cinemaplus s.r.l. progetto di realizzazione di un cinema multisala

CinemaPlus S.r.l.

progetto di realizzazione di un cinema multisala

Cinemaplus S.r.l. progetto di realizzazione di un cinema multisala

INDICE

pagina

Presentazione 3Contesto 4Investimenti necessari 11Struttura Multisala 13Personale necessario 16Strategie prezzo/offerta e pubblicitarie 17Analisi ricavi 18Analisi costi 24Prospetto determinazione ricavi 31Prospetto calcolo quote ammortamenti 32Piano ammortamento mutuo 33Conto economico 34Budget di cassa 35Time table 36Piano finanziario relativo agli investimenti 37


Presentazione CINEMAPLUS S.r.l. è una società che ha per oggetto la gestione di sale

cinematografiche e e/o di strutture di pubblico spettacolo in genere.Il capitale sociale di CINEMAPLUS S.r.l. è così ripartito:

Socio A 51% Socio B 49%

CINEMAPLUS S.r.l. ha in animo la realizzazione di un Cinema Multisala con 5 sale di proiezione (n. 3 sale da 300 posti più n. 2 sale da 120 posti per un totale di 1.140 posti), pizzeria/ristorante, angolo funfood e sala giochi.Per la gestione l’impresa si affiderà alla consulenza esterna del Sig. Socio B, marito della Socio Ai, e gestore del Cinema Moderno di . Il Socio B ha maturato 30 anni di esperienza nel settore dell’esercizio cinematografico.


Contesto

Il mercato sala Positivo il saldo complessivo dei biglietti venduti per il campione Cinetel rispetto al 1999: un 4,56% di spettatori in più, e un incremento del 5,49% per gli incassi, se si tiene conto del campione omogeneo. Ma il recupero rispetto all’anno precedente è merito esclusivo di un dicembre strepitoso: basti pensare che a novembre la situazione vedeva un calo di circa il 2% del mercato. Un colpo di reni in extremis, un vero e proprio regalo di Natale per le casse dei nostri cinema, provvidenziale per un anno che pure ha visto per la prima volta uscire a fine maggio e a luglio rispettivamente il terzo e il quarto incasso in classifica generale.Il campione Cinetel omogeneo 1999/2000 riferito a 219 città, ci fa sapere che gli schermi sono cresciuti di 58 unità, con un incremento percentuale del 3,78%. L’incasso medio per schermo è anch’esso cresciuto dell’1,64%, così come le presenze medie (+0,74%).

fonte: rielaborazione ANICA su dati CINETEL (www.anica.it)


Contesto

Il mercato sala Sono aumentate anche le giornate di programmazione complessive (sempre sul campione omogeneo): dalle 382.478 del ’99 sono diventate 447.408 nel 2000, con un incremento percentuale del 16,98%. Gran parte di questo incremento, però, è dovuto alla nuova usanza della doppia o addirittura tripla programmazione nello stesso giorno, per cui va ridimensionato nel valore reale. Nonostante ciò il cinema italiano risulta molto meno programmato nel 2000 rispetto al ’99: solo poco più di 70 mila le giornate in cui è stato possibile vedere opere nazionali, a fronte delle 83 mila del ’99. In pratica un taglio netto del 15%.


Dati generali mercato sala

2000 1999 Differenza

Incasso generale cinema (Lit./Mln) 805.917.239 - -

Incasso generale con campione CINETEL omogeneo (Lit./Mln)

779.525.040 738.926.364 + 40.598.676 (+ 5,49%)

Presenze generali cinema 74.530.204 - -

Presenze generali cinema con campione CINETEL omogeneo (Lit./Mln)

72.130.382 68.987.825 + 3.142.557(+ 4,56%)

Schermi su campione CINETEL omogeneo 1.591 1.533 + 58(+ 3,78%)

Incasso medio per schermo (Lit./Mln) 489.959 482.013 + 7.946(+ 1,65%)

Presenze medie per schermo 45.336 45.002 + 334(+ 0,74%)



Provincia Numero di cinema ogni 100.000

residenti

Numero di biglietti del cinema

venduti per 1.000 residenti

Spesa media per abitante per il

cinema

Spesa media per abitante per

trattenimenti vari

Arezzo 8,78 2.422,37 24.118,72 58.372,87Firenze 11,45 3.702,31 38.954,40 50.610,47Grosseto 7,86 2.141,83 21.127,90 56.607,79Livorno 10,73 2.553,02 25.048,05 56.649,43Lucca 8,26 2.523,04 26.532,91 107.010,46Massa-Carrara 9,49 1.534,26 15.224,68 54.432,33Pisa 9,87 2.267,40 21.732,30 55.598,42Pistoia 6,73 1.699,11 17.462,89 61.821,39Prato 7,13 1.651,20 18.008,98 26.485,37Siena 11,12 2.538,79 25.383,89 43.641,72Toscana 9,64 2.610,97 26.717,86 57.837,11fonte: ISTAT - Annuario Statistico 2000

Indicatori statistici per provincia, 1997


Comuni capoluogo ed altri comuni

Numero di cinema ogni 100.000

residenti

Numero di biglietti del cinema

venduti per 1.000 residenti

Spesa media per abitante per il

cinema

Spesa media per abitante per

trattenimenti vari

Arezzo 7,7 4.603,11 46.014,06 43.043,99altri AR 9,21 1.552,77 15.387,72 64.485,42Firenze 16,59 7.106,40 75.206,68 64.255,56altri FI 8,03 1.445,10 14.916,02 41.562,61Grosseto 5,52 3.071,69 33.842,63 41.530,37altri GR 9,04 1.673,17 14.719,59 64.206,91Livorno 7,97 3.120,32 31.409,25 18.384,40altri LI 13,33 2.016,66 19.033,87 92.827,08Lucca 8,17 3.869,43 41.257,57 44.316,28altri LU 8,28 2.125,13 22.181,28 125.538,66Massa 7,35 2.286,11 23.544,46 35.985,82altri MS 10,58 1.147,73 10.947,47 63.915,69Pisa 16,11 6.206,36 61.879,25 86.854,28altri PI 7,88 1.010,31 8.919,76 45.623,39Pistoia 9,29 2.882,22 28.565,46 36.101,63altri PT 5,52 1.136,97 12.187,65 74.041,79Prato 6,47 2.063,80 22.856,87 18.937,54altri PO 9,18 363,82 2.882,80 50.035,81Siena 18,29 5.974,65 59.138,80 28.042,00altri SI 9,13 1.586,42 16.027,46 47.965,76Toscana 9,64 2.610,97 26.717,86 57.837,11fonte: ISTAT - Annuario Statistico 2000

Indicatori statistici per comuni capoluogo ed altri comuni, 1997



Contesto

La situazione della Città di Attualmente a operano 3 cinema:

Cinema Moderno 1.002 posti Cinema Marraccini 650 posti Cinema Europa (2 schermi) 520 posti (400+120)

Questi gli incassi lordi aggregati degli ultimi 3 anni: 1998 1999 2000

Incassi lordi (Lit./Mln) 2.550 2.150 1.850

(compreso IVA 10% e Piccoli Diritti Musicali nella misura del 2,1%)


Contesto

La situazione della Città di Grosseto

Il trend negativo è imputabile alla tipologia di spettatore della città di che preferisce film del genere Commedie all’italiana; tale andamento risente, di conseguenza, del fatto che negli ultimi due anni il Cinema Italiano non ha prodotto commedie di questo tipo (Pieraccioni, Benigni) particolarmente apprezzate dal pubblico grossetano. Inoltre la provincia è carente di sale adeguate, sia a livello tecnico che di confort e servizi offerti al pubblico quali parcheggi e altri intrattenimenti o servizi. Visto anche il basso numero di cinema che operano anche il numero di film che possono essere proposti si riduce drasticamente, rendendo la programmazione grossetana molto ridotta e incentrata principalmente su film ad elevati incassi che, talvolta, rimangono in programma per diverse settimane, precludendo lo sfruttamento in profondità di tutta l’offerta cinematografica nazionale.

E’ da evidenziare che il Cinema Moderno, di proprietà del Sig. socio b, a seguito degli investimenti proposti dal presente progetto cesserà l’attività di cinematografo per dedicarsi esclusivamente alla programmazione teatrale, riducendo del 50% l’attuale ricettività dei cinema concorrenti operanti su .


Investimenti necessari

Per la realizzazione del complesso multisala Cinemaplus S.r.l. ha acquisito il terreno necessario nella zona di Via Canada a . La zona si presenta interessante vista la localizzazione e la possibilità di ricavarvi un parcheggio da 400 posti auto.Gli investimenti possono essere sinteticamente rappresentati come segue:

totale investimentiterreno 1.566fabbricato 3.062impianti generali 920macchinari 1.100attrezzature 130arredi 440totale 7.218


Investimenti necessari - descrizione

Le voci prima elencate si riferiscono: Terreno: costo del terreno, progettazione, direzione lavori, costruzione del

parcheggio e relativi oneri di collaudo; Fabbricato: costo della struttura e suo completamento (pavimentazioni,

rivestimenti, ecc.) oltre oneri di urbanizzazione, progettazione, direzione lavori, progetto sicurezza e collaudo sale;

Impianti generali: impianto elettrico e di climatizzazione; Macchinari: cabine di proiezione complete; Attrezzature: biglietteria semiautomatica e bar/funfood; Arredi: poltrone per sale proiezione.


Struttura MultiSala

La struttura che verrà realizzata da Cinemaplus S.r.l. sarà così composta: n. 3 sale da 300 posti n. 2 sale da 120 posti parcheggio esterno da 400 posti auto angolo funfood (dove si possono trovare dolciumi, popcorn e bibite) che

verrà gestito direttamente pizzeria/ristorante da affidare in gestione a terzi sala giochi da affidare in gestione a terzi

Le motivazioni alla base della realizzazione di una multisala sono da ricercarsi nel fatto che tale tipo di struttura permette di riavvicinare il pubblico al Cinema attraverso un numero maggiore di servizi a disposizione del pubblico e strumenti tecnicamente avanzati che rendono più piacevole e confortevole la visione. Anche da un punto di vista commerciale l’integrazione di più servizi permette di creare valore aggiunto: la multisala permette di offrire un servizio “tutto compreso” allo spettatore che potrà soddisfare diversi bisogni all’interno della stessa struttura. Questo è particolarmente importante nel caso dei bambini; i genitori possono infatti trovare un luogo di intrattenimento dove far passare dei momenti di svago ai loro figli.


Struttura Multisala

Le principali differenze rispetto ai cinema tradizionali sono le seguenti: automazione: è prevista la realizzazione di una biglietteria parzialmente

automatica che permette di gestire le presenze nelle varie sale (ad esempio permettendo agli spettatori di vedere quanti posti sono disponibili per i vari spettacoli). Inoltre, attraverso l’integrazione con piattaforme internet e l’utilizzo di tessere prepagate, sarà possibile prenotare la visione (o la disponibilità di posti) da casa;

maggiore spazio a disposizione per gli spettatori: nei cinema tradizionali la spazio a disposizione è 80 X 50 cm (intesi, rispettivamente, come spazio per le gambe e larghezza per la poltrona), nella multisala che verrà realizzata lo spazio previsto è di 130 X 56 cm, garantito da nuove poltrone con schienale parzialmente basculante, che, come si può intuire, permettono un confort decisamente maggiore;

schermi giganti: permettono una maggiore profondità d’immagine e un confort visivo decisamente più adeguato. Inoltre le dimensioni delle sale sono state progettate per permettere una qualità dell’immagine elevata;


Struttura Multisala

Principali differenze (segue): dolby surround digitale: si tratta dell’ultima evoluzione del noto sistema di

diffusione spaziale del suono; tipologia di offerta: i cinema tradizionali ad un solo schermo mantengono lo

stesso film in programmazione per circa una o due settimane; nelle multisale la stessa sala può proiettare due film nella stessa giornata. Cinemaplus S.r.l., grazie alle 5 sale di proiezione, potrà avere una programmazione giornaliera di ben 10 film, che potranno essere proiettati per circa 6 settimane;

servizi offerti: oltre alla programmazione cinematografica si avranno servizi di intrattenimento quali ristorante/pizzeria e sala giochi.

Il motto delle multisala è “aperto per ferie” ad indicare che questo tipo di struttura, di fatto, non chiude mai durante l’anno. E’ prevista una riduzione delle pellicole proiettate solo nel periodo estivo (utilizzando 3 sale su 5), proiettando principalmente cartoni animati.


Personale necessario

Per la gestione della multisala si renderà necessario avere (indicativamente): n. 2 cassieri (1 a tempo pieno e 1 part time al 50%, che opereranno su

turni diversi); n. 2 maschere; n. 2 operatori (che, vista l’elevata automazione della struttura, potranno

aiutare le maschere quando non impegnati nella gestione delle cabine di proiezione)

I dati sopra riportati sono indicativi e soggetti a variazioni anche stagionali.


Strategie prezzo/offerta e pubblicitarie

Una delle differenze sostanziali rispetto ai cinema tradizionali è la politica dei prezzi. Nelle monosala si assiste ad una certa rigidità del prezzo del biglietto (attualmente pari a Lit. 13.000/€ 6,71), un cinema multisala può invece attuare una politica di prezzi particolare ed oscillante. Attraverso l’automazione delle biglietterie si potranno acquistare delle tessere prepagate che permetteranno la prenotazione del cinema attraverso internet o mediante la biglietteria stessa oltre a garantire l’ingresso a Lit. 10.000 invece delle Lit. 13.000 standard (questo permetterà anche di avere degli incassi immediati maggiori). Inoltre particolari prezzi verranno offerti per i film con programmazione più lunga.Per pubblicizzare l’attività, oltre alla realizzazione del sito internet, si prevede la realizzazione dei cosiddetti “pieghevoli” che, ogni 15 giorni, riporteranno il calendario della programmazione e la trama dei film (questi “pieghevoli” conterranno anche altre inserzioni pubblicitarie al fine di ridurre i costi).


Analisi ricavi

I ricavi del cinema multisala saranno imputabili alle seguenti voci: incassi da esercizio cinematografico; introiti pubblicitari; incassi da gestione funfood; ricavi da affitto ristorante e sala giochi.

Nelle pagine che seguono verranno analizzate le singole voci di ricavo; per semplificare lo sviluppo e la lettura del business plan è ipotizzato che i ricavi restino costanti nei cinque anni a cui si riferiscono le proiezioni (per il 2002 sono considerati solo i mesi di novembre e dicembre. Nel mese di dicembre, in particolare, si concentrano circa il 15% degli incassi annui).


Analisi ricavi

Incassi da esercizio cinematograficoSi prevede che il nuovo cinema multisala possa incassare il 70% degli introiti lordi medi dei cinema riferibili alla città di (stimati in circa Lit. 2.200 Mln) oltre ad incassare il 50% del restante mercato provinciale (pari a circa Lit. 1.500 Mln). Le ragioni a conforto delle ipotesi sopra riportate sono le seguenti:

la multisala ha una attrazione territoriale che si estende in un raggio di circa 45’ di automobile (comprendendo quindi Follonica che ha una sola sala di piccole dimensioni, tutto il comprensorio di Monte Argentario compreso Orbetello e tutta la zona del Monte Amiata);

l’uscita di scena del Cinema Moderno (che si dedicherà esclusivamente alle rappresentazioni teatrali), il livello di tecnologia, la qualità degli impianti, la mancanza di strutture del genere unita all’indubbio effetto novità permetteranno di raggiungere l’obiettivo del 70% della quota mercato sale di .


Analisi ricavi

Incassi da esercizio cinematografico (segue)Gli incassi lordi saranno:70% di Lit. 2.200 Mln = Lit. 1.540 Mln50% di Lit. 1.500 Mln = Lit. 750 Mlnper un totale di Lit. 2.290 Mln lordi, corrispondenti a 2.039 nettiche verranno, per prudenza, ridotti a Lit. 2.000 Mln/anno (netto). Ipotizzando un prezzo medio di Lit. 13.000 ad ingresso si avranno circa 176.000 spettatori/anno che verranno considerati, ai fini del calcolo di tutti gli introiti variabili, in 170.000 unità (occorre considerare che il prezzo medio di un biglietto sarà inferiore alle Lit. 13.000 indicate in quanto la multisala può operare con una propria politica di prezzi; la conseguenza è che il numero di spettatori sarà superiore). Si evidenzia che tale previsioni sono compatibili con la media del settore rilevata da ANICA che prevede un incasso medio per schermo pari a Lit. 490 Mln circa che corrispondono, nel caso di Cinemaplus S.r.l. a Lit. 2450 Mln/anno (Lit. 490 Mln per n. 5 sale); anche le presenze medie per schermo risultano compatibili (45.000 media spettatori per n. 5 sale corrispondono a 225.000 spettatori anno, nelle previsioni tali dati sono stati ridotti per prudenza).


Analisi ricavi

Introiti pubblicitariSi prevede un incasso di circa Lit. 119 Mln/anno per la pubblicità che viene proiettata prima dell’inizio del film o durante le pause. Attualmente tale tipo di pubblicità viene gestita da due società: Il capitale sociale di Cinemaplus S.r.l. è così ripartito:

SIPRA, parte del gruppo RAI; OPUS PROCLAMA, parte del gruppo MEDIASET.

Tale introito viene rapportato agli incassi medi ottenuti dal Cinema Moderno che, nel corso del 2000, ha incassato circa Lit. 21 Mln oltre che al prezzo medio pagato da SIPRA nel 2000 che era pari a circa Lit. 700 per spettatore (170.000 spettatori X Lit. 700 = Lit. 119 Mln). Verranno considerati, ai fini del presente progetto, introiti pubblicitari per Lit. 105 Mln/anno.


Analisi ricavi

Incassi da gestione funfoodIn base alla esperienza del settore si ritiene che ogni spettatore possa spendere, in media, Lit. 3.000 quando si reca al cinema per l’acquisto di popcorn, bibite, caffè, etc. Tale importo varia in base all’età dello spettatore, si passa da circa Lit. 6.000 per i bambini a Lit. 1.000 per gli adulti. L’incasso per questo tipo di servizio sarà pari a Lit. 510 Mln. (Lit. 3.000 X 170.000 spettatori) che verrà stimato in Lit. 480 Mln/anno.


Analisi ricavi

Ricavi da affitto ristorante e sala giochiPer quanto riguarda la gestione dei locali ristorante e sala giochi si ipotizza di stipulare un contratto che garantisca alla proprietà del cinema multisala:

Lit. 400 a spettatore per la gestione del ristorante (con importo minimo pari a Lit. 20 Mln);

Lit. 200 a spettatore per la gestione della sala giochi (con importo minimo pari a Lit. 10 Mln).

Di conseguenza i ricavi potranno essere:ristorante/pizzeria 170.000 X Lit. 400 = Lit. 68 Mlnsala giochi 170.000 X Lit. 200 = Lit. 34 Mlnper un totale di Lit. 102 Mln che, prudenzialmente, verranno arrotondati a Lit. 90 Mln/anno.


Analisi costi

Vengono riportati, di seguito, i principali costi che verranno sostenuti per l’esercizio dell’attività:

spese per pellicole personale contributi enel pulizia materiale proiezione costi gestione FUNFOOD spese varie assicurazioni amministrative oneri finanziari ammortamento

Nelle pagine che seguono verranno spiegati i criteri utilizzati per determinare l’entità delle voci di costo (come per i ricavi si ipotizza l’invarianza delle voci di costo; per il 2002 i costi di esercizio sono rapportati a due mesi, lo stesso dicasi per le quote di ammortamento).


Analisi costi

Spese per pellicoleE’ previsto che sarà programmata tutta la produzione delle principali case di distribuzione. Le case distributrici riscuotono una percentuale sugli incassi netti realizzati dai cinema. Indicativamente le percentuali che vengono applicate dalle case distributrici sono le seguenti:1° settimana 45%2° settimana 42%3° settimana 40%

Visto che nelle multisale, mediamente, una pellicola rimane in programmazione per circa 4/5 settimane e considerato che, generalmente, un film genera i maggiori incassi durante il primo periodo di programmazione, si ipotizza una percentuale media da corrispondere alle case distributrici pari al 42%. Di conseguenza, per il primo anno, le spese relative a questo voce ammonteranno a circa Lit. 856 Mln/anno (calcolate sugli incassi al netto dell’IVA 10% e dei PDM 2,1%).


Analisi costi

PersonaleSi riportano, di seguito, i costi relativi al personale dipendente del settore riferiti a 14 mensilità e comprensivi della quota TFR:

Questi saranno i costi relativi al personale dipendente previsti per quanto riguarda Cinemaplus S.r.l.:

totale di cui contributi

maschera 34,5 8,1cassiere 36,5 8,22° operatore 37 8,71° operatore 40 9,5

dipendenti qualifica totale di cui contributi

1,5 cassiere 54,75 12,32 maschere 74 17,42 operatori 80 19

totale 208,75 48,7


Analisi costi

Spese per elettricitàLe spese per l’elettricità, riferibili alla illuminazione, alle macchine e all’impianto di climatizzazione (calcolate sul consumo medio degli apparecchi), sono stimabili in circa Lit. 6 Mln mensili per un totale di circa Lit. 72 Mln/anno.

PuliziaLe spese per pulizia vengono stimate in circa Lit. 4 Mln mensili pari a Lit. 48 Mln/anno.

Materiali proiezioneTale voce di costo si riferisce principalmente alla lampade da proiezione il cui costo è indicativamente pari a Lit. 3.000/ora (monosala). Nel caso in esame si ipotizza di impegnare le lampade per circa 10 h/giorno (a parte il periodo estivo, durante il quale si ha una parziale chiusura delle sale) per 5 sale per 365 giorni/anno (corrispondenti a Lit. 54,75 mln/anno). Tale costo viene ridotto a Lit. 45 Mln/anno.


Analisi costi

Costi gestione FUNFOODIn base all’esperienze del Cinema Moderno si ritiene di poter calcolare tale voce di costo rapportata al relativo ricavo; il costo ammonta a circa il 25% dei ricavi ed è stimato in Lit. 120 Mln/anno (25% di Lit. 480 Mln).

AssicurazioniTale voce di costo è determinata considerando circa Lit. 30.000 quale diritto assicurativo quotidiano da corrispondere all’AGIS che corrispondono a circa Lit. 11 Mln/anno.

Oneri finanziariCalcolati su un capitale pari a Lit. 6.485 Mln (corrispondenti al 90% degli investimenti totali) ad un tasso annuo del 2,5% per un periodo di 10 anni (vedere prospetto allegato) oltre al periodo di preammortamento delle erogazioni S.A.L..

Quota ammortamentoCalcolata sulla base del prospetto allegato, per il primo anno di attività (il 2002) le aliquote sono state ridotte del 50%.


Analisi costi

Spese varieCostituite da:

trasporto pellicole da/per Firenze: si ipotizzano di spendere Lit. 250.000 settimanali pari a Lit. 13 Mln/anno;

reclame (manifesti): la spesa è pari a Lit. 50.000 per film, sono previsti 150 film/anno che corrispondono a Lit. 7,5 Mln;

materiale cartaceo biglietti: spesa pari a Lit 10 per biglietto su un totale di 147.500 biglietti/anno pari a circa Lit. 1,5 Mln/anno;

materiale cartaceo toilette: spese settimanale prevista pari a Lit. 500.000 corrispondenti a Lit. 26 Mln/anno;

manutenzione prevista: Lit. 500.000 mensili pari a Lit. 6 Mln/anno.

Le spese varie ammontano a Lit. 54 Mln/anno.


Allegati:

1. premessa2. prospetto determinazione ricavi3. prospetto calcolo quote ammortamenti4. piano ammortamento mutuo5. conto economico6. budget di cassa7. time table 8. piano finanziario relativo agli investimenti


Premessa

Il presente business plan fornisce una proiezione sintetica degli scenari economico-finanziari attesi dalla realizzazione del progetto di investimento di Cinemaplus S.r.l..Per quanto riguarda il piano di ammortamento del prestito è stato considerato un periodo di preammortamento pari a 18 mesi (dal 01.01.2002 al 30.06.2003) con restituzione semestrale degli interessi più il rimborso in 10 (sul 90% del valore totale dell’investimento) al tasso del 2,5% con rata semestrale posticipata con prima decorrenza al 31.12.2003. nel conto economico sOno presenti oneri finanziari che si riferscono:

per il 2002 alla restituzione degli interessi sulle erogazioni a S.A.L.; per il 2003 restituzione interessi su erogazioni oltre al rimborso delle prima rata; dal 2004 restituzione delle rate.

Di conseguenza il conto economico del 2003 presenta un risultato particolarmente positivo in quanto vi grava solo una rata di restituzione del prestito oltre alla restituzione degli interessi sulle erogazioni.Qualora l’importo del prestito fosse minore di quanto ipotizzato ai fini del presente business plan si avrebbe un gravame minore degli oneri finanziari su ogni esercizio con conseguente miglior risultato economico.


Prospetto determinazione ricavi MLN % incassi previsti spettatori

incassi Gr 2.200 70 1540incassi Provincia 1.500 50 750

totale 2290 199.1302.081,822.039,00

A a budget 2.000 176.154 con un costo biglietto pari a Lit. 13.000170.000 considerati

meno IVA 10%meno PDM 2,1%

spettatori incasso incassi previsti

170.000 700 119

B a budget 105


170.000 3.000 510

C a budget 480


170.000 400 68 ristorante170.000 200 34 sala giochi

totale 102

D a budget 90

A+B+C+D TOTALE 2.675


Prospetto calcolo quote ammortamento

cespite valore aliquota amm/ to 2002 2003 2004 2005 2006terreno cinema 554 3 2,8 16,6 16,6 16,6 16,6costruzione parcheggio 882 3 4,4 26,5 26,5 26,5 26,5direzione lavori e collaudi parcheggio 85 3 0,4 2,6 2,6 2,6 2,6progetto sicurezza parcheggio 45 3 0,2 1,4 1,4 1,4 1,4oneri conferimento materiale scavo alla discarica 105 3 0,5 3,2 3,2 3,2 3,2oneri concessori 42 3 0,2 1,3 1,3 1,3 1,3oneri urbanizzazione 185 3 0,9 5,6 5,6 5,6 5,6progettazione, direzione lavori, progetto sicurezza e collaudo sale 205 3 1,0 6,2 6,2 6,2 6,2sbancamento e conferimento materiali 145 3 0,7 4,4 4,4 4,4 4,4opere murarie di fondazione 412 3 2,1 12,4 12,4 12,4 12,4prefabbricato intera struttura 1.060 3 5,3 31,8 31,8 31,8 31,8copertura cupola e pensilina ingresso 224 3 1,1 6,7 6,7 6,7 6,7completamento intera struttura (tamponamenti, rivestimenti, pavimenti) 684 3 3,4 20,5 20,5 20,5 20,5impianto elettrico (compresa cabina trasformazione ENEL) 400 10 6,7 40,0 40,0 40,0 40,0impianto climatizzazione 520 10 8,7 52,0 52,0 52,0 52,0cabine proiezione complete 1.100 19 34,8 209,0 209,0 209,0 209,0poltrone 440 12 8,8 52,8 52,8 52,8 52,8biglietteria semi automatiche 50 19 1,6 9,5 9,5 9,5 9,5bar/ funfood 80 15 2,0 12,0 12,0 12,0 12,0

totale 7.218 85,7 514,1 514,1 514,1 514,1

totale investimenti valore aliquota amm/ to 2002 2003 2004 2005 2006terreno 1.566 3 7,8 47,0 47,0 47,0 47,0fabbricato 3.062 3 15,3 91,9 91,9 91,9 91,9impianti generali 920 10 15,3 92,0 92,0 92,0 92,0macchinari 1.100 19 34,8 209,0 209,0 209,0 209,0attrezzature 130 15/19 3,6 21,5 21,5 21,5 21,5arredi 440 12 8,8 52,8 52,8 52,8 52,8totale 7.218 85,7 514,1 514,1 514,1 514,1

2002 calcolati su 2/ 12 per il 2002


Piano ammortamento mutuo

semestre

debito esistente inizio anno

quota interessi quota capitaledebito estinto fine

annorata semestrale

1 6.496,20 8,12 320,97 320,97 329,092 6.175,23 7,71 321,37 642,35 329,093 5.853,85 7,31 321,77 964,12 329,094 5.532,08 6,91 322,18 1.286,30 329,095 5.209,90 6,51 322,58 1.608,88 329,096 4.887,32 6,11 322,98 1.931,86 329,097 4.564,34 5,70 323,39 2.255,24 329,098 4.240,96 5,30 323,79 2.579,03 329,099 3.917,17 4,89 324,19 2.903,23 329,09

10 3.592,97 4,49 324,60 3.227,82 329,0911 3.268,38 4,08 325,00 3.552,83 329,0912 2.943,37 3,68 325,41 3.878,24 329,0913 2.617,96 3,27 325,82 4.204,06 329,0914 2.292,14 2,86 326,22 4.530,28 329,0915 1.965,92 2,46 326,63 4.856,91 329,0916 1.639,29 2,05 327,04 5.183,95 329,0917 1.312,25 1,64 327,45 5.511,40 329,0918 984,80 1,23 327,86 5.839,26 329,0919 656,94 0,82 328,27 6.167,52 329,0920 328,68 0,41 328,68 6.496,20 329,09


Conto economico

Ricavi 621 2.675 2.675 2.675 2.675

esercizio cinematografico 455 2.000 2.000 2.000 2.000introiti pubblicitari 27 105 105 105 105gestione FUNFOOD 116 480 480 480 480affitto attività 23 90 90 90 90

Costi 679 2.359 2.598 2.598 2.598

spese per pellicole 320 856 856 856 856personale 27 160,05 160,05 160,05 160,05contributi 8 48,7 48,7 48,7 48,7enel 12 72 72 72 72pulizia 88 48 48 48 48materiale proiezione 8 45 45 45 45costi gestione FUNFOOD 29 120 120 120 120spese varie 9 54 54 54 54assicurazioni 2 11 11 11 11amministrative 2 10,85 10,85 10,85 10,85oneri finanziari 90 418,7 658,2 658,2 658,2ammortamento 86 514 514 514 514

Utile ante imposte -59 316 77 77 77

2006

riferiti ai mesidi novembre e

dicembre

incassi e costi

2002 2003 2004 2005


Budget cassa

BUDGET DI CASSA 2015 2016 2017 2018 2019 2020

entrate 621 2,675 2,675 2,675 2,675uscite 554 7,057 2,046 2,084 2,084 2,084

saldo di cassa -554 -6,436 629 591 591 591

erogazioni S.A.L. 6,710 509finanziamento soci

saldo di cassa -554 274 1,138 591 591 591

2015 2016 2017 2018 2019 2020

entrat

e introiti d'esercizio 0 621 2,675 2,675 2,675 2,675erogazione S.A.L. 0 6,710 509 0 0 0

TOTALE entrate 0 7,331 3,184 2,675 2,675 2,675entrat

e

uscite

investimenti 554 6,463 201 0 0 0spese esercizio 0 504 1,426 1,426 1,426 1,426oneri finanziari preammortamento 0 89.7 89.6 0 0 0oneri finanziari mutuo 0 0 329.1 658.2 658.2 658.2

TOTALE uscite 554 7,057 2,046 2,084 2,084 2,084

saldo di cassa -554 274 1,138 591 591 591

riporto periodo precedente - -554 -280 858 1,449 2,040saldo cassa annuale - 554 274 1138 591 591 591

uscite


Time table

20011 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

terrenocostruzione struttura/parcheggioimpianto elettrico/climatizzazionecabine proiezione complete arredibar/ funfoodcollaudoapertura

piano investimenti2002


Piano finanziario relativo agli investimenti

20011 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2

terreno 554costruzione struttura 1.207 604 604 805 805impianto elettrico/climatizzazione 276 644cabine proiezione complete 330 660 110arredi 132 308bar/ funfood/biglietterie 39 91collaudo 50totale uscite finanziarie mensili 554 1.207 0 934 132 604 276 39 805 660 1.449 50 308 91 110erogazione S.A.L. (prevista entro 30 gg dalla relativa uscita) 1.761 934 132 604 276 39 805 660 1.449 50 308 91

le cifre nelle caselle colorate rappresentano gli anticipi che andranno versati ai fornitori

capitale alla fine del semestre (somma erogazioni semestre) 3.431 6.710interessi calcolati sulle erogazioni S.A.L. (2,5%) 18,3 5,8 0,6 1,3 3,5 0,4 6,7 4,1 6,0 0,1 3,9 0,9totale interessi del semestre 26,0 20,8interessi sul capitale periodo precedente - 42,9totale oneri finanziari - periodo di preammortamento 26,0 63,7

2002 2003

oneri fin. calcolati sulle erogazioni

uscite finanziarie

cinemaplus s.r.l. progetto di realizzazione di un cinema multisala

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