFICIOS A EMPLEADOSLos beneficios a los empleadoscomprenden todos los tipos decontraprestaciones que por ley éstostengan derecho como contraprestacióna los servicios prestados y las otorgadoscomo bonificaciones y compensacionesdefinidas en el reglamento interno detrabajo del Centro Comercial SandiegoP.H..
Para los propósitos de esta política, eltérmino “empleados” incluye a todo elpersonal contratado para desempeñarsus labores operativas y gerenciales.
5.8. IMPUESTO A LAS GANANCIASEl propósito de esta política es el deincluir todos los impuestos nacionalesy extranjeros que estén basados en lasganancias sujetas a imposición fiscal ydefinir el tratamiento de los efectosfiscales, actuales y futuros derecuperación y/o liquidación de activosy pasivos contables por impuestodiferido.
# Cuenta 2 0 1 9 2 0 1 8
1 EFECTIVO EN CAJA $ 39,783 $ 64,285
2 BANCOS MONEDA NACIONAL $ 281,786 $ 277,093
3 CORPORACIONES DE AHORRO $ 62,649 $ 41,870
4 EFECTIVO RESTRINGIDO $ 598,832 $ 852,579
TOTAL $ 983,050 $ 1,235,827
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVONOTA 6.EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEEFECTIVOBajo esta denominación se agrupanlas cuentas que representan losrecursos de liquidez inmediata yque al 31 de diciembre presentabanlos siguientes saldos:
1. Este monto es conformadopor la base general destinadapara la operación de los puntosde cobro del estacionamientoque es de $28.000.000 y lossiguientes recaudadosrecibidos y pendientes porconsignar a 31 de diciembre:
EFECTIVO EN CAJA $ 39,783
Base destinada a estacionamientos $ 28,000
Recaudo estacionamiento dias 30 y 31 $ 10,767
Otros recaudos menores $ 1,016
Cuenta 2 0 1 9 2 0 1 8
Banco De Bogota $ 0 $ 12,854
Bancolombia $ 87,688 $ 186,016
Banco De Occidente $ 162,766 $ 35,897
Banco Itaú $ 0 $ 8,234
Bbva $ 0 $ 4,034
Davivienda Cta Cte $ 30,989 $ 29,071
Davivienda Estacionamientos $ 343 $ 987
TOTAL $ 281,786 $ 277,093
BANCOS MONEDA NACIONAL
2. El Centro ComercialSandiego posee cuentasen 6 bancos diferentescon 7 cuentas corrientesdebidamente conciliadas yque al 31 de diciembreson:
3. El Centro Comercial Sandiego cuenta con una sola cuenta de ahorros abierta enel banco Bancolombia y al 31 de diciembre se encuentra debidamente conciliada.
4. Como efectivorestringido se tenían al31 de diciembre de 2019el valor del fondo deimprevistos conforme alo señalado por la Ley675 de 2001 en lassiguientes cuentas:
Nombre 2 0 1 9 2 0 1 8
Fiduciaria Bancolombia S.A. $ 5,221 $ 5,039
Credicorp Capital Colombia S.A. $ 0 $ 490,730
Btg Pactual S.A. $ 0 $ 356,799
Banco Caja Social $ 11 $ 11
Bbva Colombia $ 1 $ 0
Fonval Cartera Colectiva $ 454,149 $ 0
Banco De Bogota $ 52,008 $ 0
Itaú Corpbanca Colombia S.A. $ 87,442 $ 0
TOTAL $ 598,832 $ 852,579
EFECTIVO RESTRINGIDO
En la asamblea General Ordinaria de Copropietarios del pasado 27 de marzo de2019 se aprobó la utilización del fondo de imprevistos para terminar con todos los
NOTA 7. CUENTAS POR COBRARLos saldos de las cuentaspor cobrar corrientescorresponden a lossiguientes conceptos:
trámites y obligaciones pendientes en elTribunal de Arbitramento que se teníacon ProH S.A.S. y cerrar todas lasnegociaciones del proyecto deconstrucción que se tenía pendiente (veael detalle en la nota 17).
# Cuenta 2 0 1 9 2 0 1 8
1 CLIENTES NACIONALES $ 395,028 $ 326,437
2 DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR -$ 181,543 -$ 128,930
3 ANTICIPOS CORRIENTES DE IMPUESTOS $ 113,321 $ 37,327
4 DEUDORES VARIOS $ 367,195 $ 19,843
TOTAL $ 694,001 $ 254,677
CUENTAS POR COBRAR
1. Clientes Nacionales:Esta partida registra todos los valoresque el Centro Comercial en el desarrollode su objeto social cobra a suscopropietarios, arrendatarios y usuarios,que al 31 de diciembre quedoconformada por los siguientesconceptos:
(A) Administración: Son los
valores por cobrar correspondientes alas cuotas de administración (incluyenlos intereses por mora). Se clasificandependiendo del tiempo y el estado enel que se encuentran al 31 dediciembre así:
# Cuenta 2 0 1 9 2 0 1 8
a) ADMINISTRACION $ 332,610 $ 281,822
b) ZONAS COMUNES $ 8,428 $ 15,346
c) AUDITORIO $ 50,323 $ 26,727
d) ESTACIONAMIENTOS $ 3,667 $ 2,542
TOTAL $ 395,028 $ 326,437
CLIENTES NACIONALES
1 Cuota
3 Cuotas
INVERSIS INMOBILIARIA SAS - Local 1491 $ 9,047
CAMILO ALVAREZ MARIN Y SANTIAGO ALVAREZ
MARIN - Local 2467$ 6,458
NORA ELENA LONDOÑO WEINHOLD Y RICARDO LEON
VELEZ VELEZ - Local 1239$ 5,201
LAURA ALVAREZ GOMEZ Y JAIME ALVAREZ GOMEZ -
Local 1467$ 5,921
CARTERA CLASIFICADA POR EDADES
$ 37,894
$ 26,627
Proceso de Reorganizacion ley 1116 de 2006
JORGE MARIO RUIZ ECHEVERRI - Local 1842 $ 4,715
$ 4,715
Cobro Jurídico
OSCAR DARIO ALZATE GIRALDO - Local 2302 $ 28,143
RICBOTERO S.A.S. - Local 1701 $ 43,864
BBVA ASSET MANAGEMENT S.A. SOCIEDAD
FIDUCIARIA COMO VOCERA DEL FIDEICOMISO
FEDCO S.A. - Locales 1143, 4322 y 4324$ 125,039
ALEJANDRA ELENA RIOS OSORIO Y ANDRES
FERNANDO RODRIGUEZ RUIZ - Oficina 1007$ 11,193
MARTHA INES PEREZ DE ECHEVERRY, JORGE ALONSO
PEREZ MEJIA- y C.A. PEREZ Y CIA S. EN C. - Local
1506$ 4,038
CAPITALIZACIONES MERCANTILES S.A.S - Locales
1638 y 0019-0020$ 26,307
$ 238,5844 cuotas O Mas
JUAN CARLOS HOYOS GOMEZ - Locales 1230 $ 9,782
JAVIER SALAZAR GARCIA - Local 1251 $ 7,304
$ 17,086
Acuerdo de pago
BIOORTODONCIA S.A.S. - Oficinas 0220 y 0221 $ 7,704
$ 7,704
(B) Zonas Comunes: En esta partida se tienen registrados los valores
producto del aprovechamiento del arriendo de áreas y espacios comunespermitidos dentro de la copropiedad
(C) Auditorio: Este valor corresponde al monto que al 31 de diciembre le
adeudan a la copropiedad los usuarios que arriendan las salas del Auditorio.
(D) Estacionamiento: En esta partida se registra el valor de los tiquetes
que la Copropiedad vende al 50% a todos sus copropietarios y arrendatarios.
2. Deterioro Cuentas PorCobrar:El Centro Comercial Sandiego P.H.,conforme a sus políticas contables,al 31 de diciembre provisionósobre los terceros que seencuentran en cobro jurídico todoslos valores vencidos que superabanlos noventa días (90), en la cuentadel deterioro de cartera; losimportes vencidos son lossiguientes:
3. Anticipos Corrientes de Impuestos: Registra los saldos a favor de la Copropiedad que se han de compensar en laliquidación de renta del próximo año.
DETERIORO CxC $ 181,543
Fedco S A $ 98,067
Epk Kids Smart S.A.S $ 29,979
Asados Al Carbon S.A $ 20,303
Vd El Mundo A Sus Pies S.A.S $ 11,897
Rodriguez Ruiz Andres Fernando y Rios Osorio Alejandra $ 8,473
Hoyos Gomez Juan Carlos $ 4,891
Dugotex S.A $ 4,715
Salazar Garcia Javier $ 1,942
Bioortodoncia S.A.S. $ 770
Inversiones Gonzarbe S.A.S $ 492
Nora Elena Londoño Weinhold y Ricardo Leon Velez Velez $ 14
4. Deudores Varios:En este rubro solo seencuentran registradosel saldo de los valoresnecesarios paragarantizar los trabajoscontratados por laCopropiedad y que al 31de diciembre son:
NOTA 8.INVENTARIOSEste valor corresponde al monto de los insumos adquiridos por la Copropiedad paraconsumo interno y el mantenimiento en general
DEUDORES VARIOS $ 367.195CORREA DE GONZALEZ MAUD BEATRIZ Y OTROS (Compra local 3374 por $1.500.000.000) $ 100.000
ASCENSORES KOLEMAN S.A.S (Restauración escaleras eléctricas torre sur) $ 93.600
ILUX INGENIERIA S.A.S (Iluminación led zonas comunes) $ 35.000
CONINSER S.A.S (Reforma y adecuación baños Auditorio) $ 33.795
UPEGUI RESTREPO CAMILO (Compra trencito para recorrido de niños) $ 32.000
SERVIREFRIAIRE S.A. (Chiller equipo aire acondicionado torre sur ) $ 30.000
TRANSPORTADORA DE VALORES ATLAS LTDA ( Recudos del estacionamiento x Consignar) $ 12.227
ALMACENES E INDUSTRIAS ROCA S.A (Pisos zona de corredores del Auditorio) $ 19.581
IMPERMEABILIZADOS Y REVESTIMIENTOS CONSOLIDADOS SAS ( Techos del buffet) $ 7.140
OTROS MENORES (Saldos por reembolsar) $ 3.852
NOTA 9.PROPIEDADES DE INVERSIONEl Centro Comercial Sandiego P.H.clasifica como activos de inversiónlos activos financieros sobre los querecibe o espera recibir un beneficioeconómico. Hoy se encuentranregistrados los locales 1601, 1608 ylas zonas Z, Y y X anexas a laoficina 0227, sobre los que setienen promesa de compraventa yse escrituraran en el año 2020.
Cuenta 2 0 1 9 2 0 1 8
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 1,357,400 $ 1,938,374
DEPRECIACION ACUMULADA $ 0 -$ 58,098
TOTAL $ 1,357,400 $ 1,880,276
PROPIEDADES DE INVERSION
El local 1377 que se tenía como propiedad disponible para elarriendo, por la nueva ampliación proyectada para el CentroComercial se ha dispuesto conservarla como un activo fijo, sucosto y deprecación se trasladaron a propiedad planta y equipo.
NOTA 10.PROPIEDADES PLANTA YEQUIPOEl Centro Comercial Sandiego,al 31 de diciembre tieneregistrados como propiedadplanta y equipo los siguientesvalores:
Nombre 2 0 1 9 2 0 1 8
CONSTRUCCIONES EN CURSO $ 2,178,317 $ 2,063,438
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 1,088,934 $ 507,960
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 475,972 $ 475,972
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUN. $ 68,861 $ 68,861
SUBtotal $ 3,812,084 $ 3,116,231
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES -$ 136,117 -$ 50,796
MAQUINARIA Y EQUIPO -$ 475,972 -$ 473,167
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUN. -$ 68,861 -$ 68,861
SUBtotal -$ 680,950 -$ 592,824
TOTAL $ 3,131,134 $ 2,523,407
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
ACTIVOS
DEPRECIACION
Como construcciones en curso se tiene registrado todos los costos de construcción yutilización del área entre las torres norte y sur, destinada para la próximaconstrucción. A las edificaciones y construcciones se adicionó al local 2377 el 1377que antes se tenía como propiedades de inversión para su uso como activos fijos.
La Copropiedad de acuerdo con su reglamento clasifica los activos fijos dela Administración y del Fondo de Reserva en forma separada. Los activos dela Administración son los que se emplean para el desarrollo de su propósitoadministrativo y en la actualidad todos se encuentran depreciados dejandosolo en el Fondo de Reserva los activos depreciables, como se detalla acontinuación:
El método de depreciación aplicado esel de línea recta, para lasconstrucciones y edificaciones se hatomado como vida útil 40 años, paramaquinaria y equipo su vida útil seestima en 3 años, los activos delFondo de Reserva por considerarseconstrucciones en curso no sedeprecian.
Concepto administración Fondo Reserva
CONSTRUCCIONES EN CURSO $ 0 $ 2.178.317
CONSTRUCIONES Y EDIFICACIONES $ 0 $ 1.088.934
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 461.948 $ 14.024
EQUIPO DE COMPUTO Y COMU. $ 68.861 $ 0
DEPRECIACION CONSTRUCIONES Y
EDIFICACIONES
$ 0 -$ 136.117
DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO -$ 461.948 -$ 14.024
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO Y
COMU.-$ 68.861 $ 0
TOTAL $ 0 $ 3.131.134
NOTA 11.IMPUESTO DIFERIDOEl Impuesto diferido del Centro Comercial Sandiego se generó desde el año 2012 con laremodelación de las zonas comunes, lo cual originó un déficit fiscal que aún tenemos porcompensar cuando se genere renta ordinaria a pagar y conforme al DecretoReglamentario 2150 del 20 de diciembre de 2017 los impuestos diferidos solo seajustaron hasta el 31 de diciembre de año 2016.
2013 $ 1.819.244 2,39% $ 43.480 $ 1.862.724 $ 0 $ 0 $ 1.862.724
2014 $ 1.862.724 2,88% $ 53.646 $ 1.916.370 $ 20.653 $ 0 $ 1.937.023
2015 $ 1.937.023 5,21% $ 100.919 $ 2.037.942 $ 0 $ 899.141 $ 1.138.801
2016 $ 1.138.801 7,08% $ 80.627 $ 1.219.428 $ 0 $ 249.975 $ 969.453
2017 $ 969.453 0,00% $ 0 $ 969.453 $ 0 $ 0 $ 969.453
2018 $ 969.453 0,00% $ 0 $ 969.453 $ 0 $ 0 $ 969.453
2019 $ 969.453 0,00% $ 0 $ 969.453 $ 0 $ 0 $ 969.453
SALDO DEL IMPUESTO DIFERIDO (Total año 2019 X 33%)
Excedente
Compensado
$ 319.919
Total AñoAñoSaldo
Inicial
Reajuste
Fiscal
Valor
ReajusteSubTotal Pérdidas
NOTA 12.PASIVOS FINANCIEROSEn este rubro se tieneregistrado el monto del pasivofinanciero exigible a un año yque al 31 de diciembre sedeterminó de la siguientemanera:
Credito 1 Credito 2 Credito 3
Valor Credito $ 1,500,000,000 $ 300,000,000 $ 100,000,000 $ 400,000,000
Fecha Inicial 8 -oct- 2019 28 -dic- 2017 19 -dic- 2019 19 -dic- 2018
Plazo 36 meses 36 meses 36 meses 36 meses
Cuota Mes $ 41,666,667 $ 8,333,333 $ 2,777,778 $ 11,111,110
Vence 7 -oct- 2022 27 -dic- 2020 18 -dic- 2022 18 -dic- 2021
Valor a pagar de las obligaciones financieras en el corto plazo $ 766,666,656
Total cuota mensual de las obligaciones financieras $ 63,888,888
Intereses mensuales presupuestados de las obligaciones financieras $ 16,800,000
DetalleBanco de Occidente Banco
Bancolombia
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO EN MONEDA CORRIENTE
NOTA 13.CUENTAS POR PAGARComprende todos los importesadeudados que tenía la Copropiedadal 31 de diciembre a favor deterceros, como resultado de lacompra de bienes, servicios,impuestos, gravámenes y tasasgeneradas.
# Cuenta 2 0 1 9 2 0 1 8
COMISIONES $ 228,473 $ 388,425
HONORARIOS $ 68,700 $ 65,153
SERVICIOS DE MANTENIMIENTO $ 7,746 $ 63,838
ARRENDAMIENTO $ 95,134 $ 99,786
COMPRAS $ 718,663 $ 990,217
DEUDORES VARIOS $ 2,692 $ 3,864
1 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS $ 178,129 $ 139,340
TOTAL $ 1,299,537 $ 1,750,623
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
NOTA 14.OBLIGACIONES LABORALESComprende el valor de todas lasobligaciones adquiridas por la Copropiedada favor de los trabajadores, y originados envirtud de las normas legales vigentes enColombia, tales como: cesantíasconsolidadas, intereses sobre cesantías,vacaciones consolidadas, los aportes a laseguridad social, parafiscales, los aportes alos fondos de cesantías y las provisiones delos incentivos laborales que en NIIF sellaman beneficios a empleados.
Nombre 2 0 1 9 2 0 1 8
CESANTIAS CONSOLIDADAS $ 171,127 $ 150,806
INTERESES SOBRE CESANTIAS $ 20,673 $ 18,144
VACACIONES POR PAGAR $ 51,048 $ 65,563
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA $ 21,760 $ 37,570
ACREEDORES VARIOS $ 26,012 $ 28,437
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 55,560 $ 42,291
TOTAL $ 346,180 $ 342,811
OBLIGACIONES LABORALES
El Centro Comercial Sandiego alcierre de este ejercicio cuenta con 55empleados de planta y 2 practicantesdel Sena y todas las cesantíascausadas se encuentra bajo Ley 50 ysus normas posteriores.
1. IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS: Son las cuentas por pagarrelacionadas con la retención en la fuente, el impuesto a las ventas por pagar y laprovisión del impuesto de Industria y Comercio
NOTA 15.OTROS PASIVOS CORRIENTESEn este rubro se tienen registradas lassumas de dinero recibidas como anticipos oavances originados en el pago de las cuotasde administración, los arrendamientos delauditorio, la compraventa de locales, losdineros recaudados para cumplir con losembargos judiciales a empleados, otrasentidades como las operadoras de libranza ylas consignaciones por identificar.
Nombre 2 0 1 9 2 0 1 8
1 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS $ 1,392,199 $ 1,360,496
INGRESOS RECIBIDOS PARA 3ros $ 957 $ 5,805
2 SALDOS CONCILIADOS POR IDENTIFICAR $ 80,875 $ 9,503
TOTAL $ 1,474,031 $ 1,375,804
OTROS PASIVOS
1. ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS: Las sumas recibidas al 31 de diciembre por este concepto son:
ALMACENES ÉXITO S.A. - Cuotas de Administración $ 24,276
TENNIS S.A. - Cuotas de Administración $ 2,230
INVERSIONES JALM S.A. - Zona común $ 3,330
COMPRAVENTA DE LOCALES (Local 1601) $ 1,091,600
COMPRAVENTA DE LOCALES (Local 1608X) $ 231,000
COMPRAVENTA DE LOCALES (Areas A - Y - Z oficina 227) $ 34,800
OTROS MENORES $ 4,963
$ 1,392,199anticipos y avances recibidos
2. SALDOS CONCILIADOS POR IDENTIFICAR: Dentro de los procesos deconciliación bancaria realizados a diciembre 31, quedaron por identificarúnicamente en la cuenta de ahorros del banco Bancolombia; 3 consignaciones y uncheque por cobrar de una cuenta de honorarios.
NOTA 16.OBLIGACIONESFINANCIERASEn este rubro se tieneregistrado el endeudamientoque a diciembre 31 de 2019tiene la Copropiedad con lasentidades financieras.
Credito 1 Credito 2 Credito 3
Valor Credito $ 1,500,000,000 $ 300,000,000 $ 100,000,000 $ 400,000,000
Fecha Inicial 8 -octubre- 2019 28 -diciembre- 2017 19 -diciembre- 2019 19 -diciembre- 2018
Plazo 36 meses 36 meses 36 meses 36 meses
Tasa EA 9.23% 10.54% 9.23% 9.23%
Cuota Mes $ 41,666,667 $ 8,333,333 $ 2,777,778 $ 11,111,110
Vence 7 -octubre- 2022 27 -diciembre- 2020 18 -diciembre- 2022 18 -diciembre- 2021
Total de creditos a diciembe 31 de 2019 $ 2,300,000,000
Total cuota mensual a diciembre 31 de 2019 $ 63,888,888
Intereses mensuales por creditos a diciembre 31 de 2019 $ 16,800,000
Banco de Occidente Banco
BancolombiaDetalle
OBLIGACIONES FINANCIERAS EN MONEDA CORRIENTE
NOTA 17.PASIVO POR IMPUESTODIFERIDOSe contabiliza como impuestodiferido por pagar, el efecto de ladiferencia registrada para lasconstrucciones en curso de losactivos de propiedad planta yequipo, al momento de hacer laconvergencia hacia las NormasInternacionales de InformaciónFinanciera NIIF y los fiscalmentereportados para renta por el año2019. Esta diferencia por sermayor en libros, implican el pagode un menor impuesto.
Esta diferencia es de caráctertemporal y como tal podrá sersubsanada, revertida o corregida enperíodos futuros.
$ 180,961
DETALLE NIIF RENTA
CONSTRUCCIONES EN CURSO $ 2,178,317 $ 1,629,951
DIFERENCIA NIIF vs RENTA
TARIFA DE RENTA APLICABLE
DIFERENCIA EN EL VALOR DE LA RENTA
33%
$ 180,961
PASIVO POR IMPUESTO DIFERIDO
$ 548,366
NOTA 18.RESERVA FONDO DE IMPREVISTOS(Ley 675 de 2001)En este rubro, conforme al procedimiento emitido enel concepto 1033 de octubre de 2015, promulgadopor el Consejo Técnico de la Contaduría Pública enColombia, el Centro Comercial Sandiego separa loapropiado de los excedentes con la destinaciónespecífica dictaminada por la Ley 675 de 2001, parano afectar los presupuestos de los períodossiguientes y tener una clara identificación de lorecaudado por este concepto.
En la asamblea General Ordinaria deCopropietarios del pasado 27 de marzo de 2019 seaprobó la utilización del fondo de imprevistos paraterminar con todos los trámites y obligacionespendientes en el Tribunal de Arbitramento que setenía con ProH S.A.S. y cerrar todas lasnegociaciones del proyecto de construcción que setenía pendiente, como se resumen a continuación:
Gastos Fondo de Imprevistos $ 652.525
Promotora Hoteles Sas $ 307.500
Ricardo Rene Panesso Lineros $ 60.988
Ingeniar Sas $ 141.296
A.I.A $ 20.840
Tribunal de Arbitramento $ 42.494
Honorarios Abogado Sandiego $ 79.407
Saldo a diciembre 31 de 2018 $ 1.084.317
MENOS: Retiros autorizados por asamblea -$ 652.525
MAS: Aportes del año 2019 $ 140.585
Saldo a diciembre 31 de 2019 $ 572.377
RESERVA FONDO DE IMPREVISTOS LEY 675
NOTA 19.EXCEDENTES ANTES DE IMPUESTOSEl Centro Comercial Sandiego P.H. clasifica sus ingresos y gastos conforme a la LEY, elreglamento y las disposiciones de la Asamblea de la siguiente manera:
19.1 CONTRIBUCIONES A LAS EXPENSAS Y OTROS INGRESOSComo contribución a las expensas tenemos el valor de administración cobradomensualmente y como otros ingresos tenemos los recibidos por concepto dearrendamientos de zonas comunes (Áreas Comunes, Auditorio, Estacionamientos), losreintegros, las recuperaciones, las ventas y los demás ingresos diferentes a las cuotasde administración.
A) CUOTA DE ADMINISTRACION: Es lacontribución con la que cada propietariocontribuye al mantenimiento y conservación delos bienes comunes y garantizar el correctofuncionamiento administrativo, operativo yfinanciero de la Copropiedad. Es fijada por laAsamblea de Copropietarios, cobrada conformea lo estipulado en el reglamento de propiedadhorizontal y se divide en los siguientesmódulos:
LOCAL OFICINA PARK CUARTO UTIL
Módulo A Aporta Aporta Aporta Aporta
Módulo Bi Aporta Aporta No Aporta No Aporta
Módulo Bp Aporta No Aporta No Aporta No Aporta
Adecuaciones Aporta Aporta Aporta Aporta
Fondo de Reserva Aporta Aporta Aporta Aporta
Fondo de Imprevistos Aporta Aporta Aporta Aporta
Zona Comidas
Aires acondicionados
Inmuebles que se encuentran en el Buffet
Inmuebles que hacen uso de estos sistemas
CONTRIBUCION POR MODULOS
B) OTROS INGRESOS: Son unidades independientes de negocio que tiene laCopropiedad. Su ingreso proviene de terceros, no hacen parte del presupuesto de gastos,pero sus ingresos si ayudan al presupuesto de ingresos necesarios para cubrir los gastos.
19.2 EXPENSAS Y GASTOS:
• Módulo B: Es el módulo depublicidad, el cual se divide en Módulo Bipublicidad institucional (publicidad enmedios de comunicación masiva ynacional, como una unidad inmobiliariacomercial y de servicios profesionales).Módulo Bp, publicidad promocional(publicidad comercial y promocional deeventos que promuevan la actividadcomercial dentro de la Copropiedad).
• Módulo Zona de Comidas:Módulo al que aportan únicamente loslocales ubicados en el Buffet y comprendeel sostenimiento del área de mesas y elmantenimiento de los extractores.
• Módulo A: En este módulo se
agrupan todos los gastos necesarios paraadministrar, conservar, sostener yasegurar de los bienes comunes por laadministración y su actividad como entejurídico • Módulos Aire Acondicionado:
2ª, 3ª y 4ª Etapa: Módulo al que aportanlos locales que hacen uso de estos sistemasy comprende el mantenimiento de la plantade aire acondicionado.
• Fondo de Mantenimiento para
adecuaciones, Fondo de Reserva yFondo de Imprevistos: Fondos que secalculan sobre el presupuesto total degastos y están aprobados por Asamblea,por el Reglamento de la Copropiedad y laLey 675, respectivamente.
19.3 EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTOSCon un incremento del 4% para hacer frente a todas las necesidades y expectativaspara el año 2019 en el que la cartera terminó con un incremento del 12%; laadministración logró hacer frente a su plan de operaciones, dejando un excedentecontable antes de impuesto de COP$ 525.709.000 como se explica a continuación:
En el Módulo A el Centro Comercial seesforzó por cumplir con los presupuestospara los gastos de operación,funcionamiento, mantenimiento y vigilancialogrando que fuera la mínima frente laejecución.
$ 9.551.583 $ 9.599.098
Diferencia -$ 47.515
Ingresos Gastos
MODULO A
En este módulo se han implementado nuevasestrategias y planes de marketing y mercadeo quebuscan optimizar el presupuesto propuesto ymantener el flujo de visitantes activos y digitales.2019 ha comenzado a dejar experiencias, se logróel cumplimiento del presupuesto y se han definidonuevas acciones promocionales para aplicar en el2020.
2DA Etapa 3ra Etapa 4ta Etapa
AIRES ACONDICIONADOS
Solo si hay imprevistos o daños gravesestos módulos presentan variacionesfrente al presupuesto pues este serealiza en base al sostenimiento decada uno de los módulos y se dividesegún la capacidad instalada de cadauno de los locales que se benefician deellos.
fondo de reserva
En el año 2019 el Fondo de Reserva asumió los costos del inicio al programa devertimientos de aguas residuales, los estudios previos para la viabilidad de lanueva ampliación y la corrección de humedades en los pisos de áreas comunesque afectaron los acabados al interior de varios locales.
MODULOS INDEPENDIENTES
En este rubro clasificamos los ingresosnetos generados por el Arrendamiento delAuditorio y los cobros por Estacionamientoque presupuestamos deben ayudar con elpago de los pasivos financieros de lacopropiedad una vez descontados losaportes realizados a los módulos deadministración.
NOTA 20.IMPUESTO DE RENTA DIFERIDOCREDITOEl impuesto de renta diferido es unimpuesto que se genera por eltratamiento diferencial que se le hadado a la construcción en curso (Nota10) desde el año 2017 fecha en que sedeclaró inicialmente y el valor actual,con el fin de mantener un registro
DETALLE NIIF RENTA
CONSTRUCCIONES EN CURSO $ 2,178,317 $ 1,629,951
DIFERENCIA NIIF vs RENTA
TARIFA DE RENTA APLICABLE
PASIVO DIFERIDO (%Renta por Diferencia)
SALDO PASIVO IMPUESTO DIFERIDO 2018
DIFERENCIA AJUSTABLE COMO
PASIVO DIFERIDO 2019
$ 143,051
$ 37,910
IMPUESTO DIFERIDO PASIVO
$ 548,366
33%
$ 180,961
contable que permita conciliar lo declarado fiscalmente pues lo que se pretende es teneruna provisión por si este bien se vuelve generador de renta en un futuro.
NOTA 21.ASPECTOS LEGALES Y TRIBUTARIOSEl Centro Comercial Sandiego P.H. tiene en la actualidad un contrato de asesoríatributaria con la firma JIMÉNEZ & ASOCIADOS S.A.S. A continuación, se presenta unbreve resumen de las gestiones jurídicas que han venido adelantando:
1. Solicitud de devolución de Parafiscales ante las EPS, SENA e ICBF del CentroComercial Sandiego P.H. como consecuencia de la declaratoria de la nulidad del artículo1.2.1.5.4.9 del Decreto Nacional 2150 de 2017 que prohibía expresamente la exoneraciónde los aportes parafiscales y al Sistema de Seguridad Social de las PropiedadesHorizontales.
Las solicitudes ante las entidades correspondientes fueron radicadas finalizando el mes denoviembre de 2019. Su estado actual se describe a continuación:
ESTAMOS A LA ESPERA DE RESPUESTA DEL
RECURSO DE APELACIÓN
• COOMEVA • SAVIA SALUD• NUEVA EPS • CRUZ BLANCA EN LIQUIDACION
SE ANALIZA DEMANDA VÍA CONTENCIOSA ADMINISTRATIVSA
• MEDIMAS EPS
ESTAMOS DANDO RESPUESTA A LA INFORMACIÓN
SOLICITADA
• EPS SANITAS• INSTITUTO COLOMBIANO DE
BIENESTAR FAMILIAR (ICBF)• SERVICIO NACIONAL DE
APRENDIZAJE (SENA)
NO HA DADO RESPUESTA
ACEPTO SOLO LOS ÚLTIMOS 6 MESES
• CAFESALUD EPS
• EPS SURA
2. INFORMACIÓN A LA UGPP: Como consecuencia de la investigación adelantada por laUGPP desde el año 2016, el Subdirector de Determinación de Obligaciones de esta entidad,profirió auto de archivo el 1 de mayo de 2018, toda vez que se verificó la adecuada, completay oportuna liquidación y pago de las contribuciones realizados por el Centro Sandiego P.H., noobstante, el 12 de julio de 2019, la Copropiedad fue notificada del Pliego de Cargos No. RPC-2019-00521, expedido por la UGPP, con ocasión al envío extemporáneo de informaciónrequerida por la entidad con ocasión a la investigación descrita en el punto anterior.
Se formularon las objeciones al Pliego de Cargos oportunamente, no obstante, la UGPP profirióResolución Sanción. A 31 de diciembre se estudia la alternativa de interponer recurso dereconsideración en su contra.
CECILIA WIEDEMANN BEDOYA JULIO CESAR LUNA JOHNSON Administradora Contador Público Representante Legal Matrícula 49734-T (Ver certificación adjunta) (Ver certificación adjunta)