dansk el-forbunds regnskaber for 2014 til 2017kongres.def.dk/media/27563/regnskab_k5.pdf · regnsk...

FORBUNDETS KONGRESBERETNING

DANSK EL-FORBUNDSREGNSKABER FOR 2014 TIL 2017

2REGNSKABER FOR 2014 TIL 2017

PåtegningerLedelsespåtegningMedfølgende regnskabssammendrag, der omfatter sammendragne balancer pr. 31. december 2014, 2015, 2016 og 2017 og sammendragne resultatopgørelser for regnskabsårene 2014, 2015, 2016 og 2017 samt tilhørende noter, er uddraget af de reviderede regnskaber for Dansk El Forbund for regnskabsårene 2014, 2015, 2016 og 2017.

De udarbejdede årsrapporter for 2014, 2015, 2016 og 2017 er alle godkendt af forbundets Hovedbestyrelse.

Kongresberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.

København, den 15. september 2018

Daglig Ledelse

Jens-Olav Pedersen Søren StenhøjNæstformand Administrationschef


Den uafhængige revisors erklæringTil kongressen for Dansk El-Forbund

Konklusion

Medfølgende regnskabssammendrag omfatter sammendraget balance pr. 31. december 2014, 2015, 2016 og 2017 samt sammendragne resultatopgørelser for regnskabsårene 2014, 2015, 2016 og 2017, der sluttede pr. denne dato samt tilhørende noter. Regnskabssammendragene er uddraget af det reviderede årsregnskaber for Dansk El-Forbund for regnskabsårene 2014, 2015, 2016 og 2017.

Det er vores opfattelse, at det medfølgende regnskabssammendrag i alle væsentlige henseender er konsistent med det reviderede årsregnskab i overensstemmelse med den regnskabspraksis, der er beskrevet på side 16-19.

Regnskabssammendrag

Regnskabssammendraget indeholder ikke alle de oplysninger, der kræves i årsregnskabsloven. Regnskabssammendraget og vores erklæring herom kan derfor ikke læses som erstatning for de reviderede årsregnskaber og vores erklæring herom. Regnskabssammendraget og de reviderede årsregnskaber afspejler ikke indvirkningerne af begivenheder, der er indtruffet efter datoen på vores erklæring om det reviderede årsregnskaber.

De reviderede regnskaber og vores erklæring herom

Vi har udtrykt en konklusion uden modifikationer i vores revisionspåtegninger af 11. marts 2015, 9. marts 2016, 8. marts 2017 og 13. marts 2018 om de reviderede årsregnskaber. Ledelsens ansvar for regnskabssammendragetLedelsen er ansvarlig for udarbejdelsen af regnskabssammendraget i overensstemmelse med den regnskabspraksis, der er beskrevet på side 16-19.

Revisors ansvar

Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om, hvorvidt regnskabssammendraget i alle væsentlige henseender er konsistent med de reviderede årsregnskaber på grundlag af vores handlinger, som er udført i overensstemmelse med International standard om revision (ISA 810), Opgaver vedrørende afgivelse af erklæring om regnskabssammendrag.

København, den 15. september 2018

Ri Statsautoriseret RevisionsaktieselskabCVR-nr. 53 37 19 14

Martin Sørensenstatsautoriseret revisorMNE-nr. mne 35502


IndledningIndledningsvis skal det oplyses, at der i hele kongresperioden har været ro omkring forbundets økonomi. Forbundets egenkapital er i perioden vokset betydeligt.

I forlængelse af sidste kongres i 2014 kunne forbundet konstatere, at medlemsfaldet blandt svende var svagt faldende, for til sidt i 2017 og her i 2018 at blive stagnerende. Overordnet set er medlemsudviklingen blandt svende fortsat stabil. Tilgangen af lærlinge har i perioden været helt forrygende, hvilket tegner godt for fremtiden.

Kongresbeslutningen i 2014 om at opkræve et pensionistgebyr medførte helt naturligt et fald i denne medlemsskare i 2015. Men, det har stabiliseret sig, og er nu svagt stigende.

Forbundets tiltag med at tilpasse organisationen og aktiviteter til et bæredygtigt fundament er fortsat med succes i årene 2014 til 2017.

Det har samtidig betydet at Forbundskontoret er flyttet til nyindrettede lokaler i Nyropsgade 14 og 18. Dette i et bofællesskab med Malerforbundet i Danmark og Blik- og Rørarbejderforbundet. Forbundshuset på Frederiksberg blev i samme forbindelse solgt til Sampension for kr. 72,5 millioner, hvilket var en god pris.

Bofællesskabet har i 2016 oprettet en intern forening (Fagenes Bofællesskab), der varetager administration af lejemålet, bogholderi, omstilling og reception samt almen intern service.

Alle disse tiltag har skabt rum til forskellige interne omlægninger med medlemmet i fokus. Mulig neddrosling i servicefunktioner og administrative områder har gjort, at forbundet har kunnet øge sine ressourcer på det agitatoriske område, hvor især tilgangen af lærlinge har været stor. Forbundet har også centraliseret en bred vifte af a-kasseopgaver, som ikke indebærer direkte medlemskontakt. Dette har medvirket til, at afdelingerne har kunne bruge mere tid på faglige aktiviteter. Der er i den forbindelse ikke flyttet kontingentkroner mellem forbundet og de lokale afdelinger!

Det har også været muligt at fastfryse forbundets kontingentandele i årene 2017 og 2018 på 2016-niveau.

Kort om resultatopgørelsen – årene 2014 til 2017

Kongressen bevilgede i 2014, at forbundet sammen med de lokale afdelinger i kongresperioden kunne anvende små t.kr. 5.000 af forbundets formue til at styrke især organiseringsindsatsen. HB besluttede efterfølgende at styrke indsatsen med at udbrede kendskabet til akkordarbejde. En merbevilling på t.kr. 1.700.

I forbundets interne budgetstyring er dette administreret ved at fokusere på et godkendt underskud på primær drift inkl. afskrivninger. Kongresbevillinger inkl. brug af formuen er styret af et særligt bevillingsregnskab, der for årene 2015 til 2017 er medtaget i dette kongresregnskab.

Der har som sagt været styr på økonomien, hvilket har givet ro i dagligdagen. Forbundets primære drift inkl. afskrivninger har i det eksterne regnskab i årene 2014 til 2016 givet et overskud på henholdsvis t.kr. 15.004, t.kr. 40.107 og t.kr. 2.213. I 2017 havde forbundet et lille underskud på


primær drift på t.kr. -1.668. Det store overskud i 2015 skal ses i sammenhæng med salget af Forbundskontoret på Frederiksberg, som gav et provenu på t.kr. 29.500.

Det finansielle marked har generelt givet forbundet et fornuftigt afkast. Alle årene har givet store overskud, med en tilsvarende stor tilgang af forbundets egenkapital inkl. konfliktfond. Der henvises til særlig omtale om egenkapitalen.

Nettokontingenter og administrationsvederlag for a-kassen og øvrige indtægter

Der har i kongresperioden været en omlægning mellem forbundets opkrævning af almene kontingentandele og a-kasseadministrationsbidraget. Kongresbeslutningen i 2014 om at opkræve/reservere kr. 20,00 af a-kasseadministrationsbidraget til de lokale afdelinger blev til en egentlig stigning på dette område. Derfor vedtog Hovedbestyrelsen en omfordeling for 2016, således at a-kassen kunne stå inde for et fornuftigt a-kasseadministrationsbidrag. Det fremgår derfor af resultatopgørelsen, at forbundets nettokontingent stiger med ca. 5 millioner fra 2015 til 2016. Tilsvarende falder forbundets administrationsvederlag for a-kassen.

Gruppelivspræmien, Fritidsulykkesforsikringen, konfliktkontingent og reduktionsordningen anses for bundne midler, og elementerne kan derfor ikke indgå i forbundets daglige disponering.

Det rene forbundskontingent (ekskl. gruppeliv, fritidsulykke og konfliktkontingent), a-kassevederlag og øvrige indtægter udgør

2014 2015 2016 2017

Nettokontingent 61.423 61.354 65.742 65.506

Forbundskontingent 49.221 49.166 53.646 53.310

A-kassevederlag 36.900 36.978 31.350 31.346

Øvrige indtægter 13.960 44.558 13.994 14.495

Disponibelt beløb 100.081 130.702 98.990 99.151

Stigninger i forbundskontingentet er sket med udgangspunkt i forbundets vedtægter. Hovedbestyrelsen har besluttet, at kontingentet for 2017 og 2018 ikke skulle stige i forhold til 2016. De lokale afdelinger opkræver selvstændigt kontingent, og dette er ikke omfattet af HB´s beslutning.

Øvrige indtægter består primært af tilførte FIU-midler, Akutfondsmidler, andre uddannelsesfonde og fra 2015 det opkrævede pensionistgebyr. Ejendomssalget vægter godt i 2015.

Eksterne omkostninger

Beløbene er specificeret i note 1. Denne omkostningsgruppe er opdelt i 3 hovedgrupper – Faglige omkostninger, Fritidsulykkesforsikring og Administrationsomkostninger. Gruppelivspræmien og Fritidsulykkesforsikringen opkræves særskilt, og anses for at være selvfinansierende.


Gruppelivsordningen bogføres som en særlig mellemregning med medlemmerne. Gruppelivsordningen behandles særskilt på kongressen. Stigningen i IT-omkostninger skyldes især investeringer i Modulus i forbindelse med den nye Dagpengereform indført den 1. juli 2017 samt etablering af ny IT-platform i Nyropsgade.

Faktaboks 1:

I diagrammet kan du se fordelingen af de direkte faglige omkostninger i 2017

Personaleomkostninger

Beløbene er specificeret i note 2. Det fremgår af noten, at forbundets antal af medarbejdere har været stabilt på 49/51. Der er dog sket væsentlige omlægninger internt. A-kassen er blevet udvidet i forbindelse med centralisering af opgaver. Medlemshvervning på skoler og akademier er blevet styrket, ligesom den særlige organiseringsindsats, akkordmentor-ordningen og kommunikationsdelen er blevet styrket

Faktaboks 2:

I diagrammet kan du se forholdet mellem forbundets personaleomkostninger, administrationsomkostninger og faglige omkostninger i 2017.

Faktaboks 1: Fordelingen i procent af faglige omkostninger 2017

Faktaboks 2: Fordelingen mellem personaleomkostninger, administrationsomkostninger og faglige omkostninger i t.kr.

Eller…..(side 2)

16

28

1511

10

18

2

Uddannelsesudvalg

FIU-kurser

Oplysnings- &Organisationsudvalg

Faglig

Fagbladet og hjemmeside

Faglige kontingenter

40.627

37.589

23.307

Faglige omkostninger


Administration


Andre driftsomkostninger

Intet specielt at bemærke.

Finansielle poster og skat

Forbundet er skattepligtig af sine finansielle indtægter samt erhvervsmæssig indkomst. Skattetilsvaret i 2014 og 2016 skyldes den fornuftige forrentning i de to år.

Forbundet forvalter ikke selv sine værdipapirer, men har indgået aftaler med tre pengeinstitutter/vekseler om at forestå denne. Forbundet har valgt en forholdsvis forsigtig investeringsstrategi. Afkastet har overordnet set været fornuftigt.

Kort om balancen – årene 2014 til 2017

Tilgang af aktiver under Note 3 Materielle og immaterielle anlægsaktiver skyldes især, at indflytningen i Nyropsgade 14 og 18 i 2015 medførte investeringer i særlige ombygninger samt nyt kontorinventar i de åbne rum, og investeringer i Modulus i 2017 grundet dagpengereformen i 2017.

Salget af ejendommen i 2015 samt de gode driftsresultater har medført en kraftig vækst i forbundets værdipapirer. Faldet ved årets udgang i 2016 modsvares af en stort likvidt indestående på 82,6 millioner. På dette tidspunkt omlagde forbundet sine porteføljer, hvilket i en kort overgang medførte et stort likvidt indestående.

Boost 2016Elektrikeren 05/2016Foto: Henrik Bjerregrav


Egenkapitalen og konfliktfond

Forbundets egenkapital inkl. konfliktfonden er i perioden steget med i alt t.kr. 90.435, og udgør den 31. december 2017 t.kr. 282.833. En del af opskrivningen kan målrettes direkte til konfliktfonden, jf. nedenstående:

2014 2015 2016 2017

Årets resultat 26.610 45.068 11.874 6.883

Konfliktkontingent -3.491 -3.478 -3.424 -3.248

Forrentning, konfliktfond -6.267 -1.650 -4.600 -3.218

Resultat ekskl. konfliktfond 16.852 39.940 3.850 417

Konfliktfonden er i perioden steget med t.kr. 29.376, og udgør ved udgangen til 2017 t.kr. 140.724, hvilket svarer til at ca. 15.000 medlemmer kan konflikte i små 2 uger. Konfliktfondens andel af egenkapitalen er 50 %.

Den samlede egenkapital og konfliktfonden er vist under forbundets passiver.

Særlige forhold

Bevillingsregnskab 2015 - 2018Anvendelse af de af kongressen afsatte midler til Synlighed, Solidaritet, Politiske aktiviteter, Social dumping, Topmøde og Lokale FIU-aktiviteter fremgår af Bevillingsoversigten. Bevillingerne vedrører også året 2018, hvorfor hovedparten af de ej forbrugte midler ved indgangen til 2018 forventes anvendt i løbet af kongresåret.

Særforslag 1 – styrket fagpolitisk indsats anvendes til aktiviteter mod social dumping, forskellige solidaritetstiltag/-projekter samt politiske aktiviteter i forbindelse med kommunal valgkamp og/eller valg til folketing og europaparlamentet. Forbundet har i perioden anvendt en del af disse midler til at medfinansiere særlige ansættelser for at styrke agitationsindsatsen på akademierne samt styrke forbundets profil eksternt og intern via målrettede kommunikationskampagner.

Særforslag 3 – Medlemsfastholdelse blev rigtig skudt i gang i 2016. Afdelingerne har i starten af kongresåret 2018 fået udbetalt de resterende afdelingsmidler, således at dette store projekt kan afsluttes på bedste vis.

Særforslag 4 – Topmøde og lokale FIU-aktiviteter er afviklet på bedste vis i kongresperioden. Restpuljen skal i 2018 anvendes til de lokale FIU-aktiviteter.

Særforslag 5 – Mentorordning blev udvidet i forhold til de af kongressen afsatte midler. Hovedbestyrelsen besluttede i efteråret 2016 at tilføre ordningen yderligere ressourcer, således at forbundet var i stand til at tilbyde konsulentbesøg på arbejdspladser og i de lokale afdelinger med fokus på undervisning og sparring inden for akkord-området.


Reduktionsordningen

Udviklingen i reduktionsordningen fremgår af Note 6. Størrelsen af reduktions-kontingentet vurderes jævnligt. Tommelfingerreglen er, at ”mellemregningen” med medlemmerne må svinge inden for +/- 2,5 millioner.

Det yderst lave ledighedstal blandt forbundets medlemmer har gjort, at opsparingen i fonden falder meget langsomt. Forbundet har i kongresperioden reduceres ordningen fra kr. 15 til kr. 10.

Reduktionsordningen finansierer ledige medlemmers og syge medlemmers afdelingskontingent og en stor del af forbundskontingentet.

Frank EgmoseElektrikeren 03/2016Foto: Michael Bo Rasmussen


Resultatopgørelse for årene 2014 til 2017

Note tkr. 2014 2015 2016 2017

Bruttokontingenter 282.235 279.226 275.583 273.892

Fordelte kontingenter 220.812 217.872 209.841 208.386

Nettokontingenter 61.423 61.354 65.742 65.506

Administrationsvederlag fra a-kassen 36.900 36.978 31.350 31.346

Øvrige indtægter 13.960 44.558 13.994 14.495

Primære indtægter 112.283 142.890 111.086 111.348

1 Eksterne omkostninger 61.193 66.174 71.781 72.459

2 Personaleomkostninger 35.124 34.553 35.022 37.589

Resultat af primær drift 15.966 42.163 4.283 1.299

Andre driftsomkostninger 77 73 0 0

Resultat før afskrivninger 15.889 42.090 4.283 1.299

3 Af- og nedskrivninger, materielle og immaterielle

885 1.983 2.070 2.967

Resultat før finansielle poster 15.004 40.107 2.213 -1.668

Finansielle indtægter 13.288 5.230 11.309 8.642

Finansielle omkostninger 1 246 111 635

Resultat før skat 28.291 45.091 13.411 6.339

Skat af ordinært resultat -1.681 -23 -1.537 544

Årets resultat 26.610 45.068 11.874 6.883

Kontingent - forbundsmedlem (kr.) 2014 2015 2016 2017

Forbundskontingent 202 205 228 228

Konfliktkontingent 15 15 15 15

Reduktionsordning 15 15 15 10

Afdelingskontingent, gennemsnit 232 216 217 222

464 451 475 475

Fritidsulykke 34 34 34 34

Gruppeliv 11 11 11 11

Kontingent i alt 509 496 520 520

A-kasseadministration 152 173 153 153

I alt forbund og a-kasse 661 669 673 673

Medlemstal (antal) 2014 2015 2016 2017

Forbundsmedlemmer 20.097 19.831 19.468 19.356

Lærlinge 2.920 2.965 3.183 3.974

Pensionister 4.825 2.888 2.941 2.983

A-kasse 880 854 864 855

Medlemmer i alt 28.722 26.538 26.538 27.168


Balance for årene 2014 til 2017

Note Aktiver

tkr. 2014 2015 2016 2017

3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 513 4.055 2.731 1.094

3 Immaterielle anlægsaktiver 0 0 0 2.150

513 4.055 2.731 3.244

4 Grunde og bygninger 39.423 0 0 0

Materielle og immaterielle anlægsaktiver 39.936 4.055 2.731 3.244

Kooperative værdipapirer 23.568 23.568 35.018 36.099

Andre værdipapirer og kapitalandele 190.577 241.288 178.282 254.122

Finansielle anlægsaktiver 214.145 264.856 213.300 290.221

Anlægsaktiver i alt 254.081 268.911 216.031 293.465

Tilgodehavender vedr. opkrævet kontingent 637 831 686 730

Mellemregning med a-kassen 2.195 3.364 4.149 4.785

Foreningsskat 0 507 0 1.151

Andre tilgodehavender 4.702 3.586 2.590 2.871

Tilgodehavender 7.534 8.288 7.425 9.537

Likvide beholdninger 5.784 10.742 82.611 10.572

Omsætningsaktiver i alt 13.318 19.030 90.036 20.109

Aktiver i alt 267.399 287.940 306.067 313.573


Balance for årene 2014 til 2017

Passiver

Note tkr. 2014 2015 2016 2017

Egenkapital 219.008 264.076 275.950 282.833

5 Hensatte forpligtelser 0 2.250 4.500 6.500

Gæld til realkreditinstitutter 23.693 0 0 0

Depositum vedrørende udlejede lokaler 495 0 0 0

Langfristede gældsforpligtelser i alt 24.188 0 0 0

Gæld til realkreditinstitutter 650 0 0 0

Modtagne forudbetalinger fra medlemmer 429 437 352 316

Leverandører af varer og tjenesteydelser 13.622 13.984 15.325 14.754

Foreningsskat 1.100 0 426 0

(6) Anden gæld 8.401 7.193 9.515 9.171

Kortfristede gældsforpligtelser i alt 24.202 21.614 25.617 24.240

Passiver i alt 267.399 287.940 306.067 313.573

Egenkapital - specifikationer:

Egenkapital 2014 2015 2016 2017

Saldo ved årets start 1. januar 192.398 219.008 264.076 275.950

Årets resultat 26.610 45.068 11.874 6.883

Saldo 31. december 219.008 264.076 275.950 282.833

Konfliktfondens andel af egenkapitalen 2014 2015 2016 2017

Saldo ved årets start 1. januar 111.348 121.106 126.234 134.258

Konfliktkontingent 3.491 3.478 3.424 3.248

Forrentning inkl. skat 6.267 1.650 4.600 3.218

Saldo 31. december 121.106 126.234 134.258 140.724

Konfliktfondens andel i % af egenkapitalen 55 48 49 50


Noter t.kr.Note 1 | Eksterne omkostninger

2014 2015 2016 2017

Uddannelsesudvalg 6.259 6.556 6.976 6.482

FIU-kurser 10.450 10.219 9.909 11.573

Oplysnings- & Organisationsudvalg 4.377 5.651 10.034 5.931

Faglig 3.914 2.708 2.835 4.593

Fagbladet og hjemmeside 3.072 3.043 3.906 3.924

Faglige kontingenter 6.657 6.680 6.741 7.424

Forbundsdagpenge, jubilar m.m. 1.059 828 609 700

Faglige omkostninger 35.788 35.685 41.010 40.627

Fritidsulykkesforsikring 8.452 8.408 8.526 8.525

A-kasse 440 1.372 1.403 334

It-omkostninger 7.202 6.859 10.252 10.628

Administrationsomkostninger 6.816 7.508 6.036 7.726

Ejendomsdrift 2.496 6.342 4.554 4.619

Administrationsomkostninger 16.954 22.081 22.245 23.307

Eksterne omkostninger i alt 61.193 66.174 71.781 72.459

Note 2 | Personaleomkostninger

2014 2015 2016 2017

Lønninger 28.318 27.674 27.751 30.108

Pensioner 2.775 2.626 2.600 2.890

Andre omkostninger 1.420 1.441 1.880 1.619

32.513 31.741 32.230 34.617

Lønsumsafgift m.m. 1.581 1.645 1.608 1.655

Kørsel, fortæring m.m. 1.030 1.167 1.184 1.317

35.124 34.553 35.022 37.589

Gennemsnitligt antal ansatte 49 49 51 51


Note 3 | Materielle og Immaterielle anlægsaktiver

2014 2015 2016 2017

Kostpris pr. 1. januar 24.052 24.098 13.670 14.076

Tilgang 534 5.773 801 3.480

Afgang 488 16.201 395 6.424

Kostpris pr. 31. december 24.098 13.670 14.076 11.132

Af- og nedskrivninger pr. 1. januar 23.073 23.585 9.615 11.345

Tilgang 885 1.983 2.070 2.967

Afgang 373 15.953 340 6.424

Af- og nedskrivninger pr. 31. december 23.585 9.615 11.345 7.888

Regnskabsmæssigværdi pr. 31. december 513 4.055 2.731 3.244

Afskrivninger, der overføres til resulatopgørelse:

Materielle og immaterielle afskrivninger 885 1.983 2.070 2.967

885 1.983 2.070 2.967

Note 4 | Grunde og bygninger

Ejendommen Vodroffsvej 26 er solgt i 2015 til en samlet pris af t.kr. 72.500. Nettoavancen var 29,5 mill., som indgår under øvrige indtægter.

Note 5 | Hensatte forpligtelser

2014 2015 2016 2017

Hensættelse til kongres primo 6.750 0 2.250 4.500

Årets hensættelse 0 2.250 2.250 2.000

Årets forbrug -8.108 0 0 0

Overført til driften 1.358 0 0 0

0 2.250 4.500 6.500

Note 6 | Reduktionsordning - mellemregning med medlemmer

Medtaget under Anden gæld 2014 2015 2016 2017

Overført fra tidligere år 3938 2.723 2.457 2.824

Opkrævet bidrag 3486 3.437 3.284 2.243

Forbrug - afdelinger og forbund -4701 -3.703 -2.917 -2.633

Saldo - skyldig til medlemmerne 2.723 2.457 2.824 2.434


Dansk El-Forbund

Bevillingsoversigt 2015 - 2018 Fagpolitiske beslutningerudarbejdet til internt regnskab for 2017

Fagpolitiske bevillinger i alt 2015 2016 2017 2018 I alt

Saldo 1/1 1.492 4.400 3.284 3.918 1.492

Bevilling for året 4.633 4.633 4.633 4.634 18.533

Forbrug i året -1.725 -5.749 -3.999 748 -10.725

Saldo 31/12 4.400 3.284 3.918 9.300 9.300

Specifikation:

Særforslag 1 - Styrket fagpolitisk inds. 2015 2016 2017 2018 I alt

Saldo 1/1 1.492 1.798 2.166 1.513 1.492

Bevilling 468 468 468 468 1.872

Forbrug i året -162 -100 -1.121 0 -1.383

Saldo 31/12 1.798 2.166 1.513 1.981 1.981

Særforslag 3 - Medlemsfastholdelse 2015 2016 2017 2018 I alt

Saldo 1/1 0 1.783 1.273 2.481 0

Bevilling 2.340 2.340 2.340 2.340 9.360

Forbrug i året (d.d.) -557 -2.850 -1.132 0 -4.539

Saldo 31/12 1.783 1.273 2.481 4.821 4.821

Særforslag 4 - Topmøde m.m. 2015 2016 2017 2018 I alt

Saldo 1/1 0 660 -322 558 0

Bevilling 1.591 1.591 1.591 1.592 6.365

Forbrug i året (d.d.) -1.680 -3.322 -1.460 0 -6.462

Anden finansiering Særforslag 4 (FIU) 749 749 749 748 2.995

Nettoforbrug -931 -2.573 -711 748 -3.467

Saldo 31/12 660 -322 558 2.898 2.898

Særforslag 5 - Mentorordning 2015 2016 2017 2018 I alt

Saldo 1/1 0 159 505 380 0

Bevilling 234 234 234 234 936

Ekstra bevilling 2016 - 2018 0 338 676 676 1.690

Forbrug i året (d.d.) -75 -226 -1.035 0 -1.336

Saldo 31/12 159 505 380 1.290 1.290


Årsregnskaberne for 2014 til 2017

Anvendt regnskabspraksis

Årsregnskaberne for forbundet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse A-virksomhed.

Årsregnskaberne har over årene fulgt samme praksis. Årsregnskaberne har over årene fulgt samme praksis.

Generelt om indregning og måling

Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde forbundet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå forbundet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.

Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.

Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.

Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen.

Kontingent

Forbundet opkræver kontingent på vegne af a-kassen, afdelingerne, lands- og arbejdsklubberne samt forsikringsordninger for forbundets medlemmerne. Kontingentandele afregnes månedvisbagud, hvorefter forbundets andel inkl. andel til strejkefonden indtægtsføres i forbundets regnskab.

A-kasseadministration

Forbundet administrerer El-Fagets a-kasse. Der foreligger en administrationsaftale mellem forbundet og a-kassen.

Eksterne omkostninger

Eksterne omkostninger omfatter omkostninger til uddannelse, faglige arbejder, a-kasse, it, kongres, kontingenter, kontorartikler, forsikringer og ejendommens drift.


Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til forbundets ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige. Desuden indregnes arbejdsbeklædning og øvrige personaleomkostninger.


Andre driftsindtægter/-omkostninger

Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til forbundets hovedaktiviteter, herunder fortjeneste og tab ved salg af materielle anlægsaktiver.

Finansielle poster

Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer m.v.

Foreningsskat

Årets skat, som består af årets aktuelle skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat.

Immaterielle anlægsaktiver

Medlems- og a-kassesystemet måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Medlems- og a-kassesystem afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 3 år.

Materielle anlægsaktiver

Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Grunde og bygninger måles til kostpris. Der afskrives ikke på bygningen, da afskrivningerne vurderes at være ubetydelige for årsregnskabet, og at ejendommen tilstadighed vedligeholdes på et højt niveau. Der afskrives ligeledes ikke på grunde.

Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid.Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider:

Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3 - 7 år

Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis andre driftsindtægter og -omkostninger.

Finansielle anlægsaktiver

Kooperative værdipapirer måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi.

Andre værdipapirer og kapitalandele består af børsnoterede aktier, der af ledelsen anses som anlægsbeholdning. Aktierne måles til dagsværdi.


Tilgodehavender

Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af tilgodehavender.

Hensatte forpligtelser

Under hensatte forpligtelser indregnes årlig andel af omkostninger til afholdelse af kongres. Der hensættes ikke i selve kongresåret. Primo hensatte forpligtelser til kongres modregnes i de afholdte udgifter til kongressen i kongresåret. Kongressen afholdes hvert 4. år.

Gældsforpligtelser

Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris.

Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi.

Eventualforpligtelse

Dansk El-Forbund har i 2015 indgået i et 10-årigt lejemål sammen med Blik & Rør, Malerforbundet og deres a-kasse BF-A. I samme forbindelse er der stiftet en forening, der varetager almen administration af lejemålet,bogføring m.m. Forbundet indestår sammen med de øvrige i den forbindelse for de forpligtelser der er i denne sammenhæng.

Nyropsgade 14, DK-1602 Copenhagen

+45 33 29 70 00 [email protected] www.def.dk

dansk el-forbunds regnskaber for 2014 til 2017kongres.def.dk/media/27563/regnskab_k5.pdf · regnsk...

Documents