contabilidad sector financiero

7/25/2019 Contabilidad sector financiero

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CORPORACION UNIFICADA NACIONAL

CONTABILIDAD DEL SECTOR FINANCIERO

TALLER SEMANA 2

2016


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2. ACTIVO DISPONIBLE.- Desarrolla un taller de aplicacin de las cuentas del Actio disponi!le delas Entidades "inancieras# $ue te per%ita entender el trata%iento conta!le# & el Adecuado %ane'ode estos recursos.

A Que hace referencia la cuenta de Acti!"#

A los !ienes & derec(o tan)i!le e intan)i!les de un ente econ%ico# siendo una *uente potencial de!ene*icios presentes o *uturos.

Qu$ % cu&le" "!n l!" acti!" c!rriente"#

Son a$uellos actios $ue tienden a conertirse en dinero en e*ectio en un periodo in*erior a una+o. Los actios corrientes son de )ran i%portancia en toda e%presa puesto puesto $ue es conellos $ue la e%presa puede operar.

Que "!n l!" acti!" n! c!rriente"#

El actio no corriente es a$uel actio $ue solo tiende a conertirse en e*ectio en un periodosuperior a un a+o# en %ediano o lar)o pla,o.

Re'i"tr!" c!nta(le"

Pr$"ta)!

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO/ 0ONEDA NACIONAL **1// ASTOS PAADOS PO3 ANTICI INTE3 **/4/2 "INANCIE3OS INTE3ESES **2562 I%puestos so!re las entas por pa)ar **// I0P7ESTOS DE TI0B3ES **

2/ BANCOS PAA3ES **

A+u"te de Intere"e"

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO,-.,2. "INANCIE3OS INTE3ESES **/0.,., ASTOS PAADOS PO3 ANTICI INTE3 **

PAGO CUOTA VENCIDA E INTERESES ANTICIPADOS

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO2/ BANCOS PAA3ES **1// ASTOS PAADOS PO3 ANTICI INTE3 **/4/2 "INANCIE3OS-INTE3ESES **/ 0ONEDA NACIONAL **


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PAGO LTIMA CUOTA

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO2/ BANCOS PAA3ES **/ 0ONEDA NACIONAL **

4. "ONDOS INTE3BANCA3IOS 8 CO0P3O0ISOS DE 3EVENTA.- Desarrolla e'ercicios deaplicacin de "ondos Inter!ancarios & Co%pro%isos de 3eentas $ue te per%ita entender eltrata%iento conta!le & las caracter9sticas de estas operaciones.

"ondos Inter!ancarios Vendidos & Pactos de 3eenta: 3eelar su naturale,a# rendi%ientopro%edio durante el per9odo conta!le# pla,os de ne)ociacin & %ontos su'etos a restricciones oli%itaciones# con indicacin del tipo de restriccin.

De!er; re*erirse la eentualidad de reci!o de !ienes representatios de derec(os por posi!lesincu%pli%ientos )enerados en la ne)ociacin de operaciones 3epo< dado el caso# se detallar; lo

correspondiente a la descripcin de los alores reci!idos# co%o ta%!i=n la entidad con la cual sepresent dic(a ne)ociacin.

I)ual in*or%acin reelar;n las entidades ase)uradoras# en relacin con los >*ondosinterasociadas?.

3e)istra los *ondos $ue coloca "INA3O utili,ando sus e@cedentes de tesorer9a# con pla,osin*eriores a treinta d9as calendario. Las operaciones $ue no se (a&an cancelado dentro del pla,oindicado# de!en conta!ili,arse en inersiones o cartera de cr=ditos# se)n corresponda. Talesne)ociaciones se reali,an co%o operaciones cone@as al o!'eto social# !uscando aproec(are@cesos de li$uide,. Estos *ondos se conta!ili,an por su alor de ad$uisicin.

La di*erencia entre el alor presente entre)a de e*ectio & el alor *uturo precio de cancelacin oreenta se)n sea el caso constitu&e un in)reso a t9tulo de rendi%iento *inanciero.

LaCooperativaPara9so Cari!e+o# el Lunes 4 de Enero de 2 re)istra la nacionali,acin delosrecursosproenientes delcontratode asistencia t=cnica !rindada por elprogramade *o%entocooperatio de la International 0utual Cradle Co. (asta por la su%a de F.. paraeldiseo& *or%ulacin delproyectoar$uitectnico de la sede de la cooperatia a no%!reporconceptode

Asistencia t=cnica

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO// CAGA 1.3...3.../ 0ONEDA NACIONAL 1.3...3...
http://www.monografias.com/trabajos16/bases-cooperativismo/bases-cooperativismo.shtml#COOPERhttp://www.monografias.com/trabajos16/bases-cooperativismo/bases-cooperativismo.shtml#COOPERhttp://www.monografias.com/trabajos4/refrec/refrec.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos4/refrec/refrec.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos6/cont/cont.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos6/cont/cont.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos6/cont/cont.shtmlhttp://www.monografias.com/Computacion/Programacion/http://www.monografias.com/trabajos13/diseprod/diseprod.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/diseprod/diseprod.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/diseprod/diseprod.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/pmbok/pmbok.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/pmbok/pmbok.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/pmbok/pmbok.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos10/teca/teca.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos4/refrec/refrec.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos6/cont/cont.shtmlhttp://www.monografias.com/Computacion/Programacion/http://www.monografias.com/trabajos13/diseprod/diseprod.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/pmbok/pmbok.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos10/teca/teca.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos16/bases-cooperativismo/bases-cooperativismo.shtml#COOPER


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Ese %is%o Lunes re)istra la transaccin de ter%inacin de la Operacin 3epo Actio con"OACOOP por la su%a de 2F.. al 6H en cinco d9as & reci!e los t9tulos e%itidos por lasu%a de 42..# $ue (a!9a sido reali,ada en 2J2J2

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO// CAGA 12-34..3...2 Co%pro%isos de reenta

22/ TIT7LOS E0TIDOS 12.3...3...52 IN3ESOS "INANCIE3OS

52/ INTE3ESES 1-34..3... BIENES 8 VALO3ES EN A3ANTIA 1-/23...3...F/ AC33EDO3AS CONTINENTES CONT3A 1-/23...3...

El d9a %i=rcoles re)istra los intereses reci!idos en 4 de Enero del presente a+o# correspondiente alse)undo %es anticipado del CDT pactado a tres %eses porvalorde 4/.. al 6H

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO/ ca'a .55./ )astos/2 i%puestos 6.52 *inancieros 2.2/.

Es i%portante %encionar $ue el Art. 5 del Decreto 55 de 25 aclara $ue Kestar;n so%etidos aretencin en la *uente nica%ente los pa)os o a!onos en cuenta a *aor de los contri!u&entes conr=)i%en tri!utario especial# por concepto deentasproenientes de actiidades industriales &de %ercadeo& de rendi%ientos *inancierosK.

El si)uiente Lunes re)istra la transaccin de ter%inacin de la Operacin 3epo Pasio conel Bancode Colo%!iapor la su%a de /.. al /H en cinco d9as & entre)ando co%o)arant9a colateral t9tulos e%itidos por el Banco dela 3ep!licapor la su%a de F..# $ue(a!9a sido reali,ada en 5JJ2

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO22/ Co%pro%isos de reco%pra22// Bancos /../4/ astos "inancieros/4/2 Inetereses F2/.

Bancos /.F2/.

Al reci!ir los t9tulos al ca!o de los cinco d9as $ue durar9a la operacin con pacto de reco%pra# estos uelen a

su nor%alidad# es decir# con posi!ilidades de nueas ne)ociaciones.
http://www.monografias.com/trabajos14/nuevmicro/nuevmicro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/nuevmicro/nuevmicro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/evintven/evintven.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/evintven/evintven.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/mepla/mepla.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/mepla/mepla.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/bancs/bancs.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/verpro/verpro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos910/la-republica-platon/la-republica-platon.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos910/la-republica-platon/la-republica-platon.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos910/la-republica-platon/la-republica-platon.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/nuevmicro/nuevmicro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/evintven/evintven.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/mepla/mepla.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/bancs/bancs.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/verpro/verpro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos910/la-republica-platon/la-republica-platon.shtml


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CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO2/ Inersiones te%porales F..2// Titulos e%itidos en otros entes22F Derec(os de 3eco%pra

22F5/ Titulos e%itidos en otros entes F..

3e)istra operacin repo pasio con el Banco de Colo%!ia por 5.. durante cinco d9as al 25H

entre)ando co%o )arant9a el titulo e%itido por el Banco de la 3ep!lica preia%ente ad$uiridos para

)aranti,ar (asta un 2H %;s so!re el alor de la transaccin.

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO/ CAGA 5..22/ Co%pro%isos de reco%pra 5..22F Derec(os de reco%pra 56..2 Co%pro%isos de reenta 56..

3e)istra la transaccin de ter%inacin de la Operacin 3epo Pasio con el Banco de Colo%!ia por la su%a

de 5.. al 25H en cinco d9as & entre)ando co%o )arant9a colateral t9tulos e%itidos por el Banco de la

3ep!lica por la su%a de 56..# $ue (a!9a sido reali,ada en 2JJ2

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO22/ Co%pro%isos de 3eco%pra22// Bancos 5../4/ astos "inancieros/4/2 Intereses 44.

Bancos 5.44.

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO2 Co%pro%isos de reenta 56..22/ Titulos e%itidos22F Derec(os de reco%pra 56..22F Titulos e%itidos

Leer %;s: (ttp:JJ.%ono)ra*ias.co%Jtra!a'os61Jconta!ilidad-*ondos-cooperatiosJconta!ilidad-*ondos-cooperatios2.s(t%lMi@,,51E7sFA
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