credit management bij tele2: frank doet het anders bert iedema van
TRANSCRIPT
De Credit ManagerDe Credit Manager
Credit management bij tele2: Frank doet het anders bert iedema van Credit Yard: ‘niet navelstaren maar innoveren!’ betere kredietbeoordeling van kleine ondernemingen exCel en Credit management: tips voor de praktijk literatuursignalement: internationale handel en btW Werkkapitaalbeheer: Working Capital management (deel 2) groei ondanks reCessie: onguard maakt oversteek reportage jaarCongres Credit management 2010
Officieel orgaan van de VVCM | Vereniging voor Credit Management | eenentwintigste jaargang nummer 1 | 2010
Geld is de brandstof voor elke onderneming. Daarom zijn cash flow en een laag DSO essentieel. OnGuard gaat zelfs verder: slimme
software, ervaren consultants en full support zorgen voor significante financiële en operationele voordelen. Dus volg de weg van
meer dan 850 klanten in 25 landen en zet ook uw credit management in de hoogste versnelling.
OnGuard Nederland B.V. T +31 (0)294 256 666 www.onguard.com
Klaar voor een tandje extra?
Taking credit management to the next level
Ad OnGuard Pook NL_CMJaarboek.indd 1 12-02-2010 11:31:04
3 | de Credit manager nummer 1 2010
inhoudVoorwoord
Zoals u ongetwijfeld weet, viert de vvCm op 27 mei 2010 haar
vierde lustrum met als thema ‘maatschappelijk verantwoord credit
management’. daarnaast is op het jaarcongres Credit manage-
ment 2010, dat eind maart plaatsvond in noordwijkerhout, met
name gekeken naar het onderwerp ‘duurzaamheid’. het is mooi
dat zelfs in ons vakgebied inmiddels aandacht wordt besteed aan
de effecten op de langere termijn. tegelijkertijd staat vast dat credit management
nooit kan worden benaderd als een geïsoleerd proces: het is per definitie geïnte-
greerd in de algehele bedrijfsvoering. Wat mij betreft kan er dus alleen een switch
worden gemaakt naar duurzaam en maatschappelijk verantwoord credit manage-
ment, als men begint met een volledig nieuw bedrijfsplan. hoe het hoofdstuk
‘duurzaam credit management’ er dan precies uit moet zien? daarover hoop ik meer
te leren tijdens onze lustrumbijeenkomst. u komt toch ook?
in deze uitgave van de Credit manager vindt u een terugblik op het jaarcongres Credit
management, met als hoogtepunt de uitreiking van de prestigieuze Credit manage-
ment award 2010 aan vincent van viersen, credit manager bij Corus. vincent, namens
de redactie van harte gefeliciteerd! verder vindt u in dit nummer diverse lezens-
waardige artikelen, waaronder een inspirerend interview met bert iedema, CFo van
Credit Yard, een beschouwing met tips & tricks voor het gebruik van excel bij credit
management, en een praktijkcase rond black sheep Frank, het viervoetige boegbeeld
van telecomaanbieder tele2. Cheap Credit? lees het zelf!
mr.drs. pieter postmushoofdredacteur
5 ‘Niet NaVelstareN Maar iNNoVereN!’
De creditmanagementbranche in Nederland mist innovatief
vermogen. Men is meer met zichzelf en met elkaar bezig,
dan met het bedenken van nieuwe, baanbrekende produc
ten en diensten. Dat vindt drs. Bert Iedema RA, sinds 2007
eigenaar en CEO van CREDIT YARD. ‘We moeten ons her
bezinnen op de strategische positionering van het vakgebied
credit management.’
14 Betere kreDietBeoorDeliNg VaN kleiNe
oNDerNeMiNgeN
De beoordeling van de kredietwaardigheid van grote(re)
ondernemingen is een hele opgaaf. Bij kleinere zelfstandige
en startende ondernemingen, eenmanszaken in het bijzon
der, is dit mede door het gebrek aan financiële informatie
nog moeilijker. Hoe weet u of het financieel verantwoord is
om met zo’n klant in zee te gaan? Waarop moet u de beslis
sing baseren om al dan niet op rekening te leveren? En
als u besluit om dit te doen, wat is dan een verantwoorde
kredietlimiet?
19 CreDit MaNageMeNt Bij tele2
Wie kent ‘m niet? Frank, het welbespraakte zwarte schaap
van telecomaanbieder Tele2. Met slogans als ‘We love
cheap’, ‘Born to be cheap’ en ‘Break the rules’ is hij de
verpersoonlijking van deze innovatieve prijsvechter op de
Nederlandse telecommarkt. Korte lijnen, slim en efficiënt
werken staan bij het bedrijf hoog in het vaandel. Heeft Frank
ook verstand van credit management? Günther Vogelpoel,
Managing Director Consumer Market, en Patrick Levinson,
Credit Manager Consumer Market, geven uitleg.
eN VerDer:
10 CM Automatisering: Excel en credit management
13 Credit&Debet: Lang leve de statistiek!
16 CM Literatuur: Internationale handel en BTW
24 Uit de pers
26 CM Analyse: Werkkapitaalbeheer:
working capital management (deel 2)
30 CreditKronkels: Debiteuren zijn het slachtoffer?
31 CM Opinie: Scheve schaats
31 CM Cursief: Vereniging van Professionele Wanbetalers
32 CM Actueel: OnGuard maakt oversteek naar VS
36 CM Ambtshandelingen: Stemmen voor stabiliteit
37 CM Reportage: Jaarcongres Credit Management 2010
40 Verenigingsnieuws
ColofoN de Credit manager is hét vakblad in nederland op het gebied van credit management en tevens officieel orgaan
van de vereniging voor Credit management (vvCm). de redactie heeft als missie het promoten van het vakgebied credit
management op een actuele, professionele, kritische, onafhankelijke en informatieve manier.
aDres bisonspoor 343, 3605 jW maarssen, telefoon (0346) 55 80 50, fax (0346) 55 80 59 www.vvcm.nl
reDaCtie mr.drs. p. postmus (hoofdredacteur), mr. j. beeuwkes CCm, mw. r. drost-lubach, mw. e. de jager, r. van poelgeest
e-Mail reDaCtie [email protected] eiNDreDaCtie g.C. de vries aDVerteNties bisonspoor 343, 3605 jW maarssen,
telefoon (0346) 55 80 50, fax (0346) 55 80 59 aBoNNeMeNteN e 50,00 per jaar (incl. verzendkosten en btw).
het abonnement kan elk gewenst moment ingaan en wordt automatisch verlengd. het beëindigen van het abonnement dient
schriftelijk te geschieden. het magazine verschijnt 4x per jaar VorMgeViNg h. tijbosch Drukwerk boom & van ketel.
Aan de totstandkoming van deze uitgave is de uiterste zorg besteed. Voor informatie die onvolledig of onjuist
is opgenomen, aanvaarden auteur(s), redactie en uitgever geen aansprakelijkheid. Voor eventuele verbeteringen van de
opgenomen informatie houden zij zich gaarne aanbevolen. Niets uit deze uitgave mag worden verveelvoudigd en/of
openbaar gemaakt door middel van druk, fotocopie, microfilm of op welke wijze dan ook, zonder toestemming van de VVCM.
Cm aCtueel
CCP® (Certified Credit Practitioner), de basisopleiding op MBO+ niveau. Het betreft hier een kortdurende (22 weken) intensieve op de praktijk gerichte opleiding.
Succes komt nooit vanzelf Finance en Credit Professionals samen op pad
Investeer in de toekomstVolg een VVCM Opleiding
Credit Management opleidingen sinds 1993
CCM® (Certified CreditManager), de all round opleiding op HBO+ niveau.2-jarige opleiding waarin alle aspecten van Credit Management diepgaand aan de orde komen.
Naast een algemene inleidingCredit Management komen devolgende vakken aan de orde als accounting, (bedrijfs)economie,administratieve organisaties, ondernemings- en handelsrecht,
ondernemingsfinanciering, marketing etc.
Voor informatie bel met de VVCM (0346 - 55 80 50) of kijk op www.vvcm.nl.
ad VVCM (14-08-08).indd 1 15-08-2008 09:23:49
De CCM opleiding van de VVCM is
geregistreerd bij de Stichting Post Hoger
Beroeps Onderwijs Nederland!
5 | de Credit manager nummer 1 2010
geert de Vries is eindredacteur van De Credit Manager.
Cm intervieW
Ceo bert iedema van Credit Yard:
‘Niet navelstaren maar innoveren!’ de creditmanagementbranche in nederland mist innovatief vermogen. men is meer met zichzelf
en met elkaar bezig, dan met het bedenken van nieuwe, baanbrekende producten en diensten.
dat vindt drs. bert iedema ra, sinds 2007 eigenaar en Ceo van Credit Yard. ‘We moeten ons
herbezinnen op de strategische positionering van het vakgebied credit management.’
Na een snelle en markante financiële carrière heb je in
2007 gekozen voor het ondernemerschap. waarom?
‘In m’n studietijd heb ik, op 20jarige leeftijd, samen met
een partner het Luzac College opgericht. Drie jaar daarna
heb ik mijn aandelen verkocht. De rest van m’n leven
schooldirecteur zijn, leek me een maatje te saai. Ik wist
toen al zeker dat ik ooit weer het ondernemerschap zou
oppakken, maar vanwege mijn leeftijd wilde ik eerst een
aantal jaren werken aan m’n professionele ontwikkeling en
ervaring opdoen. Ik heb bewust geen tijdslijn uitgestippeld,
vanuit de overtuiging dat de juiste kans zich vanzelf wel
zou aandienen. In 2007 ben ik benaderd door de toenma
lige eigenaar van Inkasso Unie. Ik wist niet dat het bedrijf
bestond, laat staan dat het te koop was. Na een presentatie
van mijn plannen werden we het snel eens. Binnen acht
weken waren de aandelen overdragen. Het klinkt als een
jongensboek en dat was het ook.’
Door alle topfuncties die je hebt vervuld, heb je een breed
overzicht van verschillende bedrijfssectoren? wat trekt je
zo aan in de incasso- en creditmanagementbranche?
‘Door mijn carrière loopt een rode draad: de affiniteit met
geld en IT. Als ik een onderneming zou kopen, moesten dat
dus de pijlers zijn. Een potten en pannenfabriek of een
autofabriek had ik nooit gekocht. Ik kan het niet opbrengen
om dagelijks in de fabriek van zo’n bedrijf rond te lopen, ik
heb er niks mee. Credit management betreft in essentie geld
en IT. Het geeft een creatieve ruimte waar ik iets mee kan. Er
is geen ander product met zo veel verschijningsvormen als
geld. Terwijl het tegelijkertijd de meest zuivere commodity
is. Je kunt er werkelijk alle kanten mee op. Dat betekent dat
je creativiteit oneindig kan zijn. En als ik iets in overvloed
heb, dan is het wel creativiteit. Ik heb me wel serieus afge
vraagd of ik een incassobedrijf wilde kopen. Wil ik mijn
naam verbinden aan een branche met een negatief imago?
Ik heb daar goed over nagedacht en uiteindelijk besloten
dat ik het zou doen onder de uitdrukkelijke voorwaarde
dat dit het netste en fatsoenlijkste bedrijf van Nederland
zou worden.’
Hoe vult CreDit YarD ‘fatsoen’ concreet in?
‘Door vier kernwaarden: we hanteren transparante normen
en waarden, tonen respect voor de medemens, creëren een
stimulerend en motiverend klimaat voor onze medewerkers
en we komen onze afspraken na. Die kernwaarden blij
ven niet abstract; we passen ze dagelijks in ons werk toe.
Zo wijzen we opdrachtgevers de deur die hun debiteuren
bewust in moeilijkheden brengen. En als debiteuren echt
Fatsoenlijk omgaan met debiteuren leidt tot een beter klantbehoud.
rien van Poelgeest is redacteur van
De Credit Manager.
6 | de Credit manager nummer 1 2010
‘niet navelstaren maar innoveren!’
niet kunnen betalen, stoppen we met onze werkzaam heden.
Met deze manier van ‘ethisch zakendoen’ blijk je je te kun
nen onderscheiden, in de incassobranche helemaal. Dat
betekent overigens niet dat ons incassorendement slechter
is dan van andere bedrijven. Integendeel, ethisch onder
nemen en een goed rendement gaan prima samen. Fatsoen
lijk omgaan met debiteuren leidt ook tot een beter klant
behoud voor onze opdrachtgevers, een actueel thema. Ik zou
graag willen dat de hele branche dezelfde koers volgt. Als
wij met z’n allen, incassobureaus en gerechtsdeurwaarders,
bijvoorbeeld besluiten dat we bepaalde vormen van
colportage niet meer incasseren, hebben we geen wetgeving
meer nodig. Dan kunnen die bedrijven niet meer bestaan
en is het over. Tot op heden is zo’n beleidslijn nog niet uit
gevaardigd, helaas.’
over fatsoen gesproken: er is veel kritiek op de hoge kos-
ten van incassobureaus. Deel je deze kritiek? en wat vind
je van de voorgestelde wettelijke regeling?
‘Laat ik vooropstellen dat er praktijken zijn die gewoon
niet kunnen. Ik ben het er dan ook in beginsel mee eens
dat er een nadere regulering komt, met een maximering
van kosten en het tegengaan van het stapelen van incas
sokosten. Het probleem is echter dat de nieuwe wetgeving
het doel totaal voorbijschiet en een averechts effect krijgt.
Het wettelijk toegestane kostenniveau betekent voor veel
incassobureaus in de praktijk een prijsverlaging van 30%.
Als je omzet met 30% daalt en je probeert je werk goed
uit te voeren, ga je óf sommige dingen niet meer doen óf
opdrachten weigeren. Opdrachtgevers zullen dan deur
waarders inschakelen. Die gaan gerechtelijke maatregelen
treffen, want bij hen kunnen de lage minnelijke tarieven
natuurlijk ook niet uit. De gerechtelijke tarieven zijn echter
vijf tot tien keer hoger dan de maximale minnelijke kosten.
Als je naar de keten kijkt, gaan we dus het minnelijke werk
in omvang reduceren, waardoor er meer de ambtelijke pijp
lijn ingaat en de debiteur niet minder maar juist aanzienlijk
meer gaat betalen. Daarnaast loopt het hele gerechtelijke
apparaat, dat nu al overbelast is, vast. En omdat de branche
sneller gerechtelijk zal gaan, zal er een verharding van de
maatschappij zijn. Die ketenconsequenties heeft niemand
grondig doordacht.’
wie is Bert ieDeMa?Drs. A. (Bert) Iedema RA (1960) studeerde bedrijfs-
economie en postdoctoraal RA aan de VU Amsterdam.
Tijdens zijn studiejaren was hij medeoprichter van het
Luzac College, dat hij uitbouwde tot 3 vestigingen met
400 leerlingen. Na zijn afstuderen verkocht hij zijn
50%-belang aan z’n partner. Iedema doorliep vervol-
gens een financiële carrière: Management Consultant
bij PWC, Corporate Treasurer van Van Nelle, Financieel
directeur van Gascoigne-Melotte, Divisie-Controller bij
Campina en CFO van SSM Coal (SHV). In 2000 trad
hij in dienst bij Granaria Holdings als CFO. In 2003
volgde de benoeming tot CEO. Deze functie vervulde hij
tot medio 2006. In 2005 werd Iedema door aandeel-
houders gevraagd om als CEO het Amerikaanse concern
EaglePicher vanuit Chapter 11 te reorganiseren.
Binnen 8 maanden voerde hij een diepgaande reorgani-
satie door, resulterend in een van de snelste doorstarts in
de Verenigde Staten in recente jaren. In 2007 koos Bert
Iedema definitief voor het ondernemerschap. In juni van
dat jaar nam hij met zijn holdingmaatschappij de Co-or
Group en dochter Inkasso Unie over. De naam Co-or
veranderde daarna in CREDIT YARD. Onder dit overkoe-
pelende merk zijn verschillende activiteiten en diensten
op het gebied van credit management ondergebracht.
6 | de Credit manager nummer 1 2010
* Business to Business to Bierens x internationaal
INTINT
8 | de Credit manager nummer 1 2010
op de website van CreDit YarD wordt niet verwezen naar
inkasso unie, en omgekeerd net zo. een bewuste keuze?
‘Ja, dat heeft te maken met onze strategie. Vorig jaar hebben
we het merk CREDIT YARD geïntroduceerd. Onze ambitie
is om over de hele creditmanagementketen actief te zijn.
Inkasso Unie bestaat 41 jaar en is een ijzersterk merk, maar
in de naam staat wel ‘incasso’. Door het negatieve imago
van de incassobranche als geheel is dat niet goed. Daarom
hebben we de band onlangs doorgeknipt. CREDIT YARD is
vanaf nu het paraplumerk, dat we gebruiken voor al onze
activiteiten, behalve incasso. In de markt zijn we mogelijk
de eerste die deze scheiding zo strikt heeft aangebracht.’
je staat voor een ‘creatieve en onorthodoxe benadering,
vernieuwend en out-of-the-box’. Prachtige kreten, maar
wat houdt dat in de praktijk in?
‘Het is mijn vaste overtuiging dat de kansen om te innove
ren niet aan de achterkant van onze bedrijfstak zitten, in de
incassobranche, maar aan de voorkant, bij credit manage
ment. Om die kansen te benutten, moeten we buiten ons
speelveld kijken en andere disciplines aan ons vakgebied
koppelen. Een goed voorbeeld daarvan uit onze eigen keu
ken is Casting for Credit®. Dit concept op het gebied van
Behavioural Finance hebben we ontwikkeld samen met
Phyleon, een adviesbureau dat zich richt op de verbin
ding van psychologische inzichten met businessconcepten.
CREDIT YARD is in brede zin actief op het
terrein van credit en risk management. Het in Eindho
ven gevestigde bedrijf werkt voor een breed scala aan
opdrachtgevers in diverse sectoren. In Nederland zijn
Inkasso Unie, Casting for Credit®, Credit Work, Credit
Yard Finance, Credit Yard Legal, Casting for Credit en
de Nationale Zorgdesk actief op zowel de particuliere
als de zakelijke markt. Tezamen bestrijken deze werk
maatschappijen de gehele creditmanagementketen:
credit marketing, credit checks, billing, preincasso,
minnelijke incasso, gerechtelijke incasso, schuldbewa
king, financiering, koop en garantie van debiteuren
portefeuilles. Ook detachering van creditmanagement
specialisten en insourcing van credit management
behoort tot de dienstverlening.
Casting for Credit® is een psychologisch analyse en verkla
ringsmodel, dat inzicht biedt in het psychologische gedrag
van debiteuren achter hun betalingspatroon. Daarbij wordt
een instrumentarium aangereikt voor een strategische
benadering en beïnvloeding van dat gedrag. Uitgangspunt
zijn geen sancties, maar positieve prikkels. Bijvoorbeeld
een andere toonzetting of layout van aanmaningen, of
‘niet navelstaren maar innoveren!’
Credit management is ondersteunend aan het strategisch ondernemingsbeleid.
8 | de Credit manager nummer 1 2010
andere telefoonscripts. We kunnen dit model toepassen als
het betalingsprobleem al bestaat, maar ook voordat het ont
staat, in de fase van klantselectie. Juist daar ligt de meer
waarde van de methodiek. Immers, als je het gedrag van
debiteuren begrijpt, kun je als bedrijf op een gezonde wijze
het marktaandeel verhogen in (verzadigde) BtoC markten.
Credit management is dan geen geïsoleerde activiteit, maar
ondersteunend aan het strategische ondernemingsbeleid, in
het bijzonder marketing en sales. Dat is onze centrale visie,
van daaruit innoveren wij.’
Hoe ziet credit management er over tien jaar uit?
‘Dan hebben we enkele grote, professionele bedrijven staan,
waarvan ik me afvraag of het nog standalone credit
managementbedrijven zijn. Volgens mij groeien de ban
caire en de creditmanagementwereld in de komende jaren
naar elkaar toe. Wat voor soort dwarsverbanden dit gaat
opleveren, weet ik niet precies, maar wij zullen bijvoor
beeld binnen dat tijdvak vermoedelijk een bankvergunning
hebben, aan de assetzijde wel te verstaan. CREDIT YARD is
tegen die tijd ook internationaal actief, dat is voor mij een
gegeven. Kortom, ik zie meer financieel gespecialiseerde
groepen ontstaan, niet per se als onderdeel van een bank
overigens. Verder denk ik dat we over tien jaar intensiever
gebruikmaken van databases en dat er rigoureuzere regimes
zullen zijn voor het helpen van zwakken in de samenleving.
De wetgever gaat dat regelen als wij het niet zelf doen.
Ik ben voorstander van zelfregulering. Wat dat betreft zie
ik te veel aparte clubjes: VVCM, VCMB, NVI, KBvG. Die
zijn alleen maar met zichzelf en met elkaar bezig, elk op
een partje van de markt. Als ik van enige afstand kijk naar
het getouwtrek tussen NVI en KBvG, gaat het om onbenul
lige achterhoedegevechten. Ondertussen zijn we niet samen
bezig om echt iets te bereiken. Als alle partijen de han
den ineenslaan, kunnen we alles realiseren wat we willen.
Ik weet niet of we over tien of vijftien jaar zo ver zijn, maar
dat zou wel moeten. En nóg twee trends: ik weet zeker
dat er in het volgende decennium een geïnstitutionaliseerd
overleg zal zijn tussen opdrachtgevers en incassobureaus.
Ook zal er een hoogwaardige masteropleiding zijn voor
credit management.’
wat moet er in de creditmanagementbranche in
Nederland veranderen?
‘Professionalisering. Er is veel sprake van jobhopping.
Maar wel altijd van het ene creditmanagementbedrijf naar
het andere. Onze sector trekt hierdoor relatief weinig ken
nis van buiten aan. Zij vertoont daardoor trekjes van een
‘incestueus’ wereldje. Daardoor is er ook nauwelijks sprake
van fundamentele innovaties. Die moeten er wel komen,
want anders wordt ons vakgebied gemarginaliseerd. We
moeten daarom stoppen met navelstaren en de blik open
naar buiten richten. De handen ineenslaan, ons herbezin
nen op de strategische positionering van het vakgebied
credit management en samen kijken wat voor outofthe
box wegen dat kan opleveren. Met één gezamenlijk doel:
geen evolutie, met kleine stapjes, maar revolutie, door echte
innovaties.’
Cm intervieW
AD Credit Manager 105x148mm.pdf 1-11-2009 16:56:01
'onze sector vertoont trekken van een incestueus wereldje.'
10 | de Credit manager nummer 1 2010
irma de Bruijn ondersteunt onder de naam
‘Miralupa’ organisaties op het gebied van credit management en finance.
ook verzorgt zij trainingen, workshops en presentaties
over het werken en rapporteren met excel binnen het vakgebied credit management.
tips voor de dagelijkse praktijk
Credit management en excel
debiteurenbeheer vanuit het financiële (erp) systeem laat vaak te wensen over. Wat als er (nog)
geen specifieke creditmanagementsoftware beschikbaar is? kan excel dan een oplossing bieden?
hoe kun je met dit bekende office-programma leesbare openstaande postenlijsten,
aanmaningen, ouderdomsanalyses en rapportages maken? in dit artikel het eerste deel van
een serie over hoe excel kan worden ingezet voor de dagelijkse praktijk.
Voor de dagelijkse activiteiten zijn we vaak aangewezen op
de (on)mogelijkheden van ons financiële (ERP) systeem. En
aangezien we het werken met een kladblok, stapel postit
briefjes en een agendering via bijvoorbeeld Outlook niet echt
als een oplossing zien, zullen we andere mogelijkheden moe
ten zoeken. Bijvoorbeeld in Excel.
De DowNloaD VaN oPeNstaaNDe PosteN
Werken met Excel brengt ‘uitdagingen’ met zich mee. De eer
ste hobbel die zich aandient, is vaak het exporteren van de
openstaande facturen. Niet ieder financieel systeem kan een
‘mooie’ download afleveren. Het resultaat ziet er dan ook
nogal eens uit als een printerbestand. Een duidelijk leesbaar
overzicht met bovenaan de naam van de klant, gevolgd door
de openstaande posten en afgesloten met een totaaltelling
per klant (zie figuur 1 op pagina 11). Voor een print natuurlijk
handig en overzichtelijk, maar om er in Excel mee te kunnen
werken zeker niet.
Zouden we het bestand van figuur 1 inlezen in Excel en ver
volgens sorteren op bijvoorbeeld het factuurnummer, dan
krijgen we een keurige lijst van openstaande facturen. Helaas
weten we dan echter niet meer bij welke klant ze horen. Infor
matie die we uiteraard wel graag bij de openstaande facturen
willen zien. Om de klantnummers en naam voor de factuur
gegevens te plaatsen, zullen we eerst op zoek gaan naar de
informatie waaraan herkenbaar is of de celinhoud een klant
nummer bevat of andere informatie. In figuur 1 begint het
klantnummer altijd met een Q. De combinatie van de for
mules ALS + LINKS / IF + LEFT kan voor ons bepalen of
de celinhoud met de Q begint. Als de eerste positie aan de
linkerkant van de celinhoud een Q is, halen we deze cel op.
Als dit niet het geval is, halen we de cel boven de cel waarin
we de formule plaatsen op. De uitkomst is een lijst waarbij
de klantnummers aan de facturen zijn gekoppeld. Dezelfde
formule kunnen we ook gebruiken om de klantnaam aan de
facturen te koppelen.
tiP 1Een combinatie van formules kan eenvoudig gemaakt
worden door, terwijl u in de formule wizard zit, op het
dropdown menu te klikken links van de functiebalk.
Nu we de klantnummers en namen aan de openstaande
facturen hebben gekoppeld, kan de lijst in Excel worden
gesorteerd. Hierdoor ontstaat figuur 2 (zie pagina 11).
Cm automatisering
[einde tip] Nu we de klantnummers en namen aan de openstaande facturen hebben gekoppeld, kan de lijst in Excel worden gesorteerd. Hierdoor ontstaat figuur 2. Figuur 2. Facturen gekoppeld aan klantnummer.
10 | de Credit manager nummer 1 2010 11 | de Credit manager nummer 1 2010
Credit management en exCel
MeerDere klaNtNuMMers
Veel organisaties kennen de situatie dat één klant verschil
lende klantnummers heeft. Bijvoorbeeld in het geval van
een klant met meer vestigingen waar ook decentraal moet
worden gefactureerd. Om zicht te krijgen op de totale uit
staande facturen per klant is het prettig als deze klanten kun
nen worden gegroepeerd. Dit kan worden gerealiseerd met de
formule VERT.ZOEKEN / VLOOKUP. Vanuit een bronbestand
waarin al onze klanten staan, kan de rapportagenaam wor
den opgezocht en toegevoegd aan de openstaande postenlijst.
tiP 2Veel gebruikte functies kunnen in een werkbalk wor
den toegevoegd via het menu Beeld / View, Werk balken
/ Toolbars, Aanpassen / Customize, Tab Opdrachten /
Command. Kies de gewenste functie en sleep deze naar
de werkbalk.
ouDerDoMsaNalYse
Voor het maken van een ouderdomsanalyse moeten we
per factuur de ouderdom en ouderdomscategorie weten.
De formule ALS / IF kan deze voor ons berekenen.
tiP 3Door meerdere ALS / IF functies in de ALS / IF functie
op te nemen kunnen meerdere ouderdomscategorieën
bepaald worden. Zie ook tip 1.
Nu we de download vanuit het financiële systeem zo hebben
bewerkt dat het voor Excel leesbaar en bruikbaar is en de data
hebben verrijkt met de rapportagenaam, ouderdom in dagen
en ouderdomscategorie, kunnen we een ouderdomsanalyse
maken. Hiervoor kan de functie Draaitabel / Pivottable wor
den gebruikt. In de draaitabel kiezen we de rapportagenaam,
figuur 1. Voorbeeld van een openstaande postenlijst als download uit een financieel systeem.
figuur 2. facturen gekoppeld aan klantnummer.
Kies de gewenste functie en sleep deze naar de werkbalk.
[einde tip] Ouderdomsanalyse Voor het maken van een ouderdomsanalyse moeten we per factuur de ouderdom en ouderdomcategorie weten. De formule ALS / IF kan deze voor ons berekenen. [hier plaatsen in apart blokje] Tip 3
Door meerdere ALS / IF functies in de ALS / IF functie op te nemen kunnen meerdere ouderdomscategorieën
bepaald worden. Zie ook tip 1. Figuur 3. Openstaande facturen met de rapportagenaam en het aantal uitstaande dagen.
12 | de Credit manager nummer 1 2010
Credit management en exCel
het openstaande bedrag en de ouderdomscategorie. In figuur
3 kunnen we zien dat klant Voorburg BV meerdere vestigin
gen en daarmee klantnummers heeft. Het totaal openstaande
saldo van deze klant is in figuur 4 getotaliseerd.
tiP 4Een Draaitabel / Pivot table kan worden ingevoegd
via de menu optie:
Data, Draaitabel en draaigrafiekrapport /
PivotTable and PivotChart Wizard.
tot Besluit
In dit eerste artikel van een vierdelige serie over Excel heb
ben we gezien hoe we een bestand dat voor een printer
bedoeld is, kunnen bewerken naar een voor Excel werkbaar
bestand. In de volgende artikelen zullen we onder meer het
dagelijks debiteurenbeheer behandelen, zoals het vastleggen
van gespreksnotities en het maken van actielijsten. Verder
besteden we aandacht aan het beheren van de historie en het
maken van rapportages in Excel.
figuur 3. openstaande facturen met de rapportagenaam en het aantal uitstaande dagen.
figuur 4. ouderdomsanalyse.
Bij voldoende belangstelling wil de VVCM in samen
werking met Miralupa een workshop Credit Manage
ment en Excel organiseren. Heeft u daar belangstel
ling voor of wenst u nadere informatie, dan kunt u dit
kenbaar maken aan het secretariaat (secretariaat@
vvcm.nl) van de VVCM.
12 | de Credit manager nummer 1 2010 13 | de Credit manager nummer 1 2010
lang leve de statistiek!Winston Churchill zei eens: ‘Je hebt leugens, grote leugens en statistieken’. Tijdens de Olympische Spelen zag ik de meest
wonderlijke statistieken voorbijkomen. Waarbij ik mij als leek afvroeg wat je met die informatie kan. Met name als de con
clusie was dat de statistieken aangaven dat een bepaald onderdeel erg goed was, maar uiteindelijk de gouden plak naar de
tegenpartij ging. Bijvoorbeeld het percentage puckbezit gedurende de ijshockeyfinale. De verliezende partij had het vaakst
en langst de puck in haar bezit, maar het resultaat werd blijkbaar door iets anders bepaald. Of skateboarders die alle oefe
ningen in de halfpipe op de been bleven, maar het moesten afleggen tegen iemand die genadeloos tijdens de eerste poging
onderuit ging en een allesovertreffende tweede oefening afwerkte. Blijkbaar is het moment van presteren belangrijker dan
het moment van falen. En wat te denken van de statistieken die uitwezen dat Sven nog nooit verkeerd had gewisseld? Ook
dat gegeven was in één klap waardeloos…
ook iN VerkieziNgstijD VliegeN De
statistiekeN oNs oM De oreN.We
meten en vergelijken wat af. Wie
komt het vaakst aan het woord in
een debat? Is dat dezelfde die ach
teraf tot winnaar wordt uitgeroe
pen? Of nog een stapje verder: is
dat de uiteindelijke winnaar van de
verkiezingen? Iemand die een poli
ticus traint of coached op zijn debat
vaardigheden, kijkt anders naar de
statistieken dan een kiezer die zijn
stem moet uitbrengen en vooral het
verkiezingsprogramma beoordeelt.
Kortom, de waarde van de informa
tie van de statistieken wordt bepaald
door het nut dat de informatie heeft
voor de gebruiker.
Met Deze BesPiegeliNgeN iN oNs aCHterHoofD gaaN we, als goed gebruik in een lustrumjaar, de komende tijd de stand van
zaken in creditmanagementland weer in kaart brengen. Om de waarde van de uitkomsten zo hoog mogelijk te doen zijn,
hopen wij dat u gaat meewerken aan het invullen van de questionnaire die wordt toegezonden. Want hoe meer info en ver
gelijkingsmateriaal we ontvangen, des te beter. Dat is immers de onderlegger voor statistiek. Vervolgens gaan wij alle ver
kregen data in samenwerking met Robert Half International ordenen en vertalen naar statistieken. En alle op grond van het
onderzoek verkregen informatie gaan we op 27 mei a.s. tijdens het lustrumcongres weer aan u teruggeven.
Natuurlijk Besef ik Dat eeN BuiteNstaaNDer zal DeNkeN: waar hebben zij het over? Wat is er interessant aan om te weten
wat de salarisontwikkeling is geweest van een debiteurenbeheerder of credit manager? Wat moeten we met de trend in de
verhouding tussen vrouwelijke en mannelijke credit managers? Enzovoort, enzovoort. We doen het onderzoek echter niet
voor outsiders, maar voor insiders, zoals u. Ik ga er dan ook van uit dat u nieuwsgierig genoeg bent naar de stand van zaken
binnen uw vakgebied om op 27 mei a.s kennis te komen nemen van de uitkomsten. Tot dan!
Credit&debet
Mr. Mannes westhuis, Voorzitter VVCM.
14 | de Credit manager nummer 1 2010
Peter Meefout is sales Director van experian Nederland.
Cm analYse
koppelen bedrijf- en consumentscore
Betere kredietbeoordeling van kleine ondernemingen de beoordeling van de kredietwaardigheid van grote(re) ondernemingen is een hele opgave.
bij kleinere zelfstandige en startende ondernemingen, vooral eenmanszaken, is dit mede door
het gebrek aan financiële informatie nog moeilijker. hoe weet u of het financieel verantwoord is
om met zo’n klant in zee te gaan? Waarop moet u de beslissing baseren om al dan niet op
rekening te leveren? en als u besluit om dit te doen, wat is dan een verantwoorde kredietlimiet?
Het aangaan, op en uitbouwen van een zakelijke relatie
met een nieuwe B2Bklant neemt over het algemeen de
nodige tijd (en dus geld) in beslag. Hoe nauwkeuriger we
de kwaliteit en financiële soliditeit kunnen vaststellen, des
te beter en klantgerichter we kunnen werken. Uiteraard
wilt u zo min mogelijk te maken krijgen met zaken die de
kersverse relatie kunnen verstoren, net zoals u later niet
met onaangename financiële verrassingen geconfronteerd
wenst te worden. Dus is het van financieel en commercieel
belang om het kredietrisico snel en betrouwbaar te kunnen
inschatten.
seleCtie aaN De Poort
Het kunnen kiezen met welke klant u wel of geen rela
tie kunt of wilt aangaan, mag in deze tijd een luxepro
bleem lijken, toch is het dat zeker niet. Of u nu een grote
of een kleine onderneming bent, de werkelijke waarde van
een nieuwe order hangt nauw samen met de kans dat de
(nieuwe) klant de factuur op tijd kan betalen.
Laten we als voorbeeld de fictieve firma CompuTrans
nemen. CompuTrans heeft zich recentelijk ingeschreven bij
de Kamer van Koophandel en is actief in de consultancy
business (automatisering). De groeiplannen zijn ambitieus
en er moeten de nodige kantoorartikelen worden aange
schaft. Omdat het een startende onderneming betreft, is de
startorder (€ 1.500,) relatief hoog. De klant geeft bij de
aanmeldingsprocedure van de kantoorbenodigdhedenleve
rancier Jansen B.V. aan graag op rekening te willen kopen.
CompuTrans heeft zich puur willekeurig bij Jansen gemeld,
terwijl de directe concurrent zich op minder dan 500 meter
afstand bevindt. Hoe moet Jansen handelen? De klant ver
tellen dat recent gestarte ondernemingen nooit op rekening
geleverd krijgen en daarmee het risico lopen dat Jansen de
klant voorgoed in handen van zijn concurrent drijft? Of de
volledige order op rekening leveren, met het risico dat de
klant niet aan zijn verplichtingen kan voldoen (en er dus
mogelijk veel werk verricht moet worden om betaling als
nog te realiseren)? Beide situaties zijn uiteraard ongewenst.
Met andere woorden, om een beslissing te kunnen nemen,
moet Jansen snel een zo volledig mogelijk beeld van
CompuTrans krijgen:
Wie is de klant? Hierbij gaat het allereerst om de exacte
bedrijfsgegevens (zoals deze vermeld staan bij de KvK).
Deze gegevens vormen tevens de basis voor correcte
facturatie. Daarnaast willen we ook graag weten wie
de eigenaar zelf is, hoe deze zich in financieel opzicht
in het verleden gedragen heeft en andere zakelijke rele
vante informatie.
Kredietwaardigheidsadvies. Voorheen was dit bij star
tende en kleine ondernemers veelal negatief, maar
met meer betrouwbare informatie kan men hierin meer
nuance aanbrengen en meer op rekening leveren.
Historisch betalingsgedrag inclusief eventuele incasso
zaken. Als het om relatief jonge zelfstandige onderne
mingen gaat, zal hierover zeer weinig bekend zijn.
Aangezien de klant vandaag de kantoorartikelen wil mee
nemen, moet Jansen snel een gefundeerd besluit nemen
over de kredietwaardigheid van CompuTrans. Hoewel de
klant er betrouwbaar uitziet (netjes geschoren, strak in het
pak) en correct ABN spreekt, heeft Jansen inzicht nodig in
het historisch betalingsgedrag en overige zakelijke infor
matie om het toekomstig betalingsrisico en dus het leveren
op krediet goed te kunnen inschatten. Jansen kan navraag
doen bij de Kamer van Koophandel of een verkort krediet
rapport opvragen bij handelsinformatieleveranciers, maar
14 | de Credit manager nummer 1 2010 15 | de Credit manager nummer 1 2010
betere kredietbeoordeling van kleine ondernemingen
naar samengebracht.’ Het resultaat is volgens Experian een
38% betere voorspelkracht voor het risico van wanbeta
ling in vergelijking met een score die alleen op bedrijfsge
gevens gebaseerd is. Het verschil tussen traditionele B2B
handelsinformatie en de Small Business Check zit vooral in
de details over de eigenaar van de onderneming (eenmans
zaak). Zo wordt in de SBC specifiek informatie verstrekt
over bijvoorbeeld hypotheken (hoogte van de hypotheek,
uitstaand hypotheekbedrag), negatieve (betaal)informatie
(contacten met incassobureaus, deurwaarders, gerechtelijke
uitspraken) en informatie die gerelateerd is aan de omge
ving, gezinssamenstelling en het inkomen van de eigenaar.
De prijs voor een SBCrapport varieert van € 2,50 voor een
zeer eenvoudig rapport tot € 12,50 voor een uitgebreid rap
port. Op de vraag waarom Experian deze relatief lage prijs
stelling stelling hanteert, antwoordt Jansen: ‘Het gaat om
een grote groep ondernemingen. De prijs van een handels
informatierapport mag voor een leverancier geen belem
mering vormen. Bovendien gaat het in eerste instantie vaak
om relatief lage orderbedragen, dus moet de prijs van een
dergelijk rapport daarop zijn afgestemd.’
Doordat in Nederland ruim 50% van alle ondernemingen
een eenmanszaak is (waarvan 471.000 ondernemingen tot
1 FTE werkzame personen), lijkt deze nieuwe service in een
grote behoefte te gaan voorzien. Sinds het uitbreken van
de kredietcrisis heeft het leveren op rekening immers een
andere betekenis gekregen. Zoals we regelmatig in de media
kunnen vernemen, zijn banken minder scheutig geworden
in het verstrekken van zakelijk krediet. Voor leveranciers
betekent dit dat een gedegen kredietwaardigheidscontrole
van zakelijke (nieuwe) afnemers steeds belangrijker wordt;
in het bijzonder van de categorie kleine zelfstandigen en
startende ondernemers. Kwaliteit (volledig, inhoudelijk
correct, betrouwbaar), actualiteit, beschikbaarheid (snel en
eenvoudig online opvraagbaar) en de prijs (afgestemd
op het gemiddelde orderbedrag van de klant) van handels
informatie zijn aspecten die bij kredietwaardigheids
bepaling een belangrijke rol spelen. In eerste instantie kan
worden volstaan met een eenvoudig rapport. Mocht hier
een (zeer) negatief advies uit volgen, dan kan altijd nog het
uitgebreide rapport worden opgevraagd.
daarmee verkrijgt men slechts een beperkt beeld van de
klant. Door tevens consumenteninformatie over de eige
naar van CompuTrans op te vragen, ontstaat een volledi
ger beeld. In de praktijk is dit echter niet alleen tijdrovend,
maar brengt het ook extra kosten met zich mee. Dat laat
ste is niet onbelangrijk, aangezien de meeste orders van
kleine zelfstandigen relatief gering zijn en er op korte ter
mijn meestal ook geen grote orders te verwachten zijn. De
kosten van een kredietwaardigheidscontrole van kleine
zelfstandige ondernemers moeten dus tevens in verhou
ding tot de te behalen omzet en marge staan.
sMall BusiNess CHeCk:
BeDrijf- eN CoNsuMeNteNsCore geCoMBiNeerD
Het hiervoor beschreven voorbeeld is volgens Market Pre
sident Wim Jansen van Experian exact de reden waarom
Experian de zogenaamde Small Business Check (SBC) ont
wikkeld heeft. Jansen: ‘In de SBC zijn voor het eerst in
één rapport de bedrijfs en consumentenscore van de eige
www.expertocredite.comA reputation for delivering excellent results
Now with new offices in Europe
Debt Purchase Contingency Collections Branded Outsource
For more information aboutExperto Credite please call +31-6-54724304
Experto_CreditToday_Jan10_Dutch_AW.pdf 02/02/2010 10:06:09
16 | de Credit manager nummer 1 2010
Cm literatuur
internationale handel en Btw (Pa21)
in de maand januari vinden traditiegetrouw veel wetswijzigingen plaats. januari 2010 vormde
hierop geen uitzondering. met name de btW-wetgeving onderging een aantal ingrijpende
veranderingen. op de valreep verscheen in het oude jaar bij kluwer nog een praktisch boekje
dat ingaat op de nieuwe wet- en regelgeving rond ‘internationale handel en btW’.
NeDerlaND als HaNDelsrotoNDe Voor euroPa
In 2009 is de nieuwe kreet al enkele keren gevallen in de
media: Nederland dient zijn plaats als handelsrotonde van
Europa te verstevigen. Hiermee wordt gedoeld op de dis
tributiepositie die ons land inneemt in de internationale
handel. De kurk waar de Nederlandse conjunctuur op
drijft, wordt van oudsher gevormd door de import, export,
wederinvoer, wederuitvoer en doorvoer (transit of ook wel
transitohandel genoemd). Zo stond Nederland in de afge
lopen jaren op de achtste plaats in de lijst van de wereld
goederenhandel (gemeten op basis van US dollars). Uitge
drukt als percentage van het BBP was dit de tweede plaats
op de wereldranglijst. Vanaf eind jaren negentig is ech
ter duidelijk geworden dat de winstpercentages die worden
behaald op de internationale distributie afkalven. De toe
Drs. jean gieskens aC CCM Qt is als
hoofddocent verbonden aan de VVCM-opleidingen. Daarnaast is hij bestuurslid
van de Nora, de Neder-landse orde voor rating
advisory & analysis. jean gieskens is docent aan
diverse universiteiten en hogescholen in Nederland
en Vlaanderen.
gevoegde waarde wordt dan ook steeds vaker gerealiseerd
op de internationale dienstverlening en de dienstverlening
rond de distributiefunctie. In de ranglijst van de wereld
dienstverlening stond Nederland afgelopen jaren op een
zevende plaats. Uitgedrukt in een percentage van het BBP
was dit de eerste plaats op de wereldranglijst!
leuker kuNNeN we Het Niet MakeN...
Het toegenomen belang van internationale dienstverlening
is niet ontsnapt aan de aandacht van de belastingdiensten
van de Europese lidstaten. Vanaf 1 januari 2010 worden
deze diensten aangemerkt als intracommunautair verkeer
Het boek ‘Internationale handel en BTW’ is het eenen
twintigste deel uit de Praktijkreeks Administratie van
Kluwer (PA21). Deze reeks is opgebouwd rond actuele
thema`s uit de wereld van administrateurs, controllers
en credit managers. Uitgangspunt van de reeks is het
bieden van informatie die direct in de dagelijkse praktijk
kan worden toegepast. De boeken uit de PA serie worden
uitgegeven in pocketformaat.
Titel : Internationale handel en BTW
Auteur : Mr. C.W. van Vilsteren
Uitgever : Kluwer, Deventer
ISBN : 9789013070920
Pagina`s : 83
Prijs : EUR 19,95
16 | de Credit manager nummer 1 2010 17 | de Credit manager nummer 1 2010
Cm literatuur
en moeten ze daarom ook worden gespecificeerd in de aan
gifte. De naamgeving van de aangifte wijzigt hierdoor van
Opgaaf ICL (IntraCommunautaire Levering; alleen voor
goederen) in Opgaaf ICP (IntraCommunautaire Prestaties;
voor goederen en diensten).
Naast deze inhoudelijke verandering heeft de Europese
ministerraad ook een akkoord bereikt over de vereenvou
diging van een aantal BTWregels voor transacties bin
nen de EU. De meest in het oog springende wijzingen voor
2010 zijn:
Nieuwe hoofdregel: de ondernemer die een dienst
afneemt, geeft de BTW aan in zijn eigen land.
Nederlandse ondernemers vragen voortaan bij de
Nederlandse belastingdienst via digitale weg BTW
terug uit EUlanden.
Leveranciers van goederen doen maandelijks opgaaf
ICP als de omzet per kwartaal meer is dan EUR 100.000.
HaNDige MoDelleN eN strooMsCHeMa`s
Het boekje ‘Internationale handel en BTW’ biedt een dege
lijk en toegankelijk overzicht van de nieuwe internationale
BTWwetgeving. Daarmee lijkt dit deel uit de Praktijkreeks
Administratie in eerste instantie een echt naslagwerk.
De stroomschema`s die in de bijlagen zijn opgenomen,
bieden de lezer bovendien een handreiking in diverse
definitiekwesties. Daarnaast bevatten de bijlagen enkele
standaardmodellen voor de internationale handel.
Toch verdient het aanbeveling om het drukwerk niet alleen
als naslagwerk ter hand te nemen. De praktijkvoorbeelden
die in bijna alle paragrafen zijn opgenomen, geven inzicht
in de strekking van de wetteksten. Hiermee vormt het boek
niet alleen een houvast voor de internationale BTWaan
gifte, maar kan elke administrateur en credit manager het
bovendien gebruiken als leidraad voor het actualiseren van
de administratieve organisatie.
NaDere iNforMatie
Actuele informatie over de hierboven genoemde wetswij
zigingen is terug te vinden op: www.belastingdienst.nl/
eubtw2010 en ec.europa.eu/taxation_customs/taxation/
vat. Voor nadere informatie over regelgeving rond inter
nationale handel kunnen de websites van de Federatie voor
de Nederlandse Export (www.fenedex.nl) en het agent
schap voor internationale handel van het ministerie van EZ
worden geraadpleegd (www.evd.nl).
in de maand maart publiceert het Cbs traditiegetrouw een reeks statistische cijfers over de
nederlandse positie in de internationale handel. de cijfers geven dit jaar reden tot voorzichtig
optimisme: de scherpe exportdaling die in oktober 2008 was ingezet, stabiliseerde in mei 2009.
vanaf november 2009 is er zelfs weer sprake van een groei in de exportvolumes.
iNterNatioNaal oNDerNeMeN: exPort & iMPort
Uit de diverse cijfers van het CBS blijkt dat Nederland een
handelsland is. Nederlandse MKB’ers halen gemiddeld bijna
één derde van hun omzet uit export. De uitdrukking ‘Neder
land heeft een groot buitenland’ lijkt dan ook zeker gerecht
vaardigd. Sinds de introductie van de euro en de afschaf
fing van invoerrechten en een groot aantal douaneprocedu
res tussen de lidstaten van de Europese Unie is exporteren
bovendien een stuk gemakkelijker. Voor menig ondernemer
liggen er kansen in het buitenland in het verschiet, maar
daarmee samenhangend ook onbekende procedures en val
kuilen. Het zijn de controller en credit manager die op deze
punten van toegevoegde waarde voor de ondernemer kun
nen zijn.
ageNtsCHaP Nl
Exporteren vereist een gedegen voorbereiding. De eerste
stap in deze voorbereidende fase is het opstellen van een
exportplan. Uiteraard moet dit exportplan aansluiten op
het ondernemingsplan en marketingplan van de organisa
tie, maar … welke items dienen in het exportplan te worden
opgenomen en hoe wordt de juiste informatie vergaard?
Een eerste handreiking in deze kwesties wordt geboden
door Agentschap NL. Dit agentschap is een onderdeel van
het Ministerie van Economische Zaken en is begin 2010
ontstaan uit de samenbundeling van EVD, Octrooicentrum
Nederland en SenterNovem. Eén van de speerpunten in de
doelstellingen van deze nieuwe organisatie is het stimu
18 | de Credit manager nummer 1 2010
vers van de pers
leren van internationaal ondernemerschap in Nederland.
Dat de prille organisatie werk wil maken van dit speerpunt,
blijkt wel uit de uitgave van een serie pocketboekjes die
ingaan op de diverse aspecten van import en export. De
meest recente uitgaven zijn de pockets ‘Export’ en ‘Import’.
exPortPlaN eN Praktijk
In het boekje ‘Export’ krijgen de controller en credit mana
ger een bondige kijk op de ins en outs van het export
plan en de diverse aspecten rond export in de praktijk. Het
drukwerk biedt géén standaard format voor het export
plan, maar geeft wel checklists met relevante items waar
mee rekening moet worden gehouden. Daarnaast bieden
een export, landen en marktscan ondersteuning bij het
opstellen van het plan. Per item zijn bovendien verwij
zingen opgenomen naar overheidsorganisaties die veelal
gratis advies verstrekken aan (startende) exporteurs. Voor
een standaard format van het exportplan verwijst het druk
werk door naar de Kamer van Koophandel.
In het praktijkdeel van het boekje worden alle voor de
controller en credit manager relevante exportfacetten
aangestipt, zoals juridische zaken, internationale finan
ciering, verzekeringen, incoterms, transportdocumen
ten en douane procedures. Het boek wordt afgesloten met
een appendix waarin informatie over exportcursussen en
subsidies is opgenomen.
iMPortPlaN eN Praktijk
De pocket over import vormt in zekere mate een spiegel
beeld van de uitgave over export. Ook dit drukwerk maakt
onderscheid tussen de voorbereidende en de uitvoerings
fase. Toch is er een belangrijk verschil tussen de beide boek
jes waarneembaar. Dit verschil vloeit enerzijds voort uit
het verschil tussen de landen waarnaar wordt geëxporteerd
respectievelijk waar vanuit wordt geïmporteerd. Aspecten
zoals parallelimport, douaneheffingen en maatschappelijk
verantwoord ondernemen spelen bij import een belang
rijkere rol dan bij export. Daarnaast liggen de risico’s bij
import meer op de kwaliteit van het product en bij export
meer op de betalingsverplichtingen van de debiteuren.
NaDere iNforMatie
Naast de serie pockets over internationaal ondernemen
geeft het Agentschap NL nog een aantal andere publica
ties uit, zoals de Internationale Marktverkenningen, de
Gids voor Exportinformatie en het maandblad Buiten
landse Markten (BM). Het maandblad biedt actueel nieuws
over wet en regelgeving, projecten en aanbestedingen,
subsidies, ervaringen van ondernemers en andere onder
werpen die belangrijk zijn bij internationaal zakendoen.
Al de publicaties zijn gratis te verkrijgen via de site www.
inter nationaalondernemen.nl. De Incoterms 2000 zijn ver
krijgbaar via de site www.iccwbo.org/incoterms en www.
fenedex.nl. Het standaard format voor het export en
importplan zijn verkrijgbaar via de site van de Kamer van
Koophandel: www.kv.nl. De CBScijfers kunnen worden
gedownload van de site www.cbs.nl onder de tab ‘Thema’s
/ Internationale handel’.
De boekjes ‘Import’ en ‘Export’ maken deel uit van de serie
‘Internationaal ondernemen’. De pocketserie is een uitgave
van het Agentschap NL van het Ministerie van Econo
mische zaken. Exemplaren van de drukwerken zijn gratis te
verkrijgen via de site: www.evd.nl. Het is echter ook moge
lijk om een digitale versie te downloaden via: www.inter
nationaalondernemen.nl.
18 | de Credit manager nummer 1 2010 19 | de Credit manager nummer 1 2010
Cm praktijk
Credit management bij tele2
frank doet het anders Wie kent ‘m niet? Frank, het welbespraakte zwarte schaap van telecom¬aanbieder tele2.
met slogans als ‘We love cheap’, ‘born to be cheap’ en ‘break the rules’ is hij de verpersoon-
lijking van deze innovatieve prijsvechter op de nederlandse telecommarkt. korte lijnen, slim en
efficiënt werken staan bij het bedrijf hoog in het vaandel. heeft Frank ook verstand van credit
management? günther vogelpoel, managing director Consumer market, en patrick levinson,
Credit manager Consumer market, geven uitleg. ‘slim, innovatief en efficiënt credit management
leidt tot zichtbare resultaten.’
tele2 positioneert zich met ‘frank’ als ‘anders dan
de anderen’. is dit alleen een marketingstrategie of zit er
een bredere visie achter?
Günther Vogelpoel: ‘Tele2 is echt een ander bedrijf dan
andere organisaties. Met ‘Frank’ stralen we dat naar buiten
uit, maar het begint binnen. We zijn heel selectief in het
aannemen van personeel. Wie bij ons wil komen werken,
moet de juiste houding hebben.
Al onze medewerkers zijn bevlogen, ze
zijn gedreven in wat ze willen bereiken
en ze geloven in de Tele2doelstellingen.
Dat merk je als je door het bedrijf loopt. Op alle
afdelingen heerst een positieve ‘vibe’. Kenmerkend
voor onze cultuur is ook dat we niet in proble
men, maar in oplossingen denken. Die energie,
die manier van werken, is de reden dat we nog
steeds bestaan. Waar andere telecom
bedrijven zijn omgevallen of door
KPN zijn overgenomen, staan wij nog steeds als onafhan
kelijke partij fier overeind. Ook in onze marketing laten
we een eigen geluid horen. Zoals Frank het zegt: ‘we are
not like the others’. En dat zijn we ook niet. We zijn de
challenger, de luis in de pels, die ingaat tegen de gevestigde
orde. Die vechtersmentaliteit zit in ons DNA. Jan Stenbeck,
de founder van Tele2, kwam uit een industriële familie en
had een bloedhekel aan monopolies. Hij begon in Zwe
den met het omverwerpen van de telefoniemonopolie daar.
Na Zweden heeft hij ook in andere landen telecombedrijven
opgericht om te vechten tegen de monopolisten. Daarnaast
lanceerde hij de gratis ochtendkrant Metro. Onze historie is
dus een andere dan van KPN of Ziggo. Wij hebben altijd
moeten vechten voor elke euro winst. Dat betekent dat je
efficiënt moet werken en geen ruimte hebt om te lanter
fanten. Bij ons is iedereen, van hoog tot laag, erop gefocust
om de dingen te doen die succes opleveren.’
eveliene de jager is redacteur van
De Credit Manager.
tele2 NetHerlaNDs
Tele2 Netherlands is één van de grootste communica
tiebedrijven in Nederland. Het bedrijf biedt zowel de
consumenten, de zakelijke als de wholesale markt een
compleet pakket van communicatiediensten. Tele2 biedt
spraak, data, internet en tvdiensten aan via een eigen
infrastructuur, voorzien van de modernste netwerk
technologieën. Over het boekjaar 2009 heeft Tele2 de
resultaten substantieel zien verbeteren. ‘We hebben in
2009 een goed financieel resultaat geboekt en de cash
flow en winstgevendheid zijn significant gestegen,’ aldus
Ernst Jan van Rooijen, CFO Tele2 Netherlands. ‘Een
verdere marge en cash flow optimalisatie gaan we de
komende jaren realiseren uit diensten die we leveren over
het eigen netwerk. We blijven daarom vasthouden aan
onze strategie om klanten die niet op het eigen netwerk
zitten, te verhuizen naar onnet diensten en te zorgen
voor nieuwe intake op het eigen netwerk waarbij kwali
teit en service voor de beste prijs centraal staat.’
20 | de Credit manager nummer 1 2010
Cheap Credit?
wie is güNtHer VogelPoel?Günther Vogelpoel behoort tot de Tele2’ers van het eerste
uur. Hij kwam in 1999 bij het bedrijf in dienst, vlak na de
start van de Nederlandse vestiging en de liberalisatie van
de telecommarkt. Hij vervulde diverse posities binnen Tele2,
van Sales tot Marketing. In 2005 werd Günther benoemd tot
COO. Een jaar later, na de overname van Versatel, werd hij
verantwoordelijk voor alle activiteiten van Tele2 in de con
sumentenmarkt in Nederland. Vóór zijn loopbaan bij Tele2
werkte Günther jarenlang bij Hotel New York in Rotterdam
als restaurant & banqueting manager.
wie is PatriCk leViNsoN?Patrick Levinson werkte tien jaar bij groothandel Makro op
de financiële administratie. In juni 1998 stapte hij over naar
Tele2, waar hij de functie van ITbilling operator vervulde.
Na enige tijd kreeg hij de opdracht om de betalingsprocessen
op nieuwe leest te schoeien. De door hem geïntroduceerde
systematiek was dermate succesvol, dat hij de aanpak en de
bijbehorende applicaties ook bij een aantal Tele2vestigin
gen in andere landen invoerde. Patricks functie werd ver
volgens uitgebreid met credit management/credit control
en legal interception (contacten met justitie en politie over
fraude). Na de overname van Versatel werd hij verantwoor
delijk voor het credit management van alle consumenten
producten van Tele2. Patrick Levinson was één van de acht
genomineerden voor de Credit Management Award 2010.
20 | de Credit manager nummer 1 2010 21 | de Credit manager nummer 1 2010
Cm praktijk
www.acceptemail.com | [email protected] | 020 - 462 53 56
• Lagere facturati e - en collecti ekosten • Grati s herinneren • Sneller uw geld binnen • Foutloze, de niti eve betalingen • Integreren met SMS en uitbellen • Combineren met digitale nota • Tevreden klanten
• Nooit meer acceptgiro’s overtypen • Zelf het betaalmoment kiezen • Veilig betalen via iDEAL • Papier besparen en het milieu sparen
AcceptEmail wordt veelvuldig toegepast als vervanging van de acceptgiro,
maar ook bij mislukte incasso’s en betalingsregelingen. Overheden,
kabelaars, internet providers, telecom operators, nutsbedrijven,
verzekeraars, goede doelen, reisbureaus, webwinkels, verenigingen en
uitgevers passen AcceptEmail toe in hun facturati e, voor herinneren en
bij cross-selling. De kracht van AcceptEmail is dat de klant de nota snel
ontvangt op een plek waar hij dagelijks kijkt en gemakkelijk kan betalen.
Stuur jezelf een AcceptEmail toe, surf naar onze website
Factureren én betalen per e-mail
100049_AcceptEmail_advertentie.indd 1 22-02-10 16:01
Hoe vertaalt dit ‘anders doen’ zich in de bedrijfsvoering?
‘Veel bedrijven zijn innovatiegedreven op technologie
gebied. Wij geloven vooral in valueinnovation. Anders
gezegd: je moet iets innoveren wat waarde oplevert. Inves
teren in het nieuwste van het nieuwste hoeft niet per se te
leiden tot waarde. Kijk naar wat er met UMTS is gebeurd,
het snelle internet via de mobiele telefoon. Begin 2001 zijn
voor de licenties enorme bedragen betaald, zonder dat het
direct iets heeft opgeleverd. Wij willen iets aanbieden op de
markt op het moment dat dit opportuun is. Wij zoeken naar
slimme oplossingen voor onze klanten en ons bedrijf, zoals
AcceptEmail. Overigens schuwen we de technologische ver
nieuwing niet. Ons netwerk behoort tot de modernste van
Nederland en ook met ons televisieproduct (inter actieve
televisie via internet) lopen we technologisch voorop.
Onze bedrijfsvoering rust op twee pijlers: ‘Provide the solu
tion, not the problem’ en ‘Listen to the customer’. Het laat
ste is geen holle frase, we maken er echt werk van. Onze
medewerkers moeten twee keer per jaar verplicht naar
het callcenter om met klanten aan de lijn te zitten, onze
marketingcollega’s gaan regelmatig met taarten het land in
om bij mensen thuis op de bank te praten over hoe ze ons
product ervaren en elke vrijdag chatten twee managers met
onze klanten. We zijn bovendien een kostenbewust bedrijf.
We onderhandelen scherp met onze leveranciers en zijn
zeer terughoudend in het aannemen van cadeautjes.
We zijn ook wars van dikdoenerij en hebben geen preten
ties. Ons kantoorpand is functioneel en het management
rijdt niet in dure executive leasewagens. Daardoor kunnen
we onze belofte van ‘de beste deal’ waarmaken.´
wat voegt credit management toe aan jullie organisatie?
‘Als je geen aandacht besteedt aan credit management,
loop je als bedrijf substantieel financieel risico op wanbe
talingen. Het begint al bij de poort, bij de klantenselectie.
Zijn zij eenmaal binnen, dan moet je ervoor zorgen dat ze
hun rekeningen op tijd betalen. Daarvoor heb je de juiste,
efficiënte processen nodig. Bij Tele2 hebben we dit goed
onder controle. Wij hebben de creditmanagementfunctie
ondergebracht bij de consumentenafdeling. Een bewuste
keuze, vanuit de overtuiging dat credit management een
essentieel onderdeel is van de waardeketen. Door midden
in het klantproces te zitten, kunnen we ook in ons credit
management klantgericht werken, zonder ruis op de lijn
met de andere businessonderdelen. Maar daar kan Patrick
Levinson veel meer over vertellen.’
Patrick Levinson: ‘Wat Günther zegt, klopt helemaal.
Als creditmanagementafdeling zitten we in het hart van
de business en werken we intensief samen met de collega’s
van Finance, Customer Care, Sales, Marketing en Order
management. Wij hebben korte lijnen en kunnen snel
schakelen. Door deze opzet en door zo met elkaar om te
gaan, zijn er intern nauwelijks tegenstrijdige belangen. En
zo hoort het ook. Mijn visie is: een loyale klant betaalt op
tijd. Als je zorgt dat de klant graag bij je is, content is over
het product en over hoe hij wordt behandeld, zeker als het
over geld gaat, is dat de basis van goed credit management
en goede resultaten. In plaats van elkaar te bijten, moe
ten Sales en credit management juist handinhand optrek
ken. Onze Salesafdeling zit volledig op dezelfde lijn. In
het aannamebeleid richten we ons niet blind op het werven
van zo veel mogelijk klanten. We zijn louter geïnteresseerd
in betalende klanten. Ook in businesscases voor nieuwe
producten houden we al direct nadrukkelijk rekening
met bad debt. We zijn hierover constant met alle betrok
ken afdelingen in gesprek. Met de bijbehorende resultaten.
Onze DSO is vanaf 2007 met 30% teruggebracht.’
22 | de Credit manager nummer 1 2010
kun je enkele voorbeelden noemen van ‘innovatief,
slim en efficiënt werken’?
‘Wij verkopen bijvoorbeeld aan jongeren onder de 18 jaar
alleen mobiele producten op prepaidbasis. Ook blokkeren
we servicenummers en roaming (bellen vanuit het buiten
land), als bescherming tegen bewust of onbewust misbruik.
Vanuit de klant denken, vertaalt zich dus onherroepelijk in
ons credit management. Verder zetten we sinds enige tijd
AcceptEmails in om klanten aan te moedigen snel te beta
len. We werken hiervoor samen met AcceptEmail BV, die
deze nieuwe betalingsmethodiek heeft ontwikkeld. Als de
klant niet betaalt, ontvangt hij een digitale herinnering in
zijn mailbox en kan hij via een koppeling met iDEAL direct
online het verschuldigde bedrag overmaken. Een extra
service aan de klant, met voor Tele2 de plus dat we snel
ler ons geld binnenhalen. In de markt is dit concept nog
niet echt ingeburgerd, maar wij vinden het baanbrekend
en innovatief. Zoals Günther al zei: de klantfocus zit in
ons DNA. Ook als creditmanagementafdeling zijn we
continu bezig om de klant beter, sneller en slimmer van
dienst te zijn. En dat is niet vrijblijvend. Eén van de targets
voor mijn teamleden is om per jaar minimaal met één voor
stel te komen waarmee we onze werkzaamheden kunnen
verbeteren.’
Hoe reageren klanten op die nieuwe snufjes
en methodieken?
‘Zeer positief. Logisch, want men doet steeds meer online en
is gevoelig voor gemak. De kunst is wel om online metho
den te ontwikkelen waar consumenten ook echt iets aan
hebben. Immers, we kunnen vanuit credit management wel
allemaal mooie dingen bedenken, maar sluiten die ook aan
op de behoefte in de markt? Daarom zitten we minimaal
één keer per week met ons callcentermanagement om tafel
om te bespreken over welke onderwerpen klanten bellen.
Daar zitten ook financieel gerelateerde telefoontjes tussen.
Die leveren waardevolle informatie op waarmee we onze
dienstverlening op een hoger niveau kunnen tillen en onze
kosten kunnen verlagen. Als je die boodschap helder aan
klanten overdraagt, willen ze er met veel plezier aan mee
werken, is mijn ervaring. In onze marktbenadering houden
we ook rekening met maatschappelijke thema’s rond credit
management, zoals de hoge belkosten van jongeren. Een
actueel probleem waarop je als onderneming, vinden wij,
je beleid hoort af te stemmen. Wij denken over dit soort
vraagstukken mee en richten er onze processen op in.’
welke trends neem jij waar op het gebied van credit
management?
‘Ik kijk naar de creditmanagementwereld vanuit het
perspectief van Tele2. De wijze waarop credit manage
ment binnen ons bedrijf is gepositioneerd, vind ik een ver
standige keuze. Ik merk dat veel organisaties een andere
koers volgen. Je ziet op dit moment dat credit management
binnen bedrijven een steeds belangrijkere rol gaat spelen
en serieuzer wordt genomen. Een goede zaak, zij het dat
deze ontwikkeling vooral is ingegeven door de recessie.
Wat we moeten bereiken, is dat credit management ook
in goede tijden samen met Sales, Marketing en Customer
Services optrekt, bij de kickoff van producten aan tafel
zit en actief meedenkt in het proces om de juiste klanten
binnen te halen. Credit management moet een essentieel
onderdeel vormen van de business, waardoor het als een
onmisbare schakel wordt gezien. Dat levert winst op voor
alle partijen: een open visie, een gezamenlijke klantfocus
en geen tegenstrijdige belangen. Succes verzekerd!’
Heb je als credit manager nog plannen of wensen
voor de toekomst?
‘Deze baan is nooit klaar, er zit geen eind aan. De markt ver
andert, producten wijzigen. Je moet constant spiegelen over
waar je staat en nadenken over wat je anders en beter kunt
doen. Zo zijn we binnen Tele2 bezig om een gesegmen
teerde treatment aanpak van klanten te realiseren. Dit houdt
in dat we het beleid afstemmen op het individuele risicopro
fiel, vastgesteld op basis van criteria zoals leeftijd, product
soort, betalingsgedrag en betalingshistorie. Verder willen
we AcceptEmail breder gaan toepassen en bijvoorbeeld als
betaalinstrument integreren in het telefonisch contact met
wanbetalers die zijn afgesloten. Een laatste voorbeeld: we
willen geen ‘nee’ verkopen. Klanten die niet door de credit
check komen, worden nu afgewezen. Ik denk dat het veel
beter is om ze een alternatief product te bieden. Dat is goed
voor de klant en goed voor ons. Kortom, er zijn nog heel
veel dingen die we als Tele2 kunnen uitbouwen om nóg
slimmer, beter en innovatiever te werken.’
Cheap Credit?
wat Doet fraNk aNDers? Visie dat credit management essentieel onderdeel is van de waardeketen.
Credit management zit in het hart van Sales, Ordermanagement, Customer Care
en Finance.
Focus op elimineren van klantvragen en redenen voor laat betalen: een tevreden
klant betaalt sneller.
Sales en credit management lopen handinhand, ook bij onderzoek nieuwe
producten en markten.
Optimaal inzetten van automatisering en innovatieve technieken.
Dat is goedkoper en efficiënt, ook voor de klant.
Processen ook afstemmen op de klantwens, servicegericht credit management.
22 | de Credit manager nummer 1 2010 23 | de Credit manager nummer 1 2010
24 | de Credit manager nummer 1 2010
uit de pers
flaNDerijN oPeNt Nieuw kaNtoor iN BergeN oP zooM
Incasso en gerechtsdeurwaardersorganisa
tie Flanderijn heeft in maart haar veertiende
vestiging binnen Nederland geopend. Van
uit Bergen op Zoom wil de landelijk wer
kende onderneming de WestBrabantse en
Zeeuwse markt gaan bedienen, alsmede een
belangrijk deel van België. Het nieuwe kan
toor gaat opereren onder de naam Flande
rijn en Verdult. Flanderijn was al langer op
zoek naar uitbreiding in deze regio, mede
vanwege een sterk groeiende vraag naar
ambtelijke werkzaamheden. Flanderijn en
Verdult start vooralsnog met zes medewer
kers, maar vestigingsmanager Ed Verdult
voorziet een snelle groei van de onderne
ming. ‘Flanderijn is een sterke partij in de
WestBrabantse en Zeeuwse markt. Die is
tot nu toe goed bediend vanuit de vestiging
Dordrecht, maar onze lokale aanwezigheid
straks zal zeker leiden tot een groei van de
activiteiten’, aldus Verdult. Flanderijn kijkt
daarbij zeker ook over de grens, zegt direc
tielid Michel van Leeuwen. ‘Er is een groei
ende vraag naar internationale incassoacti
viteiten. Wij zijn om die reden doende een
aparte afdeling Internationale Incasso op te
richten; de onderhandelingen daarover zijn
in volle gang. Bergen op Zoom kan in dat
kader goed dienen als bruggenhoofd voor
België.
Begin januari heeft Groenewegen en Partners
Gerechtsdeurwaarders een nieuwe dienstverle
ning geïntroduceerd die speciaal is ontwikkeld
voor woningcorporaties en vastgoedbeheerders.
Deze dienstverlening, Adago genaamd, levert pro
fessionele ondersteuning bij het uitvoeren van de
maatschappelijke opdracht van woningbouwcor
poraties. Adago biedt een unieke aanpak voor het
voorkomen en bestrijden van betalingsachter
standen. Een praktische en klantgerichte aanpak,
waarbij de huurder leert eigen verantwoordelijk
heid te nemen en grip op de situatie te krijgen.
Waar een effectieve financiële administratie ont
breekt, werkt een Budget Consulent samen met de
huurder aan het op orde brengen van de papie
ren. Dagelijks de post open maken, overzichte
lijk opruimen en het plannen voor de langere ter
mijn. De huurder wordt gemotiveerd en er wordt
voor gezorgd dat zijn zelfredzaamheid groeit. Het
saldo aan totale huurachterstand wordt aanzien
lijk teruggebracht en er wordt voorkomen dat
woningen moeten worden ontruimd.
aDago HelPt woNiNgBouwVereNigiNgeN Bij MaatsCHaPPelijke oPDraCHt
De overheid heeft haar betalingsgedrag in 2009
aanzienlijk verbeterd. Werden rekeningen in
2008 gemiddeld pas na 93 dagen betaald, afge
lopen jaar daalde dat aantal tot 50 dagen. Vooral
gemeenten, Rijkswaterstaat en politie waren in
2009 aanzienlijk sneller met het voldoen van uit
staande vorderingen. Dat blijkt uit cijfers van
Intrum Justitia. Vorig jaar luidde het bedrijf nog
de noodklok over het betaalgedrag van de over
heid. Intrum Justitia becijferde toen dat de over
heid gemiddeld pas na 46 dagen openstaande
rekeningen betaalt. Tijdig – dus binnen de wette
lijke termijn van 30 dagen – betalen zou de kas
positie van het Nederlandse bedrijfsleven verbe
teren met anderhalf miljard euro. Bovendien zou
het direct een kleine 2000 banen extra opleve
oVerHeiDsiNstaNties BetaleN rekeNiNgeN aaNzieNlijk sNeller
ren. Dit signaal lijkt effect te hebben gesorteerd.
Het totale aantal openstaande incassozaken bij
de overheid daalde in 2009 met 32%. Gemeen
telijke overheden noteerden de meest opvallende
winst: het gemiddelde aantal dagen dat een vor
dering bij een gemeente uitstaat, was in 2008
nog 93,4 tegenover 49,6 dagen in 2009, een
winst van 43,8 dagen. De totale hoofdsom van
openstaande bedragen daalde vergeleken met
2008 met 40%. Sectoren die nog de meeste open
staande vorderingen hebben bij gemeenten, zijn
energie en waterleidingbedrijven, uitgeverijen
(abonnementen op vaktijdschriften en publica
ties), beveiligingsbedrijven, uitzendbureaus en
onderaannemers op het gebied van groenvoor
ziening, rioolreiniging en verkeersinfrastruc
tuur. ‘De urgentie van het tijdig betalen wordt
door steeds meer overheidsinstanties erkend’,
reageert Marcel van Es, directeur Intrum Justi
tia Nederland. ‘Een ontwikkeling die we uiter
aard toejuichen, want het levert de economie
een interessante kapitaalinjectie op. Maar het is
slechts een begin. Wij hopen op een spoedige
wettelijke regeling die overheidsinstanties ver
plicht tot betalen binnen dertig dagen, op straffe
van een boete.
24 | de Credit manager nummer 1 2010 25 | de Credit manager nummer 1 2010
uit de pers
aMsterDaM wil sCHulDsaNeriNg Voor joNgereN Met sCHulDeNHet college van B&W van Amsterdam start een
pilot om 100 jongeren uit de schulden te halen.
Een op de vier jongeren heeft schulden door
kopen op internet, een te hoog bestedingspa
troon en gokken. Maar jongeren kunnen niet
terecht in de reguliere schuldhulp. Daarom start
Amsterdam met een proef om schoolgaande jon
geren tot 27 jaar in staat te stellen hun schul
den af te lossen. Gedurende de pilot wordt geke
ken of het schuldsaneringskrediet een oplossing
biedt voor deze jongeren die dan landelijk moet
worden ingevoerd. Veel Amsterdamse (school
gaande) jongeren kampen met schulden. Vol
gens onderzoek in opdracht van het Ministerie
van Sociale Zaken gaat het landelijk om 30%
van alle jongeren. Vaak betreft het kleine schul
den, maar uit de resultaten van eerder onderzoek
blijkt dat 5% van alle Amsterdamse ROCleerlin
gen problematische schulden heeft die soms zelfs
€ 10.000 of meer kunnen bedragen.
Webwinkeliers lopen een groter betalingsri
sico dan winkeliers in de straat. Webwinkeliers
zijn namelijk wettelijk verplicht om, bij leve
ring aan consumenten, de mogelijkheid te bie
den om maximaal 50% van het aankoopbedrag
vooruit te betalen. Helaas is niet elke consument
na ontvangst van zijn bestelling bereid om aan
zijn financiële verplichtingen te voldoen. Een
oplossing voor dit potentiële risico is een goede
debiteurenbewaking. CreditGuard heeft hiervoor
een online oplossing ontwikkeld: DebiteurOn
line.nl. Om een nog betere stroomlijning met
het bedrijfsproces van webwinkeliers te kunnen
bieden, is gekozen voor een integratie met Mijn
Webwinkel van LogiVert. De webwinkelier kan
vanuit Mijn Webwinkel direct de openstaande
facturen koppelen aan het debiteurenbewakings
systeem DebiteurOnline.
oPlossiNg Voor BetaliNgsrisiCo VaN weBwiNkeliers
exPeriaN laNCeert De sMall BusiNess CHeCkMeer dan de helft van het Nederlandse bedrijfs
leven bestaat uit eenmanszaken. Jaarlijks starten
bijna 100.000 nieuwe bedrijven, waarvan niet
bekend is hoe kredietwaardig ze zijn. De bedrij
ven in dit segment zijn niet verplicht hun jaar
rekening te deponeren, er zijn nauwelijks betaal
ervaringen en er is nagenoeg geen krediethistorie
bekend. Toch bestaat er grote behoefte om de
kredietwaardigheid te controleren voordat een
telecombedrijf, verzekeraar of bijvoorbeeld een
elektrotechnische groothandel met een kleine
zelfstandige in zee gaat. Steeds meer credit
managers hebben daarom naast bedrijfsinforma
tie ook behoefte aan informatie over de direc
teur/eigenaar om een beslissing te nemen over
de levering van een product of dienst op reke
ning of afbetaling. Het vraagt veel tijd, kennis
en inzicht om de relevante informatie te com
bineren. Om de branche deze informatie ade
quaat, snel en betrouwbaar te kunnen leveren,
ontwikkelde Experian de Small Business Check.
Deze combineert persoonlijke informatie en ook
betalings en incassoervaringen met gegevens
over de branche met socioeconomische en
sociodemografische én onroerendgoedinfor
matie. Voorafgaand aan de ontwikkeling ver
richtte Experian diepgaand onderzoek. Daaruit
bleek dat de voorspelkracht van een scoremodel
gebaseerd op informatie van de eigenaar én de
onderneming met gemiddeld 38% toeneemt ten
opzichte van een scoremodel gebaseerd op alleen
bedrijfsgegevens. Hierdoor kunnen bedrijven het
afschrijvingspercentage op dubieuze debiteuren
zo laag mogelijk houden en een zo goed moge
lijk bedrijfsresultaat behalen. Via een beveiligde
online toegang tot de informatiedatabank kan
men gericht zoeken op bedrijfsnaam en/of naam
van de eigenaar. Er is een keuze uit twee rap
porten: een beknopte versie met de conclusies
en een volledig rapport met alle achtergrond
informatie. Als de informatie hiertoe aanleiding
geeft, kan daarna nog een diepgaand maatwerk
onderzoek worden ingesteld. Op basis van de
informatie kunnen bedrijven besluiten, indien
sprake is van een hoog kredietrisico, om bijvoor
beeld met de kleine zelfstandige een afspraak te
maken over de betaalwijze, zoals vooruitbetaling
of betaling onder rembours.
26 | de Credit manager nummer 1 2010
Cm analYse
werkkapitaalbeheer: working capital management (deel 2)op 30 juni 2009 organiseerde euroforum in samenwerking met de vvCm en het Controllers
journaal de studiedag Werkkapitaal. de middagsessies waren gereserveerd voor business cases
en best practices uit de praktijk van het cash, credit en financial management. in de ochtend-
sessies werd het theoretisch kader rond het begrip werkkapitaal geschetst. tijdens deze
ochtendsessies ontstond al snel een discussie tussen de sprekers over de definitie en invulling
van het begrip werkkapitaal. in een vorige editie van de Credit manager (2009, nummer 3) werd
deze definitiekwestie reeds uitgediept. onderhavig artikel gaat nader in op het werkkapitaal-
beheer conform het stramien Werkkapitaalbeheer. in een volgend artikel zullen andere wijzen
van werkkapitaalbeheer worden toegelicht.
BalaNsMoDelleN
Alvorens in te gaan op het werkkapitaalbeheer, is het eerst
noodzakelijk om stil te staan bij de balansmodellen uit de
Algemene Maatregel van Bestuur inzake Modellen (Besluit
Modellen Jaarrekening). Uitgangspunt is dat de balans van
een BV of NV moet zijn ingericht overeenkomstig Model A
of B van het besluit; dit zijn de uitgebreide modellen. Enkel
indien artikel 396 van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek
van toepassing is, mag de BV of NV opteren voor een ver
korte presentatie van de balans conform Model C of D. In
de praktijk wordt doorgaans gekozen voor de modellen in
scontrovorm ofwel de horizontale vorm. Dit betekent dat de
balans is onderverdeeld in een actief en passiefzijde (twee
kolommen). De balansmodellen B (uitgebreid) en D (verkort)
zijn modellen in scontrovorm. Daarnaast worden ook nog
de modellen in staffelvorm of verticale vorm onderkend.
Het betreft hier een presentatievorm waarbij de kolommen
uit de scontrovorm onder elkaar worden geplaatst. De volg
orde van de posten in de staffelvorm is zodanig opgesteld
dat hieruit expliciet de positie van het netto werkkapitaal
kan worden gelezen. Ondanks deze explicitering wordt,
zoals hierboven reeds werd gememoreerd, toch meestal
voor de scontrovorm gekozen.
Voor de berekening van het netto werkkapitaal (NWK), het
geïnduceerd netto werkkapitaal (GNWK) en het autonoom
netto werkkapitaal (ANWK ofwel Net Treasury) moet wor
den gekozen voor de uitgebreide modellen van de balans.
Figuur 1 toont de balans conform model B (uitgebreid
model in scontrovorm).
autoNooM Netto werkkaPitaal: Net treasurY
De Angelsaksische term Net Treasury kan doen vermoeden
dat het gaat om zowel de lange als kortetermijnposities
van de treasury functie. Treasury Management in brede zin
omvat immers het Cash Management (KT: geldmarkt) en
het Treasury Management in enge zin (LT: kapitaalmarkt).
De Nederlandse term voor Net Treasury luidt autonoom
netto werkkapitaal. Deze term dekt de lading; het betreft
hier immers de som van de liquide middelen, de effecten en
de schulden aan kredietinstellingen met een korte looptijd.
Deze onderscheiden posten van het autonoom netto werk
kapitaal behoeven een toelichting.
liquide middelen (lM)
Tot de liquide middelen behoren de kasmiddelen, de tegoe
den op bank en girorekeningen alsmede de door de orga
nisatie ontvangen wissels en cheques. Het uitgangspunt
om deze posten onder het kopje LM te plaatsen is de vrije
beschikbaarheid die de ondernemer over deze posities heeft.
De LM worden op nominale waarde gewaardeerd.
effecten
‘Effecten’ is een verzamelnaam voor waardepapieren (ver
mogenstitels) die vrij verhandelbaar zijn en die in verschil
lende onderling vervangbare exemplaren zijn uitgegeven.
De effecten kunnen worden onderscheiden naar primaire
en secundaire financiële instrumenten. Voorbeelden van
primaire financiële instrumenten zijn onder meer aande
len, certificaten van aandelen, obligaties en claims. Tot de
Drs. jean gieskens aC CCM Qt is als
hoofddocent verbonden aan de VVCM-opleidingen. Daarnaast is hij bestuurslid
van de Nora, de Neder-landse orde voor rating
advisory & analysis. jean gieskens is docent aan
diverse universiteiten en hogescholen in Nederland
en Vlaanderen.
26 | de Credit manager nummer 1 2010 27 | de Credit manager nummer 1 2010
Werkkapitaalbeheer: Working Capital management
secundaire financiële instrumenten behoren de van de pri
maire instrumenten afgeleide producten ofwel derivaten.
Voorbeelden van vrij verhandelbare derivaten zijn opties en
futures. Effecten worden onder de vlottende activa opgeno
men indien deze niet bestemd zijn om de uitoefening van de
werkzaamheden van de rechtspersoon duurzaam te dienen.
Indien dat wel het geval is, dienen de effecten als financiële
vaste activa te worden gepresenteerd.
Voor vlottende activa en passiva geldt de boekhoudkundige
vuistregel dat de term ‘kortlopend’ zoveel betekent als ‘bin
nen een termijn van één jaar’. Effecten die langer dan één
jaar worden aangehouden, behoren niet tot de financiële
vaste activa. Het uitgangspunt is niet de tijdsduur waarop
deze effecten worden aangehouden, maar het doel: ‘held
for trading’. Het gaat hier immers om effecten die worden
aangehouden als tijdelijke belegging van overtollige liquide
middelen. De waardering van deze effecten geschiedt tegen
actuele waarde, in casu marktwaarde.
Naast bovengenoemd verschil is er bovendien nog een
verschil tussen de boekhoudkundige term ‘kortlopend’ en
de financiële term ‘kortlopend. Zoals hierboven genoemd,
beloopt de boekhoudkundige kortlopende termijn maxi
maal één jaar. Vanuit de financiering bedraagt deze termijn
echter twee jaar. Een stalling van tijdelijke overtollige gel
den in geldmarktproducten zal afhankelijk van de aard van
het product veelal worden onderverdeeld onder effecten en
in enkele gevallen zelfs onder liquide middelen.
schulden aan kredietinstellingen
Voor schulden aan kredietinstellingen wordt veelal de
boekhoudkundige termijn van één jaar gerespecteerd indien
het gaat om autonoom aangetrokken vreemd vermogen.
Daarnaast kunnen op de rekeningcourant zowel tegoeden
worden aangehouden (creditstand bij bank) als schulden
(debetstand bij bank). Voor deze laatste stand geldt van
uit boekhoudkundig oogpunt géén tijdslimiet. De schulden
worden op nominale waarde gewaardeerd.
straMieN werkkaPitaalBeHeer
Voor het beheer van het netto werkkapitaal wordt hier
uitgegaan van onderstaand stramien. Het betreft hier een
matrix waarin de mogelijke posities van het netto werk
kapitaal (NWK: horizontale as) worden vergeleken met de
posities van het geïnduceerd netto werkkapitaal (GNWK:
verticale as). De posities van het NWK en het geïnduceerd
NWK kunnen zowel positief als negatief uitvallen. The
oretisch is het mogelijk dat deze posities ook nog gelijk
kunnen zijn aan nul; in de praktijk zal dit echter zeer uit
zonderlijk zijn.
figuur 2. stramien werkkapitaalbeheer.
Binnen elk van de vier kwadranten van het stramien wordt
voorts aangegeven wat de mogelijke positie van het auto
noom netto werkkapitaal is. Deze posities worden hieron
der toegelicht.
Uiterst positieve positie: NWK > 0 en G-NWK < 0
In deze uiterste positie zijn de vlottende activa minus de
vlottende passiva positief. Daarnaast is het geïnduceerd
NWK negatief. Dit wil zeggen dat de som van de voor
Voor de berekening van het netto werkkapitaal (NWK), het geïnduceerd netto werkkapitaal
(G-NWK) en het autonoom netto werkkapitaal (A-NWK ofwel Net Treasury) moet worden
gekozen voor de uitgebreide modellen van de balans. Figuur 1 toont de balans conform
model B (uitgebreid model in scontrovorm).
Actief Passief
A Vaste Activa A Eigen Vermogen
I Immateriële Vaste Activa (IVA) I Gestort en opgevraagd kapitaal
1 kosten van oprichting en van uitgifte van aandelen II Agio
2 kosten van onderzoek en ontwikkeling III Herwaarderingsreserve
3 consessies, vergunningen en intellectuele eigendom IV Wettelijke en statutaire reserves
4 goodwill 1 wettelijke reserves
5 vooruitbetaald op IVA 2 statutaire reserves
II Materiële Vaste Activa (MVA) V Overige reserves
1 bedrijfsgebouwen en -terreinen VI Onverdeelde winst
2 machines en installaties
3 andere vaste bedrijfsmiddelen B Voorzieningen
4 vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering en 1 voor pensioen
vooruitbetaald op MVA 2 voor belastingen
5 niet aan bedrijfsuitoefening dienstbaar 3 overige
III Finaniciële Vaste Activa (FVA)
1 deelnemingen in groepsmaatschappijen C Langlopende schulden (nog voor meer dan één jaar)
2 vorderingen op groepsmaatschappijen 1 converteerbare leningen
3 andere deelnemingen 2 andere obligaties en onderhandse leningen
4 vorderingen op participanten en op 3 schulden aan kredietinstellingen
maatschappijen waarin wordt deelgenomen 4 vooruitontvangen op bestellingen
5 overige effecten 5 schulden aan leveranciers en handelskredieten
6 overige vorderingen 6 te betalen wissels en cheques
7 schulden aan groepsmaatschappijen
8 sculden aan participanten en aan maatschappijen
waarin wordt deelgenomen
9 belastingen en premies sociale verzekeringen
10 schulden terzake van pensioenen
11 overige schulden
B Vlottende Activa 12 overlopende passiva
I Voorraden
1 grond- en hulpstoffen D Kortlopende schulden (ten hoogste één jaar)
2 onderhanden werk (ohw) 1 converteerbare leningen
3 gereed product en handelsgoederen 2 andere obligaties en onderhandse leningen
4 vooruitbetaald op voorraden 3 schulden aan kredietinstellingen
II Vorderingen 4 vooruitontvangen op bestellingen
1 op handelsdebiteuren 5 schulden aan leveranciers en handelskredieten
2 op groepsmaatschappijen 6 te betalen wissels en cheques
3 op participanten en op maatschappijen 7 schulden aan groepsmaatschappijen
waarin wordt deelgenomen 8 sculden aan participanten en aan maatschappijen
4 overige vorderingen waarin wordt deelgenomen
5 van aandeelhouders opgevraagde stortingen 9 belastingen en premies sociale verzekeringen
6 overlopende activa 10 schulden terzake van pensioenen
III Effecten 11 overige schulden
IV Liquide middelen 12 overlopende passiva
Balans . . / . . / . . (model B)
Figuur 1. Besluit Modellen Jaarrekening: model B
Autonoom netto werkkapitaal: Net Treasury
NWK > 0 NWK < 0
G-N
WK
< 0
G-N
WK
> 0
Positie A-NWK > 0
+ +
Positie A-NWK < 0
-/- -/-
Positie A-NWK > 0
+
Positie A-NWK > 0
+
Positie A-NWK < 0
-/-
Positie A-NWK < 0
-/-
Figuur 2. Stramien werkkapitaalbeheer
Binnen elk van de vier kwadranten van het stramien wordt voorts aangegeven wat de
mogelijke positie van het autonoom netto werkkapitaal is. Deze posities worden hieronder
toegelicht.
Uiterst positieve positie: NWK > 0 en G-NWK < 0
In deze uiterste positie zijn de vlottende activa minus de vlottende passiva positief.
Daarnaast is het geïnduceerd NWK negatief. Dit wil zeggen dat de som van de voorraden en
de KT vorderingen wordt gefinancierd door de geïnduceerde schulden. De geïnduceerde
schulden zijn de KT schulden die voortkomen uit de primaire activiteiten (handel, productie,
dienstverlening) en de secundaire activiteiten (ondersteunende activiteiten) die een bedrijf
ontplooit. Deze primaire en secundaire activiteiten veroorzaken primaire geldstromen en
posities; de zogenoemde geïnduceerde posities. In deze constellatie kan het autonoom NWK
enkel positief zijn. Dit wil zeggen dat de som van de debet posten Effecten en Liquide
Middelen groter is dan de som van de autonome credit posten uit de Kortlopende schulden.
figuur 1. Besluit Modellen jaarrekening: model B.
28 | de Credit manager nummer 1 2010
raden en de KT vorderingen wordt gefinancierd door de
geïnduceerde schulden. De geïnduceerde schulden zijn de
KT schulden die voortkomen uit de primaire activiteiten
(handel, productie, dienstverlening) en de secundaire acti
viteiten (ondersteunende activiteiten) die een bedrijf ont
plooit. Deze primaire en secundaire activiteiten veroorzaken
primaire geldstromen en posities; de zogenoemde geïndu
ceerde posities. In deze constellatie kan het autonoom NWK
enkel positief zijn. Dit wil zeggen dat de som van de debet
posten Effecten en Liquide Middelen groter is dan de som
van de autonome credit posten uit de Kortlopende schulden.
Uiterst negatieve positie: NWK < 0 en G-NWK > 0
In deze uiterste positie zijn de vlottende activa minus de
vlottende passiva negatief. Daarnaast is het geïnduceerd
NWK positief. Dit wil zeggen dat de som van de voorra
den en de KT vorderingen groter is dan de geïnduceerde
schulden. In deze constellatie kan het autonoom NWK enkel
negatief zijn. Dit wil zeggen dat de som van de debetposten
Effecten en Liquide Middelen kleiner is dan de som van de
autonome creditposten uit de Kortlopende schulden. In deze
situatie is de onderneming illiquide.
Mix positie: NWK > 0 en G-NWK > 0
In deze positie zijn de vlottende activa minus de vlottende
passiva positief. Daarnaast is het geïnduceerd NWK echter
ook positief. Dit wil zeggen dat de som van de voorraden
en de KT vorderingen groter is dan de geïnduceerde schul
den. In deze constellatie kan het autonoom NWK positief
of negatief zijn. Om illiquiditeit te voorkomen is het nood
zakelijk de som van de debet posten Effecten en Liquide
Middelen groter te laten zijn dan de som van de autonome
credit posten uit de Kortlopende schulden.
Mix positie: NWK < 0 en G-NWK < 0
In deze positie zijn de vlottende activa minus de vlottende
passiva weliswaar negatief maar is ook het geïnduceerd
NWK negatief. Dit wil zeggen dat de som van de voor
raden en de KT vorderingen kleiner is dan de geïnduceerde
schulden. Ook in deze constellatie kan het autonoom NWK
positief of negatief zijn. Om illiquiditeit te voorkomen is
het noodzakelijk de som van de debetposten Effecten en
Liquide Middelen groter te laten zijn dan de som van de
autonome creditposten uit de Kortlopende schulden.
De favorabele richting van het werkkapitaalbeheer die
voortkomt uit de hantering van het stramien laat zich een
voudig uitleggen langs de twee assen van de matrix. Ten
eerste dient de organisatie te streven naar een positief NWK.
Daarnaast dient het geïnduceerd NWK negatief te zijn.
Mocht aan één van beide voorwaarden niet worden vol
daan, dan dient de organisatie additioneel te streven naar
een positieve positie van het autonoom NWK.
Beperkingen stramien werkkapitaalbeheer
Ondanks het gesofisticeerd ogende stramien is de invulling
van het werkkapitaalbeheer conform dit stramien uiter
mate beperkt. Het stramien geeft immers enkel de richting
van het werkkapitaalbeheer aan en niet de wijze waarop
dit dient te geschieden. Het resultaat van het hierboven
omschreven werkkapitaalbeheer laat zich uitdrukken in
termen van liquiditeit. Enkele andere bezwaren van dit
model zijn:
statische liquiditeit
Het streven van het stramien bestaat uit de optimalisatie
van de statische liquiditeit. Het gaat hier om liquiditeit die
gemeten wordt via de balans. Dit is slechts een moment
opname van voorraadgrootheden. Indien het stramien
consequent wordt toegepast, zou dit niet enkel op jaar
basis maar op dagelijkse basis dienen te leiden tot de drie
gewenste posities.
kosten
Het geschetste model geeft géén inzicht in de kosten van het
aanhouden van een positief NWK, een positief autonoom
NWK en een negatief geïnduceerd NWK. Hiermee ontbreekt
tevens een indicatie voor de mate waarin de opbrengsten
van liquiditeit opwegen tegen de kosten van deze posities.
absolute getallen
Het stramien voorziet in absolute getallen en géén ratio`s.
Er wordt bovendien geen uitspraak gedaan over de relatieve
omvang van deze absolute getallen. Het is dan ook raad
zaam de posities uit het stramien altijd te bezien in relatie
tot ratio`s. Het autonoom NWK moet worden vergeleken
met de liquiditeitsratio`s en het geïnduceerd NWK met de
activiteitenratio`s.
kernvoorraden
Het gepresenteerde stramien houdt expliciet géén rekening
met kernposities voorraden, debiteuren en crediteuren. Deze
posten maken allemaal deel uit van het geïnduceerd NWK.
De kernposities kunnen vanuit het oogpunt van werkka
pitaalbeheer tot de duurzaam aan het bedrijf verbonden
activa respectievelijk passiva worden gerekend. Op voor
hand is niet aan te geven welke impact deze correcties op
het geïnduceerd NWK hebben, omdat de kernvoorraden
onder meer afhankelijk zijn van de branche en de omvang
van de business. Impliciet wordt echter wel degelijk reke
Cm analYse
28 | de Credit manager nummer 1 2010 29 | de Credit manager nummer 1 2010
ning gehouden met de kernposities. Het eerste principe
van het stramien luidt immers dat het NWK groter dan nul
dient te zijn. Hiermee wordt gezegd dat de vlottende activa
groter dienen te zijn dan de vlottende passiva. Een deel
van de vlottende activa wordt hierdoor noodzakelijkerwijs
gefinancierd door de langlopende schulden.
kwaliteit van de onderliggende cijfers
De cijfers zoals die in de balans worden gepresenteerd voor
de posten debiteuren en voorraden, geven geen inzicht in
de (toekomstige) kwaliteit van deze posten. Uit de balans
posten is immers niet af te leiden wat de omlooptijd van
de debiteuren en de voorraden voor de nabije toekomst is.
Daarnaast is er veelal geen vroegtijdig inzicht in wanbeta
ling respectievelijk bederf en winkeldochters.
good night’s rest
Er is een (kleine) groep ondernemers die het credo ‘les bons
comptes font les bons amis’ aanhangen. Dit wil zoveel
zeggen als: goede rekeningen (lees: betaalde rekeningen)
maken goede vrienden. In dit geval is de vriendschap ech
ter geheel in het eigenbelang van de ondernemer. Een
Werkkapitaalbeheer: Working Capital management
snelle afbetaling van handelsschulden leidt doorgaans tot
een goede naam bij handelspartners (en soms Credit Rating
Agencies) en hiermee tot een snellere levering van goede
ren. Het logistieke eigenbelang prevaleert hier boven de
financiële structuur. Een strikte toepassing van dit principe
kan leiden tot (tijdelijke) negatieve rekeningcourant posi
ties bij de bank en hiermee gepaard gaande rentekosten.
De bankrekening wordt in deze ondernemersvisie gezien
als het smeermiddel van de business. In de Angelsaksi
sche landen kent men dit principe als ‘a good night`s rest’
waarmee wordt gedoeld op het voorkomen van ‘creditors at
the gate’. De ondernemer zal in deze situatie immers nooit
worden aangemaand.
De hier omschreven betalingsmoraal (vroegtijdige betaling
van handelsschulden) doet weliswaar niets af aan het eer
ste principe van het stramien (NWK > 0), maar druist in
tegen het derde en tweede principe. Vroegtijdige betalingen
leiden namelijk via de afname van de LM tot een lagere
positie van het autonoom NWK (derde principe). Daaren
boven leiden de betalingen via de afname van de credi
teuren tot een hogere positie van het geïnduceerd NWK
(tweede principe).
30 | de Credit manager nummer 1 2010
Creditkronkels
Debiteuren zijn het slachtoffer?Mijn vorige column ging over incassokosten. Een reactie was dat het wel
goed is als deze zaken worden gereguleerd zodat consumenten worden
beschermd. Ik ben eigenlijk kwijt waar we staan, wanneer wordt een
besluit genomen? Met de perikelen in Den Haag kan het nog wel even
duren. Ik heb goede hoop dat er iemand wakker wordt. Wat we hebben
kunnen lezen, is dat het griffiegeld geruisloos wordt verhoogd. In de
praktijk is de combinatie van het vastleggen van de lage incassokosten
en het verhogen van het griffiegeld wederom geen positieve actie voor
de ‘zielige’ nietbetalende debiteur. Mijn collega columnschrijver van de
Vereniging van Professionele Wanbetalers (VVPW) krijgt steeds meer
voer om over na te denken en te schrijven. Niet betalen wordt, nee is,
lucratief. GBA ontoegankelijk voor de incassobranche en dan net doen
of je ergens niet woont. Vorderingen onder de € 500, niet betalen met
een grote kans dat de schuldeisers afhaken omdat het kostenrisico te
hoog wordt. Drie keer schuldhulpverlening toekennen omdat er door
politiek gesteggel geen centrale registratie is. Allemaal het gevolg van
een te ver doorgevoerde drang om de zogenaamde slachtoffers tegen de
grote boze (incasso)wereld te beschermen. Natuurlijk moeten er regule
ringen zijn. Natuurlijk mogen onterechte vorderingen niet onder grote
druk worden geïncasseerd. Natuurlijk hebben debiteuren rechten… Ik
ben het met veel dingen eens, maar we moeten ophouden met het
toeschuiven van de slachtofferrol naar de nietbetalende debiteur. De
meesten zijn met het volle verstand een verplichting aangegaan. Daar
naast is er voldoende aandacht voor het feit dat schulden maken op zijn
zachtst gezegd onhandig is. Wie zijn de slachtoffers van wanbetaling?
De hardwerkende MKB’er, die een vordering niet betaald krijgt en in de
problemen komt? De grote multinational, die miljoenen moet afboeken
omdat het bedrag te laag is om verdere kosten te maken? Het bedrijf
dat vorderingen niet kan incasseren omdat de debiteur met de noorder
zon is vertrokken? Ja, dat zijn de echte slachtoffers. Maar uiteindelijk
is gewoon iedereen die wel netjes zijn rekeningen op tijd betaalt het
slachtoffer. De kosten moeten ergens door worden gedekt… Ik wens
mijn collega van de VVPW weer veel wanbetalingplezier. Maar pas op:
ook wij worden binnen de grenzen van de wet
steeds creatiever!
Arjan Stigter is directeur
van Ultimoo Incasso BV.
Andere tijden vragen om creatieve oplossingen voor oude
problemen. Met de gecertifi ceerde creditcollectors van 12Collect
kunt u uw cashfl ow een boost geven tegen veel lagere kosten dan
met detachering. Het innovatieve concept van 12Collect maakt
dit mogelijk, door intensieve samenwerking met geselecteerde
beroepsopleidingen, scholen en overheidsinstanties (o.a. Amster-
dam, Den Haag en Rotterdam).
Het eerste uitzendbureau voor creditcollectors:
• Gecertifi ceerd personeel
• Korte inwerktijden
• Lage kosten
• Intensieve begeleiding
• Mogelijkheid tot indiensttreding
• Snelle levering
Uniek en nieuw in creditmanagement land!
Interesse? Bel naar 0348 – 750 565 of mail naar [email protected] of kijk op onze site www.12collect.nl
Collectors v/a
€19,95 p/u!19,95 p/u!
Nieuw in Nederland
Powered by
30 | de Credit manager nummer 1 2010 31 | de Credit manager nummer 1 2010
scheve schaats
Cm opinie Cm CursieF
Vereniging van
Professionele wanbetalers
De Vereniging van Professionele Wanbetalers
wint steeds meer aan gezag. Als ik door de
hoog gewaardeerde heer Arjan Stigter als col
lega wordt bestempeld (zie de column Credit
Kronkels op pagina 30), is dat een blijk van
grote waardering vanuit de VVCM. Ik nodig
de heer Stigter dan ook van harte uit om onze eerstvolgende alge
mene ledenvergadering bij te wonen. Aanvankelijk was de bijeen
komst gepland in een zaal van ons prominente lid Dirk S., die maar
al te graag zijn fraaie DSBgebouw in Wognum ter beschikking
stelde. Maar daar moet helaas van worden afgezien, evenals van
een rondleiding door het nabijgelegen Museum voor Realisme. De
expositie is namelijk tot nader order uitgesteld. Met dank aan de
kunstgieren van ABN AMRO, die het grootste deel van de schilde
rijen hebben weggesleept. Wat moet ik nog toevoegen aan Stigters
column? Alle gras is voor mijn voeten weggemaaid. Inhoudelijk
kan ik aan het betoog niets toevoegen. Ik kan de heer Stigter alleen
maar gelijk geven als hij spreekt over de grote, boze incassowereld.
Alleen gaat hij volledig in de fout als hij de slachtoffers benoemt.
Geachte heer Stigter, u heeft nog niet voor de helft door in hoe
veel bochten wij ons als pwers moeten wringen om ons tegen de
boze (incasso)wereld teweer te stellen. U heeft niet door hoeveel
het ons kost, in tijd en geld, om onze ingewikkelde Curaçao/Ber
muda/Texelroutes er bij de notaris door te krijgen. Gelukkig heb
ben we enkele notarissen in het ledenbestand die ons met raad en
daad bijstaan. En, heer Stigter, u moest eens beseffen hoe veel wij
bijdragen aan de nog steeds forse bankbonussen om deze routes in
de praktijk uit te voeren. Nee, u heeft een goed artikel geschreven.
Respect! Alleen bij de typering van de slachtoffers slaat u de plank
mis. Die moet u toch echt zoeken onder de professionele wanbe
talers. Realiseert u zich wel hoe groot de kans is dat wij tegen de
lamp te lopen? Dat risico moet worden beloond!
Tedje Reutiforp,
Voorzitter VVPW
Tijdens de Olympische Winterspelen in Van
couver eindigde Nederland op de twaalfde
plaats in het medailleklassement. In totaal
behaalden onze sporters acht plakken: vier
gouden, één zilveren en drie bronzen. Het
hadden er meer kunnen zijn als schaatscoach
Gerard Kemkers titelkandidaat Sven Kramer op de tien kilometer
niet de verkeerde bocht had ingestuurd. Einde oefening. NOC*NSF
megafoon Erica Terpstra en de Prins en Prinses van Oranje ver
schoten met hun kroost op de tribune ter plekke van kleur. En
heel Nederland was dagenlang van z’n à propos. Wat een knullige
misser op het hoogste sportpodium. Maar ook wat een karakter
van coach Kemkers, die er na afloop niet omheen draaide en
z’n scheve schaats voor volk en vaderland eerlijk erkende.
Een groot contrast met de Politieke Winterspelen in ons eigen land.
Wat begon met de schermutselingen over het eindrapport van de
CommissieDavids, kreeg een ontluisterend vervolg in de schaam
teloze jijbakkerij in de Tweede Kamer, en eindigde in het debacle
in de Trêveszaal. Voor de vierde keer op rij geen finish voor coach
Jan Peter Balkenende, die daarmee wat mij betreft een gouden
plak heeft verdiend als de grootste politieke brokkenpiloot in onze
parlementaire geschiedenis. Zelf kijkt de premier daar overigens
heel anders tegenaan. In plaats van, zoals Gerard Kemkers, rui
terlijk toe te geven dat hij z’n ploeg beter en scherper had moeten
coachen, wijst hij alle kritiek van de hand. Hoezo scheve schaats?
Sterker nog, de dag na de val van het kabinet liet hij zich zonder
enige gêne door het bestuur van het CDA opnieuw tot lijsttrekker
uitroepen.
Wat kunnen we van de beide Winterspelen leren? Drie dingen.
Ten eerste: om topprestaties te kunnen leveren, heb je een coach
nodig die je stimuleert, regisseert en de goede kant op stuurt. Ten
tweede: zelfs de beste coaches kunnen fouten maken, maar tonen
hun klasse door daar eerlijk voor uit te komen. Ten derde: ons
nieuwe kabinet heeft een coach nodig die aan deze eisen voldoet.
Hoogste tijd dus voor een gouden wissel. Het worden spannende
verkiezingen.
Mr. Han Beeuwkes CCM
32 | de Credit manager nummer 1 2010
ruby Drost-lubach is redacteur van
De Credit Manager.
groei ondanks recessie
onguard maakt oversteek naar Vsna het verenigd koninkrijk en nieuw-Zeeland opent onguard nu ook een vestiging in de
verenigde staten. vanuit new York zet samuel eisenmann de groei van onguard voort.
een gesprek met eisenmann en ceo david taylor over de internationale expansie, lef tonen
in tijden van crisis, de ontwikkelingen op het gebied van credit management en de verdere
toekomstplannen.
De laatste douaneformaliteiten zijn geregeld, Samuel Eisen
mann staat op de dag van het gesprek op het punt om af te
reizen naar New York. Vanuit downtown Manhattan zet hij
als vice president van OnGuard USA Inc. de groei van het
softwarebedrijf voort. ‘Tegen zo’n geweldige uitdaging kon
ik alleen maar ‘ja’ zeggen’, zegt Eisenmann, tot voor kort
werkzaam op het hoofdkantoor in Nederhorst den Berg,
over het verzoek een vestiging in de VS op te zetten. ‘Ik ben
er helemaal klaar voor.’
waarom opent onguard nu een kantoor in New York?
Taylor: ‘De nieuwe vestiging past prima in onze plannen
voor een internationale expansie. Ons doel is een globale
organisatie te worden. In 2008 hebben we de stap gezet
naar het Verenigd Koninkrijk, vorig jaar openden we een
kantoor in NieuwZeeland. De VS is voor ons de volgende
fase. We zijn al marktleider in Europa, veel van onze con
currenten komen uit de VS. Zij concurreren hier met ons,
now we take the fight to them. De VS voegt écht iets toe.’
Eisenmann vult aan: ‘New York is een logische keuze. Wij
zijn sterk in de dienstverlenende sector, zoals accountants
en advocatenkantoren. Die zitten vooral aan de oostkust,
in New York. Het is the place to be, het marktpotentieel
is enorm. Bovendien is het tijdverschil met Europa het
kleinst.’
waarom sturen jullie eigen mensen naar het
buitenland om daar vestigingen op te zetten?
Taylor: ‘Zij kennen OnGuard, onze cultuur en ze beschikken
over de juiste expertise. Dat zorgt ervoor dat zo’n vestiging
veel sneller kan worden opgezet.’ Eisenmann: ‘In New York
wil ik op termijn een team gaan formeren dat uit lokale
mensen bestaat. De huisvesting is ook met het oog op die
uitbreiding gekozen.’
Cm intervieW
welke klanten willen jullie vanuit New York
gaan bedienen?
Taylor: ‘We gaan op zoek naar grotere bedrijven. Dat is de
groep die we ook al in Europa bedienen. We beginnen met
de klanten die we al hebben in de VS. Daarnaast richten we
ons op onze huidige klantenportefeuille: de Amerikaanse
dochter en moederbedrijven van onze Europese klanten.’
Eisenmann: ‘We hebben recent onderzoek laten doen bij
onze bestaande klanten in de VS. Zij blijken heel tevre
den te zijn over de OnGuard software, onder meer over de
flexibiliteit. Bovendien sluiten onze oplossingen goed aan
bij de strenge complianceregelgeving in de VS en is bij
Amerikaanse bedrijven de noodzaak het debiteurenbeheer
te automatiseren groot.’
Dan moeten jullie hoge verwachtingen hebben
over het nieuwe kantoor...
Taylor: ‘Ik zie een goede toekomst voor OnGuard in de VS.
Onze software is heel geschikt voor organisaties in grote
regio’s, zoals de VS. Bij credit management is onder andere
klachtenbeheer erg belangrijk. Het oplossen van die klach
ten is mensenwerk, waarbij nauw contact met de klant cru
ciaal is. Dat is een decentraal proces. Hoe groter een regio,
hoe meer outlets en vestigingen een onderneming heeft.
Met de DCMSsoftware van OnGuard, die gebruikmaakt
van internet, kunnen credit managers klachten over de
geleverde dienst of product op het juiste bureau laten lan
den.’ Eisenmann: ‘Een klacht is een kans om een klant te
laten zien hoe dienstverlenend je kunt zijn. Met OnGuard
vergt credit management niet alleen minder tijd, de dienst
verlening wordt ook beter en professioneler.’
Veel softwarebedrijven gaan door een diep dal,
terwijl onguard uitbreidt. Hoe verklaren jullie dat?
Taylor: ‘Bedrijven hebben credit management en het belang
van werkkapitaal nu hoog op de agenda staan. In deze
32 | de Credit manager nummer 1 2010 33 | de Credit manager nummer 1 2010
onguard maakt oversteek naar vs
crisis moeten bedrijven liquide zien te blijven. Banken
zijn nu terughoudend in het verstrekken van kredieten en
vragen daarom ook om meer achtergrondinformatie, zoals
betalingsrisico’s en cashflow. OnGuard maakt deze infor
matie inzichtelijk. Aan de andere kant zijn bedrijven nu ook
meer genoodzaakt om de gelden tijdig bij de klant te innen.
Ondernemingen moeten vaak vrij lang wachten voordat
de gerealiseerde omzet daadwerkelijk op de bank gestort
wordt. Dit is geld waar je als organisatie recht op hebt en
wat je weer kan gebruiken om te investeren. Het verla
gen van de DSO (Days of Sales Outstanding) met slechts
twee of drie dagen levert al veel geld op. Met OnGuard is
dat het minimum wat er van de DSOtijd afgehaald kan
worden. De economische crisis heeft de aandacht voor
credit management flink doen toenemen. Dat is een enorme
kans voor OnGuard.’
Hoe vertaalt dat zich in de resultaten?
Taylor: ‘We hebben een heel goed jaar achter de rug, met
een behoorlijke winst en een groei waar we tevreden over
kunnen zijn. Onze doelstelling is een jaarlijkse omzetgroei
van 25 tot 30 procent. Vooral bij Nederlandse MKBbedrij
ven zien we een stagnatie van investeringen, maar grote
internationale ondernemingen investeren wel. Ik verwacht
in de VS een zelfde succes als in het Verenigd Koninkrijk,
waar we een buitengewoon goed jaar hebben gehad. Ook
Dave taylor
groei ondanks recessie
onguard maakt oversteek naar Vs
34 | de Credit manager nummer 1 2010
dat is een groot land waar onze software uitstekend voor
geschikt is. Het Verenigd Koninkrijk maakt inmiddels een
behoorlijk deel van onze omzet uit.’
als de crisis voorbij trekt, verslapt dan ook de
aandacht voor credit management?
Taylor: ‘Dat zal zeker gebeuren, maar grote organisaties
hebben de smaak van goed debiteurenbeheer te pakken
gekregen. Kleinere bedrijven zullen dit gaan overnemen.
Creditmanagementsoftware zal op termijn gemeengoed
worden. Wie zijn debiteurenbeheer goed op orde heeft,
hoeft niet meer naar de bank. Een belangrijk onderdeel van
credit management is risicomanagement. Het gaat erom
dat je veranderend betaalgedrag van klanten tijdig kunt
inschatten. Als een trouwe betaler opeens zijn facturen later
gaat betalen, dan weet je dat er iets mis is. Je kunt hier dan
accuraat op inspelen. De grootste risico’s qua betaal gedrag
zitten niet bij nieuwe klanten, voor wie je streng kunt zijn,
of key accounts, met wie je een persoonlijke relatie hebt.
Nee, het grootste risico zit bij de klanten die af en toe
iets afnemen. Ongemerkt kunnen daar de saldo’s enorm
oplopen.’
wat kunnen we nog meer verwachten op het gebied
van creditmanagementsoftware?
Taylor: ‘De software is de afgelopen jaren steeds geavan
ceerder worden, met bijvoorbeeld meer analysemogelijk
heden en risicomodellen. Denk daarbij aan het verder ont
wikkelen van de customer scoring functionaliteit, waar
bij bedrijven met actuele informatie uit interne en externe
bronnen de risico’s rondom het betaalgedrag van klanten
beter kunnen inschatten. Deze risicofunctionaliteiten zul
len in de komende jaren verder ontwikkeld worden. Ook
zal de informatie beter toegesneden zijn op de individuele
gebruiker met handige tools en desktop gadgets. Een CFO
wil immers andere informatie op zijn scherm zien dan een
debiteurenbewaker, bijvoorbeeld een cashflow overzicht
voor de cfo, een klachtenoverzicht voor de account mana
ger en een openstaande posten overzicht voor de debiteu
renbewaker.’
wat zijn de plannen met onguard?
Taylor: ‘We hebben dit jaar een reeks innovatieve internet
producten op stapel staan. Onze strategie is verder ieder
jaar een vestiging in het buitenland te openen.’ Eisenmann:
‘In juni 2007, toen ik bij OnGuard kwam werken, werk
ten hier 40 man. Nu zijn dat er 75 en voor het eind van
het jaar willen we 20 extra mensen hebben aangenomen.
In deze tijden van crisis staat credit management hoog op
de agenda. OnGuard pakt deze kans.’
Cm intervieW
Think! Direct inzetbare credit managers, debiteuren-
beheerders of consultants met up-to-date kennis. Voor korte of
langere tijd. Bel voor snel rendement 073 640 85 80.
www.quickresult.nl
34 | de Credit manager nummer 1 2010 35 | de Credit manager nummer 1 2010
advertentie Boom & Van Ketel
Samen Automatiseren
SOFTWARE VOOR DE CREDIT MANAGEMENT PROFESSIONAL
Bakenmonde 2, Postbus 1213, 3430 BE Nieuwegein T 030 608 44 11 F 030 608 12 21 E [email protected] I www.eurosystems.nl
CREDIT MANAGEMENT PROFESSIONAL
Navigeren in de credit management keten staat centraal bij onze software.
Wij zijn dé leverancier van softwareoplossingen voor professionele credit management organisaties, zoals debiteurenbeheerafdelingen, incassokantoren en gerechtsdeurwaarders.
Met onze softwareoplossing verlopen de overgangen van acceptatie tot schuldbewaking soepel. Door onze specialisatie heeft u een betrouwbare en nauwkeurige navigatie in de credit management keten.
Wij zijn bezig met de toekomst, u ook?
28451_Adv_ESA_gerechtsdeurwaarde1 1 31-08-2009 17:08:11
36 | de Credit manager nummer 1 2010
Drs. ed Nijpels is voorzitter van de
stichting garantiefonds gerechtsdeurwaarders.
stemmen voor stabiliteit Er rust geen zegen op een kabinet van CDA/PvdAsigna
tuur. Als beide partijen samen deel uitmaken van een coa
litie, zo wijst onze parlementaire geschiedenis uit, eindigt
het altijd in hommeles. Ook nu is het verstandshuwelijk
weer voortijdig uitgelopen op een echtscheiding. Of beter
gezegd: een vechtscheiding. Zoals ik een halfjaar gele
den al in deze column voorspelde: de vraag was niet óf
het kabinet zou vallen, maar wanneer. En: over welk dos
sier. Uiteindelijk bleek ‘Uruzgan’ de ontbindende factor,
maar het had evengoed een ander onderwerp kunnen zijn,
bijvoorbeeld de bezuinigingsvoorstellen van de ambtelijke
werkgroepen. Er was geen redden meer aan: de sfeer was
verziekt, partijen waren elkaar beu. Hoe groot het onder
ling wantrouwen was, bleek tijdens het debat in de Tweede
Kamer, waarin het kabinet met twee monden sprak en de
hoofdrolspelers elkaar voor het oog van de camera afvie
len. Een staatsrechtelijke wanvertoning, waar ik met afgrij
zen naar heb gekeken. Hoe nu verder? Een kabinetscri
sis is nooit in het landsbelang. Zeker niet in een periode
van economische crisis. De schade kan echter beperkt blij
ven, omdat een aantal besluiten toch al vertraging opliep.
Zorgelijker is het huidige politieke beeld. Als we de opinie
peilingen mogen geloven, wordt het na 9 juni ongekend
lastig om een coalitie te vormen. In de media wordt nu al
druk gefilosofeerd over alle opties, waarbij zelfs exotische
scenario’s als een zakenkabinet en een minderheidskabinet
worden bepleit. Ik word daar niet vrolijk van. Wat we echt
nodig hebben, is een kabinet van partners die uit ´liefde´
voor elkaar kiezen, die dezelfde ambities en doelstellin
gen nastreven, en die samen over een ruime Kamermeer
derheid beschikken. Kortweg, een stabiel en eensgezind
kabinet, dat z’n verantwoordelijkheid neemt, regeert en
van aanpakken weet. Want dat moet gebeuren. Nederland
staat voor de grootste politieke en economische uitdagin
gen sinds de Tweede Wereldoorlog. Pappen en nathouden,
zoals de afgelopen drie jaar, kunnen we ons niet permitte
ren. Over links of over rechts? Dat is aan de kiezer. U bent
aan zet!
Cm ambtshandelingen
u krijgt wat u verdient
Gaat u zelf achter uw geld aan?
U wilt uw onderneming financieel gezond houden.
Maar wat gebeurt er als uw klanten zich niet houden
aan hun betalingsverplichtingen? Gaat u daar dan
zelf achteraan? Bij Arachnicon verstaan we de kunst
van het incasseren.
Bovendien, met 15 eigen vestigingen en 260 mede-
werkers beschikt Arachnicon over een landelijke
dekking. Ontwikkelt uw klant zich al teveel tot
debiteur? Wij weten hem te vinden! Terwijl u zich
volledig kunt wijden aan de kernactiviteiten van uw
organisatie, beheren wij uw vorderingen. Snel, door-
tastend en met klinkend resultaat.
Hoofdweg 82, Postbus 81011, 3009 GA Rotterdam T 010 - 286 59 88, F 08 - 422 40 890
[email protected], www.arachnicon.nl
36 | de Credit manager nummer 1 2010 37 | de Credit manager nummer 1 2010
jaarcongres Credit management 2010:
voor elk wat wilsop 25 maart vond in noordwijkerhout voor de zevende keer het jaarcongres Credit management
2010 plaats. het programma stond in het teken van duurzaamheid. de dag begon met een
discussie tussen de acht genomineerden voor de Credit management award. Zij kregen de
gelegenheid om ten overstaan van alle aanwezige collega’s hun case te presenteren en te
verdedigen.
Na deze plenaire sessie waren er gedurende de dag diverse
breakouts over uiteenlopende onderwerpen. Op uitnodiging
bezocht ik de sessie ‘Credit Management in een herstellende
economie’. Ondanks verschillen van inzicht kwamen we toch
snel tot de gezamenlijke conclusie dat er kansen liggen voor
de credit manager om zich verder te profileren met adviezen
richting de verkoop, maar dat waakzaamheid geboden blijft.
Vervolgens bezocht ik een presentatie van Michael van der
Meer over ‘Six Sigma & Credit Management / Data driven
portfolio management’. Hij schetste een indrukwekkend beeld
van de aanpak bij Akzo Nobel Car Refinishes. Dankzij een
grondige analyse, een goed doordacht plan en een efficiënte
aanpak zijn binnen een jaar verbluffende resultaten bereikt.
Als laatste bezocht ik de sessie ‘Kredietlimieten: spannings
veld tussen risico en verkoop’. Soms leiden discussies tot
onverwachte wendingen. Deze keer eindigden we met de
cultuurverschillen tussen Korea en Nederland. Wie had dat
gedacht bij dit onderwerp?
Tijdens een plenaire sessie vertelde Wilco van Rooijen (zonder
tenen) zijn spannende relaas van de beklimming van de K2.
rien van Poelgeest is redacteur van
De Credit Manager.
Cm reportage
38 | de Credit manager nummer 1 2010
Cm reportage
Hij memoreerde een gezamenlijk doel, een goede voorberei
ding, duidelijke afspraken en teamwork. Allemaal zaken waar
wij ook goed mee uit de voeten kunnen.
De andere genomineerden voor de Credit Management
Award 2010 waren:
Carla van Delft, Group Credit Manager Provimi Hol
ding;
Rick Dijkers, Hoofd Debiteurenbewaking SITA
Nederland Holding;
Hans Gellekink, Director Central Processing Ziggo;
Wim Kruining, Manager Financiën & Administratie
Proost & Brandt;
Henk Laarman, Directeur Financiën & Facilitair
ArboNed;
Patrick Levinson, Credit Control Manager Consu
menten Tele2 Nederland;
Lennard van der Vaart, Group Controller Helvoet
Holding.
Aan het einde van de middag volgde het hoogtepunt van de
dag: de uitreiking van de Credit Management Award 2010. De
winnaar werd Vincent van Viersen, credit manager bij Corus
Staal. Hij kreeg de Award uit handen van Mannes Westhuis.
Met een netwerkborrel en een VIPdiner werd de dag afgeslo
ten. De organisatie onder leiding van Serge van Groningen
mag weer terugkijken op een zeer geslaagd evenement.
38 | de Credit manager nummer 1 2010 39 | de Credit manager nummer 1 2010
en de winnaar is…
vincent van viersen
op donderdag 25 maart 2010 is vincent van
viersen, credit manager bij Corus, uitgeroepen
tot winnaar van de prestigieuze Credit
management award 2010.
Vincent en zijn zeven medegenomineerden doorliepen een
uitgebreid proces alvorens zij in de ochtend van 25 maart
met elkaar plenair in discussie gingen. Hun participatie
aan deze discussie bepaalde voor 50% de uiteindelijke
score. Een interview dat zij eerder gaven aan de redactie
van Financieel Management, bepaalde de overige 50%. Na
vele verbeteringen in de afgelopen paar edities werd de
procedure voor de Credit Management Award dit jaar nog
verder geprofessionaliseerd.
De jury voor de Credit Management Award 2010 bestond uit
dr.mr. Jan Adriaanse, Universitair hoofddocent verbonden
aan het Centrum voor Bedrijfswetenschappen van de Univer
siteit Leiden en Partner Solvensys Restructuring Professionals;
Ben Walet, Credit Manager Oxxio en winnaar Credit Manage
ment Award 2005; Hans van Diest, Risk Manager BMW
Financial Services en winnaar Credit Management Award
2008 en Rick Terra, Directeur Operations Vesting Finance en
winnaar Credit Management Award 2009.
De jury gaf aan bijzonder onder de indruk te zijn van de case
van Vincent van Viersen. Vooral zijn bijdrage aan strategie
realisatie bij Corus wordt als zeer innovatief beschouwd.
Juryvoorzitter Adriaanse typeert Van Viersen als een pro
actieve credit manager, die niet bang is om theoretische model
len in de praktijk toe te passen. Ook speelt hij bij Corus een
coachende rol waarmee hij zijn eigen team, maar ook mensen
van andere disciplines mee kan krijgen met credit manage
ment. ‘Het was een close call’, aldus Adriaanse. ‘Maar we
hebben met Vincent van Viersen een fantastische ambassa
deur voor het vakgebied.’
jaarCongres Credit management
40 | de Credit manager nummer 1 2010
NaaM: ruBY Drost-luBaCH
leeftijD: 36
BeDrijf: oNguarD
fuNCtie: CoMMerCial writer
wat inspireert je in je werk?
Alle facetten van communicatie spreken mij aan, omdat het
de basis is van alles. Met een goede, duidelijke communica
tie kun je de dingen naar een hoger niveau tillen. Hapert de
communicatie, dan kan dat de hele boodschap onderuithalen.
wat vind je interessant aan credit management?
Ik zie credit management als de spin in het web van elke
organisatie. Credit management kan alleen optimaal func
tioneren als de draden van het web of de afdelingen van
het bedrijf haar ondersteunen. Credit management gaat om
zoveel meer dan geld; mensen, emoties, integriteit, motivatie
en innovatie zijn er onlosmakelijk mee verbonden. En goede
communicatie is ook hier weer essentieel om succesvol te zijn.
waarom ben je redacteur van De Credit Manager
geworden?
Ik zie het als een uitdaging om een bijdrage te leveren aan een
verdere professionalisering van het vak credit management.
De Credit Manager is hét vakblad voor credit management in
Nederland en biedt een podium voor credit managers.
wat wil je als redactielid bereiken?
Het gezamenlijke doel is om credit management naar een
hoger niveau wilt tillen. Door kritische vragen te stellen en
met originele invalshoeken te komen, hoop ik een breed
publiek aan te spreken en credit management als een uitda
gend vakgebied met zeer veel potentie neer te zetten.
NaaM: rieN VaN Poelgeest
leeftijD: 55 jaar
BeDrijf: 3M NeDerlaND BV
fuNCtie: seNior CreDit MaNager
BijzoNDerHeDeN: wiNNaar CreDit
MaNageMeNt awarD 2006
wat inspireert je in je werk?
Mensen en innovatie. Wat drijft mensen? Waarom gedragen
ze zich zoals ze zich gedragen. Hoe kun je anderen overtuigen
en inspireren. Dat zijn zaken die mij dagelijks bezighouden.
Ook raak ik vrij snel verveeld. Ik houd van verandering en
ben dus steeds op zoek naar vernieuwing.
wat vind je interessant aan credit management?
De plaats waar het zich afspeelt, op het snijvlak van Finan
ciën en Commercie. Uitdagingen aangaan en tegelijkertijd
het risico binnen de perken houden. Samen bouwen aan
een goede relatie, zowel intern als extern. Samen zoeken
saskia, BeDaNkt!Bijna drie jaar maakte Saskia van Oirschot deel uit van de redactie van De Credit Manager. Onlangs gaf ze aan de functie
niet langer te kunnen combineren met haar drukke werkzaamheden bij OnGuard. We respecteren dit besluit, maar vinden
het wel erg jammer dat we haar creatieve inbreng en pen voortaan moeten missen. Als redacteur heeft Saskia ons blad
verrijkt met diverse interessante artikelen, onder andere over de Trendmeteronderzoeken. De praktijkervaringen van credit
managers, op basis van interviews, stonden hierin altijd centraal. Saskia, hartstikke bedankt voor je inzet!
even voorstellen: twee nieuwe redacteuren
verenigingsnieuWs
40 | de Credit manager nummer 1 2010 41 | de Credit manager nummer 1 2010
verenigingsnieuWs
Verschillende topsprekers zullen dit onderwerp vanuit aller
lei hoeken belichten. Daarnaast zijn er parallelsessies waarin
op interactieve wijze bij het congresthema wordt stilgestaan.
Uiteraard is er ook uitgebreid gelegenheid om te netwerken.
De lustrumbijeenkomst wordt afgesloten met een lustrum
diner waarbij ook leden van de Fecmacouncil aanwezig
zullen zijn. Bovendien zal zowel de afscheidsreceptie van
Mannes Westhuis als het diner muzikaal worden omlijst.
Binnenkort ontvangt u, als lid van de vereniging, een
uitnodiging.
JAAR
JAAR
naar mogelijkheden om het leven en werken aangenamer te
maken. Goede afspraken maken en die ook nakomen. Niets
meer en niets minder.
waarom ben je redacteur van De Credit Manager
geworden?
Allereerst vanwege de overredingskracht van Eveliene de
Jager, die mij hiervoor gevraagd heeft. Het feit dat ik moeilijk
‘nee’ kan zeggen, heeft hier ook wel aan bijgedragen. Verder
zat er geen ‘echte credit manager’ meer in de redactie en dat
vind ik wel een noodzaak. Tot slot ben ik van mening dat
iedereen die lid is van een vereniging op enig moment een
actieve bijdrage moet leveren aan het voortbestaan. Te veel
werk rust nog altijd te vaak op te weinig schouders.
wat wil je als redactielid bereiken?
Een verdere professionalisering. Ik vind het al een mooi blad,
maar het kan volgens mij nog beter. De artikelen mogen uit
dagender. Ze moeten prikkelen tot nadenken. Het blad zou
vooral ook interessant moeten zijn voor iedereen die nog
geen lid is van de vereniging. Over hoe we het blad onder
hun aandacht kunnen krijgen, moeten we nog maar eens met
elkaar van gedachten wisselen. Op het moment dat ieder
een reikhalzend uitkijkt naar het volgende nummer, ben ik
tevreden.
fCiB-kortingsregeling VVCMleden komen in aanmerking voor een korting op het
lidmaatschap van de FCIB. Voor iedere professional die actief
is op het gebied van Finance, Credit en/of International Busi
ness kan aansluiting bij deze netwerkorganisatie interessant
zijn. Dat geldt met name voor credit professionals die inter
nationaal werkzaam zijn.
De FCIB biedt haar leden regelmatig internationale conferen
ties, een opleidingsprogramma, naslagwerken en een inter
national netwerk van vakgenoten. Vermeldenswaard is dat de
eerstvolgende conferentie van FCIB Europe van 9 tot 11 mei
plaatsvindt in Amsterdam.
VVCMleden krijgen van de FCIB 50% korting op de contri
butie voor het eerste jaar. Daarnaast heeft een nieuw lid recht
op een korting van 15% op een FCIBopleiding naar keuze.
Uitvoerige informatie is beschikbaar op www.fcibglobal.com.
Onder het kopje ‘about FCIB’ vindt u nadere informatie over
FCIB Europe en de tarieven voor het lidmaatschap.
Meer weten? Neem dan contact op met het secretariaat van
de VVCM.
lustrumviering VVCM 27 mei 2010op 27 mei 2010 viert de vvCm haar 20-jarig bestaan met het 4e lustrum-
congres en zal mannes Westhuis, als voorzitter, afscheid nemen.
het congres vindt plaats in de nieuwe kerk in den haag. We hebben
bewust gekozen voor een centrale plek in het westen van het land,
zodat het voor zowel sprekers als bezoekers aantrekkelijk is om aanwezig
te zijn. het thema van het congres is:
‘MaatsCHaPPelijk VeraNtwoorD CreDit MaNageMeNt’
42 | de Credit manager nummer 1 2010
Meet & learn, cijfers voor credit managersal een aantal jaren organiseren burlinQ detachering en ultimoo incasso de zogenaamde
meet & learn sessies in Woerden. het doel van deze bijeenkomsten is het delen van kennis.
op 22 oktober 2009 komen ruim 40 deelnemers af op de workshop ‘cijfers voor credit managers’.
een aantal kpi’s passeerde de revue. daarnaast werd de aanwezigen gevraagd stelling te nemen:
welke kpi is voor u de belangrijkste en waar moet een onderzoek aan voldoen.
keY PerforMaNCe iNDiCators
Uiteraard waren vrijwel alle deelnemers cijfermatig goed
onderlegd, credit managers werken er immers dagelijks
mee. Maar omdat de meeste cijfers klakkeloos zonder par
don door een systeem worden uitgespuugd, is het wel eens
goed om stil te staan bij de diepere betekenis van de belang
rijkste cijfers. De deelnemers kregen een (opfris)cursus over
de volgende cijfers:
Days Sales Outstanding (DSO)
Countback DSO
Best possible DSO
Late Payment Score
Collections Effectiveness Index (CEI)
Overdue
Afschrijvingen.
verenigingsnieuWs
Met welke KPI stuur je welke afdelingen of processen aan?
Iedereen had hierover uiteraard zijn of haar mening. In grote
lijnen kon menigeen zich in het volgende vinden. De DSO is
de KPI die tot stand komt door beleid en inzet van de debi
teurenbeheerders en verkopers samen. De best possible DSO is
een cijfer dat, mits regelmatig gemeten, kan worden gebruikt
om verkoopafdelingen aan te sturen. Hier wordt namelijk een
gewogen gemiddelde berekend van de betalingscondities die
zij overeenkomen met de klanten. Hoe hoger dit cijfer, des te
hoger uiteindelijk de DSO. Het kan zelfs zo zijn dat actieve
sturing daarop een snellere verbetering met zich meebrengt
dan het actief nabellen van klanten. De overdue cijfers, uitge
splitst in categorieën vanaf vervaldatum 030, 3060, 6090
en > 90 dagen, geven een goed beeld van de performance
van debiteurenbeheerders. Hierin moet onderscheid worden
gemaakt tussen aantal debiteuren en euro’s. De eerste geeft
arjan stigter is directeur van ultimoo
incasso BV.
42 | de Credit manager nummer 1 2010 43 | de Credit manager nummer 1 2010
een beeld van de werklading, de tweede geeft een beeld van
het risico. Uiteindelijk was na een minimale uitleg iedereen
weer bijgespijkerd. Vooral de relatief onbekende CEI werd als
een nuttige aanvulling op de KPI set ervaren.
De groePsDisCussie
Gevoed door het feit dat er tot op heden geen eenduidig
onderzoek heeft plaatsgevonden waar een ieder zijn of haar
cijfers tegen kan afzetten, boog een aantal groepen zich
over onder andere de volgende vragen:
1. Welke KPI is voor u de belangrijkste?
2. Waaraan zou een nieuw onderzoek moeten voldoen?
welke kPi
Het was duidelijk dat we te maken hebben met cre
dit managers. Een kenmerk van deze beroepsgroep is dat
men een behoorlijke eigen mening kan hebben, zeg maar
gerust eigenwijs is. De discussies binnen de groepen waren
enthousiast en vurig. Het is dan ook niet eenvoudig om te
stellen dat de hele groep unaniem heeft gekozen voor een
enkele KPI. Alle besproken KPI’s zijn eigenlijk belangrijk.
Hier en daar werden nog nuances aangebracht maar dit
gaaf geen expliciete keuze weer. Conclusie: onderzoekers
van Nederland, wij willen alle cijfers zien!
VoorwaarDeN Voor Nieuw oNDerzoek
Unaniem werd geconstateerd dat de huidige beschikbare
informatie niet altijd laat zien wat de uitgangspunten zijn
en uit welke groep de data is verkregen. Nadat duidelijke
definities zijn bepaald, zouden onderzoeken zich moeten
splitsen in minimaal de volgende categorieën: B2B, B2C,
internationaal. Uiteindelijk zullen uitsplitsingen naar bran
ches (SBI) een ultieme benchmark moeten op leveren. De
uitkomsten moeten vervolgens meer wetenschappelijk wor
den benaderd. Het huidige materiaal is wel erg commercieel
en te afwijkend zonder feitelijke onderbouwing.
suggesties
Een klein rondje in de zaal leerde dat vrijwel niemand
bereid is om een wetenschappelijk onderzoek zelf te finan
cieren. Althans niet voor het algemene nut. Hier kan dui
delijk een rol zijn weggelegd voor de VVCM. Na de borrel,
waarin stevig werd nagepraat, gingen we uit elkaar met de
belofte dat de VVCM zal onderzoeken of in samenwerking
met een universiteit kan worden gewerkt aan een eendui
dig, onafhankelijk, wetenschappelijk, periodiek onderzoek
waarmee we onze cijfers kunnen benchmarken…Wordt
vervolgd!
verenigingsnieuWs
44 | de Credit manager nummer 1 2010
Veel belangstelling voor themamiddag gerechtelijk incassoproces
de gerechtsdeurwaarderbranche staat niet stil de laatste jaren. enerzijds zien we een
professionalisering van het vak credit management, waardoor opdrachtgevers kritischer en
veeleisender worden. men heeft heldere afspraken onderhandeld en vastgelegd in een sla
(service level agreement) en men meet de deurwaarder op zijn performance. anderzijds zien
we een commercialisering bij de gerechtsdeurwaarder, die meer dan vroeger ook gewoon onder-
nemer is. dit thema liep als een rode draad door de vvCm-bijeenkomst op 12 maart in baarn.
met maar liefst 80 toehoorders was de opkomst groot. de zaal was bovendien binnen een week
na de uitnodiging ‘vol geboekt’...
Uit presentaties van vijf sprekers vernam het publiek hoe
je een deurwaarder kan selecteren en meten. Ook werd iets
verteld over het vak zelf, de dagelijkse werkzaamheden en
het vakjargon.
Als voorbeeld van de opdrachtgever trad Solveon – zelf
standig dochter van ABN AMRO – en tevens ook mede
gastheer en sponsor van de middag op. Jan Koning, mana
ger van de Gerechtelijke Incasso afdeling, vertelde dat Sol
veon 50.0000 dossiers per jaar gerechtelijk aanbiedt aan 18
streng geselecteerde deurwaarders. Middels een minutieus
Cm reportage
rapport worden elke maand de KPI’s (key performance indi
catoren) beoordeeld, te weten incassoresultaat, doorlooptijd
en kosten. Ook wordt gekeken naar de kwaliteit van de
communicatie, het tijdig en correct afrekenen, de kennis
van de medewerker bij de deurwaarder en de klachtenaf
handeling. Last but not least geldt dat er nimmer imago
schade als gevolg van verkeerd handelen van de deurwaar
der mag zijn.
Vervolgens was de beurt aan twee deurwaarders om te rea
geren. Incassade een middelgrote deurwaarder (meer dan
silvano orvini is account Manager bij
legiteam en sinds 2000 actief in het organiseren van
bijeenkomsten voor de VVCM.
44 | de Credit manager nummer 1 2010 45 | de Credit manager nummer 1 2010
themamiddag gereChtelijk inCassoproCes
100 medewerkers) was positief over het meten, omdat
prestatieindicatoren leiden tot een interne kwaliteitsver
betering en het de zaak scherp houdt. Tevens vertelde Paul
Otter dat een deurwaarder met zijn tijd mee moet gaan.
Jongeren bijvoorbeeld zijn zeer goed te bereiken via SMS.
Ouderen weer door schriftelijke acties met een groter let
tertype.
Deurwaarder Weggemans uit Emmen was de derde spreker.
Hij ging dieper op het vak in en vertelde over vroeger. De
heer Weggemans had het over de deurwaarder als hybride
figuur; enerzijds is hij ambtenaar, anderzijds houdt hij zich
ook bezig met buitenambtelijke taken. Volgens Weggemans
is het voordeel van een deurwaarder boven een incassokan
toor dat je alles bij één loket onderbrengt, zowel het minne
lijke als het gerechtelijke en executoriale proces. Tot slot zei
hij zeer trots te zijn op het beroep, waarin elke dag anders
eindigt dan ’s ochtends gepland.
NoBlesse oBlige
Michel van Leeuwen schilderde namens de KBvG (de
Koninklijke Beroepsorganisatie van Gerechtsdeurwaarders)
het beeld van de deurwaarder na de wetswijziging van
2001. Hierin kreeg de deurwaarder een landelijke dekking
om zijn ambt uit te voeren en was hij niet langer gebon
den aan zijn eigen arrondissement. In 2007 is op verzoek
van de staatssecretaris van Justitie de commissie Noblesse
Oblige opgericht om het functioneren van de KBvG te eva
lueren. In maart 2009 is het rapport aan de Tweede Kamer
overhandigd. Er waren enkele interessante opmerkingen.
De belangrijkste zijn:
De deurwaarder is primair een ambtenaar van de staat.
De beroepsgroep dient de kwaliteitsnormen hoog te
houden.
De marktwerking is hier en daar te veel doorgeschoten.
De deurwaarder mag zich nimmer achter zijn opdracht
gever verschuilen.
Dit leidde weer tot 34 aanbevelingen, waarvan de belang
rijkste waren:
De KBvG moet meer actief gebruikmaken van haar ver
ordende bevoegdheid.
De KBvG moet de kwaliteit borgen.
Het toezicht moet worden verscherpt.
Concreet: er komt een nieuwe wet, die leidt tot een twee
jaarlijkse toetsing van de deurwaarder door externe audi
tors, en er moet transparantie komen over de commerciële
nevenactiviteiten van de deurwaarder. Tevens is het niet
toegestaan om deelnemingen te bezitten in opdrachtgevers
en vice versa. Het BFT (Bureau Financieel Toezicht) waakt
over het financiële toezicht.
Gevolg is dat de deurwaarder niet alleen een openlijk amb
tenaar is van de staat, maar ook ondernemer is en rende
ment moet maken. Dit is niet altijd verenigbaar omdat men
soms de opdrachtgever probeert te pleasen. Garanties geven
over incassoresultaten is bijvoorbeeld niet meer toegestaan.
Ook het voorfinancieren van diverse kosten die eigenlijk
thuis horen bij de opdrachtgever is niet wenselijk. Om met
zijn tijd mee te gaan, moet de deurwaarder ook investeren
in automatisering. Hij moet minimaal als service de dossiers
online kunnen aanbieden en dat kost uiteraard geld.
BuDgetCoaCHiNg
De deurwaarder is een belangrijke laatste schakel in de
lange keten ordertocash. Maar als er aan het eind van dat
proces geen gezonde vorderingen meer zijn, wordt het ook
voor de allerbeste deurwaarder lastig om succesvol te zijn.
Derhalve zien we de laatste tijd steeds meer vraag naar bud
getcoaches. Gemeenten, kredietbanken en woningcorpora
ties schakelen hen in om de notoire wanbetalers financieel
te ondersteunen. Er zijn blijkbaar heel veel financiële digi
beten in Nederland. Eef van Opdrop van mijnbudgetcoach
– ook bekend van het RTL 4 programma Uitstel van Execu
tie – gaf op een onorthodoxe en gepassioneerde wijze een
blik op slecht betalend Nederland. Een op de drie burgers
zit in de financiële malaise, wat ook voor werkgevers een
impact heeft. Ziekteverzuim door financiële problemen bij
de eigen werknemers komt regelmatig voor.
Volgens Eef is het mogelijk om in een sessie van een dag
deel, drie van de vijf mensen ‘beter’ te maken. Die perso
nen komen niet per definitie uit de lagere regionen van de
samenleving. Grootverdieners hebben soms een te groot
bestedingspatroon of maken regelmatig de verkeerde finan
ciële keuzes en komen in de problemen.
De laatste drie kwartier had het publiek de gelegenheid om
alle sprekers in een forumdiscussie nog aan de tand te voe
len. De middag werd op gepaste wijze afgesloten met een
netwerkborrel. Met dank aan Solveon en alle sprekers, en
uiteraard het publiek, kijken we terug op een geslaagde
middag. De volledige presentaties zijn te downloaden via
de site van de VVCM (vakinfo).
Veel belangstelling voor themamiddag gerechtelijk incassoproces
46 | de Credit manager nummer 1 2010
verenigingsnieuWs
Naam: Paul KramerLeeftijd: 49 jaar
Bedrijf: AkzoNobel
Functie: credit manager
Woonplaats: Deventer
1. waaroM BeN je liD geworDeN?
Ik heb mij op de Credit Expo in Rotterdam laten overhalen.
Natuurlijk omdat ik denk dat het veel nuttige informatie
kan opleveren.
2. wat VerwaCHt je VaN De VVCM?
Dat ik op de hoogte wordt gehouden van de laatste ontwik
kelingen op het vakgebied. Ook verwacht ik ondersteuning
in mijn werkzaamheden als credit manager.
3. wat HeB jij Met CreDit MaNageMeNt?
De contacten met de sales organisatie en met klanten maakt
het interessant. Als credit manager heb je met veel aspecten
van het bedrijf te maken. Het is een hectisch vak (zeker in
deze tijden), maar dat bevalt me wel.
4. wat iNsPireert jou iN je Vrije tijD?
Sporten, met name tennis (als speler en lid van de jeugd
commissie), maar vooral leuke dingen doen met mijn gezin.
5. Naast wie zou jij iN Het Vliegtuig willeN zitteN?
Roger Federer.
vijf
vrag
en a
an n
ieuw
e led
en
wel
kom
bij
de V
VCM
!Naam: René OosterveerLeeftijd: 38 jaar
Bedrijf: Legiteam B.V.
Functie: Manager Detachering
Woonplaats: Sint Pancras
1. waaroM BeN je liD geworDeN?
Onlangs ben ik gestart met de CCMopleiding en uiteraard
word je dan ook lid van de VVCM.
2. wat VerwaCHt je VaN De VVCM?
Allereerst wil ik de opleiding goed afronden. Overigens
overtreft de opleiding mijn verwachtingen en had ik hier
veel eerder aan moeten beginnen. De studie en lessen geven
mij nieuwe energie. Daarnaast ga ik de seminars van de
VVCM bezoeken. Dit is de juiste plek om nieuwe kennis op
te doen en je ontmoet iedere keer weer interessante mensen.
3. wat HeB jij Met CreDit MaNageMeNt?
Credit management is meer dan eenvoudig aanmaningen
sturen. Als je het gehele proces van order to cash bekijkt,
blijft het een spannend vak. Ieder facet van het pro
ces vraagt zijn specifieke kennis en kunde. Je raakt nooit
uitgeleerd.
4. wat iNsPireert jou iN je Vrije tijD?
Mijn vrije tijd breng ik graag door met mijn gezin. We heb
ben twee jongens van 3 en 5 jaar en ik kijk met trots naar
hun leven. Met name de ‘puurheid’ van hun handelen blijft
me verbazen.
5. Naast wie zou jij iN Het Vliegtuig willeN zitteN?
Graag zou ik kennis maken met Victor Muller. Hij is onlangs
in het avontuur van Saab gestapt en ik ben enorm benieuwd
naar zijn verwachtingen en strategie. Ik heb bewondering
voor zijn durf en doorzettingsvermogen. Gaat hij Saab
omtoveren tot een ‘klasse’ merk met dito auto’s of blijven
het gewoon dure Opels?
46 | de Credit manager nummer 1 2010
Wist u dat meer dan de helft van alle bedrijven in Nederlandbestaat uit een mans zaken en ZZP-ers? En dat er jaarlijksgemiddeld 100.000 nieuwe bedrijven bij komen, waarvanweinig tot geen krediethistorie bekend is?
Door het ontbreken van essentiële in for matie is het beoor -delen van de krediet risico’s in dit segment een moeilijkeopgave.
Experian biedt de oplossing met de online Small BusinessCheck. Voor het eerst worden zakelijke gegevens gecombi -neerd met de kredietinformatie van de eigenaar. Zo maaktExperian de kredietwaardigheid van klei ne ondernemingenin Nederland inzichtelijk. Goed om te weten.
Experian is beursgenoteerd en heeft wereldwijd meer dan 15.000 werknemers in 40 landen en ondersteunt klanten in meer dan 65 landen. De jaarlijkse omzet bedraagt meer dan 3,9 miljard dollar.
Small Business Check. Goed om te weten.
Hoe u dekredietrisico’svan eenklein bedrijfbeoordeelt?
Lees er veelmeer over opwww.experian.nl!
Experian Adv. A4 tbv Credit Manager (Small Business Check):Opmaak 1 23-11-2009 12:08 Pagina 2
Kredietverzekering | Incasso | Bedrijfsinformatie
Waar gehandeld wordt is Atradius. Wij helpen voorkomen dat bedrijven ten onder gaan aan vorderingen die te laat of niet worden betaald, wereldwijd.
Door onze jarenlange ervaring en kennis van de markt kunnen onze klanten met vertrouwen de toekomst tegemoet zien – zelfbewust, veerkrachtig en vooruitstrevend.
Het is de perfecte balans tussen risicobeheersing en het bevorderen van handeldrijven, tussen zekerheid en vrijheid, tussen veiligheid en vertrouwen.
Grijp uw kans en ontdek meer.
Bel: 020 553 3131 Mail: [email protected] Bezoek: www.atradius.nl
Vertrouwen verzekerd.
02447-001 ATR Gymnast Pommel Ad 297x210 Dutch DeCreditmanager.indd 1 20/11/09 09:59:46