dftu vi~t nam chinh hqp nhflt cho nam kst thuc ngay 31...
TRANSCRIPT
T~p doan Xang dftu Vi~t Nam
Bao cao tai chinh hqp nhflt cho nam
kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2017
T,p doan Xang diu Vi?t Nam Thong tin v~ T,p doan
Cac van ban thanh l~p
H(}i d6ng Quan tri
Ban T6ng Giam d6c
Try so· dang ky
Cong ty ki~m toan
Quy~t dinh s6 224/QO-TTg ngay 14 thang 4 nam 1995 cua Thu tu·6·ng Chf nh phu vS vi~c thanh l~p T6ng Cong ty Xang dftu Vi~t Nam.
Quy~t dinh s6 828/QO-TTg ngay 31 thang 5 nam 2011 cua Thu ttr6ng Chfnh phu vS vi~c phe duy~t phuong an c6 phftn h6a va co d u l?i T6ng Cong ty Xang dftu Vi~t Nam.
Gifty cht'.rng nh~n dang ky kinh doanh s6 0100107370 do So K~ ho?ch va Oftu tu Thanh ph6 Ha Nc)i dp lftn d§u ngay 5 thang 5 nam 1995. Gifty cht'.rng nh~n dang ky kinh doanh da du·gc diSu chinh nhiSu J§n va J§n diSu chinh g§n day nhftt la ngay 1 thang 11 nam 2017.
Ong Bui Ng9c Bao Ong Nguy@n Thanh So·n Ong Ph~m Ot'.rc Th~ng Ong Trftn Ng9c Nam Ong Le Van Huong Ong Nguy@n Anh Dung Ong Hitoshi Kato Ong Dao Nam Hai Ong VG Ba Phu Ph?m Van Thanh
Ong Ph?m Ofrc Th~ng Ong Tr§n Van Thinh Ong Ph?m Ofrc Th~ng Ong Nguy@n Quang Kien Ong Vuung Thai Dung Ong Tr§n Ng9c Nam Ong VG Ba Phu Nguy@n Quang Dung Nguy@n Van S1,1·
Chu tich Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien (tir ngay 111012017) Uy vien (tMn ngay 2111112017) Uy vien (tir ngay 251412017)
T6ng Giam d6c (tit ngay 2111/2017) T6ng Giam d6c (din ngay i l l 1/2017) Ph6 T6ng Giam d6c (din ngay 1/ 11/2017) Ph6 T6ng Giam d6c (din ngay 1/10/2017) Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c (din ngay 2711 1/2017) Ph6 T6ng Giam d6c (tu: ngay 1/4/2017) Ph6 T6ng Giam d6c (tu: ngay 1/4/2017)
S6 1, Kham Thien, Qu~n 06ng Oa Ha Nc)i , Vi~t Nam
Cong ty TNHH KPMG Vi~tNam
T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Bao cao cua Ban T&ng Giam d6c
Ban T6ng Giam d6c T~p doan Xang diu Vi~t Nam ("T~p doan") trinh bay bao cao nay va bao cao tai chfnh hqp nhi t dfnh kem cua T~p doan cho nam k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017.
Ban T6ng Giam d6c T~p doan chiu trach nhi~m l~p va trinh bay trung th1,rc va hqp ly bao cao tai chfnh hqp nhit theo cac Chufrn mvc K€ toan V i~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p V i~t Nam va cac guy dinh phap ly c6 lien quan d€n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh. Theo y kiSn cua Ban T6ng Giam d6c T~p doan:
(a) bao cao tai chfnh hqp nhi t OU'Q'C trinh bay tll' trang 5 d€n trang 61 da phan anh trung tht,rc va h9·p ly tinh hinh tai chfnh hqp nhit cua T~p doan tl;li ngay 31 thang 12 nam 2017, kSt qua hol;lt d9ng kinh doanh va luu chuySn tiEn t~ hqp nhfit cua T~p doan trong nam k€t thuc cung ngay, phu hqp v6'i cac Chufrn mvc K€ toan Vi~t Nam, ChS d9 K€ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy ainh phap ly co lien quan asn vi~c t~p va tri nh bay bao cao tai chfnh; va
(b) tl;li ngay l~p bao cao nay, khong c6 ly do gi dS Ban T6ng G iam d6c T~p doan choring T~p aoan se khong thS thanh toan cac khoan n9· phai tra khi ctsn hl;ln.
Ha N9i, 30 thang 3 nam 2018
2
·-.,. LI!
KPMG Limited th
46 Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84 (24) 3946 1600 I kpmg.com.vn
BAO cAo Kl~M TOAN OQC L~P
Kfnh gll'i: Cac Cb dong Hc}i d6ng Quan trj va Ban T6ng Giam d6c T~p doan Xang d~u Vi~t Nam
Chung toi da kiem toan bao cao tai chfnh hQ'p nhat dfnh kem cua T$p doan Xang dau Vi$t Nam ("T$p doan"), bao gom bang can doi ke toan hQ'p nhat tc;ii ngay 31 thang 12 nam 2017, bao cao ket qua hoc;it dong kinh doanh hQ'p nhat va bao cao IU'U chuyen tien t$ hQ'p nhat lien quan cho nam ket thuc cung ngay va cac thuyet minh kem theo dU'Q'C Ban Tong Giam doc T$p doan phe duy$t phat hanh ngay 30 thang 3 nam 2018, dU'Q'C tr]nh bay tll' trang 5 den trang 61.
Trach nhi~m cua Ban T6ng Giam d6c
Ban Tong Giam doc T$p doan chju trach nhi$m 1$p va trlnh bay trung thvc va hQ'p ly bao cao tai chfnh hQ'p nhat nay theo cac Chuan mvc Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trlnh bay bao cao tai chfnh, va chiu trach nhi$m ve kiem soat noi bo ma Ban Tong Giam doc xac dinh la dm thiet de dam bao vi$c 1$p bao cao tai chfnh hQ'p nhat khong c6 sai s6t trong yeu do gian 1$n hay nham Ian.
Trach nhi~m cua ki~m toan vien
Trach nhi$m cua chung toi la dU'a ra y kien ve bao cao tai chfnh hQ'p nhat nay dl,J'a tren ket qua kiem toan cua chung toi. Chung toi da thl)'C hi$n cong vi$c kiem toan theo cac Chuan mvc Kiem toan Vi$t Nam. Cac chuan ml,J'c nay yeu cau chung toi tuan thu chuan mvc va cac quy djnh ve dc;io due nghe nghi$p va 1$p ke hoc;ich va thl)'C hi$n CUOC kiem toan de dc;lt dU'Q'C Sl)' dam bao hQ'p ly ve vi$C li$u bao cao tai chfnh hQ'p nhat c6 con sai s6t trQng yeu hay khong.
Cong vi$c kiem toan bao gom vi$c thl)'C hi$n cac thu tl,IC nham thu th$p cac bang chu ng kiem toan ve cac so li$u va cac thuyet minh trong bao cao tai chfnh. Cac thu tl,IC dU'Q'C ll)'a chQn dl)'a tren xet doan cua kiem toan vien, bao gom danh gia rui ro c6 sai s6t trQng yeu trong bao cao tai chfnh do gian 1$n ho~c nham Ian. Khi th l,J'C hi$n cac danh gia rui ro nay, kiem toan vien xem xet kiem soat noi bo cua T$p doan lien quan t&i Vi$C 1$p Va tr)nh bay bao Cao tai chfnh trung thl)'C va hQ'p ly nham thiet ke cac thu tl,IC kiem toan phu hQ'p VO'i tlnh hlnh thl)'C te, tuy nhien khong nham ml,IC dfch dU'a ray kien ve hi$u qua cua kiem soat noi bo cua T$p doan. Cong vi$c kiem toan cOng bao gom vi$c danh gia tfnh thfch hQ'p cua cac chfnh sach ke toan dU'Q'C ap d1,1ng va tfnh hQ'p ly cua cac U'&c tfnh ke toan cua Ban Tong Giam doc, cOng nhU' danh gia vi$c trlnh bay tong the bao cao tai chfnh.
Chung toi tin rang cac bang chung kiem toan ma chung toi thu dU'Q'C la day du va thfch hQ'p lam CO' SO' Cho y kien kiem toan cua Chung toi.
KPMG Limited, a Vietnamese one member limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG lnlernational"), a Swiss entity.
3
~
·c -..
" --
y ki~n cua ki~m toan vien
Theo y kien cua chung toi, bao cao tai chfnh hqp nhat da phan anh trung thl,l'C va hqp ly, tren cac khfa c~nh trong yeu, tlnh hlnh tai chfnh hqp nhat cua T$p dean Xang dau Vi$t Nam t~i ngay 31 thang 12 nam 2017, ket qua ho~t dong kinh doanh va IU'U chuyen tien t$ hqp nhat trong nam ket thuc cung ngay, phu hqp v&i cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trlnh bay bao cao tai chfnh.
HN
Wan Kim Giay chll'ng nh$n dang ky hanh nghe kiem toan so: 0557-2018-007-1 Ph6 Tong Giam <16c
Ha Noi, ngay 30 thang 3 nam 2018
£>am Xuan Lam Giay chll'ng nh$n dang ky hanh nghe kiem toan so: 0861-2013-007-1
4
.... ....
' \I
/
;
T~p doan Xang diu Vi~t Nam Bang can d6i k~ toan hQ'P nh§t t~i ngay 31 thang 12 nam 2017
Miu B 01 - DN/HN (Ban /u)nh 1heo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/20 /4 cua B<) Tai chfnh)
Ma Thuy~t 31/12/2017 1/1/2017 I. so minh VND VND
TAISA.N
Tai san ngin h:;in 100 40.526.370. 730.962 33.376.137.739.565
(100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)
Ti~n !a cac khoan tll'ong dll'ong ti~n 110 6 14.223.421.508.261 11.353.600.192.147 Tien I 11 5.705.904.913.235 4.342.083.888. 7 17 Cac khoan tuung duong tiSn 11 2 8.5 I 7.516.595.026 7.011.516.303.430
D§u tu tai chinh ngin h:;in 120 2.505.007. 709 .502 2.653.613.962.495 Cht'.rng khoan kinh doanh 121 7(a) 6.021.246.000 79 . l l 5.638.400 Dµ phong giam gia chfrng khoan kinh doanh 122 7(a) (2.053.067.986) (20.195.072.393) :E)§u tu n~m gia- d~n ngay dao h~n 123 7(b) 2.501.039.531.488 2.594.693.396.488
Cac khoan phai thu ngin h:;in 130 7.462.114.111.441 6.918.359.545.312 Phai thu ng~n h:;in cua khach hang 131 8 6.81 l .902.244.793 6. I 84.468.795.660 Tra tmo·c cho ngm'yi ban ng~n h:;in 132 374.679.687.768 454.056.722. 166 Phai thu ng~n h~n khac 136 9 590.5 17 .83 1.399 703.404.307.083 D1,1; phong cac khoan phai thu ngan h~n kh6 doi 137 (3 15.787 .838.95 l ) (424.450.707.637) Tai san thi~u cho xu· ly 139 802.1 86.432 880.428.040 f .
Hang t6n kho .
140 10 12.867.551.209.134 8.627.059.190.050
~ Hang t6n kho 141 12.890.760.772.088 8.643.776.356.784 Dµ phong giam gia hang t6n kho 149 (23.209.562.954) (1 6.717.1 66.734)
Tai san ngin h:;in khac 150 3.468.27 6.192.624 3.823.504.849.561 Chi phf tra tm6c ng~n h~n 15 1 217.282.436.389 270.755.270.527 Thu~ gia tri gia tang duo·c kh§u trfr 152 305.744.694.520 277. 155.321.710 " Thu~ va cac khoan khac phai thu ' ,
Nha nu6c 153 17 2.910.1 98.024.758 2. 156.306.559 .062 } Tai san ng~n h~n khac 155 35.051 .036.957 I. l 19.287.698.262
':8
}
Cdc thuyh minh dinh kem la b9 phqn h9p thanh cua bdo cdo tai chinh lu;rp nhdt nay
5
T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Bang can d6i k~ toan hQP nhit t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Miu B 01 - DN/HN (Ban hanh theo Thong ru s6 202/20/4/7T-BTC
ngay 22//2/2014 cua B(j Tai chfnh)
Ma Thuy~t 31/12/2017 1/1/2017 .l. minh VND VND so
Tai san dai hi;m (200 = 210 + 220 + 200 21.242.690.361.597 20.868.296. 7 52.133 230 + 240 + 250 + 260)
Cac khoan phai tho dai hi;m 210 88.684.537.328 47 .611.240.582 Phai thu dai h~n cua khach hang 2 11 75.342.05 1.954 36.068.203.527 Phai thu dai h~n khac 216 40.103.033.030 50.457.255.082 D1.r phong phai thu dai h~n kh6 doi 2 19 (26 .760.547.656) (38.9 14.218.027)
Tai san c& dinh 220 15.270.763.892.934 15.646.073.853.005 ' Tai san co djnh hu-u h1nh 22 1 11 13.325.714.869.802 I 3.75 1.375.772. 196
Nguyen gia 222 29.308. 854. 603. 054 28.224.171.557.650 Gia trf hao mon liiy kd 223 ( 15.983. 139. 733.252) ( 14.472. 795. 785.454)
Tai san c6 djnh YO h1nh 227 12 1.945.049.023.132 I .894.698.080.809 Nguyen gia 228 2.488.000.589.322 2.372.949.231.584 Gia trf hao ,non liiy M 229 (542.951.566. 190) ( 478.251. 150. 775)
B§t d9ng san diu tu 230 13 165.266.207.789 256.182.851. 727 Nguyen gia 231 221 .292.437.042 314.367.780.418 Gia trf hao mon liiy kd 232 ( 56. 026.229.253) (58. 184.928.691)
Tai san do· dang dai hi;m 240 780.123.324.785 604.702.429.151 Chi phf san xu§t, kinh doanh -~ do dang dai h~n 241 2.393.855.199 J
Chi phf xay d\rng co ban do· dang 242 14 777. 729 .469. 5 86 604.702.429. 151 ?°
Diu ttr tai chinh dai hi;m 250 2.883.912.021.826 2.380.992. 710.47 4 f)§u tu vao cac cong ty lien doanh,
,
~ lien kSt 252 7(d) 2.677 .987 .826.627 2.028.073.452.777 f)§u tu g6p v6n vao don vi khac 253 7(e) 315. 196.457 .265 355.674.275.616 D1.r phong d§u tu tai chfnh dai h~n 254 (I 10.772.262.066) (115. 155.017 .919) oAu tu n~m giu- dSn ngay dao h~n 255 7(b) 1.500.000.000 11 2.400.000.000
Tai san dai hi;m khac 260 2.053.940.376.935 1.932.733.667.194 ~ Chi phf tra truoc dai h~n 26 1 15 2.0 18.235 .656.410 1.913.707 .367.823
i). Tai san thuS thu nh~p hoan l~i 262 32.964.618.879 11.057. 162.186 ThiSt bi, v~t tu, ph1,1 tung J thay ths dai h~n 263 22. 11 8.300 22. 11 8.300 Tai san dai h~n khac 268 2.717.983.346 7.947.018.885
TONG C<)NG TAI SAN 270 61.769.061.092.559 54.244.434.491.698 (270 = 100 + 200)
Cac thuyh minh d{nh kem la b9 ph(m h9p thanh cua bdo cao tai chfnh h<)'p nhtit nay
6
T~p doan Xang diu Vi~t Nam Bang can d6i k~ toan hQ'P nh,t t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Miu B 01 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu· s6 20212014/'!T-BTC
ngay 22/12/2014 cua 8 9 Tai chfnh)
Ma Thuy~t 31/12/2017 1/1/2017 I. minh VND VND so
NGUONVON
N(} PHAI TRA. (300 = 310 + 330) 300 38.385.07 5.927 .607 31.043.829.442.660
Ne;,· nglin hi;m 310 35.757.792.050.085 27 .941.980.070.519 Phai tra ngm'Ji ban nglin h~n 311 16 I 5.270.928.443.422 11.522.669. I 63.8 I 8 NgucJi mua tra ti~n trn6'c nglin h~n 312 200.891.527.721 526.600.619.415 ThuS va cac khoan phai n(lp Nha nu6c 313 17 1.730.337.723.799 2.096.667 .226.664 Phai tra nguai Jao d(lng 314 922.143.296.413 I .053.483.580.467 Chi phf phai tra nglin h:;m 315 268.697 .389 .078 185.383.858.808 Doanh thu chua th1,rc hi~n ngin h~n 318 13.064.987.675 75.041.994.171 Phai tra ngAn h~n khac 319 18 243.367 .242.706 373.542.415.375 Vay ngin h~n 320 19(a) 13.745.080.780.307 7 .038.009.632.280 D1,r phong phai tra ngin h~n 321 20 44.890.213.714 2.968. I 82.984.991 Quy khen thu6'ng, phuc lc;ri 322 278.309.850.371 271.420.528.510 Quy btnh 6n gi a xang d:lu 323 21 3.040.080.594.879 l .830 .978.066.020
Ncr dai hi;m 330 2.627 .283.877 .522 3.101.849.372.141 Nguai mua tra ti~n tn.r6c dai h~n 332 10.897 .063.530 11.210.863.970 Chi phf phai tra dai h~n 333 908.435.872 290.467.540 Doanh thu chua th1,rc hi~n dai h~n 336 14.478.816.904 9.144.81 5.444 Phai tra dai h~n khac 337 I 67 .086.416.528 201.887 .838.383 Vay dai h~n 338 19(b) 2.406.437.211.735 2.852.388.509 .980 I
ThuS thu nh~p hoan l~i phai tra 341 5.342.959.580 4.878.702.501 ,I D1,r phong phai tra dai h~n 342 19.067.212.373 10.543.1 21.369 Quy phat tri@n khoa hoc va \
cong ngh~ 343 3.065.761.000 11.505.052.954
Cdc thuyh minh dinh kem la b<} ph(in h9p thanh cua bdo cdo tai chinh h9p nluit nay
7
T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Bao cao k~t qua ho~t d(>ng kinh doanh hen> nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017
Mliu B 02 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia 89 Tai chfnh)
Ma Thuy~t 2017 2016 J. minh VND VND so
Doanh thu ban hang va 153.736.210.568.322 123.127 .176.864.983 cung dp djch vy 01
Cac khoan giam trir doanh thu 02 39.153.702.504 30.659 .848.663
Doanh thu thu§n v~ ban hang va 10 4 153.697 .056.865.818 123.096.517.016.320
cung dp djch vy (10 = 01 - 02)
Gia v6n hang ban va 11 4 141.400.532.111.654 108.891.432.070.956
cung dp djch vy
Lqi nhu~n gqp (20 = 10 - 11) 20 12.296.524. 7 54.164 14.205.084.945.364
Doanh thu hoc;1t d9ng tai chfnh 21 27 791.143.396.401 879.878.586.647 Chi phf tai chf nh 22 28 790.644.542.111 844.097 .800.840
Trong t/6: Chi ph[ Lai vay Ph§n lai trong cac cong ty
23 570.685./09.732 551.5/9.187.171
lien ctoanh, lien kSt 24 29 456.054.595. I I 6 599.747.414.012 Chi phf ban hang 25 30 7 .320. 736.564.998 7.701.328.853.813 Chi phf quan ly doanh nghi~p 26 817.994.151.452 1.016.549.078.09]
LQi nhu~n thu§n tir ho~t dqng kinh doanh 30 4.614.347 .487 .120 6.122. 735.213.279 {30 = 20 + (21 - 22) + 24 - (25 + 26)}
Thu nh~p khac 31 324.762.583.078 336.689.016.47] Chi phf khac 32 154. l 42.930.181 I 59.237 .718.400 ,,
i K~t qua tfr ho~t dqng khac
40 170.619.652.897 177 .451.298.071 f (40=31-32)
LQi nhu~n k~ toan trmrc thu~ 50 4.784.967.140.017 6.300.186.511.350
(50 = 30 + 40)
Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 51 32 894.833.667 .465 1.152.206.706.935
(LQi ich)/chi phi thu~ TNDN 52 32 (21.529.227.908) 546.182.104
hoan ·~i LQi nhu~n sau thu~ TNDN (60 = 50 - 51 - 52) 60 3.911.662.700.460 5.147 .433.622.311 (chuy~n sang trang sau)
Cdc thuyit minh afnh kem la b(J phgn h9p thanh cua bdo cdo tai chfnh h()'p nh<it nay
9
T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Bao cao k~t qua ho~t d(>ng kinh doanh h9p nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
L9i nhu~n sau thut TNDN (60 = 50 - 51 - 52) (mang sang tir trang trU'o·c)
Phan b6 cho: C6 dong cua Cong ty m~ C6 dong kh6ng kiSm soat
Lai tren c6 phitu Lai w ban tren c6 phiSu
NgucYi l~p:
Ma Thuytt s6 minh
60
61 62
70 33
M~u B 02 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s6 202!201417T-BTC
ngay 22/12/2014 czia B(J Tai chfnh)
2017 VND
3.911.662.700.460
3.468.269.610.133 443.393.090.327
3.013
2016 VND
5.147.433.622.311
4.669.396.347.454 478.037.274.857
4.254
Ngay 30 thang 3 nam 2018
Nguoi duy~t:
~~- · B~ng H6ng Lien
Kd toan Luu Van TuySn Ki toan truong
Phi;un £)(re Th~ng T<5ng Gidm a6c
Cdc thuydt minh afnh kem la b9 ph(jn h9p thanh cua bao cao tai chfnh h9p nh.dt nay
10
NI .ii! p
-IE
T~p doan Xang diu Vi~t Nam Bao cao luu chuyin ti~n t~ hQ1> nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (PhU'ong phap gian ti~p)
Ma I. so
I. Thuyet rninh
LUU CHUYEN TIEN TUHO~T D(>NG KINH DOANH
LQ'i nhu~n k~ toan trmrc thu~ Di~u chinh cho cac khoan
01
Khiu hao va phan b6 02 Cac khoan d1,r phong 03 (Uii)/16 chenh l~ch ty gia h6i doai do d~nh gia l~i cac khoan m1,1c tiSn t~ co goc ngo~i t~ 04 Lai tu ho~t d9ng d§u tu· 05 Chi phf lai vay 06 Cac khoan diSu chinh khac 07
L9i nhu~n tfr ho~t dqng kinh doanh trmrc nhfing thay dBi v6n luu dqng
08
Bi~n d9ng cac khoan phai thu 09 Bi~n d9ng hang t6n kho JO Bi~n d9ng cac khoan phai tra va n9· phai tra khac 11 Bi~n d9ng chi phf tra trn6c 12 Bien d9ng chl'.mg khoan kinh doanh 13
TiSn lai vay da tra 14 Th_u~ thu nh~p doanh nghi~p da n9p Tien chi khac cho ho~t d9ng
15
kinh doanh 17
Lu'U chuy~n ti~n thuAn tfr 20
ho~t dqng kinh doanh
Miu B 03 - DN/HN (Ban hanh Jheo Thong Ju s6 202/201411T-BTC
ngay 22/12/2014 czia 89 Tai chfnh)
2017 VND
4. 784.967 .140.017
2.270.612.080.495 159.296.827.871
(6.469.072.880) ( 1.004.973.777.952)
598.685.461.893 1.196.555.262.908
7 .998.673.922.352
1.320.871.822.290 (4.246.984.415.304)
(1.415.655.866.905) 11 5.316.915.176 73 .094.392.400
3.845.316.770.009
(573.420.957 .022) (l .118.582.308.573)
(376.357.477 .508)
1. 77 6.956.026.906
2016 VND
6.300.186.511.350
2.051 .896.891.805 346.318.924.548
53.001.251.108 (1.062.714.229.417)
551.519.187.171 (55 I .581.632.368)
7 .688.626.904.197
(1.370.381.403.294) (921.553.149.234)
1.175.426.196.530 14.812.871.971 (9.451.096.350)
6.577.480.323.820
(554.449.689.474) (996.433.419.940)
(355.332.943.620)
4.671.264.270. 786
Cdc thuy€t minh a{nh kem la b9 ph4n h(lp thanh cua bdo cdo tai chtnh h9p nhdt nay
I 1
I
I
T~p doan Xang diu Vi~t Nam Bao cao luu chuy~n ti~n t~ hQ'P nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (Phll'ong phap gian ti~p - ti~p theo)
Ma Thuy~t s6 minh
LUU CHUYEN TIEN TUHO~T D<)NG DAU TU
TiSn chi mua s~m tai san c6 dinh va tai san dai h~n khac TiSn thu tU' thanh ly tai san c6 dinh va tai san dai h~n khac TiSn chi cho vay, mua cac cong q.1 nq cua cac don vi khac TiSn thu h6i cho vay, ban l~i cac cong q1 nQ' cua cac don vi khac TiSn chi d~u tu g6p v6n vao cac don vi khac TiSn thu h6i d~u tu g6p v6n vao cac don vi khac TiSn thu lai tiSn gu·i, c6 tfrc va lgi nhu~n dugc chia
Luu chuy~n ti~n thuAn tir ho~t d9ng dAu hr
21
22
23
24
25
26
27
30
LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T D<)NG TAI CHINH
TiSn thu tll' phat hanh c6 phi~u TiSn thu tll' chuyJn nhugng c6 phi~u guy TiSn thu tll' di vay TiSn tra ng g6c vay TiSn tra c6 tll'C
Luu chuy~n ti~n thuAn tir ho~t d9ng tai chinh
31 31 33 34 36
40
Mliu B 03 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014/IT-BTC
ngay 22//2/2014 cua Bi} Tai chfnh)
2017 VND
2016 VND
(2.982.894.528.958) (3 .196.021. 764.726)
51.452.367 .096 17 .267 .819 .957
(l.293.169.981.996) (803.959.056.409)
990.328.871.530 491.447 .041.099
(157 .898.398.040) (12.422.595.000)
149.368.225.254
1.110.35 1.521.356 1.204.998.730. 199
(2.281.830.149.012) (2.149.321.599.626)
l .009.403.435.910 68.116.310.955.538
(6 1.722.389. 111.374) (3.978.082.31 I .460)
3.425.242.968.614
4.060.747 .688.565 (497.098.935.736)
60.003.690.853.987 (65.849.135.660.05 l )
( 149 .962. 178. 105)
(2.431.758.231.340)
Cci.c thuyit minh dinh kem la b9 ph<;in h9p thanh cita bci.o ccio tai chinh h9p nhdt nay
12
, 7
Tap doan Xang diu Vi~t Nam Bio cao luu chuy~n ti~n t~ hQp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (PhU'ong phap gian ti~p - ti~p theo)
Ma Thuy~t so minh
Luu chuy~n ti~n thuin trong nam 50
(50 = 20 + 30 + 40) Ti~n va cac khoan tu·ong du·ong ti~n
60 diu nam Anh hU'ong cua thay dBi ty gia h6i doai quy dBi ngo~i t~
61
Ti~n va cac khoan tU'ong dU'ong ti~n 70 6 cubi nam (70 = 50 + 60 + 61)
M~u B 03 - DN/HN (Ban himh 1heo Thong tu s6 202!201417T-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B(J Tai chfnh)
2017 VND
2.920.368.846.508
11.353.600.192.147
( 50.547 .530.394)
14.223.421.508.261
2016 VND
90.184.439.820
11.288.673.192.851
(25.257 .440.524)
11.353.600.192.147
Ngay 30 thang 3 nam 2018
Ngucri l~p:
D~ng H6ng L ien Ki toan
Luu Van TuyJn Ki toan truong
Nguoi duy~t:
Ph~m f)(rc Thiing T6ng Giam a6c
Cac thuydt minh ilfnh kem la b9 plujn h9p thanh ciia bao cao tai chfnh h()'p nhdt nay
13
T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/Tf-BTC
ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chfnh)
Cac thuySt minh nay la bo pMn hqp thanh va d n duqc 09c d6ng thcri vai baa cao tai chfnh hqp nh~t dfnh kem.
1. Don vj bao cao
(a) ffinh thfrc SO' hiiu v6n
T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam ("T~p doan"), trn6c day la T6ng Cong ty Xang dfiu Vi~t Nam, la doanh nghi~p Nha nu6c ho~t dong trong linh v1,rc kinh doanh xang dfiu va du9·c Thu tu·6·ng Chf nh phu thanh l~p theo QuySt dinh s6 224/QD-TTg ngay 14 thang 4 nam 1995. T~p doan du·9·c Thu tu6ng Chfnh pht'.1 quySt dinh xSp h~ng d~c bi~t t~i QuySt dinh s6 186/ITg ngay 28 thang 3 nam 1996 nhflm tang wang tfch tµ, t~p trung, chuyen mon h6a va h9·p tac san xuftt, kinh doanh dS th,,rc hi~n nhi~m V\J Nha nu6·c giao, nang cao kha nang va hi~u qua kinh doanh cua cac don vi thanh vien va toan T~p doan dap t'mg yeu du phat triSn cua n@n kinh ts.
Theo QuySt dinh s6 828/QD-TTg ngay 31 thang 5 nam 2011 v@ vi~c phe duy~t phu·ong an c6 phfin h6a va co du l~i T6ng Cong ty Xang d§.u Vi~t Nam va Gi§y cht'.rng nh~n dang ky kinh doanh s6 0100107370 ngay l thang 12 nam 2011, T6ngCong ty Xangdfiu Vi~tNam chfnh tht'.rc tro·thanh cong ty c6 phfin tfr ngay 1 thang 12 nam 2011 v6i ten g9i la T~p doan Xang d§.u Vi~t Nam. T~p doan k~ thfra cac quy@n va nghTa vµ cua T6ng Cong ty Xang dfiu Vi~t Nam theo cac guy dinh cua phap lu~t.
(b) Ho~t d(>ng chinh
(c)
(d)
T~p doan c6 cht'.rc nang nhi~m vµ d§u tu, phat triSn kinh doanh xang d§u theo guy ho~ch, kJ ho~ch phat triSn nganh thu·o·ng m~i cua Nha nu6c, nganh ngh@ kinh doanh bao g6m kinh doanh kho, cang xang dfiu, khao sat, thiSt kS, xay t~p cac cong tr1nh xang dfiu va dan dµng, xuAt nh~p kh§u va kinh doanh xang dfiu, cac san ph~m h6a dfiu, v~t tu thiSt bi phµc V ~I nganh xang d§u va cac nganh khac, dich vµ khach s~n va dich vµ du lich. Ngoai ra, T~p doan con duqc kinh doanh da nganh theo guy dinh cua phap lu~t, thµc hi~n nhi~m vµ khac do Nha nu6c giao.
Chu ky san xuit kinh doanh thong thuong
Chu ky san xuftt kinh doanh thong thuang cua T~p doan nflm trong ph~m vi 12 thang.
Ciu true T~p doan
Co· du cua T~p doan g6m c6 Cong ty m~ - T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam ("Cong ty m~") va cac cong ty thanh vien. T~i ngay 31 thang 12 nam 20 17, T~p doan c6 62 cong ty con bao g6m 43 cong ty xang dfiu do T~p doan so· hfru I 00% v6n thuoc Kh6i Xang dfiu trµ·c thuoc va 19 cong ty con khac (1/1/2017: 70 cong ty con) duqc li ~t ke trong ThuyJt minh s6 7(c), 1 c6ng ty lien doanh va 15 c6ng ty lien kSt ( 1/1/2017: 1 c6ng ty lien doanh va 13 cong ty lien kSt) OUQ'C li~t ke trong ThuySt minh s6 7(d).
T~i ngay 31 thang 12 nam 20 17, T~p doan c6 20.259 nhan vien (1/1/2017: 27.480 nhan vien).
14
T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chfnh h(}'p nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/JT-BTC
ngay 22/12/20/4 cua B9 Tai chfnh)
2. CO' SO' lip bao cao tai chinh
(a) Tuyen b6 v~ tuan thu
Bao cao tai chfnh h9·p nhfit duqc l~p theo cac Chuin m1,rc KS toan Vi~t Nam, ChS do KS toan Doanh nghi~p Vi ~t Nam va cac guy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi ~c l~p va tdnh bay bao cao tai chfnh.
(b) CO' siY do luong
Bao cao tai chfnh h9p nhfit, trtr bao cao luu chuy€n ti Sn t~ hQp nhfit, du9·c l~p tren cu so d6n tfch theo nguyen t~c gia g6c . Bao cao lu·u chuy€n ti Sn t~ hqp nhfit duqc l~p theo phuu ng phap gian tiSp.
(c) Ky k~ toan nam
Ky kS toan nam cua T~p doan la tlf ngay 1 thang 1 dSn ngay 31 thang 12.
(d) DO'D vi ti~n t~ k~ toan
3.
(a)
Don vi ti Sn t~ kS toan cua T~p doan la D6ng Vi~t Nam ("VND"), cung la don vi tiSn t~ duv c su· dµn g cho mµ c dfch l~p va tdnh bay bao cao tai chfnh hqp nhfit.
Tom tiit nhfi'ng chinh sach k~ toan chu y~u Sau day la nhi1'ng chfnh sach kS toan chu ySu du·qc T~p doan ap d\mg trong vi~c l~p bao cao tai chfnh h9·p nhfit nay.
(i) Cong ty con
(ii)
Cong ty con la cac don vi chiu sµ· Jd€m soat cua T~p doan. Bao cao tai chfnh cua cong ty con duqc h9p nhfit trong bao cao tai chfnh hqp nhfit k€ tir ngay Id em soat b~t d§u co hi~u I1,1·c cho to·i ngay quybn ki€m soat chfim dfrt.
L!)'i ich c6 tlong khong kil m soat
L9·i fch c6 dong khong ki€m soat du·qc xac dinh theo ty I~ phi n so hfru cua c6 dong khong ki @m soat trong tai siin thui n cua don vi bi mua l~i t~i ngay mua .
V i~c thoai v6n cua T~p doan trong cong ty con ma khong dftn dSn m§.t quySn ki@m soat du·qc kS toan tuong tµ· nhu cac giao dich v6n chu so hfru. Chenh l~ch gifra gia tri thay d6i ph§n SO' hfru cua T~p doan trong tai siin thu§n cua cong ty con va s6 thu ho~c chi tll' vi~c thoai v6n t~i cong ty con OU'Q'C ghi nh~n vao lqi nhu~n sau thus chu·a phan phf>i thuoc v6n chu so hfru.
15
T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
(iii) Milt quyin kiim soat
Mliu B 09 - DN/HN (Ban hiznh theo Thong tu s6 202/2014/IT-BTC
ngizy 22/12/2014 czia B(J Tai chfnh)
Khi m~t quySn ki8m soat t?i mc)t cong ty con, T~p doan dl'.mg ghi nh~n tai san va nQ' phai tra cua cong ty con cung nhu IQ'i fch c6 dong khong ki8m soat va cac du ph§n v6n chu so· hu·u khac. B~t ky khoan lai ho~c 16 nao phat sinh tu Sl,l' ki~n nay dSu dUQ'C ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho~t dc)ng kinh doanh h9·p nhk Sau khi thoai v6n ph§n l9·i fch con l?i trong cong ty con tm6c d6 (nSu c6) du·Q'c ghi nh~n theo gia tri ghi s6 con l?i cua khoan d§u tu tren bao cao tai chfnh rieng cua cong ty m~, sau khi du9·c diSu chinh theo ty I~ tuung t'.mg cho nhu·ng thay d6i trong v6n chu so hfru k8 tu ngay mua nSu T~p doan vfrn con anh huong dang k8 trong dun vi nh~n d§u tu, ho~c trtnh bay theo gia g6c cua khoan dciu tu con l?i nsu khong con anh huo·ng dang k8.
(iv) Cong ty lien kit va co· so· kinh doanh il6ng kiim soat ( cac ilo'n vj nh{in ilfiu tu· QU'!)'C h{lch toan theo phu·O'ng phap vt5n chu SO' hiiu)
Cong ty lien kSt la nhfrng cong ty ma T~p doan c6 anh huong dang k8, nhung khong ki8m soat, cac chfnh sach tai chfnh va ho?t dc)ng cua cong ty . Cac CO' so kinh doanh d6ng ki8m soat ("cong ty lien doanh") la nhfrng co· so· kinh doanh ma T~p doan c6 quySn d6ng ki8m soat duQ'c thiSt l~p b~ng thoa thu~n hQ'p d6ng va doi hoi Sl,J' nh~t trf cua cac ben lien doanh d6i v6i cac quySt dinh chiSn IUQ'C vs tai chf nh va ho?t dc)ng. Cong ty lien kSt va co· so· kinh doanh d6ng ki8m soat dU'Q'C h?Ch toan theo phuo·ng phap v6n chu so· hGu (gQi chung la cac dun vi nh~n d§u tu dciu tu du9·c h?ch toan theo phuo·ng phap v6n chu so· hfru). Bao cao tai chfnh hQ'p nh~t bao g6m ph§n ma T~p doan du9·c huo·ng trong thu nh~p va chi phf cua cac dun vi nh~n d§u tu· du·Q'c h?ch toan theo phuung phap v6n chu so hfru, sau khi diSu chinh theo chfnh sach kS toan cua T~p doan, tll' ngay biit d§u cho t6i ngay ch~m dt'.rt Sl,J' anh huo·ng dang k8 ho~c quySn d6ng ki8m soat d6i v6i cac do·n vi nay. Khi ph§n 16 cua dun vi nh~n d§u tu ma T~p doan phai chia se vu·Q't qua IQ'i fch c.:,a T~p doan trong do·n vi nh~n dciu tu duQ'c h?ch toan theo phuo·ng phap v6n chu so· hG'U, gia tri ghi s6 cua khoan dciu tu (bao g6m cac khoan dciu tu dai h?n, nSu c6) se duQ'c ghi giam t6i b~ng khong va dt'rng vi~c ghi nh~n cac khoan 16 phat sinh trong tll'ung Iai trll' cac khoan 16 thuc)c ph?m vi ma T~p doan c6 nghTa Vl,J phai tra ho~c da tra thay cho dun vi nh~n dciu tu.
Trong s6 cac cong ty lien kSt cua T~p doan c6 mc)t dun vi ho?t dc)ng trong lTnh Vl,J'C bao hi8m la T6ng Cong ty C6 phcin Bao hi8m Petrolimex ("PJICO") va mc)t dun vi ho~t dc)ng trong lTnh Vl,J'C ngan hang la Ngan hang TMCP Xang dciu Petrolimex ("PG Bank"). Ban T6ng Giam d6c Cong ty m~ danh gia anh huong Clla cac quy dinh hi~n hanh vS ho?t dc)ng d§u tu g6p v6n vao lTnh Vl,J'C bao hi8m va ngan hang t?i Nghi dinh s6 91/2015/ND-CP ngay 13 thang 10 nam 2015 cua Chfnh phu vS Dciu ttr v6n Nha nu6c vao doanh nghi~p va Quan ly, s.:r d1,1ng v6n, tai san t?i doanh nghi~p. Theo d6, T~p doan da c6 kS hO?Ch thoai v6n t?i cac cong ty lien kSt nay.
(v) Cac giao djch illl'!)'C lo(li tric khi hf/P nhilt
Cac giao dich va s6 du trong nc)i be) t~p doan va cac khoan thu nh~p va chi phf chu·a th1,1·c hi~n tt'r cac giao dich nc)i be) dugc lo?i tru khi l~p baa cao tai chfnh h9·p nhk Khoan lai va 16 chua th1,1·c hi~n phat sinh tt'r cac giao dich v6i cac dun vi nh~n dciu tu duQ'c h~ch toan theo phuo·ng phap v6n chu s& hfru dugc trfr vao khoan dciu tu· trong ph?m vi lQ'i fch cua T~p doan t?i dun vi nh~n d§u tu.
16
~ 5 /
RI
\
T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh 1heo Thong Ju s6 202/2014!1T-BTC
ngay 22/12/2014 ciia Bi; Tdi chfnh)
(vi) H(Jp nhat kinh doanh
H9·p oh.it kinh doanh dtrQ'C h~ch toan theo phu·ung phap mua t~i ngay mua, la ngay ma quyBn ki €m soat duQ'c chuySn giao cho T~p doan. Sµ kiSm soat tf>n t~i khi T~p doan c6 quyBn chi ph6i cac chfnh sach tai chf nh va ho~t dong cua do·n vi nhfim thu du9·c IQ'i fch kinh te tfr cac ho~t dong cua do·n vi d6. Vi~c danh gia quyBn ki€m soat c6 xet den quyBn b6 phi~u tiBm nang c6 thS thµc hi~n dUQ'C t~i thai di€m hi~n t~i.
(b) Ngo~i t~
(i) Cac giao dich bling ngo{li tf
(ii)
Cac giao dich bfing cac dun vi tiBn khac VND trong narn duQ'c guy d6i sang VND theo ty gia x.ip xi v6·i ty gia th1,rc te t~i ngay giao dich.
Cac khoan rn1,1c tai san va 09· phai tra c6 g6c bfing dun vi tiBn t~ khac VND dUQ'C guy d6i sang VND theo ty gia h6i doai cua ngay k~t thuc ky k~ toan nam. Ty gia h5i doai khi danh gia l~i cac khoan mpc tiBn t~ c6 g6c ngo~i t~ t~i ngay ket thuc ky ke toan nam dUQ'C xac dinh nhu sau:
• D6i v&i cac khoan rn1,1c tiBn t~ co g6c ngo~i t~ Ia tai san (tiBn m~t. tiBn gfri ngan hang va cac khoan phai thu): dung ty gia mua ngo~i t~ cua Ngan hang Thu'O'ng m~i C6 ph:ln Ngo~i thuang Vi~t Nam c6ng b6 t~i ngay ket thuc ky ke toan nam.
• D6i v6'i cac khoan ffi\lC tiBn t~ c6 g6c ngo~i t~ la ng phai tra (cac khoan phai tra va vay): dung ty gia ban ngo~i t~ cua Ngan hang Thuo·ng m~i C6 ph§n Ngo~i thtl'O'ng Vi~t Nam cong b6 t~i ngay k~t thuc ky ke toan nam.
T§t ca cac khoan chenh l?ch ty gia h6i doai du·gc ghi nh~n vao bao cao ket qua ho~t dong kinh doanh h9·p nhk
Ho{lt d{jng o· nu·o'C ngoai
Cac tai san va n9· phai tra Ctla cac ho~t dong 6· nu·6'c ngoai, bao gf>rn lgi the thuong rn~i va cac diBu chinh gia tri hgp ly phat sinh trong qua tdnh mua, du9·c guy d6i sang VND theo ty gia h6i doai t~i ngay ket thuc ky k~ toan nam. Thu nh~p va chi phf cua cac ho~t dong 6· OU'O'C ngoai du9·c guy d6i sang VND theo ty gia h5i doai x.lp xi ty gia t~i ngay giao dich.
Cac chenh l?ch ty gia h6i doai phat sinh do vi~c guy d6i cac ho~t dong a OU'O'C ngoai du9·c ghi nh~n vao khoan mpc "Chenh l~ch ty gia h6i doai" thuoc nguf>n v6n chu Sa hfi'u tren bang can d6i ke toan hgp nh.lt.
(c) Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n
TiBn bao gf>m tiBn m~t va tiBn gt'.ri ngan hang kh6ng ky h~n. Cac khoan tu'O'ng duung tiBn la cac khoan d:iu tu ngim h~n co tfnh thanh khoan cao, co th€ d~ dang chuysn d6i thanh mot lugng tiBn xac dinh, khong c6 nhiBu rui ro v8 thay d6i gia tri va dugc SU' d1,1ng cho m1,1c dfch dap (mg cac cam k~t chi tiBn ngiln h~n hun la cho m1,1c dfch dllu tu· hay la cac m1,1c dfch khac .
17
;1
I
Tip doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
(d) Cac khoan diu trr
(i) Chung khoan kinh doanh
M~u B 09 - DN/HN ( Ban himh 1heo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cua 89 Tai chfnh)
Chung khoan kinh doanh la cac lo~i ch(mg khoan du·gc T~p doan nlim giu· v1 mµc dfch kinh doanh, tt'.rc la mua vao ban rad~ thu lgi nhu~n trong tha i gian nglin. Ch(mg khoan kinh doanh dugc ghi nh~n ban d§u theo gia g6c bao g6m gia mua cc;mg cac chi phf mua. Sau ghi nMn ban dfiu, chfrng khoan kinh doanh du·gc xac djnh theo gia g6c tru didµ· phong giam gia cht'.rng khoan kinh doanh. Dµ· phong giam gia ch(mg khoan kinh doanh OUQ'C l~p khi gia thi tmcrng cua chung khoan giam xu6ng th§p ho·n gia tri ghi s6 cua chung. Sau khi khoan dµ· phong du·gc l~p, n~u gia thi trncrng Ctla chung khoan tang ]en th! khoan dµ- phong se dugc hoan nh~p. Khoan dµ· phong chi OU'Q'C hoan nh~p trong ph~m vi sao cho gia tri ghi sf> Cua ch(mg khoan kinh doanh khong VUQt qua gia tri ghi sf> CUa C<lC ch(rng khoan nay khi gia dinh kh6ng c6 khoan dµ· phong nao da OU'Q'C ghi nh~n.
(ii) Dau tll' ndm giu· ain ngay tlao hl,ln
Dfiu tu nlim giii' d~n ngay dao h~n la cac khoan dfiu tu ma Ban T6ng Giam d6c dµ· dinh va c6 kha nang nlim giii' d~n ngay dao h~n . Dfiu ttr nlim giii' dSn ngay dao h~n g6m ti€n gll'i ngan hang c6 ky h~n, trai phiSu, c6 phiSu u·u dai ma ben phat hanh biit buc;ic phai mua l~i t~i m9t thcYi di~m nh§t dinh trong tuong lai va cac khoan cho vay nlim giu· dSn ngay dao h~n. Cac khoan d§u tu nay OUQ'C ghi nh~n theo gia g6c tn'.r didµ· phong cho cac khoan phai thu kh6 doi.
(iii) Dau tu· g6p v6n vao cac tlO'n vj khac
Dfiu tu vao cac c6ng cµ v6n chu so· hu·u cua cac don vi khac du·gc ghi nh~n ban d§u theo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phf mua c6 li en quan tr~rc tiSp. Sau ghi nh~n ban d§u, cac khoan d§u tu· nay dugc xac di nh theo gia g6c trtr di dµ· phong giam gia khoan d§u tu.
Dµ· phong giam gia d§u tu OUQ'C l~p khi don vi nh~n d§u tu phat sinh 16, ngo~i trfr tmang hqp khoan 16 d6 da n~m trong dµ· ki Sn cua T~p doan khi quySt dinh d§u tu. Dµ· phong giam gia d§u tu OUQ'C hoan nh~p khi do·n vi nh~n d§u tu sau d6 t~o ra lc;,·i nhu~n d~ bu tru cho cac khoan 16 da dugc l~p dµ phong tm6c kia. Khoan dµ- phong chi OUQ'C hoan nh~p trong ph~m vi sao cho gia tri ghi s6 cua khoan d§u tu kh6ng VlfQt qua gia tri ghi s6 cua chung khi gia dinh kh6ng c6 khoan dµ· phong nao da OUQ'C ghi nh~n. Vi~c trfch l~p dµ· phong giam gia d§u tu tai chfnh dai h~n du·gc thµ·c hi~n theo cac guy dinh hu6ng d~n t~i t~i Thong tu s6 89/201 3/TT-BTC ngay 28 thang 6 nam 2013 sfra d6i, b6 sung Thong tu s6 228/2009/IT-BTC ngay 7 thang 12 nam 2009 cua Bc;i Tai chfnh v€ vi~c Hu·6·ng d~n chS 09 trfch ]~p Va SU' dµng cac khoan dµ· phong giam gia hang t6n kho, tf>n th§t cac khoan d§u ttr tai chinh, nQ' phai thu kh6 doi va bao hanh san ph~m, hang hoa, c6ng tdnh xay !lip t~i doanh nghi~p.
(e) Cac khoan phai thu
Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac OUQ'C phan anh theo gia g6c trll' di dµ phong phai thu kh6 doi.
Dµ- phong phai thu kh6 doi OUQ'C trfch l~p cho nhii'ng khoan phai thu da qua h~n thanh toan tlf sau thang tr& Jen, ho~c cac khoan phai thu ma nguai nQ' kh6 c6 kha nang thanh toan do bi thanh ly, pha san hay cac kh6 khan tuo·ng tµ-.
18
T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hgp nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Miu B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s6 202/2014/!T-BTC
ngay 22/12/2014 czia B9 Tai chfnh)
(t) Hang t&n kho
Hang t6n kho dU'Q'C phiin anh theo gia thfip hun giifa gia g6c va gia tri thu§n c6 thS thµc hi~n duqc. Gia g6c du·9·c tfnh theo phu'O'ng phap nh~p tm6'c xufit tm6·c va bao g6m tfit cii cac chi phf phat sinh dS c6 dU'Q'C hang t6n kho a dia diSm va tr?ng thai hi~n t?i, D6i v6'i thanh phfrm va siin phfrm dcr dang, gia g6c bao g6m nguyen v~t li~u, chi phf nhan cong trµc ti~p va cac chi phf siin xufit chung du9·c phan b6. Gia tri thu§n c6 thS thµc hi~n dm;rc U'O'C tf nh d1,ra vao gia ban cua hang t6n kho trir di cac khoan chi phf U'O'C tf nh dS hoan thanh siin phfrm va cac chi phf ban hang tn,rc ti Sp.
T~p doan ap d1,mg phuung phap ke khai thucrng xuyen dS h?Ch toan hang t6n kho.
T~p doan trfch l~p dµ phong giiim gia d6i v6'i hang t6n kho 16i thcri, hong, kem phfrm chfit va trong tmang hqp gia g6c cua hang t6n kho cao hun gia tri thu§n c6 th€ th1,rc hi~n duvc t?i ngay k~t thuc Icy ks toan nam.
(g) Tai san c6 djnh hiiu h'inh
(i) Nguyen gia
(ii)
Tai siin c6 dinh huu h1nh dU'Q'C thS hi~n theo nguyen gia tru· di gia tri hao man luy kS. Nguyen gia tai san c6 dinh hu·u h1nh bao g6m gia mua, thus nh~p khfru, cac lo?i thus mua hang khong hoan I~i va chi phf lien quan trµc tiSp dS dua tai siin dSn vi trf va tr?ng thai ho?t dong cho m1,1c dfch SU' d1,1ng da ctv kiSn.
Cac chi phf phat sinh sau khi tai siin c6 dinh hii'u h1nh da dua vao ho~t dong nhlf chi phf SU'a chu·a, bao ctuong va d?i tu du9·c ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho?t dong kinh ctoanh hqp nhfit trong nam ma chi phf phat sinh. Trong cac truang hqp c6 th€ chfrng minh mot each ro rang rfmg cac .khoiin chi phf nay lam tang J9·i fch kinh tS trong tua ng lai d1,1· tfnh thu duqc tir vi~c sfr d1,1ng tai siin c6 dinh hu·u h1nh VU'Qt tren mfrc ho~t dong tieu chufrn theo nhU' danh gia ban d§u, th! cac chi phf nay du·9·c v6n h6a nhu mot khoiin nguyen gia tang them cua tai siin c6 dinh hu·u h1nh.
Khilll hao
Tai siin c6 dinh hii'u hlnh du·9·c khfiu hao theo phu·ung phap duang th~ng d1,ra tren tho·i gian hii'u d1,1ng U'O'C tfnh phu hqp v6'i QuySt dinh s6 491/PLX-QD-HDQT ngay 7 thang 12 nam 2011 cua T~p doan Xang d§u Vi~t Nam vs vi~c Ban hanh ChS do quiin ly, SU' d1,1ng va trfch khfm hao tai san c6 dinh ap d1,1ng d6i v6'i cac cong ty thanh vien va Thong tu s6 45/20 I 3fIT-BTC ngay 25 thang 4 nam 2013 cua Bo Tai chfnh vS vi~c Hu6'ng d~n chS do quan ly, SU' d1,1ng va trfch kh§u hao tai san c6 dinh ("Thong tu 45"). Tho·i gian hii'u d1,1ng u6'c tfnh nhu sau:
• Nha CU'a, v~t ki~n true 10- 35 nam
• May m6c, thiSt bi 5 - 15 nam
• Phuang ti~n v~n chuySn 8 - 20 nam
• ThiSt bi , d1,1ng Cl,l quan ly 4 - 6 nam
• Tai san c6 dinh khac 10 nam
19
\,1
T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;,·p nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
M§u B 09 - DN/HN (Ban hanh !heo Thong IU s6 202/2014/IT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B6 Tai chfnh)
(h) Tai san c6 djnh VO hinh
Tai san c6 dinh vo hlnh g6m quySn st'.r dµn g dftt, phftn mSm may tfnh, ban quySn phftn mSm SAP va cac tai san c6 djnh VO h1nh khac.
(i) QuyJn su· d1;1ng tliit
QuySn SU dµn g dftt la taan b<;i cac chi phf thµ·c tS phat sinh dS c6 dUQ'C quySn su· dµn g dftt baa g6m ca chi phf ctsn bu giai phong, san 1.ip m~t biing.
QuySn sfr d1,mg dftt g6m c6:
• QuySn sfr dµn g dftt duQ'c Nha nu6·c giaa c6 thu tiSn su· dµn g dft t;
• QuySn sfr dµn g dftt nh~n chuySn nhu'Q'ng h9·p phap; va
• QuySn SU dµn g d§t thue trn6'c ngay c6 hi~u lµ-c cua Lu~t f)§t dai nam 2003 ma tiSn thue dftt da duQ'c tra tnr6'c cha thc>'i hi;m dai hun 5 nam va duQ'c cu quan c6 thAm quySn c§p gifty cht'.mg nh~n quySn sfr dµn g d§t.
QuySn sfr dµn g dftt duQ'c thS hi~n thea nguyen gia trfr gia tri hao mon luy k€. QuySn su d1,mg d§t c6 thcYi h:;tn se dUQ'C trfch kh§u hao theo phuang phap ducmg thftng dµ-a tren tho·i gian SU' d1,mg dftt. T~p doan khong trfch khftu haa d6i v6'i quySn sfr dµn g d.lt khong tho·i h;;in.
(ii) Phizn mJm may tinh va ban quyJn phizn mJm
(i)
(i)
Phftn mSm may tfnh va ban quySn phftn mSm baa g6m cac chi phf da chi ra tfnh dSn tho·i diSm dua phfrn mSm va ban quySn vaa sfr dµn g. Phfrn mSm may tfnh va ban quySn phfrn mSm duQ'c kh.lu haa thea phuung phap duo·ng thftng dt,ra tren thoi gian SU' dµn g UO'C tfnh Ja ] 0 nam.
Bi t d<)ng san diu tll' cho thue
Nguyen gia
B.it dong san dfru tu cha thue dUQ'C thS hi ~n theo nguyen gia trll' di gia tri haa mon luy k€. Nguyen gia ban dfru cua b.lt dong san dflu tu cha thue baa g6m gia mua, chi phf quySn sfr dµng dftt va cac chi phf lien quan trµ·c ti€p dSn vi~c dua tai san dSn diSu ki~n d n thiSt dS tai san c6 thS ho;;it dong thea each tht'.rc da dµ- kiSn. Cac chi phf phat sinh sau khi b.lt dong san dftu tu cha thue da du9·c dua vaa ha;;it d<;ing nhu chi phf sfra chfra va baa tr1 duQ'c ghi nh~n vaa bao cao kSt qua ho;;it d9ng kinh daanh hQ'P nh.it trong nam ma cac chi phf nay phat sinh. Trang cac trno·ng hQ'p c6 thS chung minh m9t each r6 rang d ng cac khoan chi phf nay lam tang IQ'i fch kinh tS trong tuu ng lai dt,r tfnh thu dUQ'C tll' bftt d9ng san dfru tu· cho thue VUQt tren muc ho;;it d<;ing tieu chuAn theo nhu danh gia ban dflu, th1 cac chi phf nay du9·c v6n h6a nhu m9t khoan nguyen gia tang them cua bftt d9ng san dfru tu cho thue.
(i i) Khiiu hao
Khftu haa du·Q'c tf nh theo phuo·ng phap du·o·ng thi ng dµ·a tren tho·i gian hfru d1,mg u6'c tfnh cua bftt d9ng san dfru tu la tll' 35 - 50 nam.
20
f'
IU ·'"' J
,-'
'\
Tjp doan Xang d~u Vift Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
(j) Chi phi xay d'!ng co· ban d6' dang
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TF-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B{} Tai chfnh)
Chi phf xay d1,mg co· ban d6' dang phan anh cac khoan chi phf xay dt,rng va may m6c chtra OU'Q'C hoan thanh ho~c chua Hip d~t xong. T~p doan khong tfnh khiu hao cho chi phf xay dt,rng co ban d6' dang trong qua trinh xay d1,mg va l~p d~t.
(k) Chi phi tra trll'O'C dai h~n
(i) Vo binh gas
T~p doan ap d1,mg hu·6'ng dfrn t~i Cong van s6 7640/CV-BTC ngay 21 thang 6 nam 2005, Cong van s6 7776/BTC-TCT ngay 2 thang 6 nam 2009 cua B(> Tai chfnh va Thong tu s6 11 8/2010/TT-BTC ngay l O thang 8 nam 20 IO cua B(> Tai chfnh va vS vi~c "Hu6·ng dfrn chS d(> tai chfnh va thuS d6i v6·i doanh nghi~p kinh doanh khf d§u mo h6a long chai" trong vi~c ghi nh~n va phan b6 gia tri vo b1nh gas va cac khoan ky guy, ky CU'Q'C VO binh gas nh~n OU'Q'C. Theo d6, gia tri VO binh gas OU'Q'C phan anh tren khoan m1,1c chi phi tra tm6'c dai h~n va OU'Q'C phan b6 vao bao cao kSt qua ho~t d(>ng kinh doanh hQ'p nh§t trong thai gian ttr 5 ct Sn IO nam.
(ii) L()'i thi kinh doanh lien quan din c6 phfm hoa
L9·i thS kinh doanh lien quan dSn c6 ph§n h6a cua T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam ctuvc xac djnh va h~ch toan theo Nghi dinh s659/2011/ND-CP ngay 18 thang 7 nam 20 11 cua Chfnh phu vS chuySn d6i doanh nghi~p 100% v6n Nha nu6'c thanh cong ty c6 ph§n ("Nghi dinh 59") va Thong tu s6 202/2011/TT-BTC ngay 30 thang 12 nam 2011 cua B(> Tai chfnh hu6'ng dfrn vS vi~c thvc hi~n Nghi djnh 59. Theo d6, gia tri IQ'i thS kinh doanh tfnh vao gia tri doanh nghi~p c6 ph§.n hoa bao g6m gia tri thuung hi~u va tiSrn nang phat triSn doanh nghi~p. Gia tri thuong hi~u OU'Q'C xac djnh tren co· so· cac chi phf th1,1·c tS cho vi~c t~o d1,1·ng va bao v~ nhan hi~u, ten thu·ong m~i trong qua tr,nh ho~t d(>ng cua doanh nghi~p tm6'c thc)'i diSm xac djnh gia tri doanh nghi ~p. Ti Sm nang phat triSn doanh nghi~p duqc OU'Q'C tinh dva tren Gia tri ph§n v6n nha nu6·c theo s6 sach kS toan t~i thai diSm djnh gia nhan v6·i chenh !~ch giil'a ty suit !qi nhu~n sau thuS tren v6n chu so· hil'u b1nh quan 3 nam tm6'c thai diSm xac djnh gia tri doanh nghi~p va Lai suit Clta trai phi Su Chfnh phu c6 ky h~n 5 nam do B(> Tai chfnh cong b6 t~i tho·i ctiSm g§n nhit thai ctiSm xac ainh gia tri doanh nghi~p.
L9·i thS kinh doanh aU'Q'C xac dinh trong qua trinh djnh gia doanh nghi~p dS c6 ph§n h6a T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam tri gia 542.140.339.196 VND va OU'Q'C phan b6 vao bao cao kSt qua ho~t d(mg kinh doanh hqp nh§t trong 10 nam kS tfr ngay I thang 1 nam 2012.
(iii) Cong C!l va d!ing C!l
Cong Cl,I va d1,1ng Cl,I bao g6m cac tai san T~p doan n~m giu' d6 st'.r d1,1ng trong qua tr,nh ho~t d(>ng kinh doanh b1nh thuang, v6'i nguyen gia cua m6i tai san thip hon 30 tri~u VND va do d6 khong du diSu ki~n ghi nh~n 1a tai san c6 djnh. Nguyen gia cua cong Cl,! va d1,1ng Cl,I OU'Q'C phan b6 theo phuung phap ducrng thilng trong tho·i gian khong qua 3 nam.
2 1
' 11
/. '(
T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
M£iu B 09 - DN/HN (Ban hanh rheo Thong tU' s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 czia B(J Tai chfnh)
(l) LQ'i th~ thU'ong m~i
Lo·i thS thuung mi.ii phat sinh trong vi~c mua l~i cong ty con, cong ty lien kSt va lien doanh. Lqi thS thuong m~i du·qc xac dinh theo gia g6c trll' di gia tri hao mon luy kS. Gia g6c cua lqi thS thuong m~i la khoan chenh l~ch giifa chi phf mua va lqi fch cua T~p doan trong gia tri hqp ly thufin cua cac tai san, no· phai tra va nq ti~m tang cua do·n vi bi mua. Khoan chenh l~ch am (lai tu- giao dich mua gia re) OU'Q'C ghi nh~n ngay vao bao cao kSt qua hoi.it d<;mg kinh doanh h9·p nhk
Lqi thS thuong mi.ii phat sinh khi mua cong ty con du·qc phan b6 theo phuong phap ducmg th~ng trong vong 5 nam. Gia tri ghi s6 cua ]qi thS thuung m~i phat sinh khi mua cong ty con dU'Q'C ghi giam xu6ng b~ng gia tri c6 thS thu h6i khi Ban T6ng Giam d6c xac dinh khoan l<;,·i thS thuo·ng m~i khong thS thu h6i toan be).
D6i v6·i cac khoan dfiu tu du9·c kS toan theo phuung phap v6n chu so h(:i'u, gia tri ghi s6 cua !qi thS thU'O'ng mi.ii dU'Q'C bao g6m trong gia tri ghi S6 cua khoan dfiu tU va khong dUQ'C phan b6.
(m) Cac khoan phai tra ngu·oi ban va cac khoan phai tra khac
Cac khoan phai tra ngucYi ban va khoan phai tra khac du·gc thS hi~n theo gia g6c.
(n) D1.1· phong nghi~p VI.I bao hi~m va tai san tai bao hi~m
(i)
Dv phong nghi ~p YI,! bao hiSm va tai san tai bao hiSm cua T~p doan thS hi~n s6 li~u hqp nh.lt tu- T6ng Cong ty C6 phfin Bao hiSm Petrolimex (cho dSn ngay T~p doan m.it quy~n kiSm soat t~i cong ty nay nhu tdnh bay t~i ThuySt rninh 5). Dv phong nghi~p YI,! bao hiSm du9·c l~p theo cac guy dinh va hu6'ng d§n trong Thong tu· s6 125/2012/TT-BTC do Be) Tai chfnh ban hanh ngay 30 thang 7 nam 2012 hu·6'ng diin chS de) tai chfnh ap d1,1ng v&i cac doanh nghi~p bao hiSm, doanh nghi~p tai bao hiSm, ctoanh nghi~p moi gi&i bao hiSm va chi nhanh doanh nghi~p bao hiSm phi nhan thQ nu·&c ngoai ("Thong tu 125"). Phuong phap l~p dlf phong va cac gia dinh dung khi tfnh d1,1· phong nghi~p YI,! cua m6i lo~i san phAm da du'Q'C Be) Tai chfnh phe duy~t khi san phAm duqc phat hanh.
D1,1· phong nghi~p YI,! cua PJICO bao g6m:
Dtl phong phi chu·a QU'(J'C hu·ung
D1,J" phong phf chua duo·c hu-cJng la khoan d~r phong cho ph~n doanh thu chua du·gc huc'mg t~i ngay kSt thuc 1cy kS toan nam va duqc h~ch toan la mc)t khoan ng phai tra trong bang can d6i kJ toan hgp nh.it.
D~1· phong phf chua du9·c hu6'ng duqc tfnh theo phuong phap trfch l~p theo ty I~ phfin tram c.:ia t6ng phf bao hiSm. Mt'.rc trfch l~p d1,1· phong phf d6i v6·i cac lo~i h1nh bao hiSm v~n chuySn hang h6a dugc tfnh b~ng 25% mt'.rc phf gifr l~i trong nam va b~ng 50% mt'.rc phf gifr Ji.ii trong nam d6i v&i cac Jo~i h1nh bao hiSm khac.
22
'
T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
M~u B 09 - DN/HN ( Ban himh 1heo Thong tu· s6 202/2014/IT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B{J Tai chfnh)
(ii) D,l phong b6i thu·ilng
Dl,f phong b6i thtrcrng bao g6m dl,f phong b6i thm:mg cho cac yeu d.u doi b6i thm:mg chtra dtrQ'C giai quy~t va cho cac t6n thit da phat sinh thu(>c tnich nhi~m bao hiSm nhung chua thong bao.
Cac yeu d.u doi b6i thU<'mg chtra dtrQ'C giai quy~t la khoan tiSn dtrQ'C trfch 1ap dS thanh toan chi phf U'O'C tfnh cuf>i Cung cho CclC yeu ciu doi b6i thtrang da phat Sinh Va dtrQ'C thong bao thUQC ph§n trach nhi~m trn&c ngay tap bao cao, trtr di khoan tiSn da thanh toan cho cac yeu d.u doi b6i thU<:mg nay. Dl,f phong b6i thtrcmg chtra dugc giai quy~t dtrQ'C trfch tap theo ttmg h6 SU yeu ciu doi b6i thtrong.
Cac yeu d.u doi b6i thtrang cho "cac t6n thit da phat sinh thu(>c trach nhi~m bao hiSm nhtrng chtra thong bao" ("IBNR") la cac yeu d u doi b6i thu·o·ng da phat sinh trong ky k~ toan nam hi~n tl,li ho~c cac ky kt~ toan nam trn6c, nhu·ng chua du·gc thong bao cho cong ty bao hiSm ho~c cong ty tai bao hiSm tl,li ngay kSt thuc ky k~ toan nam. Dl,f phong cho IBNR du9·c tfnh b~ng 3% t6ng s6 phf bao hiSm giii' 11,li trong nam thu(>c trach nhi~m cua PJICO theo Cong van phe duy~t s6 17755/BTC-QLBH ngay 24 thang 12 nam 2012 cua B(> Tai chfnh ("Cong van I 7755").
(iii) D~· phimg dao dpng 16n
PJICO trfch tap dµ· phong dao d(>ng 16n theo hu·6ng d§n tl,li Nghi dinh s6 46/2007/NB-CP do Chfnh phu ban hanh ngay 27 thang 3 nam 2007, Thong ttr I 25 va Cong van 17755. Dv phong dao d(>ng t6·n du9·c tap 6· mt'.rc 2% tren mt'.rc phf bao hiSm giii' l?i cua tit ca cac nghi ~p vµ. Ban Giam d6c cua PJICO thiSt 1ap cac ty I~ nay d~ra tren th6ng ke trong khu vµ·c cua linh Vl,fC chuyen mon va tin tuo·ng r~ng day la ty t~ h9·p ly d6i v6i PJICO.
(iv) Tai sii.n tai bii.o hiim
(o)
PJICO khong bu trtr cac khoan dµ· phong cho ho?t d(>ng kinh doanh bao hi Sm g6c, nhan tai bao hi Sm v6i dµ· phong cho ho?t d(>ng nhugng tai bao hiSm. Cac khoan dµ· phong nay du'Q'C trtnh bay trong khoan mµc tai san ngAn h?n khac tren bang can d6i kS toan hgp nhit, trong do cac khoan dl,f phong phf chua du·9·c hU<Yng va dl,f phong b6i thuang cua hol,lt d(>ng kinh doanh bao hiSm g6c va nhan tai bao hiSm, dl,f phong dao d(>ng 16n dtrQ'C phan anh trong khoan mµc Dl,f phong ngAn h?n; dµ· phong phf chtra dll'Q'C hm'rng va dµ· phong b6i thtrang nhu·gng tai bao hiSm dtrQ'C phan anh la tai san tai bao hiSm trong khoan mµc Tai san ngAn h?n khac cua bang can d6i kS toan hgp nh§.t.
Dv· phong
M(>t khoan dµ· phong, trtr cac khoan dtrQ'C dS cap t?i ThuySt minh 3(n), du·gc ghi nhan n~u, do kSt qua ct'.1a m(>t sµ· ki~n trong qua kht'.r, T?p doan c6 nghia vµ phap ly hi~n t?i ho~c lien d6·i c6 thS u6·c tfnh m(>t each dang tin C?Y, va chAc chAn se lam giam sut cac lgi fch kinh tS trong tuung lai dS thanh toan cac khoan ng phai tra do nghia vµ d6. Cac khoan dl,f phong du9·c xac dinh tren cu so U'O'C tf nh cua Ban T6ng Giam d6c vs cac khoan chi phf dn thiSt dS thanh toan nghia vµ ng nay t?i ngay kSt thuc ky kS toan nam.
23
:t J ,4
l: I ·1
T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tir s6 202/20 I 4/TT-BTC
ngay 22/ 12/20/4 cua 89 Tai chinh)
(p) Quy binh An gia xang dAu
(q)
(i)
Quy binh 6n gia xang d§u duqc trich l?p va sfr di,mg theo quy dinh t?i Thong ttr lien tich s6 39/2014/TTLT-BCT-BTC ngay 29 thang 10 nam 2014 do lien B9 Cong Thuong va 89 Tai chinh ban hanh quy djnh vs "Phuong phap tinh gia co· so; CO' ch8 hinh thanh, quan ly, Sll' di,mg Quy binh 611 gia va diSu hanh gia xang dfru theo quy djnh t?i Ngh i dinh s6 83/2014/ND-CP ngay 3 thang 9 nam 20 14 ct1a Chinh pht1 vS kinh doanh gia xang d§u" ("Thong tu 39") va Thong ttr lien tich s690/2016/ TTLTBCT-BTC st'.ra d6i b6 sung mot s6 diSu cua Thong ttr 39. Theo d6:
• Quy binh 6n ~ia xang 9fru OUQ'C trich l?p bing m9t khoan tiSn C\J th~, c6 dinh trong gia ~O' so· cua ltrqng xang dau thi,rc te tieu th1,1 va dUQ'C xac dinh la m9t khoan ITI\IC chi phi trong CO' cau gia CO' so· (mt'.rc trich can Cll' theo quy dinh ttrng thcri ky ci1a 89 Tai chinh) va du9·c ghi nh?n vao Gia v6n hang ban trong nam d6i t'.rng v6·i khoan 11Q' dai h?n;
• Quy binh 6n gia xang d§u dU'Q'C SU' d1,111g theo cong van chi O?O cua Bo Tai chinh tlrng thO'i ky. Vi~c st'.r d1,Jng Quy binh 6n gia xang d§u dµa tren san lu'Q'ng tlwc t€ tieu th\l nhan mt'.rc st'.r dvng tren mot lit xang d§u theo quy dinh ct'.1a 89 Tai chinh. Khi SU' d1,111g Quy cho ffi\lC dich binh 6n gia, phfrn su· d1,Jng dtl'Q'C gh i giam Gia v6n hang ban trong nam; va
• Lai phat sinh dtrang ho?c phat sinh am (khi vay v6n b6 sung cho phfrn su· d1,Jng vu9t Quy binh 611 gia xang d§u) tren tai khoan tiSn gui Quy binh 6n gia xang d§u dUQ'C ghi nh~n tang hO?C giam tu·o·ng (mg tai khoan Quy binh 6n gia xang d§u.
.. ? .l. Von co phan
cJ phiiu ph6 thong
C6 phi€u ph6 thong du·9·c ghi nh?n theo gia phat hanh trll' di chi phf phat sinh lien quan trv·c ti€p d€n vi~c phat hanh c6 phi€u. Chi phi phat sinh lien quan tl'l,l'C ti€p d€n vi~c phat hanh c6 phi€u, tru di anh htr6ng thu€, du'Q'c ghi giam vao th?ng du v6n c6 phfrn.
(ii) Mua l{li cJ phiiu ph6 thong va tai phat hanh cJ phiiu quy
c6 phi8u phf> thong da phat hanh kh i T?p doan mua l?i duqc phan lo?i la c6 phi€u quy trong ph§n v6n chu SO' hCru. Gia tri cua c6 phi€u quy ghi giam v6n chu SO' hCi'u bao g6m gia mua l?i va cac chi phi lien quan tri,rc ti€p d€n vi~c mua c6 phi€u quy.
Khi c6 phi€u quy OUQ'C ban ra (tai phat hanh c6 phi€u quy), gia v6n cua c6 phi8u quy dtr9·c xac dinh theo phtrung phap binh quan gia quySn. Khoan chenh l~ch gifi'a gia ban c6 ph i~u quy va gia v6n cua c6 phi8u quy duqc gh i nh~n vao tai khoan Th?ng du· v6n c6 phfrn.
(r) Chenh I~ch danh gia I~i tai san
Cho ffi\JC dich xac dinh gia tri doanh nghi~p khi c6 phfrn h6a, T?p doan da thvc hi~n danh gia l?i gia tri cua cac khoan d§u tu vao cong ty con va cong ty lien k8t theo Bien ban dinh gia ct'.1a Cong ty Cf> ph§n Dinh gia va Dich V\J Tai chinh Vi~t Nam va can ct'.r tren H6 SO' Quy8t toan c6 ph§n h6a da duqc cac ca quan Nha nu&c c6 thcim quySn phe duy~t, T?p doan da tlwc hi~n ghi nh?n tang gia g6c cua cac khoan dfru tu nay trong bang can d6i k8 toan h9p nh~t v&i s6 tiSn la 1.3 17.118.937.352 VND (tron~ d6 diSu chinh danh gia l?i gia tri cac kho~n d§u tu· vao c6ng ty coi: la 1.302.361.01 1.837 VND va dieu chinh danh gia l?i gia tri cac khoan dau tu vao cong ty lien ket la 14.757.925.515 VND), trong khi ph§n v6n chu so· hCi'u ct'.1a cac do·n vi nh~n d§u tu nay cua T?p doan khong dtr9'C dinh gia l?i.
24
T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
M~u B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s6 202/2014/IT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B(J Tai chfnh)
Cho m1,1c dfch l~p bao cao tai chfnh h<;>p nh§t, phftn chenh l~ch gifra gia tri cua cac khoan dftu tu· vao cong ty con va cong ty lien kSt OU'<;YC dinh gia li;ii va gia tri v6n chu scr hfru ti;ii cac cong ty nh~n d§u tu· OU'Q'C ghi nh~n nhu m<;>t khoan giam trtr vao chi tieu "Chenh l~ch danh gia li;ii tai san" tren Bang can c16i kS toan hQ'p nh§t cua T~p doan.
(s) Thu~ thu nh~p doanh nghi~p
(t)
(i)
ThuS thu nh~p d~anh nghi~p tfnh tren l9·i _nhu~n ho~c 16 hQ'p nh§t cua nam bao g6m thus thu nh~p hi~n hanh va thue thu nh~p hoan li;ii. Thue thu nh~p doanh nghi ~p OU'Q'C ghi nh~n trong bao cao ket qua hoi;it d9ng kinh doanh hQ'p nhftt ngoi;ii trtr trncmg h9·p c6 cac khoan thuS thu nh~p lien quan c1Sn cac khoan ffi\JC OU'Q'C ghi nh~n thilng vao v6n chu so· huu, th1 khi c16 cac khoan thus thu nh~p nay cung OU'Q'C ghi nh~n thilng vao v6n chu so· hG'u.
ThuS thu nh~p hi~n hanh la khoan thuS di! kiSn phai n<;>p d1,1·a tren thu nh~p chiu thus trong nam, si'.r d1,1ng cac mfrc thuS suAt c6 hi~u l1,1·c ti;ii ngay kSt thuc ky kS toan nam, va cac khoan diSu chinh thuS phai nop lien quan ctsn nhu·ng nam trn6'c.
ThuS thu nh~p hoan li;ii du·9·c tfnh theo phu'O'ng phap bang can d6i kS toan cho cac chenh l~ch ti;im tho·i gifra gia tri ghi s6 cho m1,1c dfch bao cao tai chfnh va gia tri si'.r d1,1ng cho m1,1c dfch tfnh thus cua cac khoan ffi\JC tai san va nQ' phai tra. Gia tri cua thus thu nMp hoan li;ii Oll'Q'C ghi nh~n d1,1·a tren each thfrc dlf kiSn thu h6i ho~c thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan m1,1c tai san va nQ' phai tra SU' d1,1ng cac mfrc thuS suAt c6 hi~u life ho~c co ban c6 hi~u l1,1·c ti;ii ngay kSt thuc ky kS toan nam.
Tai san thuS thu nh~p hoan li;ii chi du9·c ghi nh~n trong phi;im vi chilc chiln c6 dt'.1 IQ'i nhu~n tfnh thuS trong tu'O'ng Jai dS tai san thuS thu nh~p nay c6 thS su· d1,1ng OU'Q'C. Tai san thuS thu nh~p hoan li;ii OU'Q'C ghi giam trong phi;im vi khong con chilc chiln la cac IQ'i fch vs thuS lien quan nay se SU' d1,1ng OU'Q'C.
T~p doan xac dinh nghTa V\J thuS thu nh~p can CU' theo vao cac guy dinh hi~n hanh vs thuS. Tuy nhien, nhfrng guy dinh nay thay d6i theo tl'.mg tho·i ky va vi~c xac djnh sau cung nghTa V\J vs thus thu nh~p doanh nghi~p tuy thu9c vao kSt qua ki ~m tra Clla cac CO' quan thus c6 th§m quySn.
Doanh thu va thu nh~p khac
Doanh thu ban hang
Doanh thu ban hang duQ'c ghi nMn trong bao cao kSt qua hoi;it d9ng kinh doanh hQ'p nhftt khi phftn 16'n rui ro va IQ'i fch giln liSn v6'i quySn so hfru san ph§m ho~c hang hoa OU'Q'C chuy~n giao cho nguo·i mua. Doanh thu khong du·Q'c ghi nh~n nSu nhu c6 nhfrng ySu t6 khong chilc chiln tr<;>ng ySu lien quan t6·i kha nang thu h6i cac khoan phai thu ho~c lien quan t6'i kha nang hang ban bi tra li;ii. Doanh thu ban hang OU'Q'C ghi nh~n theo s6 thu§n sau khi da tru di s6 chiSt khftu, giam gia hang ban.
(ii) Doanh thu cung cOp djch v~
Doanh thu cung dp djch v1,1 du9·c ghi nh~n trong bao cao kSt qua hoi;it d9ng kinh doanh h9·p nh§t theo ty I~ phftn tram hoan thanh cua giao djch. Ty I~ phftn tram hoan thanh cong vi~c duQ'c danh gia d1,1·a tren khao sat cac cong vi~c da duQ'c th1,1·c hi~n. Doanh thu khong du9·c ghi nh~n nSu nhu c6 nhfrng ysu t6 khong chlic chlin tr9ng ySu lien quan t6'i kha nang thu h6i cac khoan phai thu .
25
T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
M~u B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s6 202/2014!1T-BTC
ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chfnh)
(iii) Doanh thu cho thue
Doanh thu cho thue tai san duqc ghi nh?n trong bao cao k~t qua ho~t dong kinh doanh h9·p nh§.t theo phuang phap ducrng thing dl,fa vao tho·i hi;tn cua hqp d6ng thue.
(iv) Thu nh{ip til' tiJn lai
Thu nh?p tu ti~n lai du'Q'c ghi nh?n theo ty I~ tuang t'.mg v6·i tho i gian dt,ra tren s6 du g6c va lai su§.t ap d1,mg.
(v) Thu nh{ip tu· cJ tu'C
Thu nh?p tu c6 tt'.rc duqc ghi nh?n khi quy~n nh?n c6 tt'.rc duqc xac i?p.
(u) Cac khoan thanh toan thue ho~t dqng
Cac khoan thanh toan thue ho~t dong du·qc ghi nh?n trong bao cao k~t qua hoi;tt dong kinh doanh hqp nh§.t theo phu·a ng phap duo·ng thing dt,ra vao tho i hi;tn cua hqp d6ng thue. Cac khoan hoa h6ng di thue duqc ghi nh?n trong bao cao k~t qua ho~t dong kinh doanh h9·p nh§.t nhu la mot bo ph?n hqp thanh cua t6ng chi phf thue.
(v) Chi phi di vay
(w)
Chi phf di vay du9·c ghi nh?n la chi phf trong nam khi chi phi nay phat sinh, ngoi;ti tru· truo·ng hQp chi phf di vay lien quan d~n cac khoan vay cho mµ c dfch h)nh thanh tai san du di~u ki~n v6n h6a chi phf di vay th) khi d6 chi phf di vay se du·9·c v6n h6a va du9·c ghi vao nguyen gia cac tai san nay.
Lai tren c6 phi~u
T?p doan tr1nh bay lai CO' ban va lai suy giam tren c6 phiSu cho cac c6 phiSu ph6 thong. Lai CO' ban tren c6 phiSu duqc tfnh b~ng each 1§.y lai ho~c 16 thuoc v~ c6 dong ph6 thong cua Cong ty m~ c hia cho s6 lu'Q'ng c6 phiJu ph6 thong b1nh quan gia quy~n !u·u hanh trong nam. Ti;ti ngay 31 thang 12 nam 201 7 va cho nam kSt thuc cung ngay, Cong ty m~ khong c6 c6 phiSu ph6 thong ti~m nang. Do V?Y vi~c trtnh bay Iai suy giam tren c6 phiSu khong ap ctµn g.
(x) Bao cao bq ph~n
Mot bo ph?n la mot hqp phftn c6 thS xac d jnh rieng bi~t cua T?p doan tham gia vao vi~c cung d p cac san phAm ho~c djch vµ lien quan (bo ph?n chia theo hoi:tt dong kinh doanh), ho~c cung d p san phAm ho~c djch vµ trong mot moi truo·ng kinh tS Cl,! thS (bo ph?n chia theo vung dja ly), m6i bo ph?n nay chju rui ro va thu duqc !9·i fch khac bi~t v6i cac bo ph?n khac. M~u bao cao bo ph?n CO' ban cua T?p doan la d\Ja theo bo ph?n chia theo hoi;tt dong kinh doanh.
(y) Cac hen lien quan
Cac ben du9·c coi la ben lien quan cua T?p doan nSu mot ben c6 kha nang, trµ·c tiSp ho~c gian tiSp, kiSm soat ben kia ho~c gay anh hu·ong dang ks tai ben kia trong vi~c ra cac quy~t d inh tai chfnh va hoi;tt dong, ho~c khi T?p doan va ben kia cung chju sµ· kiSm soat chung ho~c anh hucmg dang kS chung. Cac ben lien quan c6 thS la cac cong ty ho~c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia d1nh than C?n Cua CllC Ca nhan dU'Q'C COi Ja lien quan.
26
co .H N
K
T~p doim Xang diu Vi~t Nam Thuy€t minh b:io c:io tai cbinh hQlJ nhit cho nam k€t thuc ngay 31 th:ing 12 nam 2017 (ti~p theo)
4. Bao cao bq ph~n
Bang can deli ki toan bQ'J> nh~t t~i ngay 31 thiing 12 nam 2017
Taisiin
T i€n va cac khoan tlfang dlfO'llg ti~n
Cac khoan dftu m tili chinh nglln h~n
Cac khoan phai thu nglln h~n
Hang 1611 kho
Tai san ng~n h~n khac
Cac khoan phai thu dai h~n
Tai san cc\ dinh
Bflt d(>ng san dftu tlf
Tai san diY dang dai h~n
Cac khoan d/iu tlf tai chfnh dai h~n
Tai san dai h~n khac
T6ng tai siin
Ng phai trii
Ng ng~ h~n
Ng dai h~n
T6ng ng phai trii
Chi tieu v6n
Khdu hao tai san c6 djnh hiru hlnh
Khfiu hao tai san c6 dinh v6 hlnh
Kh:iu hao b§t d(>ng san d!iu tlf
Kinh doanh xang diiu
Kh6i xang d!iu Cac cong ty COi!
Kinh doanh cac khon~ thuqc khoi thanh vien xang di\u thanh vien siin phlim h6a d1iu
VND VND VND
I 1-199.994.305_573 I. 758.875.839.278 564.86 1.713. 102
1.244.927 .368.000 43.85 1.350.000
3.3 10.960.89 1.353 8.970. 758.973.682 I .566. 184.002.298
10.705.506.112.354 543. 158.531.686 776.729.529.665
3.1 59.05 1.220.047 29.329.988. 111 3 1.552.245.989
2 19.802.623.420 66.823.462.460 3.864.872.800
7.281.755.962.057 635.375.379.687 508.837.657.656
8.909.946. 154 3.234.686.485
273.839.963. 197 62.181.77 1.260 152.870.182.358
6.749.643 .710.02 1 I 0.000.000.000 63.232.64 1.789
1.355.285 .677.84 I 103.883.700.320 165.5 19.008.588
45.509 .677.780.017 12.180.387.646.484 3.880. 737 .890.730
26.302.718.635.83 I I 0.853.3 11.898.825 2.462.289.679.528
163.548.9 17.141 14.739.32 1.1 80 74.753.537.156
26.466.267 .552.972 10.868.051.220.005 2.537 .043.216.684
I .432.947.330.550 134.705.494.675 180.090.380.607
826.486.537.1 43 78.361.969.049 90.096.987.432
92.2 17.460.3 11 1.936.530.199 732.866.929
855 .022.794
II ~·I ~ -~ · C) J ¢ 11
Kinh doanh cac siin phfim gas
VND
70. 740.984.092
953.610.000.000
324.914.01 7.09 1
147.138.062.837
29.752.779.659
632.941.246
440.74 1.618.12 1
7.373.884.54 1
6.328.932.989
326.953.255.864
2.308.186.476.440
I .366.706.698. 187
150.346.628.523
I.SI 7 .053.326.710
66.6 11.955.976
57.636.323.469
347.422.987
182.593.332
Kinh doanh Kinh doanh
dich v\1 bao hii'm dich VI) v~n l:ii
VND VND
367 .807 .438.165
237.259.552. 100
5 11.804.042.932
347.878.515.611
137.779.182.79 1
4.904.125.380
4.533 .1 82.7 19.259
142.327.487.91 1
19 1.1 79.792.494
195.268.719.742
40.840.509.885
6. 710.232.086.270
l.1 97.017.569.752
1.385.980.467 .063
2.582.998.036.815
18.715.891.503 678.968. 125.508
13.603.7 14.082 740.226.760.688
4.850.728.654 2.109.679.933
1.051.882.218 6.406.286.756
K inh doanh hang hoa, dich VI) khac
VND
228.666.837.325
25.359.439.402
446.090.649.537
425 .817 .558.030
65.364.803. 19 1
1.258.071 .600
2.018.685.866.932
3.420.202.698
93.722.682.487
56.729.727.001
6 1.458.224.437
Mllu B 09 - DN/HN (Ban hcmh theo n ,011g tit sJ 202/20/4/7T-BTC
11gay 22/ 12/20/4 CIIO 89 T,ii ch/111,)
Lo~i trir nqi b(I va di.%u chinh hQ'P nh~t T6ngc(\ng
VND VND
32.474.390.726 I 4.223.421 .508.261
2.505.007. 709 .502
(7.668.598.465.452) 7.462. 114.111.441
(78.677.10 1.049) I 2.867.55 1.209. 134
15.445.972.836 3.468.276.1 92.624
(208.60 1.559 .578) 88.684.537 .328
(147.8 15.3 10.778) I 5.270.763.892.934
165 .266.207. 789
780.123.324.785
(4. 190.962.776.727) 2.883.9 12.021 .826
2.053.940.376.935
3.426.574.062.640 (I 2.246.734.850.022) 61. 769.061.092.559
1.20 I. 787 .352.127 (7.626.039. 784. 165) 35.757.792.050.085
l.047.894.019.336 (209.979.0 12.877) 2.627.283.877.522
2.249.681.371.463 (7.836.018. 797.042) 38.385.075.927.607
58.308.2 18.324 (44.564.337.935) 2.525.783.059.208
154.998.9 16.729 (28.023.835.957) I .933.387.372.635
I .040. 126.663 103.234.815.676
360.60 1.608 8.856.386.708
27
T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhAt cho nlim k~t thuc ngay 31 thang 12 nlim 2017 (ti~p theo)
K€t qua ho:_it il{lng kinh doanh hQ'P nhM cho nam k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017
T6ng doanh lhu lhuiin
Trong d6: Doanh 1hu ni)i bi)
Doanh 1hu thuAn ban ra ben ngoai
Chi phi kinh doanh
Gia v6n hang ban va djch vu cung dp
Chi phi ban hang
Chi phi quan ly doanh nghi~p
Loi nhuan Ill' hoal ilong kinh doanh
Ph§n !iii 1rong ciing ty lien doanh. lien k€1
Doanh 1hu hoat di)ng tai chfnh
Chi phi tai chinh
K€t qua tu cac hoat di)ng khac
LQi nhu~n k~ loan lnr&c lhu~ TNDN
Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh
Lqi fch 1hu~ TNDN hoan lai
LQi nhu~n sau lhui TNDN
Kinh doanh xang dftu --
Kh6i xangdh Cac cling ly co~
Kinh doanh cac khiing thu(ic khoi thanh vien xang dfiu san ph:im h6a diiu
VND VND VND
116.436.915.9!5.46! 42.424.378. 797 .652 5.046.458.954.970
7.505.001.431.980 13.882.776.082.352 l. 118.004.732.076
108.93 1.914.483.48 1 28.54 1.602. 715.300 3.928.454.222.894
( 114.168.836.635.232) (4 l.904.799.335.879) (4.801.352.226.35 I )
( I 06.797.683.927 .984) (4 I .182.558.995.573) (4.263 .628.33 1.642)
(7.37 1. 152.707.248) (709.367.286.935) (446.045.201.873)
( 12.873.053.371) (91.678.692.836)
2.268.079.280.229 519.579.461.773 245.106.728.619
\\~ \ 0 ! ' <- J.o//
Kinh doanh die
san phfi m gas
VND
2.958.491.362.583
802.689.028.421
2.155.802.334.162
(2.788.599.558.528)
(2.326.443.957.469)
(33 1.246.358.268)
(130.909.242.791 )
169.891.804.055
Kinh doanh Kinh doanh djch v~, Kinh doanh hang djch v1,1 b:lo hi€m v~n l ii i hoa, djch V\J khac
VND VND VND
I .831.060.040.027 8.468.99 1.881.633 4.697 .266.950.586
235.405.703.028 4.052.136.386.016 570.493.673.22 1
I .595.654.336.999 4.416.855.495.617 4.126.773.277.365
( l.769.877.655.967) (8.042.638.880. 199) ( 4.438.550. 793.808)
( l.264.607.809.611) (7.615.054.109.329) (4. 129.136.084. 10 1)
(303.779.627.854) ( 162.842. 130.942) (193.1 14.405.683)
(20 1.490.218.502) (264. 742.639.928) ( 116.300.304.024)
61.182.384.060 426.353.001.434 258.716.156.778
Milu B 09 - DN/HN (8cm lu'mh theo 11,{mg ur sci 202120/4/TT-BTC
11g,iy 221/2120/4 cua 89 T,li chinh)
Lo~i tr[r n(ii b(i vii ili~u chinh hQ'P nhlil
VND
(28. 166.507.037 .094)
(28.166.507.037.094)
28.375.392.257 .860
26. 178.581.104.055
2. 196.8 11.153.805
208.885.220.766
Tilngc(ing
VND
I 53.697.056.865.818
I 53.697.056.865.818
( 149 .539.262.828.104)
(14 1.400.532. 11 1.654)
(7 .320.736.564.998)
(817.994.151.452)
4.1 57.794.037.714
456.054.595.116
791.143.396.40 I
(790.644.542.111)
170.619 .652.897
4. 784.967.140.017
(894.833.667.465)
21.529.227.908
3.911 .662.700.460
28
T~p doan Xang di\u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'Jl nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 th:ing 12 nam 2017 (ti~p theo)
B ang can d<li kS toan hc.rp nh~t t~i ngay 31 !hang 12 nam 2016
Tai siin
Ti~n vii cac khoan tucrng ducrng ti~n
Cac khoan diiu tu tai chfnh ng/in h,rn
Cac khoan phai thu ng/in han
Hang ti\n kho
T ai san ng/in h<111 khac
Cac khoan phai thu dai h~n
Tai san c6 dinh
B.it dong sim d/iu tu
Tai san dci' dang dai han
Cac khoan d/iu tu tai chfnh dai h~n
Tai san dai h~n khac
T6ng tai s:in
Nv phai trii
NO" ng/in h~n
N()'dai h~n
T6ng nq phai Ira
Chi tieu v6n
Kh.iu hao tai san c6 djnh hfru hlnh
Khfiu hao tai san c6 dinh v6 hlnh
Kh.iu hao bfit d(lng san dfiu tu
Kinh doanh xang d§u
Kh6i xang dfiu Cac ding ty COf!
khon~ thu()c khoi thanh vien xang dau thanh vien
VND VND
8.527 .554.983.684 l.451.592.182.795
927 .894.400
2.793.433.586.129 4.620.939.601.270
6 .334.116.525.991 35 1.299.291.325
2.359.893. 187.409 49.059.521.834
204.722.389.906 15.107.941.760
6.959.403.899.026 597.708.720.777
9.764.968.948
163.154.290.108 36.491.463.148
6.004.105.747.964 I 0.000.000.000
I .223.262. 186.545 I 07 .524. 769.439
34.580.339.660.110 7.239.723.492.348
15.932.385.976.010 6.057.235.370.553
174.403.073.37 1 51.263.701.111
16.106.789.049.381 6.108.499.071 .664
I .188.723.799.897 231.757.576.340
799.703.780.669 63.289.523.037
96.581.849 .525 1.523.309.619
744.638.123
\.,~· ~ :"'d '' lvr\, .., .~-y, ~ .ff
Kinh doanh cac Kinh doanh
siin ph§m hoa d1iu cac siin ph§m gas
VND VND
605.917.594.464 60.349.158.480
702.6 10.000.000
1.191.169. 714.476 278.566.755.784
733.380.600.929 124.1 95.026.915
25.800.707.401 23.342.632.128
3.825.000.000 799.631.178
499.883.548.672 433. 718.562.532
7.556.477.873
80.639.517.992 5.742. 178.56 1
67 .080.380.386
163.279.789.449 341.278.117.577
3.370 .976.853.769 1.978.158.541 .028
I .978.198.065.264 I .084.472.461.506
41.424.088.867 16 1.261.086.724
2.0 19.622.154.131 1.245. 733.548.230
110. 758.393.042 76.310.510.496
99.696.462.068 55.427.850.353
609.874.4 17 986.838.37 1
182.593.332
~
M§u B 09 - DN/HN (Ba11 himh theo 171011g nr sii 20212014/1T-BTC
11gay 22/12/2014 cua 89 Tai cM11h)
Kinh doanh Kinh doanh Kinh doanh hang LoiJi trir n()i bQ va dich VI} b:io hi~m dich VI} v~n t:ii h6a, dich v1.1 khac il i~u chinh hQ'P nh:it T6ngc9ng
VND VND VND VND VND
142.517 .888.593 302.376.337.043 263.292.047.088 I I.353.600.192. 147
1.924.004.41 0.300 63. 754.093.700 59.405.256.502 (97.087 .692.407) 2.653.6 13.962.495
384.948.370.665 433.064.472.867 899.493.409.59 1 (3.683.256.365.470) 6.918.359.545.312
9.807.9 11.023 380.641.169.356 787.633.130.226 (94.014.465.715) 8.627 .059.190.050
I .192.67 1.081 .256 64.215.334.517 85.691.994.249 22.830.390.767 3.823.504.849.561
11.533.394.107 5.044.845.955 1.532.595.730 ( 194.954.558.054) 47.611.240.582
347.493.320.932 4.701.978 .963.42 1 2.372.622.245.295 (266.735.407 .650) 15.646.073.853.005
86.253.527 .991 148. 733.774.667 3.874.102.248 256.182.85 1. 727
12.650.598. 705 195.412.191.679 110.6 I 2.188.958 604. 702.429.15 1
170.059.525.000 94.15 1.146.479 60.784.639.441 (4.025.188.728.796) 2.380.992.710.474
11.132.02 1.721 24.995.63 1.155 61.261. 15 1.308 l.932.733.667.194
4.293.072.050.293 6.414.367 .960.839 4.706.202.760.636 (8.338.406.827 .325) 54.244.434.491.698
3.362.747.090.06 1 l.126.637.103.774 2.071.797 .080. 733 (3.671.493.077 .382) 27 .941.980.070.5 19
16.063. 182.294 I .533.260.706.716 I .320.077.657.256 ( 195.904.124.198) 3.1 0 1.849.372.141
3.378.810.272.355 2.659.897.810.490 3.391.874.737.989 (3.867 .397 .201.580) 31.043.829.442.660
26.052.410.458 I .203.803.243.740 195.892.125.803 (54.408.4 13.324,00) 2. 978.889 .646.452
25.621.552.184 654.260.681 .855 202.111.881.979 (5 1.879.387 .905) I .848.232.344.240
10.235.657 .61 7 2. 132.486.332 1.019.760.090 113.089.775.971
5 .091.296.033 6.406.286.756 377.4 12.048 12.802.226.292
29
T~p ifoan Xang dAu Vi~t Nam Thuyit minh b:io c:io tai chinh hQJ> nh§t cho nam kit thuc ngay 31 th:ing 12 nam 2017 (tiip theo)
KEt qua ho:_tt d(lng kinh doanh hQ1> nh§t cho nam ki\t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016
T6ng doanh thu thu:in
Trong d6: Doanh thu n(li b(l
Doanh thu thuiin ban ra ben ngoili
Chi phi kinh doanh
Gia v6n hang ban vii dich v~ cung dp
Chi phi ban hang
Chi phi quim ly doanh nghi~p
Loi nhuan tir hoat dong kinh doanh
Ph/in !iii trong c6ng ty lien doanh. lien k€t
Doanh thu ho.it d(lng tili chinh
Chi phf tai chinh
K€t qua tir cac ho~t dong khac
LQ'i nhu~n k€ toan tru6·c thu~ TNDN
C hi phi thu€ TNDN hi~n hanh
C hi phi thu€ TNDN hoan l~i
LQ'i nhu~n sau thu~ TNDN
Kinh doanh xang d!iu
Khili xang dfiu Cac ding ty CO'!
khong thu9c khoi Kinh doanh cac san thanh vicn xang diiu phfim hoa diiu
VND VND VND
9 I .292.88 I .709.056 28.63 I .695.842.090 4.804.729.340.377
6.008.985.698.250 7 .692.461.3 10.893 l.2 18.392.145.061
85.283.896.010.806 20.939.234 .53 I. I 97 3.586.337. 195.3 16
(87 .506.028.287 .057) (28.114.592.2 17.048) (4 .5 I 9.018.891.732)
(80.632.077 .065.761) (27.524.004.077. 709) (4.002.777.58 I. 722)
(6.873.95 I .22 I .296) (576.796.812.110) (409.255.277.405)
( 13.79 1.327.229) ( 106.986.032.605)
3. 786.853.421.999 SI 7. I 03.625.042 285.710.448.645
Kinh doanh cac siin phfimgas
VND
2.378.571.762.08 I
612.466.454.900
1.766. I 05.307. I 81
(2.248.479.803.275)
( J.782.277.689.476)
(334.875.496.944)
( I 31.326.616.855)
130.091.958.806
~ §'.~"<!~--:,.,_~
Kinh doanh. dich v~ Kinh doanh d ich v~ Kinh doanh hang biio hicm v~n tai hoa, dich v~ khac
VND VND VND
2.778.991.980.8 19 6.456.240.328.075 6 .067.848.878.120
327.279.338.373 2.723.026.263.254 73 1.83 1.613.567
2.451.712.642.446 3.733.214.064.821 5.336.0 I 7.264.553
(2.759.822.495.679) (6.016.762.685.125) (5.729.352.022. 158)
( I .925.092.395.946) (5.583. 199.77 1.948) (5.3 I 6.410.306.874)
(5 18.I 9 1. 172.272) ( I 66.240.652.569) (235. I 83.263.329)
(316.538.927.461 ) (267.322.260.608) (l 77.758.45 1.955)
19.169.485.140 439.477.642.950 338.496.855.962
M~u B 09 - DN/HN (Btm himh theo 11,tmg ,,, s6 202/20/4flT·BTC
11gl1y 22//2120/4 cua B<) Tcii chinh)
Lo:_ti trir nQi b(\ va di~u chinh hQ1> nhfit
VND
(19.314.442.824.298)
( 19.314.442.824.298)
19 .284. 7 46.399 .2 I 4
I 7 .874.406.818.480
1.413.165.042.112
(2.825.461 .378)
(29.696.425.084)
T6ngc(ing
VND
123.096.517.016.320
123.096.51 7 .0 I 6.320
(I 17 .609.310.002.860)
( 108.891.432.0 70.956)
(7.701.328.853.813)
( 1.01 6.549.078.091)
S.487.207.013.460
599.747.414.01 2
879.878.586.647
(844.097.800.840)
177 .45 1.298.0 71
6.300.186.Sl 1.350
( l. 152.206.706.935)
(546.182.104)
S.147.433.622.311
30
T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
5. Cac giao djch quan tr~mg trong nam Trong nam 2017:
M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong Ju· s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 czia B(J Tai chfnh)
• PJICO hoan thanh vi~c phat hanh c6 phiBu rieng le cho m(>t nha dfru tu mr6·c ngoai, qua d6 giam ty I? s6· hG'u v6n cua T~p doan tt:r 51 ,19% xu6ng 40,95%. Theo d6, T~p doan tdnh bay khoan d§.u tu v6n dai h?n vao PJICO la m(>t khoan d§.u tu vao cong ty lien kBt t?i ngay 3 I thang I 2 nam 2017; va
• QuySn biSu quyBt cua T~p doan t?i hai cong ty T~p doan s6· hG'u 30% v6n c6 ph§.n la Cong ty C6 phfrn Xay Hip I ("Xay Hip I") va Cong ty C6 phfrn Xay Hip III ("Xay Hip III") giam xu6ng du6·i 50%. Theo d6, T~p doan trlnh bay khoan d§.u tu v6n dai h?n vao hai cong ty nay la cac khoan d§.u tu vao cong ty lien kBt t?i ngay 3 I thang 12 nam 2017.
Tai san thufrn ci'.ia cac cong ty nay t?i ngay T~p doan mAt quySn kiSm soat nhu sau:
PJICO (*) Xay l~p I Xay l~p III T6ng c(>ng VND VND VND VND
Tai san Ti€n va cac khoan Luong duong ti€n J 33 .798.476.482 33.83 1.610.894 13.9 13.359.261 I 8 I .543.446.637 Dfiu tu tai chinh ng~n h~n I .904.536.44 .1 .450 59.045.817. 100 I .963.582.258.550 Cac khoan phai thu ng~n h~n 444.752.768.025 274.0 12.346.101 136. 187.364. 186 854.952.478.3 I 2 Hang L6n kho 9.7 13.279.1 82 140.850.665 .68 I 72.8 17 .23 I .695 223.38 1. I 76.558 Tai san ngin h~n khac J .098.226.420.08 1 11 .253.873.540 I .369.434. 180 I. I 10.849.727.801 Cac khoan phai thu dai h~n 11.702.885.439 10.000.000 I 1.7 12.885.439 Tai san c6 dinh hfru hinh 23 1.243.818.2 I 9 173.835.777 .276 34.356. I 33.938 439.435.729.433
Nguyen gia 381.413.917.617 406.575.317.949 74.618.335. 725 862. 607.571.291 Gia tri hao man liiy kd ( 150.170.099.398) (232. 739.540.673) (40.262.201.787) (423. 171.841.858)
Tai san c6 dinh vo h1nh I 07.453.833.406 23.433.347 .720 7.544.448 130.894.725.574 Nguyen gia 133.880.587.411 23.529.347. 720 612.376.049 158.022.311.180 Gia tri hao man liiy kd (26.426. 754.005) (96.000.000) (604.83 1.601) (27. 127.585.606)
Bfil d(mg san dfiu tu 85.20 1.645 .773 93.297.942 85 .294.943.7 15 Nguyen gia 96.057.873.261 252. l 56.600 96.310.029.861 Gia tri hao man liiy kd (10.856.227.488) ( l 58.858.658) ( 11.015.086. 146)
Chi phi xay dt,rng CO' ban da dang 21.003.573.479 27. 187. 101 .380 1.604.980.326 49.795.655. 185 Dfiu tu tai chinh dai h~n 167 .059 .525 .000 4.579 .000.000 650.000.000 172.288.525.000 Chi phi tra truck dai h~n 8.07 1.34 1.642 1.689.562.825 1.953.433.601 I 1.7 14.338.068 Tai san dai h~n khac 5 .457 .756.029 5.457 .756.029
4.228.221. 764.207 690.673.285.4 17 322.008.596.677 5.240.903.646.301
Nq· phai tra Ng ng~n h~n (3.350.2 14.6 14.935) (515.358.441 .793) (223.590.544.901) (4.089. 163.60 1.629) Ng dai h~n (15 .105.684.4 17) (4.837 .280.7 13) ( 13 .34 7 .002.770) (33 .289 .967 .900)
Tai san thu§n 862.901.464.855 170.477 .562.9 11 85 .071.049.006 I .1 18.450.076.772
(*) T~p doan mfit quy€n kiSm soat t~i PJICO vao ngay 21 thang 8 nam 20 17. Tai san thufin cua PJICO t~i ngay mfit quy€n kiSm soat la s6 u6c tinh.
3 1
"
\(
' i ~
T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
6. Ti~n va cac khoan tu·o·ng du·ong ti~n
TiSn m~t TiSn gl'.ri ngan hang
Trong d6: - s6 du tai khoan tiin gici Quy btnh 6n gid (i)
TiSn dang chuyJn (ii) Cac khoan tuong duang tiSn (iii)
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong IU' s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B9 Tai chfnh)
31/12/2017 VND
95.186.726.707 5.203.028.655.949
3.215.870.855.058 407.689.530.579
8.517 .51 6.595.026
1/1/2017 VND
87.467.696.019 4.045.222.197.718
1 .529. 199.064.366 209.393.994.980
7.011.516.303.430
14.223.421.508.261 I 1.353.600.192.147
(i) s6 ctu tai khoan tiSn gui Quy binh 6n gia xang ctfiu du·o·c theo ctoi rieng tren tai khoan ngan hang.
TiSn gfri Quy binh 6n gia xang dfiu chi OU'Q'C su· dt,mg cho m1,1c dfch binh 6n gia va khong du'Q'C su d~mg cho m1,1c dfch nao khac.
(i i) TiSn dang chuyJn bao g6m Iu·qng tiSn t6n quy t~i cac cfra hang xang d§u tr~rc thu9c cac cong ty xang dfiu thanh vien. Cac khoan tiSn nay se duqc chuyJn vs tai khoan ngan hang cua cac c6ng ty xang ctfiu thanh vien vao ngay Jam vi~c ti Sp theo.
(iii) Cac khoan tu·o·ng du'O'ng tiSn thJ hi~n cac khoan tiSn gui co Icy h~n khong qua ba thang t~i cac ngan hang trong nu·6'c.
32
c ·~
....
.:::
7.
(a)
T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hgp nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
M~u B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong IU' s6 202/201411T-BTC
ngiiy 22/12/2014 c1ia B(J Tai ch{nh)
Cac khoan diu tU' tai chinh
Chung khoan kinh doanh
31/12/2017 1/1/2017 o.., phong Gia trj o.., phong Gia trj
S6 hrqng Gia g6c giam gia h(?'p ly S6 hrqng Gia g6c giam gia h(?'p ly VND VND VND VND VND VND
Ngan hang Thuang m~i C6 phfrn Quan d9i T6ng Cong ty C6 phfrn Bia
- - - - 715.908 15.000.000.000 ( 4.977 .288.000) 10.022. 712.000
- Ruqu - Nu6·c Giai Khat Sai Gon - - - - 200.000 14.000.000.000 - 39.540.000.000
Cong ty TNHH MTV Cang Hai Phong - - - - 538.000 7.263.000.000 - 9.146.000.000
T6ng Cong ty Phan b6n va H6a ch§t Dfru khf - - - - 300.000 10.809 .632.500 ( 4.104.632.500) 6.705.000.000
Cong ty C6 Phfrn Co di~n l~nh - - - - - 5.737.050.000 (1.564.100.800) 4.172.949.200
T6ng Cong ty D~t may HaN9i 100.000 2.610.000.000 - (*) 100.000 2.610.000.000 - (*) Cac khoan dfru tu khac 3.411.246.000 (2.053.067 .986) (*) 23.695.955.900 (9.549.051.093) (*)
6.021.246.000 (2.053.067.986) (*) 79.115.638.400 (20.195.072.393) (*)
(*) T~p doan chua xac djnh gia tri h9·p ly ct'.1a cac khoan dfru tu nay dS thuySt minh trong bao cao tai chfnh hqp nh§t b&i vl khong c6 gia niem ySt tren thi trncrng cho cac khoan dfru tu nay va Chu§n mvc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi ~p Vi~t Nam hi~n chua c6 hu&ng d~n vS each tfnh gia tri hqp ly su d,,mg cac k:y thu~t djnh gia. Gia tri hqp ly cua cac khoan dfru tlf nay c6 thS khac v&i gia tri ghi s6.
33
1 1 ~ I ":::.w . n-,,, !:= J ... -.. ti
T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chfnh hqp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
(b) l)§u tU' niim giii' d~n ngay dao h~n
Dliu tu niim giu· d@n ngay dao h~n - ngiin h~n • Ti~n gl'.ri c6 Icy h~n
E)fru tlf niim gifr d@n ngay dao h?n - dai h~n • Ti~n gui c6 Icy h~n • Trai phi@u doanh nghi~p • Cac khoan dfru ttr khac
31/12/2017 Gia gBc VND
2.501.039.531.488
1.500.000.000
1.500.000.000
Gia tri hQ'P ly VND
2.527 .386.712.043
1.500.000.000
1.500.000.000
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tir s6 202/2014flT-BTC
ngay 22/12/2014 czia B(j Tai chfnlz )
Gia gBc VND
1/1/2017
2.594.693.396.488
7 .000.000.000 85.000.000.000 20.400.000.000
112.400.000.000
Gia tri hQ'P ly VND
2.686.530.235.122
7 .000.000.000 (*) (*)
(*)
(*) T~p doan chtra xac djnh gia tri hqp ly cua cac khoan dfru tlf nay de thuy@t minh trong bao cao tai chfnh hqp nhllt bai VI khong c6 gia niem y@t tren thi trncrng cho cac khoan dliu tu nay va Chu~n ml,fc K@ toan Vi~t Nam, Ch@ d9 K@ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n chtra c6 hu&ng d§n v~ each tf nh gia tri hc;rp ly su d1,mg cac ky thu~t dinh gia. Gia tri hc;rp ly cua cac khoan dfru tu nay c6 thS khac v&i gia tri ghi s6.
34
I I ... \ ;..;;: ~ --, 1.,. ii
T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
(c) D§u tU' vao cong ty con
STT Ten Cong ty Djachi Ho~t d{lng chinh
T6ng Cong ty Y~n tai thuy Petrolimex Ha N(>i V ~n tai xang d§u
2 Cong ty LO TNHH Kho Xang d§u Ngo1;1i quan Yan Phong Khanh Hoa Luu trii', mua ban xang t1;1i cfra kh§u
3 T6ng Cong ty H6a d§u Petrolimex - CTCP Ha N(>i Kinh doanh cac san ph§m tu h6a d§u
4 T6ng Cong ty Gas Petrolimex - CTCP Ha N(>i Mua ban san ph§m gas
5 T6ng Cong ty Dich v1,1 Xang dfiu Petrolimex (i) Ha Ni;>i V ~n tai xang dfiu
6 Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore ("PLS") Singapore Kinh doanh xang d§u
7 Cong ty CP D§u tu va Dich Vl,l H1;1 t§ng Xang dfiu Ha Ni;>i Kinh doanh bit d(>ng san
8 Cong ty CP Nhien li ~u bay Petrolimex Ha N(>i Cung dp nhien li~u bay cho cac hang hang khong
9 Cong ty CP Xufit nh~p khfiu Petrolimex TP Hf> Chf Minh Kinh doanh xufit nh~p kh§u
10 Cong ty TNHH MTV Petrolimex Lao Lao Kinh doanh xang d§u
ll Cong ty CP Ca khf Xang d§u (ii) TP Hf> Chf Minh Che t1;10 cac cong Cl,l, may m6c nganh xang d§u
12 Cong ty TNHH H6a chfit PTN Hai Phong San xufit cac chfit li~u b€ m~t lien quan den xang
13 Cong ty CP Thiet bi Xang d§u Ha Ni;>i Cung dp cac thiet bi nganh xang d§u
14 Cong ty CP Tin hoc Yi~n thong Petrolimex Ha N(>i Phat trien cac san phfim ph§n m€m
15 Cong ty CP Tu vfin Xay dl,l'ng Petrolimex HaN(>i Tu vfin xay dl,l'ng
16 Cong ty TNHH Xang d§u Kien Giang Kien Giang Kinh doanh xang d§u
17 Cong ty C6 ph§n Yan tai h6a d§u VP Hai Phong Kinh doanh dich v1,1 v~n tai
18 Cong ty TNHH Thuang mai Dich v1,1 Hai Chau TP Hf> Chf Minh San xuftt, kinh doanh nuoc da. hai san dong lanh
19 Cong ty Thua ng m1;1i Dich Vl,l Cai Be Tien Giang San xuftt, ki nh doanh nuoc da, hai san dong l;mh
20 T6ng Cong ty C6 ph§n Bao hiem Petrolimex ("PJICO") (ii i) Ha Ni;>i Kinh doanh bao hiem
2 1 Cong ty CP Xay l~p I (iii) Ha N(>i Xay dl,l'ng cac cong trlnh
22 Cong ty CP Xay l~p III (iii) TP Hf> Chf Minh Xay dl,l'ng cac cong trlnh
23 Cong ty CP V~n tai va Dich v1,1 Petrolimex Sai Gon (i) TP Hf> Chf Minh Mua ban, v~n chuyen hang h6a
24 Cong ty CP Thuang m1;1i va V~n tai Petrolimex Ha N(>i (i) Ha Ni;>i Mua ban, v~n chuyen hang h6a
25 Cong ty CP V~n tai va Dich Vl,l Petrolimex Ngh~ Tinh (i) Ngh~ An Mua ban, v~ chuyen hang h6a
26 Cong ty CP V~n tai va Dich v1,1 Petrolimex Ha Tay (i) Ha Ni;>i Mua ban, v~n chuyen hang h6a
27 Cong ty CP Thuang m1;1i va V~n tai Petrolimex 8a N~ng (i) Da N~ng Mua ban, van chuy€n hang h6a
28 Cong ty CP V~n tai va Dich v1,1 Petrolimex Thua Thien Hu€ (i) Hue Mua ban, v~n chuyen hang h6a
\\ ~--" :>= -.._ / A J/
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/IT-BTC
ngay 22//2/2014 czia 86 Tai chfnh)
31/12/2017 1/1/2017 Ty l~ Ty l~ Ty l~ Ty l~
bi~u quy~t so· hiiu bi~u quy~t si>' hiiu
100% 100% 100% 100%
85,00% 85,00% 90,00% 87,56%
79,07% 79,07% 79,07% 79,07%
52,37% 52,37% 52,37% 52,37%
100% 100% 100% 100%
100% 100% 100% 100%
5 1,00% 5 1,00% 58,75% 54,31 %
59,00% 59,00% 59,00% 59,00%
52,67% 52,67% 52,67% 52,67%
100% 100% 100% 100%
46,00% 46,00% 46,00% 46,00%
60,00% 60,00% 60,00% 60,00%
50,48% 50,48% 50,48% 50.48%
50,33% 50,33% 50,33% 50,33%
51,00% 51,00% 51 ,00% 51 ,00%
51,00% 51 ,00% 51,00% 51 ,00%
88,88% 57,62% 88,88% 57,62%
92,04% 92,04% 92,04% 92,04%
63,04% 63,04% 63,04% 63,04%
40,95% 51 ,19% 51 ,19% 5 1,1 9%
31,34% 31,34% 51 ,00% 31,34%
30,00% 30,00% 5 1,00% 30,00%
52,73% 52,73% 52,73% 52,73%
51,00% 5 1,00% 51 ,00% 51 ,00%
5 1,00% 5 1,00% 51 ,00% 51,00%
5 1,00% 5 1,00% 51 ,00% 51 ,00%
5 1,00% 5 1,00% 51 ,00% 51 ,00%
5 1,00% 51,00% 51,00% 5 1,00%
35
T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ]> nhM cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Mftu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202!2014flT-BTC
ngay 22/12/2014 czia B(J Tai chfnh)
31/12/2017 1/1/2017
SIT Ten Cong ty Dia chi Ho1.1t di}ng chinh Tyl~ Tyl~ Tyl~ Tyl~
bi~u gu:)'.~t SO' hiiu bi~u gu:)'.~t so· hiiu
Cac cong ty con thui}c Kh6i xling diu tqrc thui}c
29 Cong ty Xang d§u B 12- Cong ty TNHH MTV Quang Ninh Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%
30 Cong ty TNHH MTV Xang d§u KV2 TP Hf> Chi Minh Kinh doanh xang d§u JOO% 100% 100% 100%
31 Cong ty Xang d§u KV I - Cong ty TNHH MTV Ha Ni)i Kinh doanh xang d§u JOO% 100% 100% 100%
32 Cong ty Xang d§u KV5 - Cong ty TNHH MTV Da N~ng Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%
33 Cong ty Xang d§u Tay Nam 8 9 C§n Tho Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%
34 Cong ty Xang d§u Ba Ria V iing Tau Ba Ria Viing Tau Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%
35 Cong ty Xang d§u Ngh~ An Ngh~ An Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%
36 Cong ty Xang d§u Ha Nam Ninh Nam 8inh Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%
37 Cong ty Xang d§u Phu Khanh Khanh Hoa Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%
38 Cong ty Xang d§u Ha San Blnh HaN9i Kinh doanh xang d§u JOO% 100% 100% 100%
39 Cong ty Xang dfiu KV3 - Cong ty TNHH MTV Hai Phong Ki nh doanh xang d§u 100% JOO% 100% 100%
40 Cong ty TN HH MTV Xang d§u Vinh Long Vinh Long Kinh doanh xang dfiu 100% 100% 100% 100%
41 Cong ty Xang dfiu B~c Tay Nguyen Gia Lai Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%
42 Cong ty Xang dfiu Blnh Dinh Blnh 8inh Kinh doanh xang dfiu 100% 100% LOO% 100%
43 Cong ty Xang d§u Thanh Hoa - Cong ty TNHH MTV Thanh Hoa Kinh doanh xang dfiu 100% 100% 100% 100%
44 Cong ty TN HH MTV Xang d§u Nam Tay Nguyen O~c L ak Kinh doanh xang d§u 100% JOO% 100% 100%
45 Cong ty Xang d§u L ong An Long An Kinh doanh xang dfiu 100% 100% JOO% 100%
46 Cong ty TN HH MTV Xang d§u Ca Mau Ca Mau Kinh doanh xang dfiu 100% 100% JOO% JOO%
47 Cong ty TN HH MTV Xang dfiu T i~n Giang Ti~n Giang Kinh doanh xang dfiu 100% 100% 100% 100%
48 Cong ty Xang dfiu E)f>ng Nai D6ng Nai Kinh doanh xang dfiu 100% 100% 100% 100%
49 Cong ty Xang dfiu B~c Thai Thai Nguyen Kinh doanh xang dfiu 100% 100% 100% 100%
50 Cong ty Xang d§u Thua Thien Hu€ Hu€ Kinh doanh xang d§u 100% JOO% 100% 100%
51 Cong ty Xang d§u Tay Ninh Tay Ninh Kinh doanh xang dfiu 100% 100% 100% JOO%
52 Cong ty Xang dfiu Lao Cai Lao Cai Kinh doanh xang d§u 100% 100% JOO% 100%
53 Cong ty Xang d§u Phu Tho Phu Tho Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%
54 Cong ty Xang dfiu Song Be - Cong ty TNHH MTV Blnh Dtrang Kinh doanh xang dfiu 100% 100% 100% 100%
55 Cong ty Xang d§u Lam 86ng Lam D6ng Kinh doanh xang d§u JOO% 100% 100% 100%
56 Cong ty Xang d§u Ha Tinh Ha Tinh Kinh doanh xang d§u JOO% 100% 100% 100%
57 Cong ty Xang dfiu 8€n Tre B~n Tre Kinh doanh xang dftu 100% 100% 100% 100%
58 Cong ty Xang dfiu Ha B~c Bk Giang Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%
59 Cong ty TN HH MTV Xang d§u An Giang An Giang Kinh doanh xang dftu 100% 100% 100% 100%
60 Cong ty Xang dftu Quang Tri Quang Tri Kinh doanh xang dftu 100% 100% 100% 100%
36
'-"-' &>---==-----:,·\. '//
T~p ctoan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
STT Ten Cong ty Dia chi
61 Cong ty Xang dfiu Quang Blnh Quang Blnh
62 Cong ty Xang dfiu D6ng Thap D6ng Thap
63 Cong ty Xang dfiu Dien Bien Di~n Bien
64 Cong ty TNHH MTV Xang dfiu Tra Yinh Tra Yinh
65 Cong ty Xang dfiu Ha Giang Ha Giang
66 Cong ty Xang dfiu Yen Bai Yen Bai
67 Cong ty Xang dfiu Cao Brtng Cao Bflng
68 Cong ty Xang d~u Tuyen Quang Tuyen Quang
69 Cong ty TNHH MTV Xang dfiu Quang Ngai Quang Ngai
70 Cong ty Xang dfiu Thai Blnh Thai Blnh
71 Cong ty Xang dfiu Lai Chau Lai Chau
Ho~t dgng chinh
Kinh doanh xang dfiu Kinh doanh xang dfiu Kinh doanh xang dfiu Kinh doanh xang dfiu Kinh doanh xang dfiu Kinh doanh xang dfiu Kinh doanh xang dfiu Kinh doanh xang dfiu Kinh doanh xang dfiu Kinh doanh xang dfiu Kinh doanh xang dfiu
M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu: s6 202/2014/T[-BTC
ngay 22/12/2014 cua 8 9 Tai chfnh)
31/12/2017 1/1/2017 Ty I~ Ty I~
bi~u quy~t SO' hiiu Ty I~ Ty I~
bi~u .9.!!}'.~t so· hiiu
100% 100% 100% 100%
100% 100% 100% 100%
100% 100% 100% 100%
100% 100% 100% 100%
100% 100% 100% 100%
100% 100% 100% 100%
100% JOO% 100% 100%
100% JOO% 100% 100%
100% 100% 100% 100%
100% JOO% 100% 100%
100% 100% 100% 100%
(i) T6ng Cong ty Dich v1,1 Xang d§u Petrolimex la m<)t cong ty con m6i dugc thanh l~p trong nam 2017 theo QuySt dinh s6 515/PLX-QD-HDQT ngay 20 thang 9 nam 2017 cua H<)i d6ng Quan tri T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam ("QuySt djnh 515"). Cung theo QuySt dinh 515, T~p doan Xang d§u Vi~t Nam chuySn giao quy~n va nghTa v1,1 cua d~i di~n chu s& hfru v6n cua T~p doan Xang d§u Vi~t Nam t~i cac cong ty c6 ph§n sau: Cong ty C6 phfin Thuang m~i va V~ tai Petrolimex Ha N<)i; Cong ty C6 ph§n V~n tai va Djch v1,1 Petrolimex Ngh~ Tinh; Cong ty C6 phfin V~n tai va Dich v1,1 Petrolimex Ha Tay; Cong ty C6 ph§n Thuang m~i va V~n tai Petrolimex Da N~ng va Cong ty C6 ph§n V~n tai va Djch v1,1 Petrolimex Thtra Thien HuS sang T6ng Cong ty Dich v1,1 Xang d§u Petrolimex.
(ii) Day la cac cong ty c6 phfin ma T~p doan g6p du6i 50% v6n di~u I~ nhung nilm gifr quy~n kiSm soat do s6 hrgng thanh vien trong H<)i d6ng Quan tri chiSm da s6 va do d6 dugc coi la cac cong ty con cua T~p doan.
(iii) Trong nam 2017:
• PJICO hoan thanh vi~c phat hanh c6 phiSu rieng le cho nha d§u tu nu6c ngoai, qua d6 giam ty 1~ s& hfru v6n cua Cong ty m~ xu6ng 40,95%. Theo d6, T~p doan trlnh bay khoan diiu tu v6n dai h~n vao PJICO la m<)t khoan d§u tu vao cong ty I ien kSt t~i ngay 31 thang 12 nam 2017.
• Quy~n biSu quySt cua T~p doan t~i hai cong ty T~p doan s& hfru 30% v6n c6 ph§n la Cong ty C6 phfin Xay lip I va Cong ty C6 ph§n Xay Iilp III giam xu6ng du6i 50%. Theo d6, T~p doan tr1nh bay khoan dfiu tu v6n dai h~n vao hai cong ty nay la cac khoan d§u tu vao cong ty lien kSt t~i ngay 31 thang 12 nam 2017.
37
~H~
(d)
T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhiit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Miiu B 09 - DN/HN (Ba11 hcmh theo n,011g 111 sci 202/20/4fff-BTC
11gay 22/12/2014 cua B(i Tai chf11h)
D§u hr g6p v6n vao cac cong ty lien doanh, lien k~t
31/12/2017 1/1/2017
Ty l~ Ty If Gia tri dfiu hr theo Ty If
r 1• Gia tri driu hr theo
SIT Ten cong ty Dja chi Ho~! il(ing chinh phtrO'llg. ph:lp v6n chii DI! phong Gia trj h9"J> ly Y e h · h ' ' h " DI! phong Gia tri h9"J> ly bi~u quy~t sir hfru bi~u quy~t
_ h .· p trO'llg p ap von c u VND VND VND SO' uu VND VND VND
Cong ty lien doanh TP H6Chf Ch~ bi~n cae san pham I Cong ty TNHH Castrol BP- 35.00% 35.00% 274.448.634.715 (*) 35.00% 35.00% 413.355.234.965 (*)
PETCO Viet Nam Minh d~u nhCm
Cong ty lien k~t I Ngan h~ng Th,rang mai c/i phiin HaNc}i Kinh doanh djch v11 ngan 40.00% 40.00% I .423.938.546.859 (*) 4 1.85% 40.57% 1.457 .775.675.488 (*)
Xang dau Petrolimex (i) hang 2 Cong ty CP Thirang mai Dieh v11 Ti.ln Giang Kinh doanh xang diiu 0.00% 0.00% (*) 29.20% 29.20% 4.220.400.000 (*)
ChQGao (ii) 3 Cong ty TNHH Tlnrang mai Xay T P H6 Chi Xay d1rng vii eung dp 0.00% 0,00% (*) 44.44% 13.33% 400.000.000 ( 400.000.000) (*)
lap Oi~n may Thang Long (ii) Minh thiet bi 4 Cong ty CP TMDV Stra chiia Ha Noi S,ra ehiia o to 40.00% 40.00% 1.800.000.000 (261.917.003) 1.538.082.997 35.55% 35.55% 3.150.000.000 (261.91 7.003) (*)
6 to Viet Nam (ii) 5 Cong ty CP Thirang mai Tuyen Quang Kinh doanh thircmg mai 27.73% 27.73% 1.892.671.550 (*) 27.73% 27.73% 1.832.887.337 (*)
Tuyiln Quang 6 Cong ty CP V\ri:rn Me Kong (ii) T i~n Giang Mua ban hang h6a 40.00% 40.00% I 1.220.000.000 (539.237.357) I 0.680.762.643 40.00% 21.60% 12.900.000.000 (825. 186. 172) (*)
7 Cong ty CP Bat dong san Nghe An Ki nh doanh b:it dong san 47.50% 47.50% 4.212.934.279 (*) 47.50% 25.65% 4.199.635.261 (*)
8 Nghe An Cong ty TNHH 8 51 dong san Khanh Hoa Kinh doanh b.it dong san 26.00% 26.00% 5.200.000.000 (*) 26.00% 26.00% 5.200.000.000 (*)
Tribeea Avenue (ii)
9 C6ng 1y CP Phat tribn nhil Vung T au Kinh doanh b:lt dong san 37.00% 37.00% 92.436.154.529 (*) 37.00% 37.00% 92.436. 154.529 (*)
Petrolimex - Tradoeo (ii) 10 C:ong ty CP Dieh v11 Ellrcrng eao HaNoi Oiiu tu. xay d\fng. khai 22.38% 22.38% 21.646.629.028 (*) 22.38% 22.38% 21.554.814.768 (*)
toe Viet Nam thac. 9uan ly va bao t!l he thong dircrng cao toe qu6c gia.
II Cong ty CP_ V3t lieu Xang diiu vii o/ing Nai Kinh doanh xang d§u 21.32% 21.32% 8.014.100.107 (*) 21.32% 2 1.32% I I .048.650.429 (*)
Chat dot Oong Nai 12 Cong ty TNHH MTV Du )ich K.ien Giang Nong san. xang diiu 38.94% 38.94% 144.544.689.844 (*) (*)
Th,rcmg mai Kien Giang (ii) 13 Ta ng Cong ty Ca ph.in Bao hibm Ha Noi Ki nh doanh bao hi~m 40.95% 40.95% 601.084.773.323 965.969.137.532
Petrolimex (i) (**) 14 Cong ty ca ph/in Xiiy l.ip I (**) Ha N(i i Xiiy lap 30.00% 30.00% 63.897.019. 142 (*)
15 Cong ty ct; ph.in Xiiy lap Ill (**) H6Chi Minh xay 1.ir 30.00% 30.00% 23.651.673.251 (*)
2.677.987.826.627 (801. 154.360) (*) 2.028.073.452.777 ( 1.487.103.175) (*)
(i) Nim trlnh bay tai T huy~t minh 3(a)(iv), T ~p doan da c6 k~ hoach thoai v6n tai Ngan hang TMCP Xang d:iu Petrolimex vii T6ng Cong ty C6 phfin Bao hi~m Petrolimex.
(ii) Khoan diiu tu vao cac c6ng ty lien k€t dugc phan anh tren bao cao tai chfnh hgp nhiit cua T!ip doan theo phucrng phap gia g6c. Theo danh gia cua Ban T6ng Giam d6c, vi~c chua dugc ghi nh~n theo phuang phap v6n chu so huu d6i vcri cac c6ng ty nay kh6ng anh hllCmg tn;>ng y€u d€n bao cao tai chfnh hgp nhiit cua T~p doan do gia tri khoan dfiu tu kh6ng trong y~u.
(*) T!ip doan chua xac dinh gia tri hgp ly cua cac khoan d&u tu nay d~ thuyi§i minh trong bao cao tai chfnh hgp nh~t bcri vl kh6 ng c6 gia niem y~t tren thi truimg cho cac khoan d&u tu nay vii Chuiin mµc K& tmin Vi~t Nam, Cha d(\ K& toan Doanh nghi~p Viet Nam hien kh6 ng c6 huong d~n v~ each tfnh gia tri hqp ly su d\mg cac ky thu~t dinh gia. Gia tri hqp ly cua cac khoan diiu tu nay c6 th~ khac vcri gia tri ghi s6.
(**) Tai ngay I thang I nlim 2017. cac c6ng ty nay v~n la cac c6ng ty con cua T!ip doan. Trong nam, T!ip doan mfit quy~n ki~m soat tai cac c6ng ty nay nhu d~ c~p tai Thuy&t minh 5. Do d6, Tap doan trlnh bay khoan diiu tu v6 n dai h,in viio cac c6ng ty nay la khoan diiu tu vao c6ng ty lien k&t tai ngay 31 thang 12 nlim 2017.
38
~
(e)
T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;>p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Diu tll' g6p v6n vao don vi khac
31/12/2017 Hol_lt d9ng
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 20212014/IT-BTC
ngay 22/12/2014 czia B<) Tai chfnh)
1/1/2017
STT Ten cong ty Dja chi chinh Gia g6c D1.rphong Gia tri hQ'P ly Gia g6c D1_1·phong Gia tri hQ'P ly
VND VND VND VND VND VND
Cong ty Cf> ph§n H6a HaN9i Kinh doanh 50.000.000.000 (*) 50.000.000.000 (*) d§u Quan d9i xang d§u
2 Ngan hang TMCP TP H6Chf Kinh doanh 49.913.937.200 3 1.258.729.471 49.9 13.937.200 22.239 .412.272 Xu.it nh~p kh§u Vi~t Minh dich Vt) ngan Nam (Eximbank) hang
3 Cong ty C6 ph§n Ha N9i Kinh doanh 110.724.000.000 (104.9 14.500.000) (*) 110.724.000.000 ( I 05 .560.000.000) An Phu xang d§u
4 Cac cong ty khac I 04.558.520.065 (5.056.607.706) (*) 145.036.338.416 (8. 107.914.744)
3 15. 196.457 .265 (109.97 1.1 07.706) (*) 355.674.275.616 (113.667.914.744)
(*) T~p doan chua xac dinh gia tri hqp Iy cua cac khoan d~u tu nay dS thuySt rninh trong bao cao tai chfnh hqp nh~t bm vi khong co gia niem ySt tren thi tmcrng cho cac khoan d~u tu nay Va ChuAn ffi\IC KS toan Vi~t Nam, ChS dQ KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n khong c6 hu6'ng d§n v~ each tfnh gia tri hqp ly SU d1,mg cac ky thu~t dinh gia. Gia tri hqp ly cua cac khoan d~u tu nay c6 thS khac v6'i gia tri ghi s6.
39
// . ...1~ ~-- ·•,.s - ""-
(*)
(*)
(*)
T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Miiu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu· s6 202120 /4/TT-BTC
ngay 22/12/2014 czia B(j Tai chfnh)
8. Phai tho ng~n h~n cua khach hang
Phai thu cua khach hang chi ti~t theo khach hang Ion
31/12/2017 VND
Cong ty TNHH Thu·ang mi:i,i V~n tai va Du lich Xuyen Vi~t Oil Cong ty C6 ph§n HQ'p tac Kinh t~ va Xu~t nMp k.h§u Savimex Cong ty C6 ph§n Hang khong Vietjet Cong ty TNHH V~n tai Thuy b9 Hai Ha T6ng Cong ty Xang d§u Quan d9i Cac khach hang khac
9. Phai tho ng~n h~n khac
Thu~ phat sinh ti:i,i khau nh~p kh§u n9p thua (i) Phai thu k.hac
2.551.913.715.308
474.951 .971 .966 414.704.1 54.829
38.444.171.803
3.33 1.888.230.887
6.811.902.244.793
31/12/2017 VND
284.429 .91 6. 127 306.087.915.272
590.517 .831.399
1/1/2017 VND
121.186.750.958
3 19.301.053.021 268.517 .807 .9 16 460.250.351 .891 138.058.71 8.737
4.877.154.l 13.137
6.184.468.795 .660
1/1/2017 VND
132.354.983.230 571.049 .323.853
703.404.307 .083
(i) Khoan phai thu cac chi Cl,.IC hai quan lien quan d~n thu~ gia tri gia tang cua hang nh~p kh§u n9p thtra do chenh )~ch gifra thu~ nh~p kh§u ll'U dai thong thucmg Va thu~ nh~p kh§u UU dai d~C bi~t theo cac hi~p dinh thuu ng mi:i,i khu Y\fC d6i v&i mot s6 m~t hang xang d§u nh~p k.h§u. T~p doan da nQp thu~ gia tri gia tang Cho CaC Jo hang nh~p kh§u tf nh tren thu~ nh~p kh§u ll'U dai thong thucmg. Sau thong quan, cac lo hang nh~p kh§u nay da dUQ'C cac chi eve hai quan ~n dinh hucmg thu~ nh~p kh:lu u·u dai d~c bi~t, theo d6, T~p doan se duQ'c hoan li:i,i ph§n thu~ gia tri gia tang da n9p thfra.
40
\
'
10.
T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhfit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Hang t6n kho 31/12/2017
Gia g6c Dv phong VND VND
Hang mua dang di tren dm:mg 4.237.792.771.786 -
Nguyen v~t li?u 838.904.657 .193 (13.806.129.002) Cong Cl,J va d1,1ng Cl,! 35 .551.079 .298 -
Chi phf san xu~t kinh doanh d& dang 139.163.140.390 (921.353.588) Thanh ph~m 243.338.727.923 -
Hang h6a 7 .390.431.949 .506 (8.482.080.364) Hang gtri di ban 5.578.445.992 -
12.890.760.772.088 (23.209.562.954)
M!iu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/Tf-BTC
ngay 22/12/2014 c1ia 86 Tai chfnh)
1/1/2017 Gia g6c Dvphong
VND VND
1.311.740.602.184 957.327.762.219 (13.128.954.741 )
36.398.388.697 33 1.265.088.339 316.909.885.149 ( 1.420.997 .131)
5.683.223.300.08 l (2.167.214.862) 6.911.330.115
8.643.776.356.784 (16.717.166.734)
Trang hang t6n kho t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 c6 729 .848 tri?u VND hang h6a (l/1/2017: Khong) dtrqc ghi nh~n theo gia tri thu~n c6 thS thµc hi?n duqc.
41
h ,..... I ~ ~ - \ ---~ 1\
11.
T~p dorm Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014fff-BTC
ngay 22/12/2014 cua 89 Tai chfnh)
Tai san c6 djnh hfru hinh Nha cfra, May m6c, Phu·ong ti~n Thi~t bi, Tai san
v~t ki~n true thi~t bi v~n chuy~n d1,mg C\l quan ly c6 djnh khac T6ng c{ing VND VND VND VND VND VND
Nguyen gia S6 du d§u nam l 1.566.590.478.733 3.662.625.865.404 l 2.488.402.774.566 480.057 .997 .243 26.494.441.704 28.224.171.557 .650
Tang trong nam 516.357.8 18.765 l 58.895.458.185 592.473.48 1.120 63.420.080.817 1.43 1.005 .685 1.332.577 .844.572
Chuy~n tu chi phf xay d1Jng ca ban d& dang 536.264.423.3 17 120.881.306.987 85.455. 154.552 29.498 .509.015 1.546.148.668 773.645.542.539
Phan lo~i l~i (2.050.164.796) 81.390. 183.917 (79.340.0 19. 121) T hanh ly va x6a s6 (67.718.885.634) (26.4 19.498.286) (57.460.457 .316) (8.329 .363.780) (125 .588.320) ( 160.053.793 .336) Giam do m§t quy~n ki~m soat t~i cac cong ty con (Thuy~t minh 5) (399 .726.295 .229) (l 91.934.980.1 13) (229.950.658.720) (36.500.945.415) (4.494.691.814) (862.607.571.291 ) Bi~n d(mg khac ( 1.390.005. JO 1) ( 137 .539.540) 429.773.619 2.229.001.747 (10.207.805) 1.121.022.920
S6 du cu6i nam 12.150.377 .534.851 3.721.860.447.84 I l 2.960.740.251 .738 45 1.035.260.506 24.841.108.118 29.308.854.603.054
Gia trj hao mon liiy k~ S6 du d§u nam 5.3 17.164.904.373 2.290.607 .557 .85 1 6.531 .693.80 l .009 318.357.603 .1 46 14.97 1.9 19.075 14.472.795.785.454
Kh§u hao trong nam 773.445.840.574 315.257.909.832 924.92 1.460.08 l 64.977.114.309 2.444.306.399 2.081.046.631.195
Thanh ly va x6a s6 (52.678.57 1.846) (25.698.565.546) (52.537.272.41 l ) (8 .11 9.021 .346) (125.588.320) ( 139.159.019.469)
G iam do m§t quy~n ki~m soat t~i cac cong ty con (Thuy~t minh 5) (l 10.425.865.710) ( 126.508.770.225) ( 156.383.96 1.069) (27 .086.044.076) (2.767 .200.778) (423.171.841.858)
Bi~n d(mg khac (9.042.650.611) (227 .734.447) 805 .759.666 107. 697 .400 (14.894.078) (8.371 .822.070)
S6 du cu6i nam 5.9 18.463.656.780 2.453.430.397.465 7.248.499.787.276 348.237.349.433 l 4.508.542.298 15.983. 139.733.252
Gia trj con ll}i S6 du ct§u nam 6.249.425 .574.360 1.372.018.307 .553 5.956.708.973.557 161.700.394.097 11 .522.522.629 l 3.751 .375.772.196
S6 du cu6i nam 6.231.9 13.878.07 I I .268.430.050.376 5.7 12.240.464.462 I 02. 797 .911.073 10.332.565 .820 l 3.325.714.869.802
T~i ngay 31 thang 12 nam 2017, nguyen gia cua tai san c6 dinh hfru h"inh bao g6m cac tai san da k.h§u hao hSt nhung vfin dang duqc SU dt,tng v&i gia tri la 4.083.093 tri~u VND (1/1/2017: 3 .404 .505 tri~u VND).
T~i ngay 31 thang 12 nam 2017, cac c6ng ty con cua T~p doan da thS ch§p tai san c6 d inh hfru h1nh v&i gia tri con l~i la 4.835.98 1 tri~u VND (1/1/2017: 5.446.600 tri~u VND) dJ bao dam cho cac k.hoan vay t~i cac ngan hang (ThuySt minh 19(b)).
42
Ii s: I :rJ ffE ::=' 1 <-. ,i
T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Mfiu B 09 - DN/HN (Ban himh 1heo Thong tu· s6 202/2014llT-BTC
ngay 22/12/2014 czia 86 Tdi chinh)
12. Tai san c8 dinh VO hlnh Quy~n Ban quy~n Ph§n m~m Tai san
sir di.mg d§t ph§n m~m may vi tinh c6 djnh khac T6ngc<)ng VND VND VND VND VND
Nguyen gia S6 du d§u nam I .872.522.770.432 13.659.067.200 459.417.963.172 27 .349 .430. 780 2.372.949.231.584 Tang !rong nam 180.392.407.953 683 .836.000 37.581.443.616 l.8 10.216.535 220.467.904.104 Chuy~n tu chi phf xay dtfng co ban do dang 48.358.117.064 l 2.008.676.271 - 60.366.793.335 Chuyen sang chi phf tra tru6c dai h{m 16.763.157.384 - - - 16.763.157.384 Thanh ly va x6a s6 ( l 0.920.670.1 63) (3.950.806.956) (168.000.000) (15.039.477.119) Giam 90 mfrt quySn ki~m soat t?i cac cong ty con (Thuyet minh 5) (126.600.353.404) ( 440.000.000) (30.678.952.776) (303.005.000) (l 58.022.311.180) Bi~n d(mg khac ( l 0.353.096.286) ( 1.584.47 1.000) 3.141.398.549 (688 .540.049) (9.484.708.786)
S6 du cu6i nam 1.970. I 62.332.980 12.318.432.200 477.519.721.876 28.000.102.266 2.488.000.589.322
Gia trj hao mon lfiy k~ S6 du d§u nam 142.005 .043.90 l 7.1 17.1 72.635 311.51 6.081.9 13 17.612.852.326 478.251.150.775 Khfru hao trong nam 19.348.496.210 842.387.453 8 1. 756.346.633 l.287.585.380 103.234.815.676 Chuy~n sang chi phf tra tru6c dai h?n 1.001.092.666 - - - 1.001.092.666
Thanh ly va x6a s6 Giam do mfrt quySn ki~m soat t?i cac cong ty con
(27.526.557) - (3.933.467. 155) ( 168.000.000) (4.128.993.712)
(Thuy~t minh 5) (2.082.634.929) ( 440.000.000) (24.503. I 24.90 I) (101.825.776) (27.127.585.606) Bi~n d(mg khac (8.289.769.226) (882.28 I .274) 1.344.35 I .675 (45 1.214.784) (8.278.913.609)
S6 du cu6i nam 151.954.702.065 6.637.278.8 14 366.180.188.165 18. 179.397.146 542.95 I .566.190
Gia tri con Iai S6 du d§u na~ l .730.517.726.531 6.54 I .894.565 147.901.88 1.259 9. 736.578.454 l .894.698.080.809 S6 du cu6i nam l.81 8.207.630.9 15 5.68 1.1 53.386 111.339.533.71 l 9.820.705.120 I .945.049.023.132
43
I\ -' \ ;::: ~ .. ) I ;)t 11
T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Miu B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s6 20212014/TT-BTC
ngay 22/12/20 /4 cua B9 Tai chfnh)
T~i ngay 31 thang 12 niim 2017, nguyen gia cua tai san c6 dinh VO h1nh bao g6m cac tai san da khAu hao hSt nhtrng vfin dang duQ'c su dµn g v6'i gia tri la 141.260 tri~u VND (1/1/20 J 7: 60.894 tri~u VND).
T~i ngay 31 thang 12 niim 2017, cac cong ty con cua T~p doan da thS chAp tai san c6 dinh VO h1nh c6 gia tri con l~i la 45.922 tri~u VND ( 1/1/2017: 9.705 tri~u VND) dS dam bao cho cac khoan vay t~i cac ngan hang (ThuySt minh 19(b )).
13. B~t dQng san d~u tU'
Nguyen gia
S6 du dliu niim ChuySn tu· chi phf xay dµ·ng co· ban do· dang Phan lo~i l~i Giam do mAt quySn kiSm soat t~i cac cong ty con (ThuySt minh 5)
s6 du cu6i niim
Gia tri hao moo liiy k~
s6 du dfiu niim KhAu hao trong niim Phan loai Jai Giam d~ m.At quySn kiSm soat t~i cac cong ty con (ThuySt minh 5)
s6 dtr cu6i nam
Gia tri con I~i
s6 du· dfiu nam s6 du cu6i niim
Quy~n sfr d1.mg dit VND
218.309.907.157
3.234.686.485 (164.754.191.497)
56.790.402.145
48.380.583.421 139.140.000
( I 8.470.538.695)
30.049.184.726
169.929.323.736 26.74 1.2 17.419
Nha cfra VND
96.057 .873.261
164.754.191.497
(96.310.029 .86 I )
164.502.034.897
9 .804.345 .270 8.717.246.708
I 8.470 .538.695
(11.015.086.146)
25 .977.044.527
86.253.527.991 138.524.990.370
T6ng cqng VND
314.367.780.418
3.234.686.485
(96.3 10.029.861)
22 1 .292.437.042
58. I 84.928.69 1 8.856.386.708
(I 1.01 5.086. 146)
56.026.229 .253
256. 182.85 1.727 165.266.207.789
Gia tri h<;>p ly cua b§t dong san dfiu tu cho thue cua T~p doan neu tren chua dtrQ'C xac dinh do khong co mot giao dich glin day tren thi trncrng cho bAt dong san tuong tv· va niim cung dia diSm v6'i bAt dong san dliu tu cua T~p doan va khong c6 thi trncrng ho~t dong cho lo~i bAt dong san dfiu tu nay.
44
~ ) ··c "\ y
I H~
/ y,'? 7
T~p <loan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
14. Chi phi xay dl}'Ilg CO' ban dcr dang
S6 dtr aAu nam Mua m6'i trong nam ChuySn sang tai san c6 djnh hfru h1nh ChuySn sang tai san c6 dinh vo h1nh Chuy~n sang b§t d<)ng san aAu tu ChuySn sang chi phf tra trn6·c ng~n h?n ChuySn sang chi phf tra trn6'c dai h?n X6as6 St'.r d~mg d1,r phong st'.ra chi:i'a 16'n Giam do m§t quy~n ki~m soat t?i cac cong ty con (Thuyc3t minh 5) Bic3n d<)ng khac
S6 du cu6i nam
M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202!201417T-BTC
ngay 22/12/2014 cua 89 Tai chfnh)
2017 VND
604.702.429.151 1.261.665.429.760 (773 .645 .542.539)
(60.366.793.335) (3.234.686.485) (8.204.227 .849)
(93.784.881.357) (20.130.745.714) (83.488.000.624)
(49.795.655.185) 4.012.143.763
777.729.469.586
2016 VND
700.390.839 .066 1.492.585.202.951
( 1.331.372.886.334) ( 40.908.460.300)
(3.397.949.842) (150.540.574.091)
(57.823.859.224)
(4.229.883.075)
604.702.429. 151
Cac h?ng mµc/d~ an xay d1,1·ng w ban do· dang 16'n nhu sau:
31/12/2017 1/1/2017 VND VND
Cong tr'inh Toa nha 37 Phan B<)i Chau 136.881.558.729 134.906.032.735 Cong tdnh kho Dinh Vu 50.259.691.598 5.430.757.807 D1,1· an toa nha TDK-Petrolimex 37 .080.980.522 37 .080.980.522 D1,1· an xay dµ·ng Trung tam Thu·ung m?i va Djch YI,! Ng9c Khanh 24.560.193.202 24.523.848.929 Kho cang Kien Lu'O'ng 17.303.149.832 16.805.913.275 Kho Xang dAu An Bien 16.517 .025.455 Cac dµ· an khac 495 .126.870.248 385.954.895.883
777.729.469.586 604.702.429.151
45
~ ·,A
)1 '.O'
~
15.
T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Chi phi tra trrr&c dai h~n LQi th~ kinh doanh
Vo b'inh gas lien quan d~n c6 phin boa
VND VND
S6 dl! d~u niim 285.322.759.947 271.070.169 .597 Tang trong niim Chuy€n sang tai
37 .166.078.602 -
san c6 dinh vo h1nh - -
Chuy€n ttr chi phf CO' ban do dang Thanh ly va x6a s6 (654.1 63.053) -Phan b6 trong niim (48.944.343. 139) (54.214.033.920) Phan lo?i l?i -Giam do m~t quy~n ki€m soat t?i cac cong ty con (ThuySt minh 5) -
BiSn d(mg khac (194.41 2.193) -
S6 du cu6i niim 272.695.920. 164 216.856. 135.677
~
Chi phi sira chfra Ti~n thue d~t 16'n tai san
VND VND
761.338.146.326 I 02.527 .585.748 168. l 83.350.522 l 18.678.049.229
(15.762.064.718) -
67.569.133.992 11.795.008.748 ( I 0.563.778.471) -(77.474.246.916) (104.978.820.786) 170.032.613.159 9.260.203.206
(3.223.365) (5.402.315.491 ) (6.976.169.382)
l .057.920.838.403 130.302.633.398
~ ~-e~~~
Cong C\J va dl}ng C\J
VND
l 13.461.144.489 86.934.912.072
12.104.949.858 (1.129.489.365)
(85 .188.423.168) (5.217.450.122)
(3.533.881.617) 557.309.772
117.989.071.919
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014flT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B(j Tai chfnh)
Chi phi tra trtrO'C dai h~n khac T6ngcc)ng
VND VND
379.987.561.7 16 l .913.707.367.823 129.927.145.138 540.889.535.563
- (15.762.064.718)
2.315.788.759 93.784.881.357 (977.057.596) (13.324.488.485)
(I 06.901.1 8 1.839) (477.701.049.768) ( 174.075.366.243)
(8.1 77.233.086) (11.714.338.068) 371.400.000 (11.644.1 87.294)
222.471.056.849 2.01 8.235 .656.410
46
T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Miu B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B(J Tai chfnh)
16. Phai tra ngll'oi ban ngin h,n
(a) Phai tra ngll'oi ban chi ti~t theo nha cung cip Ion
(b)
Cong ty TNHH MTV L9c h6a dfiu Blnh San Petco Trading Lubuan Co Ltd Vito! Asia Pte Ltd Elico Oil Pte Ltd Lukoil Asia Pacific Pte Ltd Sahara Energy International Pte Ltd Cac nha cung dp khac
Phai tra ngu·oi ban la cac hen lien quan
Phai tra cac cong ty lien doanh, lien k~t
Gia g6c va s6 co kha nang tra DQ'
31/12/2017 1/1/2017 VND VND
4.076.925 .3 14.975 2.240.314.695.604 2.067.997.501.274 l.163.214.659.293 1.083.522.813.908
4.638.953.458.368
l 5.270.928.443.422
3.371 .735.224.955 l .067.277.127.386
693.545.785.710 699.062.531.839
5.691.048.493.928
l l.522.669.163.818
Gia g6c va s6 co kha nang tra DQ'
31/12/2017 1/1/2017 VND VND
23.369.071.764 12.705.357.792
47
~ ,,~ /
T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
17. Thu~ va cac khoan khac phai tho va phai n9p Nha DU'O'C
Chi tiSt ThuS va cac khoan phai thu/(phai n<)p) Nha nt!O'C tc;ti ngay bao cao nhtr sau:
ThuS gia tri gia tang dau ra ThuS gia tri gia tang hang nh~p khfru ThuS tieu th1,1 d~c bi?t ThuS xufrt nh~p khfru ThuS thu nh~p doanh nghi?p ThuS thu nh~p ca nhan ThuS nha d§t ThuS bao v? moi tmcmg Cac loc;ti thuS khac
Trang t/6:
ThuS va cac khoan khac phai thu Nha nu6c ThuS va cac khoan phai n<)p Nha nu6c
1/1/2017 VND
(226.869 .829 .763) 321.175.863.53 1 336.667.603.790
1.428.147 .032.643 (444.780.610.390)
(14.153.325.294) (80. 735 .568.673)
(l.233.858.735.876) (25.953.097.570)
S6 phat sinh trong nam
VND
(3.367.777 .921.679) (7 .094.363.871.065) (3.082.137 .718.912) (2.646.112.930.140)
(894.833.667.465) (92. 146.125.477)
(236. 796.411.305) (20.376.543.146.035)
(389.939 .636.344)
59.639.332.398 (38.180.651.428.422)
2.156.306.559 .062 (2.096.667 .226.664)
59 .639 .332.398
II ~I ~ ~ o, \~.\\
Giam do milt quy~n ki~m soat t~i cac
cong ty con (Thuy~t minh 5)
VND
17.395.355.442
(155.549) 14.627.387.021
1.163.951.777 2.094.724.910
121 .357.968
35.402.621.569
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014flT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia Bi) Tai cMnh)
S6 da n(>p trong nam
VND
3.391.188.709.440 7.016.540.172.205 3.014.262.981.423 3.542.382.235.198 l .118.582.308.573
89.885.166.330 249.968.826.351
20.442.381.630.493 400.277.745.401
39.265.469.775.414
31/12/2017 VND
( 186.063 .686.560) 243.352.164.671 268.792.866.301
2.324.416.182.152 (206.404.582.261)
(15.250.332.664) (65.468.428.717)
(l. 168.020.251.418) (15.493.630.545)
l .179.860.300.959
2.910.198.024.758 (l.730.337.723.799)
1.179.860.300.959
48
T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
18. Phai tra ngiin h~n khac 31/12/2017
VND
Bao hi~m xa hoi, bao hi~m y t~, bao hi~m th.it nghi~p, kinh phf cong doan Phai tra, phai nop khac
30.843.556.623 2 12.523 .686.083
19. Cac khoan vay
(a) Vay ngin h~n
Vay ngiln h?n (i) Vay dai h?n d~n h?n tra (b)
1/1/2017
Gia tri ghi s6 va s6 CO kha nang tra DQ"
VND
6.427.890.425 .25 I
6 10.119.207.029
Tang VND
243.367.242.706
Bi~n d(lng trong nam
Giam VND
Phan lo~i tfr vay dai h~n
VND
67 .796.875.700.090 (6 l .005.892.77 1.332) 440.000.000
15.112.272.728 (624.062.904.696) 641.305.897 .997
1/1/2017 VND
45 .371.091.522 328.171.323.853
373.542.415.375
Chenh l~ch ty gia VND
(5.720.203.976)
( l.168.575.061)
M§u B 09 - DN/HN (Ban hiinh theo Thong tu s6 202/20I4flT-BTC
11giiy 22/ 12/2014 cua 8 <5 Tiii chfnh)
Giam do m~t quy~n ki~m soat t~i cac
cong ty con VND
( I 09.8 18.267.723)
31/12/2017
Gia trj ghi s6 va s6 CO kha nang tra DQ"
VND
13.1 03 .774.882.310
641.305 .897.997
7.038.009.632.280 67.811.987.972.8 I 8 (6 1.629.955.676.028) 641.745.897.997 (6.888.779.037) (109.818.267.723) 13.745.080.780.307
(i) Phan anh chu y~u cac khoan vay ngan hang bftng VND va USD c6 Icy h~n tu 3 d~n du6i 12 thang ct'.1a Cong ty m~, T6ng Cong ty H6a dau Petrolimex - CTCP, Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore, T6ng Cong ty Gas Petrolimex - CTCP va T6ng Cong ty V~n tai thuy Petrolimex duqc thvc hi~n du6i h1nh thuc tfn chilp nhftm ffil,IC dfch b6 sung v6n luu dong va m& cac tfn d~mg thu (L/C) nh~p khfiu xang dau. Trong nam 2017, lai suilt vay d6i v6i cac khoan vay bftng VND dao dong trong khoang 2,2% - 5,4%/nam va lai suilt vay d6i v6i cac khoan vay bftng USD dao dong trong khoang 1,85% - 2,05%/nam (2016: lfrn ltrQt la 3,8% - 4,3%/nam va 0,95% - l ,7%/nam) .
49
II ;;., I ~"'- .i'n, :::::. I :.;. II
T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
(b) Vay dai h~n
Vay dai h:;m Khoan dSn h~n tra trong vong 12 thang (a)
Khoan dSn h~n tra sau 12 thang
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/!T-BTC
ngay 22/12/2014 cua B(5 Tai chfnh)
31/12/2017 VND
3.047.743.109.732 (641.305.897.997)
2.406.437.211.735
1/1/2017 VND
3.462.507 .717 .009 (610.119.207.029)
2.852.388.509 .980
Vay dai h1;1.n chu ySu bao g6m cac khoan vay ngan hang c6 ky h~n tll' tren 12 thang dSn 120 thang cua cac cong ty con trong T~p doan. Chi tiSt nhu sau:
Cong ty LD TNHH Kho Xang dfru Ngo~i quan Van Phong Cong ty C6 phfrn V~n tai Xang dfru Vitaco Cong ty C6 phfrn V~n tai Xang dfru Vipco Cong ty C6 phfrn V~n tai H6a dfru VP Cac cong ty con khac
31/12/2017 VND
I .239.598.622.845 638.611.395.929 373.758.250.000 302.122.405.900 493.652.435.058
3.047.743.109.732
1/1/2017 VND
1 .584.266.524.031 588.645.066.542 568.410.787.500 338.288.387.736 382.896.951.200
3.462.507.7 17.009
M~IC dfch cua cac khoan vay dai h1;1.n lad~ tai trq cho cac dµ an dfru tu, xay dt,rng kho xang dfru, mua tau cho· dfru va cac dt,r an khac cua T~p doan.
Cac khoan vay dai h1;1.n cua T~p doan chu ySu la cac khoan vay b~ng USD. Lai su§t cua cac khoan vay nay hfru hSt la liii su§t tha n6i, duqc tfnh theo liii su§t LIBOR, SIBOR 6 thang ho~c liii su§t huy d9ng tiSt ki~m USD ky h1;1.n 12 va 13 thang cua cac ngan hang cho vay CQng bien d9 nhu·ng khong th§p hun Jiii su§t cho vay t6i thi~u cua ngan hang t1;1.i thai di~m di€u chinh ho~c m9t mt'.rc liii su§t san dU'<;YC guy djnh trong hqp d6ng vay.
Cac khoan vay dai h~n cua T~p doan du·qc dam bao b~ng tai san c6 djnh hil'u hinh v6'i t6ng gia tri con 11;1.i t1;1.i ngay 31 thang 12 nam 2017 la 4.835.981 tri~u VND (1/1/2017: 5.446.600 tri~u VND) va tai san c6 djnh vo h1nh v6'i t6ng gia tri con 11;1.i t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 la 45.922 tri~u VND (1/1/2017: 9.705 tri~u VND).
50
Tip doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
M§u B 09 - DN/HN (Ban hcmh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia Bo Tai chfnh)
20. D\f phong phai tra ngiin h,n
21.
Dv phong nghi~p Vl,I bao hiSm phat sinh t~i PJICO Cac khoan khac
Quy binh An gia xang dAu
S6 du- d~u nam Tang trong nam Giam trong nam Lai phat sinh tll' tai khoan tiSn gfri
S6 du· cu6i nam
Trong d6:
- S6 du tai khoan tidn gifi Quy b'inh 6n gia xang ddu tgi ngan hang (Thuydt minh 6) S6 tidn ( chi ra)!chuydn vao tu: tai khoan tidn gii·i Quy btnh 6n gia xan.g ddu sau ngay kdt thuc Icy kd toan. n.am
S6 du- cu6i nam
31/12/2017 VND
44.890.213.714
44.890.2 I 3.714
2017 VND
l .830.978.066.020 2.482.212.981.584
( 1.285.657 .7 I 8.676)
12.547.265.95 I
3.040.080.594.879
3.215.870.855.058
( 175. 790.260. 179)
3.040.080.594.879
1/1/2017 VND
2.820.195.3 I 7.884 147.987.667.107
2.968.182.984.991
2016 VND
2.377 .393.168.988 2.44] .739.577.655
(2.997 .837. I 52.123)
9.682.471 .500
1.830.978.066.020
1 .529. 199.064.366
301.779.001.654
1 .830.978.066.020
51
~
'
"
JI ' r
/ < < \'
;;
22.
T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chfoh hQp nhlit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Mliu B 09 - DN/HN (Ba11 himh theo Thfmg 11, sci 202120/4/TT-BTC
11gtiy 22//2120/4 cua 89 Tai chfnh)
Thay cl6i v6n chu so- hii11
van c6 phin ;11~~g d ~ ChCnh l fch a:inh gia Chfnh l~ch tj gill Qu)'diu hr Qu)' kh;ic thuQc LQi nhu~n sa.u lhul Lqi ich c_/; oong
,•on co plum v6n kh3.c ca ph i~u q u)' l ;1i t:li sin (i) h5i do:ii ph3t triin ,·An chll sir hfru cht.ra ph3n ph&i khO ng kiCm so3t T fing cQng
VND VND VND VND VND VND VND VND VND VND VND
S/; dir 1,; ngay 1/1/2016 I0 .700.000.000.000 164.462.417 866.234.135.320 ( l.3 17.11 8.937.352) (65.9 10.358.9 19) 686.086.586.574 57.603.752.588 2.822.825.501.069 2.88 1. 901.905.371 16.631.787.047.068
Ph<ll hilnh cO phii:u l.035.284.760.000 3.004.085.788.092 21.377. 140.473 4.060. 747 .688.565
C:ic c hi phi true li~p liCn quan ~ n viCc ph:it hilnh cO:phi~u (620.000.000) (620 .000.000)
Oi~u chinh giam v6n cO phcin 1hi~u chua phi1t hanh cua Nha nuOC (347.15 2.4 10.000) (347 .152.4 10.000)
Phat hanh cO phii:u uu dUi hOO.n lai tir loi nhu~n sau thuC ( l .550.648.460.000) (1.550.648.460.000)
Mua lai cO phiJ u uu dai hoan lai va chuy~n dili thilnh cO phiCu phO thfing l .550.648.460.000 ( l.550.648.460.000)
u;:Ji nhuiin thuin tro~g nam 4.669.396.347.454 478.037.274 .857 5 .147.433.622.3 1 l
Chcnh IC'Ch t)' gill hOi do:'ii phat sinh do vi4$c quy (7 .926 .590.086)
dOi de hoat dOng U nuUc ngoli (7.926.590.086)
C01Uc (93.035.083.760) (56.927 .094 .345) (149.962.178. 105)
co phi~u thucmg 88.500.000.000 (81.347.418.133) (7.152.581.867)
Phan bo vao die qu)' 173.777.307.892 15.438.333.430 ( 189 .215.641.322)
Ph5.n b6 vao qu)' khcn thuang. phiic lqi (361.889.981.856) (44.507.819.853) ( 406.397 .80 I. 709)
Tang vOn Ill' quy d.iu tu ph.'it ,nen 22.836.789.207 (22.836.789.20 7)
ThoJi vOn clla cd dfmg thiJu sb (41.250.000.000) (41.250.000.000)
Cic biCn dQng kh:ic ve vOn chU so hUU 12.542.983. 193 (11.987.893.521) 7.952.634.979 ( 128.(J67.996.61 l) (15.845.597.046) (135.405.869.006)
S6 dir t~i ngily 1/1/2017 12.938.780.8 10.000 3.003.630.250.509 990.1 13.907 .720 ( l .550.648.460.000) ( l.3 17.1 18.937.352) (73.836.949.005) 743.691.793.605 80.994.720.997 5.162.212.103.107 3.222.785.809.457 23.200.605.049.038
c i, phiCu quy bin ra trong nim (ThuyCt minh 23) 8 11.067.745.500 200.000.000.000 l.01 1.067.745.500
C.k chi phi true ti~p liCn quan &n vi~c ph3t h.inh lai ccYphiCu quy ( 1.664.309.589) (1.664.309.589)
L<,,i nhuiln thu.in trnn~ nam 3.468.269.6 10.133 443.393.090.327 3.9 11.662.700.460
DUng 1h3ng du vOn c6 ph.in ta.i du tnic cOng ty con (s& hUU I 004k v6n). ( l .566.036. 132.797) l .566.036 .132.797
C~nh l& h t}' gi ::i hOi do.ii philt sinh do vi&: quy dOi c::ic hoat dOng O nuO'c ngoai 79 .262.876.853 79.262.876.853
C6 t\Jc (ThuyCt minh 24) (3.736.013.869.640) (268.565.128.399) (4.004.578.998.039)
CO phiCu thu6ng 4.283.717.700 (4.283.7 17.700)
Phan bO v;\o cac qu)' (ThuyCt minh 25) 206.492.694.929 l.252.002.338.768 (1.458.495.033.697)
Phan bO vao qu)' khcn thu6ng. phUc Iqi (393.243. 150.840) (45.509.258.595) (438.752 .409.435)
Tang vOn tU quy d3u tu pMt triCn 7.500.000.000 (7.500 .000.000)
BiCn dQng do mit quyCn kiCm soat d e ci'mg ty con 130.5 12.608.377 (5.135.743.860) (4.478.235.338) (4.7 12.439.131) (552.906.900.638) (436.720 .7 10.590)
CO dllng khOng kiCm soiJ.1 g6p vOO trong nam 35.562.201.567 35.562.201.567
Cac biCn d(,}ng kh :ic v~ vOn chu s6 hfru 14.138.444.904 4.7()6.754.745 (21.200.080.828) 29.895.900.366 27.54 1.019.187
S6 dor l~i ngay 3 1/ 12/2017 12 .938.780.810.000 2.246.997.553.6 23 l.132.4 10.233.797 ( l.350 .648.460 .000) ( l.3 17. 11 8.937.352) 5.425.927.848 951.687.189.578 l.333.225.579.172 4.578.569.554.201 2 .864.655.714.085 23.383.985 .164.952
(i) T<1i ngay 31 thang 12 niim 2017, chi tieu "Chenh 1ech danh gia l1;1i 1ai san" 1ren Bang can d6i k~ toan hgp nhi\1 cua Hp doan th~ hien di~u chinh hgp nhfit cho khoan chenh Jech gitra gia tri cua cac khoan ddu ttr vao cong ty con va cong ty lien k~t dtr(IC dinh gia lai theo Bien ban dinh gia cua Cong 1y C6 phdn f)jnh gia va Djch V\J Tai chfnh Yie1 Nam va gia 1rj v6n chu SCJ hCiu tai cac cong ty nh~n ddu Ill vci'i s6 li~n la I .317.118.937.352 YND (lrong d6 di~u chinh diinh gia l1;1i gia tri cac khoan ddu tu vao cong 1y con la 1.302.361.011.837 YND vii di~u chinh danh gia lai gia tri cac khoan ddu ltr vao cong ty lien k~I la 14.757.925.515 YND) (Thuy~! minh 3(r)).
52
' ' 'Y....,·'-..... =_/ , ', /;
T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
23. V 6n cA phin
Miu B 09 - DN/HN (Ban himh Jheo Thong ru· s6 20212014/'!T-BTC
ngay 22/12/2014 cua 89 Tai chfnh)
V6n c6 ph§.n dtrQ'C duy~t va da phat hanh cua T~p doan la:
31/12/2017 1/1/2017 S6 c& phi~u VND S6 c& phi~u VND
V6n c& phin drr9·c duy~t 1.293.878.081 12.938. 780.810.000 1.293.878.081 12.938. 780.810.000
, ,. ,
Von co phan dang 1.158.813.235 11.588.132.350.000 1.138.813.235 11.388.132.350.000 lu'U hanh
Nha mr6'c 981.686.626 9.816.866.260.000 981 .686.626 9 .816.866.260.000
C6 dong k.hac 177 .126.609 I .771.266.090.000 157.126.609 l .571.266.090.000
C& phi~u quy 135.064.846 1.350.648.460.000 155.064.846 1.550.648.460.000
C6 phiSu ph6 thong c6 m~nh gia la 10.000 VND. M6i c6 phiSu ph6 thong tuung t'.mg v&i m9t phiSu bi,~u quySt t~i cac C~QC hop c6 d~ng c~a T~p doan. <;ac c6 dong dugc nh~n c6 tt'.rc m,a T~p doan cong bo vao tung thcJi diem. Tat ca co phieu pho thong deu c6 tht'.r t1/ u·u tien nhtr nhau doi v&i tai san con J~i cua T~p doan. Cac quySn ]gi cua cac c6 phi@u da duo·c T~p doan mua l~i dSu bi t~m ngfrng cho t&i khi chung du·o·c phat hanh l~i.
BiSn d9ng v6n c6 ph§.n dang ltru hanh trong nam nhu sau:
S6 du d§.u nam C6 phi@u phat hanh trong nam C6 phi@u guy ban ra trong nam
S6 c& phi~u
1. 138.8 13.235
20.000.000
2017 VND
(theo m~nh gia)
11.388.132.350.000
200.000.000.000
2016 VND
S6 c& phi~u (theo m~nh gia)
1.035.284.759 10.352.84 7 .590.000
103.528.476 1 .035.284.760.000
S6 du cu6i nam 1.158.813.235 11.588. 132.350.000 1.138.8 13.235 1 l.388.132.350.000
24. CB tfrc
Ngay 25 thang 4 nam 2017 , D~i h9i d5ng C6 dong thong qua Nghi quySt s6 01/2017/PLX-NQDHDCD ("Nghi quySt O l ") phe duy~t phu·ang an phan ph6i c6 tt'.rc nam 2016 b~ng tiSn v&i ty I~ c6 tt'.rc la 32,24% tren m~nh gia tuang duo·ng v6'i 3.736.013.869.640 VND (c6 tt'.rc phan ph6i trong nam 2016: 93.035.083.760 VND). Khoan c6 tt'.rc nay da dtrQ'C tra trong thang 8 nam 2017.
53
T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh hao cao tai chinh hqp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
25. Cac quy thu9c ngu6n v6n chu SO' hfru
(a) Quy diu tU' va phat tri~n
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/20/4/7T-BTC
ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chfnh)
Quy d~u tu va phat tri€n duqc thanh l~p nh~m mµc dfch ma n;mg kinh doanh trong tu·ung lai.
(h) Quy khac thuc}c v6n chu s6' hih1
Theo Nghi quy~t 01, f)~j h9i d6ng C6 dong phe duy~t phuung an trfch Quy khac thu9c v6n chu SO' hfru v&i s6 ti~n I .252.002.338.768 VND. Quy khac thu9c v6n chu so· hii'u nay se du'Q'c dung d€ phan ph6i lqi nhu~n cho cac c6 dong trong cac nam sau.
26. Cac khoan ID\JC ngoai Bang can dBi k~ toan
(a) Hang boa nh~n giii' he} hen thfr ha
XangRON92 Lft 15 D~u Biezen 0,05S Lft 15 Mazdt Kg
(h) N go~i t~ cac lo~i
31/12/2017
USD JPY EUR
Nguyen t~
8.893.808 I .147.274
43.104
TU'ong dtrong VND
201 .543.548.422 9.026.475.701
95.595.735.550
306. 165.759.673
31/12/2017 1/1/2017 VND VND
75.486.010 76.346.178 I 39 .260.340 139 .440.815 39.766.466 39.780.782
1/1/2017 Nguyen t~
14.523.101 820.393
9.639
TU'ong dU'ong VND
306.220.598.167 152.552.078 45.069.721
306.418.219.966
54
f. . < .. ~
T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
27. Doanh thu ho,t d9ng tai chinh
Lai tiSn gi'ri, tiSn cho vay Lai dftu tu trai phi8u, Icy phi8u, tfn phi8u C6 tfrc, !qi nhu~n duqc chia Lai chenh J~ch ty gia dii thvc hi~n Lai chenh l~ch ty gia chu·a th1,rc hi~n Lai ban hang tra cMm Doanh thu ho~t d(>ng tai chfnh khac
28. Chi phi tai chinh
Chi phf !iii vay Lai ban hang tra ch~m L6 chenh !~ch ty gia dii th1,rc hi~n L6 chenh l~ch ty gia chua th1,rc hi~n D1,r phong cac khoan dftu tu ng~n h~n. dai h~n Chi phf ho~t d(>ng tai chfnh khac
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tU' s6 202/2014!7T-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B9 Tai ch[nh)
2017 VND
515.204.241.477 5 .225.916.191
39 .536.439.531 200.298.636.528
12.267.795.257 10.451.832.382 8.158.535 .035
791.143.396.401
2017 VND
570.685. 109.732 6. 151.030.222
165 .1 33.193.699 5.798.722.377
14.352.4 70.408 28.524.01 5.673
790.644.542. 1 1 1
2016 VND
473. 134.296.877 10.832.374.3 15 21.435.059. 116
289.458.013.631 4. 779 .350.378
21.116.068.974 59.123.423.356
879 .878.586.64 7
2016 VND
551.519.187.171 6.042.705.721
172.453.849.732 65.707. 191.572
(779 .076.904) 49.153.943.548
844.097 .800.840
55
T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h9p nhit cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 czia B6 Tai chfnh)
29. Phin lai trong cac cong ty lien k~t, lien doanh
Cong ty lien doanh: Cong ty TNHH Castro] BP-PETCO Vi~t Nam
Cong ty lien k~t: Ngan hang Thuo·ng m~i C6 ph~n Xang d~u Petrolimex T6ng Cong ty C6 ph~n Bao hiSm Petrolimex Cong ty C6 ph~n Xay l~p I Cong ty C6 ph~n V~t li~u Xang d~u ChAt d6t f)f>ng Nai Cac cong ty lien k~t khac
30. Chi phi ban hang
Chi phf nhan vien Chi phf v~t li~u, bao b1 Chi phf d1,mg Cl,I, d6 dung Chi phi khftu hao va phan b6 Chi phi b~ng ti~n khac
2017 VND
394.054.084.407
26.169.695.664 15 .341.622.449 12.013.659.894
4.045.645.916 4.429.886.786
456.054.595.116
2017 VND
3. 183.684.688.435 34.436.038. 176
136.483.947.455 696.467.005.331
3.269.664.885.601
7 .320.736.564.998
31. Chi phi san xu~t va kinh doanh theo y~u t6
Chi phf nguyen v~t li~u Chi phf nhan cong Chi phf khftu hao Chi phf djch vµ mua ngoai Chi phf khac
2017 VND
3.910. I 89.173.636 4.433.869.242.185 2.270.612.080.495 4.928.172.960.560 1.244.249.261 .913
2016 VND
544.060.684.657
49.749.866.805
3.992.956.784 1.943.905.766
599.747.414.012
2016 VND
2.877.024.601.505 56.477.371 .706
254.070.920.076 589.592.133.707
3.924.163.826.8 19
7.701.328.853.813
2016 VND
3.832.960. 153.613 4.658.089 .823 .442 2.05 1.896.891.805 5.956.312.805.667 1.274.010.260.050
56
T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
32. Thu~ thu nh~p
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/7T-BTC
ngay 22/12/2014 ciia 8(J Tai chfnh)
(a) Chi phi thu~ thu nh~p theo ho,t d(>ng kinh doanh hQP nh§t
Ho~t d9ng kinh doanh xang d§u Ho~t d9ng kinh doanh h6a d§u Ho~t d9ng kinh doanh san phAm gas Ho~t d9ng kinh doanh dich v1,1 bao hiSm Ho~t d9ng kinh doanh dich v1,1 V?n tai Ho~t d9ng kinh doanh hang h6a, dich v1,1 khac
2017 VND
685.221 .035.425 43.676. I 77.907 39.639.022.623 20.446.886.389 71.361. I 54.621 12.960.162.592
873.304.439.557
2016 VND
925.732.508.252 51.829 .434.828 28. I 22.509.182 23.423.922.783 99.515.635.575 24. I 28.878.4 I 9
I. 152.752.889.039
(b) Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho,t d(>ng kinh doanh hQP nh§t
Chi phi thu~ hi~n hanh Nam hi~n hanh D1,1· phong thi8u cac nam trno-c
(LQi ich)/chi phi thu~ thu nh~p hoan Ii.ti Ghi giam tai san thu8 thu nh?p hoan l~i
Chi phf thu8 thu nh?p
2017 VND
855.873.946.373 38.959.721.092
894.833.667.465
2016 VND
1.152.206.706.935
I .152.206.706.935
(2 1.529 .227 .908) 546.182.104
873.304.439.557 I .152. 752.889 .039
57
T~p doan Xang d§u Vift Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
(c) D6i chi~u thu~ suit thl}'c t~
Lqi nhu?n kS toan tru6'c thu&
ThuS tf nh theo thu& su~t cua Cong ty m~ Anh hu&ng cua muc thus su~t khac ap ct1,1ng d6i v6'i PLS va VPT Chi phf khong du9·c kh~u tn:r thuS Tai san thuS thu nh?p hoan l~i khong du·qc ghi nh?n Thu nh?p khong bi tf nh thuS D1,1· phong thiSu cac nam tru6'c L6 tfnh thuS duvc st'.r d1,1ng ma tru6'c day chua ghi nh?n tai san thus thu nh?p hoan I~i
( d) Thu~ suit ap d\Jng
Miu B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s6 202120/4/TT-BTC
ngay 22//2/2014 cua B9 Tai chfnh)
2017 VND
4.784.967.140.017
956.993.428.003
(20.381.840.413) 10.729.809.368 6.858.542.044
(99. 117.625.861) 38.959.721.092
(20.737.594.676)
2016 VND
6.300.186.511.350
l .260.037.302.270
(7.283.136.441) 15 .477.410.609 49 .888.634.821
( 124.236.494.626)
(41.130.827.594)
873.304.439.557 l .152.752.889.039
Theo cac guy djnh cua Lu?t thuS thu nh?p hi~n hanh, Cong ty m~ va cac cong ty con c6 nghTa v1,1 n<;>p cho Nha nu6'c thus thu nh?p doanh nghi~p b~ng 20% tren )qi nhu?n tfnh thuS tir nam 2016, trll' Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore va Cong ty Lien doanh TNHH Kho Xang dliu Ngo~i quan Van Phong ("VPT") c6 muc thuS su~t 10%.
58
T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
M~u B 09 - DN/HN ( Ban hanh theo Thong tu s6202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B{) Tai chfnh)
33. Lai tren cA phi~u
(i)
(ii)
Vi~c tf nh toan lai cu ban tren c6 phi Su cha nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 duqc d,,ra tren s6 lqi nhu~n thu(>c v~ c6 dong ph6 thong la 3.468.269.6 10.1 33 VND (2016: 4.669.396.347.454 VND) va s6 luqng c6 phi Su ph6 thong binh guan gia guy~n Itru hanh trong nam Ia 1.150.977 .61 9 c6 phi Su (2016: 1.097.685.484 c6 phiSu), chi tiSt nhu sau:
S8 c6 phiiu ph6 thong binh quan gia quyin
2017 2016
C6 phiSu ph6 thong da phat hanh nam tru6c mang sang Anh hm'mg cua s6 c6 phiSu ph6 thong phat hanh
1.138.813.235 1.035.284.759
trong nam Anh hu-c'.rng cua vi~c tai phat hanh c6 phiSu guy
62.400.725
trong nam 12.164.384
S6 lu9·ng blnh guan gia guy~n cua c6 phiSu ph6 1.150.977.6 19 1.097.685.484
thong Juu hanh trong nam
Lii.i CO' ban tren c6 phii u
2017 2016 VND VND
L9·i nhu~n thufrn hqp nhcit thuoc v~ cac c6 dong(*) 3.468.269.610.1 33 4.669.396.347.454 S6 .luqng blnh guan gia guy~n cua c6 phiSu pho thong )uu hanh trong nam 1.150.977.619 1 .097 .685 .484
Lai CO' ban tren c6 phiSu 3.013 4.254
(*) L9·i nhu~n thu§n thUQC v~ cac c6 dong cua Cong ty m~ khong bao g6m s6 phan b6 vao guy khen thm1ng, phuc Jqi vi guy nay chua duvc trfch l~p cha nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2017. Cong ty m~ hi~n chua c6 kS ho~ch phan b6 guy khen thuc'.rng, phuc !qi cha nam 2017. Lai cu ban tren c6 phiSu c6 th€ giam di do vi~c trfch l~p guy khen thuc'mg, phuc IQi
59
-~ ) <
--; 1 ,1H
I(
-' -
T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhi t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
M~u B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s6 20212014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cita B6 Tai chfnh)
34. Cac giao dich chu y~u v6i cac hen lien quan
Ngoai cac s& du v6i ben lien quan dU'Q'C tdnh bay t~i cac thuySt rninh khac cua bao cao tai chfnh h9-p nhftt, trong nam T~p doan c6 cac giao djch chu ySu sau v6i cac ben lien quan:
2017 2016 VND VND
Cong ty lien doanh, lien k~t
Cong ty TNHH Castro/ BP-PETCO Vift Nam Cf> tuc du·qc chia 532.960.684.657 552.701.089.196 Mua hang h6a 24.172.276.507
Ngan hang TMCP Xang dfiu Petrolimex Mua ngo~i t~ 3 I .336.938.082.570 6.760.533.645.003 Lai tiSn gfri 63.550.177.859 52.309.725.070
T6ng Cong ty cA phAn Bao hi~m Petrolimex Mua djch v1,1 431.974.444.356
Cong !Y CP Xay Hip I Mua sam tai san 76.496.008.863
Cong !Y CP Xay Hip III Mua sam tai san 93.919.924.05 1
H(>i d6ng Quan trj va Ban Ki~m soat Lu'O'ng, thm'mg va cac khoan phuc l9·i khac I 2.493.249.250 4.799.342.500
Ban T6ng Giam dBc Lu·ong, thu-c'mg va cac khoan phuc I9·i khac 9. 11 6.330.750 2.238.861.750
35. Nghia VI} thu~ nha thAu nu·6'c ngoai ti~m tang
Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t nam n9p thuS nha th§u mr6c ngoai theo kSt lu~n cua IGSm toan Nha nu·&c t~i Bien ban IGSm toan nam 201 6 cho giai do~n tll" nam 2012 dSn nam 2016 tren co SO' lai rong cua nha th§u nu6c ngoai, va ke khai n9p thuS nha th§u nu·&c ngoai nam 20 I 7 theo dung each tfnh t~i kSt lu~n cua IGSm toan Nha nuoc d6i voi luqng hang mua Ctla nha th§u nuoc ngoai t~i Kho ngo~i quan Van phong. D6ng thoi, KiSm toan Nha nu·oc khuySn nghj dS nghj T~p doan tiSp t1,1c lam vi~c voi ca quan quan ly Nha nu·oc vS phu'O'ng phap tfnh thuS nha th§u nuoc ngoai dS c6 co· scr th1,1·c hi~n. Hi~n t~i, Cong ty Lien doanh TNHH Kho Xang d§u Ngo~i quan Van Phong (m9t cong ty con cua T~p doan) dang xuc tiSn lam vi~c voi T6ng C1,1c thuS dS c6 van ban tra Joi
60
"::::: C \
{
' Hi
/ ,'<' ~
T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chfnh hQp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
36. S6 li~u so sanh
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong IU' s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/1 2/2014 cua Bi,5 Tai chfnh)
S6 li~u so sanh t?i ngay l thang l nam 2017 OU'Q'C mang sang tll' s6 li~u trtnh bay trong bao cao tai chfnh hQ'p nhftt cua Cong ty t?i ngay va cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016.
Nguai l~p:
J;J)~ f)~ng H6ng Lien
Kd todn
Ngay 30 thang 3 nam 2018
Nguai duy~t:
Luu Van Tuy~n Ki todn truong
61