colegio de contadores de chile a.g. · el colegio de contadores de chile a.g. (el “colegio”),...

Estados Financieros

COLEGIO DE CONTADORES DE CHILE A.G.

Diciembre, 2011 y 2010

Santiago, Chile

COLEGIO DE CONTADORES

DE CHILE A.G.

Estados Financieros 31 de diciembre de 2011 y 2010

Índice Informe de los Auditores Independientes………………………………………………………………... 1 Estados Financieros Balances Generales……………………………………………………………………………………… 3 Estados de Resultados…………………………………………………………………………………… 5 Estados de Flujo de Efectivo…………………………………………………………………………….. 6 Notas a los Estados Financieros…………………………………………………………………………. 7

RSM ChileAudit ITax IBusiness Consultinq

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

SeñoresPresidente y ConsejerosColegio de Contadores de Chile A.G.

l. Hemos efectuado una auditoría a los balances generales de Colegio de Contadores de ChileA.G. al 31 de diciembre de 2011 y 2010 ya los correspondientes estados de resultados y deflujo de efectivo por los años terminados en esas fechas. La preparación de dichos estadosfinancieros (que incluyen sus correspondientes notas) es responsabilidad de la Administraciónde Colegio de Contadores de Chile A.G. Nuestra responsabilidad consiste en emitir unaopinión sobre estos estados financieros, con base en las auditorías que efectuamos.

2. Excepto por lo indicado en los párrafos 3 y 4 siguientes, nuestras auditorías fueron efectuadasde acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requierenque planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado deseguridad que los estados financieros están exentos de errores significativos. Una auditoríacomprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los importes y lasinformaciones revelados en los estados financieros. Una auditoría comprende, también, unaevaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativashechas por la Administración de Colegio de Contadores de Chile A.G. así como unaevaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestrasauditorías constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión.

3. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la Sociedad presenta formando parte de sus activos unainversión en la Sociedad INDEP S.A. por un monto de M$27.451 y M$30.679,respectivamente. La valorización de esta inversión se efectuó utilizando estados financierosno auditados.

4. Al 31 de diciembre de 2010 algunas sedes regionales del Colegio de Contadores de ChileA.G., mantienen cuentas corrientes bancarias, las que son administradas autónomamente pordichas sedes y no por el Consejo Nacional. Debido a que dichas cuentas corrientes bancariasno se incorporan en los registros contables de la Asociación, no nos fue posible aplicarprocedimientos de auditoría para satisfacemos de la existencia, integridad y valorización talescuentas corrientes.

5. Los mencionados estados financieros han sido preparados para reflejar la situación financieraindividual del Colegio de Contadores de Chile A.G., a base de los criterios descritos en nota 2,antes de proceder a la consolidación, línea a línea, de los estados financieros de la filialINDEP S.A. mencionada en nota 11 a los estados financieros. En consecuencia, para suadecuada interpretación, estos estados financieros individuales deben ser leídos y analizadosen conjunto con los estados financieros consolidados del Colegio de Contadores de Chile A.G.y su filiallNDEP S.A., los que son requeridos por los principios de contabilidad generalmenteaceptados en Chile.

RSM Chile i5 a member 01 the RSM Intemational network.The RSM Intemational ner,vork is a network 01 independen! accountino andconsulting flrms, each 01 which pactces in its oY/n righ¡ -The RSM International ner,vorlds not itse~ a separate legal entity in any jurisdiction.

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6. En nuestra opinión, excepto por los efectos de aquellos ajustes ,de haberse requerido alguno,que pudieran haber sido necesarios en la valorización de la inversión en INDEP S.A. y losefectos de el no registro y valorización de las cuentas corrientes administradas por las sedesregionales, según se explica en los párrafos 3 y 4 anteriores, los mencionados estadosfinancieros individuales, presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, lasituación financiera del Colegio de Contadores de Chile A.G. al 31 de diciembre de 2011 y2010, los resultados de sus actividades y los flujos de efectivo por los años terminados en esasfechas, de acuerdo con los principios descritos en nota 2 a).

tUiS n T.

[J' ntia 0,22 de mayo de 2012

Colegio de Contadores de Chile A.G. Balances Generales Al 31 de diciembre de 2011 y 2010

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2011

2010

Nota M$ M$ Activos

Disponible 4 118.691 12.907Depósitos a plazo 5 176.282 2.271Valores negociables 6 6.950 7.288Cuentas y documentos por cobrar 7 25.961 22.941Deudores varios 8 20.816 2.086Deudores por venta 9 13.393 6.057Documentos y cuentas por cobrar a empresas relacionadas 6 1.435Otros activos circulantes - 1.924Impuesto por recuperar - 100

Total activo circulante 362.099 57.009 Activo fijo

Terrenos 671.475 671.476Construcciones y obras de infraestructura 1.871.803 1.739.123Maquinaria y equipos. 6.927 7.197Equipos computacionales 4.967 4.859Muebles y útiles 20.406 19.617Retasación técnica de activo fijo 3.766.212 3.766.212Depreciación (menos) (2.017.144) (1.915.390)

Total activo fijo 10 4.324.646 4.293.094 Otros activos

Inversiones en empresas relacionadas 11 27.451 30.679Software Página WEB 2 (i) 41.556 41.594Amortización Página WEB (menos) 2 (i) (18.052) (18.329)

Total otros activos 50.955 53.944 TOTAL ACTIVOS 4.737.700 4.404.047

Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros

Colegio de Contadores de Chile A.G. Balances Generales Al 31 de diciembre de 2011 y 2010

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PASIVOS Y PATRIMONIO 2011 2.010 Nota M$ M$ Pasivo Circulante

Obligaciones con bancos a corto plazo 12 24.937 24.936Documentos y Cuentas por pagar 13 99.556 87.334Acreedores varios 14 34.496 13.904Provisiones Varias 15 14.859 25.521Retenciones 16 18.432 16.299

Total Pasivo circulante 192.280 167.994 Pasivo Largo Plazo

Obligaciones con bancos a largo plazo 12 109.311 -Total Pasivo Largo Plazo 109.311 - Patrimonio

Capital pagado 2.272.690 2.272.690Otras reservas 3.579.252 3.480.460Pérdidas acumuladas (menos) (1.496.310) (1.267.696)Superávit (Déficit) del ejercicio 80.477 (249.401)

Total Patrimonio 17 4.436.109 4.236.053 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 4.737.700 4.404.047


Colegio de Contadores de Chile A.G. Estados de Resultados Por los períodos comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2011 y 2010

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2011 2010 RESULTADO OPERACIONAL Nota M$ M$ Ingresos operacionales

Cuotas sociales 614.246 602.694Otros Ingresos 114.517 157.975Recuperación gasto 6.781 730Ingresos por plan de convergencia 58.178 63.171

Total Ingresos operacionales 18 793.722 824.570 Egresos operacionales

Gastos generales y de Administración (841.102) (863.251)Costos Plan de Convergencia (46.408) (63.260)Membrecías organismos internacionales (15.251) (21.163)

Subtotal egresos operacionales 18 (902.761) (947.674)

Depreciación del activo fijo y castigos (123.054) (149.140)Total Gastos Operacionales (1.025.815) (1.096.814) RESULTADO OPERACIONAL (232.093) (272.244) RESULTADO NO OPERACIONAL

Ingresos financieros 4.095 31Utilidad por venta de activo fijo 275.758 -Otros ingresos 46.269 19.953Gastos financieros (9.289) (309)Otros gastos (3.182) (2.058)Resultado en inversión en empresa relacionada (3.867) 13.557

RESULTADO NO OPERACIONAL 309.784 31.174

Resultado antes de corrección monetaria no operacional 77.691 (241.070)Corrección monetaria 2.786 (8.331)

SUPERAVIT (DEFICIT) DEL EJERCICIO 80.477 (249.401)


Colegio de Contadores de Chile A.G. Estados de Flujo de Efectivo Por los periodos comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2011 y 2010

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2011 2010 M$ M$ Flujo originado por actividades de la operación Déficit del ejercicio 80.477 (249.401)Utilidad venta activo fijo (275.758) -Cargos (abonos) a resultados sin movimiento de efectivo Depreciación 123.054 149.140Corrección monetaria (2.786) 8.331Resultado inversión empresa relacionada 3.867 (13.557)Variación de activos que afectan al flujo de efectivo Documentos y cuentas por cobrar (10.069) 22.701Deudores varios (18.808) (46)Otros activos circulantes 2.012 (1.020)Variación de pasivos que afectan al flujo de efectivo Cuentas por pagar 15.500 48.689Provisiones, retenciones y otras 13.828 2.360Otros pasivos - (14.022)Acreedores varios 21.114 6.047Total flujo neto negativo originado por actividades de operación (47.569) (40.778) Flujo originado por actividades de financiamiento Obtención de préstamos bancarios 110.248 23.856Total flujo neto positivo originado por actividades de financiamiento 110.248 23.856 Flujo originado por actividades de inversión Venta de activo fijo 290.000 -Incorporaciones de activos fijos (70.523) (8.040)Flujo neto positivo originado por actividades de inversión 219.477 (8.040) Flujo neto total positivo (negativo) del período 280.365 (24.962) Efecto de la inflación sobre el efectivo y efectivo equivalente (570) (1.004)Variación neta del efectivo y efectivo equivalente 279.795 (25.966)Saldo inicial del efectivo y efectivo equivalente 15.178 41.144Saldo final del efectivo y efectivo equivalente 294.973 15.178


Colegio de Contadores de Chile A.G. Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2011 y 2010

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Nota 1. Constitución de la Entidad El Colegio de Contadores de Chile A.G. (el “Colegio”), tiene su origen en el Registro Nacional de Contadores, que agrupó a la profesión en 1932, por medio de la Ley N° 5.102. Posteriormente, en 1958, el “Colegio de Contadores de Chile” se crea al amparo de Ley N° 13.011. En la actualidad, el “Colegio de Contadores de Chile – Asociación Gremial –“es una institución cuya organización y funcionamiento se rige por las normas del Decreto Ley N° 2.757 de 1979 y sus modificaciones posteriores. En virtud de lo dispuesto en el Decreto Ley N° 3.621, de 1981, el Colegio de Contadores de Chile – Asociación Gremial – es el sucesor legal del Colegio de Contadores, persona jurídica de derecho público creada por la ley N° 13.011 de 1958. El objetivo del Colegio es promover la racionalización, desarrollo y protección de las actividades propias de la profesión contable y velar por su progreso, prestigio, perfeccionamiento y prerrogativas, por su regular y correcto ejercicio, procurar la efectiva incorporación de los profesionales de la contabilidad al desarrollo cultural, económico y social del país y mantener la disciplina profesional de sus asociados. La estructura orgánica del Colegio contempla las siguientes autoridades colegiadas: - Asamblea. - Consejo Nacional. - Consejo Nacional Ampliado. - Consejos Regionales. - Consejos Provinciales. - Comités Locales. Nota 2. Resumen de los principales criterios de contabilidad aplicados (a) General Los estados financieros adjuntos han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile, aplicables a instituciones sin fines de lucro, excepto por la inversión en filial, la que se registra en una sola línea del balance general a su valor patrimonial (V.P.), y por lo tanto, no ha sido consolidada línea a línea. Este tratamiento no modifica el resultado neto del ejercicio ni el patrimonio. Estos estados financieros han sido emitidos sólo para efectos de hacer un análisis individual de la entidad y, en consideración a ello, deben ser leídos en conjunto con los estados financieros consolidados, que son requeridos por los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile.


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(b) Período contable Los presentes estados financieros cubren los períodos comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2011 y 2010, respectivamente. (c) Corrección monetaria De acuerdo con principios contables de aceptación general en Chile, los activos y pasivos no monetarios y el capital propio financiero han sido corregidos monetariamente, con el objeto de reflejar en los estados financieros al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el efecto de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda, a excepción de las cuentas de resultado que se presentan a su valor histórico. Los estados financieros del año 2010 y sus respectivas notas explicativas, han sido ajustados extracontablemente en un 3,9% con el objeto de permitir una adecuada comparación con los estados financieros del 31 de diciembre de 2011. (d) Bases de conversión Los activos y pasivos en dólares estadounidenses y en unidades de fomento han sido traducidos a pesos utilizando las tasas de cambio vigentes a la fecha de cierre de los estados financieros, según los siguientes factores de conversión:

2011 2010 $ $ Dólar observado (US$) 519,20 468,01 Unidad de fomento (UF) 22.294,03 21.455,55

(e) Depósitos a Plazo

Las inversiones en depósitos a plazo se presentan a su valor de cotización y reajustes devengados al cierre de cada ejercicio. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se mantienen depósitos a plazo en la banca por M$ 176.282 y M$ 2.271 , respectivamente. (f) Valores Negociables Las inversiones en acciones incluidas en este rubro se presentan a valor de adquisición corregido monetariamente, el cual no excede a los respectivos valores de cotización bursátil (g) Provisión para deudas incobrables

La Entidad constituye provisión por aquellos saldos por cobrar que se estima de dudosa recuperabilidad, determinada en base a un análisis de antigüedad de saldos al cierre de cada ejercicio.


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(h) Activo fijo Los bienes del activo fijo han sido valorizados a su costo de adquisición corregido monetariamente. Las depreciaciones del ejercicio han sido calculadas sobre los costos actualizados, utilizando el método lineal y de acuerdo a los años de vida útil estimados de los respectivos bienes. En 1996 se efectuó una tasación de los bienes raíces (terrenos y construcciones), lo que generó un mayor valor que se presenta contabilizado en el activo bajo el rubro “Mayor Valor Retasación Técnica Activo Fijo”, con abono a Patrimonio. (i) Intangibles Este rubro se compone principalmente del desarrollo de sitio web, los cuales se amortizan en un plazo máximo de 6 años, a partir de la fecha de adquisición. La amortización acumulada se presenta deducida del activo. (j) Activos en leasing La Entidad presenta en Maquinarias y Equipos los bienes adquiridos bajo contratos de arrendamiento de bienes corporales, suscritos bajo la modalidad de leasing financiero, los cuales han sido valorizados al valor presente de las cuotas de arrendamiento más reajustes por corrección monetaria, según lo dispuesto en el Boletín Técnico Nº 22 del Colegio de Contadores de Chile A.G. Las obligaciones por leasing, son presentadas en pasivos de corto plazo, netas de los respectivos intereses diferidos. Estos activos no son de propiedad de la Sociedad mientras no se ejerza la opción de compra de dichos bienes. (k) Reconocimiento de Ingresos

La contabilización de los ingresos correspondientes a inscripciones y licencias sujetas a convenios de pago y los provenientes del Instituto de Desarrollo Profesional (INDEP), se efectúa sobre base devengada. En relación a las cuotas sociales, se reconoce la correspondiente cuenta por cobrar a todos aquellos colegiados que ha manifestado su interés de pagar la licencia anual. Los saldos por cuotas sociales pactadas en pagos parciales y que permanecen impagas al cierre del ejercicio, se provisionan en su totalidad y se castigan una vez al año. Los ingresos por capacitación se reconocen en la medida que se realizan las correspondientes actividades y sus costos se reconocen sobre base devengada. (l) Impuesto a la renta Los ingresos del Colegio derivados de las actividades inherentes al cumplimiento de sus objetivos, no están gravados con impuesto a la renta. .


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(m) Provisión vacaciones En consideración al Boletín Técnico Nº 47 del Colegio de Contadores de Chile A.G., la Entidad ha provisionado el costo de las vacaciones y otros beneficios al personal sobre la base de lo devengado al 31 de diciembre de 2011 y 2010. (n) Estados de flujo de efectivo Para efectos de la preparación del estado de flujo de efectivo, de acuerdo a lo señalado en el Boletín Técnico Nº50 del Colegio de Contadores de Chile A.G., la Entidad ha considerado como efectivo y efectivo equivalente los saldos mantenidos en los rubros caja y bancos sin restricciones. (o) Uso de Estimaciones La Administración de la Entidad ha utilizado ciertos supuestos y estimaciones para la determinación de activos y pasivos y la revelación de contingencias, a fines de preparar estos estados financieros de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Los resultados reales podrían diferir de dichos estimados (p) Reclasificaciones Para posibilitar una mejor comparación entre los estados financieros, algunos saldos del ejercicio anterior han sido reclasificados. Nota 3. Cambios contables La Entidad durante el ejercicio 2011, no presenta cambios significativos en la aplicación de los principios contables, respecto del ejercicio anterior


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Nota 4. Disponible El detalle del rubro disponible al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es el siguiente: Concepto 2011 2010 M$ M$ Caja - 42Caja chica Contabilidad 400 416Caja dólares 97 101Fondos x Rendir Siniestros 27.741 -Caja chica Secretaria 100 104Banco Scotiabank (1) 238 7.196Banco Santander 12.321 675Banco Scotiabank (2) 445 949Banco Corpbanca 935 543Banco de Chile 1.142 2.072Banco BBVA 2.602 793Banco BCI 7.367 16Banco Chile Dólares. 596 -Depósitos en tránsito 12.791 -Bancos Sedes 51.916 -Total 118.691 12.907

Nota 5. Depósitos a plazo Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, bajo este rubro se presenta el siguiente detalle: Concepto 2011 2010 M$ M$ Depósito a plazo Banco Corpbanca 2.311 2.271Depósito a plazo Banco Santander 91.338 -Depósito a plazo Banco BCI 82.633 -Total 176.282 2.271


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Nota 6. Valores Negociables Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, bajo este rubro se presenta el siguiente detalle: Concepto 2011 2010 M$ M$ ACCIONES CTC-A 1.681 1.677ENDESA 1.961 2.180INFORSA 6 6ENERSIS 835 966SIPSA 386 599DUNCANFOX 2.078 1.857SM-CHILE A 3 3Total 6.950 7.288 Nota 7. Cuentas y documentos por cobrar La composición de este rubro al cierre de cada ejercicio es el siguiente: Concepto 2011 2010 M$ M$ Cheques por cobrar 8.380 8.639Letras por cobrar 2.015 2.644Cheques protestados 2.961 1.468Letras protestadas 287 297Facturas por cobrar 524 -Cheques por cobrar Valparaiso 11.794 9.893Total 25.961 22.941

Nota 8. Deudores Varios La composición de este rubro al cierre de cada ejercicio es el siguiente: Concepto 2011 2010 M$ M$ Clientes 12.102 -Préstamos al personal 2.132 1.400Anticipos de honorarios 80 -Préstamo por cobrar Tarapacá 910 686Retenciones por cobrar sedes 5.260 -IVA por cobrar sedes 332 -Total 20.816 2.086


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Nota 9. Deudores por venta La composición de este rubro al cierre de cada ejercicio es el siguiente: Concepto 2011 2010 M$ M$ Licencias Retenidas Sedes 13.393 -Deudas por cuotas sociales - 6.057Total 13.393 6.057

Nota 10. Activo fijo Los Activos fijos se presentan según lo descrito en la nota 2.h) y los principales ítems incluidos en este rubro al 31 de diciembre de 2011 y 2010, son los siguientes:

2011 Valor Bruto

Depreciación Total activo Activo fijo acumulada neto M$ M$ M$ Terrenos 671.475 - 671.475Construcciones y obras de infraestructura 1.871.803 (862.399) 1.009.404Equipos y útiles computacionales 11.894 (7.631) 4.263Muebles y útiles 20.406 (20.406) -Retasación técnica de activo fijo 3.766.212 (1.126.708) 2.639.504

Total 6.341.790 (2.017.144) 4.324.646 2010 Valor Bruto Depreciación Total activo Activo fijo acumulada neto M$ M$ M$ Terrenos 671.476 - 671.476Construcciones y obras de infraestructura 1.739.123 (853.215) 885.908Equipos y útiles computacionales 12.056 (5.518) 6.538Muebles y útiles 19.617 (19.617) -Retasación técnica de activo fijo 3.766.212 (1.037.040) 2.729.172

Total 6.208.484 (1.915.390) 4.293.094


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Nota 11. Inversión en empresa Relacionada

De acuerdo con la Ley N°19.499 (D.O. del 11/04/1997) por escritura pública del 24 de mayo de 2006 ante Notario señor Pablo Alberto González Caamaño, el Instituto de Desarrollo Profesional INDEP, debió transformarse en Sociedad Anónima para seguir operando como OTEC. El capital inicial de esta sociedad fue de M$10.000 dividido en diez mil acciones, sin valor nominal, de las cuales el Colegio suscribió 9.999 acciones que representa un 99,99% del capital.

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el detalle de este rubro es como sigue:

Sociedad 2011 2010

M$ M$ Inversión en empresa relacionada 29.527 16.704Reconocimiento de resultado (3.867) 13.557Corrección monetaria de la inversión 1.791 418Total 27.451 30.679

Nota 12. Obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras. El detalle de este rubro es el siguiente: 2011 2010

Detalle

Moneda o índice de reajuste Corto plazo Largo plazo Corto plazo Largo plazo

M$ M$ M$ M$ Préstamo bancario BCI Pesos - - 19.741 -Línea de crédito BCI Pesos 5.195 - 5.195 -Crédito hipotecario BCI UF 5000 19.742 109.311 - -

Totales 24.937 109.311 24.936 -


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Nota 13. Documentos y cuentas por pagar El detalle de este rubro es el siguiente: Concepto 2011 2010 M$ M$ Cuentas por pagar 42.295 38.106Documentos por pagar 36.438 30.710Cuotas Mortuorias por Pagar 17.550 12.805Otras cuentas por pagar - 1.246Honorarios por pagar 3.273 4.467Total 99.556 87.334

Nota 14. Acreedores Varios El detalle de este rubro es el siguiente: Concepto 2011 2010 M$ M$ Anticipos de clientes - 305Licencias anticipadas 554 142Remesas por pagar 15.407 7.357Finiquitos por pagar 1.027 -Obligaciones por leasing 5.508 6.048Otros 12.000 52Total 34.496 13.904

Nota 15. Provisiones El detalle del rubro es el siguiente Concepto 2011 2010 M$ M$ Provisión feriado legal 10.802 25.521Provisión valores negociables 490 -Provisiones varias 3.567 -Total 14.859 25.521


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Nota 16. Retenciones El detalle del rubro es el siguiente Concepto 2011 2010 M$ M$ Cotizaciones previsionales 8.739 8.992Impuesto único a los trabajadores 142 -Retención rentas 2da. Categoría 6.453 6.934Impuesto al valor agregado 3.098 -Otras retenciones - 373Total 18.432 16.299

Nota 17. Cambios en el Patrimonio Las cuentas patrimoniales han tenido el siguiente movimiento durante los ejercicios 2011 y 2010:

Ejercicio 2011 Capital pagado

Reserva de retasación

técnica Déficit acumulado Beneficio (déficit)

del ejercicio Total Patrimonio

M$ M$ M$ M$ M$

Saldos al 01.01.2011 2.187.383 3.349.817 (1.220.112) (240.039) 4.077.049Distribución de resultados - - (240.039) 240.039 -Mayor valor bien raíz Iquique (1) - 98.792 - - 98.792Ajuste Resultado Acumulado (2) - - 20.787 - 20.787Corrección monetaria 85.307 130.643 (56.946) - 159.004

Déficit del ejercicio - - - 80.477 80.477

Saldos al 31.12.2011 2.272.690 3.579.252 (1.496.310) 80.477 4.436.109

Ejercicio 2010 Capital pagado

Reserva de retasación

técnica Déficit acumulado Beneficio (déficit)

del ejercicio Total Patrimonio

M$ M$ M$ M$ M$

Saldos al 01.01.2010 2.134.031 3.268.114 (887.515) (302.838) 4.211.792Distribución de resultados - - (302.838) 302.838 -Corrección monetaria 53.351 81.703 (29.759) - 105.295

Déficit del ejercicio - - - (240.039) (240.039)

Saldos al 31.12.2010 2.187.382 3.349.817 (1.220.112) (240.039) 4.077.048

Saldos actualizados al 31.12.2011 2.272.690 3.480.460 (1.267.696) (249.401) 4.236.053

(1) Corresponde al mayor valor originado por la regularización del bien raíz ubicado en Esmeralda 626 de Iquique. (2) Corresponde al ajuste por recálculo de la provisión de vacaciones del personal.


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Nota 18 Resultado de operación A continuación se presenta la conformación de los ítems de los resultados operacionales clasificados internamente por unidad generadora de los mismos.

2011 Gastos de la Operación

INGRESOS Consejo Nacional Sedes Total Ppto. 2011

Cuotas Sociales - 614.246 614.246 603.120Otros Ingresos 164.057 15.419 179.476 149.956Total Ingresos 164.057 629.665 793.722 753.076 GASTOS Salarios 121.118 211.378 332.496 319.053Comisiones - 18.962 18.962 24.125Indemnizaciones 13.596 3.947 17.543 -Aportes sociales 3.170 11.260 14.430 -Honorarios 47.002 24.357 71.359 71.968Capacitación - - - -Bienes Raíces 38.422 77.423 115.845 68.491Administración 25.344 41.370 66.714 35.786Comunicaciones 13.564 20.518 34.082 29.435Membrecías 12.194 3.517 15.711 20.400Servicios y Beneficios colegiados - 63.456 63.456 67.831Boletín Informativo - 84.492 84.492 64.472Gastos de Representación 583 528 1.111 -Difusión y Publicidad 5.136 5.913 11.049 6.156Congresos Nacionales 981 265 1.246 1.447Congresos Internacionales 42.257 179 42.436 5.430Asambleas y Consejos Nacionales 1.426 10.403 11.829 9.500Otros Gastos - - - 5.744Total Gastos del periodo 324.793 577.968 902.761 729.838


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2010 Gastos de la Operación

INGRESOS Consejo Nacional Sedes Total Ppto. 2010

Cuotas Sociales 9.012 593.682 602.694 673.772Otros Ingresos 101.513 120.363 221.876 148.702Total Ingresos 110.525 714.044 824.570 822.474 GASTOS Salarios 108.266 212.365 320.631 360.926Comisiones - 30.158 30.158 37.502Indemnizaciones 8.298 757 9.055 10.390Aportes sociales 11.239 4.964 16.203 12.426Honorarios 47.500 97.841 145.341 21.923Capacitación - 61 61 -Bienes Raíces 28.481 70.679 99.160 97.987Administración 23.073 75.180 98.253 47.804Comunicaciones 16.938 17.679 34.617 27.195Membrecías 21.163 - 21.163 23.575Servicios y Beneficios colegiados - 60.934 60.934 62.123Boletín Informativo - 68.262 68.262 73.632Gastos de Representación - 32 32 -Difusión y Publicidad 5.086 1.880 6.966 9.379Congresos Nacionales 1.963 1.078 3.041 12.676Congresos Internacionales 10.907 139 11.046 3.117Asambleas y Consejos Nacionales 3.396 6.000 9.396 17.663Provisiones Varias 3.401 6.672 10.073 -Otros Gastos 545 2.737 3.282 4.156Total Gastos del periodo 290.256 657.418 947.674 822.474 Nota 19. Corrección monetaria A continuación se resume la formación del saldo de la cuenta corrección monetaria determinada según lo descrito en Nota 3.c), por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2011 y 2010. Índice de 2011 2010 Reajustabilidad M$ M$ Activos (cargos) abonos: Activos fijo IPC 161.790 96.964

Total abonos 161.790 96.964 Pasivos (cargos) abonos: Patrimonio IPC (159.004) (105.295)

Total cargos (159.004) (105.295)

Abono neto a resultados 2.786 (8.331)


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Nota 20. Contingencias y compromisos El Colegio no presenta contingencias ni compromisos vigentes al cierre del ejercicio. Nota 21. Hechos posteriores

Entre el 31 de diciembre de 2011 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros, la Administración de la Entidad informa que no han ocurrido hechos posteriores que pudieran tener un efecto significativo en las cifras en ellos presentadas, ni en la situación económica y financiera de la Entidad.

colegio de contadores de chile a.g. · el colegio de contadores de chile a.g. (el “colegio”),...

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