cto – fit solutions - e-fatura e-defter e-arşiv türkiye’de e-dönüşüm

e-Fatura e-Defter e-Arşiv

Türkiye’de e-DönüşümKoray Gültekin Bahar

CTO – FIT Solutions

İstanbul

2014

© 2012 FIT Solutions Sayfa 2

FIT Solutions e-Fatura’da Lider e-Dönüşüm Şirketi

©2013 FIT Solutions Sayfa 2


Holdinglerin Tek Tercihi FIT e-Fatura Entegrasyon Çözümü



Dünya Devlerinin Tek Tercihi FIT Solutions



1 Değil 3 Özel Entegratörlük Stratejik Ortaklığı



FIT SAP İş Ortakları



Sektörel Çalışma Grupları


ITC

TTelekom

TTNET

AVEA

Siemens

Ericsson

SAP

Lexmark

Exper

Vestel

ABH

Bimsa

FMCG

P&G

Unilever

Ülker

Eczacıbaşı

Efes

CocaCola

Pınar

CP

MEY

Carlsberg

Şenpiliç

Eti

Kellog’s

İpek Kağıt

Schwarz-Kopf

Akgıda

Komili

Yaysat

Retail

BIM

Migros

A101

Şok

BTT

Unifree

D&R

Utility

Enerjisa

Çalık Enerji

KayseriGaz

BursaGaz

Ewe

Zorlu Enerji

Doğan Enerji

Borusan Enerji

Media

Dogan Media

Turkuaz Media

Feza

Atv

KanalD

Hurriyet

Sabah

Kimya

Betek

Dyo

Basf

Clariant

Kayalar


Sektörel Çalışma Grupları


Oil

Shell

BP

Total

Exxon Mobile

E-Ticaret

HepsiBurada.com

EnerjiSa

Ulaşım

Atlas

IDO

ICF (Antalya)

Maersk

Finans

ING Bank

Ata Yatırım

Eureko

Automotive

Peugeot

Isuzu

ZF

KIA

Çelik Motor

Renault

Icdas

Honda

Valeo

Borusan Oto

Borusan Makina

© 2012 FIT Solutions Sayfa 9©2014 FIT Solutions

GİB Elektronik Fatura

Uygulaması Hakkında


Türkiye’deki Yasal Zemin

23.01.2004 5070 Elektronik İmza Kanunu

Elektronik imzanın hukukî yapısını, elektronik sertifika hizmet sağlayıcılarının faaliyetlerini ve her

alanda elektronik imzanın kullanımına ilişkin işlemleri kapsar.

05.05.2004 334 Elektronik Yolcu BiletiHava yolu taşımacılığı yapan IATA üyesi şirketler tarafından, aşağıdaki asgari bilgileri içeren ve fatura

yerine geçen “Elektronik Yolcu Bileti” düzenlenebilecektir.

14.05.2008 213 Elektronik Fatura Kayıt

Sistemi (EFKS)

ülkemizde elektronik fatura uygulamasının başlangıç adımı olarak "Elektronik Fatura Kayıt Sistemi"ni

(EFKS) hayata geçirmiştir.

05.03.2010 397 e-Fatura Uygulaması e-Fatura göndermek ve almak isteyen tüzel ve gerçek kişiler, e-Fatura Uygulaması üzerinde

oluşturdukları kullanıcı hesapları ile, Kayıtlı kullanıcılara e-Fatura gönderme, alma ve elektronik

ortamda muhafaza ve istendiğinde ibraz edebilmektedir.

14.02.2011 6102 YTTK

Türkiye’de faaliyet gösteren yaklaşık 116.000 A.Ş., 691.000 LTD. ŞTİ. ve Şirketler Toplulukları’nın ticari

faaliyetlerini sürdürebilmesi için uyması beklenen hususlar ve diğer aktörlerle ilişkilerini

düzenlemektedir

13.12.2011 1Elektronik Defter Genel

Tebliği

VUK ve TTK hükümleri gereğince tutulması zorunlu olan yasal defterlerden, yevmiye defteri ve büyük

defterin elektronik defter kapsamında tutulmasına imkan sağlanmıştır. İlerleyen dönemlerde envanter

defteri, karar ve işletme defteri gibi diğer yasal defterlerle ilgili duyuru yapılacağı belirtilmiştir.

26.06.2012 415 Elektronik Bilet TebliğiKara ve deniz yolu ile şehirlerarası veya uluslararası yolcu taşımacılığı işi ile iştigâl eden mükelleflerin,

elektronik ortamda bilet ve yolcu listesi düzenlemeleri, düzenledikleri elektronik biletleri yolcularına

iletmeleri, muhafaza ve ibraz etmelerine ilişkin usul ve esaslar bu Tebliğin konusunu teşkil etmektedir.

29.09.2012 28396 E-Genel Kurul1 Ekim 2012 tarihi itibarı ile borsaya kote şirketlere elektronik ortamda genel kurulları çerçevesinde

yardımcı olacak

28.06.2012 416 e-Fatura Uygulaması 397 No’lu VUK Genel Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile birlikte, Gerçek kişi olan

mükelleflerin Elektronik İmza Kanunu hükümleri çerçevesinde üretilen nitelikli elektronik sertifikaya

sahip olmaları koşuluyla e-Fatura gönderme-alma ve saklama yapabileceklerdir.

08.02.2013 58 E-Genel KurulElektronik defter tutma ve elektronik fatura uygulamasına dahil olma zorunluluğu

getirilen mükelleflere ilişkin açıklama.

14.12.2012 421 e-Fatura Uygulaması 397 No’lu VUK Genel Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile birlikte, Gerçek kişi olan

mükelleflerin Elektronik İmza Kanunu hükümleri çerçevesinde üretilen nitelikli elektronik sertifikaya

sahip olmaları koşuluyla e-Fatura gönderme-alma ve saklama yapabileceklerdir.

21.02.2013 424 E-Genel Kurul 397 416 ve 421 ile ilgili düzenlemeleri içeren tebliği.

©2013 FIT Solutions©2014 FIT Solutions

© 2012 FIT Solutions Sayfa 11©2011 FIT Solutions Sayfa 4

421 No’lu Tebliğ Kapsamında Yapılan Düzenlemelere-Defter ve e-Fatura Zorunluluğu Getirilen Mükellef Grupları

a) 5015 sayılı Petrol Piyasası Kanunu kapsamında madeni yağ lisansına sahip

olanlar ile bunlardan 2011 takvim yılında mal alan mükelleflerden 31/12/2011

tarihi itibariyle asgari 25 Milyon TL brüt satış hasılatına sahip olanlar.

b) Özel Tüketim Vergisi Kanununa ekli (III) sayılı listedeki malları (tütün

mamulleri, alkollü içecekler ve kolalı gazozlar) imal, inşa veya ithal edenler ile

bunlardan 2011 takvim yılında mal alan mükelleflerden 31/12/2011 tarihi

itibariyle asgari 10 Milyon TL brüt satış hasılatına sahip olanlar.

©2014 FIT Solutions


421 No’lu Tebliğ Kapsamında Yapılan Düzenlemelere-Fatura ve e-Deftere Geçiş Süresi

Zorunluluk kapsamına giren mükelleflerin aşağıda belirtilen süreler içerisinde e-Fatura

ve e-Defter uygulamasına geçmeleri zorunludur

• Elektronik fatura uygulamasına 2013 takvim yılı (1/9/2013 tarihi

itibariyle Gelir İdaresi Başkanlığı’na başvurulması gerekmektedir.)

• Elektronik defter uygulamasına ise 2014 takvim yılı (Elektronik

defter yazılımlarını kendi geliştiren mükelleflerin 1/9/2014 tarihi

itibariyle elektronik defter test süreçlerini başarı ile tamamlamış

olmaları gerekmektedir.)



GİB

Uygulaması’na

Entegrasyon

GİB

e-Fatura Portalı

Gelir İdaresi

Başkanlığı’nın

Sunduğu Kullanım

Yöntemleri

Bilgi-İşlem altyapısı yeterli olmayan mükelleflerin

Elektronik Fatura Uygulaması’ndan

faydalanabilmesi

Bilgi-İşlem altyapısı yeterli mükelleflerin belirlenen

standartlara uygun entegrasyonu sağlamaları

koşulu ile Elektronik Fatura Uygulaması’ndan

doğrudan kendi sistemleri aracılığı ile

faydalanabilmesi

Amaç

1

2

Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB), Elektronik Fatura Uygulaması’nda kullanıcı hesabı oluşturmak koşulu ile

firmalara Elektronik Fatura Uygulaması’ndan faydalanabilmeleri için iki yöntem sunmaktadır:

35

12

6.6.2012

Elektronik Fatura Hakkında

Türkiye’de Nasıl Elektronik Fatura

Kullanabilirim?

Özel Entegratör3 Bilgi-işlem sistemleri ile GIB Elektronik Fatura

Uygulaması’nı aracı bir firma uzerinden kısa

zaman ve düşük yatırım maliyeti ile entegre

edilebilmesi



Gönderilen Faturalar

e-Fatura formatına (UBL-TR) dönüştürülür;

Mali Mühür ile elektronik olarak imzalanır,

Zarflanarak GİB Uygulaması’na gönderilir.

Alınan e-Faturalar

GİB Sistemi’nden alınarak kuruma aktarılır,

Kurumun kullandığı formata dönüştürülür,

Mali Mühür ve diğer kontroller gerçekleştirilir.

Firma Entegrasyon Katmanı Gelir İdaresi Başkanlığı

MERKEZKURUMUNUZ

UBL-TR

e-Fatura

XML

Fatura

Arşivleyici

Yönetim Portalı

Middleware(Entegrasyon)

e-Fatura Çözümü v1.5

Dönüştürücü

İmzalayıcı

e-Fatura

Uygulaması

Faturalama

Sistemi

(SAP veya SAP

olmayan sistem)

SAP e-Fatura Çözümü

SAP e-Fatura Çözümü Teknik Özellikleri


© 2012 FIT Solutions Sayfa 18© 2013 FI Solutions18

Neden FIT SAP e-Fatura Çözümü



GİB Elektronik Defter



1 No’lu Elektronik Defter Tebliği

1 No’lu Elektronik Defter Genel Tebliği

VUK ve TTK hükümleri gereğince tutulması zorunlu olan

yasal defterlerden, yevmiye defteri ve büyük defterin

elektronik defter kapsamında tutulmasına imkan

sağlanmıştır.

İlerleyen dönemlerde envanter defteri, karar ve işletme

defteri gibi diğer yasal defterlerle ilgili duyuru yapılacağı

belirtilmiştir.

Yürürlüğe alınmış olan Tebliğ ile yevmiye defteri ve büyük

defterin elektronik defter olarak;

Duyurulan format ve standartlara uygun biçimde

elektronik dosya olarak hazırlanması,

Bastırılmaksızın kaydedilmesi,

Değişmezliğinin, bütünlüğünün ve kaynağının

doğruluğunun garanti altına alınması,

İlgililer nezdinde ispat aracı olarak kullanılabilmesi

ile ilgili hukuki ve teknik düzenlemeler getirilmiştir.



1 No’lu Elektronik Defter Tebliği

19.11.2012 e-Defter Onayı alındı

21.11.2012Tarih

118048 Sayılı yazı



2 Nolu e-Defter Genel Tebliği Kapsamında

Yapılan Değişiklik

Tüzel kişiler elektronik defterlerini, ilgili olduğu ayı

takip eden üçüncü ayın son gününe kadar (Hesap

döneminin son ayına ait defterler kurumlar vergisi

beyannamesinin verildiği ayın son gününe kadar)

kendilerine ait mali mühür ile onaylar.

1 Sıra No.lu Elektronik Defter Genel Tebliğinin

“Elektronik Defter Oluşturma” bölümünde yer alan

berat yükleme süresi defterin ilgili olduğu ayı takip

eden üçüncü ayın son günü olarak belirlenmiştir.

Aylık dönem, sadece onaya sunulan ayın defter

kayıtlarını ifade etmekte olup, önceki aylara ait

kayıtları içermez. Hesap dönemi veya takvim yılı

içerisinde de elektronik defter tutmaya başlanabilir.

Ancak hesap dönemi veya takvim yılı içerisinde

elektronik defter tutmaya başlayanlar, başladıkları

tarihi izleyen bir aylık süre içerisinde eski

defterlerine kapanış tasdiki yaptıracaklardır.

1 Sıra Numaralı Elektronik Defter Genel Tebliğinde

yer alan hesap dönemi veya takvim yılı içerisinde

elektronik defter tutmaya başlayanların izleyen ilk

ayda oluşturacakları elektronik defterlerde, önceki

dönem kayıtlarına yer verme zorunluluğu

kaldırılmıştır. Ayrıca hesap dönemi veya takvim yılı

içinde elektronik defter uygulamasından

yararlanmak isteyen mükelleflerin yasal defterlerinin

kapanış tasdiki için bir aylık süre verilmiştir.

2 Sıra Numaralı Elektronik Defter Genel Tebliği

ile Yapılan Değişiklikler

Değişikliğe İlişkin Açıklama



e-Defter ve Berat Dosyaları



Mali Mühür ve Berat Süreci



Electronic Ledger Management for Turkey



FIT SAP e-Defter Çözümü

Login Ekranı




Süreç Tetikleme Ekranı




Süreç Raporlama Ekranı



SAP e-Defter Çözümü Tercih Edenler



Neden SAP e-Defter Çözümü – ISAP’nin e-defter çözümü tektir: “FIT SAP e-defter

çözümü”

• Desteği, diğer SAP ürünleri gibi SAP tarafından verilmektedir.

• Gerekli yasal güncellemelere karşı SAP garantörlüğündedir.

• Açık kaynak kodludur.

• SAP NW Java üzerinde çalışır. SAP teknolojileri ile geliştirilmiştir.

• Türkçe ve İngilizce dil desteği mevcuttur.

• Çözümümüz 40+ tüzel kişilik tarafından tercih edilmiştir, yarısından fazlası 2013

başından itibaren canlı kullanımdadır.

• E-defter çözümü uzun vadeli bir yatırımdır. Arşivlerin en az 10 yıl süreyle

tutulmasının zorunlu olduğu bir uygulamadır. Bu uzun vadeli yatırımınızda

yanınızda olacak güvence, zaten iş süreçlerinizi emanet ettiğiniz SAP olacaktır.



Neden SAP e-defter çözümü – IISAP’nin e-defter çözümü tektir: “FIT SAP e-defter

çözümü”

• Kullanılan imza kütüphaneleri TUBITAK tarafından onaylıdır.

• Diğer SAP ürünleri için olduğu gibi proje uygulamaları tüm SAP ekosistemi

tarafından gerçekleştirilebilir.

• Ürünümüz, SAP'nin standartlarında geliştirilmiş olup GIB tarafından da ilgili

onaylar alınmıştır.

• Holding veya büyük sayıda şirket yapısı olan yerlerde ölçekleme sorunu

yaşatmamaktadır.

• SAP landscape içerisine bilinmeyen herhangi bir ürün konulmamaktadır. Bu

sayede SAP için oluşturulan Backup - Recovery - Disaster gibi önemli konulara

yine SAP standartlarında çözümler sunacaktır.

• Oluşturulan dökümanlar çok değerli evraklar olduğu için her adımın titizlikle

loglanması ve geriye doğru izlenebilirliği önem arz etmektedir.



GİB Elektronik Arşiv



30 Aralık 2013 Tarihinde Resmi Gazetede Yayınlandı

►e-Fatura uygulamasına kayıtlı olanlara düzenlenen faturaların e-fatura olarakoluşturulması, iletilmesi, muhafaza ve istenildiğinde ibraz edilmesizorunludur.

►e-Fatura uygulamasına kayıtlı olmayan vergi mükellefleri için e-ArşivUygulaması kapsamında fatura oluşturulması, kâğıt ortamında gönderilmesive oluşturulan faturaların ikinci nüshasının elektronik ortamda muhafaza ve istendiğinde ibraz edilmesi zorunludur.

►Vergi mükellefi olmayan mükellefler için düzenlenen faturaların ise e-ArşivUygulaması kapsamında oluşturulması, müşterilerinin talebi doğrultusundaelektronik ortamda iletilmesi veya kâğıt ortamında gönderilmesi, oluşturulanfaturaların ikinci nüshasının elektronik ortamda muhafaza edilmesi ve istenildiğinde ibraz edilmesi zorunludur.

433 VuK e-Arşiv Tebliği


►Vergi mükellefi olmayanlara internet üzerinden mal ve hizmet satışı yapanlar, yaptıklarısatışlara ilişkin faturaları Tebliğ’in 7.2 bölümünde(Bülten 5’inci Bölüm) yer alan açıklamalarauygun olarak elektronik ortamda iletmek zorundadır. Söz konusu satışlarda Tebliğin 7.2 bölümünde(Bülten 5’inci Bölüm) açıklanan kâğıt çıktının sevk edilen malın yanındabulunması gerekmektedir.

►İnternet üzerinden mal ve hizmet satışı yapan ve 2014 yılı gelir tablosu brüt satış hasılatıtutarı 5 Milyon TL ve üzerinde olan mükellefler, en geç 01.01.2016 tarihine kadar e-ArşivUygulamasına geçmek zorundadırlar.

İnternet Üzerinden Mal/Hizmet Satışı


►ELEKTRONİK FATURA KAYIT SİSTEMİ (EFKS) KAPSAMINDAKİ FATURALAR

►EFKS kapsamında faturalarını elektronik ortamda oluşturma ve muhafaza izni almış olanmükellefler, bu Tebliğin yayım tarihinden itibaren 1 yıl içerisinde, faturalama süreçleri ilebilgi işlem sistemlerini bu Tebliğde yer alan usul ve esaslara uygun hale getirmekzorundadırlar.

►Ö.K.C. ÜZERİNDEN YAPILAN SATIŞLAR

►Ödeme kaydedici cihazlar üzerinden gerçekleştirilen ve e-fatura veya elektronik arşivfaturası ile belgelendirilen satışlarda, ödeme kaydedici cihazlardan (yeni nesildâhil)düzenlenecek bilgi fişi, satış anında düzenlenmek ve satıcı veya yetkilisi tarafındanimzalanmak şartıyla irsaliye yerine geçecektir.

EFKS ve ÖKC


►e-Fatura Uygulamasına kayıtlı kullanıcılara düzenlenecek elektronik faturada, düzenlemetarihi yanında düzenleme zamanının da saat ve dakika olarak gösterilmesihalinde elektronik faturanın kâğıt çıktısı irsaliye yerine geçer.

►Ancak bu kâğıt çıktıya “İrsaliye yerine geçer” ifadesinin yazılması ve kâğıt çıktının satıcı veyayetkilisi tarafından imzalanması zorunludur.

►Bu imkândan yararlanabilmek için elektronik faturanın malın teslimi anında düzenlenmesigerekir. Hizmet ifasına konu e-faturanın satış anında düzenlenmesi halinde, söz konusu kâğıtçıktının talep eden müşteriye verilmesi zorunludur.

e-Fatura’nın İrsaliye Olarak Kullanımı


FIT e-Arşiv Çözümü


FIT e-Arşiv

1. Nüsha e-Faturae-Arşiv Raporu

2. Nüsha e-Faturae-Fatura Kurum

Kullanıcıları

Zaman Damgası

Mali Mühür

Vergi Mükellefi

Kağıt Kopya Zorunlu

Vergi Mükellefi Olmayan

Elektronik Kopya Opsiyonel

Teşekkür ederiz!

Koray Gültekin Bahar

[email protected]

Dilara Gürdal

[email protected]

Aykut Salman

[email protected]

Emrah Akdeniz

[email protected]

https://twitter.com/FIT__Solutions

http://www.linkedin.com/company/fit

-consulting?trk=company_name

https://www.facebook.com/FITSolut

ionCompany

http://www.youtube.com/channel/

UCCfKyn0DFeTaNrMgqcTE64g

mailto:[email protected]




mailto:http://www.youtube.com/channel/UCCfKyn0DFeTaNrMgqcTE64g

mailto:http://www.youtube.com/channel/UCCfKyn0DFeTaNrMgqcTE64g

mailto:https://www.facebook.com/FITSolutionCompany?ref=ts&fref=ts

mailto:https://www.facebook.com/FITSolutionCompany?ref=ts&fref=ts

mailto:https://twitter.com/FIT__Solutions

mailto:https://twitter.com/FIT__Solutions

mailto:http://www.linkedin.com/company/fit-consulting?trk=company_name

mailto:http://www.linkedin.com/company/fit-consulting?trk=company_name

cto – fit solutions - e-fatura e-defter e-arşiv türkiye’de e-dönüşüm

Technology