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Diplomado de Especialización:GESTION EN CREDITOS
Y COBRANZASFACILITADOR:
MG. ECON. JORGE DEL CASTILLO CORDEROE-MAIL: jdelc ast ill oc or der o@ g ma i l.c om
B LOG: ht t p: / / jdelc a- as es or ia em pr e sar ia l. b l og sp ot . c o m/
UNIDAD IIANALISIS DE RIESGO
CREDITICIOF ECHAS: 11 y 12 d e o ctub re d el 2014
Diplomado de Especialización:GESTION EN CREDITOS Y
COBRANZAS
REGLAS DE ORO
Para asegurar el éxito de este evento, te invitamos a seguir las siguientes
recomendaciones.
Favor de APAGARLO o ponerlo en la modalidad de vibrador.
Proponemos, en la medida de sus posibilidades, utilizarlos recesos para ir al baño.
Dispondremos de un receso de 15 minutos.
Sea cortés, no realice una conversación privadamientras habla otra persona.
Participe con entusiasmo, pero no se salga del tema.
¿QUE ACTIVIDADES REALIZAMOS EN NUESTRA ULTIMA
REUNION?
HILO CONDUCTOR:
CREDITO
FINANCIAMIENTO DIRECTO O INDIRECTOCONCEDIDO POR UNA
ENTIDAD FINANCIERA A UNA PERSONANATURAL O JURIDICA POR SU PRESTIGIO DE
SOLVENCIA Y CAPACIDAD DE PAGO.
ANÁLISIS Y EVALUACIÓN CRÉDITICIOLa metodología de evaluación debe caracterizarse por suimparcialidad y rigurosidad desde el primer crédito, con la finalidadde determinar la viabilidad de la propuesta de crédito y reducirriesgos crediticios. La evaluación del crédito contempla cinco sub-procesos estos son:
1. Análisis del solicitante
2. Análisis “In situ”
3. Análisis de Factores Cualitativos
4. Análisis de Factores Cuantitativos
5. Análisis del crédito
PROBLEMA CAUSA SOLUCIÓN
-Efecto visible-Situación actual
Medio o situación que
está generando el PROBLEMA
Acción que atacará a la
CAUSA (generador)
COHERENCIA
ANALISIS DE LA SITUACIÓN – ANALISIS DE DECISIONES
QUE….WHAT
QUIEN…WHO
CUANDO…WHEN
Identificar el problema y sus
causas
Responsable (s) de atender las causas y darle
una TOTALSOLUCION al
problema
Fecha TERMINO/INICIO
de solución del problema
COMPROMISO
PLAN DE ACCION – “CAMINO” A LA SOLUCION
MI EMFOQUE DEL CURSO
Buscando la simplicidad
Lecciones del DIA - DIA
Aprender HaciendoLecciones de mi experiencia académica
“Dame el numero”Lecciones de mi experiencia profesional
SISTEMA DE EVALUACIÓN
Evaluaciones individuales:Asistencia y puntualidad 15%Participación en clases /aportes 25%
Evaluaciones grupalesExposición y presentación (ejercicios/casos) 30% Trabajo aplicativo final (grupal) 30%
Total 100%
1er TRABAJO GRUPAL1. Cada EQUIPO de trabajo, seleccionara a un sector
empresarial (servicios, comercial, agroindustrial,manufactura, etc.) de una zona de trabajo (NuevaCajamarca, Rioja, Moyobamba, etc.).
2. Luego de definir el punto 1, se efectuara un análisis de laproblemática que afecta a ese sector, sus posibles causas ysus probables soluciones.
3. Establecer un Plan de Acción que conlleve a llevar a cabosus propuestas de solución.
4. Finalmente, al analizar el entorno, que tipo de riesgosactuales y a futuros consideran que enfrenta este sector.
FINANZAS CON EXCEL
MATEMÁTICA FINANCIERA EL CIRCUITO FINANCIERO: 6 FORMULAS
NOTAS DE CLASE
MG. ECON. JORGE DEL CASTILLO C.
¿CÓMO COMPRENDER LA MATEMÁTICA FINANCIERA?
•Aquí se pueden presentar tres niveles decomprensión:Conceptual. Entender conceptos (observar los datose incógnita- usar DFC)Operativa o instrumental. Uso de los instrumentosaritméticos o de las funciones financieras en Excel.Situacional. Descripción de la realidad (¿Quésignifica este resultado)
Auditoria de las funciones….
CONCEPTO FUNCION (EXCEL)
TASA DE INTERES =TASA ( )
No DE PERIODOS = NPER ( )
VALOR ABSOLUTO (CAMBIO DE – A +) = ABS ( )
PAGO PRINCIPAL EN UN PERIODO DETERMINADO = PAGOPRIN( )
PAGO INTERES EN UN PERIODO DETERMINADO = PAGOINT( )
PAGO DE PRINCIPAL ENTRE DOS PERIODOS DETERMINADOS
=PAGO.PRINC.ENTRE( )
PAGO DE INTERES ENTRE DOS PERIODOS DETERMINADOS
=PAGO.INT.ENTRE( )
VALOR ACTUAL =VA( )
VALOR FUTURO (FINAL) =VF( )
VALOR DE LAS CUOTAS (IGUALES) =PAGO( )
Casos Especiales …….CONCEPTO FUNCION (EXCEL)
Calculo de la tasa de interés de un periodo,cuando los flujos de pago son de diferentevalor
=TIR ( )
Actualización de flujos que sen dan enmismo intervalo de tiempo pero son devalores muy diferentes entre si.
= VNA ( )
EJERCICIOS DE APLICACIÓN EN
CALCULO FINANCIERO
CASO DE REPASOPROBLEMA # 1 :Calcular el monto a pagar dentro de quince meses por un préstamo bancario de S/. 90,000 por el cual se paga una tasa efectiva trimestral del 4.5%.PROBLEMA # 2: Calcular el monto a pagar, luego de diez días, por un sobregiro de 15,000 soles, pactado a una TEA del 90%.PROBLEMA # 3 : Manolo tiene 30 años y quiere jubilarse a los 60 años y recibir una renta de US$ 3 500 mensuales. ¿Cuánto debe ahorrar mensualmente desde hoy si conoce que el banco le paga una tasa de interés del 1.5% mensual y su esperanza de vida es de 68 años?
FINANZAS CON EXCEL
CALENDARIO DE SERVICIO A LA DEUDA
NOTAS DE CLASE
MG. ECON. JORGE DEL CASTILLO C.
Regla general
•Cuota = amortización (principal) más intereses
•La cuota uniforme es sólo un caso particular donde todas las cuotas son
iguales
TIPOS DE CALENDARIOS:
• Cuotas Uniformes (iguales) : METODO FRANCES
• Pago únicamente de intereses (amortización al final):
METODO AMERICANO
• Amortización Constante: METODO ALEMAN
• Se cancela todo al final (interés + amortización) :
METODO CUOTA UNICA (BALLON)
Ahora nos toca la PRACTICA ....!!!!!
ANALISIS CUALITATIVOANALISIS DE SENSIBILIDAD
CLASIFICACION DE LAS EMPRESAS
(MYPE)
CLASIFICACION Nro. UIT’s Ventas AnualesS/. (2014)
Ventas AnualesS/. (2015)
Micro Empresa ≤ 150 570,000 577,500
Pequeña Empresa > 150 ≤1,700 6’460,000 6’545,000
Mediana Empresa > 1,700 ≤2,300 8’740,000 8’855,000
Empresas no supervisadas por
la SMV que presentan EEFF
≥ 15,000 57’000,000 57’750,000
AÑO UIT S/.
2014 3,800
2015 3,850
Ahora nos toca la PRACTICA ....!!!!!
¿SABES ESTABLECER SEMAFOROS?
USOS:• Nos ayudan a establecer limites, a un resultados, con el fin de realizar
una mejor evaluación
• Nos brinda una señal, a través de un código de colores, que nos ayuda a
visualizar los resultados encontrados.
• Es una de las formas para establecer indicadores de control.
CASO DE APLICACIÓN:
• En una empresa comercial, se desea establecer un sistema desemáforos, con el fin de evaluar la productividad de sus vendedores.
• La productividad en ventas se mide a través de la siguiente relación:• Productividad %= (Resultado obtenido/Meta de Ventas )%
• Los resultados en ventas, fueron:
Vendedor Objetivo (unid) Resultados (unid)Jose 1,400 960 Jorge 1,600 1,550 Angela 1,500 1,400 Ana Maria 1,250 1,200 Carlos 1,200 1,100 Miguel 1,000 900 Luis 1,450 1,300 Nicole 1,100 910
PARAMETROS DE EVALUACION
• La empresa para lograr una mejor evaluación de su personal de
ventas, ha establecido los siguientes parámetros, en función de la
productividad alcanzada de cada vendedor, para calificar su
desempeño.
• Elaborar un modelo en Excel, con el uso de SEMAFOROS
CalificaciónParámetros de la Productividad %
Optimo >= 95%Normal < 95%, >= 90%Bajo < 90%
EVALUACION CUANTITATIVA /FINANCIERA
ANALISIS FINANCIERO
ADIVINANZA FINANCIERA
ANALISIS CUANTITATIVO PARA OTORGAMIENTO DE CREDITO
LA SALUD ECONÓMICA DE LA
EMPRESA:¿CÓMO CONOCERLA?
Ahora nos toca UNA PRACTICA ....!!!!!
Preguntas Claves para evaluar la Gestión:
1. ¿Gane o Perdí?2. ¿Dispongo de dinero para
pagar mis obligaciones?3. ¿He tomado muchas deudas?4. ¿Qué tan bueno he sido en el
manejo de los recursos de laempresa?
Esta tratando de averiguar lo ocurrido en su empresa, con
respecto a:1. Rentabilidad2. Liquidez3. Endeudamiento4. Gestión
La pregunta es:
• ¿Dónde encontrar esa información?• ¿Cómo obtenerla?
Respuesta:
EN LOS ESTADOS FINANCIEROS
¿CÓMO ELABORAR LOS INFORMES: ESTADOS
FINANCIEROS?
El Proceso Contable
I.- Registro de transacciones
II.- Clasificación de la Información
III.- Resumen
Libro Diario
LibroMayor
EstadosFinancieros
(EN ORDEN CRONOLÓGICO)
(CLASIFICACIÓN SEPARANDO CUENTA POR CUENTA)
++ + +
+ +
+ Fecha decorte
1º Registro Diario
Transacciones
Tiempo2º Clasificación en
Mayor
3º Elaboración de Informes
ESTADO SITUACION FINANCIERA ESTADO DE RESULTADOSVENTAS
GASTOS
UTILIDAD
ACTIVOSPASIVOS
PATRIMONIO
ENTRADAS
SALIDASSALDO
FLUJO DE CAJA1 .....2......3.................MESES
ESTADO SITUCION FINANCIERA (B/G) ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS
(-) GASTOS
UTILIDAD (PERDIDA)
ACTIVOSPASIVOS
PATRIMONIO
Los bienes y derechos de la
empresa
Las deudas y obligacionesde la empresa
El aporte de losaccionistas
RELACIÓN FUNDAMENTAL ENTRE EL ESTADO SITUACION FINANCIERA
(B/G) Y EL ESTADO DE RESULTADOS
LA TOMA DE DECISIONES EN EL MUNDO DE LOS NEGOCIOS
SENTIDO COMÚN
PROBLEMA EXPERIENCIA SOLUCIÓN
INFORMACIÓN
Ahora nos toca UNA PRACTICA ....!!!!!