construyendo mi panel de control de gestión con kpis
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Curso de optimización de la gestión económico-financiera de mi startup. Más información en: https://sites.google.com/a/deusto.es/finanzas-startup/TRANSCRIPT
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Módulo Gestión económico – financiera de mi startupBloque 05: Construyendo mi Panel de Control de Gestión con KPIs
David Ruiz de Uceta ([email protected]) y Alex Rayón Jerez ([email protected])
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Índice de contenidos• Introducción• Perspectivas• Diseño• Metodología implantación• KPIs: indicadores de gestión
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Índice de contenidos• Introducción• Perspectivas• Diseño• Metodología implantación• KPIs: indicadores de gestión
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IntroducciónOrígenes
• Los cambios tecnológicos, socioculturales, políticos y económicos que se han ido produciendo en las últimas décadas están teniendo un profundo impacto en el funcionamiento organizativo
• Como consecuencia de esto, las empresas, en términos generales, se han hecho más difíciles de gestionar y dirigir
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IntroducciónOrígenes (II)
● Esto provoca que la Adaptación, la Flexibilidad y la Innovación se conviertan en los tres elementos clave de la nueva competitividad
● A causa de esto, en 1990, Robert S. Kaplan y David P. Norton, profesores de la Harvard University, se asocian e intentan resolver el problema de la formulación y ejecución de la estrategia en la empresa planteando como solución el Cuadro de Mando integral
● En 1992 es publicado e implementado con éxito por grandes corporaciones
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IntroducciónOrígenes (III)
Época pasada Época actual
La ventaja competitiva mediante la especialización de las capacidades
funcionales
Ventaja competitiva mediante procesos integrados que cruzan todas las funciones
Producción en cadena a bajo coste Oferta a segmentos de clientes
Producción para mercado local Competencia con las mejores empresas mundiales
Largo ciclo de vida del producto o servicio Anticipación, innovación y Mejora Continua del producto
Fuerza de trabajo que utiliza sólo sus capacidades físicas
Fuerza laboral que aporta valor al producto o servicio
Planes que empujan la fabricación de productos/servicios
Necesidades y pedidos de los clientes empujan la producción
Evaluación unidimensional e histórica de resultados logrados
Evaluación integral del movimiento al futuro deseado
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IntroducciónOrígenes (IV)
• ¿Por qué usar el Cuadro de Mando Integral?• Casi todas las organizaciones cuentan con una visión estratégica; sin
embargo, son pocas las que logran convertirla en realidad
Fuente: Strategic Peformance Measurement & Management. Business Intelligence Renaissance Worldwide, 1999
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IntroducciónOrígenes (V)
Fuente: Strategic Peformance Measurement & Management. Business Intelligence Renaissance Worldwide, 1999
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Introducción¿Qué es el CMI?
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Introducción¿Qué es el CMI? (II)
El Cuadro de Mando Integral – CMI es un modelo de gestión, con un soporte de información periódica para la dirección de la empresa, capaz
de facilitar una toma de decisiones oportuna conociendo el nivel de cumplimiento de los objetivos, previamente definidos mediante
indicadores de control y otras informaciones que lo soporte.
Es una herramienta revolucionaria para comunicar la estrategia y alinear a las personas a la ejecución de esta
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Introducción¿Qué es el CMI? (III)
● El CMI cambia la manera en que se mide y dirige una empresa● Es un laboratorio donde se va midiendo el desarrollo de la
estrategia, planteada esta como una tesis dentro de las organizaciones con el fin de obtener y conseguir unas metas o logros
● Se basa en un Mapa Estratégico, que es una forma de dibujar la estrategia ante los grupos de interés (stakeholders) y ayuda a entenderla y visualizarla
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Introducción¿Qué es el CMI? (IV)
● El Mapa Estratégico, define dicha estrategia a partir de la Misión, Visión y los Valores de la empresa, traduciendo esta en Objetivos Operativos, medidos a través de Indicadores, que constituyen la guía para la obtención de Resultados de Negocio y de Comportamientos estratégicamente alineados de las personas claves de la compañía
● Cuando el Cuadro de Mando Integral se utiliza como metodología de implantación de la estrategia, su principal objetivo es ayudar a transformar esta en resultados de negocio y comunicarla
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Introducción¿Qué es el CMI? (V)
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Introducción¿Qué es el CMI? (VI)
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Introducción¿Qué es el CMI? (VII)
¿Cómo se expresa un CMI?1) Un Mapa Estratégico que describe la historia de la estrategia y
que muestra cómo se conectan las cuatro perspectivas
2) Una Tabla Balanceada de objetivos, medidas, metas, iniciativas para comunicar y enfocar
3) Un Mapa de Iniciativas o planes de acción enfocados en la estrategia
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Índice de contenidos• Introducción• Perspectivas• Diseño• Metodología implantación• KPIs: indicadores de gestión
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Perspectivas
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PerspectivasFinanciera
● Se centra en el crecimiento y la rentabilidad del negocio, principalmente en el valor agregado económico
● Es decir, cómo se genera para valor los accionistas● Objetivos referidos a:
○ Valor económico de la empresa○ Crecimiento de los ingresos○ Utilización de activos○ Reducción de costes○ Productividad
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PerspectivasClientes
● Se centra en la orientación al cliente, principalmente en la agregación de valor para segmentos específicos de mercados
● Es decir, cómo se satisface a los clientes
● Objetivos referidos a resultados
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PerspectivasProcesos internos
● Se centra en la excelencia de la operación, que crean satisfacción en los clientes y accionistas
● Es decir, en qué procesos se tiene que ser excelentes
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PerspectivasAprendizaje y crecimiento
● Se centra en las competencias centrales de la empresa, la innovación y el crecimiento de la organización
● Es decir, en qué y cómo debe la organización continuamente aprender, mejorar y crear valor
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PerspectivasRequisitos de información
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Diseño
● La claridad con que las empresas sean capaces de definir y establecer su estrategia es una de las claves fundamentales para una correcta definición y un correcto diseño del Cuadro de Mando Integral y de sus indicadores
● Casi todas las organizaciones cuentan con una visión estratégica○ Sin embargo, son pocas las que logran convertirlas en realidad
● Una estrategia sin una implantación efectiva es sólo un deseo; la realidad nos muestra que el aspecto clave para que una estrategia sea implantada de forma efectiva en una organización es el compromiso de todos los miembros de la organización
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Diseño (II)
Fuente: www.vagclub.com
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Diseño (III)
● Se han de poner en evidencia aquellos parámetros que no marchan como estaba previsto
● Esta es la base de la gestión por excepción○ Es decir, el Cuadro de Mando ha de mostrar en primer
lugar aquello que no se ajusta a los límites absolutos fijados por la empresa, y en segundo, advertir de aquellos otros elementos que se mueven en niveles de tolerancia de cierto riesgo
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Diseño (IV)
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Metodología implantaciónPrevios...
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Metodología implantaciónFases
● Fase 1: Crear un marco organizativo○ Especificar la estructura del Cuadro de Mando Integral○ Determinar la organización del proyecto○ Garantizar una óptima gestión del proyecto○ Planificar la comunicación y considerar los Factores
Críticos de Éxito
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Metodología implantaciónFases (II)
● Fase 2: Definir los principios estratégicos○ Verificar las
condiciones estratégicas previas
○ Fijar la línea estratégica a seguir
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Metodología implantaciónFases (III)
● Fase 2: Definir los principios estratégicos○ Integrar el
Cuadro de Mando en el desarrollo de la estrategia
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Metodología implantaciónFases (IV)
● Fase 3: Desarrollar un Mapa Estratégico○ Es una herramienta que permite comunicar e implementar
la estrategia○ Se basa en las cuatro perspectivas del Cuadro de Mando
Integral■ Financiera■ Clientes■ Procesos internos■ Aprendizaje y Crecimiento
○ ... así como sus relaciones causa-efecto
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Metodología implantaciónFases (V)
● Fase 3: Desarrollar un Mapa Estratégico
Fuente: http://calidad-gestion.com.ar/boletin/45_cuadro_mando_integral.html
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Metodología implantaciónFases (VI)
● Fase 3: Desarrollar un Mapa Estratégico
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Metodología implantaciónFases (VII)
● Fase 4: Gestionar la implantación (Roll-Out)○ Cómo transformar estrategias en acciones
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Metodología implantaciónFases (VII)
● Fase 4: Gestionar la implantación (Roll-Out)○ Introducir el CMI en todos los niveles de la empresa○ Dirigir el CMI hacia las unidades de negocio de destino
seleccionadas○ Crear el vínculo del CMI entre las unidades de negocio○ Asegurarnos de los resultados y documentarlos
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Metodología implantaciónFases (VIII)
● Fase 4: Gestionar la implantación (Roll-Out)
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Metodología implantaciónFases (IX)
● Fase 4: Gestionar la implantación (Roll-Out)○ El CMI genera un tablero
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Metodología implantaciónFases (X)
● Fase 4: Gestionar la implantación (Roll-Out)○ Se obtiene la Tabla Balanceada
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Metodología implantaciónFases (XI)
● Fase 5: Garantizar la continuidad del CMI
De forma estándar cada trimestre
De forma estándar una vez al año
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Índice de contenidos• Introducción• Perspectivas• Diseño• Metodología implantación• KPIs: indicadores de gestión
![Page 43: Construyendo mi panel de control de gestión con KPIs](https://reader034.vdocuments.site/reader034/viewer/2022052618/5549859eb4c905b96a8b4c5b/html5/thumbnails/43.jpg)
KPIs
● El Sistema de Indicadores es uno de los elementos de información fundamentales de los Cuadros de Mando
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KPIs (II)
Factor clave = “Lo que es necesario medir”
Indicador = “Cómo medir la evolución o consecución del factor
clave"
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David Ruiz de Uceta y Alex RayónAbril 2014
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