daha gÜÇlÜ banka,...türkiye finans 2016 faaliyet raporu sunuş 1 küresel ve türkiye...

2016 Faaliyet Raporu

DAHA GÜÇLÜ BANKA, DAHA İYİ GELECEK..

4 Kısaca Türkiye Finans5 Vizyonumuz, Misyonumuz, Kurumsal

Değerlerimiz6 2017 Stratejik Önceliklerimiz ve Temel

Girişimlerimiz8 Türkiye Finans’ın Kilometre Taşları10 Ödüllerimiz12 Başlıca Göstergeler14 Ana Sözleşmede Yapılan Değişikler ve

Nedenleri15 Sermaye ve Ortaklık Yapısı18 Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı20 Genel Müdür’ün Mesajı22 Makroekonomik Görünüm ve Sektörel

Gelişmeler25 2016 Yılında Banka’nın Sektörel Konumunun

Değerlendirilmesi28 Türkiye Finans’ta 2016 Yılı Faaliyetlerinin ve

Sonuçlarının Değerlendirilmesi46 Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili Olarak

Araştırma, Geliştirme ve Uygulamalara İlişkin Bilgiler

47 Yönetim Kurulunun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Bağımsız Denetçi Raporu

48 Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi50 Genel Müdür Yardımcıları52 İç Sistemler Kapsamındaki Birim Yöneticileri54 Organizasyon Şeması56 Bankamızda Faaliyet Gösteren Komiteler

ile Yönetim Kurulu ve Komite Üyelerinin İlgili Toplantılara Katılımları Hakkında Bilgiler

59 2016 Yılında Yapılan Genel Kurul Toplantılarına İlişkin Bilgiler

60 Türkiye Finans Danışma Kurulu61 Olağan Genel Kurul Toplantısı Gündemi 62 Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu

Raporu64 İnsan Kaynakları Uygulamaları66 Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı

İşlemlere İlişkin Bilgiler67 Diğer Bilgiler68 Destek Hizmeti Alınan Faaliyet Konuları ve

Hizmetin Alındığı Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Bilgiler

69 Denetim Komitesi’nin İç Denetim, İç Kontrol, Risk Yönetim ve Mevzuat Uyum Fonksiyonlarının İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri ve Hesap Dönemi İçindeki Faaliyetleri

72 Risk Türleri İtibarıyla Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler

74 Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgilerin Sunumu

75 2016 Yılı Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Beyan76 Banka’nın Kâr Dağıtım Politikasına İlişkin Bilgiler76 Yönetim Kurulu’nun Kâr Dağıtım Önerisi77 Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne

İlişkin Değerlendirme78 Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Döneme İlişkin

Özet Finansal Bilgiler79 Derecelendirme Kuruluşlarınca Verilen

Derecelendirme Notu ve Bu Notun İçeriği Hakkında Bilgiler

80 31 Aralık 2016 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu

192 31 Aralık 2016 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu

304 İletişim Bilgileri

SunuşYönetim ve

Kurumsal Yönetim Uygulamaları

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin

Değerlendirmeler

İçindekiler

Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu Sunuş 1

Küresel ve Türkiye ekonomisinin değişen şartlarında, katılım bankacılığının yükselen başarısında rolünü artırmak için daha güçlü bir yapılanmayla daha genç ve dinamik bir banka olma yolunda ilerliyor. Doğruluk, güvenilirlik, şeffaflık ilkelerinden ve “gerçek katılım bankacılığı” prensiplerinden ödün vermiyor.

İnsan kaynağının niteliklerini artırırken, daha etkin bir organizasyon yapısına geçiyor. Dijital teknolojileri yoğun olarak kullanıyor ve müşteri deneyimini yukarı taşıyor. Daha iyi hizmet sunmak, paydaşlarına daha fazla kalıcı değer üretmek, yarınlarda daha güçlü olmak ve “Türkiye’nin Finans’ı” konumunu pekiştirmek için değişiyor.

Türkiye Finans, vizyonu ve öncülüğüyle katılım bankacılığında örnek model olma iddiasını daha ileri taşımak üzere organizasyonundan iş süreçlerine önemli bir değişimi hayata geçiriyor.

DAHA GÜÇLÜ BANKA, DAHA İYİ GELECEK...

2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans2 Sunuş

DAHA

DİNAMİK


%41 artışTürkiye Finans 2016 yılında POS

sayısında %8,5, POS cirosunda %41 artış sağlayarak POS sayısı ve cirosunda Katılım Bankaları arasında birinci sıraya

yükselmiştir.

Kira SertifikasıTürkiye Finans 2016 yılında yurtiçinde,toplam tutarı yaklaşık 1 milyar TL olan,

10 ayrı kira sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir.

%15,6 Türkiye Finans’ın sermaye yeterlilik standart rasyosu 2016 yılında 207 baz puanlık artışla %15,6 olarak

gerçekleşmiştir.


Kısaca Türkiye Finans

The National Commercial Bank’ın (Suudi Arabistan) hâkim ortağı olduğu Türkiye Finans, köklü bilgi birikimi ve deneyimini, ülkemiz katılım bankacılığının geleceğine adını yazdırma kararlılığı ve vizyonuyla “gelişim refleksine” çevirme başarısını göstermiş, öncü bir kurumdur.

Türkiye Finans; 1991 yılında %100 yerli sermayeli ilk özel finans kurumu olarak kurulan “Anadolu Finans” ile 1985-2001 yılları arasında “Faisal Finans Kurumu” adıyla katılım bankacılığı hizmeti sunan “Family Finans”ın 2005 yılında güçlerini birleştirmesiyle kurulmuştur. Bu iki kurum, 2005 yılında tek çatı altında birleşerek Türkiye için daha fazla değer yaratmak ve rekabet üstünlüklerini pekiştirmek misyonuyla güç birliğine gitmişlerdir.

Anadolu Finans ile Family Finans’ın birleşmesi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK)’nun 28 Aralık 2005 tarihli kararıyla resmen tescil edilmiş ve 30 Aralık 2005 tarihinde Banka’nın unvanı Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

Birleşme katılım bankacılığına yeni bir büyüme ivmesi kazandırmış Türkiye Finans kısa zamanda Türkiye’nin en büyük katılım bankalarından biri olmuştur.

Türkiye Finans için en büyük değişim ve atılım dönemi, %60 hissesinin 31 Mart 2008 tarihinde The National Commercial Bank (NCB) tarafından satın alınması ile başlamıştır.

Türkiye Finans’ın, Orta Doğu bölgesindeki en büyük sermayeli bankalarından biri olan NCB’nin bünyesine katılması ile yeni ve güçlü bir kurumsal kimliğe kavuşan Banka, hedef kitlesi giderek genişleyen katılım bankacılığına yeni bir soluk getirmiştir.

2017 yılına girerken sürdürülebilir büyümeyi hedefleyen bir Türkiye Finans

Katılım bankacılığı prensipleri doğrultusunda hedeflerini ve büyüme yol haritasını şekillendiren Türkiye Finans, müşteri odaklı bir anlayışla; teknolojik altyapısını, iş süreçlerini ve hizmet yaklaşımını sürekli geliştirme hedefiyle faaliyetlerini sürdürmektedir.

Bütünleşik kanal stratejisi ile hızlı, kesintisiz ve mükemmel müşteri deneyimiyle hizmetlerini sürekli dijitalleştiren Türkiye Finans, teknoloji yatırımlarına devam ederek dağıtım kanallarında müşterilerine geniş yelpazede işlem ve servis çeşitliliği sunmaktadır.

Sürdürülebilir büyüme yolunda emin adımlarla ilerleyen Türkiye Finans, 2016 yılsonu itibarıyla 3.989 çalışanı, 286 şubesi ve etkin alternatif dağıtım kanallarından oluşan güçlü hizmet platformuyla ticari/kurumsal bankacılık, KOBİ bankacılığı ve bireysel bankacılık segmentlerinde geniş bir müşteri kitlesine yenilikçi ve katma değeri yüksek ürün, hizmet ve çözümler sunmaktadır.

286 şubeTürkiye Finans, 2016

yılsonu itibarıyla 3.989 çalışanı, 286 şubesi veetkin alternatif dağıtım kanallarından oluşan

güçlü hizmet platformuyla hizmet vermektedir.

Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Yıllık Faaliyet Raporu

Raporun Ait Olduğu Dönem: 01.01.2016 - 31.12.2016

Banka’nın Ticaret Unvanı: Türkiye Finans Katılım Bankası Anonim Şirketi

Genel Müdürlük Adresi: Hürriyet Mah. Adnan Kahveci Cad. No: 131 Yakacık 34876 Kartal / İSTANBUL

Genel Müdürlük Telefon: 0216 586 70 00 (pbx)

Genel Müdürlük Faks: 0216 586 63 26

Web: www.turkiyefinans.com.tr

E-posta: [email protected]

Kurumsal Elektronik Posta:[email protected]

SWIFT Kod: AFKBTRIS

Ticaret Sicil No: 401492 İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü

Mersis No: 0068006387095226


Vizyonumuz, Misyonumuz, Kurumsal Değerlerimiz

Vizyonumuz Misyonumuz Kurumsal Değerlerimiz

Türkiye’de tüm bireysel müşteriler ve şirket sahiplerine ilkeli finansman ve

yatırım sağlayan öncü kaynak olmaktır.

Katılım bankacılığı prensipleri doğrultusunda, tüketim yerine artı

değer oluşturmayı destekleyen faaliyetlerimiz vasıtasıyla ürettiğimiz

değeri fon sahiplerimiz, çalışanlarımız ve hissedarlarımız ile adil ve şeffaf bir şekilde

paylaşmaktır.

Hizmet Değer Üretme Zinciri’nin her koşulda müşterilerimize istedikleri yer ve zamanda, doğru ürün ve hizmetin sunulması olduğuna; üretilen değerin

çalışanlarımızın müşterilerimiz ile sağladığı güçlü etkileşimin ürünü olduğuna;

itibarımızın sahip olduğumuz en kıymetli ve yeniden kazanılması en zor varlığımız

olduğuna inanıyoruz.

Üreterek PaylaşımÜretmek için paylaşıyoruz, paylaştıkça

üretiyoruz.

Müşteri Odaklı Hizmet AnlayışıMüşterilerimizin beklentilerine uygun

ürün ve hizmetleri, ihtiyaç duyulan zaman ve mekânda sunuyoruz.

MemnuniyetMüşterilerimizin, çalışanlarımızın,

ortaklarımızın ve toplumun memnuniyetine önem veriyoruz.

Üstün Hizmet KalitesiÇalışanlarımızın ve müşterilerimizin

önerilerini dikkate alarak hizmet kalitemizi sürekli geliştiriyoruz.

Ülke Ekonomisine KatkıKaynaklarımızı ülke ekonomisinin

gelişmesine katkı sağlayacak şekilde düzenliyor; fonları, öncelikli olarak

topladığımız bölgeye kullandırarak yerel kalkınmaya destek oluyoruz.

Sürekli YenilenmeTürkiye ve dünyadaki gelişmeleri sürekli izliyor, çalışanlarımıza güncelleştirilmiş

teknoloji ve bilgi desteği sunuyoruz.

Ortak Değerlere SaygıTüm faaliyetlerimizi toplumun ortak

değerlerine saygılı olarak yürütüyoruz.


2017 Stratejik Önceliklerimiz ve Temel Girişimlerimiz

İlkeli Bankacılık çatısı altında topladığımız kurumsal stratejimizi destekleyen ve Bankamızın sürdürebilir büyümesine 2017 yılında da devam etmesine katkıda bulunacak stratejik önceliklerimiz 5 temel başlık altında belirtilmiştir:

İlkeli Bankacılık

Toplanan ve kullandırılanfonlarda pazar payımızın

korunması

Verimliliğin artırılması

Dijital dönüşüm

İnsan kaynakları yetkinliklerinin geliştirilmesi

Etkin risk yönetimi


Müşteri Anayasası

Türkiye Finans olarak temel amacımız, varlık sebebimiz ve sevinç kaynağımız olan müşterilerimize ilkeli finansman ve yatırım sağlayan öncü kaynak olmaktır. Bu vizyon doğrultusunda, tüm müşterilerimize, kendilerini rahat ve güvende hissedecekleri, ihtiyaç ve beklentilerine hızlı çözüm alabilecekleri, farklı kanallardan “Yorulmadan Bankacılık” deneyimi yaşayabilecekleri bir hizmet sunarız.

Bilgilendiririz Çözeriz Yanınızdayız

Türkiye Finans olarak kendimizi müşterilerimizin “Yol Arkadaşı” olarak görür, tüm müşterilerimiz ile karşılıklı faydaya dayanan uzun süreli ilişkiler

kurarız.

Müşterilerimizin sorunlarını ve isteklerini bize her yerden ve her zaman iletmesini

sağlayacak kanallar oluşturarak müşterilerimize düzenli olarak ulaşır,

onları dinler ve memnuniyetlerinin en üst seviyede olması için çalışırız.

Müşterilerimizden gelen şikayet ve önerileri önemser; sorunların hızlı çözümü

için gayret ederiz. Müşterilerimizden gelen şikayetlere 24 saat içinde cevap

veririz.

Bankacılık hizmetlerini müşterilerimiz için kolaylaştırmak amacıyla altyapımızı, ürün ve hizmetlerimizi sürekli yenileriz.

“Yorulmadan Bankacılık” anlayışı ile müşterilerimizin, şubelerimiz ve diğer

tüm kanallarımızdan hızlı ve hatasız olarak hizmet almalarını sağlarız

Adil fiyat politikamız ile müşterilerimize alacağımız tüm ücretleri açık bir

şekilde anlatır ve eksiksiz bilgi sağlarız. Müşterilerimizin bilgisi dahilinde olmayan

hiçbir ücreti talep etmeyiz.

Müşterilerimize finansal durumları, işlemleri, hesapları ve ödemeleri ile ilgili düzenli olarak bilgilendirme yapar; ürün

ve hizmetlerimizle ilgili ihtiyaç duydukları tüm bilgileri zamanında ve anlaşılır şekilde

sunarız.

Yanınızdayız

Kolaylaştırırız

Dinleriz

Şeffafız

Çözeriz

Bilgilendiririz

Bize güvenerek bankamızla çalışan, ürün ve hizmetlerimizi kullanan müşterilerimize duyduğumuz minnettarlığımızı güler yüzümüz ve içten teşekkürlerimizle ifade ederiz.


Türkiye Finans’ın Kilometre Taşları

2005 • Family Finans ve Anadolu Finans

kurumlarının birleşmesi ile 250 milyon TL ödenmiş sermaye ile kurulan Türkiye Finans Katılım Bankası, 30 Aralık 2005 tarihinden itibaren 108 şubesiyle hizmet vermeye başladı.

2006 • Şube sayısını 122’ye yükseltti.

• Ödenmiş sermayesini 279 milyon TL’ye çıkardı.

2007 • Kurumsal ve ticari müşterilere yönelik

kredi kartları Business Card ve Ticari Kart iş dünyasının kullanımına sundu.

• Şube sayısını 137’ye yükseltti.


2008 • Suudi Arabistan’ın ve Orta Doğu’nun

en büyük sermayeli bankası National Commercial Bank (NCB), Türkiye Finans’ın %60 hissesini alarak Banka’nın hâkim ortağı oldu.

• Elektronik imza ile SMS Bankacılığı hizmeti başladı.

• Şube sayısını 174’e yükseltti.


2010 • Türkiye’nin ilk faizsiz BES ürünü Organik

BES müşterilere sunulmaya başlandı.

2011 • Türkiye Finans, 300 milyon ABD doları

tutarında dönemin en yüksek murabaha sendikasyonunu aldı.

• Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch’ten aldığı BBB uzun vadeli yabancı para kredi notu ile Türkiye’nin kredi notu en yüksek ilk beş bankası arasında yer aldı.


2012 • Kurumsal kimliğini yenileyerek daha

ulaşılabilir, daha aktif, daha samimi ve yenilikçi duruşunu vurgulamak için Türkiye’nin rengi turkuazı kendine ana renk olarak seçti.

• 350 milyon ABD doları tutarında murabaha sendikasyonu aldı.

• Kart şeklinde ihtiyaç finansmanı sağlayan ve katılım bankacılığında bir ilk olan Finansör’ü müşterilerin kullanımına sundu.

• Anadolu’da markalaşma bilincini yaygınlaştırmak amacıyla Anadolu Markaları Yarışması’na sponsor oldu.


• Ödenmiş sermayesini 1 milyar 650 milyon TL’ye çıkardı.

2013 • Kart ücreti olmayan kredi kartı Happy Zero

ve Türkiye’nin ilk annelere özel kredi kartı olan Happy Anne kullanıma sunuldu.

• Hac ve Umre ziyaretlerinde ayrıcalıklar sunan Haremeyn Kart ve üzerindeki pusula ile kıbleyi gösteren Haremeyn Şua Kart müşterilerin kullanımına sunuldu.

• KOBİ müşterilerine peşin fiyat üzerinden taksitli alışveriş imkânı sağlayan Siftah Kart, esnaf ve işletmelere yönelik Faal Kart kullanıma sunuldu.

• Cazip kâr payı ve ek avantajlar sunan vadeli tasarruf ürünü Akıllı Hesap hizmete snuldu.

• Türkiye Finans, 500 milyon ABD doları ile dönemin katılım bankacılığının en yüksek tutarlı murabaha sendikasyon kredisine imza attı.

• 130 kentte 7 milyondan fazla insanın ziyaret ettiği Karanlıkta Diyalog Sergisi’nin sponsorları arasında yer aldı.

• UNESCO Somut Olmayan Dünya Kültür Mirası listesine alınan tarihi Kırkpınar Yağlı Güreşleri’ni 3 yıl boyunca destekleme kararı aldı.

• Türkiye Finans Mobil Şube, yeni kullanıcı dostu arayüzü ile yenilendi.




2014 • Türkiye Finans’ın ilk Sürdürebilirlik Raporu,

Türkiye’de mevduat ve katılım bankaları arasında Küresel Raporlama Girişimi (GRI) tarafından A+ seviyede onaylanan ilk ve tek rapor oldu.

• Mobil Şube uygulaması, Windows Phone kullanıcılarını da kapsayacak şekilde güncellendi.

• 12 ülkeden 21 bankanın katılımıyla 350 milyon ABD doları tutarında murabaha sendikasyonu temin etti.

• Türkiye Finans, 800 milyon MYR tutarında Malezya Ringit’i cinsinden ilk sukuk ihracını gerçekleştirdi. Söz konusu ihraç aynı zamanda bugüne kadar bir yabancı kurum tarafından Malezya Ringit’i cinsinden ihraç edilen en yüksek tutarlı sukuk işlemi oldu.

• Türkiye Finans Müşteri İletişim Merkezi, İngilizce’den sonra Arapça dilinde de hizmet sunarak 3 dilde birden telefon bankacılığı hizmeti vermeye başladı.

• Şube sayısını 280’e yükseltti.


2015 • 2015 yılı Mayıs ayı itibarıyla kurumsal web

sitesi www.turkiyefinans.com.tr modern ve kullanıcı dostu bir ara yüz tasarımıyla yenilenerek tüm cihazlardan müşterilerin aradıklarını hızlı ve kolay şekilde bulabilmeleri sağlandı.

• Banka, iştirakleri içerisinde yer alan varlık kiralama şirketleri aracılığıyla; 2015 yılında Malezya’da 360 milyon MYR, yurt içinde ise 1,1 milyar TL tutarlı sukuk ihracı gerçekleştirdi.

• Banka’nın iştiraki olan, Türkiye’nin aktif haldeki en büyük varlık kiralama şirketi “TF Varlık Kiralama A.Ş.” 250 milyon TL’lik ihracı ile 2015’te Türkiye’nin tek seferdeki en büyük yurt içi ihracını gerçekleştirme başarısına imza attı.

• Müşterilerinin tüm ihtiyaçlarına geniş ürün yelpazesi ile cevap veren Türkiye Finans, kurumsal müşterilerine varlık kiralama şirketleri aracılığıyla hizmet vermeye 2015 yılında da devam ederek yıl içerisinde kurumsal müşterilerin fon kullanıcısı olduğu 243 milyon TL tutarında kira sertifikası ihracı gerçekleştirdi.

• Türkiye Finans’ın ilk yurt dışı şubesi Bahreyn’de açıldı.

• Şube sayısını 286’ya yükseltti.

• 2016 yılında 45 bin POS cihazı sayısına ulaşan Banka POS cirosunda %41 artış sağlanmıştır. Banka, POS sayısı ve cirosunda katılım bankaları arasında birinci

sıradadır.

• 2016 yılında, hızlı, kullanıcı dostu ve kesintisiz olarak müşteri beklentilerinin üstünde hizmetlerin sunulduğu yeni internet şubesi

müşterilerle buluşturuldu.

• Banka, özellikle güneş enerjisi projeleri başta olmak üzere projelere etkin finansman çözümleri sundu, yılsonu itibarıyla proje finansmanı kapsamında sağlanan fon büyüklüğünü %30 artırarak 2,6 milyar TL seviyesine yükseltti.

• 2016 yılında, mobil şube aktif müşteri sayısı, bir önceki yıla kıyasla %74 artarken, finansal işlem adedinde %82’lik büyüme kaydedildi. Banka’nın tüm mobil bankacılık uygulamalarının indirilme sayısı 2016 yılında 180 bin adedi

aştı.

2016


Ödüllerimiz

2015 • WIBC (World Islamic Banking Conference):

Dünya İslami Bankacılık Konferansı Performans Ödülleri 2015 / “Türkiye’nin En İyi İslami Bankası”

• Şikayetendex Katılım Bankaları Raporu 2015: “Müşteri Deneyimi Endeksi Katılım ve Özel Bankalar” Kategorileri Birincisi

• Türkiye Çağrı Merkezi Ödülleri: “En İyi Performans Gelişimi Gösteren Çağrı Merkezi” Ödülü (15 Ekim 2015)

• WIBC Leaderboard 2015 Finansal Şeffaflık Endeksi: Doğu Akdeniz Bölgesi Birincisi

• Mercomm ARC Awards: Ulusal Bankalar Kategorisi “Onur Ödülü” - 2014 Faaliyet Raporu

• LACP / 2015 VisLACP / 2014 Vision Awards: 2014 yılı Faaliyet Raporu;

- Regional Top 50 Rank: “Bölgesel En İyi 50 Rapor” Kategorisi - Avrupa/Orta Doğu/Afrika Bölgesi En İyi 42. rapor”

- Courtry-Based Honors: Ülke bazında “Türkiye’nin En İyi 20 Faaliyet Raporu” arasında

- Industry / Banks-Commercial / Gold Award: Ticari Bankalar Kategorisi “Altın Ödül”

- Top 100 Worldwide Rank: “Dünyanın En İyi 100 Faaliyet Raporu” Kategorisi - Dünya Genelinde En İyi 87. Rapor

• TEGEP Eğitim ve Gelişim Platformu Derneği: Öğrenme ve Gelişim Ödülleri - “Gişede Satış Programı”ve “Jüri Özel Ödülü”

• The Communication Awards: “Faaliyet Raporları - Genel Tasarım” Kategorisi / Gümüş

• Ödül - Award of Distinction - “Fark Yaratan Ödülü”

• The Asset: “A Best Deal in Turkey” Award

• 13. Altın Örümcek Web Ödülleri: Advergame Kategorisi Doğru Cevap Gol Getirir www.dogrucevapgolgetirir.com ile “Halkın Favorisi” Ödülü

• RAM Ratings: RAM League Awards / Market Pioneer Award

• World Finance: Islamic Finance Awards (Londra) “Türkiye’nin En İyi Katılım Bankası Ödülü”

• Kariyer.net: “İnsana Saygı Ödülü”

• Islamic Finance News Dergisi: “Türkiye’nin En İyi Katılım Bankası Ödülü”

• World Finance: Islamic Finance Awards (Londra) “World Finance 100 Ödülü”

• Islamic Finance News (IFN) Dergisi: “Türkiye İşlemleri” Kategorisi “2014 Yılının En Başarılı Bankası Ödülü”

Türkiye Finans, 2015 yılında Dünya İslami

Bankacılık Konferansı Performans Ödülleri

kapsamında ‘Türkiye’nin En İyi İslami Bankası’seçildi.


2016 • LACP 2015 Vision Awards Platinum Ödülü -

2015 yılı Faaliyet Raporu - Bankacılık Alanında Dünyanın En İyi Faaliyet Raporu

- Dünyanın En İyi 100 Faaliyet Raporu - Türkiye’nin En İyi 25 Faaliyet Raporu - EMEA Bölgesi’nin En İyi 50 Faaliyet

Raporu - EMEA Bölge’sinin En İyi Hissedar

Mektubu

• CIO Dergisi 2016 CIO Ödülleri:

- Türkiye Finans Bilgi Sistemleri ve Operasyon Genel Müdür Yardımcısı Fahri Öbek - “CIO Ödülü”

• Çağrı Merkezleri Derneği:

- “EN15838:2009 Müşteri İletişim Merkezleri Hizmet Sertifikası” (İlki 2013 yılında alınan sertifika, çağrı merkezimizin AB standartlarında hizmet sunduğunu belgelemektedir).

• IDC Finans Teknolojileri Konferansı 2016:

- Kurumsal Dönüşüm Kategorisi’nde Birincilik,

- Teknoloji Servisleri Kategorisi’nde İkincilik.

• Brandon Hall Group Excellence Awards 2016:

- Yetenek Yönetiminde Mükemmellik (Best Advance in High Potential Development) kategorisinde “Şube Müdürü Yetiştirme Süreci” ile Altın ödül

- Satış Performansında Mükemmellik (Best Sales Talent Management) kategorisinde “Satış Okulu” programı ile Gümüş ödül

- Öğrenmede Mükemmellik (Best Use of Blended Learning) kategorisinde “Dış Ticaretin Satışı” programı ile Gümüş ödül

- Öğrenmede Mükemmellik (Best Results of a Learning Program) kategorisinde “Gişede Satış” projesi ile Bronz ödül

• Etik Değerler Merkezi Derneği (EDMER): Türkiye’nin En Etik Şirketleri” ETİKA 2015 Ödülü”

• TEGEP Eğitim ve Gelişim Platformu Derneği: MİS Projesi (Müşteri İşlemleri Servisi Dönüşüm Projesi) ile “ En İyi Öğrenme ve Gelişim” Kategorisi Birincilik Ödülü

• İslamic Finance News Dergisi: “En İyi Bankalar Anketi” sonuçlarına göre 3. Kez “Türkiye’nin En İyi Katılım Bankası Ödülü”

Islamic Finance News Dergisi: “En İyi Bankalar Anketi” sonuçlarına göre 3. kez “Türkiye’nin En İyi Katılım Bankası Ödülü”


Başlıca Göstergeler

(Bin TL) 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 Değişim (%)

Aktif Hesaplar 38.807.717 38.576.299 1

Nakit Değerler ve Bankalar 6.230.623 5.597.872 11

Menkul Değerler 4.063.820 3.173.456 28

Krediler 25.599.230 27.014.513 (5)

Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 1.417.512 1.552.415 (9)

Sabit Kıymetler (Net) 741.309 512.130 45

Diğer Aktifler 755.223 725.913 4

Pasif Hesaplar 38.807.717 38.576.299 1

Toplanan Fonlar 21.064.781 22.177.414 (5)

- Özel Cari Hesaplar* 5.773.877 5.432.281 6

- Katılma Hesapları* 15.290.904 16.745.133 (9)

Alınan Krediler 10.256.573 8.657.646 18

Sermaye Benzeri Krediler 890.500 733.023 21

Özkaynaklar 3.663.014 3.356.757 9

Ödenmiş Sermaye 2.600.000 2.600.000 0

Diğer Pasifler 2.932.849 3.651.459 (20)

Gayri Nakdi Krediler 12.361.123 12.502.404 (1)

Gelir / Gider Hesapları 01/01/2016-31/12/2016 01/01/2015-31/12/2015

Kâr Payı Gelirleri 2.981.301 2.780.246 7

Kâr Payı Giderleri (1.471.762) (1.375.984) 7

Net Kâr Payı Geliri 1.509.539 1.404.262 7

Net Ücret ve Komisyon Gelirleri 143.012 142.469 0

Diğer Kâr Payı Dışı Gelirler 413.083 145.108 185

Kâr Payı Dışı Giderleri (1.696.559) (1.359.014) 25

Vergi Öncesi Kâr 369.075 332.825 11

Vergi Karşılığı (72.832) (71.749) 2

Net Dönem Kârı 296.243 261.076 13

Rasyolar 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015

Sermaye Yeterlilik Oranı %15,58 %13,51

Özkaynak Kârlılığı (Yıllık) %8,44 %8,02

Krediler / Aktif Toplamı** %69,62 %74,05

Cari Hesaplar / Toplanan Fonlar %27,41 %24,49

Takipteki Krediler (Brüt) / Toplam Krediler %5,00 %4,27

Diğer

Toplam Şube Sayısı 286 286

Toplam Personel Sayısı 3.989 4.132

* Özel cari hesaplara ve katılma hesaplarına, kıymetli maden hesapları dahildir. ** Hesaplamada kredilere, finansal kiralama alacakları dahildir.


Aktif Toplamı (milyon TL)

15

38.5

76

14

33.4

95

16

38.8

07

Türkiye Finans’ın toplam aktifleri 2016 yılsonunda 38,8 milyar TL’ye ulaşmıştır.

%1

Net Dönem Kârı (milyon TL)

Türkiye Finans’ın net kârı 2016 yılında %13 artış kaydederek 296 milyon TL gerçekleşmiştir.

15

261

14

334

16

296

%13

Toplanan Fonlar (milyon TL)

15

22.17

7

14

19.11

3

16

21.0

65

Net Kâr Payı Gelirleri (milyon TL)

15

1.404

14

1.098

16

1.510

Özkaynaklar (milyon TL)

Özkaynaklar %9 oranında artış göstererek 3,7 milyar TL’ye ulaşmıştır.

15

3.35

6

14

3.15

4

16

3.66

3

%9

15

28.5

67

14

24.2

92

16

27.0

17

Kullandırılan Fonlar* (milyon TL - finansal kiralamalar dahil)

* Finansal Kiralama dahil


Ana Sözleşmede Yapılan Değişikler ve Nedenleri

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu Uygulama 3 Daire Başkanlığının 09.03.2016 tarih ve E.3547 sayılı izni ile T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğünün 10.03.2016 tarih ve 50035491-431.02 sayılı izni çerçevesinde Bankamızın Esas Sözleşmesinin “B. Yönetim Kurulu” başlıklı 17. Maddesinin 17.10 alt bendi değiştirilmiş olup, söz konusu değişiklik 04.04.2016 tarihinde tescil edilmiş ve 08.04.2016 tarihinde 9050 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir.

İlgili değişiklik, Bankamız Yönetim Kurulu Toplantıları’nın, Yönetim Kurulu’nun karar verdiği yer ve zamanda Türkiye içinde, yurt dışında veya elektronik ortamda yapılabilmesini sağlamak amaçlı gerçekleştirilmiştir.

Şirket Esas Sözleşmesinin Yönetim Kurulu’na İlişkin 17. Maddesinin 10. Fıkrasının Değiştirilmesi ’ne ilişkin tadil metni aşağıda belirtildiği gibidir:

ESKİ METİN YENİ METİN

B. YÖNETİM KURULU

MADDE 17

17.10.- Yönetim Kurulu Toplantıları, Yönetim Kurulu’nun karar verdiği yer ve zamanda Türkiye içinde veya dışında yapılabilir.

B. YÖNETİM KURULU

MADDE 17

17.10.- Yönetim Kurulu Toplantıları, Yönetim Kurulu’nun karar verdiği yer ve zamanda Türkiye içinde, yurt dışında veya elektronik ortamda yapılabilir. Şirketin yönetim kurulu toplantısına katılma hakkına sahip olanlar bu toplantılara, Türk Ticaret Kanununun 1527’nci maddesi uyarınca elektronik ortamda da katılabilir. Şirket, Ticaret Şirketlerinde Anonim Şirket Genel Kurulları Dışında Elektronik Ortamda Yapılacak Kurullar Hakkında Tebliğ hükümleri uyarınca hak sahiplerinin bu toplantılara elektronik ortamda katılmalarına ve oy vermelerine imkân tanıyacak Elektronik Toplantı Sistemini kurabileceği gibi bu amaç için oluşturulmuş sistemlerden de hizmet satın alabilir. Yapılacak toplantılarda şirket sözleşmesinin bu hükmü uyarınca kurulmuş olan sistem üzerinden veya destek hizmeti alınacak sistem üzerinden hak sahiplerinin ilgili mevzuatta belirtilen haklarını Tebliğ hükümlerinde belirtilen çerçevede kullanabilmesi sağlanır.


Sermaye ve Ortaklık Yapısı

The National Commercial Bank, ödenmiş sermayedeki %67,03’lük payı ile Türkiye Finans Katılım Bankası’nın yönetimini elinde bulunduran hâkim ortağıdır.

Adı Soyadı/Ticaret Unvanı Pay Tutarı (TL) Pay Oranları (%)

The National Commercial Bank (NCB) 1.742.676.447 67,03

Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. 274.838.187 10,57

Diğer Ortaklar 582.485.366 22,40

TOPLAM 2.600.000.000 100,00

The National Commercial Bank (NCB) HakkındaThe National Commercial Bank, Suudi Arabistan’ın en büyük finansal kuruluşudur. Kurulduğu 1953 yılından beri, insanlar NCB’yi hem iş hayatlarında hem de özel hayatlarında güvenilir bir iş ortağı ve inovasyonun ve liderliğin bir sembolü olarak görmektedirler. NCB ismi, Arapça ismi olan “Bank Alahli”deki milli manasına gelen “Alahli”den gelmektedir.

NCB’nin 63 yıllık büyüme ve gelişim hikâyesi, Suudi Arabistan’ın çağdaş uygarlığa ve sürekli gelişime doğru ilerleyişinin bir aynasıdır. Bugün NCB, yaklaşık 5 milyon müşterisiyle ve başarılı iş ortaklıklarıyla müşterilerinin gözünde önemli bir itibara sahiptir. NCB, mevcut ürün ve hizmet gamı, müşterilerine sunduğu yenilikçi çözümler ve müşteri deneyimlerini geliştiren teknolojiler ile müşterilerinin ihtiyaçlarına cevap vermektedir.

NCB, 2008 yılında ilk uluslararası satın almasını gerçekleştirerek Türkiye’nin önde gelen katılım bankalarından olan Türkiye Finans’ın hâkim ortağı olmuştur. NCB, Türkiye Finans’ın %67,03 hissesine sahiptir.

2014 yılında, NCB’nin %25’lik hissesinin halka arzı Banka için yeni bir dönemin başlangıcı olmuş, Banka artık büyümeden ve sektördeki birçok projeden elde ettiği getirilerini yatırımcılarıyla paylaşmaya başlamıştır.

NCB, 2015 yılında Suudi Arabistan’da 352 şube ile hizmet vermekte olup, 8.067 çalışanıyla İslami Bankacılık faaliyetinde bulunmaktadır. Suudi Arabistan çapında 2.927 ATM’si bulunan NCB, müşteri işlemlerinin %94’ünü alternatif dağıtım kanalları üzerinden başarıyla gerçekleştirmektedir.

Kurumsal Yönetim ilkelerini uygulayan ilk Suudi şirketler arasında olan NCB, “Uluslararası İş Sürekliliği Yönetim Sertifikası”nı Suudi Arabistan’da alan ilk bankadır. Banka, ayrıca, Kurumsal Sosyal Sorumlulukta liderliğini sürdürmektedir. Banka, bu kapsamda girişimcilere danışmanlık ve fon desteği sağladığı iş fırsatı programını yürütmektedir.

NCB, Arap finans dünyasının en büyük bankalarından biri olup, ödenmiş sermayesi 20 milyar SAR’dır. (5,3 milyar ABD doları). 2016 yılsonu itibarıyla toplam aktif büyüklüğü, 441 milyar SAR (118 milyar ABD doları) iken, aynı dönemde net kârı ise 9,4 milyar SAR (2,5 milyar ABD doları) olarak gerçekleşmiştir. Özkaynakları 60 milyar SAR (16 milyar ABD doları) seviyesine yükselirken, özkaynak kârlılığı %16,3 olmuştur. Banka’nın 2016 yılında hisse başına düşen kâr rakamı ise 4,66 SAR’dır (1,24 ABD doları).

Yönetim Kurulu ve Yöneticilerin Banka’da Sahip Oldukları PaylarYönetim Kurulu Üyelerimizin ve Üst Yöneticilerimizin Bankamızda pay sahipliği bulunmamaktadır.


DAHA

TEKNOLOJİK


internet şubesiİnternet Şubesi’ne müşteri kanal göçü

sağlama ve işlem hacmini artırma hedefiyle müşterilere sunulan ödül ve indirimli kampanyalarla 2016 yılında

Bankamızın internet bankacılığı müşteri sayısı 600 binin üzerine çıkmıştır.

180 bin adet2016 yılında, mobil şube aktif müşteri

sayısı, bir önceki yıla kıyasla %74 artarken, finansal işlem adedinde

%82’lik büyüme kaydedildi. Banka’nın tüm mobil bankacılık uygulamalarının indirilme sayısı 2016 yılında 180 bin

adedi aştı.

dijitalBütünleşik kanal stratejisi ile hızlı, kesintisiz

ve mükemmel müşteri deneyimiyle hizmetlerini sürekli dijitalleştiren Türkiye

Finans, teknoloji yatırımlarına devam ederek dağıtım kanallarında müşterilerine geniş yelpazede işlem ve servis çeşitliliği

sunmaktadır.


Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı

2016 yılını 296 milyon TL kâr ile tamamlayan

Bankamız kârlılıkta 2015 yılına göre %13 artış

sağlamıştır.


Saygıdeğer paydaşlarımız,

2016 yılında küresel ekonomi gündemi yoğun bir dönemden geçti. ABD Başkanlık seçimleri, Amerikan Merkez Bankası’nın (FED) fonlama oranına ilişkin hamleleri, İngiltere’nin Avrupa birliğinden çıkmasına ilişkin Brexit tartışmaları ve azalan petrol fiyatlarının yer aldığı yoğun bir gündem içerisinde 2016 yılı geride bırakıldı.

2016 yılının sonuna doğru FED, federal fonlama oranında artırıma gitmiştir. FED’in 2017’ye dair projeksiyonunda yaptığı revizyonda, 2017 yılında fonlama oranında daha fazla artışa gidebileceği beklentileri, gelişmekte olan ülke piyasalarına olan fon akışının zayıflamasına neden olmuştur. Ayrıca, ABD başkanlık seçimi ve bu seçimin sonucuna bağlı olarak sonrasında meydana gelebilecek politika değişikliklerinin oluşturduğu belirsizlik gelişmekte olan piyasalar için bir diğer faktör olmuştur.

2016 yılı, Avrupa ekonomisi için ılımlı büyüme koşulları altında geçmiştir. İngiltere’nin AB’den çıkma kararı piyasaları kısa süreli şaşkınlığa ve belirsizliğe itmesine rağmen, Avrupa ekonomisi öngörülere paralel büyümesini yıl boyunca sürdürmüştür.

2016 yılının başlarında 27 dolar seviyelerine kadar gerileyen petrol fiyatları yılın sonunda OPEC üyesi ülkelerinin 8 yılın ardından ilk kez üretimde kesintiye gitme kararının etkisiyle 55 dolar seviyesinin üzerine gelmiştir.

2016 yılında 2009 finansal krizinden bu yana dünya ticaretinin en düşük düzeyde büyümesi bekleniyor. Özellikle gelişmekte olan ekonomilerde yaşanan yavaşlama, başta temel emtialar olmak üzere, talep ve beraberinde fiyat düşüşlerine neden olmuştur.

Türkiye çok yönlü risklere karşı güçlü duruşunu 2016 yılında da korumuştur.2016 yılında Türkiye bankacılık sektörü, küresel koşullar kaynaklı dalgalanmaların ekonomiyi etkilemesini önlemek adına yıl boyunca proaktif adımlar atmış, ekonominin kararlı bir destekçisi olmuştur. Katılım bankacılığı ise reel ekonominin ihtiyaçlarına cevap vererek gelişme ve büyümesini sürdürmüş, sektörümüz çoğu finansal göstergede önceki dönemlerle uyumlu gelişme ve büyüme çizgisini ileriye taşımıştır.

Türkiye Finans, güçlüdür ve geleceğe hazırdır.Uzun vadeli kârlı büyüme stratejisini, her türlü piyasa koşuluna uyumlaştırma yetkinliği ve gücü ile seçkinleşen Bankamız, 2016 yılında da finansal performans açısından istikrarlı duruşunu koruma çabasını en üst seviyede tutma başarısını göstermiştir.

Bu doğrultuda, yılı 296 milyon TL kâr ile tamamlayan Bankamız kârlılıkta 2015 yılına göre %13 artış sağlamıştır.

Özkaynaklarımız, 2016 yılsonunda geçtiğimiz yıla kıyasla %9 artarak 3,7 milyar TL büyüklüğe ulaşırken özkaynak kârlılığımız ise %8,4 seviyesine ulaşmıştır. 2016 yılında hayata geçirilen yeni sermaye düzenlemelerine rağmen Bankamız sermaye tabanını genişletmiş ve sermaye yeterlilik rasyosunu %15,6’ya yükseltmiştir.

2016 yılında, vizyoner bir bakış açısıyla attığımız kararlı adımlar ve gerçekleştirdiğimiz çalışmalar, yönetim ekiplerimizin, çalışanlarımızın ve birimlerimizin A’dan Z’ye geleceğe hazırlanmalarını olanaklı kılan bir süreci başlatmamızı ve bu süreçte önemli ilerlemeler kaydetmemizi sağlamıştır.

Son tahlilde bu tedbirler, yakın, orta ve uzun vadede TFKB’yi güçlendirmenin yanı sıra, Türkiye ekonomisine katkısını pekiştiren, tüm paydaşları için artan oranda değer üreten bir Banka olmamızı sağlayacaktır.

2016 yılı performansımıza katkısı bulunan tüm paydaşlarımıza, şahsım ve Yönetim Kurulumuz adına teşekkür eder, saygılarımı sunarım.

Saeed Mohammed A. ALGHAMDIYönetim Kurulu Başkanı

Uzun vadeli kârlı büyüme stratejisini, her türlü piyasa koşuluna uyumlaştırma yetkinliği ve gücü ile seçkinleşen Bankamız, 2016 yılında da ekonomik performans açısından istikrarlı duruşunu koruma çabasını en üst seviyede tutma başarısını göstermiştir.


Genel Müdür’ün Mesajı

2016’da elde ettiğimiz başarılı sonuçların ardından 2017’yi güven dolu ve güçlü

bir finansal kuruluş olarak karşılıyoruz.


Değerli Hissedarlarımız,

Türkiye Finans Genel Müdürü olarak 1 Kasım 2016 tarihinde göreve başladıktan sonra sizlerle 2016 yıllık faaliyet raporunu paylaşmaktan büyük bir memnuniyet duyuyorum.

Türkiye ve Türk Bankaları 2016’da ters esen rüzgarlara rağmen sağlam durdu... 2016 yılı, hem yerel hem de küresel olarak belirsizliklerle dolu bir yıl oldu. Yılın son çeyreğinde FED’in faiz artırımına dair giderek yoğunlaşan beklentiler gelişmekte olan ülkelerden sermaye çıkışlarına ve yine bu ülkelerin para birimlerinde oynaklığın yükselmesine sebebiyet verdi. ABD başkanlık seçimlerinin yanı sıra İngiltere’nin Avrupa Birliği’nden çıkma kararı olan “Brexit” ise bu sene ön plana çıkan küresel siyasi belirsizlikler oldu. Avrupa, böyle bir ortamda uzun süredir beklenen ekonomik canlanmayı gerçekleştiremedi. Küresel bazdaki bu belirsizliklerin üzerine Türkiye, yurt içinde de beklenmedik şoklarla karşı karşıya kaldı. Türk halkının demokratik iradesi sayesinde bastırılan 15 Temmuz darbe girişimini müteakip S&P ve Moody’s Türkiye’nin kredi notunu düşürdü. Bununla birlikte Türkiye ve Türk bankaları, güçlü temelleri yanında Türkiye Cumuhuriyet Merkez Bankası ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun da desteği sayesinde bu zorlukları başarıyla yönettiler.

Türkiye Finans olarak önceliklerimiz: sürdürülebilir kârlılık ve sağlıklı büyüme...Türkiye Finans, 2016 yıl sonu itibarıyla 3.989 çalışanı, 286 şubesi ve büyüyen alternatif dağıtım kanallarıyla müşterilerine hizmet veren köklü bir finansal kuruluştur.

2016’da Türkiye Finans’ın toplam aktifleri 38,8 milyar TL’ye ulaştı. Aktiflerimizin içerisinde %70 paya sahip olan 27 milyar TL’lik kredi portföyümüzle reel ekonomiye verdiğimiz desteği sürdürdük. Aktif kalitesini önemseyerek aldığımız önlemlerin olumlu sonuçlarını şimdiden görmeye başladık.

Müşterilerimize, taşıdıkları açık döviz pozisyonları gibi riskleri yönetmeleri konusunda danışmanlık yaparak ve gerektiğinde kredilerini yeniden yapılandırarak destek sağladık. Müşterilerimize yönelik bu desteğimizi önümüzdeki dönemde de hız kesmeden devam ettirmeye kararlıyız.

10 ayrı işlemde 1 milyar TL’ye ulaşan sukuk ihraçları ile çeşitlendirdiğimiz fonlama tabanımızın %54’ünü oluşturan toplanan fonlar 21 milyar TL’ye ulaştı.

2016 kârımızın tamamını Banka bünyesinde tutarak özkaynaklarımızı 3,7 milyar TL’ye ulaştırdık ve güçlü sermaye yapımızı koruduk. Böylece sermaye yeterlilik oranımızı 207 baz puan artışla %15,6’ya yükselttik. Sermaye benzeri kredi kullanımında sergilediğimiz proaktif yaklaşım, kurlarda görülen oynaklığın risk ağırlıklı kalemlerimiz üzerindeki olumsuz etkisine karşı doğal bir koruyucu görevi gördü.

Önümüzdeki dönemde Türkiye Finans olarak önceliğimiz, sağlıklı büyüme ve sürdürülebilir kârlılık olacaktır. Dengeli kredi büyümesi, aktif kalitesinin iyileştirilmesi, fonlama kaynaklarında artan çeşitlilikle beraber güçlü sermaye ve likidite pozisyonu, başarılı performansımızı sürdürmemiz için kilit öneme sahip parametreler olmaya devam edecektir.

2017’de daha güçlü bir Türkiye Finans...Yerel ve küresel sıkıntılara rağmen Türkiye Finans; kurumsal değişimini gerektiği şekilde yöneterek kayda değer bir ilerleme ile gücünü kanıtladı. 2016’da elde ettiğimiz başarılı sonuçların ardından 2017’yi güven dolu ve güçlü bir finansal kuruluş olarak karşılıyoruz.

Stratejimiz; yenilikçi ve katılım bankacılığı ilkeleriyle uyumlu ürünler geliştirmek, her koşulda öncelikli olarak müşterilerimizi düşünmek, tüm segmentlerde müşteri tabanımızı genişletmek ve hissedarlarımız ve Türkiye ekonomisi için değer üretmektir.

Daha iyi bir gelecek için hissedarlarımızla birlikte çalışmaya devam edeceğiz...Türkiye’de katılım bankacılığının öncüsü olan Türkiye Finans, yenilikçi ve müşteri odaklı yaklaşımıyla sürekli ilerlemeyi kendine düstur edinmiştir.

2017 yılında planladığımız geliştirmeler sayesinde daha da müşteri odaklı bir yaklaşımla tüm segmentlerde müşteri tabanımızı genişletmeye devam edeceğiz.

Hissedarlarımıza, müşterilerimize ve topluma sunduğumuz eşsiz katkıyı artırarak sürdüreceğiz. Teknolojimiz ve çalışanlarımız aracılığıyla ekonomiyi ara vermeden destekleyeceğiz. Müşterilerimiz kaliteli ürünlerimiz ve hizmetlerimizin yanında, onlara sağladığımız benzersiz danışmanlık hizmetlerimizden faydalanmaya da devam edecekler. Güçlü, güvenilir ve şeffaf bir finansal kuruluş olmanın yanında katılım bankacılığı ilkelerine olan bağlılımızı sürdüreceğiz.

Bu vesileyle değerli emekleri için çalışanlarımıza ve kesintisiz destekleri için hissedarlarımıza en içten teşekkürlerimi sunuyorum.

Wael Abdulaziz A. RAIESYönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür

2016 kârımızın tamamını Banka bünyesinde tutarak özkaynaklarımızı 3,7 milyar TL’ye ulaştırdık ve güçlü sermaye yapımızı koruduk. Böylece sermaye yeterlilik oranımızı 207 baz puan artışla %15,6’ya yükselttik.


Makroekonomik Görünüm ve Sektörel Gelişmeler

Global ekonomisinin görünümüKüresel ekonomi 2016 yılına; Çin ekonomisinde yeniden dengelenmenin küresel çapta riskten kaçışa yol açması, gerileyen emtia fiyatlarının başta emtia ihracatçıları olmak üzere gelişmekte olan ekonomilerde risk primlerini artırması ve ABD Merkez Bankası’nın politika duruşuna dair belirsizliklerin volatiliteyi körüklemesi sonucunda ciddi zorluklar ile başlamıştı. Yılın ilk yarısında ABD’de arzu edilen büyümenin, küresel zorluklar ve verimlilik kaybı nedeniyle sağlanamaması üzerine Fed, ekonomideki ılımlı ve genele yayılan toparlanma sayesinde yılın son ayında faizini artırdı. Diğer bir deyişle artan dış riskler, iş piyasasının kısa vadeli görünümü ve enflasyonun beklenen seviyelere ulaşamaması, 2016 sonuna kadar beklenen faiz artırımını gerçekleştirmekte Fed’in elini zayıflattı. Bu da gelişmekte olan ülkelere dair risk primlerinin de görece daha düşük kalmasını sağladı. Müzmin durgunluk olarak tarif edilen uzunca süre düşük büyüme, düşük getiriler ve düşük enflasyon seyri ABD’deki seçim sonuçlarına kadar sürdü.

Seçim sonuçlarının ardından ise; küresel çapta genişlemeci para politikalarına ara verileceği, ekonomik risklerin ise genişlemeci maliye politikaları ile sınırlandırılacağı yönündeki beklentiler arttı. Dış borçlanma maliyetlerindeki artış ve petrol fiyatları öncülüğünde yükselen enflasyon görünümü, para politikası kontrollünün ve sınırlı bir şekilde finansal koşulların sıkılaştırılacağına işaret etmektedir. Ayrıca küresel ekonomide atıl kapasite ve süregelen dengesizlikler ile özellikle Avrupa’da ve Çin’de yüksek borçluluk oranları, söz konusu ülkelerde ve dış finansman ihtiyacı yüksek olan ülkelerde ekonomik zorlukların devam edeceğini göstermektedir. Öte yandan 2016’da olduğu gibi 2017’de de siyasi istikrara ve jeopolitik sorunlara dair olumsuz gelişmeler öngörülebilirliği azaltırken risk iştahının zayıf kalmasına yol açmaktadır.

2016’da İngiltere’nin AB’den ayrılık kararı (Brexit) ve ABD’de Donald Trump’ın başkan seçilmesi küresel makroekonomik tahminlerin revize edilmesine sebep olan

2016 T20152000-2014 ort. 2017 T

%3,

1

Dünya

%3,

2

%3,

9

%3,

4 %4,

2

Gelişmekte olan ülkeler

%4,

0

%6,

0

%4,

6

%2,

7

Türkiye

%6,

1

%5,

2

%3,

1

%1,6

Gelişmiş ülkeler

%2,

1

%1,8

%1,8

Dünya’da Büyüme Oranları (%)

Kaynak: IMF, TÜİK ve TCMB

Küresel Enflasyon Oranları (%)Dünya Gelişmiş ülkelerGelişmekte olan ülkelerTürkiye

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016T 2017T

12,0

10,0

8

6

4

2

0

Kaynak: IMF

Küresel Kamu Borç Stoku (Milli Gelire Oranı) (%) Gelişmiş ülkelerGelişmekte olan ülkelerTürkiye

2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016T 2017T

120

100

80

60

40

20

0

Kaynak: IMF, TÜİK


kritik olaylar olarak tarihe geçti. ABD ekonomisinin 2017’de büyüme oranını 2016’daki %1,9’dan %2,1’e çıkartması öngörülüyor. Yeni seçilen Başkan Trump’ın vaat ettiği ekonomi politikalarını hayata geçirmesi durumunda ABD’de büyümenin daha da hızlı yükselebileceği ve bu durumun da Fed’in daha şahin bir politika izlemesine yol açabileceği beklenmektedir.

2015 ortalarından itibaren artan jeopolitik risklerle ve bu risklerin doğurduğu iç belirsizliklerle karşı karşıya kalan Euro Bölgesi’nde ise 2017’de büyümenin %1,5 ile 2016’ya göre hız keseceği tahmin edilmektedir. Avrupa Merkez Bankası’nın halen uyguladığı genişlemeci para politikasını 2017’den itibaren azaltarak sürdürme kararı alması, yüksek kamu borcu ve bankacılık sektöründe aktif kalitesine yönelik endişeler riskleri artırmaktadır. Brexit sürecine dair belirsizlikler devam etse de, 2017’de İngiltere’de beklenen yavaşlama daha da belirginleşmektedir. Bölgede önümüzdeki yıl gerçekleştirilecek seçimlerin sonuçları da piyasalarca yakından izlenecektir.

Çin için 2016 yılı, para birimini yılbaşından itibren %7’ye varan oranda devalüe ederek yeniden ihracatını canlandırma çabalarıyla geçti. Ancak bu para politikası tercihi dahi küresel zorluklar nedeniyle Çin’de ekonomik büyümenin 2015’te %6,9’dan 2016’da %6,7’ye gerilemesine engel olamadı. Dahası Çin’in 2017’de de %6,0’nın da altında bir büyüme oranı ile son otuz yılın en düşük büyüme hızında kalması beklenmektedir. Bu nedenle son dönemde enflasyondaki artan ivmeye rağmen genişlemeci politika tercihlerinin süreceği öngörülmektedir.

Gelişmekte olan ülkeler açısından da hem artan enflasyonist riskler hem faiz hadlerinde küresel krizin ardından ilk defa trendin yukarı yönlü dönmesi, ekonomik zorlukların artmasına neden olmaktadır. Bununla birlikte petrol fiyatları öncülüğünde emtia fiyatlarındaki artışlar ile 2015 ve 2016’da daralan ekonomilerden Rusya, Brezilya ve Meksika’nın 2017’de büyümeye geçme beklentisi hakimdir. Bu nedenle gelişmekte olan ülkelerde volatilitenin yüksek kalacağı ancak talebin ılımlı bir şekilde canlanacağı öngörülmektedir.

Türkiye ekonomisinin görünümü2015 yılında %6,1 oranında büyüyen Türkiye ekonomisi, küresel zorluklar, jeopolitik riskler ve özellikle 15 Temmuz’daki hain darbe girişimi ve terör eylemleri nedeniyle yılın ilk üç çeyreğinde sadece %2,2 büyüyebildi. Son yedi yılda ilk defa ancak tek seferlik etkilerle daralmanın kaydedildiği yılın üçüncü çeyreğinin ardından, ekonominin ılımlı bir şekilde toparlanacağı ve 2016 yılsonu itibarıyla %2,8 oranında büyüyeceği tahmin edilmektedir. Önümüzdeki yıl ise son dönemde uygulanan genişlemeci maliye politikaları ve alınan makro ihtiyati tedbirler ile ekonomide canlanmanın bir miktar daha toparlanarak büyüme hızının %3,1’e ulaşacağı öngörülmektedir. Türkiye’nin ana ticaret ortağı Avrupa Birliği’nde ekonomik büyüme oranı 2017’de beklenenin aksine hız kesmez, yurt içinde yatırımcı algısı iyileştirilerek öngörülebilirlik artırılabilir ve jeopolitik riskler yönetilebilir ise ülkemizin büyüme hızı öngörülenin oldukça üstünde gerçekleşebilecektir.

Yıllık tüketici enflasyonu 2015 sonundaki %8,8’den 2016 Aralık ayı itibarıyla %8,5’e geriledi. Son dönemde TL’deki yüksek değer kaybı, vergi artışları ve petrol fiyatlarındaki normalizasyon önümüzdeki dönemde enflasyonun kademeli olarak artacağına işaret etmektedir. Önümüzdeki dönemde küresel enflasyon gelişmeleri, gıda fiyatlarının seyri ve ilave vergi artışlarının olup olmayacağı gibi konular enflasyonun seyri üzerinde belirleyici olacaktır. Söz konusu belirsizlikler özellikle yeni yılın ilk yarısında çift haneli enflasyon riski açısından kritiktir.

Yakın dönemde küresel belirsizliklerdeki artış ve yüksek oynaklıklara bağlı olarak TL’nin çift haneli değer kaybının enflasyon görünümünü kötüleştirdiği gerekçesiyle Merkez Bankası, sürpriz bir şekilde üç yılın ardından faiz artırımına giderek politika faizini %7,50’den %8,00’e, gecelik borç verme faizini de %8,25’ten %8,50’ye yükseltti. Böylece ortalama fonlama faizini de %7,9’dan likidite politikasına bağlı olarak %8,25 civarına çekmiş oldu.

Türkiye ekonomisi, küresel zorluklar, jeopolitik riskler ve özellikle 15 Temmuz’daki hain darbe girişimi ve terör eylemleri nedeniyle yılın ilk üç çeyreğinde sadece %2,2 büyüyebildi.

10,0

8

6

4

2

0

Cari Açık ve Büyüme (%) Cari açık/GSMH (sağ eksen)Reel büyüme oranı (sol eksen)

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016T 2017T

15

10

5

0

-5

-10

Kaynak: TUİK, TCMB

TCMB Faizleri ve TÜFE (%) 2 Yıllık devlet tahvili faiziTCMB ortalama fonlama faiziPolitika faizi

TCMB borç alma faiziTCMB borç verme faiziYıllık tüketici enflasyonu

05/14 07/14 09/14 11/14 01/15 03/15 05/15 07/15 09/15 11/15 01/16 03/16 05/16 07/16 09/16 11/16

14,0

12,0

10,0

8,0

6,0

Kaynak: TUİK, TCMB


Makroekonomik Görünüm ve Sektörel Gelişmeler

Merkezi yönetim bütçesi 2016 yılında 29,3 milyar TL (2015 yılı 23,5 milyar TL) açık verirken, faiz dışı fazla da 21 milyar TL’ye (2015 yılı 29,5 milyar TL) geriledi. Genişlemeci kamu maliyesi teşviklerine rağmen dengeleyici tedbirlerin etkisiyle Türkiye’de bankacılık sektörünün yanı sıra kamu maliyesi görece güçlü kalmaya devam etmektedir. Nitekim kamu borç stokunun milli gelire oranı Türkiye’de %27,5 ile %60’lık Maastricht kriterlerinin ve %47’lik gelişmekte olan ülke ortalamasının oldukça altında olması olumlu ayrışmayı teyit etmektedir.

Petrol fiyatlarındaki arz yönlü kısıntı kararlarının ardından yaşanan hızlı artışla önümüzdeki dönemde cari işlemler açığının kademeli bir şekilde genişleyebileceği ancak zayıf iç talebin bu trendi bir miktar sınırlayacağını öngörülmektedir. Ekonomide ana risk unsurları halen TL’deki değer kaybının ne kadar daha sürebileceği ile bunun reel sektör bilançolarına etkisi ve buna bağlı olarak büyüme görünümündeki zayıflık olarak değerlendirilmektedir.

Türk Bankacılık Sektörü ve Katılım BankacılığıBankacılık sektörü, geçmiş yıllarda olduğu gibi, güçlü mali yapısı sayesinde Türkiye’nin büyümesine önemli katkılarının olduğu bir yıl geçirmiştir.

2016 yılında bankacılık sektörünün aktif büyüklüğü geçen yıla göre %16 artışla 2.731 milyar TL’ye yükselirken, mevduatlar* %17 artışla 1.548 milyar TL’ye, krediler** %17 artışla 1.787 milyar TL’ye, özkaynaklar ise %14 büyüme ile 300 milyar TL’ye ulaşmıştır. Aynı dönemde katılım bankalarının toplam aktifleri %11 büyüme ile 133 milyar TL olurken, toplanan fonlar %12 artışla 85 milyar TL, kullandırılan fonlar %6 artışla 86 milyar TL, özkaynaklar da %8 artışla 11,5 milyar TL seviyesine ulaşmıştır. Bankacılık sektöründe kredi/mevduat oranı 2016 yılında da 2015 yılı seviyesini koruyarak, %115 civarında seyretmektedir.

Sektörde yurt içi ve yurt dışı piyasalarda bu yıl yapılan menkul kıymet ihraçları 2015 yılsonuna göre %19 artışla 116,3 milyar TL’ye ulaşmıştır.

2016 yılsonu itibarıyla katılım bankalarının aktif pazar payı %4,9’iken, toplanan ve kullandırılan fonlarının payı sırasıyla %5,5 ve %4,8’dir. Katılım bankalarının özkaynak payı ise %3,8 olarak gerçekleşmiştir.

Bankacılık sektöründe kârlılık 2016 yılsonu itibarıyla %44 oranında bir artış göstererek 37,5 milyar TL seviyesinde gerçekleşirken, aynı dönemde Katılım Bankalarının kârı %171 artışla 1.106 milyon TL’ye yükselmiştir. BDDK’nın farklı kredi türlerinde uygulanan risk ağırlıklarını azaltması bankaların sermaye yeterlilik oranlarını desteklerken, kurdaki hızlı değer kaybı ve Basel III uyumuna yönelik aksiyonlar sermaye yeterliliğini düşürücü

etki yapmıştır. Buna bağlı olarak, sektörün 2015 yılsonunda %15,6 olan sermaye yeterlilik rasyosu, 2016 yılsonunda da bu seviyeyi korumuştur. Katılım Bankalarında ise bu oran %15,0’dan %16,2’ye yükselerek bankacılık sektörünün üzerinde olan büyüme potansiyelini devam ettirmiştir.

2016 yılında Katılım Bankaları açısından; sektöre yeni giren kamu bankalarının da etkisiyle, önümüzdeki döneme ilişkin hızlı büyüme beklentileri artarken, hem Hazine’nin hem de Katılım Bankalarının sukuk (kira sertifikası) ihraçları Katılım Bankacılığı sektöründe finansal derinleşmenin artmasına yardımcı olmuştur. Katılım bankalarındaki yüksek potansiyelin ortaya çıkartılabilmesi amacıyla kritik bir vazife üstlenen ve Hazine Müsteşarlığı’nın bağlı olduğu Başbakan Yardımcısı liderliğinde ilk kez 2016 başında toplanan Faizsiz Finans Koordinasyon Kurulu, üst düzey katılımla gerçekleştirdiği toplantılarda bir dizi gelişim alanı belirlemiş, ürün ve hizmet çeşitliliğinin de artırılarak gerekli mevzuat ve uygulama desteklerinin sağlanmasını mümkün kılmıştır. Önümüzdeki dönemde de Kurul’un kıymetli vizyoner katkılarıyla katılım bankalarının ekonomiye daha fazla katkı vermesine ve İstanbul’un finans merkezi olma hedefi doğrultunda kritik bir rol üstlenmesine imkan tanıması hedeflenmektedir.

Türk bankacılık sektöründe 2016 yılında tek seferlik gelirlerin de katkısıyla görülen güçlü kârlılık rakamları sonrasında 2017 yılında hem kârlılık hem de büyüme tarafında daha ılımlı bir seyir beklenebilir. Bu doğrultuda kârlılık tarafında bir miktar yavaşlamaya karşılık sektörün güçlü sermaye yapısı ile kredi büyümesini makul seviyelerde sürdürmesi beklenmektedir.

*Aksi belirtilmedikçe metnin tamamında bankalar mevduatı ve mevduat (katılım fonu) faiz (kâr payı) reeskontları dâhildir.**Aksi belirtilmedikçe metnin tamamında net takipteki alacaklar, kredi faiz (kâr payı) ve gelir tahakkuk reeskontları ve finansal kiralama alacakları dâhildir.


*Aksi belirtilmedikçe metnin tamamında net takipteki alacaklar, kredi faiz (kâr payı) ve gelir tahakkuk reeskontları ve kiralama işlemlerinden alacaklar dâhildir.**Aksi belirtilmedikçe metnin tamamında bankalar mevduatı ve mevduat (katılım fonu) faiz (kâr payı) reeskontları dâhildir.

2016 Yılında Banka’nın Sektörel Konumunun Değerlendirilmesi

2016’da Türkiye Finans güçlü ve sürdürülebilir kârlılığını koruyarak yılsonu itibarıyla 296,2 milyon TL net kâr elde etmiştir.

Türkiye Finans’ın toplam aktifleri 2016 yılsonunda 38,8 milyar TL’ye ulaşmıştır. Bankanın kiralama işlemlerinden alacaklar dâhil kullandırılan fonları 2016 yılsonunda 27 milyar TL seviyesindedir. Türkiye Finans’ın kullandırılan fonlarda Katılım Bankaları içindeki payı %31, bankacılık sektörü genelindeki pazar payı ise %1,5 olarak gerçekleşmiştir.

Katılım Bankalarının %25’ini oluşturan Türkiye Finans’ın toplanan fonları** 2016 yılsonunda 21,1 milyar TL, gayrinakdi kullandırılan fonları ise 12,4 milyar TL seviyesinde gerçekleşmiştir.

Sektörün 2015 yılsonunda %15,57 olan sermaye yeterlilik rasyosu korunurken, Türkiye Finans’ta ise 2015 yılsonunda %13,51 olan sermaye yeterlilik rasyosu, etkin sermaye yönetimi sayesinde 2016 yılsonunda %15,58’e yükselmiştir.

Yılsonu itibarıyla Türkiye Finans faaliyetlerine 286 şube ve 3.989 personeliyle devam etmektedir.Türkiye Finans’ın kullandırılan

fonlarda Katılım Bankaları içindeki payı %31, bankacılık

sektörü genelindeki pazar payı ise %1,5 olarak gerçekleşmiştir.

%31 kullandırılanfonlardaki pazar payı


DAHA

REKABETÇİ


3,8 milyar TLTürkiye Finans 2016 yılında 850 milyon TL

gayrimenkul finansmanı kullandırarak toplam 3,8 milyar TL risk büyüklüğüne

ulaşmıştır. Gayrimenkul kredileri riski ise Banka’nın toplam kredi riskinin %15’i

seviyesinde gerçekleşmiştir.

karekodlu çekTeknolojik gelişmeleri yakından takip

ederek yenilikleri hızla uygulayan Türkiye Finans, söz konusu proje ile öncü banka unvanına yakışır biçimde Karekodlu Çek

ürününü bireysel ve tüzel çek karnesi kullanan müşterilerinin kullanımına sunmuş

ve memnuniyetlerini kazanmıştır.

%30 artışTürkiye Finans’ın 2016 yılında Proje

Finansmanı kapsamında sağladığı nakdi ve gayrinakdi fon büyüklüğü %30 artış

göstererek 2,6 milyar TL seviyesine ulaşmıştır.


Türkiye Finans’ta 2016 Yılı Faaliyetlerinin ve Sonuçlarının Değerlendirilmesi

Ticari ve Kurumsal Bankacılık

Fon kullandırımıyla Türkiye ekonomisine tam destek

Türkiye Finans, Kurumsal Bankacılık segmentinde, cirosu 150 milyon TL ve üzerinde olan 3 binin üzerinde tüzel müşteriye ve ortaklarına hizmet sunmaktadır.

2016 yılında Banka, Kurumsal Bankacılık nakdi fon kullandırımını 2015 yılına göre %27 artırarak 6,6 milyar TL’ye yükseltmiştir. Kurumsal Bankacılık gayri nakdi fon kullandırımı ise 4,7 milyar TL’den %8 yükselerek 5,0 milyar TL’ye ulaşmıştır.

Türkiye Finans, Ticari Bankacılık segmentinde, 15-150 milyon TL yıllık net satış hasılatı bulunan 16 binin üzerinde tüzel müşteriye ve ortaklarına hizmet sunmaktadır.

2016 yılında Türkiye Finans, Ticari Bankacılık nakdi fon kullandırımını 10,5 milyar TL’ye, gayrinakdi fon kullandırımını da 5,4 milyar TL seviyesine ulaştırmıştır.

2016 yılında toplam finansal kiralama işlem hacmi 1,4 milyar TL’ye ulaşmıştır.

Türkiye Finans, Kurumsal, Ticari ve KOBİ segmentinde yer alan müşterilerinin yurt içi ve yurt dışından tedarik ettiği finansal kiralamaya uygun her tür makine, teçhizat ve benzeri ekipman ihtiyaçlarına finansal kiralama hizmeti sunmaktadır. Türkiye Finans’ın finansal kiralama toplam işlem hacmi, 2016 yılsonunda 1,4 milyar TL’ye ulaşmıştır.

Türkiye Finans Kare Kodlu Çek uygulamasında öncü Banka

Türkiye Finans, 2017 yılında sektörde zorunluluk haline gelecek olan “Karekodlu Çek” uygulamasını 2016 yılının Şubat ayında devreye almıştır.

Teknolojik gelişmeleri yakından takip ederek yenilikleri hızla uygulayan Türkiye Finans, söz konusu proje ile öncü banka unvanına yakışır biçimde Karekodlu Çek ürününü bireysel ve tüzel çek karnesi kullanan müşterilerinin kullanımına sunmuş ve memnuniyetlerini kazanmıştır.

Çekli tahsilatların daha güvenli bir biçimde yapılmasını sağlayan Karekodlu Çek, üzerindeki karekodun hamili tarafından okutularak, herhangi bir onay sürecine gerek kalmadan, keşidecinin geçmiş çek ödeme durumunun görülebilmesini sağlamanın yanı sıra, çekin sahte olup olmadığının kontrolüne de imkân tanımaktadır.

Fonlu Çek hizmeti ile firmalara nakit akışlarında ödeme kolaylığı

Fonlu Çek, Türkiye Finans’ın 2015 yılında müşterilerine sunduğu, katılım bankacılığında bir ilk olan yenilikçi bir hizmettir. Fonlu Çek, katılım bankacılığı prensipleri çerçevesinde müşterilere finansman sağlayan bir ödeme yöntemidir.

Fonlu Çek, müşteriler tarafından mal alımı karşılığında verilen çeklerin takas gününde daha önceden belirlenen vade ve oranlarda fonlanması prensibine dayanmaktadır. Ayrıca söz konusu hizmet, sunduğu finansman imkânı ile birlikte firmalara nakit akış döngülerinde ödeme kolaylığı sağlamaktadır.

Türkiye Finans’ın Doğrudan Tahsilat Sistemi ile tahsilatlar garanti altında

Türkiye Finans’ın “Doğrudan Tahsilat Sistemi” (DTS), müşterilerin tahsilatlarını hızlı ve garantili bir şekilde gerçekleştirmelerini sağlamaktadır. Banka, DTS ile çok sayıda müşteriyle çalışan ya da bayilik sistemi olan şirketlerin peşin ya da vadeli tahsilatlarına pratik bir çözüm sunmaktadır.

Ayrıca DTS ürünü;

• bayilerin mal alımları, • ana firma tarafından sisteme yüklenen

faturaların otomatik ödenmesi, • önceden anlaşılan oran ve vade üzerinden

taksitlendirilmesi, • ana firmanın mal akışının kolaylaştırılması, • ana firmaların rahatlıkla tahsilat

yapabilmesikonularında ayrıcalıklı hizmetler vermektedir.

Dış ticaret işlemlerinde Türkiye Finans farkı

Türkiye Finans, dış ticaret alanında bilgi birikimi yüksek, profesyonel ekibi ve her geçen yıl daha da yaygınlaşan küresel muhabir ağı ile müşterilerine katma değeri yüksek ve ihtiyaçları doğrultusunda özel olarak tasarlanmış çözümler sunmaktadır.

Banka 2016 yılında, mevcut müşterilerinin dış ticaret işlemlerinde kolaylık sağlamak ve daha fazla şirkete ulaşmak adına, İstanbul ve Marmara bölge müdürlüklerinde dış ticaret satış yöneticileri istihdamı gerçekleştirmiştir. Dış ticaret satış yöneticileri, şube ve müşteri ziyaretleri kanalıyla müşterilere birebir teknik destek sağlayarak, müşterilerin her türlü talebini hızlı bir şekilde cevaplamaktadır.


Türkiye Finans, aynı zamanda, uygun maliyetli orta ve uzun vadeli Eximbank, GSM, SEP gibi yurt dışı kaynaklı kredilere de aracılık etmekte ve müşterilerine sunduğu plasman imkânlarını çeşitlendirmektedir.

Banka 2016 yılında, 35 milyon ABD doları tutarında Eximbank’ın Sevk Öncesi İhracat Kredisinin kullandırımına aracılık etmiştir.

2017 yılı öngörüleri

Türkiye Finans 2017 yılında, Ticari ve Kurumsal Bankacılık segmenti stratejisi doğrultusunda, ürün gamını geliştirmeyi, müşteri tabanını genişletmeyi, şirketlerin finansal ihtiyaçlarını karşılamayı ve müşterilerini artan oranda desteklemeyi öngörmektedir.

Banka, Fonlu Çek ürününde, erken taksit tahsilatı, kısmi tahsilat imkânı, genel kredi kapsamında değerlendirilme, teminat özelliği kazandırma gibi geliştirmeler ile ürünün işlevselliğini artırmayı planlamaktadır.

2017 yılında DTS ürünü için hazır limit çalışması ile daha fazla sayıda müşteriye, daha hızlı ön onaylı hazır limit üretilmesi hedeflenmektedir.

2017 yılında Türkiye Finans, çözüm ve risk odaklı bir bakış açısı ile şirketlerin finansal ihtiyaçlarının hızlı ve etkin bir şekilde karşılanması çalışmalarına devam edecek ve müşteri tabanının genişletme faaliyetlerine odaklanacaktır.

KOBİ Bankacılığı

KOBİ bankacılığında güçlü pazar payı

KOBİ Bankacılığı nakdi fon kullandırımı 12,4 milyar TL gayrinakdi fon kullandırımı 5,6 milyar TL olurken bu segmentteki toplam fonlama büyüklüğü 18 milyar TL’ye ulaşmıştır.

2016 yılı verilerinin ışığında, katılım bankaları sektöründe, Resmi KOBİ tanımına göre KOBİ’lere kullandırılan nakdi fonların %43,9’unu Türkiye Finans tek başına sağlarken, Banka’nın gayrinakdi fon kullandırımındaki sektör payı %42,5 olmuştur.

Türkiye Finans’ın uzman kadrosu KOBİ’lerin ihtiyaç duyduğu desteği sunmaktadır.

Türkiye Finans 2016 yılında da, alanında uzman, profesyonel KOBİ Bankacılığı kadrosu aracılığıyla;

• Hazine Destekli Kredi Garanti Fonu Kefaleti, • KOSGEB destekleri, • Hibe ve Teşvik fırsatları

gibi çözümleri müşterilerine sunmuştur.

Türkiye Finans, KOBİ’ler için bir finansal hizmet sağlayıcı olmanın ötesinde bir danışman ve iş ortağıdır.

Kalkınma ajansları tarafından verilen hibeler başta olmak üzere, üretimde inovasyonu destekleyen TÜBİTAK, Ar-Ge teşvikleri, TTGV Destekleri, KOSGEB Proje Teşvikleri ve IPARD destekleri başta olmak üzere pek çok başlıkta uzman ve yetkin bir danışman firma ile stratejik işbirliğinde çalışan Türkiye Finans, KOBİ’lere hibeler konusunda profesyonel hizmet sağlamaktadır. Türkiye Finans, Eş Finansman Protokolü kapsamında KOSGEB destek paketlerinden destek almaya hak kazanan KOBİ’lerin alımlarına da aracılık hizmetleri vermiştir.

2016 yılı verilerinin ışığında, katılım bankaları arasında Resmi

KOBİ tanımına göre KOBİ’lere kullandırılan nakdi fonların

%43,9’unu Türkiye Finans tek başına sağlamıştır.

Fonlu Çek, Türkiye Finans’ın 2015 yılında müşterilerine

sunduğu, katılım bankacılığında bir ilk olan yenilikçi bir hizmettir.

KOBİ’leredestek


Her alanda KOBİ’lerin büyüme ve gelişmesine katkıda bulunan Türkiye Finans, Yatırım Teşvik Belgeli KOBİ’lere desteğini de sürdürmektedir. T.C. Ekonomi Bakanlığı ile Türkiye Finans arasında imzalanan “Kâr Payı Destek Protokolü” çerçevesinde, yatırım teşvik belgesi almış firmalara, 2016 yılında da destek olunmaya devam edilmiştir. Protokolün imzalandığı tarihten bugüne, KOBİ’lerin yatırımlarına yönelik mal alımlarına toplam 188 milyon TL’den fazla finansal destek sağlanmıştır. Ayrıca Ekonomi Bakanlığı’ndan 16 milyon TL’nin üzerinde hibe hakkı alınmasına aracılık edilmiştir.

Teminat üretmekte güçlük yaşayan KOBİ’lerin finansmana erişimini kolaylaştırmak adına nitelikli çözümler üreten Türkiye Finans, Hazine Destekli Kredi Garanti Fonu kefaletli kredilerde bankacılık sektöründeki öncülüğünü devam ettirmiştir. Türkiye Finans, Hazine desteği kapsamında tüm bankacılık sektöründe en fazla kefalet veren bankalar arasında yer almıştır.

Türkiye Finans, dış ticaret alanında katma değeri yüksek çözümler sunmaktadır.

Türkiye Finans, dış ticaret konusunda tecrübeli personeli ve dünyanın dört bir yanında bulunan geniş muhabir ağı ile müşterilerine katma değeri yüksek ve ihtiyaca özel çözümler sunmaktadır.

2016 yılında muhabir ilişkilerini geliştirme çabaları kapsamında ve Rusya İle Türkiye arasındaki dış ticaret ve döviz kazandırıcı faaliyetlerin teşvik edilmesi politikaları doğrultusunda, muhabir bankalar nezdinde Ruble hesabı açılmıştır. Bu adımla beraber, Türkiye Finans, Ruble cinsinden yurt dışı para transferlerini aracı bir bankaya ihtiyaç duymadan doğrudan gerçekleştirmeye başlamıştır.

Çeşitlenen ürün, hizmet ve çözüm gamı

Türkiye Finans, müşterilerinin finansal farkındalığını artırmak ve risk yönetimi algısına katkıda bulunmak amacıyla Kredi Kayıt Bürosu ile olan işbirliğini geliştirmeye devam etmiştir. Banka, bu kapsamda, 2016 yılında müşterilerine Findeks raporlarını, Banka şubelerinden tedarik etme imkânı sunmuştur.

Türkiye Finans, 2016 yılında KOBİ’lerin yurt içinden ve yurt dışından sağladığı makine, teçhizat ve benzeri ekipman ihtiyaçlarına finansal kiralama modeliyle fonlama desteği sunmayı da sürdürmüştür. 2016 yılında KOBİ’lerle gerçekleştirilen finansal kiralama iş hacmi, %2 oranında artmıştır.

Türkiye Finans, “Gülen Çiftçi Tarım Paketi” ile tarımsal üretime de destek olmayı sürdürmüştür.

2016 yılında, Banka’nın odaklandığı diğer bir alan, başta yenilenebilir enerji olmak üzere enerji; turizm ve çeşitli üretim tesisi projeleri olmuştur.


KOBİ’lere şubeye uğramadan finansman imkânları sunan Siftah Kart ürününde sektörlere özel paketler hazırlanması ile ilgili çalışmalara devam edilmektedir. Banka, bu özel hizmet paketlerini 2017 yılı itibarıyla müşterilerinin kullanımına sunmayı planlamaktadır.

Türkiye Finans, geçmiş yıllarda olduğu gibi 2017 yılında da KOBİ’lere artan oranda değer katmayı, KOBİ’lerin her alanda işlerini kolaylaştırmayı ve tabana yaygın bir büyüme modeli kapsamında en kaliteli hizmet standartlarını sağlamayı hedeflemektedir.

Özetle, Türkiye Finans 2017 ve sonrasında da KOBİ’lerin günlük hayatlarında artan oranda yer almayı amaçlamaktadır.

2016 yılsonu itibarıyla, 88 adet güneş enerjisi projesine fon kullandırılmış olup, yaklaşık 553 milyon TL finansman desteği sağlanmıştır.



Proje Finansmanı

Proje finansmanında %30 artış sağlandı.

Türkiye Finans, 2016 yılında da, projenin kendi nakit akışının baz alınarak kullandırılan fonun geri ödemesinin sağlandığı Proje Finansmanları ve özellikli yatırım finansmanında istikrarlı büyümesini sürdürmüştür.

Türkiye Finans’ın 2016 yılında Proje Finansmanı kapsamında sağladığı nakdi ve gayrinakdi fon büyüklüğü bir önceki yıla göre %30 artış göstererek 2,6 milyar TL seviyesine ulaşmıştır.

Banka tarafından Proje Finansmanı amacıyla kullandırılan fonların %42’si enerji, %18’i turizm, %18’i gayrimenkul geliştirme sektörlerine ait olurken, diğer sektörlerin toplam içindeki payı %22 seviyesinde gerçekleşmiştir.

Yenilenebilir Enerji Projeleri öncelikli alanımızdır.

Türkiye Finans, ülkemizin enerji alanındaki stratejisi ve öncelikleri ile paralel olarak, çevreye olumsuz etkileri konvansiyonel enerji kaynaklarına göre çok daha az seviyede olan yenilenebilir enerji kaynaklarının desteklenmesine öncelik vermektedir.

Banka, 2016 yılsonu itibarıyla kurulu gücü 300 MW’a ulaşan çoğunluğu yenilenebilir enerji projelerine yaklaşık 1,1 milyar TL finansman desteği sağlamıştır.

Güneş enerjisi projelerine etkin finansman çözümleri sunduk.

Güneş enerjisi yatırımlarının artması ve bu alana kayan yatırımcı ilgisi, bu piyasayı önceki yıllardan farklı bir konuma getirmiştir. Bu doğrultuda Türkiye Finans 2016 yılında da güneş enerjisi yatırımlarının finansmanındaki payını büyütmüş ve piyasadaki konumunu güçlendirmiştir.

2016 yılsonu itibarıyla, 88 adet güneş enerjisi projesine fon kullandırılmış olup, yaklaşık 553 milyon TL finansman desteği sağlanmıştır.

Türkiye Finans tarafından fonlanan güneş enerjisi tesislerinin toplam kurulu gücü 145 MW seviyesindedir. Ülkemizin güneş enerjisine dayalı toplam elektrik üretim kapasitesi dikkate alındığında Türkiye Finans, güneş enerjisine yönelik projelerin fonlanmasında önemli bir oyuncudur.

Türkiye Finans, 2016 yılı içerisinde proje finansmanının iş kalitesini ve risk analiz düzeyini destekleyecek, konu uzmanı üçüncü taraflardan danışmanlık hizmeti alınması konusunda anlaşmaya varmıştır. Böylece finansman desteği sağlanan projelerinden kaynaklı risklerin etkin bir şekilde yönetimi sağlanacaktır.

2016 yılında, özellikle enerji sektöründe Türkiye Mevzuatı ve dünya genelinde yaşanan gelişmelerin izlenmesi ve uygulanabilmesi amacıyla eğitim faaliyetlerine ağırlık verilmiştir.


Türkiye Finans, ülkemizin hızlı kalkınmasını destekleyecek projelerin finansmanındaki güçlü ve istikrarlı konumunu 2017 yılında da sürdürmeyi hedeflemektedir.

Proje Finansmanının Sektörel Dağılımı (%)

%42 Enerji

%22 Diğer

%18Turizm

%18G. MenkulGeliştirme

%42Banka tarafından Proje Finansmanı

amacıyla kullandırılan fonların %42’si enerji, %18’i turizm, %18’i gayrimenkul

geliştirme sektörlerine ait olurken, diğer sektörlerin toplam içindeki payı

%22 seviyesinde gerçekleşmiştir.


Bireysel Bankacılık

Müşterilerle kurulan samimi diyalog iş hacimlerinin artışını destekliyor.

2016 yılında Türkiye Finans, Bireysel Bankacılık iş kolunda müşteri memnuniyetini sağlamak amacıyla süreçlerde, kaynakların kullanımında ve müşteriyle olan iletişimde verimliliği artırmaya odaklı faaliyetler gerçekleştirmiştir.

Müşterilerinin ana bankası olma hedefine yönelik çalışmalar yürüten Banka, portföye yeni katılan müşterilere Türkiye Finans ailesinin bir parçası olduğunu hissettirmek adına “hoş geldin” aramaları gerçekleştirmiş; 7/24 erişim olanağı sunan iletişim bilgilerini müşterileriyle paylaşmıştır. Diğer taraftan müşterilerin tüm bankacılık ihtiyaçlarını ilk üç ay içerisinde karşılama hedefi doğrultusunda, doğru ve hızlı bir iletişim metodu uygulanarak müşteri ihtiyaçlarına uygun ürün ve hizmet önerileri sunulmuştur.

Türkiye Finans 2016 yılında, bireysel finansmanda kesintisiz büyümeye devam etmiştir.

Türkiye Finans 2016 yılında 850 milyon TL gayrimenkul finansmanı kullandırarak toplam 3,8 milyar TL risk büyüklüğüne ulaşmıştır. Gayrimenkul kredileri riski ise Banka’nın toplam kredi riskinin %15’i seviyesinde gerçekleşmiştir.

Banka, 2016 yılında bir yandan konut kredileriyle gerçekleşen müşteri kazanımında sürdürebilirliği ön planda tutarak çapraz satışa dayalı avantajlı kâr oranlarını müşterilere sunmuş diğer yandan daha fazla ürün kullanımı yoluyla müşteri sadakatini ve verimliliğini artırmıştır.

Toplu konut projelerinin finansmanında uzmanız

Türkiye Finans, tamamlanmış gayrimenkul finansmanının yanı sıra, devam eden toplu konut projelerinde de yer almaktadır. Türkiye’nin önde gelen yapı şirketlerinin inşa ettiği markalı, niş projelerde görev alan Banka, Türkiye genelinde yaklaşık 2 bin adet toplu konut projesi ile anlaşmalıdır.

2016 yılında toplu konut projesi kapsamında, 2.705 müşteriye avantajlı kâr oranları ile konut sahibi olma fırsatı sunulmuştur. Türkiye Finans’ın gayrimenkul finansmanı toplam iş hacminin %42’sini (289 milyon TL) toplu konut projeleri kapsamındaki fon kullandırımları oluşturmuştur.

Tüketici kredilerinde yoğun bir yıl

Türkiye Finans 2016 yılında, taşıt finansmanı iş kolunda kampanyalar düzenleyerek müşterilerine rekabetçi koşullara sahip finansman olanakları sunmaya devam etmiştir. Banka, bu segmentte, 2016 yılsonu itibarıyla, toplam 133 milyon TL’lik fon kullandırımı gerçekleştirmiştir.

2016 yılında ihtiyaç kredilerinin vadeleri ve kredi kartı taksit sayılarında yapılan yasal düzenlemeye uygun olarak Türkiye Finans, ilgili yönetmelik çerçevesinde, müşterilerinin ihtiyaç finansmanını banka kartı aracılığıyla karşılamalarına olanak tanıyarak müşterilere avantajlar sunan Finansör ürününde, taksit sayısı 48 aya çıkarılmış ve 2016 yılında Finansör kullandırım tutarı 51 milyon TL’ye ulaşmıştır.

Hızlı Finansman bayi ağı aracılığıyla müşterilerin bireysel ihtiyaç ve taşıt finansmanı talepleri anında cevaplanmış, yerinde kullandırım ve gelirlerine göre esnek ödeme planları sunulmuştur.

Türkiye Finans, 2016 yılında Otomatik Tahsilat Sistemi (OTS) kapsamında; sektörde öncü, eğitim kalitesiyle ön plana çıkan 64 özel eğitim kurumu ile işbirliğine gitmiştir. Söz konusu kurumlar üzerinden eğitim hizmeti alan ve düzenli okul taksit ödemesi gerçekleştiren 2 bine yakın müşteriye ulaşılmış, 3,8 milyon TL’lik tahsilat işlemine aracılık edilmiştir.


Türkiye Finans, 2017 yılında bireysel bankacılık işkolunda sektörde artan rekabet ve daralan kâr marjlarında sürdürülebilir kârlılık hedefine ulaşmak adına, tüketici kredileri hacmini büyütmeye ve daha fazla yeni müşteriye ulaşmayı hedeflemektedir. Bu doğrultuda bireysel ürün çeşitliliğinin artırılmasının yanı sıra mevcut ürünlerdeki müşteri deneyiminin ve memnuniyetinin güçlendirilmesine yönelik aksiyonların alınması da planlanmaktadır.

Türkiye’de katılım bankacılığı prensiplerine göre ilk kez Türkiye Finans tarafından piyasaya sunulan ve online finansman kanalı olarak hizmet veren Hızlı Finansman modülüne, 2017 yılında prim sistemi eklenecek olup bu yeniliğin önemli hacim artışı sağlayacağı tahmin edilmektedir.

Türkiye Finans, şube kanalına ek olarak; kredi kartı ve Finansör gibi ürünlerini kullanan müşterilerine kolaylık sağlamak amacıyla, 2017 yılında, ATM ve internet gibi şubesiz bankacılık kanalları üzerinden de başvuru alınmasına imkân sunacak sistem geliştirme çalışmaları yapmayı da planlamaktadır.



İşletme Bankacılığı

Türkiye Finans’a özel segment tanımı ile mikro işletmelere tam destek

Türkiye Finans İşletme Bankacılığı segmentinde; esnaf başta olmak üzere, yıllık cirosu 0-2 milyon TL arasında olan tüm mikro ve küçük işletmelere hizmet verilmektedir. Bu kapsamda müşterilerin ihtiyacı olan finansal destek ve danışmanlık hizmetleri verilmekte, nakit yönetim ürünleri ile müşterilerin dönemsel ve günlük finansal hayatları kolaylaştırılmaktadır. İşletme Bankacılığı bünyesinde; müşteri odaklı, proaktif yaklaşım temelli, sektörel çözümler üretilmekte; işletmelerin ticaret, üretim ve istihdamına yönelik finansal ihtiyaçları karşılanmakta ve sürdürülebilir büyümelerine katkı sağlanmaktadır.

İhtiyaca yönelik hızlı ulaşılabilir ve çözüm odaklı finansman desteği

Türkiye Finans İşletme finansmanlarının temel stratejisi, farklılaştırılmış vadeler ve ödeme planları ile ihtiyaca yönelik hızlı ulaşılabilir ve çözüm odaklı finansman desteği sağlamaktır.

Kredi tahsis süreçlerinde gerçekleştirilen düzenlemeler sonucunda etkin risk yönetimi ile kredi değerlemesinin daha hızlı ve efektif yapılabilmesi sağlanmıştır. Alternatif dağıtım kanalları aracılığı ile alınan finansman başvuruları ile esnaf ve küçük işletmelerin finansmana ulaşma süreçleri kolaylaştırılmıştır.

Nakdi kullandırılan fonlarda, 2016 yılında toplam fonlama büyüklüğü 893 milyon TL’ye ulaşmıştır. Türkiye Finans’ın işletme ve bu işletmelerin ortakları olan müşterilerine sağladığı toplam finansman desteği ise 1.583 milyon TL olmuştur.

Toplanan fonlarda tabana yaygın gelişimi esas alan Türkiye Finans, cari mevduatta büyümeyi önceliğine alarak, toplam 2,4 milyar TL’lik mevduat seviyesine ulaşmıştır.

Teminat mektupları ve çek karneleri ile de küçük işletmelerin yanında

Türkiye Finans teminat mektuplarında da küçük işletmelerin yanında olmaya devam etmiştir.

Küçük işletmelerin nakit döngülerinde önemli yere sahip çek karnesi temininde 2016 yılı boyunca destek sağlamıştır. Türkiye Finans, esnaf ve küçük işletmelerin makine, teçhizat vb. yatırım ihtiyaçlarına yıl boyunca finansal kiralama desteği sunarak 2016 yılı sonunda 47 milyon TL’lik hacme ulaşılmıştır.

Kredi Kayıt Bürosu A.Ş. (KKB) tarafından hayata geçirilen bireylere ve reel sektöre yönelik tasarlanmış bir finansal hizmet platformu olan Findeks ürünü, Banka şubeleri aracılığıyla müşterilere sunulmuştur.

Kredi Kayıt Bürosu A.Ş. (KKB) tarafından hayata geçirilen

bireylere ve reel sektöre yönelik tasarlanmış bir finansal hizmet

platformu olan Findeks ürünü, Banka şubeleri aracılığıyla müşterilere sunulmuştur.

Findeks


Türkiye Finans; anlaşmalı olduğu Ödeme Kayıt Cihazlarında (ÖKC) anlaşmalı marka sayısını artırarak yıl içinde ÖKC pos adedini üç katına çıkarmıştır.

Firmaların ticari faaliyetleri ile ilgili mal ve hizmet alımlarında hızlı ve kolay bir finansman çözümü olan Faal Kart ürünü ile ilgili geliştirmeler yapılmış, esnaflara yönelik farklı ödeme koşulları içeren ayrıcalıklı paketler hazırlanmıştır. Bu kapsamda 2016 yılında Faal Kart ile 3.700 esnaf ve küçük işletmeye 46 milyon TL finansman desteği verilmiştir.

Türkiye’nin öncü katılım bankası Türkiye Finans, tarım sektöründe faaliyet gösteren üreticileri, geniş ürün ve hizmet yelpazesi ile desteklemeye devam ederek Tarım Bankacılığında da varlığını ispat etmiştir. Gülen Çiftçi Tarım Paketi, Arıcılık Faal Kart Paketi ve Faal Kart Çiftçi Paketi ile müşterilerin tarımsal araç, makine, hammadde ve ekipman ihtiyaçları uygun ödeme koşulları ile finanse edilmekte olup 12 ayda bir ödemeli ve 5 yıla kadar vadeli ödeme planları ile çiftçilerin hasat dönemindeki nakit döngülerine göre destek sağlanmaktadır.

Esnafımız Gülsün, Bereketini Görsün

2016 yılında 102 bine ulaşan aktif müşteri sayısı ile tabana yaygın büyüme ilkesini devam ettiren Türkiye Finans İşletme Bankacılığı; faaliyette bulunduğu şehrin dokusuna nüfuz eden, farklılaştırılmış çözümler sunan ürün ve hizmetleri ile “Esnafın Bankası” olmayı ilke edinmiştir.

“Esnafımız Gülsün, Bereketini Görsün” sloganıyla yola çıkılarak Türkiye Finans’ın esnafa yönelik tüm ürün ve hizmetleri Esnaffinans çatısı altında toplanmıştır. Tüm iletişim kanallarında Esnaffinans konseptinin tanıtımı yapılmış; esnafın ihtiyacına özel uygun koşullu finansman paketlerinin, mal ve hizmet alımlarını zorlanmadan yapmalarını sağlayacak dönemsel kampanyaların ve esnafın yanı başındaki banka olma algısına yönelik reklam kampanyaları düzenlenmiştir.


İşletme Bankacılığı; 2017 yılında Esnaffinans çatısı altında sunduğu ürün ve hizmetlerle başta esnaf olmak üzere küçük işletmelerin; her türlü ihtiyaçlarını karşılamaya, nakit yönetimine sağladığı destek ile günlük işlerini kolaylaştırmaya devam edecektir.

Faal Kart ürün ve paket geliştirme çalışmaları devam edecek olup, finansmana ulaşma süresinin kısaltılması, alternatif dağıtım kanallarından alınan başvuru ve hazır limit projeleri ile hizmet kalitesinin artırılması hedeflenmektedir.

Gülen Çiftçi Tarım Paketi, Arıcılık Faal Kart Paketi ve

Faal Kart Çiftçi Paketi ile müşterilerin tarımsal araç,

makine, hammadde ve ekipman ihtiyaçları uygun

ödeme koşulları ile finanse edilmektedir.

tarıma destek



Fon Toplama ve Yatırım Ürünleri PazarlamaTürkiye Finans’ın en önemli fon kaynağı olan toplanan fonlar, 2016 yılsonunda 21 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. Banka’nın cari mevduatları bir önceki seneye göre %6,3 artarak yaklaşık 6 milyar TL’ye yükselmiştir. 2016 yılı toplanan fonların dağılımına bakıldığında %56’sı TL hesaplardan, %44’ü ise döviz hesaplarından oluşmaktadır.

Evlilik masraflarını hafifleten Çeyiz Hesap Türkiye Finans’ta

Türkiye Finans 2016 yılında, Çeyiz Hesap ürününü devreye almıştır. Düzenli ödeme ile devlet katkısı fırsatı sunan Çeyiz Hesap, müşterilerin uzun vadede yüksek kâr payı getirisinden yararlanmasını sağlayan ve avantajlı bankacılık hizmetlerine imkân sunan bir katılma hesabıdır.

Devlet destekli “Konut Hesap”

Konut Hesap, ilk kez ev sahibi olmak isteyen müşterilere kâr payı getirisinin yanı sıra, devlet desteği sağlayan bir katılma hesabıdır. Türkiye Finans Konut Hesap ürünü ile müşterilerine, birikimlerini avantajlı ve güvenli bir şekilde değerlendirme fırsatı sunmaya başlamıştır.

2016 yılında yatırım ürünlerinde %4 artış

Türkiye Finans 2016 yılı Ocak ayında; Emir İletimine Aracılık, Portföy Aracılığı, İşlem Aracılığı ve Sınırlı Saklama faaliyet izinlerini almıştır. 2015 yılsonuna kıyasla 2016 yılsonunda %4 artan yatırım ürünleri (pay piyasası işlemleri ile yatırım fonu alış/satış işlemleri) işlemlerinde aylık ortalama 155 milyon TL işlem hacmi gerçekleştirilmiştir.

Türkiye Finans’tan müşterilerinin tüm sigorta ihtiyaçları için eksiksiz ve kişiye özel çözümler

Türkiye Finans, müşterilerinin değer verdiği her şeyi güvence altına alma konusunda Türkiye’nin ve dünyanın önde gelen sigorta şirketleri ile işbirliği içinde çalışmaktadır. Türkiye Finans’ın uygun fiyat ve yüksek teminatlı sigorta çözümleri, müşterilerinin evleri, arabaları, sağlığı ve emeklilik günleri ile ilgili riskleri en aza indirgemektedir.

Ayrıca Türkiye Finans, müşterilerinin ihtiyaç duydukları her an yanlarında yer alarak hayatlarını kolaylaştırmaktadır. Banka, bu bağlamda 2016 yılında; hasar, yardım ve rehberlik hizmetlerinin yanı sıra müşteri tercihi doğrultusunda asistanlık hizmetleri de sunarak, özel ve ayrıcalıklı çözümler üretmeye devam etmiştir.

Türkiye Finans ve Faizsiz Bireysel Emeklilik

Türkiye Finans Bireysel Emeklilik Sistemi (BES), tamamı faizsiz yatırım enstrümanlarından oluşan bireysel emeklilik fonlarından oluşmaktadır. BES, mevcut kamu sosyal güvenlik sistemlerine tamamlayıcı olarak oluşturulan, müşterilerin sosyal güvenlik kurumlarından alacağı emekli maaşının yanında ek bir emeklilik geliri sağlayan sistemdir.


Türkiye Finans, toplanan fonlarda müşteri tabanını genişletip, pazar payında önemli miktarda artış sağlamayı hedeflemektedir. Söz konusu hedeflere ulaşma konusunda, yatırım ve sigorta ürün hizmetlerinde ürün gamının genişletilmesi planlanmaktadır.

Türkiye Finans’ın cari mevduatları bir önceki seneye göre %6,3 artarak yaklaşık 6 milyar TL’ye yükselmiştir.


Ödeme Sistemleri ve Kredi Kartları

Türkiye Finans POS sayısı 45 bin adede ulaştı.

2016 yılında Türkiye Finans’ın POS sayısında %8,5, POS cirosunda ise %41 artış sağlanmıştır. Türkiye Finans POS sayısı ve cirosunda katılım bankaları arasında birinci sıraya yükselmiştir.

Katılım bankacılığı sektöründe ilk olan Bonus POS uygulaması kapsamında; anlaşmalı üye işyerlerinin, Bonus platformuna üye diğer 10 bankanın yaklaşık 16 milyon kredi kartına taksit yapabilmesi, müşterilerine Bonus puan kazandırması ve bu suretle ciro hacminin artırılması sağlanmıştır.

Katılım bankacılığında bir ilk olarak esnafa özel Hazır POS Paketleri hizmete alınmıştır. Paketler kapsamında üye işyerlerine peşin ve taksitli paket seçenekleri ile aylık sabit paket ücreti karşılığında komisyonsuz ve blokesiz çalışma olanağı, POS ciro taahhüt bedeli alınmadan sunulmaya başlanmıştır.

Türkiye Finans POS’larında Troy logolu kart kabulüne başlanmıştır.

Ödemelerde büyüyen hacim

Türkiye Finans 2016 yılında, 6736 sayılı yasa kapsamında yapılandırılmış SGK ve Vergi borçlarının tahsilatlarını Banka kanallarına tanımlamış ve işlem kabulüne başlamıştır.

Site, apartman, rezidans ve plaza gibi toplu yapıların yönetiminin tahsilat ve ödemelerini elektronik olarak izlemelerini sağlayan online Apsiyon platformu uygulamaya alınmış; apartman/site sakinlerinin aidatlarını Türkiye Finans kanallarından (gişe, internet şube, mobil, otomatik ödeme vb.) kredi kartından/hesaptan kolaylıkla ödeyebilmeleri imkânı sağlanmıştır.

2016 yılında Banka, ilave 402 vergi dairesi için gerekli çalışmaları tamamlamış, Gelir İdari Başkanlığı’nın bu vergi dairelerine bağlı Motorlu Taşıtlar Vergisi ve Trafik Para Cezası ödemelerinin tahsilatını yapmakla birlikte Gayri Menkul Sermaye İradı, Tapu Harçları, Yolcu Beraberinde Getirilen Cihazların Harçlarının tahsilatına da başlamıştır.

İstanbul lines, İDO, Osmangazi köprüsü ve Avrasya tüneline yönelik HGS geçişi tamamlanmıştır.

6 adet yeni kurumla fatura tahsilatına yönelik anlaşma yapılarak Banka kanallarından tahsilata başlanmıştır.

Hızlı Nokta ve Faturavizyon, Banka dışı kanallarından 1,3 milyar TL ciro, 16 milyon adet işlem gerçekleştirilmiştir.

Türkiye Finans kredi kartları ürün ve hizmetlerini pozitif müşteri deneyimi üzerine kurguluyor.

Türkiye Finans, 2016 yılında müşteri odağını baz alarak kredi kartlarında ürün geliştirme faaliyetlerine devam etmiştir. Banka portföyünde yer alan kartlara temassız özellik kazandırılarak müşterileri alışverişlerini hızlı ve kolay yapabilme imkânı verilmiştir.

Kredi kartı müşterilerinin acil ihtiyaçları için vade farksız Happy Avans olanağı sunulmaya devam edilmiş, Taksitle uygulaması ile sektörler bazında kampanyalar düzenlenerek müşterilerin kredi kartında peşin işlemlerine ödeme kolaylığı ve taksitlendirme avantajları sağlanmıştır.

Türkiye Finans 2016 yılında İnternet Bankacılığı üzerinden kredi kartı başvurusu almaya başlamıştır.

Banka, 2016 yılını 384 bin adet bireysel kredi kartı ve 2,1 milyar TL ciro ile tamamlarken, bireysel banka kartlarında 1,5 milyon adet banka kartına ulaşmıştır.

Okul ödemelerinde Okul Tahsilat Sistemi (OTS) ve Okul Yedek Hesap

OTS, Türkiye Finans’ın okul taksit ödemeleri tahsilat platformudur. Banka, yeni ürünü Okul Yedek Hesap ile OTS üzerinden sunduğu hizmetleri daha kapsamlı hale getirmiştir. OTS kapsamında veliler, hesaplarından, Türkiye Finans kredi kartından veya Okul Yedek Hesap limitinden talimat verebilmektedir.

Okul Yedek Hesap, Karz-ı Hasen’li Cari Hesap ürünü olup, bir tüketici finansmanı limitidir. Okul taksit günlerinde müşterinin hesabında yeterli bakiye yok ise, eksik kalan tutar müşterinin Okul Yedek Hesap limitinden karşılanmaktadır. OTS kapsamında 2016’da 69 kurum ile çalışılmıştır. Okul Yedek Hesap geliştirmesi ile 2017’de de yeni kurumlarla anlaşmalar devam etmektedir.


Türkiye Finans 2017 yılında Hızlı Finansman portalindeki bayi sayısını ve iş hacmini artırmaya odaklanacaktır. Banka ayını zamanda POS ürününe odaklanmaya ve büyümeye devam edecektir.

Türkiye Finans, Fintech’lerle işbirliklerini artıracak olup, lisanslı fatura ödeme kuruluşlarının fatura ödemelerinin banka dışı platformlar üzerinden yapılabilmesine yönelik projeler tamamlanacaktır.

2017’de yeni ödeme kuruluşlarını da bünyesine katmayı planlayan Türkiye Finans, müşterilerine katma değer sağlayacak projeleri de hızlıca devreye almaya devam edecektir.

Bankalararası Kart Merkezinin oluşturduğu milli kart Troy projesine destek verilmekte olup, 2017 yılında Troy logolu kart ihracı gerçekleştirecektir.



Müşteri Deneyimi ve Hizmet Yönetimi

Kalıcı müşteri memnuniyeti hedefliyoruz.

Müşteri ile ilişkilerinde kalıcı memnuniyeti hedefleyen Türkiye Finans, her zaman, her yerde ve her koşulda müşterisinin yanında yer almayı; onları dinlemeyi, finansal ihtiyaçlarına çözüm üretmeyi ve işlemlerini kolaylaştırmayı önemsemektedir.

Banka, söz konusu süreçte şeffaf ve bilgi sunma odaklı hizmet yaklaşımı ile müşteri şikâyetlerine kalıcı çözümler üretmeye yönelik sistematik projeler gerçekleştirmektedir.

Müşterilerden gelen bildirimleri büyük bir hassasiyetle ve titizlikle ele alarak, bildirim süreçlerinde iyileştirici adımlar atan Türkiye Finans, istisnasız olarak ve her durumda müşterilerinin yararını gözetmekte ve gelen talepleri eksiksiz cevaplamaktadır.

Türkiye Finans, müşterilerinden ulaşan bütün şikâyet, itiraz, öneri, memnuniyet ve talepleri etkin bir şekilde kayıt altına almaktadır. Banka, mevcut sistem üzerinden sağlıklı bir akışın sağlanması amacıyla altyapısında sürekli iyileştirmeler yapmaktadır.

Diğer yandan müşterilere sunulan hizmet kalitesinin ve operasyonel verimliliğin artırılması kapsamında, süreç iyileştirme projeleri hayata geçirilmiş, şube lokasyonlarında düzenlemelere gidilerek, şubelerde kurumsal TV kurulumlarına 2016 yılında da devam edilmiştir.


Türkiye Finans, müşteri sadakatinin temel bir öğesi olarak kabul ettiği müşteri memnuniyeti ve hizmet yönetimi alanlarındaki çalışmalarına 2017 yılında da devam edecektir.

Anket çalışmaları, müşteri geri bildirimleri ve önerileri ile Türkiye Finans ekiplerinin paylaştığı tespitler doğrultusunda, Banka’nın en önemli paydaş kitlesini oluşturan müşterilerin hizmet deneyimini ve toplam hizmet kalitesini artırıcı projeler geliştirilerek hayata geçirilecektir.

Dijital BankacılıkBütünleşik kanal stratejisi kapsamında hızlı, kesintisiz ve mükemmel müşteri deneyimiyle hizmetlerini sürekli dijitalleştiren Türkiye Finans, 2016 yılında da teknoloji yatırımlarına devam etmiş; dağıtım kanallarında müşterilerine geniş yelpazede işlem ve servis çeşitliliği sunmuştur.

Şubesiz Bankacılık

2016 yılında, Türkiye Finans müşterileri finansal işlemlerinin %78’ini dijital kanallardan gerçekleştirmiştir.

Banka, bu kanallar aracılığıyla yaklaşık 280 bin adet ürün satışı ve aktivasyon yapmıştır.

2016 yılında yapılan çalışmalarla, dijital kanalların artan oranda tercih edilmesini ve etkin kullanımını artıracak yenilikçi uygulamalar hayata geçirilmiş, satış odaklı bir yaklaşım izlenmiştir.

Mobil Bankacılık

Müşteri sayısı ve işlem hacmi açısından en hızlı büyüyen şube dışı bankacılık kanalı olan mobil şubeye yapılan yatırımlar, müşteri ihtiyaçları dikkate alınarak yeni fonksiyon geliştirme çalışmalarıyla devam etmiştir.

Mobil Şube uygulamalarına kolay ve hızlı giriş, trafik para cezası ödeme, ek kart borç ödeme, alış-veriş ayarları ve iPad mobil bankacılık uygulamasına İngilizce olarak çoklu dil desteği gibi fonksiyonlar kullanıcıların hizmetine sunulmuştur.

2016 yılında, mobil şube aktif müşteri sayısı, bir önceki yıla oranla %74 artarken, finansal işlem adedinde %82’lik büyüme kaydedilmiştir. Türkiye Finans’ın iPhone, Android, iPad ve Windows Phone için özel olarak geliştirdiği mobil bankacılık uygulamalarının indirilme sayısı 2016 yılında 180 bin adedi aşmıştır.

2016 yılında, Türkiye Finans müşterileri finansal işlemlerinin

%78’ini dijital kanallardan gerçekleştirmiştir.

%78


İnternet Bankacılığı

İnternet Şubesi’ne müşteri kanal göçü sağlama ve işlem hacmini artırma çalışmaları kapsamında, 2016 yılında müşterilere ödüller ve birçok indirim avantajları sunan kampanyalar gerçekleştirilmiştir.

2016 yılsonu itibarıyla Banka’nın internet bankacılığı müşteri sayısı 600 binin üzerine çıkmıştır. İnternet Şubesi üzerinden satılan ürün sayısı ise 130 bin adet seviyesinde gerçekleşmiştir.

Müşteri İletişim Merkezi

Türkiye Finans Müşteri İletişim Merkezi, çağrı merkezleri için uluslararası standartlarda özel şartlar içeren ve çağrı merkezlerinin hem yönetim sistemi gereksinimlerini hem de çağrı merkezi hizmetlerini sunabilmesi için gerekli olan teknik şartları tanımlayan Müşteri İletişim Merkezleri Hizmet Standardına (EN 15838:2009)sahiptir. Müşteri İletişim Merkezimiz, 2016 yılında yapılan denetimden başarıyla çıkmış ve sertifikasını yenilemiştir.

Banka’nın önemli satış kanallarından biri olan Müşteri İletişim Merkezi, 2016 yılında müşterilerle 4,8 milyon çağrıda temas sağlamıştır. Hız, kalite ve müşteri memnuniyeti odaklı yaklaşımıyla öne çıkan Merkez, müşterilerin ihtiyaçlarına uygun ürünleri sunarak, 238 bin ürün satış ve aktivasyon gerçekleştirmiştir. Merkez ayrıca, yıl içinde müşteri memnuniyetini ve sadakatini artırmaya yönelik katma değerli hizmetler yürütmeye de devam etmiştir.

ATM Bankacılığı

Türkiye Finans, ATM yaygınlaştırma stratejisi kapsamında 2016 yılında gerçekleştirdiği yeni yatırımlarının sonucunda, toplam ATM sayısını 572 adede, şube dışı ATM sayısını ise 188 adede çıkarmıştır.

2016 yılında ATM’ler üzerinden müşterilere daha hızlı ve kesintisiz bir hizmet sunmak adına geliştirme çalışmalarına devam edilmiştir. Bu kapsamda, yenilikçi uygulamaların ve yeni fonksiyonların tanımlamaları yapılarak, daha donanımlı ATM’ler hizmete açılmıştır. Buna ek olarak, yeniden tasarlanan ekranlar ve işlem akışlarıyla kullanıcı deneyimi geliştirilmiştir.

Müşteriler tarafından ATM’ye yatırılan paranın anında diğer müşterilerin işlemleri için kullanılmasına imkân tanıyan Geri Dönüşümlü (Recycle) ATM Projesi tamamlanarak, Türkiye Finans müşterilerinin hizmetine sunulmuştur.

Gerçekleştirilen kampanyalar ve sonuçları

2016 yılında yeni İnternet Şubesi lansmanı kapsamında, hediyelerin dağıtıldığı kapsamlı kampanyanın yanı sıra, müşterilere özel avantajlar, ödüller ve indirimler sunulan farklı kampanyalar ve tanıtım faaliyetleri düzenlenerek, işlem ve müşteri kanal göçü sağlanmıştır. Tüm bu faaliyetlerin sonucu olarak, dijital kanallardan gerçekleştirilen ürün satışları 2016 yılında 180 bin adedin üzerinde gerçekleşmiştir.

Yıl içerisinde yapılan çalışmalarla, diğer dijital kanalların da tercih edilmesini ve etkin kullanımını artıracak yenilikçi uygulamalar da hayata geçirilmiştir.

Yeni İnternet Şubesi

Türkiye Finans 2016 yılında, hızlı, kullanıcı dostu ve kesintisiz olarak müşteri beklentilerinin üstünde yeni işlem seti ve hizmetlerin sunulduğu yeni İnternet Şubesi’ni devreye almıştır. Bireysel ve Kurumsal İnternet Şubesi olmak üzere 2 ana ayrımda yapılanan ve kişiselleştirmenin öne çıktığı platformların, daha iyi müşteri deneyimine yönelik özellikleri artırılırken, yeni tasarımı ve çoklu dil desteği ile bankacılık işlemlerinin daha pratik ve sağlıklı bir şekilde yapılması amaçlanmıştır.


2017, Türkiye Finans’ın dijital bankacılık dönüşümünün hızlanacağı bir yıl olacaktır. Buna uygun olarak, Banka dijital platformlara yatırımlarını artırmayı öngörmektedir.

2017 yılında, dijital dönüşümün en çok hissedildiği kanal olan Mobil Bankacılık ile ilgili yeni işlem, özellik ve servislerin hayata geçirilmesi, internet sitesi ve mobil uygulamalar üzerinden Banka Müşterisi Olma, Cepten Cebe Para Transferi, ATM’lerden kartsız para çekme işlemlerinin QR kod ve iBeacon teknolojileri ile sunulması ve dijital kanalların şifre/parola süreçlerinin kolaylaştırılması ve optimizasyonu gibi müşterilere ve Türkiye Finans’a katma değer sağlayacak yeni projelerin devreye alınması planlanmaktadır.

Bunlara ek olarak, önümüzdeki dönem de Banka, müşterilerinin nakit ihtiyaçlarını karşılamak üzere, şube dışı ATM ağını genişletmeye yönelik yatırımlarına da devam edecektir.



Hazine

Etkin aktif pasif yönetimi ile optimum likidite seviyesi

Türkiye Finans, 2016 yılında güçlü döviz pozisyonu yönetimi ile kâr payı ve yasal rasyolar risklerini etkin şekilde yöneterek sürdürülebilir kârlılığı hedeflemiştir. Bu kapsamda yasal ve Banka içi rasyoları ile stratejilerini dikkate alarak optimum seviyeyi sağlama başarısı göstermiştir.

Ayrıca 2016 yılında Türkiye Finans, TÜFE’ye endeksli kira sertifikaları ile kira sertifikası yatırım portföyünü de çeşitlendirmiştir.

Döviz kuru hareketlerine Forward ürünü ile nitelikli çözümler

Türkiye Finans müşterilerine; şubeleri, elektronik platformalar ve doğrudan iletişim yolları ile hizmet vermeye devam etmektedir. Banka’nın 2016 yılında gerçekleştirdiği müşteri, bölge ve şube ziyaretlerinde, yıl boyunca yaşanan döviz kuru hareketlerinden müşterilerin daha az etkilenmesi adına Forward ürününün tanıtımı etkin bir şekilde yapılarak, uygulaması anlatılmıştır.

Diğer yandan geçmiş yıllarda olduğu gibi 2016 yılında, müşterilere, gerek TFX TARGET gerekse Integral döviz alım satım platformları kullanımına yönelik eğitim verilmiştir.

Türkiye Finans, sürekli gelişen TFX TARGET platformu ile döviz işlemlerinde öncü

2016 yılında TFX TARGET ile yeni müşteri kazanımında ivmelenme sağlanmış, tabana yayılmış müşteri kitlesi sayesinde volatil piyasa koşullarında bile Banka kârlılık hedefinin en az şekilde etkilenmesine destek vermiştir. Platform üzerinden forward işlem yapma imkânının müşterilere açılmasıyla TFX TARGET’a yeni bir fonksiyon eklemiş, bu anlamda ürün bankacılık sektöründe bir ilk olma özelliğini korumuştur.


2017 yılında da, etkin stratejik bilanço yönetiminin önemi artmaya devam edecektir. Bu kapsamda değişen piyasa koşulları ve bilanço gelişmeleri ile belirlenen stratejilerin uygulamaya alınmasına yönelik çalışmalar, önümüzdeki dönemlerde de yürütülecektir.

2017 yılında Türkiye Finans’tan Dövize Endeksli Kredi kullanan müşterilerin olası döviz hareketlerinden korunması amacıyla risk haritası oluşturulmuştur. Bu çerçevede, yüksek risk tehdidi altında olan müşterilere, korunma (hedging) konusunda bilgilendirme ziyaretleri gerçekleştirilecektir.

TFX TARGET platformu için mobil altyapı çalışması 2017 yılında tamamlanacak olup, söz konusu çalışma ilk etapta cep telefonu daha sonra tablet üzerinden fiyatlama yapmaya olanak sağlayacaktır.

2016 yılında Türkiye Finans, TÜFE’ye endeksli kira sertifikaları ile kira sertifikası yatırım portföyünü çeşitlendirmiştir.


Uluslararası Bankacılık

Genişleyen muhabir banka ağı

Türkiye Finans 2016 yılında, Türkiye ve dünyada yaşanan siyasi, ekonomik ve jeopolitik gelişmelere rağmen muhabir ilişkilerini geliştirme faaliyetlerine ara vermeden devam etmiştir. Banka, bu faaliyetler çerçevesinde müşterilerinin işlem hacim ve talepleri ile beraber Türkiye’nin dış ticaret ilişkisinin yoğun olduğu ülkeleri gözeterek, uluslararası bankacılık faaliyetleri kapsamında yeni stratejiler geliştirmiştir.

Türkiye’nin dış ticaret ortaklarındaki çeşitlilik ve söz konusu yeni pazarlarda müşteri işlemlerindeki sürekliliğe önem veren Türkiye Finans, özellikle Afrika işlemlerinde geniş muhabir ağı ile müşterilerine hizmet sunmuş ve belirlenen stratejiler kapsamında, yeni ülkelerde hem küresel hem de yerel ölçekte söz sahibi olan bankalarla muhabir bankacılık ilişkileri tesis etmeyi başarmıştır.

2016 yılında Türkiye Finans’ın karşılıklı kredi limiti ilişkisi içinde olduğu muhabir banka sayısı 231’e ulaşmış ve muhabir bankaların şubeleri aracılığıyla dünyanın her ülkesine kolayca işlem yapabilme imkânı sağlanmıştır.

Banka’nın muhabir bankalar nezdindeki bilinirliği ve kredibilitesi her geçen yıl dış ticaret hacmine paralel olarak artmaktadır. Dış ticaretin finansmanına yönelik muhabir bankalar ve uluslararası kuruluşlarla imzalanan anlaşmalar dahilinde ithalat yapan müşterilere Suudi İhracat Programı (SEP), İhracat Kredi Ajansı (ECA) ve Dünya Bankası kredisi kapsamında uzun vadeli kaynak sağlanmıştır.

Diğer taraftan 40 milyar ABD dolarına yaklaşan dış ticaret hacmine paralel olarak, Banka stratejileri doğrultusunda yurt dışı kaynakların Banka’ya kazandırılması çalışmalarına etkin bir şekilde devam edilmiştir. Benzer şekilde, muhabir bankalar aracılığıyla kurumsal şirketler için düzenlenen sendikasyonlar takip edilmiş ve Türkiye Finans açısından uygun koşulları sağlayan şirketlerin işlemlerine iştirak edilmiştir.

Ayrıca bazı kurumsal müşteriler için Türkiye Finans’ın muhabirlerinden uzun vadeli fon temin edilmiş ve Türkiye Finans teminatı kapsamında müşterilerin uygun koşularda yurt dışı finansman kaynaklarından doğrudan yararlanmaları sağlanmıştır.

Kira sertifikası ihraçlarımızla güvenilir yatırım alternatifleri sunuyoruz.

Türkiye Finans, kira sertifikası ihraçlarında da bugüne kadar çok sayıda ilke imza atmıştır.

Türkiye Finans kuruluşundan bugüne, sektöre yön veren bir katılım bankası olarak, yenilikçi ürünlerle müşterilerine yatırım ve finansman çözümleri sunmuştur. Banka bu bağlamda, Türkiye’de reel sektörün finansmanında kira sertifikası ihracını uygulayan ilk ve tek katılım bankası olmuştur. Söz konusu çalışmalara, 2016 yılında kesintisiz bir şekilde devam edilmiştir.

Türkiye Finans, yurt içi ve yurt dışında gerçekleştirilen ihraçlar ile hem müşterilerine yüksek kazançlı ve güvenilir yatırım alternatifleri sunmuş, hem de bu ihraçlardan elde ettiği kaynaklar ile işletmelere uygun vadeli ve uygun maliyetli fon imkânı sağlamıştır.

Türkiye Finans 2016 yılında 6 ay vadeli, yaklaşık 1 milyar TL tutarında kira sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir.

Türkiye Finans, 2017 yılında da piyasa şartlarının yanı sıra Banka’nın fonlama ve likidite ihtiyaçları doğrultusunda, başvurusu onaylanmış 2 milyar TL’lik tavan kapsamında kira sertifikası ihraçlarına devam edecektir.

Yurt dışı murabaha işlemleri

Türkiye Finans’ın 2016 yılsonu itibarıyla, sukuk/kira sertifikası işlemleri hariç, gerçekleştirdiği borçlanmaların toplamı 2 milyar 549 milyon ABD doları olmuştur.


Türkiye Finans, 2017 yılında da kurumsal stratejisi çerçevesinde muhabir banka ve yatırımcı portföyünü çeşitlendirmeye ve bu bağlamda yeni borçlanma işlemlerini piyasa koşullarının ve müşteri taleplerinin ışığında değerlendirmeye devam edecektir.



Kurumsal İletişim

Türkiye Finans, kurumsal iletişim ekseninde, çoklu kanal stratejini başarılı bir şekilde yürütmeyi sürdürmüştür.

Türkiye Finans 2016 yılında, yazılı ve görsel medyanın yanı sıra dijital platformlarda da kurumsal iletişim kampanyalarına odaklanmıştır.

Katılım bankacılığı prensiplerinden ödün vermeden, her koşulda ve her zaman, kesintisiz destek sunarak müşterilerinin yanında yer almayı sürdüren Türkiye Finans, bu amaç doğrultusunda hazırladığı reklam kampanyaları ile açık hava ve iç mekan mecralarını planlı ve sistematik bir şekilde kullanmıştır.

Banka; aynı zamanda, TV, radyo, internet, gazete, dergi, açık hava, AVM, stadyum gibi çeşitli mecra ve alanlarda yer alarak, marka bilinirliğinin artırılmasına yönelik çalışmalarına devam etmiştir.

Türkiye Finans’ın bireysel ve kurumsal internet şubesi yenilendi.

Türkiye Finans, müşterilerinin internet bankacılığı hizmetlerine erişimini kolaylaştırmak amacıyla, İnternet Şubesi’ni “daha bir şube” haline getirmiştir. Yenilenen Türkiye Finans İnternet Şubesi, daha pratik, hızlı ve kullanışlı bir tasarımla kullanıcıya sunulmuştur.

Türkiye Finans, dijital platformlarda da kazandırıyor.

Dijital kanallara yatırımlarını artırarak, bu kanallar aracılığıyla çeşitli kampanyalar düzenleyen Türkiye Finans, basketbolseverlere yönelik Facebook uygulaması “Şutla Kazan”ı geliştirmiştir.

Söz konusu uygulama ile 1 dakika içinde en çok basketi atarak en yüksek puanı alan ilk 10 kişi, Fenerbahçe basketbol takımının Ülker Sports Arena’daki Turkish Airlines Euroleague maçını izleme imkânına sahip olmuştur.

Türkiye Finans Kürek Takımı spor organizasyonlarında dereceler almaya devam ediyor.

Türkiye Finans Kürek Takımı, İBB Gençlik ve Spor Müdürlüğü ile Türkiye Kano Federasyonu işbirliğinde, 28-29 Mayıs 2016 tarihleri arasında İstanbul’da düzenlenen Dragon Festivali Bot Yarışları’nda kategori bazında 3.’lüğü elde etmiştir.

Ulusal ve uluslararası firmaların katıldığı ve kurumlar arasında düzenlenen en geniş katılımlı spor organizasyonlarından olan Dragon Fest’te 3 yıldır yer alan Türkiye Finans Kürek Takımı, aynı zamanda son iki yıl peş peşe “En İyi Takım Ruhu” ödülünün de sahibi olmuştur.

Banka’nın en aktif kulüplerinden olan Kürek Takımı, 2016 yılında ayrıca İstanbul Teknik Üniversitesi Denizatı Su Sporları Festivali, Küçükçekmece Belediyesi Su Sporları Festivali gibi yarışmalara katılmış ve çeşitli ödüller kazanmıştır.

Dijital kanallara yatırımlarını artırarak, bu kanallar aracılığıyla çeşitli kampanyalar düzenleyen Türkiye Finans, basketbolseverlere yönelik Facebook uygulaması “Şutla Kazan”ı geliştirmiştir.


Sürdürülebilirlik yaklaşımımız ve uygulamaları

Türkiye Finans’ın “iyi bankacılık” ve “iyi kurumsal vatandaşlık” ana eksenlerinde kurgulanmış sürdürülebilirlik stratejisi, toplumsal ölçekte başarıyı hedef almaktadır ve sonuca odaklıdır.

Türkiye Finans, sorumluluk sahibi kurumsal bir vatandaş olarak, iyi bankacılık uygulamalarının yanı sıra iyi kurumsal vatandaşlık projelerine de imza atarak topluma katkıyı artırmaya yönelik çalışmaktadır.

Ulusal ve uluslararası sürdürülebilirlik konusunda ihtisaslaşmış inisiyatiflerin çalışmalarını yakından takip eden Banka, ihtiyaç duyulan düzenlemeleri devreye almaktadır.

Paydaşlarına taahhüt ettiği sağlam, sorumlu, güvenilir ve şeffaf bankacılık anlayışı, kuruluşundan bugüne Türkiye Finans’ın vazgeçilmez değerleri olmaktadır. 2016 yılında gerek Türkiye’den gerekse dünyadan alınan çeşitli ödüller, Türkiye Finans’ın hem bankacılık uygulamalarında hem de toplumsal katkı çalışmalarında gösterdiği performansın bir takdiri niteliğindedir.

Türkiye Finans 2017 yılında, üyesi olduğu toplumun bir parçası olarak; değer katmaya, üretmeye, projeler geliştirerek topluma sunmaya, asli görevinin yanında hayata ve insanlara karşı olan sorumluluklarını yerine getirmeye devam edecektir.

Operasyon Hizmetleri

Operasyonları iyileştirme çalışmaları ile artan verimlilik

2016 yılında:

Ödeme Sistemleri Operasyon Faaliyetleri Kapsamında;

• Şubelerin işlem fonksiyonları ve yetkileri genişletilerek, müşteri hizmetlerindeki süreç istasyonları azaltılmış ve hizmet sunum süreleri kısaltılmıştır.

• Sahada bulunan yaklaşık 35 bin adet POS için versiyon güncelleme çalışmalarına başlanmıştır.

• Çalışanların yetkinliklerinin artırılmasına yönelik olarak uygulanan gelişim programı ile %63’lük iyileşme sağlanmıştır.

• Kredi kartları hesap özetlerinin basılı kağıt yerine e-postayla gönderilmesini teşvik çalışmaları gerçekleştirilmiş, e-ekstre oranı %65 seviyesine yükseltilmiştir.

Bankacılık Hizmetleri Operasyon Faaliyetleri Kapsamında;

• Yürütülen verimlilik projeleri kapsamında, iş süreçlerinde iyileştirmeler yapılarak önemli oranda tasarruf sağlanmıştır. Şubelerin talepleri, merkezi destek sağlanarak çözülmüş veya çözüm için ilgili birimlere yönlendirilmiştir.

• 2015 Haziran ayında kurulan Operasyon Destek Hattı, 2016 Ocak ayı itibarıyla Operasyon Destek Masası Servisi olarak şubelere operasyonel destek sunmaya devam etmiştir.

Kredi Operasyon Faaliyetleri Kapsamında;

• Yürütülen operasyon kapsamında işlem adetlerinde %35 verimlilik artışı sağlanmıştır. Sistemsel geliştirmeler ile İşletme, Kobi, Kurumsal ve Ticari segmentlerinin operasyon gelirlerinde kayda değer artışlar elde edilmiştir.

Ticari Kredi Kontrol Faaliyetleri Kapsamında;

• Şubelere ürün ve süreçler ile ilgili olarak interaktif eğitimler verilerek, işlem kalitesi ve hızı artırılmış, otomasyon çalışmaları ile şubelerden gelen teklif iade oranlarında %60 oranında iyileştirme sağlanmıştır.

Organizasyon ve Süreç Geliştirme Faaliyetleri Kapsamında;

• Türkiye Finans’ın organizasyon yapısında aşağıdaki değişiklikler hayata geçirilmiştir.

• Doğrudan Krediler, Genel Müdür Yardımcısı’na raporlamak üzere Bölge Tahsis Müdürlükleri kurulmuştur.

• Hazine Müdürlüğü; Aktif Pasif Yönetimi Müdürlüğü ve Hazine Pazarlama Müdürlüğü isimleri altında iki birim olarak yeniden yapılandırılmıştır.

• İç Kontrol Müdürlüğü birim ismi İç Kontrol Başkanlığı, Mevzuat Uyum Müdürlüğü birim ismi de Uyum Başkanlığı olarak değiştirilmiştir.



• Geliştirilecek ürünlerle müşterilerin nakit akışlarının Banka üzerinden yürütülmesini sağlamak amacıyla, Nakit Yönetimi Müdürlüğü faaliyete geçirilmiştir.

• BS İş Ailesi ve Operasyon İş Ailesi, Bilgi Sistemleri ve Operasyon İş Ailesi adı altında birleştirilmiştir.

• Risk İzleme, Tahsilatlar ve Hukuk İş Ailesinin ismi, Kredi Kalitesi ve Tahsilatlar İş Ailesi olarak değiştirilmiş ve bu iş ailesine, Kredi Kalitesi ve Tahsilatlar Analitik Müdürlüğü ile Özellikli Tahsilatlar Müdürlüğü adıyla iki yeni birim eklenmiştir.

• İç Sistemler birimlerinin bağlı olduğu ve Denetim Komitesine raporlama yapmak üzere, İç Sistemlerden Sorumlu Kıdemli Genel Müdür Yardımcılığı pozisyonu oluşturulmuştur.

• Doğrudan Genel Müdür’e raporlama yapmak üzere, Baş Hukuk Müşaviri pozisyonu açılmıştır.

Türkiye Finans bünyesinde 2016 yılında, yeniden yapılandırma ve süreç iyileştirme çalışmaları, 8 proje ve program kapsamında yürütülmüş olup, toplam 43 BS ve BS harici iyileştirme çalışması yapılmıştır. Bu çerçevede, hem işgücünde hem de operasyonel maliyetlerde önemli tasarruflar sağlanmıştır.


Türkiye Finans, 2017 yılında, hizmet kalitesi ile süreç verimlilik çalışmaları kapsamında imza ve yetki çözümleme, şube işlem onayları, şubematik, faks yönetimi, ortak işlem havuzu, OCR& ICR entegrasyonu, merkezileşme, e-imza/kep, imo ve easy altyapısında çalışmalar yapmayı öngörmektedir.

2017 yılında, hayata geçirilmesi hedeflenen diğer operasyonel projeler aşağıda özetlenmiştir.

• Şube operasyonel risklerinin minimize edilmesi, kartlı ödeme sistemleri operasyonlarında verimlilik elde edilmesi, risklerin minimize edilerek, müşteri deneyiminde iyileşme sağlanması amacıyla süreç iyileştirme ve dijitalleşme çalışmalarına devam edilmesi planlanmaktadır.

• EFT Havale işlemlerinin merkezileştirilerek, pilot şubeden tüm şubelere yaygınlaştırılması ve vergi-SGK tahsilatlarının da yine merkeze alınması hedeflenmektedir. Buna ek olarak, SGK / E-Haciz proje çalışmalarının devam ettirilmesi planlanmaktadır.

• Teminat hesapları, teminat çek blokeleri, limit risk hesaplamaları, ticari ve bireysel taksit tahsilatları uygulama ve akışlarında iyileştirme ve yeni tasarım çalışmaları yapılması hedeflenmektedir.

• 2017 yılında farklılıklardan kaynaklanan operasyonel risklerin minimize edilmesi için merkezden kontrol faaliyetlerinin yürütülmesi planlanmaktadır.

Kredi kartları hesap özetlerinin basılı kağıt yerine e-postayla

gönderilmesini teşvik çalışmaları gerçekleştirilmiş,

e-ekstre oranı %65 seviyesine yükseltilmiştir.

%65 e-ekstre


Bilgi Sistemleri

İş Sürekliliği testlerinde %100 başarı

Türkiye bankacılık sektöründe, İş Sürekliliği Sertifikasını ilk alan banka Türkiye Finans’tır.

Türkiye Finans, geçmiş yıllarda olduğu gibi 2016 yılında da, gerçekleştirilen iş sürekliliği aktivite testlerinde, başarı oranına ulaşmıştır. British Standards Institute (BSI) tarafından yapılan denetimler sonucunda, Türkiye Finans’ın tüm birim ve şubelerini kapsayan İş Sürekliliği Yönetim Sistemi’nin uluslararası ISO 22301 standardına uyumu bir kez daha teyit edilmiştir.

Türkiye Finans ayrıca, 2016 yılında tamamlanan Bilgi Sistemleri Dönüşüm Programı, IDC Teknoloji Ödülleri kapsamında Kurumsal Dönüşüm Kategorisi’nde 1.’lik ve Teknoloji Servisleri Kategorisi’nde 2.’lik ödüllerine layık görülürken, CIO Dergisi tarafından da Yılın CIO’su Ödülü’nün sahibi olmuştur.

Türkiye Finans Veri Merkezi, enerji verimliliğinde Türkiye ortalamasının üzerindedir.

Türkiye’nin ilk Tier III İşletme Sertifikasına, yüksek güvenliğe ve elektrik/mekanik yükü, ısı, nem koşullarının anlık izlenme ve kontrol edilme fonksiyonuna sahip olan Türkiye Finans Veri Merkezi, enerji kullanımında yüksek etkinlik sağlamanın yanı sıra enerji verimliliğinde Türkiye ortalamasından daha yüksek seviyededir.

2016 yılsonu itibarıyla, Türkiye Finans Veri Merkezi Doluluk oranı %39’dur. Veri Merkezi 2016 yılında söz konusu özellikleriyle önemli bir enerji tasarrufu sağlamıştır. Veri Merkezi’nin performansı, yurt içi ve yurt dışı firmalar tarafından da takdir edilmekte ve sıkça ziyaret edilmektedir.

2017 yılında Veri Merkezi aydınlatma altyapısının, LED teknolojisi ile değiştirilmesi ve bunun sonucunda aydınlatmada yıllık %49,8’lik bir enerji tasarrufu sağlanması hedeflenmektedir.

Bilgi Sistemleri iyileştirme ve geliştirme faaliyetleri

RDS (Remote Desktop Server) sunucuları sanallaştırılarak, sanallaştırma oranımız %89’dan %92’ye yükseltilmiş, kurulum ve yönetim kolaylığı sağlanmıştır. En gelişmiş ve en yüksek performansı sağlayan All Flash Storage sistemlerine yatırım yapılmıştır. İlk etapta tüm sanal sunucular bu yapıya taşınarak yüksek performans elde edilmiştir.

Türkiye Finans, müşterilerine ve çalışanlarına faaliyet döngüsünün bütününde sunduğu hizmetlerin güvenliğini, en yeni teknolojilere yatırım yaparak sağlamaktadır.

Banka, kurumsal bilgilerin uygun sınıflandırma düzeyinde gizlilik, bütünlük ve erişilebilirlik değerlerini tanımlamakta, iç ve dış her türlü tehditlere etkin güvenlik önlemleriyle engel olmaktadır. Türkiye Finans bu doğrultuda faaliyetlerini etkin, doğru ve güvenli bir şekilde yürütmektedir.


RDS (Remote Desktop Server) sunucuları sanallaştırılarak, sanallaştırma oranımız %89’dan %92’ye yükseltilmiş, kurulum ve yönetim kolaylığı sağlanmıştır.

%92sanallaştırma


2016 yılında, teknolojik ömrü dolan eski güvenlik teknolojileri, güncel ve etkin teknolojilere yükseltilerek, APT (Advanced Persistence Threat) gelişmiş atak tehditlerine karşı güvenlik seviyesi e-mail, web ve Endpoint noktalarında artırılmıştır.

Benzer şekilde 2016 yılında, iç müşteri memnuniyetini artırmak amacıyla çalışanların görüş ve önerileri dikkate alınarak, kullanıcıların yaşadığı sorunları ve talepleri hızla bildirdiği, açılan taleplerin durumu hakkında bilgi aldığı bir ara yüz çalışması gerçekleştirilmiştir. Uygulama sesli yanıt sistemi (IVR) ile BS Çözüm Merkezi servisine entegre edilerek, son kullanıcı hizmet seviyesinin ve memnuniyetinin artırılmasına yönelik çalışmalar tamamlanmıştır.

2016’da, 62 bin talep ve 81 bin olay kaydı olmak üzere, toplam 143 bin kayıt Otomasyon Sistemi tarafından yönetilmiştir. Hizmet alınan sözleşmeli dış firmaların olay kayıtları ve dönüşleri izlenerek, SLA uyum ölçümleri yapılmasına ve raporlanmasına başlanmıştır.

Oracle veri tabanları modern bir altyapıya kavuşturularak, tek bir platformda konsolide edilmiş; konsolidasyon ile sunucu ve disk alanı kullanımlarından tasarruf sağlanmış ve lisans maliyetleri azaltılmıştır. Ayrıca uygulamaların iki kat daha hızlı bir performans ile çalışır hale gelmesi sağlanarak, veri tabanları yönetimi operasyonel olarak kolaylaştırılmıştır.


2017 yılında, Türkiye Finans Ar-Ge merkezi kuruluş süreci çalışmalarına hız verilmesi öngörülmektedir. Banka’nın hedefi, Ar-Ge merkezinde yürüteceği faaliyetlerle kendi ihtiyaçlarını karşılama ve uluslararası kurumlar üzerinden ihracat olanakları geliştirmektir. Çalışmalar kapsamında, Gebze Teknoloji Üniversitesi ile akademik işbirliği mutabakatı yapılmış; Bilkent Üniversitesi Endüstri Mühendisliği bölümü ile protokol imzalanmıştır. Ar-Ge çalışmalarında FinTech olarak adlandırılan teknoloji anlamında yoğun firmalarla işbirliğine gidilmesi hedeflenmektedir.

Türkiye Finans 2017 yılı içerisinde Genel Müdürlüğünü yeni binasına taşıyacaktır. Yeni Genel Müdürlük binası için gerekli BT altyapı çalışmaları planlanmış olup, 2 lokasyon arasında dark fiber ile yüksek hızlı ve yedekli bir iletişim altyapısının oluşturulması hedeflenmiştir.

Türkiye Finans’ta yapılan master plan projeler, uygulamaya geçiş talepleri ve problem çözümleri de dahil olmak üzere yazılım geliştirme çalışmaları çevik yöntemlerle yapılmaktadır. Söz konusu projeler için 42 scrum takımı görevlendirilmiştir. Bu yapılanmasıyla Türkiye Finans, çevik çalışma yönetimini kullanan Türkiye’deki en büyük organizasyondur.

Ek olarak bu bağlamda, 2016 yılında toplam 32 adet master plan proje, 4.088 adet uygulamaya geçiş talebi ve 5.517 problem kaydı çözüm çalışması tamamlanmıştır. Ocak 2017’de ise, 8 adet master plan projenin tamamlanması planlanmaktadır.

Türkiye Finans 2017 yılında, krediler, dijital dönüşüm ve verimlilik alanlarına yoğunluk veren çalışmalar da gerçekleştirecektir.

2017 yılında Veri Merkezi aydınlatma altyapısının, LED teknolojisi ile değiştirilmesi ve bunun sonucunda aydınlatmada yıllık %49,8’lik bir enerji tasarrufu sağlanması hedeflenmektedir.


Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili Olarak Araştırma, Geliştirme ve Uygulamalara İlişkin Bilgiler

2016 yılında Türkiye Finans Ar-Ge Merkezi tarafından gerçekleştirilen çalışmalar aşağıda özetlenmiştir:

• TÜBİTAK-Teknoloji ve Yenilik Destek Programı (TEYDEB) kapsamında desteklenmeye değer bulunmuş olan “Müşteri Risk Tespiti İçin Dinamik Özellikli Analiz, Renklendirme, Yakın İzleme ve Skorlama Sistemi” başlıklı yazılım geliştirme projesi ile ilgili çalışmalar başarılı bir şekilde tamamlandı.

• “Kurumsal Servis Yönetişimi” isimli proje başvurusu TÜBİTAK Teknoloji ve Yenilik Destek Programı (TEYDEB) kapsamında desteklenmeye değer bulunarak kabul edildi ve proje çalışmaları başlatıldı.

• Ar-Ge merkezi ulusal ve uluslararası işbirlikleri kapsamında;

• Gebze Teknoloji Üniversitesi ile Banka arasında Ar-Ge faaliyetleri konusunda akademik danışmanlık ve işbirliği anlaşması sağlandı.

• Bilkent Üniversitesi ile yapılan burs anlaşması ile Endüstri Mühendisliği bölümü öğrencilerine burs verilerek “Endüstri Mühendisliği Proje Fuarı ve Yarışması” yapıldı, “Endüstri Projeleri” kitabı hazırlanarak yayımlandı.


Yönetim Kurulunun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Bağımsız Denetçi Raporu

Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu’na:

Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetim Standartları Çerçevesinde Denetimine İlişkin Rapor

Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu, denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluğu

Banka yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 514’üncü maddesi ve 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına ve Yayımlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca yıllık faaliyet raporunun 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanan konsolide olmayan ve konsolide finansal tablolarla (“konsolide olmayan ve konsolide finansal tablolar”) tutarlı olacak ve gerçeği yansıtacak şekilde hazırlanmasından ve bu nitelikteki bir faaliyet raporunun hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, Banka’nın faaliyet raporuna yönelik olarak TTK’nın 397’nci maddesi ve 2 Nisan 2015 tarihli ve 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin Banka’nın 3 Mart 2017 tarihli bağımsız denetçi raporuna konu olan konsolide olmayan ve konsolide finansal tablolarıyla tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermektir.

Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (“BDS”) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin konsolide olmayan ve konsolide finansal tablolarla tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, konsolide olmayan ve konsolide finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre Yönetim Kurulu’nun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen konsolide olmayan ve konsolide finansal tablolarla tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler

TTK’nın 402’nci maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca; BDS 570 “İşletmenin Sürekliliği” çerçevesinde, Banka’nın öngörülebilir gelecekte faaliyetlerini sürdüremeyeceğine ilişkin önemli bir belirsizliğe rastlanmamıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim ŞirketiA member firm of Ernst & Young Global Limited

Güney Bağımsız Denetim veSMMM A.Ş.Maslak Mahallesi Eski BüyükdereCaddesi No: 27 Daire: 54-57-59Kat: 2-3-4 Sarıyer/İstanbul - Turkey

Tel: +90 212 315 3000Fax: +90 212 230 8291ey.comTicaret Sicil No: 479920Mersis No: 0-4350-3032-6000017

2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans48 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları

Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi

SAEED MOHAMMED A. ALGHAMDIYönetim Kurulu Başkanı

1963 yılında Suudi Arabistan, Al Ramadah’da doğdu. 1987 yılında Kral Fahd Üniversitesi Bilgisayar Mühendisliği bölümünden mezun oldu ve aynı yıl Savunma ve Havacılık Bakanlığı’nda kariyerine başladı. 1991 yılında Al Rajhi Bankası’nda kariyerine devam etti. 1998 ve 2012 yılları arasında Al Rajhi Bankası’nda sırasıyla Bilgi Sistemleri Grubu Başkanı (CIO), Operasyonlardan Sorumlu Başkan (COO), Bireysel Bankacılık Grubu’nda Genel Müdür ve Başkan Yardımcısı pozisyonlarında görev aldı. Malezya’da bulunan “Al Rajhi Bankası”nın, “Al Rajhi Capital” ve “Al Rajhi Takaful”un Yönetim Kurulu üyeliği görevlerini yürüttü. 2012 ve 2013 yıllarında Suudi Arabistan Merkez Bankası (SAMA) Başkanı’na ve The National Commercial Bank’ın (NCB) Yönetim Kurulu Başkanı’na danışmanlık hizmeti sundu. 2013 yılı Mart ayında NCB’nin Genel Müdürü ve Yönetim Kurulu Üyesi oldu. Mart 2013 tarihi itibarıyla Türkiye Finans Katılım Bankası Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı olarak görev yaptı. Aralık 2015 tarihi itibarıyla Türkiye Finans Katılım Bankası Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini sürdürmektedir.

Toplam bankacılık ve mesleki tecrübesi 29 yıldır.

ALSHARIF KHALID ALGHALIBYönetim Kurulu Üyesi

1964 yılında Suudi Arabistan, Cidde’de doğdu. Amerikan Notre Dame College İşletme bölümünden 1984 yılında mezun oldu ve 1985 yılında Amerikan Notre Dame College’dan İşletme Yüksek Lisansı derecesini aldı. Kariyerine 1986’da Suudi Arabistan Riyad Bank Yatırım Hizmetleri Servisi’nde başlayan Alsharif Khalid Alghalib 1999’da Krallık çapında Şube Ağından Sorumlu GMY olarak çalıştı. Bu pozisyon öncesinde, 1988 yılından 2000 yılına kadar, Riyad Bank bünyesinde, Kurumsal İlişkiler Sorumlusu, Şube Müdür Yardımcısı, Şube Müdürü, Merkez Şube Müdürü, Bölge Operasyon Müdürü, Bölge Müdür Yardımcısı ve Bölge Müdürü olmak üzere çeşitli sorumluluklar üstlendi. 2000 yılında Suudi Arabistan’ın en büyük bankası olan The National Commercial Bank’a (NCB) katıldı. 2000 yılından 2010’a kadar Perakende Dağıtım Başkanı, Müşteri Yönetim Grubu Başkanı, Özel Bankacılık Bölümü Başkanı, Bireysel Bankacılık Sektör Başkanı olarak görev yaptı. Halen Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı/Kurumsal Bankacılık ve Kredilerden Sorumlu 1. Derece Kıdemli Sektör Başkanı (SCO) olarak görevini sürdürmektedir. Mayıs 2013 tarihi itibarıyla Türkiye Finans Katılım Bankası Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır.


EREN GÜRAYönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı

1963 yılında Türkiye, Antalya’da doğdu. 1987 yılında Boğaziçi Üniversitesi Endüstri Mühendisliği bölümünden mezun oldu ve Belçika Leuven Üniversitesi İşletme Yüksek lisansını 1990 yılında tamamladı. Procter & Gamble şirketinde Belçika ve Türkiye’de görev yaptıktan sonra, 1994 yılında Türkiye Cumhuriyeti Özelleştirme İdaresi Başkanlığı’na Uzman olarak katıldı. Bankacılık kariyerine 1995 yılında Citibank’ta başladı ve 2000 yılına kadar Proje ve Yapılandırılmış Ticaret Finansmanı Müdürü olarak çalıştı. 2001 yılında AVEA İletişim Hizmetleri A.Ş.’ye Finans Yöneticisi olarak katıldı. 2006 yılına kadar Finans & Muhasebe Direktörü ve 2009 yılına kadar Finans ve Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürdü. 2010-2013 yılları arasında STFA Yatırım Holding A.Ş.’de Finans ve Mali İşler Başkanlığı yaptı. STFA Grubu iştiraki olan Enerya Enerji A.Ş.’de ve 9 iştirakinde Temmuz 2011-Eylül 2014 tarihleri arasında Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yaptı. 2015 yılından bu yana, Serbest Finansal Danışman olarak hizmet vermektedir. Danışmanlık yaptığı kurumlar arasında Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD) ve Uluslararası Finans Kurumu (IFC) ve Türkiye’de yatırım yapan yabancı firmalar bulunmaktadır. Kasım 2016 tarihi itibarıyla Türkiye Finans Katılım Bankası Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı olarak görev yapmaktadır.

Toplam bankacılık ve mesleki tecrübesi 25 yıldan fazladır.

LAMA AHMAD M GHAZZAOUIYönetim Kurulu Üyesi

1975 yılında Lübnan, Beyrut’ta doğdu. Lübnan Amerikan Üniversitesi Muhasebe bölümünden 1996 yılında mezun oldu ve 2000 yılında Yeminli Mali Müşavirlik (CPA) yetkinlik belgesini alarak Kolorado Eyaleti, ABD, Amerikan Yeminli Serbest Mali Müşavirler Enstitüsü (AICPA) üyeliğine kabul edildi. Kariyerine, 1997 yılında Deloitte & Touche’da dış denetçi olarak başladı. The National Commercial Bank’ta (NCB) ilk defa 2003 yılında Kıdemli Finansal Analist olarak çalışmaya başladı. Devamında, Hazine Departmanında genel finans, bütçeleme, raporlama ve kontrolden sorumlu Finansal Kontrolör olarak görev aldı. Lama Ahmad M. Ghazzaoui, Banka bünyesinde başarılı bayan yöneticilerden olup Aralık 2010’da Banka’nın Mali İşler Başkanı olarak atandı. Hâlihazırda, NCB’de 2013 yılı Ağustos ayı itibarıyla Finanstan sorumlu Genel Müdür Yardımcısıdır. NCB’nin Üst Düzey Yönetim Komitesi, Aktif-Pasif Komitesi ve Satın Alma Komitesi’nin üyesidir. Ayrıca NCB Capital’in (NCBC) Denetim Komite Başkanıdır ve Yeminli Mali Müşavirler Danışma Kurulu’nun üyesidir. Aynı zamanda, Mart 2014 tarihi itibarıyla Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’de Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi olarak görev almaktadır.


Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 49

MAJED HAMDAN A. ALGHAMDIYönetim Kurulu Üyesi

1981 yılında Suudi Arabistan Cidde’de doğdu. Kral Abdulaziz Üniversitesi Endüstri Mühendisliği bölümünden Lisans ve New York Üniversitesi Leonard N. Stern İşletme Okulu’ndan Risk Yönetimi Yüksek Lisans derecelerini aldı. Finansal sektörde iş hayatına başlamadan önce, en büyük petrokimya üreticilerinden olan Saudi Basic Industries Corporation’da (SABIC) kariyerine başladı. Bölgenin önde gelen finansal hizmet grubu olan The National Commercial Bank’da (NCB) Genel Müdür Yardımcısıdır. Kurumsal Risk Yönetiminin Başkanı olarak NCB’deki görevi kapsamında, kontrol ve finansal risk yönetimi süreçlerinden sorumludur ve tüm önemli risk disiplinlerini içeren çeşitli faaliyetleri yürütmektir. Suudi Arabistan ve Türkiye dahil olmak üzere çeşitli ülkelerin düzenleme sahalarında tecrübesi vardır. NCB’deki görev süresi boyunca çeşitli rollerde yer almakta ve NCB’nin Kurumsal Risk Yönetim niteliklerinin oluşmasında temel bir görev üstlenmektedir. Ayrıca NCB’yi bankalararası dayanışma ve düzenleme yapma girişimleri hususunda da temsil etmektedir. Mart 2016 tarihi itibarıyla Türkiye Finans Katılım Bankası Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır.


WAEL ABDULAZIZ A. RAIESYönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür

1972 yılında Suudi Arabistan, Mekke’de doğdu. 1996 yılında King Fahd University of Petroleum and Minerals Elektrik Mühendisliği bölümünden mezun oldu. 2004 yılında King Saud Üniversitesi’nde İşletme Yüksek Lisansını tamamladı. Kariyerine 1996 yılında Schlumberger Wireline & Testing’de (Petrol Hizmetleri) yurt içi ve yurt dışında farklı lokasyonlarda görevli Saha Mühendisi olarak başlayıp, aynı şirkette Katar kara lokasyonlarından sorumlu Mühendis pozisyonuna yükseldi. Bankacılık kariyerine 1999 yılında, Citibank iştiraklerinden Saudi American Bank’ın Ticari Bankacılık bölümünde başladı. 2002 yılında Kurumsal Bankacılık Kıdemli İlişkiler Müdürü olarak geçiş yaptığı The National Commercial Bank’ta (NCB) 2008 yılında Merkez Bölge, 2010 yılında ise Doğu Bölgesi Ticari Bankacılık bölümlerini yönetip, 2013 yılında ülke genelinde Ticari Bankacılık Bölümü’nün başına geçmek üzere Genel Müdürlüğe geçiş yaptı. Sayın Raies, ülke genelinde Ticari Bankacılık Bölümü’nün başına geçmeden önce Haziran 2013’te kısa bir süreliğine Finans Yeniden Yapılandırma Bölümünü yönetti. Tüm bu süre içerisinde ISEAD, Darden ve Harvard Business School gibi tanınmış okulların Mühendislik, Bankacılık ve Liderlik alanlarına özel eğitimlere katıldı. Ekim 2016 tarihi itibarıyla Türkiye Finans Katılım Bankası Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür olarak görev yapmaktadır.



Genel Müdür Yardımcıları

AHMET MERT

1978 yılında Kırşehir’de doğan Ahmet Mert, İstanbul Üniversitesi Mühendislik Fakültesi Elektrik-Elektronik Mühendisliği Bölümü’nden mezun oldu. Kariyerine telekom sektöründe başlayan Mert, 2001 yılında Garanti Ödeme Sistemleri’nde çalışmaya başlayarak bankacılık sektörüne geçiş yaptı. Risk Yönetimi ve AR-GE/İş Geliştirme birimlerinde Krediler Tahsis, İzleme ve Takip Strateji ve Politikalarından sorumlu olarak görev yaptı. 2006’da global bir danışmanlık firması olan Experian Türkiye Ofisi’ne katıldı. Experian’da Türkiye ve Ortadoğu Bölgesi’nden sorumlu Danışmanlık ve Destek Birimi yöneticisi olarak çalıştı. 2010 yılında Risk Analiz Müdürü olarak Türkiye Finans ailesine katıldı. Ahmet Mert, 2016 yılının Temmuz ayında vekâleten atandığı Kredi Kalitesi ve Tahsilatlardan Sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevine 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla asaleten atandı.

Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: Kredi İzleme Müdürlüğü, Tahsilatlar Müdürlüğü, Hukuk Takip Müdürlüğü, Kredi Kalitesi ve Tahsilatlar Analitiği Müdürlüğü, Özellikli Tahsilatlar Müdürlüğü.


CENGİZ GÜLHAN

1967 yılında Adıyaman’da doğan Cengiz Gülhan, Gazi Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Uluslararası İlişkiler Bölümü’nden mezun oldu. Çalışma hayatına Yaşarbank Mali Tahlil Müdürlüğü’nde başlayan Gülhan, kariyerine Egebank Genel Müdürlük Krediler biriminde devam etti. 1998 yılında Anadolu Finans Kurumu’nda göreve başlayan Gülhan, kurum bünyesinde çeşitli şube ve birim müdürlüklerinde görev aldı. 2013 Ekim ayından itibaren Türkiye Finans Katılım Bankası Kurumsal Bankacılık Müdürlüğü görevini yürütmekte olan Cengiz Gülhan, 21 Temmuz 2016 itibari ile vekâleten Ticari Bankacılık İş Ailesi Genel Müdür Yardımcılığı görevine atandı.

Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: Kurumsal Bankacılık Müdürlüğü, Ticari Bankacılık Müdürlüğü, KOBİ Bankacılığı Müdürlüğü, Nakit Yönetimi Müdürlüğü, Kurumsal Şubeler.


FAHRİ ÖBEK

1969 yılında doğdu. Ege Üniversitesi Bilgisayar Bilimleri Mühendisliği mezunu olan Öbek, Koç Üniversitesi’nde İşletme Yüksek Lisansı yaptı. Çalışma hayatına Bilpa’da başlayan ve daha sonra Egebank’ta devam eden Öbek, daha sonra Koçbank’ta çeşitli pozisyonlarda görev aldı. 2006 yılında yaşanan Koçbank ve Yapı ve Kredi Bankası birleşmesinden sonra Sistem Geliştirme Grup Başkanlığı görevini sürdürdü. 2008-2010 yılları arasında Yapı ve Kredi Bankası’nda BT Yönetiminden Sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürüttü. 2010-2011 yılları arasında Vodafone Türkiye’de Bilişim Teknolojilerinden Sorumlu Bölüm Başkanı olarak görev yapan Öbek, Haziran 2011’den itibaren Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’de Bilgi Sistemleri ve Operasyon’dan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini üstlendi.

Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: BS Ürün ve Hizmet Geliştirme Müdürlükleri, BS Çevik Proje ve Mimari Müdürlüğü, BS Kurumsal Gelişim Müdürlüğü, BS Teknoloji ve Altyapı Yönetimi Müdürlüğü, Kredi Operasyon Müdürlüğü, Ticari Kredi Kontrol Müdürlüğü, Dış İşlemler Operasyon Müdürlüğü, Ödeme Sistemleri Operasyon Müdürlüğü, Bankacılık Hizmetleri Operasyon Müdürlüğü, Nakit ve Hazine Operasyon Müdürlüğü, Organizasyon ve Süreç Geliştirme Müdürlüğü.


HAKAN UZUN

1968 doğumlu olan Hakan Uzun, 1991 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi (ODTÜ) Makine Mühendisliği bölümünden mezun oldu. Yüksek lisansını 1992-1995 yılları arasında ABD’de bulunan University of Illinois’te tamamladı. Bankacılık kariyerine 1996 yılında Körfezbank’ta başladı. Çeşitli özel bankalarda Hazine ve Finansal Piyasalar alanında üst düzey yöneticilik yaptı. 2008-2011 yılları arasında ING Bank Türkiye’de Hazine’den Sorumlu Grup Müdürü olarak görev yapan Uzun, Ekim 2011 tarihinde Hazine Müdürü olarak Türkiye Finans ailesine katıldı. Hakan Uzun, 10 Kasım 2015 tarihinden bu yana Hazine’den Sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürütüyor.

Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: Hazine Pazarlama Müdürlüğü, Aktif Pasif Yönetimi Müdürlüğü, Finansal Kurumlar Müdürlüğü, Bahreyn Şubesi.



İSMAİL VURAL

1972 yılında Ordu’da doğan İsmail Vural, Dokuz Eylül Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İşletme Bölümü’nden mezun oldu. Bankacılık hayatına 1997 yılında Kuveyt Türk Katılım Bankası’nda Proje ve Yatırımlar Müdürlüğü’nde başladı. 1999 yılında Anadolu Finans Kurumu ailesine katılan Vural, Genel Müdürlük Pazarlama Biriminin yanı sıra Banka bünyesinde çeşitli şubelerde Şube Müdürü olarak görev yaptı. 2014 yılında Marmara Bölge Müdürlüğü’ne Bölge Müdürü olarak atandı. 2015 yılı Temmuz ayından itibaren İşe Alım ve Kariyer Planlama departmanında müdürlük görevini sürdüren İsmail Vural, 21 Temmuz 2016 itibarıyla vekâleten Bireysel Bankacılık ve Dağıtım Ağı Genel Müdür Yardımcılığı görevine atandı.

Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: Ödeme Sistemleri ve Kredi Kartları Müdürlüğü, Fon Toplama ve Yatırım Müdürlüğü, Bireysel Bankacılık Müdürlüğü, İşletme Bankacılığı Müdürlüğü, Müşteri Veri Yönetimi Müdürlüğü, Alternatif Dağıtım Kanalları Müdürlüğü, Müşteri Deneyimi ve Hizmet Yönetimi Müdürlüğü, Şube Ağı ve Performans Yönetimi Müdürlüğü, Faizsiz Bankacılık Uygulama ve Geliştirme Servisi, Bölge Satış Müdürlükleri, Karma Şubeler ve Serbest Bölge Şubesi.


METE MEHMET KANAT

1977 yılında Ankara’da doğdu. Lisans eğitimini Hacettepe Üniversitesi İşletme bölümünde tamamladı. Kanat’ın, İstanbul Bilgi Üniversitesi’nde MBA derecesi bulunmaktadır. 2001-2007 yılları arasında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nda Bankalar Yeminli Murakıbı olarak, 2007-2011 yılları arasında Creditwest Bank’ta (Ukrayna) Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yaptı. 2011 yılında Resmi Raporlama ve Finansal Kontrol Müdürü olarak Türkiye Finans ailesine katılan Kanat, 2014 yılında Risk Yönetim Merkezinden Sorumlu Direktör oldu. 31 Mart 2016 tarihinde ise aynı görevi sürdürmek üzere Risk Yönetim Merkezinden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atandı. Mete Mehmet Kanat 30 Eylül 2016 tarihinde Finans ve Stratejiden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevine getirildi.

Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: Muhasebe ve Vergi Müdürlüğü, Bütçe, Yönetim Bilgi Sistemleri ve Kurumsal Performans Müdürlüğü, Resmi Raporlama ve Finansal Kontrol Müdürlüğü, Satınalma, İnşaat ve İdari İşler Müdürlüğü, Kurumsal İletişim Müdürlüğü, Strateji ve Program Yönetimi Müdürlüğü.


ZÜLEYHA BÜYÜKYILDIRIM

1981 yılında İstanbul’da dünyaya gelen Züleyha Büyükyıldırım, lisans eğitimini 2004 yılında İstanbul Bilgi Üniversitesi Ekonomi ve Uluslararası İlişkiler bölümlerinden çift anadal diploması alarak tamamladı. Çalışma hayatına Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.’de başladı. 2006 yılında Türkiye Finans ailesine katılan Büyükyıldırım; Hazine Departmanı’nda sürdürdüğü görevinin ardından Strateji ve Program Yönetimi Departmanı’nda Müdür Yardımcılığı ve Müdürlük görevlerini yürüttü. Büyükyıldırım 2016 yılının Haziran ayında vekâleten atandığı İnsan Kaynakları Genel Müdür Yardımcılığı görevine 30 Eylül 2016 tarihinde asaleten atandı.

Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: İşe Alım ve Kariyer Planlama Müdürlüğü, Eğitim Müdürlüğü, Performans Yönetimi Müdürlüğü, İnsan Kaynakları Hizmetleri Müdürlüğü.



İç Sistemler Kapsamındaki Birim Yöneticileri

ABDÜLLATİF ÖZKAYNAK

1960 yılında Antalya’da doğdu. Gazi Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi’nden mezun oldu. Çalışma hayatına Egebank’ta başlayan Özkaynak, 1985/1998 yıllarında Egebank Muhasebe, Bütçeleme ve Finansal Kontrol Departmanı’nda çeşitli pozisyonlarda görev aldı. 1998 yılında Anadolu Finans Kurumu’nda Mali İşler Grup Müdürü olarak göreve başlayan Özkaynak Family Finans ve Anadolu Finans’ın birleşme süreci ile Banka’nın çoğunluk hisselerinin NCB’ye satış sürecinde aktif rol aldı. Türkiye Finans Katılım Bankasında Muhasebe ve Bütçe Mali Kontrol Departmanı’nda Müdürlük görevini yürüten Özkaynak, Ağustos 2011 tarihi itibarıyla Finans ve Strateji’den Sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini üstlendi, Haziran 2016’dan itibaren Türkiye Finans Genel Müdürü ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevini vekâleten sürdürdü. 1 Kasım 2016 tarihi itibarıyla İç Sistemlerden Sorumlu Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı olarak atandı.

Türkiye Finans Katılım Bankası Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: Risk Yönetimi, Teftiş Kurulu Başkanlığı, İç Kontrol Başkanlığı, Uyum Başkanlığı.


ÖZER BARAN

1977 İzmir doğumlu olan Özer Baran, 1999 yılında Bilkent Üniversitesi Mühendislik Fakültesi-Endüstri Mühendisliği bölümünden mezun oldu. Yüksek lisansını İzmir Ekonomi Üniversitesi Finans Ekonomisi bölümünde tamamlamış olup, doktorasına Kadir Has Üniversitesi Bankacılık ve Finans bölümünde devam etmektedir. Çalışma hayatına 1999 yılında Türkiye İş Bankası A.Ş. Teftiş Kurulu Başkanlığında Müfettiş olarak başlayan Baran, 2007-2009 yılları arasında HSBC Bank A.Ş. Kurumsal ve Ticari Krediler departmanında Müdür Yardımcısı, 2009-2010 yılları arasında Eurobank Tekfen A.Ş. Risk Yönetimi departmanında Müdür olarak çalıştı. 2010 yılında katıldığı Türkiye Finans ailesinde sırasıyla Risk Politikaları ve Raporlama Müdürlüğü ve Proje Kredileri ve Ticari Tahsis Müdürlüğü departmanlarında Müdür olarak görev yaptı. Özer Baran 30 Eylül 2016 tarihinden itibaren Risk Yönetimi Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürütüyor.

Türkiye Finans Katılım Bankası Risk Yönetimi Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: Banka’nın maruz kaldığı ve potansiyel risklerin Banka’ya etkilerini göz önünde bulundurarak, söz konusu risklere ilişkin belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, raporlanmasını, izlenmesini, kontrolünü ve Banka üzerindeki etkilerini azaltmak amacıyla gerekli önlemlerin alınmasını sağlamak. Risk yönetim faaliyetlerinin ve süreçlerinin yasal mevzuata ve en iyi uygulamalara uygun olarak yerine getirilmesini ve güncellenmesini yönetmek.


EMRE ERTÜRK

1976 yılında Samsun’da dünyaya gelen Emre Ertürk, İstanbul Teknik Üniversitesi İnşaat Mühendisliği bölümünden mezun oldu. İstanbul Üniversitesi’nden İşletme Yüksek Lisansı, Boğaziçi Üniversitesi’nden Yönetim Bilişim Sistemleri Yüksek Lisansı derecelerini aldı. Bankacılık kariyerine 1999 yılında Dışbank’ta başlayan Ertürk, 2005 yılına kadar sırasıyla Müfettiş ve Teftiş Kurulu Birim Yöneticisi olarak görev yaptı. 2005-2011 yılları arasında Fortis Bank’ta, 2011-2012 yılları arasında TEB’de Teftiş Kurulu Başkan Yardımcılığı görevinde bulundu. 2012 yılında Türkiye Finans ailesine katılan Emre Ertürk, aynı yıldan itibaren Teftiş Kurulu Başkanlığı Direktörü görevini yürütmektedir.

Türkiye Finans Katılım Bankası Teftiş Kurulu Başkanlığı Direktörü Olarak Sorumluluk Alanı: Şube, Genel Müdürlük, Bilgi Sistemleri Denetimleri, İncelemeler ve Soruşturmalar.



OGÜN ATAOĞLU

1974 yılında Trabzon’da doğdu. İstanbul Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi, İngilizce İktisat bölümünden mezun oldu. Çalışma hayatına 1999 yılında EGS Bank Teftiş Kurulu Başkanlığında Müfettiş Yardımcısı olarak başlayan Ataoğlu, 2003 yılında Family Finans Kurumu İç Kontrol Başkanlığı’nda Kıdemli Denetçi olarak göreve başladı. Bankamızda İç Kontrol Başkan Yardımcısı görevindeyken 2009 yılında Mevzuat Uyum Müdürü/Uyum Görevlisi olarak atandı. 2012 yılı itibarıyla İç Kontrol Müdürü olarak atanan Ataoğlu, 2016 yılının Mart ayından itibaren İç Kontrol Başkanlığı Direktörü olarak görevini yürütmektedir.

Türkiye Finans Katılım Bankası İç Kontrol Başkanlığı Direktörü Olarak Sorumluluk Alanı: İç kontrol sistemi ile iç kontrol faaliyetlerinin icrasının, iç mevzuat, “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” başta olmak üzere ilgili dış mevzuat, uluslararası norm ve etik kuralların yanı sıra Banka stratejik hedefleri doğrultusunda ve Banka’nın gerçekleştirdiği operasyonların niteliklerini de dikkate alarak ilgili birimlerin üst düzey yöneticileri ve/veya yöneticileri ile birlikte tasarlanmasını sağlamak.


TAHİR CEM BERİK

1966 yılında İstanbul’da doğan Tahir Cem Berik lisans eğitimini Hacettepe Üniversitesi İngiliz Dili ve Edebiyatı bölümünde tamamladı, ardından Ziraat Bankası Bankacılık Okulu’nu bitirdi. Ahmet Yesevi Üniversitesi’nden İşletme Yüksek Lisans derecesi aldı. Certified Anti-Money Laundering Specialist (CAMS) ve ICA Certificate in Financial Crime Prevention sertifikalarına sahip olan Berik; 1990-1997 yılları arasında Ziraat Bankası’nda Proje Değerlendirme Uzmanı, 1997-2000 yılları arasında Kazakhstan Ziraat International Bank’ta Dış İşlemler Müdürü olarak görev yaptı. 2000-2003 yılları arasında Mali Kontrol Bölüm Müdürü, 2003-2006 yılları arasında Ziraat Bank International AG’de Münih Şube Müdürü, 2006-2012 yılları arasında Ziraat Bankası’nda Uyum Müdürü/Uyum Görevlisi olarak çalıştı. 2014 yılında Mevzuat Uyum Müdürü olarak Türkiye Finans ailesine katılan Tahir Cem Berik, 31 Mart 2016 tarihinden itibaren Mevzuat Uyum Başkanlığı Direktörü görevini sürdürmektedir.

Türkiye Finans Katılım Bankası Uyum Başkanlığı Direktörü Olarak Sorumluluk Alanı: “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde Banka’da uyum kontrol faaliyetlerinin yerine getirilmesi, “Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanının Önlenmesi”ne ilişkin mevzuat doğrultusunda Uyum Programının yürütülmesi, bu kapsamdaki risklerin tanımlanması, ölçülmesi, azaltılması ve izlenmesi için gerekli tedbirlerin alınmasının sağlanması; mevzuat değişikliklerinin takip edilerek uyum çalışmalarının koordine edilmesi, izlenmesi ve raporlanması; Etik Hattı’ndan gelen bildirimlerin yönetilmesi ve Etik Kültürünün pekiştirilmesi; FATCA, CRS/AEOI sözleşmelerine uyumun sağlanması.



YÖNETİM KURULU

YK Raportörlük MüdürlüğüEmre MANDACIGenel Müdür

Wael Abdulaziz A. Raies

Faizsiz Bankacılık Danışma Kurulu Özel Kalem

Organizasyon Şeması

Ticari BankacılıkGMY Vekili

Cengiz GÜLHAN

Bireysel Bankacılık ve Dağıtım Ağı GMY Vekili

İsmail VURAL

Hazine GMYHakan UZUN

Kredi Operasyon Müdürlüğü

Levent YENİKAYA

Dış İşlemler Operasyon Müdürlüğü

Nesibe Nur POYRAZ

Ticari Kredi Kontrol Müdürlüğü

Murat HAŞİMOĞLU

Ödeme Sistemleri Operasyon Müdürlüğü

Ayşe KULAK

Bankacılık HizmetleriOperasyon Müdürlüğü

Engin AYDIN

Nakit ve HazineOperasyon Müdürlüğü

Fahrettin CANBAŞ

Organizasyon ve Süreç Geliştirme

Müdürlüğü Serap GÜRSES

Kurumsal Bankacılık Müdürlüğü

-

Kurumsal Şubeler

Nakit Yönetimi Müdürlüğü

Burhan Kadri DOĞRUYOL

Ticari Bankacılık MüdürlüğüSalih ÖTEN

KOBİ BankacılığıMüdürlüğü

Gökhan ÇİĞDEM

Hazine Pazarlama Müdürlüğü

Şafak DENİZCİ

Finansal Kurumlar Müdürlüğü

Ayla AKMAN

Aktif Pasif Yönetimi Müdürlüğü

Zeynep Esra DERİCİ

Piyasa ve Ekonomi Analisti

Bahreyn Şube

Bilgi Sistemleri ve Operasyon GMY

Fahri ÖBEK

BS Ürün ve Hizmet Gel.-1 Müdürlüğü

Mustafa BEZEKLİOĞLU

BS Ürün Hizmet Gel.-2 Müdürlüğü

Selma ALP

BS Ürün ve Hizmet Gel.-3 Müdürlüğü

Murat MAYDA

BS Kurumsal Gelişim Müdürlüğü

Civan Tamer KÜÇÜK

BS Çevik Proje Yönetimi ve Mimari

MüdürlüğüBurak ULUOCAK

BS Teknoloji ve Alt Yapı Yönetimi

MüdürlüğüFikri Bülent ÇELİK

Finans ve StratejiGMY

Mete M. KANAT

Muhasebe ve Vergi Müdürlüğü

Davut YÜCEL

Resmi Raporlama ve Finansal Kontrol

MüdürlüğüEyüp ASKER

Bütçe, Yönetim Bilgi Sist. ve Kurumsal Perf. Müdürlüğü

Taner YAVUZ

Satınalma, İnşaat ve İdari İşler Müdürlüğü

Hilmi HERKMEN

Strateji ve Program Yönetimi Müdürlüğü

-

Kurumsal İletişim Müdürlüğü

O. Fatih CENGİZ

İnsan Kaynakları GMYZüleyha

BÜYÜKYILDIRIM

İşe Alım ve Kariyer Planlama Müdürlüğü

-

Performans Yönetimi Müdürlüğü

Barış ERTAN

Eğitim MüdürlüğüAyşe Nihal

KÖSEOĞLU

İnsan Kaynakları Hizmetleri Müdürlüğü

-

Ödeme Sist. ve Kredi Kartları Müdürlüğü

Saniye GÖK

Bireysel Bankacılık Müdürlüğü

-

Müşteri Deneyimi ve Hizmet Yönetimi

MüdürlüğüM. Salih TEKNEOĞLU

Fon Toplama ve Yatırım Ürünleri Pazarlama Mdr.

-

ADK MüdürlüğüYılmaz ÜSTÜN

İşletme Bankacılığı Müdürlüğü

Deniz BİLGİN

Şube Ağı ve Performans

Yönetimi MüdürlüğüSeyit ÖmerTÜMTÜRK

Bölge Satış Müdürlükleri

Müşteri Veri Yönetimi Müdürlüğü

M. Salih KABATAŞ

Faizsiz Bankacılık Uygulama ve Gel.

Servisi

Serbest Bölge Şube

Karma Şubeler

Operasyon Grubu

-

Bilgi Sistemleri Grubu

-


Krediler GMY-

Kredi Kalitesi ve Tahsilatlar GMY

Ahmet MERT

Baş Hukuk Müşaviri(Direktör)

Nihal MASHAKİ

Risk Yönetim GMYÖzer BARAN

Teftiş Kurulu Başkanlığı(Direktör)

Emre ERTÜRK

Proje Krd. Ticari Tahsis Müdürlüğü

-

Ticari Krd. ve Leasing Tahsis Müdürlüğü

Ahmet Ragıp AKAY

Bölge Tahsis Müdürlükleri

Mali Tahlil ve İstihbarat MüdürlüğüHüseyin CEMTEKİN

Bireysel ve İşletme Kredileri Tahsis

MüdürlüğüHüseyin BEKDAŞ

Hukuk Danışmanlık Müdürlüğü

Özlem YÜCEL

Risk Politikaları ve Rap. Müdürlüğü

Selman Sedat KOÇ

Genel MüdürlükDenetimleri ve Merkezi

Denetim MüdürlüğüVehbi KÖK

Hukuk Dava ServisiRisk Analiz Müdürlüğü

-

Şube Denetim İnceleme ve Soruşturma Mdr.

Mehmet KürşadALTUNAY

Kalite ve RaporlamaServisi

İç Kontrol Başkanlığı(Direktör)

Ogün ATAOĞLU

İç Sistemlerden SorumluKıdemli GMY

Abdüllatif ÖZKAYNAK

Denetim Komitesi

Uyum Başkanlığı(Direktör)

Tahir Cem BERİK

Kredi izleme Müdürlüğü

Hilal GÜL

Hukuk Takip Müdürlüğü(Direktör)

Mahmut GÜRGEÇ

Tahsilatlar Müdürlüğü

Emel AŞKIN

Kredi Kalitesi ve Tahsilatlar Analitik

Müdürlüğü-

Özellikli TahsilatlarMüdürlüğü

-


Bankamızda Faaliyet Gösteren Komiteler ile Yönetim Kurulu ve Komite Üyelerinin İlgili Toplantılara Katılımları Hakkında Bilgiler

YÖNETİM KURULUYönetim Kurulu, Türk Ticaret Kanunu ve Bankacılık Kanununda belirtildiği gibi, yönetim ve temsil bakımından Banka’nın nihai sorumluluğunu taşıyan organıdır. Bankacılık Kanunu’nun 23. Maddesi uyarınca Banka Yönetim Kurulları en az beş üyeden oluşur. Genel Müdür, Bankacılık Kanunu madde 23 hükmü gereğince, yönetim kurulunun doğal üyesi olup, bu sıfatını genel müdürlük görevini yürüttüğü sürece taşıyacaktır. Bankamız Esas Sözleşmesi’nin 17. maddesi hükmüne göre ise Bankamız Yönetim Kurulu, pay sahipleri tarafından aksi kararlaştırılmadığı takdirde, üç yıl için seçilen yedi üyeden oluşmaktadır. Esas Sözleşme’nin 17.5. maddesine göre ise Kurul, üyelerinin en az 5’inin (beş) katılımıyla toplantı gerçekleştirir ve kararlar mevcut üyelerin çoğunluğu ile alınır. Esas Sözleşme’nin ilgili maddesinde belirlenmiş bazı önemli hususlarda ise Kurul üyelerinin tamamının katılımı ve olumlu oy kullanması şartı aranır. 2016 yılı içerisinde Bankamız Genel Müdür’ü ile birlikte Yönetim Kurulu Üyelerinden 4’ü görevlerinden ayrılmış, Genel Müdür ile birlikte yeni 3 Yönetim Kurulu Üyesi göreve başlamıştır.

Bankamız Esas Sözleşmesi’nin 17.9. maddesi uyarınca Yönetim Kurulu en az üç ayda bir toplanır. Görev ve yetkileri, ilgili mevzuat, Esas Sözleşme ve Banka içi Politika/Yönergeler ile belirlenmiş olan Yönetim Kurulu, 2016 yılı süresince 1’i Banka’nın dış denetçilerine Yönetim Beyanı olmak üzere toplam 5 kez toplantı gerçekleştirmiştir. 2016 yılı süresince yapılan tüm Yönetim Kurulu toplantıları, gerekli toplantı çoğunluğu ile gerçekleştirilmiş ve bu toplantılarda alınan kararlar, karar yeter sayısı bakımından yeterli üyenin olumlu oyu ile alınmıştır. 2016 yılı içerisinde gerçekleştirilen Yönetim Kurulu toplantı sayı ve tarihleri aşağıda sunulmaktadır:

Sayı Tarih1. Toplantı 15.01.20162. Toplantı 31.03.20163. Toplantı 24.06.20164. Toplantı 30.09.20165. Toplantı 30.12.2016

Temel Görev ve Sorumlulukları;

• Yönetim Kurulu’nun asıl görevi, stratejik planların başarıyla hayata geçirilmesi amacıyla Üst Düzey Yönetime yol göstermektir.

• Yönetim Kurulu, asli hedeflerin belirlenmesi konusunda karar verir ve kurumsal stratejiyi geliştirir.

• Yönetim Kurulu, Performans ve Risk raporlarının periyodik olarak gözden geçirilmesi suretiyle TFKB’nin ticari performansının takibini yapar ve güvence sağlar.

• Yönetim Kurulu, Yönetim Kurulu Seviyesi Komitelerin oluşturulması ve feshini onaylar ve bu komitelere yetki tayin eder.

Yönetim Kurulu; ilgili bankacılık mevzuatında öngörüldüğü şekilde, Denetim Komitesi, Kredi Komitesi, Ücretlendirme ve Kurumsal Yönetim Komitesi’ni ve iyi uygulamalar çerçevesinde Risk Komitesi’ni oluşturarak Komite bazlı görev ve sorumluluk tahsis ve takibini sağlamıştır.

KREDİ KOMİTESİ

Kredi Komitesi Üyeleri Görevleri

ALSHARIF KHALID ALGHALIB Başkan

LAMA AHMAD M. GHAZZAOI Üye

WAEL ABDULAZIZ A. RAIES Genel Müdür, Üye

SAEED MOHAMMED A. ALGHAMDI Yedek Üye

MAJED HAMDAN A. ALGHAMDI Yedek Üye

Yönetim Kurulu, kredi açma yetkisini, bankacılık mevzuatı ve belirleyeceği usul ve esaslar çerçevesinde Komite’ye ve/veya Genel Müdürlük’e devredebilir. Kredi Komitesi Yönetim Kurulu tarafından bankacılık mevzuatı çerçevesinde belirlenen usul ve esaslar çerçevesinde kredi açma yetkisini kullanmak üzere oluşturulan komitedir. Kredi Komitesi, yetki limiti içerisindeki kredi tahsis kararlarını verir, yetkisine giren işlemlerde kredi tahsis koşullarının değiştirilmesi taleplerini karara bağlar ve Yönetim Kurulu’nun kredilerle ilgili vermiş olduğu diğer görevleri yerine getirir. Kredi Komitesi, görev ve yetki sahasına ilişkin politika, yönetmelik ve başkaca nam altındaki dokümanları gözden geçirir ve tavsiye eder/onaylar.


Bankamız Kredi Komitesi Genel Müdür dahil en az 3 üyeden oluşur ve ihtiyaca binaen toplanır. Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmelik hükümleri gereği Komite tüm üyelerin katılımı ile toplanır ve oybirliği ile karar alır. Kredi Komitesi’nin yetkisini aşan ya da oy birliği sağlanamayan kararlar, nihai karara bağlanmak üzere Yönetim Kurulu’na taşınır. Bankamız Kredi Komitesi, 2016 yılı süresince 8 defa toplantı gerçekleştirmiştir.


• Kredi Komitesi, Yönetim Kurulu tarafından devredilen kredi tahsis limitleri çerçevesinde kredi dosyalarına ilişkin geniş bir perspektifle değerlendirmelerini yapar ve uygun görülen limit ve şartlarda kredi dosyalarını onaylar veya limitleri üzerindeyse ve var ise notları ile birlikte Yönetim Kurulu’na tavsiye eder.

• Komite, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış Terkin / Varlık Yönetim Şirketi (VYŞ) Devir Yetki Matrisi’ndeki yetki limitleri çerçevesinde takipteki alacakların, kredilerin, elden çıkarılacak kıymetlerin terkin ve/veya devrini onaylar.

• Komite, periyodik olarak ve ihtiyaç halinde, Kredi Riski Komitesi tarafından gözden geçirilecek ve tavsiye edilebilecek risk iştahı raporlarını (kredi riski ve yoğunlaşma riskinin ilgili yönleri açısından) ve iç performans gösterge seviyelerini, kredi, tahsilatları ve karşılıklar politikalarını, yönetmeliklerini, süreçlerini ve Banka’daki kredi faaliyetlerinin gidişatını değerlendirir ve gerekmesi halinde bu hususlarda karar verir.

DENETİM KOMİTESİ

Denetim Komitesi Üyeleri Görevleri

EREN GÜRA Başkan


Bankacılık Kanunu madde 24 uyarınca Bankacılık Mevzuatı hükümleri çerçevesinde görev yapmak ve Yönetim Kurulu’nun denetim ile gözetim faaliyetlerinin yerine getirilmesine yardımcı olmak üzere Yönetim Kurulu tarafından oluşturulan komitedir. Denetim Komitesi icrai görevi bulunmayan iki üyeden oluşur ve her üç aylık dönemde toplanır. Komite toplantıları tüm üyelerin katılımıyla gerçekleştirilir ve kararlar oybirliğiyle alınır.

Denetim Komitesi, icra ettiği faaliyetlerin sonuçları ile Banka’da alınması gereken önlemlere, yapılmasına ihtiyaç duyulan uygulamalara ve Banka’nın faaliyetlerinin güven içinde sürdürülmesi bakımından önemli gördüğü diğer hususlara ilişkin görüşlerini en az 3’er aylık periyotlarda Yönetim Kurulu’na sunar. Toplantılar kapsamında Banka’nın iç denetim birimlerinin bulgu ve güvenceleri değerlendirilerek önemli görülen hususlar Yönetim Kurulu’na sunulur. Yine aynı çerçevede bağımsız denetim firması ve BDDK denetim ekibi tarafından gündeme getirilen hususlar Komite tarafından değerlendirilir ve Yönetim Kurulu’nun gündemine taşınır. Denetim Komitesi 2016 yılında Banka merkezinde toplam 4 toplantı gerçekleştirmiştir. Ayrıca sene içinde gerçekleştirilen Denetim Komitesi toplantılarında (4 kez) bağımsız denetim kuruluşu ile bir araya gelinmiş, üç çeyrek ve bir yılsonu denetim raporunun değerlendirmesi yapılmıştır.


• Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu adına Banka’nın iç kontrol, risk yönetimi ve iç denetim sistemlerinin etkinliğini ve yeterliliğini, bu sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin Kanun ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde işleyişini ve üretilen bilgilerin bütünlüğünü gözetmek, bağımsız denetim kuruluşlarının Yönetim Kurulu tarafından seçilmesinde gerekli ön değerlendirmeleri yapmak, Yönetim Kurulu tarafından seçilen bağımsız denetim kuruluşlarının faaliyetlerini düzenli olarak izlemek, varsa konsolide denetime tâbi kuruluşların iç denetim işlevlerinin konsolide olarak sürdürülmesini ve eşgüdümünü sağlamakla görevli ve sorumludur.

• Komite, iç kontrol, iç denetim ve risk yönetimi sistemleri kapsamında oluşturulan birimlerden, uyum başkanlığından ve Banka’nın bağımsız denetimini yürüten bağımsız denetim kuruluşlarından; görevlerinin ifasıyla ilgili olarak düzenli raporlar almak ve Banka’nın faaliyetlerinin sürekliliği ve güven içinde yürütülmesini olumsuz etkileyebilecek hususlar veya mevzuata ve iç düzenlemelere aykırılıklar bulunması hâlinde bu hususları Yönetim Kurulu’na bildirmekle yükümlüdür.

• Komite’ye sunulan risk değerlendirmelerini, risk raporlarını ve belgelerini kontrol eder. Teftiş Kurulu’nun, İç Kontrol Başkanlığı’nın ve Risk Yönetim Merkezi’nin ilişkilerinin eşgüdümünü gözetir. Yönetim Kurulu’na bu hususlarda bilgi akışını temin eder, oluşturulacak politikaları, usul ve esasları hazırlar ve Yönetim Kurulu’nun onayına sunar.


Bankamızda Faaliyet Gösteren Komiteler ile Yönetim Kurulu ve Komite Üyelerinin İlgili Toplantılara Katılımları Hakkında Bilgiler

ÜCRETLENDİRME VE KURUMSAL YÖNETİM KOMİTESİ

Ücretlendirme ve Kurumsal Komitesi Üyeleri Görevleri

SAEED MOHAMMED A. ALGHAMDI Başkan


Ücretlendirme ve Kurumsal Yönetim Komitesi ayrı bir komite olarak 2016 yılında kurulmuş olup icrai görevi bulunmayan iki üyeden oluşur. Komite, tüm üyelerin katılımı ile toplanır ve oybirliğiyle karar alır. Komite yılda en az bir kez toplantı gerçekleştirir.

Ücretlendirme ve Kurumsal Yönetim Komitesi 2016 yılı içerisinde bir kez toplantı gerçekleştirmiştir.


• Ücretlendirme ve Kurumsal Yönetim Komitesi, kurumsal yönetim ilkelerini, etik kuralları ve kurumsal değerleri tanımlayan ve belirleyen faaliyetlere öncülük eder ve bu faaliyetleri destekler, Banka’nın stratejisi ve ihtiyaçları ile ilgili piyasa uygulamaları çerçevesinde Banka’nın Yönetim Kurulu Üyeleri ile üst düzey yönetim ve çalışanlar için uygun ücretlendirmenin belirlenmesi ve uygun adayların üst düzey yönetime aday gösterilmesi konularında da Yönetim Kurulu’nu destekler.

• Komite, bağımsız ve etkin bir ücretlendirme sisteminin sağlanması amacıyla ücretlendirme politika, süreç ve uygulamalarının Yönetim Kurulu adına gözetimini gerçekleştirir.

• Komite, ilgili iç ve dış mevzuat ile Banka faaliyetlerinin kapsamı, yapısı ve stratejileri, Banka risk iştahı ve uzun dönem hedefleri ile uyumlu, uzun dönem performans ve verimliliği sağlarken aşırı risk alımını engelleyecek mahiyette yazılı bir ücretlendirme politikasını oluşturur.

RİSK KOMİTESİ

Risk Komitesi Üyeleri Görevleri

SAEED MOHAMMED A. ALGHAMDI Başkan

MAJED HAMDAN A. ALGHAMDI Üye

WAEL ABDULAZIZ A. RAIES Üye (Genel Müdür)

Risk Komitesi 2016 yılında kurulmuş olup en az iki üyeden oluşmaktadır. Komite ihtiyaca binaen toplanmaktadır ve üyelerinin çoğunluğunun katılımı ile toplanır; oy çokluğu ile karar alır.

2016 yılı içerisinde Risk Komitesi 2 kez toplantı gerçekleştirmiştir.


• Risk Komitesi, risk yönetim politikaları ve uygulamalarına ilişkin gözetim çalışmaları yürüterek Yönetim Kurulu’nu bu çerçevede destekler.

• Komite, yönetim faaliyetlerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesi ve değerlendirilmesi konularında Yönetim’in etkinliği ile risk alınması ve riskli faaliyetlerin Banka’nın mevcut risk iştahı ve stratejik hedefleri ile uyumluluğunu gözden geçirir.

• Komite, Yönetim’den periyodik olarak her türlü riskli faaliyeti içeren risk raporunu kabul eder ve gözden geçirir.


Saeed Mohammed A. Alghamdi

Alsharif Khalid Alghalib

Lama Ahmad M. Ghazzaoui

Majed HamdanA. Alghamdi

Eren Güra

Wael Abdulaziz A. Raies

Yönetim Kurulu Başkan Üye Üye Üye Üye Üye

Denetim Komitesi Üye Başkan

Kredi Komitesi Üye (Yedek) Başkan Üye Üye(Yedek) Üye

Risk Komitesi Başkan Üye Üye

Ücretlendirme ve Kurumsal Yönetim Komitesi

Başkan Üye

Gerçekleştirilen Toplantı Sayısı

Tüm Üyelerin Katılımı ile Gerçekleştirilen Toplantı Sayısı

Eksik Üye İle Gerçekleştirilen Toplantı Sayısı

Yönetim Kurulu 5 5 -

Denetim Komitesi 4 4 -

Kredi Komitesi 8 8 -

Risk Komitesi 2 2 1*


1 1 -

* Bir toplantıda bir üye mazereti nedeniyle katılım göstermemiştir.

Toplantıda Alınan Karar Sayısı

Sirkülasyon Yolu ile Alınan Karar Sayısı

Toplam Karar Sayısı

Yönetim Kurulu 70 74 144

Denetim Komitesi 7 6 13

Kredi Komitesi 22 11 33

Risk Komitesi - - -


- 8 8

2016 Yılında Yapılan Genel Kurul Toplantılarına İlişkin Bilgiler

2016 yılı içinde Olağanüstü Genel Kurul yapılmamış olup 31.03.2016 tarihinde Olağan Genel Kurul olmak üzere 1 defa Genel Kurul toplantısı yapılmıştır. Olağan Genel Kurul mevzuat gereği rutin konuları görüşmek üzere toplanmış olup alınan Olağan Genel Kurul Kararları 2016 yılı içinde yerine getirilmiştir.


Türkiye Finans Danışma Kurulu

Prof. Dr. Hayrettin KaramanKurul Başkanı (Oy hakkı bulunmaktadır)

1934 yılında Çorum’da doğdu. 1959 yılında Konya İmam-Hatip Lisesi’nden, 1963 yılında İstanbul Yüksek İslâm Enstitüsü’nden mezun oldu. 1965 yılında İstanbul Yüksek İslam Enstitüsü’nde asistan olarak çalışmaya başladı. “Başlangıçtan Dördüncü Asra Kadar İslam Hukukunda İçtihat” konulu tezi vermesiyle fıkıh öğretmenliğine başladı. 1980 yılında okulun İlahiyat Fakültesi’ne dönüştürülmesiyle birlikte önce doçentliğe, sonra da profesörlüğe yükseltildi. 2001 yılı başı itibarıyla emekliye ayrılan Hayrettin Karaman, bilimsel eser çalışmaları yanında halen günlük Yeni Şafak Gazetesi’nde köşe yazıları yazıyor. Arapça, Farsça ve Fransızca bilen Hayreddin Karaman’ın periyodik yazıları, Gerçek Hayat Dergisi ve Eğitim-Bilim Dergisi’nde de yayınlanmaktadır. Kitap ve makalelerinin yer aldığı bir internet sitesi de mevcuttur.

Prof. Dr. Hamdi Döndüren Üye(Oy hakkı bulunmaktadır)

1943 Balıkesir doğumlu. Hıfzını ikmal ettikten sonra İmam Hatip Lisesi ve genel liseyi bitirdi. İstanbul Yüksek İslâm Enstitüsü ve İ.Ü. Hukuk Fakültesi’nden mezun oldu. Balıkesir merkez valiliği ve Çanakkale Bozcaada Müftülüğü görevlerinde bulundu. 20.4.1975 tarihinde Konya Yüksek İslâm Enstitüsüne İslâm Hukuk ve Fıkıh Usulü Öğretim Üyesi olarak atandı. Aynı görevi 6.11.1973 tarihinden bu yana Bursa Yüksek İslâm Enstitüsü ve U.Ü. İlahiyat Fakültesinde sürdürmektedir. Ankara Ü. İlahiyat Fakültesinde 1978’de İslâm Hukuku alanında başladığı doktora çalışmasını 1983’te tamamladı. 25.10.1998 de de doçent unvanını aldı. 1986’da Suudi Arabistan İmam Muhammed b. Suud el-İslamiye Üniversitesinin daveti ile bir süre bu üniversitede araştırmalar yaptı. Uludağ Üniversitesi İlahiyat Fakültesinde Prof. unvanını aldı ve buradan emekli oldu.

Doç. Dr. İsak Emin AktepeKurul Başkan Yardımcısı (Oy hakkı bulunmaktadır)

1975 yılında Erzincan’da doğdu. İlk, Orta ve Lise eğitimini Erzincan’da tamamladı. 1992 yılında Marmara Üniversitesi İlahiyat Fakültesi’ni kazandı ve 1997’de bu fakülteden mezun oldu, bunu takiben 1999 yılında aynı üniversitenin Sosyal Bilimler Enstitüsü’ne bağlı olarak üç eseri çerçevesinde İmam Şafi’nin bazı hadis meselelerine yaklaşımı adlı teziyle yüksek lisansını, 2005 yılında da Şafi öncesinde ve imam Şafi’de sünnet isimli teziyle doktorasını tamamladı. 2011 yılında Doçent oldu. 1997’den sonra vakıf ve derneklerde yöneticilik ve eğitimcilik yaptıktan sonra 2004 yılından itibaren Katılım Bankacılığı sektöründe çalışan Aktepe, Türkiye Finans Katılım Bankası’nın danışmanlığında görev aldı. 2012 yılında Erzincan Üniversitesi İlahiyat Fakültesi’nde öğretim üyeliğine atandı

Danışma Kurulu; Türkiye Finans tarafından geliştirilen ürünler/hizmetler, yapılan bankacılık işlemleri ve gerçekleştirilen süreçler hakkında faizsiz bankacılık prensipleri doğrultusunda karar/görüş verme, yönlendirme yetkisine sahip olan bir kuruldur. Genel Müdürlük makamına bağlı olarak faaliyet gösteren Danışma Kurulu’nun Banka ile iletişimi, Genel Müdür Yardımcısı’na bağlı olarak çalışan Türkiye Finans Faizsiz Bankacılık Uygulama ve Geliştirme Servisi tarafından sağlanmaktadır. Danışma Kurulu, 2016 yılı süresince tüm üyelerinin katılımıyla 8 defa toplantı gerçekleştirmiştir.

Banka personeli ve müşterilerden faizsiz bankacılık ile ilgili gelen sorular öncelikli olarak Faizsiz Bankacılık Uygulama ve Geliştirme Servisi tarafından değerlendirilmektedir. Şayet iletilen soru veya husus daha önce Kurul tarafından konuşulmuş ve fetvası

alınmış bir konu ise Faizsiz Bankacılık Uygulama ve Geliştirme Servisi tarafından cevaplanmaktadır. Aksi durumda, faizsiz bankacılık ile ilgili tüm hususlar, Faizsiz Bankacılık Uygulama ve Geliştirme Servisi tarafından Danışma Kurulu’nun değerlendirmesine sunulmaktadır. Danışma Kurulu’nun bu sorumlulukları yerine getirmesinde Faizsiz Bankacılık Uygulama ve Geliştirme Servisi etkin rol oynamaktadır.

Türkiye Finans Danışma Kurulu’nun görev ve sorumlulukları şu şekildedir;

• Faizsizbankacılıkprensipleriileilgilisorularıcevaplar ve/veya alternatif çözümler sunmak

• Yeniürünvehizmetlerinfaizsizbankacılıkprensiplerine uygunluğu hakkında karar/görüş vermek

• Bankabünyesindefaizsizbankacılıkprensiplerinin yerleşmesi ve gelişmesi için personeli yetiştirici, eğitici çalışmalarda bulunmak

• Yeniürünler/hizmetlerleilgilisözleşmemetinlerinin hazırlanmasında görüş ve önerilerde bulunmak

• DanışmaKurulundaalınankararlarınuygulanması ile ilgili gerekli takibatı yapmak

• Çalışmaalanıileilgilikonulardakonferans,sempozyum vb. etkinliklerde Türkiye Finans’ı temsil etmek.

Türkiye Finans Danışma Kurulu ÜyeleriTürkiye Finans Danışma Kurulu 5 üyeden oluşmaktadır. 3 üyenin oy hakkı bulunmaktadır. Diğer 2 üyenin oy hakkı bulunmamakla birlikte, finansal konularda bilgilendirici görevler almaktadırlar.

Kurul Üyeleri


Olağan Genel Kurul Toplantısı Gündemi

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI A.Ş.

Bankamız 26. Olağan Genel Kurul Toplantısı 31.03.2017 Cuma günü saat 09:00’da Hürriyet Mah. Adnan Kahveci Cad. No: 131 Yakacık/Kartal, İstanbul adresinde mevcut Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Genel Müdürlük binası 3. kat toplantı salonunda yapılacak olup, Genel Kurul’da görüşülecek olan gündem maddeleri aşağıda belirtildiği gibidir.

1. Açılış ve Toplantı Başkanlığının Oluşturulması

2. 2016 yılı Yönetim Kurulu Yıllık Faaliyet Raporunun Okunması ve Müzakeresi,

3. 2016 yılı Bağımsız Denetim Kuruluşu Raporunun Okunması ve Müzakeresi,

4. 2016 yılı Finansal Tablolarının Okunması, Müzakeresi ve Tasdiki,

5. 2016 yılı Faaliyetlerinden Dolayı, Mezkûr yıl İçinde Görev Yapan Yönetim Kurulu Üyelerinin İbrası,

6. 2016 yılı Kârının Kullanım Şeklinin Belirlenmesi,

7. Yönetim Kurulu Üyelerine Yapılacak Aylık ve Yurt dışı Harcırahı Ödemelerinin Tespiti,

8. Yıl İçinde Boşalan Yönetim Kurulu Üyeliğine, Kalan Süreyi Tamamlamak Üzere Yapılan Atamaların Onaylanması,

9. Yönetim Kurulu Üyelerinin Seçimi,

10. 2017 Hesap Dönemini için Bağımsız Denetim Firmasının Seçilmesi,

11. Yönetim Kurulu Üyelerinin TTK’nın 395 ve 396’nci Maddelerindeki Muameleleri İfa Edebilmelerine İzin Verilip Verilmemesinin Müzakeresi ve Bu Konuda Gerekli Kararın Alınması,

12. Dilekler ve Kapanış.


Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu

Sayın Ortaklarımız,

Bankamızın 26. Olağan Genel Kurul Toplantısı’na hoş geldiniz. Bankamızın 2016 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı’nı onurlandıran siz değerli hissedarlarımızı Yönetim Kurulu adına saygıyla selamlıyoruz.

2016 yılı hesap dönemine ilişkin Yönetim Kurulu ve Bağımsız Denetim Raporları ile Mali Tabloları inceleme ve onaylarınıza sunmadan önce yıl içindeki makroekonomik gelişmeler ve Bankamızın 2016 yılı faaliyetleri hakkında sizleri bilgilendirmek istiyoruz.

2016’da Makro Ekonomik Görünüm2016 yılı gerek küresel ölçekte, gerekse Türkiye ölçeğinde gündeminin yoğun olduğu bir dönem oldu. ABD ekonomisindeki ılımlı ve genele yayılan toparlanma sayesinde yılın son ayında ABD Merkez Bankası fonlama oranını artırdı. ABD’deki seçim sonuçlarının ardından küresel çapta genişlemeci para politikalarına ara verileceği, ekonomik risklerin ise genişlemeci maliye politikaları ile sınırlandırılacağı yönündeki beklentiler arttı.

Yıl içinde İngiltere’nin AB’den ayrılık kararı ve ABD’de yeni bir başkan seçilmesi küresel makroekonomik tahminlerinin revize edilmesine sebep olan kritik olaylar olarak tarihe geçti.

Gelişmekte olan ülkeler açısından da hem artan enflasyonist riskler hem fonlama hadlerinde küresel krizin ardından ilk defa trendin yukarı yönlü dönmesi, ekonomik zorlukların artmasına neden olmaktadır.

Küresel ekonomi cephesinde bu gelişmeler yaşanırken, Türkiye ekonomisi, 15 Temmuz hain darbe girişimi ve Orta Doğu bölgesinde artan risklerin etkisine maruz kalmıştır.

2015 yılında %6,1 oranında büyüyen Türkiye ekonomisi, küresel zorluklar ve jeopolitik riskler nedeniyle yılın ilk üç çeyreğinde sadece %2,2 büyüyebildi.

Yılın sonuna doğru TL’deki değer kaybı ve petrol fiyatlarındaki yukarı seyir, tüketici enflasyonunun yılı %8,53 seviyesinden kapatmasına neden oldu.

2016’da Türk Bankacılık Sektörü2016 yılında Türkiye bankacılık sektörü, küresel koşullar kaynaklı dalgalanmaların ekonomiyi etkilemesini önlemek adına yıl boyunca proaktif adımlar atmış, ekonominin kararlı bir destekçisi olmuştur. Katılım bankacılığı özelinde ise reel ekonominin ihtiyaçlarına cevap vererek gelişme ve büyüme sürdürülmüş olup, sektörümüz önceki dönemlerle uyumlu gelişme ve büyüme çizgisini ileriye taşımıştır.

Bankacılık sektörünün aktif büyüklüğü geçen yıla göre %16 artışla 2,7 trilyon TL’ye yükselirken, toplanan fonlar %17 artışla 1,5 trilyon TL’ye, kullandırılan fonlar %17 artışla 1,8 trilyon TL’ye, özkaynaklar ise yıllık bazda %14 büyüme ile 300 milyar TL’ye ulaşmıştır. Aynı dönemde katılım bankalarının toplam aktifleri %11 büyüme ile 133 milyar TL olurken, toplanan fonlar %12 artışla 85 milyar TL, kullandırılan fonlar %6 artışla 86 milyar TL, özkaynaklar da %8 artışla 11,5 milyar TL seviyesine ulaşmıştır.

Bankacılık sektörünün net kârı 2016 yılsonu itibarıyla 37,5 milyar TL seviyesinde gerçekleşmiş, aynı dönemde katılım bankalarının net kârı 1,1 milyar TL’ye yükselmiştir.

Bankacılık sektörünün 2015 yılsonunda %15,6 olan sermaye yeterlilik rasyosu, 2016 yılsonunda değişmeyerek bu seviyeyi korumuştur. Katılım bankalarında ise bu oran %15’ten %16,2’ye yükselerek bankacılık sektörünün üzerinde olan büyüme potansiyelini devam ettirmiştir.


2016’da Türkiye FinansBankamızın 2016 yılı faaliyet sonuçlarına geldiğimizde, Türkiye Finans, 2016 yılında 286 şubesi, yaklaşık 4 bin personeli, 572 ATM’si, Çağrı Merkezi ve üstün teknolojik altyapıya sahip mobil ve internet şubeleriyle kaliteden ödün vermeden hizmet sunmayı sürdürmüştür.

2016 yılında POS sayısında %8,5, POS cirosunda %41 artış sağlanarak POS sayısı ve cirosunda Bankamız katılım bankaları arasında birinci sıraya yükselmiştir.

Türkiye Finans’ın 2016 yılında proje finansmanı kapsamında kullandırdığı nakdi ve gayrinakdi fon büyüklüğü %30 artış göstererek 2,6 milyar TL seviyesine ulaşmıştır. Bankamız, ülkemizin gelişimi ve büyümesine katkı sağlayan projeleri desteklenmeyi sürdürmüştür.

2016 yılında Bankamız büyüme stratejisini uzun dönemli ve sürdürülebilir bir plan üzerine kurmuş, sağlam özkaynağı ve artan fonlama kalitesi ile faaliyetlerine devam etmiştir.

2016 yılında Bankamızın aktif büyüklüğü 38,8 milyar TL’ye ulaşmıştır. Bu dönemde toplam aktiflerin %70’ini oluşturan finansal kiralama alacakları dâhil kullandırılan fonlar 27 milyar TL olarak gerçekleşmiş olup, kullandırılan fonlarda bankamızın sektör pazar payı %1,5, katılım bankacılığı sektöründeki payı ise %31 olmuştur.

Toplanan fonlar, 2016 Aralık dönemi itibarıyla 21 milyar TL seviyesinde gerçekleşmiştir. Toplanan fonların bilanço içindeki payı %54 seviyesinde olup %56’sı TL, %44’ü döviz hesaplarından oluşmuştur. Ayrıca cari hesaplar %6,3 artarak yaklaşık 6 milyar TL’ye ulaşmıştır. Türkiye Finans’ın toplanan fonlarda sektördeki payı %1,4, katılım bankacılığı sektöründeki payı ise %25 olarak gerçekleşmiştir.

296 milyon TL seviyesinde gerçekleşen net kârının tamamını banka bünyesinde tutan Türkiye Finans, sermaye yapısını güçlendirerek 2015 yılsonunda %13,5 olan sermaye yeterlilik rasyosunu 2016 yılı sonunun da %15,6 seviyesine yükseltmiştir.

Sayın Hissedarlarımız,

2016 yılı çalışmalarımızı gösteren Faaliyet Raporumuzu, Bilanço ile Kâr ve Zarar Hesaplarımızı inceleme ve onaylarınıza sunmuş bulunuyoruz.

Tüm bu başarılarımızı sağlamamızda katkıları bulunan hissedarlarımıza, çalışanlarımıza ve müşterilerimize, Yönetim Kurulu adına Bankamıza duydukları güvenden ötürü teşekkür ederiz. Genel Kurulumuzu onurlandıran siz değerli ortaklarımızı saygıyla selamlarız.

Saygılarımızla,

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI A.Ş.YÖNETİM KURULU


İnsan Kaynakları Uygulamaları

Türkiye Finans, katılım bankacılığı prensipleri doğrultusunda, üretilen değeri paylaşma misyonu ile hareket ederken, performans odaklı insan kaynakları uygulamalarını geliştirmeye ve çalışanlarını desteklemeye devam etmektedir.

Bu misyon doğrultusunda, 2016 yılında insan kaynakları politikamız gözden geçirilmiş ve yetkinliği, bağlılığı ve performansı yüksek bir organizasyon hedefi ile politika uçtan uca yenilenmiştir.

Yetkin insan kaynağının temini, kariyer planlaması, performans değerlendirmesi, çalışan motivasyonu, özlük haklarının yönetimi, ücret politikasının oluşturulması, eğitim ihtiyaçlarının belirlenerek kişisel ve mesleki gelişim eğitimlerinin planlanması gibi temel insan kaynakları faaliyetleri etkinlikle sürdürülmüş, performansa dayalı ödüllendirme ve kariyer olanakları ile çalışan bağlılığı sağlanmıştır.

2016 yılında toplam 378 çalışanımız Bankamıza kazandırılmıştır.

Bankamız sosyal medya paylaşımları ile takipçilerinin kariyerine değer katmaya devam etmiş ve sosyal medyada takipçi sayısını ciddi oranda artırmıştır.

Geleceğin katılım bankacılığı çalışanlarını yetiştirme ve iş hayatına adaptasyonlarını sağlamak amacıyla 489 öğrenciye Genel Müdürlük ve şubelerimizde okul dönemleri boyunca staj imkânı verilmiştir.

Türkiye Finans 2016 yılsonu itibarıyla; 286 Şube ve 10 Bölge Müdürlüğü’nde toplam 3.989 çalışanı ile hizmet vermiştir. Çalışanların %36’sı Genel Müdürlükte, %1’i Bölge Müdürlüklerinde, %63’ü Şube Müdürlüklerinde görev almaktadır.

Çalışanların; %88’i üniversite mezunu, %32’si kadın, yaş ortalaması 33,8’dir.

2015 yılında Üst Yönetim ve Müdür seviyesinde kadro ihtiyaçlarımız %98 iç atama oranı ile karşılanmış olup, 2016 yılında bu oran %99’a yükseltilmiştir.

Eğitim Faaliyetlerimizi ödüllerle taçlandırdık.Türkiye Finans 2016 yılındaki eğitim faaliyetleriyle ulusal ve uluslararası olmak üzere beş ödül almıştır. İlk olarak, TEGEP Eğitim ve Gelişim Platformu Derneği’nin düzenlediği “Öğrenme ve Gelişim Ödülleri” yarışmasında, ‘En İyi Öğrenme ve Gelişim’ kategorisinde, “Müşteri İşlemleri Servisi Dönüşüm Projesi” ile birincilik ödülünün sahibi olunmuştur.

Dünyanın en prestijli eğitim ve gelişim ödüllerinden biri olarak kabul edilen Brandon Hall Mükemmellik Ödülleri’nde de Türkiye Finans 4 ayrı kategoride ödüle layık görülmüştür:

• “Şube Müdürü Yetiştirme Süreci” ile Yetenek Yönetiminde Mükemmellik kategorisinde Altın (Best Advance In High Potential Development).• “Satış Okulu” programı ile Satış Performansında Mükemmellik kategorisinde Gümüş (Best Sales Talent Management) ödülü. Gümüş ödül tüm

dünyadaki başvurular arasında sadece Türkiye Finans’a verilmiştir. • “Dış Ticaretin Satışı” programında uygulanan karma eğitim yöntemiyle Öğrenmede Mükemmellik kategorisinde Gümüş (Best Use Of Blended

Learning).• “Gişede Satış” projesinin iş sonuçlarına sağladığı doğrudan katkı ile Öğrenmede Mükemmellik kategorisinde Bronz (Best Results Of A Learning

Program).

Sürekli öğrenme ve gelişim ilkeleri doğrultusunda çalışanların kariyerleri boyunca performanslarına katkıda bulunmak ve kişisel gelişimlerini desteklemek amacıyla Bankanın hedef ve stratejileriyle uyumlu eğitim faaliyetleri gerçekleştirilmektedir.

Şubelerde Perakende Bankacılık satış kanalının kurulması “İş Ortağı” yaklaşımı ile desteklenmiş, satış ekiplerinin ihtiyacı olan bankacılık eğitimlerinin yanı sıra perakende satış kültürünün oluşturulması amacıyla Esnafa Satış eğitimi özel bir içerik tasarımı ile 425 çalışana verilmiştir.

Sektörün ve Bankanın öncelikli konularından biri olan sağlıklı kredi yönetimi ve risk algısını geliştirmeye yönelik eğitimler 2016 yılının en çok katılım gösterilen eğitimleri olmuştur. Bu kapsamda, satış ve operasyon olmak üzere yaklaşık 1.500 çalışan krediler hukuku ve kredi riski eğitimlerine katılmıştır.

Şube Müdürlerini banka içinden yetiştirme stratejisine paralel olarak geliştirilen Şube Müdürü Gelişim Programı yeni müdür adayları ile devam etmiş, ilave olarak Genel Müdürlük ve Şubede yönetici unvanına sahip 320 çalışana işlerini ve ekiplerini yönetirken kullanacakları yöntem ve teknikler konusunda gelişimlerini sağlayan yönetim eğitimleri verilmiştir.

Katılım Bankacılığı prensipleri doğrultusunda, tüketim yerine artı değer oluşturmayı misyon edinmiş olan Türkiye Finans, 2015 yılında başladığı “Faizsiz Bankacılık” eğitimlerine bu yıl da devam ederek sınıf içi ve eğitim filmi yoluyla tüm çalışanlarını bu konudaki güncel bilgilerle geliştirmeye devam etmiştir. Ayrıca katılım bankacılığının akademik temellerini desteklemek amacıyla, çeşitli üniversiteler tarafından düzenlenen “Katılım Bankacılığı Yüksek Lisans” eğitimi ve sertifika programlarına talep edenlerin katılması sağlanmıştır.

SPK, BES, SEGEM, İSG, İlk Yardım, Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanının Önlenmesi vb. yasal zorunluluğu bulunan konularda hedef kitlelere yönelik uzaktan ve sınıf içi yöntemlerle eğitim desteği verilerek ilgili belge ve sertifikaların alınması sağlanmıştır.

2016 verimlilik stratejisi kapsamında, Eğitim Müdürlüğü çalışanlarının operasyonel süreçlerinin geliştirilmesi ihtiyacı ve iç müşterilerin geri bildirimleri dikkat alınarak; esnek, hızlı, kullanıcı dostu, daha çok öğrenme fırsatı sunan ve düşük maliyetli bir entegre eğitim yönetim sistemi, “KAMPÜS” adı ile hayata geçirilmiştir. Sistemin kullanılmaya başlanılması ile birlikte, eğitim yönetim süreçlerindeki iyileşmeden elde edilen 900 adam/saat tasarruf, Ar-Ge çalışmalarına ve yeni projelere yönlendirilmiştir.


2016 yılı eğitimlerinin %73’ü sınıf içi, %27’si uzaktan eğitim yöntemleri ile sunulmuştur. Çalışanların yetkinliklerini, becerilerini ve kişisel gelişimlerini bankanın hedefleri doğrultusunda desteklemek amacıyla 2016 yılında kişi başı ortalama eğitim saati 47 saat olarak gerçekleşmiştir.

Sosyal KulüplerTürkiye Finans’ta 2016 yılında, profesyonel iş yaşamı ile sosyal yaşam arasındaki dengenin korunması adına çok sayıda etkinlik ve projeye imza atılmıştır.

2016 yılında gerçekleştirilen etkinlikler aşağıda özetlenmiştir:

• Türkiye Finans Kürek Takımı, İstanbul Büyük Şehir Belediyesi tarafından düzenlenen İstanbul Su Sporları Festivali’nde, “Dragon Bot En Centilmen Takım” ödülüne, 5. Üniçek Su Sporları Festivali’nde ise 3.’lük ödülüne layık görülmüştür.

• Türkiye Finans Kürek Takımı, kurumlar arasında düzenlenen en geniş katılımlı spor organizasyonlarından biri olan ‘Dragon Festivali Bot Yarışları’nda kategori bazında 3. olmuştur.

• Türkiye Finans Koşu Kulübü, Türkiye genelinde düzenlenen ve 80 ülkeden 10 binden fazla sporcunun katıldığı Vodafone 11. İstanbul Yarı Maratonu’nda, toplam 1 kupa ve 10 ödül kazanmıştır. 10 Banka çalışanı; Bayrak Yarışı Çeyrek Maraton Business ve Yarı Maraton Business kategorilerinin üçüncüsü ve Çeyrek Maraton Business kategorisi dördüncüsü olarak ödüllerini almıştır.

• “Türk Kızılay’ı ile Türkiye Finans Kan Bağışı İçin Gönüllü” kampanyasında, 84 Banka çalışanı kan bağışında bulunmuştur. • Genel Müdürlük bünyesindeki çalışanlara, “Cumanız Hayırlı, Kıyafetleriniz Rahat olsun” sloganı ile Cuma gününe özel serbest kıyafet uygulamasına

başlanmıştır.

Ayrıca yıl içinde, işini tutkuyla yapan, üreten ve paylaşmayı seven farklı disiplinlerden kişileri çalışanlarla bir araya getirme, deneyimlerini paylaşma hedefiyle seminer ve panel etkinlikleri düzenlenmiştir.

İş Sağlığı ve GüvenliğiTürkiye Finans çalışanlarının daha güvenli bir ortamda çalışmasını sağlamak ve sağlıklarını korumak amacıyla oluşturulan İş Sağlığı ve Güvenliği (İSG) Ekibi 2016 yılında çalışmalarına hız kazandırmıştır. Bu kapsamda;

Türkiye Finans çalışanlarının İş Sağlığı ve Güvenliği eğitimleri güncel mevzuatlar doğrultusunda İş Güvenliği Uzmanları ve İşyeri Hekimi tarafından gruplar halinde verilmiştir.

Tophane Ek Hizmet Binası ve Genel Müdürlükte acil durumlarda bilinçli olarak hareket edilebilmesi için eğitimler ve yangın tatbikatları yapılmıştır.

Türkiye Finans çalışanlarına yönelik periyodik muayene kapsamında sağlık taramaları yapılmıştır.

Türkiye Finans çalışanlarında görülen sağlık problemleri ile ilgili veriler ile hazırlanan istatistikler doğrultusunda duyurular, afiş, test ve ölçümler, aşı takip çizelgeleri, süt odası bakımları gibi önleyici tedbir alma çalışmaları yapılmıştır.

Türkiye Finans çalışanlarının daha hijyenik ortamda çalışabilmeleri için rutin temizlik haricinde revir ve tüm kurumda belirli periyotlarda dezenfektanlar ile temizlik çalışmaları başlatılmıştır.

Yıl için hazırlanan takvim doğrultusunda 2 aylık dönemlerde İş Sağlığı ve Güvenliği Komite Toplantıları düzenlenmiştir. Komitede alınan kararlar doğrultusunda ilkyardım çantalarının temini ve kontrolü, eğitim güncellemeleri ve acil duruma entegrasyonu yapılmıştır.

İş Sağlığı ve Güvenliği kapsamında Türkiye Finans Şubeleri ve Bölge Müdürlükleri dahil olmak üzere tüm Türkiye çapında İş Güvenliği Uzmanı ve İşyeri Hekimi hizmeti verilmeye başlanmıştır.

Performans YönetimiBanka genelinde performans yönetiminin bireysel seviyede etkin bir şekilde gerçekleştirilmesi misyonu dahilinde Genel Müdürlük birimlerinde daha önce birim seviyesinde yürürlükte olan performans karneleri bireysel seviyeye indirilmiştir. Genel Müdürlük ve Şube/Bölgelerdeki karne uygulamaları ile her seviyede performansın; spesifik, ölçülebilir, ulaşılabilir, gerçekçi ve belirli bir döneme ait temel performans göstergeleri üzerinden tespit edilmesi sağlanmıştır.

Bankanın stratejik öncelikleri doğrultusunda performans değerlendirmesine esas olan kriterler revize edilmiş ve 2016 yılı performanslarının yeni sistemle değerlendirilmesi sağlanmıştır.

Scrum metodolojisi ile çalışan bilgi sistemleri ürün ve hizmet geliştirme ekiplerinde 360 derece performans değerlendirmeleri yapılmaya başlanmış, bu değerlendirme sonuçları yılsonu performans hesaplamalarına girdi oluşturmuştur.

Bankanın vizyon, misyon ve hedefleri doğrultusunda, İnsan Kaynakları uygulamalarını desteklemek üzere, iş büyüklüklerinin belirlenmesi ve kademe sisteminin revize edilmesine yönelik altyapı geliştirme projesi 10 Ekim 2016 tarihi itibarıyla başlatılmıştır.

Söz konusu proje ile organizasyon yapısını, ana sorumluluk alanlarını ve iş yapış şekillerini yansıtan ve hem sektörde rekabeti, hem de organizasyondaki iç dengeleri gözeten bir iş ölçümleme sisteminin kurulması amaçlanmıştır. Bu çalışma İnsan Kaynakları alanında birçok sürece altyapı teşkil etmek üzere 2016 yılsonu itibarıyla tamamlanmıştır.

2017 yılı öngörüleriİnsan Kaynakları 2017 iş planı yetkinliği, bağlılığı ve performansı yüksek bir organizasyon oluşturma hedefi doğrultusunda şekillendirilmiştir.


Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler

Türkiye Finans dahil olduğu risk grubu ile ilişkilerde normal banka müşterisi ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmış, Bankalar Kanunu’nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunmuştur. Bankamızın dahil olduğu risk grubu ile ilgili detaylı açıklamalar aşağıdaki gibidir. Türkiye Finans’ın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlere ilişkin bilgilere ayrıca faaliyet raporumuzda yer alan Bağımsız Denetim Raporu’nun 5. bölümünün 7. maddesinden de detaylı açıklamalara ulaşılabilirsiniz.

1.Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Kredi ve Diğer Alacaklar Hesaplarına İlişkin Bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)

Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler

Krediler ve diğer alacaklar Nakdi G. Nakdi Nakdi G. Nakdi Nakdi G. Nakdi

Dönem Başı Bakiyesi 387.157 -- 138 10.573 169.073 90.291

Dönem Sonu Bakiyesi 368.895 -- 46 11.871 232.051 84.299Alınan Kâr Payı ve Komisyon Gelirleri 50.804 -- 4.078 -- 26.126 486

(*)Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 1,790 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara dahil edilmiştir.(**)Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında menkul kıymetleri de içermektedir.

2.Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler





Özel Cari ve Katılma Hesapları Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

Dönem Başı Bakiyesi 696 371 253.138 287.685 213.718 197.774

Dönem Sonu Bakiyesi 561 696 77.229 253.138 81.782 213.718Katılma Hesapları Kâr Payı Gideri -- -- 9.291 11.673 5.568 7.776

3.Katılım Bankası’nın, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler





Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler

Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

Dönem Başı Bakiyesi -- -- 67.795 37.623 -- --

Dönem Sonu Bakiyesi -- -- 42.401 67.795 -- --

Toplam Kâr/zarar -- -- 3.327 497 -- --Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Dönem Başı Bakiyesi -- -- -- -- -- --

Dönem Sonu Bakiyesi -- -- -- -- -- --

Toplam Kâr/zarar -- -- -- -- -- --

4.Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubundan Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler





Alınan Krediler Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

Dönem Başı Bakiyesi 4.134.365 3.072.918 1.321.788 1.205.341 -- --

Dönem Sonu Bakiyesi 4.929.125 4.134.365 1.607.509 1.321.788 -- --Ödenen Kâr Payı ve Komisyon Gideri 248.193 217.855 89.268 72.661


Diğer Bilgiler

Yönetim Kurulu ve Üst Yönetime 2016 yılında sağlanan haklar ve maddi menfaatler:Yönetim Kurulu ve Üst Yönetime 2016 yılında sağlanan haklar ve maddi menfaatler toplamı 10 milyon 47 bin TL’dir. 2016 yılında verilen ödenekler, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri ile ayni ve nakdi imkânlar, sigortalar ve benzeri teminatların toplamı Yönetim Kurulu için 1 milyon 112 bin TL iken Üst Yönetim için 1 milyon 18 bin TL’dir.

Bağlılık Raporu Sonucu:Bankamızın 2016 yılında, hâkim ortağı, hâkim ortağın bağlı ortaklıkları ve Bankamızın iştirakleri ile yapmış olduğu tüm işlemlerde işlemin yapıldığı veya önlemin alındığı veya alınmasından kaçınıldığı anda tarafımızca bilinen hal ve şartlara göre, her bir işlemde uygun bir karşı edim sağlandığı ve şirketi zarara uğratabilecek alınan veya alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem bulunmadığı ve bu çerçevede denkleştirmeyi gerektirecek herhangi bir işlem veya önlemin olmadığı sonucuna ulaşılmıştır.

Özel Denetim, Kamu Denetimi:Bankamızın tabi olduğu ilgili mevzuat uyarınca, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu, Maliye Bakanlığı, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası gibi denetim otoritelerince Bankamızda rutin denetimler yapılmaktadır. Ayrıca Bankamız, 2016 yılında 6502 sayılı Tüketicinin Korunması Hakkındaki Kanun ve alt düzenlemeleri kapsamında Bankamız uygulamaları denetime tabi tutulmuştur. 2016 yılı içinde pay sahiplerinden özel denetim talebi alınmamıştır.

İdari ve Adli Yaptırımlar:Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle şirket ve yönetim kurulu üyeleri hakkında uygulanan herhangi bir adli ve idari yaptırım kararı ve/veya soruşturması bulunmamaktadır.

2016 yılında Banka aleyhine düzenleyici ve denetleyici otoriteler tarafından toplam 161 bin TL idari para ceza hükmolunmuştur.

Yatırımlar ve Teşvikler:Bankamız 2016 yılında toplam 53,7 milyon TL Maddi Olmayan Duran Varlık ve 361,8 milyon TL Maddi Duran Varlık olmak üzere toplam 415,6 milyon TL Sabit Kıymet yatırımında bulunmuştur. Maddi Duran Varlıklar için yapılan yatırımın büyük kısmı Bankamızın İstanbul/Ümraniye mevkiinde bulunan Yeni Genel Müdürlük Binası için yapılmıştır.

TÜBİTAK Başkanlığında yürütülen Ar-Ge Faaliyetlerimizde 275 bin TL hibe alınmıştır. Bu kapsamda 550 bin TL yatırım yapılmış olup faaliyetlerimiz proje bazlı devam etmektedir.

Yardım ve Bağışlar:2016 yılında Bankamızca bağış ve yardım yapılmamıştır.

Şirketin İktisap Ettiği Paylar:Şirketin iktisap ettiği kendi payı bulunmamaktadır.

Banka aleyhi ne açılan ve Banka’nın mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikteki davalar ve olası sonuçları hakkında bilgiler:2016 yılında Banka aleyhine açılan ve Banka’nın mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikte herhangi bir dava bulunmamaktadır.

Faaliyet Dönemi Sonrasında Meydana Gelen Önemli Gelişmeler:2 Şubat 2017 tarihinde Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings, ülkemizin kredi notunu bir kademe indirmesini takiben, Banka’nın uzun vadeli yerel ve yabancı para birimi cinsinden kredi notlarını “BBB” seviyesinden “BBB-” seviyesine indirdiğini ve “negatif” olan not görünümünü “durağan” olarak revize ettiğini açıklamıştır.


Destek Hizmeti Alınan Faaliyet Konuları ve Hizmetin Alındığı Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Bilgiler

No Firma Destek Hizmeti Alınan Faaliyet Alanı

1 Acerpro Bilişim Çözümleri Yazılım ve Danışmanlık Hiz. İç ve Dış Tic. Ltd. Şti. Yazılım Lisans

2 Aktif İleti ve Kurye Hizmetleri A.Ş. Operasyonel Hizmetler

3 Asseco See Teknoloji A.Ş. Yazılım lisans

4 Austria Card Türkey Kart Operasyonları A.Ş Operasyonel Hizmetler

5 AVİ Gayrimenkul Operasyonel Hizmetler

6 Bilin Yazılım ve Bilişim Danışmanlığı Ltd. Şti. İnsan Kaynakları Yönetim Sistemi Yazılım, Yazılım Kullanım ve Danışmanlık Hizmeti

7 Brink’s Güvenlik Hizmetleri Operasyonel Hizmetler

8 CPP Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. Kart Koruma Planı Satışı

9 DESMER Nakit Toplama Dağıtım

10 EPİK BİLİŞİM YAZILIM VE DANIŞMANLIK HİZMETLERİ ANONİM ŞİRKETİ Bilgi Sistemleri

11 FIS FINANCIAL SYSTEMS LLC Yasal Raporlama

12 Figen Yazılım Evi Tic. Ltd. Şti. Yazılım Destek-Operasyonel hizmetleri

13 Finecus Yazılım Danışmanlık Sanayi A.Ş. Ticari ve Kurumsal Firma rating, TM süreçleri ve Bakım

14 Formalis Bilgi Teknolojileri Operasyonel hizmetler

15 FU Gayrimenkul Operasyonel Hizmetler

16 Hazır İçerik Bilgisayar(*) Operasyonel Hizmetler

17 Iron Mountain Arşivleme Hizmetleri A.Ş Arşiv

18 İstanbul Altın Rafinerisi Operasyonel hizmetler

19 Kartek Kart ve Bilişim Teknolojileri LTD. ŞTİ. Bilgi Sistemleri

20 Konut Kredisi Com Tr Danışmanlık A.ş. Operasyonel Hizmetler

21 Kurye Net Motorlu Kuryecilik ve Dağ.Hiz.A.Ş. Operasyonel Hizmetler

22 MAS Global Mülk Operasyonel Hizmetler

23 MasterCard Payment Transaction Services Turkey Bilişim Hizmetleri A.Ş Operasyonel Hizmetler

24 Monitise Yazılım A.Ş. Bilgi Sistemleri

25 MTM Holografi Güvenlikli Basım ve Bilişim Teknoloji San.Tic.A.Ş. Operasyonel hizmetler

26 Plastkart Plastikkart Akıllı Kart İletişim sistemleri Sa. Ve Tic. A.Ş. Operasyonel Hizmetler

27 Procat Danışmanlık Yazılım Telekomünikasyon Pazarlama Ticaret A.Ş. Yazılım lisans

28 Servicium Bil. Hiz. San. Ve Dış Tic. A.Ş. Bilgi Sistemleri

29 Tepe Savunma ve Güvenlik Sistemleri Sanayi A.Ş. Genel Müdürlük, Tophane Ek Hizmet Binası ve Şubeler

30 Tepe Servis ve Yönetim A. Ş. Operasyonel Hizmetler

31 Termtek Bilişim Bilgisayar TeknolojileriTic. Ltd. Şti. Yazılım lisans

32 Tulu Yapı Müşavirlik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi Operasyonel Hizmetler

33 Turkcell Superonline Yazılım lisans

34 Türk Telekomünikasyon A.Ş. Bilgi Sistemleri

35 Türkiye Garanti Bankası AŞ. Muhabirlik Sözleşmesi

36 Türkiye Garanti Bankası AŞ. Nakit Toplama Dağıtım

37 Uz Gayrimenkul Yatırım Danışmanlığı A.Ş. Operasyonel Hizmetler

38 WİN Bilgi İletişim Hizmetleri A.Ş. Operasyonel Hizmetler

(*) 2016 yılı içinde sona ermiştir.(**) 2016 sonunda 78 firma ile hızlı finansman bayii anlaşması devam etmektedir.


(*) 2016 yılı içinde sona ermiştir.(**) 2016 sonunda 78 firma ile hızlı finansman bayii anlaşması devam etmektedir.

Denetim Komitesi’nin İç Denetim, İç Kontrol, Risk Yönetim ve Mevzuat Uyum Fonksiyonlarının İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri ve Hesap Dönemi İçindeki Faaliyetleri

İç Denetim (Teftiş Kurulu Başkanlığı)Teftiş Kurulu Başkanlığı, Banka’nın ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının faaliyetlerini geliştirmek ve onlara değer katmak amacıyla bağımsız, objektif ve makul bir güvence ve danışmanlık hizmeti sunmaktadır. Teftiş Kurulu Başkanlığı, Üst Yönetime, faaliyetlerin kanun ve ilgili diğer mevzuat ile Banka içi strateji, politika, ilke ve hedefler doğrultusunda yürütüldüğü ve Banka’nın iç kontrol, risk yönetimi sistemlerinin ve yönetişim süreçlerinin etkinliği ve yeterliliği hususlarında güvence sağlamakta ve ilgili sistemleri değerlendirmek ve geliştirmek için sistemli ve disiplinli bir yaklaşım getirerek Banka’nın hedeflerine ulaşmasına yardımcı olmayı amaçlamaktadır. Müfettişler, Başkanlık’tan alacakları program ve talimatlar uyarınca Yönetim Kurulu adına teftiş, inceleme ve soruşturma yapmaktadır.

2016 yılı denetim planı kapsamında risk odaklı denetim yaklaşımı esas alınarak belirlenen çeşitli Şubelerde ve Genel Müdürlük birimlerinde denetimler gerçekleştirilmiş; ayrıca, Bilgi Sistemleri müfettişleri aracılığıyla bilgi sistemlerine yönelik denetimler yürütülmüştür. Söz konusu denetim çalışmaları ile birlikte yönetim beyanına ilişkin inceleme ve denetimler gerçekleştirilmiştir.

İlgili tüm teftiş faaliyetleri neticesinde tespit edilen eksik ve hatalı uygulamalar, Denetim Komitemize 3’er aylık dönemler itibarıyla raporlanmakta ve tamamlanma durumlarının takibi sağlanmaktadır.

Ayrıca, müfettişlerin bilgi seviyelerini artırmak ve kişisel gelişimlerini en üst düzeye çıkarmak amacıyla detaylı eğitim programları hazırlanarak banka içi ve banka dışı eğitimler alınmıştır.

31.12.2016 itibarıyla Teftiş Kurulu Başkanlığı’nın kadrosu 43 kişiden oluşmaktadır.

Türkiye Finans Katılım Bankası Teftiş Kurulu Başkanının Sorumluluk Alanı: Şube, Genel Müdürlük, Bilgi Sistemleri Denetimleri, İncelemeler ve Soruşturmalar.

İç Kontrolİç Kontrol Başkanlığı, Bankamız faaliyetlerinin etkin ve verimli bir şekilde Bankacılık Kanunu’na ve ilgili diğer mevzuata, banka içi politika ve kurallara ve bankacılık teamüllerine uygun olarak yürütülmesi, muhasebe ve finansal raporlama sisteminin güvenilirliğinin, bütünlüğünün ve bilgilerin zamanında elde edilebilirliğinin sağlanması yönünde Banka’nın tüm organizasyon ve faaliyetleri konusunda kontrollerde bulunmakta, Yönetim Kurulu’na ve Banka Yönetimi’ne bilgi aktarımı yapmaktadır. Erken uyarı sistemleri geliştirerek doğması muhtemel riskleri önceden bildirerek önlem alınmasını sağlamak da İç Kontrol Başkanlığı fonksiyonları arasında yer almaktadır.

İç Kontrol Başkanlığı faaliyetlerini; Merkezi Kontrol, Yerinde Kontrol, Bilgi Sistemleri ve Uyum Kontrolleri, Raporlama ve Aksiyon Takip ile Risk Kontrol Öz Değerlendirme servisleri olmak üzere 5 ana servis üzerinden yürütmektedir.

2016 yılı kontrol planı çerçevesinde; şubelerde risk odaklı kontrol faaliyetleri gerçekleştirilmiş, Genel Müdürlük birimlerinde ise, ön plana çıkan eksikliklere yönelik analiz çalışmaları, yönetim beyanı kapsamında yer alan kontroller de dâhil olmak üzere, kontrol tasarım ve test faaliyetleri ile sorgu incelemeleri yapılmıştır.

İlgili tüm kontrol faaliyetleri neticesinde tespit edilen eksik ve hatalı uygulamalar, Denetim Komite’mize 3’er aylık dönemler itibarıyla raporlanmakta ve tamamlanma durumlarının takibi sağlanmaktadır.

Ayrıca, İç Kontrol personelinin bilgi seviyelerini arttırmak ve kişisel gelişimlerini en üst düzeye çıkarmak amacıyla detaylı eğitim programları hazırlanarak banka içi ve banka dışı eğitimler alınmıştır.

31.12.2016 itibarıyla İç Kontrol Başkanlığı’nın fiili kadrosu 36 kişiden oluşmaktadır.

Risk YönetimiRisk yönetimi organizasyonu; Banka’nın karşılaşabileceği muhtemel risklerin Banka genelinde etkin bir koordinasyonla merkezi olarak yönetilmesinden sorumludur. Risk yönetimi sisteminin temel amacı, risk yönetimi uygulamaları ile Banka’nın risk-getiri yapısına bağlı olarak faaliyetlerinin niteliğini ve düzeyine yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler aracılığıyla maruz kalınan risklerin konsolide ve konsolide olmayan bazda tanımlanmasını, ölçülmesini, raporlanmasını, izlenmesini, kontrolünün sağlanmasını ve risk profilleriyle ilişkili toplam sermaye gereksiniminin belirlenmesini sağlamaktır.

2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans70 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

Etkin risk yönetimi strateji ve politikalarının uygulanmasıyla;

• Banka genelinde ortak bir risk kültürünün yerleştirilmesi, • Risk limitlerinin tesis edilmesi ve uygulama usullerinin etkin bir biçimde yönetilmesi, • Banka’nın aktif kalitesinin yükseltilmesi, • Banka’nın yükümlülüklerini eksiksiz bir biçimde yerine getirmesi, • Banka risk iştahının, strateji, hedef ve faaliyetleri ile uyumlu bir biçimde belirlenmesi, • Banka’nın sermaye seviyesinin risk iştahına göre belirlenmesi

amaçlanmaktadır.

Risk yönetimi sistemi Banka’nın tüm birimlerinin içerisinde yer aldığı bir süreç olup, etkin Risk yönetimi süreçlerine ilişkin temel hususlar;

• Bankanın maruz kaldığı riskleri önemlilik kriteri çerçevesinde etkin bir şekilde yönetmek; önemli tüm risk hususlarını içeren merkezi bir risk yönetim yapısına sahip olmak,

• Yön verici risk stratejileri, politika ve prosedürler, modeller ve parametreler yardımıyla mevcut ve oluşabilecek riskleri ilk aşamadan itibaren yönetmek,

• Stratejik karar alma süreçlerinde risk odaklı yönetim anlayışıyla hareket edilmesini sağlamak, • Risk yönetimi konusunda yasal yükümlülükleri eksiksiz olarak yerine getirmek, • Dinamik piyasa koşullarına göre değişime ve gelişime açık olmaktır.

31.12.2016 itibarıyla, Risk Yönetim Merkezi 13 kişiden oluşmaktadır. Personelin, kişisel ve mesleki gelişimlerinin artırılması amacıyla dahili ve harici eğitim, konferans ve seminerlere katılımı sağlanarak risk yönetimi alanında uygulamaya yönelik bilgi seviyesi devamlı olarak artırılmaya çalışılmaktadır. 2016 yılı içerisinde risk yönetiminin Banka içerisinde etkinliğini artırmak amacıyla Risk Yönetim Merkezi, Direktörlük seviyesinden Genel Müdür Yardımcılığı seviyesine yükseltilmiştir.

Risk yönetim politikaları ve uygulamalarına ilişkin gözetim çalışmaları yürüterek Yönetim Kurulu’nu bu çerçevede desteklemek, riskli faaliyetlerin Banka’nın mevcut risk iştahı ve stratejik hedefleri ile uyumluluğunu gözden geçirmek ve İSEDES ile risk iştahı çalışmalarını gözden geçirmek amacıyla 2016 yılı içerisinde Yönetim Kurulu düzeyinde Risk Komitesi kurulmuştur.

2016 yılı içinde yürütülen risk yönetimi faaliyetleri aşağıda sınıflandırılarak özetlenmiştir.

Risklerin Tanımlanması ve ÖlçümüBankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik, ilgili diğer mevzuat ve uluslararası kabul görmüş standartlar kapsamında Banka’nın maruz kaldığı riskler; kredi riski, piyasa riski, likidite riski, operasyonel risk ve Banka için önem arz eden diğer riskler en iyi uygulamalar dikkate alınarak analiz edilmekte, tanımlanmakta, ölçülmekte, izlenmekte, kontrol edilmekte ve raporlanmaktadır, Bu kapsamda ilgili yasal mevzuata ve en iyi banka uygulamalarına uygun olarak risk yönetim süreçleri oluşturulmakta ve güncellenmektedir. Banka risk yönetimi strateji, politika ve uygulama usulleri, mevzuat değişiklikleri ve Banka ihtiyaçları çerçevesinde gözden geçirilmekte ve gerektiği durumlarda ya da asgari olarak yılda bir defa güncellenmektedir. Bu kapsamda 2016 yılı içerisinde Risk Politikaları ile İSEDES Politikası ve İSEDES Prosedürü Yönetim Kurulu onayı ile güncellenmiştir.

Bunun yanı sıra Banka’nın iç politika ve prosedürleri ile iş akışlarındaki değişiklikler ve yeni faaliyet, kanal veya ürün tasarımları izlenerek risk ve etki değerlendirmeleri yapılarak risk görüşleri oluşturulmaktadır. “Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik” kapsamında Risk Yönetim Programının yıllık olarak Denetim Komitesi aracılığı ile Yönetim Kurulu’na sunulması sağlanmaktadır. Ayrıca söz konusu yönetmelik kapsamında, ilgili birimler tarafından iletilen “Risk Analiz” ve “Teknik Yeterlilik Raporları” doğrultusunda risk görüşü oluşturulmakta, risk görüşü ve raporların Denetim Komitesi’ne sunulması ile Denetim Komitesi görüşünün alınması sağlanmaktadır.

BDDK tarafından yayınlanan iyi uygulama rehberlerine uyum sağlanması amacıyla her bir risk türü bazında Bankanın rehberlere uyum düzeyi belirlenmiştir. Uyumsuzluk bulunan hususlara ilişkin aksiyon planları hazırlanarak uygulamaya konulması planlanmaktadır.

Etkin risk ölçümü ve yönetimi amacıyla kredi ve müşteri türlerine göre kullandırılan fon portföylerine özel olarak geliştirilmiş ve dizayn edilmiş istatistiki risk ölçüm ve derecelendirme sistemleri kullanılmakta olup bu sistemler düzenli olarak izlenmekte, validasyon çalışmaları yapılmakta ve gerektiğinde iyileştirici aksiyonlar alınmaktadır.

Denetim Komitesi’nin İç Denetim, İç Kontrol, Risk Yönetim ve Mevzuat Uyum Fonksiyonlarının İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri ve Hesap Dönemi İçindeki Faaliyetleri

Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 71

2016 yılı içerisinde RCAP (Regulatory Consistency Assessment Programme) düzenlemelerinin yanı sıra Alpha (Sermaye Yeterliliği hesaplamalarında kullanılmak üzere, katılma hesapları kaynaklı fonlardan kullandırılan krediler nedeniyle Bankanın maruz kaldığı riskin payı) düzenlemesi de yürürlüğe girmiş olup, Alpha düzenlemesi sermaye yeterlilik rasyosunu olumlu yönde etkilemiştir.

Risk İzlemesi ve RaporlanmasıRisk Yönetim Merkezi, ekonomik, siyasi, sosyolojik ve konjonktürel gelişmeleri ve banka içi değişimleri yakından izleyerek, söz konusu gelişmelerin Bankaya etkilerini tahmin etmekte ve ölçümlemektedir. Proaktif risk yönetimi anlayışı ile Banka açısından ileride risk unsuru içerebilecek hususlara ilişkin gerekli analiz ve değerlendirmeler gerçekleştirilerek ilgili taraflar ve üst yönetim bilgilendirilmekte ve gerekli durumlarda aksiyon alınması sağlanmaktadır. BDDK’ya yapılan risk yönetimine ilişkin yasal raporlamaların yanında, risklerin etkin bir şekilde yönetimini sağlamak amacıyla ilgili birimlere, komitelere ve Üst Yönetime detay düzeyde periyodik ve ihtiyaca yönelik raporlamalar yapılmaktadır. Yönetim Kurulu düzeyinde belirlenen risk iştahı yapısında veya iç mevzuat kapsamında belirlenen limitlere uyum periyodik olarak izlenerek ilgili taraflara ve üst yönetime raporlanmaktadır.

Banka genelinde tanımlanmış olan tüm risk türleri bazında gerekli izleme çalışmaları yürütülmekte olup bahse konu çalışmalara ilişkin risk türleri itibarıyla gruplandırılmış detaylara, “Risk Türleri İtibarıyla Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler” bölümünde yer verilmiştir.

Uyum BaşkanlığıUyum Başkanlığı; uyum riskinin ilgili mevzuat, düzenleme ve standartlar çerçevesinde etkin bir şekilde yönetilerek kontrol altına alınmasını sağlamaya ve banka genelinde farkındalık yaratmaya yönelik faaliyet göstermektedir.

“Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde Banka’da uyum kontrol faaliyetlerinin yerine getirilmesi, Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanının Önlenmesine yönelik mevzuat çerçevesinde Uyum Programının yürütülmesi, bu kapsamdaki risklerin tanımlanması, ölçülmesi, azaltılması ve izlenmesi amacıyla Bankanın sunduğu ürün ve hizmetlerin aklama ya da terörün finansmanı maksadıyla kullanılmasının önlenmesi için, risk odaklı yaklaşımla gerekli tedbirlerin alınmasının sağlanması, Ulusal ve Uluslararası Kuruluş, bölgesel güç ve ülkelerin yayınladığı yaptırım kararlarına yönelik politika ve uygulamalar çerçevesinde yaptırım uygulanan ülkelerle çalışma koşullarının belirlenmesi, FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) ve CRS (Common Reporting Standarts) kapsamındaki yükümlülüklerin yerine getirilmesinin sağlanması; mevzuat değişikliklerinin takip edilerek uyum çalışmalarının koordine edilmesi, izlenmesi ve raporlanması; Etik Hattı’ndan gelen bildirimlerin yönetilmesi ve Etik Kültürünün pekiştirilmesi Uyum Başkanlığı’nın faaliyetleri arasında yer almaktadır.

Ürün ve Hizmetler Uyum Kontrol, Suç Gelirleri İle Mücadele ve Dış Mevzuat Koordinasyon Servislerinden oluşan Uyum Başkanlığı’nın 31.12.2016 tarihi itibarı ile 15 personeli bulunmaktadır. Başkanlık personeli, CAMS, CERT.(FinCrime), CIA, CCSA ve CRMA sertifikalarına haizdir.

2016 yılı içerisinde; banka personelinin %5’ine yüz yüze, %40’ına ise uzaktan “Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanının Önlenmesi Eğitimi” verilmiş olup, yine aynı dönemde %5’ine yüz yüze, %72’sine ise uzaktan “Uyum ve Etik İlkeler Eğitimi” verilmiştir.


Risk Türleri İtibarıyla Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler

Kullandırılan Fon RiskiRisk Yönetimi Merkezi tarafından, Banka’nın fon kullandırım riskine ilişkin verilerin saklanması, sınıflandırılması, risklerin ölçülmesi, analiz edilmesinin yanında fon kullandırım politikaları ile risk iştahı yapısı kapsamında belirlenmiş olan limit ve kriterlere uyumun izlenmesi, risk ölçüm, analiz ve izleme sonuçlarının Üst Yönetime düzenli olarak raporlanması faaliyetleri gerçekleştirilmektedir. Yasal mevzuat ve buna uyumlu olarak fon kullandırım politikaları kapsamında belirlenmiş olan ürün, müşteri, sektör ve ülke limitlerine uyum ve yoğunlaşma oranları izlenmektedir.

Kullandırılan fon riski, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında belirtilen “Standart Yaklaşım” ile ölçülmektedir.

KOBİ, Ticari ve Kurumsal fon kullandırımlarının risk ölçüm ve derecelendirilmesi amacıyla sektör ve uluslararası standartlara uygun ve portföye özel olarak istatistiki yöntemler kullanılarak geliştirilen rating modelleri kullanılmaktadır. Rating modelleri ile birlikte müşteri rating notlarının yanı sıra PD (Temerrüt Olasılığı) değerleri de üretilmektedir. Üretilen rating notları ve PD değerleri kredi kararları ve çalışma şartlarının belirlenmesinde aktif olarak kullanılmaktadır.

İşletme, KOBİ, Ticari ve Kurumsal fon kullandırımlarının risk ölçüm ve derecelendirilmesinde ayrıca “Hedef Kitle ve Risk Kabul Kriterleri” uygulanmaktadır. Hedef Kitle belirlenmesi kapsamında müşterilerin bankamızdaki kredi derecelendirme notları, temel finansal oranlara (borçluluk vb.) olan uyumları, geçmiş ödeme performansı, faaliyet gösterdiği sektörlerin risk düzeyi, Kredi Kayıt Bürosu ve Risk Merkezi sistemlerinden sağlanan veriler değerlendirilerek müşteri seçimi yapılmaktadır. Risk Kabul Kriterleri kapsamında ise kredi limiti sınırları ve teminat yapıları belirlenmektedir.

Bireysel Finansman Desteği, Kredi Kartları ve İşletme segmenti için risk derecelendirmesi, banka portföyüne özel olarak ve istatistiki yöntemler kullanılarak geliştirilen skorlama modelleri aracılığıyla yapılmaktadır. Ürün gruplarına ve müşteri büyüklüklerine göre farklı modeller kullanılmakta olup, bu sayede her grup için en etkin risk ölçüm ve derecelendirmesi yapılabilmektedir. Skorlama modelleri ile birlikte skorların yanı sıra PD (Temerrüt Olasılığı) değerleri de üretilmektedir. Modeller tarafından üretilen risk dereceleri kullanılarak müşteriler risk profillerine göre ayrıştırılmakta ve bu profiller doğrultusunda kredi kararları ve çalışma şartları belirlenmektedir.

Kullandırılan fon riskinin sağlıklı ve etkin bir şekilde ölçülebilmesi amacıyla Bireysel Finansman Desteği, Kredi Kartları ve İşletme Segmenti için derecelendirme modellerinin, politika ve iş kurallarının sistemsel olarak yönetildiği, karar destek sistemleri kullanılmaktadır. Bu sistemler kapsamında müşterilerin risk derecelendirmesi ile birlikte ödeme gücü hesaplamaları da yapılarak kullandırılabilecek fon tutarları ve kredi kartı limitleri sistemsel olarak uygulanan politikalar ile belirlenebilmektedir. Bu altyapı sayesinde kredi politika ve iş kuralları etkin bir biçimde izlenmekte ve düzenli olarak geliştirilmektedir.

Yakın izleme ve tahsili gecikmiş alacaklar ile olumsuz seyir izleyen fon kullandırım portföylerine ilişkin analizler yapılarak, piyasa, sektör, müşteri, ürün ve banka içi uygulama süreçlerine ait belirlenen risk unsurları için risk azaltıcı tedbirlerin alınması yönünde Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Üst Düzey Yönetime önerilerde bulunulmaktadır.

Ayrıca yeni ürünlerin, Banka’nın fon kullandırım portföyüne ve finansal yapısına olası etkilerinin ölçülmesi suretiyle risk analizleri yapılmakta ve belirlenen risklerin azaltılmasına yönelik düzenleme ve değişiklik önerileri oluşturulmaktadır.

Kredi Riski Komitesi ile kredi riskinin daha etkin yönetilebilmesi için, kredi portföyünü, kredi riski taşıyan faaliyetleri ve ilişkili süreçleri uçtan uca izleyerek, yetkisi dahilinde iyileştirici ve risk azaltıcı aksiyonların karara bağlanması/tavsiye edilmesi ve takip edilmesi konularında değerlendirmeler yapılmaktadır.

2017 yılında fon kullandırımlarının risk ölçüm ve derecelendirmesi amacıyla kullanılan rating ve davranışsal skorlama modellerinin değişen piyasa koşulları ve portföy yapısı dikkate alınarak revize edilmesi önceliklendirilmiştir. Bununla birlikte, mevcut Hedef Kitle ve Risk Kabul Kriterleri’nin gözden geçirilmesi, organizasyonel değişiklikler ve kredi uygulama ve politikalarındaki geliştirme projeleri ile daha kaliteli kredi portföyü yapısı ve verimlilik artışı hedeflenmektedir. Ayrıca 2016 yılında uygulanmaya başlanan ve 2017 yılında da geliştirilecek olan risk bazlı fiyatlama uygulaması ile risk-getiri dengesinin daha etkin yönetimi ve banka kârlılığının artması beklenmektedir.

Piyasa RiskiPiyasa riski, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında belirtilen “Standart Metot” ile ölçülmekte ve raporlanmaktadır.

Ayrıca, piyasa riski yönetimi kapsamında, Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk limitlerine uyumun günlük, aylık ve yıllık olarak izlenmesi, kontrolü ve raporlanması Risk Yönetim Merkezi tarafından yapılmaktadır.

FI TM&RAC (Finansal Kuruluşlar Hedef Market&Risk Kabul Kriterleri) politikası kapsamında karşı taraf finansal kuruluşlara tahsis edilen limitlere uyum izlenmekte ve haftalık olarak raporlanmaktadır. Bununla beraber portföy içerisindeki rating ve risk grubu, limit türü bazında yoğunlaşmalar izlenmekte ve aylık olarak üst düzey yönetime raporlanmaktadır.

Banka, önemli seviyede yabancı para pozisyonu taşınmamasına yönelik ihtiyatlı bir politika yürütmektedir. Bu politika kapsamında Yönetim Kurulu tarafından belirlenmiş olan açık pozisyon limitine uyum günlük olarak Risk Yönetim Merkezi tarafından izlenmekte ve raporlanmaktadır.

Bunun yanında stres testleri ve senaryo analizleri kapsamında, piyasa riski faktörlerindeki değişimlerin ve piyasa volatilitesinin bankanın finansal durumuna etkisinin gözlemlenebilmesi ve olası risklerin azaltımı amacıyla stres testleri yapılmaktadır.


Bankada piyasa riskinin, risk faktörlerindeki oynaklığa duyarlı uluslararası standartlara uygun yöntemlerle ölçülmesi için bir ölçüm modelinin kurulumuna yönelik proje başlatılmıştır. Söz konusu proje ile 2017 yılı içerisinde Banka’nın piyasa riskine maruz değer (RMD) hesaplamasının efektif bir şekilde yapılması, geriye yönelik testlerin gerçekleştirilmesi, piyasa riskine yönelik senaryo analizleri ve stres testlerinin uygulanması ve yoğunlaşmaların izlenmesinin sistemsel olarak gerçekleştirilmesi hedeflenmektedir.

Likidite RiskiBankada likidite riskinden korunmak amacıyla, fon kaynaklarını çeşitlendirme, daha uzun vadeli fon kaynağı temin etme ve varlık ile yükümlülükler arasında vade uyumunu sağlamaya yönelik stratejiler uygulanmaktadır. Likiditeye etkisi olan tüm bilanço kalemlerinin vade bazında ayrıştırılarak likidite durumu analiz edilmektedir. Ayrıca Aktif/Pasif Komitesi düzeyinde belirlenmiş likidite riski erken uyarıcı göstergeleri ile risk iştahı kapsamında yer alan likidite riskine ilişkin ölçüm ve değerlendirmeler aylık olarak Aktif/Pasif Komitesine sunulmaktadır.

Basel III prensipleri doğrultusunda “Likidite Karşılama Oranı” ve “Net İstikrarlı Fonlama Oranı” raporlamaları hazırlanmaktadır. Likidite Karşılama Oranı raporu ilgili yönetmelik gereği BDDK’ya raporlanmakta olup, Net İstikrarlı Fonlama Oranı raporu ise halihazırda bilgi amaçlı olarak hazırlanmaktadır.

Banka veya piyasa kaynaklı likidite sıkışıklığı olması halinde öncelik sırasıyla uygulanacak eylem ve alınacak önlemlerin yer aldığı Likidite Riski Yönetimi-Acil Eylem Planı oluşturulmuş olup, eylem planında yer alan aksiyonlara ilişkin rol ve sorumluluklar belirlenmiştir.

Operasyonel RiskOperasyonel risk, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında belirtilen “Temel Gösterge Yöntemi” ile ölçülmekte ve raporlanmaktadır.

Operasyonel risk yönetiminde uluslararası bir yaklaşım kullanılması amacıyla Bankada, Basel standartlarına uygun bir risk dili (terminolojisi) benimsemiştir. Bu ortak risk dili, operasyonel riske ilişkin Banka genelinde tutarlı bir görüş ve iletişim sağlamaktadır. Operasyonel risk yönetiminde etkinliğin arttırılması amacıyla operasyonel risk ve kayıpları veri tabanının oluşturulması ve söz konusu verilerin sınıflandırılması, analiz edilmesi, değerlendirilmesi ve raporlanmasına yönelik yazılım kullanılmaktadır. Söz konusu yazılım aracılığı ile operasyonel kayıp veri tabanında yer alan kayıp verilerinin analizi sonucunda operasyonel kayıpların minimize edilmesine yönelik aksiyonların alınması sağlanmaktadır.

Banka’da, operasyonel risk uygulamalarının temel bir gereği olarak Risk Kontrol Öz Değerlendirmeleri (RKD) dönemsel olarak yapılmaktadır.

RKD ile operasyonel risklere açık iş süreçlerinin belirlenmesi ve süreç sahiplerinin belirlediği kontrollerin uygulanması ile bu risklerin etkilerinin sınırlanması amaçlanmaktadır. RKD çalışması yapılan Müdürlüklerde “Anahtar Risk Göstergeleri” tespit edilip, söz konusu risk noktalarına ilişkin eşik değerler belirlenmekte ve eşik değerlere uyumun periyodik izlemeleri gerçekleştirilmektedir.

Öte yandan “Operasyonel Risk Komitesi” ile denetim birimleri, diğer birimler, Dış Denetim ve Düzenleyici Denetim Otoriteleri tarafından gündeme getirilen önemli/yüksek risk seviyesindeki bulgu ve sorunların ve Banka açısından operasyonel risk oluşturabilecek hususların etkin bir şekilde değerlendirilmesi, tartışılması, aksiyon planına ve çözüm takvimine bağlanmasını sağlanmaktadır.

Diğer RisklerYukarıda detaylarına yer verilen riskler haricinde, bankacılık hesaplarından kaynaklanan kâr payı oranı riski, ülke ve transfer riski, yoğunlaşma riski, itibar riski, uyum riski ve artık risk, oluşturulmuş olan politika ve uygulama usullerine uyumlu bir şekilde izlenmekte ve yönetilmektedir.

İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci, Stres Testi ve Senaryo AnalizleriRisk Yönetim Merkezi Başkanlığı olarak, Banka’nın mevcut ve gelecekteki sermaye gereksinimlerinin, stratejik hedefler ve makroekonomik değişkenler ile birlikte analiz edilerek maruz kalınan veya ileride kalınabilecek riskleri karşılayacak düzeyde sermayenin içsel olarak hesaplanması ve faaliyetlerinin yeterli düzeyde sermayeyle idame ettirilmesi amacıyla asgari yılda bir kez olmak üzere İSEDES raporu hazırlanmakta ve BDDK’ya iletilmektedir.

Söz konusu rapor kapsamında Bankayı olumsuz yönde etkileyebilecek muhtemel olayları veya piyasa koşullarındaki muhtemel değişimleri tanımlayan stres testi ve senaryo analizleri ile bankanın uğrayabileceği muhtemel zararları ve bu zararları karşılayacak sermaye yeterlilik düzeyi tahmin edilmektedir. Mevcut durum, risk iştahı, stratejik plan, senaryo analizleri ve stres testi değerlendirmeleri sonucunda yeterli sermaye düzeyini korumak için alınması gereken aksiyonlar belirlenmektedir. Stres testi ve senaryo analizleri ile stres koşulları altında Banka’nın likidite yeterliliği ve planlamasına ilişkin değerlendirilmeler yapılmakta ve söz konusu değerlendirmeler ile bankanın yükümlülüklerini yerine getirebilmek için ihtiyaç duyabileceği likidite düzeyi belirlenmektedir.

Banka’ya özgü olumsuz gelişmelerden kaynaklı veya stres altında ekonomik ve finansal ortamda ortaya çıkabilecek önemli risklerin ve kırılganlıkların ölçülmesi amacıyla İSEDES kapsamında gerçekleştirilen senaryo analizi ve stres testlerinin yanı sıra aylık, çeyreklik, yıllık ve ad-hoc stres testleri gerçekleştirilmektedir.

“Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde piyasa ve karşı taraf kredi riski ile bankanın toplam likidite riskine ilişkin stres testleri aylık olarak, Banka’nın maruz kaldığı önemli risklerin değerlendirildiği stres testi çalışmaları ise çeyreklik dönemlerde gerçekleştirilmektedir. Ayrıca likidite sıkışıklığının yaşandığı ekonomik koşullarda dahi yeterli likidite teminini sağlamak amacıyla likidite tamponu hesaplama çalışmaları başlamış olup likidite tamponu 2017 içerisinde likidite planlamasında dikkate alınacaktır. Ayrıca düzenli olarak gerçekleştirilen kur simülasyonu çalışmaları ile kur değişimlerinin Banka sermaye yeterliliği üzerine olan etkileri analiz edilmektedir. Stres testi sonuçları dikkate alınarak gerekli görülen durumlarda olası senaryoların gerçekleşmesi ihtimaline karşın aksiyon planları hazırlanmaktadır.


Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgilerin Sunumu

TF VARLIK KİRALAMA A.Ş.Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nin (Banka) yurt içi ve yurt dışı kira sertifikası ihraçlarını gerçekleştirerek Banka’ya fon kaynağı bulma konusunda aracılık etmesi amacıyla, TF Varlık Kiralama A.Ş., Banka’nın %100 bağlı ortaklığı olarak Şubat 2013 tarihinde kurulmuştur. Şirket, yurt içinde kira sertifikasının nasıl bir yatırım enstrümanı olduğu, kira sertifikasının sağladığı getirinin katılım bankacılığı prensiplerine uygunluğu ve yatırımcı tabanına genişletmek için kira sertifikasını, Banka’nın yurt satındaki geniş şube ağının da yardımı ile tanıtmayı ve yatırımcıları bilgilendirmeyi planlanmaktadır.

Kira sertifikası ihracı ve bu ihraca yönelik işlemleri gerçekleştirmek için kurulan varlık kiralama şirketlerine ilgi her geçen yıl giderek artmaktadır. 2016 yılında kira sertifikası ihraçlarında kamu ihraçları 6 milyar TL’yi aşarken bir önceki yıla kıyasla %85 artış kaydetmiştir. Kira sertifikası ihraçlarındaki bu artış kamunun kira sertifikası ihraç stokunun 2016 yılsonu itibarıyla yaklaşık 10 milyar TL’ye yükselmesini sağlamıştır. Ayrıca önceki yıllarda yılda iki kere kira sertifikası ihracı yapan kamu, bu sayıyı 2016 yılında beşe çıkarmış, hatta ilk defa TÜFE’ye endeksli kira sertifikası ihracını gerçekleştirmiştir. 2016 yılı kamunun kira sertifikası ihraçlarına odaklandığı bir yıl olurken özel sektördeki dört farklı varlık kiralama şirketi, yurt içerisinde toplamda 30 adet kira sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir. İlgili ihraç büyüklüğü 2016 yılında, 2015 yılına göre %9 artış göstererek toplamda 3 milyar TL’nin üzerinde gerçekleşmiştir.

Türkiye’nin en büyük aktif büyüklüğüne sahip varlık kiralama şirketi konumunda olan TF Varlık Kiralama A.Ş., 2016 yılında toplam 10 kira sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir. 2016 yılında yaklaşık 1 milyar TL toplam kira sertifikası ihracı yapılmıştır.

2016 yılında TF Varlık Kiralama A.Ş. tarafından, 2015 yılına göre %36 artışla toplam 450 milyon TL tutarında kira sertifikası yurt içinde halka arz yöntemiyle ihraç edilmiştir. 2016 yılında, nitelikli yatırımcıya ihraç yöntemiyle yapılan yurt içi ihraç toplamı ise 2015 yılına göre %45 artışla 535 milyon TL tutarında gerçekleşmiştir.

2016 yılında gerçekleştirilen kira sertifikası ihraçlarında Türkiye Finans fon kullanıcısı sıfatıyla, TF Varlık Kiralama A.Ş. ise ihraççı sıfatıyla yer almıştır.

Gerçekleştirdiğimiz kira sertifikası ihraçları ve kira sertifikalarına gelen güçlü talepler sonucunda şirket başarılı bir yılı geride bırakmıştır.

Şirket güçlü sermayedar yapısı ile sektördeki konumunu güçlendirmeye devam etmektedir. Şirket, hâkim ortağı Türkiye Finans Katılım Bankası’nın ihraçlarını gerçekleştirmekte olup 2016 yılının Kasım ayında Fitch derecelendirme kuruluşu tarafından şirketin öncelikli teminatsız borçlanma aracı (sukuk) ihraç notu BBB olarak teyit edilmiştir.

2016 yılında Türkiye’de gerçekleştirilen yurt içi kira sertifikası ihraçlarının %32’sini gerçekleştirme başarısı gösteren şirketin 2017 yılında da sektördeki büyümeye paralel olarak güçlü bir büyüme performansı elde etmesini bekliyoruz.

TFKB VARLIK KİRALAMA A.Ş.Banka’nın %100 bağlı ortaklığı olarak TFKB Varlık Kiralama A.Ş., Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ve Sermaye Piyasası Kurulu’ndan alınan izin doğrultusunda 08.07.2014 tarihinde kurulmuş ve ticaret siciline tescil edilmiştir. TFKB Varlık Kiralama A.Ş., Banka müşterisi olan şirketlerin fon kullanıcı olarak yer aldığı kira sertifikası ihraçlarını gerçekleştirmek amacıyla kurulmuştur.

Özel sektöre uzun vadeli faizsiz finansman sağlama vizyonuyla hareket eden TFKB Varlık Kiralama A.Ş. kuruluşundan bu yana toplam 314 milyon TL tutarında kira sertifikası ihracı ile reel sektöre kaynak sağlamıştır.

TFKB Varlık Kiralama A.Ş., hâkim ortağı olan Türkiye Finans Katılım Bankası’nın referansıyla ihraçlarını gerçekleştirmektedir. TFKB Varlık Kiralama A.Ş. güçlü sermayedar yapısı ile başarılı ihraçlarını 2017 yılında da artırarak devam ettirmeyi planlamaktadır.


2016 Yılı Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Beyan

Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Yıllık Faaliyet Raporu, 01.11.2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete ’de yayımlanmış olan “Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve 28.08.2012 tarih ve 28395 sayılı Resmi Gazete ‘de yayımlanmış olan “Şirketlerin Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari İçeriğinin Belirlenmesi Hakkında Yönetmelik”te belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde hazırlanmış ve ilişikte sunulmuştur.

İlişikte sunduğumuz 13.06.2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete ’de yayımlanmış olan “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” kapsamında düzenlenmiş Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nin 01.01.2016-31.12.2016 dönemine ait yılsonu faaliyet raporu, tarafımızdan incelenmiş olup, önemli konularda gerçeğe aykırı açıklama ve herhangi bir eksiklik içermemekte ve bankamızın mali durumu ve faaliyet sonuçları, gerçeği dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Saeed Mohammed A. ALGHAMDI

Yönetim Kurulu Başkanı

Wael Abdulaziz A. RAIES

Genel Müdür

Mete Mehmet KANAT

Finansal Raporlamadan SorumluGenel Müdür Yardımcısı

Eyüp ASKER

Finansal Raporlamadan Sorumlu Müdür

Eren GÜRA

Denetim Komitesi Başkanı

Lama Ahmad M GHAZZAOUI

Denetim Komitesi Üyesi


Banka’nın Kâr Dağıtım Politikasına İlişkin Bilgiler

Bankamızın kâr dağıtımına ilişkin hususlar, Bankamızın Esas Sözleşmesi’nde detaylı olarak belirtilmiştir. Bu çerçevede, Bankamızın sektör içindeki hedeflerine yönelik büyümesi ve finansman ihtiyaçları da göz önünde bulundurularak Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun uygun görüşü de dikkate alınarak dağıtılacak kâr payının, nakit olarak ödenmesi ya da sermayeye eklenmesi ve bu suretle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak pay sahiplerine dağıtılması ya da her iki yöntemin belirli oranlarda birlikte kullanılması şeklinde gerçekleştirilmesi hususunda karar vermeye Genel Kurul yetkilidir. Genel Kurul, Esas Sözleşmeye istinaden net kârın bir kısmını veya tamamını gelecek yıla veya olağanüstü yedek akçeye nakledebilir.

Kâr dağıtım politikasının, Banka’nın uzun vadeli büyüme planlarının gerçekleşmesini sağlayacak şekilde belirlenmesi öngörülmektedir. Bu politika ulusal ve uluslararası ekonomik şartlar, gündemdeki projeler ve fonların da durumu gözetilerek gerektiğinde Yönetim Kurulu tarafından gözden geçirilecektir.

Yönetim Kurulu’nun Kâr Dağıtım Önerisi

2016 yılı dönem kârı 369.074.630 TL’den 72.831.594 TL tutarındaki vergi ve yasal yükümlülükler düşüldükten sonra kalan 296.243.036 TL net dönem kârından Türk Ticaret Kanununun 519/1 maddesi gereğince 15.161.246 TL tutarında kanuni yedek akçe ayrılmasına, Kanuni yedek akçe ayrılmasından sonra kalan tutardan Kurumlar Vergisi Kanunun 5/1 (e) bendi uyarınca ise 1.127.764 TL özel fon olarak ayrılmasına, tüm yedekler ve fonlar ayrıldıktan sonra kalan 279.954.026 TL’nin olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına yukarıda yer alan kâr dağıtım önerisinin 26. Olağan Genel Kurul’unda pay sahiplerinin onayına sunulmasına karar verilmiştir.


Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme

Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme

Seçilmiş Aktif / Pasif Hesaplar (Bin TL) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2015 31 Aralık 2016

Kullandırılan Fonlar(*) 24.291.963 28.566.928 27.016.742

Aktif Toplamı 33.494.790 38.576.299 38.807.717

Toplanan Fonlar 19.112.760 22.177.414 21.064.781

Özkaynaklar 3.153.847 3.356.757 3.663.014

Aktif Getirisi (ROAA %) 1,14 0,72 0,77

Özkaynak Getirisi (ROAE %) 11,78 8,02 8,44

Sermaye Yeterlilik Rasyosu (%) 12,47 13,51 15,58

Net Kâr (Bin TL) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2015 31 Aralık 2016

Net Dönem Kârı 334.228 261.076 296.243

(*) Kullandırılan Fonlar rakamına Net Takipteki Kullandırılan Fonlar ve Finansal Kiralamalar dahil edilmiştir.

Aktif Kalitesi ve KârlılıkBankamızın aktif büyüklüğü 2016 Aralık dönemi itibarıyla önceki yılsonuna göre %1 artarak 38,8 milyar TL gerçekleşmiştir. Bankamız, 2016 yılında dengeli bir şekilde büyümüştür. Aktif içindeki payı %70 seviyelerinde olan kullandırılan fonlarda, fonlama yapısındaki değişikliğe göre bir strateji izlemiştir.

Bankamız vergi öncesi kârı, 369 milyon TL’ye, net dönem kârı ise geçen yılın aynı dönemine göre %13 artarak 296 milyon TL’ye ulaşmıştır. Bu sayede aktif ve özkaynak kârlılığımızda görece iyileşme sağlanmıştır. Bu dönemde aktif kârlılığımız %0,8’e, özkaynak kârlılığımız %8,4’e ulaşmıştır. Kârlılığımızın artmasında, Bankamızın verimlilik üzerine odaklanıp etkin bir gider yönetimi yapması etkili olmuştur. Bankamız, ayrıca aktif kalitesinin artırılmasını yönelik hayata geçirdiği etkin ve etkili uygulamalar kârlılığın artmasına destek sağlamıştır.

Toplanan Fonlar ve Özkaynaklar Toplanan fonlar, Bankamızın en önemli fon kaynağı olmaya 2016 yılında da devam etmiştir. Toplanan Fonlar, 2016 Aralık dönemi itibarıyla 21 milyar TL seviyesinde gerçekleşmiştir. Toplanan fonların bilanço içindeki payı %54 seviyesinde olup %56’sı TL, %44’ü döviz hesaplarından oluşmaktadır. Ayrıca cari mevduatlar %6,3 artarak yaklaşık 6 milyar TL ulaştı. Alınan kredilerde ise Bankamız yıl içinde mevcut yurt dışı borçlanmalarını başarı şekilde çevirmiş, yurt içi kira sertifikası ihraçları artırarak fonlama yapısını çeşitlendirmiştir. Bunun yanında geçmiş yıl kârları Banka bünyesinde tutularak ve artan kârlılığı ile Özkaynaklarımız 3,7 milyar TL seviyesine ulaşmıştır.

Sermaye Yeterlilik Standart Rasyosu 2015 yıl sonunda %13,51 iken 2016 Aralık dönemi itibarıyla ise %15,58 olarak gerçekleşmiştir. Bankanın mevcut sermaye benzeri kredileri, kur hareketlerinin Bankanın yasal özkaynağı üzerinde oluşabilecek olumsuzluk için bir denge unsuru olmakta olup Bankamız, bu sayede sermaye yeterlilik rasyosunu görece güçlü seviyede tutmayı başarmıştır.


Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler

Aktif Hesaplar 2012 2013 2014 2015 2016

Nakit Değerler Ve Bankalar 3.315.196 4.790.457 5.729.230 5.597.872 6.230.623

Menkul Değerler 665.115 1.413.025 2.544.554 3.173.456 4.063.820

Krediler 12.763.400 17.447.961 23.056.422 27.014.513 25.599.230

Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 304.369 841.649 1.235.541 1.552.415 1.417.512

Sabit Kıymetler (Net) 215.498 248.838 466.741 512.130 741.309

Diğer Aktif Hesaplar 352.926 384.699 462.302 725.913 755.223

Toplam Aktifler 17.616.504 25.126.629 33.494.790 38.576.299 38.807.717

Pasif Hesaplar

Toplanan Fonlar 11.429.536 15.141.718 19.112.760 22.177.414 21.064.781

- Özel Cari Hesaplar 2.527.809 3.440.408 4.297.645 5.432.281 5.773.876

- Katılma Hesapları 8.901.727 11.701.310 14.815.115 16.745.133 15.290.905

Alınan Krediler 2.503.943 5.166.009 8.569.415 9.390.669 11.147.073

Özkaynaklar 2.125.162 2.522.381 3.153.847 3.356.757 3.663.014

Ödenmiş Sermaye 1.650.000 1.775.000 2.600.000 2.600.000 2.600.000

Diğer Pasifler 1.557.863 2.296.521 2.658.768 3.651.459 2.932.849

Gayri Nakdi Krediler 7.108.697 8.904.139 10.648.417 12.502.404 12.361.123

Gelir/Gider Hesapları

Kâr Payı Gelirleri 1.410.356 1.566.233 2.169.968 2.780.246 2.981.301

Kâr Payı Giderleri (618.245) (692.150) (1.072.136) (1.375.984) (1.471.762)

Net Kâr Payı Geliri 792.111 874.083 1.097.832 1.404.262 1.509.539

Net Ücret Ve Komisyon Gelirleri 108.231 128.272 148.598 142.469 143.012

Diğer Kâr Payı Dışı Gelirler 148.508 179.911 196.858 145.108 413.083

Kâr Payı Dışı Giderleri (687.024) (769.754) (1.018.003) (1.359.014) (1.696.559)

Vergi Karşılığı (78.253) (83.235) (91.057) (71.749) (72.832)

Net Dönem Kârı 283.573 329.277 334.228 261.076 296.243


Derecelendirme Kuruluşlarınca Verilen Derecelendirme Notu ve Bu Notun İçeriği Hakkında Bilgiler

28 Temmuz 2016 tarihinde Fitch Ratings, “ülke derecelendirme metodolojisinde yaptığı değişiklik” sonrasında, Türkiye Finans’ın uzun vadeli yerel para birimi cinsinden kredi notunu “BBB+” seviyesinden “BBB” seviyesine indirmiştir. Aynı tarihte Türkiye Finans’ın ana ortağı olan The National Commercial Bank’ın Türkiye Finans’a olan güçlü desteğini gerekçe göstererek kısa vadeli yabancı para kredi notunu ‘F3’ seviyesinden ‘F2’ seviyesine yükseltmiştir.

Fitch Ratings 26 Ağustos 2016 tarihinde ise, Türkiye’nin kredi notu görünümündeki değişikliği gerekçe göstererek Türkiye Finans’ın uzun vadeli yabancı para ve uzun vadeli yerel para cinsinden not görünümlerini “Negatif” olarak revize etmiştir.

Ayrıca Fitch Ratings, 16 Kasım 2016 tarihindeki yıllık değerlendirme döneminde Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nin mevcut tüm kredi derecelendirme notlarını değiştirmeyerek teyit etmiştir.

Bu değerlendirmeye göre Türkiye Finans, 2016 yılında da en yüksek kredi notu alan Türk bankaları arasındaki yerini korumuştur.

Fitch Ratings

Kredi Notları 2012 2013 2014 2015 2016

Yabancı Para

Uzun Vadeli BBB BBB BBB BBB BBB

Kısa Vadeli F3 F3 F3 F3 F2

Görünüm Durağan Durağan Durağan Durağan Negatif

Türk Lirası

Uzun Vadeli BBB+ BBB+ BBB+ BBB+ BBB

Kısa Vadeli F2 F2 F2 F2 F2

Görünüm Durağan Durağan Durağan Durağan Negatif

Ulusal

Uzun Vadeli AAA(tur) AAA(tur) AAA(tur) AAA(tur) AAA(tur)

Finansal Kapasite Notu bb- bb- bb- bb- bb-

Destek Notu 2 2 2 2 2

Görünüm Durağan Durağan Durağan Durağan Durağan


Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.

31 Aralık 2016 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu


Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu’na:

Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2016 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide olmayan gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosu, konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Banka yönetimi, konsolide olmayan finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı” na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.


Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide olmayan finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, konsolide olmayan finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, konsolide olmayan finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, konsolide olmayan finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla bankanın konsolide olmayan finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, bankanın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak konsolide olmayan finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, banka yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Bağımsız Denetçi Raporu

Güney Bağımsız Denetim veSMMM A.Ş.Eski Büyükdere Cad. Orjin Maslak No.27 Maslak, Sarıyer 34398 İstanbul-Turkey



Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın 1 Ocak - 31 Aralık 2016 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK’nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Diğer husus:

Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilip olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 12 Şubat 2016 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda olumlu görüş bildirmiştir.





Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi : Adnan Kahveci Caddesi No:131 34876 Yakacık -Kartal/İstanbulKatılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları : 0 216 586 70 00/0 216 586 63 26Katılım Bankası’nın İnternet Sayfası Adresi : www.turkiyefinans.com.trİrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

• KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER

• KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI

• KATILIM BANKASI’NIN İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

• KATILIM BANKASI’NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

• KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

• DİĞER AÇIKLAMALAR

• BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Saeed Mohammed A. ALGHAMDI Wael Abdulaziz A. RAIES Mete M. KANAT Eyüp ASKERYönetim Kurulu Başkanı Genel Müdür Finansal Raporlamadan

Sorumlu Genel MüdürYardımcısıFinansal Raporlamadan

Sorumlu Müdür

Eren GÜRA Lama Ahmad M GHAZZAOUI Denetim KomitesiBaşkanı Denetim Komitesi Üyesi

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad/Unvan : Sefa SEYHAN/YöneticiTel No : 0216 586 91 86Fax No : 0216 586 63 34

31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu

Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nin


SAYFABİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Katılım Bankası’nın Tarihçesi 86II. Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Dönem İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama 86III. Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının, Varsa Katılım Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar 87IV. Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar 88V. Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi 88VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama 89VII. Katılım Bankası ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller 89

İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) 90II. Nazım Hesaplar Tablosu 92III. Gelir Tablosu 93IV. Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo 94V. Nakit Akış Tablosu 96VI. Özkaynak Değişim Tablosu 97VII. Kâr Dağıtım Tablosu 100

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar 101II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar 101III. İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar 102IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar 102V. Kâr Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar 102VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 102VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 103VIII. Finansal Araçların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar 104IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar 104X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar 105XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar 105XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 105XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 106XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar 106XV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar 107XVI. Koşullu Varlıklara İlişkin Açıklamalar 107XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar 107XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar 108XIX. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar 108XX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar 108XXI. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 108XXII. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 109XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar 109XXIV. Diğer Hususlar 109

İçindekiler


SAYFADÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar 110II. Kredi Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 118III. Döngüsel Sermaye Tamponu Hesaplamasına Dahil Risklere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 128IV. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 128V. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 130VI. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 130VII. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 130VIII. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 137IX. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değerleri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 137X Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 138XI. Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 139XII. Risk Yönetimine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 142

BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 160II. Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 173III. Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 180IV. Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 182V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 187VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 188VII. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 189VIII. Katılım Bankası’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklanması Gereken Hususlar 190IX. Bilanço Tarihi Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 190

ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. Katılım Bankası’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar 191

YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 191II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar 191


31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal RaporTürkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.

BİRİNCİ BÖLÜM: GENEL BİLGİLER

I. Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Katılım Bankası’nın Tarihçesi

Özel Finans Kurumları’nın Kurulması Hakkında 16 Aralık 1983 gün ve 83/7506 sayılı Kararname ve bu kararnameye istinaden çıkarılan Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Tebliğleri ile faaliyetlerini sürdüren özel finans kurumları, 17 Aralık 1999 tarih, 4491 sayılı Kanun’la yapılan değişiklikle 18 Haziran 1999 tarihli 4389 sayılı Bankalar Kanunu hükümlerine tabi kılınmışlardır. 4491 sayılı Kanun’un geçici 3. maddesi uyarınca bu Kurumlara, Bankalar Kanunu hükümlerine uyum sağlamaları için iki yıllık geçiş süresi tanınmıştır. Katılım Bankası, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’na göre faaliyetlerini sürdürmektedir.

Katılım Bankası, 16 Aralık 1983 tarihinde yürürlüğe konulan 83/7506 Sayılı Kararnameye göre 4 Kasım 1991 tarihinde faaliyete geçmiştir.

Anadolu Finans Kurumu AŞ (“Kurum”) Yönetim Kurulu’nun 31 Mayıs 2005 tarih ve 1047 sayılı toplantısında alınan karar gereği, Kurum’un Family Finans Kurumu AŞ ile birleşmesine karar verilmiştir.

Birleşme, Family Finans Kurumu AŞ’nin tüm aktif ve pasifleri ve bilanço dışı yükümlülükleriyle birlikte Anadolu Finans Kurumu AŞ’ye devredilmesi yöntemiyle gerçekleşmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”), 20 Ekim 2005 tarih ve 1726 sayılı Kararı ile Anadolu Finans Kurumu AŞ ve Family Finans Kurumu AŞ Yönetim Kurulları’nca imzalanan devir sözleşmesi ve Anadolu Finans Kurumu AŞ ana sözleşme değişiklik taslağını onaylamıştır. Her iki katılım bankasının 23 Aralık 2005 tarihinde yapılan genel kurullarının devre dair kararlarının tescil edilmesine BDDK’nın 28 Aralık 2005 tarih ve 1764 sayılı Kararı ile onay verilmiştir.

BDDK, 30 Kasım 2005 tarih ve 1747 sayılı kararı ile Family Finans Kurumu AŞ’nin Anadolu Finans Kurumu AŞ’ye devri süresince unvanın Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ (“Katılım Bankası”) olarak değiştirilmesine yönelik olarak Türk Ticaret Kanunu’nun 48’inci maddesi hükmü çerçevesinde Bakanlar Kurulu’ndan gerekli iznin alınması kaydıyla onay vermiştir. Unvan değişikliği 30 Aralık 2005 tarihinde, 6762 sayılı Türk Ticaret Kanunu hükümlerine uygun olarak T.C. İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu tarafından tescil edilmiştir.

Katılım Bankası, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 286 (31 Aralık 2015: 286) şubesi ve 3,989 (31 Aralık 2015: 4,132) personeli ile hizmet vermektedir.

II. Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Dönem İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama

Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, raporun ilerleyen kısmındaki not IV’te verilmiştir.

BDDK’nın 28 Şubat 2008 tarih ve 2489 no’lu İzni ile Katılım Bankası’nın %60’lık hissesi The National Commercial Bank’a (“NCB”) devredilmiştir. 2008 yılında yapılan sermaye artışı ile Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi 292,047 TL’den 800,000 TL’ye, 2012 yılında yapılan sermaye artışı ile 800,000 TL’den 1,775,000 TL’ye yükselmiştir. Katılım Bankası’nın, 29 Ağustos 2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ile 1,775,000 TL olan şirket sermayesinin 225,000 TL’sinin nakden, 600,000 TL’sinin bedelsiz olarak Genel Kurul Kararı uyarınca ayrılan yedek akçeden karşılanmak üzere 825,000 TL daha artırılarak 2,600,000 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş ve nakit olarak taahhüt edilen 100,000 TL 24 Ekim 2014 tarihinde, 125.000 TL ise 19 Kasım 2014 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun izni ile sermaye hesaplarına alınmıştır.

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 1 TL olan 2,600,000,000 adet hisseden oluşmaktadır.

Katılım Bankası, The National Commercial Bank grubuna dahildir.

Suudi Arabistan’ın ilk bankası olarak kurulan ve ülkenin en büyük bankası olarak faaliyet gösteren The National Commercial Bank (“NCB”), Bahreyn ve Lübnan’da sınır ötesi şubesi aracılığı ile bankacılık faaliyetlerinde bulunmaktadır. NCB’nin merkezi Cidde’dedir.



III. Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının, Varsa Katılım Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar

Unvanı Adı ve SoyadıTahsil Durumu Sorumluluk Alanları

Sahip Oldukları Pay (%)

Yönetim Kurulu Başkanı Saeed Mohammed A. Alghamdi Lisans Yönetim Kurulu Başkanı -Yönetim Kurulu Üyeleri Eren Güra Y. Lisans Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı - Alsharif Khalid AlGhalib Y. Lisans Yönetim Kurulu Üyesi - Lama Ahmad M Ghazzaoui Lisans Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi - Majed Hamdan A. Alghamdi Y. Lisans Yönetim Kurulu Üyesi - Wael Abdulaziz A. Raies Y.Lisans Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür -

Denetim Komitesi Üyeleri

Eren Güra Y. Lisans Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı -

Lama Ahmad M Ghazzaoui Lisans Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi -

Genel Müdür Yardımcıları Abdüllatif Özkaynak Lisans İç Sistemlerden Sorumlu Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı - Hakan Uzun Y. Lisans Hazine - Özer Baran Y. Lisans Risk Yönetimi - Ahmet Mert Lisans Kredi Kalitesi ve Tahsilatlar - Fahri Öbek Y. Lisans Bilgi Sistemleri ve Operasyon - Cengiz Gülhan Lisans Ticari Bankacılık (Vekil) - İsmail Vural Lisans Bireysel Bankacılık ve Dağıtım Ağı (Vekil) - Mete M. Kanat Y. Lisans Finans ve Strateji - Züleyha Büyükyıldırım Lisans İnsan Kaynakları -

15 Ocak 2016 tarihinde Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Oğuz Kayhan görevlerinden istifa etmiştir. Aynı tarihte Denetim Komitesi Başkanlığına Halil Cem Karakaş atanmıştır. 2 Mart 2016 tarihinde Majed Hamdan A. Alghamdi Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır. Risk Yönetim Merkezi Başkanlığını Direktör pozisyonunda devam ettiren Mete M. Kanat 31 Mart 2016 tarihinde Risk Yönetimi Merkezi iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı olarak atanmıştır.

27 Haziran 2016 tarihinde Züleyha Büyükyıldırım İnsan Kaynakları iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı vekili olarak görevlendirilmiştir. 27 Haziran 2016 tarihinde Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Osman Çelik görevinden istifa etmiştir. Aynı tarihte Finans iş ailesinden sorumulu genel müdür yardımcısı Abdüllatif Özkaynak Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili olarak atanmıştır. 21 Temmuz 2016 tarihinde Finans iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcılığına Taner Yavuz vekaleten görevlendirilmiştir.

Yönetim Kurulu Başkan vekili Mustafa Boydak 2 Eylül 2016 tarihinde istifa etmiştir.



30 Eylül 2016 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından Risk Yönetiminden sorumlu genel müdür yardımcısı Mete M. Kanat’ın sorumluluk alanı Finans ve Strateji iş ailesi olarak değiştirilmiştir. Aynı tarihte Züleyha Büyükyıldırım İnsan Kaynakları iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı olarak, Özer Baran Risk Yönetiminden sorumlu genel müdür yardımcısı olarak, Ahmet Mert Kredi Kalitesi ve Tahsilatlar iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı olarak atanmışlardır. İsmail Vural Bireysel Bankacılık ve Dağıtım Ağı iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı vekili olarak, Cengiz Gülhan Ticari Bankacılık iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı vekili olarak görevlendirilmişlerdir.

Yönetim Kurulu üyesi ve Denetim Komitesi başkanı Halil Cem Karakaş’ın istifa dilekçesinin 3 Ekim 2016 tarihinde Bankamıza ulaşmasını takiben istifası işleme alınmış ve gerçekleşmiştir. 25 Ekim 2016 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 1 Kasım 2016 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Majed Hamdan A. Alghamdi geçici olarak Denetim Komitesi üyesi ve başkanı olarak atanmıştır.

12 Ekim 2016 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile Wael Abdulaziz A. Raies Yönetim Kurulu Üyesi ve 19 Ekim 2016 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 1 Kasım 2016 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Genel Müdür olarak atanmıştır.

1 Kasım 2016 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile Abdüllatif Özkaynak Genel Müdür Vekilliği görevinden ayrılarak İç Sistemlerden Sorumlu Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır.

9 Kasım 2016 tarihinde kredilerden sorumlu genel müdür yardımcısı Bayram Uçar istifa etmiştir. 25 Kasım 2016 tarrihinde Yönetim Kurulu tarafından Eren Güra Denetim Komitesi Başkanı ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır.

IV. Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar

Ad Soyad/Ticaret Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları % Ödenmiş Paylar Ödenmemiş PaylarTHE NATIONAL COMMERCIAL BANK 1.742.676 67,03 1.742.676 -GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI AŞ 274.838 10,57 274.838 -

V. Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi

Katılım Bankası, faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp, bireysel ve kurumsal finansman, finansal kiralama, kâr/zarar ortaklığı yatırımı, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır.

Katılım Bankası; “özel cari hesaplar” ve “katılma hesapları” adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir ay, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli ve bir yıldan uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kâr payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır.

Katılım Bankası, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kâr ve zarara katılma oranlarını; zarara katılma oranı, kâra katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, vade grupları itibarıyla Türk Lirası veya yabancı para hesaplar için ayrı ayrı da belirleyebilmektedir.

Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak suretiyle özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Özel fon havuzları, toplanacak fonların münhasıran kullandırılacağı proje ile finansman süresi önceden belirlenir.

Katılım Bankası normal bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, şubeleri aracılığıyla, Eureko Sigorta, Işık Sigorta, Unico Sigorta, Neova Sigorta, Groupama Sigorta ve HDI Sigorta adına elementer sigorta acenteliği, Groupama Emeklilik, Vakıf Emeklilik ve Garanti Emeklilik adına hayat ve emeklilik acenteliği, Bizim Menkul Değerler AŞ adına yatırım ürünü işlemlerine emir iletimine aracılık, işlem aracılığı, ve portföy aracılığı hizmetlerini sunmaktadır.

Öte yandan Katılım Bankası, teminat mektupları, akreditif kredileri ve kabul kredileri başta olmak üzere çeşitli türde gayrinakdi kredi kullandırmaktadır.

Katılım Bankası’nın yapabileceği işlemler bu maddelerde yazılı işlemlerle sınırlı değildir. Bu işlemlerden başka herhangi bir işlem yapılması Katılım Bankası için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu’nun önerisi üzerine Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına, gerekli kanuni mercilerden onay alınması ve Ana Sözleşme’de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nca onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşme’ye eklenir.



VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama

11 Şubat 2013 tarihinde kurulan ve Katılım Bankası’nın %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ tam konsolidasyon kapsamına alınarak 30 Haziran 2013 tarihinden itibaren, 8 Temmuz 2014 tarihinde kurulan ve Katılım Bankası’nın %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TFKB Varlık Kiralama AŞ 31 Aralık 2014 tarihinden itibaren konsolide finansal tablolara dahil edilmektedir.

VII. Katılım Bankası ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller

Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transferi sözkonusu değildir.

Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engel bulunmamaktadır. Katılım Bankası bağlı ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet sözleşmeleri kapsamında tahsil veya tediye etmektedir.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu)II. Nazım Hesaplar TablosuIII. Gelir TablosuIV. Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin TabloV. Nakit Akış TablosuVI. Özkaynak Değişim TablosuVII. Kâr Dağıtım Tablosu



AKTİF KALEMLER

Dipnot(5-I)

BİN TÜRK LİRASICARİ DÖNEM

Bağımsız Denetimden Geçmiş(31/12/2016)

ÖNCEKİ DÖNEMBağımsız Denetimden Geçmiş

(31/12/2015)TP YP Toplam TP YP Toplam

I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 580.335 5.088.522 5.668.857 644.619 4.727.884 5.372.503II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) (2) 35.240 27.275 62.515 10.708 33.541 44.2492.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 35.240 27.275 62.515 10.708 33.541 44.2492.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - -2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 34.888 26.069 60.957 9.893 32.914 42.8072.1.4 Diğer Menkul Değerler 352 1.206 1.558 815 627 1.4422.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - - - -2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - -2.2.3 Krediler - - - - - -2.2.4 Diğer Menkul Değerler - - - - - -III. BANKALAR (3) 748 561.018 561.766 47.590 177.779 225.369IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR - - - - - -V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (4) 1.530.838 1.750.429 3.281.267 1.035.552 1.249.011 2.284.5635.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 4.734 189 4.923 4.734 163 4.8975.2 Devlet Borçlanma Senetleri 1.175.579 1.731.870 2.907.449 658.812 1.233.698 1.892.5105.3 Diğer Menkul Değerler 350.525 18.370 368.895 372.006 15.150 387.156VI. KREDİLER (5) 21.872.328 3.726.902 25.599.230 24.684.103 2.330.410 27.014.5136.1 Krediler 21.351.831 3.710.269 25.062.100 24.187.023 2.328.784 26.515.8076.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 103.205 127.102 230.307 104.129 61.734 165.8636.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -6.1.3 Diğer 21.248.626 3.583.167 24.831.793 24.082.894 2.267.050 26.349.9446.2 Takipteki Krediler 1.368.209 26.115 1.394.324 1.242.557 8.285 1.250.8426.3 Özel Karşılıklar (-) (847.712) (9.482) (857.194) (745.477) (6.659) (752.136)VII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) 782.553 - 782.553 888.893 - 888.893VIII. İŞTİRAKLER (Net) (7) - - - - - -8.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - -8.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - -8.2.1 Mali İştirakler - - - - - -8.2.2 Mali Olmayan İştirakler - - - - - -IX. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (8) 100 - 100 100 - 1009.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 100 - 100 100 - 1009.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - -X. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (9) - - - - - -10.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - -10.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - -10.2.1 Mali Ortaklıklar - - - - - -10.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - -XI. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (10) 1.417.512 - 1.417.512 1.552.415 - 1.552.41511.1 Finansal Kiralama Alacakları 1.570.602 - 1.570.602 1.749.576 - 1.749.57611.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -11.3 Diğer - - - - - -11.4 Kazanılmamış Gelirler (-) (153.090) - (153.090) (197.161) - (197.161)XII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (11) 111.124 - 111.124 48.627 - 48.62712.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 111.124 - 111.124 48.627 - 48.62712.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -12.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -XIII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (12) 671.274 - 671.274 457.759 - 457.759XIV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) 70.035 - 70.035 54.371 - 54.37114.1 Şerefiye - - - - - -14.2 Diğer 70.035 - 70.035 54.371 - 54.371XV. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (14) - - - - - -XVI. VERGİ VARLIĞI 74.356 - 74.356 83.474 - 83.47416.1 Cari Vergi Varlığı - - - - - -16.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı (15) 74.356 - 74.356 83.474 - 83.474XVII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN

DURAN VARLIKLAR (Net) (16) 95.655 - 95.655 1.732 - 1.73217.1 Satış Amaçlı 95.655 - 95.655 1.732 - 1.73217.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -XVIII. DİĞER AKTİFLER (17) 355.148 56.325 411.473 489.293 58.438 547.731 AKTİF TOPLAMI 27.597.246 11.210.471 38.807.717 29.999.236 8.577.063 38.576.299

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.

Konsolide Olmayan Bilanço (Finansal Durum Tablosu)



PASİF KALEMLER Dipnot



ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş

(31/12/2015) (5-II) TP YP Toplam TP YP ToplamI. TOPLANAN FONLAR (1) 11.845.762 9.219.019 21.064.781 12.060.297 10.117.117 22.177.4141.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu 29.658 129.914 159.572 124.437 343.115 467.5521.2 Diğer 11.816.104 9.089.105 20.905.209 11.935.860 9.774.002 21.709.862II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2) 25.354 7.003 32.357 19.044 14.310 33.354III. ALINAN KREDİLER (3) 862.035 9.394.538 10.256.573 1.163.249 7.494.397 8.657.646IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 547.774 - 547.774 972.544 - 972.544V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - - - -VI. MUHTELİF BORÇLAR 622.328 250.335 872.663 725.049 293.720 1.018.769VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (4) 497.771 22.186 519.957 746.142 75.369 821.511VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (5) 104.771 - 104.771 - - -8.1 Finansal Kiralama Borçları 105.030 - 105.030 - - -8.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -8.3 Diğer - - - - - -8.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) (259) - (259) - - -IX. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (6) - 352.675 352.675 - 284.543 284.5439.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -9.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - 352.675 352.675 - 284.543 284.5439.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -X. KARŞILIKLAR (7) 380.949 57.490 438.439 375.251 65.029 440.28010.1 Genel Karşılıklar 231.669 - 231.669 245.432 - 245.43210.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -10.3 Çalışan Hakları Karşılığı 76.269 - 76.269 73.090 - 73.09010.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - -10.5 Diğer Karşılıklar 73.011 57.490 130.501 56.729 65.029 121.758XI. VERGİ BORCU (8) 64.213 - 64.213 80.458 - 80.45811.1 Cari Vergi Borcu 64.213 - 64.213 80.458 - 80.45811.2 Ertelenmiş Vergi Borcu - - - - - -XII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (9) - - - - - -12.1 Satış Amaçlı - - - - - -12.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (10) - 890.500 890.500 - 733.023 733.023XIV. ÖZKAYNAKLAR (11) 3.717.937 (54.923) 3.663.014 3.411.987 (55.230) 3.356.75714.1 Ödenmiş Sermaye 2.600.000 - 2.600.000 2.600.000 - 2.600.00014.2 Sermaye Yedekleri 21.896 (54.923) (33.027) 13.253 (55.230) (41.977)14.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 22.830 (30.238) (7.408) 14.664 (13.647) 1.01714.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 8.623 - 8.623 9.411 - 9.41114.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - -14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - - - - -14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort)

Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - -14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) - (24.685) (24.685) - (41.583) (41.583)14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Dudurulan Faaliyetlere Duran

Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları - - - - - -14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri (9.557) - (9.557) (10.822) - (10.822)14.3 Kâr Yedekleri 703.837 - 703.837 442.485 - 442.48514.3.1 Yasal Yedekler 115.792 - 115.792 104.498 - 104.49814.3.2 Statü Yedekleri - - - - - -14.3.3 Olağanüstü Yedekler 587.435 - 587.435 337.653 - 337.65314.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 610 - 610 334 - 33414.4 Kâr veya Zarar 392.204 - 392.204 356.249 - 356.24914.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı 95.961 - 95.961 95.173 - 95.17314.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı 296.243 - 296.243 261.076 - 261.076 PASİF TOPLAMI 18.668.894 20.138.823 38.807.717 19.554.021 19.022.278 38.576.299


Konsolide Olmayan Bilanço (Finansal Durum Tablosu)



Dipnot

BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM



(31/12/2015)

TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM (5-III) A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 11.794.244 16.494.994 28.289.238 12.133.595 17.495.332 29.628.927I. GARANTİ ve KEFALETLER (1) 7.027.411 5.333.712 12.361.123 7.042.486 5.459.918 12.502.4041.1 Teminat Mektupları 7.025.194 4.220.901 11.246.095 7.038.213 3.967.993 11.006.2061.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 213.025 - 213.025 181.789 - 181.7891.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler - - - - - -1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 6.812.169 4.220.901 11.033.070 6.856.424 3.967.993 10.824.4171.2 Banka Kredileri 2.217 384.032 386.249 2.580 573.084 575.6641.2.1 İthalat Kabul Kredileri 2.217 384.032 386.249 2.580 573.084 575.6641.2.2 Diğer Banka Kabulleri - - - - - -1.3 Akreditifler - 727.037 727.037 1.693 917.127 918.8201.3.1 Belgeli Akreditifler - 727.037 727.037 1.693 917.127 918.8201.3.2 Diğer Akreditifler - - - - - -1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - -1.5 Cirolar - - - - - -1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - -1.5.2 Diğer Cirolar - - - - - -1.6 Diğer Garantilerimizden - 1.742 1.742 - 1.714 1.7141.7 Diğer Kefaletlerimizden - - - - - -II. TAAHHÜTLER (1),(3) 2.383.441 898.881 3.282.322 2.583.593 1.139.180 3.722.7732.1 Cayılamaz Taahhütler 2.383.441 898.881 3.282.322 2.583.593 1.139.180 3.722.7732.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri 231.453 898.881 1.130.334 336.628 1.139.180 1.475.8082.1.2 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - - - -2.1.3 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 5.227 - 5.227 18.558 - 18.5582.1.4 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - -2.1.5 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - -2.1.6 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 1.309.524 - 1.309.524 1.337.586 - 1.337.5862.1.7 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.875 - 2.875 2.580 - 2.5802.1.8 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 820.810 - 820.810 852.675 - 852.6752.1.9 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 1.458 - 1.458 1.970 - 1.9702.1.10 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar - - - - - -2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar - - - - - -2.1.12 Diğer Cayılamaz Taahhütler 12.094 - 12.094 33.596 - 33.5962.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - -2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - -2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (2) 2.383.392 10.262.401 12.645.793 2.507.516 10.896.234 13.403.7503.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 214.000 2.437.987 2.651.987 214.000 2.044.270 2.258.2703.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 214.000 287.720 501.720 214.000 240.293 454.2933.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - 2.150.267 2.150.267 - 1.803.977 1.803.9773.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -3.2 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar 2.169.392 7.824.414 9.993.806 2.293.516 8.851.964 11.145.4803.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri 2.169.392 7.464.209 9.633.601 2.293.516 8.117.319 10.410.8353.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 1.038.125 3.898.851 4.936.976 622.993 4.798.331 5.421.3243.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 1.131.267 3.565.358 4.696.625 1.670.523 3.318.988 4.989.5113.2.2 Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri - 360.205 360.205 - 734.645 734.6453.3 Diğer - - - - - -B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 426.882.215 46.614.436 473.496.651 395.013.585 38.796.069 433.809.654IV. EMANET KIYMETLER 4.285.205 1.481.789 5.766.994 14.049.491 4.326.143 18.375.6344.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları - - - - - -4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler - - - - - -4.3 Tahsile Alınan Çekler 2.838.773 301.236 3.140.009 12.143.447 269.199 12.412.6464.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 911.664 287.780 1.199.444 819.930 692.531 1.512.4614.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - -4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - - - -4.7 Diğer Emanet Kıymetler - 435.608 435.608 424 2.816.013 2.816.4374.8 Emanet Kıymet Alanlar 534.768 457.165 991.933 1.085.690 548.400 1.634.090V. REHİNLİ KIYMETLER 422.597.010 45.062.214 467.659.224 380.964.094 34.416.950 415.381.0445.1 Menkul Kıymetler 22.053 1.970 24.023 40.665 10.498 51.1635.2 Teminat Senetleri 137.670.996 7.879.090 145.550.086 119.906.872 5.131.040 125.037.9125.3 Emtia 4.130.593 695.221 4.825.814 3.357.413 615.454 3.972.8675.4 Varant - - - - - -5.5 Gayrimenkul 81.290.516 302.842 81.593.358 75.565.924 301.340 75.867.2645.6 Diğer Rehinli Kıymetler 199.378.438 36.094.166 235.472.604 181.893.111 28.187.308 210.080.4195.7 Rehinli Kıymet Alanlar 104.414 88.925 193.339 200.109 171.310 371.419VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER - 70.433 70.433 - 52.976 52.976 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 438.676.459 63.109.430 501.785.889 407.147.180 56.291.401 463.438.581


Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tablosu



GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot

BİN TÜRK LİRASIBağımsız

Denetimden GeçmişCARİ DÖNEM

1 Ocak- 31 Aralık 2016

Bağımsız Denetimden Geçmiş

ÖNCEKİ DÖNEM1 Ocak- 31 Aralık 2015

(5-IV)I. KÂR PAYI GELİRLERİ (1) 2.981.301 2.780.2461.1 Kredilerden Alınan Kâr Payları 2.553.676 2.394.6201.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler 28.500 10.7331.3 Bankalardan Alınan Gelirler 618 2401.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler - -1.5 Menkul Değerlerden Alınan Gelirler 250.322 223.3041.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - -1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - -1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 181.165 145.5811.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 69.157 77.7231.6 Finansal Kiralama Gelirleri 111.724 118.8101.7 Diğer Kâr Payı Gelirleri 36.461 32.539II. KÂR PAYI GİDERLERİ (2) 1.471.762 1.375.9842.1 Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları 881.559 853.8932.2 Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları 448.357 420.6412.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kâr Payları 70.290 61.2302.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları - -2.5 Diğer Kâr Payı Giderleri 71.556 40.220III. NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II) 1.509.539 1.404.262IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 143.012 142.4694.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 288.291 259.8824.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 116.154 105.9814.1.2 Diğer (12) 172.137 153.9014.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 145.279 117.4134.2.1 Gayri Nakdi Kredilere - -4.2.2 Diğer (12) 145.279 117.413V. TEMETTÜ GELİRLERİ (3) - -VI. TİCARİ KÂR/ZARAR (Net) (4) 99.170 21.3416.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 1.014 9156.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 76.457 (30.383)6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 21.699 50.809VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5) 313.913 123.767VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 2.065.634 1.691.839IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (6) (850.419) (551.273)X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (7) (846.140) (807.741)XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 369.075 332.825XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - -XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - -XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - -XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) (8) 369.075 332.825XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (9) (72.832) (71.749)16.1 Cari Vergi Karşılığı (65.850) (106.941)16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı (6.982) 35.192XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (10) 296.243 261.076XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - -18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Kârları - -18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - -19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - -19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) - -XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - -21.1 Cari Vergi Karşılığı - -21.2 Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı - -XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) - -XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) (11) 296.243 261.076


Konsolide Olmayan Gelir Tablosu



ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ



(01/01/2016 - 31/12/2016)

ÖNCEKİ DÖNEMBağımsız

Denetimden Geçmiş(01/01/2015 - 31/12/2015)

I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR

FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN (10.531) (12.940)II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI (41) (16.557)III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - -IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - -V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL

VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) 21.122 (46.516)

VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - -

VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - -

VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI 1.857 6.467

IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (2.393) 11.380X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/

GİDER (I+II+…+IX) 10.014 (58.166)XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 296.243 261.0761.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara

Transfer) 1.195 (183)1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden

Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - -1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan

ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - -1.4 Diğer 295.048 261.259 XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 306.257 202.910


Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo



Dipnot(5-VI)



(01/01/2016 - 31/12/2016)


Denetimden Geçmiş(01/01/2015 -

31/12/2015) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 389.032 519.017 1.1.1 Alınan Kâr Payları 2.941.356 2.699.7401.1.2 Ödenen Kâr Payları (1.451.227) (1.356.096)1.1.3 Alınan Temettüler - -1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 288.291 259.8821.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 46.458 48.8131.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 521.949 249.2271.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (627.019) (606.072)1.1.8 Ödenen Vergiler (83.132) (109.407)1.1.9 Diğer (1) (1.247.644) (667.070) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 457.198 (2.449.848) 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış - -1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara YansıtılanFinansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış - -1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış 206.987 (952.354)1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış 1.466.803 (4.596.606)1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (45.011) (195.325)1.2.6 Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) 180.035 89.9041.2.7 Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) (1.292.898) 2.973.6311.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 832.848 (525.220)1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - -1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (1) (891.566) 756.122 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 846.230 (1.930.831) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (812.858) (558.202) 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (2) - -2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (3) - -2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (431.677) (372.658)2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 230.199 245.1412.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (1.559.465) (1.087.172)2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 848.085 967.8612.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (450.000) (311.374)2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler 550.000 -2.9 Diğer (1) - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 276 583.542 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - 726.9003.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - -3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - -3.4 Temettü Ödemeleri - -3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - (143.600)3.6 Diğer 276 242 IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (1) 783.251 809.162 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/(Azalış) 816.899 (1.096.329) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (4) 1.869.326 2.965.655 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (4) 2.686.225 1.869.326


Konsolide Olmayan Nakit Akış Tablosu



BİN TÜRK LİRASI BİN TÜRK LİRASI

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER DipnotÖdenmiş Sermaye

Ödenmiş Sermaye

Enf.Düzeltme

Farkı

Hisse Senedi

İhraç Primleri

Hisse Senedi

İptal Kârları

Yasal Yedek

AkçelerStatü

YedekleriOlağanüstü Yedek Akçe

Diğer Yedekler

Dönem Net Kârı/(Zararı)

Geçmiş Dönem Kârı/

(Zararı)

Menkul Kıymet

Değerleme Farkı

Maddi ve Maddi

Olmayan Duran Varlık

YDF

Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse

Senetleri

Riskten Korunma

Fonları

Satış A./Durdurulan F.

İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F.

Toplam Özkaynak

ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (01.01-31.12.2015)

I. Dönem Başı Bakiyesi 2.600.000 - - - 88.826 - 19.097 (15.711) 334.228 83.004 11.370 36.701 - (3.668) - 3.153.847II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - -2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -III. Yeni Bakiye (I+II) 2.600.000 - - - 88.826 - 19.097 (15.711) 334.228 83.004 11.370 36.701 - (3.668) - 3.153.847

Dönem İçindeki Değişimler

IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - -V. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - (10.353) - - - - (10.353)VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - (37.915) - (37.915)6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - (37.915) - (37.915)6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - -VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - 12.169 - (27.290) - - - (15.121)VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)

Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - -X. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - -XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - -XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -XIV. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - -14.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - -14.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - -XV. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - -XVI. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - -XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - -XVIII. Diğer - - - - - - - 5.223 - - - - - - - 5.223XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 261.076 - - - - - - 261.076XX. Kâr Dağıtımı - - - - 15.672 - 318.556 - (334.228) - - - - - - -20.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - -20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 15.672 - 318.556 - (334.228) - - - - - - -20.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XX) 2.600.000 - - - 104.498 - 337.653 (10.488) 261.076 95.173 1.017 9.411 - (41.583) - 3.356.757


Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tablosu




Ödenmiş Sermaye

Enf.Düzeltme

Farkı

Hisse Senedi

İhraç Primleri

Hisse Senedi

İptal Kârları

Yasal Yedek

AkçelerStatü


Diğer Yedekler



(Zararı)

Menkul Kıymet

Değerleme Farkı

Maddi ve Maddi


YDF


Senetleri

Riskten Korunma

Fonları



Toplam Özkaynak


I. Dönem Başı Bakiyesi 2.600.000 - - - 88.826 - 19.097 (15.711) 334.228 83.004 11.370 36.701 - (3.668) - 3.153.847II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - -2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -III. Yeni Bakiye (I+II) 2.600.000 - - - 88.826 - 19.097 (15.711) 334.228 83.004 11.370 36.701 - (3.668) - 3.153.847

Dönem İçindeki Değişimler

IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - -V. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - (10.353) - - - - (10.353)VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - (37.915) - (37.915)6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - (37.915) - (37.915)6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - -VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - 12.169 - (27.290) - - - (15.121)VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)

Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - -X. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - -XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - -XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -XIV. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - -14.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - -14.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - -XV. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - -XVI. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - -XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - -XVIII. Diğer - - - - - - - 5.223 - - - - - - - 5.223XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 261.076 - - - - - - 261.076XX. Kâr Dağıtımı - - - - 15.672 - 318.556 - (334.228) - - - - - - -20.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - -20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 15.672 - 318.556 - (334.228) - - - - - - -20.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XX) 2.600.000 - - - 104.498 - 337.653 (10.488) 261.076 95.173 1.017 9.411 - (41.583) - 3.356.757




ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLERDipnot (5-V)

Ödenmiş Sermaye

Ödenmiş Sermaye

Enf.Düzeltme

Farkı

Hisse Senedi

İhraç Primleri

Hisse Senedi

İptal Kârları

Yasal Yedek

AkçelerStatü


Diğer Yedekler



(Zararı)

Menkul Kıymet

Değerleme Farkı

Maddi ve Maddi


YDF


Senetleri

Riskten Korunma

Fonları



Toplam Özkaynak

CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (01.01-31.12.2016)

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 2.600.000 - - - 104.498 - 337.653 (10.488) 261.076 95.173 1.017 9.411 - (41.583) - 3.356.757 Dönem İçindeki Değişimler

II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - -III. Menkul Değerler Değerleme Farkları (1),(2) - - - - - - - - - - (8.425) - - - - (8.425)IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - 16.898 - 16.8984.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - 16.898 - 16.8984.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - -V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - 788 - (788) - - - -VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)

Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - -VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - -X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - -XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -XII. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - -12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - -12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - -XIII. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - -XIV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - -XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - -XVI. Diğer (5) - - - - - - - 1.541 - - - - - - - 1.541XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 296.243 - - - - - - 296.243XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - 11.294 - 249.782 - (261.076) - - - - - - -18.1 Dağıtılan Temettü (3) - - - - - - - - - - - - - - - -18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar (4) - - - - 11.294 - 249.782 - (261.076) - - - - - - -18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) 2.600.000 - - - 115.792 - 587.435 (8.947) 296.243 95.961 (7.408) 8.623 - (24.685) - 3.663.014


Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tablosu




Ödenmiş Sermaye

Ödenmiş Sermaye

Enf.Düzeltme

Farkı

Hisse Senedi

İhraç Primleri

Hisse Senedi

İptal Kârları

Yasal Yedek

AkçelerStatü


Diğer Yedekler



(Zararı)

Menkul Kıymet

Değerleme Farkı

Maddi ve Maddi


YDF


Senetleri

Riskten Korunma

Fonları



Toplam Özkaynak


I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 2.600.000 - - - 104.498 - 337.653 (10.488) 261.076 95.173 1.017 9.411 - (41.583) - 3.356.757 Dönem İçindeki Değişimler

II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - -III. Menkul Değerler Değerleme Farkları (1),(2) - - - - - - - - - - (8.425) - - - - (8.425)IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - 16.898 - 16.8984.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - 16.898 - 16.8984.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - -V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - 788 - (788) - - - -VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)

Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - -VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - -X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - -XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -XII. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - -12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - -12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - -XIII. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - -XIV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - -XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - -XVI. Diğer (5) - - - - - - - 1.541 - - - - - - - 1.541XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 296.243 - - - - - - 296.243XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - 11.294 - 249.782 - (261.076) - - - - - - -18.1 Dağıtılan Temettü (3) - - - - - - - - - - - - - - - -18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar (4) - - - - 11.294 - 249.782 - (261.076) - - - - - - -18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) 2.600.000 - - - 115.792 - 587.435 (8.947) 296.243 95.961 (7.408) 8.623 - (24.685) - 3.663.014





(31/12/2016)

ÖNCEKİ DÖNEMBağımsız Denetimden

Geçmiş(31/12/2015)

I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (*)

1.1 DÖNEM KÂRI 369.075 332.8251.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) (72.832) (71.749)1.2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) (65.850) (106.941)1.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi - -1.2.3 Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**) (6.982) 35.192

A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 296.243 261.076

1.3 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) - -1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - (11.294)1.5 KURUMDA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - -

B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] - 249.782

1.6 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) - -1.6.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -1.6.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -1.6.3 Katılma İntifa Senetlerine - -1.6.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -1.6.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -1.7 PERSONELE TEMETTÜ (-) - -1.8 YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) - -1.9 ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) - -1.9.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -1.9.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -1.9.3 Katılma İntifa Senetlerine - -1.9.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -1.9.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -1.10 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - -1.11 STATÜ YEDEKLERİ (-) - -1.12 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - 249.7821.13 DİĞER YEDEKLER - -1.14 ÖZEL FONLAR - -

II. YEDEKLERDEN DAĞITIM

2.1 DAĞITILAN YEDEKLER - -2.2 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) - -2.3 ORTAKLARA PAY (-) - -2.3.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -2.3.3 Katılma İntifa Senetlerine - -2.3.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -2.4 PERSONELE PAY (-) - -2.5 YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - -

III. HİSSE BAŞINA KÂR

3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 0,11 0,103.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 11 103.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -3.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -

IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ

4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -4.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -4.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -

(*) Cari döneme ait kârın dağıtımı hakkında Katılım Bankası’nın yetkili organı Genel Kurul’dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Katılım Bankası’nın yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır. Yönetim Kurulu’nun bu doğrultuda almış olduğu bir karar henüz bulunmamaktadır.(**) Diğer vergi ve yasal yükümlülüklerde gösterilen ertelenmiş vergi tutarları dağıtılabilir dönem kârında dikkate alınmamıştır.


Konsolide Olmayan Kâr Dağıtım Tablosu



ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar

a. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması:

Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) hükümlerine (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Katılım Bankası, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin ve yeniden değerlenen maddi duran varlıklar içinde sınıflanan gayrimenkullerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Katılım Bankası yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve finansal varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır.

1 Ocak 2016’dan geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Katılım Bankası’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar (2011 Versiyonu) hariç tutulmak üzere, Katılım Bankası’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Katılım Bankası, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının etkisini değerlendirmektedir.

b. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları:

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan TMS/TFRS (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 2015’te sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXIV no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası, mudilerinden kâr zarara katılma esasları çerçevesinde katılma hesabı toplamaktadır. Mudilerden kâr zarar esasına göre toplanan katılma hesapları genellikle Kurumsal Finansman Desteği, Bireysel Finansman Desteği, Finansal Kiralama ve Kâr Zarar Ortaklığı Projesi şeklinde değerlendirilmektedir. Bu yöntemle kullandırılan fonların getirileri sabittir.

Kullandırılan fonların sabit getirili olması nedeniyle aktif bir kredi riski uygulaması yürütülmektedir. Fon kullandırımı yapılan firmaların altı ay veya bir yıllık dönemler itibarıyla istihbarat, mali tahlil ve rating (derecelendirme) çalışması yapılmakta, kredi limitleri gerek görüldüğü takdirde revize edilmektedir.

Likit varlıkların toplam aktifler içindeki payının (zorunlu karşılıklar hariç) %15-%17’ler seviyesinde gerçekleşmesi bir likidite politikası olarak benimsenmiştir. Bu likidite imkanı uluslararası piyasalarda çok kısa vadeli murabaha işlemlerde değerlendirilerek özkaynak kârlılığı maksimize edilmeye çalışılmaktadır.



Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yabancı para işlemlerin Türk parasına dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan ABD Doları kur değeri 3.5318 TL, EURO kur değeri 3.6939 TL’dir.

Yabancı para net genel pozisyonu yasal sınırlar içinde takip edilmekte, bu oranın +-%20 seviyesini geçmemesi temin edilmektedir. Ayrıca, yabancı para pozisyonunda, günün koşullarına ve makro ekonomik koşullara göre politika ve stratejiler üretilmekte, ancak Katılım Bankası’nı önemli derecede kur riskine maruz bırakacak pozisyonlar alınmamaktadır.

III. İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar

Konsolide olmayan finansal tablolarda iştirak ve bağlı ortaklıklar “Bireysel Finansal Tablolar Standardı”na (“TMS 27”) göre muhasebeleştirilmekte ve maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır.

IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası’nın türev işlemlerini vadeli döviz alım-satım işlemleri oluşturmaktadır. Katılım Bankası’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar, sözleşme tutarları üzerinden Bilanço Dışı Yükümlülükler içinde izlenmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Türev Finansal Yükümlülükler hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar, alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Katılım Bankası yabancı para yükümlülüklerinden kaynaklanan nakit akış riskinden çapraz para swaplarıyla korunmaktadır. Bu çerçevede riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiminin etkin kısmı özkaynaklar altında “Riskten korunma fonları” hesabına kaydedilmektedir. Riskten korunan kaleme ilişkin nakit akışlarının gelir tablosunu etkilediği dönemlerde ilgili riskten korunma aracının kâr zararı da özkaynaktan çıkartılarak gelir tablosuna yansıtılır.

Nakit akış riskinden korunma muhasebesine, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması, riskten korunmanın durdurulması veya etkinlik testinin etkin olmaması dolayısıyla devam edilmediği takdirde, özkaynak altında muhasebeleştirilen tutarlar riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleştikçe kâr/zarar hesaplarına transfer edilmektedir.

Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma aracı olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün korunan riske ilişkin gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabında izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün işlemlerden korunan riske ilişkin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik riskten korunma muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülükler ile birlikte gösterilir.

V. Kâr Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar

Kâr payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.

Donuk alacak haline gelen kullandırılan fonlara ilişkin kâr payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek, söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır.

VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise dönemsellik ilkesi gereği ilgili döneme isabet eden kısmı gelir kaydedilmektedir.

Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup iç verim oranı yöntemine göre gider hesaplarına yansıtılmaktadır.



VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Finansal araçlar, finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Katılım Bankası’nın ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Katılım Bankası’nın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluşturmaktadır. Finansal enstrümanlar Katılım Bankası’nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Katılım Bankası, bu enstrümanların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır.

Finansal varlıklar, temelde Katılım Bankası’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likidite ve kredi risklerini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.

Finansal araçların alım satım işlemleri teslim tarihi esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Katılım Bankası’na teslim edildiği veya Katılım Bankası tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir.

Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir.

Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar belli başlı 2 ana başlık altında toplanmıştır: (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kâr amacı güdülen menkul değerler, (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Katılım Bankası tarafından gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul kıymetlerdir. Katılım Bankası bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir.

Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler, ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan maliyet bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve sonrasında gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsadaki gerçeğe uygun değerleri kullanılarak bulunur.

Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıkların elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kâr payı gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kâr payları kâr payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir.

Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Katılım Bankası tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır.

Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan gelirler, gelir tablosunda menkul değerlerden elde edilen kâr payı gelirleri olarak muhasebeleştirilmektedir.

Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul kıymetlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar, özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir.



Krediler

Krediler ve alacaklar sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen ve alım satım amaçlı, gerçeğe uygun değer farkı kâr/zararda yansıtılan veya satılmaya hazır finansal varlıklar olarak tanımlananlar dışında kalan türev olmayan finansal varlıklardır.

Krediler ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile muhasebeleştirilmekte ve iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilen değerleri üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmektedir.

Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı (THP) ve İzahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir.

Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası karşılıkları üzerinden Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

VIII. Finansal Araçların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Katılım Bankası ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler.

İtfa edilmiş maliyetle taşınan vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar için değer düşüklüğü gelecekte beklenen nakit akışlarının iç verim oranı yöntemi ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarı ile taşınan değeri arasındaki fark olarak ölçülür. Satılmaya hazır finansal varlıklar için özkaynaktan çıkarılıp kâr veya zararda muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zarar tutarı, elde etme maliyeti (her türlü anapara geri ödemesi ve itfa payları düşülmek suretiyle) ile mevcut gerçeğe uygun değer arasındaki farktan, söz konusu finansal varlığa ilişkin olarak daha önce kâr veya zararda muhasebeleştirilmiş bulunan değer düşüklüğü zararlarının indirilmesinden sonra kalan tutardır. Bu tutar THP uyarınca gider hesapları ile ilişkilendirilmektedir.

Katılım Bankası yönetimi tarafından düzenli aralıklarla kredi portföyü incelenmekte ve kullandırılan kredilerin tahsil kabiliyetine ilişkin şüphelerin belirmesi durumunda söz konusu krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yayımı tarihinde yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve buna göre özel karşılıklar ayrılmaktadır.

Yapılan kısmi tahsilatlar, alacağa ilişkin karşılık ayrılan yıl içerisinde gerçekleştirildiklerinde, karşılık işleminin kısmen iptali yoluna gidilmekte, geçmiş yıllarda gerçekleşmiş ise “Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Tahsilatlar” hesabında izlenmektedir.

Özel karşılıkların dışında, Katılım Bankası yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır.

Katılım Bankası tarafından ayrılmış olan özel ve genel karşılık giderlerinin katılma hesaplarına isabet eden kısmı katılım hesaplarından karşılanmaktadır.

IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar

Finansal varlıklar ve yükümlülükler, Katılım Bankası’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal varlık ve yükümlülüğü net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve yükümlülüğü eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. Katılım Bankası’nın ihraç ettiği kira sertifikalarından geri alınmış olanlar satılmaya hazır finansal varlıklar ve sermaye benzeri krediler hesaplarında netleştirilmiştir.



X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler Katılım Bankası portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan”, “Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Söz konusu anlaşmalar karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Para Piyasalarına Borçlar” hesabında izlenmekte ve ilgili anlaşmalarla belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır. Bu işlemlerden sağlanan fonlar karşılığında ödenen kâr payları gelir tablosunda “Para piyasası işlemlerine verilen kâr payları” kaleminde izlenmektedir.

Katılım Bankası’nın ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır.

XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar

Katılım Bankası, alacaklarından dolayı edindiği varlıkların elden çıkarılması ile ilgili muhasebeleştirme ve değerlemesine ilişkin esaslarını 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” e göre belirlemektedir.

Katılım Bankası, aktifinde, alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklardan somut bir satış planı olanları satış amaçlı duran varlıklar hesabında izlemektedir.

Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satış işlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Dönem içinde Katılım Bankası’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın konsolide olmayan finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak itfa edilir. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar yazılım lisans bedellerinden oluşmaktadır.



XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Gayrimenkuller dışında maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden değerlenmiştir. 2006 yılı içinde Katılım Bankası muhasebe politikasında değişikliğe giderek maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart (TMS 16) kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. Bağımsız bir ekspertiz şirketi tarafından Aralık 2014’de hesaplanan ekspertiz değerleri finansal tablolara yansıtılmıştır. Katılım Bankası, TF Varlık Kiralama AŞ’ye 21 Ocak 2014 tarihinde gayrimenkullerinin 102,295 TL’lik kısmını satarak geri kiralamıştır. Satılan gayrimenkullere ait değerleme tutarı 79,241 TL yeniden değerleme artışı hesaplarından çıkarılarak geçmiş yıl kârları hesabına sınıflanmıştır. 18 Temmuz 2014 tarihinde geri kiralama işlemi sona ermiş ve Katılım Bankası’na gayrimenkullerin tapu devri yapılmıştır. Katılım Bankası, TF Varlık Kiralama AŞ’ne 28 Şubat 2015 tarihinde gayrimenkullerinin 107,050 TL’lik kısmını satarak geri kiralamıştır. Satılan gayrimenkullere ait değerleme tutarı 27,290 TL yeniden değerleme artışı hesaplarından çıkarılarak geçmiş yıl kârları hesabına sınıflanmıştır. 21 Ağustos 2015 tarihinde geri kiralama işlemi sona ermiş ve Katılım Bankası’na gayrimenkullerin tapu devri yapılmıştır. Katılım Bankası, TF Varlık Kiralama AŞ’ne 15 Temmuz 2016 tarihinde gayrimenkullerinin 67,274 TL’lik kısmını satarak geri kiralamıştır. Satılan gayrimenkullere ait değerleme tutarı 788 TL yeniden değerleme artışı hesaplarından çıkarılarak geçmiş yıl kârları hesabına sınıflanmıştır. Söz konusu yeniden değerleme değer artışı bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi sonrası net 8,623 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2015: 9,411 TL).

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar satış hasılatı ile varlığın net defter değeri arasındaki fark alınarak belirlenir ve gelir tablosuna yansıtılır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Katılım Bankası’nca esas alınan faydalı ömürler aşağıdaki tabloda açıklanmıştır:

Amortismana Tabi Varlık Faydalı ÖmürKasalar 5-50 yılBüro Makineleri 3-10 yılÖzel Maliyet Bedelleri 2-10 yılDiğer Menkuller 3-15 yılMobilya Mefruşat 3-10 yılNakil Vasıtaları 5 yılGayrimenkuller 50 yıl

XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar

Kiralayan durumunda Katılım Bankası;

Katılım Bankası, finansal kiralama işlemlerinde kiraya veren olarak yer almaktadır. Katılım Bankası, finansal kiralamaya konu edilmiş varlıkları bilançoda net kiralama yatırımı tutarına eşit değerde bir alacak olarak göstermektedir. Kira ödemelerinin toplamı kâr payı ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak finansal kiralama alacakları hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan kâr payı ise kazanılmamış finansal kiralama gelirleri hesabında yer almaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama alacakları hesabından düşülmekte; içindeki kâr payı ise kazanılmamış kâr payı gelirleri hesabından düşülerek gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Kiracı durumunda Katılım Bankası;

Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, gerçeğe uygun değerleri veya kira ödemelerinin iskonto edilmiş değerlerinin, düşük olanı üzerinden aktifleştirilmekte, kira bedelleri toplamı pasifte yükümlülük olarak kaydedilirken içerdikleri kâr payı tutarları ertelenmiş kâr payı tutarı olarak muhasebeleştirilmektedir. Kiralama konusu varlıklar sabit kıymetler (menkuller) hesabının altında izlenmekte ve aynı muhasebe politikalarına tabi olmaktadır.



XV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Kullandırılan fonlar ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler TMS’nin 37 sayılı Standardı hükümlerine uygun olarak ayrılmaktadır.

Katılım Bankası’nın geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak finansal tablolara alınır. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilebilecek olan veya geçmiş olaylardan kaynaklanan fakat (i) Yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin bulunmaması veya (ii) Yükümlülük tutarının, yeterince güvenilir olarak ölçülememesi nedeniyle finansal tablolara yansıtılamayan mevcut yükümlülükler “koşullu yükümlülük” olarak kabul edilmekte ve ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmaları ihtimali uzak olmadıkça, dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur.

Bilanço tarihi itibarıyla, Katılım Bankası, aleyhte devam eden, nakit çıkışı muhtemel olan ve güvenilir bir biçimde yükümlülük tutarının tahmin edilebildiği davalar için bilanço tarihi itibarıyla 14,209 TL karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2015: 14,038 TL).

XVI. Koşullu Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Katılım Bankası’na girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır.

XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

a) Tanımlanmış fayda planları

Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Katılım Bankası’nın, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), Katılım Bankası yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bunun yanında, TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yeniden düzenlenmiştir. Buna göre, kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin aktüeryal kazanç/kaybın diğer kapsamlı gelir altında yansıtılması gerekmektedir. Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:

Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder, Bu nedenle, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, ilişikteki finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %6.50 enflasyon ve %11.40 kâr payı oranı varsayımları kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2015: %6.50 enflasyon oranı ve %10.80 kâr payı oranı).

b) Tanımlanmış katkı planları:

Katılım Bankası, çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu’na (Kurum) yasa ile belirlenmiş tutarlarda katkı payı ödemek zorundadır. Katılım Bankası’nın ödemekte olduğu katkı payı dışında, çalışanlarına veya Kurum’a yapmak zorunda olduğu başka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır.



c) Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar:

Katılım Bankası, TMS 19 kapsamında birikimli ücretli izinlerin beklenen maliyetlerini, raporlama dönemi sonu itibarıyla birikmiş kullanılmayan haklar dolayısıyla ödemeyi beklediği ek tutarlar olarak ölçer.

XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar

Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kârdan farklılık gösterir. Katılım Bankası’nın cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanarak hesaplanmıştır.

Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili vergi etkileri de özkaynaklarda gösterilir.

Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, genel kredi karşılıkları dışında kalan indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.

Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.

Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özkaynaklar hesap grubuyla ilişkilendirilir.

Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Aynı şekilde ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü de finansal tablolarda netleştirilmektedir.

Ayrıca BDDK’nın genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi varlığı ve borcunun netleştirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirleri kâr dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemektedir.

XIX. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar

Katılım Bankası, alım-satım amaçlı türev finansal borçlar haricindeki diğer borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardı”nda belirtildiği şekilde işlem tarihinde işlem maliyetleri dahil edilmek suretiyle elde etme maliyeti üzerinden kayda almakta, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden de değerlemektedir. Alım-satım amaçlı türev finansal borçlar muhasebe politikalarına ilişkin IV nolu dipnotta anlatıldığı gibi gerçeğe uygun değer ile değerlenmektedir.

Katılım Bankası, varlık kiralama şirketi aracılığı ile ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonları “Alınan Krediler” içerisinde göstermiştir.

XX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar

2016 yılı içerisinde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.



XXII. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası’nın 5746 No’lu Araştırma ve Geliştirme Faaliyetlerinin Desteklenmesi Hakkında Kanun’a istinaden, bilanço tarihine kadar TÜBİTAK’tan almış olduğu toplam teşvik tutarı 610 TL’dir (31 Aralık 2015: 334 TL).

XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar

Katılım Bankası, bireysel bankacılık alanında özel müşteri cari hesapları, katılma hesapları, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri, uzun vadeli konut ve taşıt kredileri ile diğer bireysel bankacılık hizmetlerinde faaliyetini sürdürmektedir. Katılım Bankası, otomatik virman hizmetleri, internet bankacılık hizmetleri, cari hesaplar, katılma hesapları, nakdi, gayrinakdi krediler, finansal kiralama, dış ticaret işlemleri ve sigorta işlemleri ile kurumsal bankacılık faaliyetlerini sürdürmektedir. Faaliyet veya yatırımların bölümlemesini doğrudan veya dolaylı bir şekilde etkileyen iktisadi, mali ve politik faktörler bulunmamaktadır. Ekonomik konjonktürdeki dalgalanmalara bağlı olarak, istikrarsızlık dönemlerinde yatırımlar ertelenmekte ve mevcut kaynaklar likit olarak değerlendirilmektedir.

Cari DönemBireysel

BankacılıkKurumsal

Bankacılık Hazine Dağıtılamayan ToplamFaaliyet Gelirleri 481.900 1.368.295 215.439 - 2.065.634

Bölümün Net Kazancı (*) 119.418 221.176 28.481 - 369.075Vergi Öncesi Kâr 119.418 221.176 28.481 - 369.075Vergi Karşılığı - - - 72.832 72.832Vergi Sonrası Kâr 119.418 221.176 28.481 (72.832) 296.243Dönem Net Kârı 119.418 221.176 28.481 (72.832) 296.243

Bölüm Varlıkları 3.754.599 23.935.004 9.716.365 1.401.749 38.807.717Toplam Varlıklar 3.754.599 23.935.004 9.716.365 1.401.749 38.807.717

Bölüm Yükümlülükleri 9.810.234 12.249.083 12.212.452 872.934 35.144.703Özkaynaklar - - - 3.663.014 3.663.014

Toplam Yükümlülükler 9.810.234 12.249.083 12.212.452 4.535.948 38.807.717(*) Personel ve işletme giderleri bölümlerin varlık ve yükümlülükleri oranında dağıtılmıştır.

Önceki DönemBireysel


Bankacılık Hazine Dağıtılamayan ToplamFaaliyet Geliri 498.974 1.290.524 (97.659) - 1.691.839

Bölümün Net Kazancı (*) 51.971 284.643 (3.789) - 332.825Vergi Öncesi Kâr 51.971 284.643 (3.789) - 332.825Vergi Karşılığı - - - 71.749 71.749Vergi Sonrası Kâr 51.971 284.643 (3.789) (71.749) 261.076Dönem Net Kârı 51.971 284.643 (3.789) (71.749) 261.076




XXIV. Diğer Hususlar

Yukarıda belirtilen muhasebe politikaları dışında belirtilmesi gereken diğer hususlar bulunmamaktadır.



DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır. Katılım Bankası’nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 4,633,734 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da %15.58’dir. 31 Aralık 2015 hesaplamaları mülga düzenlemeler çerçevesinde yapılmış olup özkaynak tutarı 4,101,101 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da %13.51’dir.

Cari Dönem (*) 31 Aralık 2016

ÇEKİRDEK SERMAYEBankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 2.600.000Hisse senedi ihraç primleri -Yedek akçeler 703.837Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar 8.623Kâr 392.204

Net Dönem Kârı 296.243Geçmiş Yıllar Kârı 95.961

İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler -İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 3.704.664

Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimlerBankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları -Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-) 16.965Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 19.188İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye -İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar 42.021Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı -Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar -Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı -Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar -Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar -Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı -Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar -Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar -Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı -İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı -Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı -İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı -Kurulca belirlenecek diğer kalemler -Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar -Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 78.174Çekirdek Sermaye Toplamı 3.626.490




İLAVE ANA SERMAYEÇekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri -Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri -Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) -İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye -

İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimlerBankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar -Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar -Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı -Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı -Kurulca belirlenecek diğer kalemler -

Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek UnsurlarŞerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 28.014Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) -Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) -İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı 28.014İlave Ana Sermaye Toplamı (28.014)Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) 3.598.476

KATKI SERMAYEKurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri 882.950Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) -Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) 154.918İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 1.037.868

Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimlerBankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) -Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar -Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) -Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı -Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) -Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı -Katkı Sermaye Toplamı 1.037.868Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 4.636.344

Özkaynaktan İndirilecek DeğerlerKanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler -Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri 2.585Kurulca belirlenecek diğer hesaplar 25




Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar -Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı -

ÖZKAYNAK 4.633.734Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) 4.633.734Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar 29.748.769

SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARIÇekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 12,19Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 12,10Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 15,58

TAMPONLARBankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı 0,625Sermaye koruma tamponu oranı (%) 0,625Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) -Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) 7,69

Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan TutarlarOrtaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar -İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar 74.356

Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar -Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) 154.918Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25’ine kadar olan kısmı 154.918Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı -Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6’sına kadar olan kısmı -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır -Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı -Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır -Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı -

(*) Katılım Bankası’nın “Bankaların Özkaynakalarına İlişkin Yönetmelik”in Geçici Madde’leri kapsamında geçiş hükümlerine tabi olan kalemler için geçiş sürecinin sonunda dikkate alınacak tutarları bulunmamaktadır.



Önceki Dönem (*)

31 Aralık 2015ÇEKİRDEK SERMAYE

Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 2.600.000Hisse senedi ihraç primleri -Hisse senedi iptal kârları -Yedek akçeler 442.485Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar 10.428Kâr 356.249

Net Dönem Kârı 261.076Geçmiş Yıllar Kârı 95.173

Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar -İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler -İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 3.409.162

Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimlerNet dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-) 10.822Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 24.567Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) 21.748Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) 33.390Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) -Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) -Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) -İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) -Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-) -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) -İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) -Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) -Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) -Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 90.527Çekirdek Sermaye Toplamı 3.318.635



Önceki Dönem (*) 31 Aralık 2015

İLAVE ANA SERMAYEÇekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri -Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler) -Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) -İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye -

İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimlerBankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) -Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) -Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) -Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) -Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) -İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı -İlave Ana Sermaye Toplamı -

Ana Sermayeden Yapılacak İndirimlerŞerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 32.623Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 50.084Ana Sermaye Toplamı 3.235.928

KATKI SERMAYEKurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) 710.651Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler) -Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar -Genel Karşılıklar 159.799İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 870.450

Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimlerBankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) -Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) -Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) -Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) -Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı -Katkı Sermaye Toplamı 870.450




SERMAYEKanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) -Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri (-) 5.266Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar (-) -Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) -Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) 11Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) -

ÖZKAYNAK 4.101.101Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar -İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar -

(*) Özkaynak hesaplaması 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik”ler ile değişmiş olup, önceki dönem olarak verilen bilgiler mülga düzenlemeler çerçevesinde hesaplanmıştır.



Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek araçlara ilişkin bilgiler: İhraçcı-Krediyi Kullandıran The National Commercial Bank The National Commercial BankAracın kodu (CUSIP, ISIN vb.) - -Aracın tabi olduğu mevzuat 05 Eylül 2013 tarihli bankaların

özkaynaklarına ilişkin yönetmelik

05 Eylül 2013 tarihli bankaların özkaynaklarına ilişkin yönetmelik

Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu Hayır HayırKonsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu Konsolide Olmayan/Konsolide Konsolide Olmayan/KonsolideAracın türü Katkı Sermaye niteliğinde

Sermaye Benzeri Murabaha Kredisi

Katkı Sermaye niteliğinde Sermaye Benzeri Murabaha Kredisi

Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL) 353,18 529,77Aracın nominal değeri (Milyon USD) 100 150Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap Pasif Kalemler/Sermaye

Benzeri KredilerPasif Kalemler/Sermaye Benzeri Krediler

Aracın ihraç tarihi 31.03.2015 30.06.2015Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Vadeli VadeliAracın başlangıç vadesi 10 yıl 10 yılİhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı Evet EvetGeri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar

5. yıl sonrası ödemenin tamamını veya 10 milyon USD’den az olmamak kaydıyla bir kısmını ödeyebilir.


Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri - -Kâr Payı/temettü ödemeleri

Sabit ya da değişken kâr payı/temettü ödemeleri Sabit SabitKâr Payı oranı ve kâr payı oranına ilişkin endeks değeri %7,23 %7,78Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı - -Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği - -Kâr payı artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı - -Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği - -

Hisse senedine dönüştürülebilme özelliğiHisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar - -Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği - -Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı - -Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği - -Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri - -Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı - -



Değer azaltma özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar

- -

Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği

- -

Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği

- -

Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması - -Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç)

Sahibine alacak hakkını, hisse senetlerinden ve ilave ana sermayeden önce, diğer tüm borçlanmalardan sonra vermektedir.


Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı

8 inci madde de yer alan şartlara haizdir.


Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı

Madde 8/2 (ğ) Madde 8/2 (ğ)

Özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarı ile konsolide olmayan bilançodaki “Özkaynaklar” tutarı arasındaki esas fark Katkı Sermaye olarak dikkate alınan, sermaye benzeri kredi hesaplarındaki tutar ve genel karşılıklardan kaynaklanmaktadır. Sermaye Benzeri Kredi hesabındaki tutar ve gider hesaplarına yansıtılan genel karşılık tutarlarının kredi riskine esas tutarın %1,25’ine kadar olan kısmı, “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır. Nakit akış riskinden korunma işlemlerinden elde edilen kayıplar hariç tutulmakta, bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu, alacaklara mahsuben edinilen gayrimenkullerden beş yıldan uzun elde tutulanların net defter değerleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.



II Kredi Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Kredi riski Katılım Bankası’nın ticari ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın; Katılım Bankası ile yaptığı sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder.

Katılım Bankası’nca kredi müşterilerinin kredi değerliliği ve kredi risklerinin coğrafi dağılımı yakından izlenmekte ve altı ay veya bir yıllık dönemler itibarıyla düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, banka kredi komitesi ve kredi yönetimince belirlenmektedir. Katılım Bankası, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için teminat almaktadır. Alınan teminatlar kredibilitesi yüksek gerçek ve tüzel kişi kefaleti, Hazine, Özelleştirme İdaresi Başkanlığı ve Toplu Konut İdaresi Başkanlığı’nca ve bunların kefaleti ile ihraç edilen bono ve tahviller, OECD ülkeleri merkez yönetimleri, merkez bankaları ve bunların kefaletleri ile ihraç edilen menkul kıymetler, Avrupa Merkez Bankası ve bankanın kefaleti ile ihraç edilen menkul kıymetler, altın ve diğer kıymetli madenler, borsaya kote edilmiş hisse senetleri, varlığa dayalı menkul kıymet, özel sektör tahvilleri, bankaların verecekleri kefalet ve teminat mektupları, OECD ülkelerinde faaliyet gösteren bankaların garantileri, OECD ülkeleri merkezi yönetimleri ile merkez bankalarının kefaletleri, kamu kurumlarından doğmuş alacak temliki veya rehni, müşteri çeki, taşıt rehni, ihracat vesaiki, ticari işletme rehni, uçak, gemi ve gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı, müşteri çeklerinden oluşmaktadır.

Önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem, opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gidilmemektedir.

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %19.08 ve %26.89’dur (31 Aralık 2015: %14.77 ve %21.11).

Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı %31.54 ve %41.85’dir (31 Aralık 2015: %27.93 ve %37.70).

Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi alacak tutarının toplam bilanço içindeki payı %13.02 ve %18.35’dir (31 Aralık 2015: %10.75 ve %15.36).

Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan gayrinakdi alacak tutarının toplam nazım hesaplarda izlenen varlıklar içindeki payı %0.78 ve %1.03’dür (31 Aralık 2015: %0.75 ve %1.02).

Katılım Bankası’nca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 231,669 TL’dir (31 Aralık 2015: 245,432 TL).



Risk Sınıfları Cari Dönem Risk Tutarı (*) Ortalama Risk TutarıMerkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 8.496.373 8.744.736Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 26 26İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 30.144 32.599Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - -Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - -Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2.110.666 1.705.025Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 13.348.667 14.578.146Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 7.176.276 7.280.078Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 7.869.482 8.600.578Tahsili gecikmiş alacaklar 256.219 259.210Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 175.223 294.301İpotek teminatlı menkul kıymetler - -Menkul kıymetleştirme pozisyonları - -Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - -Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - -Diğer alacaklar 2.257.229 2.081.875

(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarlarıdır.



Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil:

Risk Sınıfları (*) Risk Sınıfları (*)

Merkezi yönetimlerden

veya merkez bankalarından

şarta bağlı olan ve olmayan

alacaklar

Bölgesel yönetimlerden

veya yerel yönetimlerden


alacaklar

İdari birimlerden ve ticari olmayan

girişimlerden şarta bağlı olan

ve olmayan alacaklar

Bankalar ve aracı kurumlardan


alacaklar

Şarta bağlı olan ve olmayan

kurumsal alacaklar

Şarta bağlı olan ve olmayan perakende

alacaklar

Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul

ipoteğiyle teminatlandırılmış

alacaklarTahsili gecikmiş

alacaklar

Kurulca riski yüksek olarak belirlenen

alacaklar Diğer alacaklar Toplam Cari Dönem 1 Yurtiçi 8.496.373 26 30.144 792.491 13.068.105 7.146.333 7.834.308 245.536 133.294 2.234.379 39.980.989

2 Avrupa Birliği Ülkeleri - - - 1.124.085 10.419 6.224 15.230 894 327 22.182 1.179.3613 OECD Ülkeleri (**) - - - 8.931 - 125 1.136 - - - 10.1924 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - 20.325 708 1.408 - - 2 22.4435 ABD, Kanada - - - 62.210 2 809 186 - 2.966 - 66.1736 Diğer Ülkeler - - - 122.949 249.816 22.077 17.214 9.789 38.636 666 461.1477 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol

Edilen Ortaklıklar - - - - - - - - - - -8 Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (***) - - - - - - - - - - -9 Toplam 8.496.373 26 30.144 2.110.666 13.348.667 7.176.276 7.869.482 256.219 175.223 2.257.229 41.720.305

Önceki Dönem - - - - - - - - - - -1 Yurtiçi 8.541.805 25 44.217 229.597 14.655.337 7.594.193 9.319.361 227.828 568.365 1.448.169 42.628.897

2 Avrupa Birliği Ülkeleri - - - 806.866 23.916 8.114 17.132 300 848 21.455 878.6313 OECD Ülkeleri (**) - - - 8.531 592 164 1.045 - - - 10.3324 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - 671 127 2.536 - 15 1 3.3505 ABD, Kanada - - - 40.934 554 110 3.840 - - 2 45.4406 Diğer Ülkeler - - - 64.621 164.210 6.014 36.719 - 37.228 210 309.0027 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol


(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler







alacaklar




alacaklar






alacaklar


kurumsal alacaklar


alacaklar




alacaklar


alacaklar Diğer alacaklar Toplam Cari Dönem 1 Yurtiçi 8.496.373 26 30.144 792.491 13.068.105 7.146.333 7.834.308 245.536 133.294 2.234.379 39.980.989

2 Avrupa Birliği Ülkeleri - - - 1.124.085 10.419 6.224 15.230 894 327 22.182 1.179.3613 OECD Ülkeleri (**) - - - 8.931 - 125 1.136 - - - 10.1924 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - 20.325 708 1.408 - - 2 22.4435 ABD, Kanada - - - 62.210 2 809 186 - 2.966 - 66.1736 Diğer Ülkeler - - - 122.949 249.816 22.077 17.214 9.789 38.636 666 461.1477 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol


Önceki Dönem - - - - - - - - - - -1 Yurtiçi 8.541.805 25 44.217 229.597 14.655.337 7.594.193 9.319.361 227.828 568.365 1.448.169 42.628.897

2 Avrupa Birliği Ülkeleri - - - 806.866 23.916 8.114 17.132 300 848 21.455 878.6313 OECD Ülkeleri (**) - - - 8.531 592 164 1.045 - - - 10.3324 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - 671 127 2.536 - 15 1 3.3505 ABD, Kanada - - - 40.934 554 110 3.840 - - 2 45.4406 Diğer Ülkeler - - - 64.621 164.210 6.014 36.719 - 37.228 210 309.0027 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol





Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili:


TP YP Toplam Sektörler/Karşı Taraflar 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 Tarım - - - - 301.981 114.129 77.591 5.297 1.196 437 364.196 136.435 500.6311,1 Çiftçilik ve Hayvancılık - - - - 301.981 114.129 77.591 5.297 1.196 437 364.196 136.435 500.6311,2 Ormancılık - - - - - - - - - - - - -1,3 Balıkçılık - - - - - - - - - - - - -2 Sanayi - 7 25.991 - 5.557.312 1.754.215 1.350.564 67.994 41.291 5.988 5.175.340 3.628.022 8.803.3622,1 Madencilik ve Taşocakçılığı - 7 25.983 - 444.666 49.220 61.433 4.990 453 91 328.907 257.936 586.8432,2 İmalat Sanayi - - 6 - 4.098.862 1.673.991 1.234.892 61.318 40.817 5.464 4.192.903 2.922.447 7.115.3502,3 Elektrik, Gaz, Su - - 2 - 1.013.784 31.004 54.239 1.686 21 433 653.530 447.639 1.101.1693 İnşaat - - - - 2.251.415 839.172 1.723.471 48.831 17.307 6.193 4.003.378 883.011 4.886.3894 Hizmetler 8.496.373 - 1.502 2.110.666 4.960.158 2.878.069 2.702.534 112.248 98.546 2.177.321 12.951.976 10.585.441 23.537.4174,1 Toptan ve Perakende Ticaret - - 3 - 2.893.011 2.091.380 1.733.739 76.446 45.877 4.685 5.679.124 1.166.017 6.845.1414,2 Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - - 395.882 50.450 307.472 4.545 1.790 654 500.217 260.576 760.7934,3 Ulaştırma ve Haberleşme - - - - 609.647 199.485 159.938 13.395 572 551 664.330 319.258 983.5884,4 Mali Kuruluşlar 8.496.373 - - 2.110.666 53.466 10.753 12.431 39 21.420 1.414.805 4.278.687 7.841.266 12.119.9534,5 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. - - 67 - 886.291 437.047 394.121 10.145 3.414 756.376 1.492.431 995.030 2.487.4614,6 Serbest Meslek Hizmetleri - - - - - - - - - - - - -4,7 Eğitim Hizmetleri - - 1.421 - 17.345 27.636 45.181 5.767 23.048 149 118.401 2.146 120.5474,8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - 11 - 104.516 61.318 49.652 1.911 2.425 101 218.786 1.148 219.9345 Diğer - 19 2.651 - 277.801 1.590.691 2.015.322 21.849 16.883 67.290 3.825.546 166.960 3.992.5066 Toplam 8.496.373 26 30.144 2.110.666 13.348.667 7.176.276 7.869.482 256.219 175.223 2.257.229 26.320.436 15.399.869 41.720.305

1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

2- Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

3- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

4- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

5- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar

6- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar

7- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

8- Tahsili gecikmiş alacaklar

9- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar

10- Diğer alacaklar

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.




TP YP Toplam Sektörler/Karşı Taraflar 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 Tarım - - - - 301.981 114.129 77.591 5.297 1.196 437 364.196 136.435 500.6311,1 Çiftçilik ve Hayvancılık - - - - 301.981 114.129 77.591 5.297 1.196 437 364.196 136.435 500.6311,2 Ormancılık - - - - - - - - - - - - -1,3 Balıkçılık - - - - - - - - - - - - -2 Sanayi - 7 25.991 - 5.557.312 1.754.215 1.350.564 67.994 41.291 5.988 5.175.340 3.628.022 8.803.3622,1 Madencilik ve Taşocakçılığı - 7 25.983 - 444.666 49.220 61.433 4.990 453 91 328.907 257.936 586.8432,2 İmalat Sanayi - - 6 - 4.098.862 1.673.991 1.234.892 61.318 40.817 5.464 4.192.903 2.922.447 7.115.3502,3 Elektrik, Gaz, Su - - 2 - 1.013.784 31.004 54.239 1.686 21 433 653.530 447.639 1.101.1693 İnşaat - - - - 2.251.415 839.172 1.723.471 48.831 17.307 6.193 4.003.378 883.011 4.886.3894 Hizmetler 8.496.373 - 1.502 2.110.666 4.960.158 2.878.069 2.702.534 112.248 98.546 2.177.321 12.951.976 10.585.441 23.537.4174,1 Toptan ve Perakende Ticaret - - 3 - 2.893.011 2.091.380 1.733.739 76.446 45.877 4.685 5.679.124 1.166.017 6.845.1414,2 Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - - 395.882 50.450 307.472 4.545 1.790 654 500.217 260.576 760.7934,3 Ulaştırma ve Haberleşme - - - - 609.647 199.485 159.938 13.395 572 551 664.330 319.258 983.5884,4 Mali Kuruluşlar 8.496.373 - - 2.110.666 53.466 10.753 12.431 39 21.420 1.414.805 4.278.687 7.841.266 12.119.9534,5 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. - - 67 - 886.291 437.047 394.121 10.145 3.414 756.376 1.492.431 995.030 2.487.4614,6 Serbest Meslek Hizmetleri - - - - - - - - - - - - -4,7 Eğitim Hizmetleri - - 1.421 - 17.345 27.636 45.181 5.767 23.048 149 118.401 2.146 120.5474,8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - 11 - 104.516 61.318 49.652 1.911 2.425 101 218.786 1.148 219.9345 Diğer - 19 2.651 - 277.801 1.590.691 2.015.322 21.849 16.883 67.290 3.825.546 166.960 3.992.5066 Toplam 8.496.373 26 30.144 2.110.666 13.348.667 7.176.276 7.869.482 256.219 175.223 2.257.229 26.320.436 15.399.869 41.720.305














Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı:

Risk Sınıfları (*)

Vadeye Kalan Süre1 ay 1-3 ay 3-6 ay 6-12 ay 1 yıl üzeri

1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3.818.414 474.082 5.667 191.746 3.081.107

2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 26 - - - -

3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 526 - 11.708 719 17.190

4 Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 361.387 146.143 162 8.058 1.007.4035 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 878.471 1.000.119 1.524.211 2.055.231 7.870.9576 Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 722.228 658.269 989.697 1.366.228 3.388.6367 Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış

alacaklar 199.304 328.563 563.644 1.060.416 5.717.5558 Tahsili gecikmiş alacaklar 256.180 - - - -9 Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 156.182 - 813 - 17.78310 Diğer alacaklar 7.120 - - - 74.356 GENEL TOPLAM 6.399.838 2.607.176 3.095.902 4.682.398 21.174.987

(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:

Risk Ağırlığı %0 %10 %20 %35 %50 %75 %100 %150 %200 %250

Özkaynak-lardan

İndirilenler1 Kredi Riski

Azaltımı Öncesi Tutar 3.290.179 - 2.211.325 2.964.842 6.336.371 9.072.964 17.669.401 175.223 - - 21.773

2 Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar 3.882.180 - 2.555.015 2.969.202 11.281.197 6.773.399 14.119.762 139.550 - - -



Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler:

Değer Kaybına Uğramış Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.

Tahsili Gecikmiş Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.

Önemli Sektörler/Karşı Taraflar

KredilerDeğer Kaybına

UğramışTahsili

GecikmişDeğer

Ayarlamaları Karşılıklar1 Tarım 36.173 33.717 3.596 26.6531,1 Çiftçilik ve Hayvancılık 36.173 33.717 3.596 26.6531,2 Ormancılık - - - -1,3 Balıkçılık - - - -2 Sanayi 380.011 544.531 54.527 246.1842,1 Madencilik ve Taşocakçılığı 15.962 39.290 4.568 9.4992,2 İmalat Sanayi 351.769 489.980 43.266 227.0342,3 Elektrik, Gaz, Su 12.280 15.261 6.693 9.6513 İnşaat 196.683 442.309 35.961 106.1684 Hizmetler 682.495 911.446 85.940 428.5484,1 Toptan ve Perakende Ticaret 495.615 568.878 52.480 329.7424,2 Otel ve Lokanta Hizmetleri 11.880 156.708 6.559 5.0284,3 Ulaştırma ve Haberleşme 57.079 111.454 6.695 31.0484,4 Mali Kuruluşlar 138 2.007 5.890 934,5 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 54.944 48.486 11.635 37.1284,6 Serbest Meslek Hizmetleri - - - -4,7 Eğitim Hizmetleri 52.753 5.892 801 21.1994,8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 10.086 18.021 1.880 4.3105 Diğer 98.962 183.595 51.645 49.6416 Toplam 1.394.324 2.115.598 231.669 857.194

Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler:

Açılış

Bakiyesi

Dönem içinde ayrılan karşılık

tutarlarıKarşılık

İptalleri (**)

Diğer Ayarlamalar (*)

KapanışBakiyesi

1 Özel Karşılıklar 752.136 815.190 (726.052) 15.920 857.1942 Genel Karşılıklar 245.432 7.112 (25.144) 4.269 231.669

(*) Kur farklarına göre belirlenenler.(**) 726,052 TL karşılık iptalinin 592,044 TL’si terkin ve varlık yönetim şirketlerine satılmış olan kredilere aittir.



31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla finansal varlık sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:

Vadesi geçmemiş ve değer kaybına

uğramamış olanlarVadesi geçmiş ve değer kaybına uğramış olanlar Toplam

Bankalardan alacaklar 5.045.536 - 5.045.536Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar 62.515 - 62.515Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 3.276.344 - 3.276.344Verilen krediler (*) 26.479.612 1.394.324 27.873.936

Kurumsal krediler 10.222.692 443.557 10.666.249KOBİ’lere verilen krediler 12.395.120 892.484 13.287.604Tüketici kredileri 3.861.800 58.283 3.920.083Diğer - - -

Toplam 34.864.007 1.394.324 36.258.331(*) Verilen krediler kiralama işlemlerinden alacakları da içermektedir.


Vadesi geçmemiş veya değer kaybına


Bankalardan alacaklar 5.141.238 - 5.141.238Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar 44.249 - 44.249Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.279.666 - 2.279.666Verilen krediler (*) 28.068.221 1.250.843 29.319.064





Risk Sınıflarına İlişkin Bilgiler

Ülkelerden veya merkez bankalarından olan alacaklar risk sınıfları için Fitch Ratings uluslararası kredi derecelendirme kuruluşunun notları dikkate alınırken, bu kuruluştan derece almamış olanlar için ise Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) tarafından yayımlanan kredi dereceleri ülke riski sınıflandırması kapsamında kullanılmaktadır. Yurtdışı bankalar ve aracı kurumlardan olan alacaklar risk sınıfları için Standart&Poor’s (S&P), Moody’s ve Fitch Ratings uluslararası kredi derecelendirme kuruluşlarının dereceleri bulunması halinde birlikte kullanılmaktadır. Karşı tarafı yurtdışında yerleşik olan kurumsal alacaklar ile diğer risk sınıfları ve yurtiçinde mukim kurumsal alacaklar ve bankalardan olan alacaklar derecesiz olarak kabul edilmektedir. Fitch Ratings, Moody’s, Standart&Poor’s derecelerine karşılık gelen kredi kalite kademelerine aşağıdaki tabloda yer verilmiştir.

Eşleştirilecek Derecelendirmeler

Kredi KalitesiKademesi Fitch Moody’s S&P

Uzun vadeli kredi derecelendirmeleri

1 AAA ilâ AA- Aaa ilâ Aa3 AAA ilâ AA-2 A+ ilâ A- A1 ilâ A3 A+ ilâ A-3 BBB+ ilâ BBB- Baa1 ilâ Baa3 BBB+ ilâ BBB-4 BB+ ilâ BB- Ba1 ilâ Ba3 BB+ ilâ BB-5 B+ ilâ B- B1 ilâ B3 B+ ilâ B-6 CCC+ ve aşağısı Caa1 ve aşağısı CCC+ ve aşağısı

Kısa vadeli kredi derecelendirmeleri

1 F1+ ilâ Fİ P-1 A-1+ ilâ A-12 F2 P-2 A-23 F3 P-3 A-34 F3 aşağısı NP A-3 aşağısı5 — — —6 — — —

Uzun vadeli menkul kıymetleştirme pozisyonları için derecelendirmeler

1 AAA ilâ AA- Aaa ilâ Aa3 AAA ilâ AA-2 A+ ilâ A- A1 ilâ A3 A+ ilâ A-3 BBB+ ilâ BBB- Baa1 ilâ Baa3 BBB+ ilâ BBB-4 BB+ ilâ BB- Ba1 ilâ Ba3 BB+ ilâ BB-5 B+ ve aşağısı B1 ve aşağısı B+ ve aşağısı

Kısa vadeli menkul kıymetleştirme pozisyonları için derecelendirmeler

1 F1+ ilâ F1 P-1 A-1+ ilâ A-12 F2 P-2 A-23 F3 P-3 A-3Diğerleri F3 aşağısı NP A-3 aşağısı

Kolektif yatırım kuruluşlarına ilişkin eşleştirme

1 AAA ilâ AA- Aaa ilâ Aa3FCQR: AAAf ilâ AA-f; PSFR: AAAm ilâ AA-m

2 A+ ilâ A- A1 ilâ A3FCQR: A+f ilâ A-f; PSFR: A+m ilâ A-m

3 BBB+ ilâ BBB- Baa1 ilâ Baa3FCQR: BBB+f ilâ BBB-f; PSFR: BBB+m ilâ BBB-m

4 BB+ ilâ BB- Ba1 ilâ Ba3FCQR:BB+f ilâBB-f; PSFR: BB+m ilâ BB-m

5 B+ ilâ B- B1 ilâ B3FCQR: B+f ilâ B-f; PSFR: B+m ilâ B-m

6 CCC+ ve aşağısı Caa1 ve aşağısıFCQR: CCC+f ve aşağısı; PSFR: CCC+m ve aşağısı

FCQR: Fon Kredi Kalitesi Derecelendirmeleri (İng. Fund Credit Quality Ratings).

PSFR: Anapara İstikrar Fon Derecelendirmeleri (İng. Principal Stability Fund Ratings).



III. Döngüsel Sermaye Tamponu Hesaplamasına Dahil Risklere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Nihai olarak risk alınan ülke

Bankacılık hesaplarındaki özel

sektör kredileri

Alım satım hesapları hapsamında hesaplanan

risk ağırlıklı tutar ToplamTürkiye 22.585.327 33.794 22.619.121Birleşik Arap Emirlikleri 88.400 - 88.400Suudi Arabistan 81.568 - 81.568Marshal Adaları 60.072 - 60.072Gürcistan 33.985 - 33.985Bosna Hersek 31.696 - 31.696Arnavutluk 26.258 - 26.258İngiltere 23.501 - 23.501Diğer 61.390 - 61.390Toplam 22.992.197 33.794 23.025.991

IV. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Sınırlı olmakla birlikte kur riski, döviz alım-satım portföyü içinde ele alınmakta; dolayısıyla var olan pozisyonun genel risk profilini nasıl etkilediği hesaplanmaktadır. RMD sonuçları ve stres testleri yardımıyla yapılan duyarlılık analizleri üst düzey yönetime bildirilmektedir.

Katılım Bankası, kur riskini merkezileştirmiş ve bilançoda bulunan tüm kur riskini Fon Yönetimi tarafından üstlenilmesini ve yönetilmesini sağlamıştır. Diğer kâr merkezleri maruz kaldıkları kur riskini, Fon Yönetimi’ne devrederler ve söz konusu risk döviz alım-satım portföyü içinde takip edilir.

Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamaya çalışılmakta, müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski taşınmamaktadır.

Katılım Bankası’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

Avro ABD DolarıBilanço Tarihinde Gişe Döviz Alış Kuru 3,6939 3,531830 Aralık 2016 3,6939 3,531829 Aralık 2016 3,6901 3,532928 Aralık 2016 3,6711 3,513527 Aralık 2016 3,6639 3,504126 Aralık 2016 3,6647 3,507723 Aralık 2016 3,6622 3,5055

Katılım Bankası’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri aşağıdaki gibidir:

1 ABD Doları 3,4889 TL1 Avro 3,6813 TL



Katılım Bankası’nın Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (Bin TL)

Avro USD Diğer YP (*) ToplamCari Dönem Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 354.137 3.823.330 911.055 5.088.522Bankalar 216.541 329.359 15.118 561.018Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (4) - - - -Para Piyasalarından Alacaklar - - - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 189 1.750.240 - 1.750.429Krediler (1) 5.117.391 7.180.906 - 12.298.297İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - - - -Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım - - - -Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - -Maddi Duran Varlıklar - - - -Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - -Diğer Varlıklar (2) 1.505 54.487 100 56.092

Toplam Varlıklar 5.689.763 13.138.322 926.273 19.754.358 Yükümlülükler

Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 453.499 159.864 193 613.556Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları YP 2.739.752 5.173.118 692.593 8.605.463Para Piyasalarına Borçlar - - - -Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 362.126 9.004.286 918.626 10.285.038İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -Muhtelif Borçlar 40.511 202.217 7.607 250.335Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar (6) - - - -Diğer Yükümlülükler (3) 39.814 65.090 688 105.592

Toplam Yükümlülükler 3.635.702 14.604.575 1.619.707 19.859.984 Net Bilanço Pozisyonu 2.054.061 (1.466.253) (693.434) (105.626)Net Nazım Hesap Pozisyonu (2.056.847) 1.406.762 709.585 59.500

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 779.173 3.686.143 1.145.075 5.610.391Türev Finansal Araçlardan Borçlar 2.836.020 2.279.381 435.490 5.550.891Gayrinakdi Krediler (5) 1.881.077 3.151.344 301.291 5.333.712

Önceki DönemToplam Varlıklar 4.996.824 11.842.954 839.279 17.679.057Toplam Yükümlülükler 3.563.546 13.730.112 1.512.874 18.806.532

Net Bilanço Pozisyonu 1.433.278 (1.887.158) (673.595) (1.127.475)Net Nazım Hesap Pozisyonu (1.430.884) 1.854.590 690.749 1.114.455


(*) Diğer YP sütununda USD ve Avro dışındaki dövizler ile kıymetli madenler gösterilmektedir.(1) Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 7,492,562 TL tutarındaki dövize endeksli krediyi, 1,036,005 TL tutarındaki dövize endeksli finansal kiralama alacağını ve 42,828 TL tutarındaki dövize endeksli takipteki kredi alacağını içermektedir.(2) Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 233 TL tutarındaki peşin ödenmiş giderleri içermemektedir.(3) Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 26,084 TL tutarındaki genel kredi karşılığını içermektedir. Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 7,003 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal borçlar reeskontunu, 168 TL tutarındaki spot işlemler reeskontunu ve özkaynaklar altında gösterilen (54,923) TL tutarındaki riskten korunma fonları ve menkul değerler değerleme farklarını içermemektedir. (4) 27,275 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal varlıklar reeskontu gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar satırından düşülmüştür.(5) Net Bilanço Dışı Pozisyona etkisi bulunmamaktadır.(6) Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 352,675 TL tutarındaki riskten korunma amaçlı türev finansal borçlarını içermemektedir.



Kur riskine duyarlılık

Katılım Bankası büyük ölçüde Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.

Aşağıdaki tablo Katılım Bankası’nın ABD Doları, Avro ve diğer YP kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Katılım Bankası içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder. ABD Doları’nın, Avro’nun ve diğer YP’nin TL karşısında %10’luk değer artışının kâr/zararda veya özkaynaklarda yaratacağı etki aşağıdaki gibidir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.

Döviz kurundaki % değişim (*)

Kâr/(zarar) üzerindeki etki Özkaynak üzerindeki etkiCari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

ABD Doları %10 (5.949) (3.257) (2.149) (1.551)Avro %10 (279) 239 (279) 239Diğer YP %10 1.615 1.715 1.615 1.715

(*) Yukarıdaki para birimlerinin TL karşısında %10’luk değer azalışının kâr/zararda yaratacağı etki yukarıdaki tutarda fakat ters yönde olacaktır.

V. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası’nın faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü bulunmadığından faiz riski bulunmamaktadır.

VI. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Bulunmamaktadır.

VII. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Likidite riski, Katılım Bankası’nın yükümlülüklerinin likit varlıkları ve alacakları ile vadesinde tamamen veya kısmen karşılayamaması ihtimali olup, Katılım Bankası’nın temel bankacılık hizmetlerini yerine getirebilmek için üstlendiği risklerin başında gelmektedir. Söz konusu riskin ihtiyatlı biçimde yönetilebilmesi amacıyla Katılım Bankası risk iştahı yapısı içerisinde likidite riskine ilişkin göstergeler belirlenmiştir. Mevcut risk iştahı yapısı içerisinde Çekirdek Mevduat Oranı ve Toplam Likidite Karşılama Oranı yer almaktadır. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Katılım Bankası risk iştahı aylık olarak Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı tarafından izlenmekte ve üst düzey yönetime raporlanmaktadır. Belirlenen limitlerde aşım gerçekleşmesi durumunda, bahse konu hususlar hakkında Denetim Komitesi’ne bilgi verilmektedir. Ayrıca Aktif Pasif Yönetimi Komitesi düzeyinde belirlenmiş likidite hedef ve uyarıcı göstergelere ilişkin ölçüm ve değerlendirmeleri aylık olarak yapılmaktadır. Likidite riskinin sınırlandırılması amacıyla belirlenen likidite göstergelerine ilişkin hedef, uyarı ve tetik seviyeleri Aktif Pasif Yönetimi Komitesi tarafından belirlenmekte ve izlenmektedir.

Katılım Bankası’ınca likidite riskinden korunmak amacıyla, fon kaynaklarını çeşitlendirme, daha uzun vadeli fon kaynağı temin etme ve varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunu sağlamaya yönelik stratejiler uygulanmaktadır.

Likiditeye etkisi olan tüm bilanço kalemleri vade bazında ayrıştırılarak likidite durumu analiz edilmektedir. Basel III prensipleri doğrultusunda “Likidite Karşılama Oranı” ve “Net İstikrarlı Fonlama Oranı” raporlamaları hazırlanmaktadır. Likidite Karşılama Oranı raporu ilgili yönetmelik gereği BDDK’ya raporlanmakta olup, Net İstikrarlı Fonlama Oranı raporu ise halihazırda bilgi amaçlı olarak hazırlanmaktadır.

Katılım Bankası veya piyasa kaynaklı likidite sıkışıklığı olması halinde öncelik sırasıyla uygulanacak eylem ve alınacak önlemlerin yer aldığı Likidite Riski Yönetimi-Acil Eylem Planı oluşturulmuş olup, eylem planında yer alan aksiyonlara ilişkin rol ve sorumluluklar belirlenmiştir. Likidite acil durum fonlama planı Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Katılım Bankası Likidite Risk Yönetimi Polikası’nın bir parçası olup, likidite sorunu yaşanması durumunda alınacak tedbir ve aksiyonları belirlemektedir.

Katılım Bankası’nda, diğer önemli risk türlerinde olduğu gibi likidite riski kapsamında da stres testi uygulanmaktadır. Likidite riskine ilişkin stres testlerinde Katılım Bankası’nın likidite durumu açısından, oluşturulan senaryolara direnme gücü test edilir. Diğer bir ifade ile stres koşulları altında Katılım Bankası’nın yükümlülüklerini tam ve zamanında yerine getirme gücü ölçülür.

Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı, Katılım Bankası’nın mevcut ve gelecekteki sermaye gereksinimlerinin, stratejik hedefler ve makroekonomik değişkenler ile birlikte analiz edilerek maruz kalınan veya ileride kalınabilecek riskleri karşılayacak düzeyde sermayenin içsel olarak hesaplanması ve faaliyetlerinin yeterli düzeyde sermayeyle idame ettirilmesi amacıyla asgari yılda bir kez olmak üzere İSEDES raporu hazırlanmakta ve BDDK’ya iletilmektedir.



Söz konusu rapor kapsamında Katılım Bankası’nı olumsuz yönde etkileyebilecek muhtemel olayları veya piyasa koşullarındaki muhtemel değişimleri tanımlayan stres testi ve senaryo analizleri ile Katılım Bankası’nın uğrayabileceği muhtemel zararları ve bu zararları karşılayacak sermaye yeterlilik düzeyi tahmin edilmektedir. Stres testi ve senaryo analizleri ile stres koşulları altında Bankanın likidite yeterliliği ve planlamasına ilişkin değerlendirilmeler yapılmakta ve söz konusu değerlendirmeler ile Katılım Bankası’nın yükümlülüklerini yerine getirebilmek için ihtiyaç duyabileceği likidite düzeyi belirlenmektedir.

İSEDES kapsamında gerçekleştirilen senaryo analizi ve stres testlerinin dışında aylık ve çeyreklik dönemlerde ilave stres testleri gerçekleştirilmektedir. “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde piyasa ve karşı taraf kredi riski ile Katılım Bankası’nın toplam likidite riskine ilişkin stres testleri aylık olarak gerçekleştirilmektedir.

Likidite Karşılama Oranı

Cari Dönem

Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)

Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*)

TP+YP YP TP+YP YPYÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 6.127.782 4.502.423NAKİT ÇIKIŞLARI2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 15.309.568 6.004.530 1.583.387 611.6093 İstikrarlı mevduat 1.309.893 268.253 65.495 13.4134 Düşük istikrarlı mevduat 13.999.675 5.736.277 1.517.892 598.1965 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan

teminatsız borçlar 6.854.455 3.371.377 3.614.424 1.916.7586 Operasyonel mevduat - - - -7 Operasyonel olmayan mevduat 5.136.075 2.625.634 2.659.874 1.357.0948 Diğer teminatsız borçlar 1.718.380 745.743 954.550 559.6649 Teminatlı borçlar - -10 Diğer nakit çıkışları 7.174.579 5.313.524 6.096.239 4.804.86411 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama

yükümlülükleri 5.512.682 4.584.170 5.512.682 4.584.17012 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar - - - -13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme

taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler 1.661.897 729.354 583.557 220.69414 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço

dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler - - - -

15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 10.029.656 2.480.600 935.983 289.883

16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 12.230.033 7.623.114NAKİT GİRİŞLERİ17 Teminatlı alacaklar - - - -18 Teminatsız alacaklar 1.907.448 753.978 1.907.448 753.97819 Diğer nakit girişleri 5.617.415 4.343.901 5.617.415 4.343.90120 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 7.524.863 5.097.879 7.524.863 5.097.879 Üst Sınır Uygulanmış Değerler21 TOPLAM YKLV STOKU 6.127.782 4.502.42322 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 4.705.170 2.529.69623 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 130,24 177,98

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması



Önceki Dönem



TP+YP YP TP+YP YPYÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 4.934.492 4.213.124NAKİT ÇIKIŞLARI - - - -2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 12.583.687 5.308.612 1.037.933 467.0993 İstikrarlı mevduat 4.408.720 1.275.214 220.436 63.7594 Düşük istikrarlı mevduat 8.174.967 4.033.398 817.497 403.3405 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan

teminatsız borçlar 7.792.021 3.794.099 4.034.032 1.985.5166 Operasyonel mevduat - - - -7 Operasyonel olmayan mevduat 6.618.810 3.347.293 2.860.821 1.538.7108 Diğer teminatsız borçlar 1.173.211 446.806 1.173.211 446.8069 Teminatlı borçlar - -10 Diğer nakit çıkışları 14.801.433 8.071.184 9.074.505 5.529.32511 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama


taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler 8.962.318 3.961.529 3.235.390 1.419.67014 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço


15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 1.739.950 - 86.997 -


(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması

Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsur; nakit değerler, merkez bankasındaki varlıklar ve alınmış olan borçlanma araçlarından (Sukuk) oluşan yüksek kaliteli likit varlıkların büyüklüğüdür. Toplam likidite karşılama oranı 2016 dördüncü çeyrekte 2015 yıl sonuna göre %47 artış göstermiştir. Yüksek kaliteli likit varlıklar 2016 dördüncü çeyrekte 2015 yıl sonuna göre %24 artmıştır. Diğer bir önemli faktör olan nakit çıkışları ise toplanan fonlardan, teminatsız diğer borçlanma araçları ve bilanço dışı işlemlerden oluşmaktadır. 31 Aralık 2016 tarihi itibari ile nakit çıkışlarında mevduatın payı %43, teminatsız diğer borçlanma araçlarının payı ise %12’dir. 2016 dördüncü çeyrekte 2015 yıl sonuna göre hem nakit girişlerinde hem de nakit çıkışlarındaki değişim birbirine yakın oranlarda olmuştur. Türev işlemlerin alım ve satımları dengeli olduğu için likidite karşılama oranına etkisi yok denecek kadar azdır.

2016 Yılı son 3 aylık dönemde en düşük, en yüksek ve ortlama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Cari Dönem En Yüksek Tarih En Düşük Tarih OrtalamaTP+YP 159,94 31.12.2016 115,73 03.10.2016 130,24YP 241,80 29.12.2016 149,73 04.10.2016 177,98



Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi

Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl5 Yıl ve

ÜzeriDağıtıla-mayan (*) Toplam

Cari DönemVarlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB 2.173.594 3.495.263 - - - - - 5.668.857Bankalar 561.766 - - - - - - 561.766Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan MD - 34.719 14.462 13.334 - - - 62.515Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - - -Satılmaya Hazır MD 4.923 36.393 170.511 180.729 2.410.791 477.920 - 3.281.267Verilen Krediler (**) - 2.912.862 3.808.257 9.008.447 9.784.712 965.334 537.130 27.016.742Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - 330.418 2.135 450.000 - - 782.553Diğer Varlıklar 476.071 - - - 111.124 - 846.822 1.434.017Toplam Varlıklar 3.216.354 6.479.237 4.323.648 9.204.645 12.756.627 1.443.254 1.383.952 38.807.717

Yükümlülükler

Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 80.049 552.949 23.355 - - - - 656.353Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları 5.693.828 12.753.470 1.486.360 470.358 4.403 9 - 20.408.428Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 198.628 538.931 3.449.139 6.077.425 882.950 - 11.147.073Para Piyasalarına Borç. - 547.774 - - - - - 547.774İhraç Edilen MD - - - - - - - -Muhtelif Borçlar 642.002 230.661 - - - - - 872.663Diğer Yükümlülükler (***) 519.957 167.359 26.412 7.569 352.676 - 4.101.453 5.175.426Toplam Yükümlülükler 6.935.836 14.450.841 2.075.058 3.927.066 6.434.504 882.959 4.101.453 38.807.717

Likidite Açığı (3.719.482) (7.971.604) 2.248.590 5.277.579 6.322.123 560.295 (2.717.501) -Net Bilanço Dışı Pozisyonu - 17.964 5.380 3.884 (247.739) - - (220.511)

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar - 4.396.764 425.005 188.746 1.202.126 - - 6.212.641Türev Finansal Araçlardan Borçlar - 4.378.800 419.625 184.862 1.449.865 - - 6.433.152

Gayrinakdi Krediler 4.587.906 716.320 1.028.915 3.598.964 2.212.332 216.686 - 12.361.123Önceki Dönem

Toplam Aktifler 6.113.484 3.030.631 4.517.845 10.496.542 11.963.469 1.321.170 1.133.158 38.576.299Toplam Yükümlülükler 7.082.667 14.369.302 3.881.999 1.786.488 6.931.903 726.903 3.797.037 38.576.299

Likidite Açığı (969.183) (11.338.671) 635.846 8.710.054 5.031.566 594.267 (2.663.879) -Net Bilanço Dışı Pozisyonu - (725) 4.957 909 (204.611) - - (199.470)


Gayrinakdi Krediler 4.333.574 716.215 883.271 3.892.145 2.477.516 199.683 - 12.502.404(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir.(**) Verilen krediler, 1,417,512 TL tutarındaki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar ve 537,130 TL tutarındaki Takipteki Krediler (net) bakiyelerini de içermektedir.(***) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar, diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.



Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi:

Aşağıdaki tablo, Katılım Bankası’nın yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek kâr payı giderleri aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. Düzeltmeler kolonu ilgili kalemlerin bilanço değerlerinin iskonto edilmemiş değerleri ile olan farkıdır. İlgili yükümlülüklerin bilançoda kayıtlı değerleri bu tutarları içermemektedir.

Cari Dönem Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl5 Yıldan

Fazla Düzeltmeler ToplamKatılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 80.049 552.949 23.355 - - - - 656.353Diğer Katılma Hesapları 5.693.828 12.753.470 1.486.360 470.358 4.403 9 - 20.408.428Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 199.085 569.121 3.734.701 6.629.361 1.120.718 (1.105.913) 11.147.073Para Piyasalarına Borç. - 548.049 - - - - (275) 547.774Muhtelif Borçlar 642.002 230.661 - - - - - 872.663Diğer Yükümlülükler 165.778 105.030 - - - - (259) 270.549Toplam 6.581.657 14.389.244 2.078.836 4.205.059 6.633.764 1.120.727 (1.106.447) 33.902.840

Önceki Dönem Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl5 Yıldan

Fazla Düzeltmeler ToplamKatılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 2.081 425.266 46.568 - - - - 473.915Diğer Katılma Hesapları 5.430.200 12.308.845 3.342.166 609.890 12.395 3 - 21.703.499Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 396.963 477.187 1.505.837 7.417.366 978.268 (1.384.952) 9.390.669Para Piyasalarına Borç. - 973.711 - - - - (1.167) 972.544Muhtelif Borçlar 828.875 189.894 - - - - - 1.018.769Diğer Yükümlülükler 300.738 - - - - - - 300.738Toplam 6.561.894 14.294.679 3.865.921 2.115.727 7.429.761 978.271 (1.386.119) 33.860.134



Şarta bağlı yükümlülükler ve taahhütlerin vade analizi aşağıdaki gibidir:


Fazla Toplam Garanti ve Kefaletler 4.587.906 716.320 1.028.915 3.598.964 2.212.332 216.686 12.361.123Cayılamaz Taahhütler 2.131.792 1.133.718 8.594 4.730 3.166 322 3.282.322

Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri - 1.130.334 - - - - 1.130.334İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - 1.381 1.298 2.548 - - 5.227Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 1.309.524 - - - - - 1.309.524İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri - 289 - 62 2.202 322 2.875Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 820.810 - - - - - 820.810Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 1.458 - - - - - 1.458Diğer Cayılamaz Taahhütler - 1.714 7.296 2.120 964 - 12.094

Cayılabilir Taahhütler - - - - - - -Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - -Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - 2.651.987 - 2.651.987Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - 501.720 - 501.720Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - 2.150.267 - 2.150.267

Vadeli Döviz Alım - Satım İşlemleri - 8.775.593 844.651 373.562 - - 9.993.806Vadeli Döviz Alım İşlemleri - 4.323.248 425.012 188.716 - - 4.936.976Vadeli Döviz Satım İşlemleri - 4.092.140 419.639 184.846 - - 4.696.625Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri - 360.205 - - - - 360.205

Toplam 6.719.698 10.625.631 1.882.160 3.977.256 4.867.485 217.008 28.289.238




Fazla Toplam Garanti ve Kefaletler 3.478.788 1.607.215 948.511 3.790.618 2.477.583 199.689 12.502.404Cayılamaz Taahhütler 2.192.231 1.480.765 8.788 39.583 1.096 310 3.722.773

Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri - 1.475.808 - - - - 1.475.808İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - 2.569 2.389 13.600 - - 18.558Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 1.337.586 - - - - - 1.337.586İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri - 422 169 592 1.087 310 2.580Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 852.675 - - - - - 852.675Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 1.970 - - - - - 1.970Diğer Cayılamaz Taahhütler - 1.966 6.230 25.391 9 - 33.596

Cayılabilir Taahhütler - - - - - - -Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - -

Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - 2.258.270 - 2.258.270

Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - 454.293 - 454.293Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - 1.803.977 - 1.803.977

Vadeli Döviz Alım - Satım İşlemleri - 9.022.851 1.543.161 579.468 - - 11.145.480Vadeli Döviz Alım İşlemleri - 4.358.870 772.272 290.182 - - 5.421.324Vadeli Döviz Satım İşlemleri - 4.219.123 652.342 118.046 - - 4.989.511Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri - 444.858 118.547 171.240 - - 734.645

Toplam 5.671.019 12.110.831 2.500.460 4.409.669 4.736.949 199.999 29.628.927



VIII. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Cari dönemde bilanço dışı kalemlerdeki azalış nedeniyle toplam risk tutarı azalmıştır. Ayrıca ana sermayeye ilişkin tutardaki artışın etkisiyle kaldıraç oranı geçen döneme oranla artışını sürdürerek yasal sınır olan %3 seviyesinin üzerindeki güçlü seyrini korumaktadır.

Bilanço içi varlıklar Cari Dönem (*) Önceki Dönem (*)

1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) 38.335.528 38.414.5612 (Ana sermayeden indirilen varlıklar) (82.844) (152.776)3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı) 38.252.684 38.261.785

Türev finansal araçlar ile kredi türevleri - -4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti 194.459 114.4825 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı 129.161 126.0726 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların

toplamı) 323.620 240.554 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri - -

7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) 256.439 211.696

8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı - -9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8

inci satırların toplamı) 256.439 211.696 Bilanço dışı işlemler - -

10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı 15.562.550 18.410.92111 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) - -

12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı) 15.562.550 18.410.921 Sermaye ve toplam risk - -

13 Ana sermaye 3.608.244 3.220.44214 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı) 54.395.293 57.124.956

Kaldıraç oranı - -15 Kaldıraç 6,63 5,65

(*) Tabloda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınır.

IX. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değerleri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Aşağıdaki tablo, Katılım Bankası’nın finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve borçların defter değeri ile gerçeğe uygun değerini gösterir.

Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer

Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemFinansal Varlıklar 33.497.711 34.559.884 33.545.898 34.142.308

Nakit Değerler ve Merkez Bankası (*) 5.668.857 5.372.503 5.668.857 5.372.503Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - -Bankalar (*) 561.766 225.369 561.766 225.369Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 4.923 4.897 4.923 4.897Verilen Krediler (**) 26.479.612 28.068.222 26.527.194 27.660.593Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (*****) 782.553 888.893 783.158 878.946

Finansal Borçlar 33.632.291 33.559.396 33.637.388 34.259.748Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar (***) 656.175 434.036 656.175 434.036Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları (***) 20.408.606 21.743.378 20.408.606 21.743.378Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (****) 11.147.073 9.390.669 11.152.170 10.091.021İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -Muhtelif Borçlar 872.663 1.018.769 872.663 1.018.769Para Piyasasına Borçlar 547.774 972.544 547.774 972.544

(*) Vadesiz olduğu için defter değeri gerçeğe uygun değeri ile aynıdır.(**) Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kâr payı oranları kullanılmıştır. Verilen kredi rakamı finansal kiralama rakamını da içermektedir. Gereçeğe uygun değerleri Seviye 2 olarak belirlenmiştir.(***) Bankalardan toplanan fonlar ve özel cari hesap ve katılım hesaplarından sağlanan fonlar yılsonu birim değeri ile değerlendirildiği için defter değeri gerçeğe uygun değerine eşittir.(****) Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kredi kullanım oranları kullanılmıştır.(*****) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların, gösterim amaçlı gerçeğe uygun değerleri Seviye 1 olarak belirlenmiştir.



Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmektedir.

Cari Dönem Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 ToplamSatılmaya Hazır Finansal Varlıklar - 3.276.344 - 3.276.344Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - 1.558 - 1.558Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 60.957 - 60.957Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 111.124 - 111.124Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Varlıklar Toplamı - 3.449.983 - 3.449.983Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar (*) - 32.771 - 32.771Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 352.675 - 352.675Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Yükümlülükler Toplamı - 385.446 - 385.446

(*) Bilançoda diğer karşılıklar satırında sınıflanan 414 TL spot işlemlerin değerlemeleri dahil edilmiştir.

Önceki Dönem Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 ToplamSatılmaya Hazır Finansal Varlıklar - 2.279.666 - 2.279.666Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - 1.442 - 1.442Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 42.807 - 42.807Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 48.627 - 48.627Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Varlıklar Toplamı - 2.372.542 - 2.372.542Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar (*) - 34.352 - 34.352Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 284.543 - 284.543Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Yükümlülükler Toplamı - 318.895 - 318.895


Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;

Seviye 2: Seviye 1’de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;

Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).

Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar ve borçlar dışında kalan gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal varlıklar için, gerçeğe uygun değer hesaplamasında TCMB tarafından ilan edilen menkul kıymet fiyatları veya yurtdışı piyasalarda oluşan fiyatlar gibi gözlemlenebilir fiyatlar kullanılmaktadır.

X Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, finansal konularda yönetim ve danışmanlık hizmeti vermemektedir. Katılım Bankası, inanca dayalı işlem yapmamaktadır.



XI. Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası, bilanço tarihi itibarıyla Nakit Akış Riskinden Korunma (“NARK”) ve Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma (“GUDRK”) muhasebesini kullanmaktadır.

31 Aralık 2016 itibarıyla türev finansal araçların sözleşme tutarları ve bilançoda taşınan net gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:

Cari Dönem Önceki Dönem Anapara (*) Aktif Pasif Anapara (*) Aktif PasifTürev Finansal Araç - - - - - -Çapraz para swap işlemleri (NARK) 1.235.862 - 352.675 1.017.439 - 284.543Çapraz para swap işlemleri (GUDRK) 214.000 111.124 - 214.000 48.627 -Toplam 1.449.862 111.124 352.675 1.231.439 48.627 284.543

(*) İlgili türev finansal araçların sadece “satım” bacakları gösterilmiştir. Bu türev işlemlerin 1,202,125 TL tutarındaki (31 Aralık 2015: 1,026,831 TL) “alım” bacakları da dahil edildiğinde oluşan toplam 2,651,987 TL tutarındaki (31 Aralık 2015: 2,258,270 TL) türev finansal araç anapara toplamı, Nazım Hesaplar Tablosu’nda “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar” satırında yer almaktadır.

Riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması, riskten korunma muhasebesinin sonlandırılması veya etkinlik testinin etkin olmaması nedeniyle riskten korunma muhasebesinin devam etmemesi durumunda;

• Nakit akış riskinden korunma muhasebesi kapsamında önceden özkaynaklar altında muhasebeleştirilen kazanç ya da kayıplar, riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleştikçe,

• Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalemin değerine yapılan ve bilançoda riskten korunma kalemi ile birlikte gösterilen düzeltmeler portföy bazında yapılan işlemlerde vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle, birebir eşleştirme yoluyla yapılan işlemlerde iç verim yöntemiyle kâr/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.

Riskten korunan kalemin bilanço dışı bırakılması durumunda riskten korunma muhasebesi sona ermekte ve gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalemin değerine yapılan düzeltmeler gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.

TMS 39 uyarınca finansal riskten korunma stratejisinin bir parçası olması durumunda bir finansal riskten korunma aracının yenilenmesi veya bir başka finansal riskten korunma aracına aktarılması, riskten korunma ilişkisini ortadan kaldırmamaktadır.

Gerçeğe uygun değer riskinden korunma:

Katılım Bankası çapraz para swapları vasıtasıyla Türk parası sabit getirili finansal varlıklarından kaynaklanan gerçeğe uygun değer riskinden korunmaktadır. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değer değişiklikleri ile birlikte gelir tablosunda muhasebeleşmektedir. Riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, korunma işlemi etkin olduğu sürece sabit getirili satılmaya hazır finansal varlıklar için halihazırda özkaynakta muhasebeleşmiş gerçeğe uygun değer değişiklikleri gelir tablosuna sınıflanmaktadır.

Katılım Bankası, getiri oranı riski yönetimi kapsamında, satılmaya hazır finansal varlık portföyünde yer alan 214,000 TL tutarındaki uzun vadeli sabit getirili TL özel sektör sukuklarının piyasa getiri oranlarındaki değişim nedeniyle oluşacak gerçeğe uygun değer riskine karşı, çapraz para swap işleminin sabit getirili TL satım bölümü ile korunma sağlamak, kur riski yönetimi kapsamında, pasifte yer alan EUR ve USD cinsinden toplanan fonlarda EUR/TL, USD/TL döviz kur değişimleri nedeniyle oluşacak gerçeğe uygun değer riskine karşı, çapraz para swap işleminin EUR ve USD alım bölümü ile korunma sağlamak amacıyla, 1 Ocak 2015 tarihinden başlamak üzere gerçeğe uygun değer riskinden korunma (GUDRK) stratejisi uygulama kararı almıştır.



Aşağıdaki tabloda, GUDRK muhasebesinin etkisi özetlenmiştir:

Cari Dönem

Finansal riskten korunma aracı

Finansal riskten korunan varlık ve yükümlülükler

Korunulanriskler

Korunma aracının net gerçeğe uygun değeri

Riskten korunma konusu kalemlerin

gerçeğe uygun değer farkı

Etkin olmayan kısım

Aktif Pasif Swap para işlemleri

Satılmaya hazır menkul kıymetler ve YP fonlar

Sabit getiri ve kur değişim riski

111.124 - 61.353 49.771

Önceki Dönem


Finansal riskten korunan varlık ve yükümlülükler

Korunulan riskler






Satılmaya hazır menkul kıymetler ve YP fonlar


48.627 - 46.699 1.928

Katılım Bankası, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde GUDRK uygulamaları için gerekli şartları ve kuralları yazılı olarak süreç haline getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede değerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri de Katılım Bankası’nın risk stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden seçilmiştir. Etkinlik testlerinde finansal riskten korunan varlıkların gerçeğe uygun değerleri hesaplanırken, Katılım Bankası’nın finansal riskten korunma aracı olarak kullandığı türevlerin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan varsayımlar kullanılmaktadır. Yine söz konusu süreç dahilinde, her ay sonu itibarıyla etkinlik testleri gerçekleştirilmekte ve risk ilişkilerinin etkinliği ölçülmektedir. Söz konusu olan etkinlik testleri riskten korunma ilişkisinin başlangıcında ileriye yönelik yapılmaktadır.

31 Aralık 2016 itibarıyla yapılan ölçümlerde gerçeğe uygun değer riskinden korunma işlemlerinin etkin olduğu tespit edilmiştir.

Nakit akış riskinden korunma:

Katılım Bankası, Malezya Ringiti (“MYR”) cinsinden ihraç edilen 1,160,000 MYR tutarındaki menkul kıymetlerini, çapraz para swap işlemi ile ABD doları borçlanmaya çevirmekte ve bu fonu ABD doları cinsinden kâr payı getirili aktiflerde değerlendirmektedir. Bu kapsamda MYR/TL döviz kuru değişimleri nedeniyle ihraç edilen menkul kıymetlerde oluşacak nakit akış riski ile TL/ABD doları döviz kuru değişimleri nedeniyle kâr payı getirili varlıklarda oluşacak nakit akış riskine karşı, çapraz para swap işlemi ile korunma sağlamak amacıyla 1 Ağustos 2014 tarihinden başlamak üzere nakit akış riskinden korunma (NARK) muhasebesi uygulama kararı almıştır.



Bu uygulama kapsamında, riskten korunma aracı olarak belirlenen türev finansal araçlar, çapraz para swap işlemleri olup ihraç edilen menkul kıymetler ve kâr payı getirili varlıklar ise riskten korunma konusu kalemler olarak belirlenmiştir. Aşağıdaki tabloda, NARK muhasebesinin etkisi özetlenmiştir:

Cari Dönem


Finansal riskten korunan varlık ve yükümlülükler (**) Korunulan riskler

Korunma aracının net gerçeğe uygun

değeri

Riskten korunma

fonlarındaki tutar (*)

Dönem içinde gelir tablosuna

yeniden sınıflandırılan

kısım

Gelir tablosunda muhasebeleştirilen

etkin olmayan kısım Aktif Pasif Swap para işlemleri

İhraç edilen menkul kıymetler ve kâr payı getirili varlıklar

Döviz kurundaki değişimlerin nakit akış riski

- 352.675 (24.685) - -(*) Ertelenmiş vergi etkisini içermektedir. Cari dönem etkisi 6,171 TL’dir.(**) Katılım Bankası’nın bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ tarafından ihraç edilen menkul kıymet olup, finansal tablolarda “alınan krediler” satırında gösterilmiştir.

Önceki Dönem


Finansal riskten korunan varlık ve yükümlülükler (**) Korunulan riskler


değeri

Riskten korunma


Dönem içinde gelir tablosuna

yeniden sınıflandırılan

kısım




Döviz kurundaki değişimlerin nakit akış riski

- 284.543 (41.583) - -(*) Ertelenmiş vergi etkisini içermektedir. Önceki dönem etkisi 10,395 TL’dir.(**) Katılım Bankası’nın bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ tarafından ihraç edilen menkul kıymet olup, finansal tablolarda “alınan krediler” satırında gösterilmiştir.

Katılım Bankası, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde NARK uygulamaları için gerekli şartları ve kuralları yazılı olarak süreç haline getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede değerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri de Katılım Bankası’nın risk stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden seçilmiştir. Yine söz konusu süreç dahilinde, her ay sonu itibarıyla etkinlik testleri gerçekleştirilmekte ve risk ilişkilerinin etkinliği ölçülmektedir.

31 Aralık 2016 itibarıyla yapılan ölçümlerde nakit akış riskinden korunma işlemlerinin etkin olduğu tespit edilmiştir.



XII. Risk Yönetimine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. Katılım Bankası’ında kredi türevleri, içsel model yöntemi, MKT (Merkezi Karşı Taraf) ve menkul kıymetleştirme pozisyonları bulunmadığından ilgili tablolar 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

1. Katılım Bankası’nın Risk Yönetimi Yaklaşımı ve Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Bilgiler

1.1. Katılım Bankası’nın Risk Yönetimi Yaklaşımı

Türkiye Finans Katılım Bankası beklenmeyen olay yada piyasalardaki bozulmalardan kaynaklanabilecek kayıplar yaşanması durumunda, faaliyetlerini sürdürebilmek için ileriye dönük bir sermaye planlama yaklaşımına sahiptir. Risklerin tespiti, ölçümü, analizi ve kontrolü için uluslararası en iyi uygulamalardan faydalanılır. Risk yönetimi yapısı, uluslararası, ekonomik, sektörel gelişmelere paralel olarak güncellenen dinamik bir yapıya sahiptir.

Banka, belirlenen bütçe hedeflerine ulaşmak ve dolayısıyla Banka faaliyetlerini en iyi düzeyde gerçekleştirmek adına bütçe ile uyumlu ve Banka yönetimi açısından kritik öneme sahip bir risk iştahı yapısı oluşturur. Risk iştahı yapısı Banka’nın yönetim ve bütçe süreçlerine entegre edilmiştir.

Bankanın faaliyetleri, risk profili, İSEDES sonuçları, stratejik plan ve sermaye planlaması ile uyumlu bir risk iştahı yapısı belirlenir. Bankanın risk iştahının belirlenmesi amacıyla makroekonomik koşullar ve beklentiler, sektörel gelişmeler ve beklentiler, ülke ve bölge bazında siyasi ve ekonomik gelişmeler, rakiplerin stratejileri ve hedefleri, bankanın sektördeki konumu, yasal otoritenin ve müşterilerin beklentileri, ortakların beklentileri, bankanın risk kapasitesi, banka özkaynakları, bankanın faaliyetleri ve büyüme stratejileri ve İSEDES sonuçları göz önünde bulundurulur. Bankanın tüm birimleri, risk iştahının belirlenmesi sürecinde talep edilen bilgi ve belgeleri temin etmekle yükümlüdür. Risk iştahı, risk türleri bazında risk kapasitesi, risk limitleri ve erken uyarı seviyelerini içerir. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Bankanın risk iştahı, stratejik plan, faaliyet planı ve bütçe çalışmalarında dikkate alınır.

Banka Üst Yönetimi, risk iştahı ile İSEDES sonuçlarını karşılaştırarak gerekli görülen alanlarda önlemler alır. Asgari olarak yılda bir kez veya bankanın faaliyetlerindeki ve risk profilindeki değişikliklere bağlı olarak gerektiğinde güncellenir.

Risk iştahı ile birlikte, aktif-pasif yapısının oluşturulmasına ve yönetilmesine ilişkin ilke ve esaslarda da gerekli değişiklikler yapılarak risk iştahında belirlenen risk matrisi kriterlerine uyum göz önüne alınır. Söz konusu risk iştahı limitlerinde gerçekleşen aşımlara ilişkin ilgili iş ailesi bilgilendirilerek, aşımların ilgili iş aileleri gözetiminde değerlendirilerek aksiyon alınması sağlanır. İlave olarak Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu’na bilgi verilir. Banka Üst Yönetimi, risk iştahının banka genelinde uygulanmasını ve risk iştahına uyumun tesis edilmesi için yeterli düzeyde yetki ve kaynaklar ile desteklenmesini hedefler.

İç sistemler kapsamındaki birimler banka organizasyon yapısı içerisinde Yönetim Kuruluna bağlı olarak kurulmuştur. İç sistemler sorumluluğu bankada icrai görevi bulunmayan Denetim Komitesindedir. Denetim Komitesi, Bankacılık Kanunu uyarınca Bankacılık Mevzuatı hükümleri çerçevesinde görev yapmak üzere, Yönetim Kurulu’nun denetim ve gözetim faaliyetlerinin yerine getirilmesine yardımcı olmak üzere Yönetim Kurulu tarafından oluşturulmuş bir komitedir. Risk yönetimi sisteminin etkinliğini ve yeterliliğini izler ve Komite’ye sunulan risk değerlendirmelerini, risk raporlarını ve belgelerini kontrol eder. Teftiş Kurulu’nun, İç Kontrol Başkanlığı’nın ve Risk Yönetim Merkezi’nin ilişkilerinin eşgüdümünü gözetir. Yönetim Kurulu’na bu hususlarda bilgi akışını temin eder ve oluşturulacak politikaları, usul ve esasları hazırlayarak Yönetim Kurulu’nun onayına sunar.

Yönetim Kurulu’na bağlı olarak çalışan İç Kontrol Başkanlığı; Bankada etkin bir iç kontrol sistemi kurulması ve iç kontrol sisteminin belirlenen amaçlarına ulaşması için ilgili üst düzey yöneticilerle birlikte çalışır. Banka içerisinde kurulan iç kontrol sistemi ile, bankanın varlıklarının korunması, faaliyetlerin etkin ve verimli bir şekilde Kanuna ve ilgili diğer mevzuata, banka içi politika ve kurallara ve bankacılık teamüllerine uygun olarak yürütülmesi, muhasebe ve finansal raporlama sisteminin güvenilirliği, bütünlüğü ve bilgilerin zamanında elde edilebilirliğini hedefler.

Banka içerisinde tesis edilen iç denetim sistemi ile, üst yönetime banka faaliyetlerinin Kanun ve ilgili diğer mevzuat ile banka içi strateji, politika, ilke ve hedefler doğrultusunda yürütüldüğü ve iç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin etkinliği ve yeterliliği hususunda güvence sağlanması amaçlanır.

İç denetim sisteminden beklenen amacın sağlanabilmesi için, iç denetim faaliyetleriyle; banka içi herhangi bir kısıtlama olmaksızın bankanın tüm faaliyetleri, yurt içi şube ve genel müdürlük birimleri dahil diğer birimleri dönemsel ve riske dayalı olarak incelenmekte ve denetlenmekte, eksiklik, hata ve suistimaller ortaya çıkarılarak, bunların yeniden ortaya çıkmasının önlenmesine ve banka kaynaklarının etkin ve verimli olarak kullanılmasına yönelik görüş ve önerilerde bulunulmakta ve Kuruma ve üst yönetime iletilen bilgi ve raporlamaların doğruluğu ve güvenilirliği değerlendirilmektedir.



Uyum kontrolleri vasıtasıyla, Bankanın gerçekleştirdiği ve gerçekleştirmeyi planladığı faaliyetlerin ve yeni işlemlere ilişkin düzenlemelerin yasal mevzuata, Banka içi politika ve kurallar ile Bankacılık etik ilkeleri ve teamüllerine uyumu kontrol edilir, yeni veya mevcutta değişiklik yapılması planlanan ürün ve hizmetler ile ilgili uygulama öncesinde görüş oluşturulur. Mevzuat değişikliklerinin takip edilerek Banka yönetimine ve ilgili birimlere zamanında duyurulmasının sağlanması, mevzuat değişikliklerinin Banka iş süreçlerine ve sistemlerine adaptasyonu sürecine kadar etkin bir takip ve ilgili bölümler nezdinde koordinasyonun tesis edilmesi ile uyum çalışmaları kapsamında etkin bir raporlama yapılması yürütülecek faaliyetler arasındadır.

Risk yönetimi sistemi ile ise, bankanın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanması, ölçülmesi, raporlanması, izlenmesi, kontrol edilmesi ve risk profilleriyle uyumlu içsel sermaye gereksiniminin belirlenmesi sağlanır.

Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı, Denetim Komitesi’ne bağlı olarak ana hatlarıyla risklerin tanımlanması, ölçülmesi, izlenmesi, kontrolü ve raporlanması faaliyetlerini yürütür. Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı, Risk Politikaları ve Raporlamaları Müdürlüğü ile Risk Analiz Müdürlüklerinden oluşur.

Banka bünyesinde, etkin, bağımsız ve güçlü bir risk yönetimi sisteminin kurumsal risk kültürü içinde tam anlamıyla icra edilebilmesi ve sürdürülebilmesi için;

• Yönetim Kurulu’nca, risk yönetim sürecinin ve buna ilişkin yapılması gereken faaliyetlerin oluşturulması ve aktif olarak gözetim altında tutulması,

• Faaliyetlerden kaynaklanan risklerin farklı boyutlarını yönetmeye imkân verecek yeterli politikalar, uygulama usulleri ve limitlerin tesis edilmesi kapsamında politika ve prosedürlerin oluşturulması ve geliştirilmesi, risk iştahı limitlerinin belirlenmesi ve izlenmesi,

• Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı’nda gerekli sayıda ve uygun personel istihdamı ile yeterli ve tutarlı risk ölçümü, analizi ve izleme faaliyetlerinin gerçekleştirilmesi,

• Güvenilir teknolojiye erişim imkânının ve yönetim bilgi sisteminin bulunması,

• Verilerin doğruluğu ve bütünlüğü,

• Testler sonucunda doğrulukları onaylanmış risk modellerinin varlığı

sağlanır.

Bankanın giderek daha büyük ve karmaşık bir yapıya sahip olması nedeniyle farklı risklerle karşı karşıya kalması ve yatırımcıların, derecelendirme kuruluşlarının, düzenleyici kurumların ve sermaye piyasalarının risklerin nasıl yönetildiği konusuna gösterdikleri hassasiyetin artması sonucu, bankanın pozisyonlarına, yasal gerekliliklere, kredi portföyüne ve operasyonlara ilişkin tüm risklerini bütünleşik olarak ele alması ihtiyacını doğurmuştur. Kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk ve diğer tüm önemli risklerin ölçümü, farklı ölçüm tekniklerine konu olmakla birlikte, Banka çapında entegre bir risk yönetimi yaklaşımıyla birbirleriyle bütünleşik bir şekilde ele alınır. Banka, tüm risklerine bir bütün olarak yaklaşır ve bu risklerin ortaya çıkardığı sermaye gereksinimini belirler.

Risk politikaları ve bunlara ilişkin uygulama usulleri, Denetim Komitesi’nin rehberliğinde hazırlanarak, Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak uygulamaya konulur. Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı bunların güncel tutulmasını ve ihtiyaca göre revize edilmesini sağlar. Üst Yönetim tarafından uygulanan yazılı standartları ihtiva eden risk politikaları ve bunlara ilişkin uygulama usulleri Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı’nca Bankanın tüm personeline duyurulur. Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı diğer iş kollarına gerekli durumlarda risk bakış açışı ile görüş ve önerilerini iletmektedir.

Risk iştahı kapsamında izlenen limtlerede aşım gerçekleşmesi durumunda ilgili birimler söz konusu aşımlar hakkında bilgilendirilir ve aşımlara ilişkin aksiyon alınması sağlanır.

Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı tarafından Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik kapsamında asgari yılda bir kez olmak üzere İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (İSEDES) raporu hazırlanmaktadır. İSEDES kapsamında Bankanın faaliyetlerinin niteliği, ölçeği, risk profili, karmaşıklık düzeyi ve stratejik planları ile uyumlu olarak gerçekleştirilen değerlendirmelerin, tanımlama, tasarım, analiz ve uygulama çalışmalarının, bu çalışmalar sonucunda elde edilen sonuçların, Bankanın geleceğe yönelik strateji ve planlamalarına ilişkin değerlendirmelerin ve İSEDES’in bankanın sermaye yönetimine dahil edilmesi sürecinin net bir şekilde ortaya konulmasını amaçlanır.



Banka içi politika, prosedür, süreç ve yasal düzenlemelerle uyumlu olarak İSEDES kapsamında gerçekleştirilen çalışmalar ve sonuçlara aşağıda yer verilmiştir.

Banka içi işleyiş bakımından;

• Bankanın risk iştahının belirlenmesi süreci oluşturulmuştur.

• İSEDES’e ilişkin, tasarım, analiz, onay, gözden geçirme, uygulama ve uyum-izleme aşamalarının yer aldığı “İSEDES Yönetimi Süreci” oluşturulmuş ve söz konusu sürece ilişkin rol ve sorumluluklar belirlenmiştir.

• İSEDES’in etkin bir şekilde işlemesi için kontrol faaliyetleri belirlenmiştir.

• Risk değerlendirme, likidite ve sermaye planlaması süreçlerine ilişkin benimsenen yaklaşımlar ve bu süreçler arasındaki etkileşim belirlenmiştir.

• İçerik bakımından;

• Bankanın, mevcut durumda maruz kaldığı ve stratejik planlar doğrultusunda gelecekte maruz kalabileceği tüm önemli riskler tanımlanmıştır.

• Yeni tanımlanan risklerin ölçüm süreçleri belirlenmiştir.

• Mevcut durum ile kurumsal risk iştahı ve stratejik plan kapsamında hedeflenen finansal yapı ve göstergeler, faaliyet profili ve sermaye yapısı değerlendirilmiştir.

• I. ve II. Yapısal Blok kapsamına dahil olan, Bankanın maruz kaldığı veya kalabileceği riskleri karşılamak için gereken sermaye yeterliliği hesaplamaları gerçekleştirilmiştir.

• Mevcut durum, stratejik plan ve senaryo analizleri sonuçlarının baz alındığı sermaye planlaması oluşturulmuştur.

• Likidite yönetimi, likidite planlaması ve likidite krizine yönelik eylem planları belirtilmiştir.

• Standart yöntemlerin tüm yönleriyle kapsayamadığı riskler için senaryo analizleri ve stres testleri uygulanmıştır. Yapılan stres testleri aynı zamanda ters stres testini de kapsayacak şekilde “going concern” ve “gone concern” değerleme tanımlarını da içerecek şekilde hazırlanmıştır.

• İSEDES çıktılarının Bankanın tüm birimlerinde ve süreçlerinde içselleştirilmesi amacıyla gerekli görülen rol ve sorumluluklara İSEDES Politikası ve İSEDES Prosedürü’nde yer verilmiştir.

İSEDES kapsamında oluşturulan süreç, yetki ve sorumluluklar ile elde edilen sonuçları içeren yönetiminin bankanın tüm birim, komite ve süreçlerinde uygulanması İSEDES’in amacı olduğundan, İSEDES Yönetimi, risk iştahının belirlenmesi, stratejik plan, bütçe ve faaliyet planının oluşturulması, aktif-pasif yönetimi, senaryo analizi ve stres testleri, sermaye ve likidite yönetimi gibi sermaye yönetimi ile doğrudan bağlantılı olan faaliyet ve planlamalara ilişkin rol ve sorumluluklar belirlenmiştir. Bununla beraber, “İSEDES Politikası” ve “İSEDES Prosedürü ile bankanın tüm birimlerinin orta vadede İSEDES kapsamında oluşturulan süreç, rol ve sorumluluklara ilişkin revizyonları kendi süreçlerine adapte etmeleri beklenir.

Basel prensipleri gereğince yapılan raporlamaların haricinde bankada Denetim Komitesine, Yönetim Kuruluna, Kredi Komitesine, Risk Komitesine ve banka geneline sunulmak üzere raporlar hazırlanır.

İç Sistem fonksiyonları raporlarını üç ayda bir Denetim Komitesi’ne sunar. Denetim Komitesi, icra ettiği faaliyetlerin sonuçları ile Banka’da alınması gereken önlemlere, yapılmasına ihtiyaç duyulan uygulamalara ve Banka’nın faaliyetlerinin güven içinde sürdürülmesi bakımından önemli gördüğü diğer hususlara ilişkin görüşlerini en az 6 aylık periyotlarda Yönetim Kurulu’na iletir. Toplantılar kapsamında Banka’nın iç denetim birimlerinin bulgu ve güvenceleri değerlendirilerek önemli görülen hususlar Yönetim Kurulu’na sunulur. Yine aynı çerçevede bağımsız denetim firması ve BDDK denetim ekibi tarafından gündeme getirilen hususlar Komite tarafından değerlendirilir ve Yönetim Kurulu’nun gündemine taşınır.

Kredi Komitesi raporları Banka risk iştahı sonuçlarını, takip, gecikme, yapılandırma, portföy büyümesi gibi kredi performans değerlendirmeleri ile sektör karşılaştırmalarını ve sermaye yeterliliği üzerine yapılan stres testi sonuçlarını içerir. Risk Komitesi ise Kredi Komitesine ilave olarak likidite, piyasa, operasyonel risk ve diğer risklere ilişkin değerlendirmeleri kapsar. Komitelere yapılan sunumlara ek olarak aylık olarak banka geneli ile paylaşılan Risk Değerlendirme raporları bulunmaktadır. Söz konusu rapor ile yukarıda bahsi geçen çalışma detaylarının yanında tahsilat performansı, ticari ve bireysel ürünlere bazında kredi performans analizi, portföy yoğunlaşmaları, piyasa ve likidite riskine ilişkin risk izleme sonuçları, stres testi sonuçları ile operasyonel risk değerlendirmeleri yer almaktadır. Aktif Pasif Komitesi’ne (APKO) yapılan raporlamalar ile de bankanın likidite durumunun değerlendirilmesine katkı sağlaması amacıyla likidite riski kapsamında belirlenmiş olan likidite erken uyarı göstergeleri limit uyum sonuçları raporlanır.



Bankada risk ölçümlerine tamamlayıcı bir çalışma olması amacıyla kur simülasyonu, aylık stres testleri, çeyreklik stres testleri, İSEDES kapsamında stres testleri/senaryo analizleri ile Ad-Hoc stres testleri/senaryo analizleri gerçekleştirilir. Stres testi ve senaryo analizleri ile risk faktörlerindeki değişimin etkisini ölçerek ve beklenmeyen piyasa koşullarının temel faaliyet konularına etkisi değerlendirilir. Banka genelinde uygulanan stres testlerinin temelinde, Banka’nın genelini etkileyecek makroekonomik ve piyasa stres senaryolarının belirlenmesi yer alır. Senaryo oluşturma aşamasında güncel, stresli ve en kötü duruma baz oluşturacak olaylar ilgili müdürlüklerin görüşleri alınmak suretiyle belirlenir.

Bankaya özgü olumsuz gelişmelerden kaynaklanabilecek veya stres altında ekonomik ve finansal ortamda ortaya çıkabilecek önemli risklerin ve kırılganlıkların ölçülmesi ve yönetilmesi amacıyla Bankada stres testi programı kurulmuş olup, program ters stres testleri de dahil olmak üzere duyarlılık analizleri ile bankanın yapısı, iş ve işlemlerinin hacmi ve karmaşıklık düzeyiyle orantılı olacak şekilde uygulanan senaryo analizleri ve stres testlerini kapsar. Program stres testlerinin amaçlarını, bankanın faaliyetleri ve bu faaliyetlerden kaynaklanan riskleriyle uyumlu olacak şekilde tasarlanmış senaryoları, varsayımları, metodolojiyi, raporlamaları, süreçlerinin gözden geçirilmesini ve stres testi sonuçlarına dayalı yönetim aksiyonlarını içerir.

Bankada stres testi, temel olarak sermaye yeterlilik rasyosunu oluşturan riske esas tutarlara ve özkaynağa şok uygulanması yöntemiyle gerçekleştirilir. Riskler ana gruplara ayrılarak duyarlılık analizlerine tabi tutulurken, olası senaryoların gerçekleşmesi sonucunda özkaynakta meydana gelebilecek bozulma kaynaklı düşüşler de ayrıca hesaplanır.

Stres testine dayanak teşkil edecek senaryoların oluşturulması sürecinde, Banka’nın maruz kaldığı ve/veya kalabileceği tüm risk unsurlarını dikkate alan makroekonomik ve piyasa stres senaryolarının belirlenmesi hedeflenir. Bu kapsamda; stres testine ilişkin senaryoların belirlenmesi için Hazine Müdürlüğü, Strateji ve İş Geliştirme Müdürlüğü ile Risk Politikaları ve Raporlama Müdürlüğü birlikte çalışır. Senaryolar, en az üç yıllık bir dönemi kapsayacak şekilde belirlenir. Üç yıllık stratejik plan çalışmalarında kullanılan ekonomik durum varsayımları “güncel” senaryo olarak kabul edilir. En az üç yıllık bir dönemi kapsayacak şekilde ileriye dönük bir veya birden fazla makroekonomik stres senaryosu oluşturulur. Oluşturulan senaryolar, Banka’yı önemli derecede etkileyebilecek stresleri de içermektedir.

Makroekonomik stres senaryoları kapsamında öncelikli olarak gayri safi yurtiçi hasıla, işsizlik oranı, tüketici fiyatları enflasyon oranı, faiz oranları seviyesi, cari açık, döviz kuru seviyesi göstergelerine ilişkin stres tahminlerinin yer alması beklenir. Stres tahminlerinde bu göstergelere ilişkin geçmiş verilerin kullanılmasının yanısıra, geleceğe yönelik beklenti anketleri, piyasa araştırma raporları ve uzman değerlendirmeleri de bu kapsamda kullanılır.

Stres testi uygulamalarında tarihsel veriye dayalı istatistiki yöntemler ve uzman görüşlerinden yararlanılır. Risk iştahının gözden geçirilme aşamasında stres testi programı kapsamında yapılan analizlerden faydalanılır.

Yönetim Kurulu, stres testi programının tümüyle tesis edilmesi, etkin bir şekilde yürütülmesi, sonuçlarının değerlendirilmesi ve sonuçlara göre uygun yönetim aksiyonlarının alınmasından sorumludur. Stres testlerine ilişkin rol ve sorumluluklara banka içi prosedürlerde yer verilir.

Yasal düzenlemeler, teknolojik gelişmeler, müşteri davranışları ve rekabet ortamına ilişkin ekonomide ve genel iş koşullarında meydana gelen beklenmedik değişiklikler sebebiyle bankanın maliyet yapısı, ürün konumlandırması, fiyatlandırma veya faaliyetlerindeki adaptasyon sorunları dolayısıyla beklenenden daha düşük seviyede gelir elde edilmesi ya da daha yüksek maliyetlere katlanılmasından kaynaklanan iş risklerinin etkin biçimde yönetilebilmesi için Banka bünyesinde kurulan komiteler aşağıda yer alan faaliyetleri yerine getirmektedirler.

Aktif/Pasif Yönetimi Komitesi: Banka’nın varlık ve yükümlülüklerinin yönetimi, kâr payı riski, likidite riski ve piyasa risklerini değerlendirerek, Banka stratejilerini ve rekabet koşullarını da dikkate alarak, Banka bilançosunun yönetilmesi için ilgili birimlerce icra edilecek kararları almak ve uygulamaları izlemekle görevli komitedir.

Üst Yönetim Komitesi: Üst Yönetim Komitesinin öncelikli amacı, Bankanın mali performansını izlemek, etkin işbirliği sağlamak, müşteri deneyimini gözetmek, Bankanın stratejik önceliklerinin yürütmesini izlemek ve diğer Genel Müdürlük Komiteleri tarafından iletilmiş konuları çözmek amacıyla Üst Yönetim ekibi için bir forum oluşturmaktır.

Bilgi Güvenliği Komitesi: Bankanın tüm süreçlerine ilişkin Bilgi Güvenliği faaliyetlerini yönlendirmek amacıyla kurulmuş komitedir.

Operasyonel Risk Komitesi: Üst Düzey Yönetim, İç Sistemler Birimleri, diğer Birimler, Dış Denetim ve Düzenleyici Denetim Otoriteleri tarafından gündeme getirilen önemli/yüksek risk seviyesindeki bulgu ve sorunların, Banka açısından operasyonel risk oluşturabilecek hususların etkin bir şekilde değerlendirilmesi, tartışılması, aksiyon planına ve çözüm takvimine bağlanmasını sağlamak amacıyla kurulmuş komitedir.



Kredi Riski Komitesi: Kredi Riski Komitesi’nin temel amacı kredi portföyünü, kredi riski taşıyan faaliyetleri ve ilişkili süreçleri uçtan uca izlemektir. Ayrıca Komite’nin takdirine bağlı olarak, yetkisi dahilinde iyileştirici ve risk azaltıcı aksiyonların karara bağlanması/tavsiye edilmesi ve takip edilmesi konularında değerlendirmeler yapmaktadır.

İş Sağlığı ve Güvenliği Komitesi: İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ve bu kanun kapsamında çıkarılan yönetmeliklerde belirtilen yükümlülüklerin ve sorumlulukların yerine getirilmesini sağlamak amacıyla oluşturulan komitedir.

Ayrıca, aylık olarak hazırlanan MIS (Yönetim Bilgi Sistemleri) raporları aracılığıyla bankanın karşılaşabileceği iş riskleri proaktif biçimde yönetilmektedir.

1.2. Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

Risk Ağırlıklı Tutarlar

Asgari sermaye yükümlülüğü

Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) 26.209.362 27.590.327 2.096.7492 Standart yaklaşım 26.209.362 27.590.327 2.096.7493 İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım - - -4 Karşı taraf kredi riski 495.633 235.184 39.6515 Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım 495.633 235.184 39.6516 İçsel model yöntemi - - -7 Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık

hesabındaki hisse senedi pozisyonları - - -8 KYK’ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi - - -9 KYK’ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi - - -

10 KYK’ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi - - -11 Takas riski - - -12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları - - -13 İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım - - -14 İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı - - -15 Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı - - -16 Piyasa riski 529.125 402.812 42.33017 Standart yaklaşım 529.125 402.812 42.33018 İçsel model yaklaşımları - - -19 Operasyonel risk 2.514.649 2.125.794 201.17220 Temel gösterge yaklaşımı 2.514.649 2.125.794 201.17221 Standart yaklaşım - - -22 İleri ölçüm yaklaşımı - - -23 Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi) - - -24 En düşük değer ayarlamaları - - -25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) 29.748.769 30.354.117 2.379.902



2. Finansal Tablolar ile Risk Tutarları Arasındaki Bağlantılar

2.1. Muhasebesel Konsolidasyon ve Yasal Konsolidasyon Kapsamı Arasındaki Farklar ve Eşleştirme

a b c d e f g

Finansal tablolarda

raporlanan TMS uyarınca

değerlenmiş tutar

Yasal konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca

değerlenmiş tutar

Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı

Kredi riskine tabi

Karşı taraf kredi

riskine tabi

Menkul kıymetleştirme

pozisyonlarıPiyasa

riskine tabi

Sermaye yükümlülüğüne

tabi olmayan veya sermayeden

indirilenVarlıklar - - - - - - -Nakit değerler ve merkez bankası - 5.668.857 5.668.857 - - 5.088.522 -Alım satım amaçlı finansal varlıklar - 62.515 - 62.515 - 27.275 -Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar - - - - - - -Bankalar - 561.766 561.766 - - 561.018 -Para piyasalarından alacaklar - - - - - - -Satılmaya hazır finansal varlıklar (net) - 3.281.267 3.281.267 - - 1.750.429 -Krediler ve alacaklar - 25.599.230 25.599.230 - - 12.255.468 -Faktoring alacakları - - - - - - -Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net) - 782.553 782.553 - - - -İştirakler (net) - - - - - - -Bağlı ortaklıklar (net) - 100 100 - - - -Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net) - - - - - - -Kiralama işlemlerinden alacaklar - 1.417.512 1.417.512 - - - -Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar - 111.124 - 111.124 - - -Maddi duran varlıklar (net) - 671.274 652.086 - - - 19.188Maddi olmayan duran varlıklar (net) - 70.035 70.035 - - - -Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net) - - - - - - -Vergi varlığı - 74.356 74.356 - - - -Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net) - 95.655 95.655 - - - -Diğer aktifler - 411.473 408.879 - - 56.325 2.594Toplam varlıklar - 38.807.717 38.612.296 173.639 - 19.739.037 21.782Yükümlülükler - - - - - - -Mevduat - 21.064.781 - - - 9.219.019 -Alım satım amaçlı türev finansal borçlar - 32.357 - - - 7.003 -Alınan krediler - 10.256.573 - 518.611 - 9.394.538 -Para piyasalarına borçlar - 547.774 - 547.773 - - -İhraç edilen menkul kıymetler - - - - - - -Fonlar - - - - - - -Muhtelif borçlar - 872.663 - - - 250.335 -Diğer yabancı kaynaklar - 519.957 - - - 22.186 -Faktoring borçları - - - - - - -Kiralama işlemlerinden borçlar - 104.771 - - - - -Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar - 352.675 - - - 352.675 -Karşılıklar - 438.439 72.917 - - 57.490 -Vergi borcu - 64.213 64.213 - - - -Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları (net) - - - - - - -Sermaye benzeri krediler - 890.500 - - - 890.500 -Özkaynaklar - 3.663.014 - - - - -Toplam yükümlülükler - 38.807.717 137.130 1.066.384 - 20.193.746 -



2.2. Risk Tutarları ile Finansal Tablolardaki TMS Uyarınca Değerlenmiş Tutarlar Arasındaki Farkların Ana Kaynakları

a b c d e

ToplamKredi

riskine tabi


pozisyonlarıKarşı taraf kredi

riskine tabiPiyasa riskine

tabi1 Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS

uyarınca değerlenmiş tutarları (şablon B1’deki gibi) 58.524.972 38.612.296 - 173.639 19.739.0372 Yasal konsolidasyon kapsamındaki

yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları (şablon B1’deki gibi) (19.264.492) (137.130) - 1.066.384 (20.193.746)

3 Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar 39.260.480 38.475.166 - 1.240.023 (454.709)

4 Bilanço dışı tutarlar 20.076.162 7.880.759 - 124.297 -5 Değerleme farkları - - - - -6 Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan

farklar (satır 2’ye konulanlar dışındaki) - - - - -7 Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan

farklar - - - - -8 Kurum’un uygulamalarından kaynaklanan farklar - - - - 983.8349 Risk Azaltımından Kaynaklanan farklar - (4.635.620) - 426.785 -

10 Risk tutarları - 41.720.305 - 1.791.105

2.3. TMS Uyarınca Değerlenmiş Tutarlar ile Risk Tutarları Arasındaki Farklara İlişkin Açıklamalar

BDDK ilgili Bankaların sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ve değerlendirilmesine ilişkin yönetmelik uygulamasında belirtilen hususlardan kaynaklı farklılıklar oluşmaktadır. Özkaynaktan indirim konusu olan riskler için kredi riski hesaplanmaması, Risk tutarında katılma hesapları için alfa oranı dikkate alınması vb.

3. Kredi Riskine İlişkin Kamuya Açıklanacak Hususlar

3.1. Kredi Riski ile İlgili Genel Bilgiler

3.1.1. Kredi Riski ile İlgili Genel Niteliksel Bilgiler

Bankanın kredi riski için gerekli yönetim ortamı, kredi riski strateji ve politikalarının oluşturulması, kabul edilebilir risk düzeyinin ve risk limitlerinin belirlenmesi, risk yoğunlaşmasından kaçınılması, yeni ürün ve hizmet sunumlarında kredi riskine ilişkin değerlendirme süreçlerinin oluşturulması, yetki devirlerinin düzenlenmesi, ilgililerin hesap verebilirliğinin sağlanması ve kredi işlemlerinde görevlendirilecek personelde aranacak niteliklerin belirlenmesi suretiyle sağlanır.

Kredi politikaları yazılı olarak belirlenir, Yönetim Kurulu’nca onaylanır ve gerekli görülmesi durumunda, bankanın finansal durumu, piyasa koşulları ve eğilimleri ile özkaynak düzeyi çerçevesinde güncellenir.

Kredi politikaları aracılığıyla, kredilerin değerlendirilmesi, tahsisi, yönetimi ve izlenmesi aşamalarında uygulanacak esaslar belirlenmiş olup, politikalar paralelinde müşterilerin ihtiyaçlarının hem ihtiyatlı hem de yapıcı ve rekabetçi bir yaklaşımla karşılanması hedeflenir. Kredi portföyünün kontrollü şekilde büyümesi ana hedeflerden olup, politikalar aracılığıyla, belirli standartlar koyularak müşteriler ile girilen kredi ilişkisi süresince alınan riskler belirlenir. Kredi politikaları, oluşturulan standartlar doğrultusunda mevcut kredilerin yenilenmesi veya yeni kredi verilmesi aşamalarında göz önünde tutularak ana değerlendirme kriterlerini ve risk parametrelerini ortaya koyar.

Kredi yönetiminde, kredi teklifleri borçlunun finansal gücü ve moralitesi dikkate alınarak değerlendirilir ve nihai olarak buna göre onaylanır. Finansal verilerin yanı sıra, borçlunun tahmini nakit akımları, borç servis düzeyi (geri ödeme kapasitesinin, kullandırılacak kredinin anapara ve kâr payı geri ödemelerine oranı) ile beklenen getiri-risk ilişkisi de incelemeye dahil edilerek ve borçluların kullanacakları kredileri geri ödeme kapasitelerine sahip olup olmadıkları değerlendirilir. Kapsamlı finansal veri temin etmenin zor olduğu durumlarda dahi kredi değerlendirmesi, elde edilebilir veriler ışığında yapılan analizlerde, kredi kullanım amacı hakkında detaylı bilgi sahibi olunur.



Bankada kredi riskinin ölçümü;

• TM-RAC politikaları

• Risk Derecelendirme Sistemleri (Rating ve Skorlama Modelleri)

• NBSM Karar Destek Sistemleri

aracılığı ile gerçekleştirilmektedir.

Bankada kredi riskinin ölçümü KOBİ, Ticari ve Kurumsal Segment’lerde “Hedef Kitle ve Risk Kabul Kriterleri” politikaları ve “Rating Modelleri” aracılığıyla gerçekleştirilir. “Hedef Kitle ve Risk Kabul Kriterleri” politikalarının ilk aşaması olan “Hedef Kitle” aşamasında bankanın odaklanması gereken öncelikli sektörlerin ve her sektör/pazardaki müşteri profillerinin belirlenmesi amacıyla hedef kitlenin tespit edilmesi işlemi yapılır. İkinci aşama olan “Risk Kabul Kriterleri” aşamasında ise belirlenen potansiyel müşterilere önerilebilecek ürün ve potansiyel ürün yapılarının belirlenmesi amacıyla risk kabul kriterleri uygulanır. “Hedef Kitle ve Risk Kabul Kriterleri” ile hedeflenen sektörlere yoğunlaşmanın kontrol edilmesi, kredi müşterilerinin ilk adımda ön değerlendirmelerinin yapılması, kredi süreçlerinin standartlaştırılması, subjektif kriterlerin azaltılması, operasyonel verimliliğin artırılması ve sürecin kısaltılması, öncelikli sektörler için portföy yöneticilerinin kuralları belirlenmiş ürün yapıları ile desteklenmesi sağlanır. “Risk Rating Modelleri” ise ilgili segmente ait mevcut portföy verisi istatistiksel yöntemler ve uzman görüşleri birlikte dikkate alınarak geliştirilen modellerdir. Kullanılan modele ilişkin varsayımlar ve sınırlamalar, riskleri ölçmek için kullanılan temel varsayımlar, veri kaynakları ve uygulama usullerinin yeterliliği ve uygunluğu iş birimleri ile koordineli olacak şekilde değerlendirilir. Rating notu, kredi borçlusunun nakit akışı, kârlılık ve borçluluğunu içeren finansal durumu, endüstrisi ve faaliyet geçmişi, yönetim becerileri ve diğer bilgileri özetleyen bir risk göstergesidir. Rating notu ve TO değeri, bir müşterinin 1 yıllık zaman diliminde temerrüde düşme ihtimalini gösterir ve müşterinin kredibilitesini değerlendirmede kullanılır.

Kredi Kartları, Bireysel Krediler ve Mikro Segment’lerde kredi risk ölçümünün bir parçası olarak; politika kuralları ve iş stratejilerinin sistemsel olarak yönetildiği “Karar Destek Sistemleri” kullanılmaktadır. NBSM adı verilen söz konusu “Karar Destek Sistemleri” ile kontrollerin büyük ölçüde otomasyonu ile manuel süreçlerin ve kullanıcı müdahalesinin en aza indirilmesi, kredi kararlarının daha hızlı ve doğru şekilde üretilmesi, değişen piyasa şartlarına hızlı adapte olunabilmesi, kredi politikalarının bir merkezden tutarlı bir şekilde uygulanması ve bilgi kaynaklarının etkin bir şekilde kullanılması sağlanmaktadır. Müşterilerin risk derecelendirme sistemleri (Skorlama Modelleri) NBSM de hayata geçirilmekte; ödeme gücü hesaplamaları da yapılarak kullandırılabilecek fon tutarları ve kredi kartı limitleri sistemsel olarak uygulanan politikalar ile belirlenebilmektedir.

Kullanılan “Karar Destek Sistemleri” ile kontrollerin büyük ölçüde otomasyonu ile manuel süreçlerin ve kullanıcı müdahalesinin en aza indirilmesi, kredi kararlarının daha hızlı ve doğru şekilde üretilmesi, değişen piyasa şartlarına hızlı adapte olunabilmesi, kredi politikalarının bir merkezden tutarlı bir şekilde uygulanması ve bilgi kaynaklarının etkin bir şekilde kullanılması hedeflenmektedir.

İşletme, Kobi, Ticari ve Kurumsal müşteriler için, Çalışma Sınırı (Cut-Off) Rating Modelleri ve Müşterinin Yeni/Revize müşteri olması dikkate alınarak belirlenmekte olup ilgili sınırlar banka içi prosedürde yer alır.

Bankanın herhangi bir sektörde almayı kabul edebileceği maksimum risk düzeyi için sektör limitleri belirlenir. Müşteri sınıfı ve/veya Sektör renginden bağımsız olarak, münferit borçlulara ait nakdi ve gayri nakdi kredi bakiyelerinin toplamı, borçluların faaliyette bulundukları ya da faaliyetlerinin ağırlığını oluşturan sektöre ait sektör limitini aşamaz.

Bankanın belirli bir ülkede almayı kabul edebileceği azami risk tutarı ülke limitleri ile belirlenir. Bu limit, Bankanın bir ülke kapsamında üstlendiği her türlü kredi, piyasa, karşı taraf ve takas risklerini kapsar. Ülke riski ve limitlerine ilişkin esaslar ilgili banka içi prosedürde belirlenir.

Bankada kredi riskinin etkin ve proaktif biçimde yönetilebilmesi için kredi riskine ilişkin limitler banka risk iştahı yapısı içerisinde belirlenmiştir.

Kredi Riski Komitesi kredi portföyü, kredi riski taşıyan faaliyetleri ve ilişkili süreçleri uçtan uca izleme faaliyetlerini yürütmekte olup, söz konusu Komite takdirine bağlı olarak, yetkisi dahilinde iyileştirici ve risk azaltıcı aksiyonların karara bağlanması/tavsiye edilmesi ve takip edilmesi konularında değerlendirmeler yapar. Ayrıca Yönetim Kurulu düzeyinde toplanan Kredi Komitesi periyodik olarak ve ihtiyaç halinde, Kredi Riski Komitesi tarafından gözden geçirilecek ve tavsiye edilebilecek risk iştahı raporlarını (kredi riski ve yoğunlaşma riskinin ilgili yönleri açısından) ve iç performans gösterge seviyelerini, kredi, tahsilatları ve karşılıklar politikalarını, yönetmeliklerini, süreçlerini ve Banka’daki kredi faaliyetlerinin gidişatını değerlendirir ve gerekmesi halinde bu hususlarda karar verir.



Basel prensipleri gereğince yapılan raporlamaların haricinde, Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı, kredi riski yönetimi kapsamında gerçekleştirdiği analiz ve değerlendirme sonuçlarını aylık olarak Banka üst düzey yönetimi paylaşır. Yapılan çalışma ile kredi portföyüne ilişkin anahtar risk göstergelerine, ticari ve bireysel kredilere ilişkin ürün bazında değerlendirme sonuçlarına, yoğunlaşma riskine ilişkin değerlendirme sonuçlarına, tahsilatlara ilişkin detaylı analizlere yer verilir. Ayrıca, Denetim Komitesi, Kredi Komitesi ve Kredi Riski Komitesi’ne kredi portföyüne ilişkin analiz ve değerlendirme sonuçları sunulur. Risk iştahı izleme sonuçları ve aşımlara ilişkin aksiyon planları paylaşılır.

Kredi riski kapsamında; Teftiş Kurulu Başkanlığı ve İç Kontrol Başkanlığı kullandırılan kredilere ilişkin yasal ve banka mevzuatına uygun işlem yapılıp yapılmadığına yönelik denetimler/kontroller gerçekleştirmektedirler. Şube denetimleri/kontrolleri risk bazlı oluşturulan yıllık denetim/kontrol programı çerçevesinde yapılmaktadır.

3.1.2. Varlıkların Kredi Kalitesi

Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca

değerlenmiş brüt tutarı Karşılıklar/amortisman ve

değer düşüklüğü Net değer (a+b-c)Temerrüt

etmişTemerrüt etmemiş

1 Krediler 1.394.324 26.633.590 (1.011.172) 27.016.7422 Borçlanma araçları - 4.053.974 - 4.053.9743 Bilanço dışı alacaklar - 14.513.111 (72.929) 14.440.1824 Toplam 1.394.324 45.200.675 (1.084.101) 45,510,898

3.1.3. Temerrüde Düşmüş Alacaklar ve Borçlanma Araçları Stoğundaki Değişimler

1 Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı 1.250.8422 Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları 1.165.0523 Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar -4 Aktiften silinen tutarlar 592.0445 Diğer değişimler 429.5266 Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı (1+2-3-4±5) 1,394,324

3.1.4. Varlıkların Kredi Kalitesi ile İlgili İlave Açıklamalar

a-) Bankamızca BDDK tarafından yayımlanan ‘ Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’ hükümlerine göre,

Anaparanın veya faizin veya her ikisinin tahsili, vadesinden veya ödenmesi gereken tarihten itibaren doksan günden fazla geciken veya,

• Borçlusunun özkaynaklarının veya verdiği teminatların borcun vadesinde ödenmesini karşılamada yetersiz bulunması nedeniyle tamamının tahsil imkanı sınırlı olan ve gözlenen sorunların düzeltilmemesi durumunda zarara yol açması muhtemel olan veya,

• Borçlusunun kredi değerliliği zayıflamış olan ve kredinin zafiyete uğramış olduğu kabul edilen veya,

• Borçlusunun işletme sermayesi finansmanında veya ilave likidite yaratmada sıkıntılar yaşaması gibi nedenlerle anaparanın veya faizin veya her ikisinin bankaca tahsilinin vadesinden veya ödenmesi gereken tarihten itibaren doksan günden fazla gecikeceğine kanaat getirilen,

Kredi ve alacaklar ‘donuk alacak’ olarak nitelendirilir ve sorunlu kredi hesaplarına tasnif edilmektedir ve bu kredilere aynı yönetmelikte belirtilen teminatlar dikkate alındıktan sonra ilgili oranlar üzerinden karşılık ayrılmaktadır. Bankamızda ‘tahsili gecikmiş’ ve ‘karşılık ayrılan’ tanımları arasında herhangi bir farklılık bulunmamaktadır.

b-) Bankamızda 90 günü aşan tahsili gecikmiş alacaklar özel karşılık uygulamasına tabidir.



c-) Karşılık tutarı belirlenirken ‘ Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’ hükümlerine göre,

• İlgili teminatlar gruplar bazında dikkate alınmaktadır. Bu kapsamda

1. Birinci grup teminatların dikkate alınma oranı %100

2. İkinci grup teminatların dikkate alınma oranı (sadece ipotekler) %75

3. Üçüncü grup teminatların dikkate alınma oranı (sadece taşıtlar)%50

• Teminatlar düşüldükten sonra kalan risk tutarı üzerinden yönetmelikte belirtilen oranlara göre ilgili karşılıklar ayrılmakta ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Bu kapsamda asgari olarak,

1. Üçüncü grup krediler %20

2. Dördüncü grup krediler %50

3. Beşinci grup krediler %100 oranında özel karşılık ayrılmaktadır.

d-) Bankamızda, ‘ Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’ hükümlerine uygun olarak, kredilere ve diğer alacaklara ilişkin olarak bankaya olan yükümlülüğün yerine getirilmesinin geçici likidite sıkıntısından kaynaklanması durumunda, borçluya likidite gücü kazandırmak ve banka alacağının tahsilini sağlamak amacıyla gecikmiş faizlerde dahil olmak üzere krediler ve diğer alacaklar, gerektiğinde ilave kredi açılmak suretiyle yeniden yapılandırılabilir ya da yeni bir itfa planına bağlanabilir.

Varlıkların kredi kalitesi hakkında 4. Bölüm “II Kredi Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar” kısmında detaylı açıklama ve tablolar verilmiştir.

Coğrafi bölge ve sektör bazında karşılık ayrılan alacak tutarları

Cari Dönem Takipteki Alacak Tutarı Özel Karşılık Aktiften Silinen TutarYurtiçi 1.363.520 849.908 592.044Avrupa Birliği Ülkeleri 2.855 1.728 -OECD Ülkeleri 210 210 -Kıyı Bankacılığı Ülkeleri - - -ABD, Kanada 3.389 424 -Diğer Ülkeler 24.350 4.924 -

Toplam 1.394.324 857.194 592.044

Cari Dönem Takipteki Alacak Tutarı Özle Karşılık Aktiften Silinen TutarTarım 36.173 26.653 6.839

Çiftçilik ve Hayvancılık 36.173 26.653 6.839Ormancılık - - -Balıkçılık - - -

Sanayi 380.011 246.184 145.466Madencilik ve Taşocakçılığı 15.962 9.499 28.561İmalat Sanayi 351.769 227.034 116.905Elektrik, Gaz, Su 12.280 9.651 -

İnşaat 196.683 106.168 104.288Hizmetler 682.495 428.548 274.934

Toptan ve Perakende Ticaret 495.615 329.742 245.282Otel ve Lokanta Hizmetleri 11.880 5.028 63Ulaştırma ve Haberleşme 57.079 31.048 19.642Mali Kuruluşlar 138 93 7Gayrimenkul ve Kiralama Hizm. 54.944 37.128 7.752Serbest Meslek Hizmetleri - - -Eğitim Hizmetleri 52.753 21.199 15Sağlık ve Sosyal Hizmetler 10.086 4.310 2.173

Diğer 98.962 49.641 60.517Toplam 1.394.324 857.194 592.044



Tahsili gecikmiş alacaklar için yaşlandırma analizi

Cari Dönem 3 Aya Kadar 3-12 Ay 1-3 Yıl 3-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri ToplamKurumsal Krediler 62.942 583.849 506.209 118.000 28.424 1.299.424Bireysel Krediler 2.367 28.672 18.339 1.120 6 50.504Kredi Kartları 1.514 7.892 10.053 1.061 63 20.583Diğer 451 6.457 10.550 2.578 3.777 23.813

Toplam 67.274 626.870 545.151 122.759 32.270 1,394,324

3.2. Kredi Riski Azaltımı

3.2.1 Kredi Riski Azaltım Teknikleri ile İlgili Niteliksel Bilgiler

Banka, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’ in 38. maddesi uyarınca basit finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır. Söz konusu yöntem kapsamında kredi risk azaltım tekniklerinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme bulunmamaktadır.

Banka tarafından kullandırılan kredilerin, müşterinin esas faaliyetlerinden elde ettikleri gelirlerle geri ödenmesi esastır. Öte yandan; Banka kendisini korumak amacıyla tahsis edilen krediler için dereceleri değişmekle birlikte çeşitli teminatlar isteme hakkına sahiptir. Teminatların risk azaltım işlevi, temerrüt halinde hukuksal olarak uygulanabilirlikleri, paraya çevrilme süreleri ve değerlerini koruma güçleri ile ölçülür.

Müşterilerimize kullandırılan kredilerimizin teminatını oluşturan unsurlar ana teminatlar ve destekleyici teminatlardır. Ana teminatlar, kolay paraya çevrilebilen somut teminatlardır. Bu teminatları da kendi içerisinde likit (Kısa sürede nakte dönüştürülebilen) ve diğer (nakte dönüştürülmesi zaman alan) teminatlar olarak ikiye ayırmak mümkündür. Destekleyici nitelikteki teminatlar, maddi olmayan teminatlardır. Bu tip teminatların nakte dönüştürülmesi ana teminatlara göre daha zordur.

Banka tarafından hazırlanmış Teminatlar Politikası ve Teminatlar Prosedürü mevcuttur. Banka tarafından teminatlandırmaya ilişkin prosedürler ilgili prosedürde, alınabilecek teminatlar tüm özellikleriyle politikada açıklanır.

Yeni bir teminat türünün bankaca kabul edilebilmesi için, ilgili teminatın tanımı, niteliği, değerlemesi ile teminata alma ve çözüm işlemlerini içeren bir rapor ilgili birim tarafından hazırlanır ve bu rapor Kredi Riski Komitesi onayına sunulur. Bu Komitenin onaylaması sonucunda ilgili teminat bankaca kabul edilebilir. Komite onayını izleyen ilk Yönetim Kurulu’na yeni teminat türü hakkında bilgi verilir ve ilgili politika güncellenerek, Kredi Komitesi tavsiyesinin üzerine Yönetim Kurulu onayına sunulur.

Niteliği itibariyle değeri sürekli değişebilen (Altın, Hisse Senedi, diğer Kıymetli Madenler vb. Teminatlar ile döviz cari/katılma hesabı rehni karşılığında kullandırılacak kredilerde, kredi tutarının teminatın değerine oranı (Loan-to-Value-Ratio) ilgili varlık fiyatı veya değerinin volatilitesine göre belirlenir ve ilgili Banka içi prosedürlerde bu oranlar belirlenir.

Kredi teminat oranının belirlenmesinde, teminatın paraya çevrilmesi nedeniyle oluşabilecek zararlar ve teminat olarak alınan varlığa ilişkin riskler de dikkate alınır.

Banka bilgi sistemlerinin, kredi koşullarının izlenmesini ve müşterilerden alınan teminatların kullandırım koşulları ile uygunluğunu sağlayacak şekilde geliştirilmesi için çalışılır.

Bankanın hem bireysel hem ticari kredileri için aldığı tüm teminatlar grup bazında izlenip raporlanır. Raporda teminatlar 4 ana grupta toplanarak bu teminat gruplarına ait teminat türlerine, teminatların segment bazlı kırılımlarına, adet, nakdi-g.nakdi -toplam risk ve toplam teminat tutarı ile teminat oranına yer verilir. Grupların segment bazlı kırılımları yapılır. Segmente göre teminat risk gelişimi incelenir ve bu kapsamda toplam teminat ve teminat oranı belirtilir. Segmente göre teminatlı ve teminatsız risk oranları hesaplanır. Rapor sonucu ilgili birimler ve üst düzey yönetim ile paylaşılır.

Sermaye yeterliliği hesaplamalarında kredi riski azaltımı amacıyla dikkate alınan teminatlar incelendiğinde söz konusu teminatların %97’sini finansal teminatlar, %3’ünü ise garantilerin oluşturduğu görülmektedir. Söz konusu finansal teminatlar aracılığıyla %10.5 oranında kredi riski azaltımı sağlanmıştır.



3.2.2 Kredi Riski Azaltım Teknikleri - Genel Bakış

a b c d e f g

Teminatsız alacaklar:

TMS uyarınca değerlenmiş

tutar

Teminat ile korunan

alacaklar

Teminat ile korunan

alacakların teminatlı kısımları

Finansal garantiler

ile korunan alacaklar

Finansal garantiler

ile korunan alacakların

teminatlı kısımları

Kredi türevleri ile korunan

alacaklar

Kredi türevleri ile korunan alacakların


1 Krediler 16.081.997 10.934.745 545.689 91.235 66.228 - -2 Borçlanma araçları 4.053.974 - - - - - -3 Toplam 20.135.971 10.934.745 545.689 91.235 66.228 - -4 Temerrüde düşmüş 273.776 263.354 483 - - - -

3.3. Standart Yaklaşım Kullanılması Durumunda Kredi Riski

3.3.1 Kredi Riskini Standart Yaklaşım ile Hesaplarken Kullanılan Derecelendirme Notlarıyla İlgili Açıklamalar

Katılım Bankası Standart&Poor’s (S&P), Moody’s ve Fitch Ratings derecelendirme kuruluşlarının ratingleri kullanılmaktadır.

Ülkelerden veya merkez bankalarından olan alacaklar risk sınıfları için ; Fitch Ratings uluslararası kredi derecelendirme kuruluşunun notları dikkate alınırken, bu kuruluştan derece almamış olanlar için ise Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) tarafından yayımlanan kredi dereceleri ülke riski sınıflandırması kapsamında kullanılmaktadır. Yurtdışı bankalar ve aracı kurumlardan olan alacaklar risk sınıfları için Standart&Poor’s (S&P), Moody’s ve Fitch Ratings uluslararası kredi derecelendirme kuruluşlarının dereceleri bulunması halinde birlikte kullanılmaktadır.

Katılım Bankası kurum eşleştirme tablosunu kullanmaktadır. Kurum eşleştirme tablosunda yer almayan KDK’lar kullanılmamaktadır.

Fitch Ratings Uluslararası Derecelendirme kuruluşu tarafından verilen notların, kredi kalitesi kademesi ve risk sınıflarına göre risk ağırlıkları ile eşleştirmesi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:

Kredi Kalitesi Kademesi

Fitch Ratings uzun vadeli kredi derecelendirmesi

Risk SınıflarıMerkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar

Bankalardan ve Aracı Kurumlardan AlacaklarKurumsal Alacaklar

Orijinal vadesi 3 aydan küçük alacaklar

Orijinal vadesi 3 aydan büyük alacaklar

1 AAA ilâ AA- %0 %20 %20 %202 A+ ilâ A- %20 %20 %50 %503 BBB+ ilâ BBB- %50 %20 %50 %1004 BB+ ilâ BB- %100 %50 %100 %1005 B+ ilâ B- %100 %50 %100 %1506 CCC+ ve aşağısı %150 %150 %150 %150



3.3.2. Standart Yaklaşım- Maruz Kalınan Kredi Riski ve Kredi Riski Azaltım Etkileri

a b c d e f

Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce

alacak tutarı

Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından

sonra alacak tutarıRisk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu

Risk sınıflarıBilanço içi

tutarBilanço dışı

tutarBilanço içi


tutarRisk ağırlıklı

tutar

Risk ağırlıklı tutar

yoğunluğu1 Merkezi yönetimlerden veya merkez

bankalarından alacaklar 8.496.373 - 8.559.522 - 2.823.383 %332 Bölgesel yönetimlerden veya yerel

yönetimlerden alacaklar - 132 - 26 13 %503 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden

alacaklar 26.999 7.902 27.000 3.143 30.018 %1004 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar - - - - - %05 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - %06 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar 2.090.051 23.112 2.093.131 25.926 641.059 %307 Kurumsal alacaklar 8.309.998 8.034.818 8.298.221 5.030.780 12.845.670 %968 Perakende alacaklar 5.074.448 5.017.694 5.020.869 2.104.408 5.101.154 %729 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile

teminatlandırılan alacaklar 2.802.700 446.644 2.802.700 182.628 1.047.938 %3510 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile

teminatlandırılan alacaklar 4.351.408 908.773 4.351.408 532.746 2.442.077 %5011 Tahsili gecikmiş alacaklar 256.219 - 256.181 - 196.974 %7712 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar 174.121 1.102 173.676 1.102 244.553 %14013 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - %014 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa

vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - %0

15 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - %016 Diğer alacaklar 2.257.229 - 2.256.838 - 1.227.120 %5417 Hisse senedi yatırımları - - - - - %018 Toplam 33.839.546 14.440.177 33.839.546 7.880.759 26.599.958 %64



3.3.3. Standart Yaklaşım: Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

a b c d e f g h i j

Risk Sınıfları/Risk Ağırlığı %0 %10 %20

%35” Gayrimenkul

İpoteğiyle Teminat-

landırılanlar

%50” Gayrimenkul


landırılanlar %50 %75 %100 %150 %200Diğer-

leri

Toplam risk tutarı (KDO

ve KRA sonrası)

1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar 2.874.866 - 63.149 - - 5.621.507 - - - - - 8.559.522

2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar - - 0 - - 26 - - - - - 26

3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar 125 - - - - - - 30.018 - - - 30.143

4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar - - - - - - - - - - - -

5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - - - - - - - -6 Bankalardan ve aracı kuramlardan

alacaklar - - 1.450.885 - 570.327 64.253 - 33.592 - - - 2.119.0577 Kurumsal alacaklar 345.522 - 172.261 - - - - 12.811.218 - - - 13.329.0018 Perakende alacaklar 246.354 - 105.524 - - - 6.773.399 - - - - 7.125.2779 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile

teminatlandırılan alacaklar - - - 2.964.842 20.486 - - - - - - 2.985.32810 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile

teminatlandırılan alacaklar - - - - 4.884.154 - - - - - - 4.884.15411 Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - 118.415 - - 137.766 - - - 256.18112 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar - - - - - - - 35.228 139.550 - - 174.77813 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - - - - -14 Bankalardan ve aracı kuramlardan

olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - - - - - - -

15 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - - - - - - - -

16 Hisse senedi yatırımları - - - - - - - - - - - -17 Diğer Alacaklar 415.313 - 763.196 4.360 2.029 - - 1.071.940 - - - 2.256.83818 Toplam 3.882.180 - 2.555.016 2.969.202 5.595.411 5.685.786 6.773.399 14.119.762 139.550 - - 41.720.305

4. Karşı Taraf Kredi Riski Açıklamaları

4.1. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Bilgiler

Bankada, maruz kalınan karşı taraf kredi risklerinin tanımlandığı, ölçüm, izleme ve kontrol süreçlerinin detaylandırıldığı politika, süreç ve prosedürlerden oluşan iç mevzuatlar bulunur. Yasal veya banka içi değişiklikler göz önünde bulundurularak politikalar en az yılda bir kez süreç ve prosedürler ise gerekli sıklıkta güncellenir.

Karşı Taraf Kredi Riski kapsamında “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereği risk ağırlıklı tutar hesaplamaları yapılır.

Karşı taraf riskine ilişkin yurtiçi veya yurtdışı yerleşik finansal kurumlarla yapılan işlemler için nostro, dış ticaret işlemleri, takas, ikame takas maliyeti, murabaha, kıymetli maden nostro limitleri belirlenir. Ayrıca müşteriler ile yapılan forward ve swap işlemler karşı taraf kredi riski içerisinde değerlendirilmektedir.

İşlemlerin limit sahibi birim tarafından limitlere uygun biçimde gerçekleştirilip gerçekleştirilmediği izlenir. Söz konusu limitlerde aşım oluşması durumunda, ilgili birimlere gerekli bildirimlerde bulunularak, birimler tarafından alınan aksiyonlar izlenir.

Karşı taraf kredi riski yönetiminde, netleştirme ve teminatlandırma gibi risk azaltım yöntemleri kullanılır. Teminat kontrolü günlük olarak gerçekleştirilir. Eksik teminatlı herhangi bir işlem olması dururmunda şubeler otomatik mail ile bilgilendirilerek teminatın tamamlanması beklenir.

Karşı taraf kredi riski stres testleri, tek bir karşı tarafa veya karşı taraf grubuna ilişkin yoğunlaşma riskini ve kredibilitelerinde meydana gelen bozulmaların sebep olacağı beklenen kayıp etkisi nedeniyle kaynaklanabilecek riskleri içerir. Karşı taraf kredi riski için uygulanacak olan stres testleri ilgili banka içi prosedürde yer verilen senaryolar baz alınarak gerçekleştirilir.



4.2. Karşı Taraf Kredi Riskinin (KKR) Ölçüm Yöntemlerine Göre Değerlendirilmesi

a b c d e f

Yenileme

maliyeti

Potansiyel kredi riski

tutarı EBPRT

Yasal risk tutarının

hesaplanması için kullanılan alfa

Kredi riski azaltımı

sonrası risk tutarı

Risk ağırlıklı tutarlar

1 Standart yaklaşım - KKR (türevler için) 173.639 121.888 1,4 295.527 200.9172 İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar,

repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) - - - -

3 Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem- (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) 1.495.578 189.679

4 Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem -(repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) - -

5 Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer - -

6 Toplam 390.596

4.3. Kredi Değerleme Ayarlaması (KDA) İçin Sermaye Yükümlülüğü

a b

Risk tutarı (Kredi riski azaltımı

teknikleri kullanımı sonrası) Risk ağırlıklı tutarlar

Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı - -

1 (i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil) - -2 (ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil) - -

3Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı 295.527 105.037

4 KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar 295.527 105.037



4.4. Standart Yaklaşım - Risk Sınıfları ve Risk Ağırlıklarına Göre KKR

a b c d e f g h i

Risk Ağırlıkları %0 %10 %20 %35 %50 %75 %100 %150 DiğerToplam

kredi riski Risk Sınıfları 1 Merkezi yönetimlerden

veya merkez bankalarından alacaklar 547.181 - - - - - - - - 547.181

2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar - - - - - - - - - -

3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar - - - - - - - - - -

4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar - - - - - - - - - -

5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - - - - - -

6 Bankalardan ve aracı kuramlardan alacaklar - - 1.014.478 - 56.793 - - - - 1.071.271

7 Kurumsal alacaklar - - 4.029 - - - 151.624 - - 155.6538 Perakende alacaklar - - 5.712 - - 3.682 - - - 9.3949 Gayrimenkul ipoteğiyle

teminatlandırılmış alacaklar - - - 5.551 2.055 - - - - 7.60610 Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - - - - - -11 Kuralca riski yüksek olarak

belirlenen alacaklar - - - - - - - - - -12 İpotek teminatlı menkul

kıymetler - - - - - - - - - -13 Menkul kıymetleştirme

pozisyonları - - - - - - - - - -14 Kısa vadeli kredi

derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar - - - - - - - - - -

15 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - - - - - -

16 Hisse senedi yatırımları - - - - - - - - - -17 Diğer alacaklar - - - - - - - - - -18 Diğer varlıklar** - - - - - - - - - -19 Toplam 547.181 - 1.024.219 5.551 58.848 3.682 151.624 - - 1.791.105



4.5. KKR İçin Kullanılan Teminatlar

a b c d e f Türev finansal araç teminatları Diğer işlem teminatları Alınan teminatlar Verilen teminatlar Alınan

teminatlarVerilen

teminatlar Ayrılmış Ayrılmamış Ayrılmış AyrılmamışNakit - yerli para - 231 - - - -Nakit - yabancı para - 9.510 - - - -Devlet tahvil/bono - yerli - - - - - 547.181Devlet tahvil/bono - diğer - - - - - 948.397Kamu kurum tahvil/bono - - - - - -Kurumsal tahvil/bono - - - - - -Hisse senedi - - - - - -Diğer teminat - 7.710 - - - -Toplam - 17.451 - - - 1.495.578

5. Piyasa Riski Açıklamaları

5.1. Piyasa Riskine İlişkin Bigiler

Bankada, maruz kalınan piyasa risklerinin tanımlandığı, ölçüm, izleme ve kontrol süreçlerinin detaylandırıldığı politika, süreç ve prosedürlerden oluşan iç mevzuatlar bulunur. Yasal veya banka içi değişiklikler göz önünde bulundurularak politikalar en az yılda bir kez süreç ve prosedürler ise gerekli sıklıkta güncellenir.

Piyasa riskine ilişkin çalışmalar Risk Merkezi Başkanlığının altında bulunan Risk Politikaları ve Raporlamaları Müdürlüğü’ne bağlı Risk Raporlamaları Servisi tarafından yapılmaktadır. İlgili çalışmalar yasal piyasa riski hesaplamaları, banka tarafından belirlenmiş limitlere uyumun takibi ve stres testi hesaplamalarını kapsamaktadır. Piyasa riski yönetimi kapsamında Aktif Pasif Yönetimi Müdürlüğü ile yakından çalışılmaktadır. Piyasa riski kapsamında ele alınabilecek banka içi politika, prosedür ve süreç dokümanlarının oluşturulması ve güncellenmesi aşamasında söz konusu Müdürlük’ten görüş ve öneriler alınmaktadır. Ayrıca piyasa riski kapsamında izlenen limitlere ilişkin uyumsuzluk olması durumunda Hazine İş Ailesi’ne bağlı ilgili Müdürlükler’ten aşımların sebebi ve alınan/alınacak aksiyonlar hakkında bilgi alınmaktadır.

Bankada piyasa riskine esas tutar “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında standart metot kullanılarak hesaplanır. Standart metoda göre hesaplanan faiz (kâr payı) oranı riski, kur riski (altın dahil), emtia riski, takas riski, hisse senedi riski için gerekli sermaye yükümlülükleri toplamının on iki buçuk ile çarpılması suretiyle bulunur.

Piyasa riskine ilişkin hesaplamalar ACM (Ambit Capital Manager) programı üzerinden otomatik olarak gerçekleştirilir. Hesaplamada kullanılan vadeli döviz alım/satım ve swap para alım/satım işlemlerine ilişkin bilgiler bankacılık sistemi içerisinde yer alan hazine modülü üzerinden ACM programına otomatik olarak yüklenir. ACM programında yapılan hesaplamalar, ilgili işlemlere ait olarak Hazine modülünden alınan bilgiler kullanılarak yapılan manuel hesaplama sonuçları ile karşılaştırılarak kontrol edilir ve mutabakat sağlanır.

Piyasa riskine konu edilen risklerin ölçülmesi, izlenmesi ve kontrolü yasal düzenlemelere ek olarak Bankanın Yönetim Kurulu tarafından belirlenmiş olan “Hazine İşlem Limitleri” kullanılarak yapılır. Hazine İşlem limitleri:

• Alım-Satım Amaçlı Döviz İşlem Limiti

• Stop-Loss Limiti (Döviz Alım-Satım İşlemleri İçin)

• Stratejik Amaçlı Döviz Pozisyon Limiti

• Özel Sektör Sukuk Limiti

• T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Tarafından İhraç Edilen Sukuk Limiti

Döviz alım-satım (trading) açık pozisyon limiti ve söz konusu limite ilişkin günlük, aylık, yıllık stop-loss limitleri ayrıca unvan bazında da belirlenir. Alım satım işlemleri eş zamanlı olarak limitlerle karşılaştırılır ve pozisyondan sorumlu kişiler ilgili limitler ve mevcut kullanım seviyesi hakkında bilgilendiriir. Risk pozisyonlarındaki geçici değişiklikler nedeniyle oluşanlar da dahil olmak üzere limit aşımlarını giderici önlemler alınır.

Döviz alım satım işlemlerine ilişkin pozisyonları anlık değerlemeye tabi tutulmakta olup, toplam risk pozisyonu, değerleme sonuçları ve limit kullanım seviyeleri ilgili birimlere düzenli olarak raporlanır. Ayrıca, söz konusu işlemler için erken uyarı limitleri belirlenmiş olup, bu limitlerin aşılması durumunda ilgili birimler sistem tarafından otomatik olarak gönderilen bilgilendirme mail ile bilgilendirilir.



Sukuk limiti kapsamına alınacak sukuk ürünü ihracını yapan firmaların, Bankanın ilgili politikasında belirtilen kriterleri haiz firma olması şartı aranır.

Diğer taraftan bilgi amaçlı olmak üzere kur riski için RMD hesaplaması yapılır. Bankanın Döviz pozisyonu için RMD değeri parametrik RMD yöntemi ve tarihi benzetim yöntemiyle hesaplanır. Yapılan hesaplamalar haftalık olarak Hazine Müdürlüğü ile paylaşılır.

Bankanın kur riski, Hazine İş Ailesi tarafından müşteriler ile gerçekleştirilen döviz işlemleri veya bankalar arası spot işlemler ile hedge edilir.

Piyasa riski stres testi, yabancı para net genel pozisyonuna (yapısal fx pozisyonu) iki ayrı senaryoya (stresli ve en kötü durum) göre ters yönlü şok uygulanarak, uğranabilecek maksimum zararın hesaplanması yöntemiyle gerçekleştirilir.

5.2. Piyasa Riski Açıklamaları- Standart Yaklaşım

a RAT

Dolaysız (peşin) ürünler1 Faiz oranı riski (genel ve spesifik) 8.4002 Hisse senedi riski (genel ve spesifik) -3 Kur riski 449.1634 Emtia riski 71.563

Opsiyonlar5 Basitleştirilmiş yaklaşım -6 Delta-plus metodu -7 Senaryo yaklaşımı -8 Menkul kıymetleştirme -9 Toplam 529,125

6. Operasyonel Risk Açıklamaları

6.1. Operasyonel Riske İlişkin Bigiler

Katılım Bankası’nın operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmaktadır. Operasyonel riske esas tutar, 23 Ekim 2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 4 üncü kısım, 1’inci bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Katılım Bankası’nın son 3 yılına ait 2015, 2014 ve 2013 yıl sonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır.

6.2. Operasyonel Risk: Temel Gösterge Yöntemi

2 ÖD Tutar

1 ÖD Tutar CD Tutar

Toplam/Pozitif BG yılı sayısı Oran (%) Toplam

Brüt gelir 1.105.454 1.312.873 1.605.112 3 15 201.172Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5) 2,514,649

7. Bankacılık Hesaplarındaki Kâr Payı Oranı Riski Açıklamaları

Vadesiz mevduatlar için aylık olarak TL, USD ve EUR para birimi bazında çekirdek mevduat hesaplaması yapılır. Hesaplama Monte-Carlo Simülasyonu kullanılarak günlük cari mevduat değişimleri baz alınarak gerçekleştirilir. Simülasyon aşamasında tarihsel günlük değişim verileri kullanılarak bir sonraki ay için %99 güven düzeyinde cari mevduatın en düşük değeri hesaplanır. Hesaplanan tutarın ay sonu gerçekleşen mevduat tutarına bölünmesi ile de çekirdek mevduat oranları hesaplanarak bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin hesaplanmasında kullanılır.

Para BirimiUygulanan Şok

(+/- x baz puan)* Kazançlar/KayıplarKazançlar/Özkaynaklar - Kayıplar/Özkaynaklar

1 TRY 500 (553.828) -%11,952 TRY (400) 519.096 %11,203 EURO 200 (120.149) -%2,594 EURO (200) 130.109 %2,815 USD 200 142.211 %3,076 USD (200) (156.658) -%3,38- Toplam (Negatif Şoklar İçin) - 492.547 %10,63- Toplam (Pozitif Şoklar İçin) - (531.766) -%11,48



BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Nakit Değerler ve Merkez Bankası:

1.1. Nakit Değerler ve TCMB’ye İlişkin Bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YPKasa/Efektif 185.099 187.658 171.571 125.583TCMB 320.395 4.169.954 466.236 4.454.599Diğer (*) 74.841 730.910 6.812 147.702Toplam 580.335 5.088.522 644.619 4.727.884

(*) 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla kıymetli madenler hesabı 42,556 TL’dir (31 Aralık 2015: 21,330 TL).

1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YPVadesiz Serbest Hesap 320.395 674.691 466.236 752.349Vadeli Serbest Hesap - - - -Vadeli Serbest Olmayan Hesap - - - -Diğer (*) - 3.495.263 - 3.702.250Toplam 320.395 4.169.954 466.236 4.454.599

(*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır. TCMB’nin 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğine göre Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar; Türk parası ve yabancı para yükümlülükler için zorunlu karşılık oranları, yükümlülüklerin vadelerine göre farklılaştırılarak %4 ile %24.5 arasında belirlenmiş olup, rapor tarihi itibarıyla bankalarca bu oranlar uygulanmaktadır.

2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Diğer menkul kıymetler hesap kaleminde, teslim tarihi muhasebesinin uygulanması sonucunda, Katılım Bankası’nın, ticari işlem tarihi ve bilanço tarihi arasındaki dönem boyunca spot türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirmesi sonucu oluşan 1,558 TL (31 Aralık 2015: 1,442 TL) yer almaktadır.

2.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

2.2. Repo İşlemlerine Konu Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

2.3. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu:

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal VarlıklarCari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YPVadeli İşlemler 31.664 2.737 9.723 4.358Swap İşlemleri 3.224 23.332 170 28.556Futures İşlemleri - - - -Opsiyonlar - - - -Diğer - - - -

Toplam 34.888 26.069 9.893 32.914



3. Bankalara İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YPBankalar

Yurtiçi 712 380.166 47.558 84.895Yurtdışı 36 180.852 32 92.884Yurtdışı Merkez ve Şubeler - - - -

Toplam 748 561.018 47.590 177.779

Yurtdışı Bankalar HesabıSerbest Tutar Serbest Olmayan Tutar

Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemAB Ülkeleri 108.985 60.078 - -ABD, Kanada 62.210 14.672 - -OECD Ülkeleri (*) 7.208 6.823 - -Kıyı Bankacılığı Bölgeleri 526 268 - -Diğer 1.959 11.075 - -Toplam 180.888 92.916 - -

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

4. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemBorçlanma Senetleri 3.276.344 2.279.666

Borsada İşlem Gören (*) 3.276.344 2.279.666Borsada İşlem Görmeyen - -

Hisse Senetleri 4.923 4.897Borsada İşlem Gören - -Borsada İşlem Görmeyen (**) 4.923 4.897

Değer Azalma Karşılığı (-) - -Diğer - -Toplam 3.281.267 2.284.563

(*) Borsaya kote olmakla beraber ilgili dönem sonlarında borsada işlem görmeyen borçlanma senetlerini de içermektedir.(**) Cari dönem sonu itibarıyla 4,719 TL tutarındaki Kredi Garanti Fonu borsada işlem görmeyen satırında gösterilmiştir.

Katılım Bankası’nın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde; 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla nominal değeri 2,936,048 TL (31 Aralık 2015: 1,889,843 TL), kayıtlı değeri 2,907,449 TL (31 Aralık 2015: 1,892,510 TL) olan T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen kira sertifikaları bulunmaktadır.

4.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla teminata verilen 1,214,939 TL satılmaya hazır finansal varlık bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 1,452,097 TL).

4.2. Repo İşlemine Konu Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla repo işlemine konu edilen 291,645 TL satılmaya hazır finansal varlık bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 384,776 TL).



5. Kredilere İlişkin Açıklamalar

5.1. Katılım Bankası’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler


Nakdi Gayrinakdi Nakdi GayrinakdiBanka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler 46 11.871 138 10.573

Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler - 11.871 - 10.573Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler 46 - 138 -

Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler - - - -Banka Mensuplarına Verilen Krediler 15.079 - 15.686 -Toplam 15.125 11.871 15.824 10.573

5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler

Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar

Nakdi KredilerKrediler ve Diğer

Alacaklar (Toplam)Sözleşme Koşullarında

Değişiklik YapılanlarKrediler ve Diğer


Değişiklik Yapılanlar

Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer


Krediler 22.946.502 244.677 - 2.115.598 1.365.739 -İhracat Kredileri 3.124.352 27.982 - 41.068 5.548 -İthalat Kredileri - - - - - -İşletme Kredileri 15.110.519 207.289 - 1.878.711 1.326.698 -Tüketici Kredileri 3.972.465 9.406 - 164.614 33.039 -Kredi Kartları 369.227 - - 10.363 - -Mali Kesime Verilen Krediler 290.426 - - 454 454 -Diğer 79.513 - - 20.388 - -

Diğer Alacaklar - - - - - -Toplam 22.946.502 244.677 - 2.115.598 1.365.739 -



Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in 4’üncü maddesinin birinci fıkrasının (a) ve (b) bentleri kapsamında 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ödeme planında değişiklik yapılan krediler aşağıdaki tablolarda açıklanmıştır.

Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar1 veya 2 defa uzatılanlar 242.289 1.354.3003, 4 veya 5 defa uzatılanlar 1.007 10.9205 Üzeri uzatılanlar 1.381 519

Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar0-6 Ay 84.734 62.8636 Ay- 12 Ay 17.723 67.6531-2 Yıl 44.036 184.6382-5 Yıl 69.845 793.8425 Yıl ve Üzeri 28.339 256.743

Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 5, geçici 6 ve geçici 12’nci maddesi kapsamında 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yeniden yapılandırılan kredi bulunmamaktadır.

Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 10’uncu maddesi kapsamında 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yeniden yapılandırılan bir adet müşteri bulunmaktadır. Bu müşterinin 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla risk bakiyesi 63,181 TL’dir.

5.3. Vade Yapısına Göre Kredilerin Dağılımı


Krediler ve Diğer

Alacaklar

Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına

BağlananlarKrediler ve Diğer

Alacaklar


BağlananlarKısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 5.645.438 - 203.801 -

Krediler 5.645.438 - 203.801 -Diğer Alacaklar - - - -

Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 17.301.064 - 1.911.797 -

Krediler 17.301.064 - 1.911.797 -Diğer Alacaklar - - - -

5.4. Yakın İzlemedeki Kredilerin Teminatları

Cari dönem Önceki DönemNakit 33.292 33.414İpotek 1.539.262 888.043Rehin 58.639 58.498Çek Senet 291.375 188.568Diğer 6.289 1.598Teminatsız 322.156 211.296Toplam 2.251.013 1.381.417



5.5. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler

Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli ToplamTüketici Kredileri-TP 32.400 4.057.129 4.089.529

Konut Kredisi 8.452 3.197.082 3.205.534Taşıt Kredisi 4.242 199.874 204.116İhtiyaç Kredisi 19.706 660.173 679.879Diğer - - -

Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - 41.463 41.463Konut Kredisi - 76 76Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - 41.387 41.387Diğer - - -

Tüketici Kredileri-YP - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Bireysel Kredi Kartları-TP 302.012 1.436 303.448Taksitli 84.066 1.436 85.502Taksitsiz 217.946 - 217.946

Bireysel Kredi Kartları-YP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Personel Kredileri-TP 714 5.373 6.087Konut Kredisi - 705 705Taşıt Kredisi 177 2.252 2.429İhtiyaç Kredisi 537 2.416 2.953Diğer - - -

Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Personel Kredileri-YP - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Personel Kredi Kartları-TP 8.980 12 8.992Taksitli 2.819 12 2.831Taksitsiz 6.161 - 6.161

Personel Kredi Kartları-YP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) - - -Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) - - -Toplam 344.106 4.105.413 4.449.519



5.6. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler

Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli ToplamTaksitli Ticari Krediler-TP 8.427 61.843 70.270

İşyeri Kredileri - 4.429 4.429Taşıt Kredileri 575 49.522 50.097İhtiyaç Kredileri 7.852 7.892 15.744Diğer - - -

Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli - 1.630 1.630İşyeri Kredileri - 766 766Taşıt Kredileri - - -İhtiyaç Kredileri - 864 864Diğer - - -

Taksitli Ticari Krediler-YP - - -İşyeri Kredileri - - -Taşıt Kredileri - - -İhtiyaç Kredileri - - -Diğer - - -

Kurumsal Kredi Kartları-TP 66.860 290 67.150Taksitli 9.379 290 9.669Taksitsiz 57.481 - 57.481

Kurumsal Kredi Kartları-YP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) - - -Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) - - -Toplam 75.287 63.763 139.050

5.7. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı

Cari Dönem Önceki DönemKamu 25.970 36.099Özel 25.036.130 26.479.708Toplam 25.062.100 26.515.807

5.8. Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı

Takipteki krediler hariç kredilerin dağılımı aşağıdaki gibidir.

Cari Dönem Önceki DönemYurtiçi Krediler 24.657.618 26.317.468Yurtdışı Krediler 404.482 198.339Toplam 25.062.100 26.515.807

5.9. Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler

Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

5.10. Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar

Cari Dönem Önceki DönemTahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 76.540 48.905Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 186.518 171.604Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 594.136 531.627Toplam 857.194 752.136



5.11. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net)

5.11.1. Donuk Alacaklardan Katılım Bankası Tarafından Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler

III. Grup IV. Grup V. Grup

Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer

Alacaklar

Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer

Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer

AlacaklarCari Dönem 234 761 437(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) 234 761 437

Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar 234 761 437Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - - -

Önceki Dönem 981 2.963 170(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) 981 2.963 170

Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar 981 2.963 170Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - - -

5.11.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler

III. Grup IV. Grup V. GrupTahsil İmkanı Sınırlı

Krediler ve Diğer Alacaklar


Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer

AlacaklarÖnceki Dönem Sonu Bakiyesi 198.696 406.767 645.379

Dönem İçinde İntikal (+) 1.084.525 41.416 39.111Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 862.688 684.663Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) (862.688) (684.663) -Dönem İçinde Tahsilat (-) (204.843) (114.819) (109.864)Aktiften Silinen (-) (*) (13.631) (98.528) (479.885)

Kurumsal ve Ticari Krediler (12.358) (89.562) (429.484)Bireysel Krediler (536) (3.816) (29.794)Kredi Kartları (695) (4.428) (14.281)Diğer (42) (722) (6.326)

Dönem Sonu Bakiyesi 202.059 412.861 779.404Özel Karşılık (-) (76.540) (186.518) (594.136)

Bilançodaki Net Bakiyesi 125.519 226.343 185.268(*) Katılım Bankası, takipteki krediler portföyünün 587,835 TL tutarındaki bölümünü 92,351 TL bedel karşılığında varlık yönetim şirketlerine satmıştır.

5.11.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler



Alacaklar


Alacaklar


AlacaklarCari Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi 19.204 4.034 2.877

Özel Karşılık (-) (4.208) (2.509) (2.765)Bilançodaki Net Bakiyesi 14.996 1.525 112Önceki Dönem:Dönem Sonu Bakiyesi 1.335 675 6.275

Özel Karşılık (-) (235) (284) (6.140)Bilançodaki Net Bakiyesi 1.100 391 135



5.11.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi:




Alacaklar


AlacaklarCari Dönem (Net) 125.519 226.343 185.268Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 201.885 411.464 774.633

Özel Karşılık Tutarı (-) (76.467) (185.649) (589.744)Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 125.418 225.815 184.889Bankalar (Brüt) - - -

Özel Karşılık Tutarı (-) - - -Bankalar (Net) - - -Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) 174 1.397 4.771

Özel Karşılık Tutarı (-) (73) (869) (4.392)Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 101 528 379Önceki Dönem (Net) 149.791 235.163 113.752Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 198.410 406.364 641.035


Özel Karşılık Tutarı (-) - - -Bankalar (Net) - - -Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) 286 403 4.344

Özel Karşılık Tutarı (-) (127) (209) (4.105)Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 159 194 239

5.11.5. Donuk Alacakların Teminatlarına İlişkin Bilgiler

Cari dönem Önceki DönemNakit 32.758 23.182İpotek 577.156 436.151Rehin 45.365 40.070Çek Senet 421.840 362.726Diğer 12.923 13.424Teminatsız 304.282 375.289Toplam 1.394.324 1.250.842

5.11.6. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Tasfiye Politikasının Ana Hatları

1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” esaslarına göre ilgili krediler takip hesaplarına aktarılmakta, kanuni takip başlatılarak tahsil edilmeye çalışılmaktadır.

5.11.7. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar

Tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen kredi ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yolu ile tahsil edilmekte veya Katılım Bankası üst yönetimince alınan karar doğrultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek aktiften silinmektedir. Cari dönemde 587,835 TL (31 Aralık 2015:22,410 TL) varlık yönetim şirketlerine satılmış, 4,209 TL (31 Aralık 2015:8,189 TL) aktiften silinmiştir.



5.12. Diğer Açıklama ve Dipnotlar

Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem (*) 0- 30 Gün 31- 60 Gün 61- 90 Gün ToplamKrediler ve Alacaklar

Ticari Krediler 22.429 23.228 16.519 62.176KOBİ Kredileri 29.891 22.506 14.488 66.885Tüketici Kredileri 2.948 3.624 2.285 8.857

Toplam 55.268 49.358 33.292 137.918(*) Kredilerinin gecikmiş tutarlarına yer verilmiş olup kredilerin ödeme vadesi gelmemiş tutarları hariçtir.

Önceki Dönem (*) 0- 30 Gün 31- 60 Gün 61- 90 Gün ToplamKrediler ve Alacaklar



6. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net)

6.1. Geri Alım Vaadi ile Satım İşlemlerine Konu Olanlar, Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla teminata verilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değer bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: 130,000 TL).

Bilanço tarihi itibarıyla geri alım vaadi ile satım işlemlerine konu edilen 243,064 TL vadeye kadar elde tutulacak menkul değer bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 571,756 TL).

6.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemBorçlanma Senetleri 782.553 888.893

Borsada İşlem Görenler - -Borsada İşlem Görmeyenler 782.553 888.893

Değer Azalma Karşılığı (-) - -Toplam 782.553 888.893

6.3. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerin Yıl İçerisindeki Hareketleri:

Cari Dönem Önceki DönemDönem Başındaki Değer 888.893 568.400Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları - -Yıl İçindeki Alımlar 450.000 311.374Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar (550.000) -Değer Azalışı Karşılığı (-) - -Gelir Tahakkuk ve Reeskontları (*) (6.340) 9.119Dönem Sonu Toplamı 782.553 888.893

(*) 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla gelir tahakkuk ve reeskontları 21,180 TL olup, (6,340) TL iki dönem arasındaki gelir tahakkuku ve reeskontlarındaki değişimi ifade etmektedir.

7. İştiraklere İlişkin Bilgiler (Net)

Katılım Bankası’nın iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).



8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net)

Katılım Bankası, 22 Ekim 2012 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile kira sertifikaları ihraç etmek amacıyla varlık kiralama şirketi kurulmasına karar vermiş, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 20 Aralık 2012 tarihli, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 1 Şubat 2013 tarihli, Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nın 8 Şubat 2013 tarihli izinleri ile 11 Şubat 2013 tarihinde TF Varlık Kiralama AŞ ünvanlı varlık kiralama şirketini 50 TL sermaye ile kurmuştur. Katılım Bankası, kira sertifikası ihraç etmek amacıyla 8 Temmuz 2014 tarihinde 50 TL sermayeli TFKB Varlık Kiralama AŞ ünvanlı ikinci varlık kiralama şirketini kurmuştur.

Ünvanı Adres (Şehir/Ülke)

Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%)

Banka Risk Grubu Pay Oranı (%)

1 TF Varlık Kiralama AŞ İstanbul/Türkiye 100,00 -2 TFKB Varlık Kiralama AŞ İstanbul/Türkiye 100,00 -

Aktif Toplamı ÖzkaynakSabit Varlık

Toplamı Faiz GelirleriMenkul Değer

GelirleriCari Dönem Kâr/Zararı

Önceki Dönem Kâr/Zararı

Gerçeğe Uygun Değeri

1 4.938.465 58 - - - 2 5 -2 317.413 522 - - - (143) 416 -

9. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklara İlişkin Bilgiler

Katılım Bankası’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

10. Kiralama İşlemlerinden Alacaklara İlişkin Bilgiler

10.1. Finansal Kiralamaya Yapılan Yatırımların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi

Cari Dönem Önceki Dönem Brüt Net Brüt Net1 Yıldan Az 639.227 576.920 625.242 554.7831-4 Yıl Arası 831.121 750.110 1.029.983 913.9134 Yıldan Fazla 100.254 90.482 94.351 83.719Toplam 1.570.602 1.417.512 1.749.576 1.552.415

10.2. Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemBrüt Finansal Kiralama Alacağı 1.570.602 1.749.576Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) (153.090) (197.161)İptal Edilen Kiralama Tutarları - -Toplam 1.417.512 1.552.415

10.3. Yapılan Finansal Kiralama Sözleşmeleri ile İlgili Olarak, Koşullu Kira Taksitlerinin Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler, Varsa, Yenileme veya Satın Alma Opsiyonları için Mevcut Koşullar ve Sözleşme Tutarlarının Güncelleştirilmesi ve Kira Sözleşmesinin Getirdiği Kısıtlamalar, Temerrüde Düşülüp Düşülmediği, Sözleşmenin Yenilenip Yenilenmediği, Yenilendiyse Yenilenme Şartları, Yenilenmenin Kısıtlama Yaratıp Yaratmadığı gibi Hususlar ve Kira Sözleşmesinde Yer Alan Diğer Önemli Hükümlerle İlgili Genel Açıklamalar

Finansal kiralama sözleşmeleri 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu’nun ilgili maddeleri uyarınca yapılmaktadır. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen yenileme ve kira sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).



11. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler


TP YP TP YPGerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı 111.124 - 48.627 -Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - -Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - -Toplam 111.124 - 48.627 -

12. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler

GayrimenkulFinansal Kiralama İle

Edinilen MDV Diğer MDV ToplamMaliyetDönem Başı Değeri 351.831 5.782 277.074 634.687Dönem İçi Hareketler 223.531 - (3.191) 220.340

- İktisap Edilenler 452.354 - 25.195 477.549- Elden Çıkarılanlar (229.200) - (27.800) (257.000)-Transfer 377 - (586) (209)- Değer Düşüklüğü İptali - - - -- Değer Artışı - - - -

Dönem Sonu Değeri 575.362 5.782 273.883 855.027 - - - -Birikmiş Amortismanlar - - - -Dönem Başı Değeri (1.424) (5.782) (169.722) (176.928)

- İptal Edilen Birikmiş Amortismanlar - - - -Dönem İçi Hareketler (525) - (6.300) (6.825)

- Amortisman Bedeli (1.084) (189) (32.845) (34.118)- Değer Artışı - - - -- Transfer - - 42 42- Elden Çıkarılanlar 559 189 26.503 27.251

Dönem Sonu Değeri (1.949) (5.782) (176.022) (183.753)Önceki Dönem Sonu Net Defter Değeri 350.407 - 107.352 457.759Dönem Sonu Net Defter Değeri 573.413 - 97.861 671.274

13. Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler

13.1. Faydalı Ömür veya Kullanılan Amortisman Oranları

3. Bölüm XIII. dipnotta ilgili muhasebe politikasında açıklanmıştır.

13.2. Kullanılan Amortisman Yöntemleri

Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle itfa edilmektedir.



13.3. Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasındaki Hareket Tablosu

Maddi OlmayanDuran Varlıklar

Maliyet Dönem Başı Değeri 145.776Dönem İçi Hareketler 53.874

- İktisap Edilenler 54.128- Elden Çıkarılanlar (-) (463)- Transfer 209- Değer Düşüşü -- Değer Artışı -

Dönem Sonu Değeri 199.650 Birikmiş Amortisman -Dönem Başı Değeri (91.405)Dönem İçi Hareketler (38.210)

- Amortisman Bedeli (-) (38.181)- Değer Artışı --Transfer (42)- Elden Çıkarılanlar 13

Dönem Sonu Değeri (129.615)Önceki Dönem Sonu Net Defter Değeri 54.371Dönem Sonu Net Defter Değeri 70.035

14. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası’nın yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

15. Ertelenmiş Vergi Aktifine İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla bilançosunda yer alan varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kâr/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesapladığı 32,680 TL (31 Aralık 2015: 15,023 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi pasifi ile 107,036 TL (31 Aralık 2015: 98,487 TL) ertelenmiş vergi aktifinin netleştirilmesi sonucunda 74,356 TL (31 Aralık 2015: 83,474 TL) tutarındaki net ertelenmiş vergi aktifini kayıtlarına yansıtmıştır.

Cari Dönem

Ertelenmiş

Vergi MatrahıErtelenmiş

Vergi Aktifi/(Pasifi)Kıdem tazminatı yükümlülüğü 46.836 9.367Kısa vadeli çalışan hakları 11.826 2.365Kredi kartı promosyon karşılığı 1.568 314Dava karşılıkları 14.209 2.842Gerçeğe uygun değer değerleme farkları (1.144) (229)Kredi reeskont farkları 243 49Türev finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı 182.094 36.419Sabit kıymet amortisman farkı (66.780) (13.356)Maddi duran varlık yeniden değerleme değer artışı (2.269) (454)Komisyon reeskontları 102.070 20.414Risktenten korunma fonları 30.857 6.171Kıymetli maden değerleme kâr/zararı (1.812) (362)Diğer (net) 54.081 10.816Ertelenmiş vergi aktifi (net) 74.356



Önceki Dönem

Ertelenmiş Vergi

MatrahıErtelenmiş Vergi

Aktifi/(Pasifi)Kıdem tazminatı yükümlülüğü 41.044 8.209Kısa vadeli çalışan hakları 11.215 2.243Kredi kartı promosyon karşılığı 1.471 294Dava Karşılıkları 14.038 2.808Gerçeğe uygun değer değerleme farkları (444) (89)Kredi reeskont farkları (101) (20)Türev finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı 174.485 34.897Sabit kıymet amortisman farkı (60.621) (12.124)Maddi duran varlık yeniden değerleme değer artışı (2.477) (495)Komisyon reeskontları 125.065 25.013Risktenten korunma fonları 51.979 10.396Kıymetli maden değerleme kâr/zararı 32.785 6.557Diğer (net) 28.927 5.785Ertelenmiş vergi aktifi (net) 83.474

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir.

Cari Dönem Önceki Dönem1 Ocak İtibarıyla 83.474 36.626Cari dönem geliri/(gideri) (6.982) 35.192Kur farkı 257 276Özkaynaklar altında muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi (2.393) 11.380Ertelenmiş Vergi Aktifi 74.356 83.474

16. Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla 95,655 TL satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 1,732 TL).

17. Diğer Aktiflere İlişkin Açıklamalar

31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla diğer aktifler kalemi bilançonun %10’unu aşmamaktadır.



II. Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler

1.1. Toplanan Fonların Vade Yapısı

Cari Dönem Vadesiz1 Aya

Kadar3 Aya Kadar

6 Aya Kadar

9 Aya Kadar

1 Yıla Kadar

1 Yıl ve Üstü

Birikimli Katılma Hesabı Toplam

I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP 1.413.571 - - - - - - - 1.413.571II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP - 2.829.917 3.719.233 66.517 - 135.255 105.269 81 6.856.272III. Özel Cari Hesap Diğer-TP 1.926.411 - - - - - - - 1.926.411

Resmi Kuruluşlar 4.302 - - - - - - - 4.302Ticari Kuruluşlar 1.864.029 - - - - - - - 1.864.029Diğer Kuruluşlar 54.140 - - - - - - - 54.140Ticari ve Diğer Kuruluşlar 915 - - - - - - - 915Bankalar ve Katılım Bankaları 3.025 - - - - - - - 3.025

TCMB - - - - - - - - -Yurtiçi Bankalar - - - - - - - - -Yurtdışı Bankalar 2.887 - - - - - - - 2.887Katılım Bankaları 138 - - - - - - - 138Diğer - - - - - - - - -

IV. Katılma Hesapları-TP - 514.710 1.066.356 7.561 - 47.041 13.840 - 1.649.508Resmi Kuruluşlar - 10 1 - - - - - 11Ticari Kuruluşlar - 474.771 958.355 4.746 - 45.648 11.083 - 1.494.603Diğer Kuruluşlar - 30.550 67.158 2.815 - 1.393 2.757 - 104.673Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 9.379 1.070 - - - - - 10.449Bankalar ve Katılım Bankaları - - 39.772 - - - - - 39.772

V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP 908.049 - - - - - - - 908.049VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP - 1.520.932 2.487.331 45.797 - 229.995 103.570 12 4.387.637VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP 1.120.998 - - - - - - - 1.120.998

Yurtiçinde Yer. Tüzel 910.856 - - - - - - - 910.856Yurtdışında Yer. Tüzel 133.296 - - - - - - - 133.296Bankalar ve Katılım Bankaları 76.846 - - - - - - - 76.846

TCMB - - - - - - - - -Yurtiçi Bankalar 24.010 - - - - - - - 24.010Yurtdışı Bankalar 603 - - - - - - - 603Katılım Bankaları 52.233 - - - - - - - 52.233Diğer - - - - - - - - -

VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP - 374.211 1.719.133 34.735 - 13.514 50.855 - 2.192.448Resmi Kuruluşlar - - - - - - - - -Ticari Kuruluşlar - 293.081 1.082.310 34.731 - 11.433 6.618 - 1.428.173Diğer Kuruluşlar - 5.580 22.809 4 - 2.043 - - 30.436Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 75.550 77.482 - - 38 44.237 - 197.307Bankalar ve Katılım Bankaları - - 536.532 - - - - - 536.532

IX.Kıymetli Maden DH 404.848 - - 189.560 - 15.442 37 - 609.887X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-TP - - - - - - - - -

Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - -Yurtdışında Yer. K. - - - - - - - - -

XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP - - - - - - - - -


Toplam (I+II+…..+IX+X+XI) 5.773.877 5.239.770 8.992.053 344.170 - 441.247 273.571 93 21.064.781



Önceki Dönem Vadesiz1 Aya

Kadar3 Aya Kadar

6 Aya Kadar

9 Aya Kadar

1 Yıla Kadar

1 Yıl ve Üstü



Resmi Kuruluşlar 3.373 - - - - - - - 3.373Ticari Kuruluşlar 1.620.576 - - - - - - - 1.620.576Diğer Kuruluşlar 42.896 - - - - - - - 42.896Ticari ve Diğer Kuruluşlar 2.213 - - - - - - - 2.213Bankalar ve Katılım Bankaları 856 - - - - - - - 856

TCMB - - - - - - - - -Yurtiçi Bankalar - - - - - - - - -Yurtdışı Bankalar 822 - - - - - - - 822Katılım Bankaları 34 - - - - - - - 34Diğer - - - - - - - - -

IV. Katılma Hesapları-TP - 439.052 1.533.050 44.376 - 20.660 46.510 - 2.083.648Resmi Kuruluşlar - - 29 - - - - - 29Ticari Kuruluşlar - 393.428 1.371.542 44.300 - 18.145 42.599 - 1.870.014Diğer Kuruluşlar - 45.624 136.131 76 - 2.515 3.911 - 188.257Ticari ve Diğer Kuruluşlar - - 6.442 - - - - - 6.442Bankalar ve Katılım Bankaları - - 18.906 - - - - - 18.906

V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP 1.070.996 - - - - - - - 1.070.996VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP - 1.167.782 3.298.908 68.842 - 215.482 125.568 10 4.876.592VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP 1.300.741 - - - - - - - 1.300.741

Yurtiçinde Yer. Tüzel 1.123.088 - - - - - - - 1.123.088Yurtdışında Yer. Tüzel 176.428 - - - - - - - 176.428Bankalar ve Katılım Bankaları 1.225 - - - - - - - 1.225


VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP - 367.868 1.932.491 13.120 - 86.016 71.618 - 2.471.113Resmi Kuruluşlar - - - - - - - - -Ticari Kuruluşlar - 317.727 1.430.950 12.188 - 15.952 13.647 - 1.790.464Diğer Kuruluşlar - 9.662 36.694 932 - 226 - - 47.514Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 2.582 89.695 - - 69.838 57.971 - 220.086Bankalar ve Katılım Bankaları - 37.897 375.152 - - - - - 413.049

IX.Kıymetli Maden DH 217.818 - 40 164.169 - 15.633 15 - 397.675X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-TP - - - - - - - - -




Toplam (I+II+…..+IX+X+XI) 5.432.281 3.530.224 11.926.350 381.421 - 471.654 435.436 48 22.177.414



1.2. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Güvence Limitini Aşan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler

Sigorta Kapsamında Bulunan Sigorta Limitini Aşan

Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemGerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları 6.387.569 6.648.280 7.735.302 7.861.204

Türk Parası Cinsinden Hesaplar 4.710.292 4.740.823 3.558.921 3.548.619Yabancı Para Cinsinden Hesaplar 1.677.277 1.907.457 4.176.381 4.312.585Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar - - - -Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Merci. Sigorta Tabi Hesap - - - -

1.3. Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin katılım fonları

Cari Dönem Önceki DönemYurtdışı Şubelerde Bulunan Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar - -Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar - -Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar 954 69.26826/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar - -Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Katılım Bankalarında Bulunan Katılım Fonları - -

1.4. Merkezi Yurt Dışında Bulunan Katılım Bankası’nın Türkiye’deki Şubesinde Bulunan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları, Merkezin Bulunduğu Ülkede Sigorta Kapsamında Bulunup Bulunmadığı

Katılım Bankası’nın merkezi Türkiye’de olup, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamındadır.

1.5. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma Hesapları

Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin özel cari ve katılma hesapları toplamı 954 TL’dir (31 Aralık 2015: 69,268 TL’dir).

2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Negatif Farklar Tablosu

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal BorçlarCari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YPVadeli İşlemler 22.573 1.652 5.719 1.445Swap İşlemleri 2.781 5.351 13.325 12.865Futures İşlemleri - - - -Opsiyonlar - - - -Diğer - - - -

Toplam 25.354 7.003 19.044 14.310



3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler

3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler


TP YP TP YPT.C. Merkez Bankası Kredileri - - - -Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 343.424 4.939.252 532.054 3.989.822Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan 518.611 4.455.286 631.195 3.504.575Toplam 862.035 9.394.538 1.163.249 7.494.397

3.2. Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YPKısa Vadeli 349.927 3.829.221 648.396 1.374.283Orta ve Uzun Vadeli 512.108 5.565.317 514.853 6.120.114Toplam 862.035 9.394.538 1.163.249 7.494.397

4. Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilançonun %10’unu Aşıyorsa, Bunların en az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarlarına İlişkin Bilgiler

31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla diğer yabancı kaynaklar kalemi bilançonun %10’unu aşmamaktadır.

5. Kiralama İşlemlerinden Borçlara İlişkin Bilgiler (Net)

5.1. Finansal Kiralama Sözleşmelerinde Kira Taksitlerinin Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler, Yenileme ve Satın Alma Opsiyonları ile Sözleşmede Yer Alan Kısıtlamalar Hususlarında Bankaya Önemli Yükümlülükler Getiren Hükümlerle İlgili Genel Açıklamalar

Katılım Bankası’nın yapmış olduğu finansal kiralama sözleşmelerinde Katılım Bankası’na önemli yükümlülük getiren hükümler bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

5.2. Sözleşme Değişikliklerine ve Bu Değişikliklerin Katılım Bankası’na Getirdiği Yeni Yükümlülüklere İlişkin Detaylı Açıklama

Cari dönem içerisinde finansal kiralama sözleşmelerinde değişiklik bulunmamaktadır.

Cari Dönem Önceki DönemBrüt Net Brüt Net

1 Yıldan Az 105.030 104.771 - -1-4 Yıl Arası - - - -4 Yıldan Fazla - - - -Toplam 105.030 104.771 - -

6. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler


TP YP TP YPGerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı - - - -Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - 352.675 - 284.543Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - -Toplam - 352.675 - 284.543

Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar 4. Bölüm XI. dipnotta detaylı açıklanmıştır.



7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar

7.1. Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemGenel Karşılıklar 231.669 245.432I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam) 170.919 176.045

Katılma Hesapları Payı 62.682 67.063Kurum Payı 108.237 108.982Diğer - -

I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar (*) - 2.519Katılma Hesapları Payı - 482Kurum Payı - 2.037Diğer - -

II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam) 41.025 50.465Katılma Hesapları Payı 14.068 18.570Kurum Payı 26.957 31.895Diğer - -

II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar (*) - 23.791Katılma Hesapları Payı - 8.631Kurum Payı - 15.160Diğer - -

Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 19.725 18.922Diğer - -

(*) 27 Eylül 2016 tarihinde Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’te yapılan değişikliklerin etkisini içermektedir.

7.2. Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıklarına İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla 889 TL tutarında dövize endeksli kredilere ait anapara kur azalışları aktifte yer alan krediler ile netleştirilmektedir (31 Aralık 2015: 49,623 TL).

7.3. Çalışan Hakları Karşılığına İlişkin Yükümlülükler

Katılım Bankası’nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla kayıtlara yansıtılan 11,826 TL (31 Aralık 2015: 11,215 TL) tutarında izin karşılığı, 17,607 TL (31 Aralık 2015: 20,831 TL) tutarında performans primi karşılığı ve 46,836 TL (31 Aralık 2015: 41,044 TL) tutarında kıdem tazminatı karşılığı bulunmaktadır.

Kıdem tazminatı hareket tablosu

Cari Dönem Önceki DönemAçılış bakiyesi 41.044 43.117Cari hizmet maliyeti 6.134 5.532Kâr payı maliyeti 4.387 3.409Aktüeryal kayıp (*) (1.581) (6.226)Muhasebeleştirilmiş kazanç/kayıp 1.550 2.186Dönem içinde ödenen tazminatlar (4.698) (6.974)Toplam kıdem tazminatı yükümlülüğü 46.836 41.044

(*) Kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin olarak 11,946 TL (31 Aralık 2015: 13,527 TL) olarak hesaplanan aktüeryal kayıp, özkaynaklar altında yer alan diğer sermaye yedekleri kaleminde ertelenmiş vergi etkisi olan 2,389 TL (31 Aralık 2015: 2,705 TL) düşüldükten sonra net 9,557 TL (31 Aralık 2015: 10,822 TL) olarak gösterilmiştir.

7.4. Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler

7.4.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklara İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın muhtemel riskler için ayırdığı karşılık rakamı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).



7.4.2. Diğer Karşılıkların, Karşılıklar Toplamının %10’unu Aşması Halinde Aşıma Sebep Olan Alt Hesapların İsim ve Tutarlarına İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemÇekler İçin Ayrılan Özel Karşılık 9.535 8.665Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılan Özel Karşılık 63.394 40.135Aleyhe Açılan Davalar İçin Ayrılan Karşılık 14.209 14.038Spot Türev İşlemleri Değer Düşme Karşılığı 414 998Katılma Hesaplarına Dağıtılacak Kârlardan Ayrılan Karşılık (*) 34.671 55.579Kredi Kartı Promosyon Gideri Karşılığı 1.568 1.471Diğer 6.710 872Toplam 130.501 121.758

(*) Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in 14. maddesi uyarınca özel ve genel karşılıklar ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu priminin katılma hesapları payına düşen kısmının karşılanmasında kullanılmak üzere ayrılmıştır.

8. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar

8.1. Cari Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar

8.1.1. Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın 65,850 TL tutarında kurumlar vergisi yükümlülüğü (31 Aralık 2015: 106,941 TL) ve 49,158 TL tutarında (31 Aralık 2015: 72,878 TL) peşin ödenmiş vergisi bulunmaktadır. Katılım Bankası kurumlar vergisi yükümlülüğünü ve peşin ödenmiş vergiyi finansal tablolarda net olarak göstermiştir.

8.1.2. Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemÖdenecek Kurumlar Vergisi 16.692 34.063Menkul Sermaye İradı Vergisi 10.357 10.866Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi 1.069 945BSMV 16.277 14.911Kambiyo Muameleleri Vergisi - -Ödenecek Katma Değer Vergisi 4.911 3.458Diğer 7.409 9.428Toplam 56.715 73.671

8.1.3. Primlere İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemSosyal Sigorta Primleri-Personel 3.240 2.926Sosyal Sigorta Primleri-İşveren 3.509 3.190Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel - -Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren - -Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel - -Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren - -İşsizlik Sigortası-Personel 231 209İşsizlik Sigortası-İşveren 463 418Diğer 55 44Toplam 7.498 6.787

8.2. Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla net ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).



9. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları Hakkında Bilgiler

Cari dönemde Katılım Bankası’nın satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

10. Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Açıklamalar


TP YP TP YPYurtiçi Bankalardan - - - -Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan - - - -Yurtdışı Bankalardan - 890.500 - 733.023Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan - - - -Toplam - 890.500 - 733.023

Katılım Bankası, National Commercial Bank’tan 31 Mart 2015 tarihinde 100 milyon ABD Doları tutarında 10 yıl vadeli %7.23 kârpaylı, 30 Haziran 2015 tarihinde 150 milyon ABD Doları tutarında 10 yıl vadeli %7.78 kârpaylı sermaye benzeri murabaha kredileri sağlamıştır. Bu sermaye benzeri murabaha kredileri, BDDK’nın 26 Mart 2015 ve 30 Haziran 2015 tarihli yazıları uyarınca, Banka kayıtlarına intikal tarihi itibarıyla katkı sermaye hesaplamalarına dahil edilmesi uygun görülmüştür.

11. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler

11.1. Ödenmiş Sermayenin Gösterimi

Cari Dönem Önceki DönemHisse Senedi Karşılığı 2.600.000 2.600.000İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı - -

11.2. Ödenmiş Sermaye Tutarı, Katılım Bankası’nda Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı

Katılım Bankası’nda kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

11.2.1. Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Artırılan Sermaye Payına İlişkin Diğer Bilgiler

Cari dönemde sermaye artırımı yapılmamıştır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

11.2.2. Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler

Cari dönemde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave yapılmamıştır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

11.2.3. Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar

Bilanço tarihi itibarıyla, Katılım Bankası’nın sermaye taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

11.3. Katılım Bankası’nın Gelirleri, Kârlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Katılım Bankası’nın Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri

Katılım Bankası’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergelerinde bir belirsizlik bulunmamaktadır.

11.4. Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler

Katılım Bankası’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).



11.5. Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP

Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden 22.830 (30.238) 14.664 (13.647)Değerleme Farkı 22.830 (30.238) 14.664 (13.647)Kur Farkı - - - -

Toplam 22.830 (30.238) 14.664 (13.647)

11.6. Özkaynaklara İlişkin Diğer Hususlar

Katılım Bankası, 31 Mart 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu’nda aldığı karar gereği 2015 yılı kârı olan 261,076 TL’nin 11,294 TL’sini yasal yedeklere, 249,782 TL’sini olağanüstü yedeklere transfer etmiştir.

III. Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama

1.1. Gayri Kabulü Rücu Nitelikteki Taahhütlerin Türü ve Miktarı

Cari Dönem Önceki DönemVadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri 1.130.334 1.475.808Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 5.227 18.558Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 1.309.524 1.337.586İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.875 2.580Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri 820.810 852.675Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 1.458 1.970Diğer Cayılamaz Taahhütler 12.094 33.596Toplam 3.282.322 3,722,773

1.2. Nazım Hesap Kalemlerinden Kaynaklanan Muhtemel Zararların ve Taahhütlerin Yapısı ve Tutarına İlişkin Bilgiler

1.2.1. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler

Cari Dönem Önceki DönemTeminat Mektupları 11.246.095 11.006.206Banka Aval ve Kabulleri 386.249 575.664Akreditifler 727.037 918.820Diğer Garantiler 1.742 1.714Toplam 12.361.123 12.502.404

1.2.2. Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler

Cari Dönem Önceki DönemGeçici Teminat Mektupları 917.602 1.195.476Kesin Teminat Mektupları 6.477.487 5.895.230Avans Teminat Mektupları 557.807 510.126Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları 495.006 463.144Diğer Teminat Mektupları 2.798.193 2.942.230Toplam 11.246.095 11,006,206

1.2.3. Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı

Cari Dönem Önceki DönemNakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler 1.837.347 1.979.183

Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 70.543 76.605Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 1.766.804 1.902.578

Diğer Gayrinakdi Krediler 10.523.776 10.523.221Toplam 12.361.123 12.502.404



1.2.4. Gayrinakdi Krediler Hesabı İçinde Sektör Bazında Risk Yoğunlaşması Hakkında Bilgi


TP (%) YP (%) TP (%) YP (%)Tarım 84.520 1,20 89.872 1,68 71.385 1,01 174.100 3,19

Çiftçilik ve Hayvancılık 84.413 1,20 89.872 1,68 71.278 1,01 174.100 3,19Ormancılık 5 0,00 - 0,00 5 0,00 - 0,00Balıkçılık 102 0,00 - 0,00 102 0,00 - 0,00

Sanayi 1.161.000 16,52 2.694.748 50,53 1.166.815 16,57 2.775.376 50,83Madencilik ve Taşocakçılığı 68.940 0,98 31.826 0,60 75.946 1,08 47.801 0,88İmalat Sanayi 930.720 13,24 2.314.086 43,39 947.641 13,46 2.439.209 44,67Elektrik, Gaz, Su 161.340 2,30 348.836 6,54 143.228 2,03 288.366 5,28

İnşaat 2.629.132 37,43 985.650 18,48 2.746.003 39,00 897.036 16,42Hizmetler 3.073.734 43,73 1.529.605 28,68 2.975.077 42,24 1.586.289 29,06

Toptan ve Perakende Ticaret 1.566.203 22,29 872.625 16,36 1.483.074 21,06 876.066 16,05Otel ve Lokanta Hizmetleri 30.715 0,44 61.679 1,16 29.017 0,41 113.457 2,08Ulaştırma ve Haberleşme 208.135 2,96 351.176 6,58 235.755 3,35 344.699 6,31Mali Kuruluşlar 26.223 0,37 23.881 0,45 25.911 0,37 27.966 0,51Gayrimenkul ve Kiralama Hizm. 1.112.758 15,83 213.660 4,01 1.065.600 15,13 221.428 4,06Serbest Meslek Hizmetleri - 0,00 - 0,00 - 0,00 - 0,00Eğitim Hizmetleri 30.527 0,43 4.292 0,08 36.927 0,52 121 0,00Sağlık ve Sosyal Hizmetler 99.173 1,41 2.292 0,04 98.793 1,40 2.552 0,05

Diğer 79.025 1,12 33.837 0,63 83.206 1,18 27.117 0,50Toplam 7.027.411 100,00 5.333.712 100,00 7.042.486 100,00 5.459.918 100,00

1.2.5. I. ve II. Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler

I’ inci Grup II’ nci Grup TP YP TP YP

Gayrinakdi Krediler 6.867.976 5.150.008 159.435 183.704Teminat Mektupları 6.865.892 4.040.106 159.302 180.795Aval ve Kabul Kredileri 2.084 383.305 133 727Akreditifler - 724.855 - 2.182Cirolar - - - -Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden - - - -Faktoring Garantilerinden - - - -Diğer Garanti ve Kefaletler - 1.742 - -

2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

Cari Dönem Önceki DönemAlım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I): 12.285.588 12.669.105

Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri 3.437.652 3.331.842Swap Para Alım Satım İşlemleri 8.847.936 9.337.263Futures Para İşlemleri - -Para Alım Satım Opsiyonları - -

Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (II) 360.205 734.645A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II) 12.645.793 13.403.750

3. Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası’nın koşullu borcu ve varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).



4. Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası’nın başkaları nam ve hesabına verdiği hizmet bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Kâr Payı Gelirleri

1.1. Kredilerden Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler


Kredilerden Alınan Kâr Payı Gelirleri (*) 2.418.978 134.698 2.309.109 85.511Kısa Vadeli Kredilerden 625.604 18.928 646.567 18.443Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 1.781.754 115.767 1.656.098 67.068Takipteki Alacaklardan Alınan Kâr Payı Gelirleri 11.620 3 6.444 -Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler - - - -

Toplam 2.418.978 134.698 2.309.109 85.511(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

1.2. Bankalardan Alınan Kâr Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler


TP YP TP YPT.C. Merkez Bankasından 17.363 11.137 7.220 3.513Yurtiçi Bankalardan - - - -Yurtdışı Bankalardan 59 559 - 240Yurtdışı Merkez ve Şubelerden - - - -Toplam 17.422 11.696 7.220 3.753

1.3. Menkul Değerlerden Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler


TP YP TP YPAlım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - - - -Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan - - - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 125.797 55.368 106.042 39.539Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 69.157 - 77.723 -

Toplam 194.954 55.368 183.765 39.539

1.4. İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler

Cari dönemde Katılım Bankası’nın iştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan kâr payı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).



2. Kâr Payı Giderleri

2.1. Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payı Giderine İlişkin Bilgiler


TP YP TP YPBankalara 67.214 142.994 61.719 146.699

T.C. Merkez Bankasına - - - -Yurtiçi Bankalara 9.716 9.477 13.403 4.872Yurtdışı Bankalara (*) 57.498 133.517 48.316 141.827Yurtdışı Merkez ve Şubelere - - - -

Diğer Kuruluşlara 41.572 196.577 32.283 179.940Toplam 108.786 339.571 94.002 326.639

(*) Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

2.2. İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kâr Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki Dönemİştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kâr Payları 248.193 217.855

2.3. İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler

Cari dönemde Katılım Bankası’nın ihraç ettiği menkul kıymeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

2.4. Katılma Hesaplarına Ödenen Kâr Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi

Katılma Hesapları

Hesap Adı1 Aya

Kadar3 Aya Kadar

6 Aya Kadar

1 Yıla Kadar

1 Yıldan Uzun


Türk Parası Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 59 8.710 2.702 - - - 11.471Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. 188.484 314.812 6.720 11.086 10.581 4 531.687Resmi Kuruluş. Katılma Hs. - 1 - - - - 1Ticari Kuruluş. Katılma Hs. 38.206 127.965 3.113 7.620 2.104 - 179.008Diğer Kuruluş. Katılma Hs. 2.567 12.406 837 154 257 - 16.221Toplam 229.316 463.894 13.372 18.860 12.942 4 738.388Yabancı ParaBankalar 2.687 4.606 - - - - 7.293Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. 28.854 57.067 1.153 5.341 2.030 - 94.445Resmi Kuruluş. Katılma Hs. - - - - - - -Ticari Kuruluş. Katılma Hs. 8.021 25.053 1.113 283 131 - 34.601Diğer Kuruluş. Katılma Hs. 1.081 1.834 434 907 1.320 - 5.576Kıymetli Maden Depo Hs. - 1 1.140 115 - - 1.256Toplam 40.643 88.561 3.840 6.646 3.481 - 143.171Genel Toplam 269.959 552.455 17.212 25.506 16.423 4 881.559

3. Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar

Cari dönemde Katılım Bankası’nın temettü geliri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).



4. Ticari Kâr/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net)

Cari Dönem Önceki DönemKâr 31.859.704 12.374.852Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 1.874 1.353Türev Finansal İşlemlerden 1.251.103 1.040.171Kambiyo İşlemlerinden Kâr 30.606.727 11.333.328Zarar (31.760.534) (12.353.511)Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (860) (438)Türev Finansal İşlemlerden (1.174.646) (1.070.554)Kambiyo İşlemlerinden Zarar (30.585.028) (11.282.519)

5. Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar

Cari Dönem Önceki DönemHaberleşme Giderleri Karşılığı 7.841 6.934Aktifin Satışından Elde Edilen Gelirler 17.495 12.891Çek Karnesi Bedelleri 7.214 8.782Geçmiş Yıl Giderlerine Ait Düzeltme Hesabı 267.455 74.954Diğer 13.908 20.206Toplam 313.913 123.767

6. Katılım Bankası’nın Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları

Cari Dönem Önceki DönemKredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 778.638 451.052

III. Grup Kredi ve Alacaklardan 93.306 56.308IV. Grup Kredi ve Alacaklardan 290.143 178.814V. Grup Kredi ve Alacaklardan 380.175 205.847Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar 15.014 10.083

Genel Karşılık Giderleri 7.112 46.463Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri - -Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri 12.705 -

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 12.705 -

İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri - -İştirakler - -Bağlı Ortaklıklar - -Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - -Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

Diğer (*) 51.964 53.758Toplam 850.419 551.273

(*) 51,964 TL tutarındaki diğer karşılık giderleri 8,641 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 29,548 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinden, 4,809 TL tutarında katılma hesapları payına düşen özel karşılık giderlerinden 3,101 TL tutarında dava karşılığı giderlerinden ve 5,865 TL tutarında diğer giderlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2015: 53,758 TL tutarındaki diğer karşılık giderleri 7,177 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 18,655 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinden, 24,582 TL tutarında katılma hesapları payına düşen özel karşılık giderlerinden, 2,472 TL tutarında dava karşılığı giderlerinden ve 872 TL tutarında diğer giderlerden oluşmaktadır).



7. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemPersonel Giderleri 413.728 406.566Kıdem Tazminatı Karşılığı 7.373 4.153Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 34.118 35.143Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -

Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 38.181 30.288Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri - -Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri 1.661 1.121Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri 1.644 996Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -Diğer İşletme Giderleri 213.291 199.506

Faaliyet Kiralama Giderleri 81.247 77.679Bakım ve Onarım Giderleri 6.601 5.745Reklam ve İlan Giderleri 20.264 17.680Diğer Giderler 105.179 98.402

Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar 238 425Diğer 135.906 129.543Toplam 846.140 807.741

8. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Öncesi Kâr/Zararına İlişkin Açıklamalar:

Katılım Bankası’nın vergi öncesi kârı 369,075 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2015: 332,825 TL). Vergi öncesi kârının 1,509,539 TL’lik kısmı net kâr payı gelirlerinden (31 Aralık 2015: 1,404,262 TL), 143,012 TL’si ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır (31 Aralık 2015: 142,469 TL). Faaliyet giderlerinin toplamı ise 846,140 TL’dir (31 Aralık 2015: 807,741 TL).

9. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar:

Katılım Bankası’nın sürdürülen faaliyetler vergi mutabakatı aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem Önceki Dönem Vergi öncesi kâr 369.075 332.825Kurumlar vergisi oranı %20 %20İndirimler ve İlaveler Öncesi Vergi Tutarı 73.815 66.565 İndirimler (75.501) (60.645)İlaveler 74.518 65.829 Hesaplanan Vergi 72.832 71.749

10. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Dönem Net Kâr/Zararına İlişkin Açıklamalar:

Vergi sonrası faaliyet kârı 296,243 TL’dir (31 Aralık 2015: 261,076 TL’dir).



11. Net Dönem Kâr/Zararına İlişkin Açıklama

11.1. Olağan Bankacılık İşlemlerinden Kaynaklanan Gelir ve Gider Kalemlerinin Niteliği, Boyutu ve Tekrarlanma Oranının Açıklanması Katılım Bankası’nın Dönem İçindeki Performansının Anlaşılması İçin Gerekli ise, Bu Kalemlerin Niteliği ve Tutarı

Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan kâr payı gelirleri 2,981,301 TL, kâr payı giderleri 1,471,762 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2015: kâr payı gelirleri; 2,780,246 TL; kâr payı giderleri: 1,375,984 TL).

11.2. Finansal Tablo Kalemlerine İlişkin Olarak Yapılan Bir Tahmindeki Değişikliğin Kâr/Zarara Etkisi, Daha Sonraki Dönemleri de Etkilemesi Olasılığı Varsa, İlgili Dönemleri ve Gerekli Bilgiler

Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerle ilgili önemli değişiklikler ve bunların kâr/zarara etkisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

11.3. Cari Dönemde Önemli Etkide Bulunan veya Takip Eden Dönemlerde Önemli Etkide Bulunacağı Beklenen Muhasebe Tahminindeki Bir Değişikliğin Niteliği ve Tutarı

Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı beklenen muhasebe tahmininde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

12. Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin, Gelir Tablosu Toplamının %10’u Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Bilgiler

Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Cari Dönem Önceki Dönemİthalat Akreditifi Komisyonları 679 697Tahsil Senedi/Çeki Komisyonları 3.033 3.357Havale Komisyonları 12.267 8.985Sigorta ve Aracılık Komisyonları 23.401 23.338İtibar Mektupları Komisyonları 2.115 2.856Ekspertiz Ücretleri 18.607 20.594Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları 36.286 33.776Üye İşyeri Pos. Al.Ücret ve Komisyonlar 49.854 30.431Peşin İthalat Komisyonları 3.173 2.286Diğer Komisyon ve Ücretler 22.722 27.581Toplam 172.137 153.901

Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Cari Dönem Önceki DönemPos İşlem Komisyon Giderleri 88.104 59.7567/24 Kart Yurtiçi Verilen ATM Komisyonu 1.534 1.665Kredi Kartları Hizmet ve Kullanım Giderleri 9.617 6.222Eft İçin Verilen Komisyon ve Ücretler 3.391 2.187Ekspertiz ücretleri 14.961 19.616Diğer Komisyon ve Ücretler 27.672 27.967Toplam 145.279 117.413



V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Cari Dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının Uygulanması Sebebiyle Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler

1.1. Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artış

Cari dönemde satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

1.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler

Cari dönemde nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artış 16,898 TL’ dir (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

1.3. Maddi Duran Varlıkların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artış

Cari dönemde maddi duran varlıkların makul değerleri ile yeniden ölçülmesinden kaynaklanan artış bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

2. Cari Dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının Uygulanması Sebebiyle Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler

2.1. Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler

Cari dönemde satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalış 8,425 TL’dir (31 Aralık 2015: 10,353 TL).

2.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler

Cari dönemde nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen azalış bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: 37,915 TL).

3. Temettüye İlişkin Bilgiler

3.1. Bilanço Tarihinden Sonra Ancak Finansal Tabloların İlanından Önce Bildirim Yapılmış Kâr Payları Tutarı

Bu rapor tarihi itibarıyla Katılım Bankası, kâr payı bildirimi yapmamıştır.

3.2. Bilanço Tarihi Sonrasında Ortaklara Dağıtılmak Üzere Önerilen Hisse Başına Dönem Net Kâr Payları

Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları bulunmamaktadır.

4. Yasal Yedek Akçeler Hesabına Aktarılan Tutarlar

Cari dönem içerisinde yedek akçelere 11,294 TL ve olağanüstü yedek akçelere 249,782 TL aktarılmıştır (31 Aralık 2015: yedek akçelere 15,672 TL, olağanüstü yedek akçelere 318,556 TL).

5. Hisse Senedi İhracına İlişkin Bilgiler

5.1. Katılım Bankası’nın, Tüm Sermaye Payı Sınıfları İçin; Kâr Payı Dağıtılması ve Sermayenin Geri Ödenmesi ile İlgili Kısıtlamalar Dahil Olmak Üzere Bu Kalemle İlgili Haklar, Öncelikler ve Kısıtlamaları

Katılım Bankası’nın, tüm sermaye payı sınıfları için; kâr payı dağıtılması ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili herhangi bir kısıtlaması bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

5.2. Özkaynak Değişim Tablosunda Yer Alan Diğer Sermaye Artırım Kalemlerine İlişkin Açıklamalar

Diğer sermaye artırım kalemleri bulunmamaktadır.



VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Nakit Akış Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemleri ve Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eş Değer Varlıklar Üzerindeki Etkisi

“Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı” içinde yer alan 1,247,644 TL (31 Aralık 2015: 667,070 TL tutarında azalış) tutarındaki azalış “Diğer” kalemi, esas olarak verilen ücret ve komisyonlardan, personel giderleri ve işletme giderleri hariç diğer faaliyet giderlerinden oluşmaktadır.

“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 891,556 TL (31 Aralık 2015: 756,122 TL tutarında artış) tutarındaki azalış “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlardaki ve diğer yabancı kaynaklardaki değişimlerden oluşmaktadır.

Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren hesap döneminde yaklaşık 783,251 TL tutarında artış (31 Aralık 2015: 809,162 TL, tutarında artış) olarak hesaplanmıştır.

2. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Diğer Yatırımların Elde Edilmesinden Kaynaklanan Nakit Akışına İlişkin Bilgiler

Dönem içinde iştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit çıkışı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

3. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Diğer İşletmelerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Bilgiler

Dönem içinde elde çıkarılan iştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırım bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

4. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemNakit 2.124.457 1.643.957

Kasa ve Efektif Deposu 372.757 297.154T.C. Merkez Bankası 988.506 1.213.619Yoldaki Paralar 763.194 133.184

Nakde Eşdeğer Varlıklar 561.766 225.369Bankalarası Para Piyasalarından Alacaklar - -Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar 561.766 225.369

Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 2.686.223 1.869.326

5. Katılım Bankası’nın ya da Katılım Bankası’nın Elinde Bulunan Ancak, Yasal Sınırlamalar veya Diğer Nedenlerle Katılım Bankası’nın Serbest Kullanımında Olmayan Nakit ve Nakde Eş Değer Varlık Mevcudu ve İlgili Açıklamalar

T.C. Merkez Bankası hesabında bulunan 3,495,263 TL (31 Aralık 2015: 3,702,250 TL) serbest olmayan anapara tutarı Katılım Bankası’nın yabancı para yükümlülükleri için tesis ettiği zorunlu karşılıklardır.



VII. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler

1.1. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Kredi ve Diğer Alacaklar Hesaplarına İlişkin Bilgiler

Cari Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (**)

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)Bankanın Doğrudan ve

Dolaylı OrtaklarıRisk Grubuna Dahil Olan

Diğer Gerçek ve Tüzel KişilerNakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi

Krediler ve Diğer AlacaklarDönem Başı Bakiyesi 387.157 - 138 10.573 169.073 90.291Dönem Sonu Bakiyesi (*) 368.895 - 46 11.871 232.051 84.299

Alınan Kâr Payı ve Komisyon Gelirleri 50.804 - 4.078 - 26.126 486(*) Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 1,790 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara dahil edilmiştir.(**) Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında menkul kıymetleri de içermektedir.

Önceki Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (**)





Krediler ve Diğer AlacaklarDönem Başı Bakiyesi 105.773 - 117 24.475 99.128 86.904Dönem Sonu Bakiyesi (*) 387.157 - 138 10.573 169.073 90.291

Alınan Kâr Payı ve Komisyon Gelirleri 38.678 - 303 - 31.560 464(*) Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 3,348 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara dahil edilmiştir.(**) Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında menkul kıymetleri de içermektedir.

1.2. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler





Diğer Gerçek ve Tüzel KişilerCari

DönemÖnceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Özel Cari ve Katılma HesaplarıDönem Başı 696 371 253.138 287.685 213.718 197.774Dönem Sonu 561 696 77.229 253.138 81.782 213.718

Katılma Hesapları Kâr Payı Gideri - - 9.291 11.673 5.568 7.776



1.3. Katılım Bankası’nın, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler







Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem


Dönem Başı - - 67.795 37.623 - -Dönem Sonu - - 42.401 67.795 - -Toplam Kâr/Zarar - - 3.327 497 - -

Riskten Korunma Amaçlı İşlemlerDönem Başı - - - - - -Dönem Sonu - - - - - -Toplam Kâr/Zarar - - - - - -

1.4. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubundan Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler







Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Alınan KredilerDönem Başı 4.134.365 3.072.918 1.321.788 1.205.341 - -Dönem Sonu 4.929.125 4.134.365 1.607.509 1.321.788 - -

Ödenen Kâr Payı ve Komisyon Gideri 248.193 217.855 89.268 72.661 - -

1.5. Katılım Bankası’nın Üst Yönetimine Sağlanan Faydalara İlişkin Bilgiler

Katılım Bankası üst yönetimine 31 Aralık 2016 itbarıyla 15,021 TL tutarında ödeme yapılmıştır (31 Aralık 2015: 15,543 TL).

VIII. Katılım Bankası’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklanması Gereken Hususlar

1. Katılım Bankası’nın Yurtiçi ve Yurtdışı Şube ve Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler

Sayı Çalışan Sayısı (*) Yurtiçi şube 285 2.504 Bulunduğu Ülke Yurtdışı temsilcilikler 1- 2- Aktif Toplamı Yasal SermayeYurtdışı şube 1 3 1- Bahreyn 380.039 - 2-Kıyı Bnk. Blg. Şubeler 1- 2-

(*) Çalışan sayısı, şubelerdeki personel sayısını ifade etmektedir. Genel Müdürlük birimlerinde 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 1,482 personel bulunmaktadır.

2. Katılım Bankası’nın Yurtiçinde ve Yurtdışında Yeni Birimler Oluşturması, Açılan Birimlerini Kapatması, Organizasyonunu Önemli Ölçüde Değiştirmesi Durumuyla İlgili Açıklamalar

Katılım Bankası, 2016 yılı içerisinde şube açılışı yapmamıştır.

IX. Bilanço Tarihi Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Bulunmamaktadır.



ALTINCI BÖLÜM: DİĞER AÇIKLAMALAR

I. Katılım Bankası’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar

Katılım Bankası’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler:

FITCH RATINGS Yabancı Para Uzun Vadeli BBBKısa Vadeli F2Görünüm NegatifTürk Lirası Uzun Vadeli BBBKısa Vadeli F2Görünüm NegatifUlusal Uzun Vadeli AAA(tur)Finansal Kapasite Notu bb-Destek Notu 2Görünüm Durağan

27 Temmuz 2016 tarihinde Fitch Ratings, “ülke derecelendirme metodolojisinde yaptığı değişiklik” sonrasında, Türkiye Finans’ın uzun vadeli yerel para birimi cinsinden kredi notunu “BBB+” seviyesinden “BBB” seviyesine indirmiştir. Ayrıca, aynı tarihte Fitch Ratings, ana ortak The National Commercial Bank’ın Türkiye Finans’a olan güçlü desteğini vurgulayarak Türkiye Finans’ın kısa vadeli yabancı para birimi cinsinden kredi notunu “F3” seviyesinden “F2” seviyesine yükseltmiştir.

26 Ağustos 2016 tarihinde Fitch Ratings, Türkiye Finans’ın uzun vadeli yabancı para ve uzun vadeli yerel para cinsinden not görünümlerini “Negatif” olarak revize etmiş olup buna gerekçe olarak Türkiye’nin kredi notu görünümündeki değişikliği göstermiştir.

Fitch Ratings, 16 Kasım 2016 tarihinde ise Türkiye Finans’ın kredi notlarında değişikliğe gitmeyerek mevcut tüm notları ve görünümü teyit ettiğini açıklamıştır.

YEDİNCİ BÖLÜM: BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

Katılım Bankası’nın kamuya açıklanacak 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ilişkin konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (a Member Firm of Ernst & Young Global Limited) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 3 Mart 2017 tarihli bağımsız denetim raporu bu raporun önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar

Bulunmamaktadır.



31 Aralık 2016 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu


Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu’na

Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 31 Aralık 2016 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Banka yönetimi, konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı” na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.


Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, konsolide finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla bankanın konsolide finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, bankanın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, banka yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.





Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın 1 Ocak - 31 Aralık 2016 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK’nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Diğer husus:

Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilip olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 12 Şubat 2016 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda olumlu görüş bildirmiştir.





Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi : Adnan Kahveci Caddesi No:131 34876 Yakacık -Kartal/İstanbulKatılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları : 0 216 586 70 00/0 216 586 63 26Katılım Bankası’nın İnternet Sayfası Adresi : www.turkiyefinans.com.trİrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

• ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER

• ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI

• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

• KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

• KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

• DİĞER AÇIKLAMALAR

• BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız aşağıda belirtildiği gibidir:

Bağlı Ortaklık

1. TF Varlık Kiralama AŞ

2. TFKB Varlık Kiralama AŞ

Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Saeed Mohammed A. ALGHAMDI Wael Abdulaziz A. RAIES Mete M. KANAT Eyüp ASKERYönetim Kurulu Başkanı Genel Müdür Finansal Raporlamadan

Sorumlu Genel MüdürYardımcısıFinansal Raporlamadan

Sorumlu Müdür

Eren GÜRA Lama Ahmad M GHAZZAOUI Denetim KomitesiBaşkanı Denetim Komitesi Üyesi

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad/Unvan : Sefa SEYHAN/YöneticiTel No : 0216 586 91 86Fax No : 0216 586 63 34

31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu

Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nin


SAYFABİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLERI. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Katılım Bankası’nın Tarihçesi 198II. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Dönem İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama 198III. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının, Varsa Katılım Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar 1999IV. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar 200V. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi 200VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama 201VII. Ana Ortaklık Katılım Bankası ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller 201

İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR I. Konsolide Bilanço (Konsolide Finansal Durum Tablosu) 202II. Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu 204III. Konsolide Gelir Tablosu 205IV. Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Konsolide Tablo 206V. Konsolide Nakit Akış Tablosu 207VI. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu 208VII. Konsolide Kâr Dağıtım Tablosu 212

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar 213II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar 2123III. Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgilerin Sunumu 214IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar 214V. Kâr Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar 215VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 215VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 215VIII. Finansal Araçların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar 216IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar 217X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar 217XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar 217XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 217XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 218XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar 218XV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar 218XVI. Koşullu Varlıklara İlişkin Açıklamalar 219XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar 219XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar 220XIX. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar 220XX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar 220XXI. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 220XXII. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 220XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar 221XXIV. Diğer Hususlar 221

İçindekiler


SAYFADÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER I. Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar 222II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 230III. Konsolide Döngüsel Sermaye Tamponu Hesaplamasına Dahil Risklere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 240IV. Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 240V. Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 242VI. Konsolide Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 242VII. Konsolide Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 242VIII. Konsolide Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 249IX. Konsolide Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değerleri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 249X Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 250XI Konsolide Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 251XII. Konsolide Risk Yönetimine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 254

BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 272II. Konsolide Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 285III. Konsolide Bilançonun Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 292IV. Konsolide Bilançonun Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 294V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 299VI. Konsolide Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 300VII. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 301VIII. Katılım Bankası’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklanması Gereken Hususlar 302IX. Bilanço Tarihi Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 302

ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar 303

YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 303II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar 303


31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal RaporTürkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.

BİRİNCİ BÖLÜM: GENEL BİLGİLER

I. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Katılım Bankası’nın Tarihçesi

Özel Finans Kurumları’nın Kurulması Hakkında 16 Aralık 1983 gün ve 83/7506 sayılı Kararname ve bu kararnameye istinaden çıkarılan Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Tebliğleri ile faaliyetlerini sürdüren özel finans kurumları, 17 Aralık 1999 tarih, 4491 sayılı Kanun’la yapılan değişiklikle 18 Haziran 1999 tarihli 4389 sayılı Bankalar Kanunu hükümlerine tabi kılınmışlardır. 4491 sayılı Kanun’un geçici 3. maddesi uyarınca bu Kurumlara, Bankalar Kanunu hükümlerine uyum sağlamaları için iki yıllık geçiş süresi tanınmıştır. Ana Ortaklık Katılım Bankası, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’na göre faaliyetlerini sürdürmektedir.

Ana Ortaklık Katılım Bankası, 16 Aralık 1983 tarihinde yürürlüğe konulan 83/7506 Sayılı Kararnameye göre 4 Kasım 1991 tarihinde faaliyete geçmiştir.

Anadolu Finans Kurumu AŞ (“Kurum”) Yönetim Kurulu’nun 31 Mayıs 2005 tarih ve 1047 sayılı toplantısında alınan karar gereği, Kurum’un Family Finans Kurumu AŞ ile birleşmesine karar verilmiştir.

Birleşme, Family Finans Kurumu AŞ’nin tüm aktif ve pasifleri ve bilanço dışı yükümlülükleriyle birlikte Anadolu Finans Kurumu AŞ’ye devredilmesi yöntemiyle gerçekleşmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”), 20 Ekim 2005 tarih ve 1726 sayılı Kararı ile Anadolu Finans Kurumu AŞ ve Family Finans Kurumu AŞ Yönetim Kurulları’nca imzalanan devir sözleşmesi ve Anadolu Finans Kurumu AŞ ana sözleşme değişiklik taslağını onaylamıştır. Her iki katılım bankasının 23 Aralık 2005 tarihinde yapılan genel kurullarının devre dair kararlarının tescil edilmesine BDDK’nın 28 Aralık 2005 tarih ve 1764 sayılı Kararı ile onay verilmiştir.

BDDK, 30 Kasım 2005 tarih ve 1747 sayılı kararı ile Family Finans Kurumu AŞ’nin Anadolu Finans Kurumu AŞ’ye devri süresince unvanın Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ (“Ana Ortaklık Katılım Bankası”) olarak değiştirilmesine yönelik olarak Türk Ticaret Kanunu’nun 48’inci maddesi hükmü çerçevesinde Bakanlar Kurulu’ndan gerekli iznin alınması kaydıyla onay vermiştir. Unvan değişikliği 30 Aralık 2005 tarihinde, 6762 sayılı Türk Ticaret Kanunu hükümlerine uygun olarak T.C. İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu tarafından tescil edilmiştir.

Ana Ortaklık Katılım Bankası, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 286 (31 Aralık 2015: 286) şubesi ve 3,989 (31 Aralık 2015: 4,132) personeli ile hizmet vermektedir.

II. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Dönem İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama

Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, raporun ilerleyen kısmındaki not IV’te verilmiştir.

BDDK’nın 28 Şubat 2008 tarih ve 2489 no’lu İzni ile Katılım Bankası’nın %60’lık hissesi The National Commercial Bank’a (“NCB”) devredilmiştir. 2008 yılında yapılan sermaye artışı ile Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi 292,047 TL’den 800,000 TL’ye, 2012 yılında yapılan sermaye artışı ile 800,000 TL’den 1,775,000 TL’ye yükselmiştir. Katılım Bankası’nın, 29 Ağustos 2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ile 1,775,000 TL olan şirket sermayesinin 225,000 TL’sinin nakden, 600,000 TL’sinin bedelsiz olarak Genel Kurul Kararı uyarınca ayrılan yedek akçeden karşılanmak üzere 825,000 TL daha artırılarak 2,600,000 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş ve nakit olarak taahhüt edilen 100,000 TL 24 Ekim 2014 tarihinde, 125.000 TL ise 19 Kasım 2014 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun izni ile sermaye hesaplarına alınmıştır.

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 1 TL olan 2,600,000,000 adet hisseden oluşmaktadır.

Ana Ortaklık Katılım Bankası, The National Commercial Bank grubuna dahildir.

Suudi Arabistan’ın ilk bankası olarak kurulan ve ülkenin en büyük bankası olarak faaliyet gösteren The National Commercial Bank (“NCB”), Bahreyn ve Lübnan’da sınır ötesi şubesi aracılığı ile bankacılık faaliyetlerinde bulunmaktadır. NCB’nin merkezi Cidde’dedir.



III. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının, Varsa Katılım Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar

Unvanı Adı ve SoyadıTahsil Durumu Sorumluluk Alanları

Sahip Oldukları Pay (%)

Yönetim Kurulu Başkanı Saeed Mohammed A. Alghamdi Lisans Yönetim Kurulu Başkanı -Yönetim Kurulu Üyeleri Eren Güra Y. Lisans Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı - Alsharif Khalid AlGhalib Y. Lisans Yönetim Kurulu Üyesi - Lama Ahmad M Ghazzaoui Lisans Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi - Majed Hamdan A. Alghamdi Y. Lisans Yönetim Kurulu Üyesi - Wael Abdulaziz A. Raies Y.Lisans Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür -

Denetim Komitesi Üyeleri

Eren Güra Y. Lisans Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı -

Lama Ahmad M Ghazzaoui Lisans Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi -

Genel Müdür Yardımcıları Abdüllatif Özkaynak Lisans İç Sistemlerden Sorumlu Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı - Hakan Uzun Y. Lisans Hazine - Özer Baran Y. Lisans Risk Yönetimi - Ahmet Mert Lisans Kredi Kalitesi ve Tahsilatlar - Fahri Öbek Y. Lisans Bilgi Sistemleri ve Operasyon - Cengiz Gülhan Lisans Ticari Bankacılık (Vekil) - İsmail Vural Lisans Bireysel Bankacılık ve Dağıtım Ağı (Vekil) - Mete M. Kanat Y. Lisans Finans ve Strateji - Züleyha Büyükyıldırım Lisans İnsan Kaynakları -

15 Ocak 2016 tarihinde Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Oğuz Kayhan görevlerinden istifa etmiştir. Aynı tarihte Denetim Komitesi Başkanlığına Halil Cem Karakaş atanmıştır. 2 Mart 2016 tarihinde Majed Hamdan A. Alghamdi Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır. Risk Yönetim Merkezi Başkanlığını Direktör pozisyonunda devam ettiren Mete M. Kanat 31 Mart 2016 tarihinde Risk Yönetimi Merkezi iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı olarak atanmıştır.

27 Haziran 2016 tarihinde Züleyha Büyükyıldırım İnsan Kaynakları iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı vekili olarak görevlendirilmiştir. 27 Haziran 2016 tarihinde Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Osman Çelik görevinden istifa etmiştir. Aynı tarihte Finans iş ailesinden sorumulu genel müdür yardımcısı Abdüllatif Özkaynak Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili olarak atanmıştır. 21 Temmuz 2016 tarihinde Finans iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcılığına Taner Yavuz vekaleten görevlendirilmiştir.

Yönetim Kurulu Başkan vekili Mustafa Boydak 2 Eylül 2016 tarihinde istifa etmiştir.



30 Eylül 2016 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından Risk Yönetiminden sorumlu genel müdür yardımcısı Mete M. Kanat’ın sorumluluk alanı Finans ve Strateji iş ailesi olarak değiştirilmiştir. Aynı tarihte Züleyha Büyükyıldırım İnsan Kaynakları iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı olarak, Özer Baran Risk Yönetiminden sorumlu genel müdür yardımcısı olarak, Ahmet Mert Kredi Kalitesi ve Tahsilatlar iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı olarak atanmışlardır. İsmail Vural Bireysel Bankacılık ve Dağıtım Ağı iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı vekili olarak, Cengiz Gülhan Ticari Bankacılık iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı vekili olarak görevlendirilmişlerdir.

Yönetim Kurulu üyesi ve Denetim Komitesi başkanı Halil Cem Karakaş’ın istifa dilekçesinin 3 Ekim 2016 tarihinde Bankamıza ulaşmasını takiben istifası işleme alınmış ve gerçekleşmiştir. 25 Ekim 2016 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 1 Kasım 2016 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Majed Hamdan A. Alghamdi geçici olarak Denetim Komitesi üyesi ve başkanı olarak atanmıştır.

12 Ekim 2016 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile Wael Abdulaziz A. Raies Yönetim Kurulu Üyesi ve 19 Ekim 2016 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 1 Kasım 2016 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Genel Müdür olarak atanmıştır.

1 Kasım 2016 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile Abdüllatif Özkaynak Genel Müdür Vekilliği görevinden ayrılarak İç Sistemlerden Sorumlu Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır.

9 Kasım 2016 tarihinde kredilerden sorumlu genel müdür yardımcısı Bayram Uçar istifa etmiştir. 25 Kasım 2016 tarrihinde Yönetim Kurulu tarafından Eren Güra Denetim Komitesi Başkanı ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır.

IV. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar

Ad Soyad/Ticaret Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları % Ödenmiş Paylar Ödenmemiş PaylarTHE NATIONAL COMMERCIAL BANK 1.742.676 67,03 1.742.676 -GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI AŞ 274.838 10,57 274.838 -

V. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi

Ana Ortaklık Katılım Bankası, faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp, bireysel ve kurumsal finansman, finansal kiralama, kâr/zarar ortaklığı yatırımı, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır.

Ana Ortaklık Katılım Bankası; “özel cari hesaplar” ve “katılma hesapları” adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir ay, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli ve bir yıldan uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kâr payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır.

Ana Ortaklık Katılım Bankası, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kâr ve zarara katılma oranlarını; zarara katılma oranı, kâra katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, vade grupları itibarıyla Türk Lirası veya yabancı para hesaplar için ayrı ayrı da belirleyebilmektedir.

Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak suretiyle özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Özel fon havuzları, toplanacak fonların münhasıran kullandırılacağı proje ile finansman süresi önceden belirlenir.

Ana Ortaklık Katılım Bankası normal bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, şubeleri aracılığıyla, Eureko Sigorta, Işık Sigorta, Unico Sigorta, Neova Sigorta, Groupama Sigorta ve HDI Sigorta adına elementer sigorta acenteliği, Groupama Emeklilik, Vakıf Emeklilik ve Garanti Emeklilik adına hayat ve emeklilik acenteliği, Bizim Menkul Değerler AŞ adına yatırım ürünü işlemlerine emir iletimine aracılık, işlem aracılığı, ve portföy aracılığı hizmetlerini sunmaktadır.

Öte yandan Ana Ortaklık Katılım Bankası, teminat mektupları, akreditif kredileri ve kabul kredileri başta olmak üzere çeşitli türde gayrinakdi kredi kullandırmaktadır.



Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın yapabileceği işlemler bu maddelerde yazılı işlemlerle sınırlı değildir. Bu işlemlerden başka herhangi bir işlem yapılması Ana Ortaklık Katılım Bankası için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu’nun önerisi üzerine Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına, gerekli kanuni mercilerden onay alınması ve Ana Sözleşme’de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nca onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşme’ye eklenir.

Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklıkları TF Varlık Kiralama AŞ ve TFKB Varlık Kiralama AŞ kaynak kuruluşlardan devraldığı varlıkları tekrar kaynak kuruluşa kiralamak suretiyle kira geliri elde etmek; söz konusu kira gelirlerine dayalı olarak kira sertifikası ihraç etmek ve kira süresi sonunda ilgili varlığı kaynak kuruluşa devretmek amacıyla kurulmuştur.

VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama

11 Şubat 2013 tarihinde kurulan ve Katılım Bankası’nın %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ tam konsolidasyon kapsamına alınarak 30 Haziran 2013 tarihinden itibaren, 8 Temmuz 2014 tarihinde kurulan ve Katılım Bankası’nın %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TFKB Varlık Kiralama AŞ 31 Aralık 2014 tarihinden itibaren konsolide finansal tablolara dahil edilmektedir.

VII. Ana Ortaklık Katılım Bankası ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller

Ana Ortaklık Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transferi sözkonusu değildir.

Ana Ortaklık Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engel bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Katılım Bankası bağlı ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet sözleşmeleri kapsamında tahsil veya tediye etmektedir.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

I. Konsolide Bilanço (Konsolide Finansal Durum Tablosu)II. Konsolide Nazım Hesaplar TablosuIII. Konsolide Gelir TablosuIV. Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Konsolide TabloV. Konsolide Nakit Akış TablosuVI. Konsolide Özkaynak Değişim TablosuVII. Konsolide Kâr Dağıtım Tablosu



AKTİF KALEMLERDipnot

(5-I)





I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 580.335 5.088.522 5.668.857 644.619 4.727.884 5.372.503II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) (2) 35.240 27.275 62.515 10.708 33.541 44.2492.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 35.240 27.275 62.515 10.708 33.541 44.2492.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - -2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 34.888 26.069 60.957 9.893 32.914 42.8072.1.4 Diğer Menkul Değerler 352 1.206 1.558 815 627 1.4422.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - - - -2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - -2.2.3 Krediler - - - - - -2.2.4 Diğer Menkul Değerler - - - - - -III. BANKALAR (3) 748 561.018 561.766 47.590 177.779 225.369IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR - - - - - -V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (4) 1.180.313 1.732.059 2.912.372 663.546 1.233.861 1.897.4075.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 4.734 189 4.923 4.734 163 4.8975.2 Devlet Borçlanma Senetleri 1.175.579 1.731.870 2.907.449 658.812 1.233.698 1.892.5105.3 Diğer Menkul Değerler - - - - - -VI. KREDİLER (5) 21.972.781 3.726.902 25.699.683 24.784.481 2.330.410 27.114.8916.1 Krediler 21.452.284 3.710.269 25.162.553 24.287.401 2.328.784 26.616.1856.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 103.205 127.102 230.307 104.129 61.734 165.8636.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -6.1.3 Diğer 21.349.079 3.583.167 24.932.246 24.183.272 2.267.050 26.450.3226.2 Takipteki Krediler 1.368.209 26.115 1.394.324 1.242.557 8.285 1.250.8426.3 Özel Karşılıklar (-) (847.712) (9.482) (857.194) (745.477) (6.659) (752.136)VII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) 782.553 - 782.553 888.893 - 888.893VIII. İŞTİRAKLER (Net) (7) - - - - - -8.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - -8.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - -8.2.1 Mali İştirakler - - - - - -8.2.2 Mali Olmayan İştirakler - - - - - -IX. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (8) - - - - - -9.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar - - - - - -9.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - -X. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (9) - - - - - -10.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - -10.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - -10.2.1 Mali Ortaklıklar - - - - - -10.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - -XI. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (10) 1.620.815 - 1.620.815 1.782.011 - 1.782.01111.1 Finansal Kiralama Alacakları 1.909.358 - 1.909.358 2.129.893 - 2.129.89311.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -11.3 Diğer - - - - - -11.4 Kazanılmamış Gelirler (-) (288.543) - (288.543) (347.882) - (347.882)XII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (11) 111.124 - 111.124 48.627 - 48.62712.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 111.124 - 111.124 48.627 - 48.62712.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -12.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -XIII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (12) 687.152 - 687.152 474.724 - 474.724XIV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) 70.035 - 70.035 54.371 - 54.37114.1 Şerefiye - - - - - -14.2 Diğer 70.035 - 70.035 54.371 - 54.371XV. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (14) - - - - - -XVI. VERGİ VARLIĞI 77.828 - 77.828 83.028 - 83.02816.1 Cari Vergi Varlığı - - - - - -16.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı (15) 77.828 - 77.828 83.028 - 83.028XVII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN

DURAN VARLIKLAR (Net) (16) 95.655 - 95.655 1.732 - 1.73217.1 Satış Amaçlı 95.655 - 95.655 1.732 - 1.73217.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -XVIII. DİĞER AKTİFLER (17) 355.205 56.325 411.530 489.333 58.438 547.771 AKTİF TOPLAMI 27.569.784 11.192.101 38.761.885 29.973.663 8.561.913 38.535.576


Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu)



PASİF KALEMLERDipnot(5-II)

BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM




I. TOPLANAN FONLAR (1) 11.845.201 9.219.019 21.064.220 12.059.602 10.117.117 22.176.7191.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu 29.097 129.914 159.011 123.742 343.115 466.8571.2 Diğer 11.816.104 9.089.105 20.905.209 11.935.860 9.774.002 21.709.862II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2) 25.354 7.003 32.357 19.044 14.310 33.354III. ALINAN KREDİLER (3) 518.611 4.913.608 5.432.219 751.361 3.771.921 4.523.282IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 547.774 - 547.774 972.544 - 972.544V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (4) 447.029 4.462.671 4.909.700 395.662 3.707.326 4.102.988VI. MUHTELİF BORÇLAR 622.362 250.335 872.697 725.072 293.720 1.018.792VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (5) 496.643 22.186 518.829 746.139 75.369 821.508VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (6) - - - - - -8.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - -8.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -8.3 Diğer - - - - - -8.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) - - - - - -IX. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (7) - 352.675 352.675 - 284.543 284.5439.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -9.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - 352.675 352.675 - 284.543 284.5439.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -X. KARŞILIKLAR (8) 380.949 57.490 438.439 375.251 65.029 440.28010.1 Genel Karşılıklar 231.669 - 231.669 245.432 - 245.43210.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -10.3 Çalışan Hakları Karşılığı 76.269 - 76.269 73.090 - 73.09010.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - -10.5 Diğer Karşılıklar 73.011 57.490 130.501 56.729 65.029 121.758XI. VERGİ BORCU (9) 64.218 - 64.218 80.452 - 80.45211.1 Cari Vergi Borcu 64.218 - 64.218 80.452 - 80.45211.2 Ertelenmiş Vergi Borcu - - - - - -XII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (10) - - - - - -12.1 Satış Amaçlı - - - - - -12.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (11) - 890.500 890.500 - 733.023 733.023XIV. ÖZKAYNAKLAR (12) 3.693.383 (55.126) 3.638.257 3.403.321 (55.230) 3.348.09114.1 Ödenmiş Sermaye 2.600.000 - 2.600.000 2.600.000 - 2.600.00014.2 Sermaye Yedekleri 92.732 (55.126) 37.606 99.140 (55.230) 43.91014.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları (13.653) (30.441) (44.094) (5.980) (13.647) (19.627)14.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 115.942 - 115.942 115.942 - 115.94214.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - -14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - - - - -14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort)

Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - -14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) - (24.685) (24.685) - (41.583) (41.583)14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Dudurulan Faaliyetlere Duran

Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları - - - - - -14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri (9.557) - (9.557) (10.822) - (10.822)14.3 Kâr Yedekleri 704.457 - 704.457 442.485 - 442.48514.3.1 Yasal Yedekler 115.803 - 115.803 104.498 - 104.49814.3.2 Statü Yedekleri - - - - - -14.3.3 Olağanüstü Yedekler 588.044 - 588.044 337.653 - 337.65314.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 610 - 610 334 - 33414.4 Kâr veya Zarar 296.194 - 296.194 261.696 - 261.69614.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı - - - 198 - 19814.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı 296.194 - 296.194 261.498 - 261.49814.5 Azınlık Payları - - - - - - PASİF TOPLAMI 18.641.524 20.120.361 38.761.885 19.528.448 19.007.128 38.535.576


Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu)



Dipnot




(31/12/2015)TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM

(5-III) A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 11.794.244 16.494.994 28.289.238 12.133.595 17.495.332 29.628.927I. GARANTİ ve KEFALETLER (1) 7.027.411 5.333.712 12.361.123 7.042.486 5.459.918 12.502.4041.1 Teminat Mektupları 7.025.194 4.220.901 11.246.095 7.038.213 3.967.993 11.006.2061.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 213.025 - 213.025 181.789 - 181.7891.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler - - - - - -1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 6.812.169 4.220.901 11.033.070 6.856.424 3.967.993 10.824.4171.2 Banka Kredileri 2.217 384.032 386.249 2.580 573.084 575.6641.2.1 İthalat Kabul Kredileri 2.217 384.032 386.249 2.580 573.084 575.6641.2.2 Diğer Banka Kabulleri - - - - - -1.3 Akreditifler - 727.037 727.037 1.693 917.127 918.8201.3.1 Belgeli Akreditifler - 727.037 727.037 1.693 917.127 918.8201.3.2 Diğer Akreditifler - - - - - -1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - -1.5 Cirolar - - - - - -1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - -1.5.2 Diğer Cirolar - - - - - -1.6 Diğer Garantilerimizden - 1.742 1.742 - 1.714 1.7141.7 Diğer Kefaletlerimizden - - - - - -II. TAAHHÜTLER (1),(3) 2.383.441 898.881 3.282.322 2.583.593 1.139.180 3.722.7732.1 Cayılamaz Taahhütler 2.383.441 898.881 3.282.322 2.583.593 1.139.180 3.722.7732.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri 231.453 898.881 1.130.334 336.628 1.139.180 1.475.8082.1.2 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - - - -2.1.3 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 5.227 - 5.227 18.558 - 18.5582.1.4 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - -2.1.5 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - -2.1.6 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 1.309.524 - 1.309.524 1.337.586 - 1.337.5862.1.7 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.875 - 2.875 2.580 - 2.5802.1.8 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 820.810 - 820.810 852.675 - 852.6752.1.9 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 1.458 - 1.458 1.970 - 1.9702.1.10 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar - - - - - -2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar - - - - - -2.1.12 Diğer Cayılamaz Taahhütler 12.094 - 12.094 33.596 - 33.5962.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - -2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - -2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (2) 2.383.392 10.262.401 12.645.793 2.507.516 10.896.234 13.403.7503.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 214.000 2.437.987 2.651.987 214.000 2.044.270 2.258.2703.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 214.000 287.720 501.720 214.000 240.293 454.2933.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - 2.150.267 2.150.267 - 1.803.977 1.803.9773.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -3.2 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar 2.169.392 7.824.414 9.993.806 2.293.516 8.851.964 11.145.4803.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri 2.169.392 7.464.209 9.633.601 2.293.516 8.117.319 10.410.8353.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 1.038.125 3.898.851 4.936.976 622.993 4.798.331 5.421.3243.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 1.131.267 3.565.358 4.696.625 1.670.523 3.318.988 4.989.5113.2.2 Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri - 360.205 360.205 - 734.645 734.6453.3 Diğer - - - - - -B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 426.882.215 46.614.436 473.496.651 395.013.585 38.796.069 433.809.654IV. EMANET KIYMETLER 4.285.205 1.481.789 5.766.994 14.049.491 4.326.143 18.375.6344.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları - - - - - -4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler - - - - - -4.3 Tahsile Alınan Çekler 2.838.773 301.236 3.140.009 12.143.447 269.199 12.412.6464.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 911.664 287.780 1.199.444 819.930 692.531 1.512.4614.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - -4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - - - -4.7 Diğer Emanet Kıymetler - 435.608 435.608 424 2.816.013 2.816.4374.8 Emanet Kıymet Alanlar 534.768 457.165 991.933 1.085.690 548.400 1.634.090V. REHİNLİ KIYMETLER 422.597.010 45.062.214 467.659.224 380.964.094 34.416.950 415.381.0445.1 Menkul Kıymetler 22.053 1.970 24.023 40.665 10.498 51.1635.2 Teminat Senetleri 137.670.996 7.879.090 145.550.086 119.906.872 5.131.040 125.037.9125.3 Emtia 4.130.593 695.221 4.825.814 3.357.413 615.454 3.972.8675.4 Varant - - - - - -5.5 Gayrimenkul 81.290.516 302.842 81.593.358 75.565.924 301.340 75.867.2645.6 Diğer Rehinli Kıymetler 199.378.438 36.094.166 235.472.604 181.893.111 28.187.308 210.080.4195.7 Rehinli Kıymet Alanlar 104.414 88.925 193.339 200.109 171.310 371.419VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER - 70.433 70.433 - 52.976 52.976 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 438.676.459 63.109.430 501.785.889 407.147.180 56.291.401 463.438.581


Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu



GELİR VE GİDER KALEMLERİ

Dipnot

BİN TÜRK LİRASIBağımsız

Denetimden GeçmişCARİ DÖNEM

1 Ocak- 31 Aralık 2016


ÖNCEKİ DÖNEM1 Ocak- 31 Aralık 2015

(5-IV)I. KÂR PAYI GELİRLERİ (1) 2.978.046 2.779.9991.1 Kredilerden Alınan Kâr Payları 2.553.752 2.394.9981.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler 28.500 10.7331.3 Bankalardan Alınan Gelirler 618 2401.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler - -1.5 Menkul Değerlerden Alınan Gelirler 199.518 217.9051.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - -1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - -1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 130.361 140.1821.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 69.157 77.7231.6 Finansal Kiralama Gelirleri 159.197 123.5841.7 Diğer Kâr Payı Gelirleri 36.461 32.539II. KÂR PAYI GİDERLERİ (2) 1.468.506 1.375.7362.1 Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları 881.559 853.8932.2 Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları 211.347 209.6102.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kâr Payları 70.290 61.2302.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları 244.095 216.6232.5 Diğer Kâr Payı Giderleri 61.215 34.380III. NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II) 1.509.540 1.404.263IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 143.011 142.4694.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 288.291 259.8824.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 116.154 105.9814.1.2 Diğer (12) 172.137 153.9014.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 145.280 117.4134.2.1 Gayri Nakdi Kredilere - -4.2.2 Diğer (12) 145.280 117.413V. TEMETTÜ GELİRLERİ (3) - -VI. TİCARİ KÂR/ZARAR (Net) (4) 99.170 21.3416.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 1.014 9156.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 76.457 (30.383)6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 21.699 50.809VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5) 313.914 123.767VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 2.065.635 1.691.840IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (6) (850.327) (551.273)X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (7) (846.281) (807.215)XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 369.027 333.352XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - -XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - -XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - -XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) (8) 369.027 333.352XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (9) (72.833) (71.854)16.1 Cari Vergi Karşılığı (65.851) (107.046)16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı (6.982) 35.192XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (10) 296.194 261.498XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - -18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Kârları - -18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - -19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - -19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) - -XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - -21.1 Cari Vergi Karşılığı - -21.2 Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı - -XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) - -XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) (11) 296.194 261.49823.1 Grubun Kârı/Zararı 296.194 261.49823.2 Azınlık Payları Kârı/Zararı (-) - -


Konsolide Gelir Tablosu



ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ



(01/01/2016 - 31/12/2016)


Denetimden Geçmiş(01/01/2015 - 31/12/2015)

I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR

FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN (30.532) (38.746)II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - -III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - -IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - -V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL

VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) 21.122 (46.516)

VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - -

VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - -

VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI 1.857 6.467

IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ 1.525 15.105X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/

GİDER (I+II+…+IX) (6.028) (63.690)XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 296.194 261.4981.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara

Transfer) 1.196 (183)1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden

Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - -1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan

ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - -1.4 Diğer 294.998 261.681 XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 290.166 197.808


Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo



Dipnot(5-VI)



(01/01/2016 - 31/12/2016)


Denetimden Geçmiş(01/01/2015 -

31/12/2015) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 373.525 485.959 1.1.1 Alınan Kâr Payları 2.937.522 2.702.1001.1.2 Ödenen Kâr Payları (1.447.725) (1.360.771)1.1.3 Alınan Temettüler - -1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 288.291 259.8821.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 46.459 48.8131.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 521.949 249.2271.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (627.055) (606.092)1.1.8 Ödenen Vergiler (83.132) (109.407)1.1.9 Diğer (1) (1.262.784) (697.793) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 547.545 (3.264.350) 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış - -1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara YansıtılanFinansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış - -1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış 206.987 (952.354)1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış 1.493.096 (4.821.485)1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (41.069) (190.166)1.2.6 Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) 180.035 89.9041.2.7 Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) (1.292.764) 2.973.3061.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 897.847 (1.114.317)1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - -1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (1) (896.587) 750.762 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 921.070 (2.778.391) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (934.403) (286.773) 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (2) - -2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (3) - -2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (301.949) (144.473)2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 1.558 17.0962.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (1.139.070) (743.887)2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 405.058 895.8652.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (450.000) (311.374)2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler 550.000 -2.9 Diğer (1) - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 46.981 1.159.673 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 1.219.932 1.159.4313.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (1.173.227) -3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - -3.4 Temettü Ödemeleri - -3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - -3.6 Diğer 276 242 IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (1) 783.251 809.162 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/(Azalış) 816.899 (1.096.329) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (4) 1.869.326 2.965.655 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (4) 2.686.225 1.869.326


Konsolide Nakit Akış Tablosu





Ödenmiş Sermaye

Enf.Düzeltme

Farkı

Hisse Senedi

İhraç Primleri

Hisse Senedi

İptal Kârları

Yasal Yedek

AkçelerStatü


Diğer Yedekler



(Zararı)

Menkul Kıymet

Değerleme Farkı

Maddi ve Maddi


YDF


Senetleri

Riskten Korunma

Fonları



Toplam Özkaynak


I. Dönem Başı Bakiyesi 2.600.000 - - - 88.826 - 19.097 (15.711) 334.427 - 11.370 115.942 - (3.668) - 3.150.283II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - -2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -III. Yeni Bakiye (I+II) 2.600.000 - - - 88.826 - 19.097 (15.711) 334.427 - 11.370 115.942 - (3.668) - 3.150.283

Dönem İçindeki Değişimler - - - - - - - - - - - - - - -

IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - -V. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - (30.997) - - - - (30.997)VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - (37.915) - (37.915)6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - (37.915) - (37.915)6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - -VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)

Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - -X. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - -XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - -XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -XIV. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - -14.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - -14.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - -XV. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - -XVI. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - -XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - -XVIII. Diğer - - - - - - - 5.223 (199) 198 - - - - - 5.222XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 261.498 - - - - - - 261.498XX. Kâr Dağıtımı - - - - 15.672 - 318.556 - (334.228) - - - - - - -20.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - -20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 15.672 - 318.556 - (334.228) - - - - - - -20.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XX) 2.600.000 - - - 104.498 - 337.653 (10.488) 261.498 198 (19.627) 115.942 - (41.583) - 3.348.091


Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu




Ödenmiş Sermaye

Enf.Düzeltme

Farkı

Hisse Senedi

İhraç Primleri

Hisse Senedi

İptal Kârları

Yasal Yedek

AkçelerStatü


Diğer Yedekler



(Zararı)

Menkul Kıymet

Değerleme Farkı

Maddi ve Maddi


YDF


Senetleri

Riskten Korunma

Fonları



Toplam Özkaynak


I. Dönem Başı Bakiyesi 2.600.000 - - - 88.826 - 19.097 (15.711) 334.427 - 11.370 115.942 - (3.668) - 3.150.283II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - -2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -III. Yeni Bakiye (I+II) 2.600.000 - - - 88.826 - 19.097 (15.711) 334.427 - 11.370 115.942 - (3.668) - 3.150.283

Dönem İçindeki Değişimler - - - - - - - - - - - - - - -

IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - -V. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - (30.997) - - - - (30.997)VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - (37.915) - (37.915)6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - (37.915) - (37.915)6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - -VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)

Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - -X. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - -XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - -XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -XIV. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - -14.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - -14.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - -XV. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - -XVI. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - -XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - -XVIII. Diğer - - - - - - - 5.223 (199) 198 - - - - - 5.222XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 261.498 - - - - - - 261.498XX. Kâr Dağıtımı - - - - 15.672 - 318.556 - (334.228) - - - - - - -20.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - -20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 15.672 - 318.556 - (334.228) - - - - - - -20.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XX) 2.600.000 - - - 104.498 - 337.653 (10.488) 261.498 198 (19.627) 115.942 - (41.583) - 3.348.091





Ödenmiş Sermaye

Ödenmiş Sermaye

Enf.Düzeltme

Farkı

Hisse Senedi

İhraç Primleri

Hisse Senedi

İptal Kârları

Yasal Yedek

AkçelerStatü


Diğer Yedekler

Dönem Net Kârı/

(Zararı)

Geçmiş Dönem

Kârı/(Zararı)

Menkul Kıymet

Değerleme Farkı

Maddi ve Maddi

Olmayan Duran

Varlık YDF


Senetleri

Riskten Korunma

Fonları

Satış A./Durdurulan

F. İlişkin Dur.V. Bir.

Değ.F.

Azınlık Payları

Hariç Toplam

ÖzkaynakAzınlık Payları

Toplam Özkaynak


I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 2.600.000 - - - 104.498 - 337.653 (10.488) 261.498 198 (19.627) 115.942 - (41.583) - 3.348.091 - 3.348.091 Dönem İçindeki Değişimler

II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - -III. Menkul Değerler Değerleme Farkları (1),(2) - - - - - - - - - - (24.467) - - - - (24.467) - (24.467)IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - 16.898 - 16.898 - 16.8984.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - 16.898 - 16.898 - 16.8984.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - -V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - -VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - -VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)

Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - - - -VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - -IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - -X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - -XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - -XII. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - -12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - -12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - -XIII. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - - - -XIV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - -XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - -XVI. Diğer (5) - - - - - - - 1.541 198 (198) - - - - - 1.541 - 1.541XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 296.194 - - - - - - 296.194 - 296.194XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - 11.305 - 250.391 - (261.696) - - - - - - - - -18.1 Dağıtılan Temettü (3) - - - - - - - - - - - - - - - - - -18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar (4) - - - - 11.305 - 250.391 - (261.696) - - - - - - - - -18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) 2.600.000 - - - 115.803 - 588.044 (8.947) 296.194 - (44.094) 115.942 - (24.685) - 3.638.257 - 3.638.257


Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu




Ödenmiş Sermaye

Ödenmiş Sermaye

Enf.Düzeltme

Farkı

Hisse Senedi

İhraç Primleri

Hisse Senedi

İptal Kârları

Yasal Yedek

AkçelerStatü


Diğer Yedekler

Dönem Net Kârı/

(Zararı)

Geçmiş Dönem

Kârı/(Zararı)

Menkul Kıymet

Değerleme Farkı

Maddi ve Maddi

Olmayan Duran

Varlık YDF


Senetleri

Riskten Korunma

Fonları

Satış A./Durdurulan

F. İlişkin Dur.V. Bir.

Değ.F.

Azınlık Payları

Hariç Toplam

ÖzkaynakAzınlık Payları

Toplam Özkaynak


I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 2.600.000 - - - 104.498 - 337.653 (10.488) 261.498 198 (19.627) 115.942 - (41.583) - 3.348.091 - 3.348.091 Dönem İçindeki Değişimler

II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - -III. Menkul Değerler Değerleme Farkları (1),(2) - - - - - - - - - - (24.467) - - - - (24.467) - (24.467)IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - 16.898 - 16.898 - 16.8984.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - 16.898 - 16.898 - 16.8984.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - -V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - -VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - -VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)

Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - - - -VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - -IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - -X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - -XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - -XII. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - -12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - -12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - -XIII. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - - - -XIV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - -XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - -XVI. Diğer (5) - - - - - - - 1.541 198 (198) - - - - - 1.541 - 1.541XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 296.194 - - - - - - 296.194 - 296.194XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - 11.305 - 250.391 - (261.696) - - - - - - - - -18.1 Dağıtılan Temettü (3) - - - - - - - - - - - - - - - - - -18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar (4) - - - - 11.305 - 250.391 - (261.696) - - - - - - - - -18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) 2.600.000 - - - 115.803 - 588.044 (8.947) 296.194 - (44.094) 115.942 - (24.685) - 3.638.257 - 3.638.257





(31/12/2016)


Denetimden Geçmiş(31/12/2015)

I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (**)

1.1 DÖNEM KÂRI 369.027 333.3521.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) (72.833) (71.854)1.2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) (65.851) (107.046)1.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi - -1.2.3 Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (***) (6.982) 35.192

A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 296.194 261.498

1.3 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) - -1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - (11.305)1.5 KURUMDA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - -

B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] - 250.193

1.6 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) - -1.6.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -1.6.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -1.6.3 Katılma İntifa Senetlerine - -1.6.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -1.6.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -1.7 PERSONELE TEMETTÜ (-) - -1.8 YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) - -1.9 ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) - -1.9.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -1.9.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -1.9.3 Katılma İntifa Senetlerine - -1.9.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -1.9.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -1.10 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - -1.11 STATÜ YEDEKLERİ (-) - -1.12 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - 250.1931.13 DİĞER YEDEKLER - -1.14 ÖZEL FONLAR - -

II. YEDEKLERDEN DAĞITIM

2.1 DAĞITILAN YEDEKLER - -2.2 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) - -2.3 ORTAKLARA PAY (-) - -2.3.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -2.3.3 Katılma İntifa Senetlerine - -2.3.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -2.4 PERSONELE PAY (-) - -2.5 YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - -

III. HİSSE BAŞINA KÂR

3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 0,11 0,103.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 11 103.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -3.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -

IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ

4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -4.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -4.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -

(*) Kâr dağıtım tablosu, Ana Ortaklık Banka’nın konsolide olmayan finansal tablolarına göre hazırlanmıştır. (**) Cari döneme ait kârın dağıtımı hakkında Katılım Bankası’nın yetkili organı Genel Kurul’dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Katılım Bankası’nın yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır. Yönetim Kurulu’nun bu doğrultuda almış olduğu bir karar henüz bulunmamaktadır. (***) Diğer vergi ve yasal yükümlülüklerde gösterilen ertelenmiş vergi tutarı dağıtılabilir dönem kârında dikkate alınmamıştır.


Konsolide Kâr Dağıtım Tablosu



ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar

a. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması:

Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) hükümlerine (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Katılım Bankası, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Konsolide Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin ve yeniden değerlenen maddi duran varlıklar içinde sınıflanan gayrimenkullerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Ayrıca maliyet değerleri ile taşınan ancak gerçeğe uygun değer riskinden korunmaya konu olan varlıkların taşınan değerleri, korunma konusu olan risklere ilişkin gerçeğe uygun değer değişikliklerini yansıtmak amacıyla düzeltilmiştir.

Konsolide Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Katılım Bankası yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve finansal varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır.

1 Ocak 2016’dan geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Katılım Bankası’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar (2011 Versiyonu) hariç tutulmak üzere, Katılım Bankası’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Katılım Bankası, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının etkisini değerlendirmektedir.

b. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları:

Konsolide Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan TMS/TFRS (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 2015’te sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXIV no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar

Ana Ortaklık Katılım Bankası, mudilerinden kâr zarara katılma esasları çerçevesinde katılma hesabı toplamaktadır. Mudilerden kâr zarar esasına göre toplanan katılma hesapları genellikle Kurumsal Finansman Desteği, Bireysel Finansman Desteği, Finansal Kiralama ve Kâr Zarar Ortaklığı Projesi şeklinde değerlendirilmektedir. Bu yöntemle kullandırılan fonların getirileri sabittir.

Kullandırılan fonların sabit getirili olması nedeniyle aktif bir kredi riski uygulaması yürütülmektedir. Fon kullandırımı yapılan firmaların altı ay veya bir yıllık dönemler itibarıyla istihbarat, mali tahlil ve rating (derecelendirme) çalışması yapılmakta, kredi limitleri gerek görüldüğü takdirde revize edilmektedir.

Likit varlıkların toplam aktifler içindeki payının (zorunlu karşılıklar hariç) %15-%17’ler seviyesinde gerçekleşmesi bir likidite politikası olarak benimsenmiştir. Bu likidite imkanı uluslararası piyasalarda çok kısa vadeli murabaha işlemlerde değerlendirilerek özkaynak kârlılığı maksimize edilmeye çalışılmaktadır.

Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.



31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yabancı para işlemlerin Türk parasına dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan ABD Doları kur değeri 3.5318 TL, EURO kur değeri 3.6939 TL’dir.

Yabancı para net genel pozisyonu yasal sınırlar içinde takip edilmekte, bu oranın +-%20 seviyesini geçmemesi temin edilmektedir. Ayrıca, yabancı para pozisyonunda, günün koşullarına ve makro ekonomik koşullara göre politika ve stratejiler üretilmekte, ancak Ana Ortaklık Katılım Bankası’nı önemli derecede kur riskine maruz bırakacak pozisyonlar alınmamaktadır.

III. Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgilerin Sunumu

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ ve bağlı ortaklıkları TF Varlık Kiralama AŞ ile TFKB Varlık Kiralama AŞ tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak ilişikteki konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarihli 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” esas alınmıştır. Ana Ortaklık Katılım Bankası ve konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığı bu raporda “Grup” olarak adlandırılmaktadır.

Bağlı ortaklığın konsolide edilme esasları:

Bağlı ortaklık sermayesi veya yönetimi doğrudan veya dolaylı olarak Ana Ortaklık Katılım Bankası tarafından kontrol edilen ortaklıklardır.

Bağlı ortaklık tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir. İlgili bağlı ortaklığın finansal tabloları konsolide finansal tablolara kontrolün Ana Ortaklık Katılım Bankası’na geçtiği tarihten itibaren dahil edilmektedir.

Kontrol, Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın bir tüzel kişiliğe yaptığı yatırım üzerinde güce sahip olması, yatırım yaptığı tüzel kişilikle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması ve elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkanına sahip olması olarak kabul edilmiştir.

Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklığın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülüklerinin yüzde yüzü Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülükleri ile birleştirilmiştir. Grup’un bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklığın sermayesinin maliyet değerinin Grup’a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklık arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile gerçekleşmemiş kârlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.

Bağlı ortaklık tarafından kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Katılım Bankası’ndan farklı olduğu durumda farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlaştırılmaktadır.

TF Varlık Kiralama AŞ 11 Şubat 2013 tarihinde kurulmuş olup, ilk kez 30 Haziran 2013 döneminde, TFKB Varlık Kiralama AŞ 8 Temmuz 2014 tarihinde kurulmuş olup ilk kez 31 Aralık 2014 döneminde konsolidasyona dahil edilmiştir.

IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar

Grup’un türev işlemlerini vadeli döviz alım-satım işlemleri oluşturmaktadır. Grup’un ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar, sözleşme tutarları üzerinden Bilanço Dışı Yükümlülükler içinde izlenmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Türev Finansal Yükümlülükler hesaplarında konsolide bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar, alım satım amaçlı türev işlemlerde konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Ana Ortaklık Katılım Bankası yabancı para yükümlülüklerinden kaynaklanan nakit akış riskinden çapraz para swaplarıyla korunmaktadır. Bu çerçevede riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiminin etkin kısmı özkaynaklar altında “Riskten korunma fonları” hesabına kaydedilmektedir. Riskten korunan kaleme ilişkin nakit akışlarının gelir tablosunu etkilediği dönemlerde ilgili riskten korunma aracının kâr zararı da özkaynaktan çıkartılarak gelir tablosuna yansıtılır.

Nakit akış riskinden korunma muhasebesine, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması, riskten korunmanın durdurulması veya etkinlik testinin etkin olmaması dolayısıyla devam edilmediği takdirde, özkaynak altında muhasebeleştirilen tutarlar riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleştikçe kâr/zarar hesaplarına transfer edilmektedir.



Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma aracı olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün korunan riske ilişkin gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabında izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün işlemlerden korunan riske ilişkin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik riskten korunma muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülükler ile birlikte gösterilir.

V. Kâr Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar

Kâr payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.

Donuk alacak haline gelen kullandırılan fonlara ilişkin kâr payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek, söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır.

VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise dönemsellik ilkesi gereği ilgili döneme isabet eden kısmı gelir kaydedilmektedir.

Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup iç verim oranı yöntemine göre gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Finansal araçlar, finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Grup’un ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Grup’un aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluşturmaktadır. Finansal enstrümanlar Grup’un konsolide bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Grup, bu enstrümanların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır.

Finansal varlıklar, temelde Grup’un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likidite ve kredi risklerini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.

Finansal araçların alım satım işlemleri teslim tarihi esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Grup’a teslim edildiği veya Grup tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir.

Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir.

Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar belli başlı 2 ana başlık altında toplanmıştır: (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kâr amacı güdülen menkul değerler, (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Grup tarafından gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul kıymetlerdir. Grup bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir.

Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler, ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan maliyet bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve sonrasında gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsadaki gerçeğe uygun değerleri kullanılarak bulunur.

Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıkların elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kâr payı gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kâr payları kâr payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir.



Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Grup tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır.

Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan gelirler, gelir tablosunda menkul değerlerden elde edilen kâr payı gelirleri olarak muhasebeleştirilmektedir.

Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul kıymetlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar, özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir.

Krediler

Krediler ve alacaklar sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen ve alım satım amaçlı, gerçeğe uygun değer farkı kâr/zararda yansıtılan veya satılmaya hazır finansal varlıklar olarak tanımlananlar dışında kalan türev olmayan finansal varlıklardır.

Krediler ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile muhasebeleştirilmekte ve iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilen değerleri üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmektedir.

Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı (THP) ve İzahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir.

Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası karşılıkları üzerinden Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

VIII. Finansal Araçların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar

Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler.

İtfa edilmiş maliyetle taşınan vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar için değer düşüklüğü gelecekte beklenen nakit akışlarının iç verim oranı yöntemi ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarı ile taşınan değeri arasındaki fark olarak ölçülür. Satılmaya hazır finansal varlıklar için özkaynaktan çıkarılıp kâr veya zararda muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zarar tutarı, elde etme maliyeti (her türlü anapara geri ödemesi ve itfa payları düşülmek suretiyle) ile mevcut gerçeğe uygun değer arasındaki farktan, söz konusu finansal varlığa ilişkin olarak daha önce kâr veya zararda muhasebeleştirilmiş bulunan değer düşüklüğü zararlarının indirilmesinden sonra kalan tutardır. Bu tutar THP uyarınca gider hesapları ile ilişkilendirilmektedir.

Grup yönetimi tarafından düzenli aralıklarla kredi portföyü incelenmekte ve kullandırılan kredilerin tahsil kabiliyetine ilişkin şüphelerin belirmesi durumunda söz konusu krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yayımı tarihinde yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve buna göre özel karşılıklar ayrılmaktadır.

Yapılan kısmi tahsilatlar, alacağa ilişkin karşılık ayrılan yıl içerisinde gerçekleştirildiklerinde, karşılık işleminin kısmen iptali yoluna gidilmekte, geçmiş yıllarda gerçekleşmiş ise “Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Tahsilatlar” hesabında izlenmektedir.



Özel karşılıkların dışında, Ana Ortaklık Katılım Bankası yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır.

Katılım Bankası tarafından ayrılmış olan özel ve genel karşılık giderlerinin katılma hesaplarına isabet eden kısmı katılım hesaplarından karşılanmaktadır.

IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar

Finansal varlıklar ve yükümlülükler, Grup’un netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal varlık ve yükümlülüğü net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve yükümlülüğü eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. Grup’un ihraç ettiği kira sertifikalarından geri alınmış olanlar satılmaya hazır finansal varlıklar ve sermaye benzeri krediler hesaplarında netleştirilmiştir.

X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler Katılım Bankası portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan”, “Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Söz konusu anlaşmalar karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Para Piyasalarına Borçlar” hesabında izlenmekte ve ilgili anlaşmalarla belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır. Bu işlemlerden sağlanan fonlar karşılığında ödenen kâr payları gelir tablosunda “Para piyasası işlemlerine verilen kâr payları” kaleminde izlenmektedir.

Katılım Bankası’nın ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır.

XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar

Grup, alacaklarından dolayı edindiği varlıkların elden çıkarılması ile ilgili muhasebeleştirme ve değerlemesine ilişkin esaslarını 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” e göre belirlemektedir.

Grup, aktifinde, alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklardan somut bir satış planı olanları satış amaçlı duran varlıklar hesabında izlemektedir.

Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satış işlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Dönem içinde Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un konsolide finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak itfa edilir. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar yazılım lisans bedellerinden oluşmaktadır.



XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Gayrimenkuller dışında maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden değerlenmiştir. 2006 yılı içinde Ana Ortaklık Katılım Bankası muhasebe politikasında değişikliğe giderek maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart (TMS 16) kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. Bağımsız bir ekspertiz şirketi tarafından Aralık 2014’de hesaplanan ekspertiz değerleri konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Söz konusu yeniden değerleme değer artışı bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi sonrası net 115,942 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2015: 115,942 TL).

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar satış hasılatı ile varlığın net defter değeri arasındaki fark alınarak belirlenir ve gelir tablosuna yansıtılır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Grup tarafından esas alınan faydalı ömürler aşağıdaki tabloda açıklanmıştır:

Amortismana Tabi Varlık Faydalı ÖmürKasalar 5-50 yılBüro Makineleri 3-10 yılÖzel Maliyet Bedelleri 2-10 yılDiğer Menkuller 3-15 yılMobilya Mefruşat 3-10 yılNakil Vasıtaları 5 yılGayrimenkuller 50 yıl

XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar

Kiralayan durumunda Grup;

Grup, finansal kiralama işlemlerinde kiraya veren olarak yer almaktadır. Grup, finansal kiralamaya konu edilmiş varlıkları bilançoda net kiralama yatırımı tutarına eşit değerde bir alacak olarak göstermektedir. Kira ödemelerinin toplamı kâr payı ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak finansal kiralama alacakları hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan kâr payı ise kazanılmamış finansal kiralama gelirleri hesabında yer almaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama alacakları hesabından düşülmekte; içindeki kâr payı ise kazanılmamış kâr payı gelirleri hesabından düşülerek gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Kiracı durumunda Grup;

Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, gerçeğe uygun değerleri veya kira ödemelerinin iskonto edilmiş değerlerinin, düşük olanı üzerinden aktifleştirilmekte, kira bedelleri toplamı pasifte yükümlülük olarak kaydedilirken içerdikleri kâr payı tutarları ertelenmiş kâr payı tutarı olarak muhasebeleştirilmektedir. Kiralama konusu varlıklar sabit kıymetler (menkuller) hesabının altında izlenmekte ve aynı muhasebe politikalarına tabi olmaktadır.

XV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Kullandırılan fonlar ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler TMS’nin 37 sayılı Standardı hükümlerine uygun olarak ayrılmaktadır.



Katılım Bankası’nın geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak finansal tablolara alınır. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilebilecek olan veya geçmiş olaylardan kaynaklanan fakat (i) Yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin bulunmaması veya (ii) Yükümlülük tutarının, yeterince güvenilir olarak ölçülememesi nedeniyle finansal tablolara yansıtılamayan mevcut yükümlülükler “koşullu yükümlülük” olarak kabul edilmekte ve ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmaları ihtimali uzak olmadıkça, dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur.

Bilanço tarihi itibarıyla, Grup, aleyhte devam eden, nakit çıkışı muhtemel olan ve güvenilir bir biçimde yükümlülük tutarının tahmin edilebildiği davalar için bilanço tarihi itibarıyla 14,209 TL karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2015: 14,038 TL).

XVI. Koşullu Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Katılım Bankası’na girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır.

XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

a) Tanımlanmış fayda planları

Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Katılım Bankası’nın, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), Katılım Bankası yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bunun yanında, TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yeniden düzenlenmiştir. Buna göre, kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin aktüeryal kazanç/kaybın diğer kapsamlı gelir altında yansıtılması gerekmektedir. Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:

Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder, Bu nedenle, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, ilişikteki finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %6.50 enflasyon ve %11.40 kâr payı oranı varsayımları kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2015: %6.50 enflasyon oranı ve %10.80 kâr payı oranı).

b) Tanımlanmış katkı planları:

Katılım Bankası, çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu’na (Kurum) yasa ile belirlenmiş tutarlarda katkı payı ödemek zorundadır. Katılım Bankası’nın ödemekte olduğu katkı payı dışında, çalışanlarına veya Kurum’a yapmak zorunda olduğu başka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır.

c) Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar:

Katılım Bankası, TMS 19 kapsamında birikimli ücretli izinlerin beklenen maliyetlerini, raporlama dönemi sonu itibarıyla birikmiş kullanılmayan haklar dolayısıyla ödemeyi beklediği ek tutarlar olarak ölçer.



XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar

Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kârdan farklılık gösterir. Grup’un cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanarak hesaplanmıştır.

Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili vergi etkileri de özkaynaklarda gösterilir.

Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, genel kredi karşılıkları dışında kalan indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.

Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.

Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özkaynaklar hesap grubuyla ilişkilendirilir.

Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Aynı şekilde ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü de finansal tablolarda netleştirilmektedir.

Ayrıca BDDK’nın genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi varlığı ve borcunun netleştirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirleri kâr dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemektedir.

XIX. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar

Grup, alım-satım amaçlı türev finansal borçlar haricindeki diğer borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardı”nda belirtildiği şekilde işlem tarihinde işlem maliyetleri dahil edilmek suretiyle elde etme maliyeti üzerinden kayda almakta, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden de değerlemektedir. Alım-satım amaçlı türev finansal borçlar muhasebe politikalarına ilişkin IV nolu dipnotta anlatıldığı gibi gerçeğe uygun değer ile değerlenmektedir.

Grup, varlık kiralama şirketi aracılığı ile ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonları “İhraç Edilen Menkul Kıymetler” içerisinde göstermiştir.

XX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar

2016 yılı içerisinde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Grup, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.

XXII. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Ana Ortaka Katılım Bankası’nın 5746 No’lu Araştırma ve Geliştirme Faaliyetlerinin Desteklenmesi Hakkında Kanun’a istinaden, bilanço tarihine kadar TÜBİTAK’tan almış olduğu toplam teşvik tutarı 610 TL’dir (31 Aralık 2015: 334 TL).



XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar

Grup, bireysel bankacılık alanında özel müşteri cari hesapları, katılma hesapları, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri, uzun vadeli konut ve taşıt kredileri ile diğer bireysel bankacılık hizmetlerinde faaliyetini sürdürmektedir. Grup, otomatik virman hizmetleri, internet bankacılık hizmetleri, cari hesaplar, katılma hesapları, nakdi, gayrinakdi krediler, finansal kiralama, dış ticaret işlemleri ve sigorta işlemleri ile kurumsal bankacılık faaliyetlerini sürdürmektedir. Faaliyet veya yatırımların bölümlemesini doğrudan veya dolaylı bir şekilde etkileyen iktisadi, mali ve politik faktörler bulunmamaktadır. Ekonomik konjonktürdeki dalgalanmalara bağlı olarak, istikrarsızlık dönemlerinde yatırımlar ertelenmekte ve mevcut kaynaklar likit olarak değerlendirilmektedir.

Cari DönemBireysel


Bankacılık Hazine Dağıtılamayan ToplamFaaliyet Gelirleri 481.900 1.368.296 215.439 - 2.065.635

Bölümün Net Kazancı (*) 119.418 221.128 28.481 - 369.027Vergi Öncesi Kâr 119.418 221.128 28.481 - 369.027Vergi Karşılığı - - - 72.833 72.833Vergi Sonrası Kâr 119.418 221.128 28.481 (72.833) 296.194Dönem Net Kârı 119.418 221.128 28.481 (72.833) 296.194




Önceki DönemBireysel


Bankacılık Hazine Dağıtılamayan ToplamFaaliyet Geliri 498.974 1.290.525 (97.659) - 1.691.840

Bölümün Net Kazancı (*) 51.971 285.170 (3.789) - 333.352Vergi Öncesi Kâr 51.971 285.170 (3.789) - 333.352Vergi Karşılığı - - - 71.854 71.854Vergi Sonrası Kâr 51.971 285.170 (3.789) (71.854) 261.498Dönem Net Kârı 51.971 285.170 (3.789) (71.854) 261.498




XXIV. Diğer Hususlar

Yukarıda belirtilen muhasebe politikaları dışında belirtilmesi gereken diğer hususlar bulunmamaktadır.



DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır. Katılım Bankası’nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 4,608,977 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da %15.52’dir. 31 Aralık 2015 hesaplamaları mülga düzenlemeler çerçevesinde yapılmış olup özkaynak tutarı 4,092,881 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da %13.50’dir.


ÇEKİRDEK SERMAYEBankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 2.600.000Hisse senedi ihraç primleri -Yedek akçeler 704.457Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar 115.942Kâr 296.194

Net Dönem Kârı 296.194Geçmiş Yıllar Kârı -

İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler -Azınlık payları -İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 3.716.593

Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler -Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları -Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-) 53.651Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 19.188İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye -İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar 42.021Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı -Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar -Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı -Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar -Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar -Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı -Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar -Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar -Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı -İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı -Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı -İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı -Kurulca belirlenecek diğer kalemler -Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar -Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 114.860Çekirdek Sermaye Toplamı 3.601.733




İLAVE ANA SERMAYEÇekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri -Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri -Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) -Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları -Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar) -İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye -

İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler -Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar -Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar -Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı -Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı -Kurulca belirlenecek diğer kalemler -

Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar -Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 28.014Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) -Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) -İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı 28.014İlave Ana Sermaye Toplamı (28.014)Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) 3.573.719

KATKI SERMAYE -Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri 882.950Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) -Üçüncü Kişilerin katkı sermayedeki payları -Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar) -Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) 154.918İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 1.037.868

Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler -Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) -Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar -Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) -Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı -Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) -Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı -Katkı Sermaye Toplamı 1.037.868Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 4.611.587

Özkaynaktan İndirilecek Değerler -Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler -Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri 2.585Kurulca belirlenecek diğer hesaplar 25




Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar -Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı -

ÖZKAYNAK 4.608.977Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) 4.608.977

Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar 29.704.506SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI -

Konsolide Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 12,13Konsolide Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 12,03Konsolide Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 15,52

TAMPONLAR -Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı 0,625Sermaye koruma tamponu oranı (%) 0,625Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) -Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) 7,63

Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar -Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar -İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar 77.828

Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar -Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) 154.918Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25’ine kadar olan kısmı 154.918Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı -Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6’sına kadar olan kısmı -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır -Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı -Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır -Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı -

(*) Katılım Bankası’nın “Bankaların Özkaynakalarına İlişkin Yönetmelik”in Geçici Madde’leri kapsamında geçiş hükümlerine tabi olan kalemler için geçiş sürecinin sonunda dikkate alınacak tutarları bulunmamaktadır.



Önceki Dönem (*)

31 Aralık 2015ÇEKİRDEK SERMAYE

Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 2.600.000Hisse senedi ihraç primleri -Hisse senedi iptal kârları -Yedek akçeler 442.485Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar 115.942Kâr 261.696

Net Dönem Kârı 261.498Geçmiş Yıllar Kârı 198

Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar -İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler -Azınlık payları -İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 3.420.123

Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler -Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-) 30.449Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 24.567Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) 21.749Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) 33.211Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) -Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) -Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) -İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) -Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-) -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) -İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) -Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) -Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) -Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 109.976Çekirdek Sermaye Toplamı 3.310.147




İLAVE ANA SERMAYEÇekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri -Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler) -Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) -Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları -İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye -

İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler -Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) -Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) -Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) -Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) -Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) -İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı -İlave Ana Sermaye Toplamı -

Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler -Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 32.622Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 49.817Ana Sermaye Toplamı 3.227.708

KATKI SERMAYEKurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) 710.651Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) -Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar -Genel Karşılıklar 159.799Üçüncü Kişilerin Katkı Sermayedeki Payları -İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 870.450

Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler -Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) -Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) -Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) -Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) -Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı -Katkı Sermaye Toplamı 870.450




SERMAYEKanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) -Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri (-) 5.266Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar (-) -Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) -Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) 11Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) -

ÖZKAYNAK 4.092.881Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar -

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar -İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar -

(*) Özkaynak hesaplaması 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik”ler ile değişmiş olup, önceki dönem olarak verilen bilgiler mülga düzenlemeler çerçevesinde hesaplanmıştır.



Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek araçlara ilişkin bilgiler:

İhraçcı-Krediyi Kullandıran The National Commercial Bank The National Commercial BankAracın kodu (CUSIP, ISIN vb.) - -Aracın tabi olduğu mevzuat 05 Eylül 2013 tarihli bankaların

özkaynaklarına ilişkin yönetmelik

05 Eylül 2013 tarihli bankaların özkaynaklarına ilişkin yönetmelik

Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu 1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu

Hayır Hayır

Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu

Konsolide Olmayan/Konsolide Konsolide Olmayan/Konsolide

Aracın türü Katkı Sermaye niteliğinde Sermaye Benzeri Murabaha Kredisi

Katkı Sermaye niteliğinde Sermaye Benzeri Murabaha Kredisi

Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL)

353,18 529,77

Aracın nominal değeri (Milyon USD) 100 150Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap Pasif Kalemler/Sermaye

Benzeri KredilerPasif Kalemler/Sermaye Benzeri Krediler

Aracın ihraç tarihi 31.03.2015 30.06.2015Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Vadeli VadeliAracın başlangıç vadesi 10 yıl 10 yılİhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı Evet EvetGeri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar



Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri - -Kâr Payı/temettü ödemeleri

Sabit ya da değişken kâr payı/temettü ödemeleri Sabit SabitKâr Payı oranı ve kâr payı oranına ilişkin endeks değeri %7,23 %7,78Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı - -Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği - -Kâr payı artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı - -Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği - -

Hisse senedine dönüştürülebilme özelliğiHisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar - -Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği - -Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı - -Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği - -Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri - -Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı - -



Değer azaltma özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar

- -

Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği

- -

Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği - -Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması - -Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç)



Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı



Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı

Madde 8/2 (ğ) Madde 8/2 (ğ)

Özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarı ile konsolide bilançodaki “Özkaynaklar” tutarı arasındaki esas fark Katkı Sermaye olarak dikkate alınan, sermaye benzeri kredi hesaplarındaki tutar ve genel karşılıklardan kaynaklanmaktadır. Sermaye Benzeri Kredi hesabındaki tutar ve gider hesaplarına yansıtılan genel karşılık tutarlarının kredi riskine esas tutarın %1,25’ine kadar olan kısmı, “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır. Nakit akış riskinden korunma işlemlerinden elde edilen kayıplar hariç tutulmakta, bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu, alacaklara mahsuben edinilen gayrimenkullerden beş yıldan uzun elde tutulanların net defter değerleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.



II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Kredi riski Grup’un ticari ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın; Grup ile yaptığı sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder.

Katılım Bankası’nca kredi müşterilerinin kredi değerliliği ve kredi risklerinin coğrafi dağılımı yakından izlenmekte ve altı ay veya bir yıllık dönemler itibarıyla düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, banka kredi komitesi ve kredi yönetimince belirlenmektedir. Katılım Bankası, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için teminat almaktadır. Alınan teminatlar kredibilitesi yüksek gerçek ve tüzel kişi kefaleti, Hazine, Özelleştirme İdaresi Başkanlığı ve Toplu Konut İdaresi Başkanlığı’nca ve bunların kefaleti ile ihraç edilen bono ve tahviller, OECD ülkeleri merkez yönetimleri, merkez bankaları ve bunların kefaletleri ile ihraç edilen menkul kıymetler, Avrupa Merkez Bankası ve bankanın kefaleti ile ihraç edilen menkul kıymetler, altın ve diğer kıymetli madenler, borsaya kote edilmiş hisse senetleri, varlığa dayalı menkul kıymet, özel sektör tahvilleri, bankaların verecekleri kefalet ve teminat mektupları, OECD ülkelerinde faaliyet gösteren bankaların garantileri, OECD ülkeleri merkezi yönetimleri ile merkez bankalarının kefaletleri, kamu kurumlarından doğmuş alacak temliki veya rehni, müşteri çeki, taşıt rehni, ihracat vesaiki, ticari işletme rehni, uçak, gemi ve gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı, müşteri çeklerinden oluşmaktadır.

Önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem, opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gidilmemektedir.

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Grup’un ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %19.61 ve %27.46’dır (31 Aralık 2015: %15.61 ve %21.95).

Grup’un ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı %31.54 ve %41.85’dir (31 Aralık 2015: %27.93 ve %37.70).

Grup’un ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi alacak tutarının toplam bilanço içindeki payı %13.55 ve %18.98’dir (31 Aralık 2015: %11.50 ve %16.18).

Grup’un ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan gayrinakdi alacak tutarının toplam nazım hesaplarda izlenen varlıklar içindeki payı %0.78 ve %1.03’dür (31 Aralık 2015: %0.75 ve %1.02).

Grup tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 231,669 TL’dir (31 Aralık 2015: 245,432 TL).



Risk Sınıfları Cari Dönem Risk Tutarı (*) Ortalama Risk TutarıMerkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 8.496.373 8.744.736Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 26 26İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 30.145 32.599Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - -Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - -Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2.110.666 1.705.025Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 13.283.528 14.500.781Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 7.176.275 7.280.078Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 7.869.482 8.600.578Tahsili gecikmiş alacaklar 256.219 259.210Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 175.223 294.301İpotek teminatlı menkul kıymetler - -Menkul kıymetleştirme pozisyonları - -Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - -Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - -Diğer alacaklar 2.276.536 2.099.552

(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarlarıdır.








alacaklar




alacaklar






alacaklar


kurumsal alacaklar


alacaklar




alacaklar


alacaklar Diğer alacaklar Toplam Cari Dönem1 Yurtiçi 8.496.373 26 30.144 792.491 13.002.966 7.146.332 7.834.308 245.536 133.294 2.253.686 39.935.156

2 Avrupa Birliği Ülkeleri - - - 1.124.085 10.419 6.224 15.230 894 327 22.182 1.179.3613 OECD Ülkeleri (**) - - - 8.931 - 125 1.136 - - - 10.1924 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - 20.325 708 1.408 - - 2 22.4435 ABD, Kanada - - - 62.210 2 809 186 - 2.966 - 66.1736 Diğer Ülkeler - - - 122.949 249.816 22.077 17.214 9.789 38.636 666 461.147

7İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - - - - - - - - - -

8 Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (***) - - - - - - - - - - -9 Toplam 8.496.373 26 30.144 2.110.666 13.283.528 7.176.275 7.869.482 256.219 175.223 2.276.536 41.674.472 Önceki Dönem1 Yurtiçi 8.541.805 25 44.217 229.597 14.598.155 7.594.193 9.319.361 227.828 568.365 1.464.628 42.588.174

2 Avrupa Birliği Ülkeleri - - - 806.866 23.916 8.114 17.132 300 848 21.455 878.6313 OECD Ülkeleri (**) - - - 8.531 592 164 1.045 - - - 10.3324 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - 671 127 2.536 - 15 1 3.3505 ABD, Kanada - - - 40.934 554 110 3.840 - - 2 45.4406 Diğer Ülkeler - - - 64.621 164.210 6.014 36.719 - 37.228 210 309.002


8 Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (***) - - - - - - - - - - -9 Toplam 8.541.805 25 44.217 1.150.549 14.788.098 7.608.722 9.380.633 228.128 606.456 1.486.296 43.834.929








alacaklar




alacaklar






alacaklar


kurumsal alacaklar


alacaklar




alacaklar


alacaklar Diğer alacaklar Toplam Cari Dönem1 Yurtiçi 8.496.373 26 30.144 792.491 13.002.966 7.146.332 7.834.308 245.536 133.294 2.253.686 39.935.156

2 Avrupa Birliği Ülkeleri - - - 1.124.085 10.419 6.224 15.230 894 327 22.182 1.179.3613 OECD Ülkeleri (**) - - - 8.931 - 125 1.136 - - - 10.1924 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - 20.325 708 1.408 - - 2 22.4435 ABD, Kanada - - - 62.210 2 809 186 - 2.966 - 66.1736 Diğer Ülkeler - - - 122.949 249.816 22.077 17.214 9.789 38.636 666 461.147


8 Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (***) - - - - - - - - - - -9 Toplam 8.496.373 26 30.144 2.110.666 13.283.528 7.176.275 7.869.482 256.219 175.223 2.276.536 41.674.472 Önceki Dönem1 Yurtiçi 8.541.805 25 44.217 229.597 14.598.155 7.594.193 9.319.361 227.828 568.365 1.464.628 42.588.174

2 Avrupa Birliği Ülkeleri - - - 806.866 23.916 8.114 17.132 300 848 21.455 878.6313 OECD Ülkeleri (**) - - - 8.531 592 164 1.045 - - - 10.3324 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - 671 127 2.536 - 15 1 3.3505 ABD, Kanada - - - 40.934 554 110 3.840 - - 2 45.4406 Diğer Ülkeler - - - 64.621 164.210 6.014 36.719 - 37.228 210 309.002


8 Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (***) - - - - - - - - - - -9 Toplam 8.541.805 25 44.217 1.150.549 14.788.098 7.608.722 9.380.633 228.128 606.456 1.486.296 43.834.929





Risk Sınıfları (*) Risk Sınıfları (*) TP YP Toplam Sektörler/Karşı Taraflar 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1 Tarım - - - - 301.981 114.129 77.591 5.297 1.196 437 364.196 136.435 500.6311,1 Çiftçilik ve Hayvancılık - - - - 301.981 114.129 77.591 5.297 1.196 437 364.196 136.435 500.6311,2 Ormancılık - - - - - - - - - - - - -1,3 Balıkçılık - - - - - - - - - - - - -2 Sanayi - 7 25.991 - 5.557.312 1.754.215 1.350.564 67.994 41.291 5.988 5.175.340 3.628.022 8.803.3622,1 Madencilik ve Taşocakçılığı - 7 25.983 - 444.666 49.220 61.433 4.990 453 91 328.907 257.936 586.8432,2 İmalat Sanayi - - 6 - 4.098.862 1.673.991 1.234.892 61.318 40.817 5.464 4.192.903 2.922.447 7.115.3502,3 Elektrik, Gaz, Su - - 2 - 1.013.784 31.004 54.239 1.686 21 433 653.530 447.639 1.101.1693 İnşaat - - - - 2.251.415 839.172 1.723.471 48.831 17.307 6.193 4.003.378 883.011 4.886.3894 Hizmetler 8.496.373 - 1.502 2.110.666 4.960.158 2.878.068 2.702.534 112.248 98.546 2.177.321 12.951.975 10.585.441 23.537.4164,1 Toptan ve Perakende Ticaret - - 3 - 2.893.011 2.091.380 1.733.739 76.446 45.877 4.685 5.679.124 1.166.017 6.845.1414,2 Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - - 395.882 50.449 307.472 4.545 1.790 654 500.216 260.576 760.7924,3 Ulaştırma ve Haberleşme - - - - 609.647 199.485 159.938 13.395 572 551 664.330 319.258 983.5884,4 Mali Kuruluşlar 8.496.373 - - 2.110.666 53.466 10.753 12.431 39 21.420 1.414.805 4.278.687 7.841.266 12.119.9534,5 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. - - 67 - 886.291 437.047 394.121 10.145 3.414 756.376 1.492.431 995.030 2.487.4614,6 Serbest Meslek Hizmetleri - - - - - - - - - - - - -4,7 Eğitim Hizmetleri - - 1.421 - 17.345 27.636 45.181 5.767 23.048 149 118.401 2.146 120.5474,8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - 11 - 104.516 61.318 49.652 1.911 2.425 101 218.786 1.148 219.9345 Diğer - 19 2.651 - 212.662 1.590.691 2.015.322 21.849 16.883 86.597 3.798.084 148.590 3.946.6746 Toplam 8.496.373 26 30.144 2.110.666 13.283.528 7.176.275 7.869.482 256.219 175.223 2.276.536 26.292.973 15.381.499 41.674.472














Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı:

Risk Sınıfları (*)

Vadeye Kalan Süre 1 ay 1-3 ay 3-6 ay 6-12 ay 1 yıl üzeri1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve

olmayan alacaklar 3.818.414 474.082 5.667 191.746 3.081.1072 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve

olmayan alacaklar 26 - - - -3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve

olmayan alacaklar 526 - 11.708 719 17.1904 Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 361.387 146.143 162 8.058 1.007.4035 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 878.471 1.000.119 1.524.211 2.055.231 7.805.8186 Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 722.228 658.269 989.697 1.366.228 3.388.6367 Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış

alacaklar 199.304 328.563 563.644 1.060.416 5.717.5558 Tahsili gecikmiş alacaklar 256.180 - - - -9 Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 156.182 - 813 - 17.78310 Diğer alacaklar 10.649 - - - 74.356 GENEL TOPLAM 6.403.367 2.607.176 3.095.902 4.682.398 21.109.848

(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:

Risk Ağırlığı

%0 %10 %20 %35 %50 %75 %100 %150 %200 %250

Özkaynak-lardan

İndirilenler1 Kredi Riski

Azaltımı Öncesi Tutar 3.290.179 - 2.211.325 2.964.842 6.336.371 9.072.963 17.623.569 175.223 - - 21.773

2 Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar 3.882.180 - 2.555.015 2.969.202 11.281.197 6.773.398 14.073.930 139.550 - - -



Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler:

Değer Kaybına Uğramış Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.

Tahsili Gecikmiş Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.

Önemli Sektörler/Karşı Taraflar

Krediler Değer Kaybına

UğramışTahsili

GecikmişDeğer

Ayarlamaları Karşılıklar1 Tarım 36.173 33.717 3.596 26.6531,1 Çiftçilik ve Hayvancılık 36.173 33.717 3.596 26.6531,2 Ormancılık - - - -1,3 Balıkçılık - - - -2 Sanayi 380.011 544.531 54.527 246.1842,1 Madencilik ve Taşocakçılığı 15.962 39.290 4.568 9.4992,2 İmalat Sanayi 351.769 489.980 43.266 227.0342,3 Elektrik, Gaz, Su 12.280 15.261 6.693 9.6513 İnşaat 196.683 442.309 35.961 106.1684 Hizmetler 682.495 911.446 85.940 428.5484,1 Toptan ve Perakende Ticaret 495.615 568.878 52.480 329.7424,2 Otel ve Lokanta Hizmetleri 11.880 156.708 6.559 5.0284,3 Ulaştırma ve Haberleşme 57.079 111.454 6.695 31.0484,4 Mali Kuruluşlar 138 2.007 5.890 934,5 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 54.944 48.486 11.635 37.1284,6 Serbest Meslek Hizmetleri - - - -4,7 Eğitim Hizmetleri 52.753 5.892 801 21.1994,8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 10.086 18.021 1.880 4.3105 Diğer 98.962 183.595 51.645 49.6416 Toplam 1.394.324 2.115.598 231.669 857.194

Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler:

Açılış

Bakiyesi

Dönem içinde ayrılan karşılık

tutarlarıKarşılık

İptalleri (**)

Diğer Ayarlamalar (*)

Kapanış Bakiyesi

1 Özel Karşılıklar 752.136 815.190 (726.052) 15.920 857.1942 Genel Karşılıklar 245.432 7.112 (25.144) 4.269 231.669

(*) Kur farklarına göre belirlenenler.(**) 726,052 TL karşılık iptalinin 592,044 TL’si terkin ve varlık yönetim şirketine satılmış olan kredilere aittir.




Vadesi geçmemiş ve değer kaybına


Bankalardan alacaklar 5.045.536 - 5.045.536Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar 62.515 - 62.515Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.907.449 - 2.907.449Verilen krediler* 26.783.368 1.394.324 28.177.692




Vadesi geçmemiş veya değer kaybına


Bankalardan alacaklar 5.141.238 - 5.141.238Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar 44.249 - 44.249Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1.892.510 - 1.892.510Verilen krediler* 28.398.195 1.250.843 29.649.038





Risk Sınıflarına İlişkin Bilgiler

Ülkelerden veya merkez bankalarından olan alacaklar risk sınıfları için Fitch Ratings uluslararası kredi derecelendirme kuruluşunun notları dikkate alınırken, bu kuruluştan derece almamış olanlar için ise Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) tarafından yayımlanan kredi dereceleri ülke riski sınıflandırması kapsamında kullanılmaktadır. Yurtdışı bankalar ve aracı kurumlardan olan alacaklar risk sınıfları için Standart&Poor’s (S&P), Moody’s ve Fitch Ratings uluslararası kredi derecelendirme kuruluşlarının dereceleri bulunması halinde birlikte kullanılmaktadır. Karşı tarafı yurtdışında yerleşik olan kurumsal alacaklar ile diğer risk sınıfları ve yurtiçinde mukim kurumsal alacaklar ve bankalardan olan alacaklar derecesiz olarak kabul edilmektedir. Fitch Ratings, Moody’s, Standart&Poor’s derecelerine karşılık gelen kredi kalite kademelerine aşağıdaki tabloda yer verilmiştir.

Eşleştirilecek Derecelendirmeler

Kredi Kalitesi Kademesi Fitch Moody’s S&P

Uzun vadeli kredi derecelendirmeleri

1 AAA ilâ AA- Aaa ilâ Aa3 AAA ilâ AA-2 A+ ilâ A- A1 ilâ A3 A+ ilâ A-3 BBB+ ilâ BBB- Baa1 ilâ Baa3 BBB+ ilâ BBB-4 BB+ ilâ BB- Ba1 ilâ Ba3 BB+ ilâ BB-5 B+ ilâ B- B1 ilâ B3 B+ ilâ B-6 CCC+ ve aşağısı Caa1 ve aşağısı CCC+ ve aşağısı

Kısa vadeli kredi derecelendirmeleri

1 F1+ ilâ Fİ P-1 A-1+ ilâ A-12 F2 P-2 A-23 F3 P-3 A-34 F3 aşağısı NP A-3 aşağısı5 — — —6 — — —

Uzun vadeli menkul kıymetleştirme pozisyonları için derecelendirmeler

1 AAA ilâ AA- Aaa ilâ Aa3 AAA ilâ AA-2 A+ ilâ A- A1 ilâ A3 A+ ilâ A-3 BBB+ ilâ BBB- Baa1 ilâ Baa3 BBB+ ilâ BBB-4 BB+ ilâ BB- Ba1 ilâ Ba3 BB+ ilâ BB-5 B+ ve aşağısı B1 ve aşağısı B+ ve aşağısı

Kısa vadeli menkul kıymetleştirme pozisyonları için derecelendirmeler

1 F1+ ilâ F1 P-1 A-1+ ilâ A-12 F2 P-2 A-23 F3 P-3 A-3Diğerleri F3 aşağısı NP A-3 aşağısı

Kolektif yatırım kuruluşlarına ilişkin eşleştirme

1 AAA ilâ AA- Aaa ilâ Aa3 FCQR: AAAf ilâ AA-f; PSFR: AAAm ilâ AA-m

2 A+ ilâ A- A1 ilâ A3 FCQR: A+f ilâ A-f; PSFR: A+m ilâ A-m

3 BBB+ ilâ BBB- Baa1 ilâ Baa3 FCQR: BBB+f ilâ BBB-f; PSFR: BBB+m ilâ BBB-m

4 BB+ ilâ BB- Ba1 ilâ Ba3 FCQR:BB+f ilâBB-f; PSFR: BB+m ilâ BB-m

5 B+ ilâ B- B1 ilâ B3 FCQR: B+f ilâ B-f; PSFR: B+m ilâ B-m

6 CCC+ ve aşağısı Caa1 ve aşağısı FCQR: CCC+f ve aşağısı; PSFR: CCC+m ve aşağısı

FCQR: Fon Kredi Kalitesi Derecelendirmeleri (İng. Fund Credit Quality Ratings).

PSFR: Anapara İstikrar Fon Derecelendirmeleri (İng. Principal Stability Fund Ratings).



III. Konsolide Döngüsel Sermaye Tamponu Hesaplamasına Dahil Risklere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Nihai olarak risk alınan ülke

Bankacılık hesaplarındaki özel

sektör kredileri

Alım satım hesapları hapsamında hesaplanan

risk ağırlıklı tutar ToplamTürkiye 22.631.160 33.794 22.664.954Birleşik Arap Emirlikleri 88.400 - 88.400Suudi Arabistan 81.568 - 81.568Marshal Adaları 60.072 - 60.072Gürcistan 33.985 - 33.985Bosna Hersek 31.696 - 31.696Arnavutluk 26.258 - 26.258İngiltere 23.501 - 23.501Diğer 61.390 - 61.390Toplam 23.038.030 33.794 23.071.824

IV. Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Sınırlı olmakla birlikte kur riski, döviz alım-satım portföyü içinde ele alınmakta; dolayısıyla var olan pozisyonun genel risk profilini nasıl etkilediği hesaplanmaktadır. RMD sonuçları ve stres testleri yardımıyla yapılan duyarlılık analizleri üst düzey yönetime bildirilmektedir.

Grup, kur riskini merkezileştirmiş ve bilançoda bulunan tüm kur riskini Fon Yönetimi tarafından üstlenilmesini ve yönetilmesini sağlamıştır. Diğer kâr merkezleri maruz kaldıkları kur riskini, Fon Yönetimi’ne devrederler ve söz konusu risk döviz alım-satım portföyü içinde takip edilir.

Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamaya çalışılmakta, müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski taşınmamaktadır.

Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın konsolide finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

Avro ABD DolarıBilanço Tarihinde Gişe Döviz Alış Kuru 3,6939 3,531830 Aralık 2016 3,6939 3,531829 Aralık 2016 3,6901 3,532928 Aralık 2016 3,6711 3,513527 Aralık 2016 3,6639 3,504126 Aralık 2016 3,6647 3,507723 Aralık 2016 3,6622 3,5055

Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri aşağıdaki gibidir:

1 ABD Doları 3,4889 TL1 Avro 3,6813 TL



Grup’un Konsolide Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (Bin TL)

Avro USD Diğer YP (*) ToplamCari Dönem Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 354.137 3.823.330 911.055 5.088.522Bankalar 216.541 329.359 15.118 561.018Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (4) - - - -Para Piyasalarından Alacaklar - - - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 189 1.731.870 - 1.732.059Krediler (1) 5.117.391 7.180.906 - 12.298.297İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - - - -Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım - - - -Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - -Maddi Duran Varlıklar - - - -Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - -Diğer Varlıklar (2) 1.505 54.487 100 56.092

Toplam Varlıklar 5.689.763 13.119.952 926.273 19.735.988 Yükümlülükler

Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 453.499 159.864 193 613.556Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları YP 2.739.752 5.173.118 692.593 8.605.463Para Piyasalarına Borçlar - - - -Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 362.126 4.523.356 918.626 5.804.108İhraç Edilen Menkul Değerler - 4.462.671 - 4.462.671Muhtelif Borçlar 40.511 202.217 7.607 250.335Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar (6) - - - -Diğer Yükümlülükler (3) 39.814 65.090 688 105.592

Toplam Yükümlülükler 3.635.702 14.586.316 1.619.707 19.841.725 Net Bilanço Pozisyonu 2.054.061 (1.466.364) (693.434) (105.737)Net Nazım Hesap Pozisyonu (2.056.847) 1.406.762 709.585 59.500


Önceki DönemToplam Varlıklar 4.996.824 11.827.804 839.279 17.663.907Toplam Yükümlülükler 3.563.546 13.714.962 1.512.874 18.791.382

Net Bilanço Pozisyonu 1.433.278 (1.887.158) (673.595) (1.127.475)Net Nazım Hesap Pozisyonu (1.430.884) 1.854.590 690.749 1.114.455


(*) Diğer YP sütununda USD ve Avro dışındaki dövizler ile kıymetli madenler gösterilmektedir.(1) Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 7,492,562 TL tutarındaki dövize endeksli krediyi, 1,036,005 TL tutarındaki dövize endeksli finansal kiralama alacağını ve 42,828 TL tutarındaki dövize endeksli takipteki kredi alacağını içermektedir.(2) Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 233 TL tutarındaki peşin ödenmiş giderleri içermemektedir.(3) Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 26,084 TL tutarındaki genel kredi karşılığını içermektedir. Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 7,003 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal borçlar reeskontunu, 168 TL tutarındaki spot işlemler reeskontunu ve özkaynaklar altında gösterilen (55,126) TL tutarındaki riskten korunma fonları ve menkul değerler değerleme farklarını içermemektedir. (4) 27,275 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal varlıklar reeskontu gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar satırından düşülmüştür.(5) Net Bilanço Dışı Pozisyona etkisi bulunmamaktadır.(6) Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 352,675 TL tutarındaki riskten korunma amaçlı türev finansal borçlarını içermemektedir.



Kur riskine duyarlılık

Katılım Bankası büyük ölçüde Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.

Aşağıdaki tablo Katılım Bankası’nın ABD Doları, Avro ve diğer YP kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Katılım Bankası içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder. ABD Doları’nın, Avro’nun ve diğer YP’nin TL karşısında %10’luk değer artışının kâr/zararda veya özkaynaklarda yaratacağı etki aşağıdaki gibidir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.

Döviz kurundaki % değişim*

Kâr/(zarar) üzerindeki etki Özkaynak üzerindeki etki Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemABD Doları %10 (5.960) (3.257) (2.160) (1.551)Avro %10 (279) 239 (279) 239Diğer YP %10 1.615 1.715 1.615 1.715

(*) Yukarıdaki para birimlerinin TL karşısında %10’luk değer azalışının kâr/zararda yaratacağı etki yukarıdaki tutarda fakat ters yönde olacaktır.

V. Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası’nın faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü bulunmadığından faiz riski bulunmamaktadır.

VI. Konsolide Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Bulunmamaktadır.

VII. Konsolide Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Likidite riski, Grup’un yükümlülüklerinin likit varlıkları ve alacakları ile vadesinde tamamen veya kısmen karşılayamaması ihtimali olup, Grup’un temel bankacılık hizmetlerini yerine getirebilmek için üstlendiği risklerin başında gelmektedir. Söz konusu riskin ihtiyatlı biçimde yönetilebilmesi amacıyla Grup risk iştahı yapısı içerisinde likidite riskine ilişkin göstergeler belirlenmiştir. Mevcut risk iştahı yapısı içerisinde Çekirdek Mevduat Oranı ve Toplam Likidite Karşılama Oranı yer almaktadır. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Grup risk iştahı aylık olarak Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı tarafından izlenmekte ve üst düzey yönetime raporlanmaktadır. Belirlenen limitlerde aşım gerçekleşmesi durumunda, bahse konu hususlar hakkında Denetim Komitesi’ne bilgi verilmektedir. Ayrıca Aktif Pasif Yönetimi Komitesi düzeyinde belirlenmiş likidite hedef ve uyarıcı göstergelere ilişkin ölçüm ve değerlendirmeleri aylık olarak yapılmaktadır. Likidite riskinin sınırlandırılması amacıyla belirlenen likidite göstergelerine ilişkin hedef, uyarı ve tetik seviyeleri Aktif Pasif Yönetimi Komitesi tarafından belirlenmekte ve izlenmektedir.

Grup’ça likidite riskinden korunmak amacıyla, fon kaynaklarını çeşitlendirme, daha uzun vadeli fon kaynağı temin etme ve varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunu sağlamaya yönelik stratejiler uygulanmaktadır.

Likiditeye etkisi olan tüm bilanço kalemleri vade bazında ayrıştırılarak likidite durumu analiz edilmektedir. Basel III prensipleri doğrultusunda “Likidite Karşılama Oranı” ve “Net İstikrarlı Fonlama Oranı” raporlamaları hazırlanmaktadır. Likidite Karşılama Oranı raporu ilgili yönetmelik gereği BDDK’ya raporlanmakta olup, Net İstikrarlı Fonlama Oranı raporu ise halihazırda bilgi amaçlı olarak hazırlanmaktadır.

Ana Ortaklık Katılım Bankası veya piyasa kaynaklı likidite sıkışıklığı olması halinde öncelik sırasıyla uygulanacak eylem ve alınacak önlemlerin yer aldığı Likidite Riski Yönetimi-Acil Eylem Planı oluşturulmuş olup, eylem planında yer alan aksiyonlara ilişkin rol ve sorumluluklar belirlenmiştir. Likidite acil durum fonlama planı Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Grup Likidite Risk Yönetimi Polikası’nın bir parçası olup, likidite sorunu yaşanması durumunda alınacak tedbir ve aksiyonları belirlemektedir.

Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda, diğer önemli risk türlerinde olduğu gibi likidite riski kapsamında da stres testi uygulanmaktadır. Likidite riskine ilişkin stres testlerinde Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın likidite durumu açısından, oluşturulan senaryolara direnme gücü test edilir. Diğer bir ifade ile stres koşulları altında Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın yükümlülüklerini tam ve zamanında yerine getirme gücü ölçülür.

Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı, Katılım Bankası’nın mevcut ve gelecekteki sermaye gereksinimlerinin, stratejik hedefler ve makroekonomik değişkenler ile birlikte analiz edilerek maruz kalınan veya ileride kalınabilecek riskleri karşılayacak düzeyde sermayenin içsel olarak hesaplanması ve faaliyetlerinin yeterli düzeyde sermayeyle idame ettirilmesi amacıyla asgari yılda bir kez olmak üzere İSEDES raporu hazırlanmakta ve BDDK’ya iletilmektedir.



Söz konusu rapor kapsamında Ana Ortaklık Katılım Bankası’nı olumsuz yönde etkileyebilecek muhtemel olayları veya piyasa koşullarındaki muhtemel değişimleri tanımlayan stres testi ve senaryo analizleri ile Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın uğrayabileceği muhtemel zararları ve bu zararları karşılayacak sermaye yeterlilik düzeyi tahmin edilmektedir. Stres testi ve senaryo analizleri ile stres koşulları altında Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın likidite yeterliliği ve planlamasına ilişkin değerlendirilmeler yapılmakta ve söz konusu değerlendirmeler ile Katılım Bankası’nın yükümlülüklerini yerine getirebilmek için ihtiyaç duyabileceği likidite düzeyi belirlenmektedir.

İSEDES kapsamında gerçekleştirilen senaryo analizi ve stres testlerinin dışında aylık ve çeyreklik dönemlerde ilave stres testleri gerçekleştirilmektedir. “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde piyasa ve karşı taraf kredi riski ile Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın toplam likidite riskine ilişkin stres testleri aylık olarak gerçekleştirilmektedir.

Likidite Karşılama Oranı

Cari Dönem



TP+YP YP TP+YP YPYÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 6.515.635 4.829.168NAKİT ÇIKIŞLARI2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 14.956.159 6.008.050 1.430.714 587.2423 İstikrarlı mevduat 1.298.033 271.260 64.902 13.5634 Düşük istikrarlı mevduat 13.658.126 5.736.790 1.365.812 573.6795 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan



taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler 1.557.705 657.697 564.679 199.47314 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço


15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 3.762.860 343.434 911.049 293.187


(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması. Son üç ayın son günleri için hazırlanan üç günün ortalaması alınmıştır.



Önceki Dönem



TP+YP YP TP+YP YPYÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 5.283.150 4.437.851NAKİT ÇIKIŞLARI - - - -2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 12.358.397 5.234.434 1.034.316 462.4633 İstikrarlı mevduat 4.030.467 1.219.607 201.523 60.9804 Düşük istikrarlı mevduat 8.327.930 4.014.827 832.793 401.4835 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan



taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler 9.094.956 4.067.569 3.285.612 1.458.72314 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço


15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 1.741.320 - 87.066 -


(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması. Son üç ayın son günleri için hazırlanan üç günün ortalaması alınmıştır.

Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsur; nakit değerler, merkez bankasındaki varlıklar ve alınmış olan borçlanma araçlarından (Sukuk) oluşan yüksek kaliteli likit varlıkların büyüklüğüdür. Toplam likidite karşılama oranı 2016 dördüncü çeyrekte %136.30 olmuştur. 2016 dördüncü çeyrekte 2015 yılsonuna göre yüksek kaliteli likit varlıkların arttığı görülmüştür. Diğer bir önemli faktör olan nakit çıkışları ise toplanan fonlardan, teminatsız diğer borçlanma araçları ve bilanço dışı işlemlerden oluşmaktadır. 31 Aralık 2016 tarihi itibari ile nakit çıkışlarında mevduatın payı %44, teminatsız diğer borçlanma araçlarının payı ise %12’dir. Yüksek kaliteli likit varlıklardaki artış ile birlikte 2016 dördüncü çeyrekte 2015 yıl sonuna göre nakit çıkışlarındaki azalış nakit girişlerindeki azalıştan daha fazla olduğu için toplam likidite karşılama oranımızda artış olmuştur. Türev işlemlerin alım ve satımları dengeli olduğu için likidite karşılama oranına etkisi yok denecek kadar azdır.

2016 Yılı son 3 aya ilişkin konsolide Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Cari Dönem TP+YP YP31 Ekim 2016 127,08 156,0730 Kasım 2016 126,50 155,8531 Aralık 2016 159,94 232,56



Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi

Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl5 Yıl ve

ÜzeriDağıtıla-mayan (*) Toplam

Cari DönemVarlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB 2.173.594 3.495.263 - - - - - 5.668.857Bankalar 561.766 - - - - - - 561.766Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan MD - 34.719 14.462 13.334 - - - 62.515Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - - -Satılmaya Hazır MD 4.923 10.608 167.180 180.219 2.071.522 477.920 - 2.912.372Verilen Krediler (**) - 2.938.297 3.811.245 9.008.447 10.060.045 965.334 537.130 27.320.498Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - 330.418 2.135 450.000 - - 782.553Diğer Varlıklar 476.128 - - - 111.124 - 866.072 1.453.324Toplam Varlıklar 3.216.411 6.478.887 4.323.305 9.204.135 12.692.691 1.443.254 1.403.202 38.761.885

Yükümlülükler

Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 80.049 552.949 23.355 - - - - 656.353Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları 5.693.267 12.753.470 1.486.360 470.358 4.403 9 - 20.407.867Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 198.628 434.536 3.175.385 1.631.220 882.950 - 6.322.719Para Piyasalarına Borç. - 547.774 - - - - - 547.774İhraç Edilen MD - 104.456 104.053 273.244 4.427.947 - - 4.909.700Muhtelif Borçlar 642.036 230.661 - - - - - 872.697Diğer Yükümlülükler (***) 518.829 62.593 26.412 7.569 352.676 - 4.076.696 5.044.775Toplam Yükümlülükler 6.934.181 14.450.531 2.074.716 3.926.556 6.416.246 882.959 4.076.696 38.761.885

Likidite Açığı (3.717.770) (7.971.644) 2.248.589 5.277.579 6.276.445 560.295 (2.673.494) -Net Bilanço Dışı Pozisyonu - 17.964 5.380 3.884 (247.739) - - (220.511)


Gayrinakdi Krediler 4.587.906 716.320 1.028.915 3.598.964 2.212.332 216.686 - 12.361.123Önceki Dönem

Toplam Aktifler 6.113.524 3.019.857 4.514.362 10.494.453 11.922.633 1.321.170 1.149.577 38.535.576Toplam Yükümlülükler 7.081.992 14.358.158 3.878.881 1.784.399 6.916.872 726.903 3.788.371 38.535.576

Likidite Açığı (968.468) (11.338.301) 635.481 8.710.054 5.005.761 594.267 (2.638.794) -Net Bilanço Dışı Pozisyonu - (725) 4.957 909 (204.611) - - (199.470)


Gayrinakdi Krediler 4.333.574 716.215 883.271 3.892.145 2.477.516 199.683 - 12.502.404(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir.(**) Verilen krediler, 1,620,815 TL tutarındaki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar ve 537,130 TL tutarındaki Takipteki Krediler (net) bakiyelerini de içermektedir.(***) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar, diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.



Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi:

Aşağıdaki tablo, Katılım Bankası’nın yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek kâr payı giderleri aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. Düzeltmeler kolonu ilgili kalemlerin bilanço değerlerinin iskonto edilmemiş değerleri ile olan farkıdır. İlgili yükümlülüklerin bilançoda kayıtlı değerleri bu tutarları içermemektedir.


Fazla Düzeltmeler ToplamKatılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 80.049 552.949 23.355 - - - - 656.353Diğer Katılma Hesapları 5.693.267 12.753.470 1.486.360 470.358 4.403 9 - 20.407.867Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 199.085 460.596 3.269.531 1.908.024 1.120.718 (635.235) 6.322.719Para Piyasalarına Borç. - 548.049 - - - - (275) 547.774İhraç Edilen MD - 104.715 108.183 464.660 4.703.078 - (470.936) 4.909.700Muhtelif Borçlar 642.036 230.661 - - - - - 872.697Diğer Yükümlülükler 165.778 5 - - - - - 165.783Toplam 6.581.130 14.388.934 2.078.494 4.204.549 6.615.505 1.120.727 (1.106.446) 33.882.893


Fazla Düzeltmeler ToplamKatılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 2.081 425.266 46.568 - - - - 473.915Diğer Katılma Hesapları 5.429.505 12.308.845 3.342.166 609.890 12.395 3 - 21.702.804Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 312.802 373.490 1.086.942 3.310.885 978.268 (806.082) 5.256.305Para Piyasalarına Borç. - 973.711 - - - - (1.167) 972.544İhraç Edilen MD - 65.592 108.894 424.930 4.086.294 - (582.722) 4.102.988Muhtelif Borçlar 828.898 189.894 - - - - - 1.018.792Diğer Yükümlülükler 300.738 - - - - - - 300.738Toplam 6.561.222 14.276.110 3.871.118 2.121.762 7.409.574 978.271 (1.389.971) 33.828.086



Şarta bağlı yükümlülükler ve taahhütlerin vade analizi aşağıdaki gibidir:


Fazla ToplamGaranti ve Kefaletler 4.587.906 716.320 1.028.915 3.598.964 2.212.332 216.686 12.361.123Cayılamaz Taahhütler 2.131.792 1.133.718 8.594 4.730 3.166 322 3.282.322

Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri - 1.130.334 - - - - 1.130.334İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - 1.381 1.298 2.548 - - 5.227Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 1.309.524 - - - - - 1.309.524İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri - 289 - 62 2.202 322 2.875Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 820.810 - - - - - 820.810Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 1.458 - - - - - 1.458Diğer Cayılamaz Taahhütler - 1.714 7.296 2.120 964 - 12.094




Vadeli Döviz Alım - Satım İşlemleri - 8.775.593 844.651 373.562 - - 9.993.806Vadeli Döviz Alım İşlemleri - 4.323.248 425.012 188.716 - - 4.936.976Vadeli Döviz Satım İşlemleri - 4.092.140 419.639 184.846 - - 4.696.625Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri - 360.205 - - - - 360.205

Toplam 6.719.698 10.625.631 1.882.160 3.977.256 4.867.485 217.008 28.289.238




Fazla ToplamGaranti ve Kefaletler 3.478.788 1.607.215 948.511 3.790.618 2.477.583 199.689 12.502.404Cayılamaz Taahhütler 2.192.231 1.480.765 8.788 39.583 1.096 310 3.722.773

Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri - 1.475.808 - - - - 1.475.808İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - 2.569 2.389 13.600 - - 18.558Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 1.337.586 - - - - - 1.337.586İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri - 422 169 592 1.087 310 2.580Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 852.675 - - - - - 852.675Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 1.970 - - - - - 1.970Diğer Cayılamaz Taahhütler - 1.966 6.230 25.391 9 - 33.596




Vadeli Döviz Alım - Satım İşlemleri - 9.022.851 1.543.161 579.468 - - 11.145.480Vadeli Döviz Alım İşlemleri - 4.358.870 772.272 290.182 - - 5.421.324Vadeli Döviz Satım İşlemleri - 4.219.123 652.342 118.046 - - 4.989.511Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri - 444.858 118.547 171.240 - - 734.645

Toplam 5.671.019 12.110.831 2.500.460 4.409.669 4.736.949 199.999 29.628.927



VIII. Konsolide Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Cari dönemde bilanço dışı kalemlerdeki azalış nedeniyle toplam risk tutarı azalmıştır. Ayrıca ana sermayeye ilişkin tutardaki artışın etkisiyle kaldıraç oranı geçen döneme oranla artışını sürdürerek yasal sınır olan %3 seviyesinin üzerindeki güçlü seyrini korumaktadır.

Katılım Bankası’nın TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tabloları ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tabloları arasında fark bulunmamaktadır.

Bilanço içi varlıklar Cari Dönem (*) Önceki Dönem (*)

1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) 38.232.130 38.380.1252 (Ana sermayeden indirilen varlıklar) (82.844) (152.562)3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı) 38.149.285 38.227.563 Türev finansal araçlar ile kredi türevleri - -

4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti 194.459 114.4825 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı 129.161 126.0726 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların

toplamı) 323.620 240.554 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri - -7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia

teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) 256.439 211.6968 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı - -9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci

satırların toplamı) 256.439 211.696 Bilanço dışı işlemler - -

10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı 15.562.550 18.410.92111 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) - -

12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı) 15.562.550 18.410.921 Sermaye ve toplam risk - -

13 Ana sermaye 3.582.028 3.211.06814 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı) 54.291.894 57.090.734

Kaldıraç oranı - -15 Kaldıraç 6,60 5,64

(*) Tabloda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınır.

IX. Konsolide Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değerleri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Aşağıdaki tablo, Katılım Bankası’nın finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve borçların defter değeri ile gerçeğe uygun değerini gösterir.

Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer

Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemFinansal Varlıklar 33.801.467 34.889.858 33.849.201 34.471.904

Nakit Değerler ve Merkez Bankası (*) 5.668.857 5.372.503 5.668.857 5.372.503Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - -Bankalar (*) 561.766 225.369 561.766 225.369Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 4.923 4.897 4.923 4.897Verilen Krediler (**) 26.783.368 28.398.196 26.830.497 27.990.189Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (*****) 782.553 888.893 783.158 878.946

Finansal Borçlar 33.717.110 33.527.348 33.717.270 34.227.888Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar (***) 656.175 434.036 656.175 434.036Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları (***) 20.408.045 21.742.683 20.408.045 21.742.683Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (****) 6.322.719 5.256.305 6.327.872 5.581.129İhraç Edilen Menkul Değerler 4.909.700 4.102.988 4.904.707 4.478.704Muhtelif Borçlar 872.697 1.018.792 872.697 1.018.792Para Piyasasına Borçlar 547.774 972.544 547.774 972.544

(*) Vadesiz olduğu için defter değeri gerçeğe uygun değeri ile aynıdır.(**) Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kâr payı oranları kullanılmıştır. Verilen kredi rakamı finansal kiralama rakamını da içermektedir. Gereçeğe uygun değerleri Seviye 2 olarak belirlenmiştir.(***) Bankalardan toplanan fonlar ve özel cari hesap ve katılım hesaplarından sağlanan fonlar yılsonu birim değeri ile değerlendirildiği için defter değeri gerçeğe uygun değerine eşittir.(****) Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kredi kullanım oranları kullanılmıştır.(*****) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların, gösterim amaçlı gerçeğe uygun değerleri Seviye 1 olarak belirlenmiştir.



Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmektedir.

Cari Dönem Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 ToplamSatılmaya Hazır Finansal Varlıklar - 2.907.449 - 2.907.449Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - 1.558 - 1.558Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 60.957 - 60.957Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 111.124 - 111.124Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Varlıklar Toplamı - 3.081.088 - 3.081.088Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar (*) - 32.771 - 32.771Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 352.675 - 352.675Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Yükümlülükler Toplamı - 385.446 - 385.446


Önceki Dönem Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 ToplamSatılmaya Hazır Finansal Varlıklar - 1.892.510 - 1.892.510Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - 1.442 - 1.442Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 42.807 - 42.807Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 48.627 - 48.627Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Varlıklar Toplamı - 1.985.386 - 1.985.386Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 34.352 - 34.352Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 284.543 - 284.543Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Yükümlülükler Toplamı - 318.895 - 318.895


Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;

Seviye 2: Seviye 1’de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;

Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).

Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar ve borçlar dışında kalan gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal varlıklar için, gerçeğe uygun değer hesaplamasında TCMB tarafından ilan edilen menkul kıymet fiyatları veya yurtdışı piyasalarda oluşan fiyatlar gibi gözlemlenebilir fiyatlar kullanılmaktadır.

X Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Grup başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, finansal konularda yönetim ve danışmanlık hizmeti vermemektedir. Grup, inanca dayalı işlem yapmamaktadır



XI Konsolide Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası, bilanço tarihi itibarıyla Nakit Akış Riskinden Korunma (“NARK”) ve Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma (“GUDRK”) muhasebesini kullanmaktadır.

31 Aralık 2016 itibarıyla türev finansal araçların sözleşme tutarları ve bilançoda taşınan net gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:

Cari Dönem Önceki Dönem Anapara (*) Aktif Pasif Anapara (*) Aktif PasifTürev Finansal AraçÇapraz para swap işlemleri (NARK) 1.235.862 - 352.675 1.017.439 - 284.543Çapraz para swap işlemleri (GUDRK) 214.000 111.124 - 214.000 48.627 -Toplam 1.449.862 111.124 352.675 1.231.439 48.627 284.543

(*) İlgili türev finansal araçların sadece “satım” bacakları gösterilmiştir. Bu türev işlemlerin 1,202,125 TL tutarındaki (31 Aralık 2015: 1,026,831 TL) “alım” bacakları da dahil edildiğinde oluşan toplam 2,651,987 TL tutarındaki (31 Aralık 2015: 2,258,270 TL) türev finansal araç anapara toplamı, Nazım Hesaplar Tablosu’nda “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar” satırında yer almaktadır.

Riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması, riskten korunma muhasebesinin sonlandırılması veya etkinlik testinin etkin olmaması nedeniyle riskten korunma muhasebesinin devam etmemesi durumunda;

• Nakit akış riskinden korunma muhasebesi kapsamında önceden özkaynaklar altında muhasebeleştirilen kazanç ya da kayıplar, riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleştikçe,

• Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalemin değerine yapılan ve bilançoda riskten korunma kalemi ile birlikte gösterilen düzeltmeler portföy bazında yapılan işlemlerde vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle, birebir eşleştirme yoluyla yapılan işlemlerde iç verim yöntemiyle kâr/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.

Riskten korunan kalemin bilanço dışı bırakılması durumunda riskten korunma muhasebesi sona ermekte ve gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalemin değerine yapılan düzeltmeler gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.

TMS 39 uyarınca finansal riskten korunma stratejisinin bir parçası olması durumunda bir finansal riskten korunma aracının yenilenmesi veya bir başka finansal riskten korunma aracına aktarılması, riskten korunma ilişkisini ortadan kaldırmamaktadır.

Gerçeğe uygun değer riskinden korunma:

Katılım Bankası çapraz para swapları vasıtasıyla Türk parası sabit getirili finansal varlıklarından kaynaklanan gerçeğe uygun değer riskinden korunmaktadır. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değer değişiklikleri ile birlikte gelir tablosunda muhasebeleşmektedir.

Katılım Bankası, getiri oranı riski yönetimi kapsamında, finansal kiralama alacakları portföyünde yer alan 214,000 TL tutarındaki uzun vadeli sabit getirili TL finansal kiralama alacaklarının piyasa getiri oranlarındaki değişim nedeniyle oluşacak gerçeğe uygun değer riskine karşı, çapraz para swap işleminin sabit getirili TL satım bölümü ile korunma sağlamak, kur riski yönetimi kapsamında, pasifte yer alan EUR ve USD cinsinden toplanan fonlarda EUR/TL, USD/TL döviz kur değişimleri nedeniyle oluşacak gerçeğe uygun değer riskine karşı, çapraz para swap işleminin EUR ve USD alım bölümü ile korunma sağlamak amacıyla, 1 Ocak 2015 tarihinden başlamak üzere gerçeğe uygun değer riskinden korunma (GUDRK) stratejisi uygulama kararı almıştır.



Aşağıdaki tabloda, GUDRK muhasebesinin etkisi özetlenmiştir:

Cari Dönem


Finansal riskten korunan varlık ve yükümlülükler Korunulan riskler






Finansal kiralama alacakları ve YP fonlar


111.124 - 61.353 49.771

Önceki Dönem








Finansal kiralama alacakları ve YP fonlar


48.627 - 46.699 1.928

Katılım Bankası, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde GUDRK uygulamaları için gerekli şartları ve kuralları yazılı olarak süreç haline getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede değerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri de Katılım Bankası’nın risk stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden seçilmiştir. Etkinlik testlerinde finansal riskten korunan varlıkların gerçeğe uygun değerleri hesaplanırken, Katılım Bankası’nın finansal riskten korunma aracı olarak kullandığı türevlerin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan varsayımlar kullanılmaktadır. Yine söz konusu süreç dahilinde, her ay sonu itibarıyla etkinlik testleri gerçekleştirilmekte ve risk ilişkilerinin etkinliği ölçülmektedir. Söz konusu olan etkinlik testleri riskten korunma ilişkisinin başlangıcında ileriye yönelik yapılmaktadır.

31 Aralık 2016 itibarıyla yapılan ölçümlerde gerçeğe uygun değer riskinden korunma işlemlerinin etkin olduğu tespit edilmiştir.

Nakit akış riskinden korunma:

Katılım Bankası, Malezya Ringiti (“MYR”) cinsinden ihraç edilen 1,160,000 MYR tutarındaki menkul kıymetlerini, çapraz para swap işlemi ile ABD doları borçlanmaya çevirmekte ve bu fonu ABD doları cinsinden kâr payı getirili aktiflerde değerlendirmektedir. Bu kapsamda MYR/TL döviz kuru değişimleri nedeniyle ihraç edilen menkul kıymetlerde oluşacak nakit akış riski ile TL/ABD doları döviz kuru değişimleri nedeniyle kâr payı getirili varlıklarda oluşacak nakit akış riskine karşı, çapraz para swap işlemi ile korunma sağlamak amacıyla 1 Ağustos 2014 tarihinden başlamak üzere nakit akış riskinden korunma (NARK) muhasebesi uygulama kararı almıştır.



Bu uygulama kapsamında, riskten korunma aracı olarak belirlenen türev finansal araçlar, çapraz para swap işlemleri olup ihraç edilen menkul kıymetler ve kâr payı getirili varlıklar ise riskten korunma konusu kalemler olarak belirlenmiştir. Aşağıdaki tabloda, NARK muhasebesinin etkisi özetlenmiştir:

Cari Dönem




değeri

Riskten korunma


Dönem içinde gelir tablosuna yeniden

sınıflandırılan kısım




Döviz kurundaki değişimlerin nakit akıma etkisi

- 352.675 (24.685) - -

(*) Ertelenmiş vergi etkisini içermektedir. Cari dönem etkisi 6,171 TL’dir.

Önceki Dönem




değeri

Riskten korunma


Dönem içinde gelir tablosuna yeniden

sınıflandırılan kısım




Döviz kurundaki değişimlerin nakit akıma etkisi

- 284.543 (41.583) - -

(*) Ertelenmiş vergi etkisini içermektedir. Önceki dönem etkisi 10,395 TL’dir.

Katılım Bankası, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde NARK uygulamaları için gerekli şartları ve kuralları yazılı olarak süreç haline getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede değerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri de Katılım Bankası’nın risk stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden seçilmiştir. Yine söz konusu süreç dahilinde, her ay sonu itibarıyla etkinlik testleri gerçekleştirilmekte ve risk ilişkilerinin etkinliği ölçülmektedir.

31 Aralık 2016 itibarıyla yapılan ölçümlerde nakit akış riskinden korunma işlemlerinin etkin olduğu tespit edilmiştir.



XII. Konsolide Risk Yönetimine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. Katılım Bankası’ında kredi türevleri, içsel model yöntemi, MKT (Merkezi Karşı Taraf) ve menkul kıymetleştirme pozisyonları bulunmadığından ilgili tablolar 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

1. Katılım Bankası’nın Risk Yönetimi Yaklaşımı ve Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Bilgiler

1.1. Katılım Bankası’nın Risk Yönetimi Yaklaşımı

Türkiye Finans Katılım Bankası beklenmeyen olay yada piyasalardaki bozulmalardan kaynaklanabilecek kayıplar yaşanması durumunda, faaliyetlerini sürdürebilmek için ileriye dönük bir sermaye planlama yaklaşımına sahiptir. Risklerin tespiti, ölçümü, analizi ve kontrolü için uluslararası en iyi uygulamalardan faydalanılır. Risk yönetimi yapısı, uluslararası, ekonomik, sektörel gelişmelere paralel olarak güncellenen dinamik bir yapıya sahiptir.

Banka, belirlenen bütçe hedeflerine ulaşmak ve dolayısıyla Banka faaliyetlerini en iyi düzeyde gerçekleştirmek adına bütçe ile uyumlu ve Banka yönetimi açısından kritik öneme sahip bir risk iştahı yapısı oluşturur. Risk iştahı yapısı Banka’nın yönetim ve bütçe süreçlerine entegre edilmiştir.

Bankanın faaliyetleri, risk profili, İSEDES sonuçları, stratejik plan ve sermaye planlaması ile uyumlu bir risk iştahı yapısı belirlenir. Bankanın risk iştahının belirlenmesi amacıyla makroekonomik koşullar ve beklentiler, sektörel gelişmeler ve beklentiler, ülke ve bölge bazında siyasi ve ekonomik gelişmeler, rakiplerin stratejileri ve hedefleri, bankanın sektördeki konumu, yasal otoritenin ve müşterilerin beklentileri, ortakların beklentileri, bankanın risk kapasitesi, banka özkaynakları, bankanın faaliyetleri ve büyüme stratejileri ve İSEDES sonuçları göz önünde bulundurulur. Bankanın tüm birimleri, risk iştahının belirlenmesi sürecinde talep edilen bilgi ve belgeleri temin etmekle yükümlüdür. Risk iştahı, risk türleri bazında risk kapasitesi, risk limitleri ve erken uyarı seviyelerini içerir. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Bankanın risk iştahı, stratejik plan, faaliyet planı ve bütçe çalışmalarında dikkate alınır.

Banka Üst Yönetimi, risk iştahı ile İSEDES sonuçlarını karşılaştırarak gerekli görülen alanlarda önlemler alır. Asgari olarak yılda bir kez veya bankanın faaliyetlerindeki ve risk profilindeki değişikliklere bağlı olarak gerektiğinde güncellenir.

Risk iştahı ile birlikte, aktif-pasif yapısının oluşturulmasına ve yönetilmesine ilişkin ilke ve esaslarda da gerekli değişiklikler yapılarak risk iştahında belirlenen risk matrisi kriterlerine uyum göz önüne alınır. Söz konusu risk iştahı limitlerinde gerçekleşen aşımlara ilişkin ilgili iş ailesi bilgilendirilerek, aşımların ilgili iş aileleri gözetiminde değerlendirilerek aksiyon alınması sağlanır. İlave olarak Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu’na bilgi verilir. Banka Üst Yönetimi, risk iştahının banka genelinde uygulanmasını ve risk iştahına uyumun tesis edilmesi için yeterli düzeyde yetki ve kaynaklar ile desteklenmesini hedefler.

İç sistemler kapsamındaki birimler banka organizasyon yapısı içerisinde Yönetim Kuruluna bağlı olarak kurulmuştur. İç sistemler sorumluluğu bankada icrai görevi bulunmayan Denetim Komitesindedir. Denetim Komitesi, Bankacılık Kanunu uyarınca Bankacılık Mevzuatı hükümleri çerçevesinde görev yapmak üzere, Yönetim Kurulu’nun denetim ve gözetim faaliyetlerinin yerine getirilmesine yardımcı olmak üzere Yönetim Kurulu tarafından oluşturulmuş bir komitedir. Risk yönetimi sisteminin etkinliğini ve yeterliliğini izler ve Komite’ye sunulan risk değerlendirmelerini, risk raporlarını ve belgelerini kontrol eder. Teftiş Kurulu’nun, İç Kontrol Başkanlığı’nın ve Risk Yönetim Merkezi’nin ilişkilerinin eşgüdümünü gözetir. Yönetim Kurulu’na bu hususlarda bilgi akışını temin eder ve oluşturulacak politikaları, usul ve esasları hazırlayarak Yönetim Kurulu’nun onayına sunar.

Yönetim Kurulu’na bağlı olarak çalışan İç Kontrol Başkanlığı; Bankada etkin bir iç kontrol sistemi kurulması ve iç kontrol sisteminin belirlenen amaçlarına ulaşması için ilgili üst düzey yöneticilerle birlikte çalışır. Banka içerisinde kurulan iç kontrol sistemi ile, bankanın varlıklarının korunması, faaliyetlerin etkin ve verimli bir şekilde Kanuna ve ilgili diğer mevzuata, banka içi politika ve kurallara ve bankacılık teamüllerine uygun olarak yürütülmesi, muhasebe ve finansal raporlama sisteminin güvenilirliği, bütünlüğü ve bilgilerin zamanında elde edilebilirliğini hedefler.

Banka içerisinde tesis edilen iç denetim sistemi ile, üst yönetime banka faaliyetlerinin Kanun ve ilgili diğer mevzuat ile banka içi strateji, politika, ilke ve hedefler doğrultusunda yürütüldüğü ve iç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin etkinliği ve yeterliliği hususunda güvence sağlanması amaçlanır.

İç denetim sisteminden beklenen amacın sağlanabilmesi için, iç denetim faaliyetleriyle; banka içi herhangi bir kısıtlama olmaksızın bankanın tüm faaliyetleri, yurt içi şube ve genel müdürlük birimleri dahil diğer birimleri dönemsel ve riske dayalı olarak incelenmekte ve denetlenmekte, eksiklik, hata ve suistimaller ortaya çıkarılarak, bunların yeniden ortaya çıkmasının önlenmesine ve banka kaynaklarının etkin ve verimli olarak kullanılmasına yönelik görüş ve önerilerde bulunulmakta ve Kuruma ve üst yönetime iletilen bilgi ve raporlamaların doğruluğu ve güvenilirliği değerlendirilmektedir.



Uyum kontrolleri vasıtasıyla, Bankanın gerçekleştirdiği ve gerçekleştirmeyi planladığı faaliyetlerin ve yeni işlemlere ilişkin düzenlemelerin yasal mevzuata, Banka içi politika ve kurallar ile Bankacılık etik ilkeleri ve teamüllerine uyumu kontrol edilir, yeni veya mevcutta değişiklik yapılması planlanan ürün ve hizmetler ile ilgili uygulama öncesinde görüş oluşturulur. Mevzuat değişikliklerinin takip edilerek Banka yönetimine ve ilgili birimlere zamanında duyurulmasının sağlanması, mevzuat değişikliklerinin Banka iş süreçlerine ve sistemlerine adaptasyonu sürecine kadar etkin bir takip ve ilgili bölümler nezdinde koordinasyonun tesis edilmesi ile uyum çalışmaları kapsamında etkin bir raporlama yapılması yürütülecek faaliyetler arasındadır.

Risk yönetimi sistemi ile ise, bankanın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanması, ölçülmesi, raporlanması, izlenmesi, kontrol edilmesi ve risk profilleriyle uyumlu içsel sermaye gereksiniminin belirlenmesi sağlanır.

Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı, Denetim Komitesi’ne bağlı olarak ana hatlarıyla risklerin tanımlanması, ölçülmesi, izlenmesi, kontrolü ve raporlanması faaliyetlerini yürütür. Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı, Risk Politikaları ve Raporlamaları Müdürlüğü ile Risk Analiz Müdürlüklerinden oluşur.

Banka bünyesinde, etkin, bağımsız ve güçlü bir risk yönetimi sisteminin kurumsal risk kültürü içinde tam anlamıyla icra edilebilmesi ve sürdürülebilmesi için;

• Yönetim Kurulu’nca, risk yönetim sürecinin ve buna ilişkin yapılması gereken faaliyetlerin oluşturulması ve aktif olarak gözetim altında tutulması,

• Faaliyetlerden kaynaklanan risklerin farklı boyutlarını yönetmeye imkân verecek yeterli politikalar, uygulama usulleri ve limitlerin tesis edilmesi kapsamında politika ve prosedürlerin oluşturulması ve geliştirilmesi, risk iştahı limitlerinin belirlenmesi ve izlenmesi,

• Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı’nda gerekli sayıda ve uygun personel istihdamı ile yeterli ve tutarlı risk ölçümü, analizi ve izleme faaliyetlerinin gerçekleştirilmesi,

• Güvenilir teknolojiye erişim imkânının ve yönetim bilgi sisteminin bulunması,

• Verilerin doğruluğu ve bütünlüğü,

• Testler sonucunda doğrulukları onaylanmış risk modellerinin varlığı

sağlanır.

Bankanın giderek daha büyük ve karmaşık bir yapıya sahip olması nedeniyle farklı risklerle karşı karşıya kalması ve yatırımcıların, derecelendirme kuruluşlarının, düzenleyici kurumların ve sermaye piyasalarının risklerin nasıl yönetildiği konusuna gösterdikleri hassasiyetin artması sonucu, bankanın pozisyonlarına, yasal gerekliliklere, kredi portföyüne ve operasyonlara ilişkin tüm risklerini bütünleşik olarak ele alması ihtiyacını doğurmuştur. Kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk ve diğer tüm önemli risklerin ölçümü, farklı ölçüm tekniklerine konu olmakla birlikte, Banka çapında entegre bir risk yönetimi yaklaşımıyla birbirleriyle bütünleşik bir şekilde ele alınır. Banka, tüm risklerine bir bütün olarak yaklaşır ve bu risklerin ortaya çıkardığı sermaye gereksinimini belirler.

Risk politikaları ve bunlara ilişkin uygulama usulleri, Denetim Komitesi’nin rehberliğinde hazırlanarak, Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak uygulamaya konulur. Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı bunların güncel tutulmasını ve ihtiyaca göre revize edilmesini sağlar. Üst Yönetim tarafından uygulanan yazılı standartları ihtiva eden risk politikaları ve bunlara ilişkin uygulama usulleri Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı’nca Bankanın tüm personeline duyurulur. Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı diğer iş kollarına gerekli durumlarda risk bakış açışı ile görüş ve önerilerini iletmektedir.

Risk iştahı kapsamında izlenen limtlerede aşım gerçekleşmesi durumunda ilgili birimler söz konusu aşımlar hakkında bilgilendirilir ve aşımlara ilişkin aksiyon alınması sağlanır.

Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı tarafından Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik kapsamında asgari yılda bir kez olmak üzere İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (İSEDES) raporu hazırlanmaktadır. İSEDES kapsamında Bankanın faaliyetlerinin niteliği, ölçeği, risk profili, karmaşıklık düzeyi ve stratejik planları ile uyumlu olarak gerçekleştirilen değerlendirmelerin, tanımlama, tasarım, analiz ve uygulama çalışmalarının, bu çalışmalar sonucunda elde edilen sonuçların, Bankanın geleceğe yönelik strateji ve planlamalarına ilişkin değerlendirmelerin ve İSEDES’in bankanın sermaye yönetimine dahil edilmesi sürecinin net bir şekilde ortaya konulmasını amaçlanır.



Banka içi politika, prosedür, süreç ve yasal düzenlemelerle uyumlu olarak İSEDES kapsamında gerçekleştirilen çalışmalar ve sonuçlara aşağıda yer verilmiştir.

Banka içi işleyiş bakımından;

• Bankanın risk iştahının belirlenmesi süreci oluşturulmuştur.

• İSEDES’e ilişkin, tasarım, analiz, onay, gözden geçirme, uygulama ve uyum-izleme aşamalarının yer aldığı “İSEDES Yönetimi Süreci” oluşturulmuş ve söz konusu sürece ilişkin rol ve sorumluluklar belirlenmiştir.

• İSEDES’in etkin bir şekilde işlemesi için kontrol faaliyetleri belirlenmiştir.

• Risk değerlendirme, likidite ve sermaye planlaması süreçlerine ilişkin benimsenen yaklaşımlar ve bu süreçler arasındaki etkileşim belirlenmiştir.

• İçerik bakımından;

• Bankanın, mevcut durumda maruz kaldığı ve stratejik planlar doğrultusunda gelecekte maruz kalabileceği tüm önemli riskler tanımlanmıştır.

• Yeni tanımlanan risklerin ölçüm süreçleri belirlenmiştir.

• Mevcut durum ile kurumsal risk iştahı ve stratejik plan kapsamında hedeflenen finansal yapı ve göstergeler, faaliyet profili ve sermaye yapısı değerlendirilmiştir.

• I. ve II. Yapısal Blok kapsamına dahil olan, Bankanın maruz kaldığı veya kalabileceği riskleri karşılamak için gereken sermaye yeterliliği hesaplamaları gerçekleştirilmiştir.

• Mevcut durum, stratejik plan ve senaryo analizleri sonuçlarının baz alındığı sermaye planlaması oluşturulmuştur.

• Likidite yönetimi, likidite planlaması ve likidite krizine yönelik eylem planları belirtilmiştir.

• Standart yöntemlerin tüm yönleriyle kapsayamadığı riskler için senaryo analizleri ve stres testleri uygulanmıştır. Yapılan stres testleri aynı zamanda ters stres testini de kapsayacak şekilde “going concern” ve “gone concern” değerleme tanımlarını da içerecek şekilde hazırlanmıştır.

• İSEDES çıktılarının Bankanın tüm birimlerinde ve süreçlerinde içselleştirilmesi amacıyla gerekli görülen rol ve sorumluluklara İSEDES Politikası ve İSEDES Prosedürü’nde yer verilmiştir.

İSEDES kapsamında oluşturulan süreç, yetki ve sorumluluklar ile elde edilen sonuçları içeren yönetiminin bankanın tüm birim, komite ve süreçlerinde uygulanması İSEDES’in amacı olduğundan, İSEDES Yönetimi, risk iştahının belirlenmesi, stratejik plan, bütçe ve faaliyet planının oluşturulması, aktif-pasif yönetimi, senaryo analizi ve stres testleri, sermaye ve likidite yönetimi gibi sermaye yönetimi ile doğrudan bağlantılı olan faaliyet ve planlamalara ilişkin rol ve sorumluluklar belirlenmiştir. Bununla beraber, “İSEDES Politikası” ve “İSEDES Prosedürü ile bankanın tüm birimlerinin orta vadede İSEDES kapsamında oluşturulan süreç, rol ve sorumluluklara ilişkin revizyonları kendi süreçlerine adapte etmeleri beklenir.

Basel prensipleri gereğince yapılan raporlamaların haricinde bankada Denetim Komitesine, Yönetim Kuruluna, Kredi Komitesine, Risk Komitesine ve banka geneline sunulmak üzere raporlar hazırlanır.

İç Sistem fonksiyonları raporlarını üç ayda bir Denetim Komitesi’ne sunar. Denetim Komitesi, icra ettiği faaliyetlerin sonuçları ile Banka’da alınması gereken önlemlere, yapılmasına ihtiyaç duyulan uygulamalara ve Banka’nın faaliyetlerinin güven içinde sürdürülmesi bakımından önemli gördüğü diğer hususlara ilişkin görüşlerini en az 6 aylık periyotlarda Yönetim Kurulu’na iletir. Toplantılar kapsamında Banka’nın iç denetim birimlerinin bulgu ve güvenceleri değerlendirilerek önemli görülen hususlar Yönetim Kurulu’na sunulur. Yine aynı çerçevede bağımsız denetim firması ve BDDK denetim ekibi tarafından gündeme getirilen hususlar Komite tarafından değerlendirilir ve Yönetim Kurulu’nun gündemine taşınır.

Kredi Komitesi raporları Banka risk iştahı sonuçlarını, takip, gecikme, yapılandırma, portföy büyümesi gibi kredi performans değerlendirmeleri ile sektör karşılaştırmalarını ve sermaye yeterliliği üzerine yapılan stres testi sonuçlarını içerir. Risk Komitesi ise Kredi Komitesine ilave olarak likidite, piyasa, operasyonel risk ve diğer risklere ilişkin değerlendirmeleri kapsar. Komitelere yapılan sunumlara ek olarak aylık olarak banka geneli ile paylaşılan Risk Değerlendirme raporları bulunmaktadır. Söz konusu rapor ile yukarıda bahsi geçen çalışma detaylarının yanında tahsilat performansı, ticari ve bireysel ürünlere bazında kredi performans analizi, portföy yoğunlaşmaları, piyasa ve likidite riskine ilişkin risk izleme sonuçları, stres testi sonuçları ile operasyonel risk değerlendirmeleri yer almaktadır. Aktif Pasif Komitesi’ne (APKO) yapılan raporlamalar ile de bankanın likidite durumunun değerlendirilmesine katkı sağlaması amacıyla likidite riski kapsamında belirlenmiş olan likidite erken uyarı göstergeleri limit uyum sonuçları raporlanır.



Bankada risk ölçümlerine tamamlayıcı bir çalışma olması amacıyla kur simülasyonu, aylık stres testleri, çeyreklik stres testleri, İSEDES kapsamında stres testleri/senaryo analizleri ile Ad-Hoc stres testleri/senaryo analizleri gerçekleştirilir. Stres testi ve senaryo analizleri ile risk faktörlerindeki değişimin etkisini ölçerek ve beklenmeyen piyasa koşullarının temel faaliyet konularına etkisi değerlendirilir. Banka genelinde uygulanan stres testlerinin temelinde, Banka’nın genelini etkileyecek makroekonomik ve piyasa stres senaryolarının belirlenmesi yer alır. Senaryo oluşturma aşamasında güncel, stresli ve en kötü duruma baz oluşturacak olaylar ilgili müdürlüklerin görüşleri alınmak suretiyle belirlenir.

Bankaya özgü olumsuz gelişmelerden kaynaklanabilecek veya stres altında ekonomik ve finansal ortamda ortaya çıkabilecek önemli risklerin ve kırılganlıkların ölçülmesi ve yönetilmesi amacıyla Bankada stres testi programı kurulmuş olup, program ters stres testleri de dahil olmak üzere duyarlılık analizleri ile bankanın yapısı, iş ve işlemlerinin hacmi ve karmaşıklık düzeyiyle orantılı olacak şekilde uygulanan senaryo analizleri ve stres testlerini kapsar. Program stres testlerinin amaçlarını, bankanın faaliyetleri ve bu faaliyetlerden kaynaklanan riskleriyle uyumlu olacak şekilde tasarlanmış senaryoları, varsayımları, metodolojiyi, raporlamaları, süreçlerinin gözden geçirilmesini ve stres testi sonuçlarına dayalı yönetim aksiyonlarını içerir.

Bankada stres testi, temel olarak sermaye yeterlilik rasyosunu oluşturan riske esas tutarlara ve özkaynağa şok uygulanması yöntemiyle gerçekleştirilir. Riskler ana gruplara ayrılarak duyarlılık analizlerine tabi tutulurken, olası senaryoların gerçekleşmesi sonucunda özkaynakta meydana gelebilecek bozulma kaynaklı düşüşler de ayrıca hesaplanır.

Stres testine dayanak teşkil edecek senaryoların oluşturulması sürecinde, Banka’nın maruz kaldığı ve/veya kalabileceği tüm risk unsurlarını dikkate alan makroekonomik ve piyasa stres senaryolarının belirlenmesi hedeflenir. Bu kapsamda; stres testine ilişkin senaryoların belirlenmesi için Hazine Müdürlüğü, Strateji ve İş Geliştirme Müdürlüğü ile Risk Politikaları ve Raporlama Müdürlüğü birlikte çalışır. Senaryolar, en az üç yıllık bir dönemi kapsayacak şekilde belirlenir. Üç yıllık stratejik plan çalışmalarında kullanılan ekonomik durum varsayımları “güncel” senaryo olarak kabul edilir. En az üç yıllık bir dönemi kapsayacak şekilde ileriye dönük bir veya birden fazla makroekonomik stres senaryosu oluşturulur. Oluşturulan senaryolar, Banka’yı önemli derecede etkileyebilecek stresleri de içermektedir.

Makroekonomik stres senaryoları kapsamında öncelikli olarak gayri safi yurtiçi hasıla, işsizlik oranı, tüketici fiyatları enflasyon oranı, faiz oranları seviyesi, cari açık, döviz kuru seviyesi göstergelerine ilişkin stres tahminlerinin yer alması beklenir. Stres tahminlerinde bu göstergelere ilişkin geçmiş verilerin kullanılmasının yanısıra, geleceğe yönelik beklenti anketleri, piyasa araştırma raporları ve uzman değerlendirmeleri de bu kapsamda kullanılır.

Stres testi uygulamalarında tarihsel veriye dayalı istatistiki yöntemler ve uzman görüşlerinden yararlanılır. Risk iştahının gözden geçirilme aşamasında stres testi programı kapsamında yapılan analizlerden faydalanılır.

Yönetim Kurulu, stres testi programının tümüyle tesis edilmesi, etkin bir şekilde yürütülmesi, sonuçlarının değerlendirilmesi ve sonuçlara göre uygun yönetim aksiyonlarının alınmasından sorumludur. Stres testlerine ilişkin rol ve sorumluluklara banka içi prosedürlerde yer verilir.

Yasal düzenlemeler, teknolojik gelişmeler, müşteri davranışları ve rekabet ortamına ilişkin ekonomide ve genel iş koşullarında meydana gelen beklenmedik değişiklikler sebebiyle bankanın maliyet yapısı, ürün konumlandırması, fiyatlandırma veya faaliyetlerindeki adaptasyon sorunları dolayısıyla beklenenden daha düşük seviyede gelir elde edilmesi ya da daha yüksek maliyetlere katlanılmasından kaynaklanan iş risklerinin etkin biçimde yönetilebilmesi için Banka bünyesinde kurulan komiteler aşağıda yer alan faaliyetleri yerine getirmektedirler.

Aktif/Pasif Yönetimi Komitesi: Banka’nın varlık ve yükümlülüklerinin yönetimi, kâr payı riski, likidite riski ve piyasa risklerini değerlendirerek, Banka stratejilerini ve rekabet koşullarını da dikkate alarak, Banka bilançosunun yönetilmesi için ilgili birimlerce icra edilecek kararları almak ve uygulamaları izlemekle görevli komitedir.

Üst Yönetim Komitesi: Üst Yönetim Komitesinin öncelikli amacı, Bankanın mali performansını izlemek, etkin işbirliği sağlamak, müşteri deneyimini gözetmek, Bankanın stratejik önceliklerinin yürütmesini izlemek ve diğer Genel Müdürlük Komiteleri tarafından iletilmiş konuları çözmek amacıyla Üst Yönetim ekibi için bir forum oluşturmaktır.

Bilgi Güvenliği Komitesi: Bankanın tüm süreçlerine ilişkin Bilgi Güvenliği faaliyetlerini yönlendirmek amacıyla kurulmuş komitedir.

Operasyonel Risk Komitesi: Üst Düzey Yönetim, İç Sistemler Birimleri, diğer Birimler, Dış Denetim ve Düzenleyici Denetim Otoriteleri tarafından gündeme getirilen önemli/yüksek risk seviyesindeki bulgu ve sorunların, Banka açısından operasyonel risk oluşturabilecek hususların etkin bir şekilde değerlendirilmesi, tartışılması, aksiyon planına ve çözüm takvimine bağlanmasını sağlamak amacıyla kurulmuş komitedir.



Kredi Riski Komitesi: Kredi Riski Komitesi’nin temel amacı kredi portföyünü, kredi riski taşıyan faaliyetleri ve ilişkili süreçleri uçtan uca izlemektir. Ayrıca Komite’nin takdirine bağlı olarak, yetkisi dahilinde iyileştirici ve risk azaltıcı aksiyonların karara bağlanması/tavsiye edilmesi ve takip edilmesi konularında değerlendirmeler yapmaktadır.

İş Sağlığı ve Güvenliği Komitesi: İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ve bu kanun kapsamında çıkarılan yönetmeliklerde belirtilen yükümlülüklerin ve sorumlulukların yerine getirilmesini sağlamak amacıyla oluşturulan komitedir.

Ayrıca, aylık olarak hazırlanan MIS (Yönetim Bilgi Sistemleri) raporları aracılığıyla bankanın karşılaşabileceği iş riskleri proaktif biçimde yönetilmektedir.

1.2. Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

Risk Ağırlıklı Tutarlar

Asgari sermaye yükümlülüğü

Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) 26.163.530 27.549.604 2.093.0822 Standart yaklaşım 26.163.530 27.549.604 2.093.0823 İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım - - -4 Karşı taraf kredi riski 495.633 235.184 39.6515 Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım 495.633 235.184 39.6516 İçsel model yöntemi - - -7 Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık

hesabındaki hisse senedi pozisyonları - - -8 KYK’ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi - - -9 KYK’ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi - - -

10 KYK’ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi - - -11 Takas riski - - -12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları - - -13 İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım - - -14 İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı - - -15 Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı - - -16 Piyasa riski 529.125 402.812 42.33017 Standart yaklaşım 529.125 402.812 42.33018 İçsel model yaklaşımları - - -19 Operasyonel risk 2.516.218 2.127.363 201.29720 Temel gösterge yaklaşımı 2.516.218 2.127.363 201.29721 Standart yaklaşım - - -22 İleri ölçüm yaklaşımı - - -23 Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi) - - -24 En düşük değer ayarlamaları - - -25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) 29.704.506 30.314.963 2.376.360



2. Finansal Tablolar ile Risk Tutarları Arasındaki Bağlantılar

2.1. Muhasebesel Konsolidasyon ve Yasal Konsolidasyon Kapsamı Arasındaki Farklar ve Eşleştirme

a b c d e f g

Finansal tablolarda

raporlanan TMS uyarınca

değerlenmiş tutar

Yasal konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca

değerlenmiş tutar

Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı

Kredi riskine tabi

Karşı taraf kredi

riskine tabi


pozisyonlarıPiyasa

riskine tabi

Sermaye yükümlülüğüne

tabi olmayan veya sermayeden

indirilenVarlıklar - - - - - - -Nakit değerler ve merkez bankası - 5.668.857 5.668.857 - - 5.088.522 -Alım satım amaçlı finansal varlıklar - 62.515 - 62.515 - 27.275 -Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar - - - - - - -Bankalar - 561.766 561.766 - - 561.018 -Para piyasalarından alacaklar - - - - - - -Satılmaya hazır finansal varlıklar (net) - 2.912.372 2.912.372 - - 1.750.429 -Krediler ve alacaklar - 25.699.683 25.699.683 - - 12.255.468 -Faktoring alacakları - - - - - - -Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net) - 782.553 782.553 - - - -İştirakler (net) - - - - - - -Bağlı ortaklıklar (net) - - - - - - -Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net) - - - - - - -Kiralama işlemlerinden alacaklar - 1.620.815 1.620.815 - - - -Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar - 111.124 - 111.124 - - -Maddi duran varlıklar (net) - 687.152 652.086 - - - 35.066Maddi olmayan duran varlıklar (net) - 70.035 70.035 - - - -Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net) - - - - - - -Vergi varlığı - 77.828 77.828 - - - -Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net) - 95.655 95.655 - - - -Diğer aktifler - 411.530 408.879 - - 56.325 2.651Toplam varlıklar - 38.761.885 38.550.529 173.639 - 19.739.037 37.717Yükümlülükler - - - - - - -Mevduat - 21.064.220 - - - 9.219.019 -Alım satım amaçlı türev finansal borçlar - 32.357 - - - 7.003 -Alınan krediler - 5.432.219 - 518.611 - 9.394.538 -Para piyasalarına borçlar - 547.774 - 547.773 - - -İhraç edilen menkul kıymetler - 4.909.700 - - - - -Fonlar - - - - - - -Muhtelif borçlar - 872.697 - - - 250.335 -Diğer yabancı kaynaklar - 518.829 - - - 22.186 -Faktoring borçları - - - - - - -Kiralama işlemlerinden borçlar - - - - - - -Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar - 352.675 - - - 352.675 -Karşılıklar - 438.439 72.917 - - 57.490 -Vergi borcu - 64.218 64.218 - - - -Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları (net) - - - - - - -Sermaye benzeri krediler - 890.500 - - - 890.500 -Özkaynaklar - 3.638.257 - - - - -Toplam yükümlülükler - 38.761.885 137.135 1.066.384 - 20.193.746 -



2.2. Risk Tutarları ile Finansal Tablolardaki TMS Uyarınca Değerlenmiş Tutarlar Arasındaki Farkların Ana Kaynakları

a b c d e

ToplamKredi riskine

tabi


pozisyonlarıKarşı taraf kredi

riskine tabiPiyasa riskine

tabi1 Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS

uyarınca değerlenmiş tutarları (şablon B1 deki gibi) 58.463.205 38.550.529 - 173.639 19.739.0372 Yasal konsolidasyon kapsamındaki

yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları (şablon B1’deki gibi) (19.264.497) (137.135) - 1.066.384 (20.193.746)

3 Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar 39.198.708 38.413.394 - 1.240.023 (454.709)

4 Bilanço dışı tutarlar 20.076.162 7.880.759 - 124.297 -5 Değerleme farkları - - - - -6 Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan

farklar (satır 2’ye konulanlar dışındaki) - - - - -7 Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan

farklar - - - - -8 Kurum’un uygulamalarından kaynaklanan farklar - - - 426.785 983.8349 Risk Azaltımından Kaynaklanan Farklar - (4.619.681) - - -

10 Risk tutarları - 41.674.472 - 1.791.105 529.125

2.3. TMS Uyarınca Değerlenmiş Tutarlar ile Risk Tutarları Arasındaki Farklara İlişkin Açıklamalar

BDDK ilgili Bankaların sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ve değerlendirilmesine ilişkin yönetmelik uygulamasında belirtilen hususlardan kaynaklı farklılıklar oluşmaktadır. Özkaynaktan indirim konusu olan riskler için kredi riski hesaplanmaması, Risk tutarında katılma hesapları için alfa oranı dikkate alınması vb.

3. Kredi Riskine İlişkin Kamuya Açıklanacak Hususlar

3.1. Kredi Riski ile İlgili Genel Bilgiler

3.1.1. Kredi Riski ile İlgili Genel Niteliksel Bilgiler

Bankanın kredi riski için gerekli yönetim ortamı, kredi riski strateji ve politikalarının oluşturulması, kabul edilebilir risk düzeyinin ve risk limitlerinin belirlenmesi, risk yoğunlaşmasından kaçınılması, yeni ürün ve hizmet sunumlarında kredi riskine ilişkin değerlendirme süreçlerinin oluşturulması, yetki devirlerinin düzenlenmesi, ilgililerin hesap verebilirliğinin sağlanması ve kredi işlemlerinde görevlendirilecek personelde aranacak niteliklerin belirlenmesi suretiyle sağlanır.

Kredi politikaları yazılı olarak belirlenir, Yönetim Kurulu’nca onaylanır ve gerekli görülmesi durumunda, bankanın finansal durumu, piyasa koşulları ve eğilimleri ile özkaynak düzeyi çerçevesinde güncellenir.

Kredi politikaları aracılığıyla, kredilerin değerlendirilmesi, tahsisi, yönetimi ve izlenmesi aşamalarında uygulanacak esaslar belirlenmiş olup, politikalar paralelinde müşterilerin ihtiyaçlarının hem ihtiyatlı hem de yapıcı ve rekabetçi bir yaklaşımla karşılanması hedeflenir. Kredi portföyünün kontrollü şekilde büyümesi ana hedeflerden olup, politikalar aracılığıyla, belirli standartlar koyularak müşteriler ile girilen kredi ilişkisi süresince alınan riskler belirlenir. Kredi politikaları, oluşturulan standartlar doğrultusunda mevcut kredilerin yenilenmesi veya yeni kredi verilmesi aşamalarında göz önünde tutularak ana değerlendirme kriterlerini ve risk parametrelerini ortaya koyar.

Kredi yönetiminde, kredi teklifleri borçlunun finansal gücü ve moralitesi dikkate alınarak değerlendirilir ve nihai olarak buna göre onaylanır. Finansal verilerin yanı sıra, borçlunun tahmini nakit akımları, borç servis düzeyi (geri ödeme kapasitesinin, kullandırılacak kredinin anapara ve kâr payı geri ödemelerine oranı) ile beklenen getiri-risk ilişkisi de incelemeye dahil edilerek ve borçluların kullanacakları kredileri geri ödeme kapasitelerine sahip olup olmadıkları değerlendirilir. Kapsamlı finansal veri temin etmenin zor olduğu durumlarda dahi kredi değerlendirmesi, elde edilebilir veriler ışığında yapılan analizlerde, kredi kullanım amacı hakkında detaylı bilgi sahibi olunur.



Bankada kredi riskinin ölçümü;

• TM-RAC politikaları

• Risk Derecelendirme Sistemleri (Rating ve Skorlama Modelleri)

• NBSM Karar Destek Sistemleri

aracılığı ile gerçekleştirilmektedir.

Bankada kredi riskinin ölçümü KOBİ, Ticari ve Kurumsal Segment’lerde “Hedef Kitle ve Risk Kabul Kriterleri” politikaları ve “Rating Modelleri” aracılığıyla gerçekleştirilir. “Hedef Kitle ve Risk Kabul Kriterleri” politikalarının ilk aşaması olan “Hedef Kitle” aşamasında bankanın odaklanması gereken öncelikli sektörlerin ve her sektör/pazardaki müşteri profillerinin belirlenmesi amacıyla hedef kitlenin tespit edilmesi işlemi yapılır. İkinci aşama olan “Risk Kabul Kriterleri” aşamasında ise belirlenen potansiyel müşterilere önerilebilecek ürün ve potansiyel ürün yapılarının belirlenmesi amacıyla risk kabul kriterleri uygulanır. “Hedef Kitle ve Risk Kabul Kriterleri” ile hedeflenen sektörlere yoğunlaşmanın kontrol edilmesi, kredi müşterilerinin ilk adımda ön değerlendirmelerinin yapılması, kredi süreçlerinin standartlaştırılması, subjektif kriterlerin azaltılması, operasyonel verimliliğin artırılması ve sürecin kısaltılması, öncelikli sektörler için portföy yöneticilerinin kuralları belirlenmiş ürün yapıları ile desteklenmesi sağlanır. “Risk Rating Modelleri” ise ilgili segmente ait mevcut portföy verisi istatistiksel yöntemler ve uzman görüşleri birlikte dikkate alınarak geliştirilen modellerdir. Kullanılan modele ilişkin varsayımlar ve sınırlamalar, riskleri ölçmek için kullanılan temel varsayımlar, veri kaynakları ve uygulama usullerinin yeterliliği ve uygunluğu iş birimleri ile koordineli olacak şekilde değerlendirilir. Rating notu, kredi borçlusunun nakit akışı, kârlılık ve borçluluğunu içeren finansal durumu, endüstrisi ve faaliyet geçmişi, yönetim becerileri ve diğer bilgileri özetleyen bir risk göstergesidir. Rating notu ve TO değeri, bir müşterinin 1 yıllık zaman diliminde temerrüde düşme ihtimalini gösterir ve müşterinin kredibilitesini değerlendirmede kullanılır.

Kredi Kartları, Bireysel Krediler ve Mikro Segment’lerde kredi risk ölçümünün bir parçası olarak; politika kuralları ve iş stratejilerinin sistemsel olarak yönetildiği “Karar Destek Sistemleri” kullanılmaktadır. NBSM adı verilen söz konusu “Karar Destek Sistemleri” ile kontrollerin büyük ölçüde otomasyonu ile manuel süreçlerin ve kullanıcı müdahalesinin en aza indirilmesi, kredi kararlarının daha hızlı ve doğru şekilde üretilmesi, değişen piyasa şartlarına hızlı adapte olunabilmesi, kredi politikalarının bir merkezden tutarlı bir şekilde uygulanması ve bilgi kaynaklarının etkin bir şekilde kullanılması sağlanmaktadır. Müşterilerin risk derecelendirme sistemleri (Skorlama Modelleri) NBSM de hayata geçirilmekte; ödeme gücü hesaplamaları da yapılarak kullandırılabilecek fon tutarları ve kredi kartı limitleri sistemsel olarak uygulanan politikalar ile belirlenebilmektedir.

Kullanılan “Karar Destek Sistemleri” ile kontrollerin büyük ölçüde otomasyonu ile manuel süreçlerin ve kullanıcı müdahalesinin en aza indirilmesi, kredi kararlarının daha hızlı ve doğru şekilde üretilmesi, değişen piyasa şartlarına hızlı adapte olunabilmesi, kredi politikalarının bir merkezden tutarlı bir şekilde uygulanması ve bilgi kaynaklarının etkin bir şekilde kullanılması hedeflenmektedir.

İşletme, Kobi, Ticari ve Kurumsal müşteriler için, Çalışma Sınırı (Cut-Off) Rating Modelleri ve Müşterinin Yeni/Revize müşteri olması dikkate alınarak belirlenmekte olup ilgili sınırlar banka içi prosedürde yer alır.

Bankanın herhangi bir sektörde almayı kabul edebileceği maksimum risk düzeyi için sektör limitleri belirlenir. Müşteri sınıfı ve/veya Sektör renginden bağımsız olarak, münferit borçlulara ait nakdi ve gayri nakdi kredi bakiyelerinin toplamı, borçluların faaliyette bulundukları ya da faaliyetlerinin ağırlığını oluşturan sektöre ait sektör limitini aşamaz.

Bankanın belirli bir ülkede almayı kabul edebileceği azami risk tutarı ülke limitleri ile belirlenir. Bu limit, Bankanın bir ülke kapsamında üstlendiği her türlü kredi, piyasa, karşı taraf ve takas risklerini kapsar. Ülke riski ve limitlerine ilişkin esaslar ilgili banka içi prosedürde belirlenir.

Bankada kredi riskinin etkin ve proaktif biçimde yönetilebilmesi için kredi riskine ilişkin limitler banka risk iştahı yapısı içerisinde belirlenmiştir.

Kredi Riski Komitesi kredi portföyü, kredi riski taşıyan faaliyetleri ve ilişkili süreçleri uçtan uca izleme faaliyetlerini yürütmekte olup, söz konusu Komite takdirine bağlı olarak, yetkisi dahilinde iyileştirici ve risk azaltıcı aksiyonların karara bağlanması/tavsiye edilmesi ve takip edilmesi konularında değerlendirmeler yapar. Ayrıca Yönetim Kurulu düzeyinde toplanan Kredi Komitesi periyodik olarak ve ihtiyaç halinde, Kredi Riski Komitesi tarafından gözden geçirilecek ve tavsiye edilebilecek risk iştahı raporlarını (kredi riski ve yoğunlaşma riskinin ilgili yönleri açısından) ve iç performans gösterge seviyelerini, kredi, tahsilatları ve karşılıklar politikalarını, yönetmeliklerini, süreçlerini ve Banka’daki kredi faaliyetlerinin gidişatını değerlendirir ve gerekmesi halinde bu hususlarda karar verir.



Basel prensipleri gereğince yapılan raporlamaların haricinde, Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı, kredi riski yönetimi kapsamında gerçekleştirdiği analiz ve değerlendirme sonuçlarını aylık olarak Banka üst düzey yönetimi paylaşır. Yapılan çalışma ile kredi portföyüne ilişkin anahtar risk göstergelerine, ticari ve bireysel kredilere ilişkin ürün bazında değerlendirme sonuçlarına, yoğunlaşma riskine ilişkin değerlendirme sonuçlarına, tahsilatlara ilişkin detaylı analizlere yer verilir. Ayrıca, Denetim Komitesi, Kredi Komitesi ve Kredi Riski Komitesi’ne kredi portföyüne ilişkin analiz ve değerlendirme sonuçları sunulur. Risk iştahı izleme sonuçları ve aşımlara ilişkin aksiyon planları paylaşılır.

Kredi riski kapsamında; Teftiş Kurulu Başkanlığı ve İç Kontrol Başkanlığı kullandırılan kredilere ilişkin yasal ve banka mevzuatına uygun işlem yapılıp yapılmadığına yönelik denetimler/kontroller gerçekleştirmektedirler. Şube denetimleri/kontrolleri risk bazlı oluşturulan yıllık denetim/kontrol programı çerçevesinde yapılmaktadır.

3.1.2. Varlıkların Kredi Kalitesi

Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca

değerlenmiş brüt tutarıKarşılıklar/

amortisman ve değer düşüklüğü Net değer (a+b-c)Temerrüt etmiş Temerrüt etmemiş

1 Krediler 1.394.324 27.072.799 (1.146.625) 27.320.4982 Borçlanma araçları - 3.685.079 - 3.685.0793 Bilanço dışı alacaklar - 14.513.111 (72.929) 14.440.1824 Toplam 1.394.324 45.270.989 (1.219.554) 45,445,759

3.1.3. Temerrüde Düşmüş Alacaklar ve Borçlanma Araçları Stoğundaki Değişimler

a1 Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı 1.250.8422 Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları 1.165.0523 Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar -4 Aktiften silinen tutarlar 592.0445 Diğer değişimler 429.5266 Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı (1+2-3-4±5) 1,394,324

3.1.4. Varlıkların Kredi Kalitesi ile İlgili İlave Açıklamalar

a-) Bankamızca BDDK tarafından yayımlanan ‘ Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’ hükümlerine göre,

Anaparanın veya faizin veya her ikisinin tahsili, vadesinden veya ödenmesi gereken tarihten itibaren doksan günden fazla geciken veya,

• Borçlusunun özkaynaklarının veya verdiği teminatların borcun vadesinde ödenmesini karşılamada yetersiz bulunması nedeniyle tamamının tahsil imkanı sınırlı olan ve gözlenen sorunların düzeltilmemesi durumunda zarara yol açması muhtemel olan veya,

• Borçlusunun kredi değerliliği zayıflamış olan ve kredinin zafiyete uğramış olduğu kabul edilen veya,

• Borçlusunun işletme sermayesi finansmanında veya ilave likidite yaratmada sıkıntılar yaşaması gibi nedenlerle anaparanın veya faizin veya her ikisinin bankaca tahsilinin vadesinden veya ödenmesi gereken tarihten itibaren doksan günden fazla gecikeceğine kanaat getirilen,

Kredi ve alacaklar ‘donuk alacak’ olarak nitelendirilir ve sorunlu kredi hesaplarına tasnif edilmektedir ve bu kredilere aynı yönetmelikte belirtilen teminatlar dikkate alındıktan sonra ilgili oranlar üzerinden karşılık ayrılmaktadır. Bankamızda ‘tahsili gecikmiş’ ve ‘karşılık ayrılan’ tanımları arasında herhangi bir farklılık bulunmamaktadır.



b-) Bankamızda 90 günü aşan tahsili gecikmiş alacaklar özel karşılık uygulamasına tabidir.

c-) Karşılık tutarı belirlenirken ‘ Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’ hükümlerine göre,

• İlgili teminatlar gruplar bazında dikkate alınmaktadır. Bu kapsamda

• 1. Birinci grup teminatların dikkate alınma oranı %100

• 2. İkinci grup teminatların dikkate alınma oranı (sadece ipotekler) %75

• 3. Üçüncü grup teminatların dikkate alınma oranı (sadece taşıtlar)%50

• Teminatlar düşüldükten sonra kalan risk tutarı üzerinden yönetmelikte belirtilen oranlara göre ilgili karşılıklar ayrılmakta ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Bu kapsamda asgari olarak,

1. Üçüncü grup krediler %20

2. Dördüncü grup krediler %50

3. Beşinci grup krediler %100 oranında özel karşılık ayrılmaktadır.

d-) Bankamızda, ‘ Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’ hükümlerine uygun olarak, kredilere ve diğer alacaklara ilişkin olarak bankaya olan yükümlülüğün yerine getirilmesinin geçici likidite sıkıntısından kaynaklanması durumunda, borçluya likidite gücü kazandırmak ve banka alacağının tahsilini sağlamak amacıyla gecikmiş faizlerde dahil olmak üzere krediler ve diğer alacaklar, gerektiğinde ilave kredi açılmak suretiyle yeniden yapılandırılabilir ya da yeni bir itfa planına bağlanabilir.

Varlıkların kredi kalitesi hakkında 4. Bölüm “II Kredi Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar” kısmında detaylı açıklama ve tablolar verilmiştir.

Coğrafi bölge ve sektör bazında karşılık ayrılan alacak tutarları

Cari Dönem Takipteki Alacak Tutarı Özel Karşılık Aktiften Silinen TutarYurtiçi 1.363.520 849.908 592.044Avrupa Birliği Ülkeleri 2.855 1.728 -OECD Ülkeleri 210 210 -Kıyı Bankacılığı Ülkeleri - - -ABD, Kanada 3.389 424 -Diğer Ülkeler 24.350 4.924 -

Toplam 1.394.324 857.194 592.044

Cari Dönem Takipteki Alacak Tutarı Özle Karşılık Aktiften Silinen TutarTarım 36.173 26.653 6.839

Çiftçilik ve Hayvancılık 36.173 26.653 6.839Ormancılık - - -Balıkçılık - - -

Sanayi 380.011 246.184 145.466Madencilik ve Taşocakçılığı 15.962 9.499 28.561İmalat Sanayi 351.769 227.034 116.905Elektrik, Gaz, Su 12.280 9.651 -

İnşaat 196.683 106.168 104.288Hizmetler 682.495 428.548 274.934

Toptan ve Perakende Ticaret 495.615 329.742 245.282Otel ve Lokanta Hizmetleri 11.880 5.028 63Ulaştırma ve Haberleşme 57.079 31.048 19.642Mali Kuruluşlar 138 93 7Gayrimenkul ve Kiralama Hizm. 54.944 37.128 7.752Serbest Meslek Hizmetleri - - -Eğitim Hizmetleri 52.753 21.199 15Sağlık ve Sosyal Hizmetler 10.086 4.310 2.173

Diğer 98.962 49.641 60.517Toplam 1.394.324 857.194 592.044



Tahsili gecikmiş alacaklar için yaşlandırma analizi

Cari Dönem 3 Aya Kadar 3-12 Ay 1-3 Yıl 3-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri ToplamKurumsal Krediler 62.942 583.849 506.209 118.000 28.424 1.299.424Bireysel Krediler 2.367 28.672 18.339 1.120 6 50.504Kredi Kartları 1.514 7.892 10.053 1.061 63 20.583Diğer 451 6.457 10.550 2.578 3.777 23.813

Toplam 67.274 626.870 545.151 122.759 32.270 1.394.324

3.2. Kredi Riski Azaltımı

3.2.1 Kredi Riski Azaltım Teknikleri ile İlgili Niteliksel Bilgiler

Banka, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’ in 38. maddesi uyarınca basit finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır. Söz konusu yöntem kapsamında kredi risk azaltım tekniklerinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme bulunmamaktadır.

Banka tarafından kullandırılan kredilerin, müşterinin esas faaliyetlerinden elde ettikleri gelirlerle geri ödenmesi esastır. Öte yandan; Banka kendisini korumak amacıyla tahsis edilen krediler için dereceleri değişmekle birlikte çeşitli teminatlar isteme hakkına sahiptir. Teminatların risk azaltım işlevi, temerrüt halinde hukuksal olarak uygulanabilirlikleri, paraya çevrilme süreleri ve değerlerini koruma güçleri ile ölçülür.

Müşterilerimize kullandırılan kredilerimizin teminatını oluşturan unsurlar ana teminatlar ve destekleyici teminatlardır. Ana teminatlar, kolay paraya çevrilebilen somut teminatlardır. Bu teminatları da kendi içerisinde likit (Kısa sürede nakte dönüştürülebilen) ve diğer (nakte dönüştürülmesi zaman alan) teminatlar olarak ikiye ayırmak mümkündür. Destekleyici nitelikteki teminatlar, maddi olmayan teminatlardır. Bu tip teminatların nakte dönüştürülmesi ana teminatlara göre daha zordur.

Banka tarafından hazırlanmış Teminatlar Politikası ve Teminatlar Prosedürü mevcuttur. Banka tarafından teminatlandırmaya ilişkin prosedürler ilgili prosedürde, alınabilecek teminatlar tüm özellikleriyle politikada açıklanır.

Yeni bir teminat türünün bankaca kabul edilebilmesi için, ilgili teminatın tanımı, niteliği, değerlemesi ile teminata alma ve çözüm işlemlerini içeren bir rapor ilgili birim tarafından hazırlanır ve bu rapor Kredi Riski Komitesi onayına sunulur. Bu Komitenin onaylaması sonucunda ilgili teminat bankaca kabul edilebilir. Komite onayını izleyen ilk Yönetim Kurulu’na yeni teminat türü hakkında bilgi verilir ve ilgili politika güncellenerek, Kredi Komitesi tavsiyesinin üzerine Yönetim Kurulu onayına sunulur.

Niteliği itibariyle değeri sürekli değişebilen (Altın, Hisse Senedi, diğer Kıymetli Madenler vb. Teminatlar ile döviz cari/katılma hesabı rehni karşılığında kullandırılacak kredilerde, kredi tutarının teminatın değerine oranı (Loan-to-Value-Ratio) ilgili varlık fiyatı veya değerinin volatilitesine göre belirlenir ve ilgili Banka içi prosedürlerde bu oranlar belirlenir.

Kredi teminat oranının belirlenmesinde, teminatın paraya çevrilmesi nedeniyle oluşabilecek zararlar ve teminat olarak alınan varlığa ilişkin riskler de dikkate alınır.

Banka bilgi sistemlerinin, kredi koşullarının izlenmesini ve müşterilerden alınan teminatların kullandırım koşulları ile uygunluğunu sağlayacak şekilde geliştirilmesi için çalışılır.

Bankanın hem bireysel hem ticari kredileri için aldığı tüm teminatlar grup bazında izlenip raporlanır. Raporda teminatlar 4 ana grupta toplanarak bu teminat gruplarına ait teminat türlerine, teminatların segment bazlı kırılımlarına, adet, nakdi-g.nakdi -toplam risk ve toplam teminat tutarı ile teminat oranına yer verilir. Grupların segment bazlı kırılımları yapılır. Segmente göre teminat risk gelişimi incelenir ve bu kapsamda toplam teminat ve teminat oranı belirtilir. Segmente göre teminatlı ve teminatsız risk oranları hesaplanır. Rapor sonucu ilgili birimler ve üst düzey yönetim ile paylaşılır.

Sermaye yeterliliği hesaplamalarında kredi riski azaltımı amacıyla dikkate alınan teminatlar incelendiğinde söz konusu teminatların %97’sini finansal teminatlar, %3’ünü ise garantilerin oluşturduğu görülmektedir. Söz konusu finansal teminatlar aracılığıyla %10.5 oranında kredi riski azaltımı sağlanmıştır.



3.2.2 Kredi Riski Azaltım Teknikleri - Genel Bakış

a b c d e f g

Teminatsız alacaklar:

TMS uyarınca değerlenmiş

tutar

Teminat ile korunan

alacaklar

Teminat ile korunan

alacakların teminatlı kısımları

Finansal garantiler

ile korunan alacaklar

Finansal garantiler

ile korunan alacakların


Kredi türevleri ile korunan

alacaklar

Kredi türevleri ile korunan alacakların


1 Krediler 16.385.753 10.934.745 545.689 91.235 66.228 - -2 Borçlanma araçları 3.685.079 - - - - - -3 Toplam 20.070.832 10.934.745 545.689 91.235 66.228 - -4 Temerrüde düşmüş 273.776 263.354 483 - - - -

3.3. Standart Yaklaşım Kullanılması Durumunda Kredi Riski

3.3.1 Kredi Riskini Standart Yaklaşım ile Hesaplarken Kullanılan Derecelendirme Notlarıyla İlgili Açıklamalar

Katılım Bankası Standart&Poor’s (S&P), Moody’s ve Fitch Ratings derecelendirme kuruluşlarının ratingleri kullanılmaktadır.

Ülkelerden veya merkez bankalarından olan alacaklar risk sınıfları için ; Fitch Ratings uluslararası kredi derecelendirme kuruluşunun notları dikkate alınırken, bu kuruluştan derece almamış olanlar için ise Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) tarafından yayımlanan kredi dereceleri ülke riski sınıflandırması kapsamında kullanılmaktadır. Yurtdışı bankalar ve aracı kurumlardan olan alacaklar risk sınıfları için Standart&Poor’s (S&P), Moody’s ve Fitch Ratings uluslararası kredi derecelendirme kuruluşlarının dereceleri bulunması halinde birlikte kullanılmaktadır.

Katılım Bankası kurum eşleştirme tablosunu kullanmaktadır. Kurum eşleştirme tablosunda yer almayan KDK’lar kullanılmamaktadır.

Fitch Ratings Uluslararası Derecelendirme kuruluşu tarafından verilen notların, kredi kalitesi kademesi ve risk sınıflarına göre risk ağırlıkları ile eşleştirmesi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:

Kredi Kalitesi Kademesi

Fitch Ratings uzun vadeli kredi derecelendirmesi

Risk SınıflarıMerkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar

Bankalardan ve Aracı Kurumlardan AlacaklarKurumsal Alacaklar

Orijinal vadesi 3 aydan küçük alacaklar

Orijinal vadesi 3 aydan büyük alacaklar

1 AAA ilâ AA- %0 %20 %20 %202 A+ ilâ A- %20 %20 %50 %503 BBB+ ilâ BBB- %50 %20 %50 %1004 BB+ ilâ BB- %100 %50 %100 %1005 B+ ilâ B- %100 %50 %100 %1506 CCC+ ve aşağısı %150 %150 %150 %150



3.3.2. Standart Yaklaşım- Maruz Kalınan Kredi Riski ve Kredi Riski Azaltım Etkileri

a b c d e f

Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce

alacak tutarı

Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından

sonra alacak tutarıRisk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu

Risk sınıflarıBilanço içi


tutarBilanço içi


tutarRisk ağırlıklı

tutar

Risk ağırlıklı tutar

yoğunluğu1 Merkezi yönetimlerden veya merkez

bankalarından alacaklar 8.496.373 - 8.559.522 - 2.823.383 %332 Bölgesel yönetimlerden veya yerel

yönetimlerden alacaklar - 132 - 26 13 %503 İdari birimlerden ve ticari olmayan

girişimlerden alacaklar 26.999 7.902 27.000 3.143 30.018 %1004 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar - - - - - %05 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - %06 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar 2.090.051 23.112 2.093.131 25.926 641.059 %307 Kurumsal alacaklar 8.244.859 8.034.818 8.233.082 5.030.780 12.780.531 %968 Perakende alacaklar 5.074.447 5.017.694 5.020.868 2.104.408 5.101.154 %729 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile

teminatlandırılan alacaklar 2.802.700 446.644 2.802.700 182.628 1.047.938 %3510 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile

teminatlandırılan alacaklar 4.351.408 908.773 4.351.408 532.746 2.442.077 %5011 Tahsili gecikmiş alacaklar 256.219 - 256.181 - 196.974 %7712 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar 174.121 1.102 173.676 1.102 244.553 %14013 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - %014 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa

vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - %0

15 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - %0

16 Diğer alacaklar 2.276.536 - 2.276.145 - 1.246.427 %5517 Hisse senedi yatırımları - - - - - %018 Toplam 33.793.713 14.440.177 33.793.713 7.880.759 26.554.126 %64



3.3.3. Standart Yaklaşım: Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

a b c d e f g h i j

Risk Sınıfları/Risk Ağırlığı %0 %10 %20

%35” Gayrimenkul


landırılanlar

%50” Gayrimenkul


landırılanlar %50 %75 %100 %150 %200 Diğerleri

Toplam risk tutarı (KDO

ve KRA sonrası)

1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar 2.874.866 - 63.149 - - 5.621.507 - - - - - 8.559.522

2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar - - 0 - - 26 - - - - - 26

3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar 125 - - - - - - 30.018 - - - 30.143

4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar - - - - - - - - - - - -

5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - - - - - - - -6 Bankalardan ve aracı kuramlardan

alacaklar - - 1.450.885 - 570.327 64.253 - 33.592 - - - 2.119.0577 Kurumsal alacaklar 345.522 - 172.261 - - - - 12.746.079 - - - 13.263.8628 Perakende alacaklar 246.354 - 105.524 - - - 6.773.398 - - - - 7.125.2769 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile

teminatlandırılan alacaklar - - - 2.964.842 20.486 - - - - - - 2.985.32810 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile

teminatlandırılan alacaklar - - - - 4.884.154 - - - - - - 4.884.15411 Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - 118.415 - - 137.766 - - - 256.18112 Kurulca riski yüksek belirlenmiş

alacaklar - - - - - - - 35.228 139.550 - - 174.77813 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - - - - -14 Bankalardan ve aracı kuramlardan

olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - - - - - - -

15 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - - - - - - - -

16 Hisse senedi yatırımları - - - - - - - - - - - -17 Diğer Alacaklar 415.313 - 763.196 4.360 2.029 - - 1.091.247 - - - 2.276.14518 Toplam 3.882.180 - 2.555.016 2.969.202 5.595.411 5.685.786 6.773.398 14.073.930 139.550 - - 41.674.472

4. Karşı Taraf Kredi Riski Açıklamaları

4.1. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Bilgiler

Bankada, maruz kalınan karşı taraf kredi risklerinin tanımlandığı, ölçüm, izleme ve kontrol süreçlerinin detaylandırıldığı politika, süreç ve prosedürlerden oluşan iç mevzuatlar bulunur. Yasal veya banka içi değişiklikler göz önünde bulundurularak politikalar en az yılda bir kez süreç ve prosedürler ise gerekli sıklıkta güncellenir.

Karşı Taraf Kredi Riski kapsamında “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereği risk ağırlıklı tutar hesaplamaları yapılır.

Karşı taraf riskine ilişkin yurtiçi veya yurtdışı yerleşik finansal kurumlarla yapılan işlemler için nostro, dış ticaret işlemleri, takas, ikame takas maliyeti, murabaha, kıymetli maden nostro limitleri belirlenir. Ayrıca müşteriler ile yapılan forward ve swap işlemler karşı taraf kredi riski içerisinde değerlendirilmektedir.

İşlemlerin limit sahibi birim tarafından limitlere uygun biçimde gerçekleştirilip gerçekleştirilmediği izlenir. Söz konusu limitlerde aşım oluşması durumunda, ilgili birimlere gerekli bildirimlerde bulunularak, birimler tarafından alınan aksiyonlar izlenir.

Karşı taraf kredi riski yönetiminde, netleştirme ve teminatlandırma gibi risk azaltım yöntemleri kullanılır. Teminat kontrolü günlük olarak gerçekleştirilir. Eksik teminatlı herhangi bir işlem olması dururmunda şubeler otomatik mail ile bilgilendirilerek teminatın tamamlanması beklenir.

Karşı taraf kredi riski stres testleri, tek bir karşı tarafa veya karşı taraf grubuna ilişkin yoğunlaşma riskini ve kredibilitelerinde meydana gelen bozulmaların sebep olacağı beklenen kayıp etkisi nedeniyle kaynaklanabilecek riskleri içerir. Karşı taraf kredi riski için uygulanacak olan stres testleri ilgili banka içi prosedürde yer verilen senaryolar baz alınarak gerçekleştirilir.



4.2. Karşı Taraf Kredi Riskinin (KKR) Ölçüm Yöntemlerine Göre Değerlendirilmesi

a b c d e f

Yenileme

maliyeti

Potansiyel kredi riski

tutarı EBPRT

Yasal risk tutarının

hesaplanması için kullanılan

alfa

Kredi riski azaltımı sonrası

risk tutarıRisk ağırlıklı

tutarlar1 Standart yaklaşım - KKR (türevler için) 173.639 121.888 1,4 295.527 200.9172 İçsel Model Yöntemi (türev finansal

araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) - - - -

3 Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem- (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) 1.495.578 189.679

4 Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem -(repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) - -

5 Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer - -

6 Toplam 390.596

4.3. Kredi Değerleme Ayarlaması (KDA) İçin Sermaye Yükümlülüğü

a b

Risk tutarı (Kredi riski azaltımı

teknikleri kullanımı sonrası) Risk ağırlıklı tutarlar Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin

toplam tutarı - -1 (i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil) - -2 (ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil) - -3 Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin

toplam tutarı 295.527 105.0374 KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar 295.527 105.037



4.4. Standart Yaklaşım - Risk Sınıfları ve Risk Ağırlıklarına Göre KKR

a b c d e f g h i

Risk Ağırlıkları %0 %10 %20 %35 %50 %75 %100 %150 DiğerToplam

kredi riski Risk Sınıfları1 Merkezi yönetimlerden veya merkez

bankalarından alacaklar 547.181 - - - - - - - - 547.1812 Bölgesel yönetimlerden veya yerel

yönetimlerden alacaklar - - - - - - - - - -3 İdari birimlerden ve ticari olmayan

girişimlerden alacaklar - - - - - - - - - -4 Çok taraflı kalkınma bankalarından

alacaklar - - - - - - - - - -5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - - - - - -6 Bankalardan ve aracı kuramlardan

alacaklar - - 1.014.478 - 56.793 - - - - 1.071.2717 Kurumsal alacaklar - - 4.029 - - - 151.624 - - 155.6538 Perakende alacaklar - - 5.712 - - 3.682 - - - 9.3949 Gayrimenkul ipoteğiyle

teminatlandırılmış alacaklar - - - 5.551 2.055 - - - - 7.60610 Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - - - - - -11 Kuralca riski yüksek olarak belirlenen

alacaklar - - - - - - - - - -12 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - - -13 Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - - - - - - -14 Kısa vadeli kredi derecelendirmesi

bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar - - - - - - - - - -

15 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - - - - - -

16 Hisse senedi yatırımları - - - - - - - - - -17 Diğer alacaklar - - - - - - - - - -18 Diğer varlıklar** - - - - - - - - - -19 Toplam 547.181 - 1.024.219 5.551 58.848 3.682 151.624 - - 1.791.105



4.5. KKR İçin Kullanılan Teminatlar

a b c d e f Türev finansal araç teminatları Diğer işlem teminatları Alınan teminatlar Verilen teminatlar Alınan

teminatlarVerilen

teminatlar Ayrılmış Ayrılmamış Ayrılmış AyrılmamışNakit - yerli para - 231 - - - -Nakit - yabancı para - 9.510 - - - -Devlet tahvil/bono - yerli - - - - - 547.181Devlet tahvil/bono - diğer - - - - - 948.397Kamu kurum tahvil/bono - - - - - -Kurumsal tahvil/bono - - - - - -Hisse senedi - - - - - -Diğer teminat - 7.710 - - - -Toplam - 17.451 - - - 1.495.578

5. Piyasa Riski Açıklamaları

5.1. Piyasa Riskine İlişkin Bigiler

Bankada, maruz kalınan piyasa risklerinin tanımlandığı, ölçüm, izleme ve kontrol süreçlerinin detaylandırıldığı politika, süreç ve prosedürlerden oluşan iç mevzuatlar bulunur. Yasal veya banka içi değişiklikler göz önünde bulundurularak politikalar en az yılda bir kez süreç ve prosedürler ise gerekli sıklıkta güncellenir.

Piyasa riskine ilişkin çalışmalar Risk Merkezi Başkanlığının altında bulunan Risk Politikaları ve Raporlamaları Müdürlüğü’ne bağlı Risk Raporlamaları Servisi tarafından yapılmaktadır. İlgili çalışmalar yasal piyasa riski hesaplamaları, banka tarafından belirlenmiş limitlere uyumun takibi ve stres testi hesaplamalarını kapsamaktadır. Piyasa riski yönetimi kapsamında Aktif Pasif Yönetimi Müdürlüğü ile yakından çalışılmaktadır. Piyasa riski kapsamında ele alınabilecek banka içi politika, prosedür ve süreç dokümanlarının oluşturulması ve güncellenmesi aşamasında söz konusu Müdürlük’ten görüş ve öneriler alınmaktadır. Ayrıca piyasa riski kapsamında izlenen limitlere ilişkin uyumsuzluk olması durumunda Hazine İş Ailesi’ne bağlı ilgili Müdürlükler’ten aşımların sebebi ve alınan/alınacak aksiyonlar hakkında bilgi alınmaktadır.

Bankada piyasa riskine esas tutar “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında standart metot kullanılarak hesaplanır. Standart metoda göre hesaplanan faiz (kâr payı) oranı riski, kur riski (altın dahil), emtia riski, takas riski, hisse senedi riski için gerekli sermaye yükümlülükleri toplamının on iki buçuk ile çarpılması suretiyle bulunur.

Piyasa riskine ilişkin hesaplamalar ACM (Ambit Capital Manager) programı üzerinden otomatik olarak gerçekleştirilir. Hesaplamada kullanılan vadeli döviz alım/satım ve swap para alım/satım işlemlerine ilişkin bilgiler bankacılık sistemi içerisinde yer alan hazine modülü üzerinden ACM programına otomatik olarak yüklenir. ACM programında yapılan hesaplamalar, ilgili işlemlere ait olarak Hazine modülünden alınan bilgiler kullanılarak yapılan manuel hesaplama sonuçları ile karşılaştırılarak kontrol edilir ve mutabakat sağlanır.

Piyasa riskine konu edilen risklerin ölçülmesi, izlenmesi ve kontrolü yasal düzenlemelere ek olarak Bankanın Yönetim Kurulu tarafından belirlenmiş olan “Hazine İşlem Limitleri” kullanılarak yapılır. Hazine İşlem limitleri:

• Alım-Satım Amaçlı Döviz İşlem Limiti

• Stop-Loss Limiti (Döviz Alım-Satım İşlemleri İçin)

• Stratejik Amaçlı Döviz Pozisyon Limiti

• Özel Sektör Sukuk Limiti

• T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Tarafından İhraç Edilen Sukuk Limiti

Döviz alım-satım (trading) açık pozisyon limiti ve söz konusu limite ilişkin günlük, aylık, yıllık stop-loss limitleri ayrıca unvan bazında da belirlenir. Alım satım işlemleri eş zamanlı olarak limitlerle karşılaştırılır ve pozisyondan sorumlu kişiler ilgili limitler ve mevcut kullanım seviyesi hakkında bilgilendiriir. Risk pozisyonlarındaki geçici değişiklikler nedeniyle oluşanlar da dahil olmak üzere limit aşımlarını giderici önlemler alınır.

Döviz alım satım işlemlerine ilişkin pozisyonları anlık değerlemeye tabi tutulmakta olup, toplam risk pozisyonu, değerleme sonuçları ve limit kullanım seviyeleri ilgili birimlere düzenli olarak raporlanır. Ayrıca, söz konusu işlemler için erken uyarı limitleri belirlenmiş olup, bu limitlerin aşılması durumunda ilgili birimler sistem tarafından otomatik olarak gönderilen bilgilendirme mail ile bilgilendirilir.



Sukuk limiti kapsamına alınacak sukuk ürünü ihracını yapan firmaların, Bankanın ilgili politikasında belirtilen kriterleri haiz firma olması şartı aranır.

Diğer taraftan bilgi amaçlı olmak üzere kur riski için RMD hesaplaması yapılır. Bankanın Döviz pozisyonu için RMD değeri parametrik RMD yöntemi ve tarihi benzetim yöntemiyle hesaplanır. Yapılan hesaplamalar haftalık olarak Hazine Müdürlüğü ile paylaşılır.

Bankanın kur riski, Hazine İş Ailesi tarafından müşteriler ile gerçekleştirilen döviz işlemleri veya bankalar arası spot işlemler ile hedge edilir.

Piyasa riski stres testi, yabancı para net genel pozisyonuna (yapısal fx pozisyonu) iki ayrı senaryoya (stresli ve en kötü durum) göre ters yönlü şok uygulanarak, uğranabilecek maksimum zararın hesaplanması yöntemiyle gerçekleştirilir.

5.2. Piyasa Riski Açıklamaları- Standart Yaklaşım

a RAT

Dolaysız (peşin) ürünler 1 Faiz oranı riski (genel ve spesifik) 8.4002 Hisse senedi riski (genel ve spesifik) -3 Kur riski 449.1634 Emtia riski 71.563

Opsiyonlar5 Basitleştirilmiş yaklaşım -6 Delta-plus metodu -7 Senaryo yaklaşımı -8 Menkul kıymetleştirme -9 Toplam 529,125

6. Operasyonel Risk Açıklamaları

6.1. Operasyonel Riske İlişkin Bigiler

Katılım Bankası’nın operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmaktadır. Operasyonel riske esas tutar, 23 Ekim 2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 4 üncü kısım, 1’inci bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Katılım Bankası’nın son 3 yılına ait 2015, 2014 ve 2013 yıl sonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır.

6.2. Operasyonel Risk: Temel Gösterge Yöntemi

2 ÖD Tutar

1 ÖD Tutar CD Tutar

Toplam/Pozitif BG yılı sayısı Oran (%) Toplam

Brüt gelir 1.105.454 1.315.383 1.605.112 3 15 201.297Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5) 2,516,218

7. Bankacılık Hesaplarındaki Kâr Payı Oranı Riski Açıklamaları

Vadesiz mevduatlar için aylık olarak TL, USD ve EUR para birimi bazında çekirdek mevduat hesaplaması yapılır. Hesaplama Monte-Carlo Simülasyonu kullanılarak günlük cari mevduat değişimleri baz alınarak gerçekleştirilir. Simülasyon aşamasında tarihsel günlük değişim verileri kullanılarak bir sonraki ay için %99 güven düzeyinde cari mevduatın en düşük değeri hesaplanır. Hesaplanan tutarın ay sonu gerçekleşen mevduat tutarına bölünmesi ile de çekirdek mevduat oranları hesaplanarak bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin hesaplanmasında kullanılır.

Para BirimiUygulanan Şok

(+/- x baz puan)* Kazançlar/KayıplarKazançlar/Özkaynaklar - Kayıplar/Özkaynaklar

1 TRY 500 (553.828) -%11,952 TRY (400) 519.096 %11,203 EURO 200 (120.149) -%2,594 EURO (200) 130.109 %2,815 USD 200 142.211 %3,076 USD (200) (156.658) -%3,38- Toplam (Negatif Şoklar İçin) - 492.547 %10,63- Toplam (Pozitif Şoklar İçin) - (531.766) -%11,48



BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Nakit Değerler ve Merkez Bankası:

1.1. Nakit Değerler ve TCMB’ye İlişkin Bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YPKasa/Efektif 185.099 187.658 171.571 125.583TCMB 320.395 4.169.954 466.236 4.454.599Diğer (*) 74.841 730.910 6.812 147.702Toplam 580.335 5.088.522 644.619 4.727.884

(*) 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla kıymetli madenler hesabı 42,556 TL’dir (31 Aralık 2015: 21,330 TL).

1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YPVadesiz Serbest Hesap 320.395 674.691 466.236 752.349Vadeli Serbest Hesap - - - -Vadeli Serbest Olmayan Hesap - - - -Diğer (*) - 3.495.263 - 3.702.250Toplam 320.395 4.169.954 466.236 4.454.599

(*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır. TCMB’nin 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğine göre Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar; Türk parası ve yabancı para yükümlülükler için zorunlu karşılık oranları, yükümlülüklerin vadelerine göre farklılaştırılarak %4 ile %24.5 arasında belirlenmiş olup, rapor tarihi itibarıyla bankalarca bu oranlar uygulanmaktadır.

2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Diğer menkul kıymetler hesap kaleminde, teslim tarihi muhasebesinin uygulanması sonucunda, Grup’un, ticari işlem tarihi ve bilanço tarihi arasındaki dönem boyunca spot türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirmesi sonucu oluşan 1,558 TL (31 Aralık 2015: 1,442 TL) yer almaktadır.

2.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

2.2. Repo İşlemlerine Konu Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

2.3. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu:

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar

Cari Dönem Önceki DönemTP YP TP YP

Vadeli İşlemler 31.664 2.737 9.723 4.358Swap İşlemleri 3.224 23.332 170 28.556Futures İşlemleri - - - -Opsiyonlar - - - -Diğer - - - -

Toplam 34.888 26.069 9.893 32.914



3. Bankalara İlişkin Bilgiler


TP YP TP YPBankalar

Yurtiçi 712 380.166 47.558 84.895Yurtdışı 36 180.852 32 92.884Yurtdışı Merkez ve Şubeler - - - -

Toplam 748 561.018 47.590 177.779

Yurtdışı Bankalar HesabıSerbest Tutar Serbest Olmayan Tutar

Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemAB Ülkeleri 108.985 60.078 - -ABD, Kanada 62.210 14.672 - -OECD Ülkeleri (*) 7.208 6.823 - -Kıyı Bankacılığı Bölgeleri 526 268 - -Diğer 1.959 11.075 - -Toplam 180.888 92.916 - -

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

4. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemBorçlanma Senetleri 2.907.449 1.892.510

Borsada İşlem Gören (*) 2.907.449 1.892.510Borsada İşlem Görmeyen - -

Hisse Senetleri 4.923 4.897Borsada İşlem Gören - -Borsada İşlem Görmeyen (**) 4.923 4.897

Değer Azalma Karşılığı (-) - -Diğer - -Toplam 2.912.372 1.897.407

(*) Borsaya kote olmakla beraber ilgili dönem sonlarında borsada işlem görmeyen borçlanma senetlerini de içermektedir.(**) Cari dönem sonu itibarıyla 4,719 TL tutarındaki Kredi Garanti Fonu borsada işlem görmeyen satırında gösterilmiştir.

Grup’un “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde; 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla nominal değeri 2,936,048 TL (31 Aralık 2015: 1,889,843 TL), kayıtlı değeri 2,907,449 TL (31 Aralık 2015: 1,892,510 TL) olan T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen kira sertifikaları bulunmaktadır.

4.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla teminata verilen 1,214,939 TL satılmaya hazır finansal varlık bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 1,138,097 TL).

4.2. Repo İşlemine Konu Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla repo işlemine konu edilen 291,645 TL satılmaya hazır finansal varlık bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 384,776 TL).



5. Kredilere İlişkin Açıklamalar

5.1. Katılım Bankası’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler


Nakdi Gayrinakdi Nakdi GayrinakdiBanka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler 46 11.871 138 10.573

Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler - 11.871 - 10.573Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler 46 - 138 -

Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler - - - -Banka Mensuplarına Verilen Krediler 15.079 - 15.686 -Toplam 15.125 11.871 15.824 10.573

5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler


Nakdi KredilerKrediler ve Diğer


Değişiklik YapılanlarKrediler ve Diğer


Değişiklik Yapılanlar



Krediler 23.046.955 244.677 - 2.115.598 1.365.739 -İhracat Kredileri 3.124.352 27.982 - 41.068 5.548 -İthalat Kredileri - - - - - -İşletme Kredileri 15.210.972 207.289 - 1.878.711 1.326.698 -Tüketici Kredileri 3.972.465 9.406 - 164.614 33.039 -Kredi Kartları 369.227 - - 10.363 - -Mali Kesime Verilen Krediler 290.426 - - 454 454 -Diğer 79.513 - - 20.388 - -

Diğer Alacaklar - - - - - -Toplam 23.046.955 244.677 - 2.115.598 1.365.739 -



Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in 4’üncü maddesinin birinci fıkrasının (a) ve (b) bentleri kapsamında 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ödeme planında değişiklik yapılan krediler aşağıdaki tablolarda açıklanmıştır.

Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar1 veya 2 defa uzatılanlar 242.289 1.354.3003, 4 veya 5 defa uzatılanlar 1.007 10.9205 Üzeri uzatılanlar 1.381 519

Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar0-6 Ay 84.734 62.8636 Ay- 12 Ay 17.723 67.6531-2 Yıl 44.036 184.6382-5 Yıl 69.845 793.8425 Yıl ve Üzeri 28.339 256.743

Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 5, geçici 6 ve geçici 12’nci maddesi kapsamında 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yeniden yapılandırılan kredi bulunmamaktadır.

Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 10’uncu maddesi kapsamında 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yeniden yapılandırılan bir adet müşteri bulunmaktadır. Bu müşterinin 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla risk bakiyesi 63,181 TL’dir.

5.3. Vade Yapısına Göre Kredilerin Dağılımı


Krediler ve Diğer

Alacaklar


BağlananlarKrediler ve Diğer

Alacaklar


BağlananlarKısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 5.745.891 - 203.801 -

Krediler 5.745.891 - 203.801 -Diğer Alacaklar - - - -

Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 17.301.067 - 1.911.797 -

Krediler 17.301.067 - 1.911.797 -Diğer Alacaklar - - - -

5.4. Yakın İzlemedeki Kredilerin Teminatları

Cari dönem Önceki DönemNakit 33.292 33.414İpotek 1.539.262 888.043Rehin 58.639 58.498Çek Senet 291.375 188.568Diğer 6.289 1.598Teminatsız 322.156 211.296Toplam 2.251.013 1.381.417



5.5. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler

Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli ToplamTüketici Kredileri-TP 32.400 4.057.129 4.089.529

Konut Kredisi 8.452 3.197.082 3.205.534Taşıt Kredisi 4.242 199.874 204.116İhtiyaç Kredisi 19.706 660.173 679.879Diğer - - -

Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - 41.463 41.463Konut Kredisi - 76 76Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - 41.387 41.387Diğer - - -

Tüketici Kredileri-YP - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Bireysel Kredi Kartları-TP 302.012 1.436 303.448Taksitli 84.066 1.436 85.502Taksitsiz 217.946 - 217.946

Bireysel Kredi Kartları-YP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Personel Kredileri-TP 714 5.373 6.087Konut Kredisi - 705 705Taşıt Kredisi 177 2.252 2.429İhtiyaç Kredisi 537 2.416 2.953Diğer - - -

Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Personel Kredileri-YP - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Personel Kredi Kartları-TP 8.980 12 8.992Taksitli 2.819 12 2.831Taksitsiz 6.161 - 6.161

Personel Kredi Kartları-YP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) - - -Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) - - -Toplam 344.106 4.105.413 4.449.519



5.6. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler

Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli ToplamTaksitli Ticari Krediler-TP 8.427 61.843 70.270

İşyeri Kredileri - 4.429 4.429Taşıt Kredileri 575 49.522 50.097İhtiyaç Kredileri 7.852 7.892 15.744Diğer - - -

Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli - 1.630 1.630İşyeri Kredileri - 766 766Taşıt Kredileri - - -İhtiyaç Kredileri - 864 864Diğer - - -

Taksitli Ticari Krediler-YP - - -İşyeri Kredileri - - -Taşıt Kredileri - - -İhtiyaç Kredileri - - -Diğer - - -

Kurumsal Kredi Kartları-TP 66.860 290 67.150Taksitli 9.379 290 9.669Taksitsiz 57.481 - 57.481

Kurumsal Kredi Kartları-YP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) - - -Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) - - -Toplam 75.287 63.763 139.050

5.7. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı

Cari Dönem Önceki DönemKamu 25.970 36.099Özel 25.136.583 26.580.086Toplam 25.162.553 26.616.185

5.8. Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı

Takipteki krediler hariç kredilerin dağılımı aşağıdaki gibidir.

Cari Dönem Önceki DönemYurtiçi Krediler 24.758.071 26.417.846Yurtdışı Krediler 404.482 198.339Toplam 25.162.553 26.616.185

5.9. Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

5.10. Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar

Cari Dönem Önceki DönemTahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 76.540 48.905Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 186.518 171.604Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 594.136 531.627Toplam 857.194 752.136



5.11. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net)

5.11.1. Donuk Alacaklardan Grup Tarafından Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler



Alacaklar


Alacaklar


AlacaklarCari Dönem 234 761 437(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) 234 761 437

Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar 234 761 437Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - - -

Önceki Dönem 981 2.963 170(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) 981 2.963 170

Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar 981 2.963 170Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - - -

5.11.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler




Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer

AlacaklarÖnceki Dönem Sonu Bakiyesi 198.696 406.767 645.379

Dönem İçinde İntikal (+) 1.084.525 41.416 39.111Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 862.688 684.663Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) (862.688) (684.663) -Dönem İçinde Tahsilat (-) (204.843) (114.819) (109.864)Aktiften Silinen (-) (*) (13.631) (98.528) (479.885)

Kurumsal ve Ticari Krediler (12.358) (89.562) (429.484)Bireysel Krediler (536) (3.816) (29.794)Kredi Kartları (695) (4.428) (14.281)Diğer (42) (722) (6.326)

Dönem Sonu Bakiyesi 202.059 412.861 779.404Özel Karşılık (-) (76.540) (186.518) (594.136)

Bilançodaki Net Bakiyesi 125.519 226.343 185.268(*) Katılım Bankası, takipteki krediler portföyünün 587,835 TL tutarındaki bölümünü 92,351 TL bedel karşılığında varlık yönetim şirketlerine satmıştır.

5.11.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler



Alacaklar


Alacaklar


AlacaklarCari Dönem:Dönem Sonu Bakiyesi 19.204 4.034 2.877

Özel Karşılık (-) (4.208) (2.509) (2.765)Bilançodaki Net Bakiyesi 14.996 1.525 112Önceki Dönem:Dönem Sonu Bakiyesi 1.335 675 6.275

Özel Karşılık (-) (235) (284) (6.140)Bilançodaki Net Bakiyesi 1.100 391 135



5.11.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi:




Alacaklar


AlacaklarCari Dönem (Net) 125.519 226.343 185.268Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 201.885 411.464 774.633


Özel Karşılık Tutarı (-) - - -Bankalar (Net) - - -Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) 174 1.397 4.771

Özel Karşılık Tutarı (-) (73) (869) (4.392)Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 101 528 379Önceki Dönem (Net) 149.791 235.163 113.752Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 198.410 406.364 641.035


Özel Karşılık Tutarı (-) - - -Bankalar (Net) - - -Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) 286 403 4.344

Özel Karşılık Tutarı (-) (127) (209) (4.105)Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 159 194 239

5.11.5. Donuk Alacakların Teminatlarına İlişkin Bilgiler

Cari dönem Önceki DönemNakit 32.758 23.182İpotek 577.156 436.151Rehin 45.365 40.070Çek Senet 421.840 362.726Diğer 12.923 13.424Teminatsız 304.282 375.289Toplam 1.394.324 1.250.842

5.11.6. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Tasfiye Politikasının Ana Hatları

1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” esaslarına göre ilgili krediler takip hesaplarına aktarılmakta, kanuni takip başlatılarak tahsil edilmeye çalışılmaktadır.

5.11.7. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar

Tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen kredi ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yolu ile tahsil edilmekte veya Katılım Bankası üst yönetimince alınan karar doğrultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek aktiften silinmektedir. Cari dönemde 587,835 TL (31 Aralık 2015:22,410 TL) varlık yönetim şirketlerine satılmış, 4,209 TL (31 Aralık 2015:8,189 TL) aktiften silinmiştir.



5.12. Diğer Açıklama ve Dipnotlar

Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem (*) 0- 30 Gün 31- 60 Gün 61- 90 Gün ToplamKrediler ve Alacaklar



Önceki Dönem (*) 0- 30 Gün 31- 60 Gün 61- 90 Gün ToplamKrediler ve Alacaklar



6. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net)

6.1. Geri Alım Vaadi ile Satım İşlemlerine Konu Olanlar, Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla teminata verilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değer bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: 130,000 TL).

Bilanço tarihi itibarıyla geri alım vaadi ile satım işlemlerine konu edilen 243,064 TL vadeye kadar elde tutulacak menkul değer bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 571,756 TL).

6.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemBorçlanma Senetleri 782.553 888.893

Borsada İşlem Görenler - -Borsada İşlem Görmeyenler 782.553 888.893

Değer Azalma Karşılığı (-) - -Toplam 782.553 888.893

6.3. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerin Yıl İçerisindeki Hareketleri:

Cari Dönem Önceki DönemDönem Başındaki Değer 888.893 568.400Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları - -Yıl İçindeki Alımlar 450.000 311.374Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar (550.000) -Değer Azalışı Karşılığı (-) - -Gelir Tahakkuk ve Reeskontları (*) (6.340) 9.119Dönem Sonu Toplamı 782.553 888.893

(*) 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla gelir tahakkuk ve reeskontları 21,180 TL olup, (6,340) TL iki dönem arasındaki gelir tahakkuku ve reeskontlarındaki değişimi ifade etmektedir.

7. İştiraklere İlişkin Bilgiler (Net)

Katılım Bankası’nın iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).



8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net)

Ana Ortaklık Katılım Bankası, 22 Ekim 2012 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile kira sertifikaları ihraç etmek amacıyla varlık kiralama şirketi kurulmasına karar vermiş, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 20 Aralık 2012 tarihli, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 1 Şubat 2013 tarihli, Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nın 8 Şubat 2013 tarihli izinleri ile 11 Şubat 2013 tarihinde TF Varlık Kiralama AŞ ünvanlı varlık kiralama şirketini 50 TL sermaye ile kurmuştur. Ana Ortaklık Katılım Bankası, kira sertifikası ihraç etmek amacıyla 8 Temmuz 2014 tarihinde 50 TL sermayeli TFKB Varlık Kiralama AŞ ünvanlı ikinci varlık kiralama şirketini kurmuştur.

Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Unvanı Adres (Şehir/Ülke)

Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Diğer Ortakların Pay Oranı (%)

1 TF Varlık Kiralama AŞ İstanbul/Türkiye 100,00 -2 TFKB Varlık Kiralama AŞ İstanbul/Türkiye 100,00 -

Aktif Toplamı Özkaynak

Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri

Menkul Değer Gelirleri

Cari Dönem Kâr/Zararı

Önceki Dönem Kâr/Zararı

Gerçeğe Uygun Değeri

1 4.938.465 58 - - - 2 5 -2 317.413 522 - - - (143) 416 -

9. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklara İlişkin Bilgiler

Grup’un birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

10. Kiralama İşlemlerinden Alacaklara İlişkin Bilgiler

10.1. Finansal Kiralamaya Yapılan Yatırımların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi

Cari Dönem Önceki Dönem Brüt Net Brüt Net1 Yıldan Az 799.121 678.358 807.657 675.7401-4 Yıl Arası 990.730 841.010 1.211.278 1.013.4364 Yıldan Fazla 119.507 101.447 110.958 92.835Toplam 1.909.358 1.620.815 2.129.893 1.782.011

10.2. Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemBrüt Finansal Kiralama Alacağı 1.909.358 2.129.893Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) (288.543) (347.882)İptal Edilen Kiralama Tutarları - -Toplam 1.620.815 1.782.011

10.3. Yapılan Finansal Kiralama Sözleşmeleri ile İlgili Olarak, Koşullu Kira Taksitlerinin Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler, Varsa, Yenileme veya Satın Alma Opsiyonları için Mevcut Koşullar ve Sözleşme Tutarlarının Güncelleştirilmesi ve Kira Sözleşmesinin Getirdiği Kısıtlamalar, Temerrüde Düşülüp Düşülmediği, Sözleşmenin Yenilenip Yenilenmediği, Yenilendiyse Yenilenme Şartları, Yenilenmenin Kısıtlama Yaratıp Yaratmadığı gibi Hususlar ve Kira Sözleşmesinde Yer Alan Diğer Önemli Hükümlerle İlgili Genel Açıklamalar

Finansal kiralama sözleşmeleri 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu’nun ilgili maddeleri uyarınca yapılmaktadır. Konsolide finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen yenileme ve kira sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).



11. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler


TP YP TP YPGerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı 111.124 - 48.627 -Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - -Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - -Toplam 111.124 - 48.627 -

12. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler

GayrimenkulFinansal Kiralama İle

Edinilen MDV Diğer MDV ToplamMaliyetDönem Başı Değeri 370.822 5.782 277.074 653.678Dönem İçi Hareketler 223.003 - (3.191) 219.812

- İktisap Edilenler 222.626 - 25.195 247.821- Elden Çıkarılanlar - - (27.800) (27.800)-Transfer 377 - (586) (209)- Değer Düşüklüğü İptali - - - -- Değer Artışı - - - -

Dönem Sonu Değeri 593.825 5.782 273.883 873.490 - - - -Birikmiş Amortismanlar - - - -Dönem Başı Değeri (3.450) (5.782) (169.722) (178.954)

- İptal Edilen Birikmiş Amortismanlar - - - -Dönem İçi Hareketler (1.084) - (6.300) (7.384)

- Amortisman Bedeli (1.084) (189) (32.845) (34.118)- Değer Artışı - - - -- Transfer - - 42 42- Elden Çıkarılanlar - 189 26.503 26.692

Dönem Sonu Değeri (4.534) (5.782) (176.022) (186.338)Önceki Dönem Sonu Net Defter Değeri 367.372 - 107.352 474.724Dönem Sonu Net Defter Değeri 589.291 - 97.861 687.152

13. Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler

13.1. Faydalı Ömür veya Kullanılan Amortisman Oranları

3. Bölüm XIII. dipnotta ilgili muhasebe politikasında açıklanmıştır.

13.2. Kullanılan Amortisman Yöntemleri

Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle itfa edilmektedir.



13.3. Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasındaki Hareket Tablosu

Maddi Olmayan Duran Varlıklar

Maliyet Dönem Başı Değeri 145.776Dönem İçi Hareketler 53.874

- İktisap Edilenler 54.128- Elden Çıkarılanlar (-) (463)- Transfer 209- Değer Düşüşü -- Değer Artışı -

Dönem Sonu Değeri 199.650 Birikmiş Amortisman -Dönem Başı Değeri (91.405)Dönem İçi Hareketler (38.210)

- Amortisman Bedeli (-) (38.181)- Değer Artışı -- Transfer (42)- Elden Çıkarılanlar 13

Dönem Sonu Değeri (129.615)Önceki Dönem Sonu Net Defter Değeri 54.371Dönem Sonu Net Defter Değeri 70.035

14. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar

Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

15. Ertelenmiş Vergi Aktifine İlişkin Açıklamalar

Grup, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla bilançosunda yer alan varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kâr/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesapladığı 29,208 TL (31 Aralık 2015: 15,459 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi pasifi ile 107,036 TL (31 Aralık 2015: 98,487 TL) ertelenmiş vergi aktifinin netleştirilmesi sonucunda 77,828 TL (31 Aralık 2015: 83,028 TL) tutarındaki net ertelenmiş vergi aktifini kayıtlarına yansıtmıştır.

Cari Dönem

Ertelenmiş


Vergi Aktifi/(Pasifi)Kıdem tazminatı yükümlülüğü 46.836 9.367Kısa vadeli çalışan hakları 11.826 2.365Kredi kartı promosyon karşılığı 1.568 314Dava karşılıkları 14.209 2.842Gerçeğe uygun değer değerleme farkları (1.144) (229)Kredi reeskont farkları 243 49Türev finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı 182.094 36.419Sabit kıymet amortisman farkı (66.780) (13.356)Maddi duran varlık yeniden değerleme değer artışı (30.511) (6.102)Komisyon reeskontları 102.070 20.414Risktenten korunma fonları 30.857 6.171Kıymetli maden değerleme kâr/zararı (1.812) (362)Diğer (net) 99.682 19.936Ertelenmiş vergi aktifi (net) 77.828



Önceki Dönem

Ertelenmiş


Vergi Aktifi/(Pasifi)Kıdem tazminatı yükümlülüğü 41.044 8.209Kısa vadeli çalışan hakları 11.215 2.243Kredi kartı promosyon karşılığı 1.471 294Dava Karşılıkları 14.038 2.808Gerçeğe uygun değer değerleme farkları (444) (89)Kredi reeskont farkları (101) (20)Türev finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı 174.485 34.897Sabit kıymet amortisman farkı (60.621) (12.124)Maddi duran varlık yeniden değerleme değer artışı (30.510) (6.102)Komisyon reeskontları 125.065 25.013Risktenten korunma fonları 51.979 10.396Kıymetli maden değerleme kâr/zararı 32.785 6.557Diğer (net) 54.731 10.946Ertelenmiş vergi aktifi (net) 83.028

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir.

Cari Dönem Önceki Dönem1 Ocak İtibariyle 83.028 32.456Cari dönem geliri/(gideri) (6.982) 35.192Kur farkı 257 276Özkaynaklar altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi 1.525 15.104Ertelenmiş Vergi Aktifi 77.828 83.028

16. Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Grup’un bilanço tarihi itibarıyla 95,655 TL satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 1,732 TL).

17. Diğer Aktiflere İlişkin Açıklamalar

31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla diğer aktifler kalemi bilançonun %10’unu aşmamaktadır.



II. Konsolide Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler

1.1. Toplanan Fonların Vade Yapısı

Cari Dönem Vadesiz1 Aya

Kadar3 Aya Kadar

6 Aya Kadar

9 Aya Kadar

1 Yıla Kadar

1 Yıl ve Üstü



Resmi Kuruluşlar 4.302 - - - - - - - 4.302Ticari Kuruluşlar 1.863.468 - - - - - - - 1.863.468Diğer Kuruluşlar 54.140 - - - - - - - 54.140Ticari ve Diğer Kuruluşlar 915 - - - - - - - 915Bankalar ve Katılım Bankaları 3.025 - - - - - - - 3.025

TCMB - - - - - - - - -Yurtiçi Bankalar - - - - - - - - -Yurtdışı Bankalar 2.887 - - - - - - - 2.887Katılım Bankaları 138 - - - - - - - 138Diğer - - - - - - - - -IV. Katılma Hesapları-TP - 514.710 1.066.356 7.561 - 47.041 13.840 - 1.649.508

Resmi Kuruluşlar - 10 1 - - - - - 11Ticari Kuruluşlar - 474.771 958.355 4.746 - 45.648 11.083 - 1.494.603Diğer Kuruluşlar - 30.550 67.158 2.815 - 1.393 2.757 - 104.673Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 9.379 1.070 - - - - - 10.449Bankalar ve Katılım Bankaları - - 39.772 - - - - - 39.772

V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP 908.049 - - - - - - - 908.049VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP - 1.520.932 2.487.331 45.797 - 229.995 103.570 12 4.387.637VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP 1.120.998 - - - - - - - 1.120.998

Yurtiçinde Yer. Tüzel 910.856 - - - - - - - 910.856Yurtdışında Yer. Tüzel 133.296 - - - - - - - 133.296Bankalar ve Katılım Bankaları 76.846 - - - - - - - 76.846

TCMB - - - - - - - - -Yurtiçi Bankalar 24.010 - - - - - - - 24.010Yurtdışı Bankalar 603 - - - - - - - 603Katılım Bankaları 52.233 - - - - - - - 52.233Diğer - - - - - - - - -

VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP - 374.211 1.719.133 34.735 - 13.514 50.855 - 2.192.448Resmi Kuruluşlar - - - - - - - - -Ticari Kuruluşlar - 293.081 1.082.310 34.731 - 11.433 6.618 - 1.428.173Diğer Kuruluşlar - 5.580 22.809 4 - 2.043 - - 30.436Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 75.550 77.482 - - 38 44.237 - 197.307Bankalar ve Katılım Bankaları - - 536.532 - - - - - 536.532

IX.Kıymetli Maden DH 404.848 - - 189.560 - 15.442 37 - 609.887X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-TP - - - - - - - - -




Toplam (I+II+…..+IX+X+XI) 5.773.316 5.239.770 8.992.053 344.170 - 441.247 273.571 93 21.064.220



Önceki Dönem Vadesiz1 Aya

Kadar3 Aya Kadar

6 Aya Kadar

9 Aya Kadar

1 Yıla Kadar

1 Yıl ve Üstü



Resmi Kuruluşlar 3.373 - - - - - - - 3.373Ticari Kuruluşlar 1.619.881 - - - - - - - 1.619.881Diğer Kuruluşlar 42.896 - - - - - - - 42.896Ticari ve Diğer Kuruluşlar 2.213 - - - - - - - 2.213Bankalar ve Katılım Bankaları 856 - - - - - - - 856TCMB - - - - - - - - -Yurtiçi Bankalar - - - - - - - - -Yurtdışı Bankalar 822 - - - - - - - 822Katılım Bankaları 34 - - - - - - - 34Diğer - - - - - - - - -

IV. Katılma Hesapları-TP - 439.052 1.533.050 44.376 - 20.660 46.510 - 2.083.648Resmi Kuruluşlar - - 29 - - - - - 29Ticari Kuruluşlar - 393.428 1.371.542 44.300 - 18.145 42.599 - 1.870.014Diğer Kuruluşlar - 45.624 136.131 76 - 2.515 3.911 - 188.257Ticari ve Diğer Kuruluşlar - - 6.442 - - - - - 6.442Bankalar ve Katılım Bankaları - - 18.906 - - - - - 18.906

V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP 1.070.996 - - - - - - - 1.070.996VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP - 1.167.782 3.298.908 68.842 - 215.482 125.568 10 4.876.592VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP 1.300.741 - - - - - - - 1.300.741

Yurtiçinde Yer. Tüzel 1.123.088 - - - - - - - 1.123.088Yurtdışında Yer. Tüzel 176.428 - - - - - - - 176.428Bankalar ve Katılım Bankaları 1.225 - - - - - - - 1.225


VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP - 367.868 1.932.491 13.120 - 86.016 71.618 - 2.471.113Resmi Kuruluşlar - - - - - - - - -Ticari Kuruluşlar - 317.727 1.430.950 12.188 - 15.952 13.647 - 1.790.464Diğer Kuruluşlar - 9.662 36.694 932 - 226 - - 47.514Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 2.582 89.695 - - 69.838 57.971 - 220.086Bankalar ve Katılım Bankaları - 37.897 375.152 - - - - - 413.049

IX.Kıymetli Maden DH 217.818 - 40 164.169 - 15.633 15 - 397.675X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-TP - - - - - - - - -




Toplam (I+II+…..+IX+X+XI) 5.431.586 3.530.224 11.926.350 381.421 - 471.654 435.436 48 22.176.719



1.2. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Güvence Limitini Aşan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler

Sigorta Kapsamında Bulunan Sigorta Limitini Aşan

Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemGerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları 6.387.569 6.648.280 7.735.302 7.861.204

Türk Parası Cinsinden Hesaplar 4.710.292 4.740.823 3.558.921 3.548.619Yabancı Para Cinsinden Hesaplar 1.677.277 1.907.457 4.176.381 4.312.585Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar - - - -Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Merci. Sigorta Tabi Hesap - - - -

1.3. Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin katılım fonları

Cari Dönem Önceki DönemYurtdışı Şubelerde Bulunan Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar - -Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar - -Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar 954 69.26826/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar - -Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Katılım Bankalarında Bulunan Katılım Fonları - -

1.4. Merkezi Yurt Dışında Bulunan Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Türkiye’deki Şubesinde Bulunan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları, Merkezin Bulunduğu Ülkede Sigorta Kapsamında Bulunup Bulunmadığı

Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın merkezi Türkiye’de olup, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamındadır.

1.5. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma Hesapları

Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin özel cari ve katılma hesapları toplamı 954 TL’dir (31 Aralık 2015: 69,268 TL’dir).

2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Negatif Farklar Tablosu

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal BorçlarCari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YPVadeli İşlemler 22.573 1.652 5.719 1.445Swap İşlemleri 2.781 5.351 13.325 12.865Futures İşlemleri - - - -Opsiyonlar - - - -Diğer - - - -

Toplam 25.354 7.003 19.044 14.310



3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler

3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler


TP YP TP YPT.C. Merkez Bankası Kredileri - - - -Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan - 458.323 120.166 267.346Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan 518.611 4.455.285 631.195 3.504.575Toplam 518.611 4.913.608 751.361 3.771.921

3.2. Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YPKısa Vadeli 6.503 3.794.496 236.508 1.355.820Orta ve Uzun Vadeli 512.108 1.119.112 514.853 2.416.101Toplam 518.611 4.913.608 751.361 3.771.921

4. İhraç Edilen Menkul Kıymetlere İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YPKira Sertifikaları 447.029 4.462.671 395.662 3.707.326Toplam 447.029 4.462.671 395.662 3.707.326

5. Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilançonun %10’unu Aşıyorsa, Bunların en az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarlarına İlişkin Bilgiler

31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla diğer yabancı kaynaklar kalemi bilançonun %10’unu aşmamaktadır.

6. Kiralama İşlemlerinden Borçlara İlişkin Bilgiler (Net)

6.1. Finansal Kiralama Sözleşmelerinde Kira Taksitlerinin Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler, Yenileme ve Satın Alma Opsiyonları ile Sözleşmede Yer Alan Kısıtlamalar Hususlarında Bankaya Önemli Yükümlülükler Getiren Hükümlerle İlgili Genel Açıklamalar

Kiralama işlemlerinden borçlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

6.2. Sözleşme Değişikliklerine ve Bu Değişikliklerin Katılım Bankası’na Getirdiği Yeni Yükümlülüklere İlişkin Detaylı Açıklama

Kiralama işlemlerinden borçlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

7. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler


TP YP TP YPGerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı - - - -Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - 352.675 - 284.543Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - -Toplam - 352.675 - 284.543

Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar 4. Bölüm XI. dipnotta detaylı açıklanmıştır.



8. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar

8.1. Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemGenel Karşılıklar 231.669 245.432I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam) 170.919 176.045

Katılma Hesapları Payı 62.682 67.064Kurum Payı 108.237 108.981Diğer - -

I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar (*) - 2.519Katılma Hesapları Payı - 482Kurum Payı - 2.037Diğer - -

II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam) 41.025 50.465Katılma Hesapları Payı 14.068 18.570Kurum Payı 26.957 31.895Diğer - -

II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar (*) - 23.791Katılma Hesapları Payı - 8.631Kurum Payı - 15.160Diğer - -

Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 19.725 18.922Diğer - -

(*) 27 Eylül 2016 tarihinde Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’te yapılan değişikliklerin etkisini içermektedir.

8.2. Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıklarına İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla 889 TL tutarında dövize endeksli kredilere ait anapara kur azalışları aktifte yer alan krediler ile netleştirilmektedir (31 Aralık 2015: 49,623 TL).

8.3. Çalışan Hakları Karşılığına İlişkin Yükümlülükler

Grup’un 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla kayıtlara yansıtılan 11,826 TL (31 Aralık 2015: 11,215 TL) tutarında izin karşılığı, 17,607 TL (31 Aralık 2015: 20,831 TL) tutarında performans primi karşılığı ve 46,836 TL (31 Aralık 2015: 41,044 TL) tutarında kıdem tazminatı karşılığı bulunmaktadır.

Kıdem tazminatı hareket tablosu

Cari Dönem Önceki DönemAçılış bakiyesi 41.044 43.117Cari hizmet maliyeti 6.134 5.532Kâr payı maliyeti 4.387 3.409Aktüeryal kayıp (*) (1.581) (6.226)Muhasebeleştirilmiş kazanç/kayıp 1.550 2.186Dönem içinde ödenen tazminatlar (4.698) (6.974)Toplam kıdem tazminatı yükümlülüğü 46.836 41.044

(*) Kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin olarak 11,946 TL (31 Aralık 2015: 13,527 TL) olarak hesaplanan aktüeryal kayıp, özkaynaklar altında yer alan diğer sermaye yedekleri kaleminde ertelenmiş vergi etkisi olan 2,389 TL (31 Aralık 2015: 2,705 TL) düşüldükten sonra net 9,557 TL (31 Aralık 2015: 10,822 TL) olarak gösterilmiştir.

8.4. Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler

8.4.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklara İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un muhtemel riskler için ayırdığı karşılık rakamı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).



8.4.2. Diğer Karşılıkların, Karşılıklar Toplamının %10’unu Aşması Halinde Aşıma Sebep Olan Alt Hesapların İsim ve Tutarlarına İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemÇekler İçin Ayrılan Özel Karşılık 9.535 8.665Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılan Özel Karşılık 63.394 40.135Aleyhe Açılan Davalar İçin Ayrılan Karşılık 14.209 14.038Spot Türev İşlemleri Değer Düşme Karşılığı 414 998Katılma Hesaplarına Dağıtılacak Kârlardan Ayrılan Karşılık (*) 34.671 55.579Kredi Kartı Promosyon Gideri Karşılığı 1.568 1.471Diğer 6.710 872Toplam 130.501 121.758

(*) Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in 14. maddesi uyarınca özel ve genel karşılıklar ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu priminin katılma hesapları payına düşen kısmının karşılanmasında kullanılmak üzere ayrılmıştır.

9. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar

9.1. Cari Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar

9.1.1. Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un 65,851 TL tutarında kurumlar vergisi yükümlülüğü (31 Aralık 2015: 107,046 TL) ve 49,159 TL tutarında (31 Aralık 2015: 72,996 TL) peşin ödenmiş vergisi bulunmaktadır. Katılım Bankası kurumlar vergisi yükümlülüğünü ve peşin ödenmiş vergiyi finansal tablolarda net olarak göstermiştir.

9.1.2. Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemÖdenecek Kurumlar Vergisi 16.692 34.050Menkul Sermaye İradı Vergisi 10.357 10.866Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi 1.069 945BSMV 16.277 14.911Kambiyo Muameleleri Vergisi - -Ödenecek Katma Değer Vergisi 4.912 3.459Diğer 7.413 9.434Toplam 56.720 73.665

9.1.3. Primlere İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemSosyal Sigorta Primleri-Personel 3.240 2.926Sosyal Sigorta Primleri-İşveren 3.509 3.190Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel - -Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren - -Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel - -Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren - -İşsizlik Sigortası-Personel 231 209İşsizlik Sigortası-İşveren 463 418Diğer 55 44Toplam 7.498 6.787

9.2. Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar

Grup’un bilanço tarihi itibarıyla net ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).



10. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları Hakkında Bilgiler

Cari dönemde Katılım Bankası’nın satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

11. Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Açıklamalar


TP YP TP YPYurtiçi Bankalardan - - - -Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan - - - -Yurtdışı Bankalardan - 890.500 - 733.023Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan - - - -Toplam - 890.500 - 733.023

Katılım Bankası, National Commercial Bank’tan 31 Mart 2015 tarihinde 100 milyon ABD Doları tutarında 10 yıl vadeli %7.23 kârpaylı, 30 Haziran 2015 tarihinde 150 milyon ABD Doları tutarında 10 yıl vadeli %7.78 kârpaylı sermaye benzeri murabaha kredileri sağlamıştır. Bu sermaye benzeri murabaha kredileri, BDDK’nın 26 Mart 2015 ve 30 Haziran 2015 tarihli yazıları uyarınca, Banka kayıtlarına intikal tarihi itibarıyla katkı sermaye hesaplamalarına dahil edilmesi uygun görülmüştür.

12. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler

12.1. Ödenmiş Sermayenin Gösterimi

Cari Dönem Önceki DönemHisse Senedi Karşılığı 2.600.000 2.600.000İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı - -

12.2. Ödenmiş Sermaye Tutarı, Grup’ta Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı

Grup’ta kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

12.2.1. Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Artırılan Sermaye Payına İlişkin Diğer Bilgiler

Cari dönemde sermaye artırımı yapılmamıştır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

12.2.2. Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler

Cari dönemde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave yapılmamıştır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

12.2.3. Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar

Bilanço tarihi itibarıyla, Grup’un sermaye taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

12.3. Grup’un Gelirleri, Kârlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Katılım Bankası’nın Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri

Grup’un gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergelerinde bir belirsizlik bulunmamaktadır.

12.4. Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler

Grup’un imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).



12.5. Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Bilgiler


Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden (13.653) (30.441) (5.980) (13.647)Değerleme Farkı (13.653) (30.441) (5.980) (13.647)Kur Farkı - - - -

Toplam (13.653) (30.441) (5.980) (13.647)

12.6. Özkaynaklara İlişkin Diğer Hususlar

Katılım Bankası, 31 Mart 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu’nda aldığı karar gereği 2015 yılı kârı olan 261,076 TL’nin 11,294 TL’sini yasal yedeklere, 249,782 TL’sini olağanüstü yedeklere transfer etmiştir.

III. Konsolide Bilançonun Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama

1.1. Gayri Kabulü Rücu Nitelikteki Taahhütlerin Türü ve Miktarı

Cari Dönem Önceki DönemVadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri 1.130.334 1.475.808Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 5.227 18.558Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 1.309.524 1.337.586İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.875 2.580Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri 820.810 852.675Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 1.458 1.970Diğer Cayılamaz Taahhütler 12.094 33.596Toplam 3.282.322 3.722.773

1.2. Nazım Hesap Kalemlerinden Kaynaklanan Muhtemel Zararların ve Taahhütlerin Yapısı ve Tutarına İlişkin Bilgiler

1.2.1. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler

Cari Dönem Önceki DönemTeminat Mektupları 11.246.095 11.006.206Banka Aval ve Kabulleri 386.249 575.664Akreditifler 727.037 918.820Diğer Garantiler 1.742 1.714Toplam 12.361.123 12.502.404

1.2.2. Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler

Cari Dönem Önceki DönemGeçici Teminat Mektupları 917.602 1.195.476Kesin Teminat Mektupları 6.477.487 5.895.230Avans Teminat Mektupları 557.807 510.126Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları 495.006 463.144Diğer Teminat Mektupları 2.798.193 2.942.230Toplam 11.246.095 11.006.206

1.2.3. Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı

Cari Dönem Önceki DönemNakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler 1.837.347 1.979.183

Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 70.543 76.605Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 1.766.804 1.902.578

Diğer Gayrinakdi Krediler 10.523.776 10.523.221Toplam 12.361.123 12.502.404



1.2.4. Gayrinakdi Krediler Hesabı İçinde Sektör Bazında Risk Yoğunlaşması Hakkında Bilgi


TP (%) YP (%) TP (%) YP (%)Tarım 84.520 1,20 89.872 1,68 71.385 1,01 174.100 3,19

Çiftçilik ve Hayvancılık 84.413 1,20 89.872 1,68 71.278 1,01 174.100 3,19Ormancılık 5 0,00 - 0,00 5 0,00 - 0,00Balıkçılık 102 0,00 - 0,00 102 0,00 - 0,00

Sanayi 1.161.000 16,52 2.694.748 50,53 1.166.815 16,57 2.775.376 50,83Madencilik ve Taşocakçılığı 68.940 0,98 31.826 0,60 75.946 1,08 47.801 0,88İmalat Sanayi 930.720 13,24 2.314.086 43,39 947.641 13,46 2.439.209 44,67Elektrik, Gaz, Su 161.340 2,30 348.836 6,54 143.228 2,03 288.366 5,28

İnşaat 2.629.132 37,43 985.650 18,48 2.746.003 39,00 897.036 16,42Hizmetler 3.073.734 43,73 1.529.605 28,68 2.975.077 42,24 1.586.289 29,06

Toptan ve Perakende Ticaret 1.566.203 22,29 872.625 16,36 1.483.074 21,06 876.066 16,05Otel ve Lokanta Hizmetleri 30.715 0,44 61.679 1,16 29.017 0,41 113.457 2,08Ulaştırma ve Haberleşme 208.135 2,96 351.176 6,58 235.755 3,35 344.699 6,31Mali Kuruluşlar 26.223 0,37 23.881 0,45 25.911 0,37 27.966 0,51Gayrimenkul ve Kiralama Hizm. 1.112.758 15,83 213.660 4,01 1.065.600 15,13 221.428 4,06Serbest Meslek Hizmetleri - 0,00 - 0,00 - 0,00 - 0,00Eğitim Hizmetleri 30.527 0,43 4.292 0,08 36.927 0,52 121 0,00Sağlık ve Sosyal Hizmetler 99.173 1,41 2.292 0,04 98.793 1,40 2.552 0,05

Diğer 79.025 1,12 33.837 0,63 83.206 1,18 27.117 0,50Toplam 7.027.411 100,00 5.333.712 100,00 7.042.486 100,00 5.459.918 100,00

1.2.5. I. ve II. Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler

I’ inci Grup II’ nci Grup TP YP TP YP

Gayrinakdi Krediler 6.867.976 5.150.008 159.435 183.704Teminat Mektupları 6.865.892 4.040.106 159.302 180.795Aval ve Kabul Kredileri 2.084 383.305 133 727Akreditifler - 724.855 - 2.182Cirolar - - - -Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden - - - -Faktoring Garantilerinden - - - -Diğer Garanti ve Kefaletler - 1.742 - -

2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

Cari Dönem Önceki DönemAlım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I): 12.285.588 12.669.105

Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri 3.437.652 3.331.842Swap Para Alım Satım İşlemleri 8.847.936 9.337.263Futures Para İşlemleri - -Para Alım Satım Opsiyonları - -

Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (II) 360.205 734.645A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II) 12.645.793 13.403.750

3. Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası’nın koşullu borcu ve varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).



4. Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası’nın başkaları nam ve hesabına verdiği hizmet bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

IV. Konsolide Bilançonun Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Kâr Payı Gelirleri

1.1. Kredilerden Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler


Kredilerden Alınan Kâr Payı Gelirleri (*) 2.419.054 134.698 2.309.487 85.511Kısa Vadeli Kredilerden 625.680 18.928 646.945 18.443Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 1.781.754 115.767 1.656.098 67.068Takipteki Alacaklardan Alınan Kâr Payı Gelirleri 11.620 3 6.444 -Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler - - - -

Toplam 2.419.054 134.698 2.309.487 85.511(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

1.2. Bankalardan Alınan Kâr Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler


TP YP TP YPT.C. Merkez Bankasından 17.363 11.137 7.220 3.513Yurtiçi Bankalardan - - - -Yurtdışı Bankalardan 59 559 - 240Yurtdışı Merkez ve Şubelerden - - - -Toplam 17.422 11.696 7.220 3.753

1.3. Menkul Değerlerden Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler


TP YP TP YPAlım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - - - -Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal

Varlıklardan - - - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 75.667 54.694 100.762 39.420Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 69.157 - 77.723 -

Toplam 144.824 54.694 178.485 39.420

1.4. İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler

Cari dönemde Katılım Bankası’nın iştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan kâr payı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).



2. Kâr Payı Giderleri

2.1. Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payı Giderine İlişkin Bilgiler


TP YP TP YPBankalara 67.214 142.994 61.717 146.699

T.C. Merkez Bankasına - - - -Yurtiçi Bankalara 9.716 9.477 13.402 4.872Yurtdışı Bankalara (*) 57.498 133.517 48.315 141.827Yurtdışı Merkez ve Şubelere - - - -

Diğer Kuruluşlara 131 1.008 208 986Toplam 67.345 144.002 61.925 147.685

(*) Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

2.2. İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kâr Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler

Cari dönemde Grup’un bağlı ortaklık ve iştirakleri ile ilgili kâr payı gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

2.3. İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler


TP YP TP YPİhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payı Giderleri 49.201 194.894 37.786 178.837Toplam 49.201 194.894 37.786 178,837

2.4. Katılma Hesaplarına Ödenen Kâr Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi

Katılma Hesapları

Hesap Adı1 Aya

Kadar3 Aya Kadar

6 Aya Kadar

1 Yıla Kadar

1 Yıldan Uzun


Türk ParasıÖzel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 59 8.710 2.702 - - - 11.471Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. 188.484 314.812 6.720 11.086 10.581 4 531.687Resmi Kuruluş. Katılma Hs. - 1 - - - - 1Ticari Kuruluş. Katılma Hs. 38.206 127.965 3.113 7.620 2.104 - 179.008Diğer Kuruluş. Katılma Hs. 2.567 12.406 837 154 257 - 16.221Toplam 229.316 463.894 13.372 18.860 12.942 4 738.388Yabancı ParaBankalar 2.687 4.606 - - - - 7.293Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. 28.854 57.067 1.153 5.341 2.030 - 94.445Resmi Kuruluş. Katılma Hs. - - - - - - -Ticari Kuruluş. Katılma Hs. 8.021 25.053 1.113 283 131 - 34.601Diğer Kuruluş. Katılma Hs. 1.081 1.834 434 907 1.320 - 5.576Kıymetli Maden Depo Hs. - 1 1.140 115 - - 1.256Toplam 40.643 88.561 3.840 6.646 3.481 - 143.171Genel Toplam 269.959 552.455 17.212 25.506 16.423 4 881.559

3. Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar

Cari dönemde Katılım Bankası’nın temettü geliri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).



4. Ticari Kâr/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net)

Cari Dönem Önceki DönemKâr 31.859.704 13.481.619Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 1.874 1.353Türev Finansal İşlemlerden 1.251.103 1.040.171Kambiyo İşlemlerinden Kâr 30.606.727 12.440.095Zarar (31.760.534) (13.460.278)Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (860) (438)Türev Finansal İşlemlerden (1.174.646) (1.070.554)Kambiyo İşlemlerinden Zarar (30.585.028) (12.389.286)

5. Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar

Cari Dönem Önceki DönemHaberleşme Giderleri Karşılığı 7.841 6.934Aktifin Satışından Elde Edilen Gelirler 17.495 12.891Çek Karnesi Bedelleri 7.214 8.782Geçmiş Yıl Giderlerine Ait Düzeltme Hesabı 267.455 74.954Diğer 13.909 20.206Toplam 313.914 123.767

6. Grup’un Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları

Cari Dönem Önceki DönemKredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 778.638 451.052

III. Grup Kredi ve Alacaklardan 93.306 56.308IV. Grup Kredi ve Alacaklardan 290.143 178.814V. Grup Kredi ve Alacaklardan 380.175 205.847Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar 15.014 10.083

Genel Karşılık Giderleri 7.112 46.463Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri - -Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri 12.613 -

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 12.613 -

İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri - -İştirakler - -Bağlı Ortaklıklar - -Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - -Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

Diğer (*) 51.964 53.758Toplam 850.327 551.273

(*) 51,964 TL tutarındaki diğer karşılık giderleri 8,641 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 29,548 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinden, 4,809 TL tutarında katılma hesapları payına düşen özel karşılık giderlerinden 3,101 TL tutarında dava karşılığı giderlerinden ve 5,865 TL tutarında diğer giderlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2015: 53,758 TL tutarındaki diğer karşılık giderleri 7,177 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 18,655 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinden, 24,582 TL tutarında katılma hesapları payına düşen özel karşılık giderlerinden, 2,472 TL tutarında dava karşılığı giderlerinden ve 872 TL tutarında diğer giderlerden oluşmaktadır).



7. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemPersonel Giderleri 413.748 406.579Kıdem Tazminatı Karşılığı 7.373 4.153Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 34.118 35.143Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -

Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 38.181 30.288Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri - -Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri 1.661 1.121Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri 1.644 996Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -Diğer İşletme Giderleri 213.307 199.513

Faaliyet Kiralama Giderleri 81.247 77.679Bakım ve Onarım Giderleri 6.601 5.745Reklam ve İlan Giderleri 20.264 17.680Diğer Giderler 105.195 98.409

Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar 238 425Diğer 136.011 128.997Toplam 846.281 807.215

8. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Öncesi Kâr/Zararına İlişkin Açıklamalar:

Grup’un vergi öncesi kârı 369,027 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2015: 333,352 TL). Vergi öncesi kârının 1,509,540 TL’lik kısmı net kâr payı gelirlerinden (31 Aralık 2015: 1,404,263 TL), 143,011 TL’si ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır (31 Aralık 2015: 142,469 TL). Faaliyet giderlerinin toplamı ise 846,281 TL’dir (31 Aralık 2015: 807,215 TL).

9. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar:

Grup’un sürdürülen faaliyetler vergi mutabakatı aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem Önceki Dönem Vergi öncesi kâr 369.027 333.352Kurumlar vergisi oranı %20 %20İndirimler ve İlaveler Öncesi Vergi Tutarı 73.805 66.670 İndirimler (75.501) (60.645)İlaveler 74.529 65.829 Hesaplanan Vergi 72.833 71.854

10. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Dönem Net Kâr/Zararına İlişkin Açıklamalar:

Vergi sonrası faaliyet kârı 296,194 TL’dir (31 Aralık 2015: 261,498 TL’dir).



11. Net Dönem Kâr/Zararına İlişkin Açıklama

11.1. Olağan Bankacılık İşlemlerinden Kaynaklanan Gelir ve Gider Kalemlerinin Niteliği, Boyutu ve Tekrarlanma Oranının Açıklanması Grup’un Dönem İçindeki Performansının Anlaşılması İçin Gerekli ise, Bu Kalemlerin Niteliği ve Tutarı

Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan kâr payı gelirleri 2,978,046 TL, kâr payı giderleri 1,468,506 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2015: kâr payı gelirleri; 2,779,999 TL; kâr payı giderleri: 1,375,736 TL).

11.2. Konsolide Finansal Tablo Kalemlerine İlişkin Olarak Yapılan Bir Tahmindeki Değişikliğin Kâr/Zarara Etkisi, Daha Sonraki Dönemleri de Etkilemesi Olasılığı Varsa, İlgili Dönemleri ve Gerekli Bilgiler

Konsolide finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerle ilgili önemli değişiklikler ve bunların kâr/zarara etkisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

11.3. Cari Dönemde Önemli Etkide Bulunan veya Takip Eden Dönemlerde Önemli Etkide Bulunacağı Beklenen Muhasebe Tahminindeki Bir Değişikliğin Niteliği ve Tutarı

Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı beklenen muhasebe tahmininde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

12. Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin, Gelir Tablosu Toplamının %10’u Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Bilgiler

Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Cari Dönem Önceki Dönemİthalat Akreditifi Komisyonları 679 697Tahsil Senedi/Çeki Komisyonları 3.033 3.357Havale Komisyonları 12.267 8.985Sigorta ve Aracılık Komisyonları 23.401 23.338İtibar Mektupları Komisyonları 2.115 2.856Ekspertiz Ücretleri 18.607 20.594Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları 36.286 33.776Üye İşyeri Pos. Al.Ücret ve Komisyonlar 49.854 30.431Peşin İthalat Komisyonları 3.173 2.286Diğer Komisyon ve Ücretler 22.722 27.581Toplam 172.137 153.901

Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Cari Dönem Önceki DönemPos İşlem Komisyon Giderleri 88.104 59.7567/24 Kart Yurtiçi Verilen ATM Komisyonu 1.534 1.665Kredi Kartları Hizmet ve Kullanım Giderleri 9.617 6.222Eft İçin Verilen Komisyon ve Ücretler 3.391 2.187Ekspertiz ücretleri 14.961 19.616Diğer Komisyon ve Ücretler 27.673 27.967Toplam 145.280 117.413



V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Cari Dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının Uygulanması Sebebiyle Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler

1.1. Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artış

Cari dönemde satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

1.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler

Cari dönemde nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artış 16,898 TL’ dir (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

1.3. Maddi Duran Varlıkların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artış

Cari dönemde maddi duran varlıkların makul değerleri ile yeniden ölçülmesinden kaynaklanan artış bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

2. Cari Dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının Uygulanması Sebebiyle Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler

2.1. Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler

Cari dönemde satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalış 24,467 TL’dir (31 Aralık 2015: 30,997 TL).

2.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler

Cari dönemde nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen azalış bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: 37,915 TL).

3. Temettüye İlişkin Bilgiler

3.1. Bilanço Tarihinden Sonra Ancak Finansal Tabloların İlanından Önce Bildirim Yapılmış Kâr Payları Tutarı

Bu rapor tarihi itibarıyla Katılım Bankası, kâr payı bildirimi yapmamıştır.

3.2. Bilanço Tarihi Sonrasında Ortaklara Dağıtılmak Üzere Önerilen Hisse Başına Dönem Net Kâr Payları

Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları bulunmamaktadır.

4. Yasal Yedek Akçeler Hesabına Aktarılan Tutarlar

Cari dönem içerisinde yedek akçelere 11,305 TL ve olağanüstü yedek akçelere 250,391 TL aktarılmıştır (31 Aralık 2015: yedek akçelere 15,672 TL, olağanüstü yedek akçelere 318,556 TL).

5. Hisse Senedi İhracına İlişkin Bilgiler

5.1. Katılım Bankası’nın, Tüm Sermaye Payı Sınıfları İçin; Kâr Payı Dağıtılması ve Sermayenin Geri Ödenmesi ile İlgili Kısıtlamalar Dahil Olmak Üzere Bu Kalemle İlgili Haklar, Öncelikler ve Kısıtlamaları

Katılım Bankası’nın, tüm sermaye payı sınıfları için; kâr payı dağıtılması ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili herhangi bir kısıtlaması bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

5.2. Özkaynak Değişim Tablosunda Yer Alan Diğer Sermaye Artırım Kalemlerine İlişkin Açıklamalar

Diğer sermaye artırım kalemleri bulunmamaktadır.



VI. Konsolide Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Nakit Akış Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemleri ve Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eş Değer Varlıklar Üzerindeki Etkisi

“Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı” içinde yer alan 1,262,784 TL (31 Aralık 2015: 697,793 TL tutarında azalış) tutarındaki azalış “Diğer” kalemi, esas olarak verilen ücret ve komisyonlardan, personel giderleri ve işletme giderleri hariç diğer faaliyet giderlerinden oluşmaktadır.

“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 896,587 TL (31 Aralık 2015: 750,762 TL tutarında artış) tutarındaki azalış “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlardaki ve diğer yabancı kaynaklardaki değişimlerden oluşmaktadır.

Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren hesap döneminde yaklaşık 783,251 TL tutarında artış (31 Aralık 2015: 809,162 TL, tutarında artış) olarak hesaplanmıştır.

2. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Diğer Yatırımların Elde Edilmesinden Kaynaklanan Nakit Akışına İlişkin Bilgiler

Katılım Bankası’nın cari dönemde iştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit çıkışı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

3. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Diğer İşletmelerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Bilgiler

Dönem içinde elde çıkarılan iştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırım bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

4. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemNakit 2.124.457 1.643.957

Kasa ve Efektif Deposu 372.757 297.154T.C. Merkez Bankası 988.506 1.213.619Yoldaki Paralar 763.194 133.184

Nakde Eşdeğer Varlıklar 561.766 225.369Bankalarası Para Piyasalarından Alacaklar - -Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar 561.766 225.369

Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 2.686.223 1.869.326

5. Katılım Bankası’nın ya da Katılım Bankası’nın Elinde Bulunan Ancak, Yasal Sınırlamalar veya Diğer Nedenlerle Katılım Bankası’nın Serbest Kullanımında Olmayan Nakit ve Nakde Eş Değer Varlık Mevcudu ve İlgili Açıklamalar

T.C. Merkez Bankası hesabında bulunan 3,495,263 TL (31 Aralık 2015: 3,702,250 TL) serbest olmayan anapara tutarı Katılım Bankası’nın yabancı para yükümlülükleri için tesis ettiği zorunlu karşılıklardır.



VII. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler

1.1. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Kredi ve Diğer Alacaklar Hesaplarına İlişkin Bilgiler

Cari Dönem






Krediler ve Diğer AlacaklarDönem Başı Bakiyesi - - 138 10.573 169.073 90.291Dönem Sonu Bakiyesi (*) - - 46 11.871 232.051 84.299

Alınan Kâr Payı ve Komisyon Gelirleri - - 4.078 - 26.126 486(*) Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 1,790 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara dahil edilmiştir.

Önceki Dönem






Krediler ve Diğer AlacaklarDönem Başı Bakiyesi - - 117 24.475 99.128 86.904Dönem Sonu Bakiyesi (*) - - 138 10.573 169.073 90.291

Alınan Kâr Payı ve Komisyon Gelirleri - - 303 - 31.560 464(*) Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 3,348 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara dahil edilmiştir.

1.2. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler







Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Özel Cari ve Katılma HesaplarıDönem Başı - - 253.138 287.685 213.719 197.775Dönem Sonu - - 77.229 253.138 81.782 213.719

Katılma Hesapları Kâr Payı Gideri - - 9.291 11.673 5.568 7.776



1.3. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler







Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem


Dönem Başı - - 67.795 37.623 - -Dönem Sonu - - 42.401 67.795 - -Toplam Kâr/Zarar - - 3.327 497 - -

Riskten Korunma Amaçlı İşlemlerDönem Başı - - - - - -Dönem Sonu - - - - - -Toplam Kâr/Zarar - - - - - -

1.4. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubundan Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler







Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Alınan KredilerDönem Başı - - 1.321.788 1.205.341 - -Dönem Sonu - - 1.607.509 1.321.788 - -

Ödenen Kâr Payı ve Komisyon Gideri - - 89.268 72.661 - -

1.5. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Üst Yönetimine Sağlanan Faydalara İlişkin Bilgiler

Ana Ortaklık Katılım Bankası üst yönetimine 31 Aralık 2016 itbarıyla 15,021 TL tutarında ödeme yapılmıştır (31 Aralık 2015: 15,543 TL).

VIII. Katılım Bankası’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklanması Gereken Hususlar

1. Katılım Bankası’nın Yurtiçi ve Yurtdışı Şube ve Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler

Sayı Çalışan Sayısı (*) Yurtiçi şube 285 2.504 Bulunduğu Ülke Yurtdışı temsilcilikler 1- 2- Aktif Toplamı Yasal SermayeYurtdışı şube 1 3 1-Bahreyn 380.039 - 2-Kıyı Bnk. Blg. Şubeler 1- 2-

(*) Çalışan sayısı, şubelerdeki personel sayısını ifade etmektedir. Genel Müdürlük birimlerinde 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 1,482 personel bulunmaktadır.

2. Katılım Bankası’nın Yurtiçinde ve Yurtdışında Yeni Birimler Oluşturması, Açılan Birimlerini Kapatması, Organizasyonunu Önemli Ölçüde Değiştirmesi Durumuyla İlgili Açıklamalar

Katılım Bankası, 2016 yılı içerisinde şube açılışı yapmamıştır.

IX. Bilanço Tarihi Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Bulunmamaktadır.



ALTINCI BÖLÜM: DİĞER AÇIKLAMALAR

I. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar

Katılım Bankası’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler:

FITCH RATINGS Yabancı Para Uzun Vadeli BBBKısa Vadeli F2Görünüm NegatifTürk Lirası Uzun Vadeli BBBKısa Vadeli F2Görünüm NegatifUlusal Uzun Vadeli AAA(tur)Finansal Kapasite Notu bb-Destek Notu 2Görünüm Durağan

27 Temmuz 2016 tarihinde Fitch Ratings, “ülke derecelendirme metodolojisinde yaptığı değişiklik” sonrasında, Türkiye Finans’ın uzun vadeli yerel para birimi cinsinden kredi notunu “BBB+” seviyesinden “BBB” seviyesine indirmiştir. Ayrıca, aynı tarihte Fitch Ratings, ana ortak The National Commercial Bank’ın Türkiye Finans’a olan güçlü desteğini vurgulayarak Türkiye Finans’ın kısa vadeli yabancı para birimi cinsinden kredi notunu “F3” seviyesinden “F2” seviyesine yükseltmiştir.

26 Ağustos 2016 tarihinde Fitch Ratings, Türkiye Finans’ın uzun vadeli yabancı para ve uzun vadeli yerel para cinsinden not görünümlerini “Negatif” olarak revize etmiş olup buna gerekçe olarak Türkiye’nin kredi notu görünümündeki değişikliği göstermiştir.

Fitch Ratings, 16 Kasım 2016 tarihinde ise Türkiye Finans’ın kredi notlarında değişikliğe gitmeyerek mevcut tüm notları ve görünümü teyit ettiğini açıklamıştır.

YEDİNCİ BÖLÜM: BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

Katılım Bankası’nın kamuya açıklanacak 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ilişkin konsolide finansal tabloları ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (a Member Firm of Ernst & Young Global Limited) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 3 Mart 2017 tarihli bağımsız denetim raporu bu raporun önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar

Bulunmamaktadır.

2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans304

Genel Müdürlük Adres Telefon No Faks No

Genel Müdürlük KartalHürriyet Mah. Adnan Kahveci Cad.No: 131 Yakacık 34876Yakacık - Kartal / İSTANBUL

0216 586 70 00 0216 586 63 26

Genel Müdürlük Tophane Ek Hizmet Binası Kemeraltı Cad. No: 46Tophane - Beyoğlu / İSTANBUL

0212 393 10 000212 393 11 85 0212 245 56 32

İstanbul Anadolu BölgeKozyatağı Mah. Nida Kule İş MerkeziDeğirmen Sok. No: 18 / B- DKadıköy - İSTANBUL

0216 573 16 00 0216 573 16 09

İstanbul Avrupa - 1 Bölge Kemeraltı Cad. No: 46 Kat: 4Tophane - Beyoğlu / İSTANBUL 0212 393 10 00 0212 393 11 80

İstanbul Avrupa - 2 BölgeMahmut Bey Mah.7. Yol Sok. 6. Ada No: 31 - 37Bağcılar / İSTANBUL

0212 659 36 84 0212 659 23 72

Ankara Bölge Atatürk Bulvarı No: 60 Kat: 2 - 3Kızılay - Çankaya / ANKARA 0312 417 30 90 0312 417 30 75

Ege BölgeHalit Ziya Bulvarı No: 42Kayhan İş Hanı Kat: 5Konak / İZMİR

0232 483 55 66 0232 483 80 32

Marmara BölgeOdunluk Mah. Akademi Cad.Zeno İş Merkezi B Blok No: 2Nilüfer / BURSA

0224 453 00 15 0224 453 00 74

Kayseri Bölge Bankalar Cad. No: 1 Kat: 5Melikgazi / KAYSERİ 0352 221 15 66 0352 221 15 59

Akdeniz BölgeTepebağlar Mah.Abidin Paşa Cad. No: 7/ASeyhan / ADANA

0322 359 42 74 0322 359 01 88

Güneydoğu Anadolu BölgeBudak Mah. Gazi Muhtar Paşa Bulvarı10031 No’lu Sok. No: 42 D: 33Şehitkamil / GAZİANTEP

0342 215 20 42 0342 215 17 26

Karadeniz BölgeKemerkaya Mah. Kahramanmaraş Cad.Ustaömeroğlu İş Merkezi No: 19TRABZON

0462 321 15 03 0462 321 42 74

ŞubelerimizTürkiye Finans Şube listesi ve iletişim bilgilerine http://www.turkiyefinans.com.tr/tr/erisim/subelerimiz.aspx internet adresi üzerinden ulaşabilirsiniz.

İletişim Bilgileri

Produced by TayburnTel: (90 212) 227 04 36

www.tayburnkurumsal.com

facebook.com/turkiyefinans

linkedin.com/company/turkiye-finans-participation-bank

youtube.com/turkiyefinans

twitter.com/turkiyefinans

www.turkiyefinans.com.tr

daha gÜÇlÜ banka,...türkiye finans 2016 faaliyet raporu sunuş 1 küresel ve türkiye...

Documents