Download - 第 十一 章 Excel 在财务管理中的高级运用
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第十一章 Excel 在财务管理中的高级运用
内容提要( 1/2 ):
一、财务数据的简便输入二、财务数据的保密三、常用财务指标的计算
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内容提要( 2/2 ):
四、时间价值系数表的编制五、贷款偿付计划的编制六、数据库的构建和运用七、图形绘制
《高级财务管理》课程组 323/4/20 3
(一)尽可能导入与复制
(二)迫不得已敲键盘
(三)直接计算得结果
(四)自动填充有规律
(五)“引用”需谨慎
一、财务数据的简便输入
《高级财务管理》课程组 423/4/20 4
(六)合并 / 拆分得新列
(七)三维操作效率高
(八)阿拉伯数字自动转换为 人民币大写金额
(九)保证数据正确有妙招
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1. 导入
2. 复制或移动
(一)尽可能导入与复制
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( 1 ) Excel2007
数据→自 Access/ 自网站 /query
( 2 ) Excel2003
数据→导入外部数据
1. 导入
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( 1 )单元格的复制与移动
( 2 )块(区域)的复制与移动
( 3 )工作表的复制
2. 复制或移动
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( 1 ) Excel2003
编辑→复制→选择性粘贴→转置
( 2 ) Excel2007 开始→复制→选择性粘贴→转置
3. 转置:行列互换
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( 1 ) Excel2003
输入 a→ 编辑→复制→选中区域→选择性粘贴→加 / 减 / 乘 / 除
*4. 同加 / 减 / 乘 / 除(以常数 a )( 1/2 )
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( 2 ) Excel2007
输入 a→ 开始→复制→选中区域→选择性粘贴→加 / 减 / 乘 / 除
*4. 同加 / 减 / 乘 / 除(以常数 a )( 2/2 )
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1. 单个单元格内容的输入 2. 一整块相同内容的输入
(二)迫不得已敲键盘
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1. 通过表达式计算
2. 通过工作簿函数计算
(三)直接计算得结果
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1. 通过表达式计算
31+5% 1100
5%( )-
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2. 通过工作簿函数计算
31+5% 1100
5%( )-
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1. 相邻单元格数值相同的填充
2. 相邻单元格连续编号的填充
3. 延用前续相关数据间的分布规律
4. 自定义填充序列
(四)自动填充有规律
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1. 何为“引用”
2. 何时“引用”
3.“ 引用”的类型
相对 / 绝对 / 混合
(五)“引用”需谨慎
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1. 列合并
2. 分列
(六)合并 / 拆分得新列
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1. 一个工作簿里存放多张表格
2. 同时对多张表格进行操作
3. 一次操作对多张表格同时起作用
(七)三维操作效率高
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例:将 B2 中以阿拉伯数字3701.08 表示的金额,在 B3 中写成人民币大写金额(即“叁仟柒佰零壹元零捌分”)。
(八)阿拉伯数字自动转换为人民币大写金额
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=IF (( INT ( B2*10 ) -INT ( B2 ) *10 ) =0,TEXT ( INT ( B2 ) ,"[DBNum2]G/ 通用格式 ") &" 元 "&IF (( INT ( B2*100 ) -INT (( B2 ) *10 ) *10 ) =0," 整 "," 零 "&TEXT ( INT ( B2*100 ) -INT ( B2*10 ) *10,"[DBNum2]G/ 通用格式 ") &" 分 ") ,TEXT ( INT ( B2 ) ,"[DBNum2]G/ 通用格式 ") &" 元 "&IF (( INT ( B2*100) -INT (( B2 ) *10 ) *10 ) =0,TEXT (( INT( B2*10 ) -INT ( B2 ) *10 ) ,"[DBNum2]G/通用格式 ") &" 角整 ",TEXT (( INT ( B2*10 ) -INT ( B2 ) *10) ,"[DBNum2]G/ 通用格式 ") &" 角 "&TEXT ( INT ( B2*100 ) -INT ( B2*10 ) *10,"[DBNum2]G/ 通用格式 ") &" 分 " ))
将下式拷贝到 B3 中, B2 中的阿拉伯数字将自动转换为人民币大写金额:
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1. 类型正确是基础
2. 冻结窗口好对照
3. 确保“数据有效性”
4. 借助条件格式来提醒
(九)保证数据正确有妙招
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(一)避免接触
(二)加密文件
(三)保护工作簿
(四)保护工作表
二、财务数据的保密
《高级财务管理》课程组 2323/4/20 23
(五)隐藏行或列
(六)锁定单元格
(七)隐藏公式
(八)隐藏单元格
《高级财务管理》课程组 2423/4/20 24
(一)投资回收期
(二)现值或净现值
(三)内含报酬率(到期收益率 /实际利率)
三、常用财务指标的计算
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(四) 债券定价
(五)债券溢折价摊销
《高级财务管理》课程组 2623/4/20 26
如下页图,在 B10 中输入下列公式即可:
=LOOKUP(0,B9:G9,B3:G3)+(-
LOOKUP(LOOKUP(0,B9:G9,B3:G3),B3:
G3,B9:G9))/
LOOKUP(LOOKUP(0,B9:G9,B3:G3)+1,B
3:G3,B4:G4)
(一)投资回收期
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1. PV 函数法
2. NPV 函数法→容易出错
3. XNPV 函数法
4. 列表求解法
(二)现值或净现值
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1. Rate 函数法
2. Irr 函数法
3.Mirr 函数法
4. 单变量求解法
(三)内含报酬率(到期收益率 / 实际利率)
《高级财务管理》课程组 3023/4/20 30
例:现有当日发行的企业债券,面值 100
万元,五年期,票面年利率 4.16% ,利息按年支付,到期偿还面值。
发行费用和所得税忽略不计。
(四) 债券定价
《高级财务管理》课程组 3123/4/20 31
问:如果不购买该债券,投资于甲项目的年报酬率为 5.38% ,则该债券的价格高于多少时,企业将不愿购买债券而投资于甲项目?
《高级财务管理》课程组 3223/4/20
《高级财务管理》课程组 3323/4/20 33
现有当日按 1018 万元发行的企业债券,面值 1000 万元,三年期,票面年利率 4% ,利息按年支付,到期偿还面值。
发行费用和所得税忽略不计。
(五)债券溢折价摊销
《高级财务管理》课程组 3423/4/20 34
问:
1. 实际年利率为多少?
2. 采用实际年利率法摊销溢折价。
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《高级财务管理》课程组 3623/4/20 36
(一)复利现值系数( PVIF )
(二)复利终值系数( FVIF )
(三)普通年金现值系数( PVIFA )
(四)普通年金终值系数( FVIFA )
四、时间价值系数表的编制
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1. 输入基本数据
2. 输入基本计算公式
3. 执行“假设分析”
(一)复利现值系数( PVI
F )
《高级财务管理》课程组 3823/4/20 38
1. 输入基本数据(如下图)
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2. 输入基本计算公式(如下图 A
2 )
《高级财务管理》课程组 4023/4/20 40
( 1 )选中区域 A2 : K12
( 2 )依次单击“数据”→“假设分析”→“数据表”
3. 执行“假设分析”( 1/2 )
《高级财务管理》课程组 4123/4/20 41
( 3 )在对话框“输入引用行的单元格”和 “输入引用列的单元格”右侧的空格中分别选定所引用的单元格 D1 和 F1
( 4 )确定
3. 执行“假设分析”( 1/2 )
《高级财务管理》课程组 4223/4/20
《高级财务管理》课程组 4323/4/20
《高级财务管理》课程组 4423/4/20 44
(二)复利终值系数( VIF )
《高级财务管理》课程组 4523/4/20 45
(三)普通年金现值系数( PVIFA )
《高级财务管理》课程组 4623/4/20 46
(四)普通年金终值系数( FVIFA )
《高级财务管理》课程组 4723/4/20 47
(一)每次等额还本付息
(二)每次等额还本,按期付息
五、贷款偿付计划的编制
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(一)应收账款备查账
(二)薪酬管理(人事档案)
(三)存货管理(进销存)
(四)数据库的应用
六、数据库的构建和应用
《高级财务管理》课程组 4923/4/20 49
(一)应收账款备查账
《高级财务管理》课程组 5023/4/20 50
1. 结构
2. 根据身份证号自动生成“出生日期”、“年龄”和“性别”
3. 薪酬查询
(二)薪酬管理(人事档案)
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《高级财务管理》课程组 5223/4/20
《高级财务管理》课程组 5323/4/20 53
(三)存货管理(进销存)
《高级财务管理》课程组 5423/4/20 54
1. 查询、打印符合一个(或多个)条件的部分数据
2. 单独列出符合一个(或多个)条件的部分数据
(四)数据分析和应用( 1/
2 )
《高级财务管理》课程组 5523/4/20 55
3. 分别计算和展示每一部门的业绩
4. 计数、排序、求最大(小 / 平均)值、方差和标准差
5. 回归分析
(四)数据分析和应用( 2/
2 )
《高级财务管理》课程组 5623/4/20 56
(一)资金习性预测法
(二)投资组合机会集曲线
(三)利润构成分析饼形图
(四)产品销售对比分析柱形图
七、图形绘制
《高级财务管理》课程组 5723/4/20 57
(一)资金习性预测法
《高级财务管理》课程组 5823/4/20 58
(二)投资组合机会集曲线
《高级财务管理》课程组
(三)利润构成分析饼形图
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《高级财务管理》课程组 6023/4/20 60
(四)产品销售对比分析柱形图
《高级财务管理》课程组 6123/4/20