denİzbank anonİm Şİrketİ ve malİ ortakliklari · denİzbank a.Ş.’nİn 31 mart 2016...

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ VE MALİ ORTAKLIKLARI

31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu

II. Kamuya Açıklanacak Konsolide Finansal Rapor

ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Denizbank A.Ş. Yönetim Kurulu’na

Giriş

Denizbank A.Ş’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 31 Mart

2016 tarihli ilişikteki konsolide bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide gelir tablosunun,

konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide özkaynak değişim

tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı

dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1

Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin

Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu

tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve

Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe

Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal

Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur.

Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç

bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin,

İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız

Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve

muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı

denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız

Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız

denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim

şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence

sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Denizbank A.Ş.’nin ve bağlı

ortaklıklarının 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren üç

aylık döneme ilişkin nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli

yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi

çekmemiştir.

Dikkat Çekilen Husus

T.C. Maliye Bakanlığı Vergi Denetleme Kurulu tarafından Banka nezdinde Bankacılık ve Sigorta Muameleleri Vergisi

(“BSMV”), Kaynak Kullanım Destekleme Fonu (“KKDF”), Kurumlar Vergisi ve Yargı Tahsil Harçları ile ilgili çeşitli

vergi konularında gerçekleştirilen incelemelerin ve Banka’ya tebliğ edilen vergi cezalarının detaylarının belirtildiği

konsolide finansal tabloların Beşinci Bölüm III-b numaralı notuna dikkat çekeriz. Bu husus sonucumuzu

değiştirmemektedir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal

bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli

yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A Member Firm of ERNST&YOUNG GLOBAL LIMITED

Fatma Ebru Yücel, SMMM

Sorumlu Denetçi

5 Mayıs 2016

İstanbul, Türkiye

DENİZBANK A.Ş.’NİN 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.

ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER

ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI

İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Bu konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız ve yapılandırılmış işletmemiz aşağıdadır:

Bağlı Ortaklıklar

1 Denizbank AG, Viyana 2 Eurodeniz International Banking Unit Ltd. 3 Ekspres Menkul Değerler A.Ş. 4 Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. 5 JSC Denizbank, Moskova 6 Deniz Portföy Yönetimi 7 Deniz Finansal Kiralama A.Ş. 8 Deniz Faktoring A.Ş. 9 Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.

10 Destek Varlık Yönetimi A.Ş. 11 CR Erdberg Eins GmbH & Co KG

Yapılandırılmış işletme

1 DFS Funding Corp.

Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

5 Mayıs 2016

HAKAN ELVERDİ SUAVİ DEMİRCİOĞLU HAKAN ATEŞ HERMAN GREF Uluslararası ve Resmi Mali işler Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Başkanı Raporlama Grup Müdürü Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür

ARTEM DOVLATOV WOUTER G.M VAN ROSTE NİHAT SEVİNÇ Yönetim Kurulu ve Yönetim Kurulu ve Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad / Unvan: İmge İhtiyar / Uluslararası Raporlama Bölüm Müdürü

Tel No : 0 212 348 5997

Faks No : 0 212 336 6186

Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi Büyükdere Caddesi No:141 34394 –ESENTEPE/İSTANBUL

Bankanın Telefon ve Faks Numaraları Tel: 0.212.348 20 00 Faks: 0.212.336 61 86

Bankanın Elektronik Site Adresi www.denizbank.com

İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi [email protected]

http://www.denizbank.com/

SAYFA

BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte

elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1 III. Ana ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkanı ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının

varsa Ana ortaklık Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 2 IV. Ana ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 3 V. Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 3 VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği

yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyon veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama 3

VII. Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili ve hukuki engeller 3

İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar I. Konsolide finansal durum tabloları (Bilançolar) 5 II. Konsolide nazım hesaplar tabloları 7 III. Konsolide gelir tabloları 8 IV. Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablolar 9 V. Konsolide özkaynak değişim tabloları 10 VI. Konsolide nakit akış tabloları 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 12 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 13 III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler 14 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 15 V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 15 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 15 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 15 VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 17 IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 17 X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 17 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında

açıklamalar 17 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 18 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 18 XIV. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar 19 XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 19 XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 19 XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 19 XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 20 XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 21 XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 21 XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 21 XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 21 XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 21 XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 21 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Bazda Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler I. Konsolide özkaynağa ilişkin açıklamalar 22 II. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar 27 III. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 29 IV. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski 31 V. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar 31 VI. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar 35 VII. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar 36 VIII. Riskten korunma işlemlerine ilişkin açıklamalar 36 IX. Konsolide raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 37 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 39 II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 51 III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 57 IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 59 V. DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 63 ALTINCI BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu I. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 65 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 65 YEDİNCİ BÖLÜM Ara Dönem Faaliyet Raporu I. Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara

dönem faaliyet raporu 66

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

1

BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER

I. Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

Denizbank A.Ş. (Banka), Türk denizcilik sektörüne finansman sağlamak üzere 1938 yılında bir devlet bankası olarak kurulmuştur. 1992 yılında hükümetin bazı devlet bankalarını birleştirme kararı sonrasında Banka, Emlakbank çatısı altına girmiştir. 20 Mart 1997 tarih ve 97/5 sayılı karar ile Denizbank A.Ş. hisselerinin %100’ünün özelleştirilmesine karar verilmiş, bu kararı takiben Zorlu Holding A.Ş. ile Özelleştirme İdaresi Başkanlığı arasında 29 Mayıs 1997 tarihinde hisse satışı sözleşmesi imzalanmış ve Banka 25 Ağustos 1997 tarihinde faaliyet izni alarak faaliyetlerine başlamıştır. Bankanın hisse senetleri 1 Ekim 2004 tarihinden itibaren Borsa İstanbul’da (“BIST”) işlem görmeye başlamıştır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Banka’nın hisselerinin %0,15’i halka açıktır.

Dexia SA/NV’nin doğrudan ve dolaylı olarak %100 sahibi olduğu Dexia Participation Belgique SA, 17 Ekim 2006 tarihinde Zorlu Holding A.Ş.’nin elinde bulunan %75 oranındaki Banka hisselerini devralmış, hisse devrini takiben müteakip alımlarla Dexia Participation Belgique SA’nın ortaklık payı %99,85’e ulaşmıştır.

8 Haziran 2012 tarihinde Ana ortaklık Banka’nın sermayesinin yaklaşık %99,85’ini temsil eden toplam 715.010.291,335 adet hissenin satışına ilişkin Dexia Grubu ve Sberbank of Russia (“Sberbank”) arasında bir alım satım sözleşmesi imzalanmıştır. Bu satış işlemi Ana ortaklık Banka’nın Türkiye, Avusturya ve Rusya’daki iştiraklerini de kapsamaktadır. Avrupa Komisyonu dahil olmak üzere alıcı ve satıcının faaliyet gösterdiği ülkelerdeki düzenleyici kuruluşların izin ve onaylarını takiben, 9 Ağustos 2012 tarihinde Rekabet Kurumu ve 12 Eylül 2012 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun onayları, 24 Eylül 2012 tarihinde ise Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) olumlu görüşleri sonrasında, 28 Eylül 2012 tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka hisselerinin %99,85’i alım satım sözleşmesi kapsamında belirlenen ön satın alma bedeli olan 6.469.140.728 TL karşılığında (2.790 milyon Avro) Dexia Grubu’ndan Sberbank’a devrolmuştur. Alım satım sözleşmesi kapsamında belirlenen şartlar çerçevesinde ön satın alma bedelinin nihai satış bedeline dönüştürülmesi sürecine ilişkin çalışmaların sona ermesini takiben belirlenen ilave bedel olarak 430.947.685 TL karşılığı 185 milyon Avro olarak 27 Aralık 2012 tarihinde ödenmiştir. Böylece nihai satış bedeli 6.900.088.413 TL (2.975 milyon Avro) olarak kesinleşmiş ve süreç tamamlanmıştır.

II. Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Cari Dönem Ortaklığın Unvanı Ortaklık Tutarı (Tam TL) Pay Oranı (%)

Sberbank of Russia 1.813.422.610 99,85 Halka açık kısım 2.677.304 0,15 Diğer hissedarlar toplamı 86 --

Toplam 1.816.100.000 100,00

Önceki Dönem Ortaklığın Unvanı Ortaklık Tutarı (Tam TL) Pay Oranı (%)

Sberbank of Russia 1.813.422.610 99,85 Halka açık kısım 2.677.304 0,15 Diğer hissedarlar toplamı 86 --

Toplam 1.816.100.000 100,00


2

III. Ana ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkanı ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Ana ortaklık Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı Soyadı Görevi Sahip Olduğu Pay (%) Yönetim Kurulu Başkanı

Herman Gref Başkan -- Yönetim Kurulu

Nihat Sevinç Başkan Vekili -- Hakan Ateş Üye, Genel Müdür 0,000002 Alexander Vedyakhin Üye -- Deniz Ülke Arıboğan Üye -- Wouter G.M. Van Roste Üye -- Timur Kozintsev Üye -- Sergey Gorkov (*) Üye -- Vadim Kulik Üye -- Derya Kumru Üye -- Igor Kondrashov Üye -- Alexander Morozov Üye -- Artem Dovlatov Üye -- Denetim Komitesi

Wouter G.M. Van Roste Üye -- Nihat Sevinç Üye -- Artem Dovlatov Üye -- Genel Müdür Yardımcıları

Bora Böcügöz Hazine, Finansal Kurumlar, Özel Bankacılık -- Suavi Demircioğlu Mali İşler -- Dilek Duman Bilgi Teknolojileri ve Destek Operasyonları -- Tanju Kaya Yönetim Hizmetleri -- Mustafa Özel Şube ve Merkezi Operasyonlar -- İbrahim Şen Kredi Takip ve Risk İzleme -- Mehmet Aydoğdu Kurumsal Bankacılık, Ticari Bankacılık ve Kamu Finansmanı -- Mustafa Saruhan Özel Ekonomik Araştırma, Strateji ve Program Yönetimi -- Cem Demirağ İç Kontrol Merkezi ve Uyum Başkanı -- Ali Murat Dizdar Hukuk Baş Müşaviri -- Ayşenur Hıçkıran Ödeme Sistemleri ve Şube Dışı Satış Kanalları -- Murat Çelik Dijital Kuşak Bankacılığı -- Selim Efe Teoman Kurumsal ve Ticari Krediler -- Ramazan Işık Teftiş Kurulu Başkanı -- Kürşad Taçalan Genel Sekreterlik ve Genel Muhasebe -- Ruslan Abil Grup Raporlama ve Aktif Pasif Yönetimi -- Önder Özcan Yönetim Raporlama ve Bütçe Planlama -- Murat Kulaksız KOBİ Bankacılığı -- Necip Yavuz Elkin İnsan Kaynakları ve Deniz Akademi -- Burak Koçak Tarım Bankacılığı -- Oğuzhan Özark Perakende Bankacılık -- Cemil Cem Önenç Özel Bankacılık -- Sinan Yılmaz Risk Yönetimi Grubu Başkanı -- Hakan Turan Pala Kurumsal ve Ticari Krediler Analiz -- Fatma Ayperi Karahan Bireysel-KOBİ ve Tarım Bankacılığı Kredi Tahsis -- Edip Kürşad Başer Kurumsal Kredi Politikaları --

(*) Ana ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu Üyesi Sergey Gorkov 1 Nisan 2016 itibarıyla görevinden istifa etmiştir. 1 Nisan 2016 Yönetim Kurulu Kararı ile yerine Svetlana Sagaydak atanmış, 7 Nisan 2016 tarihi itibarıyla resmi olarak göreve başlamıştır.


3

IV. Ana ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Ticari Unvan Pay

Tutarları Pay

Oranları Ödenmiş

Paylar Ödenmemiş

Paylar

Sberbank of Russia 1.813.423 % 99,85 1.813.423 --

Ana ortaklık Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi şirket Sberbank’tır.

Sberbank’ın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:

Ünvanı Pay Oranları

Central Bank of Russia (Rusya Merkez Bankası) % 50,00 Halka Açık Kısım % 50,00

Toplam % 100,00

Rusya Merkez Bankası Sberbank’ta, adi ve imtiyazlı olmak üzere toplam 22.586.948.000 adet pay içinde %50 +1 adet adi paya sahiptir (21.586.948.000 adet adi paylar içindeki oranı %52,32’ye denktir).

V. Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yurtiçindeki 694 ve yurtdışındaki 1 şubesi ile hizmet vermekte olan Ana ortaklık Banka, bir özel sektör mevduat bankasıdır.

Esas Sözleşme’nin 3. maddesinde belirtildiği üzere Ana ortaklık Banka’nın faaliyet alanlarının özeti aşağıda sıralanmıştır:

Bankacılık kanunu ve ilgili mevzuata aykırı olmamak şartıyla;

Her türlü bankacılık işlemleri yapabilir,

İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri çerçevesinde her türlü sermaye piyasası araçları üzerinde işlemler yapabilir,

Yurtiçinde ve Bankacılık Kanunu gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’ndan izin almak koşuluyla yurt dışındaki şirketlere ve bankalara, finansal kuruluşlara ve her türlü yatırım ortaklıklarına kurucu olarak veya paylarını yahut pay senetlerini satın almak suretiyle iştirak edebilir, yönetim ve denetimlerini üstlenebilir,

Yurtiçi ve yurtdışında her türlü sigorta acenteliği işlemi yapabilir, bu amaçla sigorta şirketleri ile sigorta acenteliği anlaşmaları imzalayabilir.

Yukarıda belirtilen faaliyetler dışında, ileride Ana ortaklık Banka için faydalı ve lüzumlu görülecek başka işlere girişilmek istenildiği takdirde; keyfiyet Yönetim Kurulu’nun kararı üzerine Genel Kurul’un onayına sunulacak, bu hususta Genel Kurul tarafından karar alınmasını müteakip öngörülen işler Ana ortaklık Banka tarafından yapılabilecektir.

VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyon veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama

Bankalar, BDDK’nın “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” gereği kredi kuruluşu veya finansal kuruluş niteliğindeki ortaklıklarını Türkiye Muhasebe Standartları’nı uygulayarak konsolide etmekle yükümlü tutulmaktadır. Söz konusu Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasında mali olmayan iştirak ve bağlı ortaklık kapsamı dışında farklılık bulunmamaktadır. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler ve konsolidasyon yöntemlerine ilişkin açıklamalar Üçüncü bölüm III no’lu dipnotta verilmiştir.

VII. Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili ve hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

I. Konsolide Finansal Durum Tabloları (Bilançolar) II. Konsolide Nazım Hesaplar Tabloları III. Konsolide Gelir Tabloları IV. Konsolide Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir

Gider Kalemlerine İlişkin Tablolar V. Konsolide Özkaynak Değişim Tabloları VI. Konsolide Nakit Akış Tabloları

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

5

CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM

AKTİF KALEMLER Dipnot (31/03/2016) (31/12/2015)

TP YP Toplam TP YP Toplam

I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (5.I.a) 2.861.425 9.981.629 12.843.054 1.195.331 9.628.021 10.823.352

II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) (5.I.b) 697.122 542.163 1.239.285 899.970 273.469 1.173.439

2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 697.122 542.163 1.239.285 899.970 273.469 1.173.439

2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 22.818 7.422 30.240 21.650 8.649 30.299

2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 88 86 174 78 79 157

2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 665.822 534.655 1.200.477 877.723 264.177 1.141.900

2.1.4 Diğer Menkul Değerler 8.394 - 8.394 519 564 1.083

2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - - - -

2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -

2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - -

2.2.3 Krediler - - - - - -

2.2.4 Diğer Menkul Değerler - - - - - -

III. BANKALAR (5.I.c) 15.421 5.647.860 5.663.281 23.566 6.199.134 6.222.700

IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 16.280 - 16.280 1.213.997 - 1.213.997

4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar 16.280 - 16.280 13.644 - 13.644

4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar - - - - - -

4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar - - - 1.200.353 - 1.200.353

V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (5.I.d) 6.370.662 2.746.962 9.117.624 7.310.139 2.663.050 9.973.189

5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 3.929 109.834 113.763 3.929 108.971 112.900

5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 6.366.733 2.260.952 8.627.685 7.306.210 2.157.005 9.463.215

5.3 Diğer Menkul Değerler - 376.176 376.176 - 397.074 397.074

VI. KREDİLER VE ALACAKLAR (5.I.e) 44.593.240 32.112.285 76.705.525 42.972.068 31.715.329 74.687.397

6.1 Krediler ve Alacaklar 43.741.574 32.108.391 75.849.965 42.084.220 31.712.586 73.796.806

6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 13.000 14 13.014 23 10 33

6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -

6.1.3 Diğer 43.728.574 32.108.377 75.836.951 42.084.197 31.712.576 73.796.773

6.2 Takipteki Krediler 3.309.140 13.807 3.322.947 3.156.348 12.426 3.168.774

6.3 Özel Karşılıklar (-) 2.457.474 9.913 2.467.387 2.268.500 9.683 2.278.183

VII. FAKTORİNG ALACAKLARI 747.671 35.611 783.282 712.017 35.285 747.302

VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (5.I.f) 2.915.103 484.991 3.400.094 2.875.209 500.960 3.376.169

8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.915.103 452.157 3.367.260 2.875.209 468.743 3.343.952

8.2 Diğer Menkul Değerler - 32.834 32.834 - 32.217 32.217

IX. İŞTİRAKLER (Net) (5.I.g) 10.147 - 10.147 10.147 - 10.147

9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - -

9.2 Konsolide Edilmeyenler 10.147 - 10.147 10.147 - 10.147

9.2.1 Mali İştirakler 1.508 - 1.508 1.508 - 1.508

9.2.2 Mali Olmayan İştirakler 8.639 - 8.639 8.639 - 8.639

X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (5.I.h) 5.649 112 5.761 5.649 111 5.760

10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar - - - - - -

10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 5.649 112 5.761 5.649 111 5.760

XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (5.I.i) 2.800 - 2.800 2.800 - 2.800

11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - -

11.2 Konsolide Edilmeyenler 2.800 - 2.800 2.800 - 2.800

11.2.1 Mali Ortaklıklar - - - - - -

11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar 2.800 - 2.800 2.800 - 2.800

XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (5.I.j) 703.721 1.695.788 2.399.509 704.878 1.565.486 2.270.364

12.1 Finansal Kiralama Alacakları 892.568 2.025.317 2.917.885 888.297 1.802.956 2.691.253

12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -

12.3 Diğer - - - - - -

12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) 188.847 329.529 518.376 183.419 237.470 420.889

XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (5.I.k) - - - - - -

13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 476.207 81.663 557.870 466.203 81.419 547.622

XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 173.238 3.090 176.328 174.927 3.330 178.257

15.1 Şerefiye 869 - 869 869 - 869

15.2 Diğer 172.369 3.090 175.459 174.058 3.330 177.388

XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (5.I.l) 157.706 - 157.706 157.381 - 157.381

XVII. VERGİ VARLIĞI (5.I.m) 126.284 18.637 144.921 145.057 21.293 166.350

17.1 Cari Vergi Varlığı 2.895 18.364 21.259 3.691 21.293 24.984

17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı 123.389 273 123.662 141.366 - 141.366 XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE

İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) (5.I.n) - - - - - -

18.1 Satış Amaçlı - - - - - -

18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

XIX. DİĞER AKTİFLER (5.I.o) 1.036.243 511.155 1.547.398 974.381 355.802 1.330.183

AKTİF TOPLAMI 60.908.919 53.861.946 114.770.865 59.843.720 53.042.689 112.886.409

İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

6


PASİF KALEMLER Dipnot (31/03/2016) (31/12/2015)


I. MEVDUAT (5.II.a) 26.532.853 49.555.394 76.088.247 26.161.926 46.497.329 72.659.255

1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 68.584 576.396 644.980 71.979 514.048 586.027

1.2 Diğer 26.464.269 48.978.998 75.443.267 26.089.947 45.983.281 72.073.228

II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (5.II.b) 187.681 559.927 747.608 311.050 327.591 638.641

III. ALINAN KREDİLER (5.II.c) 1.193.286 9.434.894 10.628.180 1.853.923 9.403.343 11.257.266

IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 5.679.663 - 5.679.663 7.184.158 - 7.184.158

4.1 Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar - - - - - -

4.2 İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar - - - 720.000 - 720.000

4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 5.679.663 - 5.679.663 6.464.158 - 6.464.158

V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (5.II.d) 1.821.325 1.381.643 3.202.968 1.604.898 1.481.142 3.086.040

5.1 Bonolar 1.246.238 - 1.246.238 945.365 - 945.365

5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 551.826 - 551.826 556.311 - 556.311

5.3 Tahviller 23.261 1.381.643 1.404.904 103.222 1.481.142 1.584.364

VI. FONLAR - - - - - -

6.1 Müstakriz Fonları - - - - - -

6.2 Diğer - - - - - -

VII. MUHTELİF BORÇLAR 1.153.345 444.880 1.598.225 1.185.867 586.352 1.772.219

VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (5.II.e) 1.043.163 772.643 1.815.806 978.653 776.012 1.754.665

IX. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - -

X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (5.II.f) - - - - - -

10.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - -

10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -

10.3 Diğer - - - - - -

10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - - -

XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (5.II.g) - - - - - -

11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

XII. KARŞILIKLAR (5.II.h) 1.249.357 19.819 1.269.176 1.201.923 22.578 1.224.501

12.1 Genel Karşılıklar 1.008.166 - 1.008.166 975.339 - 975.339

12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -

12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 108.115 5.175 113.290 102.009 5.004 107.013

12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - -

12.5 Diğer Karşılıklar 133.076 14.644 147.720 124.575 17.574 142.149

XIII. VERGİ BORCU (5.II.i) 207.631 17.395 225.026 158.159 11.343 169.502

13.1 Cari Vergi Borcu 207.078 3.321 210.399 157.649 3.201 160.850

13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu 553 14.074 14.627 510 8.142 8.652 XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE

İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - -

14.1 Satış Amaçlı - - - - - -

14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - 4.718.986 4.718.986 - 4.845.965 4.845.965

XVI. ÖZKAYNAKLAR (5.II.j) 6.569.024 2.227.956 8.796.980 6.054.349 2.239.848 8.294.197

16.1 Ödenmiş Sermaye 1.816.100 - 1.816.100 1.816.100 - 1.816.100

16.2 Sermaye Yedekleri (821.420) 58.536 (762.884) (926.975) (7.623) (934.598)

16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 39 - 39 39 - 39

16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -

16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları (347.955) 58.536 (289.419) (472.145) (7.643) (479.788)

16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 113.097 - 113.097 113.097 - 113.097

16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - -

16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 13.397 - 13.397 13.397 - 13.397 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse

Senetleri 11 - 11 11 - 11

16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) (601.917) - (601.917) (583.282) 20 (583.262) 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar

Birikmiş Değerleme Farkları - - - - - -

16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 1.908 - 1.908 1.908 - 1.908

16.3 Kâr Yedekleri 4.625.851 570.262 5.196.113 4.464.231 538.631 5.002.862

16.3.1 Yasal Yedekler 182.674 5.019 187.693 144.542 5.019 149.561

16.3.2 Statü Yedekleri - - - - - -

16.3.3 Olağanüstü Yedekler 4.412.458 11.173 4.423.631 4.287.872 11.173 4.299.045

16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 30.719 554.070 584.789 31.817 522.439 554.256

16.4 Kâr veya Zarar 941.244 1.599.158 2.540.402 693.795 1.708.840 2.402.635

16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr / Zararı 739.689 1.500.228 2.239.917 534.187 1.010.045 1.544.232

16.4.2 Dönem Net Kâr / Zararı 201.555 98.930 300.485 159.608 698.795 858.403

16.5 Azınlık Payları 7.249 - 7.249 7.198 - 7.198

PASİF TOPLAMI 45.637.328 69.133.537 114.770.865 46.694.906 66.191.503 112.886.409


DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOLARI (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

7


Dipnot (31/03/2016) (31/12/2015)


A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 53.374.493 78.639.117 132.013.610 49.052.544 83.696.209 132.748.753

I. GARANTİ ve KEFALETLER (5.III.a) 8.844.803 15.057.324 23.902.127 8.808.946 15.635.469 24.444.415

1.1. Teminat Mektupları 8.827.422 10.655.116 19.482.538 8.786.589 11.300.829 20.087.418

1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler - - - - - -

1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 79.021 104.662 183.683 79.021 105.903 184.924

1.1.3. Diğer Teminat Mektupları 8.748.401 10.550.454 19.298.855 8.707.568 11.194.926 19.902.494

1.2. Banka Kredileri 8.327 221.837 230.164 12.074 182.245 194.319

1.2.1. İthalat Kabul Kredileri 8.327 221.837 230.164 12.074 182.245 194.319

1.2.2. Diğer Banka Kabulleri - - - - - -

1.3. Akreditifler 7.211 2.417.703 2.424.914 7.687 2.386.663 2.394.350

1.3.1. Belgeli Akreditifler 7.211 1.673.568 1.680.779 7.687 1.559.184 1.566.871

1.3.2. Diğer Akreditifler - 744.135 744.135 - 827.479 827.479

1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - -

1.5. Cirolar - - - - - -

1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - -

1.5.2. Diğer Cirolar - - - - - -

1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - - -

1.7. Faktoring Garantilerinden - - - - - -

1.8. Diğer Garantilerimizden 1.843 1.762.668 1.764.511 2.596 1.765.732 1.768.328

1.9. Diğer Kefaletlerimizden - - - - - -

II. TAAHHÜTLER (5.III.a) 24.665.283 3.676.337 28.341.620 23.949.814 2.881.260 26.831.074

2.1. Cayılamaz Taahhütler 21.165.109 3.676.337 24.841.446 19.795.910 2.881.260 22.677.170

2.1.1. Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 484.880 2.791.214 3.276.094 295.371 2.203.351 2.498.722

2.1.2. Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri - - - - - -

2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - - - -

2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 7.267.388 26.881 7.294.269 7.071.136 23.854 7.094.990

2.1.5. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - -

2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - -

2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2.068.087 - 2.068.087 1.920.552 - 1.920.552

2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 1.482 - 1.482 997 - 997

2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 11.034.437 - 11.034.437 10.209.119 - 10.209.119

2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 1.060 - 1.060 800 - 800

2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar - - - - - -

2.1.12. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar - - - - - -

2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler 307.775 858.242 1.166.017 297.935 654.055 951.990

2.2. Cayılabilir Taahhütler 3.500.174 - 3.500.174 4.153.904 - 4.153.904

2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 3.499.615 - 3.499.615 4.153.345 - 4.153.345

2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler 559 - 559 559 - 559

III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 19.864.407 59.905.456 79.769.863 16.293.784 65.179.480 81.473.264

3.1. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -

3.1.1. Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

3.1.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

3.1.3. Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

3.2. Alım Satım Amaçlı İşlemler 19.864.407 59.905.456 79.769.863 16.293.784 65.179.480 81.473.264

3.2.1. Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 1.232.575 3.743.507 4.976.082 1.047.452 3.372.820 4.420.272

3.2.1.1. Vadeli Döviz Alım İşlemleri 731.816 1.756.895 2.488.711 524.028 1.677.026 2.201.054

3.2.1.2. Vadeli Döviz Satım İşlemleri 500.759 1.986.612 2.487.371 523.424 1.695.794 2.219.218

3.2.2. Para ve Faiz Swap İşlemleri 14.160.273 49.277.925 63.438.198 11.167.547 55.519.064 66.686.611

3.2.2.1. Swap Para Alım İşlemleri 2.203.865 23.295.443 25.499.308 1.880.585 24.159.278 26.039.863

3.2.2.2. Swap Para Satım İşlemleri 11.955.006 11.633.013 23.588.019 9.285.556 14.869.890 24.155.446

3.2.2.3. Swap Faiz Alım İşlemleri - 7.175.537 7.175.537 - 8.245.744 8.245.744

3.2.2.4. Swap Faiz Satım İşlemleri 1.402 7.173.932 7.175.334 1.406 8.244.152 8.245.558

3.2.3. Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 4.471.559 5.196.301 9.667.860 4.078.785 4.936.906 9.015.691

3.2.3.1. Para Alım Opsiyonları 2.253.358 2.589.050 4.842.408 2.217.151 2.313.493 4.530.644

3.2.3.2. Para Satım Opsiyonları 2.218.201 2.607.251 4.825.452 1.861.634 2.623.413 4.485.047

3.2.3.3. Faiz Alım Opsiyonları - - - - - -

3.2.3.4. Faiz Satım Opsiyonları - - - - - -

3.2.3.5. Menkul Değerler Alım Opsiyonları - - - - - -

3.2.3.6. Menkul Değerler Satım Opsiyonları - - - - - -

3.2.4. Futures Para İşlemleri - - - - - -

3.2.4.1. Futures Para Alım İşlemleri - - - - - -

3.2.4.2. Futures Para Satım İşlemleri - - - - - -

3.2.5. Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri - - - - - -

3.2.5.1. Futures Faiz Alım İşlemleri - - - - - -

3.2.5.2. Futures Faiz Satım İşlemleri - - - - - -

3.2.6. Diğer - 1.687.723 1.687.723 - 1.350.690 1.350.690

B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 343.268.094 72.969.846 416.237.940 321.419.943 73.730.659 395.150.602

IV. EMANET KIYMETLER 64.733.888 1.855.686 66.589.574 59.570.147 1.930.573 61.500.720

4.1. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 275.964 - 275.964 149.481 - 149.481

4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler 62.882.322 884.075 63.766.397 57.996.909 895.914 58.892.823

4.3. Tahsile Alınan Çekler 671.037 641.369 1.312.406 617.583 786.013 1.403.596

4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler 903.357 271.306 1.174.663 805.066 226.116 1.031.182

4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - -

4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - - - -

4.7. Diğer Emanet Kıymetler - 58.936 58.936 - 22.530 22.530

4.8. Emanet Kıymet Alanlar 1.208 - 1.208 1.108 - 1.108

V. REHİNLİ KIYMETLER 278.132.369 70.374.853 348.507.222 261.435.946 70.922.003 332.357.949

5.1. Menkul Kıymetler 3.657.650 77.823 3.735.473 3.591.505 80.391 3.671.896

5.2. Teminat Senetleri 191.356.335 29.792.866 221.149.201 179.485.991 29.774.174 209.260.165

5.3. Emtia 14.597.666 2.769.314 17.366.980 14.308.847 2.880.210 17.189.057

5.4. Varant - - - - - -

5.5. Gayrimenkul 61.182.837 27.678.932 88.861.769 57.338.417 28.010.177 85.348.594

5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 7.337.881 10.055.918 17.393.799 6.711.186 10.177.051 16.888.237

5.7. Rehinli Kıymet Alanlar - - - - - -

VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 401.837 739.307 1.141.144 413.850 878.083 1.291.933

BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 396.642.587 151.608.963 548.251.550 370.472.487 157.426.868 527.899.355


DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 VE 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOLARI (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

8


GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot (01/01-31/03/2016) (01/01-31/03/2015)

I. FAİZ GELİRLERİ (5.IV.a) 2.461.191 1.910.789

1.1 Kredilerden Alınan Faizler 2.024.301 1.602.017

1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 11.738 3.044

1.3 Bankalardan Alınan Faizler 3.241 3.956

1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 3.922 1.478

1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 350.067 243.009

1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1.651 2.481

1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - -

1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 241.478 173.137

1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 106.938 67.391

1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 51.648 43.598

1.7 Diğer Faiz Gelirleri 16.274 13.687

II. FAİZ GİDERLERİ (5.IV.b) 1.222.237 1.001.293

2.1 Mevduata Verilen Faizler 869.757 736.707

2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 165.554 144.311

2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 117.943 55.665

2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 47.565 52.993

2.5 Diğer Faiz Giderleri 21.418 11.617

III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) 1.238.954 909.496

IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ (5.IV.j) 293.623 258.759

4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 383.518 329.277

4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 41.891 32.023

4.1.2 Diğer 341.627 297.254

4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 89.895 70.518

4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 271 227

4.2.2 Diğer 89.624 70.291

V. TEMETTÜ GELİRLERİ - 1

VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) (5.IV.c) (228.382) (41.465)

6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı (6.960) 55.176

6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (697.124) 286.337

6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 475.702 (382.978)

VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5.IV.d) 183.379 214.338

VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 1.487.574 1.341.129

IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (5.IV.e) 405.361 351.256

X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (5.IV.f) 696.892 636.389

XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 385.321 353.484

XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - -

XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - -

XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - -

XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) (5.IV.g) 385.321 353.484

XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (5.IV.h) (84.785) (84.560)

16.1 Cari Vergi Karşılığı (102.442) (49.359)

16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı 17.657 (35.201)

XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) 300.536 268.924

XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - -

18.1 Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -

18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Karları - -

18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -

XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER(-) - -

19.1 Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Giderleri - -

19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Zararları - -

19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -

XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) - -

XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - -

21.1 Cari Vergi Karşılığı - -

21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı - -

XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) - -

XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) (5.IV.i) 300.536 268.924

23.1 Grubun Kârı / Zararı 300.485 268.787

23.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) 51 137

Hisse Başına Kâr / Zarar (Bin hisse başına) 0,17 0,21


DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 VE 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLOLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

9

ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-31/03/2016) (01/01-31/03/2015)

I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN

EKLENEN 240.225 (121.679) II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI 30.533 1.063 V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR

(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) 1.289 1.152 VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA

İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) (24.726) 13.388 VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI - - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (45.074) 23.314 X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) 202.247 (82.762) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 300.536 268.924 1.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) (3.443) (67.560) 1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir

Tablosunda Gösterilen Kısım (1.126) (995) 1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda

Gösterilen Kısım - - 1.4 Diğer 305.105 337.479

XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 502.783 186.162


DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 VE 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

10

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Ödenmiş Sermaye

Ödenmiş Sermaye Enflasyon

Düzeltme Farkı (*)

Hisse Senedi İhraç

Primleri

Hisse Senedi İptal

Kârları Yasal Yedek

Akçeler Statü

Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe

Diğer Yedekler

Dönem Net Kârı /(Zararı)

Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı)

Menkul Değer. Değerleme Farkı

Maddi ve Maddi Olmayan Duran

Varlık YDF

Ortaklıklardan Bedelsiz

Hisse Senetleri

Riskten Korunma

Fonları

Satış A./Durd.F.İlişkin

Dur.V.Bir. Değ.F.

Azınlık Payı Hariç

Toplam Özkaynak

Azınlık Payları

Toplam Özkaynak

ÖNCEKİ DÖNEM 01/01-31/03/2015 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 716.100 189.164 98.411 - 149.561 - 3.802.322 287.936 937.409 1.173.014 (138.789) 306.054 11 (366.315) - 7.154.878 6.306 7.161.184 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Yeni Bakiye (I+II) 716.100 189.164 98.411 - 149.561 - 3.802.322 287.936 937.409 1.173.014 (138.789) 306.054 11 (366.315) - 7.154.878 6.306 7.161.184 Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - V. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - (95.530) - - - - (95.530) - (95.530) VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - 11.705 - 11.705 - 11.705 6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - 995 - 995 - 995 6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - 10.710 - 10.710 - 10.710 VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort (İş Ort.) Bedelsiz HS. - - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Kur Farkları - - - - - - - 1.063 - - - - - - - 1.063 - 1.063 XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Hisse Senedi İhracı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Hisse Senedi İptal Karları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVIII. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 268.787 - - - - - - 268.787 137 268.924 XX. Kâr Dağıtımı - - - - - - 496.723 - (937.409) 371.218 - 69.468 - - - - - - 20.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - 20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - 496.723 - (937.409) 371.218 - 69.468 - - - - - - 20.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XVI+XVII+XVIII) 716.100 189.164 98.411 - 149.561 - 4.299.045 288.999 268.787 1.544.232 (234.319) 375.522 11 (354.610) - 7.340.903 6.443 7.347.346

CARİ DÖNEM 01/01-31/03/2016 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 1.816.100 - 39 - 149.561 - 4.299.045 556.164 858.403 1.544.232 (479.788) 126.494 11 (583.262) - 8.286.999 7.198 8.294.197 Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - 190.369 - - - - 190.369 - 190.369 IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - (18.655) - (18.655) - (18.655) 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - 1.126 - 1.126 - 1.126 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - (19.781) - (19.781) - (19.781) V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort (İş Ort.) Bedelsiz HS. - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur Farkları - - - - - - - 30.533 - - - - - - - 30.533 - 30.533 IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Hisse Senedi İhracı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Hisse Senedi İptal Karları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 300.485 - - - - - - 300.485 51 300.536 XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - 38.132 - 124.586 - (858.403) 695.685 - - - - - - - - 18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 38.132 - 124.586 - (858.403) 695.685 - - - - - - - - 18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XVI+XVII+XVIII) 1.816.100 - 39 - 187.693 - 4.423.631 586.697 300.485 2.239.917 (289.419) 126.494 11 (601.917) - 8.789.731 7.249 8.796.980

(*) "Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı" sütununda gösterilen tutar ile "Diğer Yedekler" sütununda gösterilen tutarın 1.908 TL tutarındaki TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standartı gereği hesaplanan "aktüeryal kayıp/kazanç"a ilişkin kısmı konsolide finansal tablolarda "Diğer Sermaye Yedekleri" altında gösterilmektedir.


DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2016 VE 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

11


(01/01-31/03/2016) (01/01-31/03/2015)

A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (+) 1.698.324 244.194

1.1.1 Alınan Faizler (+) 2.298.539 1.756.304

1.1.2 Ödenen Faizler (-) 1.210.525 990.591

1.1.3 Alınan Temettüler (+) - 1

1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 374.206 327.632

1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 1.258.006 55.176

1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 273.378 154.563

1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) 279.738 269.236

1.1.8 Ödenen Vergiler (-) 31.704 31.870

1.1.9 Diğer (+/-) (983.838) (757.785)

1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (2.834.009) (1.388.109)

1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 3.703 4.974

1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış(+/-) - -

1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) (14.287) 141.646

1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) (3.305.038) (4.448.631)

1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) (808.635) (707.793)

1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 417.226 (1.161.461)

1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 2.984.430 2.551.241

1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) (426.822) 305.627

1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) - -

1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) (1.684.586) 1.926.288

I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) (1.135.685) (1.143.915)

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 978.399 (754.058)

2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-) - -

2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) (+) - -

2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) 40.896 40.157

2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) 16.259 11.739

2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) 579.053 2.771.905

2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) 1.582.089 2.045.495

2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-) - -

2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+) - -

2.9 Diğer (+/-) - 770

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) (68.721) 434.997

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 1.983.620 2.175.351

3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) 2.052.341 1.740.354

3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) - -

3.4 Temettü Ödemeleri (-) - -

3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) - -

3.6 Diğer (+/-) - -

IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) (74.662) 156.570

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (300.669) (1.306.406)

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) 9.947.093 7.571.561

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 9.646.424 6.265.155



12

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

a. Konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve

Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında

Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) hükümlerine (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Ana ortaklık Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlıklar ve yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.

Konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

Konsolide finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Ana ortaklık Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır.

Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda TMS/TFRS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren döneme ilişkin olarak hazırlanan konsolide finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır.

Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II no’lu dipnot ile XXIV no’lu dipnotlar arasında açıklanmaktadır.1 Ocak 2016’dan geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin DFH Grup’un muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar Standardı hariç tutulmak üzere, DFH Grup’un muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır.

DFH Grup, TFRS 9 Finansal Araçlar Standardı’nın (2011 versiyonu) etkisini değerlendirmektedir.

b. Muhasebe politikaları ve finansal tablo gösterimlerindeki değişikliklere ilişkin açıklamalar

Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).


13

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

a. Finansal araçların kullanım stratejisi

Denizbank Finansal Hizmetler Grubu’nun (“DFH Grup”) kaynakları çeşitli vade dilimlerinde mevduat ve kısa vadeli dış kaynaklı borçlardan oluşmaktadır. Sağlanan kaynaklar genelde sabit oranlı olup, yüksek getirisi olan finansal aktiflerde değerlendirilmektedir. Kaynakların önemli bir bölümü, getiriyi artırmak ve likiditeyi desteklemek amacı ile yüksek getirili ve değişken faizli Türk Parası ve yabancı para devlet iç borçlanma senetleri ve eurobond gibi enstrümanlar ile dikkatli ve seçici bir yaklaşımla kredilere tahsis edilmektedir. Vadesi gelmiş bütün yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısı, fonlama kaynaklarını çeşitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturulmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir.

DFH Grup, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında ve piyasa koşullarına göre risk limitleri dahilinde çeşitli riskler alabilmektedir.

Ana ortaklık Banka’nın Risk Yönetimi Sistemi’nde bu pozisyonlar sürekli olarak izlenmekte; aşım ya da piyasa verilerindeki değişimler sonucunda gerekli tedbirler alınmaktadır.

Faiz riskinden korunmak için, sabit ve değişken faizli aktifler ile pasifler, vade yapıları da gözetilerek, dengede tutulmaktadır.

Gerek döviz cinsi gerekse vade yapıları gözetilerek bilançonun aktif-pasif dengesi günlük olarak izlenmektedir. Kısa süreli alınan pozisyon riskleri ise, vadeli işlem, swap ve opsiyon gibi türev ürünleri ile karşılanmaktadır.

ABD Doları ve Avro döviz cinslerinin dışındaki döviz cinslerinde mümkün olduğunca risk alınmamakta, belirli limitler dahilinde pozisyon yönetilmektedir.

DFH Grup’un yabancı işletmelerdeki net yabancı para pozisyonu, Ana ortaklık Banka’nın net yabancı para pozisyonu ile birlikte değerlendirilmekte ve oluşan her türlü pozisyon risk limitleri çerçevesinde değerlendirilmektedir.

b. Yabancı para cinsi üzerinden işlemler

Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur

değerleri

DFH Grup’un yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, dönem sonu itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri dönem sonu Ana ortaklık Banka kurlarından Türk Lirası’na çevrilmekte ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan Ana ortaklık Banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir.

31 Mart 2016 31 Aralık 2015 31 Mart 2015

ABD Doları 2,8249 2,9181 TL 2,6134 TL Avro 3,2090 3,1838 TL 2,8075 TL

Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

31 Mart 2016 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait net kar tutarına dahil edilen net kambiyo karı 475.702 TL’dir (1 Ocak – 31 Mart 2015: 382.978 TL net kambiyo zararı).

Kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının toplam tutarı

Ana ortaklık Banka, konsolidasyon kapsamındaki yabancı para cinsinden bağlı ortaklıklarının aktif ve pasif kalemlerini dönem sonu kapanış kuru ile, gelir ve gider kalemlerini ise üç aylık ortalama Ana ortaklık Banka kurlarını kullanarak Türk Lirası’na dönüştürmüştür. Konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkların gelir tablolarının Türk Lirası’na çevrilmesinden ve söz konusu ortaklıkların özkaynaklarının Türk Lirası karşılıkları ile Ana ortaklık Banka’da muhasebeleştirilen “bağlı ortaklıklar” tutarları aralarında oluşan çevrim fark kar/zarar tutarları konsolide finansal tablolarda “diğer kar yedekleri”nde gösterilmiştir.

Söz konusu çevrim farkları toplamı 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 554.070 TL’dir (31 Aralık 2015 : 522.439 TL).


14

Ana ortaklık Banka’nın yurtdışındaki Bahreyn şubesi finansal tablolarını TMS 21 gereği Türk Lirası’na çevriminden oluşan 30.719 TL (31 Aralık 2015: 31.817 TL) tutarındaki kur farkı “diğer kar yedekleri” hesabına kaydedilmiştir.

DFH Grup yabancı para bağlı ortaklıklarından konsolide bazda oluşan kur farkı riskinden korunmak amacıyla net yatırım riskinden korunma stratejisi uygulanmaktadır. Yabancı para cinsinden mevduatının aynı tutarlardaki kısmı riskten korunma aracı olarak belirlenmiş ve bu finansal borçların bedellerindeki kurdan kaynaklanan değişimin etkin olan kısmı özkaynaklar altındaki riskten korunma fonları hesabında muhasebeleştirilmiştir.

III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Konsolide finansal tablolar, TFRS 10 “Konsolide Finansal Tablolara ilişkin Türkiye Finansal Raporlama” standardı uyarınca düzenlenmiştir.

Ana ortaklık Banka’nın hisselerine doğrudan ya da dolaylı paylarla sahip olduğu Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. (Deniz Yatırım), Ekspres Menkul Değerler A.Ş. (Ekspres Menkul Değerler), Eurodeniz International Banking Unit Ltd. (Eurodeniz), Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. (Deniz Portföy), Denizbank AG, JSC Denizbank, Deniz Finansal Kiralama A.Ş. (Deniz Leasing), Deniz Faktoring A.Ş. (Deniz Faktoring), Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (Deniz GYO), Destek Varlık Yönetim A.Ş. (Destek Varlık Yönetim) ve CR Erdberg Eins GmbH & Co KG (CR Erdberg) tam konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşlardır.

Ayrıca yapılandırılmış işletme DFS Funding Corp. da konsolidasyon kapsamına alınmıştır.

Konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlarda, Ana ortaklık Banka ile konsolidasyon kapsamında bulunan bağlı ortaklıkları “DFH Grup” olarak ifade edilmişlerdir.

Bununla birlikte, yine Ana ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıkları olan Intertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş. (“Intertech”) ve Deniz Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş. (“Deniz Kültür”) ile birlikte kontrol edilen ortaklığı olan Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş. (“Bantaş”); Intertech’in bağlı ortaklığı Deniz Kartlı Ödeme Sistemleri A.Ş. ve Açık Deniz Radyo ve Televizyon İletişim Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş.; Denizbank AG’nin bağlı ortaklığı Deniz Immobilien Service GmbH (“Deniz Immobilien”) mali olmayan ortaklık olmaları sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemişlerdir.

Konsolide edilen ortaklıklarda dönem içinde gerçekleşen önemli değişiklikler

Bulunmamaktadır.

Bağlı ortaklıkların konsolide edilme esasları

Bağlı ortaklıklar sermayesi veya yönetimi doğrudan veya dolaylı olarak Ana ortaklık Banka tarafından kontrol edilen ortaklıklardır. Bağlı ortaklıklar “Tam Konsolidasyon” yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir.

Kontrol, Banka’nın bir tüzel kişiliğe yaptığı yatırım üzerinde güce sahip olması, yatırım yaptığı tüzel kişilikle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması ve elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkanına sahip olması olarak kabul edilmiştir.

Bu yöntem, konsolide finansal tablolara dahil edilen bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemlerinin yüzde yüzünün Ana ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemleri ile birleştirilmesini ve azınlık haklarının bilanço ve gelir tablosunda ayrı kalem olarak gösterilmesini öngörmektedir.

Ana ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıklardaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklıkların özkaynaklarında Ana ortaklık Banka’ya ait kısım netleştirilmiştir.

Konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıklar ile Ana ortaklık Banka’nın birbirleriyle yaptıkları her türlü işlem ve bu işlemlere ilişkin hesaplar karşılıklı olarak silinmiştir.

Konsolidasyonda kullanılan finansal tabloların tamamı 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal tablolar olup, benzer işlemler ve benzeri koşullardaki olaylar için aynı muhasebe politikalarının uygulanmasının sağlanması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tabloları üzerinde önemlilik düzeyi dikkate alınarak gerekli uyumlulaştırma düzeltmeleri yapılmıştır.


15

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar

DFH Grup’un türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır.

“Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”)” hükümleri uyarınca vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap, opsiyon ve futures işlemleri “Alım satım amaçlı” işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemler, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile kayıt altına alınmaktadır. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar” veya “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar” hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri, piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akım modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.

V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

İç verim oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53 ve 93’üncü maddelerine dayanılarak, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 (mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz reeskontu yapılmamaktadır.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri; ücret ve komisyonun niteliğine göre ilişkili işlemin vadesine yayılarak veya tahsil edildiği veya ödendiği dönemde gelir veya gider yazılarak muhasebeleştirilmektedir.

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır.

a. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Alım-satım amaçlı finansal varlıklar

Alım-satım amaçlı finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan menkul değerlerdir.

Alım-satım amaçlı finansal varlıklar, bilançoya gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben gerçeğe uygun değerleri üzerinden değerlemeye tabi tutulmaktadır.

Alım-satım amaçlı finansal varlıkların değerlemesi sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Tekdüzen Hesap Planı (THP) açıklamaları doğrultusunda, finansal varlığın elde etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki olumlu fark “Faiz Gelirleri”ne; varlığın gerçeğe uygun değerinin iskonto edilmiş değerin üzerinde olması halinde aradaki olumlu fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Karları” hesabına, gerçeğe uygun değerin iskonto edilmiş değerin altında olması halinde ise iskonto edilmiş değer ile gerçeğe uygun değer arasındaki olumsuz fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları” hesabına kaydedilmektedir. Finansal varlığın vadesinden önce elden çıkarılması durumunda ise, oluşan kazanç veya kayıplar aynı esaslar çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir.

Türev finansal araçlar riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Üçüncü bölüm IV no’lu dipnotta türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır.


16

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar

DFH Grup’un gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır.

b. Satılmaya hazır finansal varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir.

Satılmaya hazır finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değerle değerlendirilmektedir. Satılmaya hazır borçlanma senetlerinin etkin faiz ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içersinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabı altında gösterilmektedir. Gerçekleşmemiş kar ve zararlar ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynak altında “menkul değerler” değerleme farkları hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerler tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak hesaplarında birikmiş olan gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

c. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar saklamak amacıyla elde tutulan, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar tanımının dışında kalan ve ilk muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan veya satılmaya hazır olarak tanımlanmayan ve türev finansal araç olmayan finansal varlıklardır.

Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz (“iç verim”) oranı” kullanılarak “itfa edilmiş maliyet bedeli” ile değerlenmektedir.

Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklarla ilgili faiz gelirleri konsolide gelir tablosunda “Menkul Değerlerden Alınan Faizler - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan” hesabında izlenmektedir.

Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır.

Satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymet portföyünde bulunan Tüketici Fiyatlarına Endeksli Devlet Tahvillerinin reel kuponu vade boyunca sabit kalmaktadır. Bununla birlikte tüketici fiyat endeksi değişiminin etkisine yönelik, ilgili kıymetin ihracındaki ve bilanço tarihindeki referans endeksler kullanılarak değerleme yapılmaktadır.

d. Krediler ve ayrılan özel karşılıklar

Krediler ve alacaklar, türev finansal araç olmayan ve alım satım amaçlı, gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan veya satılmaya hazır olarak tanımlanmayan, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemeleri olan ve aktif bir piyasada kote olmayan finansal varlıklardır. Söz konusu kredi ve alacaklar gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir.

Döviz kredileri evalüasyon işlemine tabi tutulmakta ve kur değerlemesi sonucu oluşan değerleme farkları gelir tablosunda “Kambiyo Karı/Zararı” içerisinde kaydedilmektedir. Dövize endeksli krediler hesaplara intikal ettikleri tarihteki Türk Lirası değerlerle muhasebeleştirilmekte; geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan ve 6 Mart 2010 tarih ve 27513 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca özel ve genel karşılık ayırmaktadır.

Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara ait tahsilatlar konsolide gelir tablosunda “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı” hesabına, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış olan kredilere ait anapara tahsilatları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına, faiz tahsilatları ise “Diğer Faiz Gelirleri” hesabına kaydedilmektedir.


17

VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususu her bilanço döneminde değerlendirilir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılır.

Finansal varlık grubundan, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar için değer düşüklüğü gelecekte beklenen nakit akışlarının “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarı ile taşınan değeri arasındaki fark olarak ölçülür. Gerçeğe uygun değerinde meydana gelen azalmalar doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilen satılmaya hazır bir finansal varlığın değerinin düştüğüne ilişkin tarafsız göstergelerin bulunması durumunda, doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilmiş bulunan toplam zarar, ilgili finansal varlık bilanço dışı bırakılmamış dahi olsa özkaynaktan çıkarılarak kar veya zararda muhasebeleştirilir. Kredi ve alacaklar değer düşüklüğüne ilişkin açıklama Üçüncü bölüm VII-d no’lu dipnotta yer almaktadır.

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar ve borçlar, Grup’un netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Repo anlaşması çerçevesinde geri alım taahhüdüyle müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilişikteki bilançonun aktifinde portföyde tutuluş amaçlarına göre “Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar”, “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” ve “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar” içerisinde sınıflandırılmakta ve ilgili portföyün değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise bilançonun pasifinde “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” içerisinde gösterilmektedir. İlgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gider reeskontu hesaplanmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar için, hesaplanan faiz gider reeskontları bilançonun pasifleri arasındaki “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesabında izlenmektedir.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler bilançoda “Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar” hesabında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim yöntemine göre gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Ana ortaklık Banka’nın herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır.

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın bu tür varlıkların sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda bahse konu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan elden çıkarılacak bir varlık grubuna ilişkin borçlar da bilançoda diğer borçlardan ayrı olarak gösterilir. Bu varlık ve borçlar mahsup edilmez ve tek bir tutar olarak gösterilmez.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir kısmıdır. Ayrı bir ana iş kolunu veya faaliyetlerin coğrafi bölgesini ifade eder. Ayrı bir ana iş kolunun veya faaliyetlerin coğrafi bölgesinin tek başına koordine edilmiş bir plan çerçevesinde satışının bir parçasıdır veya sadece yeniden satış amacı ile elde edilen bir bağlı ortaklıktır.

DFH Grup’un 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlıkları ve durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur).


18

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

a. Şerefiye

Şerefiye, satın alma maliyeti ile, satın alınan işletmenin/operasyonun tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki farktır ve satın alan işletmenin tek başına tanımlanabilir ve ayrı ayrı muhasebeleştirilebilir olmayan varlıklardan gelecekte fayda elde etme beklentisi ile yaptığı ödemeyi temsil eder. İşletme birleşmelerinde satın alınan işletmenin finansal tablolarında yer almayan; ancak şerefiyenin içerisinden ayrılabilme özelliğine sahip varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar (Kredi kartı marka değeri ve müşteri portföyü gibi) ve/veya şarta bağlı yükümlülükler makul değerleri ile finansal tablolara yansıtılır.

“TFRS 3 - İşletme Birleşmelerine İlişkin Standart” uyarınca hesaplanan şerefiye, amortismana tabi tutulmaz, bunun yerine, yıllık olarak veya koşullardaki değişikliklerin değer düşüklüğü olabileceğini işaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla “TMS 36 - Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardına göre değer düşüklüğü testine tabi tutulur.

b. Diğer maddi olmayan duran varlıklar

Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları TMS 38 “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” standardı uyarınca, elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir.

Maddi olmayan duran varlıklar; yazılım programları, lisans hakları, data/telefon hattı, kredi kartları ile bireysel kredilere ait müşteri portföylerinin değerlerinden oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan, 1 Ocak 2003 tarihinden önce ve 31 Aralık 2006 tarihinden sonra alınanlar doğrusal amortisman yöntemine göre, bu tarihlerin arasında alınanlar ise azalan bakiyeler metoduna göre itfa edilmektedir. Varlıkların faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıştır.

Halihazırda kullanımda olan bilgisayar yazılımları ile ilgili bakım maliyetleri oluştukları dönemde giderleştirilmektedir.

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Ana ortaklık Banka’nın kayıtlarında bulunan maddi duran varlıklar üzerinden 2003 yılı öncesinde ve 2007’de alınan varlıklar için doğrusal amortisman yöntemine göre, 2003, 2004, 2005 ve 2006 yıllarında alınan varlıklar için ise azalan bakiyeler usulüne göre amortisman ayrılmaktadır. Kullanılan amortisman oranları aşağıdaki gibidir:

Tahmini Ekonomik

Ömür (Yıl) 2003 yılı öncesi

alınanlar 2003-2006 yılları

arasında alınanlar 2007 yılında

alınanlar 2008-2015 yılları

arasında alınanlar

Menkuller - Büro makineleri 4 YIL % 20 % 40 - % 50 % 20 - % 25 % 10 - % 25 - Mobilya/Mefruşat 5 YIL % 20 % 20 - % 50 % 10 - % 20 % 12,50 - % 20 - Nakil vasıtaları 5 YIL % 20 % 40 - % 50 % 20 - % 50 % 20 - % 50 - Diğer teçhizat 10 YIL % 20 % 4,44 - % 50 % 2,50 - % 50 % 2,50 - % 50

Gayrimenkuller 50 YIL % 2 % 2 % 2 % 2 - % 2,94

31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın kayıtlarında yer alan binalar için, önceki dönemlerde ayrılmış olan 4.080 TL tutarında değer düşüş karşılığı bulunmaktadır.

Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir.

Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler bulunmamaktadır.


19

XIV. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Yatırım amaçlı gayrimenkuller, mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan araziler ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır ve gerçeğe uygun değer yöntemi ile değerlenir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerindeki bir değişiklikten kaynaklanan kazanç veya zarar, oluştuğu dönemde gelir tablosuna dahil edilir.

Yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlardan çıkarılması, elden çıkarılmalarıyla, ya da bir yatırım amaçlı gayrimenkulün kullanımdan çekilmesiyle ve bunun elden çıkarılmasından ileriye dönük hiçbir ekonomik fayda beklenmiyorsa gerçekleşir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin elden çıkarılması sonucu oluşan kar veya zararı elden çıkarma işleminin gerçekleştiği dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır.

Ana Ortaklık Banka’ya ait olan gayrimenkul’ün, 2015 yılında Deniz GYO’ya satışından dolayı, ilgili gayrimenkul Grubun konsolide finansal tablolarında yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılmış olup, satış tarihi itibarıyla net defter değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki fark tutarı olan 13.397 TL TMS 16’ya göre özkaynaklar altında “yatırım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme farkları”na sınıflanmıştır.

XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve ilgili oldukları sabit kıymet grubuna göre amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal Kiralama Borçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

DFH Grup, “Kiralayan” sıfatıyla Deniz Leasing aracılığıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmektedir. Kiralanan varlığa ilişkin kira alacakları finansal kiralama işlemlerinden kaynaklanan alacak olarak muhasebeleştirilmektedir. Finansal Kiralamaya konu varlık, bilançoda yapılan net kiralama tutarına eşit bir alacak olarak gösterilir. Faiz geliri, kiralayanın varlık ile ilgili net yatırım metodu kullanılarak sabit bir dönemsel getiri oranı yaratacak şekilde belirlenir ve ilgili dönemde tahakkuk etmeyen kısmı kazanılmamış faiz geliri hesabında izlenir.

Grup, finansal kiralama alacakları için ilgili karşılığı BDDK tarafından 24 Aralık 2013 tarihli ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Alacakları için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ” (“Karşılıklar Tebliği”) hükümlerine uygun olarak ayırmakta ve konsolide bilançoda krediler ve alacaklar özel karşılığı altında göstermektedir.

Faaliyet kiralamasına ilişkin işlemler sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar ile muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler, TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar” standardı uyarınca; karşılıklar geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıktığı anda muhasebeleştirilmekte olup, bununla ilgili olarak DFH Grup tarafından yükümlülük tutarının tahmini yapılarak konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin edilemediği durumlarda “Şarta bağlı” olarak kabul edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı şartın gerçekleşmeme olasılığından yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da şartın gerçekleşme olasılığı yoksa veya şartın gerçekleşmeme olasılığından az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır.

Ana ortaklık Banka’nın avukatlarının hukuk beyanına göre 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla DFH Grup aleyhine açılmış olan ve devam eden 204.537 TL, 699.354 ABD Doları ve 1.574.799 Avro tutarında toplam 8.302 adet dava mevcuttur. Ayrıca, DFH Grup tarafından açılmış olup devam eden 546.303 TL, 2.353.954 ABD Doları ve 45.000 Avro tutarında toplam 12.814 adet takip davası mevcuttur. DFH Grup’un devam etmekte olan aleyhine açılmış davalar için 26.960 TL (31 Aralık 2015: 26.288 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır.

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Ana ortaklık Banka çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı uyarınca muhasebeleştirmektedir.

Ana ortaklık Banka, Türkiye’de geçerli mevcut kanunlar çerçevesinde çalışanlarının istifa etmesi veya kötü hal dışında görevine son vermesi durumları dışında görevine son verdiği çalışanlarına, kıdem tazminatı ve ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu haller dışında emekli olan, vefat eden, askerlik


20

hizmeti nedeniyle işten ayrılan, evlenmelerini müteakip bir yıl içinde kendi arzusu ile işten ayrılan bayan çalışanlarına ise İş Kanunu 14. Maddesi gereği kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.

DFH Grup, TMS 19 standardı çerçevesinde kıdem tazminatına ilişkin gelecekteki muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmin edilmesi suretiyle karşılık kaydı gerçekleştirmektedir. 1 Ocak 2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize edilen TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir.

DFH grup, çalışanlarının kullanmadığı izin günleri üzerinden hesaplanan izin yükümlülüğü tutarını karşılık ayırarak finansal tablolarına yansıtmıştır.

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

a. Cari vergi

21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre; kurumlar vergisinin, kurum kazancı üzerinden 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren başlayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak üzere %20 olması hükme bağlanmıştır.

Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci gününden yirmibeşinci günü akşamına kadar beyan edilerek bu ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir.

Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karşılıkları pasifte “Cari Vergi Borcu” hesabına ve gider olarak da gelir tablosunda “Cari Vergi Karşılığı” hesabına kaydedilmektedir.

Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.

Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 23 Temmuz 2006 tarih ve 26237 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

DFH Grup’un yurtdışındaki bağlı ortaklıkları Avusturya’da %25, Rusya Federasyonu’nda %20 ve Kıbrıs’ta %2 oranlarıyla kurumlar vergisine tabidirler.

Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemler ile ilgili cari vergi etkileri de özkaynaklara yansıtılır.

b. Ertelenmiş vergi

Grup, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 “Gelir Vergileri” standardı uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin ertelenmiş vergi varlık ve borçları kendi içlerinde netleştirilmiş, konsolide bilançoda ise netleştirilmemiştir. Bunun sonucunda 31 Mart 2016 itibarıyla 123.662 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı (31 Aralık 2015: 141.366 TL) ve 14.627 TL tutarında ertelenmiş vergi borcu (31 Aralık 2015: 8.652 TL) finansal tablolara yansıtılmıştır.

Doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ertelenmiş vergiler özkaynaklar hesap grubuyla ilişkilendirilmiş ve bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamaktadır.


21

c. Transfer fiyatlandırması

5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13. maddesinde düzenlenen “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı” hükümleri çerçevesinde, 3 Nisan 2007 tarih ve 26482 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 1 seri nolu Kurumlar Vergisi Kanunu Genel Tebliği, 20 Kasım 2008 tarih ve 27060 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 3 Seri No’lu Kurumlar Vergisi Kanunu Genel Tebliği, 6 Aralık 2007 tarihli ve 26722 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 2007/12888 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı, 13 Nisan 2008 tarihli ve 26846 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 2008/13490 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı, 18 Kasım 2007 tarihli ve 26704 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 1 Seri No’lu “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ” ile 22 Nisan 2008 tarihli ve 26855 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 2 Seri No’lu “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliği” nde yer alan düzenlemeler ile Kurumlar, ilişkili kişilerle emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit ettikleri bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunursa, kazanç tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılır. Alım, satım, imalat ve inşaat işlemleri, kiralama ve kiraya verme işlemleri, ödünç para alınması ve verilmesi, ikramiye, ücret ve benzeri ödemeleri gerektiren işlemler her hal ve şartta mal veya hizmet alım ya da satımı olarak değerlendirilir.

Kurumlar vergisi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak “Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum Ve Örtülü Sermayeye İlişkin Form”u doldurmaları ve kurumlar vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir.

Ayrıca, Büyük Mükellefler Vergi Dairesi Başkanlığı’na kayıtlı mükelleflerin bir hesap dönemi içinde ilişkili kişilerle yaptığı yurt içi ve yurt dışı işlemlere ilişkin olarak belirlenen formata uygun şekilde, “Yıllık Transfer Fiyatlandırması Raporu”nu kurumlar vergisi beyannamesinin verilme süresine kadar hazırlamaları ve bu süre sona erdikten sonra istenmesi durumunda İdare’ye veya vergi incelemesi yapmaya yetkili olanlara ibraz etmeleri zorunludur.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, sonraki dönemlerde iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Ana ortaklık Banka’nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

Borçlanmayı temsil eden mevduatlar için likidite ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamda korunma teknikleri uygulanmaktadır. Ana ortaklık Banka, gerektiğinde yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kaynak temin etmektedir. Yurtdışı kuruluşlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile de kaynak temini yoluna gitmektedir.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

2016 yılı içinde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihi itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla DFH Grup’un kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü bölüm IX no’lu dipnotta sunulmuştur.

XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar



22

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Konsolide özkaynağa ilişkin açıklamalar

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır.

Grubun 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 13.054.053 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da % 13,41’dir. 31 Aralık 2015 hesaplamaları mülga düzenlemeler çerçevesinde yapılmış olup özkaynak tutarı 12.613.417 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da % 12,93’tür.

a. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler

1/1/2014 Öncesi

Cari Dönem

31 Mart 2016 Uygulamaya İlişkin Tutar

ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 1.816.100 Hisse senedi ihraç primleri 39 Yedek akçeler 4.611.324 Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar 128.402 Kâr 2.540.402

Net dönem kârı 300.485 Geçmiş yıllar kârı 2.239.917

İştirakler, Bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler 11 Azınlık Payları 7.249

İndirimler öncesi çekirdek sermaye 9.103.527 Çekirdek sermayeden yapılacak indirimler -- Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları -- Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanmayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar 304.306 Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri 93.630 İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye 521 869 İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar 105.275 175.458 Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı 695 Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinde korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar -- Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı -- Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar -- Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar -- Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı -- Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar -- Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar -- Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı -- Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı -- İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unun aşan kısmı -- Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı -- Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar --

Ortaklık paylarının %10 'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı -- İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı -- Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı --

Kurulca belirlenecek diğer kalemler -- Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar --

Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 504.427

Çekirdek Sermaye Toplamı 8.599.100

İLAVE ANA SERMAYE -- Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri -- Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri --

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) --

Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları -- Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları (Geçici madde 3 kapsamında olanlar) --

İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye --


23

İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler -- Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar -- Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansak kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar -- Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı -- Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı -- Kurulca belirlenecek diğer kalemler -- Geçiş Süresince Ana Sermayeden İndirilmeye Devam edecek Unsurlar -- Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 70.531 Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 463 Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) --

İlave ana sermayeden indirimler toplamı 70.994

İlave Ana Sermaye Toplamı (70.994) Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye = Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) 8.528.106

KATKI SERMAYE -- Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri 3.549.872

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) 214.692

Üçüncü Kişilerin katkı sermayedeki payları -- Üçüncü Kişilerin katkı sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar) --

Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirlenen tutarlar) 1.008.166

İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 4.558.038 Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler -- Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırmlar (-) -- Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar. -- Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermeyesinin %10'unu aşan kısmı (-) -- Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı -- Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) -- Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı -- Katkı Sermaye Toplamı 4.558.038

Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 13.086.144 Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar -- Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler -- Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankanın alacaklarından dolayı edinmek zoronda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtiz ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri 6.832 Kurulca belirlenecek diğer hesaplar 25.259 Geçiş Süresince Ana Sermaye ve Katlı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam edecek Unsurlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilemeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermeyeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı -- Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı -- Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalr ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırmların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı -- ÖZKAYNAK

Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 13.054.053 Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar 97.317.613 SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI Konsolide Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 8,84 Konsolide Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 8,76 Konsolide Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 13,41


24

TAMPONLAR -- Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı 0,661

Sermaye koruma tamponu oranı (%) 0,625 Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) 0,036

Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) 0,008 Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar -- Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar -- İpotek hizmeti sunma hakkından kaynaklanan tutar -- Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar -- Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) 1.008.166 Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı 1.008.166 Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile hesaplanmasına ilişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı -- Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarı toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı -- Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır -- Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırını aşan kısmı -- Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır 976.794 Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırını aşan kısmı --

Önceki Dönem 31 Aralık 2015 (*)

ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 1.816.100 Hisse senedi ihraç primleri 39 Hisse senedi iptal kârları -- Yedek akçeler 4.448.606 Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar 128.405 Kâr 2.402.635

Net Dönem Kârı 858.403 Geçmiş Yıllar Kârı 1.544.232

Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar 11.000 İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler 11 Azınlık payları 7.198 İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 8.813.994 Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-) 505.426 Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 98.486 Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) 71.304 Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) 28.701 Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) -- Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) -- Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-) -- Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-) -- İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-) -- Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) -- Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-) -- Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) -- İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) -- Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) -- Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) -- Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) -- Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 703.917

Çekirdek Sermaye Toplamı 8.110.077 İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri -- Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler) -- Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) -- Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları -- İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye -- İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler -- Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) -- Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-) -- Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı(-) -- Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) -- Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) -- İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı --


25

İlave Ana Sermaye Toplamı -- Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler 150.004 Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)

106.953

Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)

43.051

Ana Sermaye Toplamı 7.960.073 KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) 1.679.282 Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) 2.089.360 Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar -- Genel Karşılıklar 975.339 Üçüncü Kişilerin Katkı Sermayedeki Payları -- İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 4.743.981 Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler -- Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) -- Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)

--

Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı(-)

--

Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) 56.115 Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 56.115

Katkı Sermaye Toplamı 4.687.866

SERMAYE Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) -- Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-)

1.092

Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-)

--

Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)

--

Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) 33.430 Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)

--

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)

--

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)

--

ÖZKAYNAK 12.613.417 Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar -- Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar

--

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar

--

İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar -- Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar 227.388

(*) Özkaynak hesaplaması 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelikte Değişiklik

Yapılmasına Dair Yönetmelik”ler ile değişmiş olup, önceki dönem olarak verilen bilgiler mülga düzenlemeler çerçevesinde

hesaplanmıştır.


26

b. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

İhraçcı SBERBANK OF RUSSIA SBERBANK OF RUSSIA SBERBANK OF RUSSIA SBERBANK OF RUSSIA SBERBANK OF RUSSIA DEXIA CREDIT LOCAL PARIS DEXIA CREDIT LOCAL PARIS DEXIA CREDIT LOCAL PARIS DEXIA CREDIT LOCAL PARIS

Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) Sermaye Benzeri Kredi Sermaye Benzeri Kredi Sermaye Benzeri Kredi Sermaye Benzeri Kredi Sermaye Benzeri Kredi Sermaye Benzeri Kredi Sermaye Benzeri Kredi Sermaye Benzeri Kredi Sermaye Benzeri Kredi

Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat 05 Eylül 2013 tarihli "Bankaların

Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik". 05 Eylül 2013 tarihli "Bankaların

Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik".

05 Eylül 2013 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin

Yönetmelik".

01 Kasım 2006 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin

Yönetmelik".


Yönetmelik".


Yönetmelik".


Yönetmelik".


Yönetmelik".

01 Kasım 2006 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik".

Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu

1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu

Yok Yok Yok Var Var Var Var Var Var

Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu

Geçerli Geçerli Geçerli Geçerli Geçerli Geçerli Geçerli Geçerli Geçerli

Borçlanma aracının türü Kredi Kredi Kredi Kredi Kredi Kredi Kredi Kredi Kredi

Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL)

369 424 847 847 847 114 74 28 0

Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL) 369 424 847 847 847 565 368 141 289

Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap 3470102 3470102 3470102 3470102 3470102 3470102 3470102 3470102 3470102

Borçlanma aracının ihraç tarihi 30.09.2014 30.04.2014 31.01.2014 30.09.2013 28.06.2013 27.02.2008 27.09.2007 28.06.2007 28.12.2006

Borçlanma aracının vade yapısı (vadesiz/vadeli) Vadeli Vadeli Vadeli Vadeli Vadeli Vadeli Vadeli Vadeli Vadeli

Borçlanma aracının başlangıç vadesi 10 yıl 10 yıl 10 yıl 10 yıl 10 yıl 10 yıl 10 yıl 10 yıl 10 yıl

İhraçcının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı Var Var Var Var Var Var Var Var Var

Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar

BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak suretiyle, kredi kullandırımının 5. yılında tamamen geri ödenebilir.

BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak suretiyle, kredi

kullandırımının 5. yılında tamamen geri ödenebilir.


kullandırımından en az 5 yıl sonra olmak üzere planlanan geri

ödeme gününden önceki herhangi bir zamanda tamamen

ve ya kısmen geri ödenebilir.










kullandırımından en az 5 yıl sonra olmak üzere planlanan geri ödeme gününden önceki

herhangi bir zamanda tamamen geri ödenebilir.




geri ödenebilir.




geri ödenebilir.

BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak suretiyle, kredi kullandırımından en

az 5 yıl sonra olmak üzere planlanan geri ödeme gününden

önceki herhangi bir zamanda tamamen geri ödenebilir.

Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri Bulunmamaktadır. Bulunmamaktadır. Bulunmamaktadır. Bulunmamaktadır Bulunmamaktadır Bulunmamaktadır Bulunmamaktadır Bulunmamaktadır Bulunmamaktadır

Faiz/temettü ödemeleri

Sabit veya değişken faiz/temettü ödemeleri Sabit faiz Sabit faiz Sabit faiz Sabit faiz Sabit faiz Değişken Değişken Değişken Değişken

Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değerleri İlk 5 yıl %6,2, sonrasında ırs +5,64 İlk 5 yıl %7.93, sonrasında ırs

+6,12 %7,5 %7,49 %6,10 Libor + %2,90 Libor + %2,10 Libor + %2,10 Euribor + %2,5

Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı Temettü ödemesi bulunmamaktadır. Temettü ödemesi

bulunmamaktadır. Temettü ödemesi bulunmamaktadır.

Temettü ödemesi bulunmamaktadır






Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği -- -- -- -- -- -- -- -- --

Faiz arttırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı Bulunmamaktadır. Bulunmamaktadır. Bulunmamaktadır. Bulunmamaktadır Bulunmamaktadır Bulunmamaktadır Bulunmamaktadır Bulunmamaktadır Bulunmamaktadır

Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği -- -- -- -- -- -- -- -- --

Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği

Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar

Bankanın faaliyet izninin kaldırılması veya Fona devredilmesi ihtimalinin

belirmesi halinde; Kurulun bu yönde alacağı karara istinaden kredinin asıl

anapara tutarı ve faiz ödeme yükümlülükleri tamamen veya kısmen

sona erdirilebilir veya gerekli mevzuata uyularak sermayeye

dönüştürülebilir.

Bankanın faaliyet izninin kaldırılması veya Fona

devredilmesi ihtimalinin belirmesi halinde; Kurulun bu yönde

alacağı karara istinaden kredinin asıl anapara tutarı ve faiz ödeme

yükümlülükleri tamamen veya kısmen sona erdirilebilir veya

gerekli mevzuata uyularak sermayeye dönüştürülebilir.



alacağı karara istinaden geçici veya sürekli olarak kayıtlardan

silinebilir veya gerekli mevzuata uyularak sermayeye












Bulunmamaktadır. Bulunmamaktadır. Bulunmamaktadır. Bulunmamaktadır.

Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen veya kısman dönüştürülebilme özelliği Tamamen dönüştürülebilir. Tamamen dönüştürülebilir. Tamamen dönüştürülebilir. Tamamen dönüştürülebilir. Tamamen dönüştürülebilir. -- -- -- --

Hisse senedine dönüştürülebilirse dönüştürme oranı -- -- -- -- -- -- -- -- --

Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği -- -- -- -- -- -- -- -- --

Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri -- -- -- -- -- -- -- -- --

Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraçcısı -- -- -- -- -- -- -- -- --

Değer azaltma özelliği

Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Değer azaltma özelliğine sahip

değildir. Değer azaltma özelliğine sahip








değildir.

Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen veya kısmen değer azaltımı özelliği -- -- -- -- -- -- -- -- --

Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği -- -- -- -- -- -- -- -- --

Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer azaltım mekanizması -- -- -- -- -- -- -- -- --

Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde bulunan araç)

Bankanın tasfiyesi halinde; sahibine alacak hakkını ilave ana sermaye

hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra tahsil etme

yetkisi vermektedir.

Bankanın tasfiyesi halinde; sahibine alacak hakkını ilave ana

sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra tahsil

etme yetkisi vermektedir.

Bankanın tasfiyesi halinde; sahibine alacak hakkını ilave ana

sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra tahsil

etme yetkisi vermektedir.

Sahibine alacak hakkını hisse senetlerinden ve birincil sermaye benzeri borçlardan bir önce, diğer

tüm borçlardan sonra vermektedir.









Sahibine alacak hakkını hisse senetlerinden ve birincil sermaye benzeri borçlardan bir önce, diğer tüm borçlardan sonra vermektedir.

Bankaların özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı

Madde 8'e haizdir. Madde 8'e haizdir. Madde 8'e haizdir. Madde 8'e haizdir. Madde 8'e haizdir. Haiz değildir. Haiz değildir. Haiz değildir. Haiz değildir.

Bankaların özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı

-- -- -- -- -- Madde 8/2 (ğ) Madde 8/2 (ğ) Madde 8/2 (ğ) Madde 8/2 (ğ)


27

c. Özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarı ile konsolide bilançodaki “Özkaynaklar” tutarı arasındaki farkı

yaratan en önemli unsurlar genel karşılık ve sermaye benzeri kredilerdir. Genel karşılıkların kredi riskine esas

tutarın %1,25'ine kadar olan kısmı ve Sermaye benzeri krediler Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik

kapsamında belirtilen indirimler sonucunda, özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarının

hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır. Ayrıca Çekirdek Sermayeden indirime konu

edilmekte olan TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar nakit akış riskinden korunma işlemlerinden

elde edilen kayıplar hariç tutularak belirlenmektedir. Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar

kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin

ertelenmiş vergi yükümlülükleri, alacaklara mahsuben edinilen gayrimenkullerden beş yıldan uzun elde

tutulanların net defter değerleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar “Özkaynak” tutarının

hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.

II. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar

a. Grubun maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Ana ortaklık Banka Yönetim

Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler

DFH Grup, belirlenmiş olan riske maruz değer limitleri dahilinde kur riski alabilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

“Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre kur riski izlenmekte ve yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri gözlenmektedir. Kur riskinin ölçülmesinde, riske maruz değer yöntemi kullanılmakta, hesaplamalar günlük olarak yapılmaktadır.

Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu günlük olarak; genel ekonomik durum ve piyasalardaki gelişmelere göre risk limitlerini gözden geçirerek gerekli hallerde yeni limitler belirlemektedir.

b. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının

riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu

DFH Grup, TMS 39’a uygun olarak, yurtdışındaki yabancı para yatırımlarının kur riskinden korunmak için konsolide finansal tablolarında yurtdışındaki net yatırımlarından kaynaklanan kur riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır.

Yurtdışındaki net yatırımlarından kaynaklanan kur riskinden korunma ile ilgili bilgiler Dördüncü bölüm VIII-a no’lu dipnotta açıklanmıştır.

c. Yabancı para risk yönetim politikası

DFH Grup, belirlenmiş olan riske maruz değer limitleri dahilinde kur riski alabilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

d. Ana ortaklık Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari

döviz alış kurları

Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru 2,8249 TL Bilanço tarihineki Avro Gişe Döviz Alış Kuru 3,2090 TL

Tarih ABD Doları Avro

25 Mart 2016 2,8705 3,2049 28 Mart 2016 2,8733 3,2082 29 Mart 2016 2,8695 3,2114 30 Mart 2016 2,8334 3,2081 31 Mart 2016 2,8249 3,2090

e. Ana ortaklık Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit

aritmetik ortalama değeri

2016 yılı Mart ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 2,8839 TL, Avro döviz alış kuru 3,2049 TL’dir.


28

f. Kur riskine ilişkin bilgiler

Cari Dönem Avro ABD Doları Diğer YP (5)

Toplam

Varlıklar Nakit Değerler ve T.C.Merkez Bnk. 2.061.847 6.115.402 1.804.380 9.981.629 Bankalar 3.591.168 1.826.487 230.205 5.647.860 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var.

(1) 237.205 169.150 90 406.445

Para Piyasalarından Alacaklar -- -- -- -- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 833.130 1.873.127 40.705 2.746.962 Krediler

(2) 14.531.836 20.109.738 719.172 35.360.746

İştirak Bağlı Ort.ve Birlikte Kont.Ed.Ort. 112 -- -- 112 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım 135.029 349.962 -- 484.991 Riskten Korunma Amaçlı Türev Fin.Var. -- -- -- -- Maddi Duran Varlıklar 80.983 71 609 81.663 Maddi Olmayan Duran Varlıklar

(3) -- -- -- --

Diğer Varlıklar (4)

1.435.160 749.219 156.168 2.340.547

Toplam Varlıklar 22.906.470 31.193.156 2.951.329 57.050.955

Yükümlülükler

Bankalar Mevduatı 815.011 326.973 574.632 1.716.616 Döviz Tevdiat Hesabı 27.339.340 19.830.115 669.323 47.838.778 Para Piyasalarına Borçlar -- -- -- -- Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 4.124.134 10.028.167 1.579 14.153.880 İhraç Edilen Menkul Değerler 1.381.643 -- -- 1.381.643 Muhtelif Borçlar 346.433 94.185 4.262 444.880 Riskten Korunma Amaçlı Türev Fin.Borç. -- -- -- -- Diğer Yükümlülükler

(6) 286.849 740.938 1.957 1.029.744

Toplam Yükümlülükler 34.293.410 31.020.378 1.251.753 66.565.541

Net Bilanço Pozisyonu (11.386.940) 172.778 1.699.576 (9.514.586)

Net Nazım Hesap Pozisyonu (7)

10.477.864 838.575 (1.539.251) 9.777.188

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 16.926.125 18.487.542 823.262 36.236.929 Türev Finansal Araçlardan Borçlar (6.448.261) (17.648.967) (2.362.513) (26.459.741)

Net Pozisyon (909.076) 1.011.353 160.325 262.602

Gayri Nakdi Krediler 4.898.441 9.854.495 304.388 15.057.324 Önceki Dönem Toplam Varlıklar 21.317.524 31.976.949 2.641.004 55.935.477 Toplam Yükümlülükler 34.816.004 27.748.600 1.183.454 63.748.058

Net Bilanço Pozisyonu (13.498.480) 4.228.349 1.457.550 (7.812.581)

Net Nazım Hesap Pozisyonu 13.215.699 (4.294.944) (1.313.498) 7.607.257

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 18.653.766 18.207.544 633.734 37.495.044 Türev Finansal Araçlardan Borçlar (5.438.067) (22.502.488) (1.947.232) (29.887.787)

Net Pozisyon (282.781) (66.595) 144.052 (205.324)

Gayri Nakdi Krediler 4.774.463 10.605.095 255.911 15.635.469

(1) : 135.718 TL tutarındaki türev finansal varlıklara ait kur farkları dahil edilmemiştir. (2) : 3.248.461 TL tutarında dövize endeksli krediler dahil edilmiştir. (3) : 3.090 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar dahil edilmemiştir. (4) : 93.320 TL tutarında dövize endeksli faktoring alacakları dahil edilmiştir. 13.964 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil

edilmemiştir. (5) : Toplam varlıklar içerisinde 2.506.229 TL tutarında, toplam yükümlülüklerin içerisinde ise 896.626 TL tutarında altın bakiyeleri

mevcuttur. (6) : 2.227.956 TL tutarında YP özkaynaklar ve 337.962 TL tutarında türev finansal borçlara ait kur farkları ve 2.078 TL tutarında

serbest karşılık dahil edilmemiştir. (7) : Türev finansal araçlardan alacaklar ile türev finansal araçlardan borçların netini göstermektedir. Finansal tablolarda “Vadel i aktif

değer alım taahhütleri” kalemi altında gösterilen spot döviz alım/satım işlemleri “Net nazım hesap pozisyonu”na dahil edilmiştir.


29

III. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı

Varlık ve yükümlülükler ve bilanço dışı kalemlerin faiz oranı riskinin ölçülmesinde Standart Metot kullanılmaktadır.

b. Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki

beklenen etkileri, faiz gelirlerine ilişkin beklentileri, banka yönetim kurulunun günlük faiz oranlarına getirdiği

sınırlamalar

Ana ortaklık Banka tarafından piyasadaki muhtemel olumsuz gelişmelere, yönelik olarak duyarlılık limitleri belirlenmiştir. Duyarlılık hesaplamaları haftalık olarak yapılmakta ve limitler ile uyum incelenmektedir.

Günlük olarak piyasadaki faiz oranları takip edilmekte, gerektikçe faiz oranları yeniden belirlenmektedir.

c. Grubun, cari dönemde karşılaştığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek dönemde net

gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri

Grup, cari yılda karşılaştığı faiz oranı riskine karşı duyarlılık analizini, tarihsel stres testi ve riske maruz değer metodlarıyla analiz yapmakta ve önlem almaktadır. Faiz riskine ilişkin duyarlılık limitleri belirlenmiş olup, haftalık olarak limitler takip edilmektedir.

“Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)”:

Cari Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam

Varlıklar Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk. 3.369.324 -- -- -- -- 9.473.730 12.843.054 Bankalar 1.670.915 401.222 426.135 -- -- 3.165.009 5.663.281 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var. 275.674 118.613 408.346 225.119 202.965 8.568 1.239.285 Para Piyasalarından Alacaklar 16.280 -- -- -- -- -- 16.280 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 455.023 1.346.793 2.139.448 1.999.927 3.062.670 113.763 9.117.624 Verilen Krediler 11.937.002 9.980.046 13.106.964 26.533.142 14.360.914 787.457 76.705.525 Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar 318.436 -- 1.948.162 409.525 723.971 -- 3.400.094 Diğer Varlıklar (*) 389.639 209.765 390.547 1.422.726 770.114 2.602.931 5.785.722

Toplam Varlıklar 18.432.293 12.056.439 18.419.602 30.590.439 19.120.634 16.151.458 114.770.865

Yükümlülükler

Bankalar Mevduatı 948.929 749.887 1.414 -- -- 173.165 1.873.395 Diğer Mevduat 31.385.919 9.734.145 9.777.269 8.957.187 301.830 14.058.502 74.214.852 Para Piyasalarına Borçlar 5.679.663 -- -- -- -- -- 5.679.663 Muhtelif Borçlar -- 102 968 916 -- 1.596.239 1.598.225 İhraç Edilen Menkul Değerler 644.694 2.107.078 25.065 426.131 -- -- 3.202.968 Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar 2.285.700 5.375.401 3.822.931 379.915 3.483.219 -- 15.347.166 Diğer Yükümlülükler (**) 249.015 43.149 23.375 245.188 190.259 12.103.610 12.854.596

Toplam Yükümlülükler 41.193.920 18.009.762 13.651.022 10.009.337 3.975.308 27.931.516 114.770.865

Bilançodaki Uzun Pozisyon -- -- 4.768.580 20.581.102 15.145.326 -- 40.495.008 Bilançodaki Kısa Pozisyon (22.761.627) (5.953.323) -- -- -- (11.780.058) (40.495.008) Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 1.937.520 8.891.153 740.765 3.474.567 3.182.639 -- 18.226.644 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (889.274) (5.854.398) (3.391.346) (5.507.496) (2.215.718) -- (17.858.232)

Toplam Pozisyon (21.713.381) (2.916.568) 2.117.999 18.548.173 16.112.247 (11.780.058) 368.412

(*) Diğer varlıklar-faizsiz; 557.870 TL tutarında maddi duran varlıklar, 176.328 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 157.706 TL tutarında yatırım amaçlı gayrimenkuller, 12.947 TL tutarında iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar, 144.921 TL tutarında vergi varlığı, 5.761 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 114.914 TL tutarında elden çıkarılacak kıymetleri ve 1.432.484 TL tutarında diğer aktifleri içermektedir.

(**) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 8.796.980 TL tutarında özkaynaklar, 225.026 TL tutarında vergi borcu, 1.269.176 TL tutarında karşılıklar bakiyelerini ve 1.812.428 TL tutarında diğer yabancı kaynakları içermektedir.


30

Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam

Varlıklar Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk. 3.360.160 -- -- -- -- 7.463.192 10.823.352 Bankalar 2.192.594 314.307 61.352 -- -- 3.654.447 6.222.700 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var. 73.983 265.332 190.415 532.231 110.802 676 1.173.439 Para Piyasalarından Alacaklar 1.213.997 -- -- -- -- -- 1.213.997 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 283.639 1.567.201 2.426.953 2.678.795 2.903.701 112.900 9.973.189 Verilen Krediler 11.841.376 8.408.220 13.921.559 25.494.345 14.209.224 812.673 74.687.397 Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar 1.545.220 289.208 340.211 453.552 747.978 -- 3.376.169 Diğer Varlıklar (*) 405.120 206.015 339.755 1.534.803 532.769 2.397.704 5.416.166

Toplam Varlıklar 20.916.089 11.050.283 17.280.245 30.693.726 18.504.474 14.441.592 112.886.409

Yükümlülükler

Bankalar Mevduatı 614.237 555.196 145.986 -- -- 139.734 1.455.153 Diğer Mevduat 27.354.211 10.538.010 9.482.253 9.290.366 284.646 14.254.616 71.204.102 Para Piyasalarına Borçlar 7.184.158 -- -- -- -- -- 7.184.158 Muhtelif Borçlar 80 1.521 7.977 1.033 -- 1.761.608 1.772.219 İhraç Edilen Menkul Değerler 1.865.068 540.907 249.792 430.273 -- -- 3.086.040 Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar 2.239.084 4.942.730 4.891.805 165.864 3.863.748 -- 16.103.231 Diğer Yükümlülükler (**) 99.385 98.261 41.387 307.204 95.326 11.439.943 12.081.506

Toplam Yükümlülükler 39.356.223 16.676.625 14.819.200 10.194.740 4.243.720 27.595.901 112.886.409

Bilançodaki Uzun Pozisyon -- -- 2.461.045 20.498.986 14.260.754 -- 37.220.785 Bilançodaki Kısa Pozisyon (18.440.134) (5.626.342) -- -- -- (13.154.309) (37.220.785) Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 2.161.735 7.312.989 6.862.938 3.587.715 2.778.546 -- 22.703.923 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (797.619) (8.445.792) (3.821.445) (6.666.571) (2.120.986) -- (21.852.413)

Toplam Pozisyon (17.076.018) (6.759.145) 5.502.538 17.420.130 14.918.314 (13.154.309) 851.510

(*) Diğer varlıklar-faizsiz; 547.622 TL tutarında maddi duran varlıklar, 178.257 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 157.381 TL tutarında yatırım amaçlı gayrimenkuller, 12.947 TL tutarında iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar, 166.350 TL tutarında vergi varlığı, 5.760 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 84.591 TL tutarında elden çıkarılacak kıymetleri ve 1.244.796 TL tutarında diğer aktifleri içermektedir.

(**) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 8.294.197 TL tutarında özkaynaklar, 169.502 TL tutarında vergi borcu, 1.224.501 TL tutarında karşılıklar bakiyelerini ve 1.751.743 TL tutarında diğer yabancı kaynakları içermektedir.

d. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Cari Dönem: 31 Mart 2016 Avro % ABD Doları % Japon Yeni % TL %

Varlıklar Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk. -- 0,49 -- 3,96 Bankalar 0,63 0,55 -- -- Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var. 1,32 5,14 -- 12,84 Para Piyasalarından Alacaklar -- -- -- -- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1,76 4,43 -- 9,01 Verilen Krediler 4,90 5,48 5,31 15,85 Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar 4,46 4,44 -- 13,69

Yükümlülükler

Bankalar Mevduatı 0,21 1,87 -- 11,98 Diğer Mevduat 1,48 2,75 0,19 12,41 Para Piyasalarına Borçlar -- -- -- 9,18 Muhtelif Borçlar -- -- -- -- İhraç Edilen Menkul Değerler 2,25 3,63 -- 10,99 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 2,04 3,82 -- 12,70

Önceki Dönem: 31 Aralık 2015 Avro % ABD Doları % Japon Yeni % TL %

Varlıklar Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk. -- 0,31 -- 5,47 Bankalar 0,70 0,65 -- 11,48 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var. 3,28 5,01 -- 9,13 Para Piyasalarından Alacaklar -- -- -- 10,74 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1,79 4,29 -- 8,55 Verilen Krediler 5,87 5,36 5,29 15,31 Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar 4,46 4,04 -- 9,35

Yükümlülükler

Bankalar Mevduatı 0,23 2,08 -- 11,28 Diğer Mevduat 1,57 2,54 0,17 11,92 Para Piyasalarına Borçlar -- -- -- 8,83 Muhtelif Borçlar -- -- -- -- İhraç Edilen Menkul Değerler 2,33 3,05 -- 10,58 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 1,80 3,73 -- 13,15


31

IV. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski

a. Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve piyasa değeri karşılaştırma

Grubun, 31 Mart 2016 itibarıyla BIST piyasalarında işlem gören ve konsolide edilmeyen iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur).

b. Hisse senedi yatırımlarının gerçekleşmiş kazanç veya kayıpları, yeniden değerleme değer artışlar ve

gerçekleşmemiş kazanç veya kayıpları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlarına ilişkin

bilgiler


V. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar

Likidite riski, genel anlamda fonlama riskinin oluşması veya piyasa likiditesinde meydana gelebilecek önemli değişiklikler sonucunda oluşabilmektedir. Fonlama riski, varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzluğu sonucu nakit çıkışlarını tam olarak karşılayamama, piyasa likiditesi riski ise, yetersiz piyasa derinliği veya piyasa şartlarının bozulması gibi nedenlerle varlıkların nakde dönüştürülememe riskini ifade etmektedir.

Ana Ortaklık Bankanın likidite riski yönetimi amacıyla taşıdığı menkul kıymetler portföyü, piyasadan kaynaklanan likidite riskinin asgari düzeye indirilmesi amacıyla büyük ölçüde T.C. Hazine’si tarafından ihraç edilen hazine bonosu ve devlet tahvillerinden oluşacak şekilde yapılandırılmıştır. Bu portföye alınacak menkul kıymet yatırımlarına ilişkin kriter ve prensipler yazılı hale getirilmiş ve ilgili komite tarafından onaylanmıştır.

Fonlamadan kaynaklanan likidite riski yönetimi, Ana Ortaklık Banka’nın likidite yönetimi faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Mevduat, bankalardan sağlanan krediler ve diğer kaynaklara kıyasla daha istikrarlı bir fonlama kaynağı olması ve çeşitlendirme etkisi nedeniyle Ana Ortaklık Banka’nın ana fonlama kaynağı konumundadır. Ayrıca, fonlamanın vadesini uzatmak için menkul kıymet ihracı ve kredi kullanım faaliyetleri gerçekleştirilmektedir.

Ana Ortaklık Banka yükümlülüklerinin büyük kısmı TL, USD, EUR ve altın cinsinden oluşmaktadır. Ana Ortaklık Bankanın başlıca yabancı para fonlama kaynağını mevduat ve kredi kuruluşlarından alınan krediler oluşturmaktadır. Ana Ortaklık Bankanın yabancı para kaynaklarının, varlıklarından daha yüksek seviyede ve daha uzun vadeli olması nedeniyle yabancı para likidite riski düşük seviyededir.

Yönetim Kurulu, Ana Ortaklık Banka’nın stratejisine ve finansal gücüne uygun olarak risklerin yönetilmesi için 30.03.2015 tarihinde “Risk İştahı Beyanı’nı onaylamıştır. Risk İştahı Beyanı, diğer risk limitleri ile birlikte likidite riskine yönelik limitleri de içermektedir. Risk iştahı limitleri, risk yönetimi faaliyetleri kapsamında aylık olarak üst yönetime raporlanmaktadır.

Ana Ortaklık Banka’nın kısa vadeli likidite yönetimi Hazine Grubu sorumluluğundadır. Hazine Grubu, likidite yapısı ile ilgili olarak haftalık bazda Aktif Pasif Komitesi’ne (APKO) raporlama yapmaktadır. APKO, likidite riskinin yönetimi ile ilgili sistemlerin oluşturulması, izleme ve karar alma süreçlerinde aktif rol almaktadır. Mevcut likidite durumu ile yasal ve içsel likidite göstergelerinin izlenmesi, Ana Ortaklık Banka stratejisi ve risk iştahı çerçevesini gözeterek likidite yönetimine ilişkin kararlar alınması APKO yetki ve sorumluluğundadır.

Likidite riski yönetimi konsolide olmayan ve konsolide bazda gerçekleştirilmektedir. Bu bağlamda, ortaklıklarda likidite takibi ve yönetimi ilgili ortaklık tarafından yapılmakla birlikte, Ana Ortaklık Banka tarafından yakından izlenmektedir.

Stres koşulları altında likidite seviyesini ölçmek için, daha önce yaşanmamış ve yaşanması muhtemel, likidite açısından önem arz eden özel koşulların dahil edildiği senaryo analizleri yapılmaktadır. Senaryo analizleri kapsamında, alınabilecek önlemler de değerlendirilerek, stres koşullarında dahi tüm yükümlülükleri karşılayacak yeterli miktarda likidite seviyesi hedeflenmektedir. Likidite stres testlerine ilişkin varsayımlar asgari yıllık bazda gözden geçirilmektedir. Belirlenen senaryolar dahilinde düzenli olarak stres testleri gerçekleştirilmekte ve likidite durumu izlenmektedir.

Ana Ortaklık Banka’nın beklenmedik likidite sıkışıklıklarına karşı alınabilecek önlemler konusunda öngörülerde bulunmak ve her şart altında yeterli likidite rezervi tutulmasını sağlayacak proaktif ve güvenilir bir takip mekanizması kurmak amacıyla “Likidite Acil Eylem Planı” oluşturulmuş ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak yürürlüğe girmiştir. Likidite Acil Eylem Planı’nda likidite yönetimine ilişkin görev ve sorumlulukların yanı sıra bilanço yapısı ve likidite rezervlerine ilişkin bazı likidite göstergelerine yönelik hedef seviyeler de yer almaktadır.


32

21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Ana Ortaklık Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan likidite karşılama oranları aşağıdaki gibidir. Son üç ay için aylık olarak hesaplanan konsolide yabancı para oranı en düşük Mart ayı 284,57, en yüksek Ocak ayı 302,54 ve toplam likidite karşılama oranının en düşük Ocak ayı 86,84 ve en yüksek Şubat ayı 89,87 olarak gerçekleşmiştir.

a. Likidite karşılama oranı

Dikkate Alınma Oranı Dikkate Alınma Oranı

Cari Dönem Uygulanmamış Toplam Değer

(*) Uygulanmış Toplam Değer

(*) TP+YP YP TP+YP YP

YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR (YKLV) 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 17.061.601 12.435.346

NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 50.146.080 32.534.876 4.782.479 3.208.372 3 İstikrarlı mevduat 4.642.580 902.313 232.129 45.116 4 Düşük istikrarlı mevduat 45.503.500 31.632.563 4.550.350 3.163.256 5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan

teminatsız borçlar 22.312.988 11.351.712 12.372.313 5.903.660 6 Operasyonel mevduat 5.189.013 2.623.340 1.297.253 655.835 7 Operasyonel olmayan mevduat 12.016.879 7.043.294 5.967.964 3.562.747 8 Diğer teminatsız mevduat 5.107.096 1.685.078 5.107.096 1.685.078 9 Teminatlı borçlar -- --

10 Diğer nakit çıkışları 47.465.051 21.475.037 5.613.669 6.719.365 11 Türev yükümlülükler teminat tamamlama yükümlülükleri 1.186.226 4.436.627 1.186.226 4.436.627 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar -- -- -- -- 13 Finansal piyasalara olan borçlar ve verilen ödeme taahhütleri

ile diğer bilanço dışı yükümlülükler 46.278.825 17.038.410 4.427.443 2.282.738 14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer

yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 5.447.776 952.140 1.701.059 952.140 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı

borçlar -- -- -- --

16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 24.469.520 16.783.537

NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar -- -- -- -- 18 Teminatsız alacaklar 6.730.676 2.891.230 4.863.188 2.595.235 19 Diğer nakit girişleri 366.809 11.516.513 366.809 11.516.513

20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 7.097.485 14.407.743 5.229.997 14.111.748

Üst Sınır Uygulanmış

Değerler

21 TOPLAM YKLV STOKU 17.061.601 12.435.346 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 19.239.523 4.195.884 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 88,7 296,4

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması


33

Dikkate Alınma Oranı Dikkate Alınma Oranı

Önceki Dönem Uygulanmamış Toplam Değer

(*) Uygulanmış Toplam Değer

(*) TP+YP YP TP+YP YP

YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR (YKLV) 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 15.585.473 11.237.166

NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevdut ve perekende mevduat 48.686.650 31.533.740 4.647.393 3.108.473 3 İstikrarlı mevduat 4.425.453 898.007 221.273 44.900 4 Düşük istikrerlı mevduat 44.261.197 30.635.733 4.426.120 3.063.573 5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan

teminatsız borçlar 22.207.386 10.788.785 12.465.655 5.496.133 6 Operasyonel mevduat 5.287.465 2.750.059 1.321.866 687.515 7 Operasyonel olmayan mevduat 11.337.295 6.560.102 5.561.163 3.329.994 8 Diğer teminatsız mevduat 5.582.626 1.478.624 5.582.626 1.478.624 9 Teminatlı borçlar -- --

10 Diğer nakit çıkışları 46.456.451 21.920.051 5.480.837 7.051.540 11 Türev yükümlülükler teminat tamamlama yükümlülükleri 1.086.734 4.736.815 1.086.734 4.736.815 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar -- -- -- -- 13 Finansal piyasalara olan borçlar ve verilen ödeme taahhütleri

ile diğer bilanço dışı yükümlülükler 45.369.717 17.183.236 4.394.103 2.314.725 14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer

yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 6.057.980 945.978 1.729.299 945.978 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı

borçlar -- -- -- --

16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 24.323.184 16.602.124

NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar 400.471 -- -- -- 18 Teminatsız alacaklar 8.906.122 5.014.213 6.972.831 4.734.585 19 Diğer nakit girişleri 189.742 11.117.487 189.742 11.117.487

20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 9.496.335 16.131.700 7.162.573 15.852.072

Üst Sınır Uygulanmış

Değerler

21 TOPLAM YKLV STOKU 15.585.473 11.237.166 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 17.160.611 4.150.531 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 90,8 271,6

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması

Likidite karşılama oranı hesaplama tablosu aylık olarak BDDK’ya raporlanmakta, Ana Ortaklık Banka içinde günlük olarak takip edilmektedir.

Yüksek kaliteli likit varlıklar; nakit değerler, TCMB’de tutulan rezervler ve serbest menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Nakit çıkışları ise, mevduat, banka borçlanmaları, gayrinakdi krediler, türev ürünler ve vadesi belli olmayan diğer borçlardan oluşmaktadır. Bununla birlikte, şarta bağlı erken ödeme hükmü içermesi nedeniyle bazı banka borçlanmaları vadesine bakılmaksızın nakit çıkışı olarak gösterilmektedir. Ayrıca nakit çıkışları içerisinde türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerindeki olası değişimlerden kaynaklanabilecek ilave teminat yükümlülüğü yer almaktadır. Nakit girişleri ise, vadesi 30 günden daha kısa süreli, son ödeme tarihi kesin olan krediler, bankalardan alacaklar ve türev ürünlerden oluşmaktadır.


34

b. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi

Cari Dönem Sonu Vadesiz 1 aya kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve

Üzeri Dağıtıla-

mayan (*) Toplam

Varlıklar Nakit Değerler ve TCMB 4.573.836 8.269.218 -- -- -- -- -- 12.843.054 Bankalar 3.165.009 1.600.177 221.433 220.404 456.258 -- -- 5.663.281 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var 8.568 275.357 118.552 407.859 225.659 203.290 -- 1.239.285 Para Piyasalarından Alacaklar -- 16.280 -- -- -- -- -- 16.280 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 113.763 10.617 240.762 538.084 3.109.491 5.104.907 -- 9.117.624 Verilen Krediler -- 8.571.037 2.886.342 13.641.697 28.635.673 22.183.319 787.457 76.705.525 Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar -- -- -- 63.741 1.551.315 1.785.038 -- 3.400.094 Diğer Varlıklar 1.072.851 399.184 193.510 357.727 1.440.893 802.120 1.519.437 5.785.722

Toplam Varlıklar 8.934.027 19.141.870 3.660.599 15.229.512 35.419.289 30.078.674 2.306.894 114.770.865

Yükümlülükler

Bankalar Mevduatı 173.165 948.929 749.887 1.414 -- -- -- 1.873.395 Diğer Mevduat 14.058.502 31.349.168 9.729.805 9.787.550 8.987.997 301.830 -- 74.214.852 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar -- 1.820.633 3.251.201 3.997.104 2.636.430 3.641.798 -- 15.347.166 Para Piyasalarına Borçlar -- 5.679.663 -- -- -- -- -- 5.679.663 İhraç Edilen Menkul Değerler -- 568.105 725.435 101.654 1.142.318 665.456 -- 3.202.968 Muhtelif Borçlar 1.596.239 -- 101 968 917 -- -- 1.598.225 Diğer Yükümlülükler 1.085.485 395.243 178.548 613.778 245.190 190.259 10.146.093 12.854.596

Toplam Yükümlülükler 16.913.391 40.761.741 14.634.977 14.502.468 13.012.852 4.799.343 10.146.093 114.770.865

Likidite Açığı (7.979.364) (21.619.871) (10.974.378) 727.044 22.406.437 25.279.331 (7.839.199) --

Net Bilanço dışı pozisyonu -- (10.849) 125.848 321.296 (33.690) -- -- 402.605 Türev finansal araçlardan alacaklar -- 19.623.495 4.923.696 7.516.979 3.765.181 4.256.883 -- 40.086.234 Türev finansal araçlardan borçlar -- (19.634.344) (4.797.848) (7.195.683) (3.798.871) (4.256.883) -- (39.683.629)

Gayrinakdi krediler -- 1.615.603 2.294.242 6.769.227 3.492.931 9.730.124 -- 23.902.127 Önceki Dönem Sonu

Toplam Aktifler 7.712.800 20.327.485 3.993.911 14.128.760 34.954.592 29.641.914 2.126.947 112.886.409 Toplam Pasifler 17.209.237 37.913.386 13.646.519 15.720.586 13.222.708 5.596.724 9.577.249 112.886.409

Net Likidite Açığı (9.496.437) (17.585.901) (9.652.608) (1.591.826) 21.731.884 24.045.190 (7.450.302) --

Net Bilanço dışı pozisyonu -- (35.074) 227.672 121.594 247.154 -- -- 561.346 Türev finansal araçlardan alacaklar -- 19.127.470 7.504.135 6.144.416 4.109.780 4.131.504 -- 41.017.305 Türev finansal araçlardan borçlar -- (19.162.544) (7.276.463) (6.022.822) (3.862.626) (4.131.504) -- (40.455.959)

Gayrinakdi krediler -- 1.490.653 1.795.954 7.419.775 3.819.033 9.919.000 -- 24.444.415

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirakler, birlikte kontrol edilen ortaklıklar, bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, takipteki kredi alacakları (net) ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar burada gösterilmektedir.


35

VI. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

Cari dönem ve önceki dönem kaldıraç oranı arasındaki farka sebep olan hususlara ilişkin bilgi:

DFH Grup’un 31 Mart 2016 itibarıyla üç aylık ortalama tutardan hesaplanan kaldıraç oranı %5,03’tür. (31 Aralık 2015: %4,97) Bu oran asgari oranın üzerindedir. Cari dönem ile önceki dönem kaldıraç oranı arasındaki farkın en önemli nedeni bilanço içi varlıklardaki artıştır.

TMS uyarınca düzenlenen finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet karşılaştırma tablosu:

Cari

Dönem (**) Önceki

Dönem (**)

1 TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı (*) 112.114.078 110.263.318

2 TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark (52.365) (51.337)

3 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark 479.815 518.752

4 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark -- --

5 Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark

(503) (503)

6 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutar ile risk tutarı arasındaki diğer farklar

52.022.107 49.831.480

7 Toplam risk tutarı 164.563.132 160.561.710

(*) Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’in 5’inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca hazırlanan konsolide finansal tablolardır.

(**) Üç aylık ortalama tutarlardır.

Kaldıraç oranı kamuya açıklama şablonu:

Cari

Dönem (*) Önceki

Dönem (*)

Bilanço içi varlıklar 1 Bilanço içi varlıklar (türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) 112.061.713 110.211.981 2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar) (296.716) (334.756) 3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı) 111.764.997 109.877.225

Türev finansal araçlar ile kredi türevleri 4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti 1.237.679 1.198.701 5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı 479.815 518.752 6 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 nci satırların toplamı) 1.717.494 1.717.453

Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri 7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) 21.189 34.725 8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklı risk tutarı

9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı) 21.189 34.725

Bilanço dışı işlemler 10 Bilanço dışı işlemlerin nominal tutarı 51.059.955 48.932.810 11 (Krediye dönüştürme oranlarıyla çarpımından kaynaklanan düzeltme tutarı) (503) (503) 12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin tplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı) 51.059.452 48.932.307

Sermaye ve toplam risk 13 Ana sermaye 8.275.028 7.975.417 14 Toplam risk tutarı (3,6,9 ve 12. satırların toplamı) 164.563.132 160.561.710

Kaldıraç oranı 15 Kaldıraç oranı 5,03 4,97

(*) Üç aylık ortalama tutarlardır.


36

VII. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca üç aylık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

- İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV’ın değişim tablosu

- İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR’ye ilişkin RAV değişimleri

- İçsel Model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu

Risk ağırlıklı tutarlar

Risk Ağırlıklı Tutarlar

Asgari Sermaye Yükümlülüğü

Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem

1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) 87.426.519 89.735.270 6.994.122 2 Standart yaklaşım 87.426.519 89.735.270 6.994.122 3 İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım -- -- --

4 Karşı taraf kredi riski 1.365.128 769.952 109.210 5 Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım 1.365.128 769.952 109.210 6 İçsel model yöntemi -- -- -- 7 Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında

bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları -- -- -- 8 KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi -- -- -- 9 KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi 9.785 -- 783

10 KYK'ya yapılan yatırımlar-% 1250 risk ağırlığı yöntemi -- -- -- 11 Takas riski -- -- -- 12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları -- -- -- 13 İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım -- -- -- 14 İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı -- -- -- 15 Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı -- -- -- 16 Piyasa riski 614.613 274.113 49.169 17 Standart yaklaşım 614.613 274.113 49.169 18 İçsel model yaklaşımları -- -- -- 19 Operasyonel risk 7.901.568 6.749.375 632.125 20 Temel gösterge yaklaşımı 7.901.568 6.749.375 632.125 21 Standart yaklaşım -- -- -- 22 İleri ölçüm yaklaşımı -- -- -- 23 Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk

ağırlığına tabi) -- -- -- 24 En düşük değer ayarlamaları -- -- --

25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) 97.317.613 97.528.710 7.785.409

VIII. Riskten korunma işlemlerine ilişkin açıklamalar

a. Net Yatırım Riski

DFH Grup, bağlı ortaklıkları olan Denizbank AG ve Eurodeniz’e ait toplam 1.006 milyon Avro ve 6,7 milyon ABD Doları tutarındaki net yatırımı dolayısıyla konsolide bazda oluşan kur farkı riskinden korunmak amacıyla, net yatırım riskinden korunma stratejisi uygulamaktadır. Grubun yabancı para cinsinden mevduatının aynı tutarlardaki kısmı “riskten korunma aracı” olarak belirlenmiştir. Bu kapsamdaki yabancı para mevduatın döviz kurundan kaynaklanan değer değişiminin etkin kısmı, özkaynaklar altındaki “riskten korunma fonları” hesabında muhasebeleştirilmiştir.

Öte yandan, Ana Ortaklık Banka, bağlı ortaklığı JSC Denizbank'taki net yatırımı dolayısıyla konsolide bazda oluşan kur farkı riskinden korunmak amacıyla uygulamakta olduğu net yatırım riskinden korunma muhasebesi uygulamasına 1 Nisan 2014 tarihinde son vermiş olup, söz konusu bağlı ortaklıkla ilgili özkaynaklarda birikmiş riskten korunma fonu tutarı (57.744) TL'dir.

31 Mart 2016 itibarıyla özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiş yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma fonlarının toplam tutarı (599.675) TL’dir (31 Aralık 2015: (579.894) TL).


37

b. Nakit Akış Riski

Ana ortaklık Banka, finansal riskten korunma aracı faiz swapları ve finansal riskten korunma konusu kalemi mevduat olan, faiz oranındaki değişimlerden kaynaklanan nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamasına 31 Mayıs 2013 tarihinde son vermiştir. Bunun sonucunda, önceden riskten korunma aracı olmaları nedeniyle bilançoda “riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar/borçlar” kalemlerinde yer alan türev finansal araçlar “alım satım amaçlı finansal varlıklar/borçlar” kalemlerine sınıflanmıştır. Söz konusu türev finansal araçlara ilişkin transfer tarihine kadar özkaynaklar altındaki “riskten korunma fonları” hesabında oluşan (18.657) TL tutarındaki negatif farklar, ilgili türev finansal araçların vadelerine kadar gelir tablosuna aktarılacak olup, bilanço tarihi itibarıyla özkaynaklardaki negatif değerleme farkı net (2.241) TL (31 Aralık 2015: (3.368) TL)’dir.

IX. Konsolide raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

DFH Grup; toptan bankacılık, perakende bankacılık, hazine ve yatırım bankacılığı olmak üzere üç ana alanda faaliyet göstermektedir.

Toptan bankacılık; büyük ölçekli ulusal ve uluslararası kurumsal ve ticari müşterilere finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Müşterilerin yatırım, işletme sermayesi ve projelerine yönelik ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla, kısa ve uzun vadeli işletme kredileri, yatırım kredileri, gayrinakdi krediler, döviz alım-satımı, dış ticaretin finansmanı, proje finansmanı, yapılandırılmış finansman, kurumsal finansman ile mevduat, nakit yönetimi hizmetleri sunulmaktadır.

Perakende bankacılık kapsamında, müşterilere kredi ürünleri (genel ihtiyaç, mortgage, taşıt kredileri), farklı özelliklerde kredi kartları, yatırım ürünleri (yatırım fonları, hisse senetleri, hazine bonosu / devlet tahvili, repo), mevduat ürünleri (vadesiz, vadeli, korumalı), sigorta ürünleri, küçük ve orta ölçekli işletme kredileri, tarım kredileri sunulmaktadır. Şube dışı bankacılık kanalları ile müşterilerinin şubeye gelmeden bankacılık ihtiyaçlarını karşılayabilmelerini sağlamaktadır. Kredili mevduat hesabı, otomatik fatura ödemeleri, çek karnesi, kiralık kasa ürünleri de güncel bankacılık ihtiyaçlarını karşılamaya yönelik ürünler arasındadır.

Hazine ve yatırım bankacılığı; hazine, hazine satış, pozisyon ve özel bankacılık gruplarında; spot ve vadeli TL ve döviz alım satımı, hazine bonosu, tahvil ve diğer yurtiçi ve yurtdışı menkul kıymetlerin alım satım işlemleri ile türev ürünleri pazarlanmasını kapsamaktadır. Özel bankacılık kapsamında, bankacılık ve yatırım hizmetleri konusunda farklı beklentileri bulunan yüksek varlık ve gelir düzeyine sahip müşterilere hizmet sunulmaktadır.

Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tablolarda sunulmuştur:

Toptan Bankacılık

Perakende Bankacılık

Cari Dönem (01.01.2016-31.03.2016)

Kurumsal Bankacılık

Ticari&Kamu Finansmanı

Kobi&Tarım Bankacılığı

Bireysel Bankacılık

Hazine ve Yatırım

Bankacılığı Toplam

Net faiz geliri 180.794 180.162 326.621 205.939 345.438 1.238.954 Net ücret ve komisyon gelirleri 22.946 24.723 138.229 126.719 (18.994) 293.623 Diğer gelir/gider, net 40.565 80.561 26.298 47.982 (240.409) (45.003)

Bölüm gelirleri toplamı 244.305 285.446 491.148 380.640 86.035 1.487.574 Diğer faaliyet giderleri (55.771) (84.468) (245.432) (287.529) (23.692) (696.892) Kredi ve diğer al.değ.düş.karşılığı (9.378) (52.562) (140.516) (147.854) (55.051) (405.361) Vergi gideri (84.785)

Sürdürülen faaliyetler net karı 179.156 148.416 105.200 (54.743) 7.292 300.536 Durdurulan faaliyetler net karı -- -- -- -- -- --

Net dönem karı 179.156 148.416 105.200 (54.743) 7.292 300.536

Cari Dönem (31.03.2016) Bölüm varlıkları 20.835.565 20.139.902 23.509.509 15.403.340 32.279.618 112.167.934 İştirak ve bağlı ortaklıklar 18.708 Dağıtılmamış varlıklar 2.584.223

Toplam varlıklar 114.770.865

Bölüm yükümlülükleri 12.250.652 9.315.001 11.216.741 42.700.130 26.852.304 102.334.828 Dağıtılmamış yükümlülükler 3.639.057 Özkaynaklar 8.796.980

Toplam yükümlülükler 114.770.865


38

Toptan Bankacılık

Perakende Bankacılık

Önceki Dönem (01.01.2015-31.03.2015)

Kurumsal Bankacılık

Ticari&Kamu Finansmanı

Kobi&Tarım Bankacılığı

Bireysel Bankacılık

Hazine ve Yatırım

Bankacılığı Toplam

Net faiz geliri 168.414 187.812 257.283 197.649 98.338 909.496 Net ücret ve komisyon gelirleri 24.967 25.260 87.487 123.972 (2.927) 258.759 Diğer gelir/gider, net 58.133 34.703 88.025 81.451 (89.438) 172.874

Bölüm gelirleri toplamı 251.514 247.775 432.795 403.072 5.973 1.341.129 Diğer faaliyet giderleri (44.437) (76.013) (224.234) (262.698) (29.007) (636.389) Kredi ve diğer al.değ.düş.karşılığı (8.969) (30.074) (104.770) (152.520) (54.923) (351.256) Vergi gideri (84.560)

Sürdürülen faaliyetler net karı 198.108 141.688 103.791 (12.146) (77.957) 268.924 Durdurulan faaliyetler net karı -- -- -- -- -- --

Net dönem karı 198.108 141.688 103.791 (12.146) (77.957) 268.924

Önceki Dönem (31.12.2015) Bölüm varlıkları 20.024.706 20.426.304 21.150.294 16.103.759 32.782.846 110.487.909 İştirak ve bağlı ortaklıklar 18.707 Dağıtılmamış varlıklar 2.379.793

Toplam varlıklar 112.886.409

Bölüm yükümlülükleri 11.889.972 8.984.549 10.496.840 41.055.060 28.469.405 100.895.826 Dağıtılmamış yükümlülükler 3.696.386 Özkaynaklar 8.294.197

Toplam yükümlülükler 112.886.409

Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler banka yönetim raporlama sisteminden sağlanan veriler doğrultusunda hazırlanmıştır.


39

BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

a. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler

1. Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası’na ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP

Kasa/Efektif 689.854 715.563 732.661 679.049 TCMB 2.171.557 9.266.065 462.670 8.948.947 Diğer (*) 14 1 -- 25

Toplam 2.861.425 9.981.629 1.195.331 9.628.021

(*) 15 TL tutarında satın alınan çekler (31 Aralık 2015: 25 TL) bakiyesini içermektedir.

2. T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler


TP YP TP YP

Vadesiz Serbest Hesap 2.171.557 1.008.587 462.670 846.677 Vadeli Serbest Hesap -- -- -- -- Vadeli Serbest Olmayan Hesap -- 8.257.478 -- 8.102.270

Toplam 2.171.557 9.266.065 462.670 8.948.947

Konsolidasyona tabi yurtdışı bağlı ortaklıkların yurtdışı merkez bankalarındaki bakiyelerini de içermektedir.

3. Zorunlu karşılıklara ilişkin açıklamalar

31 Mart 2016 itibarıyla, Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, Türk Lirası yükümlülüklerin vade yapısına göre %5 ile %11,5 oranları arasında, (31 Aralık 2015: %5 ile %11,5 arasında) yabancı para yükümlülükleri için ABD Doları veya standart altın döviz cinslerinden olmak üzere %5 ile %25 oranları arasında (31 Aralık 2015: %5 ile %25 arasında) TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler.

TCMB tarafından Kasım 2014’ten itibaren Türk Lirası ve Mayıs 2015’ten itibaren ABD Doları olarak tutulan zorunlu karşılıklara faiz ödenmeye başlanmıştır. Ana ortaklık Banka’nın TCMB nezninde tuttuğu zorunlu karşılıklardan alınan faiz geliri 11.738 TL (1 Ocak- 31 Mart 2015: 3.044 TL) tutarında olup “zorunlu karşılıklardan alınan faizler” hesabında kaydedilmiştir.

b. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

1. Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin bilgiler


TP YP TP YP

Hisse Senetleri -- -- -- -- Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler 8.451 -- 7.506 -- Diğer -- -- -- --

Toplam 8.451 -- 7.506 --

2. Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı finansal varlıklar



40

3. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu


TP YP TP YP

Vadeli İşlemler 19.070 17.679 4.614 11.199 Swap İşlemleri 645.738 492.055 872.936 230.199 Futures İşlemleri -- -- -- -- Opsiyonlar 1.014 24.921 173 22.779 Diğer -- -- -- --

Toplam 665.822 534.655 877.723 264.177

c. Bankalara ilişkin bilgiler


TP YP TP YP

Bankalar Yurtiçi 658 1.772.377 8.994 2.007.929 Yurtdışı 14.763 3.875.483 14.572 4.191.205 Yurtdışı Merkez ve Şubeler -- -- -- --

Toplam 15.421 5.647.860 23.566 6.199.134

d. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

1. Satılmaya hazır finansal varlıkların başlıca türleri

Satılmaya hazır finansal varlıklar, hisse senetleri, Devlet İç Borçlanma Senetleri, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen Eurobond’lar, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen döviz tahviller ile yabancı özel sektör borçlanma senetlerinden oluşmaktadır.

2. Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların özellikleri ve defter değeri

Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıklar; başta T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. olmak üzere, çeşitli finansal kuruluşlara bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen menkul değerlerden oluşmaktadır. Söz konusu finansal varlıklar, devlet tahvilleri ve eurobondları içermekte olup, defter değerleri toplamı 1.508.406 TL (31 Aralık 2015: 1.690.385 TL) tutarındadır.

3. Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler


TP YP TP YP

Hisse Senetleri -- -- -- -- Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. 719.278 789.128 857.701 832.684 Diğer -- -- -- --

Toplam 719.278 789.128 857.701 832.684

4. Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklar


TP YP TP YP

Devlet Tahvili 4.254.762 -- 4.811.887 -- Hazine Bonosu -- -- -- -- Diğer Borçlanma Senetleri -- -- -- -- Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar -- -- -- -- Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler -- -- -- -- Diğer -- -- -- --

Toplam 4.254.762 -- 4.811.887 --


41

5. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler


Borçlanma Senetleri 9.314.267 10.289.586 Borsada İşlem Gören 9.314.267 10.289.586 Borsada İşlem Görmeyen -- --

Hisse Senetleri 113.763 112.900 Borsada İşlem Gören -- -- Borsada İşlem Görmeyen 113.763 112.900

Değer Azalma Karşılığı (-) 310.406 429.297

Toplam 9.117.624 9.973.189

e. Kredilere ilişkin açıklamalar

1. Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler


Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi

Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler -- -- -- -- Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler -- -- -- -- Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler -- -- -- --

Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler -- 6.580 -- 19.970 Banka Mensuplarına Verilen Krediler 63.320 115 63.019 115

Toplam 63.320 6.695 63.019 20.085

2. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan

krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar

Krediler ve Diğer

Alacaklar (Toplam)

Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar

Krediler ve Diğer

Alacaklar (Toplam)

Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar

Ödeme Planının Uzatılmasına

Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer

Ödeme Planının Uzatılmasına

Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer

İhtisas Dışı Krediler 66.178.517 923.248 -- 3.550.646 1.450.304 -- İşletme Kredileri 758.119 261.528 -- 228.446 217.681 -- İhracat Kredileri 1.394.430 -- -- 5.984 792 -- İthalat Kredileri -- -- -- -- -- -- Mali Kesime Verilen

Krediler 16.485 99.031 -- 6.350 3.607 -- Tüketici Kredileri 11.439.887 119.200 -- 1.123.198 339.563 -- Kredi Kartları 4.335.424 492 -- 188.363 2.038 -- Diğer 48.234.172 442.997 -- 1.998.305 886.623 --

İhtisas Kredileri 5.712.476 8.795 -- 408.326 186.473 -- Diğer Alacaklar -- -- -- -- -- --

Toplam 71.890.993 932.043 -- 3.958.972 1.636.777 --

Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı Standart Nitelikli Krediler ve

Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler

ve Diğer Alacaklar

1 veya 2 defa uzatılanlar 876.823 1.364.847 3,4 veya 5 defa uzatılanlar 55.220 263.186 5 üzeri uzatılanlar -- 8.744

Toplam 932.043 1.636.777

Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre Standart Nitelikli Krediler ve

Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler

ve Diğer Alacaklar

0-6 Ay 1.200 131.924 6 Ay - 12 Ay 12.901 48.079 1-2 Yıl 25.070 131.754 2-5 Yıl 304.396 541.476 5 Yıl ve Üzeri 588.476 783.544

Toplam 932.043 1.636.777


42

3. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam

Tüketici Kredileri-TP 177.812 11.692.271 11.870.083 Konut Kredisi 4.208 5.084.135 5.088.343 Taşıt Kredisi 2.078 477.885 479.963 İhtiyaç Kredisi 171.526 6.130.251 6.301.777 Diğer -- -- --

Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli -- 45.015 45.015 Konut Kredisi -- 44.420 44.420 Taşıt Kredisi -- -- -- İhtiyaç Kredisi -- 595 595 Diğer -- -- --

Tüketici Kredileri-YP -- 94.398 94.398 Konut Kredisi -- 23.094 23.094 Taşıt Kredisi -- -- -- İhtiyaç Kredisi -- 71.160 71.160 Diğer -- 144 144

Bireysel Kredi Kartları-TP 4.213.965 22.690 4.236.655 Taksitli 1.856.008 22.690 1.878.698 Taksitsiz 2.357.957 -- 2.357.957

Bireysel Kredi Kartları-YP 1.327 -- 1.327 Taksitli 352 -- 352 Taksitsiz 975 -- 975

Personel Kredileri-TP 3.526 33.382 36.908 Konut Kredisi -- 2.147 2.147 Taşıt Kredisi -- 79 79 İhtiyaç Kredisi 3.526 31.156 34.682 Diğer -- -- --

Personel Kredileri-Dövize Endeksli -- -- -- Konut Kredisi -- -- -- Taşıt Kredisi -- -- -- İhtiyaç Kredisi -- -- -- Diğer -- -- --

Personel Kredileri-YP 4 276 280 Konut Kredisi -- -- -- Taşıt Kredisi -- -- -- İhtiyaç Kredisi 4 -- 4 Diğer -- 276 276

Personel Kredi Kartları-TP 24.667 13 24.680 Taksitli 11.651 13 11.664 Taksitsiz 13.016 -- 13.016

Personel Kredi Kartları-YP 64 -- 64 Taksitli 36 -- 36 Taksitsiz 28 -- 28

Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) (*) 516.401 -- 516.401 Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) -- -- --

Toplam 4.937.766 11.888.045 16.825.811

(*) Ana ortaklık Banka personelinin kullandığı kredili mevduat hesabı 1.381 TL tutarındadır (31 Aralık 2015: 1.371 TL).


43

4. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam

Taksitli Ticari Krediler-TP 288.840 7.713.146 8.001.986 İşyeri Kredileri 604 238.792 239.396 Taşıt Kredileri 13.091 557.009 570.100 İhtiyaç Kredileri 275.145 6.917.345 7.192.490 Diğer -- -- --

Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli 4.489 965.731 970.220 İşyeri Kredileri -- 14.185 14.185 Taşıt Kredileri 253 46.060 46.313 İhtiyaç Kredileri 4.236 905.486 909.722 Diğer -- -- --

Taksitli Ticari Krediler-YP 3.028 14.093 17.121 İşyeri Kredileri -- -- -- Taşıt Kredileri -- 325 325 İhtiyaç Kredileri 3.028 13.768 16.796 Diğer -- -- --

Kurumsal Kredi Kartları-TP 259.323 1.593 260.916 Taksitli 116.375 1.593 117.968 Taksitsiz 142.948 -- 142.948

Kurumsal Kredi Kartları-YP 145 -- 145 Taksitli -- -- -- Taksitsiz 145 -- 145

Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) 1.251.723 -- 1.251.723 Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) -- -- --

Toplam 1.807.548 8.694.563 10.502.111

5. Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı


Yurtiçi Krediler 72.208.406 71.078.349 Yurtdışı Krediler 3.641.559 2.718.457

Toplam 75.849.965 73.796.806

6. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler


Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler 12.963 -- Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler -- --

Toplam 12.963 --

7. Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar

Özel Karşılıklar Cari Dönem Önceki Dönem

Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 66.893 66.986 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 414.617 410.993 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 1.985.877 1.800.204

Toplam 2.467.387 2.278.183

8. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

(i) Donuk alacaklardan Grup tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

III. Grup IV. Grup V. Grup

Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer

Alacaklar

Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer

Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer

Alacaklar

Cari Dönem 14.334 37.708 73.599 (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) -- -- --

Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar -- -- -- Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 14.334 37.708 73.599

Önceki Dönem 15.994 37.147 65.519 (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) -- -- --

Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar -- -- -- Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 15.994 37.147 65.519


44

(ii) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler



Alacaklar


Alacaklar


Alacaklar

Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 471.167 718.083 1.979.524 Dönem İçinde İntikal (+) 379.144 22.093 26.314 Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) -- 316.394 269.743 Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-) 316.394 269.743 -- Dönem İçinde Tahsilat (-) 102.946 53.785 116.647 Aktiften Silinen (-) -- -- --

Kurumsal ve Ticari Krediler -- -- -- Bireysel Krediler -- -- -- Kredi Kartları -- -- -- Diğer -- -- --

Dönem Sonu Bakiyesi 430.971 733.042 2.158.934 Özel Karşılık (-) 66.893 414.617 1.985.877

Bilançodaki Net Bakiyesi 364.078 318.425 173.057

(iii) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler



Alacaklar


Alacaklar


Alacaklar

Cari Dönem: 31 Mart 2016 Dönem Sonu Bakiyesi 3.565 8.662 1.580

Özel Karşılık (-) 796 8.013 1.104 Bilançodaki Net Bakiyesi 2.769 649 476 Önceki Dönem: 31 Aralık 2015 Dönem Sonu Bakiyesi 2.482 9.189 755

Özel Karşılık (-) 758 8.542 383 Bilançodaki Net Bakiyesi 1.724 647 372

(iv) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarına ilişkin bilgiler



Alacaklar


Alacaklar


Alacaklar

Cari Dönem (Net): 31 Mart 2016 364.078 318.425 173.057 Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt) 430.971 731.240 2.158.934

Özel Karşılık Tutarı (-) 66.893 412.815 1.985.877 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 364.078 318.425 173.057 Bankalar (Brüt) -- -- --

Özel Karşılık Tutarı (-) -- -- -- Bankalar (Net) -- -- -- Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) -- 1.802 --

Özel Karşılık Tutarı (-) -- 1.802 -- Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) -- -- -- Önceki Dönem (Net): 31 Aralık 2015 404.181 307.090 179.320 Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt) 471.167 716.158 1.979.524

Özel Karşılık Tutarı (-) 66.920 409.068 1.800.204 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 404.247 307.090 179.320 Bankalar (Brüt) -- -- --

Özel Karşılık Tutarı (-) -- -- -- Bankalar (Net) -- -- -- Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) -- 1.925 --

Özel Karşılık Tutarı (-) 66 1.925 -- Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) (66) -- --


45

f. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler

1. Repo işlemine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler

(i) Repo işlemine konu olanlara ilişkin bilgiler

Repo işlemine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar 1.488.468 TL’dir (31 Aralık 2015: 1.595.489 TL).

(ii) Teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler

Teminata verilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar devlet tahvili olup, defter değeri 940.878 TL (31 Aralık 2015: 959.121 TL) tutarındadır.

2. Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler


Devlet Tahvili 3.367.260 3.343.952 Hazine Bonosu -- -- Diğer Kamu Borçlanma Senetleri -- --

Toplam 3.367.260 3.343.952

3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler


Borçlanma Senetleri 3.417.679 3.381.640 Borsada İşlem Görenler 3.384.845 3.349.423 Borsada İşlem Görmeyenler 32.834 32.217 Değer Azalma Karşılığı (-) 17.585 5.471

Toplam 3.400.094 3.376.169

4. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri


Dönem Başındaki Değer 3.376.169 3.142.200 Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları (*) 41.510 242.891 Yıl İçindeki Alımlar -- -- Satış ve Geri Ödeme Yolu İle Elden Çıkarılanlar / İtfa Olanlar -- (3.451) Değer Azalışı Karşılığı (-) 17.585 5.471

Toplam 3.400.094 3.376.169

(*) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin reeskontlar “Parasal varlıklarda meydana gelen kur farkları” satırında gösterilmiştir.

Ana ortaklık Banka, daha önce "satılmaya hazır finansal varlıklar" içinde takip ettiği ve sınıflama tarihindeki yeni maliyet bedeli 2.645.113 TL ve 136.323 ABD Doları olan devlet iç borçlanma senetlerini elde tutma niyetindeki değişiklik sebebi ile 23 Temmuz, 24 Temmuz, 26 Aralık 2013 ve 24 Ocak 2014 tarihlerinde "vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar" portföyüne sınıflamıştır. Menkullere ilişkin sınıflama tarihine kadar özkaynaklarda takip edilen 232.397 TL tutarındaki negatif değerleme farkları, ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar etkin faiz yöntemi ile itfa edilerek kar/zarar hesaplarına aktarılacak olup, bilanço tarihi itibarıyla özkaynaklarda kalan negatif değerleme farkı net 186.000 TL (31 Aralık 2015: 192.722 TL) ’dir.


46

g. İştiraklere ilişkin bilgiler

1. Konsolidasyon kapsamına alınmayan iştiraklere ilişkin bilgiler

Unvanı Adres

(Şehir/ Ülke) Ana Ortaklık Bankanın

Pay Oranı (%)

Ana Ortaklık Banka Risk Grubu

Pay Oranı (%)

1-Kredi Kayıt Bürosu A.Ş. (*) İstanbul/Türkiye 9 -- 2-Kredi Garanti Fonu A.Ş. (*) Ankara/Türkiye 2 -- 3-Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Dep. A.Ş. (*) İzmir/Türkiye 9 --

Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık

Toplamı Faiz

Gelirleri

Menkul Değer

Gelirleri Cari Dönem

Kar/Zararı

Önceki Dönem

Kar/Zararı Gerçeğe

Uygun Değer

1 154.333 113.003 92.417 4.870 1.318 34.773 21.833 -- 2 303.700 299.526 5.691 15.573 -- 5.483 10.287 -- 3 11.541 11.095 8.393 135 -- (465) (1.175) --

(*) Finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.

2. Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin bilgiler

Konsolidasyon kapsamında iştirak bulunmamaktadır.

h. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

1. Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler

Ana ortaklık Banka’nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi yoktur.

Aşağıdaki tutarlar Denizbank AG’nin tabi olduğu mevzuat çerçevesinde hazırlanmış 31 Mart 2016 tarihli finansal verilerinden elde edilmiştir.

Denizbank AG

Ödenmiş Sermaye 615.586 Hisse Senedi İhraç Primleri 900.526 Yedekler 1.664.087 Sermayeden indirilecek değerler 281

Çekirdek Sermaye Toplamı 3.179.918 İlave ana sermaye toplamı -- Sermayeden indirilecek değerler 1.124

Ana Sermaye Toplamı 3.178.794 Katkı sermaye toplamı --

Sermaye 3.178.794

Sermayeden indirilecek değerler -- NET KULLANILABİLİR ÖZKAYNAK 3.178.794


47

2. Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Ünvanı Adres (Şehir/ Ülke)

Ana ortaklık Bankanın

Pay Oranı(%)

Diğer Ortakların

Pay Oranı (%)

1-İntertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş. İstanbul/Türkiye 100 -- 2-Denizbank Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş. İstanbul/Türkiye 100 -- 3-Deniz Kartlı Ödeme Sistemleri A.Ş. İstanbul/Türkiye -- 100 4-Açık Deniz Radyo ve Televizyon İletişim Yayıncılık ve Sanayi A.Ş. İstanbul/Türkiye -- 100 5-Deniz Immobilien Service GmbH Viyana/Avusturya -- 100

Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık

Toplamı Faiz Gelirleri

Menkul Değer

Gelirleri Cari Dönem Kar/(Zararı)

Önceki Dönem

Kar/(Zararı) Gerçeğe

Uygun Değer

1 81.800 6.972 3.004 266 -- 1.404 684 -- 2 1.304 1.250 -- -- -- (23) (9) -- 3 235 229 -- 2 -- (5) -- -- 4 297 296 -- -- -- 3 4 -- 5 74 74 -- -- -- (2) (1) --

Finansal tablo bilgileri 31 Mart 2016 tarihinde sona eren hesap dönemine ait olan yukarıdaki bağlı ortaklıklar, mali olmayan ortaklık olmaları sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemişlerdir.

3. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Unvanı Adres(Şehir/ Ülke)

Ana ortaklık Bankanın Pay

Oranı(%)

Diğer Ortakların Pay Oranı (%) (*)

Konsolidasyon Yöntemi

1 Denizbank AG Viyana/Avusturya 100 -- Tam Konsolidasyon 2 Eurodeniz International Banking Unit Ltd. Lefkoşa / Kıbrıs 100 -- Tam Konsolidasyon 3 Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. İstanbul / Türkiye 100 -- Tam Konsolidasyon 4 Ekspres Menkul Değerler A.Ş.(**) İstanbul / Türkiye 71 29 Tam Konsolidasyon 5 JSC Denizbank Moskova Moskova / Rusya 49 51 Tam Konsolidasyon 6 Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. İstanbul / Türkiye -- 100 Tam Konsolidasyon 7 Deniz Finansal Kiralama A.Ş. İstanbul /Türkiye 49 51 Tam Konsolidasyon 8 Deniz Faktoring A.Ş. İstanbul /Türkiye 100 -- Tam Konsolidasyon 9 Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. İstanbul / Türkiye -- 91 Tam Konsolidasyon

10 Destek Varlık Yönetim A.Ş. İstanbul / Türkiye -- 100 Tam Konsolidasyon 11 CR Erdberg Eins GmbH & Co KG Viyana/Avusturya -- 100 Tam Konsolidasyon

(*) Banka risk grubu pay oranını göstermektedir.

(**) 28 Kasım 2013 tarih ve 2013/29 sayılı Ekspres Menkul Değerler A.Ş. Yönetim Kurulu’nda alınan kararla Ekspres Menkul Değerler A.Ş.’nin faaliyetleri 31 Aralık 2013 tarihinden itibaren durdurulmuştur.

Aktif

Toplamı Özkaynak Sabit Varlık

Toplamı Faiz

Gelirleri

Menkul Değer

Gelirleri Cari Dönem Kar/(Zararı)

Önceki Dönem

Kar/(Zararı)

Gerçeğe Uygun Değer

İhtiyaç Duyulan Özkaynak

Tutarı

1 29.834.990 3.288.240 27.245 354.109 12.939 81.734 121.466 -- -- 2 408.451 19.764 66 6.063 -- 744 (3) -- -- 3 162.643 141.901 2.634 1.316 80 2.572 4.501 -- -- 4 15.170 14.037 2.332 257 67 157 90 -- -- 5 744.229 155.975 2.293 10.751 1.127 6.219 6.109 -- -- 6 10.701 9.410 15 277 16 803 674 -- -- 7 2.668.945 574.506 83.295 52.453 -- 19.793 15.430 -- -- 8 821.154 191.578 2.101 31.768 -- 16.848 14.793 -- -- 9 189.421 186.145 267 15 -- 1.331 1.571 -- --

10 78.444 11.455 25 3.428 -- 440 (107) -- -- 11 67.220 60.128 55.143 3 -- 472 429 -- --

31 Mart 2016 konsolidasyona tabi finansal tablo bilgilerini içermektedir.


48

(i) Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların dönem içi hareketleri


Dönem Başı Değeri 2.307.921 2.034.054 Dönem İçi Hareketler 3.774 273.867

Alışlar (*) -- 257.537 Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri -- -- Cari Yıl Payından Alınan Kar -- -- Satışlar -- -- Yeniden Değ.Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı 3.774 16.330 Diğer -- -- Değer Azalma Karşılıkları -- --

Dönem Sonu Değeri 2.311.695 2.307.921 Sermaye Taahhütleri -- -- Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) -- --

(*) Yıl içindeki alışlarla ilgili açıklamalar Üçüncü bölüm III no’lu dipnotta yapılmıştır.

(ii) Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar


Bankalar 1.409.615 1.409.200 Sigorta Şirketleri -- -- Faktoring Şirketleri 138.107 138.107 Leasing Şirketleri 464.602 462.173 Finansman Şirketleri 9.999 9.999 Diğer Bağlı Ortaklıklar 289.372 288.442

Toplam 2.311.695 2.307.921

Yukarıda belirtilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ait bakiyeler ekli finansal tablolarda elimine edilmiştir.

(iii) Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar


Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler 68.081 67.624 Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler -- --

(iv) Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar: Yoktur

(v) Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar: Yoktur

i. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler

1. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler

Unvanı

Ana Ortaklık Bankanın Payı

(%)

Grubun Payı (%)

Dönen Varlık

Duran Varlık

Uzun Vadeli Borç Gelir Gider

Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş. 33 33 19.595 16.186 -- 7.443 (5.589)

Denetlenmemiş finansal tablo bilgileri 31 Mart 2016 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.

2. Konsolide edilmeyen birlikte kontrol edilen ortaklığın (iş ortaklığının) konsolide edilmeme nedenleri ile Ana

ortaklık Banka’nın konsolide olmayan finansal tablolarında, birlikte kontrol edilen ortaklıkların (iş

ortaklıklarının) muhasebeleştirilmesinde kullanılan yöntem

Ana ortaklık Banka, sahiplik oranı %33 olan Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş.’yi (“Bantaş”) finansal tablolarında birlikte kontrol edilen ortaklık olarak göstermekle birlikte, mali olmayan ortaklık olması sebebiyle konsolide etmemiştir. Söz konusu ortaklık konsolide finansal tablolarda maliyet değeri ile taşınmaktadır.


49

j. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

1. Finansal kiralamayla yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi


Brüt Net Brüt Net

1 Yıldan Az 183.858 175.109 980.260 828.480 1-4 Yıl Arası 1.263.462 1.125.540 1.285.557 1.088.637 4 Yıldan Fazla 1.470.565 1.098.860 425.436 353.247

Toplam 2.917.885 2.399.509 2.691.253 2.270.364

2. Finansal kiralamayla yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler


Brüt Finansal Kiralama Yatırımı 2.917.885 2.691.253 Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) 518.376 420.889 İptal Edilen Kiralama Tutarları (-) -- --

Net Finansal Kiralama Yatırımı 2.399.509 2.270.364

3. Faaliyet kiralamasına ilişkin bilgiler

Deniz Finansal Kiralama A.Ş. Haziran 2014’te faaliyet kiralaması kapsamında filo kiralama işlemine başlamıştır.

Kiraya konu varlıklardan kaynaklanan ileri vadeli alacaklar Grup’un bilançosunda muhasebeleştirilmemektedir. Dönem içinde faturalanmış kira tutarlarından kaynaklanan alacaklar ise Grup’un bilançosunda muhasebeleştirilmektedir.

31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Grup’un faaliyet kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan ve ileride oluşacak alacaklarının yıllara göre dağılımı aşağıdaki gibidir:


1 Yıla kadar 22.266 17.376 1-5 yıl arası 22.860 19.579 5 yıl ve üzeri -- --

Toplam 45.126 36.955

k. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar


l. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Yatırım amaçlı gayrimenkuller, Deniz GYO’nun temel olarak kira kazancı elde etmek amacıyla elde tuttuğu gayrimenkullerdir.

31 Mart 2016 tarihi itibariyla DFH Grup’un konsolide finansal tablolarında gerçeğe uygun değerinden taşınan 157.706 TL (31 Aralık 2015: 157.381 TL) tutarında yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmaktadır.


50

m. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı 123.662 TL (31 Aralık 2015: 141.366 TL) ve ertelenmiş vergi borcu 14.627 TL (31 Aralık 2015: 8.652 TL) tutarındadır. Söz konusu değere bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergilendirilebilir geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.

Aşağıdaki tablo ertelenmiş verginin kaynakları itibarıyla dağılımını özetlemektedir:


Muhtelif Karşılıklar 62.353 37.441 Kazanılmamış Gelirler 46.143 42.750 Finansal Varlıklar Değerleme Farkları 28.651 20.385 Çalışan Hakları Karşılığı 21.586 20.461 Türev İşlemler Değerleme Farkları 11.390 -- Mali zarar (*) 1.159 71.752 Diğer -- 3.787

Ertelenmiş Vergi Varlığı 171.282 196.576 Maddi Duran Varlıklar Değerleme Farkları (18.759) (19.883) Türev İşlemler Değerleme Farkları -- (43.979) Diğer (43.488) --

Ertelenmiş Vergi Borcu (62.247) (63.862)

Net Ertelenmiş Vergi Varlığı 109.035 132.714

(*) Mali zarar, cari dönem kurumlar vergisi hesaplamasında esas itibarıyla finansal araçların Vergi Usul Kanunu (VUK) uyarınca değerlemesinden kaynaklanmaktadır.

n. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar


o. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

1. Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

DFH Grup’un peşin ödenen giderlerinin toplamı 308.244 TL (31 Aralık 2015: 268.965 TL) tutarındadır.

2. Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.


51

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

a. Mevduata ilişkin bilgiler

1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler:

Cari Dönem: 31 Mart 2016

Vadesiz 7 Gün İhbarlı

1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay

6 Ay-1 Yıl

1 Yıl ve Üstü

Birikimli Mevduat Toplam

Tasarruf Mevduatı 1.670.073 -- 1.347.700 12.750.709 257.944 121.517 176.860 35.030 16.359.833 Döviz Tevdiat Hesabı (*) 9.694.461 -- 4.155.137 11.720.081 1.106.352 2.428.698 18.393.917 1.445 47.500.091

Yurt içinde Yer. K. 3.652.582 -- 3.875.444 11.025.942 966.608 753.640 1.409.700 1.283 21.685.199 Yurtdışında Yer. K. 6.041.879 -- 279.693 694.139 139.744 1.675.058 16.984.217 162 25.814.892

Resmi Kur. Mevduatı 691.991 -- 49.042 38.988 14.304 1.017 508 -- 795.850 Tic. Kur. Mevduatı 1.787.185 -- 1.832.110 3.607.043 237.135 71.636 142.282 -- 7.677.391 Diğ. Kur. Mevduatı 80.424 -- 72.384 1.310.817 17.979 57.139 4.257 -- 1.543.000 Kıymetli Maden DH 134.368 -- 14.644 123.310 7.427 45.320 10.370 3.248 338.687 Bankalar Mevduatı 173.165 -- 771.234 785.042 504 143.450 -- -- 1.873.395

TC Merkez B. -- -- -- -- -- -- -- -- -- Yurtiçi Bankalar 2.247 -- 600.083 50.939 -- 1.414 -- -- 654.683 Yurtdışı Bankalar 166.997 -- 171.151 734.103 504 142.036 -- -- 1.214.791 Katılım Bankaları 3.921 -- -- -- -- -- -- -- 3.921 Diğer -- -- -- -- -- -- -- -- --

Toplam 14.231.667 -- 8.242.251 30.335.990 1.641.645 2.868.777 18.728.194 39.723 76.088.247

(*) Döviz Tevdiat Hesabının 32.517.891 TL‘si Tasarruf Mevduatı müşterisi, 14.982.200 TL‘si Ticari Mevduat müşterisinden oluşmaktadır.

Önceki dönem: 31 Aralık 2015

Vadesiz 7 Gün İhbarlı

1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay

6 Ay-1 Yıl

1 Yıl ve Üstü


Tasarruf Mevduatı 1.611.963 -- 1.539.654 12.627.000 252.858 128.011 199.058 34.631 16.393.175 Döviz Tevdiat Hesabı (*) 9.857.764 -- 2.783.078 9.956.894 1.376.704 2.444.644 18.555.740 1.477 44.976.301

Yurt içinde Yer. K. 4.055.236 -- 2.715.018 9.219.769 1.263.219 898.260 1.504.270 1.290 19.657.062 Yurtdışında Yer. K. 5.802.528 -- 68.060 737.125 113.485 1.546.384 17.051.470 187 25.319.239

Resmi Kur. Mevduatı 416.169 -- 47.736 48.877 1.899 46 459 -- 515.186 Tic. Kur. Mevduatı 2.164.960 -- 1.667.334 3.432.461 116.203 111.929 94.213 -- 7.587.100 Diğ. Kur. Mevduatı 81.970 -- 92.903 1.028.700 169.986 910 20.142 -- 1.394.611 Kıymetli Maden DH 121.790 -- 24.210 136.557 11.513 31.379 9.578 2.702 337.729 Bankalar Mevduatı 139.734 -- 490.742 649.242 6.939 168.496 -- -- 1.455.153

TC Merkez B. -- -- -- -- -- -- -- -- -- Yurtiçi Bankalar 3.252 -- 104.475 35.637 -- 1.466 -- -- 144.830 Yurtdışı Bankalar 123.821 -- 386.267 613.605 6.939 167.030 -- -- 1.297.662 Katılım Bankaları 12.661 -- -- -- -- -- -- -- 12.661 Diğer -- -- -- -- -- -- -- -- --

Toplam 14.394.350 -- 6.645.657 27.879.731 1.936.102 2.885.415 18.879.190 38.810 72.659.255

(*) Döviz Tevdiat Hesabının 30.343.294 TL‘si Tasarruf Mevduatı müşterisi, 14.633.007 TL‘si Ticari Mevduat müşterisinden oluşmaktadır.

2. Mevduat sigortasına ilişkin bilgiler:

(i) Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

Konsolidasyon kapsamındaki yurtdışı bağlı ortaklıklara ait mevduatlar bulundukları ülke mevzuatına göre sigorta kapsamındadır ve aşağıdaki tabloya dahil edilmemiştir.

Mevduat Sigortası Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Limitini Aşan

Cari

Dönem Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Tasarruf Mevduatı 8.355.700 7.838.510 7.898.457 8.447.404 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH 2.330.683 2.148.057 9.684.539 7.964.570 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. -- -- -- -- Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar -- -- -- -- Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar -- -- -- --

Toplam 10.686.383 9.986.567 17.582.996 16.411.974


52

(ii) Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı


Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar 86.781 75.346 Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar -- -- Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 33.021 30.020 26/9/2004 Tarihli ve 5237 sayılı TCK'nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar -- -- Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat 91.602 110.234

Toplam 211.404 215.600

(iii) Banka’nın merkezi yurtdışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan mevduatı, başka bir ülkede sigorta

kapsamında değildir.

b. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

1. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu


TP YP TP YP

Vadeli İşlemler -- 39.772 3.413 28.971 Swap İşlemleri 187.681 496.166 307.637 276.878 Futures İşlemleri -- -- -- -- Opsiyonlar -- 23.989 -- 21.742 Diğer -- -- -- --

Toplam 187.681 559.927 311.050 327.591

c. Alınan kredilere ilişkin bilgiler

1. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler


TP YP TP YP

T.C. Merkez Bankası Kredileri -- -- -- -- Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 658.958 500.945 1.416.454 291.518 Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan 534.328 8.933.949 437.469 9.111.825

Toplam 1.193.286 9.434.894 1.853.923 9.403.343

2. Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi


TP YP TP YP

Kısa Vadeli 1.193.286 4.960.877 1.853.923 5.411.777 Orta ve Uzun Vadeli -- 4.474.017 -- 3.991.566

Toplam 1.193.286 9.434.894 1.853.923 9.403.343

d. İhraç edilen menkul kıymetlere ait bilgiler


TP YP TP YP

Tahvil 23.261 1.381.643 103.222 1.481.142 Bono 1.246.238 -- 945.365 -- Varlık Teminatlı Menkul Kıymet 551.826 -- 556.311 --

Toplam 1.821.325 1.381.643 1.604.898 1.481.142

Ana ortaklık Banka 189.554 TL (31 Aralık 2015: 188.439 TL) değerindeki ihraç ettiği menkul kıymetleri geri alarak mali tablolarında netleştirmiştir.


53

e. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’u aşıyorsa,

bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları

Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.

f. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net)


1. Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama


2. Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar


3. Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar

DFH Grup, banka şubeleri, binek otoları ve ATM lokasyonları için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Kira ödemeleri büyük çoğunlukla aylık olarak yapılmakta; yıllık peşin ödenen kiralar ise aylık olarak giderleştirilmekte ve henüz giderleştirilmemiş kısımlar “diğer aktifler” hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmektedir.

4. Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli

maddelerine ilişkin açıklamalar

Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır.

g. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler


h. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

1. Genel karşılıklara ilişkin bilgiler


I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 754.405 723.563 Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar 48.667 31.355

II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 174.917 170.305 Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar 94.157 88.712

Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 78.844 81.471 Diğer -- --

Toplam 1.008.166 975.339

2. Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları

31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 43.426 TL’dir (31 Aralık 2015: 10.635 TL). Dövize endeksli kredilere ait kur farkı karşılık tutarı, finansal tablolarda aktif kalemler altında yer alan krediler ve alacaklar ile netleştirilmektedir.


54

3. Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler

TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryel değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır.

Bu bağlamda, toplam kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır:


İskonto oranı % 5,71 % 5,71 Faiz oranı % 11,00 % 11,00 Tahmini maaş /kıdem tazminatı tavanı artış oranı % 5,00 % 5,00

31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 74.080 TL tutarında (31 Aralık 2015: 70.923 TL) kıdem tazminatı karşılığı ve 39.210 TL tutarında izin yükümlülüğü (31 Aralık 2015: 36.090 TL) konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.

Kıdem tazminatı karşılığının yıl içerisindeki hareketleri:


Dönem Başındaki Değer 70.923 65.431 Dönem içindeki değişim 6.470 17.891 Aktüeryal kayıp/kazanç -- (1.781) Dönem içinde ödenen (3.325) (10.785) Kur farkı 12 167

Dönem sonu bakiyesi 74.080 70.923

4. Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

(i) 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık tutarı 16.077 TL’dir (31 Aralık 2015: 12.813 TL) ve kredi portföyüne ilişkin ayrılan diğer karşılıkları içermektedir.

(ii) Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına

ilişkin bilgiler

Diğer karşılıkların 67.424 TL’si (31 Aralık 2015: 65.998 TL) tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredilerin özel karşılıkları, 26.960 TL’si (31 Aralık 2015: 26.288 TL) DFH Grup aleyhine açılan davalar için ayrılan karşılıklar ve 37.259 TL’si (31 Aralık 2015: 37.050 TL) diğer karşılık tutarlarından oluşmaktadır.

i. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

(i) Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

DFH Grup’un 31 Mart 2016 itibarıyla kurumlar vergisi karşılığı 102.169 TL’dir (31 Aralık 2015: 155.107 TL), 22.505 TL (31 Aralık 2015: 151.424 TL) tutarında peşin ödenmiş vergi ile netlenmiştir.

(ii) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler


Ödenecek Kurumlar Vergisi 79.664 3.683 Menkul Sermaye İradı Vergisi 48.586 45.588 Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi 2.060 1.779 BSMV 38.960 42.730 Kambiyo Muameleleri Vergisi -- -- Ödenecek Katma Değer Vergisi 7.090 2.118 Diğer 10.941 41.219

Toplam 187.301 137.117


55

(iii) Primlere ilişkin bilgiler


Sosyal Sigorta Primleri-Personel 7.913 7.512 Sosyal Sigorta Primleri-İşveren 8.657 8.218 Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel -- -- Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren -- -- Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel 298 291 Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren 364 356 İşsizlik Sigortası-Personel 564 537 İşsizlik Sigortası–İşveren 1.076 1.024 Diğer 4.226 5.795

Toplam 23.098 23.733

2. Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler

İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi borcu 14.627 TL’dir (31 Aralık 2015: 8.652 TL). Ertelenmiş vergi detayı bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümünün “m” no’lu dipnotunda verilmiştir.

j. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

1. Ödenmiş sermayenin gösterimi


Hisse Senedi Karşılığı 1.816.100 1.816.100 İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı -- --

Yukarıda Ana ortaklık Banka’nın ödenmiş sermayesi nominal olarak gösterilmiştir.

2. Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun

açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Yoktur.

4. Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Yoktur.

5. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel

amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermaye’nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

6. Ana ortaklık Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki

belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

DFH Grup’a dahil şirket bilançoları, faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir ihtiyatlılıkla yönetilmekte olup, bu durum DFH Grup’un gelirlerinin düzenli olarak artan bir eğilim içinde gelişmesine katkıda bulunmaktadır.

7. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Ana ortaklık Banka’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.


56

8. Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları


Hisse Senedi Sayısı (*) 50.368.526 50.368.526 İmtiyazlı Hisse Senedi -- -- Hisse Senedi İhraç Primi (**) 39 39 Hisse Senedi İptal Karı -- -- Diğer Sermaye Araçları -- -- Toplam Hisse Senedi İhracı (*) 50.369 50.369

(*) Ana ortaklık Banka’nın 27 Eylül 2004 tarihinde yaptığı sermaye artırımına ilişkindir. Söz konusu tarihte, Ana ortaklık Banka sermayesi 202.000 TL’den 290.000 TL’ye yükseltilmiştir. Artırılan 88.000 TL’nin 50.369 TL tutarındaki kısmı halka arz yolu ile nakden sağlanmıştır.

(**) İlgili dönemde nominal değeri “bin” Türk Lirası olan hisse senetlerinin adedi “ikibinsekizyüzyetmişbeş” Türk Lirası değerle satılmış ve 94.441 TL hisse senedi ihraç primi elde edilmiştir. Aralık 2004 tarihine kadar olan enflasyon değerleme farkı 3.910 TL olup yönetmelik gereği ilgili hesabın üzerinde izlenmektedir. 28 Ağustos 2008 tarihinde gerçekleştirilen 400.000 TL’lik sermaye artışından 60 TL hisse senedi ihraç primi alınmıştır.

94.501 TL tutarındaki hisse senedi ihraç primi ve 3.910 TL tutarındaki hisse senedi ihraç primleri enflasyon değerleme farkları Ana ortaklık Banka’nın 14 Ekim 2015 tarihinde gerçekleştirdiği sermaye artırımı ile birlikte ödenmiş sermayeye eklenmiştir.

14 Ekim 2015 tarihinde gerçekleştirilen 1.100.000 TL’lik sermaye artışından 39 TL emisyon primi oluşmuştur.

9. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler


TP YP TP YP

İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan -- -- -- -- Değerleme Farkı (347.955) 58.536 (472.145) (7.643) Kur Farkı -- -- -- --

Toplam (347.955) 58.536 (472.145) (7.643)

10. Riskten korunma fonlarına ilişkin bilgiler

Riskten korunma fonlarıyla ilgili açıklamalar Dördüncü bölüm VIII no’lu dipnotta yapılmıştır.

11. Azınlık haklarına ilişkin açıklamalar


Dönem Başı Bakiye 7.198 6.306 Bağlı Ortaklıkların Net Karlarındaki Azınlık Payları 51 892 Satış Nedeniyle Azınlık Paylarındaki Artış/(Azalma) -- -- Diğer -- --

Dönem Sonu Bakiye 7.249 7.198

12. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farklarına ilişkin açıklamalar

Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları cari dönem içinde değişiklik göstermemiştir (31 Aralık 2015: 113.097 TL).


57

III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

1. Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

DFH Grup’un bilanço dışı kredi taahhütlerinin büyük bir bölümü gayri kabili rücu niteliğinde olup, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla gayrinakdi kredi taahhütleri 23.902.127 TL (31 Aralık 2015: 24.444.415 TL), kredi kartlarına verilen harcama limit taahhüdü 11.034.437 TL (31 Aralık 2015: 10.209.119 TL) ve çek yaprakları için ödeme taahhüdü 2.068.087 TL (31 Aralık 2015: 1.920.552 TL) tutarındadır. Bu kalemlere ait detay nazım hesaplarda takip edilmektedir.

2. Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

(i) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil

gayrinakdi krediler

DFH Grup’un 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla toplam 19.482.538 TL tutarında teminat mektupları, 230.164 TL tutarında aval ve kabulleri, 2.424.914 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri ve 1.764.511 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır.

DFH Grup’un 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla toplam 20.087.418 TL tutarında teminat mektupları, 194.319 TL tutarında aval ve kabulleri, 2.394.350 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri ve 1.768.328 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır.

(ii) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler


Geçici teminat mektupları 959.046 1.013.609 Kesin teminat mektupları 12.966.113 13.484.968 Avans teminat mektupları 2.803.964 2.938.430 Gümrüklere verilen teminat mektupları 183.683 184.924 Diğer teminat mektupları 2.569.732 2.465.487

Toplam 19.482.538 20.087.418

3. Gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

(i) Gayrinakdi krediler toplam tutarı


Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler 4.456.019 4.624.008 Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 4.303.638 4.369.183 Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 152.381 254.825

Diğer Gayrinakdi Krediler 19.446.108 19.820.407

Toplam 23.902.127 24.444.415


58

b. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Vergi Denetim Kurulu İstanbul Büyük Ölçekli Mükellefler Grup Başkanlığı tarafından yargı harçları yönünden yapılan incelemesi sonucunda, 2010, 2011, 2012, 2013 ve 2014 yılları için vergi incelemesi yapılmıştır. Vergi inceleme raporlarında, Ana Ortaklık Banka’nın takipteki alacakları ile ilgili borçlular tarafından avukatlara ya da Ana Ortaklık Banka’ya ödeme yapılması suretiyle haricen yapılan tahsilatlara ilişkin yargı tahsil harcının ödenmediği gerekçesiyle Ana Ortaklık Banka’ya 2010 yılı için 4.495 TL vergi aslı, 6.743 TL vergi ziyaı cezası; 2011 yılı için 4.664 TL vergi aslı, 6.996 TL vergi ziyaı cezası; 2012 yılı için 2.625 TL vergi aslı, 3.937 TL vergi ziyaı cezası; 2013 yılı için 5.863 TL vergi aslı, 8.795 TL vergi ziyaı ve 2014 yılı için 4.651 TL vergi aslı, 6.976 TL vergi ziyaı cezası olmak üzere toplam 55.745 TL tarhiyatı içeren vergi ve ceza ihbarnameleri tebliğ edilmiştir. Gerek mevzuat gerekse yerleşik kararlarda tahsil harcının sorumlusunun borçlu olduğu değerlendirilmiş olup, Ana Ortaklık Banka’nın uygulamalarının da mevzuata uygun olduğu düşünülmekte olduğundan finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. Söz konusu cezalara ilişkin olarak tarhiyat sonrası uzlaşma başvurusu yapılmış olup, vergi idaresinin cevabı beklenmektedir.

Vergi Denetim Kurulu İstanbul Büyük Ölçekli Mükellefler Grup Başkanlığı tarafından tazminat ve yargı giderlerinin, 2010, 2011, 2012, 2013 ve 2014 yılları için Kurumlar Vergisi yönünden incelemesi yapılmıştır. Vergi inceleme raporlarında; Kurumlar vergisinin 2011, 2012 ve 2014 yılları için eksik ödendiği gerekçesiyle Ana Ortaklık Banka’ya 2011 yılı için 35 TL vergi aslı, 52 TL vergi ziyaı cezası; 2012 yılı için 45 TL vergi aslı, 68 TL vergi ziyaı cezası ve 2014 yılı için 301 TL vergi aslı, 451 TL vergi ziyaı cezası olmak üzere toplam 952 TL tarhiyatı içeren vergi ve ceza ihbarnameleri tebliğ edilmiştir. Ana Ortaklık Banka uygulamalarının gerek mevzuat gerek yerleşik kararlar ile uygun olduğu düşünülmekte olduğundan finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. Söz konusu cezalara ilişkin olarak tarhiyat sonrası uzlaşma başvurusu yapılmış olup, vergi idaresinin cevabı beklenmektedir.

Vergi Denetim Kurulu İstanbul Büyük Ölçekli Mükellefler Grup Başkanlığı tarafından türev işlemlerin BSMV yönünden incelenmesi sonucunda, 2009, 2010, 2011, 2012, 2013 ve 2014 yılları için vergi inceleme raporları ve vergi ceza ihbarnameleri düzenlenmiştir. Vergi inceleme raporlarında Ana Ortaklık Banka’nın türev işlemler kazançlarına ilişkin Bankacılık ve Sigorta Muameleleri Vergisi (“BSMV”)'nin ödenmediği gerekçesiyle Ana Ortaklık Banka’ya 2009 yılı için 3 TL vergi aslı, 5 TL vergi ziyaı cezası; 2010 yılı için 2.018 TL vergi aslı, 3.027 TL vergi ziyaı cezası; 2011 yılı için 10.833 TL vergi aslı, 16.249 TL vergi ziyaı cezası; 2012 yılı için 3.538 TL vergi aslı, 5.307 TL vergi ziyaı cezası; 2013 yılı için 6.764 TL vergi aslı, 10.146 TL vergi ziyaı cezası ve 2014 yılı için 3.956 TL vergi aslı, 5.934 TL vergi ziyaı cezası olmak üzere toplam 67.780 TL tarhiyatı içeren vergi ve ceza ihbarnameleri tebliğ edilmiştir. Ana Ortaklık Banka uygulamalarının, türev işlemler ile ilgili T.C Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan tebliğ ve muktezalarına uygun olduğu düşünülmekte olduğundan finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. 2009 ve 2010, 2011, 2012, 2013 ve 2014 yıllarına ilişkin olarak tarhiyat sonrası uzlaşma başvuruları yapılmış olup, vergi idaresinin cevabı beklenmektedir.

Vergi Denetim Kurulu İstanbul Büyük Ölçekli Mükellefler Grup Başkanlığı tarafından bireysel kredi kullandırılan müşterilerden tahsil olunan dosya masraflarının Kaynak Kullanım Destekleme Fonu (“KKDF”) yönünden incelenmesi sonucunda, 2010 yılı için vergi inceleme raporu düzenlenmiştir. Vergi inceleme raporunda Ana Ortaklık Banka’nın bireysel kredi kullandırılan müşterilerden tahsil olunan dosya masrafı üzerinden KKDF hesaplanmaması gerekçesiyle 2010 yılı için 1.774 TL KKDF ve 2.141 TL cezai faiz içeren tahakkuk fişi tebliğ edilmiştir. BDDK’nın yayınladığı Tek Düzen Hesap Planı’nda dosya masraflarının faiz olarak değil, faiz dışı gelirler arasında yer alması, ayrıca mahkeme kararlarında dosya masrafının faiz olarak kabul edilemeyeceği gerekçesiyle iade edilmesi kararları da dikkate alındığında Ana Ortaklık Banka uygulamalarının da mevzuata uygun olduğu düşünülmekte olduğundan finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. Ana Ortaklık Banka İstanbul İdare Mahkemesi’nde yürütmeyi durdurma isteğiyle dava açmıştır. Söz konusu davanın sonuçlanmaması nedeniyle, davalı vergi idaresi 15.03.2016 tarihinde Ana Ortaklık Banka’ya ödeme emirlerini tebliğ etmiştir. Tebliğ edilen ödeme emirlerine istinaden Ana Ortaklık Banka 21.03.2016 tarihinde 1.774 TL KKDF, 2.141 TL cezai faiz ve 42 TL gecikme zammı olmak üzere toplam 3.957 TL’lik tutarı ihtirazi kayıt ile Büyük Mükellefler Vergi Dairesi Başkanlığı’na ödeyip 22.03.2016 tarihinde İstanbul Vergi Mahkemesi nezdinde yürütmeyi durdurma ve ödeme emirlerinin iptaline ilişkin dava açmıştır.

Ana Ortaklık Banka, 2009, 2010, 2011, 2012, 2013 ve 2014 yıllarına ait BSMV; 2011, 2012 ve 2014 yıllarına ait Kurumlar Vergisi ve 2010, 2011, 2012, 2013 ve 2014 yıllarına ait Yargı Tahsil Harçlarına ilişkin vergi ve vergi cezaları için yasal haklarını kullanacaktır.

Yukarıda detaylı açıklanan hususlar haricinde, Grup aleyhine açılan davalarla ilgili olarak ihtiyatlılık ilkesi gereği 26.960 TL (31 Aralık 2015: 26.288 TL) tutarında karşılık ayırmış olup; bu karşılıklar bilançoda “Diğer karşılıklar” kalemi içerisinde sınıflandırılmıştır. Karşılık ayrılanlar hariç, devam etmekte olan diğer davaların aleyhte sonuçlanma olasılığı yüksek görünmemekte ve yine bu davalara ilişkin nakit çıkışı öngörülmemektedir.


59

IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

a. Faiz gelirleri

1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler


TP YP TP YP

Kısa Vadeli Kredilerden 596.105 26.275 521.413 27.013 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 945.373 442.218 690.993 350.396 Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler 14.330 -- 12.202 -- Kaynak Kul.Destekleme Fonundan Alınan Primler -- -- -- --

Toplam 1.555.808 468.493 1.224.608 377.409

Kredilerden alınan faiz gelirleri, nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler


TP YP TP YP

TC Merkez Bankasından -- -- -- -- Yurtiçi Bankalardan 136 2.717 1.203 2.138 Yurtdışı Bankalardan 388 -- 187 428 Yurtdışı Merkez ve Şubelerden -- -- -- --

Toplam 524 2.717 1.390 2.566

Ana Ortaklık Banka’nın TCMB nezdinde tuttuğu zorunlu karşılıklardan alınan faiz gelirleri 11.738 (1 Ocak – 31 Mart 2015: 3.044 ) tutarında olup, “zorunlu karşılıklardan alınan faizler” hesabında kaydedilmiştir.

3. Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler


TP YP TP YP

Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1.303 348 2.337 144 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan -- -- -- -- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 201.477 40.001 143.726 29.411 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 96.473 10.465 57.891 9.500

Toplam 299.253 50.814 203.954 39.055

4. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler


İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 82 33

b. Faiz giderleri

1. Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler


TP YP TP YP

Bankalara 35.570 129.984 42.893 101.418 TC Merkez Bankasına 3 -- 3 -- Yurtiçi Bankalara 24.109 3.097 23.402 4.390 Yurtdışı Bankalara 11.458 126.887 19.488 97.028 Yurtdışı Merkez ve Şubelere -- -- -- --

Diğer Kuruluşlara -- -- -- --

Toplam 35.570 129.984 42.893 101.418

Kullanılan kredilere verilen faizler, ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.


60

2. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler


İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler 229 605

3. İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler


İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 47.565 52.993

4. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

Vadeli Mevduat

Hesap Adı Vadesiz

Mevduat 1 Aya Kadar

3 Aya Kadar

6 Aya Kadar

1 Yıla Kadar

1 yıldan Uzun


Türk Parası Bankalararası Mevduat -- 3.998 -- -- -- -- -- 3.998 Tasarruf Mevduatı 11 42.733 377.179 7.319 3.270 5.000 698 436.210 Resmi Mevduat -- 439 1.397 222 1 12 -- 2.071 Ticari Mevduat -- 58.004 107.668 4.568 2.069 1.139 -- 173.448 Diğer Mevduat 1 2.582 34.613 4.786 64 108 -- 42.154 7 Gün İhbarlı Mevduat -- -- -- -- -- -- -- --

Toplam 12 107.756 520.857 16.895 5.404 6.259 698 657.881

Yabancı Para Dth 471 131.853 58.402 5.245 4.386 5.528 4 205.889 Bankalararası Mevduat 102 3.181 -- -- -- -- -- 3.283 7 Gün İhbarlı Mevduat -- -- -- -- -- -- -- -- Kıymetli Maden Depo 1 86 2.280 39 224 60 14 2.704

Toplam 574 135.120 60.682 5.284 4.610 5.588 18 211.876

Genel Toplam 586 242.876 581.539 22.179 10.014 11.847 716 869.757

c. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar


Kar 56.657.271 54.158.437 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı 10.396 58.249 Türev Finansal İşlemlerden Kar 1.985.489 2.488.006 Kambiyo İşlemlerinden Kar 54.661.386 51.612.182 Zarar (-) 56.885.653 54.199.902 Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı 17.356 3.073 Türev Finansal İşlemlerden Zarar 2.682.613 2.201.669 Kambiyo İşlemlerinden Zarar 54.185.684 51.995.160

Net Ticari Kar/Zarar (228.382) (41.465)

Türev finansal işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net kar tutarı (803.334) TL’dir (1 Ocak - 31 Mart 2015 net kar tutarı: 117.613 TL).

d. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler


Geçmiş yıla ait serbest kalan karşılıklar 124.193 160.244 Gayrimenkul satış geliri 5.282 4.007 Haberleşme gelirleri 2.747 2.838 Çek karnesi bedeli 938 972 Diğer 50.219 46.277

Toplam 183.379 214.338


61

e. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları


Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 300.283 252.508 III.Grup Kredi ve Alacaklardan 69.544 58.031 IV.Grup Kredi ve Alacaklardan 90.462 76.069 V.Grup Kredi ve Alacaklardan 140.277 118.408

Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar -- -- Genel Karşılık Giderleri 32.827 46.359 Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri 3.175 29 Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri 42.412 31.155

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV 112 143 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 42.300 31.012

İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri 12.610 13.859 İştirakler -- -- Bağlı Ortaklıklar -- -- Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) -- -- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 12.610 13.859

Diğer 14.054 7.346

Toplam 405.361 351.256

f. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler


Personel Giderleri 330.786 304.898 Kıdem Tazminatı Karşılığı 3.145 2.309 Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı -- -- Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri -- -- Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 30.209 29.216 Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri -- -- Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 21.789 18.172 Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri -- -- Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri -- -- Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri 483 481 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri -- -- Diğer İşletme Giderleri 220.927 200.524

Faaliyet Kiralama Giderleri 60.885 56.030 Bakım ve Onarım Giderleri 12.880 8.920 Reklam ve İlan Giderleri 17.845 19.472 Diğer Giderler (*) 129.317 116.102

Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar 100 326 Diğer 89.453 80.463

Toplam 696.892 636.389

(*) Diğer işletme giderleri içinde yer alan diğer giderler 19.458 TL (1 Ocak – 31 Mart 2015: 18.715 TL) tutarında haberleşme, 19.031 TL (1 Ocak - 31 Mart 2015: 13.025 TL) tutarında bilgi işlem bakım onarım ve program kiraları, 6.006 TL (1 Ocak - 31 Mart 2015: 5.254 TL) tutarında kırtasiye, 1.755 TL (1 Ocak - 31 Mart 2015: 1.471 TL) tutarında temsil ağırlama, 6.959 TL (1 Ocak - 31 Mart 2015: 6.884 TL) tutarında ısıtma ve aydınlatma, 24.363 TL (1 Ocak - 31 Mart 2015: 24.760 TL) tutarında kredi kartı hizmet bedeli ve 51.745 TL (1 Ocak - 31 Mart 2015: 45.993 TL) tutarında diğer giderleri içermektedir.

g. Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama

1 Ocak-31 Mart 2016 dönemine ait DFH Grup’un sürdürülen faaliyet vergi öncesi karı 385.321 TL (1 Ocak-31 Mart 2015: 353.484 TL) tutarındadır.


62

h. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama

1. Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

1 Ocak-31 Mart 2016 dönemine ait sürdürülen faaliyetler cari vergi gideri 102.442 TL (1 Ocak–31 Mart 2015: 49.359 TL); ertelenmiş vergi geliri ise 17.657 TL (1 Ocak-31 Mart 2015: 35.201 TL ertelenmiş vergi gideri) tutarındadır.

Durdurulan faaliyetler cari vergi gideri yoktur (1 Ocak-31 Mart 2015: Yoktur).

2. Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri/(gideri)

Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert. Vergi Geliri / Gideri Cari Dönem Önceki Dönem

İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+) 225.933 77.651 İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (-) (115.941) (96.254) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (-) (109.423) (21.336) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (+) 17.088 4.738

Toplam 17.657 (35.201)

3. Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi

geliri/(gideri)

Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri Cari Dönem Önceki Dönem

İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-) 180.585 (70.767) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+) (92.335) (16.598) Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) (70.593) 52.164 Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) -- --

Toplam 17.657 (35.201)

i. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar

1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma

oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin

niteliği ve tutarı

DFH Grup’un cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.

2. Azınlık paylarına ait kar/(zarar)


Azınlık Paylarına Ait Kar/(Zarar) 51 137

3. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.


63

j. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en

az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Cari Dönem Önceki Dönem

Kredi kartı takas ve diğer komisyonları 138.452 108.918 Üye işyeri / POS komisyonları 59.762 51.768 Sigorta hizmetleri 33.873 24.553 Dosya masraf karşılıkları 27.369 21.764 Aracılık hizmetlerinden 22.514 19.290 Hesap yönetim ücretleri 21.817 21.215 Havale komisyonları 9.719 8.284 Ekspertiz ücretleri 3.710 3.433 Diğer 24.411 38.029

Toplam 341.627 297.254

Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Cari Dönem Önceki Dönem

Kredi kartı / POS komisyonları 67.160 52.825 EFT için verilen ücret ve komisyonlar 2.418 2.110 Diğer 20.046 15.356

Toplam 89.624 70.291

V. DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

a. DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuna ait kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

Cari Dönem

İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar (iş Ortaklıkları) Bankanın Doğrudan ve

Dolaylı Ortaklıkları

Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel

Kişiler Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi

Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi 2 35.394 2.299 19.970 33 30 Dönem Sonu Bakiyesi 12.978 30.788 2.237 6.580 97 30

Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 84 19 274 -- 1 --

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır.

Önceki Dönem





Kişiler Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi

Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi 1 10.477 18.175 59.102 94 4 Dönem Sonu Bakiyesi 2 35.394 2.299 19.970 33 30

Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 35 8 121 -- 1 --


b. DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuna ait mevduat ve kredilere ilişkin bilgiler


Ortaklıklar (iş Ortaklıkları) Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortaklıkları(**)


Kişiler

Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Cari


Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Dönem Başı Bakiyesi 27.778 26.193 6.257.056 3.878.370 8.552 14.305 Dönem Sonu Bakiyesi 27.302 27.778 6.235.198 6.257.056 12.359 8.552

Alınan Faiz ve Komisyon Gideri 5.166 605 71.954 69.110 102 389


(**) Sberbank’dan temin edilen 1.050 milyon ABD Doları ve 115 milyon Avro tutarında sermaye benzeri kredileri de içermektedir.


64

c. DFH Grup’un dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ve benzeri diğer

sözleşmelere ilişkin bilgiler





Kişiler

Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Cari


Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Alım Satım Amaçlı İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi -- -- -- 54.565 11.510 5.654 Dönem Sonu Bakiyesi -- -- -- -- -- 11.510

Toplam Kar/(Zarar) -- -- (5) (10.311) (388) (146) Riskten Korunma Amaçlı İşlemler:

Dönem Başı Bakiyesi -- -- -- -- -- -- Dönem Sonu Bakiyesi -- -- -- -- -- --

Toplam Kar/(Zarar) -- -- -- -- -- --


d. Üst yönetimine sağlanan faydalara ilişkin bilgiler

31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Grup üst yönetimine 6.757 TL (31 Mart 2015: 5.558 TL) tutarında ödeme yapılmıştır.

e. DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

31 Mart 2016 tarihi itibarıyla risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi krediler ve diğer alacakların toplam krediler ve bankalara oranı %0,02, risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduat ve kullanılan kredilerin toplam mevduat ve kullanılan kredilere oranı %6,9, risk grubu şirketlerine kullandırılan gayrinakdi kredilerin toplam gayrinakdi kredilere oranı ise %0,2’dir.

DFH Grup’un dahil olduğu risk grubu, Deniz Leasing ile finansal ve faaliyet kiralama işlemleri gerçekleştirmektedir. Ana ortaklık Banka, şubeleri aracılığıyla Deniz Yatırım için acentalık hizmeti vermektedir. Bu işlemlere ait tutarlar konsolidasyon düzeltmeleri kapsamında ekli finansal tablolardan çıkarılmıştır.


65

ALTINCI BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

I. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

DFH Grup’un kamuya açıklanan konsolide finansal tablo ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member Firm of Ernst&Young Global Limited) tarafından bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 5 Mayıs 2016 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu konsolide finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

DFH Grup’un faaliyetleriyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnot bulunmamaktadır.


66

YEDİNCİ BÖLÜM ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

(*) Yedinci Bölüm’deki tutarlar aksi belirtilmedikçe tam TL tutar ifade etmektedir.

Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı

Küresel ekonomideki yavaşlama ve ana ticari ortaklarının düşük seviyelerde seyreden talebine rağmen, Türk bankacılık sektörü ilk çeyrekte %2 seviyelerindeki istikrarlı giden büyüme seyrini aktif kalitesini koruyarak, %15’ün üzerindeki sermaye yeterlilik rasyosu ve %117’de seyreden kredi/mevduat oranı ile 2016 yılının ilk çeyreğinde de sürdürmüştür. Türk bankacılık sektörünün en büyük oyuncuları arasında yer alan DenizBank’ın performansı da 2016 yılının ilk üç ayındaki güçlü sonuçlarıyla sektörün üzerindedir. DenizBank konsolide aktiflerini %2, kredilerini %3 ve mevduatını %4 oranında artırmıştır.

Geçtiğimiz yıl Sberbank Grubu ile entegrasyon sürecini başarılı bir şekilde tamamlayan DenizBank, iş süreçlerinde önemli bir katma değer artışı yaşamıştır. Teknolojik olarak güçlü bir altyapıya sahip olan DenizBank, yeni ürün ve hizmetlerini hızlı ve etkin bir biçimde sunarak müşterilerine yeni nesil bankacılık deneyimleri yaşatmaya devam etmiştir.

“Dünyanın En Yenilikçi Bankası” ve “Küresel Çapta İnovasyona Liderlik Eden Kurum” unvanlarına layık görülen DenizBank, müşterilerinin ihtiyaç duydukları her an ve her yerde yepyeni erişim kanalları ile yanlarında olma ilkesiyle; bankacılık sektöründe bir ilki daha gerçekleştirerek Özel Bankacılık Müşterileri için WhatsApp uygulaması üzerinden İletişim Merkezi’ne erişim hizmetini devreye almıştır.

DenizBank, Sberbank Grubunun önemli bir üyesi olarak dördüncü yılına adım attığı bu yıl da, müşteri memnuniyetini arttırmak amacıyla hizmet kalitesini sürekli geliştirirken finansal ve operasyonel başarılar elde etmek için çalışacaktır.

Genel Müdür Mesajı

2016 yılının ilk üç ayında Türk bankacılık sektörü, yurt içi ve yurt dışı kaynaklı gelişmelerin Türkiye ekonomisine etkileri sebebiyle kontrollü büyümesini sürdürdü. DenizBank, yılın ilk üç ayında aktif, kredi ve mevduat büyümesinde sektöre paralel bir performans gösterdi.

Aktiflerimiz 2015 yılının aynı dönemine göre konsolide ve konsolide olmayan bazda sırasıyla %16 ve %18, ilk üç ayda ise %2 ve %3’lük artışlarla 114,8 milyar TL ve 86,9 milyar TL olarak gerçekleşti.

DenizBank’ın ana fon kaynağı olan müşteri mevduatı konsolide ve konsolide olmayan bazda sırasıyla yıllık %15 ve %11’lik, ilk üç ayda ise %4 ve %6’lık artışlar kaydederek, sırasıyla 72,4 milyar TL ve 47,9 milyar TL’ye ulaştı. Türkiye’nin 81 ilinde ve yurtdışındaki 43 adet iştirak şubesiyle sayısı 738’e ulaşan şube ağı ve buna paralel olarak son bir yılda %12’lik artış göstererek genişleyen müşteri tabanı, bu artıştaki en önemli faktörler oldular. DenizBank, mevduatın yanı sıra kaynak çeşitliliğini artırmak için, 2016 yılının ilk çeyreğinde yaklaşık 827 milyon TL tutarında bono ihracı gerçekleştirmiştir.

DenizBank, 2016’nın ilk üç ayında geniş ürün yelpazesiyle, topladığı kaynakları ekonomiye aktarmaya devam etmiş ve konsolide kredi hacmini yıllık bazda %16, 2015 sonuna göre ise %3 oranında artırarak 79,9 milyar TL’ye ulaştırmıştır. Konsolide olmayan kredi hacmimiz ise yıllık bazda %16’lık, üç aylık dönemde %5’lik büyüme ile 53,8 milyar TL’ye ulaştı.

Özkaynaklarımız 2015 yılsonuna göre, konsolide ve konsolide olmayan bazda %6 oranında büyüyerek 8,8 milyar TL’ye yükseldi. Öte yandan, DenizBank 1,5 milyar TL’lik sermaye artışı için Sermaye Piyasası Kurulu’na başvuru yapmış olup, ödenmiş sermayesini 3.316 milyon TL’ye yükseltecektir.

DenizBank 2016 yılının ilk üç ayında konsolide kârını bir önceki yılın aynı dönemine göre %12 oranında artırarak konsolide bazda 300,5 milyon TL net kâra ulaşırken; konsolide olmayan bazda net kâr ise 298,1 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. DenizBank %14,1’lik konsolide özkaynak kârlılığı ile %10’luk sektör ortalamasının üzerinde bir sonuç elde etmiştir.

Müşterilerin ihtiyaçları doğrultusunda geliştirdiği yenilikçi ürün ve uygulamaları ile farklılaşan DenizBank, özel bankacılık müşterileri için WhatsApp uygulaması üzerinden İletişim Merkezi’ne erişimi devreye alarak bankacılık sektöründe yine bir ilki gerçekleştirdi.

DenizBank, inovatif ürün ve hizmetleriyle 2016 yılında da ulusal ve uluslararası platformlarda takdir toplamaya devam etti. DenizBank KOBİ Bankacılığı, “Esnafa Hızlı Kredi” hizmeti ile 36 ülkeden 2.100’den fazla katılımın olduğu dünyanın en prestijli ödül organizasyonlarından Stevie Awards tarafından “Stevie Awards for Sales & Customer Service”de Pazarlama Çözümü kategorisinde Altın Stevie ödülünün sahibi oldu. Bankamız 2015’te devreye aldığı hizmet ile 125.000 TL’ye kadar kredi imkanına sahip olan KOBİ’lerden büyük ilgi gören uygulamada yıllık 400.000 üzerinde başvuru ile KOBİ’lere 1 milyar TL kredi sağlamıştı.


67

DenizBank ayrıca, Pazarlama sektörünün lider yayını Marketing Türkiye ve Tüketici araştırmalarındaki başarısıyla öne çıkan Akademetre’nin gerçekleştirdiği “2015 Yılı İtibar ve Marka Değer Performans Ölçümü” araştırmasının sonucunda, DenizBank halk jürisi tarafından Bankacılık sektöründe “İtibarını En Çok Artıran Kurum” olarak ödüllendirildi.

DenizBank bunun yanı sıra, finansal faaliyetleriyle ülke ekonomisine sağladığı katkıyı bu dönemde de eğitim, kültür, sanat ve spora destek vererek toplumsal alana yaymayı sürdürdü. Gençlere yönelik desteği Türkiye’nin geleceğine yatırım ile eş değer gören DenizBank, Türkiye’nin 77 ilinde faaliyet gösteren Toplum Gönüllüleri Vakfı’nın ana sponsoru oldu.

DenizBank 19. yılında da genç bir banka olmanın dinamizmi, bugüne kadar büyük bir özveriyle yazdığı benzersiz başarı öyküsünün özgüveni ve parçası olduğu büyük Sberbank ailesi ile birlikte yeni başarı öyküleri yazmaya devam edecektir.

DFHG Şirketlerindeki Değişiklikler

DenizBank Finansal Hizmetler Grubu bünyesindeki şirketlerde önemli bir değişiklik olmamıştır.

Dönem İçinde Yapılan Esas Sözleşme Değişiklikleri

Bankamız Yönetim Kurulu’nun 2 Aralık 2015 tarihli kararı doğrultusunda Bankamız Esas Sözleşmesi’nin 6. maddesi hariç tüm maddelerinin tadil edilmesine karar verilmiştir. Tadil metni SPK ve BDDK tarafından Şubat ayı sonunda, Gümrük ve Ticaret tarafından ise 3 Mart 2016 tarihinde onaylanmıştır.

Bankamız Yönetim Kurulu’nun 31 Aralık 2015 tarihli kararı doğrultusunda Bankamız sermayesinin 1.816.100.000 TL’sından 3.316.100.000 TL’sına çıkartılmasına ve bu kapsamda Bankamız Esas Sözleşmesinin “BANKANIN SERMAYESİ” başlıklı 6. maddesinin değiştirilmesine karar verilmiştir. Tadil metni BDKK ve SPK tarafından Ocak ayı sonunda, Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından ise 1 Şubat 2016 tarihinde onaylanmıştır.

Bankamızın 31 Mart 2016 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul toplantısında, Bankamız sermayesinin 1.816.100.000 TL’den, 3.316.100.000 TL’ye çıkartılması ve Bankamız Esas Sözleşmesinin “BANKANIN SERMAYESİ” başlıklı 6. Maddesinin de bu kapsamda değişmesine ve aynı toplantıda Bankamız Esas Sözleşmesi’nin 6. maddesi hariç tüm maddelerinin tadil edilmesine karar verilmiştir.

4 Nisan 2016 tarihinde söz konusu Genel Kurul kararlarının tescili ile birlikte Esas Sözleşmemizin 6. maddesi hariç tüm maddeleri değişmiştir.

Rating Notlarında Yapılan Değişiklikler

Moody’s ve Fitch Ratings tarafından derecelendirilen DenizBank kredi notlarında, 2016 yılı içerisinde meydana gelen değişiklikler aşağıdaki gibidir:

Moody’s 11 Mart 2016 tarihinde Bankamızın “Ba2” olan uzun vade yerel ve yabancı para mevduat notları ile “ba2” olan düzeltilmiş temel kredi değerlendirmesi (adjusted BCA) notunu olası bir düşüş için izlemeye aldığını duyurmuştur. Bankamızın “NP” olan kısa vadeli yerel ve yabancı para mevduat notları ile “ba3” olan temel kredi değerlendirmesi notu (BCA) izleme kararından etkilenmemiştir.

Moody’s 28 Nisan 2016 tarihinde Bankamızın Ba2 olan uzun vade yerel ve yabancı para mevduat notları ile ba2 olan düzeltilmiş temel kredi değerlendirmesi (adjusted BCA) notunu teyit etmiş ve uzun vade notlarının görünümünü Negatif olarak duyurmuştur. Bankamızın NP olan kısa vadeli yerel ve yabancı para mevduat notları ile ba3 olan temel kredi değerlendirmesi notu (BCA) bu karardan etkilenmemiştir.

Fitch Ratings 17 Mart 2016 tarihinde Bankamızın “BB+” olan uzun vade yerel ve yabancı para notları, “B” olan kısa vadeli yerel ve yabancı para notları, “bb+” olan finansal kapasite notu, “3” olan destek notu ile “AA(tur)” olan ulusal notunu teyit ettiğini duyurmuştur. Kredi notlarının son durumu aşağıdaki gibidir:

Moody’s* Fitch Ratings**

Görünüm Negatif Görünüm Durağan Uzun Vadeli Yabancı Para Mevduat Ba2 Uzun Vadeli Yabancı Para BB+ Kısa Vadeli Yabancı Para Mevduat Not Prime Kısa Vadeli Yabancı Para B Uzun Vadeli Yerel Para Mevduat Ba2 Uzun Vadeli Yerel Para BB+ Kısa Vadeli Yerel Para Mevduat Not Prime Kısa Vadeli Yerel Para B Temel Kredi Değerlendirmesi (BCA) ba3 Finansal Kapasite bb+ Destek 3 Ulusal AA (tur) *28.04.2016 tarihi itibarıyla **18.03.2016 tarihi itibarıyla


68

Finansal Bilgiler

a. Bankacılık Sektörüne Genel Bir Bakış

Bankacılık sektörü 2016 yılı Mart ayı verileri* ile değerlendirilmiştir.

-Kredi hacminin (mali kesim kredileri hariç) 1.494 milyar TL TL Kredi Hacmi (mali kesim kredileri hariç) 1.032 milyar TL YP Kredi Hacmi (mali kesim kredileri hariç) 165 milyar $ -Mevduat hacminin

(bankalararası mevduat hariç) 1.277 milyar TL

TL Mevduat Hacmi (bankalararası mevduat hariç) 730 milyar TL YP Mevduat Hacmi (bankalararası mevduat hariç) 195 milyar $

2016 yılının ilk üç ayında bankacılık sektörü kredi toplamı 2015 yılsonuna göre %2 ve geçen yılın aynı dönemine göre %15’lik bir artış gerçekleştirerek 1.494 milyar TL’ye ulaşmıştır. 2016 yılının ilk üç ayında KOBİ, ticari ve kurumsal krediler toplam kredi artışında öncelikli etkisi olan segmentler olmuştur. Toplam tüketici kredilerinde 2016 yılının ilk üç ayında %1’lik bir artış olurken, geçen yılın aynı dönemine göre ise %6’lık bir yükseliş gerçekleşmiştir. Öte yandan kredi kartı kredileri ilk üç ayda %1’lik bir düşüş göstermiştir. KOBİ dahil ticari ve kurumsal kredilerdeki artış ise ilk 3 ayda %2 olurken, önceki yıla göre %16 düzeyinde gerçekleşmiştir. Krizde %5,8’e kadar yükselen takipteki krediler oranı, 2015 yılını %3,2 ile kapatırken, 2016 yılı Mart ayı itibarıyla yılsonuna göre 20 bps artış göstererek %3,4 olarak gerçekleşmiştir.

Mevduat toplamı geçen yılın aynı dönemine göre %14, 2015 yılsonuna göre %2 oranında artarak 1.277 milyar TL’ye ulaşmıştır. Sektörün özkaynak toplamı ise yıllık %14’lük, ilk üç ayda %4’lük artış ile 273 milyar TL’ye yükselmiştir.

Bankacılık sektörünün ilk üç aylık net kârı ise bir önceki yıla göre %22’lik artış ile 8,2 milyar TL olarak gerçekleşmiştir.

*Bankacılık sektör verileri BDDK’nın haftalık ve aylık bülteninden alınan katılım bankaları dahil rakamlardır.

b. Özet Finansal Göstergeler

Özet Konsolide Finansal Göstergeler (milyon TL) Bilanço 31.03.2016 31.12.2015

Menkul Kıymetler(1)

12.557 13.381

Krediler, net(2)

79.888 77.705

Bankalar 17.101 15.634

Toplam Aktifler 114.771 112.886

Müşteri Mevduatı(3)

74.215 71.204

Vadeli 60.156 56.949

Vadesiz 14.059 14.255

Alınan Krediler(4)

10.628 11.257

İhraç Edilen Menkul Kıymetler(4)

3.203 3.086

Sermaye Benzeri Kredi 4.719 4.846

Özkaynak 8.797 8.294

Ödenmiş Sermaye 1.816 1.816

Gayrinakdi Krediler 23.902 24.444

Gelir Tablosu 31.03.2016 31.03.2015

Faiz Gelirleri 2.461 1.911

Faiz Giderleri (1.222) (1.001)

Karşılıklar Sonrası Net Faiz Geliri 834 558

Faiz Dışı Gelirler 339 502

Faiz Dışı Giderler (787) (707)

Net Kâr 301 269

Diğer Göstergeler 31.03.2016 31.12.2015

Şube Sayısı(5)

738 735

Personel Sayısı 14.840 14.853

ATM Sayısı 4.423 4.355

POS Sayısı 201.078 200.020

Kredi Kartı Sayısı 3.322.161 3.284.266


69

(1)

Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar (alım satım amaçlı türev finansal varlıklar hariç), satılmaya hazır finansal varlıklar ve vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar toplamıdır.

(2) Faktoring ve finansal kiralama alacakları dahil edilmiştir.

(3) Bankalar mevduatı hariç tutulmuştur.

(4) Yapılandırılmış işletme DFS Funding Corp. tarafından ihraç edilmiş olan menkul kıymetler “ihraç edilen menkul kıymetler” hesabına

sınıflanmıştır.

(5) İştirak şubeleri dahildir.

c. Mali Durum ve Risk Yönetimine İlişkin Göstergeler

Konsolide

31.03.2016 31.12.2015

Sermaye Yeterlilik Oranı (%) 13,41 12,93 Özkaynak 8.797 8.294 Özkaynak Kârlılığı (%) 14,1 11,1 Sorunlu Krediler/Toplam Brüt Nakit Krediler Oranı (%) 4,0 4,0 Serbest Sermaye

(1) 6.642 6.164

Serbest Sermaye Oranı (2)

(%) 5,79 5,46

1) Serbest Sermaye = Özkaynak-Net Takipteki Krediler-İştirakler-Ertelenmiş Vergi Aktifi-Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar-Peşin Ödenmiş Giderler-

Elden Çıkarılacak Sabit Kıymetler

2) Serbest Sermaye Oranı = Serbest Sermaye / Toplam Aktifler

denİzbank anonİm Şİrketİ ve malİ ortakliklari · denİzbank a.Ş.’nİn 31 mart 2016...

Documents