CATATAN
ATAS LAPORAN KEUANGAN
DINAS PENDAPATAN, PENGELOLAAN
KEUANGAN DAN ASET DAERAH
KABUPATEN TEMANGGUNG
“ “ “
“ “ “
“ “ “
“ “ “
“ “ “
“ “ “
“ “ “
“ “ “
“ “ “
TAHUN ANGGARAN 2016
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
DPPKAD KABUPATEN TEMANGGUNG
TAHUN ANGGARAN 2016
BAB I
P E N D A H U L U A N
Undang-undang nomor 32 Tahun 2004 tentang Pemerintah Daerah sebagaimana telah
diubah terakhir kalinya dengan Undang-undang Nomor 12 Tahun 2008 Tentang Perubahan
Kedua atas Undang-undang Nomor 32 Tahun 2004 tentang Pemerintah Daerah telah
memberikan otonomi yang luas, nyata dan bertanggungjawab kepada Kabupaten pada urusan
yang menjadi kewenangan Daerahnya.
Bentuk pertanggungjawaban daerah antara lain adalah yang mewujudkan administrasi
pemerintahan yang baik, sehingga apa yang disebut Good Governance dapat tercapai.
Semangat reformasi yang mengandung substansi materi tentang keterbukaan,
demokratisasi, supremasi hukum, peningkatan kualitas pelayanan public, akuntabilitas kinerja
penyelenggara negara dan partisipasi masyarakat dalam proses penetapan kebijakan public ini
telah menjadi komitmen semua pihak utamanya penyelenggara Negara mulai dari pusat sampai
ke tingkat desa.
Salah satu upaya kongkrit yang mestinya dilakukan guna mewujudkan semangat
reformasi utamanya prinsip transparasi dan akuntabilitas pengelolaan keuangan Negara adalah
keuangan pemerintah yang disusun dengan mentaati standar akuntansi pemerintah dan
disampaikan tepat waktu.
Sistem akuntansi pemerintah daerah sebagaimana dimaksud dalam Undang-undang
Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara meliputi serangkaian prosedur mulai dari
proses pengumpulan data, pencatatan, pengikhtisaran sampai dengan pelaporan keuangan dalam
rangka pertanggungjawaban pelaksanaan APBD dilakukan secara manual dan menggunakan
Aplikasi System Informasi Pengelolaan Keuangan Daerah, mengamanatkan agar SKPD
menyampaikan laporan pertanggungjawaban pelakasanaan APBD berupa laporan keuangan yang
meliputi :
a. Laporan Realisasi anggaran
b. Laporan perubahan SAL
c. Laporan Operasional (LO)
d. Laporan Arus Kas
e. Laporan Perubahan Ekuitas (LPE)
f. Catatan atas Laporan Keuangan
BAB II
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
I. PENJELASAN LAPORAN REALISASI ANGGARAN
A. PENDAPATAN
Pendapatan pada Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan, dan Aset Daerah
Kabupaten Temanggung Tahun Anggaran 2016 sebagai berikut :
NO PENDAPATAN PAJAK DAERAH
TAHUN 2016 REALISASI
(Rp) Tahun
2015 TARGET (Rp) REALISASI(Rp) Selisih
%
1. Pajak Hotel 94.500.000 96.680.000 2,31 % 94.010.000
2. Pajak restoran 133.500.000 139.747.500 4,68 % 135.815.000
3. Pajak Hiburan 20.000.000 20.977.710 4,86 % 24.636.050
4. Pajak reklame 505.000.000 546.347.198 8,19 % 563.869.925
5. Pajak Penerangan Jalan 13.000.000.000 13.158.660.471 1,22 % 12.797.960.046
6. Bea Perlh Hak Tanah & Bangunan 5.000.000.000 5.821.913.734 16,44 % 4.323.777.538
7. Pajak Air Tanah 335.000.000 335.364.779 0,11 % 333.871.816
8. Pajak Parkir 52.000.000 52.707.800 1,36 % 51.438.900
9. Pajak Bumi dan Bangunan 11.850.000.000 12.394.096.557 4,59 % 13.242.864.187
J U M L A H 30.990.000.000 32.566.495.749 31.568.243.462
Realisasi Pendapatan Tahun Anggaran 2016 pada Dinas Pendapatan, Pengelolaan
Keuangan, dan Aset Daerah Kabupaten Temanggung sebesar Rp. 32.566.495.749,00
atau 5 % lebih tinggi dari target sebesar Rp. 30.990.000.000,00. Dan 3,16% lebih tinggi
dari Tahun 2015 yaitu sebesar Rp. 31.568.243.462,00, Berdasarkan hasil tersebut di atas
karena semua obyek pajak dapat mencapai target, bahkan bisa melampaui target yaitu
sebagai berikut :
1. Pajak Hotel
Realisasi Penerimaan Pajak Hotel Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp. 96.680.000,00
atau 2,31 %, lebih tinggi dari target yang ditetapkan sebesar Rp. 94.500.000, dan
8,24% lebih tinggi dari Tahun 2015 yaitu sebesar Rp 94.010.000. Hal ini disebabkan
karena bertambahnya jumlah hotel di wilayah Kabupaten Temanggung sebanyak 1
hotel.
2. Pajak Restoran
Realisasi Penerimaan Pajak Restoran Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp.
139.747.500, 00 atau 4,68 %, lebih tinggi dari target yang ditetapkan sebesar
Rp.133.500.000, dan 2,89 % lebih tinggi dari tahun 2015 yatu sebesar Rp.
135.815.000 Hal ini disebabkan karena kerja keras dari Tim pemungut Pajak.
3. Pajak Hiburan
Realisasi Penerimaan Pajak Hiburan Tahun Anggaran 2016 lebih tinggi sebesar Rp.
20.977.710 atau 4,86%, lebih tinggi dari target yang ditetapkan sebesar
Rp20.000.000, dan 4,85 lebih rendah dari tahun 2015 yaitu sebesar Rp 24.636.050.
Hal ini disebabkan karena minimnya ruang untuk hiburan di Kabupaten
Temanggung.
4. Pajak Reklame
Realisasi Penerimaan Pajak Reklame Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp.
546.347.198 atau 8,19 %, lebih tinggi dari target yang ditetapkan sebesar Rp.
505.000.000 dan 3,11 lebih rendah dari tahun 2015 yaitu sebesar Rp. 563.869.925.
Hal ini disebabkan karena mulai terbentuk kerjasama antara DPU sebagai SKPD
yang berwenang menerbitkan Surat Ijin Reklame dengan DPPKAD sebagai SKPD
yang berwenang memungut pajak reklame, sehingga di lapangan bisa meminimalisir
adanya pajak reklame yang tidak berijin.
5. Pajak Penerangan Jalan
Realisasi Pajak Penerangan Jalan tahun anggaran 2016 sebesar Rp. 13.158.660.471
atau 1,22 % lebih tinggi dari target yang ditetapkan Rp. 13.000.000.000 dan 2,81 %
lebih tinggi dari tahun 2015 yaitu sebesar Rp. 12.797.960.046 , Hal ini disebabkan
karena koordinasi jang baik dengan PLN.
6. Pajak Perolehan Hak Tanah & Bangunan
Realisasi Penerimaan Pajak Perolehan Hak Perolehan Hak Tanah dan Bangunan
tahun anggaran 2016 sebesar Rp. 5.821.913.734 atau 16,44 % lebih tinggi dari
target yang ditetapkan sebesar Rp. 5.000.000.000 dan 34,64 % lebih tinggi dari
tahun 2015 yaitu sebesar Rp. 4.323.777.538 Hal ini disebabkan karena adanya
pengendalian internal dalam proses pelayanan dan penatausahan BPHTB sehinga
setiap SSPD BPHTB yang tervalidasi harus langsung membayarkan kewajiban
Beanya ke Kas daerah
7. Pajak Air Tanah
Realisasi Penerimaan Pajak Perolehan Pajak Air Tanah Tahun anggaran 2016 dari
target yang ditetapkan sebesar Rp. 335.364.779 atau 0,11 % lebih tinggi dari target
yang ditetapkan sebesar Rp. 335.000.000 dan 0,44 % lebih tinggi dari tahun 2015
yaitu sebesar Rp. 333.871.816 tetapi tidak mengalami penambahan yang mencolok
hal ini disebabkan karena tidak bertambahnya obyek pajak air tanah.
8. Pajak Parkir
Realisasi Penerimaan Pajak parkir Tahun Anggaran 2016 bisa dikatakan lebih tinggi
dari target yaitu sebesar Rp. 52.707.800 atau 1,36 %, lebih tinggi dari target yang
ditetapkan sebesar Rp. 52.000.000 dan 2,46 % lebih tinggi dari tahun 2015 yaitu
sebesar Rp. 51.438.900 ini disebakkan karena tidak bertambahnya ruang parkir.
9. Pajak Bumi dan Bangunan
Realisasi Penerimaan Pajak Bumi dan Bangunan Tahun Anggaran 2016 lebih tinggi
sebesar Rp. 12.394.096.557 atau 4,59 %. Dari target yang ditetapkan sebesar Rp.
11.850.000.000 dan 6,41 % lebih rendah dari tahun 2015 yaitu sebesar Rp.
13.242.864.187.
B. BELANJA
Belanja pada Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan, dan Aset Daerah Kabupaten
Temanggung Tahun Anggaran 2016 dibagi menjadi 2 yaitu sebagai berikut :
1. Belanja Tidak langsung
Belanja Tidak Langsung pada Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan, dan Aset
Daerah Kabupaten Temanggung hanya terdiri dari Belanja Pegawai. Realisasi
Belanja Pegawai Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan, dan Aset Daerah
Kabupaten Temanggung sebesar Rp. 7.610.742.470,00 atau 95,99% dari anggaran
yang tersedian yaitu sebesar Rp. 7.928.457.704,00
2. Belanja Langsung
Belanja langsung pada Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan, dan Aset Daerah
Kabupaten Temanggung, meliputi Belanja Barang dan Jasa, Belanja Pegawai dan
belanja Modal dengan rincian sebagai berikut :
No Belanja Langsung Tahun 2016 Tahun 2015
Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Selisih % Realisasi (Rp)
1. Belanja Pegawai 4.379.021.000 4.101.012.948 94 % 3.126.341.195
2. Belanja Barang dan
Jasa
3.945.839.000 3.044.614.488 77 % 2.467.251.380
3. Belanja Modal 12.356.225.739 9.383.334.933 76 % 7.056.557.950
JUMLAH 20.681.085.739 16.424.760.369 12.650.150.525
a. Rincian Belanja Pegawai
Belanja Pegawai dengan realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp.
4.101.012.948 atau 94 % dari anggarannya sebesar Rp. 4.379.021.000 dan
131,17% dari realisasi Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp. 3.126.341.195, dengan
rincian sebagai Honorarium PNS, Honorarium Non PNS dan Upah Tenaga Kerja
pada masing masing kegiatan.
b. Belanja Barang dan Jasa
Belanja Barang dan Jasa dengan realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp.
3.044.614.488 atau 77 % dari anggarannya sebesar Rp. 3.945.839.000 dan
119,17% dari realisasi Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp. 2.467.251.380, dengan
rincian sebagai Barang Pakai Habis, Belanja cetak dan Pengandaan, Belanja
sewa gedung, Belanja makanan dan minuman, belanja Perjalanan Dinas baik luar
maupun dalam daerah, belanja jasa perkantoran, Belanja Perawatan kendaraan,
Belanja bahan baku Bangunan dan Belanja jasa servis alat kantor.
c. Belanja Modal
Belanja Modal dengan realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp.
9.383.334.933 atau 76 % dari anggarannya sebesar Rp. 12.356.225.739 dan
132,97 % dari realisasi Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp. 7.056.557.950 dengan
rincian sebagai Belanja Modal Pengadaan Konstruksi/Pembelian Bangunan,
Belanja Modal perlengkapan gedung kantor, dan Belanja modal pengadaan
Software.
II. PENJELASAN LAPORAN KAS
1. KAS
Kas Pada Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan, dan Aset Daerah Tahun Anggaran
2016 terdiri dari :
- Kas di Bank
- Kas di Bendahara Pengeluaran
- Kas di Bendahara Penerimaan
Saldo Kas pada bendahara Pengeluaran dan Bendahara Penerimaan Dinas Pendapatan,
Pengelolaan Keuangan, dan Aset Daerah Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp. 2.494.981,00
dengan rincian sebagai berikut :
a. Kas di bank
Saldo Kas di Bank dalam bentuk rekening giro bendahara pengeluaran dengan saldo
per 30 Desember 2016 sebesar Rp. 0,00.
b. Kas di Bendahara Pengeluaran
Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran merupakan sisa kas yang masih dipegang oleh
Bendahara Pengeluaran SKPD per tanggal 30 Desember 2016 sebesar
Rp.2.494.981,00, yaitu pajak yang belum terbayar.
c. Kas di Bendahara Penerimaan
Saldo Kas di Bendahara Penerimaan per 30 Desember 2016 sebesar Rp.0,00
2. PIUTANG
Piutang Pendapatan pada Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah
Kabupaten Temanggung per 31 Desember 2016 terdiri dari piutang pajak dan piutang lain-lain,
tersaji sebagai berikut :
A. Piutang Pajak
Piutang Pajak pada Dinas Pendapatan, Pengelolaan keuangan dan aset Daerah kabupaten
Temanggung Tahun Anggaran 2016 dapat dijelaskan sebagai berikut :
No Jenis Pajak Jumlah Piutang (Rp.) Selisih
per 31 Desember 2015 per 31 Desember 2016 Rp. (%)
1 Pajak Hotel
2 Pajak Restoran 5.718.850,00
5.718.850,00 - 0%
3 Pajak Hiburan 1.325.000,00
1.325.000,00 - 0%
4 Pajak Reklame
76.252.957,00
72.939.031,00 (3.313.926,00) -4,3%
5 Galian Gol. C
5.607.720,00
5.607.720,00 - 0,0%
6 Pajak Air Tanah
4.965.584,00
5.816.094,00 850.510,00 17,1%
7
Pajak Penerangan
Jalan
1.124.171.735,00
1.146.120.067,00
21.948.332,00 2,0%
8 BPHTP
763.668,00
6.733.668,00 5.970.000,00 781,8%
9 PBB- P2
5.952.290.174,00
5.965.325.406,00 13.035.232,00 0,2%
7.171.095.688,00
7.209.585.836,00
Piutang pajak tahun 2016 pada Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah
Kabupaten Temanggung sejumlah Rp. 7.209.585.836,00 dengan perincian sebagai berikut
:
a. Pajak Restoran
Piutang pajak restoran per 31 Desember 2016 sejumlah Rp. 5.718.850,00 sama
dengan piutang Pajak Restoran per 31 Desember 2015, adalah merupakan sisa piutang
sebelum tahun 2010. Sampai saat ini tidak bisa tertagih karena restoran sudah tidak
beroperasional / tutup, direncanakan akan dilakukan penghapusan
b. Pajak Hiburan
Piutang pajak hiburan per 31 Desember tahun 2016 sejumlah Rp. 1.325.000 sama
dengan piutang Pajak Hiburan per 31 Desember Tahun 2015 adalah merupakan sisa
piutang sebelum tahun 2010. Sampai saat ini tidak bisa tertagih karena wajib pajak
sudah tidak beroperasional / tutup, direncanakan akan dilakukan penghapusan
c. Pajak Reklame
Piutang pajak Reklame per 31 Desember 2016 sejumlah Rp.72.939.031,00 dan Per 31
Desember 2015 sejumlah. Rp. 76.252.957,00 atau ada penurunan sejumlah Rp.
3.313.926,00 ( 4,3 %) adalah merupakan sisa piutang sebelum tahun 2010.
Direncanakan akan dilakukan penagihan pada tahun 2017 sejumlah Rp. 14.337.576.
Sisanya sejumlah Rp. 58.601.455,00 tidak bisa tertagih karena wajib pajak sudah
tidak beroperasional / tutup, direncanakan akan dilakukan penghapusan
d. Pajak Galian C
Piutang Galian C per 31 Desember 2016 sejumlah Rp. 5.607.720,00 sama dengan
piutang Pajak galian C per 31 Desember 2015. Adalah merupakan sisa pajak sebelum
tahun 2010. Sesuai surat Edaran Bupati Temanggung No. 500/01637 tanggal 15 Juni
2009 perihal Penghentian Penambangan Galian Gol. C, maka sisa pajak tersebut
direncanakan akan di hapus.
e. Pajak Air Tanah
Piutang pajak Air Tanah per 31 Desember 2016 sejumlah Rp. 5.816.094,00 dan per
31 Desember 2015 sejumlah Rp. 4.965.584,00 atau ada penambahan sejumlah Rp.
850.510,00 ( 17,1 %) direncanakan akan dilakukan penagihan pada tahun 2017
f. Pajak Penerangan Jalan
Piutang pajak Penerangan Jalan per 31 Desember 2016 sejumlah
Rp.1.146.120.067,00 dan per 31 Desember 2015 sejumlah Rp. 1.124.171.735,00
atau ada penambahan sejumlah Rp. 21.948.332,00 ( 2 %) direncanakan akan
dilakukan penagihan pada tahun 2017
g. BPHTP
Piutang BPHTB per 31 Desember 2016 sejumlah Rp. 6.733.668,00 dan per 31
Desember 2015 sejumlah Rp. 763.668,00 atau ada penambahan sejumlah Rp.
5.970.000 ( 781 %), hal ini dapat dijelaskan sebagai berikut :
- Rp. 733.668,00 adalah merupakan pelimpahan urusan dari KPP Pratama yang
direncana kan akan dilakukan penghapusan
- Rp. 6.000.000,00 direncanakan akan dilakukan penagihan pada tahun 2017
h. PBB - P2
Piutang PBB-P2 per 31 Desember 2016 sejumlah Rp. 5.965.325.406,00 dan per 31
Desember 2015 sejumlah Rp. 5.952.290.174,00 atau ada penambahan sejumlah Rp.
13.035.232,00 ( 0,2 %), hal ini dapat dijelaskan sebagai berikut :
- Rp.
5.834.172.853,00 adalah merupakan pelimpahan urusan dari KPP Pratama
yang direncana kan akan dilakukan penghapusan
- Rp.
131.152.553,00 direncanakan akan dilakukan penagihan pada tahun 2017
B. Piutang Lain-lain
Piutang lain – lain sampai dengan tanggal 30 Desember 2016 sebesar Rp. 1.751.145.681,00.
Terdiri dari :
- Pengembalian uang muka pada kegiatan pembangunan gedung kantor tahun 2015
sebesar Rp. 1.108.398.750,00
- Denda keterlambatan proyek 5 % nilai kontrak pada kegiatan pembangunan
gedung kantor tahun 2015 sebesar Rp. 554.199.350,-
- Klaim BPK-RI pada pemeriksaan tahun 2015 pada kegiatan pembangunan
gedung kantor tahun 2015 sebesar Rp. 88.547.631.
3. PERSEDIAAN
Persediaan pada Dinas pendapatan, Pengelolaan Keuangan, dan asset Daerah terhitung
pada tanggal 30 Desember 2016 sebesar Rp. 134.370.614,00 terdiri dari barang cetak
dan pakai habis
4. INVESTASI JANGKA PANJANG
Investasi jangka panjang pada Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Aset
Daerah terhitung tanggal 31 Desember 2016 sebesar Rp. 0
5. ASSET TETAP
Komposisi dan nilai saldo Aset Tetap pada Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan
dan Asset Daerah kabupaten Temanggung per tanggal 31 Desember 2016 sebesar
Rp. 31.482.592.292 dan per 31 Desember 2015 sebesar Rp. 20.974.098.948 yang
tersaji sebagai berikut :
No Uraian Tahun 2016 Tahun 2015
1 Tanah
1.035.250.000
1.035.250.000
2 Peralatan dan Mesin
5.269.707.549
4.794.607.049
3 Gedung dan Bangunan
24.332.080.106
7.483.618.500
4 Jalan, irigasi , Jaringan
50.594.813
50.594.813
5 Aset Tetap Lainya
17.499.500
17.499.500
6 Konstruksi dalam
Pengerjaan
6.838.724.850
7 Aset tidak berwujud
740.820.236
638.085.236
8 Aset lain-lain
36.640.088
115.719.000
31.482.592.292
20.974.098.948
Mutasi aset tetap dalam tahun Anggaran 2016 sebesar Rp.10.508.493.344 (
Rp.17.467.522.194 - Rp. 6.959.028.850) atau sebesar 50,1 % dibanding saldo per
tanggal 31 Desember 2015, dengan rincian sebagai berikut :
No Uraian Tahun 2015 penambahan pengurangan Tahun 2016
1 Tanah 1.035.250.000 - - 1.035.250.000
2 Peralatan dan Mesin 4.794.607.049 480.100.500
5.000.000 5.269.707.549
3 Gedung dan Bangunan 7.483.618.500
16.848.461.606 - 24.332.080.106
4 Jalan, irigasi , Jaringan 50.594.813 - - 50.594.813
5 Aset Tetap Lainya 17.499.500 - - 17.499.500
6 Konstruksi dalam Pengerjaan 6.838.724.850 - 6.838.724.850
-
7 Aset tidak berwujud 638.085.236 102.735.000 740.820.236
8 Aset lain-lain 115.719.000 36.640.088 115.719.000 36.640.088
20.974.098.948
17.467.937.194 6.959.443.850 31.482.592.292
Mutasi aset tetap sebesar Rp.10.508.493.344 yang berasal dari penambahan aset
sebesar Rp.17.467.937.194 dan pengurangan aset sebesar Rp. 6.959.443.850 dapat
dijelaskan sebagai berikut :
1. Aset Tetap Tanah
Saldo per 31 Desember 2015 Rp 1.035.250.000
Saldo per 31 Desember 2016 Rp 1.035.250.000
2 Peralatan dan Mesin
Saldo per 31 Desember 2015 Rp 4.794.607.049
Saldo per 31 Desember 2016 Rp 5.269.707.549
Selisih Rp 475.100.500
Mutasi dikarenakan :
Penambahan Rp 480.100.500
terdiri dari
-Realisasi belanja Modal Rp 232.585.500
a. Pengadaan Fotocopy 34.210.000
b. Pengadaan Filing Kabinet 17.960.000
c. Pengadaan AC 14.100.000
d. Pengadaan Kipas Angin 1.560.000
e.Pengadaan komputer Mainframe/server 73.920.000
f. Pengadaan komputer PC 9.900.000
g.Pengadaan laptop/notebook 6.850.000
h. Pengadaan
printer 16.835.500
i.Pengadaan UPS/Stabilitser 6.100.000
j.honor tim pengadaan 700.000
k.Pengadaan Rak buku 36.877.500
l. Pengadaan meja kursi tamu 1.672.500
m. Pengadaan Kamera 9.500.000
n. Pengadaan
Faximili 2.400.000
- Dropping
a. 1 unit mobil Rush 247.100.000
b. 1 unit Kotak saran
415.000
Pengurangan
a. Mutasi sepeda motor ke
kecamatan 1 unit 5.000.000
3 Gedung dan Bangunan
7.483.618.
500
########
##
#
#
#
#
#
#
#
#
Saldo per 31 Desember 2015 Rp 7.483.618.500
Saldo per 31 Desember 2016 Rp 24.332.080.106
Mutasi : Rp 16.848.461.606
Mutasi dikarenakan :
Penambahan Rp 16.848.461.606
terdiri dari
-Realisasi belanja Modal
9.894.017.756
a. Pemb. Gedung Arsip 5.610.456.250
c. Penyempurnan Gedung 3.339.407.500
d. Progres Gedung DPPKAD
944.154.006
terdiri dari :
nilai konstruksi
1.985.807.111 +
Honor kegiatan (BOP)
66.745.595 +
pengembalian uang muka
1.108.398.700 -
- Konstruksi dlm pengerjaan tahun lalu gedung
DPPKAD Rp 6.838.724.850
- DED Gedung Arsip Rp 115.719.000
4 Jalan, irigasi , Jaringan
Saldo per 31 Desember 2015 Rp 50.594.813
Saldo per 31 Desember 2016 Rp 50.594.813
5 Aset Tetap Lainya
Saldo per 31 Desember 2015 Rp 17.499.500
Saldo per 31 Desember 2016 Rp 17.499.500
6 Konstruksi dalam Pengerjaan
Saldo per 31 Desember 2015 Rp 6.838.724.850
Saldo per 31 Desember 2016 Rp -
Mutasi : Rp (6.838.724.850)
Penambahan
-
Pengurangan 6.838.724.850
Konstruksi dalam pengerjaan per 31 Desember 2015
sebesar Rp. 6.838.724.850
menambah nilai aset gedung pada per 31 Desember
2016
7 Aset tidak berwujud lainnya
Saldo per 31 Desember 2015 Rp 638.085.236
Saldo per 31 Desember 2016 Rp 740.820.236
Mutasi : Rp 102.735.000
Penambahan Rp 102.735.000
Merupakan realisasi belanja modal pengadaan software
Pengelolaan Administrasi pajak daerah
Rp
102.735.000
Pengurangan
-
8 Aset lain-lain
Saldo per 31 Desember 2015 Rp 115.719.000
Saldo per 31 Desember 2016 Rp 36.640.088
Mutasi : Rp (79.078.912)
Penambahan Rp 36.640.088
Merupakan realisasi belanja modal
pengadaan
DED lanscape gedung DPPKAD
Rp
36.640.088
Pengurangan 115.719.000
DED Gedung Arsip per 31 Desember 2015 sebesar
Rp. 115.719.000
menambah nilai aset gedung pada per 31 Desember
2016
9 Aset Rusak
Saldo aset tetap yang rusak dan sudah tidak dipergunakan lagi per 31 Desember 2016
sejumlah Rp. 141.416.000 setelah dikurang penyusutan sejumlah Rp. 52.500 menjadi
Rp.141.363.500
10
Barang
Ekstrakomptabel
Aset tetap yang nilainya di bawah batas materialitas aset tetap dicatat secara terpisah dalam
daftar barang ekstrakomtabel dan bukan merupakan bagian dari nilai aset tetap yang
tercantum di neraca maupun Kartu Inventaris Barang (KIB)
Saldo Barang Ekstrakomtabel per 31 Desember 2016 sejumlah Rp. 17.294.280,00
11 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Akumulasi penyusutan aset tetap sampai dengan tahun 2016 tersaji sebagai berikut :
No Uraian Tahun 2016
1 Tanah 1.035.250.000,00
2 Peralatan dan Mesin 5.269.707.549,00
Akumulasi Penyusutan 4.257.691.995,83
Nilai Buku 1.012.015.553,17
3 Gedung dan Bangunan 24.332.080.106,00
Akumulasi Penyusutan 2.413.570.166,00
Nilai Buku 21.918.509.940,00
4 Jalan, irigasi , Jaringan 50.594.813,00
Akumulasi Penyusutan -
Nilai Buku 50.594.813,00
5 Aset Tetap Lainya 17.499.500,00
Akumulasi Penyusutan 7.108.000,00
Nilai Buku 10.391.500,00
6 Aset tidak berwujud 740.820.236,00
Akumulasi Penyusutan 590.925.236,00
Nilai Buku 149.895.000,00
KEWAJIBAN
1.
Utang Perhitungan Fihak Ketiga
(PFK)
Utang Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) yang menjadi tanggungan Dinas Pendapatan,
Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah per 30 Desember 2016 sebesar Rp. 2.494.981,00
merupakan kewajiban PPN, PPH 21 dan PPH 23 yang belum terbayar di tahun 2016,
dengan perincian sebagai berikut :
Jenis Pajak Jumlah tgl. Setor
1. PPH ps.
21
Rp
2.201.800 05-Jan-17
2. PPH ps.
23
Rp
111.363 05-Jan-17
3. PPN
Rp
181.818 05-Jan-17
2 Utang Jangka Pendek Lainnya
Utang Jangka Pendek Lainnya yang menjadi tanggungan Dinas Pendapatan, Pengelolaan
Keuangan dan Aset Daerah Per 31 Desember 2016 sebesar Rp. 2.395.916.407,00 dengan
perincian sebagai berikut :
Uraian Jumlah
1. Tambahan Penghasilan PNS bulan Desember 2016
R
p
. 63.666.000
2. Insentip Pemungutan Pajak Daerah Triwulan IV
R
p
. 337.485.000
3. Belanja Jasa Kantor
R
p
.
29.187.493
4. Belanja Kontruksi Gedung DPPKAD Jalan Pahlawan
R
p
. 1.985.807.111
2.416.145.604
BAB III
PENJELASAN ATAS INFORMASI NON KEUANGAN
a. Domisili dan bentuk hukum
Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan, dan Asset Daerah Kabupaten Temanggung
beralamat di Jalan Jenderal Sudirman 41-42 Temanggung dan dibentuk berdasarkan
Peraturan Daerah Kabupaten Temanggung Nomor 15 Tahun 2008 tentang Organisasi dan
Tata Kerja Dinas Daerah Kabupaten Temanggung.
b. Tugas Pokok dan Fungsi Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan, dan Aset Daerah
Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan, dan Aset Daerah mempunyai tugas melaksanakan
sebagian urusan Pemerintahan Daerah dalam bidang pendapatan, pengelolaan keuangan, dan
asset daerah.
c. Dasar Hukum Operasional Kegiatan
1. Peraturan Daerah Kabupaten Temanggung Nomor : 15 Tahun 2008 tentang Organisasi
dan tata Kerja Dinas Daerah Kabupaten Temanggung.
2. Peraturan Bupati Nomor 70 Tahun 2011 tentang Penjabaran Tugas Pokok, fungsi dan
Tata Kerja Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan, dan Aset Daerah Kabupaten
Temanggung.
3. Peraturan Bupati Nomor 78 Tahun 2012 tentang Uraian Tugas Dinas Pendapatan,
Pengelolaan Keuangan, dan Aset Daerah Kabupaten Temanggung.
4. Tahun Anggaran 2016 pada Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan, dan Aset Daerah
Kabupaten Temanggung tidak ada penggantian pejabat pengelolaan.
BAB IV
P E N U T U P
Penyelenggaraan Pengelolaan keuangan APBD pada Dinas Pendapatan, Pengelolaan
Keuangan, dan Aset Daerah Kabupaten Temanggung Tahun 2016 yang meliputi keseluruhan
kegiatan mulai dari perencanaan, pelaksanaan, penatausahaan, pelaporan, pertanggungjawaban
dan pengawasan keuangan daerah memerlukan prinsip-prinsip transparansi, akuntabilitas,
efisiensi dan efektifitas.
Kelancaran kegiatan reformasi, pembangunan, pemerintahan, dan pelayanan yang
dilaksanakan selama Tahun anggaran 2016 tidak lepas dari sikap mental, tekad, semangat,
ketaatan, dan kedisiplinan para aparatur pemerintah serta adanya dukungan aktif dari mitra kerja.
Namun demikian perlu disadari bersama bahwa seluruh rangkaian penyelenggaraan reformasi,
pembangunan, pemerintahan, dan pelayanan pasti terdapat beberapa kekurangan baik dari sisi
keterbatasan kemampuan aparatur pemerintah dalam menangkap aspirasi dan kreasi maupun
dalam teknik pelaksanaanya.
KEPALA BADAN PENDAPATAN, PENGELOLA
KEUANGAN, DAN ASSET DAERAH
KABUPATEN TEMANGGUNG
Selaku
Pejabat Pengguna Anggaran/Barang
Ir. KRISTRI WIDODO, M.Si.
Pembina Tingkat I
NIP : 19661211 199403 1 005
PEMERINTAH KABUPATEN TEMANGGUNG
DINAS PENDAPATAN PENGELOLAAN KEUANGAN
DAN ASET DAERAH Jln. Jend. Sudirman Nomor 41 – 42 Temanggung 56216 Telp. (0293) 491032 Fax (0293) 493702 e-mail : [email protected].
Temanggung, Januari 2017
Nomor : 963/ /2017
Lampiran : 2 bendel K e p a d a :
Perihal : Laporan Keuangan Kas Yth. BUPATI TEMANGGUNG
Dan barang TA 2016 Cq. Kepala Dinas PPKAD
Kabupaten Temanggung
Di
TEMANGGUNG
Bersama ini kami kirimkan Laporan Keuangan Kas dan Barang pada
Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan, dan Asset Daerah Kabupaten
Temanggung Tahun Anggaran 2016 untuk mencukupi Surat Saudara Nomor :
963/ ……. , ………………………., perihal Data Laporan Keuangan dan
Penyelesaian SPJ Tahun Anggaran 2016.
Demikian untuk menjadikan periksa.
KEPALA DINAS PENDAPATAN, PENGELOLAAN
KEUANGAN DAN ASET DAERAH
Ir. KRISTRI WIDODO, M.Si.
Pembina Tingkat I
NIP : 19661211 199403 1 005
PEMERINTAH KABUPATEN TEMANGGUNG
DINAS PENDAPATAN PENGELOLAAN KEUANGAN
DAN ASET DAERAH Jln. Jend. Sudirman Nomor 41 – 42 Temanggung 56216 Telp. (0293) 491032 Fax (0293) 493702 e-mail : [email protected].
PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB
Laporan Keuangan Dinas pendapatan, Pengelolaan Keuangan, dan Asset Daerah yang
terdiri dari:
1. Laporan Realisasi Anggaran;
2. Laporan Operasional;
3. Neraca per 31 Desember 2015;
4. Laporan Perubahan Ekuitas;
5. Catatan atas Laporan Keuangan (CALK) Tahun Anggaran 2015
Sebagaimana terlampir adalah tanggung jawab kami.
Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan system pengendalian intern yang
memadai, dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan anggaran, posisi keuangan, dan
catatan atas laporan keuangan secara layak sesuai Standar Akuntansi Pemerintahan.
Temanggung, Januari 2016
Pejabat Pengguna Anggaran/Kuasa
Pejabat Pengguna Anggaran,
Ir. KRISTRI WIDODO, M.Si.
Pembina Tingkat I
NIP : 19661211 199403 1 005