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COMUNE DI TESERO

Registro deliberazioni n. 39 / 2015

VERBALE DI DELIBERAZIONE DEL CONSIGLIO COMUNALE

OGGETTO:

Terza variazione dei bilanci 2015 e 2015-2017 (assestamento). Modifica

della Relazione previsionale e programmatica 2015-2017.

Il giorno trenta novembre 2015 alle ore 20.00 nella sala del Consiglio del Municipio di

Tesero in seguito a convocazione disposta con avviso ai Consiglieri, si è riunito

IL CONSIGLIO COMUNALE

presieduto dal

SINDACO ELENA CESCHINI

presenti: ASSESSORE MATTEO DELLADIO

ASSESSORE SILVIA VAIA

ASSESSORE CORRADO ZANON

CONSIGLIERI LUCIO VARESCO

FABIO CRISTEL

DANILO VINANTE

ROBERTO FANTON

MARISA DELLADIO

ALAN BARBOLINI

INNOCENZA ZANON

ENRICO VOLCAN

MICHELE ZANON

DONATO VINANTE

assenti:

VICESINDACO giustificato GIOVANNI ZANON

assiste il SEGRETARIO COMUNALE DINO DEFRANCESCO

Il Presidente, accertata la presenza del numero legale, dichiara aperta la trattazione

dell’oggetto indicato sopra

f.to IL CONSIGLIERE DESIGNATO f.to IL PRESIDENTE f.to IL SEGRETARIO COMUNALE

Michele Zanon Elena Ceschini Dino Defrancesco

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Oggetto: Terza variazione dei bilanci 2015 e 2015-2017 (assestamento). Modifica della

Relazione previsionale e programmatica 2015-2017.

IL CONSIGLIO COMUNALE

Premesso che:

con la deliberazione consiliare n. 15 di data 14.04.2015 sono stati approvati il bilancio di

previsione 2015, la relazione previsionale e programmatica e il bilancio pluriennale 2015-2017.

Con la deliberazione n. 30 di data 19.06.2015 il Consiglio ha approvato la prima variazione dei

bilanci 2015 e 2015-2017. Con la deliberazione n. 33 di data 23.09.2015 il Consiglio ha

approvato la seconda variazione dei bilanci 2015 e 2015-2017.

Si propone l’approvazione della terza variazione per l'assestamento dei bilanci di previsione

2015 e 2015-2017 e della modifica della Relazione previsionale e programmatica 2015-2017

come indicato di seguito.

parte corrente:

Fatta eccezione per la previsione d'entrata da cessione di energia elettrica e per la spesa relativa

al Fondo di solidarietà, sia per l'entrata che per l'uscita le variazioni previste dall'assestamento

sono di rilevanza modesta e riguardano aggiustamenti minimi.

La previsione di entrata da cessione di energia elettrica subisce una drastica diminuzione, da

€ 615.000,00 (previsione del bilancio iniziale) a € 305.000,00. La previsione di assestamento

riflette i dati di cessione effettiva al 31.10.2015 e la previsione per i due mesi rimanenti, fatta

sulla base dei dati di novembre e della media mensile di dicembre in anni "normali".

I dati storici 2019-2014 e la previsione 2015 fatta come indicato sopra sono riportati di seguito: anno produzione kWh ricavi (IVA esclusa)

2009 1.687.802 371.316,53

2010 1.847.843 406.525,46

2011 1.899.954 417.989,88

2012 1.669.976 367.394,72

2013 2.840.044 624.809,68

2014 3.360.633 739.339,26

2015 1.386.364 305.000,00

La produzione media annua calcolata su anni "normali", cioè non caratterizzati da scostamenti

particolarmente rilevanti dalla produzione media annua di progetto (kWh 1.800.000) - gli anni

2009, 2010, 2011 e il 2012 - è pari a kWh 1.776.394, a cui corrispondono ricavi per

€ 390.806,00.

La previsione iniziale del bilancio 2015 doveva essere fatta considerando il "reverse charge"

IVA per le cessioni di energia elettrica dal 01.01.2015. Considerato però che la previsione di

entrata è stata fatta con la media aritmetica degli incassi al lordo dell'IVA dei tre anni precedenti

si può concludere che l'importo di € 615.000,00 è al lordo dell'imposta. Pertanto la previsione

iniziale 2015 al netto dell'imposta è pari a € 559.090,00, a cui corrisponde la produzione ceduta

di 2.541.322 kWh.

La differenza complessiva tra la previsione iniziale di bilancio 2015 (dopo aver considerato il

reverse charge IVA) e la previsione d'assestamento (€ 559.090,91 - € 305.000,00) si può

scomporre come indicato di seguito: produzione kWh ricavi (IVA esclusa)

a previsione del bilancio iniziale 2015 2.541.322 559.090,91

b produzione di anno "normale" 1.776.394 390.806,00

a-b 764.928 168.284,91 66%

c previsione di assestamento 2015 1.386.364 305.000,00

b-c 390.030 85.806,00 34%

a-c 1.154.959 254.091,91 100%

Da quanto sopra risulta che il 66% della differenza complessiva tra la previsione iniziale di

bilancio 2015 e la previsione in assestamento (€ 254.091,91), 66% pari a € 168.284,91, deriva

dalla sovrastima delle entrate rispetto alla produzione annua "normale". Il rimanente 34 %, pari a

€ 85.806,00 dipende dalla poca piovosità del 2015.

L'altra voce particolarmente significativa è la diminuzione di € 59.455,00 della previsione di

spesa relativa alla compartecipazione al Fondo di solidarietà, quantificata in € 147.320,00 come

comunicato dalla Provincia.

Il disavanzo di parte corrente della variazione in assestamento è pari a € 204.635,00. Per

individuarne le cause si deve considerare che, oltre alla sovrastima delle entrate da cessione di

energia elettrica, il bilancio iniziale 2015 contiene previsioni di entrata e di spesa che è stato

necessario rispettivamente diminuire e aumentare già con la seconda variazione del bilancio (in

particolare si segnalano l'eliminazione dell'intera entrata di € 27.000,00 per contributi da

utilizzazioni boschive e l'aumento di € 100.750,00 per le quote capitale di mutui in

ammortamento, previste in bilancio soltanto per il primo semestre dell'anno). Inoltre si deve

considerare che l'amministrazione comunale eletta lo scorso maggio non poteva (e non può)

intervenire sulla fiscalità locale dopo l'approvazione del bilancio e che le voci di spesa corrente

capaci di generare risparmi a breve termine (contratti di lavoro stagionale e trasferimenti per

contributi) erano già state definite con decisioni dell'amministrazione precedente.

parte conto capitale:

Nel titolo II della spesa è previsto lo stanziamento per il trasferimento in conto capitale al Fondo

strategico territoriale, per € 2.244.300,00, finanziato con € 2.120.455,00 di avanzo di

amministrazione non vincolato (libero o destinato) e con € 123.845,00 da entrate da contributi di

concessione 2015. Il Fondo strategico territoriale è previsto dal Protocollo d'intesa per la finanza

locale per il 2016 e dal disegno di legge di stabilità provinciale per il 2016. Il trasferimento

consente di evitare il blocco dell'avanzo di amministrazione (nella sua gran parte) che deriva

dalle regole del nuovo patto di stabilità per l'anno 2016. Le risorse trasferite dai comuni al fondo

strategico potranno essere gestite di concerto e in autonomia dai comuni che hanno apportato le

risorse. Il fondo sarà alimentato anche da risorse apportate dalla Provincia autonoma di Trento.

Riguardo agli altri interventi del titolo II, oltre a stanziare i fondi per alcuni interventi nuovi di

importo modesto, sono stati diminuiti gli stanziamenti con importi eccedenti (a lavori già

eseguiti o perché non sono previsti altri lavori) e gli stanziamenti relativi a opere i cui

procedimenti di spesa si prevede di non poter portare all'avanzamento sufficiente per effettuare



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l'impegno di spesa secondo le regole contabili del d.leg. 118/2011 e s.m. Se non si operasse in

questo modo le somme corrispondenti dovrebbero essere considerate parte dell'avanzo di

amministrazione e quindi bloccate nell'utilizzo dal 01.01.2016. E' il caso ad esempio dello

stanziamento 2015 per l'adeguamento degli edifici del Centro del fondo, pari a € 35.900,00,

relativo al supero di spesa rispetto alla disponibilità a residui per la realizzazione della scala

antincendio dell'Edificio TV. Lo stanziamento 2015 è eliminato per intero in quanto la variante

progettuale per la scala antincendio è ancora, presso la Provincia, in fase di istruttoria per il

parere del Comitato tecnico amministrativo e potrà essere approvata soltanto nel 2016. Pertanto

lo stanziamento 2015 dovrà essere riprogrammato nel bilancio 2016. Caso analogo è quello della

sistemazione dell'adiacenza del Centro del fondo - laghetto, il cui stanziamento diminuisce di

€ 81.035,00 per le spese non impegnabili entro l'anno, le quali dovranno essere riproposte nel

bilancio 2016.

L'assestamento prevede l'applicazione di avanzo risultante dal rendiconto 2014 come di seguito:

− avanzo vincolato uso civico: € 34.400,00 (aumento di pari importo);

− avanzo non vincolato (libero o destinato da contributi di concessione): € 2.376.500,00

(rispetto agli € 145.900,00 iniziali).

L'avanzo di amministrazione applicato al bilancio è impiegato come di seguito:

− € 204.635,00 a ripianamento del disavanzo di parte corrente;

− € 2.171.865,00 per il finanziamento di spese del titolo II.

E' prevista l'estinzione anticipata dei mutui dal 01.01.2016, per i quattro mutui con il BIM Adige

interessati (due per la centralina idroelettrica e due per il restauro del municipio). Andranno a

scadenza contrattuale il 31.12.2015 gli altri due mutui ancora in essere (uno con l'Istituto per il

Credito sportivo per i lavori del Centro del fondo del 2003 e uno con Unicredit Banca per il

restauro del municipio). Per l'estinzione è prevista in entrata al Titolo IV la somma di

€ 224.000,00. La stessa somma è prevista in uscita al titolo III della spesa.

Per la variazione in assestamento del bilancio 2015 è necessario applicare avanzo di

amministrazione risultante dal rendiconto 2014, pari a complessivi € 2.772.823,44 di cui

€ 2.237.201,13 di avanzo non vincolato, a ripianamento del disavanzo economico presunto del

bilancio 2015, pari a € 204.635,00. L'applicazione dell'avanzo di amministrazione è prevista

dagli articoli 17 e 20 del Testo Unico delle leggi regionali sull'ordinamento contabile e

finanziario approvato con DPReg 28 maggio 1999, n. 4/L e s.m..

Si propone quindi di approvare la terza variazione dei bilanci 2015 e 2015-2017 in assestamento

e la modifica della Relazione previsionale e programmatica 2015-2017 come esposto sopra e

secondo gli allegati della presente deliberazione, da dichiarare immediatamente esecutiva per

l'urgenza di effettuare subito alcuni atti gestionali, e in particolare gli atti relativi all'estinzione

anticipata dei mutui.

Condivise le motivazioni e la proposta del relatore.

Visto il parere favorevole espresso dal Revisore dei conti.

Visti i pareri favorevoli di regolarità tecnico-amministrativa e contabile rilasciati dal

sostituto del responsabile del servizio interessato.

Vista la legge provinciale 30.12.2014, n. 14.

Visto il protocollo d'intesa per la finanza locale per il 2015.

Visto il DPReg. 28.05.1999, n. 4/L.


Visto il DPReg. 28.12.1999, n. 10/L.


Visto il DPReg. 01.02.2005, n. 3/L e s.m..

Visti gli artt. 4 e 27 dello Statuto comunale.

Visto l’art. 1 bis del Regolamento organico del personale.

Con 9 voti favorevoli e 5 astenuti (Alan Barbolini, Innocenza Zanon, Enrico Volcan,

Michele Zanon, Donato Vinante), espressi per alzata di mano dai 14 Consiglieri presenti

D E L I B E R A

1. Di approvare la terza variazione in assestamento dei bilanci di previsione 2015 e 2015-

2017 e della Relazione previsionale e programmatica 2015-2017 come indicato negli

allegati alla presente deliberazione.

2. Di dare atto che l’assestamento del bilancio di previsione 2015 pareggia come indicato di

seguito:

maggiori entrate + minori spese = minori entrate + maggiori spese = € 2.900.490,00.

3. Di dare atto quindi che in seguito al presente assestamento il bilancio rispetta il pareggio

finanziario e presenta la situazione economica in disavanzo per € 204.635,00, disavanzo

ripianato con applicazione di avanzo non vincolato risultante dal rendiconto 2014.

4. Di dichiarare la presente deliberazione, con 9 voti favorevoli e 5 astenuti (Alan Barbolini,

Innocenza Zanon, Enrico Volcan, Michele Zanon, Donato Vinante), immediatamente

esecutiva per i motivi di urgenza esposti in premessa.

= = = = = =

Contro la presente deliberazione è possibile presentare ricorso al Tribunale Regionale di

Giustizia Amministrativa di Trento entro 60 giorni dal termine della pubblicazione oppure

ricorso straordinario al Presidente della Repubblica entro 120 giorni dallo stesso termine.



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Data lettura del presente verbale, viene approvato e sottoscritto.

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RELAZIONE DI PUBBLICAZIONE

Certifico che copia del presente verbale di deliberazione è pubblicata il giorno

2 dicembre 2015

all’albo e sul sito informatico comunali (http://www.comune.tesero.tn.it)

ove rimarrà pubblicata per 10 giorni consecutivi

IL SEGRETARIO COMUNALE

f.to Dino Defrancesco

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CERTIFICAZIONE DI ESECUTIVITA’

[ ] Certifico che la presente deliberazione è divenuta esecutiva a pubblicazione avvenuta, ai

sensi dell’articolo 79, comma 3 del D. P. Reg. 1 febbraio 2005, n. 3/L, il giorno

[X] Deliberazione dichiarata ai sensi dell’articolo 79, comma 4 del D. P. Reg. 1 febbraio

2005, n. 3/L, immediatamente esecutiva per motivi d’urgenza


f.to Dino Defrancesco

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COPIA CONFORME ALL’ORIGINALE

Certifico che la presente è copia conforme all’originale conservato agli atti


Dino Defrancesco

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