RESUMEN

EJECUTIVO EMURPLAG EP

PRESUPUESTO

AO 2013

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RESUMEN EJECUTIVO

PROFORMA PRESUPUESTARIA 2013 PARA CONOCIMIENTO Y APROBACIN DEL

DIRECTORIO DE LA EMPRESA PBLICA MUNICIPAL DE SERVICIOS DE RASTRO Y PLAZAS

DE GANADO EMURPLAG EP

La Empresa Pblica Municipal de Servicios de Rastro y Plazas de Ganado EMURPLAG EP,

presenta el siguiente resumen ejecutivo de la Proforma Presupuestaria para el Ejercicio

Econmico del ao 2013.

El presupuesto est realizado en base a la normativa emitida por el Ministerio de Finanzas

del Ecuador, estructurado en base al catlogo actualizado de cuentas que rige para el

Sector Pblico y al Cdigo Orgnico de Planificacin y Finanzas Pblicas (COPLAFIP), con el

fin de proporcionar un adecuado control, identificacin y registro de los rubros que

conforman el Presupuesto.

Los ingresos de la Empresa Pblica Municipal de Servicios de Rastro y Plazas de Ganado

EMURPLAG EP son producto de su autogestin, adems para el presente ao se estima

obtener ingresos por el financiamiento de entidades financieras del Sector Pblico.

En cuanto a los Gastos, la Empresa se enfocar en la ejecucin de los programas y

actividades que se han definido en el POA, por lo que estn cubiertos en su totalidad y

son: corrientes, de produccin, de inversin, de capital y aplicacin del financiamiento.

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MISIN Y VISIN

EMURPLAG EP

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MISIN

Servimos a la comunidad a travs del faenamiento de

ganado, tratamiento de subproductos y desechos generados,

cumpliendo elevados estndares de calidad, respetando la

salud y el entorno natural, brindando da a da servicios

agregados de calidad.

VISIN

La Emurplag E.P. ser reconocida como una empresa

de gran responsabilidad social, ejemplo gestin

empresarial, por su eficiencia, calidad e higiene.

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PLAN OPERATIVO ANUAL

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PROFORMA PRESUPUESTARIA PARA EL EJERCICIO ECONMICO DEL AO 2013

INGRESOS

Para el ao 2013 la Empresa Pblica Municipal de Servicios de Rastro y Plazas de

Ganado, proyecta percibir ingresos por un valor de USD 2,651,880.86.

Los ingresos corrientes corresponden al 78.31% del total de ingresos; 0.00%

corresponde a ingresos de capital y 21.69% financiamiento pblico.

En el siguiente grfico se observa la variacin del codificado, ejecutado a noviembre de

2012 y el Presupuesto del 2013.

TOTAL PRESUPUESTO

GRFICO No. 1

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INGRESOS

INGRESOS, POLITICA DE FINANCIAMIENTO Y LA BASE LEGAL QUE AMPARAN LOS

INGRESOS

a) POLITICAS DE FINANCIAMIENTO

La empresa EMURPLAG EP, tiene como polticas desarrollar todas las acciones

necesarias, para cubrir los requerimientos y necesidades de la comunidad,

propendiendo el desarrollo econmico y el mejoramiento de la calidad de vida de los

habitantes del cantn, para construir una economa dinmica, equilibrada y

sustentable en una comunidad democrtica y solidaria. Las polticas a implementar en

las reas enunciadas son las siguientes:

Incrementar los servicios de faenamiento

Actualizacin de catastro de expendio de productos crnicos en la ciudad en

coordinacin con la Municipalidad.

Recaudacin efectiva y eficiente de la cartera vencida.

Llevar adelante una accin coactiva, para hacer efectivo los ttulos de crdito

pendientes de pago.

BASE LEGAL QUE AMPARA LOS INGRESOS

La Constitucin Poltica del Estado

Ley de Mataderos

Reglamento a la Ley de Mataderos, inspeccin, comercializacin e

industrializacin de la carne.

Ley Orgnica de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica

Reglamento General a la LOTAIP

El Cdigo Orgnico de Organizacin Territorial, Autonoma y Descentralizacin.

Ley Orgnica del sistema Nacional de Contratacin Pblica

Reglamento General de la LOSNCP

Ley Orgnica de Servicio Pblico

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Ley Orgnica de Empresas Pblicas

Codificacin del Cdigo de Trabajo

Ley Orgnica de Garantas Jurisdiccionales y Control Institucional

Cdigo Orgnico de Organizacin Territorial, autonoma y Descentralizacin

Ordenanza de Constitucin, Organizacin y funcionamiento de la Empresa

Pblica Municipal de Servicios de Rastro y Plazas de Ganado EMURPLAG EP

Ley Orgnica de la Contralora General del Estado

Cdigo de Finanzas Pblicas

Acuerdos y Resoluciones

Y dems Leyes, Decretos, Acuerdos y Resoluciones que tienen que ver con legislacin de las Empresas Pblicas.

Los recursos por ingresos son entre otros por las tasas, cnones, regalas, tarifas y

multas por los servicios que presta, tales como:

Desposte de ganado bovino y porcino

Desposte de lechones

Rostizado de porcinos

Uso de corrales de ganado mayor y menor

Salida de ganado mayor fuera de la provincia

Inspeccin sanitaria y Sellaje de ganado porcino y ovino en mercados y

avenidas

Ocupacin de la Plaza de ganado

Ocupacin de puestos en Feria para comerciantes informales

Tasas por desposte de ganado mayor y menor en camales autorizados

Tasas por utilizacin de zona de lavado de menudos

Uso de cmaras de fro

Tasa por Ocupacin de m3 de agua por lavado de vsceras.

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Comercializacin de desechos e industrializacin o transformacin de los

mismos

Transferencias:

Constituidas por las asignaciones de I. Concejo Cantonal, los del gobierno

Central y otras instituciones pblicas y privadas, para fines generales o

especficos.

CUADRO No. 1: PORCENTAJE DE INGRESOS PROFORMA PRESUPUESTARIA AO 2013

CDIGO DESCRIPCIN PROFORMA 2013 PORCENTAJE

1 INGRESOS CORRIENTES 2.076.742,23 78,31%

2 INGRESOS DE CAPITAL 9,00 0,00%

3 INGRESOS DE FINANCIAMIENTO 575.129,63 21,69%

TOTAL 2.651.880,86 100,00%

GRFICO No. 2: PORCENTAJE DE INGRESOS PROFORMA PRESUPUESTARIA AO 2013

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COMPOSICIN DE LOS INGRESOS

La composicin de los ingresos es el siguiente, observar cuadro 2 y Grfico 3:

CUADRO No. 2: COMPOSICIN DE LOS INGRESOS

CDIGO DESCRIPCIN CODIFICADO

2012 EJECUTADO

2012

PORCENTAJE DE

EJECUCIN

PROFORMA 2013

VARIACIN

1 INGRESOS CORRIENTES

1.725.133,80 1.705.825,84 98,88% 2.076.742,23 21,74%

2 INGRESOS DE CAPITAL

9,00 0,00 0,00% 9,00

3 INGRESOS DE FINANCIAMIENTO

409.665,77 374.679,70 91,46% 575.129,63 53,50%

TOTAL 2.134.808,57 2.080.505,54 97,46% 2.651.880,86 27,46%

Grfico No. 3: COMPOSICIN DE LOS INGRESOS

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INGRESOS CORRIENTES:

Dentro de este rubro se encuentran los ingresos por autogestin que corresponden a

tasas por diferentes servicios que presta la Empresa.

En el cuadro No. 3 y grfico no. 4 se puede observar la composicin de los ingresos

corrientes y la variacin de las cuentas.

CUADRO No. 3: COMPOSICIN DE INGRESOS CORRIENTES

CDIGO DESCRIPCIN CODIFICADO

2012 EJECUTADO

2012

PORCENTAJE DE

EJECUCIN

PROFORMA 2013

VARIACIN

13 TASAS Y CONTRIBUCIONES 1.715.890,74 1.697.206,03 98,91% 2.070.136,23 21,97%

14 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS

9.228,06 6.607,36 71,60% 6.591,00 -0,25%

17 RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS

5,00 334,16 6683,20% 5,00 -98,50%

18 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES

6,00 0,00 0,00% 6,00

19 OTROS INGRESOS 4,00 1.678,29 41957,25% 4,00 -99,76%

INGRESOS CORRIENTES 1.725.133,80 1.705.825,84 98,88% 2.076.742,23 21,74%

Grfico No. 4: COMPOSICIN DEL INGRESO CORRIENTE

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INGRESOS DE CAPITAL

Estos ingresos se encuentran presupuestados por la venta y/o remate de activos fijos

con los que cuenta en la actualidad la Empresa.

CUADRO No. 4: COMPOSICIN DE INGRESOS DE CAPITAL

CDIGO

DESCRIPCIN CODIFICADO

2012 EJECUTADO

2012 PORCENTAJE

DE EJECUCIN PROFORMA

2013 VARIACIN

24 VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

2,00 0,00 0,00% 2,00 -

28 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL E INVERSIN

7,00 0,00 0,00% 7,00 -

INGRESOS DE CAPITAL 9,00 0,00 0,00% 9,00 0,00%

Grfico No. 5: COMPOSICIN DE INGRESOS DE CAPITAL

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INGRESOS DE FINANCIAMIENTO:

En el cuadro No. 5 y grfico No. 6 se puede observar la composicin de los ingresos de

financiamiento y la variacin de las cuentas.

CUADRO No. 5 INGRESOS DE FINANCIAMIENTO

CDIGO DESCRIPCIN CODIFICADO

2012 EJECUTADO

2012 PORCENTAJE

DE EJECUCIN PROFORMA

2013 VARIACIN

36 FINANCIAMIENTO PBLICO

3,00 0,00 0,00% 3,00 -

37 SALDOS DISPONIBLES (FINANCIAMIENTO INTERNO)

385.001,00 374.679,70 97,32% 550.708,27 46,98%

38 CUENTAS PENDIENTES POR COBRAR

24.661,77 0,00 0,00% 24.418,36 -

INGRESOS DE FINANCIAMIENTO

409.665,77 374.679,70 91,46% 575.129,63 46,98%

Grfico No. 6: INGRESOS DE FINANCIAMIENTO

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GASTOS

PARA EFECTO DE LA ELABORACION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA EMPRESA

PBLICA MUNICIPAL DE SERVICIOS DE RASTRO Y PLAZAS DE GANADO EMURPLAG EP

PARA EL AO 2013, SE SUSTENTAN EN LAS SIGUIENTES POLITICAS Y PROGRAMAS:

A) POLITICA DE GASTOS

La empresa EMURPLAG EP orientar de forma prioritaria sus recursos financieros, para

cubrir los gastos corrientes, de inversin, capital y el servicio de la deuda pblica para

pago de amortizacin, intereses y comisiones cuya poltica se determina en:

Manejar con austeridad los recursos financieros y sobretodo priorizar el gasto corriente.

Dar prioridad el gasto de capital en tecnologa de punta. La inversin se priorizar en servicios y obras que solucionen los problemas

generados por la actividad propia de la empresa; como son, el emplazamiento del nuevo Centro de Faenamiento y Plazas de Ganado y la Contaminacin Ambiental.

Cancelar el servicio de la deuda.

B) PROGRAMAS

1. ADMINISTRACION

El rea administrativa est conformada por

personal y servicios que generan gastos

comunes relacionados con el normal desarrollo

de la empresa y su funcionamiento, entre los

que se puede registrar egresos por

Remuneraciones, Suministros de Oficina,

Impresin, Reproduccin y Publicaciones,

Uniformes, Mantenimiento del Edificio y

Equipos, Mantenimiento de los Vehculos,

gastos varios.

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2. PLANTA DE FAENAMIENTO

La planta de faenamiento est conformada por personal

de empleados y trabajadores, quienes son personas que

generan la actividad productiva de la empresa, en lo que

respecta a faenamiento de bovino y porcino generando

egresos por Remuneraciones Unificadas, Salarios

Unificados, Maquinaria y Equipos, Herramientas,

Mantenimiento de Maquinaria y Equipo, Implementos de

Seguridad Industrial, Materiales de Aseo, entre otros.

3. SERVICIOS ADICIONALES

Conformada por Personal que dedica sus actividades

en el control de mercados, cobros por venta de

especies valoradas detalladas en los ingresos, las

erogaciones que genera este personal son:

Remuneraciones, Salarios, Impresin,

Reproduccin y Publicaciones, Prendas de

Proteccin, Mantenimiento Vehculos,

Combustible, entre otros.

4. PLANTA DE COMPOSTAJE

Esta rea est destinada para el procesamiento de

los contaminantes producto del faenamiento,

mismos que en la actualidad generan costos altos

que deben ser cubiertos por la empresa, en bien del

manejo ambiental, los egresos que genera son

Remuneraciones Unificadas, Salarios Unificados,

Instalaciones, Maquinaria y Equipo, Herramientas,

el Mantenimiento del rea, Implementos de Seguridad Industrial, Materiales de Aseo,

entre otros.

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5.- PLANTA DE ROSTIZADO

Esta rea est conformada por personal

encargado del control de faenamiento y

rostizado de ganado porcino, con el fin de

eliminar los camales clandestinos que tanto

dao hacen a la comunidad con una

contaminacin ambiental, auditiva, visual y

generando altos riegos de flagelos, debido a la

forma en que actualmente operan; los

egresos que genera son Remuneraciones

Unificadas, Salarios Unificados, Instalaciones, Maquinaria y Equipo, Herramientas, el

Mantenimiento del rea, Implementos de Seguridad Industrial, Materiales de Aseo, entre

otros.

6.- CONSTRUCCIN DEL NUEVO CENTRO DE FAENAMIENTO

Considerando el Plan Estratgico, dentro

de sus objetivos est el poner en

funcionamiento el Nuevo Centro de

Faenamiento, en vista que a la fecha

poseemos los Estudios y Diseos

definitivos se ha presupuestado financiar

parte del desarrollo del mismo a travs

de crditos de varias instituciones como

el MIPRO, BEDE y recursos de autogestin como se indica en el siguiente cuadro:

FINANCIAMIENTO

RECURSOS PROPIOS 6,000,000.00 33.33%

MINISTERIO DE INDUSTRIAS Y PRODUCTIVIDAD

3,000,000.00 16.7%

FINANCIAMIENTO BANCARIO 9,000,000.00 50.00%

TOTAL INVERSION 18,000,000.00 100.00%

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CUADRO No. 6: PORCENTAJE DE GASTOS PROFORMA PRESUPUESTARIA AO 2013

CDIGO DESCRIPCIN PROFORMA 2013 PORCENTAJE

5 GASTOS CORRIENTES 476.435,10 17,97%

6 GASTOS DE PRODUCCIN 1.588.443,94 59,90%

7 GASTOS DE INVERSIN 269.560,38 10,16%

8 GASTOS DE CAPITAL 255.277,02 9,63%

9 APLICACIN DE FINANCIAMIENTO 62.164,40 2,34%

TOTAL GASTOS 2.651.880,86 100,00%

GRFICO No. 7: PORCENTAJE DE GASTOS PROFORMA PRESUPUESTARIA AO 2013

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CUADRO No. 7: COMPOSICIN DE LOS GASTOS

CDIGO DESCRIPCIN CODIFICADO

2012 EJECUTADO

2012

PORCENTAJE DE

EJECUCIN

PROFORMA 2013

VARIACIN

5 GASTOS CORRIENTES 415.436,68 289.640,69 69,72% 476.435,10 64,49%

6 GASTOS DE PRODUCCIN 1.004.898,87 792.185,87 78,83% 1.588.443,94 100,51%

7 GASTOS DE INVERSIN 336.531,53 336.378,01 99,95% 269.560,38 -19,86%

8 GASTOS DE CAPITAL 326.290,10 102.805,30 31,51% 255.277,02 148,31%

9 APLICACIN DE FINANCIAMIENTO 57.503,39 57.496,30 99,99% 62.164,40 8,12%

TOTAL GASTOS 2.140.660,57 1.578.506,17 73,74% 2.651.880,84 68,00%

Grfico No. 8: COMPOSICIN DE LOS GASTOS

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GASTOS CORRIENTES:

Dentro de los gastos corrientes se encuentran los de Administracin, son los gastos de

personal, bienes y servicios de consumo adems los gastos financieros, que en este

ao forman un rubro importante debido a la programacin que se tiene a travs de

una solicitud de crdito en el sector pblico financiero.

En el siguiente cuadro y grfico se puede observar la composicin de los gastos

corrientes.

CUADRO No. 8: COMPOSICIN DEL GASTO CORRIENTE

CDIGO DESCRIPCIN CODIFICADO

2012 EJECUTADO

2012

PORCENTAJE DE

EJECUCIN

PROFORMA 2013

VARIACIN

51 GASTOS EN PERSONAL 204.820,40 196.446,41 95,91% 214.965,06 9,43%

53 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO

117.676,39 49.997,59 42,49% 194.521,81 289,06%

56 GASTOS FINANCIEROS 26.567,61 26.557,70 99,96% 21.905,76 -17,52%

57 OTROS GASTOS CORRIENTES

43.560,60 6.983,71 16,03% 21.783,08 211,91%

58 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES

22.811,68 9.655,28 42,33% 23.259,39 140,90%

GASTOS CORRIENTES 415.436,68 289.640,69 69,72% 476.435,10 64,49%

Grfico No. 9: COMPOSICIN DEL GASTO CORRIENTE

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GASTOS DE PRODUCCIN

Pertenece la subclasificacin de las cuentas de la Planta de Faenamiento.

En el siguiente cuadro y grfico se puede observar la composicin de los gastos de

produccin:

CUADRO No. 9: COMPOSICIN DE LOS GASTOS DE PRODUCCIN

CDIGO DESCRIPCIN CODIFICADO

2012 EJECUTADO

2012

PORCENTAJE DE

EJECUCIN

PROFORMA 2013

VARIACIN

61 GASTOS EN PERSONAL PARA PRODUCCIN

600.902,62 549.783,97 91,49% 773.816,62 40,75%

63 BIENES Y SERVICIOS PARA PRODUCCIN

380.744,56 239.288,61 62,85% 792.853,92 231,34%

67 OTROS GASTOS DE PRODUCCIN

23.251,69 3.113,29 13,39% 21.773,40 599,37%

GASTOS DE PRODUCCIN

1.004.898,87 792.185,87 78,83% 1.588.443,94 100,51%

Grfico No. 10: COMPOSICIN DE LOS GASTOS DE PRODUCCIN

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GASTOS DE INVERSIN

Dentro de las cuentas de inversin el rubro importante es la adquisicin del terreno

para el emplazamiento de la Plaza de Ganado, considerando que la actual

infraestructura genera conflictos de carcter social y tcnico tales como son: el

crecimiento poblacional, generacin de desechos, infraestructura limitada, entre otros.

La composicin de los gastos de inversin es el siguiente, observar cuadro No. 10 y

grfico No. 11.

CUADRO No. 10: COMPOSICIN DE LOS GASTOS DE INVERSIN

CDIGO DESCRIPCIN CODIFICADO

2012 EJECUTADO

2012

PORCENTAJE DE

EJECUCIN

PROFORMA 2013

VARIACIN

73 BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSIN

272.735,57 272.630,46 99,96% 161.271,21 -40,85%

75 OBRAS PBLICAS 63.792,96 63.747,55 99,93% 108.286,17 -

77 OTROS GASTOS DE INVERSIN

3,00 0,00 0,00% 3,00 -

GASTOS DE INVERSIN 336.531,53 336.378,01 99,95% 269.560,38 -19,86%

Grfico No. 11: COMPOSICIN DE LOS GASTOS DE INVERSIN

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GASTOS DE CAPITAL

En esta partida se est considerando la Adquisicin de Maquinaria y Equipos, con la

finalidad de brindar un mejor servicio a la Comunidad.

Observar cuadro No. 11 y grfico No. 12

CUADRO No. 11: COMPOSICIN DE LOS GASTOS DE CAPITAL

CDIGO DESCRIPCIN CODIFICADO

2012 EJECUTADO

2012

PORCENTAJE DE

EJECUCIN

PROFORMA 2013

VARIACIN

84 BIENES DE LARGA DURACIN

326.290,10 102.805,30 31,51% 255.277,02 148,31%

GASTOS DE CAPITAL 326.290,10 102.805,30 31,51% 255.277,02 148,31%

Grfico No. 12: COMPOSICIN DE LOS GASTOS DE CAPITAL

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APLICACIN DEL FINANCIAMIENTO:

La composicin de los gastos de Aplicacin del financiamiento es el siguiente, observar

cuadro No. 12 y grfico No. 13.

CUADRO No. 12: APLICACIN DEL FINANCIAMIENTO

CDIGO DESCRIPCIN CODIFICADO

2012 EJECUTADO

2012

PORCENTAJE DE

EJECUCIN

PROFORMA 2013

VARIACIN

96 AMORTIZACIN DE LA DEUDA PBLICA

57.502,39 57.496,30 99,99% 62.162,40 8,12%

97 PASIVO CIRCULANTE 1,00 0,00 0,00% 2,00 -

APLICACIN DE FINANCIAMIENTO

57.503,39 57.496,30 99,99% 62.164,40 8,12%

Grfico No. 13: APLICACIN DEL FINANCIAMIENTO