departament szkoleŃ bdo szkolenia wyjazdowe · konsolidacja sprawozdań finansowych według...

DEPARTAMENT SZKOLEŃ BDO

SZKOLENIA wyjAZdOwE POłącZ NAuKę Z RELAKSEM

Audyt Doradztwopodatkowe Usługiksięgoweipłacowe Doradztwogospodarcze DoradztwoIT Szkolenia

SZKOLENiA wyjAZDOwE 2

KONfErENcjE I SZKOLENIA wyjAZdOwE

Od początku działalności szkoleniowej BDO ugruntowuje swoją pozycję na rynku poprzez organizację licznych konferencji i szkoleń wyjazdowych, które zajmują szczególne miejsce wśród całej oferty szkoleniowej.

Każda konferencja przygotowywana jest w oparciu o aktualne zmiany przepisów podatkowych i nowelizacje ustaw związanych m.in. z finansami, podatkami i rachunkowością, ale także w oparciu o nowoczesne trendy.

Podczas naszych konferencji mają Państwo możliwość uczestniczenia w panelach dyskusyjnych dotyczących różnych zagadnień. Nasze konferencje to doskonała okazja do nawiązania nowych kontaktów biznesowych, wymiany doświadczeń zawodowych z pracownikami innych firm oraz szansa na uzyskanie odpowiedzi na nurtujące pytania od najwybitniejszych ekspertów z danej dziedziny.

W ramach konferencji i szkoleń wyjazdowych przybliżamy to, o czym dyskutują menedżerowie największych światowych firm, pokazujemy nowe modele biznesowe i najnowsze rozwiązania w branży.

Wszystkie wystąpienia prowadzą uznani na rynku prelegenci, którzy na co dzień zajmują się omawianymi problemami, co znacząco uatrakcyjnia ofertę oraz rangę spotkań. Wykładowcy to przede wszystkim eksperci - praktycy BDO jak również przedstawiciele innych firm, kancelarii prawnych i innych organów administracji państwowej.

Nasi eksperci przekazują Państwu wiedzę w sposób systematyczny, tak by uniknąć teoretyzowania i skupić się na problemach mogących mieć miejsce w Państwa firmach. Wskazują pułapki w przepisach, eksponują zagrożenia i sposoby ich ominięcia.

Nasze wydarzenia odbywają się w wysokiej klasy obiektach konferencyjnych, w których mają Państwo możliwość odpoczynku i relaksu w najatrakcyjniejszych turystycznie rejonach. Nasze konferencje wyróżnia wysoki poziom organizacyjny i atrakcyjna oprawa artystyczna (koncerty, wieczory integracyjne, kolacje).

wZgórZA dyLEwSKIE: PrOBlematyczNe zagaDNieNia W cit i Vat W 2010 rOKu - KONseKWeNcje zmiaN i ich WPłyW Na fuNKcjONOWaNie firmy. .......................................................4

ZAKOpANE: zmiaNy W mssf i msr - WyBraNe zagaDNieNia - PraKtyczNe rOzWiązaNia DOtyczące stOsOWaNia mssf ...................................................................6

gdyNIA: ceNy traNsferOWe i DOKumeNtacja PODatKOWa – Warsztaty PraKtyczNe .................................8

gdyNIA: mięDzyNarODOWe staNDarDy rachuNKOWOści / mssf W PraKtyce .............................................. 10

druSKIENNIKI: PODatKi Vat i cit W 2010 r. - PrOBlematyczNe zagaDNieNia ................................................................ 12

wISłA: ceNy traNsferOWe i DOKumeNtacja PODatKOWa – Warsztaty PraKtyczNe ............................... 14

gdyNIA: PODatKi 2010 cit i Vat - zmiaNy W PrzePisach, iNterPretacje OrgaNóW sKarBOWych, Bieżące PrOBlemy ................................................................. 16

gdyNIA: aKaDemia PrzePłyWóW PieNiężNych - asPeKt sPraWOzDaWczy i meNaDżersKi treNiNg WarsztatOWy sPOrząDzaNia rachuNKu PrzePłyWóW PieNiężNych ............................................. 19

ZAKOpANE: KONsOliDacja sPraWOzDań fiNaNsOWych WeDług POlsKich i mięDzyNarODOWych staNDarDóW rachuNKOWOści ....................................................................... 21

ZAKOpANE: KONtrOWersyjNe zagaDNieNia W cit i Vat – Warsztaty i KONsultacje ..........................................23

Audyt Doradztwopodatkowe Usługiksięgoweipłacowe Doradztwogospodarcze DoradztwoIT Szkolenia

SpIS trEścI szKOleNia WyjazDOWe

maj

czerwiec

czerwiec

czerwiec

czerwiec

lipiec

lipiec

lipiec

sierpien

sierpien


prObLEmAtycZNE ZAgAdNIENIA w cIt I VAt w 2010 rOKu - KONSEKwENcjE ZmIAN I Ich wpływ NA fuNKcjONOwANIE fIrmy.

wZgóRZA DyLEwSKiE 25 - 28.05.2010 R., HOTEL SPA DR iRENA ERiS****

prOgrAm:

cEL SZKOLENIA

prOwAdZący:

Część I – 26.05.2010 – Problematyczne zagadnienia w CIT w 2010 roku:

aporty i podwyższenia kapitału 1. zakładowego:pieniężne i niepieniężne podwyższenie •kapitału zakładowegoagio emisyjne•konwersja wierzytelności na kapitał•publiczna emisja akcji – iPO•Wycena aktywów i innych 2. środków trwałych przy zdarzeniach restrukturyzacyjnych:wartość środków trwałych wnoszonych •aportemwartość początkowa aktywów wnoszonych •do spółek osobowychkoszty uzyskania przychodów w przypadku •zdarzeń restrukturyzacyjnych wartość nominalna wydanych udziałów •/ akcji a wartość netto lub brutto wniesionych aktywówtransakcje w walutach obcych:3. różnice kursowe w świetle cit•bilansowa metoda rozliczania różnic •kursowych dla celów podatkowychwycena operacji na rachunku dewizowym•zarządzanie ryzykiem walutowym – •

pochodne instrumenty finansoweceny transferowe i transakcje w ramach 4. grup kapitałowych:kryterium podmiotowe i przedmiotowe •powstania obowiązku sporządzenia dokumentacji podatkowejniezbędne elementy dokumentacji •

podatkowejsposoby dokumentowania usług •niematerialnych nowe rozporządzenie obowiązujące •od 1.01.2010 w sprawie szacowania cen transferowychWybrane zagadnienia związane z planowaną 5. restrukturyzacją podmiotów:problemy związane z rozliczeniem straty •podatkowej przy fuzji – możliwe rozwiązaniapodział spółek a wydzielenie zorganizowanej •części przedsiębiorstwaprzekształcenie podmiotów gospodarczych •a konsekwencje podatkowe

Część II – 27.05.2010 Problematyczne zagadnienia w CIT i VAT w 2010 roku:

Podatek u źródła oraz unikanie podwójnego 1. opodatkowania:opodatkowanie odsetek w obrocie trans •granicznymkonsekwencje wypłaty należności •licencyjnych na rzecz podmiotów z ueopodatkowanie zakładu / oddziału •podmiotu polskiego oraz nierezydentawarunki zwolnienie z opodatkowania •wypłacanych / otrzymanych dywidend

W czasie szkolenia kompleksowo zostaną omówione problematyczne zagadnienia dotyczące cit i Vat z uwzględnieniem nowelizacji przepisów oraz aktualnego orzecznictwa sądowego. zwrócimy uwagę na zagadnienia dotyczące m.in. transakcji w walutach obcych, wycenę aktywów i innych środków trwałych przy zdarzeniach restrukturyzacyjnych. Powiemy jak wykorzystać umowy leasingu w zakresie planowania podatkowego. Wskażemy praktyczny wpływ zmian na ewidencjonowanie i rozliczanie podatku Vat w transakcjach krajowych oraz wewnątrzwspólnotowych i międzynarodowych.

mIEjScE SZKOLENIA:

hotel SpA dr Irena Eris wzgórza dylewskie usytuowany jest w otulinie Parku Krajobrazowego, w sąsiedztwie jednej z najwyżej położonych miejscowości polskich pojezierzy - Wysokiej Wsi, w powiecie Ostróda.Należy do najnowocześniejszych hoteli sPa, jest synonimem luksusu oraz holistycznego dbania o samopoczucie psychiczne i kondycję fizyczną. O jego wyjątkowości stanowi zarówno urokliwe położenie, jak i panująca w nim atmosfera. jest znakomitym miejscem wypoczynku dla całej rodziny oraz osób wypoczywających indywidualnie. malownicze okolice, zaliczane do najczystszych zakątków Polski, sprzyjają aktywnym formom wypoczynku. www.hotelspa.pl

Cena!

3 450 .-

Andrzej dmowski – Dyrektor Departamentu Doradztwa Podatkowego BDO, Dyrektor Biura BDO w Katowicach, Doradca Podatkowy, Biegły ds. Wykrywania Przestępstw i Nadużyć gospodarczych – certified fraud examiner, międzynarodowy audytor Wewnętrzny - certified internal controls auditor, członek izby adwokackiej, Doktorant z zakresu prawa finansowego, absolwent university of cambridge – faculty of law and administration, absolwent i stypendysta Wydziału Prawa i administracji uniwersytetu Warszawskiego. Kieruje zespołem specjalizującym się w doradztwie w zakresie fuzji i przejęć oraz transakcji na rynku instrumentów finansowych. Od 2005 roku związany z BDO. autor książki „ceny transferowe”, współautor komentarza „ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych”, autor publikacji z zakresu prawa podatkowego. Prelegent na wykładach i szkoleniach z zakresu prawa podatkowego.

Aneta pożarowska – doradca podatkowy, specjalizuje się w zakresie podatku od towarów i usług oraz postępowania podatkowego. Doświadczenie zawodowe zdobywała, pracując w urzędzie skarbowym jako Kierownik Działu Podatków Pośrednich oraz w izbie skarbowej. Obecnie jest właścicielem kancelarii doradztwa podatkowego. jest autorką licznych artykułów ukazujących się na łamach czasopism oraz autorką książki poświęconej ustawie Vat: „Vat - ewidencjonowanie i dokumentowanie w świetle nowych przepisów”.


INfOrmAcjE OrgANIZAcyjNE

cENA:3 450 PLN

Cena szkolenia z zakwaterowaniem obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, autorskie materiały szkoleniowe,•pełne wyżywienie (od obiadokolacji w dniu 25.05 do obiadu w dniu 28.05),•zakwaterowanie w pokojach dwuosobowych (istnieje możliwość zakwaterowania w pokoju jednoosobowym za dodatkową dopłatą),•możliwość korzystania z centrum sPa: basenu, sauny, jacuzzi, siłowni,•pakiet dodatkowych atrakcji związanych z usługami jakie oferuje Kosmetyczny instytut Dr irena eris – centrum sPa,•monitorowany parking,•ubezpieczenie NNW.•

Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule kod szkolenia.

ZgłOSZENIA prZyjmujE: AdrES mIEjScA SZKOLENIA:Anita Dydakt: +48 22 543 17 75f: +48 22 543 17 [email protected]

Hotel SPA Dr irena Eris wzgórza Dylewskiewysoka wieś 2214-100 Ostródawww.hotelspa.pl

Podatkowe grupy kapitałowe:2. warunki uznania za podatkową grupę •kapitałową korzyści podatkowe związane z możliwości •rozliczenia straty podatkowej podmiotów w ramach PgKobostrzenia dotyczące działalności •w ramach PgKwykorzystanie spółek osobowych w zakresie •uzyskania analogicznych konsekwencji podatkowych do PgKWykorzystanie umów leasingu w zakresie 3. planowania podatkowego:korzyści z tytułu zawartych umów leasingu •

operacyjnego i finansowegorozliczenie opłaty wstępnej•umowy typu „sell and lease back”, leasing •zwrotny, kredytowanie pomostowe,zróżnicowanie wysokości opłat •leasingowych – korzyści podatkowe

Nowe i bieżące problemy ewidencjonowania i rozliczania podatku VAT w transakcjach krajowych:

możliwość odliczania podatku naliczonego 1. od zakupu samochodów oraz paliwa do samochodów (wyrok w sprawie magoora z dnia 23 grudnia 2008 r. oraz inne wyroki sądów administracyjnych w sprawie).Korekta obrotu:2. jak ewidencjonować faktury korygujące •zmniejszające i zwiększające kwotę obrotuczy należy mieć potwierdzenie odbioru •faktury korygującej

Opodatkowanie świadczeń kompleksowych:3. kiedy zespół różnych świadczeń powinien •być traktowany jako towar a kiedy jako usługa jak rozpoznanie to wpływa to na rozliczanie •transakcji /stawki podatkowe/zasady powstawania obowiązku 4. podatkowego w ramach świadczeń kompleksowych. refakturowanie usług a świadczenia 5. kompleksowe - w jakich przypadkach można refakturować świadczenie stawką właściwą dla tego świadczenia, a kiedy stosować stawkę właściwą do świadczenia głównego w ramach świadczeń kompleksowych).Premie pieniężne – co w praktyce oznacza 6. zmiana stanowiska organów podatkowych dla podatników:czy premia jest rabatem?•czy można wystawiać zbiorczą fakturę •korygującą?co z kursami walut?•Podatek naliczony – terminy 7. ewidencjonowania faktur zakupowych i zasady odliczeń.Najnowsze orzecznictwo oraz stanowiska 8. organów podatkowych dotyczące kontrowersyjnych kwestii w zakresie podatku Vat. Pytania i problemy uczestników szkolenia.9.

Część III 28.05.2010 – Problemy ewidencjonowania i rozliczania podatku VAT w transakcjach wewnątrzwspólnotowych i międzynarodowych ze szczególnym uwzględnieniem rozliczania usług:

zasady opodatkowania usług 1. wewnątrzwspólnotowych i międzynarodowych:zmiana podstawowej zasady określającej •miejsce świadczenia usług,kto jest podatnikiem w brzmieniu nowych •przepisów,rola nr Vat przy definiowaniu podatnika•jak rozpoznawać podatników z krajów spoza •ueanaliza miejsca świadczenia najbardziej •

popularnych usług import (eksport) usług w 2010 r.:2. rozszerzony zakres ewidencji•dwie zasady rozpoznawania obowiązku •podatkowego przy świadczeniu i w imporcie usług,zasady i terminy wystawiana faktur z tytułu •świadczenia usługsposób wykazywania świadczenia i importu •usług w deklaracjach podatkowych i w informacjach podsumowującychrefakturowanie usług: 3. jak zmieniają się zasady opodatkowania •usług nabywanych od polskich podatników i refakturowanych na kontrahentów zagranicznychjak postępować przy zakupie usług •z zagranicy przy ich refakturowaniu na polskich kontrahentówczy i w jaki sposób zmienia się moment •powstania obowiązku podatkowego w przypadku refakturowania usługkiedy refakturować usługę a kiedy należy •wliczyć ją w cenę sprzedawanego towaru/usługiNowe zasady składania informacji 4. podsumowujących, obejmujących także usługi:nowe wymogi ewidencyjne •wynikające zrozszerzonego obowiązku sprawozdawczegoczęstotliwość składania informacji •podsumowujących wynikająca z rodzaju wykonywanych transakcji oraz wielkości obrotuProblemy w rozliczaniu i dokumentowaniu 5. wewnatrzwspólnotowej dostawy i wewnątrzwspólnotowego nabycia:rola dokumentów przewozowych •przy rozliczaniu transakcji wewnątrzwspólnotowychjak prowadzić ewidencje i rozliczać •wewnątrzwspólnotową dostawę towarówrabaty i premie pieniężne w transakcjach •wewnątrzwspólnotowychPytania uczestników szkolenia.6.


ZmIANy w mSSf I mSr - wybrANE ZAgAdNIENIAprAKtycZNE rOZwIąZANIA dOtycZącE StOSOwANIA mSSf

ZAKOPANE 20 – 23.06.06.2010 R., KOD: 191910, HOTEL cROcuS****

prOgrAm:

cEL SZKOLENIA

prOwAdZący:

istota i zakres zmian w mssf w obliczu 1. procesu konwergencji mssf i us gaaP.W poszukiwaniu nowych ram 2. konceptualnych sprawozdawczości finansowej:Ogólna koncepcja nowych założeń •koncepcyjnych sporządzania i prezentacji

sprawozdań finansowychDwa pierwsze rozdziały nowych założeń •koncepcyjnych sporządzania i prezentacji sprawozdań finansowychPrzegląd zmian w mssf wprowadzonych 3. w ostatnich latach:Wykaz zmian obowiązujących od 2007 r.•Wykaz zmian obowiązujących od 2008 r.•Wykaz zmian obowiązujących od 2009 r.•reakcje unii europejskiej na wprowadzane 4. zmiany w mssf:Nowy msr 1 Prezentacja sprawozdań 5. finansowych z września 2007 r.:Nowy mssf 8 segmenty operacyjne 6. i zmiany w msr 14. sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności ze stycznia 2008 r. zmiany wprowadzone do msr Projektem 7. rocznych aktualizacji 2007 r.: uaktualnienia 1: mssf 5,msr 1, 16, 19, 20, •

23, 27,28, 29, 36, 38, 39, 40, 41 uaktualnienia 2: mssf 7,msr 8, 10, 18, 20, •29, 34,40, 41zmiany w mssf 2 – Nabycie i utrata 8. uprawnień oraz wycofanie opcji pracowniczych ze stycznia 2008 r.zmiany w zakresie konsolidacji i połączeń:9. Nowa wersja msr 27 skonsolidowane •i jednostkowe sprawozdania finansowe ze stycznia 2008 r.Nowa wersja mssf 3 Połączenia jednostek •gospodarczych ze stycznia 2008 r.zmiany w mssf 1 i msr 27 dotyczące •wyceny inwestycji w jednostkach podporządkowanychzmiany w zakresie instrumentów 10. finansowych:zmiany w msr 32 i msr 1 instrumenty •finansowe z opcją wykupu oraz zobowiązania wynikające z likwidacji

celem szkolenia jest omówienie ostatnio wprowadzanych zmian do mssf i msr. Przedstawione zostaną zmiany dotyczące m.in. konsolidacji i połączeń, instrumentów finansowych oraz nowych interpretacji msr/mssf. szkolenie zostanie uzupełnione praktycznymi przykładami.

szkolenie skierowane jest do członków zarządu, dyrektorów finansowych, głównych księgowych, pracowników działów finansowo-księgowych a także do biegłych rewidentów w związku z obligatoryjnym doskonaleniem zawodowym.

Program poniższego szkolenia będzie realizowany zgodnie z założeniami organizacyjno-programowymi KiBr w roku 2010.

dr Anna bernaziuk – Biegły rewident, posiada 17 letnie doświadczenie w zawodzie, doktor nauk ekonomicznych w zakresie fuzji i przejęć kapitałowych, client serwis Partner, członek zarządu BDO, gdzie kieruje pracami Komitetu standardów rachunkowości. W pracy zawodowej zajmuje się badaniem jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych spółek giełdowych sporządzanych zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości jak również standardów międzynarodowych. Prowadzi procesy związane z przygotowaniem prospektów emisyjnych na cele ofert publicznych. Bierze udział we wdrażaniu mssf w sprawozdaniach finansowych oraz procesach przekształceń, podziałów i połączeń jednostek gospodarczych. ceniony wykładowca na organizowanych kursach i konferencjach z zakresu ustawy o rachunkowości oraz międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej. tematyka prowadzonych szkoleń obejmuje m.in. takie zagadnienia jak połączenia i podziały jednostek gospodarczych, podatek odroczony, konsolidacja sprawozdań finansowych, kontrakty długoterminowe itp. jest współautorem książek – „Kontrakty długoterminowe”, „sprawozdanie finansowe według ustawy o rachunkowości”, „Kapitały własne w świetle prawa handlowego, bilansowego i podatkowego w różnych formach działalności gospodarczej”.

dr Katarzyna Iwuć - biegły rewident, dr nauk ekonomicznych, od 5 lat związana z BDO. specjalizuje się w tematyce instrumentów finansowych, trener na szkoleniach dla kadry zarządzającej finansami przedsiębiorstw, autorka licznych artykułów z zakresu instrumentów finansowych. Kierowała zespołami wdrażającymi regulacje międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej w wiodących spółkach rynku polskiego, w tym wdrażała proces identyfikacji instrumentów pochodnych wbudowanych w istniejące umowy.

Cena

2 490 .-

mIEjScE SZKOLENIA:

hotel crocus - Nowoczesny i elegancki hotel crocus powstał w jednym z najpiękniejszych miejsc Polski, w pięknej malowniczej scenerii tatrzańskiego Parku Narodowego, w samym sercu tatr. Dla Państwa wygody wybraliśmy lokalizację hotelu w pobliżu Wielkiej Krokwi, kompleksu narciarskiego Nosal i kolejki linowej na „świętą” górę narciarzy Kasprowy Wierch. hotel crocus idealnie łączy nowoczesność z klasyczną tradycją i luksusem. stworzyliśmy dla Państwa miejsce o wysokim standardzie i niezapomnianej atmosferze. Dla naszych gości przygotowaliśmy wygodne pokoje i apartamenty w hotelu oraz samodzielny Domek regionalny w góralskim stylu.www.hotelcrocus.pl



cENA:2 490 PLN

Cena szkolenia z zakwaterowaniem obejmuje: - uczestnictwo w zajęciach,- autorskie materiały szkoleniowe,- pełne wyżywienie (od kolacji w dniu 20.06 do obiadu w dniu 23.06),- noclegi w pokojach dwuosobowych (korzystanie z pokoju jednoosobowego wiąże się z dopłatą w wysokości 500 zł.), - korzystanie z basenu, sauny,- pakiet dodatkowych atrakcji związanych z usługami jakie oferuje centrum rekreacji i sPa,- atrakcje regionalne,- parking,- ubezpieczenie NNW



Hotel crocus****ul. chałubińskiego 40Zakopanewww.hotelcrocus.pl

z lutego 2008 r.zmiany w msr 39 – Pozycje skutecznie •zabezpieczone z lipca 2008 r.11. Nowe interpretacje msr/mssf:11. ifric 8 zakres stosowania mssf 2•fric 9 Powtórna ocena wbudowanych •instrumentów finansowychfric 10 śródroczna sprawozdawczość •finansowa a utrata wartości aktywówiric 11 transakcje na akcjach grupy •kapitałowej oraz akcjach własnychifric 12 umowy o świadczenie usług •

koncesjonowanychifric 13 Programy lojalnościowe klientów•fric 14 msr 19 – graniczna wycena •aktywów programów określonych świadczeń, wymogi w zakresie minimalnych wypłat świadczeń pracowniczych oraz zależności między nimiifric 15 umowy o budowę nieruchomości•fric 16 zabezpieczanie inwestycji netto •w działalności zagranicznej


cENy trANSfErOwE I dOKumENtAcjA pOdAtKOwA – wArSZtAty prAKtycZNEgDyNiA 27 – 30.06.2010 R., HOTEL NADMORSKi****

prOgrAm:

cEL SZKOLENIA

prOwAdZący:

Dzień 1 Wiążące regulacje w zakresie cen transakcyjnych:

międzynarodowe aspekty opodatkowania 1. transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi – wytyczne OecD:zasada pełnej konkurencji•pojęcie cen transferowych•przeciwdziałanie przerzucaniu dochodów •pomiędzy podmiotami powiązanymikonwencja arbitrażowa w sprawie •eliminacji podwójnego opodatkowania w związku z korektą zysków przedsiębiorstw powiązanych – 90/436/eWguprzednie porozumienia cenowe.•Polskie regulacje w zakresie cen 2. transferowych: Kategorie transakcji pomiędzy •podmiotami powiązanymi - obszary ryzyka podatkowego:identyfikacja podmiotów powiązanych •w świetle obowiązujących przepisówtypowe transakcje zawierane pomiędzy •podmiotami powiązanymiprzykłady transakcji ukierunkowanych na •transfer dochoduPreferowane metody szacowania cen 3. – ogólne założenia:

metody tradycyjne szacowania cen•metody zysku transakcyjnego•szczególne metody ustalania wartości 4. rynkowej przedmiotu transakcji:metody dotyczące ustalania wartości •rynkowej dóbr niematerialnych i usługusługi reklamowe w ramach grupy •kapitałowejDokumentacja podatkowa:5. standaryzacja i centralizacja dokumentacji •podatkowej na poziomie unijnym - wytyczne unii europejskiej w zakresie dokumentacji podatkowej•elementy dokumentacji unijnej•ceny transferowe a bezpieczeństwo •finansowe przedsiębiorstwastawka 50%•odpowiedzialność karno – skarbowa•

Dzień 2 Case Study – sporządzenie dokumentacji podatkowej transakcji towarowych w ramach grupy kapitałowej:

Dokumentacja transakcji pomiędzy 1. podmiotami powiązanymi:konstrukcja dokumentacji•określenie obowiązku przygotowania •dokumentacjiwyjaśnienia ministerstwa finansów•

określenie wielkości transakcji•dokumentacja transakcji a inne obowiązki •informacyjnekonsekwencje niedopełnienia obowiązku •sporządzenia dokumentacjipraktyka organów podatkowych w zakresie •kontroli dokumentacji podatkowejDochody „zakładu” przedsiębiorcy zagranicznego.2. Przygotowanie wzorcowej dokumentacji 3. podatkowej:praktyczne zastosowanie metod wyceny•wątpliwości dotyczące prawidłowego •wyboru metody wycenysprzedaż towarów / produktów podmiotom 4. powiązanymOkreślenie wartości kalkulacyjnej•

zagadnienie cen transferowych, z uwagi na niezwykle szerokie uprawnienia organów podatkowych oraz stale wzrastającą liczbę kontroli w tym zakresie, nabiera aktualnie dla podatników szczególnie istotnego znaczenia. efektywnie ograniczanie ryzyka zakwestionowania cen transferowych, z uwagi na stopień skomplikowania wiążących regulacji i dynamikę tej tematyki, wymagają dogłębnej znajomości i orientacji w obowiązujących przepisach.

Przedstawione zostaną także przykłady dokumentacji podatkowych dla podstawowych typów transakcji występujących pomiędzy podmiotami powiązanymi, co pozwoli uczestnikom uniknąć błędów w przygotowaniu dokumentacji własnych transakcji oraz ograniczyć ryzyko zakwestionowania warunków transakcji przez organy podatkowe.


Cena promoc

yjna !

2 300 .-

mIEjScE SZKOLENIA:

hotel Nadmorski znajduje się na skarpie nad zatoką gdańską, tuż obok plaży i Bulwaru Nadmorskiego – dwukilometrowej trasy spacerowej i rowerowej biegnącej wzdłuż morza, 100 metrów od plaży i przystani jachtowej.Doskonałe miejsce do odpoczynku, blisko natury a zarazem zaledwie kilometr od centrum nowoczesnej gdyni. Na terenie hotelu znajduje się Instytut Zdrowia i Urody Genesis SPA – ośrodek pielęgnacji wodnej sPa.hotel Nadmorski to najpiękniej usytuowany hotel w trójmieście, położony między dwoma błękitami: morza i nieba, otoczony lasami. www.nadmorski.pl



cENA:Cena szkolenia z zakwaterowaniem: 2 690 PLN

UWAGA: Cena promocyjna 2 300, przy zgłoszeniu do 21.06.2010 r.

Cena szkolenia z zakwaterowaniem obejmuje: uczestnictwo w zajęciach,•autorskie materiały szkoleniowe,•certyfikat uczestnictwa,•pełne wyżywienie (od kolacji w dniu 27.06 do obiadu w dniu 30.06),•3 noclegi w pokojach dwuosobowych (korzystanie z pokoju jednoosobowego wiąże się z dopłatą w wysokości 450 PlN), •pakiet dodatkowych atrakcji związanych z usługami jakie oferuje instytut zdrowia i urody genesis sPa – thalgo marine intensive hydration, •dodatkowe atrakcje regionalne,•ubezpieczenie NNW•

Cena szkolenia bez zakwaterowania:1 550 zł za jedną osobę1 350 zł za dwie lub więcej osób z firmy

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, autorskie materiały szkoleniowe, certyfikat uczestnictwa, serwis kawowy, lunch, jeden wieczór integracyjny.


ZgłOSZENIA prZyjmujE:Anita Dydakt: +48 22 543 17 75f: +48 22 543 17 [email protected]

czynniki wpływające na wartość transakcji•strategia gospodarcza a nierynkowy •charakter transakcjizakup towarów / produktów w ramach 5. grupy:międzynarodowy cennik grupowy•zakup po cenach dumpingowych / poniżej •kosztów produkcji

Dzień 3 Case Study – transakcje usługowe w ramach grupy kapitałowej:

ryzyko przerzucenia dochodów pomiędzy 1. podmiotami powiązanymi:ciężar dowodowy•obciążenie polskiego oddziału kosztami •zarząduwydzierżawienie nieruchomości innemu •podatnikowi za symboliczną odpłatnościąporównanie zysku jako konstytutywny •warunek stwierdzenia przerzucenia dochodówdecyzja deklaratoryjna określająca wysokość •dochodówusługi finansowe w ramach grupy:2. warunki udzielanych pożyczek a zarzut •przerzucenie dochodówporęczenia i gwarancje grupowe•cash pooling / cash netting•

pochodne instrumenty finansowe a ryzyko •kursowe w ramach grupyusługi niematerialne w ramach grupy:3. usługi doradcze i zarządcze•management fee•usługi typy maintanance•Ocena transakcji pomiędzy podmiotami 4. powiązanymi:zawiązanie kontaktów handlowych •pomiędzy jednostkami powiązanymi nie może wywoływać negatywnych skutków podatkowychodpowiedzialność podmiotu •za zobowiązania podatkowe innej jednostki zależnejpowiązania dostawców zagranicznych•oddanie środka trwałego a przerzucenie •dochodudostosowanie art. 11 cit w przypadku, •gdy nie doszło do faktycznego uszczuplenia należności podatkowychwysokość świadczeń okresowych a ceny •transferoweszacowanie dochodu przez organy •podatkowe a wysokość podatku od towarów i usługryzyko zakwestionowania przez organy •podatkowe przyjętej kalkulacji cenowej

przerzucenie kosztów w przypadku •likwidacji spółki powiązanej – wyrok ets w sprawie marks & spencer plc v David halsey (c-446/03).Dyskusja na tematy zaproponowane przez 5. uczestników.

AdrES mIEjScA SZKOLENIA:

Hotel Nadmorski ****81-409 gdynia,ul. Ejsmonda 2www.nadmorski.pl


mIędZyNArOdOwE StANdArdy rAchuNKOwOścI / mSSf w prAKtycEgDyNiA 27 cZERwcA 2010 - 30 cZERwcA 2010

prOgrAm:

cEL SZKOLENIA

prOwAdZący:

Część I - Aktywa i pasywa bilansu::msr 16: rzeczowe aktywa trwałe1. msr 38: Wartości niematerialne i prawne2. msr 17: leasing3. msr 36: utrata wartości aktywów4. mssf 5: aktywa trwałe przeznaczone do 5. sprzedaży lub dotyczące działalności w trakcie zaniechaniamsr 2: zapasy6.

Na praktycznych przykładach zostaną przedstawione zasady ujmowania i wyceny rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Przedstawimy kryteria identyfikacji oraz rodzaje wartości niematerialnych i prawnych występujących w sprawozdaniach finansowych. Ponadto omówiony zostanie wpływ na sprawozdanie finansowe zmiany metod i stawek amortyzacyjnych. zagadnienia związane z utratą wartości, pomiarem i ujęciem jej skutków zgodnie z wymogami mssf zostaną zilustrowane praktycznymi przykładami. Przedstawimy także sposób ustalenia wartości użytkowej zarówno w odniesieniu do pojedynczych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych a także ośrodków

wypracowujących środki pieniężne wraz z ustaleniem odpowiedniej dla firmy stopy dyskonta. umowy leasingowe ich ujęcie i wpływ na sprawozdanie finansowe będą przedstawione w oparciu o konkretny przykład przedstawiający zasady klasyfikacji leasingu operacyjnego i finansowego oraz leasing zwrotny. Podstawowe zasady ujmowania i wyceny zapasów. Działalność zaniechana, wycena i prezentacja skutków w sprawozdaniu finansowym, konsekwencje nie dotrzymania zakładanych warunków przy zaklasyfikowaniu składników aktywów do tej kategorii.

Częśc II - Pozycje rachunku zysków i strat:msr 18: Przychody1. msr 20: Dotacje państwowe oraz 2. ujawnianie informacji na temat pomocy państwamsr 23: Koszty finansowania zewnętrznego3. msr 12: Podatek dochodowy4.

W tym obszarze przedstawiony zostanie moment uznania przychodów, jego wycena i sposób prezentacji. Konieczność dyskontowania niektórych rodzajów przychodów oraz sposób ujęcia wynikających z tego skutków w sprawozdaniu finansowym. Praktyczne ujęcie i sposób ewidencji w sprawozdaniu finansowym oraz przykłady ustalenia podlegających aktywowaniu kwot kosztów finansowania zewnętrznego zgodnie z wymogami msr 23. rozpoznawanie w sprawozdaniu finansowym otrzymanych dotacji finansujących składniki aktywów trwałych, oborowych lub zwrto poniesionych kosztów. aktywa i rezerwy na podatek odroczony, wartość bilansowa aktywów i pasywów, zasady ujęcia podatków odroczonych.

Omówione zostaną różnice pomiędzy msr-ami / mssf a polskimi zasadami rachunkowości. Praktyczne wskazówki stosowania standardów opierają się na zdobytym przez nas doświadczeniu w pracy z największą liczbą spółek giełdowych, w których standardy te zostały już zastosowane.

Podstawowym zadaniem prowadzonego szkolenia jest

Praktyczne przybliżenie treści zawartych w obowiązujących msr, mssf wraz z ich obowiązującą interpretacją (sic oraz ifric), •zdobycie przez słuchaczy umiejętności zastosowania msr/mssf w praktyce,•Wskazanie wpływu zastosowania mssf przez podmioty gospodarcze na ich pozycję finansową oraz prezentowane wyniki,•zapoznanie osób zajmujących się analizą sprawozdań finansowych według mssf ze wszystkimi aktualizacjami•

Cena promoc

yjna!

2 400 .-

mIEjScE SZKOLENIA:






UWAGA: Cena promocyjna 2 400, przy zgłoszeniu do 21.06.2010 r.

Cena szkolenia z zakwaterowaniem obejmuje: uczestnictwo w zajęciach,•autorskie materiały szkoleniowe,•certyfikat uczestnictwa,•pełne wyżywienie (od kolacji w dniu 27.06 do obiadu w dniu 30.06),•3 noclegi w pokojach dwuosobowych (korzystanie z pokoju jednoosobowego wiąże się z dopłatą w wysokości 450 PlN),•pakiet dodatkowych atrakcji związanych z usługami jakie oferuje instytut zdrowia i urody genesis sPa •



Część III - Inwestycje w sprawozdaniu finansowym:

msr 40: inwestycje w nieruchomości1. msr 39/: instrumenty finansowe: 2. ujmowanie i wycenamsr 32/mssf 7: instrumenty finansowe: 3. ujawnianie i prezentacjamsr 27: jednostkowe i skonsolidowane 4. sprawozdanie finansowemsr 28: inwestycje w jednostkach 5. stowarzyszonychmsr 31: udziały we wspólnych 6. przedsięwzięciachmsr 24:ujawnianie informacji na temat 7. podmiotów powiązanych

Definicje inwestycji w nieruchomości,

wycena oraz ujęcie skutków w sprawozdaniu finansowym. Omówienie różnych kategorii aktywów finansowych, zasad ich ujmowania i wyceny. Praktyczne przykłady ilustrujące różne kategorie aktywów i zobowiązań finansowych. rachunkowość zabezpieczeń wartość godziwą i przyszłe przepływy pieniężne oraz instrumenty wbudowane. Definicja kontroli oraz znaczącego wpływu. Wyłączenia z konsolidacji.sporządzanie sprawozdań skonsolidowanych. Wartość godziwa aktywów i pasywów jednostki zależnej, podstawowe korekty konsolidacyjne. metoda praw własności oraz konsolidacja proporcjonalna. zasady ujmowania wspólnych przedsięwzięć. Podmioty powiązane, definicje oraz wymagane do ujawnienia informacje

dotyczące transakcji z tymi podmiotami.

Dodatkowo przedstawiony zostanie aktualny stan prac nad propozycjami zmian do obowiązujących MSSF.


Hotel gołębiewskiVilniaus av. 13-2,Druskininkai, LiTHuANiA


pOdAtKI VAt I cIt w 2010 r. - prObLEmAtycZNE ZAgAdNIENIADRuSKiENNiKi 28 cZERwcA 2010 - 2 LiPcA 2010, HOTEL AQuA

prOgrAm:

cEL SZKOLENIA

prOwAdZący:

Część I - Podatek od towarów i usług:i. zmiany w podatku Vat w prowadzone w 2010r.:

zmiany w zakresie importu usług oraz 1. miejsca świadczenia usług:zasady rozliczania usług w obrocie •zagranicznymświadczenie usług na rzecz podatników •i „niepodatników”,pojęcia „stałe miejsce”, „inne miejsce” oraz •„miejsce uczestniczące w czynnościach”,praktyczne znaczenie miejsca prowadzenia •działalności na terenie rPdefinicja „podatnika” dla potrzeb miejsca •świadczenia usługnowy moment obowiązku podatkowego •w przypadku niektórych usługpraktyczne omówienie wszystkich nowych •regulacji odnoszących się do świadczenia usług, w szczególności:usługi niematerialne,•usługi transportowe,•usługi związane z nieruchomościami,•usługi elektroniczne,•usługi na ruchomym majątku rzeczowym,•usługi pośrednictwa,•

usługi związane z targami i wystawami oraz •przepisy przejściowe w tym zakresieusługi restauracyjne i cateringowe,•usługi krótkotrwałego wynajmu środków •transportu, itp. zmiany w międzynarodowym obrocie 2. towarowym:nowe zasady „odraczania” sprzedaży •krajowej w sytuacji braku dowodów potwierdzających wywóz towarów w ramach dostaw wewnątrzwspólnotowychzmiany w zakresie dokumentacji i 3. sprawozdawczości w podatku Vat.

ii. Planowane zmiany w podatku Vat:

Nowa klasyfikacja PKWiu a stawki 1. podatkowePlanowane nowe regulacje dotyczące 2. zwolnień przedmiotowychco dalej z odliczaniem Vat-u od paliwa 3. i samochodów?

iii. Pozostałe regulacje w podatku Vat:ulga na złe długi i jej praktyczny wymiar1. Odliczenie podatku Vat - zasady ogólne 2. i terminy:zasady ustalania terminu odliczenia podatku •naliczonego,znaczenie otrzymania faktury a prawo do •odliczenia podatkuterminy zwrotu podatku,•Dokumentacja i rozliczenie Vat w praktyce3. Nieprawidłowości w zakresie faktur Vat:4. obowiązek zapłaty podatku z tzw. „pustych •faktur”,faktury nie dające prawa do odliczenia •podatku naliczonego.zaniżenie i zawyżenie zobowiązania •podatkowego w związku z nieprawidłowościami w zakresie faktur Vat„anulowanie” faktur Vat.•Korekty w podatku Vat:5.

W czasie szkolenia kompleksowo zostaną omówione problematyczne zagadnienia dotyczące cit i Vat z uwzględnieniem nowelizacji przepisów oraz aktualnego orzecznictwa sądowego. zwrócimy uwagę na zagadnienia dotyczące m.in. transakcji w walutach obcych, wycenę aktywów i innych środków trwałych przy zdarzeniach restrukturyzacyjnych. Powiemy jak wykorzystać umowy leasingu w zakresie planowania podatkowego. Wskażemy praktyczny wpływ zmian na ewidencjonowanie i rozliczanie podatku Vat w transakcjach krajowych oraz wewnątrzwspólnotowych i międzynarodowych.


Aneta pożarowska - doradca podatkowy, specjalizuje się w zakresie podatku od towarów i usług oraz postępowania podatkowego. Doświadczenie zawodowe zdobywała, pracując w urzędzie skarbowym jako Kierownik Działu Podatków Pośrednich oraz w izbie skarbowej. Obecnie jest właścicielem kancelarii doradztwa podatkowego. jest autorką licznych artykułów oraz autorką książki poświęconej ustawie Vat: „Vat - ewidencjonowanie i dokumentowanie w świetle nowych przepisów”.

Cena!

3 300 .-

mIEjScE SZKOLENIA:

hOtEL AQuA w druskiennikach jest w kopleksie Parku rozrywek Wodnych w Druskiennikach.letni wypoczynek przez caly rok!Do Państwa usług są:91 wyjątkowo komfortowe pokoje (2 z nich apartamenty, 5 klasy luksusowej, 7 jednoosobowych oraz 77 dwuosobowych)centrum konferencynyj „ambassador” (4 sale konferencyjne dla 460 uczestników)restaurację, sala bankietowawww.akvapark.lt




Cena szkolenia z zakwaterowaniem obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, autorskie materiały szkoleniowe, • pełne wyżywienie (od obiadu w dniu 28.06 do obiadu w dniu 2.07),•zakwaterowanie w pokojach dwuosobowych (korzystanie z pokoju jednoosobowego wiąże się z dopłatą w wysokości 300 PlN),•4 noclegi w hotelu aQua w Druskiennikach,•wieczór w regionalnej karczmie,•zwiedzanie Druskiennik z lokalnym przewodnikiem,•przejazd autokarem,•korzystanie z kompleksu Parku rozrywek Wodnych: sPa, różnorodnych basenów, 20 łaźni o tradycjach z róznych stron świata, zjeżdżalni, jacuzzi •(goście hotelu aQua, korzystają ze wszystkich usług nie wychodząc z budynku kompleksu),ubezpieczenie. •



korekty faktur•korekty deklaracji i rejestrów•korekty podatku naliczonego•Pytania i problemy uczestników szkolenia.•

część ii - Problematyczne zagadnienia w cit w 2010 roku:

aporty i podwyższenia kapitału 1. zakładowego:pieniężne i niepieniężne podwyższenie •kapitału zakładowegoagio emisyjne•konwersja wierzytelności na kapitał•publiczna emisja akcji - iPO•Wycena aktywów i innych 2. środków trwałych przy zdarzeniach restrukturyzacyjnych:wartość środków trwałych wnoszonych •aportemwartość początkowa aktywów wnoszonych •do spółek osobowych

koszty uzyskania przychodów w przypadku •zdarzeń restrukturyzacyjnychwartość nominalna wydanych udziałów •/ akcji a wartość netto lub brutto wniesionych aktywówtransakcje w walutach obcych:3. różnice kursowe w świetle cit•bilansowa metoda rozliczania różnic •kursowych dla celów podatkowychwycena operacji na rachunku dewizowym•zarządzanie ryzykiem walutowym - •pochodne instrumenty finansoweceny transferowe i transakcje w ramach 4. grup kapitałowych:kryterium podmiotowe i przedmiotowe •powstania obowiązku sporządzenia dokumentacji podatkowejniezbędne elementy dokumentacji •podatkowejsposoby dokumentowania usług •niematerialnychnowe rozporządzenie obowiązujące •od 1.01.2010 w sprawie szacowania cen transferowychWybrane zagadnienia związane z planowaną 5. restrukturyzacją podmiotów:problemy związane z rozliczeniem straty •podatkowej przy fuzji - możliwe rozwiązaniapodział spółek a wydzielenie zorganizowanej •części przedsiębiorstwaprzekształcenie podmiotów gospodarczych •

a konsekwencje podatkowePodatek u źródła oraz unikanie podwójnego 6. opodatkowania:opodatkowanie odsetek w obrocie trans •granicznymkonsekwencje wypłaty należności •licencyjnych na rzecz podmiotów z ueopodatkowanie zakładu / oddziału •podmiotu polskiego oraz nierezydentawarunki zwolnienie z opodatkowania •wypłacanych / otrzymanych dywidendPodatkowe grupy kapitałowe:7. warunki uznania za podatkową grupę •kapitałowąkorzyści podatkowe związane z możliwości •rozliczenia straty podatkowej podmiotów w ramach PgKobostrzenia dotyczące działalności •w ramach PgKwykorzystanie spółek osobowych w zakresie •uzyskania analogicznych konsekwencji podatkowych do PgKWykorzystanie umów leasingu w zakresie 8. planowania podatkowego:korzyści z tytułu zawartych umów leasingu •operacyjnego i finansowegorozliczenie opłaty wstępnej•umowy typu „sell and lease back”, leasing •zwrotny, kredytowanie pomostowe,zróżnicowanie wysokości opłat •leasingowych - korzyści podatkowe.


Hotel AquaAleja wileńska, Druskienniki, LitwaTel. +370 313 52338Fax +370 313 52336


cENy trANSfErOwE I dOKumENtAcjA pOdAtKOwA – wArSZtAty prAKtycZNEwiSłA 6 – 9.07.2010 R., HOTEL gOłęBiEwSKi****SPA

prOgrAm:

cEL SZKOLENIA

prOwAdZący:

Dzień 1 Wiążące regulacje w zakresie cen transakcyjnych:

międzynarodowe aspekty opodatkowania 1. transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi – wytyczne OecD:zasada pełnej konkurencji•pojęcie cen transferowych•przeciwdziałanie przerzucaniu dochodów •pomiędzy podmiotami powiązanymikonwencja arbitrażowa w sprawie •eliminacji podwójnego opodatkowania w związku z korektą zysków przedsiębiorstw powiązanych – 90/436/eWguprzednie porozumienia cenowe.•Polskie regulacje w zakresie cen 2. transferowych: Kategorie transakcji pomiędzy •podmiotami powiązanymi - obszary ryzyka podatkowego:identyfikacja podmiotów powiązanych •w świetle obowiązujących przepisówtypowe transakcje zawierane pomiędzy •podmiotami powiązanymiprzykłady transakcji ukierunkowanych na •transfer dochoduPreferowane metody szacowania cen 3. – ogólne założenia:

metody tradycyjne szacowania cen•metody zysku transakcyjnego•szczególne metody ustalania wartości 4. rynkowej przedmiotu transakcji:metody dotyczące ustalania wartości •rynkowej dóbr niematerialnych i usługusługi reklamowe w ramach grupy •kapitałowejDokumentacja podatkowa:5. standaryzacja i centralizacja dokumentacji •podatkowej na poziomie unijnym - wytyczne unii europejskiej w zakresie dokumentacji podatkowej•elementy dokumentacji unijnej•ceny transferowe a bezpieczeństwo •

finansowe przedsiębiorstwastawka 50%•odpowiedzialność karno – skarbowa•

Dzień 2 Case Study – sporządzenie dokumentacji podatkowej transakcji towarowych w ramach grupy kapitałowej:

Dokumentacja transakcji pomiędzy 1. podmiotami powiązanymi:konstrukcja dokumentacji•określenie obowiązku przygotowania •dokumentacjiwyjaśnienia ministerstwa finansów•określenie wielkości transakcji•dokumentacja transakcji a inne obowiązki •

zagadnienie cen transferowych, z uwagi na niezwykle szerokie uprawnienia organów podatkowych oraz stale wzrastającą liczbę kontroli w tym zakresie, nabiera aktualnie dla podatników szczególnie istotnego znaczenia. efektywnie ograniczanie ryzyka zakwestionowania cen transferowych, z uwagi na stopień skomplikowania wiążących regulacji i dynamikę tej tematyki, wymagają dogłębnej znajomości i orientacji w obowiązujących przepisach.

Przedstawione zostaną także przykłady dokumentacji podatkowych dla podstawowych typów transakcji występujących pomiędzy podmiotami powiązanymi, co pozwoli uczestnikom uniknąć błędów w przygotowaniu dokumentacji własnych transakcji oraz ograniczyć ryzyko zakwestionowania warunków transakcji przez organy podatkowe.


mIEjScE SZKOLENIA:

Hotel Gołębiewski w Wiśle usytuowany jest na stoku Bukowej (713 m n.p.m.) w północnej części miasta na prawym brzegu Wisły. swoje malownicze położenie hotel zawdzięcza otaczającym go pasmom Beskidu śląskiego poprzecinanym uroczymi dolinami, strumieniami i potokami. różnorodność atrakcji oferowanych naszym gościom a także niezapomniana atmosfera sprawia, iż pobyt w hotelu gołębiewski stanowi idealne miejsce dla wszystkich pragnących wypocząć a także zrelaksować się w samym sercu Beskidów. Wisła jest doskonałym miejscem do aktywnego spędzania wolnego czasu – latem proponujemy wycieczki rowerowe i piesze górskimi szlakami.www.golebiewski.pl

Cena promoc

yjna !

2 140 .-



cENA:Cena szkolenia z zakwaterowaniem: 2 550 PLNUWAGA: Cena promocyjna 2 140 PLN, przy zgłoszeniu do 28.06.2010 r.,

Cena szkolenia z zakwaterowaniem obejmuje: uczestnictwo w zajęciach,•autorskie materiały szkoleniowe,•certyfikat uczestnictwa,•pełne wyżywienie (od kolacji w dniu 6.07 do obiadu w dniu 9.07),•3 noclegi w pokojach dwuosobowych (korzystanie z pokoju jednoosobowego wiąże się z dopłatą w wysokości 375 PlN), •bezpłatne korzystanie z kompleksu basenów w Parku Wodnym tropikana w którym znajdują się: baseny ze zjeżdżalnią, sztuczną falą, •masaże wodne, kąpiele perełkowe, aromatyczne i solankowe, bicze wodne, jacuzzi, sauny suche i parowe, siłownia, jaskinia solna i grota śnieżna, pakiet dodatkowych atrakcji związanych z usługami jakie oferuje sPa - instytut Kosmetyczny i Odnowa Biologiczna, •dodatkowe atrakcje regionalne,•ubezpieczenie NNW•





informacyjnekonsekwencje niedopełnienia obowiązku •sporządzenia dokumentacjipraktyka organów podatkowych w zakresie •kontroli dokumentacji podatkowejDochody „zakładu” przedsiębiorcy zagranicznego.2. Przygotowanie wzorcowej dokumentacji 3. podatkowej:praktyczne zastosowanie metod wyceny•wątpliwości dotyczące prawidłowego •wyboru metody wycenysprzedaż towarów / produktów podmiotom 4. powiązanymOkreślenie wartości kalkulacyjnej•czynniki wpływające na wartość transakcji•strategia gospodarcza a nierynkowy •charakter transakcjizakup towarów / produktów w ramach 5. grupy:międzynarodowy cennik grupowy•zakup po cenach dumpingowych / poniżej •kosztów produkcji

Dzień 3 Case Study – transakcje usługowe w ramach grupy kapitałowej:

ryzyko przerzucenia dochodów pomiędzy 1. podmiotami powiązanymi:ciężar dowodowy•obciążenie polskiego oddziału kosztami •

zarząduwydzierżawienie nieruchomości innemu •podatnikowi za symboliczną odpłatnościąporównanie zysku jako konstytutywny •warunek stwierdzenia przerzucenia dochodówdecyzja deklaratoryjna określająca wysokość •dochodówusługi finansowe w ramach grupy:2. warunki udzielanych pożyczek a zarzut •przerzucenie dochodówporęczenia i gwarancje grupowe•cash pooling / cash netting•pochodne instrumenty finansowe a ryzyko •kursowe w ramach grupyusługi niematerialne w ramach grupy:3. usługi doradcze i zarządcze•management fee•usługi typy maintanance•Ocena transakcji pomiędzy podmiotami 4. powiązanymi:zawiązanie kontaktów handlowych •pomiędzy jednostkami powiązanymi nie może wywoływać negatywnych skutków podatkowychodpowiedzialność podmiotu za •zobowiązania podatkowe innej jednostki zależnejpowiązania dostawców zagranicznych•

oddanie środka trwałego a przerzucenie •dochodudostosowanie art. 11 cit w przypadku, •gdy nie doszło do faktycznego uszczuplenia należności podatkowychwysokość świadczeń okresowych a ceny •transferoweszacowanie dochodu przez organy •podatkowe a wysokość podatku od towarów i usługryzyko zakwestionowania przez organy •podatkowe przyjętej kalkulacji cenowejprzerzucenie kosztów w przypadku •likwidacji spółki powiązanej – wyrok ets w sprawie marks & spencer plc v David halsey (c-446/03).Dyskusja na tematy zaproponowane przez 5. uczestników.


Hotel gołębiewskiAl. Ks. Bp. Bursche 343-460 wisła www.golebiewski.pl


pOdAtKI 2010 cIt I VAt - ZmIANy w prZEpISAch, INtErprEtAcjE OrgANów SKArbOwych, bIEżącE prObLEmygDyNiA 6 LiPcA 2010 - 9 LiPcA 2010., HOTEL NADMORSKi****

prOgrAm:

cEL SZKOLENIA

prOwAdZący:

7.07.2010 - Podatek dochodowy od osób prawnych:

Przychody:1. moment powstania przychodu przy •sprzedaży towarów lub praw majątkowych, wykonywaniu usług, częściowym wykonaniu usług, usługach ciągłychpojęcie zapłaty jako momentu rozpoznania •przychodu powstającego na zasadzie kasowej (kapitalizacja, potrącenie, kompensata),szczególne momenty rozpoznania •niektórych przychodów (umorzenie zobowiązania, przedawnienie, zasiedzenie), czy umorzenie odsetek skutkuje powstaniem przychodumoment rozpoznania przychodu lub •potrącenia kosztu z tytułu sprzedawanych lub nabywanych usług poręczeń i gwarancjiobrót wierzytelnościami - koszty •i przychody związane ze zbyciem własnych i zakupionych wierzytelności, wierzytelność jako przedmiot aportu do spółki kapitałowej - czy skutkuje przychodem po stronie wnoszącego aportmoment powstania przychodu z tytułu •otrzymanej premii pieniężnejzasady korygowania przychodów •

z działalności gospodarczejotrzymywanie rabatów lub nagród •w związku z uczestnictwem w sprzedaży premiowej - czy istnieje obowiązek rozpoznania przychodu z tytułu świadczeń nieodpłatnychzatrzymanie dywidendy a rezygnacja z •podziału zysku pomiędzy wspólników - kiedy istnieje obowiązek rozpoznania przychodu z tytułu nieodpłatnych świadczeńotrzymanie nadpłaty, kwoty nienależnej lub •kaucji w aspekcie przychodów ze świadczeń nieodpłatnych2. Koszty:2. Pojęcie kosztów uzyskania przychodu •(definicja ogólna, przesłanki uznania wydatku za koszt uzyskania przychodu)problematyka dowodów uzasadniających •zaliczenie wydatków do kosztów uzyskania przychodów - praktyczne aspekty obrony zasadności kosztów podatkowych w przypadku kontroli podatkowejmoment potrącenia kosztów bezpośrednich •i pośrednich (memoriał jako zasada ogólna momentu poniesienia kosztu, korekty kosztów bezpośrednich po zakończeniu roku podatkowego, opłata wstępna przy

leasingu, koszty wypłacanych premii pieniężnych)wynagrodzenia pracownicze oraz składki •zus opłacane przez zakład pracy - moment zaliczenia do kosztów uzyskania przychodówkary umowne i odszkodowania - kiedy •stanowią koszt uzyskania przychodówstraty i likwidacje środków trwałych •i obrotowych - problem zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów, materiały pozyskane w wyniku likwidacji - czy stanowią przychód podatkowy?koszty podwyższenia kapitału zakładowego •- czy stanowią koszt uzyskania przychodureklama i reprezentacja - czy •

W czasie szkolenia zostaną omówione m.in. zasady rozliczania kosztów i przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych z uwzględnieniem nowelizacji, wykład będzie uzupełniony licznymi i ciekawymi przykładami z praktyki pozwoli przyswoić przekazywaną wiedzę i ułatwi późniejsze jej wykorzystanie przy wywiązywaniu się z obowiązku podatkowego w zakresie podatku dochodowego. Przedstawimy także najważniejsze zmiany w Vat dotyczące świadczenia usług, klasyfikacji statystycznych, zasad ubiegania się o zwrot zapłaconego podatku na terytorium innych państw członkowskich oraz wyroki sądów administracyjnych - Orzecznictwo ets - interesujące interpretacje organów skarbowych.szkolenie ma za zadanie wskazać optymalne zastosowanie przepisów w praktyce działalności Państwa firmy.

wójciak paweł – prawnik, doradca podatkowy; doświadczenie zdobywał jako współpracownik działu doradztwa podatkowego w międzynarodowych firmach doradczych. jest specjalistą w zakresie ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich ze szczególnym uwzględnieniem podatku dochodowego od osób prawnych. specjalizuje się również w zakresie opodatkowania zakładowego funduszu świadczeń socjalnych i posiada bogate doświadczenie w zakresie optymalizacji podatkowej, przekształceń przedsiębiorstw oraz unikania podwójnego opodatkowania. jest autorem licznych publikacji podatkowych i uznanym wykładowcą problematyki podatków dochodowych, podatków od towarów i usług oraz zasad opodatkowania działalności na terenie specjalnych stref ekonomicznych.

dymlang paweł - prawnik, doradca podatkowy, doktorant Wydziału Prawa. jest autorem licznych artykułów z zakresu prawa podatkowego. jest doświadczonym wykładowcą szkoleń otwartych, zamkniętych, kursów przygotowujących do egzaminu państwowego na doradców podatkowych, usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych.

Cena promoc

yjna !

2 300 .-

mIEjScE SZKOLENIA:


SZKOLENiA wyjAZDOwE 17wystarczy udowodnić brak charakteru reprezentacyjnego dla zaliczenia danego wydatku do kosztów uzyskania przychodów;niedostateczna kapitalizacja czyli •ograniczenia w zaliczaniu do kosztów uzyskania przychodów odsetek od pożyczek udzielanych przez udziałowcówdziałalność socjalna pracodawcy •w kontekście kosztów uzyskania przychodów (wydatkowanie środków zgromadzonych na zfśs z uwzględnieniem kryterium socjalnego)koszty pracownicze (imprezy integracyjne, •świadczenia medyczne, dojazdy do miejsca pracy) z uwzględnieniem zagadnienia obowiązku rozpoznania przychodu po stronie pracownikainwestycje w obcych środkach trwałych - •problem zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów niezamortyzowanej wartości początkowej inwestycji na skutek przedwczesnego rozwiązania najmu lub dzierżawy; problem zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów wartości inwestycji wykorzystywanych na podstawie umów najmu lub dzierżawy zawartych na czas określony, krótszy niż normatywny okres amortyzacjinowe zasady zaliczania do kosztów •uzyskania przychodów wydatków związanych z prowadzeniem prac badawczo rozwojowychodpisy amortyzacyjne jako koszt uzyskania •przychodu (kiedy odpisy amortyzacyjne podlegają wyłączeniu z kosztów uzyskania przychodów)zakaz zaliczania do kosztów uzyskania •przychodów wydatków związanych z czynnościami, które nie mogą być przedmiotem prawnie skutecznej umowy rozszerzenie katalogu darowizn stanowiących kosztów uzyskania przychodupodatek u źródła jako koszt uzyskania •przychodu po stronie polskiego płatnikazaniechane inwestycje jako koszt •uzyskania przychodu (problem momentu potrącalności zaniechanych inwestycji w ciężar kosztów).

8 - 9.07.2010 - Podatek od towarów i usług:Przedmiot opodatkowania Vat:1. Odpłatna dostawa towarów (data sprzedaży •/ prawo użytkowania wieczystego gruntów)Nieodpłatne przekazanie towarów/•darowizny/niektóre działania marketingowe (podstawa opodatkowania, prezenty o małej wartości, wykładania po uchyleniu niektórych przepisów, sponsoring, premie pieniężne etc. - planowane zmiany).świadczenie usług - (moment wykonania •usługi / identyfikacja usług dla celów Vat / miejsce opodatkowania usług):- ustalenie miejsca opodatkowania usług od •1.01.2010 r. po nowelizacji - zasady ogólne oraz przepisy szczególne- zmiany w rozliczeniach związanych z •importem usług - moment powstania obowiązku podatkowego według znowelizowanych przepisów- zakres zgodności regulacji krajowych •

z przepisami prawa wspólnotowego przy opodatkowaniu usług- klasyfikacja statystyczna oraz jej •konsekwencje w Vat- obowiązki sprawozdawcze w zakresie •informacji podsumowujących dot. świadczenia niektórych usługKlasyfikacje statystyczne a podatek Vat •(do końca 2009 i w 2010 roku).transakcje wewnątrzwspólnotowe:•

- nowe wymogi dokumentacyjne w zakresie •składania informacji podsumowujących (terminy, zakres).- WNt, WDt (m.in. zastosowanie stawki 0% •przy WDt - nowe przepisy, przemieszczenie do magazynu konsygnacyjnego, rozliczanie zaliczek w transakcjach wewnątrzwspólnotowych)- Wtt - zasada ogólna i procedura •uproszczona,- sprzedaż wysyłkowa (teoria a praktyka, •uproszczenia dokumentacyjne w zakresie sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju)- rejestracja Vat ue,•import towarów (procedury celne, wartość •celna towarów, procedura uproszczona - rozliczania podatku w deklaracji)export towarów - bezpośredni i pośredni •(dokumentacja eksportu potrzebna do zastosowania stawki 0%, moment powstania obowiązku podatkowego po zmianach)import usług - moment rozpoznania •obowiązku podatkowego, zasady przeliczania podstawy opodatkowania wyrażonej w walucie obcejrozliczanie Vat - moment powstania 2. obowiązku podatkowego a terminowe wystawianie faktur Vat (skutki przedwczesnego rozliczenia Vat w deklaracji).Podstawa opodatkowania:3. zasady przeliczania kwot wyrażonych •w walucie obcejPotwierdzenie odbioru faktury korygującej - •zmiany, praktykaKorekta podatku należnego•Podatek naliczony - odliczenia, zwroty:4. Prawo do odliczenia (przenoszenie •

rozliczenia Vat naliczonego, likwidacja niektórych ograniczeń w zakresie odliczania Vat - materialne i formalne przesłanki pozbawienia prawa do odliczenia)termin odliczenia (m.in. odliczanie z •duplikatów faktur - uszczegółowienie momentu nabycia prawa do odliczenia w świetle interpretacji organów skarbowych i wyroków sądowych)rozliczanie nadwyżki podatku naliczonego •

nad należnymWydatki nie dające prawa do odliczenia •podatku naliczonegozwrot Vat (skrócenie terminów, formy •zabezpieczenia majątkowego)zasady ubiegania się o zwrot zapłaconego 5. podatku na terytorium innych państw członkowskich od 1.01.2010 r.Odliczanie częściowe i korekta podatku 6. Vat (m.in. sprzedaż środków trwałych po zakończeniu umowy leasingu, najmu, dzierżawy).Wykorzystywanie samochodu w firmie 7. a Vat:Odliczanie Vat przy nabyciu samochodu, •odliczanie Vat z tytułu zakupu paliwa - obecny stan prawny i projektowane zmiany (również m .in. sprzedaż samochodu a korekta Vat, odliczanie Vat z tytułu zakupu paliwa, samochód jako towar używany, konsekwencje wyroku ets, projektowane zmiany)Wykorzystywanie samochodów służbowych •do celów prywatnychleasing pojazdów samochodowych •- wybrane zagadnieniafaktury:8. anulowanie (m.in. ograniczenia techniczne •a anulowanie faktur)Korygowanie (faktura korygująca, nota •korygująca)faktury zaliczkowe (w obrocie krajowym •i międzynarodowym)e-faktury•refakturowanie usług - podstawy prawne •i praktykaPanel dyskusyjny.9.



cENA:Cena szkolenia z zakwaterowaniem:2 690 PLNUWAGA: Cena promocyjna 2 300, przy zgłoszeniu do 28.06.2010 r.,

Cena szkolenia z zakwaterowaniem obejmuje: uczestnictwo w zajęciach,•autorskie materiały szkoleniowe,•certyfikat uczestnictwa,•pełne wyżywienie (od kolacji w dniu 6.07 do obiadu w dniu 9.07),•3 noclegi w pokojach dwuosobowych (korzystanie z pokoju jednoosobowego wiąże się z dopłatą w wysokości 450 PlN),•pakiet dodatkowych atrakcji związanych z usługami jakie oferuje instytut zdrowia i urody genesis sPa - thalgo marine intensive hydration,•dodatkowe atrakcje regionalne,•ubezpieczenie NNW •








AKAdEmIA prZEpływów pIENIężNych - ASpEKt SprAwOZdAwcZy I mENAdżErSKI trENINg wArSZtAtOwy SpOrZądZANIA rAchuNKu prZEpływów pIENIężNychgDyNiA 7 – 10.07.2010 R., HOTEL NADMORSKi****

prOgrAm:

cEL SZKOLENIA

prOwAdZący:

8 – 9.07.2010Przepływy pieniężne w polskiej praktyce gospodarczej na tle regulacji międzynarodowych:

Wprowadzenie.1. zasada memoriałowa i zasada kasowa 2. - konsekwencje wyboru w rachunkowości.Przepływy pieniężne w prawie bilansowym.3. Krajowy standard rachunkowości nr 1 4. „rachunek przepływów pieniężnych” – aktualizacja z roku 2010.Wybrane regulacje krajowe i 5. międzynarodowe w zakresie przepływów pieniężnych a praktyka polska – analiza porównawcza Ksr 1 i msr 7.Podstawowe zasady, definicje i podziały. 6. metodologia sporządzania rachunku 7. przepływów pieniężnych - metody: bezpośrednia i pośrednia.zawartość merytoryczna poszczególnych 8. pozycji sprawozdania informacje objaśniające do rachunku 9. przepływów.

Rachunek przepływów pieniężnych jako szczególne narzędzie oceny standingu finansowego przedsiębiorstwa

znaczenie rachunku przepływów 1. pieniężnych w analizie kondycji finansowej przedsiębiorstwaWprowadzenie do analizy informacji 2. o przepływach pieniężnych – ocena efektywności działalności – rentowność memoriałowa i kasowa jednostki.interpretacja informacji o przepływach 3. pieniężnych – kształtowanie się strumieni pieniężnych z poszczególnych obszarów działalności:analiza pionowa i pozioma•analiza 8 przypadków na wybranych •przykładach liczbowychanaliza wskaźnikowa cash flow – 4. przydatność w ocenie standingu finansowego jednostki.cash flow jako element systemu wczesnego 5. ostrzegania w jednostce – identyfikacja symptomów kryzysu finansowego

przedsiębiorstwa.

Przepływy pieniężne ex ante w kontekście kształtowania i oceny wartości przedsiębiorstwa – aspekt menadżerski przepływów pieniężnych:

ustalanie i budżetowanie zapotrzebowania 1. na kapitał obrotowy:kapitał obrotowy jako przedmiot •zarządzania płynnością przedsiębiorstwa - potrzeba i cel zarządzania płynnością

W czasie szkolenia zostaną omówione przepływy pieniężne w polskiej praktyce gospodarczej na tle regulacji międzynarodowych. Pierwszy i drugi dzień szkolenia będzie poświęcony na omówienie zasady memoriałowej i kasowej oraz konsekwencji ich wyboru w rachunkowości. Omówiony zostanie także Ksr nr 1, aktualizacja z roku 2010, podstawowe zasady, definicje i podziały. zwrócimy uwagę na znaczenie rachunku przepływów pieniężnych w analizie kondycji finansowej przedsiębiorstwa a także aspekt menadżerski przepływów pieniężnych. Ostatni dzień zajęć to całodniowe warsztaty ze sporządzania rachunku przepływów pieniężnych, powiemy jak prawidłowo sporządzić rachunek przepływów pieniężnych.

Przeznaczone dla jednostek innych niż banki i zakłady ubezpieczeń, księgowych, głównych księgowych, biegłych rewidentów, osób sporządzających rachunek przepływów pieniężnych, analityków finansowych, kadry zarządzającej, pracowników komórek kredytowych banków.

prof. nadzw. dr hab. Ewa śnieżek – pracownik Katedry rachunkowości uniwersytetu łódzkiego, renomowany wykładowca akademicki i ceniony trener-konsultant. Otrzymała i nagrodę w konkursie im. s. skrzywana za najlepszą pracę doktorską z dziedziny rachunkowości. Na stałe współpracuje z Polskim Komitetem standardów rachunkowości. Brała udział w pracach nad nowelizacją ustawy o rachunkowości, jest twórcą Krajowego standardu rachunkowości nr 1 rachunek przepływów pieniężnych. jest autorką wielu publikacji na temat przepływów pieniężnych oraz współautorką podręczników akademickich i komentarzy do znowelizowanej ustawy o rachunkowości.

michał wiatr - specjalista w zakresie badań i analizy sprawozdań finansowych, organizacji systemu rachunkowości, zarządzania finansami, doradztwa transakcyjnego, analiz due diligence. autor wielu publikacji z zakresu rachunkowości, wyceny przedsiębiorstw. Konsultant firm doradczych, współtwórca projektów z rachunkowości finansowej i zarządczej dla wielu polskich przedsiębiorstw.

Cena promoc

yjna !

2 400 .-

mIEjScE SZKOLENIA:




cENA:Cena szkolenia z zakwaterowaniem:2 790 PLNUWAGA: Cena promocyjna 2 400, przy zgłoszeniu do 28.06.2010 r.,

Cena szkolenia z zakwaterowaniem obejmuje: uczestnictwo w zajęciach,•autorskie materiały szkoleniowe,•certyfikat uczestnictwa,•pełne wyżywienie (od kolacji w dniu 7.07 do obiadu w dniu 10.07),•noclegi w pokojach dwuosobowych (korzystanie z pokoju jednoosobowego wiąże się z dopłatą w wysokości 450 PlN), •pakiet dodatkowych atrakcji związanych z usługami jakie oferuje instytut zdrowia i urody genesis sPa – thalgo marine intensive hydration, •dodatkowe atrakcje regionalne,•ubezpieczenie NNW•





finansową,istota kalkulacji zapotrzebowania na kapitał •obrotowy metodą procentu od sprzedaży,warianty metody procentu od sprzedaży,•problemy praktyczne metody procentu od •sprzedaży,metody budżetowania (planowania) •kapitału obrotowego.Kapitał obrotowy:2. koncepcje oceny i planowania w zakresie: •należności, analizy przyjętej przez przedsiębiorstwo polityki kredytowej,

zapasów, zobowiązań, środków pieniężnych,problemy prognozowania sprawozdań •finansowych w warunkach ryzyka.

10.07.2010 Trening warsztatowy sporządzania rachunku przepływów pieniężnych:

całodniowe warsztaty ze sporządzania 1. rachunku przepływów pieniężnych na podstawie autorskich metod i technik prowadzących szkolenie.




KONSOLIdAcjA SprAwOZdAń fINANSOwych wEdług pOLSKIch I mIędZyNArOdOwych StANdArdów rAchuNKOwOścI

ZAKOPANE 24 – 27.08.2010 R., gRAND HOTEL STAMARy****

prOgrAm:

cEL SZKOLENIA

prOwAdZący:

Część I - Skonsolidowane sprawozdania finansowe w świetle przepisów polskiego prawa bilansowego:

Ogólne zasady konsolidacji sprawozdań 1. finansowychistota i struktura grupy kapitałowej •i jednostek powiązanychistota i cel konsolidacji sprawozdań •finansowychzakres podmiotowy konsolidacji •sprawozdań finansowychOrganizacja rachunkowości jednostek •powiązanych dla potrzeb sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowychmetoda konsolidacji pełnej:2. istota i etapy postępowania w metodzie •konsolidacji pełnejWycena aktywów netto jednostki zależnej •według wartości godziwej

Korekty kapitałowe•Wyłączenia efektów wzajemnych transakcji•Odpis wartości firmy•Wycena kapitałów mniejszości•metoda konsolidacji proporcjonalnej:3. istota i etapy postępowania w metodzie •konsolidacji proporcjonalnejKorekty kapitałowe•Wyłączenia efektów wzajemnych transakcji•Odpis wartości firmy•Wycena metodą praw własności:4. istota i zakres podmiotowy stosowania •metodypraw własności•Wycena udziałów mPW na moment ich •nabyciaWycena udziałów mPW na moment •bilansowy

Program szkolenia obejmuje zasadniczo proces i procedury konsolidacji sprawozdań finansowych wynikające z mssf biorąc za podstawę sprawozdania jednostkowe, sporządzone zgodnie z tymi wymogami z uwzględnieniem i porównaniem do przepisów wynikających z uor. W trakcie szkolenia rozwiązywane będą liczne przykłady także z możliwością samodzielnego rozwiązywania zadań.

szkolenie skierowane jest do dyrektorów finansowych, głównych księgowych, pracowników działów finansowo-księgowych, analityków finansowych oraz innych osób zajmujących się sporządzaniem, bądź też analizą sprawozdań finansowych grup kapitałowych a także do biegłych rewidentów w związku z obligatoryjnym doskonaleniem zawodowym.

Program poniższego szkolenia będzie realizowany zgodnie z założeniami organizacyjno-programowymi KiBr w roku 2010.

mIEjScE SZKOLENIA:

grand hotel Stamary**** mieści się w pochodzącym z 1905 roku budynku, wzniesionym według projektu eugeniusza Wesołowskiego, przy głównej ulicy zakopanego, wiodącej do centrum miasta.stamary - to pseudonim popularnej wówczas artystki estradowej marii Budziszewskiej, pierwszej właścicielki, której nakładem środków hotel został wzniesiony.Obecnie, wizerunek grand hotelu stamary to połączenie pięknej formy architektonicznej, stylowych wnętrz oraz nowoczesnych rozwiązań zapewniających komfort i bezpieczeństwo gości.www.stamary.pl

Cena promoc

yjna !

2 300 .-


Krystyna Olczak - biegły rewident z wieloletnim doświadczeniem w przeprowadzaniu badań jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych, w tym spółek giełdowych. Od 1998 roku związana z BDO. Posiada również doświadczenie w pracy na stanowiskach kierownika działu finansowo – księgowego, głównego księgowego i audytora wewnętrznego. absolwentka akademii ekonomicznej w Poznaniu. Wykładowca specjalizujący się w tematyce związanej z konsolidacją sprawozdań finansowych według międzynarodowych i krajowych standardów rachunkowości.



cENA:2 650 PLN

UWAGA: Cena promocyjna 2 300, przy zgłoszeniu do 31.07.2010 r.,

Cena szkolenia z zakwaterowaniem obejmuje: uczestnictwo w zajęciach,•autorskie materiały szkoleniowe,•pełne wyżywienie (od kolacji w dniu 24.08 do obiadu w dniu 27.08),•noclegi w pokojach dwuosobowych (korzystanie z pokoju jednoosobowego wiąże się z dopłatą w wysokości 385 zł.), •bezpłatne korzystanie z basenu, kompleksu saun, jacuzzi,•pakiet dodatkowych atrakcji związanych z usługami jakie oferuje centrum Wellnes&sPa,•atrakcje regionalne,•ubezpieczenie NNW•



grand Hotel **** Stamaryul. Kościuszki 1934-500 Zakopane www.stamary.pl

Część II – Skonsolidowane sprawozdania finansowe w świetle rozwiązań Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej:

msr 27 skonsolidowane i jednostkowe 1. sprawozdania finansowe:istota i struktura grupy kapitałowej•zakres skonsolidowanego sprawozdania •finansowegoProcedury konsolidacyjne:•

Korekty kapitałowe »Wyłączenia efektów wzajemnych »transakcjiWycena udziałów mniejszości »

ujawnianie informacji w skonsolidowanym •sprawozdaniu finansowym

msr 31 udziały we wspólnych 2. przedsięwzięciach:istota wspólnych przedsięwzięć •i współkontroliKonsolidacja proporcjonalna•ujawnianie informacji•msr 28 inwestycje w jednostkach 3. stowarzyszonych:Pojęcie inwestora, jednostki stowarzyszonej •oraz znaczącego wpływumetoda praw własności•Odpisy aktualizujące z tytułu utraty •wartości inwestycji w jednostce stowarzyszonejujawnianie informacji•msr 24 ujawnianie informacji na temat 4. podmiotów powiązanych.


KONtrOwErSyjNE ZAgAdNIENIA w cIt I VAt – wArSZtAty I KONSuLtAcjE

ZAKOPANE 24 – 27.08.2010 R., gRAND HOTEL STAMARy****

prOgrAm:

cEL SZKOLENIA

prOwAdZący:

25.08.2010 - Podatek dochodowy od osób prawnych:

Prowadzący: Andrzej Dmowski - Dyrektor Departamentu Doradztwa Podatkowego:

Najnowsze zmiany i kierunki interpretacyjne 1. w cit w 2010:Wykorzystanie spółek osobowych w •działalności gospodarczej,Obszary obarczone największym ryzykiem •podatkowym – koszty podatkowe oraz wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodówmoment rozpoznania przychodu •podatkowegoPrzypadki odroczenia przychodu •podatkowego, Wybrane zagadnienia w cit:2. aporty i podwyższenia kapitału w zakresie •

nowych interpretacji, Wycena aktywów i innych •środków trwałych przy zdarzeniach restrukturyzacyjnych,ceny transferowe na tle nowego •rozporządzenia obowiązującego od 1 stycznia 2010,różnice kursowe na tle nowych •interpretacji,rozliczanie kosztów podatkowych w 2010 3. r – wybrane zagadnienia:Wynagrodzenia pracowników i inne •świadczenia na rzecz pracowników a koszty podatkowe,Wydatki na sponsoring,•rozliczanie wydatków w kontaktach z •kontrahentami – wydatki o charakterze reprezentacji,rozliczenie cit – ryzyka podatkowe:4.

Bezumowne korzystanie a przychód •

zapraszamy Państwa do uczestnictwa w szkoleniu podczas którego, zostaną omówione najnowsze zmiany i kierunki interpretacyjne w cit i Vat w 2010 roku. Powiemy m.in. jak rozliczać koszty podatkowe, zwrócimy uwagę na opodatkowanie szkoleń pracowników i osób nie będących pracownikami. Przedstawimy także najważniejsze zmiany w Vat dotyczące zasad opodatkowania, nowych zasad zwrotu Vat dla podmiotów zagranicznych oraz orzecznictwo ets i sądów administracyjnych.

W celu przeanalizowania zagadnień, które są najtrudniejsze i kontrowersyjne, a ich wykładnia interpretacyjna budzi wiele wątpliwości zapraszamy Państwa do aktywnego uczestnictwa w panelach dyskusyjnych w czasie których będą omawiane zagadnienia zgłoszone przez uczestników szkolenia. eksperci z Departamentu Doradztwa Podatkowego BDO udzielą odpowiedzi na wszelkie pytania i wątpliwości.

mIEjScE SZKOLENIA:

grand hotel Stamary**** mieści się w pochodzącym z 1905 roku budynku, wzniesionym według projektu eugeniusza Wesołowskiego, przy głównej ulicy zakopanego, wiodącej do centrum miasta.stamary - to pseudonim popularnej wówczas artystki estradowej marii Budziszewskiej, pierwszej właścicielki, której nakładem środków hotel został wzniesiony.Obecnie, wizerunek grand hotelu stamary to połączenie pięknej formy architektonicznej, stylowych wnętrz oraz nowoczesnych rozwiązań zapewniających komfort i bezpieczeństwo gości.www.stamary.pl

Cena promoc

yjna !

2 300 .-


maciej górski – doradca podatkowy, absolwent prawa na Wydziale Prawa i administracji uniwersytetu marii curie – skłodowskiej w lublinie. zdobył doświadczenie pracując m.in. w firmie konsultingowej należącej do „wielkiej czwórki” oraz w Dziale Doradztwa Podatkowego BDO, w którym pracuje od 2008 r. kierując zespołem pracowników. specjalizuje się w zagadnieniach podatku od towarów i usług ze szczególnym uwzględnieniem transakcji wewnątrzwspólnotowych i przekształceń spółek.



cENA:2 650 PLN

UWAGA: Cena promocyjna 2 300, przy zgłoszeniu do 31.07.2010 r.,

Cena szkolenia z zakwaterowaniem obejmuje: uczestnictwo w zajęciach,•autorskie materiały szkoleniowe,•pełne wyżywienie (od kolacji w dniu 24.08 do obiadu w dniu 27.08),•noclegi w pokojach dwuosobowych (korzystanie z pokoju jednoosobowego wiąże się z dopłatą w wysokości 385 zł.), •bezpłatne korzystanie z basenu, kompleksu saun, jacuzzi,•pakiet dodatkowych atrakcji związanych z usługami jakie oferuje centrum Wellnes&sPa,•atrakcje regionalne,•ubezpieczenie NNW•



grand Hotel **** Stamaryul. Kościuszki 1934-500 Zakopane www.stamary.pl

podatkowy,zaniechane inwestycje w kosztach,•straty w bieżącej działalności w kosztach,•środki trwałe i WNP o niskiej wartości a •obowiązek dokonania zapisów w ewidencji środków trwałych oraz WNP,zaliczki w podatku dochodowym – zaliczki •„narastające” i zaliczki uproszczone ulga na złe długi a przychód podatkowy. •szkolenia pracowników i osób nie będących 5. pracownikami:zasady zaliczania do kosztów uzyskania •przychodów wydatków na szkolenia,zasady stosowania zwolnień z podatku •dochodowego od osób fizycznych,Wydatki pracodawcy na spotkania i wyjazdy •integracyjne,Warunki zaliczenia do kosztów uzyskania •przychodów u pracodawcy i zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych u pracowników,Panel dyskusyjny – wybrane zagadnienia 6. zgłoszone przez uczestników.

26.08.2010 – Podatek od towarów i usług:

Prowadzący: Maciej Górski – Doradca Podatkowy, Ekspert z zakresu VAT:

Nowe zasady opodatkowania 1. usług wewnątrzwspólnotowych i międzynarodowych:zmienione zasady ustalania miejsca •świadczenia usług w zależności od statusu nabywcyzmiany implementowane „Pakietem Vat”•Nowe zasady zwrotu Vat dla podmiotów 2. zagranicznych:uproszczone zasady i procedury składania •wniosku o zwrot podatkuPrzyspieszenie terminu zwrotu podatku•import (eksport) usług od stycznia 2010 r.:3. zmiana podstawowej zasady określającej •miejsce świadczenia usług,Definicja pojęć siedziby, stałego miejsca •prowadzenia działalności, oraz zwykłego miejsca prowadzenia działalności

Podatnik z tytułu importu usługi oraz •system „revers charge mechanizm” w brzmieniu nowych przepisów,Obowiązek podatkowy w imporcie usług,•analiza miejsca świadczenia usług,•zasada podstawowa w przypadku •świadczenia na rzecz podatników i niepodatników (B2B i B2c)Orzecznictwo ets i sądów 4. administracyjnych, w tym m.in.:możliwość odliczania podatku naliczonego •od zakupu samochodów oraz paliwa do samochodów (wyrok w sprawie magoora z dnia 23 grudnia 2008 r. oraz inne wyroki sądów administracyjnych w sprawie),Wpływ wyroku trybunału Konstytucyjnego •na rejestrowanie sprzedaży za pomocą kas rejestrujących (wyrok z dnia 16 lipca 2009 r., sygn akt K 36/08),zasady opodatkowania (niepodlagania •opodatkowaniu) premii pieniężnych (omówienie najnowszego orzecznictwa).Wybrane zagadnienia w Vat:5. Najnowsze orzecznictwo ets i sądów •administracyjnych, zasady rozliczania WDt,•Kontrola podatnika a prawo do korekty,•rejestracja podatnika a prawo do odliczenia •podatku naliczonegoPanel dyskusyjny – wybrane zagadnienia 6. zgłoszone przez uczestników

27.08.2010 – Podsumowanie zagadnień w zakresie CIT i VAT:

Panel dyskusyjny – wybrane zagadnienia zgłoszone przez uczestników.

departament szkoleŃ bdo szkolenia wyjazdowe · konsolidacja sprawozdań finansowych według...

Documents