cooperativa de servicios de jardinerÍa y … · viveros y empresas dedicadas a los espacios verdes...
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COOPERATIVA DE SERVICIOS DE
JARDINERÍA Y FORESTALES
MODELO DE PLAN DE EMPRESA
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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1 ÍNDICE
2 JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO ................................................................. 4 3 DATOS DE PARTIDA ........................................................................................ 6
3.1 PRESENTACIÓN DE LOS COOPERATIVISTAS..................................... 7 3.2 DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD ....................................................... 10 3.3 LOCALIZACIÓN DE LA ACTIVIDAD ................................................... 13
4 PLAN DE MARKETING................................................................................... 14 4.1 MARKETING ESTRATÉGICO.................................................................. 15
4.1.1 DIMENSIÓN DEL MERCADO ......................................................... 15 4.1.2 CLIENTES POTENCIALES................................................................ 20 4.1.3 ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA ................................................. 23
4.1.3.1 Servicios de jardinería..................................................................... 24 4.1.3.2 Servicios forestales........................................................................... 27
4.2 MARKETING OPERATIVO ...................................................................... 29 4.2.1 Política de Producto/ Servicio........................................................... 29 4.2.2 POLÍTICA DE PRECIO....................................................................... 34 4.2.3 POLÍTICA DE PROMOCIÓN............................................................ 35
5 Análisis DAFO .................................................................................................... 39 5.1.1.1 Debilidades....................................................................................... 39 5.1.1.2 Fortalezas .......................................................................................... 39 5.1.1.3 Amenazas.......................................................................................... 40 5.1.1.4 Oportunidades ................................................................................. 40
6 PLAN DE RECURSOS HUMANOS............................................................... 41 7 FORMA JURÍDICA............................................................................................ 43 8 PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO ......................................................... 43
8.1 INVERSIONES Y FINANCIACIÓN ......................................................... 45 8.2 INGRESOS.................................................................................................... 47 8.3 COSTES DE PERSONAL............................................................................ 48 8.4 AMORTIZACIONES................................................................................... 49 8.5 CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS ............................................. 49 8.6 BALANCE .................................................................................................... 50 8.7 RETENCIONES E IVA................................................................................ 52 8.8 PREVISIONES DE TESORERÍA................................................................ 52
9 ANEXO I: ANÁLISIS ECONÓMICO- FINANCIERO................................ 53 10 ANEXO II: RECURSOS Y FINANCIACIÓN................................................ 63
10.1 RECURSOS DIRECTOS.............................................................................. 63 10.2 OTROS RECURSOS..................................................................................... 65 10.3 LINEAS DE FINANCIACIÓN................................................................... 65 10.4 CONSULTAS SOBRE SUBVENCIONES ................................................. 66 10.5 PROGRAMA DE APOYO A LA CREACIÓN DE EMPRESAS ............ 67
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2 JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO
Este plan de empresas pretende ser una guía para aquellas personas que
quieran poner en marcha una iniciativa empresarial en el Concejo de
Cudillero, ya que en él se recoge una planificación detallada de un modelo de
negocio para un horizonte temporal de tres años.
De esta manera, quienes finalmente quieran utilizarlo podrán, a partir de la
infomación en él recogida, ir adaptando cada uno de los apartados a la
singularidades de su iniciativa.
Su función prinicipal es, por tanto, la de identificar aquellos factores que
deben ser analizados cuando se quiere poner en marcha una empresa, para
determinar si es o no viable desde el punto de vista de la rentabilidad y el
riesgo.
Existen infinidad de motivos por los que se puede querer poner en marcha un
negocio, pero en el centro de todos ellos está la idea. Por ello, lo primero que
hay que hacer es analizarla, planteando preguntas como:
¿Es necesario y util, es decir, alguien pagará por ello?
¿Se puede hacer, distribuir y vender sin grandes dificultades?
¿Tenemos o se puede conseguir dinero para ponerla en marcha?
¿Estamos preparados?
Etc.
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En este documento se ha tratado de recoger información sobre los
disferentes aspectos a considerar para poder realizar un análisis realista y
ajustado de la situación.
En las páginas siguientes se apuntan ideas y datos relacionados con la
actividad, con el fin de conocer aquellos aspectos críticos que se puedan
encontrar a la hora de poner en marcha una iniciativa empresarial en el
sector de “Servicios de Jardinería”, de tal forma que se solventen
posibles inconvenientes o problemas que afecten a la viabilidad de la misma.
Esquemáticamente se trata de perdilar espactos como:
¿A que precio? ¿Cómo lo hacemos?
CARACTERÍSTICAS DE LA IDEA
¿Qué vendemos? ¿Cómo lo comercializamos?
PERFIL DEL EMPRENDEDOR
Formación Experiencia
Número de socios Motivación
SITUACIÓN DEL SECTOR A NIVEL LOCAL
Análisis de la demanda Análisis de la oferta
Perspectivas del sector Tendencias y factores clave
VIABILIDAD
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De este modo, al tiempo que se convierte en una “hoja de ruta” para guiar los
primeros momentos de inicio de la actividad, también es una herramienta útil a
la hora de buscar financiación, al permitir presentar el proyecto con rigor y
profesionalidad, avanlando la idea con datos y estudios.
3 DATOS DE PARTIDA
El modelo de plan de empresa que se presenta a continuación, recoge los
aspectos más destacados para la puesta en marcha de una cooperativa de
servicios de jardinería y forestales, que desarrolle su actividad en el
ámbito de la jardinería y el mantenimiento forestal en el Concejo de Cudillero.
Las empresas de servicios de jardinería son aquellas que realizan diseños,
ejecuciones y mantenimientos de jardines y parques. Sin embargo, la oferta
básica de servicios se ha ido ampliando y además del diseño, ejecución y
mantenimiento de zonas verdes, actualmente algunas empresas de jardinería
ofrecen servicios especializados tales como: repoblación forestal, limpieza de
montes, tratamientos fitosanitarios, sellado de vertederos, etc.
El término “jardinería” se conoce desde el siglo XIII. Generalmente
el término se asocia con el mantenimiento de un jardín, no solo con
su creación. Se habla de paisajismo, o de arquitectura de un jardín,
cuando se trata del arte de pensar o crear un jardín.
“Como todas las actividades humanas en las sociedades occidentales, la jardinería no
escapa a cierto mercantilismo y toda una actividad económica se desarrolla alrededor de
esta práctica. En su origen se sustentaba por el comercio del grano, la comercialización
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de las plantas y granos se incrementa gracias a la jardinería a la que acompaña una
oferta de accesorios y productos de tratamientos diversos que forman parte, en la
actualidad, del paisaje de las zonas comerciales y de las grandes ciudades. Viveros y
empresas dedicadas a los espacios verdes completan la oferta de servicios accesibles al
particular, a la administración o a otras empresas”.
3.1 PRESENTACIÓN DE LOS COOPERATIVISTAS
El/la promotor/ra de una iniciativa empresarial es el elemento central en torno
al que gira todo lo demás. De su conocimiento del proyecto y su ilusión
por desarrollarlo va depender en gran medida el éxito o el fracaso de la
iniciativa.
Por este motivo hay una serie de cuestiones que es bueno analizar a la hora de
determinar que cualidades han de tener los responsables de la actividad, tales
como el número de socios/as, funciones, formación, experiencia, motivación,
etc.
En este caso el número de cooperativistas se debe establecer en función de las
demandas del mercado, es decir, en función del número de personas que está
previsto atender, los servicios que se van a ofrecer, el trabajo derivado de la
gestión interna de la propia cooperativa, etc. Toda esta información permite
hacer una estimación del personal que será necesario para poder atender con
calidad y eficacia a la población objetivo, así como de las posibilidades que tiene
de generar empleo la iniciativa.
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En cualquier caso, serán los/as propios/as socios/as quienes deberán decidir y
plasmar por escrito en los estatutos o en el régimen interno de funcionamiento
de la cooperativa, la forma en la que se va a organizar el trabajo (áreas,
responsables, tiempo de trabajo, vacaciones, etc.), el capital social y el reparto
de excedentes, la toma de decisiones, o el régimen disciplinario entre otras
cuestiones.
Por otro lado, dado el tipo de servicios que se van a prestar, es conveniente que
las personas que vayan a poner en marcha la cooperativa tengan estudios
relacionados con el sector de la jardinería, experiencia en el mismo o ambas
cosas.
Se muestran a continuación, a modo orientativo, algunos de los cursos de
Formación Profesional que se imparten en Asturias sobre estos temas:
Se tratan de Ciclos Formativos, en los dos primeros casos de grado
medio, y en el caso del de “gestión recursos naturales y paisajísticos”
de grado superior. Tienen una duración de dos años, constan de
2000 horas y es necesaria la realización de prácticas en empresas durante un
total de 380 horas.
Desde la administración local, se ha puesto en marcha una serie de talleres
de empleo en el ámbito de la albañilería, pintura y jardinería, para la
remodelación lugares y espacios del Concejo, con una inversión inicial de
600.000 euros. Estos talleres pueden dar la oportunidad de captar personas
con los conocimientos y experiencia necesarios para formar parte de la
cooperativa.
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CURSOS DE FP
Un aspecto importante a tener en cuenta a la hora de analizar el perfil de los/as
promotores/as es, la experiencia en actividades forestales y de jardinería. Es
común que las empresas que se desarrollan en este sector estén formadas por
personas que cuentan con una trayectoria de trabajo previo en el mismo. Esto
les aporta unos conocimientos fundamentales a la hora de organizar el trabajo.
Jardinería y
restauración de
paisajes
Trabajos forestales
y conservación del
medio natural
Gestión y org. de
recursos naturales
y paisajísticos
√ Ordenación de parques y
jardines y, restauración de
paisajes
√ Mantenimiento y
conservación de parques y
jardines
√ Prevención de riesgos laborales
√ Realizar los procesos y trabajos
necesarios para la obtención
productos forestales,
explotándolos racionalmente
√ Realización de trabajos y
procesos necesarios para la
implantación de árboles y arbustos,
así como los de mantenimiento,
conservación y defensa de las
masas forestales
√ Realizar las labores de control y
vigilancia del medio natural
√ Programar y gestionar los
aprovechamientos forestales
√ Programar y controlar las
operaciones de mantenimiento,
restauración, defensa y
ordenación de los recursos
forestales
√ Programar y controlar los
trabajos de instalación y
mantenimiento de parques y
jardines, revegetación del medio
natural y restauración del paisaje
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La estructura organizativa en este caso responde al esquema general de las
cooperativas, tal y como se muestran a continuación:
3.2 DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD
Los servicios de jardinería y forestales están considerados tanto por España
como por la Unión Europea como Nuevos Yacimientos de Empleo, dentro de
las áreas, “servicios de mejora de la calidad de vida” y “servicios de medio
ambiente”.
Esto significa, que son un “filón de ocupación”, este término se emplea para
definir aquellas actividades laborales que satisfacen las nuevas necesidades
sociales.
Concretamente se considera que:
Cubre una necesidad insatisfecha
Se configura en un mercado incompleto (más demanda que oferta)
Tiene un ámbito de actuación localmente definido
Tiene un alto potencial de generación de nuevos puestos de trabajo
PRESIDENTE/A
JUNTA RECTORA
ASAMBLEA Formada por
todos los cooperativistas
Elegido/a en asamblea
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0141 Actividades de servicios relacionados con la agricultura, mantenimiento de
zonas verdes, instalaciones deportivas, etc.
7420 Servicios técnicos de arquitectura, ingeniería y actividades relacionadas,
planificación o diseño de jardines y parques le corresponde el epígrafe
0201 Silvicultura, trabajos de limpieza y forestación de superficie forestal.
Con un análisis general de las empresas que desarrollan su actividad en este
sector a nivel regional, se ha podido conocer a grandes rasgos su
funcionamiento. En este sentido los servicios básicos suelen incluir:
Servicios de jardinería:
Diseño y construcción de jardines
Limpieza de fincas, cierres y podas
Mantenimiento de jardines y zonas verdes
Vivero y alquiler de plantas
Instalación y mantenimiento de sistemas de riego
Servicios forestales:
Repoblación
Labores de silvicultura
Desbroces
Construcción de caminos y pistas
Prevención de incendios
Para poder desarrollar esta iniciativa, será necesario darse de alta en la
Clasificación Nacional de Actividades Económicas (CNAE), si bien, el epígrafe
dependerá de la línea de negocio.
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Actualmente, la Unión Europea está apoyando al medio rural a través de los
Fondos Europeos Agrícolas de Desarrollo Rural (FEADER) en el marco de la
política agrícola común.
Los objetivos del FEADER son:
Mejorar la competitividad de la agricultura y la selvicultura a través de la
ayuda a la reestructuración
Mejorar el medio ambiente y el espacio rural mediante la ayuda a la gestión
territorial
Mejorar la calidad de vida en el medio rural
Fomentar la diversificación de las actividades económicas en el medio rural
La política de desarrollo rural esta estructurada en cuatro ejes:
1. Competitividad del sector agrario y forestal
2. Medio ambiente y espacio rural
3. Calidad de vida en el medio rural y diversificación de las actividades
económicas
4. Desarrollo rural utilizando el potencial local
Cudillero, al igual que muchos otros lugares de Asturias, cuenta con un entorno
natural de excepción, lo que ha favorecido el desarrollo del turismo rural en la
zona. Esta actividad constituye uno de los medios de diversificación rural más
interesante ya que favorece las sinergias hacia otros sectores de la economía, las
infraestructuras y, lo que es más importante en estas zonas rurales, crea empleo.
A continuación se recogen los puntos más relevantes de la actividad en relación
a el perfil de los/as promotores/as, los requisitos de ubicación y
acondicionamiento, equipamiento, marketing y promoción, etc. a fin de facilitar
a aquellos/as emprendedores/as que quieran poner en marcha un proyecto de
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estas características la planificación de la iniciativa y la búsqueda de
financiación para la puesta en marcha de la misma.
3.3 LOCALIZACIÓN DE LA ACTIVIDAD
La decisión del lugar óptimo para situar la empresa es una cuestión estratégica
que debe ser meditada con detenimiento a fin de reducir costes y facilitar el
acceso de los clientes potenciales a las instalaciones. Por ello es necesario
valorar y analizar cuidadosamente cada opción para conocer los pros y los
contras y, tomar la decisión más adecuada para el negocio.
Partiendo del análisis de las características que debe tener el local para dar
respuesta a las necesidades del proyecto, se pueden establecer ciertos criterios
que nos ayuden a elegir la mejor ubicación.
Es aconsejable que las instalaciones estén situadas en una zona céntrica del
Concejo de Cudillero, para poder llegar a todos los lugares de éste en el menor
tiempo posible. No obstante, al tratarse de un servicio destinado esencialmente
a ser prestado dentro del Concejo, cuya superficie es de 100,78 km², las
distancias a recorrer no son excesivamente grandes con independencia de
donde se ubique físicamente la empresa.
CONCEJO DE CUDILLERO
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Así mismo, su superficie puede encontrarse entre los 300 y 400m2 para tener
espacio suficiente para albergar la maquinaria, vehículos y material utilizados,
pudiendo ser necesario habilitar una pequeña zona destinada a oficinas para
atender a los clientes y administrar la cooperativa. A medida que la iniciativa se
consolide e incremente su cuota de negocio puede ser necesario ampliarlas para
poder aumentar la oferta de servicios.
Una buena opción para situar las instalaciones, en un principio, sería en un
lugar de fácil acceso y visible al público, como podría ser la zona céntrica de la
villa de Cudillero, o junto a una carretera de gran influencia, como puede ser la
carretera del Cantábrico que atraviesa el Concejo.
Para minimizar los riesgos de la puesta en marcha del negocio, en un principio
puede optarse por alquilar las oficinas o bien, si los recursos son muy limitados,
por gestionar la actividad desde una propiedad de alguno de los/as socios/as,
ampliando las instalaciones a medida que esta vaya logrando un mayor grado
de consolidación en el mercado local y regional.
4 PLAN DE MARKETING
El estudio que se incluye a continuación está centrado en el ámbito regional,
dado que los esfuerzos se concentrarán en lograr la entrada y consolidación de
la cooperativa en el Concejo de Cudillero.
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4.1 MARKETING ESTRATÉGICO
En este apartado se ha de analizar el comportamiento del mercado en lo que se
refiere al sector de la jardinería, identificando clientes potenciales en función de
la segmentación que se realice de los mismos. Todo ello permitirá definir un
plan de marketing con los objetivos de posicionamiento buscados.
4.1.1 Dimensión del mercado
Para estudiar la dimensión del mercado al que se van a dirigir las actividades
de la cooperativa hay que centrarse en la zona en la que se sitúa, en este caso en
el Concejo de Cudillero, para así poder analizar si los servicios que se van ha
ofrecer satisfacen las necesidades del mismo.
El Municipio de Cudillero cuenta con una superficie total de 100,78 Km2, de los
cuales el 61,75% es superficie forestal, más de una cuarta parte de ésta son
pastos, existiendo además 24,07 km2 de praderas naturales.
MARKETING OPERATIVO
PRODUCTO
PRECIO
PROMOCIÓN
MARKETING ESTRATÉGICO
MERCADO
CLIENTES
COMPETENCIA
DAFO
POSICIONAMIENTO
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Superficie según uso
27,41%
2,68%
8,17%
61,75%
Total Forestal Total Pastos Total tierras de cultivo Total otras superficies
Si analizamos la población del Concejo, éste cuenta en la actualidad con 5.894
habitantes, de los cuales 2.872 son hombres (49%) y 3.022 mujeres (51%).
POBLACIÓN DEL CONCEJO DE CUDILLERO POR SEXO
51%
49%
HOMBRES MUJERES
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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5683
94101
145164
176193
213199
174173
190184
230263
19918569
110185
213172167
173225
241246
205185
175157
10389
7780
300 200 100 0 100 200 300
Menores de 4 años
De 10 a 14 años
De 20 a 24 años
De 30 a 34 años
De 40 a 44 años
De 50 a 54 años
De 60 a 64 años
De 70 a 74 años
De 80 a 84 añosMas de 90 años
GRUPOS DE EDAD HOMBRES MUJERES
POBLACIÓN POR EDAD Y SEXO EN CUDILLERO
La pirámide de población del Municipio nos muestra un claro envejecimiento
de ésta, lo que da lugar ha que haya menos mano de obra que se pueda dedicar
al mantenimiento de las fincas rústicas y del terreno forestal, tanto privado
como público, por lo que cada vez es más necesario contratar estos servicios.
La reconversión del sector agrario y ganadero, además del paulatino
envejecimiento y descenso de la población en la zona rural, han propiciado que
la superficie destinada a la agricultura disminuya, así como el número de
cabezas de ganado. Esto ha dado lugar a que un número importante de
hectáreas de terreno que antes estaba destinada al cultivo agrícola o al pasto de
ganado, ahora se encuentran desatendidas. Esta situación puede constituir una
oportunidad para una empresa que ofrezca servicios de limpieza,
acondicionamiento de fincas rústicas y trabajos forestales.
Por otro lado, según los datos del último censo más del 32% de las viviendas del
concejo se consideran segundas viviendas, con más de 25.500 parcelas rústicas.
La mayor parte de las viviendas secundarias son del tipo unifamiliar y se
encuentran en la zona interior rural, con algún tipo de jardín o finca.
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A continuación se muestra el mapa del concejo de Cudillero con los pueblos
interiores donde se encuentran la mayor parte de las viviendas secundarias y
donde hay un mayor grado de envejecimiento de la población.
El alto porcentaje de superficie forestal en Cudillero, el envejecimiento de la
población, la reconversión del sector agrario, así como el número de viviendas
secundarias y el elevado número de parcelas rústicas, indican que existe un
mercado potencial, al que la cooperativa debe dirigir sus esfuerzos comerciales.
En la actualidad, el Ayuntamiento de Cudillero establece como objetivos
principales de medioambiente los siguientes:
Erradicar en las zonas de alto valor paisajístico la proliferación de
vertederos incontrolados
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Obtener una adecuada ordenación de los espacios con zonas peatonales
de pase, áreas de jardines, zonas de aparcamiento y tránsito de vehículos
Evitar un aumento considerable de la erosión del terreno, así como el
crecimiento de la maleza y especies vegetales no deseables
Unir estos tres objetivos para restaurar la estética de la zona mediante
con un tratamiento paisajístico de los espacios
Por otro lado, el suelo se está repoblando con pino y eucalipto, que poco a poco
han ido sustituyendo al bosque autóctono, del que sobreviven ejemplares de
laurel, fresno, castaño y roble. No obstante, estas prácticas se quieren erradicar
y se está tomando conciencia de la importancia de recuperar especies vegetales
y ecosistemas típicos de la zona. Todo ello mediante la introducción de semillas
o plantones de especies autóctonas con la intención de evitar la erosión de los
suelos degradados, los incendios forestales, conservar la biodiversidad y, dar a
conocer el ecosistema asturiano.
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El matorral característico del monte bajo y de las proximidades de los
acantilados de la zona, se compone fundamentalmente de tojos, helechos, laurel
y árgomas.
4.1.2 Clientes Potenciales
El perfil cliente, al que van dirigidos los servicios de la cooperativa se puede
dividir en tres segmentos:
Todo ello, permite afirmar que en el municipio existe una buena
oportunidad de negocio para la prestación de servicios de jardinería y
forestales, tanto en la villa de Cudillero como en la zona rural interior.
EMPRESAS ADMINISTRACIÓN
GRUPOS DE CLIENTES
CLIENTES PRIVADOS
Zona rural
Zona urbana Ayuntamiento
De Cudillero Parroquias
Rurales
Turismo Rural
- Parques - Jardines -Sobrantes de caminos
- Forestal - Acondicionamiento de caminos - Reforestación
- Obra nueva - Fincas rústicas - Segunda vivienda
- Obra nueva - Jardines
Constructoras
- Obra nueva
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La administración es un cliente potencial muy importante, ya que los datos del
sector indican que está impulsando actualmente el mercado de la jardinería,
que ha crecido en el periodo 2004/2007 un 8% debido fundamentalmente al
mayor grado de externalización de los servicios, tanto por parte de usuarios
privados como por parte de ayuntamientos y otros organismos públicos.
Según el “informe especial del DBK para empresas de jardinería”, los proyectos de
ejecución de zonas verdes y la creciente externalización de servicios de
mantenimiento de parques, jardines y alineaciones urbanas en ciudades de
mediana y pequeña dimensión, seguirán impulsando el mercado en los
próximos años.
El Ayuntamiento de Cudillero tiene a su cargo también jardines, parques, áreas
recreativas, sobrantes de
caminos y hectáreas de montes
que necesitan de un
mantenimiento.
Superficie según usos de titularidad municipal (según datos del catastro de
Cudillero):
KM2 % TOTAL 15,36 100,00%
Total 0,01 0,07%
Sobrantes de caminos, Parques, jardines y miradores 0,01 0,07%
Total forestal 11,73 76,37% Monte maderable 0,71 4,64% Monte leñoso (matorral) 10,44 68,00% Erial a pasto 0,57 3,73%
14,35% del total de superficie del concejo
Dirección Plaza de San Pedro, s/n. C.P. 33150
Teléfono 985 59 00 03 Fax 985 59 07 13 Página web www.ayuntamientodecudillero.com
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Casi el total del litoral de Cudillero está incluido en la Red Regional de Espacios
Protegidos, “Paisaje Protegido Entre-Cabos”, es un espacio abierto al mar
susceptible de degradación urbanística si no se cuida. La superficie de costa
protegida es de aproximadamente 7.702.941 m².
Cudillero cuenta con ocho parroquias rurales, cuya principal fuente de ingresos
viene dada por la venta de la madera de sus montes, por lo que se consideran
también clientes potenciales de los servicios de la cooperativa.
Los particulares se pueden dividir también en dos:
Particulares que viven en zona urbana, casas unifamiliares con jardín o
urbanizaciones, también nuevas viviendas sobretodo para diseño y
ejecución de jardines.
Particulares con vivienda en zona rural (fincas rusticas).
Cuando se habla de particulares en zona rural, hay que referirse a propietarios
de viviendas con terreno, jardín, pastos o superficies forestales que bien, por
motivo de edad o por ausencia, no pueden ocuparse del cuidado y
mantenimiento de estas propiedades.
Se trata, por tanto de un área caracterizada por la presencia de una población
envejecida que encuetra dificultades para hacerse cargo de sus propiedades.
En esta zona rural es donde también hay mayor concentración de segundas
viviendas. En su mayoría son personas procedentes de comunidades
autónomas del interior de España o de ciudades asturianas como Oviedo y
Gijón que pasan unos pocos meses al año en Cudillero. Estos demandan
servicios de conservación y mantenimiento de fincas.
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Las empresas que en este caso se consideran clientes de la cooperativa son las
empresas de turismo rural, casas y hoteles rurales, que cuentan con amplias
extensiones de praderas y jardines. Estas clase están experimentando un auge
en Asturias, y Cudillero supone uno de los concejos con mayor grado de
implantación de esta clase de establecimientos.
4.1.3 Análisis de la Competencia
Este estudio se centra en las empresas del sector que pueden ser posibles
competidoras, ya sea por llevar a cabo las mismas actividades en la región o,
por estar localizadas y prestar servicios en la misma zona geográfica a la que se
va a dirigir la cooperativa.
En este caso, existe un importante número de pymes y trabajadores autónomos,
que actualmente están ofreciendo servicios de jardinería y mantenimiento de
áreas forestales a nivel regional.
En el concejo de Cudillero, actualmente se tiene constancia de la existencia de
una empresa ubicada en Oviñana y dedicada fundamentalmente al
mantenimiento de jardines de segundas residencias llamada “Más Tiempo”, así
mismo, Forestal Malleza, S.L. está también desarrollando trabajos en el concejo
relacionados con la protección contra incendios, repoblaciones forestales,
desbroces, tratamientos culturales, construcción de pistas y cortafuegos, etc.
Hay un vivero “MOTOMAR” en Oviñana y, también el SERIDA desarrolla
trabajos en la zona sobretodo, orientados a la repoblación con plantones
autóctonos.
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A continuación se incluyen, a modo de ejemplo, algunas que desarrollan su
actividad a nivel regional a fin de realizar una primera aproximación a las
mismas:
4.1.3.1 Servicios de jardinería
Viverjardi Engracia, S.L. Diseño y construcción de jardines, limpieza de
fincas, podas y cierres metálicos, alquiler de plantas, mantenimiento de
jardines y zonas verdes e, instalación de sistemas de riego
Jarpa, Jardines y Paisajes de Asturias, S.L. Diseño, proyecto, plantación y
mantenimiento de jardines y sistemas de riego, proyectos de paisajismo,
campos de golf, tratamientos fitosanitarios y, mantenimiento y conservación
de zonas verdes
Jardinería Cadenas, S.L. Obras de jardinería y parques, diseño y
construcción de estanques, mantenimiento de zonas industriales, vivero de
plantas ornamentales, instalación de riegos, venta de bancos de piedras y
Dirección Ctra. Avilés, Grado La Carriona. 33401 Avilés
Teléfono 985 547 446 Fax 985 547 446 Correo [email protected] Página web www.viverjardi.com
Dirección Pol. Ind. de Roces, 5, Ctra. Carbonera, Km 2.230. 33210 Gijón
Teléfono 985 169 931 Fax 985 167 415 Correo [email protected] Página web www.jarpajardin.com
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jardines de barro y piedra, alquiler de maquinaría de jardinería y de plantas
para congresos y exposiciones
Dirección Camino de Pantaleón, 178. 33203 Gijón
Teléfono 985 876 444 Fax 985 876 633
Grupo Allende, S.L. Elaboración de proyectos de jardinería y paisajismo,
acondicionamiento de terrenos, plantación de árboles y arbustos, formación
y colocación de tepes, instalación de sistemas de riego e iluminación,
construcciones medioambientales (recuperación y conservación de
ecosistemas medioambientales, recuperación de escombreras, canteras y
lechos de rías, etc.) y, mantenimiento de jardines y espacios verdes
Ginkgo Biloba, S.L.L. Creación y conservación de campos de fútbol, áreas
recreativas, zonas verdes, etc. Desbroces industriales y manuales de
márgenes de autopistas, taludes, etc.; implantaciones de césped y limpieza
de cunetas, tratamientos fitosanitarios e instalación de sistemas de riego
Dirección Avda. de Gijón, 176, of. 1º E-F. 33418 Lugones
Teléfono 984 189 934 Correo [email protected] Página web www.grupoallende.com
Dirección Avda. de la Fundación Príncipe, 1-1º D. 33012 Oviedo
Teléfono 985 430 403 Fax 985 430 403 Correo [email protected] Página web www.ginkgobiloba.as
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Viveros Solis, S.A. Proyectos de paisajismo, cierre de fincas, mantenimiento
de zonas verdes y parques, podas, tratamientos fitosanitarios, tala de
árboles, vivero e instalación de sistemas de riego
Dirección Camino Cuyences, s/n. 33011 La Corredoria - Oviedo
Teléfono 985 282 699 Fax 985 282 699 Correo [email protected]
Cosas Verdes, S.L. Diseño y restauración de jardines, mantenimiento de
jardines, parques y plantas; construcción de terrazas y caminos
ornamentales, instalación de sistemas de riego, podas, alquiler de plantas y
tratamientos fitosanitarios
Vivero El Roble: centros de jardinería, viveros de producción, alquiler
de plantas, servicios de jardinería. Disponen de 13000 m² de instalaciones de
los cuales 9000 m² son invernaderos.
Dirección Llorianes, 3. 33519 Siero
Teléfono 985 735 713 Fax 984 242 687 Correo [email protected] Página web www.cosasverdes.es
Dirección Curtia, 6 33410 Miranda, Asturias
Teléfono 985 511 540 Fax 985 511 540 Correo [email protected]
Página web www.viveroselroble.com
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 27 -
4.1.3.2 Servicios forestales
Pinabe, S.Coop.L. Repoblación forestal y prevención de incendios
Roblada, S.Coop. Trabajos forestales y agrícolas
Valledor, S.Coop. Repoblación forestal, tratamientos selvícolas, cortafuegos
y proyectos forestales (concentraciones parcelarias, particiones de montes,
etc.)
Esvaco, S.Coop. Trabajos y obras forestales, repoblaciones, trabajos de
silvicultura, prevención y extinción de incendios, restauración de taludes y
escombreras y, construcción de caminos y pistas
Dirección Berducedo, s/n. 33887 Allande
Teléfono 985 929 353 Correo [email protected]
Dirección Argancinas, s/n. 33890 Allande
Teléfono 985 807 722 / 689 036 063 Fax 985 807 722 Correo [email protected]
Dirección Pol. Ind. Obanca, Centro de Empresas, of. 7 y 8. 33800 Cangas del Narcea
Teléfono 985 813 711 Fax 985 813 710 Correo [email protected] Página web www.valledor.es
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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Seycofor, S.L. Tratamientos selvícolas y repoblaciones, áreas recreativas y
apertura y mantenimiento de pistas forestales
Asturias Forestal, S.C. Obras forestales de repoblación, trabajos silvícolas y
prevención de incendios.
Cofoso, S.C.L. Trabajos y obras forestales, repoblaciones, labores de
silvicultura, construcción de caminos y pistas y, desbroces de los márgenes
de carreteras y caminos.
Dirección Silla del Rey 9, entresuelo of. 3. 33013 Oviedo
Teléfono 985 231 116 / 608 472 752 Correo [email protected] Página web www.esvaco.com
Dirección Llano Ponte, 16, 1º B. 33011 Oviedo
Teléfono 985 280 094 Fax 985 114 774 Correo [email protected]
Dirección Hermanos Menéndez Pidal, 32, 1º B. 33005 Oviedo
Teléfono 985 275 704 Fax 985 256 848 Correo [email protected]
Dirección Lugar la Sapera, 290. 33993 Sobrescobio
Teléfono 985 609 214 / 616 961 208
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4.2 MARKETING OPERATIVO
El marketing operativo se corresponde con la puesta en práctica de la estrategia
de la cooperativa definida a través de las variables producto, precio y
promoción y fundamentada en los aspectos analizados en el apartado anterior.
Para alcanzar los objetivos marcados se deben planificar las actuaciones a
desarrollar a través de las políticas correspondientes, para posteriormente
poder ejecutarlas con éxito.
4.2.1 Política de Producto/ Servicio
En este caso, los servicios se ofrecen a través de dos líneas principales de
actividad:
A continuación, se detallan algunos de los servicios que se prestan en cada
rama de actividad, aunque cabe mencionar que es orientativo puesto que estos
pueden variar en función de lo que el cliente demande.
Se han dividido las líneas de trabajo en varios aparatados para hacer un análisis
más detallado y favorecer la comprensión de los servicios:
LÍNEAS DE ACTIVIDAD
Diseño, ejecución, mantenimiento, conservación y acondicionamiento de jardines, parques, zonas verdes y fincas rústicas
Servicios forestales (mantenimiento, reforestación y prevención de incendios)
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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Diseño y ejecución de jardines, parques y zonas verdes, en este caso la
línea se puede dividir en dos, que son:
Proyecto de diseño
Ejecución del proyecto:
o Aporte de tierra vegetal
o Extendido de la tierra en la superficie a construir
o Nivelado del terreno
o Tratamiento del terreno a base de abono orgánico o químico
o Semillado tanto del césped como de las plantas, árboles y arbustos
o Colocación de complementos o de juegos, si los hubiese
Mantenimiento, conservación y acondicionamiento de jardines, parques,
zonas verdes y fincas rústicas:
Siega periódica del césped con la posterior recogida de los restos
vegetales
Recorte con desbrozadora de las zonas próximas a los bordillos y aceras
Limpieza y demarcación de los alcorques en plantas y arbustos
Abono de plantas y zonas verdes en otoños y primaveras
Retirada de malas hierbas
Tratamientos de plagas y enfermedades con fungicidas e insecticidas
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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Podas:
o Extensiva
o De raíces
o De dificultad
o De altura
Servicios forestales:
Mantenimiento: tanto de pistas forestales, caminos, rutas y masas
arbóreas para una mejor utilización y aprovechamiento de las mismas.
Reforestación: operación destinada a repoblar zonas que en el pasado
estaban cubiertas de bosques, pero que estos fueron eliminados por
diversos motivos, como pueden ser:
o Explotación de la madera para fines industriales y/o para consumo
como combustible
o Ampliación de la frontera agrícola
o Ampliación de áreas urbanas
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Prevención de incendios: entre las diversas causas de un incendio, una
muy importante es la acumulación de materia viva (biomasa), provocada
por una mala gestión de las zonas forestales.
El abandono paulatino de la actividad agraria y ganadera, así como de la
recogida tradicional de leña, traen como consecuencia la acumulación y el
excedente de materia vegetal muerta, que aviva el fuego en caso de incendio.
Tampoco ayudan las repoblaciones masivas de coníferas.
Teniendo en cuenta esto, la cooperativa ofrecerá los siguientes servicios para
prevenir posibles incendios:
o Retirada del excedente de materia viva forestal
o Control y vigilancia de las zonas forestales
o Reforestación con especies autóctonas
Una línea de actividad que se puede añadir en un futuro en la oferta de
servicios de la cooperativa, serían del tipo formativo enmarcados en los talleres
de empleo promovidos por el ayuntamiento de Cudillero y relacionados con el
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- 33 -
ámbito de la empresa. Además de poder prestárselos a otros colectivos o
asociaciones y a particulares interesados en ampliar sus conocimientos en
jardinería.
Dado que se ha contemplado como un elemento de diferenciación contar con
una oferta integral, a largo plazo será pertinente valorar la posibilidad de
incluir nuevos servicios, ya que a más variedad, más posibilidades de captar
clientes.
Para ver cuales son más interesantes, es bueno analizar las que incluyen las
empresas de la competencia; a continuación se muestran algunas de ellas:
Actualmente Cogersa posee una planta de compostaje para el tratamiento de los
residuos vegetales. Se podría colaborar con esta empresa enviándoles todo el
material orgánico resultante de las limpiezas forestales y de jardines, pudiendo
negociar una compensación por este servicio.
En cualquier caso, deberán de ser los propios socios/as, a través de la asamblea.
Quienes determinen la viabilidad de iniciar una nueva vía de negocio en
función de la situación específica en la que se encuentre la cooperativa.
Vivero de plantas para venta y
alquiler
OTROS SERVICIOS Instalación y
mantenimiento de sistemas de
riego
Construcción de caminos y pistas
forestales
Tratamiento de los residuos vegetales
en planta de compostaje
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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4.2.2 Política de precio
La política de precio determina los criterios que se van a tener en cuenta a la
hora de establecer la tarifa de los diferentes servicios, así como los plazos de
cobro y el margen comercial.
Como cualquier actividad, el precio que se establezca debe ser aquél que,
siendo razonable para la economía del cliente, permita a la cooperativa absorber
los costes de explotación y además, obtener un beneficio. Por otra parte,
también es importante tener en cuenta las tarifas establecidas por la
competencia para no alejarse excesivamente de ellos y perder competitividad.
Los márgenes habituales oscilan en unos porcentajes de beneficio en torno al
7%-15% según el tipo de empresa.
Este margen puede ser mayor o menor en función de si los servicios son
prestados en el ámbito urbano o en rural. En el primero, es más posible que se
puedan aumentar relativamente los precios por el mayor nivel de renta y por
que los costes de desplazamiento disminuyen. Por el contrario si el grueso del
negocio se localiza en el área rural el margen de beneficio suele ser menor.
En cualquier caso, si se atiende a las dos zonas, al centralizar los servicios a
nivel local no es recomendable variar demasiado los precios de una a otra, sobre
todo teniendo en cuenta que la principal herramienta de difusión de la
actividad es el “boca a boca”.
En general los precios en esta actividad son muy variables ya que oscilan en
función del tipo de cliente, de sus necesidades, tipo de proyecto, tiempo de
ejecución, extensión, dificultad de acceso, etc.
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- 35 -
4.2.3 Política de Promoción
La política de promoción requiere una planificación para la que hay que tener
en cuenta los segmentos a los que se quiere acceder, el tipo de servicio a
comercializar y el presupuesto disponible para conseguir el mayor grado de
eficacia posible.
En este caso la estrategia comercial de la cooperativa se va a orientar a nivel
regional, más concretamente al Concejo de Cudillero.
La promoción se basa fundamentalmente en el boca a boca, por lo que el mejor
instrumento de difusión será un buen servicio.
Un elemento clave para el desarrollo de la iniciativa son las relaciones de
colaboración con los diferentes organismos que trabajan en Cudillero así como
con viveros, empresas de turismo rural y constructoras que operan en el
concejo, con el objetivo de fomentar sinergias y combinar intervenciones. De
este modo se constituyen no solo como clientes potenciales sino como
prescriptores de los servicios ofrecidos por la empresa.
Por ello es aconsejable ponerse en contacto con el Ayuntamiento de Cudillero,
parroquias rurales del concejo y con asociaciones. A modo de guía, se recoge a
continuación todas las asociaciones registradas en el concejo:
Amigos de Cudillero
Coro mixto
Avante Cuideiru
Asociación Juvenil Avante Cuideiru
Antiguos Alumnos Selgas
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Cofradía de Pescadores
Cofradía de Jesús del Nazareno
Amas de Casa
Asociación Cultural la Humildad
Cudillero Turismo
APA C.P Asturamerica
APA C.P Nuestra Señora de la Humildad
Fundación Selgas-Fagalde
Asociación de Cazadores Los Pinares
Asociación de Jubilados de San Martín de Luiña
UCA
COAG
Asociación de Mujeres Campesinas
Asociación de Jubilados de Cudillero
Comisión de Fiestas Nuestra Señora de la O-Villademar
Belisana – Asociación de mujeres
Es importante que se tenga en cuenta la imagen corporativa, en este caso, para
cuidar esta imagen, los trabajadores de la cooperativa deberá poder ser
identificados como tales mediante uniforme serigrafiado, así como
identificando los vehículos (furgoneta, coche, etc) con algún tipo de rótulo con
el nombre comercial.
Por otro lado, es aconsejable desarrollar también otras vías de promoción
enmarcadas en lo que se conoce como comunicación masiva, lo que permitirá
llegar al mismo tiempo a un gran número de clientes potenciales. En este
sentido internet es el medio por excelencia, muchas de las empresas del sector
poseen página web ya que, si bien no constituye una vía prioritaria de entrada
de clientes, si contribuye a dar una imagen de solvencia y modernidad.
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 37 -
Otra forma de darse a conocer a través de anuncios en directorios comerciales,
como pueden ser las Páginas Amarillas y la QDQ.
Dentro de la comunicación dirigida, los anuncios o artículos sobre temas
relacionados con la actividad en revistas especializadas, tanto del sector de la
jardinería, como otras publicaciones que reciben de forma periódica los clientes
potenciales.
Sería interesante para la empresa anunciarse en revistas u publicaciones del
ámbito local, ya que esta sería la zona principal de actuación.
Las visitas personales son otro elemento fundamental de la política de
promoción, sobre todo porque este servicio se basa en la proximidad, la
confianza y el trato personal.
Para apoyar las visitas sería interesante elaborar tarjetas de visita y si se dispone
de medios, algún regalo promocional.
De este modo sin necesidad de destinar demasiados recursos se puede dar a
conocer la iniciativa haciendo llegar la información al público objetivo mediante
una buena red de difusión.
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 38 -
Los canales de promoción deben adecuarse al presupuesto del que se disponga.
No es necesario un inversión muy elevada, sino que tiene más importancia
tener claro a quién se quiere llegar y como se puede hacer para que reciban la
información que interesa.
ACTUACIONES
COMERCIALES
Boca a Boca
Colaboraciones y sinergias
Imagen corporativa
Material comercial
Página web
Directorios de empresas
Visitas comerciales
Anuncios y artículos en prensa y revistas
especializadas
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 39 -
5 ANÁLISIS DAFO
A continuación se exponen algunas cuestiones relacionadas con la situación
competitiva que puede tener la cooperativa, que hacen referencia tanto a las
características internas de la misma como a las del entorno en el que se tiene
previsto operar, con el fin de mantener o aumentar los puntos fuertes,
permanecer atento a las oportunidades que puedan surgir, así como, por el
contrario, eliminar o minimizar los puntos débiles de cara a combatir las
amenazas que el mercado pueda presentar.
5.1.1.1 Debilidades
Los servicios a clientes privados en el ámbito rural suelen ser menos
rentables debido a los costes de desplazamientos que son mayores y a la renta
de las familias inferiores a la de los núcleos urbanos
Elevado desembolso inicial para poder poner en marcha la cooperativa
La confianza juega un papel importante es este sector, por ello el
desconocimiento de la empresa, al tratarse de nueva creación, puede ser una
debilidad inicial
La dificultad para captar clientes privados puede dar lugar a una elevada
dependencia de la administración pública
5.1.1.2 Fortalezas
Flexibilidad para adaptarse a las necesidades de los clientes
Capacidad de diferenciación de servicios, puesto que se realizarán trabajos
de jardinería y forestales, no teniendo constancia de empresas en la comarca
que desarrollen los dos tipos de actividad simultáneamente
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Trato personalizado al cliente
Es un sector de actividad con buena imagen, contribuye en la sostenibilidad
natural, es ecológico, no contamina y ofrece servicios necesarios
5.1.1.3 Amenazas
Existencia en la región de empresas competidoras consolidadas en el sector
tanto de la jardinería como forestal
Existencia de economías sumergidas, debido a la presencia de personas que
ofrecen servicios de jardinería de una forma amateur
Aumento de la competencia por parte de los viveros, que están ampliando
su gama de servicios, pasando del simple abastecimiento, a labores de diseño y
mantenimiento de zonas verdes y jardines
Fuerte competencia en precios en las licitaciones de Ayuntamientos y
parroquias rurales
5.1.1.4 Oportunidades
Sector potenciado por la Unión Europea, ya que se sitúa dentro de la política
medioambiental de mejora de la calidad de vida urbana y la gestión forestal
como opción de desarrollo rural de manera sostenida
El Concejo de Cudillero tiene un alto porcentaje de terreno forestal, que
requiere una serie de cuidados y controles
Este sector es considerado como nuevo yacimiento de empleo
Aumento de la preocupación por la conservación del medio ambiente, así
como de la conservación del patrimonio ecológico
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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6 PLAN DE RECURSOS HUMANOS
En este caso se ha establecido un supuesto de partida de 7 cooperativistas,
pudiendo aumentar el número de ellos en un futuro según las circunstancias.
No se ha previsto inicialmente la contratación de personal por cuenta ajena por
la dificultad que puede suponer soportar unos costes fijos derivados de este
concepto. No obstante a medida que aumente el volumen de negocio es posible
que sea necesaria la contratación de personal externo.
Para poder cubrir todas las líneas de actividad que va a llevar a cabo la
cooperativa y teniendo en cuenta lo anterior, la necesidad de personal será la
siguiente:
1 socio/a que se encargue del diseño de los proyectos, así como de apoyar
a los demás en sus labores según las cargas de trabajo y las necesidades de
mano de obra
1 encargado/as de la gerencia y de la coordinación de la labor formativa
de la cooperativa
3 socios/as encargados/as de los servicios forestales y de las fincas rústicas,
apoyados según requieran las circunstancias por los demás compañeros. Estos
socios/as tendrían su ámbito de actuación en la zona rural fundamentalmente
2 encargados/as de jardines, parques y zonas verdes pudiendo estos/as
apoyar o ser apoyados/as por los demás socios/as, según las circunstancias de
mercado
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 42 -
Esta separación de competencias es a modo orientativo, por lo que es
importante que los trabajadores/as de la cooperativa se muestren flexibles para
adaptarse a la realización de los distintos servicios ofertados.
Es importante tener en cuenta que la Ley de Sociedades Cooperativas no
permite que las horas al año realizadas por trabajadores/as con contrato de
trabajo por cuenta ajena superen el 30% del total de horas al año realizadas por
los socios/as trabajadores/as, es decir, de los/as cooperativistas. Dentro de este
porcentaje no se computarán:
Los/as trabajadores/as integrados en la cooperativa por subrogación1 legal
así como aquellos que se incorporen en actividades sometidas a esta
subrogación
Los/as trabajadores/as que se negasen explícitamente a ser socios/as
trabajadores/as
Los/as trabajadores/as que sustituyan a socios/as trabajadores/as o
asalariados/as en situación de excedencia o incapacidad temporal, baja por
maternidad, adopción o acogimientos
Los/as trabajadores/as con contratos de trabajo en prácticas y para la
formación
Los/as trabajadores/as contratados en virtud de cualquier disposición de
fomento del empleo de disminuidos físicos o psíquicos
Todos/as los/as cooperativistas estarán dados de Alta en el Régimen Especial
de la Seguridad Social.
1 SUBROGACIÓN.- la acción de poner a una persona en el lugar de otra
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7 FORMA JURÍDICA
La elección de la forma jurídica obedece fundamentalmente a criterios de índole
personal de los/as empresarios/as, y en este caso se ha escogido Sociedad
Coop. de trabajo Asociado.
Las cooperativas de trabajo asociado son aquellas que tienen como finalidad
crear, mantener o mejorar los puestos de trabajo de sus socios/as mediante la
organización en común de la producción de los servicios.
Cada miembro tiene un voto, con independencia de su aportación al capital
social, que en este caso se ha establecido en 17.500€, 2.500€ por cooperativista.
Ninguno/a de los socios/as puede tener más del 45% del capital.
8 PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO
Toda empresa debe conocer y definir cuales son los recursos de los que dispone
para asegurar su funcionamiento. Para ello se elabora una previsión
denominada Plan Económico y Financiero que, basándose en los datos relativos
a la actividad futura, incluye toda la información de carácter económico y
financiero referente al proyecto, para valorar el grado de éxito del mismo.
ELECCIÓN DE FORMA JURÍDICA Sociedad Cooperativa de Trabajo Asalariado
CAPITAL SOCIAL 17.500€
NÚMERO DE SOCIOS 7 socios/as
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 44 -
Por este motivo, se ha recogido en este apartado el análisis de cada una de las
partidas que componen el Plan Económico y Financiero de la cooperativa a fin
de valorar si dispone de la rentabilidad, solvencia y liquidez necesarias para
hacer frente a la actividad, como por ejemplo:
Inversión y financiación
Ingresos por ventas
Coste de personal
Amortizaciones
Cuenta de pérdidas y ganancias
Balance provisional de situación
Retenciones e IVA
Tesorería referente al primer año de vida de la empresa
El análisis abarca un horizonte temporal de tres años, ya que un período menor
ofrecería una visión demasiado reducida y una mayor podría aportar datos
poco fiables.
No obstante, como en cualquier previsión de futuro, el margen de riesgo e
incertidumbre es elevado, no tanto en lo referente a los gastos e inversiones que
se afrontan sino en lo relativo al volumen de ingresos que finalmente se
registran.
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 45 -
8.1 INVERSIONES Y FINANCIACIÓN
En este apartado se analiza por un lado la inversión a realizar y por otro la
financiación necesaria para llevarla a cabo.
En este caso se ha considerado que la cooperativa inicie su actividad con un
capital social de 17.500€ aportados a partes iguales por todos/as los/as
socios/as. Es común que este tipo de empresas soliciten alguna subvención u
otra vía de financiación externa, en este caso, se ha reflejado 25.000€ de
financiación externa procedente de un crédito ICO para emprendedores
amortizable en 5 años con 1 de carencia y una cuota constante de 587€ al mes.
Entre las inversiones a realizar se han incluido 250€ de gastos de
establecimiento que recogen la publicidad para el inicio de la actividad, la
notaría, registros, etc. 3.838€ de utillaje y herramientas destinados a adquirir
todo el equipamiento necesario para desarrollar el servicio de jardinería y
forestal, 10.875€ en la compra de la maquinaria necesaria, 787€ de equipos
informáticos y 15.000€ para la adquisición de dos furgonetas de segunda mano.
2 Inicialmente se han considerado necesarios 7 equipamientos, uno por cada cooperativista.
MAQUINARIA € UNIDADES2 TOTAL
Corta césped 1.426,80€ 1 1.426,80€Tractor corta césped 2.321,75€ 1 2.321,75€Motosierra 765,60€ 2 1.531,2€Cortasetos 510,40€ 2 1.020,80€Desbrozadora 1.195€ 2 2.390€Sopladora-Aspiradora 531,28€ 1 531,28€Motoazada 1.432,60€ 1 1.432,60€Pulverizadora de tratamientos fitosanitarios 110,20€ 2 220,40€
TOTAL 10.874,83€
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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Finalmente se ha reflejado 1100€ relativos a una fianza de dos meses por el
alquiler de la instalación. Todo ello permite iniciar la actividad con una
previsión inicial de fondos de 5.730€.
EQUIPAMIENTOS € UNIDADES TOTAL
Uniforme 100€ 7 700€ Botas de agua 50€ 7 350€ Botas de seguridad 100€ 7 700€ Cinturones dorsales 40€ 7 280€ Guantes 7€ 7 49€ Guantes forestales 11,6€ 5 58€ Auriculares 10,02€ 7 70,14€ Gafas de protección 2€ 7 14€ Perneras 15,31€ 1 15,31€ Arnés desbrozadora 35,73€ 2 71,46€ Pantalones de seguridad 177,07€ 4 708,28€ Mascara de protección 30€ 4 120€
TOTAL 3.136,19€
UTENSILIOS € UNIDADES TOTAL
Rastrillo 12 3 36€ Pala 31,52 4 126,08€ Guadaña 59,28 2 118,56€ Tijeras de podar 33,60 4 100,80€ Pico 57,35 2 114,47€ Azada 26,58 4 106,32€ Hacha 49,90 3 99,80€
TOTAL 702,03€
EQUIPAMIENTO INFORMÁTICO € UNIDADES TOTAL
Ordenador de sobremesa 500€ 1 449€ Impresora láser 326€ 1 337,75€
TOTAL 786,75€
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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8.2 INGRESOS
En el apartado correspondiente del plan de empresa sean considerado dos
líneas de ingresos, diseño, ejecución, mantenimiento y acondicionamiento de
jardines, parques, zonas verdes y fincas rústicas y; servicios forestales.
Si bien, a la hora de calcular los ingresos se ha dividido las líneas de trabajo en
siete tareas diferenciadas para una aproximación más veraz a los servicios que
presta la empresa.
Partiendo de esto las previsiones de ventas son las siguientes:
TOTAL HORAS TRABAJADAS Año 1 Año 2 Año 3
Ejecuciones a particulares 36 40 44
Ejecuciones para empresas 3 5 7 Mantenimientos a particulares 180 198 218
Mantenimientos a empresas 96 106 116 Limpieza de montes 10 11 12
Diseños 5 8 11
Servicios especiales 20 22 24
239 264 292
PRECIOS UNITARIOS Año 1 Año 2 Año 3
Ejecuciones a particulares 3.500€ 3.850€ 4.235€
Ejecuciones para empresas 9.000€ 9.900€ 10.890€
Mantenimientos a particulares 160€ 176€ 194€
Mantenimientos a empresas 240€ 264€ 290€
Limpieza de montes 460€ 506€ 557€
Diseños 240€ 264€ 290€
Servicios especiales 15€ 17€ 18€
INGRESOS POR VENTAS Año 1 Año 2 Año 3
Ejecuciones a particulares 126.000€ 152.460€ 184.477€
Ejecuciones para empresas 27.000€ 44.550€ 73.508€
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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Mantenimientos a particulares 28.800€ 34.848€ 42.166€
Mantenimientos a empresas 23.040€ 27.878€ 33.733€
Limpieza de montes 4.60€0 5.566€ 6.735€
Diseños 1.200€ 1.980€ 3.267€
Servicios especiales 300€ 363€ 439€
TOTAL DE INGRESOS 210.940€ 267.645€ 344.324€
De este modo el primer año se prevé unos ingresos totales de 210.940€ que se
estima incrementar alcanzando los 267.645€ durante el segundo ejercicio y
344.324€ durante el tercero y último.
8.3 COSTES DE PERSONAL
Inicialmente la plantilla está compuesta únicamente por los/as 7 cooperativistas
dados/as de alta en el Régimen Especial de la Seguridad Social. No obstante
hay que tener en cuenta que por tratarse de una sociedad cooperativa, la
asamblea puede decidir el régimen en el que quieren estar, si bien todos/as
deben acogerse a la misma opción.
Para determinar la cuota de autónomos se parte del importe mínimo de 250€ y
un incremento anual del 10%.
El primer año se ha reflejado un anticipo societario3 de 980€ con 14 pagas
anuales. Para el segundo y tercer ejercicio se ha tenido en cuenta la subida
anual del IPC, calculado sobre el 3,70% para el segundo año y el 3,80 para el
tercero y último.
3 Percepción a cuenta de los excedentes de una cooperativa que recibe de forma periódica un/a socio/a trabajador/a de la misma.
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 49 -
Al inicio del segundo año se ha previsto la contratación de una persona que
trabaje a media jornada con contrato según convenio y un salario de 849€. El
tercer año se mantiene esta estructura.
La Seguridad Social a cargo de la empresa se calcula sobre un 35% como media
y para la cuota a cargo de el/la trabajador/a se considera un promedio del
6,4%. Finalmente la retención por IRPF se realiza sobre un porcentaje
homogéneo (7%).
Los costes derivados de este concepto pasan de 119.000€ en el primer año a
142.912€ en el segundo y 171.372€ en el tercero, estos incrementos se deben a
que se prevé aumentar la plantilla a partir del segundo año.
8.4 AMORTIZACIONES
En este caso se establecen los porcentajes que marca la ley para cada elemento
que es susceptible de ser amortizado, cuando existe un intervalo se opta por la
cuantía mínima.
8.5 CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Las cifras que más destacan en este apartado son los relativos a los costes de
personal y otros gastos de explotación.
Dentro de estos últimos se incluyen:
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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6.600€ relativos a un año de alquiler de las instalaciones cuyo precio se ha
estimado en 550€
1.500€ de reparaciones y conservación
1.200€ de servicios profesionales independientes que engloban los gastos
de asesoría
1.200€ de primas de seguros, 171,43€ al año por socio
1.200€ de publicidad y propaganda que se corresponden con 100€ al mes
2500€ de suministros (agua, luz, electricidad, etc.) calculando
aproximadamente 208,33€ al mes
1.200€ de comunicación (teléfono, internet, correo, etc.)
200€ de otros gastos.
Todo ello arroja un resultado neto para el primer año de 10.334€ y se prevé que
se incremente hasta los 19.950€ el segundo año y los 41.410€ el tercer y último
ejercicio contemplado en este estudio.
Para calcular las cantidades de compras necesarias en cada periodo, se ha
considerado un porcentaje del 30% sobre los ingresos, con el objetivo de facilitar
la comprensión y poder establecer una previsión.
8.6 BALANCE
En este apartado se analiza la situación de la cooperativa en un momento dado
y su posible evolución futura, teniendo en cuenta que el inmovilizado ha de
estar financiado con fondos propios y exigible a largo plazo y el activo
circulante ha de ser superior al pasivo circulante.
En cuanto al primer aspecto y centrándonos en el año 1, el inmovilizado alcanza
los 27.188€ siendo el total de recursos propios y exigible a largo plazo de
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47.143€. Así mismo, el activo circulante asciende a 41.904€ y el pasivo circulante
a 21.949€, lo que permite concluir que el proyecto cumple los criterios básicos
necesarios para ser considerado viable.
Tal y como se puede observar en la parte correspondiente del Anexo I, esta
estructura se mantiene a lo largo de los dos ejercicios siguientes.
De los beneficios cooperativos obtenidos, el 20% se ha destinado al Fondo de
Reserva Obligatorio y el 5% al Fondo de Formación y Promoción. Durante el
primer año no hay excedentes, ni beneficios extracooperativos porque no se ha
contratado personal y, en los dos años siguientes tampoco dado que las
personas contratadas desarrollarán funciones de apoyo.
Los beneficios restantes se destinarán al retorno cooperativo en proporción a
las actividades cooperativizadas realizadas por cada socio durante los tres
ejercicios contemplados en el estudio.
Los estatutos o, en su defecto, la asamblea general por más de la mitad de los
votos válidamente expresados, fijarán la forma de hacer efectivo este retorno
cooperativo a cada socio.
Finalmente mencionar que el saldo en la cuenta de acreedores que aparece
reflejado en la parte correspondiente del Plan Económico y Financiero, hace
referencia a los gastos pendientes de pago a 31 de diciembre mientras que, las
remuneraciones pendientes de pago corresponderán a los anticipos salariales de
diciembre.
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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8.7 RETENCIONES E IVA
En este apartado se resumen los datos más relevantes en los cálculos anuales
por retenciones e IVA, siendo los tipos impositivos aplicados, los vigentes
según normativa fiscal actual.
8.8 PREVISIONES DE TESORERÍA
Es importante estudiar la viabilidad del proyecto analizando su flujo de cobros
y pagos para comprobar que no exista la posibilidad de descubiertos, para ello
se ha tenido en cuenta por un lado la previsión de ventas y por otro los plazos
de cobro de los servicios prestados.
En tesorería se han distribuido los pagos y cobros uniformemente a lo largo del
año para simplificar la comprensión de la situación de la empresa, partiendo del
supuesto de que ya cuenten con clientes desde el inicio de la actividad como
consecuencia de su experiencia de trabajo previo.
El sueldo y salario del personal contratado se abona a día 5 de mes vencido,
motivo por el que no aparece incluido en el mes 1 y, para el cálculo se parte del
prorrateo del salario en 12 pagas.
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9 ANEXO I: ANÁLISIS ECONÓMICO- FINANCIERO
INVERSIONES
Inicio Año 1 Año 2 Año 3 Gastos de Establecimiento 250€ Inmovilizado Inmaterial 0 0 0 0
Propiedad Industrial Aplicaciones Informáticas
Leasing 0 Derechos de traspaso
Otro Inmovilizado Inmaterial Inmovilizado Material 30.500€ 0 0 0
Terrenos Construcciones
Instalaciones Maquinaria 10.875€
Utillaje y herramientas 3.838€ Mobiliario
Equipos Informáticos 787€ Elementos de transporte 15.000€
Otros
Inmovilizaciones Financieras 1.100€ 0 0 0
Fianzas a l/p 1.100€
Activo Circulante 10.650€ 0 0 0 Existencias
H P Deudora por IVA 4.920€
Previsión Inicial de Fondos 5.730€
TOTAL DE INVERSIONES 42.500€ 0 0 0
Inicio Recursos Propios 17.500€
Capital social dinerario 17.500€ Capital social no dinerario
Reservas Recursos Ajenos 25.000€ Préstamos a l/p 25.000€ Préstamos a c/p 0
Leasing 0 Otros (Préstamo socios y Subvenciones)
TOTAL FINANCIACIÓN 42.500€
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INGRESOS
TOTAL HORAS TRABAJADAS Año 1 Año 2 Año 3 Ejecuciones a particulares 36 40 44 Ejecuciones para empresas 3 5 7
Mantenimientos a particulares 180 198 218 Mantenimientos a empresas 96 106 116
Limpieza de montes 10 11 12 Diseños 5 8 11
Servicios especiales 20 22 24
PRECIOS UNITARIOS Año 1 Año 2 Año 3 Ejecuciones a particulares 3.500€ 3.850€ 4.235€ Ejecuciones para empresas 9.000€ 9.900€ 10.890€
Mantenimientos a particulares 160€ 176€ 194€ Mantenimientos a empresas 240€ 264€ 290€
Limpieza de montes 460€ 506€ 557€ Diseños 240€ 264€ 290€
Servicios especiales 15€ 17€ 18€
INGRESOS POR VENTAS Año 1 Año 2 Año 3 Ejecuciones a particulares 126.000€ 152.460€ 184.477€ Ejecuciones para empresas 27.000€ 44.550€ 73.508€
Mantenimientos a particulares 28.800€ 34.848€ 42.166€ Mantenimientos a empresas 23.040€ 27.878€ 33.733€
Limpieza de montes 4.600€ 5.566€ 6.735€ Diseños 1.200€ 1.980€ 3.267€
Servicios especiales 300€ 363€ 439€
TOTAL 210.940€ 267.645€ 344.324€
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PERSONAL
PRIMER AÑO
Trabajador Sueldo Bruto
SS c/ empresa
Coste empresa
HP trabajador Pagas Anticipo
societario Meses
Autónomo 14.000€ 3.000€ 17.000€ 980€ 14,00€ 1.000€ 12 Autónomo 14.000€ 3.000€ 17.000€ 980€ 14,00€ 1.000€ 12 Autónomo 14.000€ 3.000€ 17.000€ 980€ 14,00€ 1.000€ 12 Autónomo 14.000€ 3.000€ 17.000€ 980€ 14,00€ 1.000€ 12 Autónomo 14.000€ 3.000€ 17.000€ 980€ 14,00€ 1.000€ 12 Autónomo 14.000€ 3.000€ 17.000€ 980€ 14,00€ 1.000€ 12 Autónomo 14.000€ 3.000€ 17.000€ 980€ 14,00€ 1.000€ 12
Total 98.000€ 21.000€ 119.000€ 6.860€
Tipo retención IRPF 7% Cuota autónomos por persona 250€ Cuota de SS por trabajador asalariado 35% HP Acreedora por retenciones al trabajador C/ trimestre 1.715€ Organismos de la SS Acreedores Trabajadores C/ mes 0 Organismos de la SS Acreedores Autónomos C/ mes 500€
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TERCER AÑO
Trabajador Sueldo Bruto SS c/
empresa Coste
empresa HP
trabajador Pagas Anticipo societario Meses
Autónomo 18.234€ 3.630€ 21.864€ 1.276€ 14,00€ 1.302€ 12 Autónomo 18.234€ 3.630€ 21.864€ 1.276€ 14,00€ 1.302€ 12 Autónomo 18.234€ 3.630€ 21.864€ 1.276€ 14,00€ 1.302€ 12 Autónomo 18.234€ 3.630€ 21.864€ 1.276€ 14,00€ 1.302€ 12 Autónomo 18.234€ 3.630€ 21.864€ 1.276€ 14,00€ 1.302€ 12 Autónomo 18.234€ 3.630€ 21.864€ 1.276€ 14,00€ 1.302€ 12 Autónomo 18.234€ 3.630€ 21.864€ 1.276€ 14,00€ 1.302€ 12
Por cuenta ajena 6.786€ 2.375€ 9.161€ 475€ 7,00€ 969€ 6 Por cuenta ajena 6.786€ 2.375€ 9.161€ 475€ 7,00€ 969€ 6
Total 141.212€ 30.160€ 171.372€ 9.885€
Tipo retención IRPF 7%
SEGUNDO AÑO
Trabajador Sueldo Bruto
SS c/ empresa
Coste empresa
HP trabajador Pagas
Anticipo societario Meses
Autónomo 15.970€ 3.300€ 19.270€ 1.118€ 14,00€ 1.141€ 12 Autónomo 15.970€ 3.300€ 19.270€ 1.118€ 14,00€ 1.141€ 12 Autónomo 15.970€ 3.300€ 19.270€ 1.118€ 14,00€ 1.141€ 12 Autónomo 15.970€ 3.300€ 19.270€ 1.118€ 14,00€ 1.141€ 12 Autónomo 15.970€ 3.300€ 19.270€ 1.118€ 14,00€ 1.141€ 12 Autónomo 15.970€ 3.300€ 19.270€ 1.118€ 14,00€ 1.141€ 12 Autónomo 15.970€ 3.300€ 19.270€ 1.118€ 14,00€ 1.141€ 12
Por cuenta ajena 5.943€ 2.080€ 8.023€ 416€ 7,00€ 849€ 6 Total 117.732€ 25.180€ 142.912€ 8.241€
Tipo retención IRPF 7% Cuota de autónomos por persona 275€ Cuota de SS por trabajador 35% HP Acreedora por retenciones al trabajador C/ trimestre 2.060€ Organismos de la SS Acreedores Trabajadores C/ mes 205€ Organismos de la SS Acreedores Autónomos C/ mes 550€ IPC 3,70%
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Cuota de autónomos por persona 275€ Cuota de SS por trabajador 35% HP Acreedora por retenciones al trabajador C/ trimestre 2.471€ Organismos de la SS Acreedores Trabajadores C/ mes 468€ Organismos de la SS Acreedores Autónomos C/ mes 605€ IPC 3,80%
CRÉDITO CON CARENCIA
CAPITAL 25.000€ SUMATORIO PRIMER AÑO INTERÉS 6,00% Cuotas 1.500€ AÑOS 5 Intereses 1.500€ Nº PAGOS AÑO 12 Capital 0 CUOTA 587
AMORTIZACIONES
o Gastos de constitución
Año 1 % Año 1 Año 2 Año 3
Gastos de Establecimiento 250€ 20% 50€ 50€ 50€
o Inmovilizado material
Año 1 Año 2 Año 3 % Año 1 Año 2 Año 3 Construcciones 0 0 0 3% 0 0 0
Instalaciones 0 0 0 15% 0 0 0 Maquinaria 10.875€ 10.875€ 10.875€ 15% 1.631€ 1.631€ 1.631€
Utillaje y Herramientas 3.838€ 3.838€ 3.838€ 10% 384€ 384€ 384€ Mobiliario 0 0 0 10% 0 0 0
Equipos informáticos 787€ 787€ 787€ 25% 197€ 197€ 197€ Elementos de transporte 15.000€ 15.000€ 15.000€ 16% 2.400€ 2.400€ 2.400€
Otro Inmovilizado Material 0€ 0 0 10% 0 0 0 TOTAL 30.500€ 30.500€ 30.500€ 4.612€ 4.612€ 4.612€
o Inmovilizado inmaterial
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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Año 1 Año 2 Año 3 % Año 1 Año 2 Año 3 Propiedad Industrial 0 0 0 20% 0 0 0
Aplicaciones informáticas 0 0 0 25% 0 0 0 Derechos de Traspaso 0 0 0 25% 0 0 0
Otro Inmovilizado Inmaterial 0 0 0 25% 0 0 0 Leasing 0 0 0 TOTAL 0 0 0 0 0 0
PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Año 1 Año 2 Año 3
Gastos 197.270€ 242.829€ 294.613€ Compras 63.282€ 80.294€ 103.297€ Variación de Existencias -5.274€ -1.418€ -1.917€ Gastos de Personal 119.000€ 142.912€ 171.372€
Sueldos y Salarios 98.000€ 117.732€ 141.212€ Seguridad Social a cargo de la empresa 21.000€ 25.180€ 30.160€
Dotaciones para Amortizaciones 4.662€ 4.662€ 4.662€ Gastos de Constitución 50€ 50€ 50€ Inmovilizado Material e Inmaterial 4.612€ 4.612€ 4.612€
Otros gastos de explotación 15.600€ 16.380€ 17.199€ Alquileres 6.600€ 6.930€ 7.277€ Reparaciones y conservación 1.500€ 1.575€ 1.654€ Servicios de profesionales independientes 1.200€ 1.260€ 1.323€ Trabajos realizados por otras empresas Primas de seguros 1.200€ 1.260€ 1.323€ Publicidad, propaganda y RRPP 1.200€ 1.260€ 1.323€ Suministros (agua, electricidad) 2.500€ 2.625€ 2.756€ Comunicaciones (teléfono, internet, correo) 1.200€ 1.260€ 1.323€ Otros gastos (dietas y desplazamientos, etc.) 200€ 210€ 221€
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN 13.670 24.816€ 49.711€
Gastos Financieros 1.500€ 1.345€ 993€ Intereses de deudas a l/p y c/p 1.500€ 1.345€ 993€ Gastos de póliza de crédito Otros gastos financieros
Ingresos 210.940€ 267.645€ 344.324€
Ingresos de explotación 210.940€ 267.645€ 344.324€ Ingresos extraordinarios Ingresos financieros
RESULTADOS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS 12.170€ 23.471€ 48.718€
Gastos Extraordinarios
RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS 12.170€ 23.471€ 48.718€ Pago a cta. Impto. Sociedades 657€ 1.596€ Impuesto de Sociedades/IRPF 1.825€ 3.521€ 7.308€
RESULTADO NETO 10.344€ 19.950€ 41.410€
BALANCE PREVISIONAL DE SITUACIÓN
o Activo
Inicio Año 1 Año 2 Año 3 Inmovilizado 31.850€ 27.188€ 22.526€ 17.865€
Gastos de Establecimiento 250€ 200€ 150€ 100€ Inmovilizado Material 30.500€ 30.50€0 30.500€ 30.500€ Amort Acumulada de Inmo. Material 4.612€ 9.224€ 13.835€ Inmovilizado Inmaterial 0€ 0€ 0€ 0€ Amort.Acumulada del Inmo. Inmaterial 0€ 0€ 0€ Fianzas a largo plazo 1.100€ 1.100€ 1.100€ 1.100€
Circulante 10.650€ 41.904€ 55.066€ 83.051€ Existencias 0€ 5.274€ 6.691€ 8.608€ Clientes 0€ 25.872€ 33.285€ H P Deudora por IVA 4.920€ 0€ 0€ 0€ HPDeudora por I.S. 0€ 0€ Tesorería 5.730€ 36.630€ 22.502€ 41.159€
TOTAL DE ACTIVO 42.500€ 69.092€ 77.592€ 100.916€
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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o Pasivo
Inicio Año 1 Año 2 Año 3 Fondos Propios 17.500€ 26.019€ 42.449€ 76.551€
Capital Social 17.500€ 17.500€ 17.500€ 17.500€ Fondo de reserva obligatorio 2.434€ 7.128€ 16.872€
Fondo de educación y formación 608€ 1.174€ 2.436€ P y G (Rtdo. pendiente de
aplicación) 10.344€ 19.950€ 41.410€ Exigible a l/p 25.000€ 19.299€ 13.247€ 6.822€
Deudas microcréditos 25.000€ 19.299€ 13.247€ 6.822€ Deuda Leasing 0€ 0€ 0€ 0€
Deudas con socios 0€ 0€ 0€ 0€ Exigible a c/p 0€ 21.949€ 26.895€ 35.184€ Proveedores 0€ 7.762€ 9.985€ Acreedores 720€ 756€ 793€
Leasing Remuneraciones pendientes de
pago 7.595€ 9.093€ 10.872€ Administraciones Públicas 7.933€ 12.325€ 17.980€
HP acreedora por IVA 4.100€ 6.889€ 9.006€ HP acreedora por retenciones
alquiler 248€ 260€ 273€ HP acreedora por retenciones
profesionales 45€ 47€ 50€ HP acreedora por Impuesto de
Sociedades 1.825€ 2.863€ 5.712€ HP acreedora por retenciones al
trabajador 1.715€ 2.060€ 2.471€ Organismos S.S. Acreedores 0€ 205€ 468€ Deudas a c/p microcréditos 0 5.701€ 6.052€ 6.425€
TOTAL DE PASIVO 42.500€ 69.092€ 77.592€ 100.916€
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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RETENCIONES
Año 1 Año 2 Año 3 Alquileres Gasto 6.600€ 6.930€ 7.277€
15% Trimestral
Retención 248€ 260€ 273€
Año 1 Año 2 Año 3 Profesionales Gasto 1.200€ 1.260€ 1.323€
15% Trimestral
Retención 45€ 47€ 50€
IVA
Año 1 Año 2 Año 3 IVA Repercutido Ventas 210.940€ 267.645€ 344.324€
16% Anual
Total IVA Repercutido 33.750€ 42.823€ 55.092€ Año 1 Año 2 Año 3
IVA Soportado Inversiones 30.750€ 0€ 0€ 16%
Anual Total IVA Soportado 4.920€ 0 0€
Año 1 Año 2 Año 3
IVA Soportado Gastos 77.682€ 95.414€ 119.173€ 16%
Anual Total IVA Soportado 12.429€ 15.266€ 19.068€
Año 1 Año 2 Año 3
Total IVA Repercutido 33.750€ 42.823€ 55.092€ Total IVA Soportado 17.349€ 15.266€ 19.068€ IVA a Pagar 16.401€ 27.557€ 36.024€ Liquidaciones trimestrales IVA 12.301€ 20.668€ 27.018€ H P acreedora por IVA 4.100€ 6.889€ 9.006€ H P deudora por IVA 0€ 0€ 0€
PREVISIÓN DE TESORERÍA
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 SALDO INICIAL día 1 5.730€ 17.554€ 21.063€ 23.372€ 20.773€ 24.282€ 27.791€ 25.193€ 28.702€ 32.211€ 29.612€ 33.121€
COBROS Ventas 17.578€ 17.578€ 17.578€ 17.578€ 17.578€ 17.578€ 17.578€ 17.578€ 17.578€ 17.578€ 17.578€ 17.578€ IVA REPERCUTIDO 2.813€ 2.813€ 2.813€ 2.813€ 2.813€ 2.813€ 2.813€ 2.813€ 2.813€ 2.813€ 2.813€ 2.813€
TOTAL COBROS 20.391€ 20.391€ 20.391€ 20.391€ 20.391€ 20.391€ 20.391€ 20.391€ 20.391€ 20.391€ 20.391€ 20.391€ SALDO INICIAL+TOTAL COBROS 26.121€ 37.945€ 41.454€ 43.763€ 41.164€ 44.673€ 48.182€ 45.584€ 49.093€ 52.602€ 50.003€ 53.512€
PAGOS
Compras 5.274€ 5.274€ 5.274€ 5.274€ 5.274€ 5.274€ 5.274€ 5.274€ 5.274€ 5.274€ 5.274€ 5.274€ Sueldos y salarios 7.595€ 7.595€ 7.595€ 7.595€ 7.595€ 7.595€ 7.595€ 7.595€ 7.595€ 7.595€ 7.595€ Seguridad Social 1.750€ 1.750€ 1.750€ 1.750€ 1.750€ 1.750€ 1.750€ 1.750€ 1.750€ 1.750€ 1.750€ 1.750€ Alquileres 550€ 550€ 550€ 550€ 550€ 550€ 550€ 550€ 550€ 550€ 550€ 550€ Reparaciones y conservación 125€ 125€ 125€ 125€ 125€ 125€ 125€ 125€ 125€ 125€ 125€ Servicios Profes. Independientes 100€ 100€ 100€ 100€ 100€ 100€ 100€ 100€ 100€ 100€ 100€ Trab. realizados por otras empresas 0€ 0€ 0€ 0 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ Primas de seguros 1.200€ Publicidad 100€ 100€ 100€ 100€ 100€ 100€ 100€ 100€ 100€ 100€ 100€ Suministros 208€ 208€ 208€ 208€ 208€ 208€ 208€ 208€ 208€ 208€ 208€ Comunicaciones 100€ 100€ 100€ 100€ 100€ 100€ 100€ 100€ 100€ 100€ 100€ Otros Gastos 17€ 17€ 17€ 17€ 17€ 17€ 17€ 17€ 17€ 17€ 17€ 17€ IVA SOPORTADO 934€ 1.036€ 1.036€ 1.036€ 1.036€ 1.036€ 1.036€ 1.03€6 1.036€ 1.036€ 1.036€ 1.036€ Retenciones 83€ 98€ 98€ 98€ 98€ 98€ 98€ 98€ 98€ 98€ 98€ 98€ Gastos Extraordinarios 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ Cuotas Préstamos 125€ 125€ 125€ 125€ 125€ 125€ 125€ 125€ 125€ 125€ 125€ 125€ Cuota Leasing 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ Modelo 300 Declaración trimestral IVA 4.100€ 4.100€ 4.100€ Modelo 115 (Retenciones alquiler) 248€ 248€ 248€ Modelo 110 (Retenciones Trab. y profes.) 1.760€ 1.760€ 1.760€
TOTAL PAGOS (B) 8.567€ 16.882€ 18.082€ 22.990€ 16.882€ 16.882€ 22.990€ 16.882€ 16.882€ 22.990€ 16.882€ 16.882€
SALDO FIN de mes 17.554€ 21.063€ 23.372€ 20.773€ 24.282€ 27.791 25.193 28.702 32.211€ 29.612€ 33.121€ 36.630€
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 63 -
10 ANEXO II: RECURSOS Y FINANCIACIÓN
Una vez que se decide poner en marcha la empresa existen diferentes
organismos que prestan asesoramiento y apoyo para analizar la viabilidad de la
iniciativa e, información sobre los trámites de constitución o sobre posibles vías
de financiación del proyecto. A continuación se incluyen algunos de ellos:
10.1 RECURSOS DIRECTOS
Agente de desarrollo del Ayuntamiento de Cudillero.
Casa de cultura de Cudillero. 3ª Planta. Telf. 985 590 003 / 985 590 020 www.ayuntamientodecudillero.com
Antena de la Cámara de Comercio de Oviedo para el noroccidente de
Asturias
Centro de Empresas de Valdés Pol. Industrial Barcia- Almuña. 33700 Luarca-Valdés
Antena de la Cámara de
Comercio de Oviedo
Agente de desarrollo local del Ayuntamiento
de Cudillero
Centro para el desarrollo rural
Valle Ese-Entrecabos
Centro Europeo de Empresas e
Innovación CEEI
Instituto de desarrollo económico del
Principado de Asturias IDEPA
Fundación para el fomento de la economía
social FFES
RECURSOS DE ASORAMIENTO Y APOYO PARA LA BÚSQUEDA DE
FINANCIACIÓN
Consejería de industria y
empleo
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 64 -
Telf. 985 470 674 Fax. 985 470 674 [email protected] www.camara-ovi.es Centro para el desarrollo rural Valle del Ese-Entrecabos
Carretera general Nº 42, bajo. 33891 La Espina- Salas Telf. 985 837 337/ 985 837 371 Fax. 985 837 394 [email protected] www.ese-entrecabos.com
IDEPA. Instituto de desarrollo económico del Principado de Asturias
Parque tecnológico de Asturias. 33428 Llanera Telf. 985 980 020 Fax. 985 264 455 [email protected] www.idepa.es
FFES. Fundación para el fomento de la economía social
Quintana, Nº 11 B, 2º. 33009 Oviedo Telf. 985 273 684 Fax. 985 273 484 [email protected] www.ffes.org
CEEI. Centro europeo de empresas e innovación
Parque tecnológico de Asturias. 33428 Llanera Telf. 985 980 098 Fax. 985 980 618 [email protected] www.ceei.es
Consejería de industria y empleo
Servicio de fomento del autoempleo y la economía social Santa Susana Nº 29, Bajo. 33007 Oviedo Telf. 985 108 226 Fax. 985 108 233 www.emprendeastur.com
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 65 -
10.2 OTROS RECURSOS
AJE. Asociación de Jóvenes Empresarios
Marqués de San Esteban Nº 21, 4º. Oficina 9. 33206 Gijón Telf. 985 349 238 / 985 11 91 30 [email protected] www.ajeasturias.com
10.3 LINEAS DE FINANCIACIÓN
Microcréditos. Centro europeo de empresas de innovación. www.ceei.es
ICO emprendedores. Instituto de crédito oficial www.ico.es
SRP. Sociedad regional de promoción del Principado de Asturias, S.A.
www.srp.es
ASBAN. Red asturiana de bussines angels www.asban.es
Avales. Sociedad de garantía recíproca de Asturias (Asturgar).
www.asturgar.com
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 66 -
10.4 CONSULTAS SOBRE SUBVENCIONES
Instituto de desarrollo económico del Principado de Asturias
Parque tecnológico de Asturias. 33428 Llanera Telf. 985 980 020 Fax. 985 264 455 [email protected] www.idepa.es
Dirección general de comercio, autónomos y economía social
OTR
AS
LÍN
EAS
DE
FIN
AN
CIA
CIÓ
N
MICROCRÉDITOS
Tienen por objeto la creación y puesta en marcha de un mecanismo que facilite a las microempresas el acceso a la
financiación en sus procesos de inversión
• Importe máximo: 30.000 € • Aval de la Sociedad de Garantía Recíproca, ASTURGAR • Sin gastos ni comisiones • Plazo de amortización de 3 a 5 años (incluido hasta 1 año de carencia) • Tipo de interés fijo 2º semestre de 2008: 6,5% nominal/anual • Tipo de interés variable: Euribor + 0,5% con revisión semestral
ICO EMPRENDEDORES
Apoyo con crédito preferente a la creación de nuevas empresas o de nuevas actividades profesionales
Toma de participación, con carácter temporal, generalmente minoritaria, en el capital de empresas no cotizadas en Bolsa.
El objetivo básico es que la empresa crezca, su valor de mercado aumente y una vez madurada la inversión, el capitalista
pueda revender dicha participación y obtener una plusvalía. El inversor de capital riesgo permanece en la empresa entre
3 y 10 años ya que lo que se pretende es ofrecer al empresario una financiación alternativa a los préstamos a corto plazo
Inversores particulares que aportan directamente tanto sus recursos propios y ajenos como su experiencia en gestión
empresarial a empresas nuevas o en crecimiento a cambio de una participación accionarial en la misma. Su horizonte de
inversión es a largo plazo y varía entre 5 y 10 años
ENTIDADES BANCARIAS
OTROS INVERSORES
CAPITAL RIESGO
BUSINESS ANGEL
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 67 -
Santa Susana Nº 29, Bajo. 33007 Oviedo Telf. 985 108 230 Ventanilla única empresarial
Quintana Nº 32. 33009 Oviedo Telf. 985 207 792 Fax. 985 207 467 [email protected]
Portal de Autónom@s y emprendedor@s del Principado de Asturias
www.autonomoastur.net
FADE. Federación asturiana de empresarios. Portal del emprendedor.
www.fade.es/emprendedores/
10.5 PROGRAMA DE APOYO A LA CREACIÓN DE EMPRESAS
Programa de fomento de la cultura emprendedora www.emprendeastur.com
Programa empez@r www.equal-empezar.org La igualdad crea empresa www.igualdadcreaempresa.com Multiplica www.equalmultiplica.net Avanza www.equalavanza.net Leader plus www.ese-entrecabos.com