-
7/25/2019 casos prcticos sobre contabilidad gubernamental
1/27
CTA DIV.
8301.05028401.0502
9101.019102.09
9103.059104.05
1205.04012101.010501
2103.02
8401.05028601.0502
9102.099101.09
2101.0105012103.022105.02
9103.089104.08
9104.089103.08
2105.024404.030501
1501.080201
-
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2/27
1205.04012101.010501
2103.02
8401.05028601.0502
9102.099101.09
2101.0105012103.022105.02
9103.08
9104.08
9104.089103.08
2105.024404.030501
1501.0802012101.010501
2103.02
8401.05028601.0502
9102.099101.09
2101.0105012103.022105.02
9103.089104.08
-
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3/27
9104.089103.08
2105.024404.030501
8301.0502
8401.0502
9104.059103.05
1501.0302
1501.080201
-
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GESTION GUBERNAMENTAL IIEJERCICIO I
DENOMINACINOPERACIN N 1
1 COMPROMISO ANUALFONDO DE COMPENSACIN MUNICIPALFONDO DE COMPENSACIN MUNICIPAL
1 CUENTAS DE ORDENCONTRATOS Y PROYECTOS APROBADOSORDENES DE SERVICIOS POR EJECUTAR
1 CARTA FIANZAVALORES Y DOCUMENTOS EN COBRANA ! RECIBIDOS
CARTERA DE VALORES Y DOCUMENTOS EN COBRANA ! RECIBIDOSOPERACIN N 2
2 DEVENGADO PATRIMONIALCONTRATISTASI"V ! CUENTA PROPIA
ACTIVOS NO FINANCIEROS POR PA"AR2 DEVENGADO PRESUPUESTAL
FONDO DE COMPENSACION MUNICIPALFONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL
2 DEVENGADO CTA DE ORDENORDENES DE SERVICIOS POR EJECUTAR
ORDENES DE SERVICIOS APROBADAS2 GIRO O PAGO PATRIMONIAL
I"V ! CUENTA PROPIAACTIVOS NO FINANCIEROS POR PA"AR
"ASTOS DE CAPITAL2 GIRO O PAGO CUENTA DE ORDEN
GIRO DE CHEQUEC#E$UES "IRADOS
C#E$UES "IRADOS POR ENTRE"ARPAGO AL PROVEEDOR
C#E$UES "IRADOS POR ENTRE"ARC#E$UES "IRADOS
2 OPERACIONES COMPLEMENTARIASPAGO BANCO DE LA NACIN
"ASTOS DE CAPITALFONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL
OPERACIN N 350 AVANCE DE LA OBRA
3 DEVENGADO PATRIMONIALPOR CONTRATA
-
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5/27
CONTRATISTASI"V ! CUENTA PROPIA
ACTIVOS NO FINANCIEROS POR PA"AR3 DEVENGADO PRESUPUESTAL
FONDO DE COMPENSACION MUNICIPALFONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL
3 DEVENGADO CUENTA DE ORDENORDENES DE SERVICIOS POR EJECUTARORDENES DE SERVICIOS APROBADAS
3 GIRO O PAGO PATRIMONIALI"V ! CUENTA PROPIA
ACTIVOS NO FINANCIEROS POR PA"AR"ASTOS DE CAPITAL
3 GIRO O PAGO CUENTA DE ORDENGIRO DE CHEQUEC#E$UES "IRADOS
C#E$UES "IRADOS POR ENTRE"ARPAGO AL PROVEEDORC#E$UES "IRADOS POR ENTRE"AR
C#E$UES "IRADOS3 OPERACIONES COMPLEMENTARIAS
PAGO BANCO DE LA NACIN"ASTOS DE CAPITAL
FONDO DE COMPENSACION MUNICIPALOPERACIN N !
100 DE LA OBRA! DEVENGADO PATRIMONIAL
POR CONTRATAI"V ! CUENTA PROPIA
ACTIVOS NO FINANCIEROS POR PA"AR! DEVENGADO PRESUPUESTAL
FONDO DE COMPENSACION MUNICIPALFONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL! DEVENGADO CUENTA DE ORDENORDENES DE SERVICIOS POR EJECUTARORDENES DE SERVICIOS APROBADAS
! GIRO O PAGO PATRIMONIAL
I"V ! CUENTA PROPIAACTIVOS NO FINANCIEROS POR PA"AR
"ASTOS DE CAPITAL! GIRO O PAGO CUENTA DE ORDEN
GIRO DE CHEQUEC#E$UES "IRADOS
C#E$UES "IRADOS POR ENTRE"ARPAGO AL PROVEEDOR
-
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6/27
C#E$UES "IRADOS POR ENTRE"ARC#E$UES "IRADOS
! OPERACIONES COMPLEMENTARIAS"ASTOS DE CAPITAL
FONDO DE COMPENSACION MUNICIPALFONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL
FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL! DEVOLUCIN DE LA CARTA FIANZA
CARTERA DE VALORES Y DOCUMENTOS EN COBRANA ! RECIBIDOS
OPERACIN N 5LIQUIDACIN
INFRAESTRUCTURA VIALPOR CONTRATA
VALORES YDOCUMENTOS EN COBRANA ! RECIBIDOS
-
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7/27
DEBE HABER
800%000.00800%000.00
800%000.00800%000.00
80%000.0080%000.00
320%000.0048%813.56
2&1%186.44
320%000.00320%000.00
320%000.00 320%000.00
48%813.562&1%186.44
320%000.00
320%000.00320%000.00
320%000.00320%000.00
320%000.00320%000.00
400%000.00
-
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8/27
320%000.0012%203.396&%&96.61
80%000.0080%000.00
80%000.0080%000.00
12%203.396&%&96.61
80%000.00
80%000.00
80%000.00
80%000.0080%000.00
80%000.0080%000.00
400%000.0061%016.95
338%983.05
400%000.00400%000.00
400%000.00400%000.00
61%016.95338%983.05
400%000.00
400%000.00400%000.00
-
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9/27
400%000.00400%000.00
400%000.00400%000.00
80%000.00
80%000.00
80%000.0080%000.00
800%000.00
800%000.00
8%560%000.00 8%560%000.00
-
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10/27
CTA DIV.
8201.02018101.0201
8201.04028101.0402
8201.05028101.0502
8201.05038101.0503
8201.0504
8101.0504
8101.02018301.0201
8101.04028301.0402
8101.05028301.0502
8101.05038301.0503
8101.0504
8301.0504
5302.0102021205.0501
-
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11/27
1101.0301021101.030108
2101.03021201.04
1201.981202.09011202.0902
4105.0301994105.0302994302.0101054302.0501014302.0502014302.0502024302.080102
4302.08010&4302.0901044302.0901054303.0902014303.0902234303.040204
4305.0202
1101.0101
1201.03021201.04021201.98
1202.0901
1202.0902
1101.0301021101.0101
8501.02018201.0201
8301.05038401.0503
9101.08
-
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12/27
9102.08
1301.0501022103.010101
9101.08
9102.08
8401.05038601.0503
2103.0101011101.0301
9103.08
9104.08
9104.089103.08
8201.02018101.02018201.04028101.04028201.05038101.0503
8101.02018301.02018101.04028301.04028101.05038301.0503
1101.01011201.0101
1101.0301091101.0101
1209.01
-
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13/27
3401.01
1101.01014401.010303
1101.0301061101.0101
8501.04028201.0402
8301.04028401.0402
9101.089102.08
5301.0501021301.050102
1303.0101012103.0101
8401.04028601.0402
9102.089101.08
2103.0101011101.030106
9103.089104.08
9104.089103.08
-
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14/27
5202.0301011303.010101
8201.05048101.0504
8501.05028201.0502
8501.05048201.0504
8301.05028401.0502
9101.099102.09
1501.0806012103.02
8401.05028601.0502
9102.099101.09
2103.022105.02
9103.089104.08
9104.089103.08
2105.024404.030501
1501.08061501.080601
-
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15/27
8301.02018401.0201
1101.0202
1101.030102
9103.089104.08
8301.02018401.0201
8401.02018601.0201
5301.0102015301.0503015301.050401
5301.03012103.0101012103.010102
2103.0101012103.010102
1101.0202
1101.02021101.030102
9103.08
9104.08
-
7/25/2019 casos prcticos sobre contabilidad gubernamental
16/27
GESTION GUBERNAMENTAL IIEJERCICIO 2" MONOGRAFIA
DENOMINACINOPERACIN N 1
INGRESOSR.D.R
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOSRECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
TRANSFERENCIATRANSFERENCIASTRANSFERENCIAS
FONCOM#NFONDO DE COMPENSACION MUNICIPALFONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL
OTROS IMPUESTOS MUNICIPALESIMPUESTOS MUNICIPALESIMPUESTOS MUNICIPALES
REGALIAS MINERASCANON Y SOBRECANON% RE"ALIAS% RENTA DE ADUANAS Y PART.CANON Y SOBRECANON% RE"ALIAS% RENTA DE ADUANAS Y PART.
OPERACIN N 2GASTOS
R.D.R
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOSRECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOSTRANSFERENCIATRANSFERENCIASTRANSFERENCIAS
FONCOM#NFONDO DE COMPENSACION MUNICIPALFONDO DE COMPENSACION MUNICIPALOTROS IMPUESTOS MUNICIPALES
IMPUESTOS MUNICIPALESIMPUESTOS MUNICIPALES
REGALIAS MINERASCANON Y SOBRECANON% RE"ALIAS% RENTA DE ADUANAS Y PART.CANON Y SOBRECANON% RE"ALIAS% RENTA DE ADUANAS Y PART.
OPERACIN N 3LIQUIDACIN VI$TICOS
VIATICOS Y ASI"NACIONES POR COMISION DE SERVICIOSVIATICOS
-
7/25/2019 casos prcticos sobre contabilidad gubernamental
17/27
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOSRECURSOS DETERMINADOS FONCOMUN
OPERACIN N !COBRANZA DE SERVICIOS
SISTEMA NACIONAL DE PENSIONESRENTAS DE LA PROPIEDAD
OTRAS CUENTAS POR COBRARMULTAS
SANCIONESOTRAS MULTAS
OTRAS SANCIONESE'PEDICION DE PARTIDAS CERTIFICADOSE'PEDICION DE TITULOS DE PROPIEDAD
LICENCIA DE CONSTRUCCIONINSPECCION OCULAR
TRAMITE POR TRANSITO VE#ICULAR
DEREC#OS DE E'AMENLICENCIA DE FUNCIONAMIENTO Y OTROSPUESTOS% (IOSCOS Y OTROS
BA)OS MUNICIPALESLIMPIEA PUBLICA
DIA"NOSTICOS POR IM*"ENESMA$UINARIAS Y E$UIPOS
! REACUDADOCAJA MONEDA NACIONAL
DEREC#OS Y TASAS ADMINISTRATIVOSRENTAS DE LA PROPIEDAD REALOTRAS CUENTAS POR COBRAR
MULTAS
SANCIONES
! DEPOSITO BANCO DE LA NACINRECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
CAJA MONEDA NACIONAL! PRESUPUESTAL
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOSRECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
OPERACIN N 5GASTOS
5 COMPROMISO PRESUPUESTALIMPUESTOS MUNICIPALESIMPUESTOS MUNICIPALES
5 COMPROMISO CUENTA DE ORDENORDENES DE COMPRA APROBADAS
-
7/25/2019 casos prcticos sobre contabilidad gubernamental
18/27
ORDENES DE COMPRA POR EJECUTAR5 DEVENGADO PATRIMONIAL
PAPELERIA EN "ENERAL% UTILES Y MATERIALES DE OFICINABIENES
5 DEVENGADO CUENTA DE ORDENORDENES DE COMPRA APROBADAS
ORDENES DE COMPRA POR EJECUTAR5 DEVENGADO PRESUPUESTAL
IMPUESTOS MUNICIPALESIMPUESTOS MUNICIPALES
5 GIRO O PAGO PATRIMONIALBIENES
CUENTAS CORRIENTES5 GIRO O PAGO CUENTA DE ORDEN
GIRO DE CHEQUEC#E$UES "IRADOS
C#E$UES "IRADOS POR ENTRE"ARPAGO A PROVEEDORC#E$UES "IRADOS POR ENTRE"AR
C#E$UES "IRADOSOPERACIN N %
SALDO & BALANCE ' CAJA & BANCOS% PRESUPUESTAL
INGRESORECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOSRECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
TRANSFERENCIASTRANSFERENCIAS
IMPUESTOS MUNICIPALESIMPUESTOS MUNICIPALES
GASTOSRECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOSRECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
TRANSFERENCIASTRANSFERENCIAS
IMPUESTOS MUNICIPALESIMPUESTOS MUNICIPALES
% COBRO DE IMPUESTO PREDIALCAJA MONEDA NACIONAL
IMPUESTOS% DEPSITO A BANCO
RECURSOS DETERMINADOS OTROS IMPUESTOS MUNICIPALESCAJA MONEDA NACIONAL
% REVERSIN DE LA PROVISINCUENTAS POR COBRAR
-
7/25/2019 casos prcticos sobre contabilidad gubernamental
19/27
SUPERAVIT ACUMULADOOPERACIN N (
( RECAUDADOCAJA MONEDA NACIONAL
DE LOS "OBIERNOS LOCALES( DEPSITO BANCO
TRANSFERENCIASCAJA MONEDA NACIONAL
( PRESUPUESTALTRANSFERENCIASTRANSFERENCIASOPERACIN N )
) COMPROMISO PRESUPUESTALTRANSFERENCIASTRANSFERENCIAS
) COMPROMISO CUENTA DE ORDEN
ORDENES DE COMPRA APROBADASORDENES DE COMPRA POR EJECUTAROPERACIN N *
PECOSA + P,--/ /4/678, -, 96:-6;PAPELERIA EN "ENERAL% UTILES Y MATERIALES DE OFICINAPAPELERIA EN "ENERAL% UTILES Y MATERIALES DE OFICINA
OPERACIN N 10ATENCIN O
-
7/25/2019 casos prcticos sobre contabilidad gubernamental
20/27
ALIMENTOS PARA PRO"RAMAS SOCIALESALIMENTOS PARA PRO"RAMAS SOCIALES
OPERACIN N 12NOTA DE ABONO
CANON Y SOBRACANON% RE"ALIAS% RENTA DE ADUANAS Y PART.CANON Y SOBRACANON% RE"ALIAS% RENTA DE ADUANAS Y PART.
FONDO DE COMPENSACION MUNICIPALFONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL
OPERACIN N 13CANON Y SOBRACANON% RE"ALIAS% RENTA DE ADUANAS Y PART.CANON Y SOBRACANON% RE"ALIAS% RENTA DE ADUANAS Y PART.
OPERACIN N 1!1! COMPROMISO PRESUPUESTAL
FONDO DE COMPENSACION MUNICIPALFONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL
1! COMPROMISO CUENTA DE ORDEN
ORDENES DE SERVICIOS APROBADASORDENES DE SERVICIOS POR EJECUTAR1! DEVENGADO PATRIMONIAL
POR ADMINISTRACION DIRECTA!PERSONALSISTEMA NACIONAL DE PENSIONES1! DEVENGADO PRESUPUESTAL
FONDO DE COMPENSACION MUNICIPALFONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL1! DEVENGADO CUENTA DE ORDENORDENES DE SERVICIOS POR EJECUTARORDENES DE SERVICIOS APROBADAS1! GIRO O PAGO PATRIMONIALSISTEMA NACIONAL DE PENSIONES
"ASTOS DE CAPITAL1! GIRO O PAGO CUENTA DE ORDEN
GIRO DE CHEQUEC#E$UES "IRADOS
C#E$UES "IRADOS POR ENTRE"ARPAGO A PROVEEDOR
C#E$UES "IRADOS POR ENTRE"ARC#E$UES "IRADOS
1! OPERACIONES COMPLEMENTARIASPAGO BANCO DE LA NACION
"ASTOS DE CAPITALFONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL
OPERACIN DE LIQUIDACINPLAUELAS% PAR$UES Y JARDINES
POR CONTRATAOPERACIN N 15
-
7/25/2019 casos prcticos sobre contabilidad gubernamental
21/27
CAJA CHICA RUBRO *15 COMPROMISO PRESUPUESTAL
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOSRECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
15 GIRO O PAGO PATRIMONIALFONDOS PARA PA"OS ENE FECTIVO
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS15 GIRO O PAGO CUENTA DE ORDEN
GIRO DE CHEQUEC#E$UES "IRADOS
C#E$UES "IRADOS POR ENTRE"AROPERACIN DE REEMBOLSO
COMPROMISO PRESUPUESTALRECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOSRECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
DEVENGADO PRESUPUESTAL
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOSRECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOSDEVENGADO PATRIMONIAL
ASEO% LIMPIEA Y TOCADORELECTRICIDAD% ILUMINACION ELECTRONICA
COMBUSTIBLES Y CARBURANTESBIENES
SERVICIOSGIRO O PAGO
BIENESSERVICIOS
FONDOS DE CAJA C#ICAREEMBOLSO
FONDOS DE CAJA C#ICARECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
GIRO O PAGO CUENTA DE ORDENGIRO DE CHEQUEC#E$UES "IRADOS
C#E$UES "IRADOS POR ENTRE"AR
-
7/25/2019 casos prcticos sobre contabilidad gubernamental
22/27
DEBE HABER
3%000%000.003%000%000.00
625%000.00625%000.00
3%861%000.003%861%000.00
1%850%000.001%850%000.00
1%200%000.00
1%200%000.00
10%536%000.00 10%536%000.00
3%000%000.00 3%000%000.00
625%000.00625%000.00
3%861%000.003%861%000.00
1%850%000.001%850%000.00
1%200%000.00
1%200%000.00
10%536%000.00 10%536%000.00
1%439.001%439.00
-
7/25/2019 casos prcticos sobre contabilidad gubernamental
23/27
23%604.0023%604.00
803%000.002&9%000.00
&08%000.00450%000.00250%000.00
150%000.00250%000.00265%000.00155%000.00220%000.00&5%500.00
300%000.00
2&%500.0060%000.00160%000.00132%300.00225%200.00190%500.00
2&9%000.00
2%490%000.00 2%490%000.00
2%490%000.00
803%000.002&9%000.00&08%000.00450%000.00
250%000.00
2%490%000.00 2%490%000.00
2%490%000.002%490%000.00
2%490%000.002%490%000.00
352%532.00352%532.00
352%532.00
-
7/25/2019 casos prcticos sobre contabilidad gubernamental
24/27
352%532.00
352%532.00352%532.00
352%532.00
352%532.00
352%532.00352%532.00
352%532.00352%532.00
352%532.00
352%532.00
352%532.00352%532.00
834%565.00834%565.00
32%046.0032%046.00
1%894%936.001%894%936.00
834%565.00834%565.00
32%046.0032%046.00
1%894%936.001%894%936.00
89%000.0089%000.00
89%000.0089%000.00
89%000.00
-
7/25/2019 casos prcticos sobre contabilidad gubernamental
25/27
89%000.00
345%000.00345%000.00
345%000.00345%000.00
345%000.00345%000.00
200%000.00200%000.00
200%000.00 200%000.00
250%000.00250%000.00
200%000.00200%000.00
200%000.00200%000.00
200%000.00200%000.00
200%000.00200%000.00
200%000.00200%000.00
200%000.00200%000.00
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7/25/2019 casos prcticos sobre contabilidad gubernamental
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