conselho de administraÇÃo superintendÊncia de auditoria - ca
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CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
SUPERINTENDÊNCIA DE AUDITORIA - CA
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ORGANOGRAMA ELETROBRAS
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FUNDAMENTAÇÃO NORMATIVA
Resolução No- 2, de 31 de dezembro de 2010:
“ A COMISSÃO INTERMINISTERIAL DE GOVERNANÇA CORPORATIVA E DE ADMINISTRAÇÃO DE PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS DA UNIÃO - CGPAR, instituída por intermédio do Decreto no 6.021, de 22 de janeiro de 2007, no uso de suas atribuições, tendo em vista o disposto no art. 5o, caput e § 5o do Decreto no 6.990, de 27 de outubro de 2009, em conformidade com as deliberações tomadas na reunião realizada em 31 de dezembro de 2010, resolve:
Art.1° Determinar a adoção pelas empresas estatais das seguintes diretrizes objetivando o aprimoramento das suas práticas corporativas:
a) vincular a auditoria interna aos respectivos Conselhos de Administração, em conformidade com o disposto no Decreto No- 3.591/2000, art. 15, §§ 3º e 4º;”
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DEPTO. DE GESTÃO E ATENDIMENTO AOS ÓRGÃOS
DE CONTROLE - CAO
Maio/2013
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Finalidade
Gerenciar as ações de planejamento e gestão da Auditoria Interna, bem como as referentes ao atendimento a órgãos de controle.
Atribuições
Gerenciar as atividades de planejamento, controle e gestão da Auditoria Interna;
Gerenciar a elaboração do Plano Anual de Atividades de
Auditoria Interna – PAINT, bem como do Relatório Anual de Atividades de Auditoria Interna - RAINT, em conformidade com os instrumentos normativos vigentes.
Gerir a emissão de parecer de auditoria sobre a Prestação
Anual de Contas da Eletrobras;
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Administrar as ações pertinentes à organização das pastas do Processo Anual de Contas e à sua apresentação ao Tribunal de Contas da União - TCU e à Controladoria-Geral da União - CGU;
Gerenciar a criação e manutenção dos procedimentos e
da padronização dos documentos de Auditoria Interna; Apoiar a Superintendência de Auditoria na atestação da
conformidade das solicitações de viagens internacionais do interesse da Eletrobras, em consonância com os instrumentos normativos vigentes;
Apoiar a Superintendência de Auditoria nas ações para
integração de tecnologias, procedimentos, atualização profissional e capacitação de auditores com vistas ao intercâmbio técnico-profissional das Auditorias Internas das empresas do Sistema Eletrobras;
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Administrar, no âmbito da Eletrobras, o atendimento à Controladoria-Geral União - CGU, ao Tribunal de Contas da União - TCU e aos demais Órgãos de Controle, no que concerne às solicitações de informações, diligências e auditorias realizadas por tais órgãos, bem como às determinações e recomendações por eles emanadas;
Gerir o acompanhamento das ações adotadas pelas Empresas do Sistema Eletrobras para cumprimento das recomendações e determinações dos Órgãos de Controle, bem como daquelas referentes às recomendações das respectivas Auditorias Internas;
Coordenar o acompanhamento das ações adotadas na Eletrobras para cumprimento das recomendações emanadas pela Auditoria Interna;
Coordenar a sistematização e atualização contínua das informações que permitam manter o Conselho de Administração e o Conselho Fiscal inteirados a respeito das ações empreendidas para atendimento às solicitações, recomendações e determinações dos órgãos de controle, bem como às recomendações da Auditoria Interna.
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ESTRUTURA DO CAO
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ATENDIMENTO DAS DEMANDAS DE ÓRGÃOS DE CONTROLE
Atribuição da Auditoria, em conformidade com a Res. Nº 2 da Comissão Interministerial de Governança Corporativa e de Administração de Participações Societárias Da União – CGPAR (art.1º, alínea g).
•Registros e controles;•Interação com as áreas envolvidas;•Monitoramento dos prazos de resposta;•Interação com os Órgãos de Controle;•Respostas aos Órgãos de Controle;•Elaboração de relatórios.
Está em andamento a implantação de sistema informatizado para esse assunto.
Em 2012 tramitaram 120 processos.
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ÓrgãoOfícios com
andamento em 2012
Ofícios atendidos em
2012% Atendimento
TCU 45 33 73
CGU 26 19 73
MME 21 18 86
ANEEL 19 6 32
Outros 9 6 67
Total 120 82 68
ATENDIMENTOS DE 2012
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ATENDIMENTO A AUDITORIAS DE ÓRGÃOS DE CONTROLE
•Atendimento às equipes;
•Acompanhamento das solicitações dos auditores;
•Interação com as áreas e com os auditores;
•Monitoramento dos prazos de resposta.
Em 2012 foram atendidas 36 Solicitações de Auditoria da CGU, compostas de vários itens, sobre assuntos atinentes a diversas áreas da empresa.
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ACOMPANHAMENTO DA IMPLEMENTAÇÃO DE AÇÕES CORRETIVAS – RECOMENDAÇÕES DA
AUDITORIA INTERNA
•Elaboração dos Planos de Providências Internos – PPI por Relatório e por área;
•Encaminhamento trimestral dos PPI em aberto para as áreas;•Interação com as áreas para obter informações sobre o status
de atendimento às recomendações;•Interação com o CAIC para análise de respostas;•Consolidação das informações e elaboração de relatório.
Em 2012 foram acompanhadas 182 novas ações, além de 20 não encerradas nos anos anteriores.
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ExercícioQuantidade de
RelatóriosRecomendaçõesacompanhadas
Recomendaçõesatendidas
Relatórios Anteriores a
201211 69 49
Relatórios de 2012
16 182 125
Total 27 251 174
ACOMPANHAMENTOS EM 2012
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ACOMPANHAMENTO DE RECOMENDAÇÕES E DETERMINAÇÕES – EMPRESAS DO SISTEMA
•Interação com as empresas do Sistema Eletrobras;•Controle do recebimento de dados;•Consolidação e elaboração de relatórios trimestrais.
Em implementação. Está em testes um sistema informatizado para esse acompanhamento.
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SISTEMA PARA ACOMPANHAMENTO DE RECOMENDAÇÕES E DETERMINAÇÕES – EMPRESAS DO SISTEMA ELETROBRAS
• Objetivo: Acompanhamento periódico do atendimento das recomendações / determinações do TCU / CGU / ANEEL às empresas do Sistema.
• Origem da demanda: Conselho de Administração da Eletrobras.
• Características: Acesso pelo site da Eletrobras (Extranet);Cada auditoria receberá login e senha;Atribuição de perfil para inserir / acessar / imprimir as próprias
informações;Serão registrados, por Órgão, recomendações / determinações, prazos
estabelecidos e status de atendimento;A administração do sistema estará a cargo da Auditoria da Eletrobras.
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DEMONSTRAÇÕES PARA CONSELHOS
• Relatório de acompanhamento de demandas de Órgãos de Controle;
• Relatório de acompanhamento de ações decorrentes de recomendações da Auditoria Interna;
• Relatório de implementação de recomendações e determinações de Órgãos de Controle para as Empresas do Sistema Eletrobras (a implementar em 2013).