![Page 1: 14.ICV sastanak Srbija, Milan Marković, ELIXIR GRUPA](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062405/555f0da6d8b42ae8288b5438/html5/thumbnails/1.jpg)
CONTROLING U MOJOJ KOMPANIJI
Milan MarkovićHead of controlling
Beograd, 28.03.2014.godine
![Page 2: 14.ICV sastanak Srbija, Milan Marković, ELIXIR GRUPA](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062405/555f0da6d8b42ae8288b5438/html5/thumbnails/2.jpg)
SADRŽAJ:
1. O Elixir Group
2. O meni
3. Gde smo mi?
4. Glavni KPI’s i Controlling u Agrobiznisu u Srbiji
5. Cena koštanja u Elixir Group
6. Izazovi u izveštavanju-rezervacija troškova
7. Softver
8. Planovi za budućnost
9. Razno
![Page 3: 14.ICV sastanak Srbija, Milan Marković, ELIXIR GRUPA](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062405/555f0da6d8b42ae8288b5438/html5/thumbnails/3.jpg)
1990. 2003. 2008. 2011. 2012
![Page 4: 14.ICV sastanak Srbija, Milan Marković, ELIXIR GRUPA](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062405/555f0da6d8b42ae8288b5438/html5/thumbnails/4.jpg)
BUSINESS DIVISION
![Page 5: 14.ICV sastanak Srbija, Milan Marković, ELIXIR GRUPA](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062405/555f0da6d8b42ae8288b5438/html5/thumbnails/5.jpg)
BUSINESS DIVISION
![Page 6: 14.ICV sastanak Srbija, Milan Marković, ELIXIR GRUPA](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062405/555f0da6d8b42ae8288b5438/html5/thumbnails/6.jpg)
I PONEŠTO O FINANSIJAMA...
Konstantan rast poslovnih prihoda sa planom povećanja od 15%
Stabilna EBITDA margina od 11%Elixir Group konsolidovani poslovni prihodi i EBITDA u MIL EUR2010.-2016....
41
96118 128
148
187211
9%
6% 7%
11% 11% 11% 11%
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
EBITDA%
ACT BUD
INCOME
4 6 8 14 17 20 24 EBITDA
![Page 7: 14.ICV sastanak Srbija, Milan Marković, ELIXIR GRUPA](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062405/555f0da6d8b42ae8288b5438/html5/thumbnails/7.jpg)
Kapital = 66 MEUR
I PONEŠTO O FINANSIJAMA...
Investicije = 55 MEUR
![Page 8: 14.ICV sastanak Srbija, Milan Marković, ELIXIR GRUPA](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062405/555f0da6d8b42ae8288b5438/html5/thumbnails/8.jpg)
22.10.1979.
Fakultet poslovne
ekonomije
Zamenik šefa računovodstva Victoria Group
Finansijski kotrolor
Victoria Logistic
Head of Controlling Elixir Group
Računovođa, Šef
računovodstva Nedinić NM
O MENI
![Page 9: 14.ICV sastanak Srbija, Milan Marković, ELIXIR GRUPA](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062405/555f0da6d8b42ae8288b5438/html5/thumbnails/9.jpg)
Finansije i računovodst
vo
Finansijski controlling IT
Strateške operacije
Centar nabavke
HR i korporativn
ekomunikacij
e
Pravni poslovi
ZŽSBR
Predsedništvo kompanije
C2
SEKTOR CONTROLLINGA
![Page 10: 14.ICV sastanak Srbija, Milan Marković, ELIXIR GRUPA](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062405/555f0da6d8b42ae8288b5438/html5/thumbnails/10.jpg)
Svi smo mi pomalo kontrolori
Odluka o uspostavljanu kontrolinga
Visok nivo spremnosti i motivisanosti menadžmenta
Zaposleni
Izbegavanje zamke „starosedeoci protiv pridošlica“
Služba kontrolinga ima 3 zaposlenih
Velika podrška menadžmenta, IT i zaposlenih u
finansijama
USPOSTAVLJANJE SEKTORA CONTROLLINGA
![Page 11: 14.ICV sastanak Srbija, Milan Marković, ELIXIR GRUPA](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062405/555f0da6d8b42ae8288b5438/html5/thumbnails/11.jpg)
Sagledavanje biznisa:• Organizaciona struktura• Zajednički imenitelji• Specifičnosti svake članice
Divizija Feed
Divizija Food
processing
Divizija min.đubri
va
Divizija strateške
robe
M A R K E T
USPOSTAVLJANJE SEKTORA CONTROLLINGA
![Page 12: 14.ICV sastanak Srbija, Milan Marković, ELIXIR GRUPA](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062405/555f0da6d8b42ae8288b5438/html5/thumbnails/12.jpg)
Artikli, kontni plan , troškovna mesta, vrste transakcija, prodajni programi, vrste troškova...
Klasa
Grupa
Podgrupa
Artikal
Sektor
Službe
Zaposleni
OS
Šifriranjeartikala
Šifriranje Mesta Troška
Vrste transakcija
Prodajni programi
Vrsta troška
MATIČNI PODACI
![Page 13: 14.ICV sastanak Srbija, Milan Marković, ELIXIR GRUPA](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062405/555f0da6d8b42ae8288b5438/html5/thumbnails/13.jpg)
Primarna mesta troškovi
Sekundarna mesta troškova
DirektniIndire
ktni Varijabilni
Fiksni
Troškovi funkcija
Nosioci troškova
Distribucija
Nabavka
TROŠKOVNI MODEL
![Page 14: 14.ICV sastanak Srbija, Milan Marković, ELIXIR GRUPA](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062405/555f0da6d8b42ae8288b5438/html5/thumbnails/14.jpg)
CENA KOŠTANJAFOOD PROCESSING
Malina
PP BProizvod
APP C PP D
Proizvod B
PP E PP F
Proizvod E
PP H
MARGINA
FAZE PRERADE
+ Trošak
+ Trošak
+ Trošak
![Page 15: 14.ICV sastanak Srbija, Milan Marković, ELIXIR GRUPA](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062405/555f0da6d8b42ae8288b5438/html5/thumbnails/15.jpg)
CENA KOŠTANJAĐUBRIVOSirovina
+ Energija
+ Rad
+ OPEX
= CK
IC marža Sirovina
+ Energija
+ Rad
+ Ambalaža
= CK
IC marža
+ OPEX
Roba
+ OPEX
IC marža
PRAHOVO
ZORKA
AGRAR
![Page 16: 14.ICV sastanak Srbija, Milan Marković, ELIXIR GRUPA](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062405/555f0da6d8b42ae8288b5438/html5/thumbnails/16.jpg)
Prognoziranje
• Septembar-decembar mesečno
Strateški kontroling
• Dugoročno planiranje
• SWOT analiza
• Outsourcing
Capex kontroling
Operativno planiranje i budžetiranje, 2x godišnje
JA
BUDŽETIRANJE
![Page 17: 14.ICV sastanak Srbija, Milan Marković, ELIXIR GRUPA](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062405/555f0da6d8b42ae8288b5438/html5/thumbnails/17.jpg)
Sve je suprotno od onog što izgleda da
jeste...
Upravljanje zalihama
Načini prodaje: Avans Odloženo Odloženo na dođem
ti Odloženo daću ti
nešto majke mi Kreativno računovodstvo
Izazovi i rizici
AGROBIZNIS U SRBIJI
![Page 18: 14.ICV sastanak Srbija, Milan Marković, ELIXIR GRUPA](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062405/555f0da6d8b42ae8288b5438/html5/thumbnails/18.jpg)
ČIJI SU NAŠI NOVCI
????
Računica kaže da možemo
dobro da zaradimo
LikvidnostPrinosna
moć
Solventnost
KLJUČNI KPI`s
![Page 19: 14.ICV sastanak Srbija, Milan Marković, ELIXIR GRUPA](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062405/555f0da6d8b42ae8288b5438/html5/thumbnails/19.jpg)
PROIZVOD A PROIZVOD B PROIZVOD C
Prihod od prodaje Prihod od prodaje Prihod od prodaje
Kontribuciona marža I Kontribuciona marža I Kontribuciona marža I
Kontribuciona marža II KontribucionamaržaII KontribucionamaržaII
KONTRUBUCIONA MARŽA III
OPERATIVNI PROFIT
Varijabilni troš.
Fiksni troškovi proizvodnih grupa
Varijabilni troš. Varijabilni troš.
Fiksni proiz.troš. Fiksni proiz.troš. Fiksni proiz.troš.
Fiksni troškovi preduzeća
PROFITABILNOST
![Page 20: 14.ICV sastanak Srbija, Milan Marković, ELIXIR GRUPA](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062405/555f0da6d8b42ae8288b5438/html5/thumbnails/20.jpg)
Mesečno izveštavanje, do 10-og u mesecu,
Ad hoc izveštavanje po zahtevu korisnika,
Izazovi u izveštavanju – Agrobiznis u Srbiji ,
Kašnjenje faktura od poslovnih partnera Rešenje-rezervacija troškova (poluautomatizovan proces, u
roku od 24h rezervisani troškovi, tačnost rezervacije 99% ) .
IZVEŠTAVANJE I IZAZOVI
![Page 21: 14.ICV sastanak Srbija, Milan Marković, ELIXIR GRUPA](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062405/555f0da6d8b42ae8288b5438/html5/thumbnails/21.jpg)
IS – kupujmo domaće : UPIS Kvalitet implementacije ERP i prilagođavanje softvera prema
potrebama korisnika
Integracija sa drugim IS
Kontrola inputa u sistem: garbage in, garbage out
Reinženjering
Standardizacija izveštaja• Izveštaji sa velikim obimom informacija ( baze)• Export u Excel i obrada• Smanjenje broja izveštaja (prodaja 1 baza za sve
vrste izveštaja).
Svaki softver je dobar ukoliko imate IT koji razume vaše zahteve i biznis.
SOFTVER
![Page 22: 14.ICV sastanak Srbija, Milan Marković, ELIXIR GRUPA](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062405/555f0da6d8b42ae8288b5438/html5/thumbnails/22.jpg)
BI (izveštavanje i planiranje),
Nastavak Kontroling procesa – unapređenje organizacije i
procesa,
Upravljanje rizicima,
Jačanje sistema interne kontrole.
PLANOVI
![Page 23: 14.ICV sastanak Srbija, Milan Marković, ELIXIR GRUPA](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062405/555f0da6d8b42ae8288b5438/html5/thumbnails/23.jpg)
MOJ TIM
![Page 24: 14.ICV sastanak Srbija, Milan Marković, ELIXIR GRUPA](https://reader036.vdocuments.site/reader036/viewer/2022062405/555f0da6d8b42ae8288b5438/html5/thumbnails/24.jpg)
Milan MarkovićHead of controlling Elixir Group d.o.o.Hajduk Veljkova 1Šabac 15000, SrbijaBulevar Oslobođenja 18 - 21000 Novi Sad Phone: +381 21 66 11 300Fax: +381 21 66 11 599Mob: +381 63 108 67 94 E-mail: [email protected]: http://www.elixirgroup.rs
KONTAKT