Ovaj je tekst namijenjen isključivo dokumentiranju i nema pravni učinak. Institucije Unije nisu odgovorne za njegov sadržaj. Vjerodostojne inačice relevantnih akata, uključujući njihove preambule, one su koje su objavljene u Službenom listu
Europske unije i dostupne u EUR-Lexu. Tim službenim tekstovima može se izravno pristupiti putem poveznica sadržanih u ovom dokumentu.
►B UREDBA (EU) 2015/534 EUROPSKE SREDIŠNJE BANKE
od 17. ožujka 2015.
o izvješćivanju o nadzornim financijskim podacima (ESB/2015/13)
(SL L 86, 31.3.2015., str. 13.)
Koju je izmijenila:
Službeni list
br. stranica datum
►M1 Uredba (EU) 2017/1538 Europske središnje banke od 25. kolovoza 2017.
L 240 1 19.9.2017.
Koju je ispravio:
►C1 Ispravak, SL L 65, 8.3.2018, str. 48 (2017/1538)
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 2
UREDBA (EU) 2015/534 EUROPSKE SREDIŠNJE BANKE
od 17. ožujka 2015.
o izvješćivanju o nadzornim financijskim podacima (ESB/2015/13)
GLAVA I.
PREDMET I DEFINICIJE
▼M1
Članak 1.
Predmet i opća načela
1. Ova Uredba utvrđuje zahtjeve u vezi s izvješćivanjem o nadzornim financijskim podacima koji se dostavljaju nacionalnim nadležnim tijelima od strane:
(a) značajnih kreditnih institucija koje primjenjuju međunarodne računovodstvene standarde u skladu s Uredbom (EZ) br. 1606/2002 za nadzorno izvješćivanje na konsolidiranoj osnovi u skladu s člankom 24. stavkom 2. Uredbe (EU) br. 575/2013;
(b) značajnih kreditnih institucija, osim onih iz točke (a), na koje se primjenjuju nacionalni računovodstveni okviri na konsolidiranoj osnovi na temelju Direktive 86/635/EEZ;
(c) značajnih kreditnih institucija na pojedinačnoj osnovi i značajnih podružnica;
(d) značajnih kreditnih institucija u odnosu na društva kćeri osnovana u državi članici nesudionici ili u trećoj zemlji;
(e) manje značajnih kreditnih institucija koje primjenjuju međunarodne računovodstvene standarde u skladu s Uredbom (EZ) br. 1606/2002 za nadzorno izvješćivanje na konsolidiranoj osnovi u skladu s člankom 24. stavkom 2. Uredbe (EU) br. 575/2013;
(f) manje značajnih kreditnih institucija, osim onih iz točke (e) na koje se primjenjuju nacionalni računovodstveni okviri na konsolidiranoj osnovi na temelju Direktive 86/635/EEZ;
(g) manje značajnih kreditnih institucija na pojedinačnoj osnovi i manje značajnih podružnica.
2. Kao iznimka od članka 7. i članka 14., od kreditnih institucija kojima je u skladu s člankom 7. ili člankom 10. Uredbe (EU) br. 575/2013 odobreno izuzeće u odnosu na primjenu bonitetnih zahtjeva na pojedinačnoj osnovi, ne zahtijeva se izvješćivanje o nadzornim financijskim podacima na pojedinačnoj osnovi u skladu s ovom Uredbom. Ako kreditne institucije ne izvješćuju o nadzornim financijskim podacima na pojedinačnoj osnovi u skladu s ovim stavkom, nacionalna nadležna tijela dostavljaju ESB-u obrazac naveden u Prilogu III. ili IV. Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014 koji prikupljaju u odnosu na ove kreditne institucije.
3. Kada nadležna tijela, uključujući ESB, zahtijevaju od institucija da ispunjavaju obveze utvrđene u dijelu od dva do četiri i dijelu od šest do osam Uredbe (EU) br. 575/2013 i u glavi VII. Direktive 2013/36/EU na
▼B
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 3
potkonsolidiranoj osnovi u skladu s člankom 11. stavkom 5. Uredbe (EU) br. 575/2013, te institucije ispunjavaju također na potkonsolidiranoj osnovi zahtjeve utvrđene u ovoj Uredbi na konsolidiranoj osnovi.
3.a Kada matična institucija primjenjuje metodu pojedinačne konsolidacije u skladu s člankom 9. stavkom 1. Uredbe (EU) br. 575/2013, te institucije ispunjavaju zahtjeve utvrđene u ovoj Uredbi na pojedinačnoj osnovi primjenjujući samo metodu pojedinačne konsolidacije.
4. Nacionalna nadležna tijela i/ili nacionalne središnje banke mogu koristiti podatke prikupljene u skladu s ovom Uredbom za sve druge zadaće.
5. Ova Uredba ne utječe na računovodstvene standarde koje primjenjuju nadzirani subjekti u svojim konsolidiranim financijskim izvješćima ili godišnjim financijskim izvješćima, niti mijenja računovodstvene standarde koji se primjenjuju za nadzorno izvješćivanje. Budući da nadzirani subjekti primjenjuju različite računovodstvene standarde, moraju se dostaviti samo podatci povezani s pravilima o vrednovanju, uključujući metode procjene gubitaka od kreditnog rizika, koji postoje temeljem odgovarajućih računovodstvenih standarda i koje primjenjuju odgovarajući nadzirani subjekti na pojedinačnoj ili konsolidiranoj osnovi. U tu svrhu predviđeni su specifični izvještajni obrasci za nadzirane subjekte koji primjenjuju nacionalne računovodstvene okvire na temelju Direktive 86/635/EEZ. Točke podataka unutar obrazaca koje nisu primjenjive na odgovarajuće nadzirane subjekte ne moraju se dostaviti.
6. Značajne i manje značajne podružnice mogu dostaviti podatke koje su dužne dostaviti na temelju ove Uredbe odgovarajućem nacionalnom nadležnom tijelu putem kreditne institucije koja ih je osnovala.
▼B
Članak 2.
Definicije
Za potrebe ove Uredbe, primjenjuju se definicije sadržane u Uredbi (EU) br. 468/2014 (ESB/2014/17), osim ako je drugačije propisano, zajedno sa sljedećim definicijama.
1. „MRS” i „MSFI” znači „međunarodni računovodstveni standardi” i „međunarodni standardi financijskog izvješćivanja”, kako je navedeno u članku 2. Uredbe (EZ) br. 1606/2002.
2. „društvo kći” znači društvo kći kako je definirano u članku 4. stavku 1. točki 16. Uredbe (EU) br. 575/2013 a koje je kreditna institucija u smislu članka 4. stavka 1. točke 1. Uredbe (EU) br. 575/2013;
▼M1 __________
▼B 4. „konsolidirana osnova” znači konsolidirana osnova kako je utvrđeno
u članku 4. stavku 1. točki 48. Uredbe (EU) br. 575/2013;
5. „potkonsolidirana osnova” znači potkonsolidirana osnova kako je utvrđeno u članku 4. stavku 1. točki 49. Uredbe (EU) br. 575/2013;
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 4
6. „značajna kreditna institucija” znači kreditna institucija koja ima status značajnog nadziranog subjekta;
7. „manje značajna kreditna institucija” znači kreditna institucija koja nema status značajnog nadziranog subjekta;
8. „značajna podružnica” znači podružnica koja ima status značajnog nadziranog subjekta koja nije dio nadzirane grupe i osnovana je u državi članici sudionici od strane kreditne institucije osnovane u državi članici nesudionici;
9. „manje značajna podružnica” znači podružnica koja nema status značajnog nadziranog subjekta koja nije dio nadzirane grupe i osnovana je u državi članici sudionici od strane kreditne institucije osnovane u državi članici nesudionici.
Članak 3.
Promjena statusa nadziranog subjekta
1. Za potrebe ove Uredbe, nadzirani subjekt razvrstava se kao značajan 12 mjeseci nakon što mu je dostavljena odluka iz članka 45. stavka 1. Uredbe (EU) br. 468/2014 (ESB/2014/17). Nadzirani subjekt dostavlja podatke u skladu s glavom II. ove Uredbe kao značajni nadzirani subjekt na prvi referentni datum izvješćivanja koji nastupi nakon što je razvrstan kao značajan.
2. Za potrebe ove Uredbe, nadzirani subjekt razvrstava se kao manje značajan nakon što mu je dostavljena odluka iz članka 46. stavka 1. Uredbe (EU) br. 468/2014 (ESB/2014/17). Nakon toga, nadzirani subjekt dostavlja podatke u skladu s glavom III. ove Uredbe.
GLAVA II.
IZVJEŠĆIVANJE OD STRANE ZNAČAJNIH KREDITNIH INSTITUCIJA NA KONSOLIDIRANOJ I NA POJEDINAČNOJ OSNOVI TE OD STRANE ZNAČAJNIH PODRUŽNICA NA POJEDINAČNOJ
OSNOVI
POGLAVLJE I.
Izvješćivanje na konsolidiranoj osnovi
Članak 4.
Oblik i učestalost izvješćivanja na konsolidiranoj osnovi te referentni datumi izvješćivanja i datumi dostave podataka za značajne kreditne institucije koje primjenjuju MSFI za nadzorno izvješćivanje u skladu s člankom 24. stavkom 2. Uredbe (EU) br.
575/2013
U skladu s člankom 99. stavkom 3. Uredbe (EU) br. 575/2013, značajne kreditne institucije koje primjenjuju MSFI na temelju Uredbe (EZ) br. 1606/2002 za nadzorno izvješćivanje na konsolidiranoj osnovi u skladu s člankom 24. stavkom 2. Uredbe (EU) br. 575/2013, izvješćuju o nadzornim financijskim podacima kako je propisano u člancima 2., 3. i 10. Provedbene uredbe (EU) br. 6880/2014 na konsolidiranoj osnovi.
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 5
Članak 5.
Oblik i učestalost izvješćivanja na konsolidiranoj osnovi te referentni datumi izvješćivanja i datumi dostave podataka za značajne kreditne institucije koje primjenjuju nacionalne računovodstvene okvire na konsolidiranoj osnovi na temelju
Direktive 86/635/EEZ
U skladu s člankom 99. stavkom 6. Uredbe (EU) br. 575/2013, značajne kreditne institucije, osim onih iz članka 4., na koje se primjenjuju nacionalni računovodstveni okviri na konsolidiranoj osnovi na temelju Direktive 86/635/EEZ, izvješćuju o nadzornim financijskim podacima na konsolidiranoj osnovi kako je propisano u člancima 2., 3. i 11. Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014.
POGLAVLJE II.
Izvješćivanje na pojedinačnoj osnovi
Članak 6.
Oblik i učestalost izvješćivanja na pojedinačnoj osnovi za kreditne institucije koje nisu dio značajne nadzirane grupe te za značajne
podružnice
1. Značajne kreditne institucije koje primjenjuju MSFI na temelju Uredbe (EZ) br. 1606/2002, bilo zbog toga što pripremaju svoja godišnja financijska izvješća u skladu s računovodstvenim standardima koji su tamo navedeni, ili zbog toga što ih primjenjuju za nadzorno izvješćivanje u skladu s člankom 24. stavkom 2. Uredbe (EU) br. 575/2013, a koje nisu dio značajne nadzirane grupe, izvješćuju odgovarajuće nacionalno nadležno tijelo o nadzornim financijskim podacima na pojedinačnoj osnovi. To se također primjenjuje na značajne podružnice.
2. Nadzorno financijsko izvješćivanje iz stavka 1. uključuje podatke navedene u članku 9. Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014, uključujući podatke navedene u obrascu 40.1 Priloga III. toj Uredbi i odvija se s učestalošću određenom u tom članku.
3. Značajne kreditne institucije, osim onih iz stavka 1., koje nisu dio značajne nadzirane grupe i na koje se primjenjuju nacionalni računovodstveni okviri na temelju Direktive 86/635/EEZ izvješćuju odgovarajuće nacionalno nadležno tijelo o nadzornim financijskim podacima. To se također primjenjuje na značajne podružnice.
4. Nadzorno financijsko izvješćivanje iz stavka 3. uključuje podatke navedene u članku 11. Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014, uključujući podatke navedene u obrascu 40.1 Priloga IV. toj Uredbi i odvija se s učestalošću određenom u tom članku.
5. Podaci navedeni u stavcima 2. i 4. gore uključuju samo podatke koji se odnose na:
(a) imovinu, obveze, vlasničke udjele, prihode i rashode koje nadzirani subjekt priznaje na temelju primjenjivih računovodstvenih standarda;
(b) izvanbilančne izloženosti i aktivnosti u koje je uključena nadzirana institucija;
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 6
(c) transakcije osim onih iz točaka (a) i (b) koje izvršava nadzirani subjekt;
(d) pravila vrednovanja, uključujući metode procjene gubitaka od kreditnog rizika, koja postoje na temelju primjenjivih računovodstvenih standarda i koja primjenjuje nadzirani subjekt.
6. Nacionalna nadležna tijela mogu prikupljati podatke koje treba dostaviti ESB-u, navedene u stavcima 2. i 4. kao dio šireg nacionalnog izvještajnog okvira koji, u skladu s odgovarajućim pravom Unije ili nacionalnim pravom, uključuje dodatne nadzorne financijske podatke koji, osim za potrebe nadzora, služe i za druge potrebe kao što su potrebe statistike.
7. Kao iznimka od stavaka 2. i 4., značajne kreditne institucije koje nisu dio značajne nadzirane grupe izvješćuju o podacima navedenim u obrascima 17.1, 17.2 i 17.3 u Prilogu III. i Prilogu IV. te u obrascu 40.2 u Prilogu III. i Prilogu IV. Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014 samo ako pripremaju konsolidirana financijska izvješća.
8. Kao iznimka od stavaka 2. i 4., od značajnih podružnica ne zahtijeva se da izvješćuju o podacima navedenim u obrascima 17.1, 17.2 i 17.3 u Prilogu III. i Prilogu IV. te u obrascima 40.1 i 40.2 u Prilogu III. i Prilogu IV. Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014.
Članak 7.
Oblik i učestalost izvješćivanja na pojedinačnoj osnovi za kreditne institucije koje su dio značajne nadzirane grupe
1. Značajne kreditne institucije koje primjenjuju MSFI na temelju Uredbe (EZ) br. 1606/2002, bilo zbog toga što pripremaju svoja godišnja financijska izvješća u skladu s računovodstvenim standardima koji su tamo navedeni, ili zbog toga što ih primjenjuju za nadzorno izvješćivanje u skladu s člankom 24. stavkom 2. Uredbe (EU) br. 575/2013, i koje su dio značajne nadzirane grupe, izvješćuju odgovarajuće nacionalno nadležno tijelo o nadzornim financijskim podacima na pojedinačnoj osnovi. Nadzorno financijsko izvješćivanje tih kreditnih institucija odvija se učestalošću određenoj u članku 9. Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014 i uključuje opće minimalne podatke navedene u Prilogu I.
▼B 2. Nacionalna nadležna tijela dostavljaju ESB-u sve dodatne obrasce navedene u Prilogu III. Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014 koje prikupe. Nacionalna nadležna tijela unaprijed obavješćuju ESB o svakom dodatnom obrascu koji namjeravaju prenijeti.
▼M1 3. Značajne kreditne institucije, osim onih iz stavka 1., na koje se primjenjuju nacionalni računovodstveni okviri na temelju Direktive 86/635/EEZ i koje su dio značajne nadzirane grupe, dostavljaju nadzorne financijske podatke odgovarajućem nacionalnom nadležnom tijelu.
▼B 4. Nadzorno financijsko izvješćivanje iz stavka 3. odvija se učestalošću određenom u članku 11. Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014 i uključuje opće minimalne podatke navedene u Prilogu I.
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 7
5. Nacionalna nadležna tijela dostavljaju ESB-u sve dodatne obrasce navedene u Prilogu IV. Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014 koje prikupe. Nacionalna nadležna tijela unaprijed obavješćuju ESB o svakom dodatnom obrascu koji namjeravaju prenijeti.
6. Podaci navedeni u stavcima 1., 2. 4. i 5. dostavljaju se kako je propisano u članku 6. stavku 5. ove Uredbe.
7. Nacionalna nadležna tijela mogu prikupljati podatke koje treba dostaviti ESB-u, navedene u stavcima 1., 2., 4. i 5. kao dio šireg nacionalnog izvještajnog okvira koji, u skladu s odgovarajućim pravom Unije ili nacionalnim pravom, uključuje dodatne nadzorne financijske podatke koji, osim za potrebe nadzora, služe i za druge potrebe kao što su potrebe statistike.
▼M1
Članak 8.
Referentni datumi izvješćivanja i datumi dostave podataka za značajne kreditne institucije i značajne podružnice
1. Podaci o značajnim kreditnim institucijama i značajnim podružnicama navedeni u člancima 6. i 7. imaju sljedeće referentne datume izvješćivanja:
(a) za tromjesečno izvješćivanje: 31. ožujka, 30. lipnja, 30. rujna i 31. prosinca;
(b) za polugodišnje izvješćivanje: 30. lipnja i 31. prosinca;
(c) za godišnje izvješćivanje: 31. prosinca.
2. Podaci koji se odnose na razdoblje dostavljaju se kumulativno od prvog dana kalendarske godine do referentnog datuma izvješćivanja.
3. Kao iznimka od stavka 1. i 2., ako je značajnim kreditnim institucijama dozvoljeno razraditi svoja godišnja financijska izvješća na temelju računovodstvene godine koja se ne podudara s kalendarskom godinom, nacionalna nadležna tijela mogu prilagoditi referentne datume izvješćivanja kraju računovodstvene godine. Prilagođeni referentni datumi izvješćivanja su tri, šest, devet i 12 mjeseci nakon početka računovodstvene godine. Podaci koji se odnose na razdoblje dostavljaju se kumulativno od prvog dana kalendarske godine do referentnog datuma izvješćivanja.
4. Nacionalna nadležna tijela dostavljaju ESB-u podatke o značajnim kreditnim institucijama i značajnim podružnicama navedene u članku 6. i 7. do kraja poslovanja na sljedeće datume dostave:
(a) za značajne kreditne institucije koje nisu dio značajne nadzirane grupe i značajne podružnice, desetog radnog dana nakon datuma za dostavu podataka iz članka 3. Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014;
(b) za značajne kreditne institucije koje su dio značajne nadzirane grupe, dvadeset i petog radnog dana nakon datuma za dostavu podataka iz članka 3. Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014.
▼B
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 8
5. Nacionalna nadležna tijela odlučuju kada značajne kreditne institucije i značajne podružnice trebaju dostaviti nadzorne financijske podatke da bi udovoljile ovim rokovima.
POGLAVLJE III.
Izvješćivanje od strane značajnih kreditnih institucija u odnosu na društva kćeri osnovana u državi članici nesudinici ili trećoj zemlji
Članak 9.
Oblik i učestalost izvješćivanja od strane značajnih kreditnih institucija u odnosu na društva kćeri osnovana u državi članici
nesudionici ili trećoj zemlji
1. Nadzorni financijski podaci u odnosu na društva kćeri osnovana u državi članici nesudionici ili trećoj zemlji dostavljaju se na sljedeći način:
(a) Značajne kreditne institucije koje primjenjuju MSFI na konsolidiranoj osnovi u skladu s Uredbom (EZ) br. 1606/2002 uključujući one koje ih primjenjuju za nadzorno izvješćivanje u skladu s člankom 24. stavkom 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 osiguravaju da se nadzorni financijski podaci navedeni u stavku 1. Priloga II. dostavljaju na pojedinačnoj osnovi odgovarajućem nacionalnom nadležnom tijelu u odnosu na društva kćeri osnovana u državi članici nesudionici ili trećoj državi. Nadzorno financijsko izvješćivanje odvija se učestalošću navedenoj u članku 9. Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014.
(b) Značajne kreditne institucije, osim onih navedenih u točki a, na koje se primjenjuju nacionalni računovodstveni okviri na konsolidiranoj osnovi na temelju Direktive 86/635/EEZ osiguravaju da se nadzorni financijski podaci navedeni u stavku 2. Priloga II. dostavljaju na pojedinačnoj osnovi odgovarajućem nacionalnom nadležnom tijelu u odnosu na društva kćeri osnovana u državi članici nesudionici ili trećoj državi. Nadzorno financijsko izvješćivanje odvija se učestalošću navedenoj u članku 11. Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014.
1.a Ako više kreditnih institucija u okviru nadzirane grupe primjenjuje bonitetne zahtjeve na konsolidiranoj osnovi, stavak 1. primjenjuje se samo na kreditnu instituciju osnovanu u državi članici sudionici i na najvišu razinu konsolidacije.
2. Kao iznimka od stavka 1., financijski podaci u odnosu na društva kćeri čija ukupna vrijednost imovine iznosi 3 milijarde eura ili manje ne dostavljaju se. Za tu svrhu, ukupna vrijednost imovine određuje se na osnovi bonitetnog izvješćivanja u skladu s primjenjivim pravom. Ako se ukupna vrijednost imovine ne može utvrditi na osnovi bonitetnog izvje šćivanja, ona se utvrđuje na osnovi posljednjih revidiranih godišnjih izvješća, a ako ta godišnja izvješća nisu dostupna, na osnovi godišnjih izvješća izrađenih u skladu s primjenjivim nacionalnim računovodstvenim propisima.
3. Podaci se dostavljaju u skladu sa stavkom 1. od sljedećeg referentnog datuma izvješćivanja za tromjesečno izvješćivanje kada ukupna vrijednost imovine društva kćeri premašuje 3 milijarde eura na četiri
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 9
uzastopna referentna datuma izvješćivanja za tromjesečno izvješćivanje. Izvješćivanje u skladu sa stavkom 1. ne zahtijeva se od sljedećeg referentnog datuma izvješćivanja za tromjesečno izvješćivanje kada je ukupna vrijednost imovine društva kćeri 3 milijarde eura ili niža na tri uzastopna referentna datuma izvješćivanja za tromjesečno izvješćivanje.
Članak 10.
Referentni datumi izvješćivanja i datumi dostave za izvješćivanje od strane značajnih kreditnih institucija u odnosu na društva kćeri
osnovana u državi članici nesudionici ili trećoj državi
1. Podaci navedeni u članku 9. prikupljaju se s istim referentnim datumima izvješćivanja kao i nadzorni financijski podaci o povezanim značajnim kreditnim institucijama koje izvješćuju na konsolidiranoj osnovi. Podaci koji se odnose na određeno razdoblje dostavljaju se kumulativno od prvog dana računovodstvene godine koja se koristi za dostavljanje financijskih podataka do referentnog datuma izvješćivanja.
2. Nacionalna nadležna tijela dostavljaju ESB-u podatke o društvima kćerima koja su osnovana u državi članici nesudionici ili trećoj zemlji kako je navedeno u članku 9. do kraja poslovanja dvadeset i petog radnog dana nakon datuma dostave iz članka 3. Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014.
3. Nacionalna nadležna tijela odlučuju kada kreditne institucije trebaju dostaviti nadzorne financijske podatke da bi udovoljile ovom roku.
GLAVA III.
IZVJEŠĆIVANJE OD STRANE MANJE ZNAČAJNIH KREDITNIH INSTITUCIJA NA KONSOLIDIRANOJ I NA POJEDINAČNOJ OSNOVI TE OD STRANE MANJE ZNAČAJNIH PODRUŽNICA NA POJEDI
NAČNOJ OSNOVI
POGLAVLJE I.
Izvješćivanje na konsolidiranoj osnovi
Članak 11.
Oblik i učestalost izvješćivanja na konsolidiranoj osnovi za manje značajne kreditne institucije
1. Manje značajne kreditne institucije koje primjenjuju MSFI na temelju Uredbe (EZ) br. 1606/2002 za nadzorno izvješćivanje na konsolidiranoj osnovi u skladu s člankom 24. stavkom 2. Uredbe (EU) br. 575/2013 dostavljaju nadzorne financijske podatke odgovarajućem nacionalnom nadležnom tijelu na konsolidiranoj osnovi.
2. Nadzorno financijsko izvješćivanje iz stavka 1. odvija se učestalošću određenom u članku 9. Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014 i uključuje opće minimalne podatke navedene u stavku 1. Priloga I.
3. Nacionalna nadležna tijela dostavljaju ESB-u sve dodatne obrasce navedene u Prilogu III. Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014 koje prikuplja nacionalno nadležno tijelo. Nacionalna nadležna tijela unaprijed obavješćuju ESB o svakom dodatnom obrascu koji namjeravaju prenijeti.
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 10
4. Manje značajne kreditne institucije, osim onih iz stavka 1., na koje se primjenjuju nacionalni računovodstveni okviri na konsolidiranoj osnovi na temelju Direktive 86/635/EEZ dostavljaju nadzorne financijske podatke odgovarajućem nacionalnom nadležnom tijelu na konsolidiranoj osnovi. To nadzorno financijsko izvješćivanje odvija se učestalošću određenom u članku 11. Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014 i uključuje opće minimalne podatke navedene u stavku 2. Priloga I.
5. Nacionalna nadležna tijela dostavljaju ESB-u sve dodatne obrasce navedene u Prilogu IV. Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014 koje prikuplja nacionalno nadležno tijelo. Nacionalna nadležna tijela unaprijed obavješćuju ESB o svakom dodatnom obrascu koji namjeravaju prenijeti.
6. Kao iznimka od stavka 4. i 5. nadzorno financijsko izvješćivanje o manje značajnim kreditnim institucijama s imovinom čija ukupna vrijednost na konsolidiranoj osnovi iznosi 3 milijarde eura ili manje, uključuje podatke navedene u Prilogu III., kao opći minimum, umjesto podataka navedenih u stavku 4. ovog članka. Za tu svrhu, ukupna vrijednost imovine kreditnih institucija na konsolidiranoj osnovi određuje se na osnovi bonitetnog konsolidiranog izvješćivanja u skladu s primjenjivim pravom. Ako se ukupna vrijednost imovine ne može utvrditi na osnovi bonitetnog konsolidiranog izvješćivanja, ona će se utvrditi na osnovi posljednjih revidiranih konsolidiranih godišnjih izvješća, a ako ta godišnja izvješća nisu dostupna, na osnovi konsolidiranih godišnjih izvješća izrađenih u skladu s primjenjivim nacionalnim računovodstvenim propisima.
7. Manje značajne kreditne institucije počinju dostavljati podatke u skladu sa stavkom 4. i 5. od sljedećeg referentnog datuma izvješćivanja za tromjesečno izvješćivanje kada ukupna vrijednost imovine manje značajne kreditne institucije premašuje na konsolidiranoj osnovi 3 milijarde eura na četiri uzastopna referentna datuma izvješćivanja za tromjesečno izvješćivanje. Manje značajne kreditne institucije počinju dostavljati podatke u skladu sa stavkom 6. kada je ukupna vrijednost imovine manje značajne kreditne institucije na konsolidiranoj osnovi 3 milijarde eura ili niža na tri uzastopna referentna datuma izvješćivanja za tromjesečno izvješćivanje.
8. Podaci navedeni u stavcima 2., 3. 4., 5. i 6. dostavljaju se kako je propisano u članku 6. stavku 5. ove Uredbe.
9. Nacionalna nadležna tijela mogu prikupljati podatke koje treba dostaviti ESB-u, navedene u stavcima 2., 3., 4., 5. i 6. kao dio šireg izvještajnog okvira koji, u skladu s mjerodavnim pravom Unije ili nacionalnim pravom uključuje dodatne nadzorne financijske podatke koji, osim za potrebe nadzora, služe i za druge potrebe kao što su potrebe statistike.
Članak 12.
Referentni datumi izvješćivanja i datumi dostave za manje značajne kreditne institucije
1. Podaci koje dostavljaju manje značajne kreditne institucije na konsolidiranoj osnovi navedeni u članku 11. imaju sljedeće referentne datume izvješćivanja:
(a) za tromjesečno izvješćivanje: 31. ožujka, 30. lipnja, 30. rujna i 31. prosinca;
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 11
(b) za polugodišnje izvješćivanje: 30. lipnja i 31. prosinca;
(c) za godišnje izvješćivanje: 31. prosinca.
2. Podaci koji se odnose na razdoblje dostavljaju se kumulativno od prvog dana kalendarske godine do referentnog datuma izvješćivanja.
3. Kao iznimka od stavaka 1. i 2., ako nacionalna nadležna tijela dozvole manje značajnim kreditnim institucijama da dostavljaju nadzorne financijske podatke na konsolidiranoj osnovi na temelju računovodstvene godine koja se ne podudara s kalendarskom godinom, nacionalna nadležna tijela mogu prilagoditi referentne datume izvješćivanja kraju računovodstvene godine. Prilagođeni referentni datumi izvješćivanja su tri, šest, devet i 12 mjeseci nakon početka računovodstvene godine. Podaci koji se odnose na razdoblje dostavljaju se kumulativno i obuhvaćaju razdoblje od prvog dana računovodstvene godine do referentnog datuma izvješćivanja.
4. Nacionalna nadležna tijela dostavljaju ESB-u podatke navedene u članku 11. do kraja poslovanja na sljedeće datume dostave:
(a) za manje značajne kreditne institucije osnovane u državi članici sudionici koje izvješćuju na najvišem nivou konsolidacije, dvadeset i petog radnog dana nakon datuma za dostavu podataka iz članka 3. Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014;
(b) za manje značajne kreditne institucije koje izvješćuju na konsolidiranoj osnovi, osim onih iz točke (a), trideset i petog radnog dana nakon datuma za dostavu podataka iz članka 3. Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014.
5. Nacionalna nadležna tijela odlučuju kada kreditne institucije trebaju dostaviti nadzorne financijske podatke da bi udovoljile ovim rokovima.
POGLAVLJE II.
Izvješćivanje na pojedinačnoj osnovi
Članak 13.
Oblik i učestalost izvješćivanja na pojedinačnoj osnovi za manje značajne kreditne institucije koje nisu dio nadzirane grupe te za
manje značajne podružnice
1. Manje značajne kreditne institucije koje primjenjuju MSFI na temelju Uredbe (EZ) br. 1606/2002, bilo zbog toga što pripremaju svoja godišnja financijska izvješća u skladu s računovodstvenim standardima koji su tamo navedeni, ili zbog toga što ih primjenjuju za nadzorno izvješćivanje u skladu s člankom 24. stavkom 2. Uredbe (EU) br. 575/2013, i koji nisu dio nadzirane grupe, dostavljaju nadzorne financijske podatke odgovarajućem nacionalnom nadležnom tijelu na pojedinačnoj osnovi. To se također primjenjuje na manje značajne podružnice.
2. Nadzorno financijsko izvješćivanje iz stavka 1. odvija se učestalošću određenom u članku 9. Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014 i uključuje opće minimalne podatke navedene u stavku 1. Priloga I.
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 12
3. Nacionalna nadležna tijela dostavljaju ESB-u sve dodatne obrasce navedene u Prilogu III. Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014 koje prikuplja nacionalno nadležno tijelo. Nacionalna nadležna tijela unaprijed obavješćuju ESB o svakom dodatnom obrascu koji namjeravaju prenijeti.
4. Manje značajne kreditne institucije, osim onih iz stavka 1., na koje se primjenjuju nacionalni računovodstveni okviri na temelju Direktive 86/635/EEZ i koje nisu dio nadzirane grupe, dostavljaju nadzorne financijske podatke odgovarajućem nacionalnom nadležnom tijelu. To se također primjenjuje na manje značajne podružnice.
5. Nadzorno financijsko izvješćivanje iz stavka 4. odvija se učestalošću određenom u članku 11. Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014 i uključuje opće minimalne podatke navedene u stavku 2. Priloga I.
6. Nacionalna nadležna tijela dostavljaju ESB-u sve dodatne obrasce navedene u Prilogu IV. Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014 koje prikuplja nacionalno nadležno tijelo. Nacionalna nadležna tijela unaprijed obavješćuju ESB o svakom dodatnom obrascu koji namjeravaju prenijeti.
7. Na stavke 2., 3., 5. i 6. primjenjuju se sljedeće iznimke:
(a) nadzorno financijsko izvješćivanje o manje značajnim kreditnim institucijama s imovinom čija ukupna vrijednost iznosi 3 milijarde eura ili manje, uključuje podatke navedene u Prilogu III., kao opći minimum, umjesto podataka navedenih u stavcima 2., 3., 5. ili 6.;
(b) manje značajna podružnica ne dostavlja nadzorne financijske podatke ako ukupna vrijednost njezine imovine iznosi 3 milijarde eura ili manje.
8. Za potrebe stavka 7., ukupna vrijednost imovine manje značajne kreditne institucije i manje značajne podružnice određuje se na osnovi bonitetnog izvješćivanja u skladu s primjenjivim pravom. Ako se ukupna vrijednost imovine manje značajne kreditne institucije ne može utvrditi na osnovi bonitetnog izvješćivanja, ona se utvrđuje na osnovi posljednjih revidiranih godišnjih izvješća, a ako ta godišnja izvješća nisu dostupna, na osnovi godišnjih izvješća izrađenih u skladu s primjenjivim nacionalnim računovodstvenim propisima. Ako se ukupna vrijednost imovine manje značajne podružnice ne može utvrditi na osnovi bonitetnog izvješćivanja, ona se utvrđuje na osnovi statističkih podataka dostavljenih u skladu s Uredbom (EU) br. 1071/2013 Europske središnje banke ( 1 ).
9. Manje značajne kreditne institucije i manje značajne podružnice počinju dostavljati podatke u skladu sa stavcima 2., 3., 5. i 6. od sljedećeg referentnog datuma izvješćivanja za tromjesečno izvješćivanje kada ukupna vrijednost imovine manje značajne kreditne institucije ili manje značajne podružnice premašuje 3 milijarde eura na četiri uzastopna referentna datuma izvješćivanja za tromjesečno izvješćivanje. Manje značajne kreditne institucije i manje značajne podružnice počinju dostavljati podatke u skladu sa stavkom 7. kada je ukupna vrijednost imovine manje značajne kreditne institucije ili manje značajne podružnice 3 milijarde eura ili niža na tri uzastopna referentna datuma izvje šćivanja za tromjesečno izvješćivanje.
▼M1
( 1 ) Uredba (EU) br. 1071/2013 Europske središnje banke od 24. rujna 2013. o bilanci sektora monetarnih financijskih institucija (ESB/2013/33) (SL L 297, 7.11.2013., str. 1.).
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 13
10. Podaci navedeni u stavcima 2., 3. 5., 6. i 7. dostavljaju se kako je propisano u članku 6. stavku 5. ove Uredbe.
11. Nacionalna nadležna tijela mogu prikupljati podatke koje treba dostaviti ESB-u, navedene u stavcima 2., 3., 5., 6. i 7. kao dio šireg nacionalnog izvještajnog okvira koji, u skladu s odgovarajućim pravom Unije ili nacionalnim pravom, uključuje dodatne nadzorne financijske podatke koji, osim za potrebe nadzora, služe i za druge potrebe kao što su potrebe statistike.
Članak 14.
Oblik i učestalost izvješćivanja na pojedinačnoj osnovi za kreditne institucije koje su dio manje značajne nadzirane grupe
1. Manje značajne kreditne institucije koje primjenjuju MSFI na temelju Uredbe (EZ) br. 1606/2002, bilo zbog toga što pripremaju svoja godišnja izvješća u skladu s računovodstvenim standardima koji su tamo navedeni, ili zbog toga što ih primjenjuju za nadzorno izvje šćivanje u skladu s člankom 24. stavkom 2. Uredbe (EU) br. 575/2013, a koje su dio manje značajne nadzirane grupe, dostavljaju nadzorne financijske podatke odgovarajućem nacionalnom nadležnom tijelu na pojedinačnoj osnovi.
2. Nadzorno financijsko izvješćivanje iz stavka 1. odvija se učestalošću određenoj u članku 9. Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014 i uključuje opće minimalne podatke navedene u Prilogu II.
3. Nacionalna nadležna tijela dostavljaju ESB-u sve dodatne obrasce navedene u Prilogu III. Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014 koje prikuplja nacionalno nadležno tijelo. Nacionalna nadležna tijela unaprijed obavješćuju ESB o svakom dodatnom obrascu koji namjeravaju prenijeti.
4. Manje značajne kreditne institucije, osim onih iz stavka 1., na koje se primjenjuju nacionalni računovodstveni okviri na temelju Direktive 86/635/EEZ i koje su dio manje značajne nadzirane grupe, dostavljaju nadzorne financijske podatke odgovarajućem nacionalnom nadležnom tijelu.
5. Nadzorno financijsko izvješćivanje iz stavka 4. odvija se učestalošću određenoj u članku 11. Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014 i uključuje opće minimalne podatke navedene u Prilogu II.
6. Nacionalna nadležna tijela dostavljaju ESB-u sve dodatne obrasce navedene u Prilogu IV. Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014 koje prikuplja nacionalno nadležno tijelo. Nacionalna nadležna tijela unaprijed obavješćuju ESB o svakom dodatnom obrascu koji namjeravaju prenijeti.
7. Kao iznimka od stavaka 2., 3., 5. i 6. nadzorna financijska izvješća manje značajnih kreditnih institucija s imovinom čija ukupna vrijednost iznosi 3 milijarde eura ili manje uključuju podatke navedene u Prilogu III. Za tu svrhu, ukupna vrijednost imovine manje značajne kreditne institucije određuje se na osnovi bonitetnog izvješćivanja u skladu s primjenjivim pravom. Ako se ukupna vrijednost imovine manje značajne kreditne institucije ne može utvrditi na osnovi bonitetnog izvješćivanja, ona se utvrđuje na osnovi posljednjih revidiranih godišnjih izvješća, a ako ta godišnja izvješća nisu dostupna, na osnovi godišnjih izvješća izrađenih u skladu s primjenjivim nacionalnim računovodstvenim propisima.
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 14
8. Manje značajne kreditne institucije počinju dostavljati podatke u skladu sa stavcima 2., 3., 5. i 6. od sljedećeg referentnog datuma izvje šćivanja za tromjesečno izvješćivanje kada ukupna vrijednost imovine manje značajne kreditne institucije premašuje 3 milijarde eura na četiri uzastopna referentna datuma izvješćivanja za tromjesečno izvješćivanje. Manje značajne kreditne institucije počinju dostavljati podatke u skladu sa stavkom 7. kada je ukupna vrijednost imovine manje značajne kreditne institucije 3 milijarde eura ili niža na tri uzastopna referentna datuma izvješćivanja za tromjesečno izvješćivanje.
9. Podaci navedeni u stavcima 2., 3. 5., 6. i 7. dostavljaju se kako je propisano u članku 6. stavku 5. ove Uredbe.
10. Nacionalna nadležna tijela mogu prikupljati podatke koje treba dostaviti ESB-u, navedene u stavcima 2., 3., 5., 6. i 7. kao dio šireg nacionalnog izvještajnog okvira koji, u skladu s odgovarajućim pravom Unije ili nacionalnim pravom, uključuje dodatne nadzorne financijske podatke koji, osim za potrebe nadzora, služe i za druge potrebe kao što su potrebe statistike.
Članak 15.
Referentni datumi izvješćivanja i datumi dostave podataka za manje značajne kreditne institucije i manje značajne podružnice
1. Podaci o manje značajnim kreditnim institucijama i manje značajnim podružnicama navedeni u člancima 13. i 14. imaju sljedeće referentne datume izvješćivanja:
(a) za tromjesečno izvješćivanje: 31. ožujka, 30. lipnja, 30. rujna i 31. prosinca;
(b) za polugodišnje izvješćivanje: 30. lipnja i 31. prosinca;
(c) za godišnje izvješćivanje: 31. prosinca.
2. Podaci koji se odnose na razdoblje dostavljaju se kumulativno od prvog dana kalendarske godine do referentnog datuma izvješćivanja.
3. Kao iznimka od stavaka 1. i 2., ako nacionalna nadležna tijela dozvole manje značajnim kreditnim institucijama da dostavljaju svoje nadzorne financijske podatke na temelju računovodstvene godine koja se ne podudara s kalendarskom godinom, nacionalna nadležna tijela mogu prilagoditi referentne datume izvješćivanja kraju računovodstvene godine. Prilagođeni referentni datumi izvješćivanja su tri, šest, devet i 12 mjeseci nakon početka računovodstvene godine. Podaci koji se odnose na određeno razdoblje dostavljaju se kumulativno od prvog dana računovodstvene godine do referentnog datuma izvješćivanja.
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 15
4. Nacionalna nadležna tijela dostavljaju ESB-u nadzorne financijske podatke o manje značajnim kreditnim institucijama i manje značajnim podružnicama navedene u članku 13. i 14. do kraja poslovanja na sljedeće datume dostave:
(a) za manje značajne kreditne institucije koje nisu dio nadzirane grupe i manje značajne podružnice, dvadeset i petog radnog dana nakon datuma za dostavu podataka iz Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014;
(b) za manje značajne kreditne institucije koje su dio manje značajne nadzirane grupe, trideset i petog radnog dana nakon datuma za dostavu podataka iz Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014.
5. Nacionalna nadležna tijela odlučuju kada manje značajne kreditne institucije i manje značajne podružnice trebaju dostaviti nadzorne financijske podatke da bi udovoljile ovim rokovima.
▼B
GLAVA IV.
KVALITETA PODATAKA I IT JEZIK
Članak 16.
Provjere kvalitete podataka
Nacionalna nadležna tijela prate i osiguravaju kvalitetu i pouzdanost podataka dostavljenih ESB-u. U tu svrhu, nacionalna nadležna tijela slijede specifikacije iz članka 4. i članka 5. Odluke ESB/2014/29.
▼M1
Članak 17.
Informatički jezik za prijenos podataka od nacionalnih nadležnih tijela ESB-u
Nacionalna nadležna tijela prenose podatke navedene u ovoj Uredbi u skladu s odgovarajućim eXtensible Business Reporting Language taxonomy kako bi osigurala jedinstveni tehnički oblik za razmjenu podataka. U tu svrhu, nacionalna nadležna tijela slijede specifikacije iz članka 6. Odluke ESB/2014/29.
▼B
GLAVA V.
PRIJELAZNE I ZAVRŠNE ODREDBE
▼M1 __________
Članak 19.
Prijelazne odredbe
1. Ako manje značajan nadzirani subjekt postane značajan prije 1. siječnja 2018. razvrstava se kao značajan nadzirani subjekt za potrebe ove Uredbe 18 mjeseci nakon što mu je bila dostavljena odluka iz članka 45. stavka 1. Uredbe (EU) br. 468/2014 (ESB/2014/17).
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 16
2. Ako ukupna vrijednost imovine manje značajnog nadziranog subjekta na pojedinačnoj ili konsolidiranoj osnovi premaši 3 milijarde eura prije 1. siječnja 2018. on počinje izvješćivati u skladu s odgovarajućim odredbama ove Uredbe prvog referentnog datuma izvješćivanja koji nastupi najmanje 18 mjeseci nakon što je premašen prag.
3. Ako ukupna vrijednost imovine društva kćeri osnovanog u državi članici nesudionici ili trećoj zemlji premaši 3 milijarde eura prije 1. sije čnja 2018., o podacima se izvješćuje u skladu s člankom 9. stavkom 1. prvog referentnog datuma izvješćivanja koji nastupi najmanje 18 mjeseci nakon što je premašen prag.
▼B
Članak 20.
Završna odredba
Ova Uredba stupa na snagu sljedećeg dana od dana objave u Službenom listu Europske unije.
Uredba je u cijelosti obvezujuća i izravno se primjenjuje u državama članicama u skladu s Ugovorima.
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 17
PRILOG I.
Pojednostavljeno nadzorno financijsko izvješćivanje
1. Za ►M1 __________ ◄ nadzirane subjekte koji primjenjuju MSFI temeljem Provedbene uredbe (EZ) br. 1606/2002 i za nadzirane subjekte koji primjenjuju nacionalne računovodstvene okvire temeljem Direktive 86/635/EEZ koji su usklađeni s MSFI-jem, „Pojednostavljeno nadzorno financijsko izvješćivanje” uključuje obrasce iz Priloga III. Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014 navedene u tablici 1.
2. Za ►M1 __________ ◄ nadzirane subjekte koji primjenjuju nacionalne računovodstvene okvire temeljem Direktive 86/635/EEZ, osim onih iz stavka 1., „Pojednostavljeno nadzorno financijsko izvješćivanje” uključuje obrasce iz Priloga IV. Uredbi (EU) br. 680/2014 navedene u tablici 2.
▼M1 2.a Kao iznimka od stavka 2., svako nacionalno nadležno tijelo može odlučiti da
subjekti iz stavka 2., a koji su osnovani u državi članici izvješćuju:
(a) o podacima navedenim u predlošku 9.1 ili o podacima navedenim u predlošku 9.1.1 iz Priloga IV. Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014;
(b) o podacima navedenim u predlošku 11.1 ili o podacima navedenim u predlošku 11.2 iz Priloga IV. Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014;
(c) o podacima navedenim u predlošku 12.0 ili o podacima navedenim u predlošku 12.1 iz Priloga IV. Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014; i
(d) o podacima navedenim u predlošku 16.3 ili o podacima navedenim u predlošku 16.4 iz Priloga IV. Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014.
▼B 3. Podaci iz stavaka 1. i 2. dostavljaju se u skladu s uputama iz Priloga V.
Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014.
▼M1 4. Predlošci 17.1, 17.2 i 17.3 u tablici 1. i tablici 2. odnose se samo na kreditne
institucije koje izvješćuju na konsolidiranoj osnovi. Predložak 40.1 u tablici 1. i tablici 2. odnosi se samo na kreditne institucije koje izvješćuju na konsolidiranoj osnovi i kreditne institucije koje nisu dio grupe koja izvješćuje na pojedinačnoj osnovi.
▼B 5. Za potrebe izračunavanja praga navedenog u dijelu 2. tablica 1. i 2. u ovom
Prilogu, primjenjuje se članak 5. stavak (a) točka 4. Provedbene uredbe (EU) 680/2014.
▼M1 Tablica 1.
Broj obrasca Naziv obrasca ili skupine obrazaca
1. DIO [TROMJESEČNO IZVJEŠĆIVANJE]
Bilanca [Izvješće o financijskom položaju]
1.1 Bilanca: imovina
1.2 Bilanca: obveze
1.3 Bilanca: vlasnički udjeli
▼B
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 18
Broj obrasca Naziv obrasca ili skupine obrazaca
2 Račun dobiti i gubitka
Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane
4.1 Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina koja se drži radi trgovanja
4.2.1. Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
4.2.2. Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
4.3.1. Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
4.4.1. Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina po amortiziranom trošku
4.5 Podređena financijska imovina
5.1 Raščlamba kredita i predujmova kojima se ne trguje prema proizvodu
6.1 Raščlamba kredita i predujmova osim onih koji se drže radi trgovanja nefinancijskim društvima prema šiframa djelatnosti NACE
Raščlamba financijskih obveza
8.1 Raščlamba financijskih obveza prema proizvodu i prema sektoru druge ugovorne strane
8.2 Podređene financijske obveze
Obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale obveze
9.1.1. Izvanbilančne izloženosti: obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale preuzete obveze
9.2 Obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale primljene obveze
10 Izvedenice – trgovanje i ekonomska ogreničavanja rizika
Računovodstvo ograničavanja rizika
11.1 Izvedenice – računovodstvo ograničavanja rizika: raščlamba prema vrsti rizika i vrsti ograničavanja rizika
Kretanje ispravaka vrijednosti i rezervacije za kreditne gubitke
12.1 Kretanje ispravaka vrijednosti i rezervacije za kreditne gubitke
Primljeni kolateral i primljena jamstva
13.1 Raščlamba kolaterala i jamstava prema kreditima i predujmovima osim onih koji se drže radi trgovanja
13.2 Kolateral dobiven u posjed tijekom razdoblja [u posjedu na izvještajni datum]
13.3 Kolateral dobiven u posjed [materijalna imovina] kumulativno
14 Hijerarhija fer vrijednosti: financijski instrumenti po fer vrijednosti
Raščlamba odabranih stavki računa dobiti i gubitka
16.1 Kamatni prihodi i rashodi prema instrumentu i sektoru druge ugovorne strane
16.3 Dobici i gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koji se drže radi trgovanja, financijskoj imovini kojom se trguje i financijskim obvezama kojima se trguje prema instrumentu
Usklađivanje između opsega računovodstvene konsolidacije i bonitetne (CRR) konsolidacije: bilanca
17.1 Usklađivanje između opsega računovodstvene konsolidacije i bonitetne (CRR) konsolidacije: imovina
17.2 Usklađivanje između opsega računovodstvene konsolidacije i bonitetne (CRR) konsolidacije: izvanbilančne izloženosti – obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale preuzete obveze
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 19
Broj obrasca Naziv obrasca ili skupine obrazaca
17.3 Usklađivanje između opsega računovodstvene konsolidacije i bonitetne (CRR) konsolidacije: obveze
18 Prihodujuće i neprihodujuće izloženosti
19 Restrukturirane izloženosti
DIO 2. [TROMJESEČNO IZVJEŠĆIVANJE S PRAGOM: TROMJESEČNO IZVJEŠĆIVANJE ILI BEZ OBVEZE IZVJEŠĆIVANJA]
Geografska raščlamba
20.4 Geografska raščlamba imovine prema rezidentnosti druge ugovorne strane
20.5 Geografska raščlamba izvanbilančnih izloženosti prema rezidentnosti druge ugovorne strane
20.6 Geografska raščlamba obveza prema rezidentnost druge ugovorne strane
4. DIO [GODIŠNJE]
Grupna struktura
40.1 Grupna struktura: „prema pojedinom subjektu”
Tablica 2.
Broj obrasca Naziv obrasca ili skupine obrazaca
1. DIO [TROMJESEČNO IZVJEŠĆIVANJE]
Bilanca [Izvješće o financijskom položaju]
1.1 Bilanca: imovina
1.2 Bilanca: obveze
1.3 Bilanca: vlasnički udjeli
2 Račun dobiti i gubitka
Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane
4.1 Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina koja se drži radi trgovanja
4.2.1. Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
4.2.2. Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
4.3.1. Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
4.4.1. Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina po amortiziranom trošku
4.5 Podređena financijska imovina
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 20
Broj obrasca Naziv obrasca ili skupine obrazaca
4.6 Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina za trgovanje
4.7 Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
4.8 Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po fer vrijednosti prema vlasničkim udjelima
4.9 Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po troškovnoj metodi
4.10 Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: ostala neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje
5.1 Raščlamba kredita i predujmova kojima se ne trguje prema proizvodu
6.1 Raščlamba kredita i predujmova, osim onih koji se drže radi trgovanja, nefinancijskim društvima prema šiframa djelatnosti NACE
Raščlamba financijskih obveza
8.1 Raščlamba financijskih obveza prema proizvodu i prema sektoru druge ugovorne strane
8.2 Podređene financijske obveze
Obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale obveze
9.1 Izvanbilančne izloženosti na temelju nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela: obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale preuzete obveze
9.1.1. Izvanbilančne izloženosti: obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale preuzete obveze
9.2 Obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale primljene obveze
10 Izvedenice – trgovanje i ekonomska ograničavanja rizika
Računovodstvo ograničavanja rizika
11.1 Izvedenice – računovodstvo ograničavanja rizika: raščlamba prema vrsti rizika i vrsti ograničavanja rizika
11.2 Izvedenice – računovodstvo ograničavanja rizika na temelju nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela: raščlamba prema vrsti rizika
Kretanja ispravaka vrijednosti i rezervacije za kreditne gubitke
12.0 Kretanje ispravaka vrijednosti za kreditne gubitke i umanjenje vrijednosti vlasničkih instrumenata na temelju nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela
12.1 Kretanje ispravaka vrijednosti i rezervacije za kreditne gubitke
Primljeni kolateral i primljena jamstva
13.1 Raščlamba kolaterala i jamstava prema kreditima i predujmovima osim onih koji se drže radi trgovanja
13.2 Kolateral dobiven u posjed tijekom razdoblja [u posjedu na izvještajni datum]
13.3 Kolateral dobiven u posjed [materijalna imovina] kumulativno
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 21
Broj obrasca Naziv obrasca ili skupine obrazaca
14 Hijerarhija fer vrijednosti: financijski instrumenti po fer vrijednosti
Raščlamba odabranih stavki računa dobiti i gubitka
16.1 Kamatni prihodi i rashodi prema instrumentu i sektoru druge ugovorne strane
16.3 Dobici i gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koji se drže radi trgovanja, financijskoj imovini kojom se trguje i financijskim obvezama kojima se trguje prema instrumentu
16.4 Dobici i gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koji se drže radi trgovanja, financijskoj imovini kojom se trguje i financijskim obvezama kojima se trguje prema riziku
Usklađivanje između opsega računovodstvene konsolidacije i bonitetne (CRR) konsolidacije: bilanca
17.1 Usklađivanje između opsega računovodstvene konsolidacije i bonitetne (CRR) konsolidacije: imovina
17.2 Usklađivanje između opsega računovodstvene konsolidacije i bonitetne (CRR) konsolidacije: izvanbilančne izloženosti – obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale preuzete obveze
17.3 Usklađivanje između opsega računovodstvene konsolidacije i bonitetne (CRR) konsolidacije: obveze
18 Prihodujuće i neprihodujuće izloženosti
19 Restrukturirane izloženosti
DIO 2. [TROMJESEČNO IZVJEŠĆIVANJE S PRAGOM: TROMJESEČNO IZVJEŠĆIVANJE ILI BEZ OBVEZE IZVJEŠĆIVANJA]
Geografska raščlamba
20.4 Geografska raščlamba imovine prema rezidentnosti druge ugovorne strane
20.5 Geografska raščlamba izvanbilančnih izloženosti prema rezidentnosti druge ugovorne strane
20.6 Geografska raščlamba obveza prema rezidentnosti druge ugovorne strane
4. DIO [GODIŠNJE]
Grupna struktura
40.1 Grupna struktura: „prema pojedinom subjektu”
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 22
PRILOG II.
Izuzetno pojednostavljeno nadzorno financijsko izvješćivanje
1. Za nadzirane subjekte koji primjenjuju MSFI temeljem Uredbe (EZ) br. 1606/2002 i za nadzirane subjekte koji primjenjuju nacionalne računovodstvene okvire temeljem Direktive 86/635/EEZ koji su usklađeni s MSFI- jem, „Izuzetno pojednostavljeno nadzorno financijsko izvješćivanje” uključuje obrasce iz Priloga III. Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014 navedene u tablici 3.
▼M1 Tablica 3.
Broj obrasca Naziv obrasca ili skupine obrazaca
1. DIO [TROMJESEČNO IZVJEŠĆIVANJE]
Bilanca [Izvješće o financijskom položaju]
1.1 Bilanca: imovina
1.2 Bilanca: obveze
1.3 Bilanca: vlasnički udjeli
2 Račun dobiti i gubitka
Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane
4.1 Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina koja se drži radi trgovanja
4.2.1. Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
4.2.2. Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
4.3.1. Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
4.4.1. Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina po amortiziranom trošku
4.5 Podređena financijska imovina
5.1 Raščlamba kredita i predujmova kojima se ne trguje prema proizvodu
Raščlamba financijskih obveza
8.1 Raščlamba financijskih obveza prema proizvodu i prema sektoru druge ugovorne strane
8.2 Podređene financijske obveze
Obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale obveze
9.1.1. Izvanbilančne izloženosti: obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale preuzete obveze
10 Izvedenice – trgovanje i ekonomska ograničavanja rizika
Računovodstvo ograničavanja rizika
▼B
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 23
Broj obrasca Naziv obrasca ili skupine obrazaca
11.1 Izvedenice – računovodstvo ograničavanja rizika: raščlamba prema vrsti rizika i vrsti ograničavanja rizika
Kretanje ispravaka vrijednosti i rezervacije za kreditne gubitke
12.1 Kretanje ispravaka vrijednosti i rezervacije za kreditne gubitke
14 Hijerarhija fer vrijednosti: financijski instrumenti po fer vrijednosti
18 Prihodujuće i neprihodujuće izloženosti
19 Restrukturirane izloženosti
▼B 2. Za nadzirane subjekte koji primjenjuju nacionalne računovodstvene okvire
temeljem Direktive 86/635/EEZ, osim onih iz stavka 1., „Izuzetno pojednostavljeno nadzorno financijsko izvješćivanje” uključuje obrasce iz Priloga IV. Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014 navedene u tablici 4.
▼M1 Tablica 4.
Broj obrasca Naziv obrasca ili skupine obrazaca
1. DIO [TROMJESEČNO IZVJEŠĆIVANJE]
Bilanca [Izvješće o financijskom položaju]
1.1 Bilanca: imovina
1.2 Bilanca: obveze
1.3 Bilanca: vlasnički udjeli
2 Račun dobiti i gubitka
Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane
4.1 Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina koja se drži radi trgovanja
4.2.1. Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
4.2.2. Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
4.3.1. Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
4.4.1. Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina po amortiziranom trošku
4.5 Podređena financijska imovina
4.6 Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina za trgovanje
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 24
Broj obrasca Naziv obrasca ili skupine obrazaca
4.7 Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
4.8 Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po fer vrijednosti prema vlasničkim udjelima
4.9 Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po troškovnoj metodi
4.10 Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: ostala neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje
5.1 Raščlamba kredita i predujmova kojima se ne trguje prema proizvodu
Raščlamba financijskih obveza
8.1 Raščlamba financijskih obveza prema proizvodu i prema sektoru druge ugovorne strane
8.2 Podređene financijske obveze
Obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale obveze
9.1 Izvanbilančne izloženosti na temelju nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela: obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale preuzete obveze
9.1.1. Izvanbilančne izloženosti: obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale preuzete obveze
10 Izvedenice – trgovanje i ekonomska ograničavanja rizika
Računovodstvo ograničavanja rizika
11.1 Izvedenice – računovodstvo ograničavanja rizika: raščlamba prema vrsti rizika i vrsti ograničavanja rizika
11.2 Izvedenice – računovodstvo ograničavanja rizika na temelju nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela: raščlamba prema vrsti rizika
Kretanje ispravaka vrijednosti i rezervacije za kreditne gubitke
12.0 Kretanje ispravaka vrijednosti za kreditne gubitke i umanjenje vrijednosti vlasničkih instrumenata na temelju nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela
12.1 Kretanje ispravaka vrijednosti i rezervacije za kreditne gubitke
18 Prihodujuće i neprihodujuće izloženosti
19 Restrukturirane izloženosti
▼B 3. Podaci iz stavaka 1. i 2. dostavljaju se u skladu s uputama iz Priloga V.
Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014.
▼M1 ▼C1
4. Kao iznimka od stavka 2., svako nacionalno nadležno tijelo može odlučiti da subjekti na koje se poziva stavak 2., a koji su osnovani u državi članici izvješćuju:
(a) o podacima navedenim u predlošku 9.1 ili o podacima navedenim u predlošku 9.1.1 iz Priloga IV. Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014;
(b) o podacima navedenim u predlošku 11.1 ili o podacima navedenim u predlošku 11.2 iz Priloga IV. Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014;
(c) o podacima navedenim u predlošku 12.0 ili o podacima navedenim u predlošku 12.1 iz Priloga IV. Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014.
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 25
PRILOG III.
Podatkovne točke nadzornog financijskog izvješćivanja
1. Za nadzirane subjekte koji primjenjuju MSFI temeljem Uredbe (EZ) br. 1606/2002 i za nadzirane subjekte koji primjenjuju nacionalne računovodstvene okvire temeljem Direktive 86/635/EEZ koji su usklađeni s MSFI- jem, „Podatkovne točke izuzetno pojednostavljenog nadzornog financijskog izvješćivanja” uključuje podatkovne točke iz Priloga III. Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014 navedene u Prilogu IV.
2. Za nadzirane subjekte koji primjenjuju nacionalne računovodstvene okvire temeljem Direktive 86/635/EEZ, osim onih iz stavka 1., „Podatkovne točke nadzornog financijskog izvješćivanja” uključuje podatkovne točke iz Priloga IV. Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014 navedene u Prilogu V.
3. Podaci iz stavaka 1. i 2. dostavljaju se u skladu s uputama iz Priloga V. Provedbenoj uredbi (EU) br. 680/2014.
▼B
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 26
PRILOG IV.
„FINREP točke podataka” pod MSFI-jem ili nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima u skladu s MSFI-jem
Obrasci financijskog izvješćivanja za MSFI
Broj obrasca Oznaka obrasca Naziv obrasca ili skupine obrasca
DIO 1. [TROMJESEČNO IZVJEŠĆIVANJE]
Bilanca [izvješće o financijskom položaju]
1.1 F 01.01 Bilanca: imovina
1.2 F 01.02 Bilanca: obveze
1.3 F 01.03 Bilanca: vlasnički udjeli
2 F 02.00 Račun dobiti i gubitka
5.1 F 05.01 Raščlamba kredita i predujmova kojima se ne trguje prema proizvodu
Raščlamba financijskih obveza
8.1 F 08.01 Raščlamba financijskih obveza prema proizvodu i prema sektoru druge ugovorne strane
8.2 F 08.02 Podređene financijske obveze
10 F 10.00 Izvedenice – trgovanje i ekonomska ograničavanja rizika
Računovodstvo ograničavanja rizika
11.1 F 11.01 Izvedenice – računovodstvo ograničavanja rizika: raščlamba prema vrsti rizika i vrsti ograničavanja rizika
18 F 18.00 Prihodujuće i neprihodujuće izloženosti
19 F 19.00 Restrukturirane izloženosti
BOJE U OBRASCIMA:
Točke podataka koje se dostavljaju
1. Bilanca [Izvješće o financijskom položaju]
1.1 Imovina
Osnova
Raščl
amba
u ta
blic
i Knjigovodstvena vrijednost
Prilog V. dio 1.27.
010
010 Novčana sredstva, novčana potraživanja i obveze u središnjim bankama i ostali depoziti po viđenju
MRS 1.54 (i)
020 Novac u blagajni Prilog V. dio 2.1.
030 Novčana potraživanja i obveze u središnjim bankama
Prilog V. dio 2.2.
040 Ostali depoziti po viđenju Prilog V. dio 2.3. 5
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 27
Osnova
Raščl
amba
u ta
blic
i Knjigovodstvena vrijednost
Prilog V. dio 1.27.
010
050 Financijska imovina koja se drži radi trgovanja
MSFI 9 Dodatak A
060 Izvedenice MSFI 9 Dodatak A 10
070 Vlasnički instrumenti MRS 32.11 4
080 Dužnički vrijednosni papiri Prilog V. dio 1.31. 4
090 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32. 4
096 Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
MSFI 7.8(a)(ii); MSFI 9.4.1.4. 4
097 Vlasnički instrumenti MRS 32.11 4
098 Dužnički vrijednosni papiri Prilog V. dio 1.31. 4
099 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32. 4
100 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
MSFI 7.8(a)(i); MSFI 9.4.1.5. 4
120 Dužnički vrijednosni papiri Prilog V. dio 1.31. 4
130 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32. 4
141 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
MSFI 7.8(h); MSFI 9.4.1.2A 4
142 Vlasnički instrumenti MRS 32.11 4
143 Dužnički vrijednosni papiri Prilog V. dio 1.31. 4
144 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32. 4
181 Financijska imovina po amortiziranom trošku
MSFI 7.8(f); MSFI 9.4.1.2. 4
182 Dužnički vrijednosni papiri Prilog V. dio 1.31. 4
183 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32. 4
240 Izvedenice – računovodstvo ograničavanja rizika
MSFI 9.6.2.1.; Prilog V. dio 1.22. 11
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 28
Osnova
Raščl
amba
u ta
blic
i Knjigovodstvena vrijednost
Prilog V. dio 1.27.
010
250 Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika
MRS 39.89A (a); MSFI 9.6.5.8.
260 Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva
MRS 1.54(e); Prilog V. dio 1.21., dio 2.4.
40
270 Materijalna imovina
280 Nekretnine, postrojenja i oprema MRS 16.6; MRS 1.54(a) 21, 42
290 Ulaganje u nekretnine MRS 40.5; MRS 1.54(b) 21, 42
300 Nematerijalna imovina MRS 1.54(c) članak 4. stavak 1. točka 115. CRR-a
310 Goodwill MSFI 3.B67(d); članak 4. stavak 1. točka 113. CRR-a
320 Ostala nematerijalna imovina MRS 38.8,118 21, 42
330 Porezna imovina MRS 1.54(n-o)
340 Tekuća porezna imovina MRS 1.54(n); MRS 12.5
350 Odgođena porezna imovina MRS 1.54(o); MRS 12.5; članak 4. stavak 1. točka 106. CRR-a
360 Ostala imovina Prilog V. dio 2.5.
370 Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju
MRS 1.54(j); MSFI 5.38, Prilog V. dio 2.7.
380 UKUPNA IMOVINA MRS 1.9(a), UP 6
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 29
1.2 Obveze
Osnova
Rašč
lam
ba u
tabl
ici Knjigovodstvena
vrijednost
Prilog V. dio 1.27.
010
010 Financijske obveze koje se drže radi trgovanja
MSFI 7.8 (e) (ii); MSFI 9.BA.6 8
020 Izvedenice MSFI 9 Dodatak A; MSFI 9.4.2.1(a); MSFI 9.BA.7(a)
10
030 Kratke pozicije MSFI 9.BA7(b); 8
040 Depoziti ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.
8
050 Izdani dužnički vrijednosni papiri Prilog V. dio 1.37. 8
060 Ostale financijske obveze Prilog V. dio 1.38-41. 8
070 Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
MSFI 7.8 (e) (i); MSFI 9.4.2.2. 8
080 Depoziti ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.
8
090 Izdani dužnički vrijednosni papiri Prilog V. dio 1.37. 8
100 Ostale financijske obveze Prilog V. dio 1.38-41. 8
110 Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku
MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1. 8
120 Depoziti ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.
8
130 Izdani dužnički vrijednosni papiri Prilog V. dio 1.37. 8
140 Ostale financijske obveze Prilog V. dio 1.38-41. 8
150 Izvedenice – računovodstvo ograničavanja rizika
MSFI 9.6.2.1.; Prilog V. dio 1.26. 11
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 30
Osnova
Rašč
lam
ba u
tabl
ici Knjigovodstvena
vrijednost
Prilog V. dio 1.27.
010
160 Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika
MRS 39.89A(b), MSFI 9.6.5.8.
170 Rezervacije MRS 37.10; MRS 1.54(l) 43
180 Mirovine i ostale obveze pod pokroviteljstvom poslodavca nakon zaposlenja
MRS 19.63; MRS 1.78(d); Prilog V. dio 2.9.
43
190 Ostale dugoročne pogodnosti za zaposlenike
MRS 19.153; MRS 1.78(d); Prilog V. dio 2.10.
43
200 Restrukturiranje MRS 37.71, 84(a) 43
210 Pravni i porezni postupci u tijeku MRS 37. Dodatak C. primjeri 6. i 10.
43
220 Preuzete obveze i jamstva MSFI 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; MRS 37, MSFI 4, Prilog V. dio 2.11.
9 12 43
230 Ostale rezervacije MRS 37.14 43
240 Porezne obveze MRS 1.54(n-o)
250 Tekuće porezne obveze MRS 1.54(n); MRS 12.5
260 Odgođene porezne obveze MRS 1.54(o); MRS 12.5; članak 4. stavak 1. točka 108. CRR-a
270 Temeljni kapital koji se vraća na zahtjev MRS 32 IP 33; MOTFI 2; Prilog V. dio 2.12.
280 Ostale obveze Prilog V. dio 2.13.
290 Obveze uključene u grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju
MRS 1.54 (p); MSFI 5.38, Prilog V. dio 2.14.
300 UKUPNE OBVEZE MRS 1.9(b);VP 6
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 31
1.3 Vlasnički udjeli
Osnova
Rašč
lam
ba u
tabl
ici Knjigovodstvena
vrijednost
010
010 Kapital MRS 1.54(r), članak 22. BAD-a 46
020 Uplaćeni kapital MRS 1.78(e)
030 Neuplaćeni kapital koji je pozvan na plaćanje
Prilog V. dio 2.14.
040 Premija na dionice MRS 1.78(e); članak 4. stavak 1. točka 124. CRR-a
46
050 Izdani vlasnički instrumenti osim kapitala
Prilog V. dio 2.18-19. 46
060 Komponenta vlasničkih instrumenata složenih financijskih instrumenata
MRS 32.28-29; Prilog V. dio 2.18.
070 Ostali izdani vlasnički instrumenti Prilog V. dio 2.19.
080 Ostali vlasnički udjeli MSFI 2.10; Prilog V. dio 2.20.
090 Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit članak 4. stavak 1. točka 100. CRR-a
46
095 Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak
MRS 1.82 A(a)
100 Materijalna imovina MRS 16.39-41.
110 Nematerijalna imovina MRS 38.85-87.
120 Aktuarski dobici ili (–) gubici od mirovinskih planova pod pokroviteljstvom poslodavca
MRS 1.7, UP6; MRS 19.120(c)
122 Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju
MSFI 5.38, UP primjer 12.
124 Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva
MRS 1.UP6; MRS 28.10
320 Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
MRS 1.7(d); MSFI 9 5.7.5, B5.7.1; Prilog V. dio 2.21.
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 32
Osnova
Rašč
lam
ba u
tabl
ici Knjigovodstvena
vrijednost
010
330 Neefektivnost zaštita fer vrijednosti od rizika za vlasničke instrumente mjerene po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
MRS 1.7(e); MSFI 9.5.7.5;.6.5.3; MSFI 7.24C; Prilog V. dio 2.22.
340 Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [zaštićena stavka]
MSFI 9.5.7.5;.6.5.8(b); Prilog V. dio 2.22.
350 Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [instrument zaštite]
MRS 1.7(e); MSFI 9.5.7.5;.6.5.8(a);Prilog V. dio 2.57
360 Promjene fer vrijednosti financijskih obveza mjerenih po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak koje se pripisuju promjenama u kreditnom riziku
MRS 1.7(f); MSFI 9 5.7.7; Prilog V. dio 2.23
128 Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak
MRS 1.82A(a) (ii)
130 Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje [efektivni udjel]
MSFI 9.6.5.13(a); MSFI 7.24B(b)(ii)(iii); MSFI 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Prilog V. dio 2.24.
140 Zamjena strane valute MRS 21.52(b); MRS 21.32, 38-49
150 Izvedenice namijenjene zaštiti od rizika. Rezerva na osnovi zaštite novčanih tokova [efektivni udjel]
MRS 1.7(e); MSFI 7.24B(b)(ii)(iii); MSFI 7.24C(b)(i);.24E; MSFI 9.6.5.11(b); Prilog V. dio 2.25.
155 Promjene fer vrijednosti dužničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
MRS 1.7(da); MSFI 9.4.1.2A; 5.7.10; Prilog V. dio 2.26.
165 Instrumenti zaštite od rizika [elementi koji nisu određeni]
MRS 1.7(g)(h); MSFI 9.6.5.15,.6.5.16; MSFI 7.24E(b)(c); Prilog V. dio 2.60.
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 33
Osnova
Rašč
lam
ba u
tabl
ici Knjigovodstvena
vrijednost
010
170 Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju
MSFI 5.38, UP primjer 12.
180 Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva
MRS 1.UP6; MRS 28.10
190 Zadržana dobit članak 4. stavak 1. točka 123. CRR-a
200 Revalorizacijske rezerve MSFI 1.30, D5-D8; Prilog V. dio 2.28.
210 Ostale rezerve MRS 1.54; MRS 1.78(e)
220 Rezerve ili akumulirani gubici od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva obračunatih metodom udjela
MRS 28.11; Prilog V. dio 2.29.
230 Ostalo Prilog V. dio 2.29.
240 (-) Trezorske dionice MRS 1.79(a)(vi); MRS 32.33-34, VP 14, VP 36; Prilog V. dio 2.30.
46
250 Dobit ili gubitak koji pripadaju vlasnicima matičnog društva
MRS 1.81 B (b)(ii) 2
260 (-) Dividende tijekom poslovne godine MRS 32.35
270 Manjinski udjeli [nekontrolirajući udjeli] MRS 1.54(q)
280 Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit članak 4. stavak 1. točka 100. CRR-a
46
290 Ostale stavke 46
300 UKUPNI VLASNIČKI INSTRUMENTI MRS 1.9(c), UP 6 46
310 UKUPNI VLASNIČKI INSTRUMENTI I UKUPNE OBVEZE
MRS 1. UP6
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 34
2. Račun dobiti i gubitka
Osnova
Raščl
amba
u ta
blic
i Tekuće razdoblje
010
010 Kamatni prihodi MRS 1.97; Prilog V. dio 2.31. 16
020 Financijska imovina koja se drži radi trgovanja
MSFI 7.20(a)(i), B5(e); Prilog V. dio 2.33., 34.
025 Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
MSFI 7.20(a)(i), B5(e); MSFI 9.5.7.1
030 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
MSFI 7.20(a)(i), B5(e)
041 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
MSFI 7.20(b); MSFI 9.5.7.10-11; MSFI 9.4.1.2A
051 Financijska imovina po amortiziranom trošku
MSFI 7.20(b); MSFI 9.4.1.2; MSFI 9.5.7.2.
070 Izvedenice – računovodstvo ograničavanja rizika, kamatni rizik
MSFI 9 Dodatak A; .B6.6.16; Prilog V. dio 2.35.
080 Ostala imovina Prilog V. dio 2.36.
085 Kamatni prihodi po obvezama MSFI 9.5.7.1, Prilog V. dio 2.37
090 (Kamatni rashodi) MRS 1.97; Prilog V. dio 2.31. 16
100 (Financijske obveze koje se drže radi trgovanja)
MSFI 7.20(a)(i), B5(e); Prilog V. dio 2.33., 34.
110 (Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak)
MSFI 7.20(a)(i), B5(e)
120 (Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku)
MSFI 7.20(b); MSFI 9.5.7.2.
130 (Izvedenice – računovodstvo ograničavanja rizika, kamatni rizik)
MRS 39.9; Prilog V. dio 2.35.
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 35
Osnova
Raščl
amba
u ta
blic
i Tekuće razdoblje
010
140 (Ostale obveze) Prilog V. dio 2.38.
145 (Kamatni rashodi po imovini) MSFI 9.5.7.1, Prilog V. dio 2.39
150 (Rashodi od temeljnog kapitala koji se vraća na zahtjev)
MOTFI 2.11
160 Prihodi od dividende Prilog V. dio 2.40. 31
170 Financijska imovina koja se drži radi trgovanja
MSFI 7.20(a)(i), B5(e); Prilog V. dio 2.40.
175 Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
MSFI 7.20(a)(i), B5(e), MSFI 9.5.7.1A; Prilog V. dio 2.40.
191 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
MSFI 7.20(a)(ii); MSFI 9.4.1.2A; MSFI 9.5.7.1A; Prilog V. dio 2.41.
192 Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva obračunana metodom koja nije metoda udjela
Prilog V. dio 2.42
200 Prihodi od naknada i provizija MSFI 7.20(c) 22
210 (Rashodi od naknada i provizija) MSFI 7.20(c) 22
220 Dobici ili (-)gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza koje nisu mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto
Prilog V. dio 2.45. 16
231 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
MSFI 9.4.12A; MSFI 9.5.7.10-11
241 Financijska imovina po amortiziranom trošku
MSFI 7.20(a)(v);MSFI 9.4.1.2; MSFI 9.5.7.2.
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 36
Osnova
Raščl
amba
u ta
blic
i Tekuće razdoblje
010
260 Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku
MSFI 7.20(a)(v); MSFI 9.5.7.2.
270 Ostalo
280 Dobici ili (-) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koje se drže radi trgovanja, neto
MSFI 7.20(a)(i); MSFI 9.5.7.1.; Prilog V. dio 2.43., 46.
16
287 Dobici ili gubici po financijskoj imovini kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto
MSFI 7.20(a)(i); MSFI 9.5.7.1.; Prilog V. dio 2.46.
290 Dobici ili (-) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto
MSFI 7.20(a)(i); MSFI 9.5.7.1.; Prilog V. dio 2.44.
16, 45
300 Dobici ili (-) gubici od računovodstva ograničavanja rizika, neto
Prilog V. dio 2.47. 16
310 Tečajne razlike [dobit ili (-) gubitak], neto
MRS 21.28, 52 (a)
330 Dobici ili (-) gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine, neto
MRS 1.34; Prilog V. dio 2.48. 45
340 Ostali prihodi iz poslovanja Prilog V. dio 2.314-316. 45
350 (Ostali rashodi iz poslovanja) Prilog V. dio 2.314-316. 45
355 UKUPNI PRIHODI IZ POSLOVANJA, NETO
360 (Administrativni rashodi)
370 (Rashodi za zaposlenike) MRS 19.7; MRS 1.102, UP 6 44
380 (Ostali administrativni rashodi)
390 (Amortizacija) MRS 1.102, 104
400 (Nekretnine, postrojenja i oprema) MRS 1.104; MRS 16.73(e)(vii)
410 (Ulaganja u nekretnine) MRS 1.104; MRS 40.79(d)(iv)
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 37
Osnova
Raščl
amba
u ta
blic
i Tekuće razdoblje
010
420 (Ostala nematerijalna imovina) MRS 1.104; MRS 38.118(e)(vi)
425 Dobici ili (–) gubici zbog promjena, neto MSFI 9.5.4.3, MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio 2.49.
426 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
MSFI 7.35J
427 Financijska imovina po amortiziranom trošku
MSFI 7.35J
430 (Rezervacije ili (-) ukidanje rezervacija) MRS 37.59, 84; MRS 1.98(b)(f)(g) 9 12 43
440 (Preuzete obveze i jamstva) MSFI 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; MRS 37, MSFI 4, Prilog V. dio 2.50.
450 (Ostale rezervacije)
460 (Umanjenje vrijednosti ili (-) ukidanje umanjenja vrijednosti po financijskoj imovini koja nije mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak)
MSFI 7.20(a)(viii); MSFI 9.5.4.4.; Prilog V. dio 2.51, 53
12
481 (Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit)
MSFI 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8
12
491 (Financijska imovina po amortiziranom trošku)
MSFI 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 12
510 (Umanjenje vrijednosti ili (–) ukidanje umanjenja vrijednosti ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva)
MRS 28.40-43. 16
520 (Umanjenje vrijednosti ili (-) ukidanje umanjenja vrijednosti po nefinancijskoj imovini)
MRS 36.126(a)(b) 16
530 (Nekretnine, postrojenja i oprema) MRS 16.73(e)(v-vi)
540 (Ulaganja u nekretnine) MRS 40.79(d)(v)
550 (Goodwill) MSFI 3. Dodatak B67(d)(v); MRS 36.124
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 38
Osnova
Raščl
amba
u ta
blic
i Tekuće razdoblje
010
560 (Ostala nematerijalna imovina) MRS 38.118 (e)(iv)(v)
570 (Ostalo) MRS 36.126 (a)(b)
580 Negativni goodwill priznat u dobiti ili gubitku
MSFI 3. Dodatak B64(n)(i)
590 Udio dobiti ili (–) gubitka od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva obračunatih metodom udjela
Prilog V. dio 2.54.
600 Dobit ili (–) gubitak od dugotrajne imovine i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju koje nisu kvalificirane kao poslovanje koje se neće nastaviti
MSFI 5.37; Prilog V. dio 2.55.
610 DOBIT ILI (-) GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE ĆE SE NASTAVITI
MRS 1.102, UP 6; MSFI 5.33 A
620 (Porezni rashodi ili (-) prihodi povezani s dobiti ili gubitkom iz poslovanja koje će se nastaviti)
MRS 1.82(d); MRS 12.77
630 DOBIT ILI (-) GUBITAK NAKON OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE ĆE SE NASTAVITI
MRS 1, UP 6
640 Dobit ili (-) gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti
MRS 1.82(ea); MSFI 5.33(a), 5.33 A; Prilog V. dio 2.56.
650 Dobit ili (-) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti
MSFI 5.33(b)(i)
660 (Porezni rashodi ili (-) prihodi povezani s poslovanjem koje se neće nastaviti)
MSFI 5.33 (b)(ii),(iv)
670 DOBIT ILI (-) GUBITAK TEKUĆE GODINE
MRS 1.81 A(a)
680 Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjeli]
MRS 1.81B (b)(i)
690 Pripada vlasnicima matičnog društva MRS 1.81 B (b)(ii)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 39
5. Raščlamba kredita i predujmova kojima se ne trguje prema proizvodu
5.1 Krediti i predujmovi osim onih koji se drže za trgovanje ili imovine kojom se trguje prema proizvodu
Osnova
Bruto knjigovodstvena
vrijednost
Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27.
Središnje banke Opće države Kreditne
institucije
Ostala financijska
društva
Nefinancijska društva
Kućanstva
Prilog V. dio 1.34.
Prilog V. dio 1.42.(a)
Prilog V. dio 1.42.(b)
Prilog V. dio 1.42.(c)
Prilog V. dio 1.42.(d)
Prilog V. dio 1.42.(e)
Prilog V. dio 1.42.(f)
005 010 020 030 040 050 060
Prema proizvodu
010 Okvirni krediti po poslovnim i tekućim računima
Prilog V. dio 2.85.(a)
020 Dugovanje po kreditnoj kartici Prilog V. dio 2.85.(b)
030 Potraživanja od kupaca Prilog V. dio 2.85.(c)
040 Financijski najmovi Prilog V. dio 2.85.(d)
050 Obratni repo krediti Prilog V. dio 2.85.(e)
060 Ostali dugoročni krediti Prilog V. dio 2.85.(f)
070 Predujmovi koji nisu krediti Prilog V. dio 2.85.(g)
080 KREDITI I PREDUJMOVI Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 40
Osnova
Bruto knjigovodstvena
vrijednost
Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27.
Središnje banke Opće države Kreditne
institucije
Ostala financijska
društva
Nefinancijska društva
Kućanstva
Prilog V. dio 1.34.
Prilog V. dio 1.42.(a)
Prilog V. dio 1.42.(b)
Prilog V. dio 1.42.(c)
Prilog V. dio 1.42.(d)
Prilog V. dio 1.42.(e)
Prilog V. dio 1.42.(f)
005 010 020 030 040 050 060
Prema kolateralu
090 od čega: krediti s nekretninom kao kolateralom
Prilog V. dio 2.86(a), 87
100 od čega: ostali krediti s kolateralom
Prilog V. dio 2.86(b), 87
Prema namjeni 110 od čega: potrošački krediti Prilog V. dio 2.88.(a)
120 od čega: kreditiranje kupnje stana ili kuće
Prilog V. dio 2.88.(b)
Prema podre đenosti
130 od čega: krediti za financiranje projekata
Prilog V. dio 2.89.; članak 147. stavak 8. CRR-a
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 41
8. Raščlamba financijskih obveza
8.1 Raščlamba financijskih obveza prema proizvodu i prema sektoru druge ugovorne strane
Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27. Akumulirane
promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika Držanje radi trgo
vanja
Po fer vrijednosti kroz dobit ili gubi
tak
Amortizirani trošak
Računovodstvo zaštite
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima
MSFI 7.8(e)(ii); MSFI 9 Dodatak A, MSFI 9.BA.6-BA.7,
MSFI 9.6.7
MSFI 7.8(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5
MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.
MSFI 7.24A(a); MSFI 9.6
članak 33. stavak 1. točka (b), članak 33. stavak 1. točka (c) CRR-a; Prilog
V. dio 2.101.
010 020 030 037 040
010 Izvedenice MSFI 9.BA.7(a)
020 Kratke pozicije MSFI 9.BA.7(b)
030 Vlasnički instrumenti MRS 32.11
040 Dužnički vrijednosni papiri Prilog V. dio 1.31.
050 Depoziti ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9; Prilog V. dio 1.36.
060 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a), 44.(c)
070 Tekući računi / prekonoćni depoziti
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.1.
080 Depoziti s ugovorenim dospije ćem
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.2.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 42
Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27. Akumulirane
promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika Držanje radi trgo
vanja
Po fer vrijednosti kroz dobit ili gubi
tak
Amortizirani trošak
Računovodstvo zaštite
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima
MSFI 7.8(e)(ii); MSFI 9 Dodatak A, MSFI 9.BA.6-BA.7,
MSFI 9.6.7
MSFI 7.8(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5
MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.
MSFI 7.24A(a); MSFI 9.6
članak 33. stavak 1. točka (b), članak 33. stavak 1. točka (c) CRR-a; Prilog
V. dio 2.101.
010 020 030 037 040
090 Depoziti otkupivi uz najavu ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.3; Prilog V. dio 2.97.
100 Repo ugovori ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.4.
110 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b), 44.(c)
120 Tekući računi / prekonoćni depoziti
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.1.
130 Depoziti s ugovorenim dospije ćem
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.2.
140 Depoziti otkupivi uz najavu ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.3; Prilog V. dio 2.97.
150 Repo ugovori ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.4.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 43
Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27. Akumulirane
promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika Držanje radi trgo
vanja
Po fer vrijednosti kroz dobit ili gubi
tak
Amortizirani trošak
Računovodstvo zaštite
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima
MSFI 7.8(e)(ii); MSFI 9 Dodatak A, MSFI 9.BA.6-BA.7,
MSFI 9.6.7
MSFI 7.8(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5
MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.
MSFI 7.24A(a); MSFI 9.6
članak 33. stavak 1. točka (b), članak 33. stavak 1. točka (c) CRR-a; Prilog
V. dio 2.101.
010 020 030 037 040
160 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42(c), 44(c)
170 Tekući računi / prekonoćni depoziti
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.1.
180 Depoziti s ugovorenim dospije ćem
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.2.
190 Depoziti otkupivi uz najavu ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.3; Prilog V. dio 2.97.
200 Repo ugovori ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.4.
210 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d), 44.(c)
220 Tekući računi / prekonoćni depoziti
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.1.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 44
Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27. Akumulirane
promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika Držanje radi trgo
vanja
Po fer vrijednosti kroz dobit ili gubi
tak
Amortizirani trošak
Računovodstvo zaštite
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima
MSFI 7.8(e)(ii); MSFI 9 Dodatak A, MSFI 9.BA.6-BA.7,
MSFI 9.6.7
MSFI 7.8(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5
MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.
MSFI 7.24A(a); MSFI 9.6
članak 33. stavak 1. točka (b), članak 33. stavak 1. točka (c) CRR-a; Prilog
V. dio 2.101.
010 020 030 037 040
230 Depoziti s ugovorenim dospije ćem
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.2.
240 Depoziti otkupivi uz najavu ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.3; Prilog V. dio 2.97.
250 Repo ugovori ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.4.
260 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e), 44.(c)
270 Tekući računi / prekonoćni depoziti
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.1.
280 Depoziti s ugovorenim dospije ćem
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.2.
290 Depoziti otkupivi uz najavu ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.3; Prilog V. dio 2.97.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 45
Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27. Akumulirane
promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika Držanje radi trgo
vanja
Po fer vrijednosti kroz dobit ili gubi
tak
Amortizirani trošak
Računovodstvo zaštite
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima
MSFI 7.8(e)(ii); MSFI 9 Dodatak A, MSFI 9.BA.6-BA.7,
MSFI 9.6.7
MSFI 7.8(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5
MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.
MSFI 7.24A(a); MSFI 9.6
članak 33. stavak 1. točka (b), članak 33. stavak 1. točka (c) CRR-a; Prilog
V. dio 2.101.
010 020 030 037 040
300 Repo ugovori ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.4.
310 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f), 44.(c)
320 Tekući računi / prekonoćni depoziti
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.1.
330 Depoziti s ugovorenim dospije ćem
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.2.
340 Depoziti otkupivi uz najavu ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.3; Prilog V. dio 2.97.
350 Repo ugovori ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.4.
360 Izdani dužnički vrijednosni papiri Prilog V. dio 1.37., dio 2.98.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 46
Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27. Akumulirane
promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika Držanje radi trgo
vanja
Po fer vrijednosti kroz dobit ili gubi
tak
Amortizirani trošak
Računovodstvo zaštite
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima
MSFI 7.8(e)(ii); MSFI 9 Dodatak A, MSFI 9.BA.6-BA.7,
MSFI 9.6.7
MSFI 7.8(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5
MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.
MSFI 7.24A(a); MSFI 9.6
članak 33. stavak 1. točka (b), članak 33. stavak 1. točka (c) CRR-a; Prilog
V. dio 2.101.
010 020 030 037 040
370 Certifikati o depozitu Prilog V. dio 2.98.(a)
380 Vrijednosni papiri osigurani imovinom
članak 4. stavak 1. točka 61. CRR-a
390 Pokrivene obveznice članak 129. CRR-a
400 Hibridni ugovori Prilog V. dio 2.98.(d)
410 Ostali izdani dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 2.98.(e)
420 Konvertibilni složeni financijski instrumenti
MRS 32.VP 31
430 Nekonvertibilni
440 Ostale financijske obveze Prilog V. dio 1.38-41.
450 FINANCIJSKE OBVEZE
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 47
8.2 Podređene financijske obveze
Osnova
Knjigovodstvena vrijednost
Po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
Po amortiziranom trošku
MSFI 7.8(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5
MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.
010 020
010 Depoziti ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9; Prilog V. dio 1.36.
020 Izdani dužnički vrijednosni papiri Prilog V. dio 1.37.
030 PODREĐENE FINANCIJSKE OBVEZE
Prilog V. dio 2.99-100.
10. Izvedenice – trgovanje i ekonomsko ograničavanje rizika
Prema vrsti rizika / prema proizvodu ili vrsti tržišta
Knjigovodstvena vrijednost Zamišljeni iznos
Osnova
Financijska imovina koja se drži radi trgovanja i kojom se trguje
Financijske obveze koje se drže radi trgovanja i kojima se trguje Ukupno trgovanje od čega: prodano
Prilog V. dio 2.120., 131. MSFI 9.BA.7 (a); Prilog V. dio 2.120., 131.
Prilog V. dio 2.133- 135. Prilog V. dio 2.133-135.
010 020 030 040
010 Kamatna stopa Prilog V. dio 2.129.(a)
020 od čega: ekonomsko ograni čavanje rizika
Prilog V. dio 2.137-139.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 48
Prema vrsti rizika / prema proizvodu ili vrsti tržišta
Knjigovodstvena vrijednost Zamišljeni iznos
Osnova
Financijska imovina koja se drži radi trgovanja i kojom se trguje
Financijske obveze koje se drže radi trgovanja i kojima se trguje Ukupno trgovanje od čega: prodano
Prilog V. dio 2.120., 131. MSFI 9.BA.7 (a); Prilog V. dio 2.120., 131.
Prilog V. dio 2.133- 135. Prilog V. dio 2.133-135.
010 020 030 040
030 OTC opcije Prilog V. dio 2.136.
040 OTC ostalo Prilog V. dio 2.136.
050 Opcije organiziranog tržišta Prilog V. dio 2.136.
060 Organizirano tržište ostalo Prilog V. dio 2.136.
070 Vlasnički udjeli Prilog V. dio 2.129.(b)
080 od čega: ekonomsko ograni čavanje rizika
Prilog V. dio 2.137-139.
090 OTC opcije Prilog V. dio 2.136.
100 OTC ostalo Prilog V. dio 2.136.
110 Opcije organiziranog tržišta Prilog V. dio 2.136.
120 Organizirano tržište ostalo Prilog V. dio 2.136.
130 Devize i zlato Prilog V. dio 2.129.(c)
140 od čega: ekonomsko ograni čavanje rizika
Prilog V. dio 2.137-139.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 49
Prema vrsti rizika / prema proizvodu ili vrsti tržišta
Knjigovodstvena vrijednost Zamišljeni iznos
Osnova
Financijska imovina koja se drži radi trgovanja i kojom se trguje
Financijske obveze koje se drže radi trgovanja i kojima se trguje Ukupno trgovanje od čega: prodano
Prilog V. dio 2.120., 131. MSFI 9.BA.7 (a); Prilog V. dio 2.120., 131.
Prilog V. dio 2.133- 135. Prilog V. dio 2.133-135.
010 020 030 040
150 OTC opcije Prilog V. dio 2.136.
160 OTC ostalo Prilog V. dio 2.136.
170 Opcije organiziranog tržišta Prilog V. dio 2.136.
180 Organizirano tržište ostalo Prilog V. dio 2.136.
190 Kredit Prilog V. dio 2.129.(d)
195 od čega: ekonomsko ograni čavanje rizika uz primjenu opcije fer vrijednosti
MSFI 9.6.7.1.; Prilog V. dio 2.140.
201 od čega: ostala ekonomska ograničavanja rizika
Prilog V. dio 2.137-140.
210 Ugovor o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza
220 Opcija kreditnog raspona
230 Ugovor o razmjeni ukupnog prinosa
240 Ostalo
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 50
Prema vrsti rizika / prema proizvodu ili vrsti tržišta
Knjigovodstvena vrijednost Zamišljeni iznos
Osnova
Financijska imovina koja se drži radi trgovanja i kojom se trguje
Financijske obveze koje se drže radi trgovanja i kojima se trguje Ukupno trgovanje od čega: prodano
Prilog V. dio 2.120., 131. MSFI 9.BA.7 (a); Prilog V. dio 2.120., 131.
Prilog V. dio 2.133- 135. Prilog V. dio 2.133-135.
010 020 030 040
250 Roba Prilog V. dio 2.129.(e)
260 od čega: ekonomsko ograni čavanje rizika
Prilog V. dio 2.137-139.
270 Ostalo Prilog V. dio 2.129.(f)
280 od čega: ekonomsko ograni čavanje rizika
Prilog V. dio 2.137-139.
290 IZVEDENICE MSFI 9 Dodatak A
300 od čega: OTC – kreditne institucije
Prilog V. dio 1.42(c), 44(e), dio 2.141(a), 142
310 od čega: OTC – ostala financijska društva
Prilog V. dio 1.42(d), 44(e), dio 2.141(b)
320 od čega: OTC – ostalo Prilog V. dio 1.44(e), dio 2.141(c)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 51
11. Računovodstvo ograničavanja rizika
11.1 Izvedenice – računovodstvo ograničavanja rizika: raščlamba prema vrsti rizika i vrsti ograničavanja rizika
Prema proizvodu i prema vrsti tržišta
Knjigovodstvena vrijednost Zamišljeni iznos
Imovina Obveze Ukupna zaštita od čega: prodano
Osnova
MSFI 7.24A; Prilog V. dio 2.120., 131.
MSFI 7.24A; Prilog V. dio 2.120., 131.
Prilog V. dio 2.133- 135.
Prilog V. dio 2.133- 135.
010 020 030 040
010 Kamatna stopa Prilog V. dio 2.129.(a)
020 OTC opcije Prilog V. dio 2.136.
030 OTC ostalo Prilog V. dio 2.136.
040 Opcije organiziranog tržišta Prilog V. dio 2.136.
050 Organizirano tržište ostalo Prilog V. dio 2.136.
060 Vlasnički instrumenti Prilog V. dio 2.129.(b)
070 OTC opcije Prilog V. dio 2.136.
080 OTC ostalo Prilog V. dio 2.136.
090 Opcije organiziranog tržišta Prilog V. dio 2.136.
100 Organizirano tržište ostalo Prilog V. dio 2.136.
110 Devize i zlato Prilog V. dio 2.129.(c)
120 OTC opcije Prilog V. dio 2.136.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 52
Prema proizvodu i prema vrsti tržišta
Knjigovodstvena vrijednost Zamišljeni iznos
Imovina Obveze Ukupna zaštita od čega: prodano
Osnova
MSFI 7.24A; Prilog V. dio 2.120., 131.
MSFI 7.24A; Prilog V. dio 2.120., 131.
Prilog V. dio 2.133- 135.
Prilog V. dio 2.133- 135.
010 020 030 040
130 OTC ostalo Prilog V. dio 2.136.
140 Opcije organiziranog tržišta Prilog V. dio 2.136.
150 Organizirano tržište ostalo Prilog V. dio 2.136.
160 Kredit Prilog V. dio 2.129.(d)
170 Ugovor o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza
Prilog V. dio 2.136.
180 Opcija kreditnog raspona Prilog V. dio 2.136.
190 Ugovor o razmjeni ukupnog prinosa Prilog V. dio 2.136.
200 Ostalo Prilog V. dio 2.136.
210 Roba Prilog V. dio 2.129.(e)
220 Ostalo Prilog V. dio 2.129.(f)
230 OGRANIČAVANJE RIZIKA FER VRIJEDNOSTI
MSFI 7.24A; MRS 39.86(a); MSFI 9.6.5.2(a)
240 Kamatna stopa Prilog V. dio 2.129.(a)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 53
Prema proizvodu i prema vrsti tržišta
Knjigovodstvena vrijednost Zamišljeni iznos
Imovina Obveze Ukupna zaštita od čega: prodano
Osnova
MSFI 7.24A; Prilog V. dio 2.120., 131.
MSFI 7.24A; Prilog V. dio 2.120., 131.
Prilog V. dio 2.133- 135.
Prilog V. dio 2.133- 135.
010 020 030 040
250 OTC opcije Prilog V. dio 2.136.
260 OTC ostalo Prilog V. dio 2.136.
270 Opcije organiziranog tržišta Prilog V. dio 2.136.
280 Organizirano tržište ostalo Prilog V. dio 2.136.
290 Vlasnički udjeli Prilog V. dio 2.129.(b)
300 OTC opcije Prilog V. dio 2.136.
310 OTC ostalo Prilog V. dio 2.136.
320 Opcije organiziranog tržišta Prilog V. dio 2.136.
330 Organizirano tržište ostalo Prilog V. dio 2.136.
340 Devize i zlato Prilog V. dio 2.129.(c)
350 OTC opcije Prilog V. dio 2.136.
360 OTC ostalo Prilog V. dio 2.136.
370 Opcije organiziranog tržišta Prilog V. dio 2.136.
380 Organizirano tržište ostalo Prilog V. dio 2.136.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 54
Prema proizvodu i prema vrsti tržišta
Knjigovodstvena vrijednost Zamišljeni iznos
Imovina Obveze Ukupna zaštita od čega: prodano
Osnova
MSFI 7.24A; Prilog V. dio 2.120., 131.
MSFI 7.24A; Prilog V. dio 2.120., 131.
Prilog V. dio 2.133- 135.
Prilog V. dio 2.133- 135.
010 020 030 040
390 Kredit Prilog V. dio 2.129.(d)
400 Ugovor o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza
Prilog V. dio 2.136.
410 Opcija kreditnog raspona Prilog V. dio 2.136.
420 Ugovor o razmjeni ukupnog prinosa Prilog V. dio 2.136.
430 Ostalo Prilog V. dio 2.136.
440 Roba Prilog V. dio 2.129.(e)
450 Ostalo Prilog V. dio 2.129.(f)
460 OGRANIČAVANJA RIZIKA NOVČANOG TOKA
MSFI 7.24A; MRS 39.86(b); MSFI 9.6.5.2(b)
470 OGRANIČAVANJA RIZIKA NETO ULAGANJA U INOZEMNO POSLOVANJE
MSFI 7.24A; MRS 39.86(c) MSFI 9.6.5.2(c)
480 OGRANIČAVANJA RIZIKA FER VRIJEDNOSTI PORTFELJA OD KAMATNOG RIZIKA
MRS 39.71, 81A, 89A, VP 114-132
490 OGRANIČAVANJA RIZIKA NOVČANOG TOKA PORTFELJA OD KAMATNOG RIZIKA
MRS 39.71
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 55
Prema proizvodu i prema vrsti tržišta
Knjigovodstvena vrijednost Zamišljeni iznos
Imovina Obveze Ukupna zaštita od čega: prodano
Osnova
MSFI 7.24A; Prilog V. dio 2.120., 131.
MSFI 7.24A; Prilog V. dio 2.120., 131.
Prilog V. dio 2.133- 135.
Prilog V. dio 2.133- 135.
010 020 030 040
500 IZVEDENICE – RAČUNOVODSTVO OGRANIČAVANJA RIZIKA
MSFI 7.24A; MRS 39.9; MSFI 9.6.1;
510 od čega: OTC – kreditne institucije Prilog V. dio 1.42(c), 44(e), dio 2.141(a), 142
520 od čega: OTC – ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42(d), 44(e), dio 2.141(b)
530 od čega: OTC – ostalo Prilog V. dio 1.44(e), dio 2.141(c)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 56
18. Informacije o prihodujućim i neprihodujućim izloženostima
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Prihodujuće
Nisu dospjela ili dospjela <= 30 dana Dospjela > 30 dana ≤ 90 dana
010 020 030 055
Prilog V. dio 1.34, dio 2.118, 221
Prilog V. dio 2. 213–216, 223–239 Prilog V. dio 2. 222, 235 Prilog V. dio 2. 222, 235
010 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
020 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
030 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
040 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
050 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
060 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
070 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 57
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Prihodujuće
Nisu dospjela ili dospjela <= 30 dana Dospjela > 30 dana ≤ 90 dana
010 020 030 055
Prilog V. dio 1.34, dio 2.118, 221
Prilog V. dio 2. 213–216, 223–239 Prilog V. dio 2. 222, 235 Prilog V. dio 2. 222, 235
080 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
090 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
100 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
110 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
120 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
130 Od čega: mala i srednja poduzeća
MSP čl. 1. stavak 2. točka (a)
140 Od čega: krediti s poslovnim nekretninama kao kolateralom
Prilog V. dio 2.86(a), 87
150 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 58
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Prihodujuće
Nisu dospjela ili dospjela <= 30 dana Dospjela > 30 dana ≤ 90 dana
010 020 030 055
Prilog V. dio 1.34, dio 2.118, 221
Prilog V. dio 2. 213–216, 223–239 Prilog V. dio 2. 222, 235 Prilog V. dio 2. 222, 235
160 Od čega: krediti sa stambenim nekretninama kao kolateralom
Prilog V. dio 2.86(a), 87
170 Od čega: potrošački kredit Prilog V. dio 2.88.(a)
180 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO TROŠKU ILI PO AMORTIZIRANOM TROŠKU
Prilog V. dio 2.233.(a)
181 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
182 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
183 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 59
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Prihodujuće
Nisu dospjela ili dospjela <= 30 dana Dospjela > 30 dana ≤ 90 dana
010 020 030 055
Prilog V. dio 1.34, dio 2.118, 221
Prilog V. dio 2. 213–216, 223–239 Prilog V. dio 2. 222, 235 Prilog V. dio 2. 222, 235
184 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
185 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
186 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
191 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
192 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
193 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
194 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 60
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Prihodujuće
Nisu dospjela ili dospjela <= 30 dana Dospjela > 30 dana ≤ 90 dana
010 020 030 055
Prilog V. dio 1.34, dio 2.118, 221
Prilog V. dio 2. 213–216, 223–239 Prilog V. dio 2. 222, 235 Prilog V. dio 2. 222, 235
195 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
196 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
197 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f)
201 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT ILI PREMA VLASNIČKIM INSTRUMENTIMA KOJI PODLIJEŽU UMANJENJU VRIJEDNOSTI
Prilog V. dio 2.233.(b)
211 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 61
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Prihodujuće
Nisu dospjela ili dospjela <= 30 dana Dospjela > 30 dana ≤ 90 dana
010 020 030 055
Prilog V. dio 1.34, dio 2.118, 221
Prilog V. dio 2. 213–216, 223–239 Prilog V. dio 2. 222, 235 Prilog V. dio 2. 222, 235
212 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
213 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
214 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
215 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
216 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
221 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 62
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Prihodujuće
Nisu dospjela ili dospjela <= 30 dana Dospjela > 30 dana ≤ 90 dana
010 020 030 055
Prilog V. dio 1.34, dio 2.118, 221
Prilog V. dio 2. 213–216, 223–239 Prilog V. dio 2. 222, 235 Prilog V. dio 2. 222, 235
222 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
223 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
224 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
225 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
226 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
227 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 63
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Prihodujuće
Nisu dospjela ili dospjela <= 30 dana Dospjela > 30 dana ≤ 90 dana
010 020 030 055
Prilog V. dio 1.34, dio 2.118, 221
Prilog V. dio 2. 213–216, 223–239 Prilog V. dio 2. 222, 235 Prilog V. dio 2. 222, 235
231 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO STROGOM LOCOM-U ILI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK ILI PREMA VLASNI ČKIM INSTRUMENTIMA KOJI NE PODLIJEŽU UMANJENJU VRIJEDNOSTI
Prilog V. dio 2.233(c), 234
330 DUŽNIČKI INSTRUMENTI OSIM ONIH KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA ILI KOJIMA SE TRGUJE
Prilog V. dio 2.217.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 64
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Prihodujuće
Nisu dospjela ili dospjela <= 30 dana Dospjela > 30 dana ≤ 90 dana
010 020 030 055
Prilog V. dio 1.34, dio 2.118, 221
Prilog V. dio 2. 213–216, 223–239 Prilog V. dio 2. 222, 235 Prilog V. dio 2. 222, 235
335 DUŽNIČKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI PRODAJE
Prilog V. dio 2.220.
340 Preuzete obveze po kreditima
Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44(g), dio 2.102–105, 113, 116, 224
350 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
360 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
370 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 65
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Prihodujuće
Nisu dospjela ili dospjela <= 30 dana Dospjela > 30 dana ≤ 90 dana
010 020 030 055
Prilog V. dio 1.34, dio 2.118, 221
Prilog V. dio 2. 213–216, 223–239 Prilog V. dio 2. 222, 235 Prilog V. dio 2. 222, 235
380 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
390 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
400 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f)
410 Preuzeta financijska jamstva
MSFI 4 Prilog A; Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44(f), dio 2.102–105, 114, 116, 225
420 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
430 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 66
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Prihodujuće
Nisu dospjela ili dospjela <= 30 dana Dospjela > 30 dana ≤ 90 dana
010 020 030 055
Prilog V. dio 1.34, dio 2.118, 221
Prilog V. dio 2. 213–216, 223–239 Prilog V. dio 2. 222, 235 Prilog V. dio 2. 222, 235
440 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
450 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
460 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
470 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f)
480 Ostale preuzete obveze Prilog I.CRR-u; Prilog V. dio 1.44(g), dio 2.102–105, 115, 116, 224
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 67
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Prihodujuće
Nisu dospjela ili dospjela <= 30 dana Dospjela > 30 dana ≤ 90 dana
010 020 030 055
Prilog V. dio 1.34, dio 2.118, 221
Prilog V. dio 2. 213–216, 223–239 Prilog V. dio 2. 222, 235 Prilog V. dio 2. 222, 235
490 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
500 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
510 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
520 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
530 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
540 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f)
550 IZVANBILANČNE IZLOŽENOSTI
Prilog V. dio 2.217.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 68
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Neprihodujuće
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja su dospjela < =
90 dana
Dospjela > 90 dana <= 180
dana
Dospjela > 180 dana
<= 1 godina
Dospjela > 1 godina <=
5 godina
Dospjela > 5 godina
Od čega: sa statusom
neispunjavanja
obveza
Od čega: umanjena
060 070 080 090 100 105 110 120
Prilog V. dio 2. 213–216, 223–239
Prilog V. dio 2. 222, 235–236
Prilog V. dio 2. 222, 235–236
Prilog V. dio 2. 222,
235–236
Prilog V. dio 2. 222,
235–236
Prilog V. dio 2. 222,
235–236
članak 178. CRR-a;
Prilog V. dio
2.238.(b)
MSFI 9.5.5.1.; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.238.(a)
010 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
020 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
030 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
040 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
050 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
060 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
070 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 69
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Neprihodujuće
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja su dospjela < =
90 dana
Dospjela > 90 dana <= 180
dana
Dospjela > 180 dana
<= 1 godina
Dospjela > 1 godina <=
5 godina
Dospjela > 5 godina
Od čega: sa statusom
neispunjavanja
obveza
Od čega: umanjena
060 070 080 090 100 105 110 120
Prilog V. dio 2. 213–216, 223–239
Prilog V. dio 2. 222, 235–236
Prilog V. dio 2. 222, 235–236
Prilog V. dio 2. 222,
235–236
Prilog V. dio 2. 222,
235–236
Prilog V. dio 2. 222,
235–236
članak 178. CRR-a;
Prilog V. dio
2.238.(b)
MSFI 9.5.5.1.; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.238.(a)
080 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
090 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
100 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
110 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
120 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
130 Od čega: mala i srednja poduzeća
MSP čl. 1. stavak 2. točka (a)
140 Od čega: krediti s poslovnim nekretninama kao kolateralom
Prilog V. dio 2.86(a), 87
150 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 70
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Neprihodujuće
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja su dospjela < =
90 dana
Dospjela > 90 dana <= 180
dana
Dospjela > 180 dana
<= 1 godina
Dospjela > 1 godina <=
5 godina
Dospjela > 5 godina
Od čega: sa statusom
neispunjavanja
obveza
Od čega: umanjena
060 070 080 090 100 105 110 120
Prilog V. dio 2. 213–216, 223–239
Prilog V. dio 2. 222, 235–236
Prilog V. dio 2. 222, 235–236
Prilog V. dio 2. 222,
235–236
Prilog V. dio 2. 222,
235–236
Prilog V. dio 2. 222,
235–236
članak 178. CRR-a;
Prilog V. dio
2.238.(b)
MSFI 9.5.5.1.; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.238.(a)
160 Od čega: krediti sa stambenim nekretninama kao kolateralom
Prilog V. dio 2.86(a), 87
170 Od čega: potrošački kredit Prilog V. dio 2.88.(a)
180 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO TROŠKU ILI PO AMORTIZIRANOM TROŠKU
Prilog V. dio 2.233.(a)
181 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
182 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
183 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 71
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Neprihodujuće
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja su dospjela < =
90 dana
Dospjela > 90 dana <= 180
dana
Dospjela > 180 dana
<= 1 godina
Dospjela > 1 godina <=
5 godina
Dospjela > 5 godina
Od čega: sa statusom
neispunjavanja
obveza
Od čega: umanjena
060 070 080 090 100 105 110 120
Prilog V. dio 2. 213–216, 223–239
Prilog V. dio 2. 222, 235–236
Prilog V. dio 2. 222, 235–236
Prilog V. dio 2. 222,
235–236
Prilog V. dio 2. 222,
235–236
Prilog V. dio 2. 222,
235–236
članak 178. CRR-a;
Prilog V. dio
2.238.(b)
MSFI 9.5.5.1.; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.238.(a)
184 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
185 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
186 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
191 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
192 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
193 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
194 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 72
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Neprihodujuće
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja su dospjela < =
90 dana
Dospjela > 90 dana <= 180
dana
Dospjela > 180 dana
<= 1 godina
Dospjela > 1 godina <=
5 godina
Dospjela > 5 godina
Od čega: sa statusom
neispunjavanja
obveza
Od čega: umanjena
060 070 080 090 100 105 110 120
Prilog V. dio 2. 213–216, 223–239
Prilog V. dio 2. 222, 235–236
Prilog V. dio 2. 222, 235–236
Prilog V. dio 2. 222,
235–236
Prilog V. dio 2. 222,
235–236
Prilog V. dio 2. 222,
235–236
članak 178. CRR-a;
Prilog V. dio
2.238.(b)
MSFI 9.5.5.1.; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.238.(a)
195 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
196 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
197 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f)
201 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT ILI PREMA VLASNIČKIM INSTRUMENTIMA KOJI PODLIJEŽU UMANJENJU VRIJEDNOSTI
Prilog V. dio 2.233.(b)
211 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 73
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Neprihodujuće
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja su dospjela < =
90 dana
Dospjela > 90 dana <= 180
dana
Dospjela > 180 dana
<= 1 godina
Dospjela > 1 godina <=
5 godina
Dospjela > 5 godina
Od čega: sa statusom
neispunjavanja
obveza
Od čega: umanjena
060 070 080 090 100 105 110 120
Prilog V. dio 2. 213–216, 223–239
Prilog V. dio 2. 222, 235–236
Prilog V. dio 2. 222, 235–236
Prilog V. dio 2. 222,
235–236
Prilog V. dio 2. 222,
235–236
Prilog V. dio 2. 222,
235–236
članak 178. CRR-a;
Prilog V. dio
2.238.(b)
MSFI 9.5.5.1.; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.238.(a)
212 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
213 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
214 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
215 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
216 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
221 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 74
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Neprihodujuće
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja su dospjela < =
90 dana
Dospjela > 90 dana <= 180
dana
Dospjela > 180 dana
<= 1 godina
Dospjela > 1 godina <=
5 godina
Dospjela > 5 godina
Od čega: sa statusom
neispunjavanja
obveza
Od čega: umanjena
060 070 080 090 100 105 110 120
Prilog V. dio 2. 213–216, 223–239
Prilog V. dio 2. 222, 235–236
Prilog V. dio 2. 222, 235–236
Prilog V. dio 2. 222,
235–236
Prilog V. dio 2. 222,
235–236
Prilog V. dio 2. 222,
235–236
članak 178. CRR-a;
Prilog V. dio
2.238.(b)
MSFI 9.5.5.1.; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.238.(a)
222 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
223 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
224 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
225 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
226 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
227 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 75
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Neprihodujuće
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja su dospjela < =
90 dana
Dospjela > 90 dana <= 180
dana
Dospjela > 180 dana
<= 1 godina
Dospjela > 1 godina <=
5 godina
Dospjela > 5 godina
Od čega: sa statusom
neispunjavanja
obveza
Od čega: umanjena
060 070 080 090 100 105 110 120
Prilog V. dio 2. 213–216, 223–239
Prilog V. dio 2. 222, 235–236
Prilog V. dio 2. 222, 235–236
Prilog V. dio 2. 222,
235–236
Prilog V. dio 2. 222,
235–236
Prilog V. dio 2. 222,
235–236
članak 178. CRR-a;
Prilog V. dio
2.238.(b)
MSFI 9.5.5.1.; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.238.(a)
231 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO STROGOM LOCOM-U ILI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK ILI PREMA VLASNI ČKIM INSTRUMENTIMA KOJI NE PODLIJEŽU UMANJENJU VRIJEDNOSTI
Prilog V. dio 2.233(c), 234
330 DUŽNIČKI INSTRUMENTI OSIM ONIH KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA ILI KOJIMA SE TRGUJE
Prilog V. dio 2.217.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 76
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Neprihodujuće
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja su dospjela < =
90 dana
Dospjela > 90 dana <= 180
dana
Dospjela > 180 dana
<= 1 godina
Dospjela > 1 godina <=
5 godina
Dospjela > 5 godina
Od čega: sa statusom
neispunjavanja
obveza
Od čega: umanjena
060 070 080 090 100 105 110 120
Prilog V. dio 2. 213–216, 223–239
Prilog V. dio 2. 222, 235–236
Prilog V. dio 2. 222, 235–236
Prilog V. dio 2. 222,
235–236
Prilog V. dio 2. 222,
235–236
Prilog V. dio 2. 222,
235–236
članak 178. CRR-a;
Prilog V. dio
2.238.(b)
MSFI 9.5.5.1.; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.238.(a)
335 DUŽNIČKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI PRODAJE
Prilog V. dio 2.220.
340 Preuzete obveze po kreditima
Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44(g), dio 2.102–105, 113, 116, 224
350 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
360 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
370 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 77
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Neprihodujuće
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja su dospjela < =
90 dana
Dospjela > 90 dana <= 180
dana
Dospjela > 180 dana
<= 1 godina
Dospjela > 1 godina <=
5 godina
Dospjela > 5 godina
Od čega: sa statusom
neispunjavanja
obveza
Od čega: umanjena
060 070 080 090 100 105 110 120
Prilog V. dio 2. 213–216, 223–239
Prilog V. dio 2. 222, 235–236
Prilog V. dio 2. 222, 235–236
Prilog V. dio 2. 222,
235–236
Prilog V. dio 2. 222,
235–236
Prilog V. dio 2. 222,
235–236
članak 178. CRR-a;
Prilog V. dio
2.238.(b)
MSFI 9.5.5.1.; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.238.(a)
380 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
390 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
400 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f)
410 Preuzeta financijska jamstva
MSFI 4 Prilog A; Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44(f), dio 2.102–105, 114, 116, 225
420 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
430 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 78
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Neprihodujuće
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja su dospjela < =
90 dana
Dospjela > 90 dana <= 180
dana
Dospjela > 180 dana
<= 1 godina
Dospjela > 1 godina <=
5 godina
Dospjela > 5 godina
Od čega: sa statusom
neispunjavanja
obveza
Od čega: umanjena
060 070 080 090 100 105 110 120
Prilog V. dio 2. 213–216, 223–239
Prilog V. dio 2. 222, 235–236
Prilog V. dio 2. 222, 235–236
Prilog V. dio 2. 222,
235–236
Prilog V. dio 2. 222,
235–236
Prilog V. dio 2. 222,
235–236
članak 178. CRR-a;
Prilog V. dio
2.238.(b)
MSFI 9.5.5.1.; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.238.(a)
440 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
450 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
460 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
470 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f)
480 Ostale preuzete obveze Prilog I.CRR-u; Prilog V. dio 1.44(g), dio 2.102–105, 115, 116, 224
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 79
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Neprihodujuće
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja su dospjela < =
90 dana
Dospjela > 90 dana <= 180
dana
Dospjela > 180 dana
<= 1 godina
Dospjela > 1 godina <=
5 godina
Dospjela > 5 godina
Od čega: sa statusom
neispunjavanja
obveza
Od čega: umanjena
060 070 080 090 100 105 110 120
Prilog V. dio 2. 213–216, 223–239
Prilog V. dio 2. 222, 235–236
Prilog V. dio 2. 222, 235–236
Prilog V. dio 2. 222,
235–236
Prilog V. dio 2. 222,
235–236
Prilog V. dio 2. 222,
235–236
članak 178. CRR-a;
Prilog V. dio
2.238.(b)
MSFI 9.5.5.1.; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.238.(a)
490 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
500 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
510 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
520 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
530 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
540 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f)
550 IZVANBILANČNE IZLOŽENOSTI
Prilog V. dio 2.217.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 80
Osnova
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Prihodujuće izloženosti – akumulirano
umanjenje vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja
su dospjela < = 90 dana
Dospjela > 90 dana <= 180
dana
Dospjela > 180 dana <= 1
godina
Dospjela > 1 godina < = 5 godina
Dospjela > 5 godina
130 140 150 160 170 180 190 195
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 236, 238
Prilog V. dio 2. 236, 238
Prilog V. dio 2. 236, 238
Prilog V. dio 2. 236,
238
Prilog V. dio 2. 236,
238
010 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
020 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
030 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
040 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
050 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
060 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
070 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 81
Osnova
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Prihodujuće izloženosti – akumulirano
umanjenje vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja
su dospjela < = 90 dana
Dospjela > 90 dana <= 180
dana
Dospjela > 180 dana <= 1
godina
Dospjela > 1 godina < = 5 godina
Dospjela > 5 godina
130 140 150 160 170 180 190 195
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 236, 238
Prilog V. dio 2. 236, 238
Prilog V. dio 2. 236, 238
Prilog V. dio 2. 236,
238
Prilog V. dio 2. 236,
238
080 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
090 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
100 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
110 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
120 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
130 Od čega: mala i srednja poduzeća
MSP čl. 1. stavak 2. točka (a)
140 Od čega: krediti s poslovnim nekretninama kao kolateralom
Prilog V. dio 2.86(a), 87
150 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 82
Osnova
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Prihodujuće izloženosti – akumulirano
umanjenje vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja
su dospjela < = 90 dana
Dospjela > 90 dana <= 180
dana
Dospjela > 180 dana <= 1
godina
Dospjela > 1 godina < = 5 godina
Dospjela > 5 godina
130 140 150 160 170 180 190 195
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 236, 238
Prilog V. dio 2. 236, 238
Prilog V. dio 2. 236, 238
Prilog V. dio 2. 236,
238
Prilog V. dio 2. 236,
238
160 Od čega: krediti sa stambenim nekretninama kao kolateralom
Prilog V. dio 2.86(a), 87
170 Od čega: potrošački kredit Prilog V. dio 2.88.(a)
180 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO TROŠKU ILI PO AMORTIZIRANOM TROŠKU
Prilog V. dio 2.233.(a)
181 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
182 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
183 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 83
Osnova
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Prihodujuće izloženosti – akumulirano
umanjenje vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja
su dospjela < = 90 dana
Dospjela > 90 dana <= 180
dana
Dospjela > 180 dana <= 1
godina
Dospjela > 1 godina < = 5 godina
Dospjela > 5 godina
130 140 150 160 170 180 190 195
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 236, 238
Prilog V. dio 2. 236, 238
Prilog V. dio 2. 236, 238
Prilog V. dio 2. 236,
238
Prilog V. dio 2. 236,
238
184 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
185 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
186 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
191 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
192 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
193 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
194 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 84
Osnova
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Prihodujuće izloženosti – akumulirano
umanjenje vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja
su dospjela < = 90 dana
Dospjela > 90 dana <= 180
dana
Dospjela > 180 dana <= 1
godina
Dospjela > 1 godina < = 5 godina
Dospjela > 5 godina
130 140 150 160 170 180 190 195
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 236, 238
Prilog V. dio 2. 236, 238
Prilog V. dio 2. 236, 238
Prilog V. dio 2. 236,
238
Prilog V. dio 2. 236,
238
195 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
196 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
197 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f)
201 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT ILI PREMA VLASNIČKIM INSTRUMENTIMA KOJI PODLIJEŽU UMANJENJU VRIJEDNOSTI
Prilog V. dio 2.233.(b)
211 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 85
Osnova
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Prihodujuće izloženosti – akumulirano
umanjenje vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja
su dospjela < = 90 dana
Dospjela > 90 dana <= 180
dana
Dospjela > 180 dana <= 1
godina
Dospjela > 1 godina < = 5 godina
Dospjela > 5 godina
130 140 150 160 170 180 190 195
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 236, 238
Prilog V. dio 2. 236, 238
Prilog V. dio 2. 236, 238
Prilog V. dio 2. 236,
238
Prilog V. dio 2. 236,
238
212 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
213 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
214 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
215 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
216 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
221 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 86
Osnova
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Prihodujuće izloženosti – akumulirano
umanjenje vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja
su dospjela < = 90 dana
Dospjela > 90 dana <= 180
dana
Dospjela > 180 dana <= 1
godina
Dospjela > 1 godina < = 5 godina
Dospjela > 5 godina
130 140 150 160 170 180 190 195
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 236, 238
Prilog V. dio 2. 236, 238
Prilog V. dio 2. 236, 238
Prilog V. dio 2. 236,
238
Prilog V. dio 2. 236,
238
222 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
223 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
224 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
225 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
226 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
227 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 87
Osnova
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Prihodujuće izloženosti – akumulirano
umanjenje vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja
su dospjela < = 90 dana
Dospjela > 90 dana <= 180
dana
Dospjela > 180 dana <= 1
godina
Dospjela > 1 godina < = 5 godina
Dospjela > 5 godina
130 140 150 160 170 180 190 195
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 236, 238
Prilog V. dio 2. 236, 238
Prilog V. dio 2. 236, 238
Prilog V. dio 2. 236,
238
Prilog V. dio 2. 236,
238
231 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO STROGOM LOCOM-U ILI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK ILI PREMA VLASNI ČKIM INSTRUMENTIMA KOJI NE PODLIJEŽU UMANJENJU VRIJEDNOSTI
Prilog V. dio 2.233(c), 234
330 DUŽNIČKI INSTRUMENTI OSIM ONIH KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA ILI KOJIMA SE TRGUJE
Prilog V. dio 2.217.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 88
Osnova
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Prihodujuće izloženosti – akumulirano
umanjenje vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja
su dospjela < = 90 dana
Dospjela > 90 dana <= 180
dana
Dospjela > 180 dana <= 1
godina
Dospjela > 1 godina < = 5 godina
Dospjela > 5 godina
130 140 150 160 170 180 190 195
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 236, 238
Prilog V. dio 2. 236, 238
Prilog V. dio 2. 236, 238
Prilog V. dio 2. 236,
238
Prilog V. dio 2. 236,
238
335 DUŽNIČKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI PRODAJE
Prilog V. dio 2.220.
340 Preuzete obveze po kreditima
Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44(g), dio 2.102–105, 113, 116, 224
350 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
360 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
370 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 89
Osnova
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Prihodujuće izloženosti – akumulirano
umanjenje vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja
su dospjela < = 90 dana
Dospjela > 90 dana <= 180
dana
Dospjela > 180 dana <= 1
godina
Dospjela > 1 godina < = 5 godina
Dospjela > 5 godina
130 140 150 160 170 180 190 195
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 236, 238
Prilog V. dio 2. 236, 238
Prilog V. dio 2. 236, 238
Prilog V. dio 2. 236,
238
Prilog V. dio 2. 236,
238
380 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
390 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
400 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f)
410 Preuzeta financijska jamstva
MSFI 4 Prilog A; Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44(f), dio 2.102–105, 114, 116, 225
420 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
430 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 90
Osnova
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Prihodujuće izloženosti – akumulirano
umanjenje vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja
su dospjela < = 90 dana
Dospjela > 90 dana <= 180
dana
Dospjela > 180 dana <= 1
godina
Dospjela > 1 godina < = 5 godina
Dospjela > 5 godina
130 140 150 160 170 180 190 195
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 236, 238
Prilog V. dio 2. 236, 238
Prilog V. dio 2. 236, 238
Prilog V. dio 2. 236,
238
Prilog V. dio 2. 236,
238
440 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
450 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
460 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
470 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f)
480 Ostale preuzete obveze Prilog I.CRR-u; Prilog V. dio 1.44(g), dio 2.102–105, 115, 116, 224
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 91
Osnova
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Prihodujuće izloženosti – akumulirano
umanjenje vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja
su dospjela < = 90 dana
Dospjela > 90 dana <= 180
dana
Dospjela > 180 dana <= 1
godina
Dospjela > 1 godina < = 5 godina
Dospjela > 5 godina
130 140 150 160 170 180 190 195
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 236, 238
Prilog V. dio 2. 236, 238
Prilog V. dio 2. 236, 238
Prilog V. dio 2. 236,
238
Prilog V. dio 2. 236,
238
490 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
500 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
510 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
520 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
530 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
540 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f)
550 IZVANBILANČNE IZLOŽENOSTI
Prilog V. dio 2.217.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 92
Osnova
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Primljeni kolateral za neprihodujuće izloženosti Financijskajamstva primljena za neprihodujuće izloženosti
200 210
Prilog V. dio 2. 239 Prilog V. dio 2. 239
010 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
020 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
030 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
040 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
050 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
060 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
070 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 93
Osnova
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Primljeni kolateral za neprihodujuće izloženosti Financijskajamstva primljena za neprihodujuće izloženosti
200 210
Prilog V. dio 2. 239 Prilog V. dio 2. 239
080 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
090 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
100 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
110 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
120 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
130 Od čega: mala i srednja poduzeća
MSP čl. 1. stavak 2. točka (a)
140 Od čega: krediti s poslovnim nekretninama kao kolateralom
Prilog V. dio 2.86(a), 87
150 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 94
Osnova
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Primljeni kolateral za neprihodujuće izloženosti Financijskajamstva primljena za neprihodujuće izloženosti
200 210
Prilog V. dio 2. 239 Prilog V. dio 2. 239
160 Od čega: krediti sa stambenim nekretninama kao kolateralom
Prilog V. dio 2.86(a), 87
170 Od čega: potrošački kredit Prilog V. dio 2.88.(a)
180 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO TROŠKU ILI PO AMORTIZIRANOM TROŠKU
Prilog V. dio 2.233.(a)
181 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
182 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
183 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 95
Osnova
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Primljeni kolateral za neprihodujuće izloženosti Financijskajamstva primljena za neprihodujuće izloženosti
200 210
Prilog V. dio 2. 239 Prilog V. dio 2. 239
184 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
185 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
186 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
191 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
192 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
193 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
194 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 96
Osnova
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Primljeni kolateral za neprihodujuće izloženosti Financijskajamstva primljena za neprihodujuće izloženosti
200 210
Prilog V. dio 2. 239 Prilog V. dio 2. 239
195 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
196 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
197 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f)
201 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT ILI PREMA VLASNIČKIM INSTRUMENTIMA KOJI PODLIJEŽU UMANJENJU VRIJEDNOSTI
Prilog V. dio 2.233.(b)
211 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 97
Osnova
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Primljeni kolateral za neprihodujuće izloženosti Financijskajamstva primljena za neprihodujuće izloženosti
200 210
Prilog V. dio 2. 239 Prilog V. dio 2. 239
212 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
213 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
214 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
215 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
216 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
221 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 98
Osnova
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Primljeni kolateral za neprihodujuće izloženosti Financijskajamstva primljena za neprihodujuće izloženosti
200 210
Prilog V. dio 2. 239 Prilog V. dio 2. 239
222 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
223 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
224 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
225 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
226 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
227 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 99
Osnova
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Primljeni kolateral za neprihodujuće izloženosti Financijskajamstva primljena za neprihodujuće izloženosti
200 210
Prilog V. dio 2. 239 Prilog V. dio 2. 239
231 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO STROGOM LOCOM-U ILI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK ILI PREMA VLASNI ČKIM INSTRUMENTIMA KOJI NE PODLIJEŽU UMANJENJU VRIJEDNOSTI
Prilog V. dio 2.233(c), 234
330 DUŽNIČKI INSTRUMENTI OSIM ONIH KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA ILI KOJIMA SE TRGUJE
Prilog V. dio 2.217.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 100
Osnova
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Primljeni kolateral za neprihodujuće izloženosti Financijskajamstva primljena za neprihodujuće izloženosti
200 210
Prilog V. dio 2. 239 Prilog V. dio 2. 239
335 DUŽNIČKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI PRODAJE
Prilog V. dio 2.220.
340 Preuzete obveze po kreditima
Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44(g), dio 2.102–105, 113, 116, 224
350 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
360 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
370 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 101
Osnova
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Primljeni kolateral za neprihodujuće izloženosti Financijskajamstva primljena za neprihodujuće izloženosti
200 210
Prilog V. dio 2. 239 Prilog V. dio 2. 239
380 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
390 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
400 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f)
410 Preuzeta financijska jamstva
MSFI 4 Prilog A; Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44(f), dio 2.102–105, 114, 116, 225
420 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
430 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 102
Osnova
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Primljeni kolateral za neprihodujuće izloženosti Financijskajamstva primljena za neprihodujuće izloženosti
200 210
Prilog V. dio 2. 239 Prilog V. dio 2. 239
440 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
450 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
460 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
470 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f)
480 Ostale preuzete obveze Prilog I.CRR-u; Prilog V. dio 1.44(g), dio 2.102–105, 115, 116, 224
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 103
Osnova
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Primljeni kolateral za neprihodujuće izloženosti Financijskajamstva primljena za neprihodujuće izloženosti
200 210
Prilog V. dio 2. 239 Prilog V. dio 2. 239
490 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
500 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
510 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
520 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
530 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
540 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f)
550 IZVANBILANČNE IZLOŽENOSTI
Prilog V. dio 2.217.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 104
19. Informacije o restrukturiranim izloženostima
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Prihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima Refinanciranje
od čega: prihodujuće restrukturirane izloženosti u probnom razdoblju koje su reklasificirane iz kategorije neprihodujućih izloženosti
010 020 030 040 050
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118, 240–245,
251–258
Prilog V. dio 2. 256, 259-262
Prilog V. dio 2.241(a), 266
Prilog V. dio 2. 241 (b), 265–266 Prilog V. dio 2. 256(b), 261
010 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
020 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
030 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
040 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 105
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Prihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima Refinanciranje
od čega: prihodujuće restrukturirane izloženosti u probnom razdoblju koje su reklasificirane iz kategorije neprihodujućih izloženosti
010 020 030 040 050
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118, 240–245,
251–258
Prilog V. dio 2. 256, 259-262
Prilog V. dio 2.241(a), 266
Prilog V. dio 2. 241 (b), 265–266 Prilog V. dio 2. 256(b), 261
050 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
060 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
070 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
080 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 106
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Prihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima Refinanciranje
od čega: prihodujuće restrukturirane izloženosti u probnom razdoblju koje su reklasificirane iz kategorije neprihodujućih izloženosti
010 020 030 040 050
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118, 240–245,
251–258
Prilog V. dio 2. 256, 259-262
Prilog V. dio 2.241(a), 266
Prilog V. dio 2. 241 (b), 265–266 Prilog V. dio 2. 256(b), 261
090 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
100 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
110 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
120 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 107
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Prihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima Refinanciranje
od čega: prihodujuće restrukturirane izloženosti u probnom razdoblju koje su reklasificirane iz kategorije neprihodujućih izloženosti
010 020 030 040 050
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118, 240–245,
251–258
Prilog V. dio 2. 256, 259-262
Prilog V. dio 2.241(a), 266
Prilog V. dio 2. 241 (b), 265–266 Prilog V. dio 2. 256(b), 261
130 Od čega: mala i srednja poduzeća
MSP čl. 1. stavak 2. točka (a)
140 Od čega: krediti s poslovnim nekretninama kao kolateralom
Prilog V. dio 2.86(a), 87
150 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f)
160 Od čega: krediti sa stambenim nekretninama kao kolateralom
Prilog V. dio 2.86(a), 87
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 108
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Prihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima Refinanciranje
od čega: prihodujuće restrukturirane izloženosti u probnom razdoblju koje su reklasificirane iz kategorije neprihodujućih izloženosti
010 020 030 040 050
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118, 240–245,
251–258
Prilog V. dio 2. 256, 259-262
Prilog V. dio 2.241(a), 266
Prilog V. dio 2. 241 (b), 265–266 Prilog V. dio 2. 256(b), 261
170 Od čega: Kredit za potro šnju
Prilog V. dio 2.88.(a)
180 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO TROŠKU ILI PO AMORTIZIRANOM TROŠKU
Prilog V. dio 2.249.(a)
181 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 109
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Prihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima Refinanciranje
od čega: prihodujuće restrukturirane izloženosti u probnom razdoblju koje su reklasificirane iz kategorije neprihodujućih izloženosti
010 020 030 040 050
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118, 240–245,
251–258
Prilog V. dio 2. 256, 259-262
Prilog V. dio 2.241(a), 266
Prilog V. dio 2. 241 (b), 265–266 Prilog V. dio 2. 256(b), 261
182 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
183 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
184 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
185 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
186 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 110
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Prihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima Refinanciranje
od čega: prihodujuće restrukturirane izloženosti u probnom razdoblju koje su reklasificirane iz kategorije neprihodujućih izloženosti
010 020 030 040 050
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118, 240–245,
251–258
Prilog V. dio 2. 256, 259-262
Prilog V. dio 2.241(a), 266
Prilog V. dio 2. 241 (b), 265–266 Prilog V. dio 2. 256(b), 261
191 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
192 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
193 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
194 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
195 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 111
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Prihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima Refinanciranje
od čega: prihodujuće restrukturirane izloženosti u probnom razdoblju koje su reklasificirane iz kategorije neprihodujućih izloženosti
010 020 030 040 050
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118, 240–245,
251–258
Prilog V. dio 2. 256, 259-262
Prilog V. dio 2.241(a), 266
Prilog V. dio 2. 241 (b), 265–266 Prilog V. dio 2. 256(b), 261
196 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
197 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f)
201 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT ILI PREMA VLASNIČKIM INSTRUMENTIMA KOJI PODLIJEŽU UMANJENJU VRIJEDNOSTI
Prilog V. dio 2.249.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 112
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Prihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima Refinanciranje
od čega: prihodujuće restrukturirane izloženosti u probnom razdoblju koje su reklasificirane iz kategorije neprihodujućih izloženosti
010 020 030 040 050
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118, 240–245,
251–258
Prilog V. dio 2. 256, 259-262
Prilog V. dio 2.241(a), 266
Prilog V. dio 2. 241 (b), 265–266 Prilog V. dio 2. 256(b), 261
211 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
212 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
213 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
214 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 113
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Prihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima Refinanciranje
od čega: prihodujuće restrukturirane izloženosti u probnom razdoblju koje su reklasificirane iz kategorije neprihodujućih izloženosti
010 020 030 040 050
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118, 240–245,
251–258
Prilog V. dio 2. 256, 259-262
Prilog V. dio 2.241(a), 266
Prilog V. dio 2. 241 (b), 265–266 Prilog V. dio 2. 256(b), 261
215 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
216 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
221 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
222 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
223 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 114
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Prihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima Refinanciranje
od čega: prihodujuće restrukturirane izloženosti u probnom razdoblju koje su reklasificirane iz kategorije neprihodujućih izloženosti
010 020 030 040 050
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118, 240–245,
251–258
Prilog V. dio 2. 256, 259-262
Prilog V. dio 2.241(a), 266
Prilog V. dio 2. 241 (b), 265–266 Prilog V. dio 2. 256(b), 261
224 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
225 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
226 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
227 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 115
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Prihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima Refinanciranje
od čega: prihodujuće restrukturirane izloženosti u probnom razdoblju koje su reklasificirane iz kategorije neprihodujućih izloženosti
010 020 030 040 050
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118, 240–245,
251–258
Prilog V. dio 2. 256, 259-262
Prilog V. dio 2.241(a), 266
Prilog V. dio 2. 241 (b), 265–266 Prilog V. dio 2. 256(b), 261
231 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO STROGOM LOCOM-U ILI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK ILI PREMA VLASNI ČKIM INSTRUMENTIMA KOJI NE PODLIJEŽU UMANJENJU VRIJEDNOSTI
Prilog V. dio 2.249.(c)
330 DUŽNIČKI INSTRUMENTI OSIM ONIH KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA ILI KOJIMA SE TRGUJE
Prilog V. dio 2.246.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 116
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Prihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima Refinanciranje
od čega: prihodujuće restrukturirane izloženosti u probnom razdoblju koje su reklasificirane iz kategorije neprihodujućih izloženosti
010 020 030 040 050
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118, 240–245,
251–258
Prilog V. dio 2. 256, 259-262
Prilog V. dio 2.241(a), 266
Prilog V. dio 2. 241 (b), 265–266 Prilog V. dio 2. 256(b), 261
335 DUŽNIČKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI PRODAJE
Prilog V. dio 2.247.
340 Preuzete obveze po kreditima
Prilog I.CRR-u; Prilog V. dio 1.44(g), dio 2.102–105, 113, 116, 246
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 117
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima Refinanciranje
od čega: sa statusom neispunjavanja obveza
od čega: umanjeno
od čega: restrukturiranje izloženosti koje su bile nepri
hodujuće prije restrukturiranja
060 070 080 090 100 110
Prilog V. dio 2. 259-263.
Prilog V. dio 2.241(a), 266
Prilog V. dio 2. 241 (b), 265–266
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.264(b)
MSFI 9.5.5.1.; MSFI 9 Dodatak A;
Prilog V. dio 2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231, 252(a), 263
010 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
020 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
030 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
040 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 118
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima Refinanciranje
od čega: sa statusom neispunjavanja obveza
od čega: umanjeno
od čega: restrukturiranje izloženosti koje su bile nepri
hodujuće prije restrukturiranja
060 070 080 090 100 110
Prilog V. dio 2. 259-263.
Prilog V. dio 2.241(a), 266
Prilog V. dio 2. 241 (b), 265–266
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.264(b)
MSFI 9.5.5.1.; MSFI 9 Dodatak A;
Prilog V. dio 2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231, 252(a), 263
050 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
060 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
070 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
080 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 119
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima Refinanciranje
od čega: sa statusom neispunjavanja obveza
od čega: umanjeno
od čega: restrukturiranje izloženosti koje su bile nepri
hodujuće prije restrukturiranja
060 070 080 090 100 110
Prilog V. dio 2. 259-263.
Prilog V. dio 2.241(a), 266
Prilog V. dio 2. 241 (b), 265–266
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.264(b)
MSFI 9.5.5.1.; MSFI 9 Dodatak A;
Prilog V. dio 2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231, 252(a), 263
090 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
100 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
110 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
120 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 120
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima Refinanciranje
od čega: sa statusom neispunjavanja obveza
od čega: umanjeno
od čega: restrukturiranje izloženosti koje su bile nepri
hodujuće prije restrukturiranja
060 070 080 090 100 110
Prilog V. dio 2. 259-263.
Prilog V. dio 2.241(a), 266
Prilog V. dio 2. 241 (b), 265–266
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.264(b)
MSFI 9.5.5.1.; MSFI 9 Dodatak A;
Prilog V. dio 2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231, 252(a), 263
130 Od čega: mala i srednja poduzeća
MSP čl. 1. stavak 2. točka (a)
140 Od čega: krediti s poslovnim nekretninama kao kolateralom
Prilog V. dio 2.86(a), 87
150 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f)
160 Od čega: krediti sa stambenim nekretninama kao kolateralom
Prilog V. dio 2.86(a), 87
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 121
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima Refinanciranje
od čega: sa statusom neispunjavanja obveza
od čega: umanjeno
od čega: restrukturiranje izloženosti koje su bile nepri
hodujuće prije restrukturiranja
060 070 080 090 100 110
Prilog V. dio 2. 259-263.
Prilog V. dio 2.241(a), 266
Prilog V. dio 2. 241 (b), 265–266
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.264(b)
MSFI 9.5.5.1.; MSFI 9 Dodatak A;
Prilog V. dio 2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231, 252(a), 263
170 Od čega: Kredit za potro šnju
Prilog V. dio 2.88.(a)
180 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO TROŠKU ILI PO AMORTIZIRANOM TROŠKU
Prilog V. dio 2.249.(a)
181 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 122
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima Refinanciranje
od čega: sa statusom neispunjavanja obveza
od čega: umanjeno
od čega: restrukturiranje izloženosti koje su bile nepri
hodujuće prije restrukturiranja
060 070 080 090 100 110
Prilog V. dio 2. 259-263.
Prilog V. dio 2.241(a), 266
Prilog V. dio 2. 241 (b), 265–266
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.264(b)
MSFI 9.5.5.1.; MSFI 9 Dodatak A;
Prilog V. dio 2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231, 252(a), 263
182 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
183 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
184 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
185 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
186 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 123
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima Refinanciranje
od čega: sa statusom neispunjavanja obveza
od čega: umanjeno
od čega: restrukturiranje izloženosti koje su bile nepri
hodujuće prije restrukturiranja
060 070 080 090 100 110
Prilog V. dio 2. 259-263.
Prilog V. dio 2.241(a), 266
Prilog V. dio 2. 241 (b), 265–266
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.264(b)
MSFI 9.5.5.1.; MSFI 9 Dodatak A;
Prilog V. dio 2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231, 252(a), 263
191 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
192 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
193 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
194 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
195 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 124
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima Refinanciranje
od čega: sa statusom neispunjavanja obveza
od čega: umanjeno
od čega: restrukturiranje izloženosti koje su bile nepri
hodujuće prije restrukturiranja
060 070 080 090 100 110
Prilog V. dio 2. 259-263.
Prilog V. dio 2.241(a), 266
Prilog V. dio 2. 241 (b), 265–266
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.264(b)
MSFI 9.5.5.1.; MSFI 9 Dodatak A;
Prilog V. dio 2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231, 252(a), 263
196 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
197 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f)
201 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT ILI PREMA VLASNIČKIM INSTRUMENTIMA KOJI PODLIJEŽU UMANJENJU VRIJEDNOSTI
Prilog V. dio 2.249.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 125
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima Refinanciranje
od čega: sa statusom neispunjavanja obveza
od čega: umanjeno
od čega: restrukturiranje izloženosti koje su bile nepri
hodujuće prije restrukturiranja
060 070 080 090 100 110
Prilog V. dio 2. 259-263.
Prilog V. dio 2.241(a), 266
Prilog V. dio 2. 241 (b), 265–266
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.264(b)
MSFI 9.5.5.1.; MSFI 9 Dodatak A;
Prilog V. dio 2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231, 252(a), 263
211 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
212 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
213 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
214 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 126
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima Refinanciranje
od čega: sa statusom neispunjavanja obveza
od čega: umanjeno
od čega: restrukturiranje izloženosti koje su bile nepri
hodujuće prije restrukturiranja
060 070 080 090 100 110
Prilog V. dio 2. 259-263.
Prilog V. dio 2.241(a), 266
Prilog V. dio 2. 241 (b), 265–266
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.264(b)
MSFI 9.5.5.1.; MSFI 9 Dodatak A;
Prilog V. dio 2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231, 252(a), 263
215 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
216 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
221 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
222 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
223 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 127
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima Refinanciranje
od čega: sa statusom neispunjavanja obveza
od čega: umanjeno
od čega: restrukturiranje izloženosti koje su bile nepri
hodujuće prije restrukturiranja
060 070 080 090 100 110
Prilog V. dio 2. 259-263.
Prilog V. dio 2.241(a), 266
Prilog V. dio 2. 241 (b), 265–266
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.264(b)
MSFI 9.5.5.1.; MSFI 9 Dodatak A;
Prilog V. dio 2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231, 252(a), 263
224 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
225 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
226 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
227 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 128
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima Refinanciranje
od čega: sa statusom neispunjavanja obveza
od čega: umanjeno
od čega: restrukturiranje izloženosti koje su bile nepri
hodujuće prije restrukturiranja
060 070 080 090 100 110
Prilog V. dio 2. 259-263.
Prilog V. dio 2.241(a), 266
Prilog V. dio 2. 241 (b), 265–266
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.264(b)
MSFI 9.5.5.1.; MSFI 9 Dodatak A;
Prilog V. dio 2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231, 252(a), 263
231 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO STROGOM LOCOM-U ILI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK ILI PREMA VLASNI ČKIM INSTRUMENTIMA KOJI NE PODLIJEŽU UMANJENJU VRIJEDNOSTI
Prilog V. dio 2.249.(c)
330 DUŽNIČKI INSTRUMENTI OSIM ONIH KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA ILI KOJIMA SE TRGUJE
Prilog V. dio 2.246.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 129
Osnova
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima Refinanciranje
od čega: sa statusom neispunjavanja obveza
od čega: umanjeno
od čega: restrukturiranje izloženosti koje su bile nepri
hodujuće prije restrukturiranja
060 070 080 090 100 110
Prilog V. dio 2. 259-263.
Prilog V. dio 2.241(a), 266
Prilog V. dio 2. 241 (b), 265–266
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.264(b)
MSFI 9.5.5.1.; MSFI 9 Dodatak A;
Prilog V. dio 2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231, 252(a), 263
335 DUŽNIČKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI PRODAJE
Prilog V. dio 2.247.
340 Preuzete obveze po kreditima
Prilog I.CRR-u; Prilog V. dio 1.44(g), dio 2.102–105, 113, 116, 246
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 130
Osnova
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Prihodujuće izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja – akumulirano
umanjenje vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti
zbog kreditnog rizika i rezervacije
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
Primljeni kolateral za izloženosti s
mjerama restrukturiranja
Financijska jamstva primljena za izloženosti s
mjerama restrukturiranja
120 130 140 150 160 170 180
Prilog V. dio 2. 267
Prilog V. dio 2. 207
Prilog V. dio 2. 207
Prilog V. dio 2. 241(a), 267
Prilog V. dio 2. 241(b), 267 Prilog V. dio 2. 268 Prilog V. dio 2.
268
010 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
020 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
030 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
040 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 131
Osnova
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Prihodujuće izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja – akumulirano
umanjenje vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti
zbog kreditnog rizika i rezervacije
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
Primljeni kolateral za izloženosti s
mjerama restrukturiranja
Financijska jamstva primljena za izloženosti s
mjerama restrukturiranja
120 130 140 150 160 170 180
Prilog V. dio 2. 267
Prilog V. dio 2. 207
Prilog V. dio 2. 207
Prilog V. dio 2. 241(a), 267
Prilog V. dio 2. 241(b), 267 Prilog V. dio 2. 268 Prilog V. dio 2.
268
050 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
060 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
070 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
080 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 132
Osnova
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Prihodujuće izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja – akumulirano
umanjenje vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti
zbog kreditnog rizika i rezervacije
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
Primljeni kolateral za izloženosti s
mjerama restrukturiranja
Financijska jamstva primljena za izloženosti s
mjerama restrukturiranja
120 130 140 150 160 170 180
Prilog V. dio 2. 267
Prilog V. dio 2. 207
Prilog V. dio 2. 207
Prilog V. dio 2. 241(a), 267
Prilog V. dio 2. 241(b), 267 Prilog V. dio 2. 268 Prilog V. dio 2.
268
090 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
100 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
110 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
120 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 133
Osnova
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Prihodujuće izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja – akumulirano
umanjenje vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti
zbog kreditnog rizika i rezervacije
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
Primljeni kolateral za izloženosti s
mjerama restrukturiranja
Financijska jamstva primljena za izloženosti s
mjerama restrukturiranja
120 130 140 150 160 170 180
Prilog V. dio 2. 267
Prilog V. dio 2. 207
Prilog V. dio 2. 207
Prilog V. dio 2. 241(a), 267
Prilog V. dio 2. 241(b), 267 Prilog V. dio 2. 268 Prilog V. dio 2.
268
130 Od čega: mala i srednja poduzeća
MSP čl. 1. stavak 2. točka (a)
140 Od čega: krediti s poslovnim nekretninama kao kolateralom
Prilog V. dio 2.86(a), 87
150 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f)
160 Od čega: krediti sa stambenim nekretninama kao kolateralom
Prilog V. dio 2.86(a), 87
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 134
Osnova
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Prihodujuće izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja – akumulirano
umanjenje vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti
zbog kreditnog rizika i rezervacije
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
Primljeni kolateral za izloženosti s
mjerama restrukturiranja
Financijska jamstva primljena za izloženosti s
mjerama restrukturiranja
120 130 140 150 160 170 180
Prilog V. dio 2. 267
Prilog V. dio 2. 207
Prilog V. dio 2. 207
Prilog V. dio 2. 241(a), 267
Prilog V. dio 2. 241(b), 267 Prilog V. dio 2. 268 Prilog V. dio 2.
268
170 Od čega: Kredit za potro šnju
Prilog V. dio 2.88.(a)
180 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO TROŠKU ILI PO AMORTIZIRANOM TROŠKU
Prilog V. dio 2.249.(a)
181 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 135
Osnova
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Prihodujuće izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja – akumulirano
umanjenje vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti
zbog kreditnog rizika i rezervacije
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
Primljeni kolateral za izloženosti s
mjerama restrukturiranja
Financijska jamstva primljena za izloženosti s
mjerama restrukturiranja
120 130 140 150 160 170 180
Prilog V. dio 2. 267
Prilog V. dio 2. 207
Prilog V. dio 2. 207
Prilog V. dio 2. 241(a), 267
Prilog V. dio 2. 241(b), 267 Prilog V. dio 2. 268 Prilog V. dio 2.
268
182 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
183 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
184 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
185 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
186 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 136
Osnova
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Prihodujuće izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja – akumulirano
umanjenje vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti
zbog kreditnog rizika i rezervacije
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
Primljeni kolateral za izloženosti s
mjerama restrukturiranja
Financijska jamstva primljena za izloženosti s
mjerama restrukturiranja
120 130 140 150 160 170 180
Prilog V. dio 2. 267
Prilog V. dio 2. 207
Prilog V. dio 2. 207
Prilog V. dio 2. 241(a), 267
Prilog V. dio 2. 241(b), 267 Prilog V. dio 2. 268 Prilog V. dio 2.
268
191 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
192 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
193 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
194 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
195 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 137
Osnova
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Prihodujuće izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja – akumulirano
umanjenje vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti
zbog kreditnog rizika i rezervacije
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
Primljeni kolateral za izloženosti s
mjerama restrukturiranja
Financijska jamstva primljena za izloženosti s
mjerama restrukturiranja
120 130 140 150 160 170 180
Prilog V. dio 2. 267
Prilog V. dio 2. 207
Prilog V. dio 2. 207
Prilog V. dio 2. 241(a), 267
Prilog V. dio 2. 241(b), 267 Prilog V. dio 2. 268 Prilog V. dio 2.
268
196 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
197 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f)
201 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT ILI PREMA VLASNIČKIM INSTRUMENTIMA KOJI PODLIJEŽU UMANJENJU VRIJEDNOSTI
Prilog V. dio 2.249.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 138
Osnova
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Prihodujuće izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja – akumulirano
umanjenje vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti
zbog kreditnog rizika i rezervacije
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
Primljeni kolateral za izloženosti s
mjerama restrukturiranja
Financijska jamstva primljena za izloženosti s
mjerama restrukturiranja
120 130 140 150 160 170 180
Prilog V. dio 2. 267
Prilog V. dio 2. 207
Prilog V. dio 2. 207
Prilog V. dio 2. 241(a), 267
Prilog V. dio 2. 241(b), 267 Prilog V. dio 2. 268 Prilog V. dio 2.
268
211 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
212 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
213 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
214 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 139
Osnova
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Prihodujuće izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja – akumulirano
umanjenje vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti
zbog kreditnog rizika i rezervacije
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
Primljeni kolateral za izloženosti s
mjerama restrukturiranja
Financijska jamstva primljena za izloženosti s
mjerama restrukturiranja
120 130 140 150 160 170 180
Prilog V. dio 2. 267
Prilog V. dio 2. 207
Prilog V. dio 2. 207
Prilog V. dio 2. 241(a), 267
Prilog V. dio 2. 241(b), 267 Prilog V. dio 2. 268 Prilog V. dio 2.
268
215 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
216 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
221 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
222 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)
223 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 140
Osnova
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Prihodujuće izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja – akumulirano
umanjenje vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti
zbog kreditnog rizika i rezervacije
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
Primljeni kolateral za izloženosti s
mjerama restrukturiranja
Financijska jamstva primljena za izloženosti s
mjerama restrukturiranja
120 130 140 150 160 170 180
Prilog V. dio 2. 267
Prilog V. dio 2. 207
Prilog V. dio 2. 207
Prilog V. dio 2. 241(a), 267
Prilog V. dio 2. 241(b), 267 Prilog V. dio 2. 268 Prilog V. dio 2.
268
224 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)
225 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)
226 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)
227 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 141
Osnova
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Prihodujuće izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja – akumulirano
umanjenje vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti
zbog kreditnog rizika i rezervacije
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
Primljeni kolateral za izloženosti s
mjerama restrukturiranja
Financijska jamstva primljena za izloženosti s
mjerama restrukturiranja
120 130 140 150 160 170 180
Prilog V. dio 2. 267
Prilog V. dio 2. 207
Prilog V. dio 2. 207
Prilog V. dio 2. 241(a), 267
Prilog V. dio 2. 241(b), 267 Prilog V. dio 2. 268 Prilog V. dio 2.
268
231 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO STROGOM LOCOM-U ILI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK ILI PREMA VLASNI ČKIM INSTRUMENTIMA KOJI NE PODLIJEŽU UMANJENJU VRIJEDNOSTI
Prilog V. dio 2.249.(c)
330 DUŽNIČKI INSTRUMENTI OSIM ONIH KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA ILI KOJIMA SE TRGUJE
Prilog V. dio 2.246.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 142
Osnova
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Prihodujuće izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja – akumulirano
umanjenje vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti
zbog kreditnog rizika i rezervacije
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
Primljeni kolateral za izloženosti s
mjerama restrukturiranja
Financijska jamstva primljena za izloženosti s
mjerama restrukturiranja
120 130 140 150 160 170 180
Prilog V. dio 2. 267
Prilog V. dio 2. 207
Prilog V. dio 2. 207
Prilog V. dio 2. 241(a), 267
Prilog V. dio 2. 241(b), 267 Prilog V. dio 2. 268 Prilog V. dio 2.
268
335 DUŽNIČKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI PRODAJE
Prilog V. dio 2.247.
340 Preuzete obveze po kreditima
Prilog I.CRR-u; Prilog V. dio 1.44(g), dio 2.102–105, 113, 116, 246
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 143
PRILOG V.
"FINREP točke podataka" prema nacionalnim računovodstvenim okvirima
Obrasci financijskog izvješćivanja za općeprihvaćena računovodstvena načela (GAAP)
Broj obrasca Oznaka obrasca Naziv obrasca ili skupine obrasca
DIO 1. [TROMJESEČNO IZVJEŠĆIVANJE]
Bilanca [Izvješće o financijskom položaju]
1.1 F 01.01 Bilanca: imovina
1.2 F 01.02 Bilanca: obveze
1.3 F 01.03 Bilanca: vlasnički udjeli
2 F 02.00 Račun dobiti i gubitka
5.1 F 05.01 Raščlamba kredita i predujmova kojima se ne trguje prema proizvodu
Raščlamba financijskih obveza
8.1 F 08.01 Raščlamba financijskih obveza prema proizvodu i prema sektoru druge ugovorne strane
8.2 F 08.02 Podređene financijske obveze
10 F 10.00 Izvedenice – trgovanje i ekonomska ograničavanja rizika
Računovodstvo ograničavanja rizika
11.2 F 11.02 Izvedenice – računovodstvo ograničavanja rizika na temelju nacionalnih općeprihva ćenih računovodstvenih načela: raščlamba prema vrsti rizika
18 F 18.00 Prihodujuće i neprihodujuće izloženosti
19 F 19.00 Restrukturirane izloženosti
BOJE U OBRASCIMA:
Dijelovi za izvjestitelje prema nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima
Institucije koje izvješćuju koje podliježu mjerodavnom računovodstvenom okviru ne trebaju dostaviti podatke iz ćelije
Točke podataka koje se dostavljaju
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 144
1. Bilanca [Izvješće o financijskom položaju]
1.1 Imovina
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Rašč
lam
ba u
tabl
ici Knjigovodstvena
vrijednost
Prilog V. dio 1.27- 28.
010
010 Novčana sredstva, novčana potraživanja i obveze u središnjim bankama i ostali depoziti po viđenju
članak 4. BAD-a Imovina 1.
MRS 1.54 (i)
020 Novac u blagajni Prilog V. dio 2.1. Prilog V. dio 2.1.
030 Novčana potraživanja i obveze u središnjim bankama
Članak 13. stavak 2. BAD-a; Prilog V. dio 2.2.
Prilog V. dio 2.2.
040 Ostali depoziti po viđenju
Prilog V. dio 2.3. Prilog V. dio 2.3. 5
050 Financijska imovina koja se drži radi trgovanja
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 5. Računovodstvene direktive; MRS 39.9
MSFI 9 Dodatak A
060 Izvedenice Prilog II. CRR-u MSFI 9 Dodatak A 10
070 Vlasnički instrumenti ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.4-5.
MRS 32.11 4
080 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.24., 26. Prilog V. dio 1.31. 4
090 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.24., 27. Prilog V. dio 1.32. 4
091 Financijska imovina kojom se trguje
članak 32-33. BAD-a; Prilog V. dio 1.17.
092 Izvedenice Prilog II. CRR-u; Prilog V. dio 1.17., 27.
10
093 Vlasnički instrumenti ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.4-5.
4
094 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31. 4
095 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32. 4
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 145
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Rašč
lam
ba u
tabl
ici Knjigovodstvena
vrijednost
Prilog V. dio 1.27- 28.
010
096 Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
MSFI 7.8(a)(ii); MSFI 9.4.1.4.
4
097 Vlasnički instrumenti MRS 32.11 4
098 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31. 4
099 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32. 4
100 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6. Računovodstvene direktive;
MSFI 7.8(a)(i); MSFI 9.4.1.5.
4
110 Vlasnički instrumenti MRS 32.11;ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.4-5.
4
120 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31. Prilog V. dio 1.31. 4
130 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32. Prilog V. dio 1.32. 4
141 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
MSFI 7.8(h); MSFI 9.4.1.2A
4
142 Vlasnički instrumenti MRS 32.11 4
143 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31. 4
144 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32. 4
171 Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
članak 36. stavak 2. BAD-a
4
172 Vlasnički instrumenti ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.4-5.
4
173 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31. 4
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 146
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Rašč
lam
ba u
tabl
ici Knjigovodstvena
vrijednost
Prilog V. dio 1.27- 28.
010
174 Krediti i predujmovi članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 4. točka (b) Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.32.
4
175 Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po fer vrijednosti prema vlasničkim instrumentima
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 8. Računovodstvene direktive
4
176 Vlasnički instrumenti ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.4-5.
4
177 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31. 4
178 Krediti i predujmovi članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 4. točka (b) Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.32.
4
181 Financijska imovina po amortiziranom trošku
MSFI 7.8(f); MSFI 9.4.1.2.
4
182 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31. 4
183 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32. 4
231 Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po troškovnoj metodi
članak 35. BAD-a; članak 6. stavak 1. točka i. i članak 8 stavak 2. Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.18., 19.
4
390 Vlasnički instrumenti ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.4-5.
4
232 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31. 4
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 147
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Rašč
lam
ba u
tabl
ici Knjigovodstvena
vrijednost
Prilog V. dio 1.27- 28.
010
233 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32. 4
234 Ostala neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje
članak 37. BAD-a; članak 12. stavak 7. Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.20.
4
235 Vlasnički instrumenti ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.4-5.
4
236 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31. 4
237 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32. 4
240 Izvedenice – računovodstvo ograničavanja rizika
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavci 6. i 8. Računovodstvene direktive; MRS 39.9; Prilog V. dio 1.22.
MSFI 9.6.2.1.; Prilog V. dio 1.22.
11
250 Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika
članak 8. stavci 5. i 6. Računovodstvene direktive; MRS 39.89A (a)
MRS 39.89A (a); MSFI 9.6.5.8.
260 Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva
članak 4. BAD-a Imovina 7-8.; članak 2. stavak 2. Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.21., dio 2.4.
MRS 1.54(e); Prilog V. dio 1.21., dio 2.4.
40
270 Materijalna imovina članak 4. BAD-a Imovina 10.
280 Nekretnine, postrojenja i oprema
MRS 16.6; MRS 1.54(a) 21, 42
290 Ulaganje u nekretnine MRS 40.5; MRS 1.54(b) 21, 42
300 Nematerijalna imovina članak 4. BAD-a Imovina 9.; članak 4. stavak 1. točka 115. CRR-a
MRS 1.54(c); članak 4. stavak 1. točka 115. CRR-a
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 148
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Rašč
lam
ba u
tabl
ici Knjigovodstvena
vrijednost
Prilog V. dio 1.27- 28.
010
310 Goodwill članak 4. BAD-a Imovina 9.; članak 4. stavak 1. točka 113. CRR-a
MSFI 3.B67(d); članak 4. stavak 1. točka 113. CRR-a
320 Ostala nematerijalna imovina
članak 4. BAD-a Imovina 9.
MRS 38.8,118 21, 42
330 Porezna imovina MRS 1.54(n-o)
340 Tekuća porezna imovina MRS 1.54(n); MRS 12.5
350 Odgođena porezna imovina
članak 17. stavak 1. točka (f) Računovodstvene direktive; članak 4. stavak 1. točka 106. CRR-a
MRS 1.54(o); MRS 12.5; članak 4. stavak 1. točka 106. CRR-a
360 Ostala imovina Prilog V. dio 2.5., 6. Prilog V. dio 2.5.
370 Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju
MRS 1.54(j); MSFI 5.38, Prilog V. dio 2.7.
375 (-) Korektivni faktori za imovinu kojom se trguje po fer vrijednosti
Prilog V. dio 1.29.
380 UKUPNA IMOVINA članak 4. BAD-a Imovina
MRS 1.9(a), UP 6
1.2 Obveze
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Rašč
lam
ba u
tabl
ici Knjigovodstvena
vrijednost
Prilog V. dio 1.27- 28.
010
010 Financijske obveze koje se drže radi trgovanja
MSFI 7.8 (e) (ii); MSFI 9.BA.6
8
020 Izvedenice MSFI 9 Dodatak A; MSFI 9.4.2.1(a); MSFI 9.BA.7(a)
10
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 149
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Rašč
lam
ba u
tabl
ici Knjigovodstvena
vrijednost
Prilog V. dio 1.27- 28.
010
030 Kratke pozicije MSFI 9.BA7(b); 8
040 Depoziti ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.
8
050 Izdani dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.37. 8
060 Ostale financijske obveze
Prilog V. dio 1.38-41. 8
061 Financijske obveze kojima se trguje
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavci 3. i 6. Računovodstvene direktive
8
062 Izvedenice Prilog II. CRR-u; Prilog V. dio 1.25.
10
063 Kratke pozicije 8
064 Depoziti ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.
8
065 Izdani dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.37. 8
066 Ostale financijske obveze
Prilog V. dio 1.38-41. 8
070 Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6. Računovodstvene direktive; MRS 39.9
MSFI 7.8 (e) (i); MSFI 9.4.2.2.
8
080 Depoziti ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.
8
090 Izdani dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.37. Prilog V. dio 1.37. 8
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 150
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Rašč
lam
ba u
tabl
ici Knjigovodstvena
vrijednost
Prilog V. dio 1.27- 28.
010
100 Ostale financijske obveze
Prilog V. dio 1.38-41. Prilog V. dio 1.38-41. 8
110 Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku
članak 8. stavci 3. i 6. Računovodstvene direktive; MRS 39.47
MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.
8
120 Depoziti ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.30.
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.
8
130 Izdani dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31. Prilog V. dio 1.37. 8
140 Ostale financijske obveze
Prilog V. dio 1.32-34. Prilog V. dio 1.38-41. 8
141 Neizvedene financijske obveze kojima se ne trguje mjerene po troškovnoj metodi
članak 8. stavak 3. Računovodstvene direktive
8
142 Depoziti ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.
8
143 Izdani dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.37. 8
144 Ostale financijske obveze
Prilog V. dio 1.38-41. 8
150 Izvedenice – računovodstvo ograničavanja rizika
članak 8. stavak 1. točka (a), stavak 6. i stavak 8. točka (a) Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.26.
MSFI 9.6.2.1.; Prilog V. dio 1.26.
11
160 Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika
članak 8. stavci 5. i 6. Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 2.8.; MRS 39.89A(b)
MRS 39.89A(b), MSFI 9.6.5.8.
170 Rezervacije članak 4. BAD-a Obveze 6.
MRS 37.10; MRS 1.54(l) 43
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 151
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Rašč
lam
ba u
tabl
ici Knjigovodstvena
vrijednost
Prilog V. dio 1.27- 28.
010
175 Rezerve za opće bankovne rizike [ako se iskazuju u obvezama]
članak 38.1. BAD-a; članak 4. stavak 112. CRR-a; Prilog V. dio 2.15.
180 Mirovine i ostale obveze pod pokroviteljstvom poslodavca nakon zaposlenja
Prilog V. dio 2.9. MRS 19.63; MRS 1.78(d); Prilog V. dio 2.9.
43
190 Ostale dugoročne pogodnosti za zaposlenike
Prilog V. dio 2.10. MRS 19.153; MRS 1.78(d); Prilog V. dio 2.10.
43
200 Restrukturiranje MRS 37.71, 84(a) 43
210 Pravni i porezni postupci u tijeku
MRS 37. Dodatak C. primjeri 6. i 10.
43
220 Preuzete obveze i preuzeta jamstva
članak 4. BAD-a Obveze 6. (c), izvanbilančne stavke, članak 27. stavak 11., članak 28. stavak 8., članak 33.
MSFI 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; MRS 37, MSFI 4, Prilog V. dio 2.11.
9 12 43
230 Ostale rezervacije članak 4. BAD-a Obveze 6. (c), izvanbilančne stavke
MRS 37.14 43
240 Porezne obveze MRS 1.54(n-o)
250 Tekuće porezne obveze MRS 1.54(n); MRS 12.5
260 Odgođene porezne obveze
članak 17. stavak 1. točka (f) Računovodstvene direktive; članak 4. stavak 1. točka 108. CRR-a
MRS 1.54(o); MRS 12.5; članak 4. stavak 1. točka 108. CRR-a
270 Temeljni kapital koji se vraća na zahtjev
MRS 32 IP 33; MOTFI 2; Prilog V. dio 2.12.
280 Ostale obveze Prilog V. dio 2.13. Prilog V. dio 2.13.
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 152
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Rašč
lam
ba u
tabl
ici Knjigovodstvena
vrijednost
Prilog V. dio 1.27- 28.
010
290 Obveze uključene u grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju
MRS 1.54 (p); MSFI 5.38, Prilog V. dio 2.14.
295 Korektivni faktori za obveze kojima se trguje po fer vrijednosti
Prilog V. dio 1.29.
300 UKUPNE OBVEZE MRS 1.9(b);UP 6
1.3 Vlasnički udjeli
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Rašč
lam
ba u
tabl
ici Knjigovodstvena
vrijednost
010
010 Kapital članak 4. BAD-a Obveze 9.; članak 22. BAD-a
MRS 1.54(r), članak 22. BAD-a
46
020 Uplaćeni kapital članak 4. BAD-a Obveze 9.
MRS 1.78(e)
030 Neuplaćeni kapital koji je pozvan na plaćanje
članak 4. BAD-a Obveze 9.; Prilog V. dio 2.17.
Prilog V. dio 2.14.
040 Premija na dionice članak 4. BAD-a Obveze 10.; članak 4. stavak 1. točka 124. CRR-a
MRS 1.78(e); članak 4. stavak 1. točka 124. CRR-a
46
050 Izdani vlasnički instrumenti osim kapitala
Prilog V. dio 2.18-19. Prilog V. dio 2.18-19. 46
060 Komponenta vlasničkih instrumenata složenih financijskih instrumenata
članak 8. stavak 6. Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 2.18.
MRS 32.28-29; Prilog V. dio 2.18.
070 Ostali izdani vlasnički instrumenti
Prilog V. dio 2.19. Prilog V. dio 2.19.
080 Ostali vlasnički udjeli Prilog V. dio 2.20. MSFI 2.10.; Prilog V. dio 2.20.
090 Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit
članak 4. stavak 1. točka 100. CRR-a
članak 4. stavak 1. točka 100. CRR-a
46
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 153
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Rašč
lam
ba u
tabl
ici Knjigovodstvena
vrijednost
010
095 Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak
MRS 1.82 A(a)
100 Materijalna imovina MRS 16.39-41.
110 Nematerijalna imovina MRS 38.85-87.
120 Aktuarski dobici ili (-) gubici od mirovinskih planova pod pokroviteljstvom poslodavca
MRS 1.7, UP6; MRS 19.120(c)
122 Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju
MSFI 5.38, UP primjer 12.
124 Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva
MRS 1.UP6; MRS 28.10
320 Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
MRS 1.7(d); MSFI 9 5.7.5, B5.7.1; Prilog V. dio 2.21.
330 Neefektivnost zaštita fer vrijednosti od rizika za vlasničke instrumente mjerene po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
MRS 1.7(e); MSFI 9.5.7.5;.6.5.3; MSFI 7.24C; Prilog V. dio 2.22.
340 Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [zaštićena stavka]
MSFI 9.5.7.5;.6.5.8(b); Prilog V. dio 2.22.
350 Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [instrument zaštite]
MRS 1.7(e); MSFI 9.5.7.5;.6.5.8(a);Prilog V. dio 2.57.
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 154
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Rašč
lam
ba u
tabl
ici Knjigovodstvena
vrijednost
010
360 Promjene fer vrijednosti financijskih obveza mjerenih po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak koje se pripisuju promjenama u kreditnom riziku
MRS 1.7(f); MSFI 9 5.7.7;Prilog V. dio 2.23.
128 Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak
MRS 1.82A(a) (ii)
130 Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje [efektivni udjel]
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavci 6. i 8. Računovodstvene direktive;
MSFI 9.6.5.13(a); MSFI 7.24B(b)(ii)(iii); MSFI 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Prilog V. dio 2.24.
140 Zamjena strane valute
članak 39. stavak 6. BAD-a
MRS 21.52(b); MRS 21.32, 38-49
150 Zaštita izvedenica. Rezerva na osnovi zaštite novčanih tokova [efektivni udjel]
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavci 6. i 8. Računovodstvene direktive
MRS 1.7(e); MSFI 7.24B(b)(ii)(iii); MSFI 7.24C(b)(i);.24E; MSFI 9.6.5.11(b); Prilog V. dio 2.25.
155 Promjene fer vrijednosti dužničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
MRS 1.7(da); MSFI 9.4.1.2A; 5.7.10; Prilog V. dio 2.26.
165 Instrumenti zaštite od rizika [elementi koji nisu određeni]
MRS 1.7(g)(h); MSFI 9.6.5.15,.6.5.16; MSFI 7.24 E (b)(c); Prilog V. dio 2.60.
170 Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju
MSFI 5.38, UP primjer 12.
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 155
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Rašč
lam
ba u
tabl
ici Knjigovodstvena
vrijednost
010
180 Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva
MRS 1.UP6; MRS 28.10
190 Zadržana dobit članak 4. BAD-a Obveze 13.; članak 4. stavak 1. točka 123. CRR-a
članak 4. stavak 1. točka 123. CRR-a
200 Revalorizacijske rezerve članak 4. BAD-a Obveze 12.
MSFI 1.30, D5-D8; Prilog V. dio 2.28.
201 Materijalna imovina članak 7. stavak 1. Računovodstvene direktive
202 Vlasnički instrumenti članak 7. stavak 1. Računovodstvene direktive
203 Dužnički vrijednosni papiri
članak 7. stavak 1. Računovodstvene direktive
204 Ostalo članak 7. stavak 1. Računovodstvene direktive
205 Rezerve fer vrijednosti članak 8. stavak 1. točka (a) Računovodstvene direktive
206 Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 8. točka (b) Računovodstvene direktive
207 Zaštita izvedenica. Zaštite novčanih tokova
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 8. točka (a) Računovodstvene direktive; članak 30. točka (a) CRR-a
208 Zaštita izvedenica. Ostale zaštite
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 8. točka (a) Računovodstvene direktive
209 Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po fer vrijednosti prema vlasničkim instrumentima
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavci 8. i 2. Računovodstvene direktive
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 156
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Rašč
lam
ba u
tabl
ici Knjigovodstvena
vrijednost
010
210 Ostale rezerve članak 4. BAD-a Obveze 11-13.
MRS 1.54; MRS 1.78(e)
215 Rezerve za opće bankovne rizike [ako se iskazuju u vlasničkom kapitalu]
članak 38.1. BAD-a; članak 4. stavak 112. CRR-a; Prilog V. dio 2.15.
220 Rezerve ili akumulirani gubici od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva obračunatih metodom udjela
članak 9. stavak 7. točka (a) Računovodstvene direktive; članak 27.; Prilog V. dio 2.29.
MRS 28.11; Prilog V. dio 2.29.
230 Ostalo Prilog V. dio 2.29. Prilog V. dio 2.29.
235 Prve konsolidacijske razlike
članak 24. stavak 3. točka (c) Računovodstvene direktive
240 (-) Trezorske dionice Aktiva D III. 2. u Prilogu III. Računovodstvenoj direktivi; članak 4. BAD-a Imovina 12.; Prilog V. dio 2.30.
MRS 1.79(a)(vi); MRS 32.33-34, UP 14, UP 36; Prilog V. dio 2.30.
46
250 Dobit ili gubitak koji pripadaju vlasnicima matičnog društva
članak 4. BAD-a Obveze 14.
MRS 1.81 B (b)(ii) 2
260 (-) Dividende tijekom poslovne godine
članak 26. stavak 2.b CRR-a
MRS 32.35
270 Manjinski udjeli [nekontrolirajući udjeli]
članak 24. stavak 4. Računovodstvene direktive
MRS 1.54(q)
280 Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit
članak 4. stavak 1. točka 100. CRR-a
članak 4. stavak 1. točka 100. CRR-a
46
290 Ostale stavke 46
300 UKUPNI VLASNIČKI INSTRUMENTI
MRS 1.9(c), UP 6 46
310 UKUPNI VLASNIČKI INSTRUMENTI I UKUPNE OBVEZE
članak 4. BAD-a Obveze
MRS 1. UP6
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 157
2. Račun dobiti i gubitka
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Rašč
lam
ba u
tabl
ici Tekuće razdoblje
010
010 Kamatni prihodi članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 1.; Prilog V. dio 2.31.
MRS 1.97; Prilog V. dio 2.31.
16
020 Financijska imovina koja se drži radi trgovanja
MSFI 7.20(a)(i), B5(e); Prilog V. dio 2.33., 34.
025 Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
MSFI 7.20(a)(i), B5(e); MSFI 9.5.7.1
030 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
MSFI 7.20(a)(i), B5(e)
041 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
MSFI 7.20(b); MSFI 9.5.7.10-11; MSFI 9.4.1.2A
051 Financijska imovina po amortiziranom trošku
MSFI 7.20(b); MSFI 9.4.1.2; MSFI 9.5.7.2.
070 Izvedenice – računovodstvo zaštite, kamatni rizik
MSFI 9. Dodatak A; .B6.6.16; Prilog V. dio 2.35.
080 Ostala imovina Prilog V. dio 2.36.
085 Kamatni prihodi po obvezama
Prilog V. dio 2.37. MSFI 9.5.7.1, Prilog V. dio 2.37.
090 (Kamatni rashodi) članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 2.; Prilog V. dio 2.31.
MRS 1.97; Prilog V. dio 2.31.
16
100 (Financijske obveze koje se drže radi trgovanja)
MSFI 7.20(a)(i), B5(e); Prilog V. dio 2.33., 34.
110 (Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak)
MSFI 7.20(a)(i), B5(e)
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 158
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Rašč
lam
ba u
tabl
ici Tekuće razdoblje
010
120 (Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku)
MSFI 7.20(b); MSFI 9.5.7.2.
130 (Izvedenice – računovodstvo zaštite, kamatni rizik)
MRS 39.9; Prilog V. dio 2.35.
140 (Ostale obveze) Prilog V. dio 2.38.
145 (Kamatni rashodi po imovini)
Prilog V. dio 2.39. MSFI 9.5.7.1, Prilog V. dio 2.39
150 (Rashodi od temeljnog kapitala koji se vraća na zahtjev)
MOTFI 2.11
160 Prihodi od dividende članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 3.; Prilog V. dio 2.40.
Prilog V. dio 2.40. 31
170 Financijska imovina koja se drži radi trgovanja
MSFI 7.20(a)(i), B5(e); Prilog V. dio 2.40.
175 Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
MSFI 7.20(a)(i), B5(e), MSFI 9.5.7.1A; Prilog V. dio 2.40.
191 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
MSFI 7.20(a)(ii); MSFI 9.4.1.2A; MSFI 9.5.7.1A; Prilog V. dio 2.41.
192 Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva obra čunana metodom koja nije metoda udjela
Prilog V. dio 2.42 Prilog V. dio 2.42
200 Prihodi od naknada i provizija
članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 4.
MSFI 7.20(c) 22
210 (Rashodi od naknada i provizija)
članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 5.
MSFI 7.20(c) 22
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 159
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Rašč
lam
ba u
tabl
ici Tekuće razdoblje
010
220 Dobici ili (-)gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza koje nisu mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto
članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 6.
Prilog V. dio 2.45. 16
231 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
MSFI 9.4.12A; MSFI 9.5.7.10-11
241 Financijska imovina po amortiziranom trošku
MSFI 7.20(a)(v);MSFI 9.4.1.2; MSFI 9.5.7.2.
260 Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku
MSFI 7.20(a)(v); MSFI 9.5.7.2.
270 Ostalo
280 Dobici ili (-) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koje se drže radi trgovanja, neto
članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 6.
MSFI 7.20(a)(i); MSFI 9.5.7.1.; Prilog V. dio 2.43., 46.
16
285 Dobici ili (-) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama kojima se trguje, neto
članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 6.
16
287 Dobici ili gubici po financijskoj imovini kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto
MSFI 7.20(a)(i); MSFI 9.5.7.1.; Prilog V. dio 2.46.
290 Dobici ili (-) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto
MSFI 7.20(a)(i); MSFI 9.5.7.1.; Prilog V. dio 2.44.
16, 45
295 Dobici ili (-) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama kojima se ne trguje, neto
članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 6.
16
300 Dobici ili (-) gubici od računovodstva zaštite, neto
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavci 6. i 8. Računovodstvene direktive
Prilog V. dio 2.47. 16
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 160
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Rašč
lam
ba u
tabl
ici Tekuće razdoblje
010
310 Tečajne razlike [dobit ili (-) gubitak], neto
članak 39. BAD-a MRS 21.28, 52 (a)
320 Dobici ili (-) gubici po prestanku priznavanja ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva, neto
članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 13-14.; Prilog V. dio 2.56.
330 Dobici ili (-) gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine, neto
Prilog V. dio 2.48. MRS 1.34; Prilog V. dio 2.48.
45
340 Ostali prihodi iz poslovanja
članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 7.; Prilog V. dio 2.314- 316.
Prilog V. dio 2.314-316. 45
350 (Ostali rashodi iz poslovanja)
članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 10.; Prilog V. dio 2.314- 316.
Prilog V. dio 2.314-316. 45
355 UKUPNI PRIHODI IZ POSLOVANJA, NETO
360 (Administrativni rashodi)
članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 8.;
370 (Rashodi za zaposlenike) članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 8.a
MRS 19.7; MRS 1.102, UP 6
44
380 (Ostali administrativni rashodi)
članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 8.b;
390 (Amortizacija) MRS 1.102, 104
400 (Nekretnine, postrojenja i oprema)
članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 9.
MRS 1.104; MRS 16.73(e)(vii)
410 (Ulaganja u nekretnine) članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 9.
MRS 1.104; MRS 40.79(d)(iv)
415 (Goodwill) članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 9.
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 161
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Rašč
lam
ba u
tabl
ici Tekuće razdoblje
010
420 (Ostala nematerijalna imovina)
članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 9.
MRS 1.104; MRS 38.118(e)(vi)
425 Dobici ili (–) gubici zbog izmjena, neto
MSFI 9.5.4.3, MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio 2.49.
426 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
MSFI 7.35J
427 Financijska imovina po amortiziranom trošku
MSFI 7.35J
430 (Rezervacije ili (–) ukidanje rezervacija)
MRS 37.59, 84; MRS 1.98(b)(f)(g)
9 12 43
440 (Preuzete obveze i preuzeta jamstva)
članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 11-12.
MSFI 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; MRS 37, MSFI 4, Prilog V. dio 2.50.
450 (Ostale rezervacije)
455 (Povećanja ili (–) smanjenja rezervi za opće bankovne rizike, neto)
članak 38.2 BAD-a
460 (Umanjenje vrijednosti ili (–) ukidanje umanjenja vrijednosti po financijskoj imovini koja nije mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak)
članak 35. do 37. BAD-a, Prilog V. dio 2.52., 53.
MSFI 7.20(a)(viii); MSFI 9.5.4.4; Prilog V. dio 2.51., 53.
12
481 (Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit)
MSFI 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8
12
491 (Financijska imovina po amortiziranom trošku)
MSFI 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8
12
510 (Umanjenje vrijednosti ili (–) ukidanje umanjenja vrijednosti ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva)
članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 13-14.
MRS 28.40-43 16
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 162
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Rašč
lam
ba u
tabl
ici Tekuće razdoblje
010
520 (Umanjenje vrijednosti ili (–) ukidanje umanjenja vrijednosti po nefinancijskoj imovini)
MRS 36.126(a)(b) 16
530 (Nekretnine, postrojenja i oprema)
članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 9.
MRS 16.73(e)(v-vi)
540 (Ulaganja u nekretnine) članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 9.
MRS 40.79(d)(v)
550 (Goodwill) članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 9.
MSFI 3. Dodatak B67(d)(v); MRS 36.124
560 (Ostala nematerijalna imovina)
članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 9.
MRS 38.118 (e)(iv)(v)
570 (Ostalo) MRS 36.126 (a)(b)
580 Negativni goodwill priznat u dobiti ili gubitku
članak 24. stavak 3. točka (f) Računovodstvene direktive
MSFI 3. Dodatak B64(n)(i)
590 Udio dobiti ili (–) gubitka od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva obračunatih metodom udjela
članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 13-14.
Prilog V. dio 2.54.
600 Dobit ili (–) gubitak od dugotrajne imovine i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju koje nisu kvalificirane kao poslovanje koje se neće nastaviti
MSFI 5.37; Prilog V. dio 2.55.
610 DOBIT ILI (–) GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE ĆE SE NASTAVITI
MRS 1.102, UP 6; MSFI 5.33 A
620 (Porezni rashodi ili (–) prihodi povezani s dobiti ili gubitkom iz poslovanja koje će se nastaviti)
članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 15.
MRS 1.82(d); MRS 12.77
630 DOBIT ILI (–) GUBITAK NAKON OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE ĆE SE NASTAVITI
članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 16.
MRS 1, UP 6
▼M1
02015R0534 — HR — 09.10.2017 — 001.002 — 163
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Rašč
lam
ba u
tabl
ici Tekuće razdoblje
010
632 Izvanredna dobit ili (–) gubitak nakon oporezivanja
članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 21.
633 Izvanredna dobit ili gubitak prije oporezivanja
članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 19.
634 (Porezni rashodi ili (–) prihodi povezani s izvanrednom dobiti ili gubitkom)
članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 20.
640 Dobit ili (–) gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti
MRS 1.82(ea); MSFI 5.33(a), 5.33 A; Prilog V. dio 2.56.
650 Dobit ili (–) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti
MSFI 5.33(b)(i)
660 (Porezni rashodi ili (–) prihodi povezani s poslovanjem koje se neće nastaviti)
MSFI 5.33 (b)(ii),(iv)
670 DOBIT ILI (–) GUBITAK TEKUĆE GODINE
članak 27. BAD-a Okomiti prikaz 23.
MRS 1.81 A(a)
680 Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjeli]
MRS 1.81B (b)(i)
690 Pripada vlasnicima matičnog društva
MRS 1.81 B (b)(ii)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 164
5. Raščlamba kredita i predujmova kojima se ne trguje prema proizvodu
5.1 Krediti i predujmovi osim onih koji se drže za trgovanje ili imovine kojom se trguje prema proizvodu
Osnova
Bruto knjigovodstvena
vrijednost
Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27-28.
Središnje banke Opće države Kreditne
institucije
Ostala financijska
društva
Nefinancijska društva
Kućanstva
Prilog V. dio 1.34.
Prilog V. dio 1.42.(a)
Prilog V. dio 1.42.(b)
Prilog V. dio 1.42.(c)
Prilog V. dio 1.42.(d)
Prilog V. dio 1.42.(e)
Prilog V. dio 1.42.(f)
005 010 020 030 040 050 060
Prema proizvodu
010 Okvirni krediti po poslovnim i tekućim računima
Prilog V. dio 2.85.(a)
020 Dugovanje po kreditnoj kartici Prilog V. dio 2.85.(b)
030 Potraživanja od kupaca Prilog V. dio 2.85.(c)
040 Financijski najmovi Prilog V. dio 2.85.(d)
050 Obratni repo krediti Prilog V. dio 2.85.(e)
060 Ostali dugoročni krediti Prilog V. dio 2.85.(f)
070 Predujmovi koji nisu krediti Prilog V. dio 2.85.(g)
080 KREDITI I PREDUJMOVI Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 165
Osnova
Bruto knjigovodstvena
vrijednost
Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27-28.
Središnje banke Opće države Kreditne
institucije
Ostala financijska
društva
Nefinancijska društva
Kućanstva
Prilog V. dio 1.34.
Prilog V. dio 1.42.(a)
Prilog V. dio 1.42.(b)
Prilog V. dio 1.42.(c)
Prilog V. dio 1.42.(d)
Prilog V. dio 1.42.(e)
Prilog V. dio 1.42.(f)
005 010 020 030 040 050 060
Prema kolateralu
090 od čega: krediti s nekretninom kao kolateralom
Prilog V. dio 2.86.(a), 87.
100 od čega: ostali krediti s kolateralom
Prilog V. dio 2.86.(b), 87.
Prema namjeni 110 od čega: potrošački krediti Prilog V. dio 2.88.(a)
120 od čega: kreditiranje kupnje stana ili kuće
Prilog V. dio 2.88.(b)
Prema podre đenosti
130 od čega: krediti za financiranje projekata
Prilog V. dio 2.89.; članak 147. stavak 8. CRR-a
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 166
8. Raščlamba financijskih obveza
8.1 Raščlamba financijskih obveza prema proizvodu i prema sektoru druge ugovorne strane
Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27-28. Akumulirane
promjene fer vrijednosti
zbog kreditnog rizika
Držanje radi trgovanja
Po fer vrijednosti kroz
dobit ili gubitak
Amortizirani trošak Trgovanje Po troškovnoj
metodi Računovodstvo
zaštite
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim nače
lima
MSFI 7.8(e)(ii); MSFI 9
Dodatak A, MSFI 9.BA.6- BA.7, MSFI
9.6.7
MSFI 7.8(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5
MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.
MSFI 7.24A(a); MSFI 9.6
članak 33.stavak 1. točka (b), članak 33.
stavak 1. točka (c) CRR-a;
Prilog V. dio 2.101.
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9, UP 14-15
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9
članak 8. stavci 3. i 6. Računo
vodstvene direktive; MRS
39.47
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive;
Prilog V. dio 1.25.
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive
članak 8 stavak 1. točka (a),
stavak 6., stavak 8. točka 1. podtočka (a)
Računovodstvene direktive
članak 33. stavak 1. točka (b), članak 33. stavak 1. točka
(c) CRR-a; Prilog V. dio
2.102.
010 020 030 034 035 037 040
010 Izvedenice Prilog II. CRR-u MSFI 9.BA.7(a)
020 Kratke pozicije MSFI 9.BA.7(b)
030 Vlasnički instrumenti
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.4-5.
MRS 32.11
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 167
Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27-28. Akumulirane
promjene fer vrijednosti
zbog kreditnog rizika
Držanje radi trgovanja
Po fer vrijednosti kroz
dobit ili gubitak
Amortizirani trošak Trgovanje Po troškovnoj
metodi Računovodstvo
zaštite
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim nače
lima
MSFI 7.8(e)(ii); MSFI 9
Dodatak A, MSFI 9.BA.6- BA.7, MSFI
9.6.7
MSFI 7.8(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5
MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.
MSFI 7.24A(a); MSFI 9.6
članak 33.stavak 1. točka (b), članak 33.
stavak 1. točka (c) CRR-a;
Prilog V. dio 2.101.
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9, UP 14-15
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9
članak 8. stavci 3. i 6. Računo
vodstvene direktive; MRS
39.47
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive;
Prilog V. dio 1.25.
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive
članak 8 stavak 1. točka (a),
stavak 6., stavak 8. točka 1. podtočka (a)
Računovodstvene direktive
članak 33. stavak 1. točka (b), članak 33. stavak 1. točka
(c) CRR-a; Prilog V. dio
2.102.
010 020 030 034 035 037 040
040 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31. Prilog V. dio 1.31.
050 Depoziti ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 168
Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27-28. Akumulirane
promjene fer vrijednosti
zbog kreditnog rizika
Držanje radi trgovanja
Po fer vrijednosti kroz
dobit ili gubitak
Amortizirani trošak Trgovanje Po troškovnoj
metodi Računovodstvo
zaštite
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim nače
lima
MSFI 7.8(e)(ii); MSFI 9
Dodatak A, MSFI 9.BA.6- BA.7, MSFI
9.6.7
MSFI 7.8(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5
MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.
MSFI 7.24A(a); MSFI 9.6
članak 33.stavak 1. točka (b), članak 33.
stavak 1. točka (c) CRR-a;
Prilog V. dio 2.101.
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9, UP 14-15
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9
članak 8. stavci 3. i 6. Računo
vodstvene direktive; MRS
39.47
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive;
Prilog V. dio 1.25.
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive
članak 8 stavak 1. točka (a),
stavak 6., stavak 8. točka 1. podtočka (a)
Računovodstvene direktive
članak 33. stavak 1. točka (b), članak 33. stavak 1. točka
(c) CRR-a; Prilog V. dio
2.102.
010 020 030 034 035 037 040
060 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a), 44.(c)
Prilog V. dio 1.42.(a), 44.(c)
070 Tekući računi / prekonoćni depoziti
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.1.
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.1.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 169
Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27-28. Akumulirane
promjene fer vrijednosti
zbog kreditnog rizika
Držanje radi trgovanja
Po fer vrijednosti kroz
dobit ili gubitak
Amortizirani trošak Trgovanje Po troškovnoj
metodi Računovodstvo
zaštite
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim nače
lima
MSFI 7.8(e)(ii); MSFI 9
Dodatak A, MSFI 9.BA.6- BA.7, MSFI
9.6.7
MSFI 7.8(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5
MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.
MSFI 7.24A(a); MSFI 9.6
članak 33.stavak 1. točka (b), članak 33.
stavak 1. točka (c) CRR-a;
Prilog V. dio 2.101.
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9, UP 14-15
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9
članak 8. stavci 3. i 6. Računo
vodstvene direktive; MRS
39.47
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive;
Prilog V. dio 1.25.
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive
članak 8 stavak 1. točka (a),
stavak 6., stavak 8. točka 1. podtočka (a)
Računovodstvene direktive
članak 33. stavak 1. točka (b), članak 33. stavak 1. točka
(c) CRR-a; Prilog V. dio
2.102.
010 020 030 034 035 037 040
080 Depoziti s ugovorenim dospijećem
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.2.
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.2.
090 Depoziti otkupivi uz najavu
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.3; Prilog V. dio 2.97.
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.3; Prilog V. dio 2.97.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 170
Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27-28. Akumulirane
promjene fer vrijednosti
zbog kreditnog rizika
Držanje radi trgovanja
Po fer vrijednosti kroz
dobit ili gubitak
Amortizirani trošak Trgovanje Po troškovnoj
metodi Računovodstvo
zaštite
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim nače
lima
MSFI 7.8(e)(ii); MSFI 9
Dodatak A, MSFI 9.BA.6- BA.7, MSFI
9.6.7
MSFI 7.8(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5
MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.
MSFI 7.24A(a); MSFI 9.6
članak 33.stavak 1. točka (b), članak 33.
stavak 1. točka (c) CRR-a;
Prilog V. dio 2.101.
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9, UP 14-15
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9
članak 8. stavci 3. i 6. Računo
vodstvene direktive; MRS
39.47
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive;
Prilog V. dio 1.25.
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive
članak 8 stavak 1. točka (a),
stavak 6., stavak 8. točka 1. podtočka (a)
Računovodstvene direktive
članak 33. stavak 1. točka (b), članak 33. stavak 1. točka
(c) CRR-a; Prilog V. dio
2.102.
010 020 030 034 035 037 040
100 Repo ugovori ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.4.
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.4.
110 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b), 44.(c)
Prilog V. dio 1.42.(b), 44.(c)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 171
Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27-28. Akumulirane
promjene fer vrijednosti
zbog kreditnog rizika
Držanje radi trgovanja
Po fer vrijednosti kroz
dobit ili gubitak
Amortizirani trošak Trgovanje Po troškovnoj
metodi Računovodstvo
zaštite
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim nače
lima
MSFI 7.8(e)(ii); MSFI 9
Dodatak A, MSFI 9.BA.6- BA.7, MSFI
9.6.7
MSFI 7.8(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5
MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.
MSFI 7.24A(a); MSFI 9.6
članak 33.stavak 1. točka (b), članak 33.
stavak 1. točka (c) CRR-a;
Prilog V. dio 2.101.
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9, UP 14-15
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9
članak 8. stavci 3. i 6. Računo
vodstvene direktive; MRS
39.47
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive;
Prilog V. dio 1.25.
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive
članak 8 stavak 1. točka (a),
stavak 6., stavak 8. točka 1. podtočka (a)
Računovodstvene direktive
članak 33. stavak 1. točka (b), članak 33. stavak 1. točka
(c) CRR-a; Prilog V. dio
2.102.
010 020 030 034 035 037 040
120 Tekući računi / prekonoćni depoziti
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.1.
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.1.
130 Depoziti s ugovorenim dospijećem
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.2.
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.2.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 172
Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27-28. Akumulirane
promjene fer vrijednosti
zbog kreditnog rizika
Držanje radi trgovanja
Po fer vrijednosti kroz
dobit ili gubitak
Amortizirani trošak Trgovanje Po troškovnoj
metodi Računovodstvo
zaštite
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim nače
lima
MSFI 7.8(e)(ii); MSFI 9
Dodatak A, MSFI 9.BA.6- BA.7, MSFI
9.6.7
MSFI 7.8(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5
MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.
MSFI 7.24A(a); MSFI 9.6
članak 33.stavak 1. točka (b), članak 33.
stavak 1. točka (c) CRR-a;
Prilog V. dio 2.101.
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9, UP 14-15
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9
članak 8. stavci 3. i 6. Računo
vodstvene direktive; MRS
39.47
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive;
Prilog V. dio 1.25.
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive
članak 8 stavak 1. točka (a),
stavak 6., stavak 8. točka 1. podtočka (a)
Računovodstvene direktive
članak 33. stavak 1. točka (b), članak 33. stavak 1. točka
(c) CRR-a; Prilog V. dio
2.102.
010 020 030 034 035 037 040
140 Depoziti otkupivi uz najavu
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.3.; Prilog V. dio 2.97.
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.3.; Prilog V. dio 2.97.
150 Repo ugovori ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.4.
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.4.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 173
Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27-28. Akumulirane
promjene fer vrijednosti
zbog kreditnog rizika
Držanje radi trgovanja
Po fer vrijednosti kroz
dobit ili gubitak
Amortizirani trošak Trgovanje Po troškovnoj
metodi Računovodstvo
zaštite
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim nače
lima
MSFI 7.8(e)(ii); MSFI 9
Dodatak A, MSFI 9.BA.6- BA.7, MSFI
9.6.7
MSFI 7.8(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5
MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.
MSFI 7.24A(a); MSFI 9.6
članak 33.stavak 1. točka (b), članak 33.
stavak 1. točka (c) CRR-a;
Prilog V. dio 2.101.
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9, UP 14-15
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9
članak 8. stavci 3. i 6. Računo
vodstvene direktive; MRS
39.47
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive;
Prilog V. dio 1.25.
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive
članak 8 stavak 1. točka (a),
stavak 6., stavak 8. točka 1. podtočka (a)
Računovodstvene direktive
članak 33. stavak 1. točka (b), članak 33. stavak 1. točka
(c) CRR-a; Prilog V. dio
2.102.
010 020 030 034 035 037 040
160 Kreditne institucije
Prilog V. dio 1.42.(c), 44.(c)
Prilog V. dio 1.42.(c), 44.(c)
170 Tekući računi / prekonoćni depoziti
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.1.
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.1.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 174
Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27-28. Akumulirane
promjene fer vrijednosti
zbog kreditnog rizika
Držanje radi trgovanja
Po fer vrijednosti kroz
dobit ili gubitak
Amortizirani trošak Trgovanje Po troškovnoj
metodi Računovodstvo
zaštite
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim nače
lima
MSFI 7.8(e)(ii); MSFI 9
Dodatak A, MSFI 9.BA.6- BA.7, MSFI
9.6.7
MSFI 7.8(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5
MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.
MSFI 7.24A(a); MSFI 9.6
članak 33.stavak 1. točka (b), članak 33.
stavak 1. točka (c) CRR-a;
Prilog V. dio 2.101.
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9, UP 14-15
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9
članak 8. stavci 3. i 6. Računo
vodstvene direktive; MRS
39.47
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive;
Prilog V. dio 1.25.
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive
članak 8 stavak 1. točka (a),
stavak 6., stavak 8. točka 1. podtočka (a)
Računovodstvene direktive
članak 33. stavak 1. točka (b), članak 33. stavak 1. točka
(c) CRR-a; Prilog V. dio
2.102.
010 020 030 034 035 037 040
180 Depoziti s ugovorenim dospijećem
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.2.
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.2.
190 Depoziti otkupivi uz najavu
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.3.; Prilog V. dio 2.97.
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.3.; Prilog V. dio 2.97.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 175
Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27-28. Akumulirane
promjene fer vrijednosti
zbog kreditnog rizika
Držanje radi trgovanja
Po fer vrijednosti kroz
dobit ili gubitak
Amortizirani trošak Trgovanje Po troškovnoj
metodi Računovodstvo
zaštite
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim nače
lima
MSFI 7.8(e)(ii); MSFI 9
Dodatak A, MSFI 9.BA.6- BA.7, MSFI
9.6.7
MSFI 7.8(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5
MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.
MSFI 7.24A(a); MSFI 9.6
članak 33.stavak 1. točka (b), članak 33.
stavak 1. točka (c) CRR-a;
Prilog V. dio 2.101.
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9, UP 14-15
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9
članak 8. stavci 3. i 6. Računo
vodstvene direktive; MRS
39.47
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive;
Prilog V. dio 1.25.
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive
članak 8 stavak 1. točka (a),
stavak 6., stavak 8. točka 1. podtočka (a)
Računovodstvene direktive
članak 33. stavak 1. točka (b), članak 33. stavak 1. točka
(c) CRR-a; Prilog V. dio
2.102.
010 020 030 034 035 037 040
200 Repo ugovori ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.4.
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.4.
210 Ostala financijska društva
Prilog V. dio 1.42.(d), 44.(c)
Prilog V. dio 1.42.(d), 44.(c)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 176
Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27-28. Akumulirane
promjene fer vrijednosti
zbog kreditnog rizika
Držanje radi trgovanja
Po fer vrijednosti kroz
dobit ili gubitak
Amortizirani trošak Trgovanje Po troškovnoj
metodi Računovodstvo
zaštite
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim nače
lima
MSFI 7.8(e)(ii); MSFI 9
Dodatak A, MSFI 9.BA.6- BA.7, MSFI
9.6.7
MSFI 7.8(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5
MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.
MSFI 7.24A(a); MSFI 9.6
članak 33.stavak 1. točka (b), članak 33.
stavak 1. točka (c) CRR-a;
Prilog V. dio 2.101.
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9, UP 14-15
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9
članak 8. stavci 3. i 6. Računo
vodstvene direktive; MRS
39.47
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive;
Prilog V. dio 1.25.
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive
članak 8 stavak 1. točka (a),
stavak 6., stavak 8. točka 1. podtočka (a)
Računovodstvene direktive
članak 33. stavak 1. točka (b), članak 33. stavak 1. točka
(c) CRR-a; Prilog V. dio
2.102.
010 020 030 034 035 037 040
220 Tekući računi / prekonoćni depoziti
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.1.
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.1.
230 Depoziti s ugovorenim dospijećem
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.2.
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.2.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 177
Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27-28. Akumulirane
promjene fer vrijednosti
zbog kreditnog rizika
Držanje radi trgovanja
Po fer vrijednosti kroz
dobit ili gubitak
Amortizirani trošak Trgovanje Po troškovnoj
metodi Računovodstvo
zaštite
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim nače
lima
MSFI 7.8(e)(ii); MSFI 9
Dodatak A, MSFI 9.BA.6- BA.7, MSFI
9.6.7
MSFI 7.8(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5
MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.
MSFI 7.24A(a); MSFI 9.6
članak 33.stavak 1. točka (b), članak 33.
stavak 1. točka (c) CRR-a;
Prilog V. dio 2.101.
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9, UP 14-15
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9
članak 8. stavci 3. i 6. Računo
vodstvene direktive; MRS
39.47
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive;
Prilog V. dio 1.25.
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive
članak 8 stavak 1. točka (a),
stavak 6., stavak 8. točka 1. podtočka (a)
Računovodstvene direktive
članak 33. stavak 1. točka (b), članak 33. stavak 1. točka
(c) CRR-a; Prilog V. dio
2.102.
010 020 030 034 035 037 040
240 Depoziti otkupivi uz najavu
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.3.; Prilog V. dio 2.97.
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.3.; Prilog V. dio 2.97.
250 Repo ugovori ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.4.
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.4.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 178
Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27-28. Akumulirane
promjene fer vrijednosti
zbog kreditnog rizika
Držanje radi trgovanja
Po fer vrijednosti kroz
dobit ili gubitak
Amortizirani trošak Trgovanje Po troškovnoj
metodi Računovodstvo
zaštite
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim nače
lima
MSFI 7.8(e)(ii); MSFI 9
Dodatak A, MSFI 9.BA.6- BA.7, MSFI
9.6.7
MSFI 7.8(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5
MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.
MSFI 7.24A(a); MSFI 9.6
članak 33.stavak 1. točka (b), članak 33.
stavak 1. točka (c) CRR-a;
Prilog V. dio 2.101.
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9, UP 14-15
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9
članak 8. stavci 3. i 6. Računo
vodstvene direktive; MRS
39.47
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive;
Prilog V. dio 1.25.
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive
članak 8 stavak 1. točka (a),
stavak 6., stavak 8. točka 1. podtočka (a)
Računovodstvene direktive
članak 33. stavak 1. točka (b), članak 33. stavak 1. točka
(c) CRR-a; Prilog V. dio
2.102.
010 020 030 034 035 037 040
260 Nefinancijska društva
Prilog V. dio 1.42.(e), 44.(c)
Prilog V. dio 1.42.(e), 44.(c)
270 Tekući računi / prekonoćni depoziti
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.1.
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.1.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 179
Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27-28. Akumulirane
promjene fer vrijednosti
zbog kreditnog rizika
Držanje radi trgovanja
Po fer vrijednosti kroz
dobit ili gubitak
Amortizirani trošak Trgovanje Po troškovnoj
metodi Računovodstvo
zaštite
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim nače
lima
MSFI 7.8(e)(ii); MSFI 9
Dodatak A, MSFI 9.BA.6- BA.7, MSFI
9.6.7
MSFI 7.8(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5
MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.
MSFI 7.24A(a); MSFI 9.6
članak 33.stavak 1. točka (b), članak 33.
stavak 1. točka (c) CRR-a;
Prilog V. dio 2.101.
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9, UP 14-15
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9
članak 8. stavci 3. i 6. Računo
vodstvene direktive; MRS
39.47
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive;
Prilog V. dio 1.25.
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive
članak 8 stavak 1. točka (a),
stavak 6., stavak 8. točka 1. podtočka (a)
Računovodstvene direktive
članak 33. stavak 1. točka (b), članak 33. stavak 1. točka
(c) CRR-a; Prilog V. dio
2.102.
010 020 030 034 035 037 040
280 Depoziti s ugovorenim dospijećem
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.2.
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.2.
290 Depoziti otkupivi uz najavu
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.3.; Prilog V. dio 2.97.
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.3.; Prilog V. dio 2.97.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 180
Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27-28. Akumulirane
promjene fer vrijednosti
zbog kreditnog rizika
Držanje radi trgovanja
Po fer vrijednosti kroz
dobit ili gubitak
Amortizirani trošak Trgovanje Po troškovnoj
metodi Računovodstvo
zaštite
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim nače
lima
MSFI 7.8(e)(ii); MSFI 9
Dodatak A, MSFI 9.BA.6- BA.7, MSFI
9.6.7
MSFI 7.8(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5
MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.
MSFI 7.24A(a); MSFI 9.6
članak 33.stavak 1. točka (b), članak 33.
stavak 1. točka (c) CRR-a;
Prilog V. dio 2.101.
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9, UP 14-15
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9
članak 8. stavci 3. i 6. Računo
vodstvene direktive; MRS
39.47
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive;
Prilog V. dio 1.25.
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive
članak 8 stavak 1. točka (a),
stavak 6., stavak 8. točka 1. podtočka (a)
Računovodstvene direktive
članak 33. stavak 1. točka (b), članak 33. stavak 1. točka
(c) CRR-a; Prilog V. dio
2.102.
010 020 030 034 035 037 040
300 Repo ugovori ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.4.
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.4.
310 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f), 44.(c)
Prilog V. dio 1.42.(f), 44.(c)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 181
Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27-28. Akumulirane
promjene fer vrijednosti
zbog kreditnog rizika
Držanje radi trgovanja
Po fer vrijednosti kroz
dobit ili gubitak
Amortizirani trošak Trgovanje Po troškovnoj
metodi Računovodstvo
zaštite
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim nače
lima
MSFI 7.8(e)(ii); MSFI 9
Dodatak A, MSFI 9.BA.6- BA.7, MSFI
9.6.7
MSFI 7.8(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5
MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.
MSFI 7.24A(a); MSFI 9.6
članak 33.stavak 1. točka (b), članak 33.
stavak 1. točka (c) CRR-a;
Prilog V. dio 2.101.
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9, UP 14-15
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9
članak 8. stavci 3. i 6. Računo
vodstvene direktive; MRS
39.47
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive;
Prilog V. dio 1.25.
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive
članak 8 stavak 1. točka (a),
stavak 6., stavak 8. točka 1. podtočka (a)
Računovodstvene direktive
članak 33. stavak 1. točka (b), članak 33. stavak 1. točka
(c) CRR-a; Prilog V. dio
2.102.
010 020 030 034 035 037 040
320 Tekući računi / prekonoćni depoziti
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.1.
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.1.
330 Depoziti s ugovorenim dospijećem
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.2.
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.2.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 182
Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27-28. Akumulirane
promjene fer vrijednosti
zbog kreditnog rizika
Držanje radi trgovanja
Po fer vrijednosti kroz
dobit ili gubitak
Amortizirani trošak Trgovanje Po troškovnoj
metodi Računovodstvo
zaštite
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim nače
lima
MSFI 7.8(e)(ii); MSFI 9
Dodatak A, MSFI 9.BA.6- BA.7, MSFI
9.6.7
MSFI 7.8(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5
MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.
MSFI 7.24A(a); MSFI 9.6
članak 33.stavak 1. točka (b), članak 33.
stavak 1. točka (c) CRR-a;
Prilog V. dio 2.101.
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9, UP 14-15
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9
članak 8. stavci 3. i 6. Računo
vodstvene direktive; MRS
39.47
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive;
Prilog V. dio 1.25.
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive
članak 8 stavak 1. točka (a),
stavak 6., stavak 8. točka 1. podtočka (a)
Računovodstvene direktive
članak 33. stavak 1. točka (b), članak 33. stavak 1. točka
(c) CRR-a; Prilog V. dio
2.102.
010 020 030 034 035 037 040
340 Depoziti otkupivi uz najavu
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.3.; Prilog V. dio 2.97.
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.3.; Prilog V. dio 2.97.
350 Repo ugovori ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.4.
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.4.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 183
Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27-28. Akumulirane
promjene fer vrijednosti
zbog kreditnog rizika
Držanje radi trgovanja
Po fer vrijednosti kroz
dobit ili gubitak
Amortizirani trošak Trgovanje Po troškovnoj
metodi Računovodstvo
zaštite
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim nače
lima
MSFI 7.8(e)(ii); MSFI 9
Dodatak A, MSFI 9.BA.6- BA.7, MSFI
9.6.7
MSFI 7.8(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5
MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.
MSFI 7.24A(a); MSFI 9.6
članak 33.stavak 1. točka (b), članak 33.
stavak 1. točka (c) CRR-a;
Prilog V. dio 2.101.
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9, UP 14-15
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9
članak 8. stavci 3. i 6. Računo
vodstvene direktive; MRS
39.47
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive;
Prilog V. dio 1.25.
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive
članak 8 stavak 1. točka (a),
stavak 6., stavak 8. točka 1. podtočka (a)
Računovodstvene direktive
članak 33. stavak 1. točka (b), članak 33. stavak 1. točka
(c) CRR-a; Prilog V. dio
2.102.
010 020 030 034 035 037 040
360 Izdani dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.37, dio 2.98.
Prilog V. dio 1.37, dio 2.98.
370 Certifikati o depozitu
Prilog V. dio 2.98.(a) Prilog V. dio 2.98.(a)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 184
Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27-28. Akumulirane
promjene fer vrijednosti
zbog kreditnog rizika
Držanje radi trgovanja
Po fer vrijednosti kroz
dobit ili gubitak
Amortizirani trošak Trgovanje Po troškovnoj
metodi Računovodstvo
zaštite
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim nače
lima
MSFI 7.8(e)(ii); MSFI 9
Dodatak A, MSFI 9.BA.6- BA.7, MSFI
9.6.7
MSFI 7.8(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5
MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.
MSFI 7.24A(a); MSFI 9.6
članak 33.stavak 1. točka (b), članak 33.
stavak 1. točka (c) CRR-a;
Prilog V. dio 2.101.
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9, UP 14-15
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9
članak 8. stavci 3. i 6. Računo
vodstvene direktive; MRS
39.47
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive;
Prilog V. dio 1.25.
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive
članak 8 stavak 1. točka (a),
stavak 6., stavak 8. točka 1. podtočka (a)
Računovodstvene direktive
članak 33. stavak 1. točka (b), članak 33. stavak 1. točka
(c) CRR-a; Prilog V. dio
2.102.
010 020 030 034 035 037 040
380 Vrijednosni papiri osigurani imovinom
članak 4. stavak 61. CRR-a
članak 4. stavak 1. točka 61. CRR-a
390 Pokrivene obveznice
članak 129. CRR-a članak 129. CRR-a
400 Hibridni ugovori Prilog V. dio 2.98.(d) Prilog V. dio 2.98.(d)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 185
Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27-28. Akumulirane
promjene fer vrijednosti
zbog kreditnog rizika
Držanje radi trgovanja
Po fer vrijednosti kroz
dobit ili gubitak
Amortizirani trošak Trgovanje Po troškovnoj
metodi Računovodstvo
zaštite
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim nače
lima
MSFI 7.8(e)(ii); MSFI 9
Dodatak A, MSFI 9.BA.6- BA.7, MSFI
9.6.7
MSFI 7.8(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5
MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.
MSFI 7.24A(a); MSFI 9.6
članak 33.stavak 1. točka (b), članak 33.
stavak 1. točka (c) CRR-a;
Prilog V. dio 2.101.
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9, UP 14-15
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9
članak 8. stavci 3. i 6. Računo
vodstvene direktive; MRS
39.47
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive;
Prilog V. dio 1.25.
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive
članak 8 stavak 1. točka (a),
stavak 6., stavak 8. točka 1. podtočka (a)
Računovodstvene direktive
članak 33. stavak 1. točka (b), članak 33. stavak 1. točka
(c) CRR-a; Prilog V. dio
2.102.
010 020 030 034 035 037 040
410 Ostali izdani dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 2.98.(e) Prilog V. dio 2.98.(e)
420 Konvertibilni složeni financijski instrumenti
MRS 32.UP 31
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 186
Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27-28. Akumulirane
promjene fer vrijednosti
zbog kreditnog rizika
Držanje radi trgovanja
Po fer vrijednosti kroz
dobit ili gubitak
Amortizirani trošak Trgovanje Po troškovnoj
metodi Računovodstvo
zaštite
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim nače
lima
MSFI 7.8(e)(ii); MSFI 9
Dodatak A, MSFI 9.BA.6- BA.7, MSFI
9.6.7
MSFI 7.8(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5
MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.
MSFI 7.24A(a); MSFI 9.6
članak 33.stavak 1. točka (b), članak 33.
stavak 1. točka (c) CRR-a;
Prilog V. dio 2.101.
Nacionalna općeprihva ćena računovodstvena
načela na temelju BAD-a
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9, UP 14-15
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.
Računovodstvene direk
tive; MRS 39.9
članak 8. stavci 3. i 6. Računo
vodstvene direktive; MRS
39.47
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive;
Prilog V. dio 1.25.
članak 8. stavak 3. Raču
novodstvene direktive
članak 8 stavak 1. točka (a),
stavak 6., stavak 8. točka 1. podtočka (a)
Računovodstvene direktive
članak 33. stavak 1. točka (b), članak 33. stavak 1. točka
(c) CRR-a; Prilog V. dio
2.102.
010 020 030 034 035 037 040
430 Nekonvertibilni
440 Ostale financijske obveze
Prilog V. dio 1.38-41. Prilog V. dio 1.38-41.
450 FINANCIJSKE OBVEZE
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 187
8.2 Podređene financijske obveze
Knjigovodstvena vrijednost
Po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
Po amortiziranom trošku Po troškovnoj metodi
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim nače
lima
MSFI 7.8(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5
MSFI 7.8(g); MSFI 9.4.2.1.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela
članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6. Računo
vodstvene direktive; MRS 39.9
članak 8. stavci 3. i 6. Računovodstvene direk
tive; MRS 39.47
članak 8. stavak 3. Računovodstvene direktive
010 020 030
010 Depoziti ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.
ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.
020 Izdani dužnički vrijednosni papiri Prilog V. dio 1.37. Prilog V. dio 1.37.
030 PODREĐENE FINANCIJSKE OBVEZE
Prilog V. dio 2.99-100. Prilog V. dio 2.99- 100.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 188
10. Izvedenice – trgovanje i ekonomske zaštite
Prema vrsti rizika / prema proizvodu ili vrsti tržišta
Knjigovodstvena vrijednost Fer vrijednost Zamišljeni iznos
Pozitivna vrijednost
Negativna vrijednost
Ukupno trgovanje
od čega: prodano
Financijska imovina koja se drži radi trgovanja i kojom se
trguje
od čega: financijska
imovina mjerena po troškovnoj
metodi / LOCOM-u
Financijske obveze koje se
drže radi trgovanja i kojima se
trguje
od čega: financijske
obveze mjerene po troškovnoj
metodi / LOCOM-u
MSFI u skladu s nacionalnim opće
prihvaćenim računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2.120., 131.
MSFI 9.BA.7 (a); Prilog V.
dio 2.120., 131.
Prilog V. dio 2.133-135.
Prilog V. dio 2.133-135.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a
Prilog V. dio 1.17., dio
2.120.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 1.25., dio
2.120.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 2.132.
Prilog V. dio 2.132.
Prilog V. dio 2.133-135.
Prilog V. dio 2.133-135.
010 011 020 016 022 025 030 040
010 Kamatna stopa Prilog V. dio 2.129.(a)
Prilog V. dio 2.129.(a)
020 od čega: ekonomske zaštite
Prilog V. dio 2.137-139.
Prilog V. dio 2.137-139.
030 OTC opcije Prilog V. dio 2.136.
Prilog V. dio 2.136.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 189
Prema vrsti rizika / prema proizvodu ili vrsti tržišta
Knjigovodstvena vrijednost Fer vrijednost Zamišljeni iznos
Pozitivna vrijednost
Negativna vrijednost
Ukupno trgovanje
od čega: prodano
Financijska imovina koja se drži radi trgovanja i kojom se
trguje
od čega: financijska
imovina mjerena po troškovnoj
metodi / LOCOM-u
Financijske obveze koje se
drže radi trgovanja i kojima se
trguje
od čega: financijske
obveze mjerene po troškovnoj
metodi / LOCOM-u
MSFI u skladu s nacionalnim opće
prihvaćenim računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2.120., 131.
MSFI 9.BA.7 (a); Prilog V.
dio 2.120., 131.
Prilog V. dio 2.133-135.
Prilog V. dio 2.133-135.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a
Prilog V. dio 1.17., dio
2.120.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 1.25., dio
2.120.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 2.132.
Prilog V. dio 2.132.
Prilog V. dio 2.133-135.
Prilog V. dio 2.133-135.
010 011 020 016 022 025 030 040
040 OTC ostalo Prilog V. dio 2.136.
Prilog V. dio 2.136.
050 Opcije organiziranog tržišta
Prilog V. dio 2.136.
Prilog V. dio 2.136.
060 Organizirano tržište ostalo
Prilog V. dio 2.136.
Prilog V. dio 2.136.
070 Vlasnički instrumenti
Prilog V. dio 2.129.(b)
Prilog V. dio 2.129.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 190
Prema vrsti rizika / prema proizvodu ili vrsti tržišta
Knjigovodstvena vrijednost Fer vrijednost Zamišljeni iznos
Pozitivna vrijednost
Negativna vrijednost
Ukupno trgovanje
od čega: prodano
Financijska imovina koja se drži radi trgovanja i kojom se
trguje
od čega: financijska
imovina mjerena po troškovnoj
metodi / LOCOM-u
Financijske obveze koje se
drže radi trgovanja i kojima se
trguje
od čega: financijske
obveze mjerene po troškovnoj
metodi / LOCOM-u
MSFI u skladu s nacionalnim opće
prihvaćenim računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2.120., 131.
MSFI 9.BA.7 (a); Prilog V.
dio 2.120., 131.
Prilog V. dio 2.133-135.
Prilog V. dio 2.133-135.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a
Prilog V. dio 1.17., dio
2.120.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 1.25., dio
2.120.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 2.132.
Prilog V. dio 2.132.
Prilog V. dio 2.133-135.
Prilog V. dio 2.133-135.
010 011 020 016 022 025 030 040
080 od čega: ekonomske zaštite
Prilog V. dio 2.137-139.
Prilog V. dio 2.137-139.
090 OTC opcije Prilog V. dio 2.136.
Prilog V. dio 2.136.
100 OTC ostalo Prilog V. dio 2.136.
Prilog V. dio 2.136.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 191
Prema vrsti rizika / prema proizvodu ili vrsti tržišta
Knjigovodstvena vrijednost Fer vrijednost Zamišljeni iznos
Pozitivna vrijednost
Negativna vrijednost
Ukupno trgovanje
od čega: prodano
Financijska imovina koja se drži radi trgovanja i kojom se
trguje
od čega: financijska
imovina mjerena po troškovnoj
metodi / LOCOM-u
Financijske obveze koje se
drže radi trgovanja i kojima se
trguje
od čega: financijske
obveze mjerene po troškovnoj
metodi / LOCOM-u
MSFI u skladu s nacionalnim opće
prihvaćenim računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2.120., 131.
MSFI 9.BA.7 (a); Prilog V.
dio 2.120., 131.
Prilog V. dio 2.133-135.
Prilog V. dio 2.133-135.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a
Prilog V. dio 1.17., dio
2.120.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 1.25., dio
2.120.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 2.132.
Prilog V. dio 2.132.
Prilog V. dio 2.133-135.
Prilog V. dio 2.133-135.
010 011 020 016 022 025 030 040
110 Opcije organiziranog tržišta
Prilog V. dio 2.136.
Prilog V. dio 2.136.
120 Organizirano tržište ostalo
Prilog V. dio 2.136.
Prilog V. dio 2.136.
130 Devize i zlato Prilog V. dio 2.129.(c)
Prilog V. dio 2.129.(c)
140 od čega: ekonomske zaštite
Prilog V. dio 2.137-139.
Prilog V. dio 2.137-139.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 192
Prema vrsti rizika / prema proizvodu ili vrsti tržišta
Knjigovodstvena vrijednost Fer vrijednost Zamišljeni iznos
Pozitivna vrijednost
Negativna vrijednost
Ukupno trgovanje
od čega: prodano
Financijska imovina koja se drži radi trgovanja i kojom se
trguje
od čega: financijska
imovina mjerena po troškovnoj
metodi / LOCOM-u
Financijske obveze koje se
drže radi trgovanja i kojima se
trguje
od čega: financijske
obveze mjerene po troškovnoj
metodi / LOCOM-u
MSFI u skladu s nacionalnim opće
prihvaćenim računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2.120., 131.
MSFI 9.BA.7 (a); Prilog V.
dio 2.120., 131.
Prilog V. dio 2.133-135.
Prilog V. dio 2.133-135.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a
Prilog V. dio 1.17., dio
2.120.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 1.25., dio
2.120.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 2.132.
Prilog V. dio 2.132.
Prilog V. dio 2.133-135.
Prilog V. dio 2.133-135.
010 011 020 016 022 025 030 040
150 OTC opcije Prilog V. dio 2.136.
Prilog V. dio 2.136.
160 OTC ostalo Prilog V. dio 2.136.
Prilog V. dio 2.136.
170 Opcije organiziranog tržišta
Prilog V. dio 2.136.
Prilog V. dio 2.136.
180 Organizirano tržište ostalo
Prilog V. dio 2.136.
Prilog V. dio 2.136.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 193
Prema vrsti rizika / prema proizvodu ili vrsti tržišta
Knjigovodstvena vrijednost Fer vrijednost Zamišljeni iznos
Pozitivna vrijednost
Negativna vrijednost
Ukupno trgovanje
od čega: prodano
Financijska imovina koja se drži radi trgovanja i kojom se
trguje
od čega: financijska
imovina mjerena po troškovnoj
metodi / LOCOM-u
Financijske obveze koje se
drže radi trgovanja i kojima se
trguje
od čega: financijske
obveze mjerene po troškovnoj
metodi / LOCOM-u
MSFI u skladu s nacionalnim opće
prihvaćenim računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2.120., 131.
MSFI 9.BA.7 (a); Prilog V.
dio 2.120., 131.
Prilog V. dio 2.133-135.
Prilog V. dio 2.133-135.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a
Prilog V. dio 1.17., dio
2.120.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 1.25., dio
2.120.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 2.132.
Prilog V. dio 2.132.
Prilog V. dio 2.133-135.
Prilog V. dio 2.133-135.
010 011 020 016 022 025 030 040
190 Kredit Prilog V. dio 2.129.(d)
Prilog V. dio 2.129.(d)
195 od čega: ekonomske zaštite uz upotrebu opcije fer vrijednosti
Prilog V. dio 2.140.
MSFI 9.6.7.1; Prilog V. dio 2.140.
201 od čega: ostale ekonomske zaštite
Prilog V. dio 2.137-140.
Prilog V. dio 2.137-140.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 194
Prema vrsti rizika / prema proizvodu ili vrsti tržišta
Knjigovodstvena vrijednost Fer vrijednost Zamišljeni iznos
Pozitivna vrijednost
Negativna vrijednost
Ukupno trgovanje
od čega: prodano
Financijska imovina koja se drži radi trgovanja i kojom se
trguje
od čega: financijska
imovina mjerena po troškovnoj
metodi / LOCOM-u
Financijske obveze koje se
drže radi trgovanja i kojima se
trguje
od čega: financijske
obveze mjerene po troškovnoj
metodi / LOCOM-u
MSFI u skladu s nacionalnim opće
prihvaćenim računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2.120., 131.
MSFI 9.BA.7 (a); Prilog V.
dio 2.120., 131.
Prilog V. dio 2.133-135.
Prilog V. dio 2.133-135.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a
Prilog V. dio 1.17., dio
2.120.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 1.25., dio
2.120.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 2.132.
Prilog V. dio 2.132.
Prilog V. dio 2.133-135.
Prilog V. dio 2.133-135.
010 011 020 016 022 025 030 040
210 Ugovor o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza
220 Opcija kreditnog raspona
230 Ugovor o razmjeni ukupnog prinosa
240 Ostalo
250 Roba Prilog V. dio 2.129.(e)
Prilog V. dio 2.129.(e)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 195
Prema vrsti rizika / prema proizvodu ili vrsti tržišta
Knjigovodstvena vrijednost Fer vrijednost Zamišljeni iznos
Pozitivna vrijednost
Negativna vrijednost
Ukupno trgovanje
od čega: prodano
Financijska imovina koja se drži radi trgovanja i kojom se
trguje
od čega: financijska
imovina mjerena po troškovnoj
metodi / LOCOM-u
Financijske obveze koje se
drže radi trgovanja i kojima se
trguje
od čega: financijske
obveze mjerene po troškovnoj
metodi / LOCOM-u
MSFI u skladu s nacionalnim opće
prihvaćenim računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2.120., 131.
MSFI 9.BA.7 (a); Prilog V.
dio 2.120., 131.
Prilog V. dio 2.133-135.
Prilog V. dio 2.133-135.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a
Prilog V. dio 1.17., dio
2.120.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 1.25., dio
2.120.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 2.132.
Prilog V. dio 2.132.
Prilog V. dio 2.133-135.
Prilog V. dio 2.133-135.
010 011 020 016 022 025 030 040
260 od čega: ekonomske zaštite
Prilog V. dio 2.137-139.
Prilog V. dio 2.137-139.
270 Ostalo Prilog V. dio 2.129.(f)
Prilog V. dio 2.129.(f)
280 od čega: ekonomske zaštite
Prilog V. dio 2.137-139.
Prilog V. dio 2.137-139.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 196
Prema vrsti rizika / prema proizvodu ili vrsti tržišta
Knjigovodstvena vrijednost Fer vrijednost Zamišljeni iznos
Pozitivna vrijednost
Negativna vrijednost
Ukupno trgovanje
od čega: prodano
Financijska imovina koja se drži radi trgovanja i kojom se
trguje
od čega: financijska
imovina mjerena po troškovnoj
metodi / LOCOM-u
Financijske obveze koje se
drže radi trgovanja i kojima se
trguje
od čega: financijske
obveze mjerene po troškovnoj
metodi / LOCOM-u
MSFI u skladu s nacionalnim opće
prihvaćenim računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2.120., 131.
MSFI 9.BA.7 (a); Prilog V.
dio 2.120., 131.
Prilog V. dio 2.133-135.
Prilog V. dio 2.133-135.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a
Prilog V. dio 1.17., dio
2.120.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 1.25., dio
2.120.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 2.132.
Prilog V. dio 2.132.
Prilog V. dio 2.133-135.
Prilog V. dio 2.133-135.
010 011 020 016 022 025 030 040
290 IZVEDENICE Prilog II. CRR-u; Prilog V. dio 1.16.(a)
MSFI 9 Dodatak A
300 od čega: OTC – kreditne institucije
Prilog V. dio 1.42.(c), 44.(e), dio 2.141. (a), 142.
Prilog V. dio 1.42.(c), 44.(e), dio 2.141.(a), 142.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 197
Prema vrsti rizika / prema proizvodu ili vrsti tržišta
Knjigovodstvena vrijednost Fer vrijednost Zamišljeni iznos
Pozitivna vrijednost
Negativna vrijednost
Ukupno trgovanje
od čega: prodano
Financijska imovina koja se drži radi trgovanja i kojom se
trguje
od čega: financijska
imovina mjerena po troškovnoj
metodi / LOCOM-u
Financijske obveze koje se
drže radi trgovanja i kojima se
trguje
od čega: financijske
obveze mjerene po troškovnoj
metodi / LOCOM-u
MSFI u skladu s nacionalnim opće
prihvaćenim računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2.120., 131.
MSFI 9.BA.7 (a); Prilog V.
dio 2.120., 131.
Prilog V. dio 2.133-135.
Prilog V. dio 2.133-135.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a
Prilog V. dio 1.17., dio
2.120.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 1.25., dio
2.120.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 2.132.
Prilog V. dio 2.132.
Prilog V. dio 2.133-135.
Prilog V. dio 2.133-135.
010 011 020 016 022 025 030 040
310 od čega: OTC – ostala financijska društva
Prilog V. dio 1.42.(d), 44.(e), dio 2.141.(b)
Prilog V. dio 1.42.(d), 44.(e), dio 2.141.(b)
320 od čega: OTC – ostalo
Prilog V. dio 1.44.(e), dio 2.141.(c)
Prilog V. dio 1.44.(e), dio 2.141.(c)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 198
11. Računovodstvo ograničavanja rizika
11.2. Izvedenice – računovodstvo ograničavanja rizika na temelju nacionalnog GAAP-a: raščlamba prema vrsti rizika
Prema proizvodu i prema vrsti tržišta
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a
Knjigovodstvena vrijednost Zamišljeni iznos Fer vrijednost
Pozitivna vrijednost
Negativna vrijednost
Imovina
od čega: imovina koja se
iskazuje po amortizi
ranom trošku /
LOCOM-u
Obveze
od čega: obveze koje se iskazuju
po amortiziranom
trošku / LOCOM-u
Ukupna zaštita
od čega: izvedenice
koje se iskazuju po
amortiziranom
trošku / LOCOM-u
od čega: prodano
od čega: izvedenice koje se
iskazuju po amortizi
ranom trošku / LOCOM-u
Prilog V. dio 1.17., dio
2.120.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 1.25., dio 2.120.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 2.133-
135.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 2.133-135.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 2.132.
Prilog V. dio 2.132.
005 006 007 008 010 011 020 021 030 040
010 Kamatna stopa Prilog V. dio 2.129.(a)
020 OTC opcije Prilog V. dio 2.136.
030 OTC ostalo Prilog V. dio 2.136.
040 Opcije organiziranog tržišta
Prilog V. dio 2.136.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 199
Prema proizvodu i prema vrsti tržišta
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a
Knjigovodstvena vrijednost Zamišljeni iznos Fer vrijednost
Pozitivna vrijednost
Negativna vrijednost
Imovina
od čega: imovina koja se
iskazuje po amortizi
ranom trošku /
LOCOM-u
Obveze
od čega: obveze koje se iskazuju
po amortiziranom
trošku / LOCOM-u
Ukupna zaštita
od čega: izvedenice
koje se iskazuju po
amortiziranom
trošku / LOCOM-u
od čega: prodano
od čega: izvedenice koje se
iskazuju po amortizi
ranom trošku / LOCOM-u
Prilog V. dio 1.17., dio
2.120.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 1.25., dio 2.120.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 2.133-
135.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 2.133-135.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 2.132.
Prilog V. dio 2.132.
005 006 007 008 010 011 020 021 030 040
050 Organizirano tržište ostalo
Prilog V. dio 2.136.
060 Vlasnički instrumenti
Prilog V. dio 2.129.(b)
070 OTC opcije Prilog V. dio 2.136.
080 OTC ostalo Prilog V. dio 2.136.
090 Opcije organiziranog tržišta
Prilog V. dio 2.136.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 200
Prema proizvodu i prema vrsti tržišta
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a
Knjigovodstvena vrijednost Zamišljeni iznos Fer vrijednost
Pozitivna vrijednost
Negativna vrijednost
Imovina
od čega: imovina koja se
iskazuje po amortizi
ranom trošku /
LOCOM-u
Obveze
od čega: obveze koje se iskazuju
po amortiziranom
trošku / LOCOM-u
Ukupna zaštita
od čega: izvedenice
koje se iskazuju po
amortiziranom
trošku / LOCOM-u
od čega: prodano
od čega: izvedenice koje se
iskazuju po amortizi
ranom trošku / LOCOM-u
Prilog V. dio 1.17., dio
2.120.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 1.25., dio 2.120.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 2.133-
135.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 2.133-135.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 2.132.
Prilog V. dio 2.132.
005 006 007 008 010 011 020 021 030 040
100 Organizirano tržište ostalo
Prilog V. dio 2.136.
110 Devize i zlato Prilog V. dio 2.129.(c)
120 OTC opcije Prilog V. dio 2.136.
130 OTC ostalo Prilog V. dio 2.136.
140 Opcije organiziranog tržišta
Prilog V. dio 2.136.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 201
Prema proizvodu i prema vrsti tržišta
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a
Knjigovodstvena vrijednost Zamišljeni iznos Fer vrijednost
Pozitivna vrijednost
Negativna vrijednost
Imovina
od čega: imovina koja se
iskazuje po amortizi
ranom trošku /
LOCOM-u
Obveze
od čega: obveze koje se iskazuju
po amortiziranom
trošku / LOCOM-u
Ukupna zaštita
od čega: izvedenice
koje se iskazuju po
amortiziranom
trošku / LOCOM-u
od čega: prodano
od čega: izvedenice koje se
iskazuju po amortizi
ranom trošku / LOCOM-u
Prilog V. dio 1.17., dio
2.120.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 1.25., dio 2.120.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 2.133-
135.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 2.133-135.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 2.132.
Prilog V. dio 2.132.
005 006 007 008 010 011 020 021 030 040
150 Organizirano tržište ostalo
Prilog V. dio 2.136.
160 Kredit Prilog V. dio 2.129.(d)
170 Ugovor o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza
Prilog V. dio 2.136.
180 Opcija kreditnog raspona
Prilog V. dio 2.136.
190 Ugovor o razmjeni ukupnog prinosa
Prilog V. dio 2.136.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 202
Prema proizvodu i prema vrsti tržišta
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a
Knjigovodstvena vrijednost Zamišljeni iznos Fer vrijednost
Pozitivna vrijednost
Negativna vrijednost
Imovina
od čega: imovina koja se
iskazuje po amortizi
ranom trošku /
LOCOM-u
Obveze
od čega: obveze koje se iskazuju
po amortiziranom
trošku / LOCOM-u
Ukupna zaštita
od čega: izvedenice
koje se iskazuju po
amortiziranom
trošku / LOCOM-u
od čega: prodano
od čega: izvedenice koje se
iskazuju po amortizi
ranom trošku / LOCOM-u
Prilog V. dio 1.17., dio
2.120.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 1.25., dio 2.120.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 2.133-
135.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 2.133-135.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 2.132.
Prilog V. dio 2.132.
005 006 007 008 010 011 020 021 030 040
200 Ostalo Prilog V. dio 2.136.
210 Roba Prilog V. dio 2.129.(e)
220 Ostalo Prilog V. dio 2.129.(f)
230 IZVEDENICE – RAČUNOVODSTVO ZAŠTITE
Prilog V. dio 1.22., 26.
231 od čega: zaštite fer vrijednosti
Prilog V. dio 2.143.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 203
Prema proizvodu i prema vrsti tržišta
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a
Knjigovodstvena vrijednost Zamišljeni iznos Fer vrijednost
Pozitivna vrijednost
Negativna vrijednost
Imovina
od čega: imovina koja se
iskazuje po amortizi
ranom trošku /
LOCOM-u
Obveze
od čega: obveze koje se iskazuju
po amortiziranom
trošku / LOCOM-u
Ukupna zaštita
od čega: izvedenice
koje se iskazuju po
amortiziranom
trošku / LOCOM-u
od čega: prodano
od čega: izvedenice koje se
iskazuju po amortizi
ranom trošku / LOCOM-u
Prilog V. dio 1.17., dio
2.120.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 1.25., dio 2.120.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 2.133-
135.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 2.133-135.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 2.132.
Prilog V. dio 2.132.
005 006 007 008 010 011 020 021 030 040
232 od čega: zaštite novčanog toka
Prilog V. dio 2.143.
233 od čega: zaštite na temelju troška
Prilog V. dio 2.143., 144.
234 od čega: zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje
Prilog V. dio 2.143.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 204
Prema proizvodu i prema vrsti tržišta
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a
Knjigovodstvena vrijednost Zamišljeni iznos Fer vrijednost
Pozitivna vrijednost
Negativna vrijednost
Imovina
od čega: imovina koja se
iskazuje po amortizi
ranom trošku /
LOCOM-u
Obveze
od čega: obveze koje se iskazuju
po amortiziranom
trošku / LOCOM-u
Ukupna zaštita
od čega: izvedenice
koje se iskazuju po
amortiziranom
trošku / LOCOM-u
od čega: prodano
od čega: izvedenice koje se
iskazuju po amortizi
ranom trošku / LOCOM-u
Prilog V. dio 1.17., dio
2.120.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 1.25., dio 2.120.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 2.133-
135.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 2.133-135.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 2.132.
Prilog V. dio 2.132.
005 006 007 008 010 011 020 021 030 040
235 od čega: zaštite novčanog toka portfelja od kamatnog rizika
Prilog V. dio 2.143.
236 od čega: zaštite novčanog toka portfelja od kamatnog rizika
Prilog V. dio 2.143.
240 od čega: OTC – kreditne institucije
Prilog V. dio 1.42.(c), 44.(e), dio 2.141.(a), 142.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 205
Prema proizvodu i prema vrsti tržišta
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a
Knjigovodstvena vrijednost Zamišljeni iznos Fer vrijednost
Pozitivna vrijednost
Negativna vrijednost
Imovina
od čega: imovina koja se
iskazuje po amortizi
ranom trošku /
LOCOM-u
Obveze
od čega: obveze koje se iskazuju
po amortiziranom
trošku / LOCOM-u
Ukupna zaštita
od čega: izvedenice
koje se iskazuju po
amortiziranom
trošku / LOCOM-u
od čega: prodano
od čega: izvedenice koje se
iskazuju po amortizi
ranom trošku / LOCOM-u
Prilog V. dio 1.17., dio
2.120.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 1.25., dio 2.120.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 2.133-
135.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 2.133-135.
Prilog V. dio 2.124.
Prilog V. dio 2.132.
Prilog V. dio 2.132.
005 006 007 008 010 011 020 021 030 040
250 od čega: OTC – ostala financijska društva
Prilog V. dio 1.42.(d), 44.(e), dio 2.141.(b)
260 od čega: OTC – ostalo
Prilog V. dio 1.44.(e), dio 2.141.(c)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 206
18. Informacije o prihodujućim i neprihodujućim izloženostima
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Prihodujuće Neprihodujuće
Nisu dospjela ili dospjela ≤ 30 dana
Dospjela > 30 dana ≤ 90 dana
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja su dospjela ≤ 90
dana
010 020 030 055 060 070
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 1.34., dio 2.118.,
221.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 1.34, dio 2.118., 221.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
010 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
020 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
030 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
040 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
050 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 207
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Prihodujuće Neprihodujuće
Nisu dospjela ili dospjela ≤ 30 dana
Dospjela > 30 dana ≤ 90 dana
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja su dospjela ≤ 90
dana
010 020 030 055 060 070
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 1.34., dio 2.118.,
221.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 1.34, dio 2.118., 221.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
060 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
070 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
080 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
090 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
100 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 208
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Prihodujuće Neprihodujuće
Nisu dospjela ili dospjela ≤ 30 dana
Dospjela > 30 dana ≤ 90 dana
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja su dospjela ≤ 90
dana
010 020 030 055 060 070
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 1.34., dio 2.118.,
221.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 1.34, dio 2.118., 221.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
110 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
120 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
130 Od čega: mala i srednja poduzeća
MSP članak 1. stavak 2. MSP članak 1. stavak 2.
140 Od čega: krediti s poslovnim nekretninama kao kolateralom
Prilog V. dio 2.86.(a), 87. Prilog V. dio 2.86.(a), 87.
150 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f) Prilog V. dio 1.42.(f)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 209
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Prihodujuće Neprihodujuće
Nisu dospjela ili dospjela ≤ 30 dana
Dospjela > 30 dana ≤ 90 dana
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja su dospjela ≤ 90
dana
010 020 030 055 060 070
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 1.34., dio 2.118.,
221.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 1.34, dio 2.118., 221.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
160 Od čega: krediti sa stambenim nekretninama kao kolateralom
Prilog V. dio 2.86.(a), 87.
Prilog V. dio 2.86.(a), 87.
170 Od čega: potrošački kredit
Prilog V. dio 2.88.(a) Prilog V. dio 2.88.(a)
180 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO TROŠKU ILI PO AMORTIZIRANOM TROŠKU
Prilog V. dio 2.233.(a) Prilog V. dio 2.233.(a)
181 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 210
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Prihodujuće Neprihodujuće
Nisu dospjela ili dospjela ≤ 30 dana
Dospjela > 30 dana ≤ 90 dana
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja su dospjela ≤ 90
dana
010 020 030 055 060 070
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 1.34., dio 2.118.,
221.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 1.34, dio 2.118., 221.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
182 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
183 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
184 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
185 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
186 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 211
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Prihodujuće Neprihodujuće
Nisu dospjela ili dospjela ≤ 30 dana
Dospjela > 30 dana ≤ 90 dana
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja su dospjela ≤ 90
dana
010 020 030 055 060 070
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 1.34., dio 2.118.,
221.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 1.34, dio 2.118., 221.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
191 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
192 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
193 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
194 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
195 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 212
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Prihodujuće Neprihodujuće
Nisu dospjela ili dospjela ≤ 30 dana
Dospjela > 30 dana ≤ 90 dana
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja su dospjela ≤ 90
dana
010 020 030 055 060 070
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 1.34., dio 2.118.,
221.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 1.34, dio 2.118., 221.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
196 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
197 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f) Prilog V. dio 1.42.(f)
201 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT ILI PREMA VLASNIČKIM INSTRUMENTIMA KOJI PODLIJEŽU UMANJENJU VRIJEDNOSTI
Prilog V. dio 2.233.(b) Prilog V. dio 2.233.(b)
211 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 213
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Prihodujuće Neprihodujuće
Nisu dospjela ili dospjela ≤ 30 dana
Dospjela > 30 dana ≤ 90 dana
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja su dospjela ≤ 90
dana
010 020 030 055 060 070
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 1.34., dio 2.118.,
221.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 1.34, dio 2.118., 221.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
212 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
213 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
214 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
215 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
216 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 214
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Prihodujuće Neprihodujuće
Nisu dospjela ili dospjela ≤ 30 dana
Dospjela > 30 dana ≤ 90 dana
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja su dospjela ≤ 90
dana
010 020 030 055 060 070
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 1.34., dio 2.118.,
221.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 1.34, dio 2.118., 221.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
221 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
222 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
223 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
224 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
225 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 215
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Prihodujuće Neprihodujuće
Nisu dospjela ili dospjela ≤ 30 dana
Dospjela > 30 dana ≤ 90 dana
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja su dospjela ≤ 90
dana
010 020 030 055 060 070
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 1.34., dio 2.118.,
221.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 1.34, dio 2.118., 221.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
226 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
227 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f) Prilog V. dio 1.42.(f)
231 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO STROGOM LOCOM-U ILI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK ILI PREMA VLASNI ČKIM INSTRUMENTIMA KOJI NE PODLIJEŽU UMANJENJU VRIJEDNOSTI
Prilog V. dio 2.233.(c), 234.
Prilog V. dio 2.233.(c), 234.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 216
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Prihodujuće Neprihodujuće
Nisu dospjela ili dospjela ≤ 30 dana
Dospjela > 30 dana ≤ 90 dana
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja su dospjela ≤ 90
dana
010 020 030 055 060 070
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 1.34., dio 2.118.,
221.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 1.34, dio 2.118., 221.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
330 DUŽNIČKI INSTRUMENTI OSIM ONIH KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA ILI KOJIMA SE TRGUJE
Prilog V. dio 2.217. Prilog V. dio 2.217.
335 DUŽNIČKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI PRODAJE
Prilog V. dio 2.220.
340 Preuzete obveze po kreditima
Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.112., 113., 224.
Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.102–105., 113., 116., 224.
350 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 217
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Prihodujuće Neprihodujuće
Nisu dospjela ili dospjela ≤ 30 dana
Dospjela > 30 dana ≤ 90 dana
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja su dospjela ≤ 90
dana
010 020 030 055 060 070
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 1.34., dio 2.118.,
221.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 1.34, dio 2.118., 221.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
360 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
370 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
380 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
390 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
400 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f) Prilog V. dio 1.42.(f)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 218
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Prihodujuće Neprihodujuće
Nisu dospjela ili dospjela ≤ 30 dana
Dospjela > 30 dana ≤ 90 dana
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja su dospjela ≤ 90
dana
010 020 030 055 060 070
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 1.34., dio 2.118.,
221.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 1.34, dio 2.118., 221.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
410 Preuzeta financijska jamstva
Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(f), dio 2.112., 114., 225.
MSFI 4 Prilog A; Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(f), dio 2.102–105., 114., 116., 225.
420 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
430 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
440 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 219
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Prihodujuće Neprihodujuće
Nisu dospjela ili dospjela ≤ 30 dana
Dospjela > 30 dana ≤ 90 dana
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja su dospjela ≤ 90
dana
010 020 030 055 060 070
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 1.34., dio 2.118.,
221.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 1.34, dio 2.118., 221.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
450 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
460 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
470 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f) Prilog V. dio 1.42.(f)
480 Ostale preuzete obveze Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.112., 115., 224.
Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.102–105., 115., 116., 224.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 220
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Prihodujuće Neprihodujuće
Nisu dospjela ili dospjela ≤ 30 dana
Dospjela > 30 dana ≤ 90 dana
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja su dospjela ≤ 90
dana
010 020 030 055 060 070
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 1.34., dio 2.118.,
221.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 1.34, dio 2.118., 221.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
490 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
500 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
510 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
520 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 221
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Prihodujuće Neprihodujuće
Nisu dospjela ili dospjela ≤ 30 dana
Dospjela > 30 dana ≤ 90 dana
Mala vjerojatnost podmirenja
koja nisu dospjela ili koja su dospjela ≤ 90
dana
010 020 030 055 060 070
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 1.34., dio 2.118.,
221.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 1.34, dio 2.118., 221.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 222., 235.
Prilog V. dio 2. 213–216., 223–239.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
530 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
540 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f) Prilog V. dio 1.42.(f)
550 IZVANBILANČNE IZLOŽENOSTI
Prilog V. dio 2.217. Prilog V. dio 2.217.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 222
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Neprihodujuće
Dospjela > 90 dana ≤ 180 dana
Dospjela > 180 dana ≤ 1 godina
Dospjela > 1 godina ≤ 5
godina
Dospjela > 5 godina
Od čega: sa statusom neispunjavanja obveza
Od čega: umanjena
080 090 100 105 110 120
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.238.(b)
MSFI 9.5.5.1; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.237.(a)
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.238.(b)
članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog
V. dio 2.237.(a)
010 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
020 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
030 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
040 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
050 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 223
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Neprihodujuće
Dospjela > 90 dana ≤ 180 dana
Dospjela > 180 dana ≤ 1 godina
Dospjela > 1 godina ≤ 5
godina
Dospjela > 5 godina
Od čega: sa statusom neispunjavanja obveza
Od čega: umanjena
080 090 100 105 110 120
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.238.(b)
MSFI 9.5.5.1; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.237.(a)
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.238.(b)
članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog
V. dio 2.237.(a)
060 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
070 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
080 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
090 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
100 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 224
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Neprihodujuće
Dospjela > 90 dana ≤ 180 dana
Dospjela > 180 dana ≤ 1 godina
Dospjela > 1 godina ≤ 5
godina
Dospjela > 5 godina
Od čega: sa statusom neispunjavanja obveza
Od čega: umanjena
080 090 100 105 110 120
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.238.(b)
MSFI 9.5.5.1; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.237.(a)
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.238.(b)
članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog
V. dio 2.237.(a)
110 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
120 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
130 Od čega: mala i srednja poduzeća
MSP članak 1. stavak 2. MSP članak 1. stavak 2.
140 Od čega: krediti s poslovnim nekretninama kao kolateralom
Prilog V. dio 2.86.(a), 87. Prilog V. dio 2.86.(a), 87.
150 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f) Prilog V. dio 1.42.(f)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 225
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Neprihodujuće
Dospjela > 90 dana ≤ 180 dana
Dospjela > 180 dana ≤ 1 godina
Dospjela > 1 godina ≤ 5
godina
Dospjela > 5 godina
Od čega: sa statusom neispunjavanja obveza
Od čega: umanjena
080 090 100 105 110 120
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.238.(b)
MSFI 9.5.5.1; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.237.(a)
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.238.(b)
članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog
V. dio 2.237.(a)
160 Od čega: krediti sa stambenim nekretninama kao kolateralom
Prilog V. dio 2.86.(a), 87.
Prilog V. dio 2.86.(a), 87.
170 Od čega: potrošački kredit
Prilog V. dio 2.88.(a) Prilog V. dio 2.88.(a)
180 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO TROŠKU ILI PO AMORTIZIRANOM TROŠKU
Prilog V. dio 2.233.(a) Prilog V. dio 2.233.(a)
181 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 226
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Neprihodujuće
Dospjela > 90 dana ≤ 180 dana
Dospjela > 180 dana ≤ 1 godina
Dospjela > 1 godina ≤ 5
godina
Dospjela > 5 godina
Od čega: sa statusom neispunjavanja obveza
Od čega: umanjena
080 090 100 105 110 120
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.238.(b)
MSFI 9.5.5.1; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.237.(a)
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.238.(b)
članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog
V. dio 2.237.(a)
182 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
183 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
184 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
185 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
186 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 227
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Neprihodujuće
Dospjela > 90 dana ≤ 180 dana
Dospjela > 180 dana ≤ 1 godina
Dospjela > 1 godina ≤ 5
godina
Dospjela > 5 godina
Od čega: sa statusom neispunjavanja obveza
Od čega: umanjena
080 090 100 105 110 120
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.238.(b)
MSFI 9.5.5.1; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.237.(a)
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.238.(b)
članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog
V. dio 2.237.(a)
191 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
192 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
193 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
194 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
195 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 228
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Neprihodujuće
Dospjela > 90 dana ≤ 180 dana
Dospjela > 180 dana ≤ 1 godina
Dospjela > 1 godina ≤ 5
godina
Dospjela > 5 godina
Od čega: sa statusom neispunjavanja obveza
Od čega: umanjena
080 090 100 105 110 120
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.238.(b)
MSFI 9.5.5.1; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.237.(a)
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.238.(b)
članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog
V. dio 2.237.(a)
196 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
197 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f) Prilog V. dio 1.42.(f)
201 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT ILI PREMA VLASNIČKIM INSTRUMENTIMA KOJI PODLIJEŽU UMANJENJU VRIJEDNOSTI
Prilog V. dio 2.233.(b) Prilog V. dio 2.233.(b)
211 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 229
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Neprihodujuće
Dospjela > 90 dana ≤ 180 dana
Dospjela > 180 dana ≤ 1 godina
Dospjela > 1 godina ≤ 5
godina
Dospjela > 5 godina
Od čega: sa statusom neispunjavanja obveza
Od čega: umanjena
080 090 100 105 110 120
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.238.(b)
MSFI 9.5.5.1; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.237.(a)
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.238.(b)
članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog
V. dio 2.237.(a)
212 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
213 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
214 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
215 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
216 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 230
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Neprihodujuće
Dospjela > 90 dana ≤ 180 dana
Dospjela > 180 dana ≤ 1 godina
Dospjela > 1 godina ≤ 5
godina
Dospjela > 5 godina
Od čega: sa statusom neispunjavanja obveza
Od čega: umanjena
080 090 100 105 110 120
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.238.(b)
MSFI 9.5.5.1; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.237.(a)
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.238.(b)
članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog
V. dio 2.237.(a)
221 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
222 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
223 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
224 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
225 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 231
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Neprihodujuće
Dospjela > 90 dana ≤ 180 dana
Dospjela > 180 dana ≤ 1 godina
Dospjela > 1 godina ≤ 5
godina
Dospjela > 5 godina
Od čega: sa statusom neispunjavanja obveza
Od čega: umanjena
080 090 100 105 110 120
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.238.(b)
MSFI 9.5.5.1; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.237.(a)
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.238.(b)
članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog
V. dio 2.237.(a)
226 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
227 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f) Prilog V. dio 1.42.(f)
231 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO STROGOM LOCOM-U ILI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK ILI PREMA VLASNI ČKIM INSTRUMENTIMA KOJI NE PODLIJEŽU UMANJENJU VRIJEDNOSTI
Prilog V. dio 2.233.(c), 234.
Prilog V. dio 2.233.(c), 234.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 232
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Neprihodujuće
Dospjela > 90 dana ≤ 180 dana
Dospjela > 180 dana ≤ 1 godina
Dospjela > 1 godina ≤ 5
godina
Dospjela > 5 godina
Od čega: sa statusom neispunjavanja obveza
Od čega: umanjena
080 090 100 105 110 120
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.238.(b)
MSFI 9.5.5.1; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.237.(a)
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.238.(b)
članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog
V. dio 2.237.(a)
330 DUŽNIČKI INSTRUMENTI OSIM ONIH KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA ILI KOJIMA SE TRGUJE
Prilog V. dio 2.217. Prilog V. dio 2.217.
335 DUŽNIČKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI PRODAJE
Prilog V. dio 2.220.
340 Preuzete obveze po kreditima
Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.112., 113., 224.
Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.102–105., 113., 116., 224.
350 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 233
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Neprihodujuće
Dospjela > 90 dana ≤ 180 dana
Dospjela > 180 dana ≤ 1 godina
Dospjela > 1 godina ≤ 5
godina
Dospjela > 5 godina
Od čega: sa statusom neispunjavanja obveza
Od čega: umanjena
080 090 100 105 110 120
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.238.(b)
MSFI 9.5.5.1; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.237.(a)
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.238.(b)
članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog
V. dio 2.237.(a)
360 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
370 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
380 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
390 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
400 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f) Prilog V. dio 1.42.(f)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 234
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Neprihodujuće
Dospjela > 90 dana ≤ 180 dana
Dospjela > 180 dana ≤ 1 godina
Dospjela > 1 godina ≤ 5
godina
Dospjela > 5 godina
Od čega: sa statusom neispunjavanja obveza
Od čega: umanjena
080 090 100 105 110 120
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.238.(b)
MSFI 9.5.5.1; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.237.(a)
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.238.(b)
članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog
V. dio 2.237.(a)
410 Preuzeta financijska jamstva
Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(f), dio 2.112., 114., 225.
MSFI 4 Prilog A; Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(f), dio 2.102–105., 114., 116., 225.
420 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
430 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
440 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 235
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Neprihodujuće
Dospjela > 90 dana ≤ 180 dana
Dospjela > 180 dana ≤ 1 godina
Dospjela > 1 godina ≤ 5
godina
Dospjela > 5 godina
Od čega: sa statusom neispunjavanja obveza
Od čega: umanjena
080 090 100 105 110 120
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.238.(b)
MSFI 9.5.5.1; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.237.(a)
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.238.(b)
članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog
V. dio 2.237.(a)
450 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
460 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
470 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f) Prilog V. dio 1.42.(f)
480 Ostale preuzete obveze Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.112., 115., 224.
Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.102–105., 115., 116., 224.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 236
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Neprihodujuće
Dospjela > 90 dana ≤ 180 dana
Dospjela > 180 dana ≤ 1 godina
Dospjela > 1 godina ≤ 5
godina
Dospjela > 5 godina
Od čega: sa statusom neispunjavanja obveza
Od čega: umanjena
080 090 100 105 110 120
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.238.(b)
MSFI 9.5.5.1; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.237.(a)
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.238.(b)
članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog
V. dio 2.237.(a)
490 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
500 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
510 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
520 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 237
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos
Neprihodujuće
Dospjela > 90 dana ≤ 180 dana
Dospjela > 180 dana ≤ 1 godina
Dospjela > 1 godina ≤ 5
godina
Dospjela > 5 godina
Od čega: sa statusom neispunjavanja obveza
Od čega: umanjena
080 090 100 105 110 120
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.238.(b)
MSFI 9.5.5.1; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.237.(a)
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
Prilog V. dio 2. 222., 235–236.
članak 178. CRR- a; Prilog V. dio
2.238.(b)
članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog
V. dio 2.237.(a)
530 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
540 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f) Prilog V. dio 1.42.(f)
550 IZVANBILANČNE IZLOŽENOSTI
Prilog V. dio 2.217. Prilog V. dio 2.217.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 238
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Prihodujuće izlo ženosti – akumulirano umanjenje
vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i
rezervacije
Mala vjerojatnost podmirenja koja nisu dospjela ili
koja su dospjela ≤ 90 dana
Dospjela > 90 dana ≤ 180 dana
130 140 150 160 170
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 238.
Prilog V. dio 2. 238. Prilog V. dio 2. 238. Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 236.,
238.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238 Prilog V. dio 2. 238 Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 236.,
238.
010 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
020 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
030 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
040 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
050 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 239
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Prihodujuće izlo ženosti – akumulirano umanjenje
vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i
rezervacije
Mala vjerojatnost podmirenja koja nisu dospjela ili
koja su dospjela ≤ 90 dana
Dospjela > 90 dana ≤ 180 dana
130 140 150 160 170
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 238.
Prilog V. dio 2. 238. Prilog V. dio 2. 238. Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 236.,
238.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238 Prilog V. dio 2. 238 Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 236.,
238.
060 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
070 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
080 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
090 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
100 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 240
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Prihodujuće izlo ženosti – akumulirano umanjenje
vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i
rezervacije
Mala vjerojatnost podmirenja koja nisu dospjela ili
koja su dospjela ≤ 90 dana
Dospjela > 90 dana ≤ 180 dana
130 140 150 160 170
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 238.
Prilog V. dio 2. 238. Prilog V. dio 2. 238. Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 236.,
238.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238 Prilog V. dio 2. 238 Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 236.,
238.
110 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
120 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
130 Od čega: mala i srednja poduzeća
MSP članak 1. stavak 2. MSP članak 1. stavak 2.
140 Od čega: krediti s poslovnim nekretninama kao kolateralom
Prilog V. dio 2.86.(a), 87. Prilog V. dio 2.86.(a), 87.
150 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f) Prilog V. dio 1.42.(f)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 241
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Prihodujuće izlo ženosti – akumulirano umanjenje
vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i
rezervacije
Mala vjerojatnost podmirenja koja nisu dospjela ili
koja su dospjela ≤ 90 dana
Dospjela > 90 dana ≤ 180 dana
130 140 150 160 170
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 238.
Prilog V. dio 2. 238. Prilog V. dio 2. 238. Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 236.,
238.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238 Prilog V. dio 2. 238 Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 236.,
238.
160 Od čega: krediti sa stambenim nekretninama kao kolateralom
Prilog V. dio 2.86.(a), 87.
Prilog V. dio 2.86.(a), 87.
170 Od čega: potrošački kredit
Prilog V. dio 2.88.(a) Prilog V. dio 2.88.(a)
180 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO TROŠKU ILI PO AMORTIZIRANOM TROŠKU
Prilog V. dio 2.233.(a) Prilog V. dio 2.233.(a)
181 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 242
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Prihodujuće izlo ženosti – akumulirano umanjenje
vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i
rezervacije
Mala vjerojatnost podmirenja koja nisu dospjela ili
koja su dospjela ≤ 90 dana
Dospjela > 90 dana ≤ 180 dana
130 140 150 160 170
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 238.
Prilog V. dio 2. 238. Prilog V. dio 2. 238. Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 236.,
238.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238 Prilog V. dio 2. 238 Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 236.,
238.
182 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
183 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
184 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
185 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
186 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 243
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Prihodujuće izlo ženosti – akumulirano umanjenje
vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i
rezervacije
Mala vjerojatnost podmirenja koja nisu dospjela ili
koja su dospjela ≤ 90 dana
Dospjela > 90 dana ≤ 180 dana
130 140 150 160 170
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 238.
Prilog V. dio 2. 238. Prilog V. dio 2. 238. Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 236.,
238.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238 Prilog V. dio 2. 238 Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 236.,
238.
191 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
192 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
193 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
194 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
195 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 244
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Prihodujuće izlo ženosti – akumulirano umanjenje
vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i
rezervacije
Mala vjerojatnost podmirenja koja nisu dospjela ili
koja su dospjela ≤ 90 dana
Dospjela > 90 dana ≤ 180 dana
130 140 150 160 170
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 238.
Prilog V. dio 2. 238. Prilog V. dio 2. 238. Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 236.,
238.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238 Prilog V. dio 2. 238 Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 236.,
238.
196 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
197 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f) Prilog V. dio 1.42.(f)
201 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT ILI PREMA VLASNIČKIM INSTRUMENTIMA KOJI PODLIJEŽU UMANJENJU VRIJEDNOSTI
Prilog V. dio 2.233.(b) Prilog V. dio 2.233.(b)
211 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 245
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Prihodujuće izlo ženosti – akumulirano umanjenje
vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i
rezervacije
Mala vjerojatnost podmirenja koja nisu dospjela ili
koja su dospjela ≤ 90 dana
Dospjela > 90 dana ≤ 180 dana
130 140 150 160 170
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 238.
Prilog V. dio 2. 238. Prilog V. dio 2. 238. Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 236.,
238.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238 Prilog V. dio 2. 238 Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 236.,
238.
212 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
213 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
214 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
215 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
216 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 246
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Prihodujuće izlo ženosti – akumulirano umanjenje
vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i
rezervacije
Mala vjerojatnost podmirenja koja nisu dospjela ili
koja su dospjela ≤ 90 dana
Dospjela > 90 dana ≤ 180 dana
130 140 150 160 170
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 238.
Prilog V. dio 2. 238. Prilog V. dio 2. 238. Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 236.,
238.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238 Prilog V. dio 2. 238 Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 236.,
238.
221 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
222 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
223 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
224 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
225 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 247
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Prihodujuće izlo ženosti – akumulirano umanjenje
vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i
rezervacije
Mala vjerojatnost podmirenja koja nisu dospjela ili
koja su dospjela ≤ 90 dana
Dospjela > 90 dana ≤ 180 dana
130 140 150 160 170
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 238.
Prilog V. dio 2. 238. Prilog V. dio 2. 238. Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 236.,
238.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238 Prilog V. dio 2. 238 Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 236.,
238.
226 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
227 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f) Prilog V. dio 1.42.(f)
231 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO STROGOM LOCOM-U ILI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK ILI PREMA VLASNI ČKIM INSTRUMENTIMA KOJI NE PODLIJEŽU UMANJENJU VRIJEDNOSTI
Prilog V. dio 2.233.(c), 234.
Prilog V. dio 2.233.(c), 234.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 248
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Prihodujuće izlo ženosti – akumulirano umanjenje
vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i
rezervacije
Mala vjerojatnost podmirenja koja nisu dospjela ili
koja su dospjela ≤ 90 dana
Dospjela > 90 dana ≤ 180 dana
130 140 150 160 170
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 238.
Prilog V. dio 2. 238. Prilog V. dio 2. 238. Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 236.,
238.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238 Prilog V. dio 2. 238 Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 236.,
238.
330 DUŽNIČKI INSTRUMENTI OSIM ONIH KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA ILI KOJIMA SE TRGUJE
Prilog V. dio 2.217. Prilog V. dio 2.217.
335 DUŽNIČKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI PRODAJE
Prilog V. dio 2.220.
340 Preuzete obveze po kreditima
Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.112., 113., 224.
Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.102–105., 113., 116., 224.
350 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 249
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Prihodujuće izlo ženosti – akumulirano umanjenje
vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i
rezervacije
Mala vjerojatnost podmirenja koja nisu dospjela ili
koja su dospjela ≤ 90 dana
Dospjela > 90 dana ≤ 180 dana
130 140 150 160 170
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 238.
Prilog V. dio 2. 238. Prilog V. dio 2. 238. Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 236.,
238.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238 Prilog V. dio 2. 238 Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 236.,
238.
360 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
370 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
380 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
390 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
400 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f) Prilog V. dio 1.42.(f)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 250
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Prihodujuće izlo ženosti – akumulirano umanjenje
vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i
rezervacije
Mala vjerojatnost podmirenja koja nisu dospjela ili
koja su dospjela ≤ 90 dana
Dospjela > 90 dana ≤ 180 dana
130 140 150 160 170
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 238.
Prilog V. dio 2. 238. Prilog V. dio 2. 238. Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 236.,
238.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238 Prilog V. dio 2. 238 Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 236.,
238.
410 Preuzeta financijska jamstva
Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(f), dio 2.112., 114., 225.
MSFI 4 Prilog A; Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(f), dio 2.102–105., 114., 116., 225.
420 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
430 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
440 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 251
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Prihodujuće izlo ženosti – akumulirano umanjenje
vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i
rezervacije
Mala vjerojatnost podmirenja koja nisu dospjela ili
koja su dospjela ≤ 90 dana
Dospjela > 90 dana ≤ 180 dana
130 140 150 160 170
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 238.
Prilog V. dio 2. 238. Prilog V. dio 2. 238. Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 236.,
238.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238 Prilog V. dio 2. 238 Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 236.,
238.
450 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
460 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
470 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f) Prilog V. dio 1.42.(f)
480 Ostale preuzete obveze Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.112., 115., 224.
Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.102–105., 115., 116., 224.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 252
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Prihodujuće izlo ženosti – akumulirano umanjenje
vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i
rezervacije
Mala vjerojatnost podmirenja koja nisu dospjela ili
koja su dospjela ≤ 90 dana
Dospjela > 90 dana ≤ 180 dana
130 140 150 160 170
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 238.
Prilog V. dio 2. 238. Prilog V. dio 2. 238. Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 236.,
238.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238 Prilog V. dio 2. 238 Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 236.,
238.
490 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
500 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
510 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
520 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 253
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Prihodujuće izlo ženosti – akumulirano umanjenje
vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i
rezervacije
Mala vjerojatnost podmirenja koja nisu dospjela ili
koja su dospjela ≤ 90 dana
Dospjela > 90 dana ≤ 180 dana
130 140 150 160 170
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 238.
Prilog V. dio 2. 238. Prilog V. dio 2. 238. Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 236.,
238.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 238
Prilog V. dio 2. 238 Prilog V. dio 2. 238 Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 236.,
238.
530 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
540 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f) Prilog V. dio 1.42.(f)
550 IZVANBILANČNE IZLOŽENOSTI
Prilog V. dio 2.217. Prilog V. dio 2.217.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 254
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati
Prilog V. dio 2.119.
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog
kreditnog rizika i rezervacije
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Dospjela > 180 dana ≤ 1 godina
Dospjela > 1 godina ≤ 5
godina
Dospjela > 5 godina
Primljeni kolateral za neprihodujuće izlože
nosti
Financijska jamstva primljena za nepriho
dujuće izloženosti
180 190 195 200 210
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 239. Prilog V. dio 2. 239.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 239. Prilog V. dio 2. 239.
010 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
020 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
030 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
040 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
050 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 255
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati
Prilog V. dio 2.119.
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog
kreditnog rizika i rezervacije
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Dospjela > 180 dana ≤ 1 godina
Dospjela > 1 godina ≤ 5
godina
Dospjela > 5 godina
Primljeni kolateral za neprihodujuće izlože
nosti
Financijska jamstva primljena za nepriho
dujuće izloženosti
180 190 195 200 210
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 239. Prilog V. dio 2. 239.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 239. Prilog V. dio 2. 239.
060 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
070 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
080 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
090 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
100 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 256
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati
Prilog V. dio 2.119.
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog
kreditnog rizika i rezervacije
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Dospjela > 180 dana ≤ 1 godina
Dospjela > 1 godina ≤ 5
godina
Dospjela > 5 godina
Primljeni kolateral za neprihodujuće izlože
nosti
Financijska jamstva primljena za nepriho
dujuće izloženosti
180 190 195 200 210
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 239. Prilog V. dio 2. 239.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 239. Prilog V. dio 2. 239.
110 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
120 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
130 Od čega: mala i srednja poduzeća
MSP članak 1. stavak 2. MSP članak 1. stavak 2.
140 Od čega: krediti s poslovnim nekretninama kao kolateralom
Prilog V. dio 2.86.(a), 87. Prilog V. dio 2.86.(a), 87.
150 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f) Prilog V. dio 1.42.(f)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 257
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati
Prilog V. dio 2.119.
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog
kreditnog rizika i rezervacije
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Dospjela > 180 dana ≤ 1 godina
Dospjela > 1 godina ≤ 5
godina
Dospjela > 5 godina
Primljeni kolateral za neprihodujuće izlože
nosti
Financijska jamstva primljena za nepriho
dujuće izloženosti
180 190 195 200 210
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 239. Prilog V. dio 2. 239.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 239. Prilog V. dio 2. 239.
160 Od čega: krediti sa stambenim nekretninama kao kolateralom
Prilog V. dio 2.86.(a), 87.
Prilog V. dio 2.86.(a), 87.
170 Od čega: potrošački kredit
Prilog V. dio 2.88.(a) Prilog V. dio 2.88.(a)
180 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO TROŠKU ILI PO AMORTIZIRANOM TROŠKU
Prilog V. dio 2.233.(a) Prilog V. dio 2.233.(a)
181 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 258
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati
Prilog V. dio 2.119.
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog
kreditnog rizika i rezervacije
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Dospjela > 180 dana ≤ 1 godina
Dospjela > 1 godina ≤ 5
godina
Dospjela > 5 godina
Primljeni kolateral za neprihodujuće izlože
nosti
Financijska jamstva primljena za nepriho
dujuće izloženosti
180 190 195 200 210
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 239. Prilog V. dio 2. 239.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 239. Prilog V. dio 2. 239.
182 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
183 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
184 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
185 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
186 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 259
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati
Prilog V. dio 2.119.
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog
kreditnog rizika i rezervacije
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Dospjela > 180 dana ≤ 1 godina
Dospjela > 1 godina ≤ 5
godina
Dospjela > 5 godina
Primljeni kolateral za neprihodujuće izlože
nosti
Financijska jamstva primljena za nepriho
dujuće izloženosti
180 190 195 200 210
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 239. Prilog V. dio 2. 239.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 239. Prilog V. dio 2. 239.
191 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
192 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
193 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
194 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
195 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 260
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati
Prilog V. dio 2.119.
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog
kreditnog rizika i rezervacije
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Dospjela > 180 dana ≤ 1 godina
Dospjela > 1 godina ≤ 5
godina
Dospjela > 5 godina
Primljeni kolateral za neprihodujuće izlože
nosti
Financijska jamstva primljena za nepriho
dujuće izloženosti
180 190 195 200 210
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 239. Prilog V. dio 2. 239.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 239. Prilog V. dio 2. 239.
196 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
197 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f) Prilog V. dio 1.42.(f)
201 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT ILI PREMA VLASNIČKIM INSTRUMENTIMA KOJI PODLIJEŽU UMANJENJU VRIJEDNOSTI
Prilog V. dio 2.233.(b) Prilog V. dio 2.233.(b)
211 Dužnički vrijednosni papiri
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 261
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati
Prilog V. dio 2.119.
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog
kreditnog rizika i rezervacije
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Dospjela > 180 dana ≤ 1 godina
Dospjela > 1 godina ≤ 5
godina
Dospjela > 5 godina
Primljeni kolateral za neprihodujuće izlože
nosti
Financijska jamstva primljena za nepriho
dujuće izloženosti
180 190 195 200 210
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 239. Prilog V. dio 2. 239.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 239. Prilog V. dio 2. 239.
212 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
213 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
214 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
215 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
216 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 262
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati
Prilog V. dio 2.119.
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog
kreditnog rizika i rezervacije
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Dospjela > 180 dana ≤ 1 godina
Dospjela > 1 godina ≤ 5
godina
Dospjela > 5 godina
Primljeni kolateral za neprihodujuće izlože
nosti
Financijska jamstva primljena za nepriho
dujuće izloženosti
180 190 195 200 210
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 239. Prilog V. dio 2. 239.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 239. Prilog V. dio 2. 239.
221 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
222 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
223 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
224 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
225 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 263
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati
Prilog V. dio 2.119.
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog
kreditnog rizika i rezervacije
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Dospjela > 180 dana ≤ 1 godina
Dospjela > 1 godina ≤ 5
godina
Dospjela > 5 godina
Primljeni kolateral za neprihodujuće izlože
nosti
Financijska jamstva primljena za nepriho
dujuće izloženosti
180 190 195 200 210
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 239. Prilog V. dio 2. 239.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 239. Prilog V. dio 2. 239.
226 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
227 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f) Prilog V. dio 1.42.(f)
231 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO STROGOM LOCOM-U ILI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK ILI PREMA VLASNI ČKIM INSTRUMENTIMA KOJI NE PODLIJEŽU UMANJENJU VRIJEDNOSTI
Prilog V. dio 2.233.(c), 234.
Prilog V. dio 2.233.(c), 234.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 264
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati
Prilog V. dio 2.119.
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog
kreditnog rizika i rezervacije
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Dospjela > 180 dana ≤ 1 godina
Dospjela > 1 godina ≤ 5
godina
Dospjela > 5 godina
Primljeni kolateral za neprihodujuće izlože
nosti
Financijska jamstva primljena za nepriho
dujuće izloženosti
180 190 195 200 210
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 239. Prilog V. dio 2. 239.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 239. Prilog V. dio 2. 239.
330 DUŽNIČKI INSTRUMENTI OSIM ONIH KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA ILI KOJIMA SE TRGUJE
Prilog V. dio 2.217. Prilog V. dio 2.217.
335 DUŽNIČKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI PRODAJE
Prilog V. dio 2.220.
340 Preuzete obveze po kreditima
Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.112., 113., 224.
Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.102–105., 113., 116., 224.
350 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 265
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati
Prilog V. dio 2.119.
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog
kreditnog rizika i rezervacije
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Dospjela > 180 dana ≤ 1 godina
Dospjela > 1 godina ≤ 5
godina
Dospjela > 5 godina
Primljeni kolateral za neprihodujuće izlože
nosti
Financijska jamstva primljena za nepriho
dujuće izloženosti
180 190 195 200 210
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 239. Prilog V. dio 2. 239.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 239. Prilog V. dio 2. 239.
360 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
370 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
380 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
390 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
400 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f) Prilog V. dio 1.42.(f)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 266
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati
Prilog V. dio 2.119.
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog
kreditnog rizika i rezervacije
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Dospjela > 180 dana ≤ 1 godina
Dospjela > 1 godina ≤ 5
godina
Dospjela > 5 godina
Primljeni kolateral za neprihodujuće izlože
nosti
Financijska jamstva primljena za nepriho
dujuće izloženosti
180 190 195 200 210
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 239. Prilog V. dio 2. 239.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 239. Prilog V. dio 2. 239.
410 Preuzeta financijska jamstva
Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(f), dio 2.112., 114., 225.
MSFI 4 Prilog A; Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(f), dio 2.102–105., 114., 116., 225.
420 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
430 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
440 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 267
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati
Prilog V. dio 2.119.
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog
kreditnog rizika i rezervacije
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Dospjela > 180 dana ≤ 1 godina
Dospjela > 1 godina ≤ 5
godina
Dospjela > 5 godina
Primljeni kolateral za neprihodujuće izlože
nosti
Financijska jamstva primljena za nepriho
dujuće izloženosti
180 190 195 200 210
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 239. Prilog V. dio 2. 239.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 239. Prilog V. dio 2. 239.
450 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
460 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
470 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f) Prilog V. dio 1.42.(f)
480 Ostale preuzete obveze Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.112., 115., 224.
Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.102–105., 115., 116., 224.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 268
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati
Prilog V. dio 2.119.
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog
kreditnog rizika i rezervacije
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Dospjela > 180 dana ≤ 1 godina
Dospjela > 1 godina ≤ 5
godina
Dospjela > 5 godina
Primljeni kolateral za neprihodujuće izlože
nosti
Financijska jamstva primljena za nepriho
dujuće izloženosti
180 190 195 200 210
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 239. Prilog V. dio 2. 239.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 239. Prilog V. dio 2. 239.
490 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
500 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
510 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
520 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 269
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati
Prilog V. dio 2.119.
Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog
kreditnog rizika i rezervacije
Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva
Dospjela > 180 dana ≤ 1 godina
Dospjela > 1 godina ≤ 5
godina
Dospjela > 5 godina
Primljeni kolateral za neprihodujuće izlože
nosti
Financijska jamstva primljena za nepriho
dujuće izloženosti
180 190 195 200 210
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 239. Prilog V. dio 2. 239.
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238.
Prilog V. dio 2. 236., 238. Prilog V. dio 2. 239. Prilog V. dio 2. 239.
530 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
540 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f) Prilog V. dio 1.42.(f)
550 IZVANBILANČNE IZLOŽENOSTI
Prilog V. dio 2.217. Prilog V. dio 2.217.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 270
19. Informacije o restrukturiranim izloženostima
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Prihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
od čega: prihodujuće restrukturirane
izloženosti u probnom razdoblju koje su reklasificirane iz kategorije
neprihodujućih izloženosti
010 020 030 040 050
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118., 240–245.,
251–258.
Prilog V. dio 2. 256., 259–262.
Prilog V. dio 2.241.(a), 266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118., 240–245.,
251–255.
Prilog V. dio 2. 256., 259–262.
Prilog V. dio 2.241.(a), 266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.
010 Dužnički vrijednosni papiri Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
020 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
030 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 271
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Prihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
od čega: prihodujuće restrukturirane
izloženosti u probnom razdoblju koje su reklasificirane iz kategorije
neprihodujućih izloženosti
010 020 030 040 050
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118., 240–245.,
251–258.
Prilog V. dio 2. 256., 259–262.
Prilog V. dio 2.241.(a), 266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118., 240–245.,
251–255.
Prilog V. dio 2. 256., 259–262.
Prilog V. dio 2.241.(a), 266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.
040 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
050 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
060 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 272
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Prihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
od čega: prihodujuće restrukturirane
izloženosti u probnom razdoblju koje su reklasificirane iz kategorije
neprihodujućih izloženosti
010 020 030 040 050
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118., 240–245.,
251–258.
Prilog V. dio 2. 256., 259–262.
Prilog V. dio 2.241.(a), 266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118., 240–245.,
251–255.
Prilog V. dio 2. 256., 259–262.
Prilog V. dio 2.241.(a), 266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.
070 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
080 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
090 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 273
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Prihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
od čega: prihodujuće restrukturirane
izloženosti u probnom razdoblju koje su reklasificirane iz kategorije
neprihodujućih izloženosti
010 020 030 040 050
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118., 240–245.,
251–258.
Prilog V. dio 2. 256., 259–262.
Prilog V. dio 2.241.(a), 266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118., 240–245.,
251–255.
Prilog V. dio 2. 256., 259–262.
Prilog V. dio 2.241.(a), 266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.
100 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
110 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
120 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 274
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Prihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
od čega: prihodujuće restrukturirane
izloženosti u probnom razdoblju koje su reklasificirane iz kategorije
neprihodujućih izloženosti
010 020 030 040 050
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118., 240–245.,
251–258.
Prilog V. dio 2. 256., 259–262.
Prilog V. dio 2.241.(a), 266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118., 240–245.,
251–255.
Prilog V. dio 2. 256., 259–262.
Prilog V. dio 2.241.(a), 266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.
130 Od čega: mala i srednja poduzeća MSP članak 1. stavak 2. MSP članak 1. stavak 2.
140 Od čega: krediti s poslovnim nekretninama kao kolateralom
Prilog V. dio 2.86.(a), 87.
Prilog V. dio 2.86.(a), 87.
150 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f) Prilog V. dio 1.42.(f)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 275
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Prihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
od čega: prihodujuće restrukturirane
izloženosti u probnom razdoblju koje su reklasificirane iz kategorije
neprihodujućih izloženosti
010 020 030 040 050
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118., 240–245.,
251–258.
Prilog V. dio 2. 256., 259–262.
Prilog V. dio 2.241.(a), 266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118., 240–245.,
251–255.
Prilog V. dio 2. 256., 259–262.
Prilog V. dio 2.241.(a), 266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.
160 Od čega: krediti sa stambenim nekretninama kao kolateralom
Prilog V. dio 2.86.(a), 87.
Prilog V. dio 2.86.(a), 87.
170 Od čega: potrošački kredit Prilog V. dio 2.88.(a) Prilog V. dio 2.88.(a)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 276
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Prihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
od čega: prihodujuće restrukturirane
izloženosti u probnom razdoblju koje su reklasificirane iz kategorije
neprihodujućih izloženosti
010 020 030 040 050
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118., 240–245.,
251–258.
Prilog V. dio 2. 256., 259–262.
Prilog V. dio 2.241.(a), 266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118., 240–245.,
251–255.
Prilog V. dio 2. 256., 259–262.
Prilog V. dio 2.241.(a), 266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.
180 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO TROŠKU ILI PO AMORTIZIRANOM TROŠKU
Prilog V. dio 2.249.(a) Prilog V. dio 2.249.(a)
181 Dužnički vrijednosni papiri Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
182 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 277
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Prihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
od čega: prihodujuće restrukturirane
izloženosti u probnom razdoblju koje su reklasificirane iz kategorije
neprihodujućih izloženosti
010 020 030 040 050
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118., 240–245.,
251–258.
Prilog V. dio 2. 256., 259–262.
Prilog V. dio 2.241.(a), 266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118., 240–245.,
251–255.
Prilog V. dio 2. 256., 259–262.
Prilog V. dio 2.241.(a), 266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.
183 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
184 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
185 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 278
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Prihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
od čega: prihodujuće restrukturirane
izloženosti u probnom razdoblju koje su reklasificirane iz kategorije
neprihodujućih izloženosti
010 020 030 040 050
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118., 240–245.,
251–258.
Prilog V. dio 2. 256., 259–262.
Prilog V. dio 2.241.(a), 266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118., 240–245.,
251–255.
Prilog V. dio 2. 256., 259–262.
Prilog V. dio 2.241.(a), 266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.
186 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
191 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
192 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 279
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Prihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
od čega: prihodujuće restrukturirane
izloženosti u probnom razdoblju koje su reklasificirane iz kategorije
neprihodujućih izloženosti
010 020 030 040 050
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118., 240–245.,
251–258.
Prilog V. dio 2. 256., 259–262.
Prilog V. dio 2.241.(a), 266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118., 240–245.,
251–255.
Prilog V. dio 2. 256., 259–262.
Prilog V. dio 2.241.(a), 266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.
193 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
194 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
195 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 280
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Prihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
od čega: prihodujuće restrukturirane
izloženosti u probnom razdoblju koje su reklasificirane iz kategorije
neprihodujućih izloženosti
010 020 030 040 050
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118., 240–245.,
251–258.
Prilog V. dio 2. 256., 259–262.
Prilog V. dio 2.241.(a), 266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118., 240–245.,
251–255.
Prilog V. dio 2. 256., 259–262.
Prilog V. dio 2.241.(a), 266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.
196 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
197 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f) Prilog V. dio 1.42.(f)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 281
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Prihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
od čega: prihodujuće restrukturirane
izloženosti u probnom razdoblju koje su reklasificirane iz kategorije
neprihodujućih izloženosti
010 020 030 040 050
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118., 240–245.,
251–258.
Prilog V. dio 2. 256., 259–262.
Prilog V. dio 2.241.(a), 266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118., 240–245.,
251–255.
Prilog V. dio 2. 256., 259–262.
Prilog V. dio 2.241.(a), 266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.
201 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT ILI PREMA VLASNI ČKIM INSTRUMENTIMA KOJI PODLIJEŽU UMANJENJU VRIJEDNOSTI
Prilog V. dio 2.249.(b) Prilog V. dio 2.249.(b)
211 Dužnički vrijednosni papiri Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 282
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Prihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
od čega: prihodujuće restrukturirane
izloženosti u probnom razdoblju koje su reklasificirane iz kategorije
neprihodujućih izloženosti
010 020 030 040 050
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118., 240–245.,
251–258.
Prilog V. dio 2. 256., 259–262.
Prilog V. dio 2.241.(a), 266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118., 240–245.,
251–255.
Prilog V. dio 2. 256., 259–262.
Prilog V. dio 2.241.(a), 266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.
212 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
213 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
214 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 283
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Prihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
od čega: prihodujuće restrukturirane
izloženosti u probnom razdoblju koje su reklasificirane iz kategorije
neprihodujućih izloženosti
010 020 030 040 050
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118., 240–245.,
251–258.
Prilog V. dio 2. 256., 259–262.
Prilog V. dio 2.241.(a), 266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118., 240–245.,
251–255.
Prilog V. dio 2. 256., 259–262.
Prilog V. dio 2.241.(a), 266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.
215 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
216 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
221 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 284
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Prihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
od čega: prihodujuće restrukturirane
izloženosti u probnom razdoblju koje su reklasificirane iz kategorije
neprihodujućih izloženosti
010 020 030 040 050
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118., 240–245.,
251–258.
Prilog V. dio 2. 256., 259–262.
Prilog V. dio 2.241.(a), 266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118., 240–245.,
251–255.
Prilog V. dio 2. 256., 259–262.
Prilog V. dio 2.241.(a), 266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.
222 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
223 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
224 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 285
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Prihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
od čega: prihodujuće restrukturirane
izloženosti u probnom razdoblju koje su reklasificirane iz kategorije
neprihodujućih izloženosti
010 020 030 040 050
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118., 240–245.,
251–258.
Prilog V. dio 2. 256., 259–262.
Prilog V. dio 2.241.(a), 266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118., 240–245.,
251–255.
Prilog V. dio 2. 256., 259–262.
Prilog V. dio 2.241.(a), 266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.
225 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
226 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
227 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f) Prilog V. dio 1.42.(f)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 286
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Prihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
od čega: prihodujuće restrukturirane
izloženosti u probnom razdoblju koje su reklasificirane iz kategorije
neprihodujućih izloženosti
010 020 030 040 050
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118., 240–245.,
251–258.
Prilog V. dio 2. 256., 259–262.
Prilog V. dio 2.241.(a), 266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118., 240–245.,
251–255.
Prilog V. dio 2. 256., 259–262.
Prilog V. dio 2.241.(a), 266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.
231 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO STROGOM LOCOM-U ILI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK ILI PREMA VLASNIČKIM INSTRUMENTIMA KOJI NE PODLIJEŽU UMANJENJU VRIJEDNOSTI
Prilog V. dio 2.249.(c) Prilog V. dio 2.249.(c)
330 DUŽNIČKI INSTRUMENTI OSIM ONIH KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA ILI KOJIMA SE TRGUJE
Prilog V. dio 2.246. Prilog V. dio 2.246.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 287
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Prihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
od čega: prihodujuće restrukturirane
izloženosti u probnom razdoblju koje su reklasificirane iz kategorije
neprihodujućih izloženosti
010 020 030 040 050
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118., 240–245.,
251–258.
Prilog V. dio 2. 256., 259–262.
Prilog V. dio 2.241.(a), 266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.
Prilog V. dio 1.34, dio 2. 118., 240–245.,
251–255.
Prilog V. dio 2. 256., 259–262.
Prilog V. dio 2.241.(a), 266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.
335 DUŽNIČKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI PRODAJE
Prilog V. dio 2.247.
340 Preuzete obveze po kreditima Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.112., 113., 246.
Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.102–105., 113., 116., 246.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 288
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima
Refinanciranje
od čega: sa statusom
neispunjavanja obveza
od čega: umanjeno
od čega: restrukturiranje izloženosti koje su bile nepri
hodujuće prije restrukturiranja
060 070 080 090 100 110
Prilog V. dio 2.
259–263.
Prilog V. dio 2.241.(a),
266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
članak 178. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(b)
MSFI 9.5.5.1; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231., 252.(a), 263.
Prilog V. dio 2.
259–263.
Prilog V. dio 2.241.(a),
266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
članak 178. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(b)
članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231., 252.(a), 263.
010 Dužnički vrijednosni papiri Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
020 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
030 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 289
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima
Refinanciranje
od čega: sa statusom
neispunjavanja obveza
od čega: umanjeno
od čega: restrukturiranje izloženosti koje su bile nepri
hodujuće prije restrukturiranja
060 070 080 090 100 110
Prilog V. dio 2.
259–263.
Prilog V. dio 2.241.(a),
266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
članak 178. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(b)
MSFI 9.5.5.1; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231., 252.(a), 263.
Prilog V. dio 2.
259–263.
Prilog V. dio 2.241.(a),
266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
članak 178. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(b)
članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231., 252.(a), 263.
040 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
050 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
060 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 290
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima
Refinanciranje
od čega: sa statusom
neispunjavanja obveza
od čega: umanjeno
od čega: restrukturiranje izloženosti koje su bile nepri
hodujuće prije restrukturiranja
060 070 080 090 100 110
Prilog V. dio 2.
259–263.
Prilog V. dio 2.241.(a),
266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
članak 178. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(b)
MSFI 9.5.5.1; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231., 252.(a), 263.
Prilog V. dio 2.
259–263.
Prilog V. dio 2.241.(a),
266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
članak 178. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(b)
članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231., 252.(a), 263.
070 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
080 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
090 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 291
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima
Refinanciranje
od čega: sa statusom
neispunjavanja obveza
od čega: umanjeno
od čega: restrukturiranje izloženosti koje su bile nepri
hodujuće prije restrukturiranja
060 070 080 090 100 110
Prilog V. dio 2.
259–263.
Prilog V. dio 2.241.(a),
266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
članak 178. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(b)
MSFI 9.5.5.1; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231., 252.(a), 263.
Prilog V. dio 2.
259–263.
Prilog V. dio 2.241.(a),
266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
članak 178. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(b)
članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231., 252.(a), 263.
100 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
110 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
120 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 292
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima
Refinanciranje
od čega: sa statusom
neispunjavanja obveza
od čega: umanjeno
od čega: restrukturiranje izloženosti koje su bile nepri
hodujuće prije restrukturiranja
060 070 080 090 100 110
Prilog V. dio 2.
259–263.
Prilog V. dio 2.241.(a),
266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
članak 178. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(b)
MSFI 9.5.5.1; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231., 252.(a), 263.
Prilog V. dio 2.
259–263.
Prilog V. dio 2.241.(a),
266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
članak 178. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(b)
članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231., 252.(a), 263.
130 Od čega: mala i srednja poduzeća MSP članak 1. stavak 2. MSP članak 1. stavak 2.
140 Od čega: krediti s poslovnim nekretninama kao kolateralom
Prilog V. dio 2.86.(a), 87.
Prilog V. dio 2.86.(a), 87.
150 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f) Prilog V. dio 1.42.(f)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 293
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima
Refinanciranje
od čega: sa statusom
neispunjavanja obveza
od čega: umanjeno
od čega: restrukturiranje izloženosti koje su bile nepri
hodujuće prije restrukturiranja
060 070 080 090 100 110
Prilog V. dio 2.
259–263.
Prilog V. dio 2.241.(a),
266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
članak 178. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(b)
MSFI 9.5.5.1; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231., 252.(a), 263.
Prilog V. dio 2.
259–263.
Prilog V. dio 2.241.(a),
266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
članak 178. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(b)
članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231., 252.(a), 263.
160 Od čega: krediti sa stambenim nekretninama kao kolateralom
Prilog V. dio 2.86.(a), 87.
Prilog V. dio 2.86.(a), 87.
170 Od čega: potrošački kredit Prilog V. dio 2.88.(a) Prilog V. dio 2.88.(a)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 294
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima
Refinanciranje
od čega: sa statusom
neispunjavanja obveza
od čega: umanjeno
od čega: restrukturiranje izloženosti koje su bile nepri
hodujuće prije restrukturiranja
060 070 080 090 100 110
Prilog V. dio 2.
259–263.
Prilog V. dio 2.241.(a),
266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
članak 178. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(b)
MSFI 9.5.5.1; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231., 252.(a), 263.
Prilog V. dio 2.
259–263.
Prilog V. dio 2.241.(a),
266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
članak 178. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(b)
članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231., 252.(a), 263.
180 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO TROŠKU ILI PO AMORTIZIRANOM TROŠKU
Prilog V. dio 2.249.(a) Prilog V. dio 2.249.(a)
181 Dužnički vrijednosni papiri Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
182 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 295
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima
Refinanciranje
od čega: sa statusom
neispunjavanja obveza
od čega: umanjeno
od čega: restrukturiranje izloženosti koje su bile nepri
hodujuće prije restrukturiranja
060 070 080 090 100 110
Prilog V. dio 2.
259–263.
Prilog V. dio 2.241.(a),
266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
članak 178. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(b)
MSFI 9.5.5.1; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231., 252.(a), 263.
Prilog V. dio 2.
259–263.
Prilog V. dio 2.241.(a),
266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
članak 178. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(b)
članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231., 252.(a), 263.
183 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
184 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
185 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 296
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima
Refinanciranje
od čega: sa statusom
neispunjavanja obveza
od čega: umanjeno
od čega: restrukturiranje izloženosti koje su bile nepri
hodujuće prije restrukturiranja
060 070 080 090 100 110
Prilog V. dio 2.
259–263.
Prilog V. dio 2.241.(a),
266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
članak 178. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(b)
MSFI 9.5.5.1; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231., 252.(a), 263.
Prilog V. dio 2.
259–263.
Prilog V. dio 2.241.(a),
266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
članak 178. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(b)
članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231., 252.(a), 263.
186 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
191 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
192 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 297
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima
Refinanciranje
od čega: sa statusom
neispunjavanja obveza
od čega: umanjeno
od čega: restrukturiranje izloženosti koje su bile nepri
hodujuće prije restrukturiranja
060 070 080 090 100 110
Prilog V. dio 2.
259–263.
Prilog V. dio 2.241.(a),
266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
članak 178. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(b)
MSFI 9.5.5.1; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231., 252.(a), 263.
Prilog V. dio 2.
259–263.
Prilog V. dio 2.241.(a),
266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
članak 178. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(b)
članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231., 252.(a), 263.
193 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
194 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
195 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 298
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima
Refinanciranje
od čega: sa statusom
neispunjavanja obveza
od čega: umanjeno
od čega: restrukturiranje izloženosti koje su bile nepri
hodujuće prije restrukturiranja
060 070 080 090 100 110
Prilog V. dio 2.
259–263.
Prilog V. dio 2.241.(a),
266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
članak 178. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(b)
MSFI 9.5.5.1; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231., 252.(a), 263.
Prilog V. dio 2.
259–263.
Prilog V. dio 2.241.(a),
266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
članak 178. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(b)
članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231., 252.(a), 263.
196 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
197 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f) Prilog V. dio 1.42.(f)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 299
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima
Refinanciranje
od čega: sa statusom
neispunjavanja obveza
od čega: umanjeno
od čega: restrukturiranje izloženosti koje su bile nepri
hodujuće prije restrukturiranja
060 070 080 090 100 110
Prilog V. dio 2.
259–263.
Prilog V. dio 2.241.(a),
266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
članak 178. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(b)
MSFI 9.5.5.1; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231., 252.(a), 263.
Prilog V. dio 2.
259–263.
Prilog V. dio 2.241.(a),
266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
članak 178. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(b)
članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231., 252.(a), 263.
201 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT ILI PREMA VLASNI ČKIM INSTRUMENTIMA KOJI PODLIJEŽU UMANJENJU VRIJEDNOSTI
Prilog V. dio 2.249.(b) Prilog V. dio 2.249.(b)
211 Dužnički vrijednosni papiri Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 300
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima
Refinanciranje
od čega: sa statusom
neispunjavanja obveza
od čega: umanjeno
od čega: restrukturiranje izloženosti koje su bile nepri
hodujuće prije restrukturiranja
060 070 080 090 100 110
Prilog V. dio 2.
259–263.
Prilog V. dio 2.241.(a),
266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
članak 178. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(b)
MSFI 9.5.5.1; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231., 252.(a), 263.
Prilog V. dio 2.
259–263.
Prilog V. dio 2.241.(a),
266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
članak 178. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(b)
članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231., 252.(a), 263.
212 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
213 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
214 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 301
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima
Refinanciranje
od čega: sa statusom
neispunjavanja obveza
od čega: umanjeno
od čega: restrukturiranje izloženosti koje su bile nepri
hodujuće prije restrukturiranja
060 070 080 090 100 110
Prilog V. dio 2.
259–263.
Prilog V. dio 2.241.(a),
266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
članak 178. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(b)
MSFI 9.5.5.1; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231., 252.(a), 263.
Prilog V. dio 2.
259–263.
Prilog V. dio 2.241.(a),
266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
članak 178. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(b)
članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231., 252.(a), 263.
215 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
216 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
221 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 302
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima
Refinanciranje
od čega: sa statusom
neispunjavanja obveza
od čega: umanjeno
od čega: restrukturiranje izloženosti koje su bile nepri
hodujuće prije restrukturiranja
060 070 080 090 100 110
Prilog V. dio 2.
259–263.
Prilog V. dio 2.241.(a),
266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
članak 178. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(b)
MSFI 9.5.5.1; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231., 252.(a), 263.
Prilog V. dio 2.
259–263.
Prilog V. dio 2.241.(a),
266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
članak 178. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(b)
članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231., 252.(a), 263.
222 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
223 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
224 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 303
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima
Refinanciranje
od čega: sa statusom
neispunjavanja obveza
od čega: umanjeno
od čega: restrukturiranje izloženosti koje su bile nepri
hodujuće prije restrukturiranja
060 070 080 090 100 110
Prilog V. dio 2.
259–263.
Prilog V. dio 2.241.(a),
266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
članak 178. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(b)
MSFI 9.5.5.1; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231., 252.(a), 263.
Prilog V. dio 2.
259–263.
Prilog V. dio 2.241.(a),
266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
članak 178. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(b)
članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231., 252.(a), 263.
225 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
226 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
227 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f) Prilog V. dio 1.42.(f)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 304
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima
Refinanciranje
od čega: sa statusom
neispunjavanja obveza
od čega: umanjeno
od čega: restrukturiranje izloženosti koje su bile nepri
hodujuće prije restrukturiranja
060 070 080 090 100 110
Prilog V. dio 2.
259–263.
Prilog V. dio 2.241.(a),
266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
članak 178. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(b)
MSFI 9.5.5.1; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231., 252.(a), 263.
Prilog V. dio 2.
259–263.
Prilog V. dio 2.241.(a),
266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
članak 178. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(b)
članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231., 252.(a), 263.
231 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO STROGOM LOCOM-U ILI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK ILI PREMA VLASNIČKIM INSTRUMENTIMA KOJI NE PODLIJEŽU UMANJENJU VRIJEDNOSTI
Prilog V. dio 2.249.(c) Prilog V. dio 2.249.(c)
330 DUŽNIČKI INSTRUMENTI OSIM ONIH KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA ILI KOJIMA SE TRGUJE
Prilog V. dio 2.246. Prilog V. dio 2.246.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 305
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja
Instrumenti s izmjenama u svojim uvje
tima
Refinanciranje
od čega: sa statusom
neispunjavanja obveza
od čega: umanjeno
od čega: restrukturiranje izloženosti koje su bile nepri
hodujuće prije restrukturiranja
060 070 080 090 100 110
Prilog V. dio 2.
259–263.
Prilog V. dio 2.241.(a),
266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
članak 178. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(b)
MSFI 9.5.5.1; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio
2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231., 252.(a), 263.
Prilog V. dio 2.
259–263.
Prilog V. dio 2.241.(a),
266.
Prilog V. dio 2. 241. (b), 265–266.
članak 178. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(b)
članak 4. stavak 95. CRR-a; Prilog
V. dio 2.264.(a)
Prilog V. dio 2. 231., 252.(a), 263.
335 DUŽNIČKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI PRODAJE
Prilog V. dio 2.247.
340 Preuzete obveze po kreditima Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.112., 113., 246.
Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.102–105., 113., 116., 246.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 306
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može
razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Prihodujuće izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja – akumuli
rano umanjenje
vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja – akumulirano umanjenje
vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezer
vacije
Primljeni kolateral i primljena financijska
jamstva
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
Primljeni kolateral za izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja
Financijska jamstva
primljena za izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja
120 130 140 150 160 170 180
Prilog V. dio 2. 267.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.
Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 267.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.
Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 268.
010 Dužnički vrijednosni papiri Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
020 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
030 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 307
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može
razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Prihodujuće izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja – akumuli
rano umanjenje
vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja – akumulirano umanjenje
vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezer
vacije
Primljeni kolateral i primljena financijska
jamstva
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
Primljeni kolateral za izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja
Financijska jamstva
primljena za izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja
120 130 140 150 160 170 180
Prilog V. dio 2. 267.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.
Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 267.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.
Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 268.
040 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
050 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
060 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 308
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može
razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Prihodujuće izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja – akumuli
rano umanjenje
vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja – akumulirano umanjenje
vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezer
vacije
Primljeni kolateral i primljena financijska
jamstva
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
Primljeni kolateral za izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja
Financijska jamstva
primljena za izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja
120 130 140 150 160 170 180
Prilog V. dio 2. 267.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.
Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 267.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.
Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 268.
070 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
080 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
090 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 309
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može
razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Prihodujuće izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja – akumuli
rano umanjenje
vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja – akumulirano umanjenje
vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezer
vacije
Primljeni kolateral i primljena financijska
jamstva
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
Primljeni kolateral za izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja
Financijska jamstva
primljena za izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja
120 130 140 150 160 170 180
Prilog V. dio 2. 267.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.
Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 267.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.
Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 268.
100 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
110 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
120 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 310
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može
razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Prihodujuće izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja – akumuli
rano umanjenje
vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja – akumulirano umanjenje
vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezer
vacije
Primljeni kolateral i primljena financijska
jamstva
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
Primljeni kolateral za izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja
Financijska jamstva
primljena za izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja
120 130 140 150 160 170 180
Prilog V. dio 2. 267.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.
Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 267.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.
Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 268.
130 Od čega: mala i srednja poduzeća MSP članak 1. stavak 2. MSP članak 1. stavak 2.
140 Od čega: krediti s poslovnim nekretninama kao kolateralom
Prilog V. dio 2.86.(a), 87.
Prilog V. dio 2.86.(a), 87.
150 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f) Prilog V. dio 1.42.(f)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 311
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može
razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Prihodujuće izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja – akumuli
rano umanjenje
vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja – akumulirano umanjenje
vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezer
vacije
Primljeni kolateral i primljena financijska
jamstva
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
Primljeni kolateral za izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja
Financijska jamstva
primljena za izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja
120 130 140 150 160 170 180
Prilog V. dio 2. 267.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.
Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 267.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.
Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 268.
160 Od čega: krediti sa stambenim nekretninama kao kolateralom
Prilog V. dio 2.86.(a), 87.
Prilog V. dio 2.86.(a), 87.
170 Od čega: potrošački kredit Prilog V. dio 2.88.(a) Prilog V. dio 2.88.(a)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 312
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može
razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Prihodujuće izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja – akumuli
rano umanjenje
vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja – akumulirano umanjenje
vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezer
vacije
Primljeni kolateral i primljena financijska
jamstva
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
Primljeni kolateral za izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja
Financijska jamstva
primljena za izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja
120 130 140 150 160 170 180
Prilog V. dio 2. 267.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.
Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 267.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.
Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 268.
180 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO TROŠKU ILI PO AMORTIZIRANOM TROŠKU
Prilog V. dio 2.249.(a) Prilog V. dio 2.249.(a)
181 Dužnički vrijednosni papiri Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
182 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 313
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može
razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Prihodujuće izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja – akumuli
rano umanjenje
vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja – akumulirano umanjenje
vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezer
vacije
Primljeni kolateral i primljena financijska
jamstva
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
Primljeni kolateral za izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja
Financijska jamstva
primljena za izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja
120 130 140 150 160 170 180
Prilog V. dio 2. 267.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.
Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 267.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.
Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 268.
183 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
184 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
185 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 314
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može
razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Prihodujuće izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja – akumuli
rano umanjenje
vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja – akumulirano umanjenje
vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezer
vacije
Primljeni kolateral i primljena financijska
jamstva
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
Primljeni kolateral za izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja
Financijska jamstva
primljena za izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja
120 130 140 150 160 170 180
Prilog V. dio 2. 267.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.
Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 267.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.
Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 268.
186 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
191 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
192 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 315
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može
razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Prihodujuće izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja – akumuli
rano umanjenje
vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja – akumulirano umanjenje
vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezer
vacije
Primljeni kolateral i primljena financijska
jamstva
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
Primljeni kolateral za izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja
Financijska jamstva
primljena za izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja
120 130 140 150 160 170 180
Prilog V. dio 2. 267.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.
Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 267.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.
Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 268.
193 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
194 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
195 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 316
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može
razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Prihodujuće izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja – akumuli
rano umanjenje
vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja – akumulirano umanjenje
vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezer
vacije
Primljeni kolateral i primljena financijska
jamstva
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
Primljeni kolateral za izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja
Financijska jamstva
primljena za izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja
120 130 140 150 160 170 180
Prilog V. dio 2. 267.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.
Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 267.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.
Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 268.
196 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
197 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f) Prilog V. dio 1.42.(f)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 317
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može
razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Prihodujuće izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja – akumuli
rano umanjenje
vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja – akumulirano umanjenje
vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezer
vacije
Primljeni kolateral i primljena financijska
jamstva
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
Primljeni kolateral za izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja
Financijska jamstva
primljena za izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja
120 130 140 150 160 170 180
Prilog V. dio 2. 267.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.
Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 267.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.
Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 268.
201 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT ILI PREMA VLASNI ČKIM INSTRUMENTIMA KOJI PODLIJEŽU UMANJENJU VRIJEDNOSTI
Prilog V. dio 2.249.(b) Prilog V. dio 2.249.(b)
211 Dužnički vrijednosni papiri Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
Prilog V. dio 1.31., 44.(b)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 318
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može
razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Prihodujuće izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja – akumuli
rano umanjenje
vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja – akumulirano umanjenje
vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezer
vacije
Primljeni kolateral i primljena financijska
jamstva
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
Primljeni kolateral za izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja
Financijska jamstva
primljena za izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja
120 130 140 150 160 170 180
Prilog V. dio 2. 267.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.
Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 267.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.
Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 268.
212 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
213 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
214 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 319
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može
razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Prihodujuće izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja – akumuli
rano umanjenje
vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja – akumulirano umanjenje
vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezer
vacije
Primljeni kolateral i primljena financijska
jamstva
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
Primljeni kolateral za izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja
Financijska jamstva
primljena za izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja
120 130 140 150 160 170 180
Prilog V. dio 2. 267.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.
Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 267.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.
Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 268.
215 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
216 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
221 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
Prilog V. dio 1.32., 44.(a)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 320
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može
razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Prihodujuće izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja – akumuli
rano umanjenje
vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja – akumulirano umanjenje
vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezer
vacije
Primljeni kolateral i primljena financijska
jamstva
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
Primljeni kolateral za izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja
Financijska jamstva
primljena za izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja
120 130 140 150 160 170 180
Prilog V. dio 2. 267.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.
Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 267.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.
Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 268.
222 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)
223 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)
224 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 321
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može
razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Prihodujuće izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja – akumuli
rano umanjenje
vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja – akumulirano umanjenje
vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezer
vacije
Primljeni kolateral i primljena financijska
jamstva
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
Primljeni kolateral za izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja
Financijska jamstva
primljena za izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja
120 130 140 150 160 170 180
Prilog V. dio 2. 267.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.
Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 267.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.
Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 268.
225 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)
226 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)
227 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f) Prilog V. dio 1.42.(f)
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 322
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može
razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Prihodujuće izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja – akumuli
rano umanjenje
vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja – akumulirano umanjenje
vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezer
vacije
Primljeni kolateral i primljena financijska
jamstva
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
Primljeni kolateral za izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja
Financijska jamstva
primljena za izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja
120 130 140 150 160 170 180
Prilog V. dio 2. 267.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.
Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 267.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.
Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 268.
231 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO STROGOM LOCOM-U ILI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK ILI PREMA VLASNIČKIM INSTRUMENTIMA KOJI NE PODLIJEŽU UMANJENJU VRIJEDNOSTI
Prilog V. dio 2.249.(c) Prilog V. dio 2.249.(c)
330 DUŽNIČKI INSTRUMENTI OSIM ONIH KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA ILI KOJIMA SE TRGUJE
Prilog V. dio 2.246. Prilog V. dio 2.246.
▼M1
02015R0534 —
HR
— 09.10.2017 —
001.002 — 323
Nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na
temelju BAD-a
MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim
računovodstvenim načelima
Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije
Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može
razmatrati Prilog V. dio 2.119.
Prihodujuće izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja – akumuli
rano umanjenje
vrijednosti i rezervacije
Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja – akumulirano umanjenje
vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezer
vacije
Primljeni kolateral i primljena financijska
jamstva
Instrumenti s izmjenama u
svojim uvjetima Refinanciranje
Primljeni kolateral za izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja
Financijska jamstva
primljena za izloženosti s
mjerama restrukturi
ranja
120 130 140 150 160 170 180
Prilog V. dio 2. 267.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.
Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 267.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 207.
Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.
Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.
Prilog V. dio 2. 268.
Prilog V. dio 2. 268.
335 DUŽNIČKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI PRODAJE
Prilog V. dio 2.247.
340 Preuzete obveze po kreditima Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.112., 113., 246.
Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.102–105., 113., 116., 246.
▼M1