concar auditoria de sistema
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AUDITORIA DE SISTEMATRANSCRIPT
DOCENTE: NESTOR ASILLO, JUAN DONATO
CURSO: AUDITORIA DE SISTEMAS CONTABLES
“ CONCAR ”
INTRODUCCIÓN
La auditoría en informática es la revisión y la evaluación de los controles, sistemas, procedimientos de informática; de los equipos de cómputo, su utilización y eficiencia.
Debe evaluar todo (Equipo informático, software, seguridad).
Evaluación
AUDITORIA DE SISTEMA CONTABLE CONCAR
PLANEAMIENTO
EJECUCIÓN
ELABORACIÓN DEL INFORME
PLANEAMIENTO
EJECUCIÓN
PLANEAMIENTO
RESEÑA HISTÓRICA: HOUSE CENTER E.I.R.L.
RUBRO DE LA EMPRESA: La empresa comercial dedica a la venta de mayólicas, cerámicas, materiales y acabados para la construcción, decoración del hogar.ORGANO DE CONTROL: La empresa HOUSE CENTER E.I.R.L. que se encuentra en pleno desarrollo empresarial. Cuenta con el personal responsable Se encargan velar por el control y calidad del producto ofrecido hacia nuestros
clientes.
EMPRESA HOUSE CENTER E.I.R.L
venta de mayólica
s
cerámica
s
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA
GERENTE GENERAL(ADMINISTRADOR)
CAJERO ENCARGADO DE MANTENIMIENTO
VENDEDORES Y DESPACHADORES
PLAN DE TRABAJO DE AUDITORIA
PLAN DE AUDITORIA
Se recopilará información a través de los archivos de la entidad auditada.
Evaluación de la información recopilada.
Solicitud de la documentación de los sistemas contable Concar. (manuales).
Solicitud del contrato de licencia del sistema contable Concar.
Aplicación de cuestionario al personal de la empresa.
Entrevista con los usuarios de los sistemas.
Se aplicará las herramientas para revisar y analizar evidencias a través de técnicos de
inspección visual, física y encuestas.
Elaboración del informe.
METODOLOGIA DE LA AUDITORIA
Entrevista
ORIGEN DEL EXAMEN
El examen especial al SOFTWARE y la licencia del sistema contable CONCAR adquiridos por la empresa COMERCIAL HOUSE CENTER E.I.R.L.
Objetivos Específicos:
a. Evaluar la compatibilidad del sistema contable Concar con otros sistemas contables.
b. Verificar la licencia y actualizaciones del sistema contable Concar.
Compatibl
e
Objetivo General:
Evaluar el funcionamiento eficiente del sistema contable Concar y los resultados o beneficios previstos para la entidad para el cumplimiento de los objetivos y metas de la empresa HOUSE CENTER E.I.R.L.
ALCANCE DEL EXAMEN
NORMATIVA APLICABLE
La auditoría se desarrollará teniendo en cuenta:
las normas internacionales de Auditoria (NIAS), Normas de Auditoria Generalmente Aceptados (NAGAS).
La presente auditoria de sistema comprende la evaluación del funcionamiento eficiente del 01 enero al 31 de marzo del 2015.
Evaluación
Eficiente
ISO 9001 Ley de protección D.L. 822 (INDECOPI) ART. 2 INCISO 16 - LICENCIAS, Ley de la empresa individual de responsabilidad limitada N°21621.
COSTO Y FECHA DE ENTREGA DEL INFORME DE AUDITORIA
EQUIPO PROFESIONAL
CRONOGRAMA DE TRABAJO
DIAGRAMA DE EQUIPO DE TRABAJO
PROGRAMA DE AUDITORIA AL SISTEMA CONTABLE CONCAR
OBJETIVOS DEL EXAMEN
Evaluar el funcionamiento eficiente
Verificar los reportes - para la toma de decisiones
Evaluar la compatibilidad
Verificar la licencia y actualizaciones
Determinar si algún inconveniente en su funcionamiento.
SISTE
MA CONCA
R
EVALU
AR
EJECUCIÓN
Las siguientes técnicas utilizados en el trabajo:
Inspección Observación Investigación y confirmación Procedimientos de cómputo y analíticos.
TÉCNICAS DE AUDITORIA
Inspección
Observación
Investigación
INSTRUMENTOS
Encuesta
AMBIENTE ADECUADO
PREGUNTAS DE SISTEMA CONTABLE CONCAR
CONTROL INTERNO
CONTROL INTERNO
ELABORACIÓN DEL INFORME
INTRODUCCIÓN
La auditoría en informática es la revisión y la evaluación de los controles, sistemas, procedimientos de informática; de los equipos de cómputo, su utilización y eficiencia.
Debe evaluar todo (Equipo informático, software, seguridad).
ELABORACIÓN DEL INFORME
INTRODUCCIÓN
La auditoría en informática es la revisión y la evaluación de los controles, sistemas, procedimientos de informática; de los equipos de cómputo, su utilización y eficiencia.
Debe evaluar todo (Equipo informático, software, seguridad).
HALLAZGOS
Durante la realización de la Auditoría Interna del Sistema Contable de HOUSE CENTER, se llevó a cabo una inspección en las instalaciones de la empresa, se encontraron las siguientes observaciones:
En la oficina donde se encuentra el equipo de cómputo que soporta el sistema contable Concar, se encontró 3 impresoras, una computadora, una laptop en buen estado.
Los cables no están protegidos como debería ser.
REVISIÓN DEL AMBIENTE, HARDWARE Y SOFTWARE:
Cables no protegidos
HALLAZGOS
REVISIÓN DEL AMBIENTE, HARDWARE Y SOFTWARE:
Se evidencia que el equipo de cómputo tiene capacidad al 90% para soportar el Sistema Contable Concar, esta es moderna, y es rápido, agilizando algunas transacciones. La capacidad del disco duro es de 40 GB.
Existe un manual para operar el sistema.
Falta de un local más amplio
No existe un calendario de mantenimiento
Capacidad al 90%
Manual Concar
Falta de amplio
local
CONCLUSIONES
Capacidad al 90%
El ambiente es seguro El Hardware cumple medianamente su función. El Software cumple con los requisitos legales El responsable de realizar los registros de las operaciones, la computadora que
soporta el Sistema Contable es segura. Los usuarios no dominan el manejo del sistema contable Concar. El sistema contable Concar funciona adecuadamente, sin inconsistencias en la
información que se requiera. Los reportes son entendibles.
AMBIENTE ADECUADO
RECOMENDACIONES
MANTENIMIENTO
EQUIPO DE COMPUTO
CAPACITACIÓN
a) Los usuarios deberán llevar un curso sobre el manejo del Concar
b) Tener a la mano el respectivo manual del sistema contable Concar.
c) Con frecuencia se deberán guardar copia de seguridad de la información.
d) Hacer mantenimiento de los equipos de cómputo, para que no presente algún inconveniente.
e) Además los cables deben estar protegidos para prever algún inconveniente.
CONCAR
CABLES PROTEGIDOS