chart of accounts and reporting

8/17/2019 Chart of Accounts and Reporting

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WWW-XXX-YYY-ZZZ

WWW Property number XXX Revenue Departments or Cost Centers

YYY Major Accounts on Balance Sheet or Income StatementsZZZ Sub Accounts use!ul !or analys"s an# control

XXX

$ %he &hole company'$$ Amusement Department

'($ Amusement R"#es')$ Water Par*'+$ Par*"n,'-$ .roup Sales

($$ Concess"on Department('$ /oo# Concess"ons(($ /"ne D"n"n,(0$ Ban1uet Department(2$ 3"tchen(4$ 5mployee Ca!eter"a

0$$ Bevera,e Department0'$ Bar I 6oun,e0($ Ban1uet Department

)$$ Commun"cat"ons Department7$$ ."!t Shop

72$ 8ther 8perate# Departments74$ Rentals9 Revenue Share an# 8ther

+$$ A#m"n"strat"ve an# .eneral+'$ Account"n,+($ In!ormat"on %echnolo,y+)$ :uman Resources+7$ Purchas"n,+2$ Secur"ty+4$ :ous"n,

2$$ Mar*et"n,-$$ Ma"ntenance-7$ ;t"l"ty Costs

4$$ Mana,ement /ees47$ /"


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A""E."'$$ Cash

'$' :ouse /un#s=Ban*s'$0 Chec*"n, Account'$7 Payroll Account'$2 Sav"n,s Account'$4 Petty Cash

''$ Short %erm Investments'($ Accounts Rece"vable

'(' .eneral Customer Accounts'(( Cre#"t Car# Accounts'(0 .roup Sales Accounts'() >otes Rece"vable ?Current@'(7 Due !rom 5mployees'(+ Rece"vable !rom 8&ner '(2 8ther Accounts Rece"vable'(- Intercompany Rece"vables

'(4 Allo&ance !or Doubt!ul Accounts'0$ Inventory'0' /oo#'0( 6"1uor '00 Ma"ntenance Suppl"es'07 8perat"n, Suppl"es'0+ Paper Suppl"es'02 Clean"n, Suppl"es'0- Ch"na9 .lass&are9 S"lver9 6"nen9 an# ;n"!orms ?;nopene# Stoc*@'04 8ther

')$ Prepa"#s')' Prepa"# Insurance

')( Prepa"# %a


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'2+ .lass&are'22 S"lver '2- 6"nen'24 ;n"!orms'-$ Accumulate# Deprec"at"on Ch"na9 .lass&are9 S"lver9 6"nen9 an# ;n"!orms

'4$ 8ther Assets'4' Secur"ty Depos"ts'4( De!erre# Char,es'40 6on, %erm De!erre# %a< Asset'4+ Cash Surren#er alue o! 6"!e Insurance'42 .oo#&"ll'44 M"scellaneous

L/A /Ll./E"($$ Payables

($' Accounts Payable($7 D"v"#en#s Payable

($2 >otes Payable($4 Intercompany Payables('$ 5mployee W"thhol#"n,s

('' /ICA 5mployee('( State D"sab"l"ty 5mployee('0 S;%A 5mployee(') Me#"cal Insurance 5mployee('7 6"!e Insurance 5mployee('+ Dental Insurance 5mployee('2 Cre#"t ;n"on('- ;n"te# Way('4 M"scellaneous De#uct"ons

(($ 5mployer Payroll %a


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(+) Accrue# %a


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0-' Sponsorsh"p0-( 6aun#ry= alet Comm"ss"ons0-0 .ames an# en#"n, Mach"nes0-) In house Sho&s0-7 Cash D"scounts0-+ Interest Income0-2 /ore",n Currency 5


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7+' acat"on9 :ol"#ay9 an# S"c* Pay7+) Me#"cal Insurance7+7 6"!e Insurance7++ Dental Insurance7+2 D"sab"l"ty7+- Pens"on an# Pro!"t Shar"n, Contr"but"ons7+4 5mployee Meals

744 Payroll %a< an# Bene!"t Allocat"on

'.5ER EX$E "E"+$$ 8perat"n, Suppl"es

+$' Clean"n, Suppl"es+$( .uest Suppl"es+$0 Paper Suppl"es+$) Posta,e an# %ele,rams+$7 Pr"nt"n, an# Stat"onery+$+ Menus

+$2 ;tens"ls+'$ Ma"ntenance Suppl"es+(' Contract Clean"n, 5


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++) 8ut#oor A#vert"s"n,++7 Po"nt o! Sale Mater"al+++ Pr"nt Mater"als++2 Ra#"o an# %elev"s"on 5


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27+ Automob"les an# %ruc*s272 Cap"tal 6eases27- Preopen"n, 5


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ALA CE "5EE.

A""E."

+/XE6 A""E."

'7$ >on current Rece"vables'77 Investments ?not short term@'+$ Property an# 51u"pment

'+' 6an#'+( Bu"l#"n,s'+0 Accumulate# Deprec"at"on Bu"l#"'+) 6easehol#s an# 6easehol# Improvem'+7 Accumulate# Deprec"at"on 6easeh

'++ /urn"ture an# /"


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$R'+/. A 6 L'"" ".A.E E .

RE E E"

0$$ A#m"ss"on Revenue0$' Pay 8ne Pr"ce0$( %"c*ets0$0 Season Pass0$) 6oc*ers0'' .roup Sales0'( Cons",nment Passes0'4 8ther

0($ /oo# Revenue0(' /oo# Sales0(( Ban1uet=.roup /oo#0(+ Serv"ce Char,es

0(4 8ther /oo# Revenue00$ Bevera,e Revenue

00' 6"1uor Sales00( W"ne Sales007 So!t Dr"n*s00+ Serv"ce Char,es004 8ther Bevera,e Revenue

07$ ."!t Shop Revenue0+$ .ara,e an# Par*"n, Revenue0+' Par*"n, an# Stora,e0+( Merchan#"se Sales0+4 8ther .ara,e an# Par*"n, Revenue

02$ Space Rentals02' Concess"ons024 8ther Rental Income

0-$ 8ther Income0-' Sponsorsh"p0-( 6aun#ry= alet Comm"ss"ons0-0 .ames an# en#"n, Mach"nes0-) In house Sho&s0-7 Cash D"scounts0-+ Interest Income0-2 /ore",n Currency 5


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+(' Contract Clean"n, 5


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Cas(!lo? "tateet "ncrease "n lon, term !"nanc"al #ebt $

>et "ncrease "n short term !"nanc"al #ebt $>et "ncrease "n e1u"ty ?"ssues@ $

+REE CA"5+L'W $


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( years "n Current Assets e


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!"nanc"al #ebt@


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$e%io, X

RE E E"

0$$ A#m"ss"on Revenue $0$' Pay 8ne Pr"ce $0$( %"c*ets $0$0 Season Pass $0$) 6oc*ers $0'' .roup Sales $0'( Cons",nment Passes $0'4 8ther $

0($ /oo# Revenue $0(' /oo# Sales $0(( Ban1uet=.roup /oo# $0(+ Serv"ce Char,es $0(4 8ther /oo# Revenue $

00$ Bevera,e Revenue $00' 6"1uor Sales $00( W"ne Sales $007 So!t Dr"n*s $00+ Serv"ce Char,es $004 8ther Bevera,e Revenue $

07$ ."!t Shop Revenue $0+$ .ara,e an# Par*"n, Revenue $0+' Par*"n, an# Stora,e $0+( Merchan#"se Sales $0+4 8ther .ara,e an# Par*"n, Revenue $

02$ Space Rentals $02' Concess"ons $024 8ther Rental Income $

0-$ 8ther Income $0-' Sponsorsh"p $0-( 6aun#ry= alet Comm"ss"ons $0-0 .ames an# en#"n, Mach"nes $0-) In house Sho&s $0-7 Cash D"scounts $0-+ Interest Income $0-2 /ore",n Currency 5


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04+ .ara,e an# Par*"n, Allo&ance $044 8ther Allo&ance $

.'.AL RE E E" 0

C'". '+ "ALE"

)($ Cost o! /oo# Sales $)(' /oo# Purchases $)(2 %ra#e D"scounts $)(- %ransportat"on Char,es $)(4 8ther Cost o! /oo# Sales $

)0$ Cost o! Bevera,e Sales $)0' 6"1uor Purchases $)0( W"ne Purchases $)00 Beer Purchases $)0) 8ther Bevera,e Purchases $)02 %ra#e D"scounts $)0- %ransportat"on Char,es $)04 8ther Cost o! Bevera,e Sales $

)7$ Cost o! ."!t Shop Sales $)7' ."!t Shop Purchases $)72 %ra#e D"scounts $)7- %ransportat"on Char,es $

)+$ Cost o! .ara,e an# Par*"n, Sales $)+' .ara,e an# Par*"n, Purchases $)+2 %ra#e D"scounts $)+- %ransportat"on Char,es $

)4$ Cost o! 5mployee Meals $

)4( Bottle Depos"t Re!un#s $)47 .rease an# Bone Sales Revenue $)4+ 5mpty Bottle=Barrel Sales Revenue $

.'.AL C'". '+ "ALE" 0

R'"" AR / 0

EX$E "E"7'$ Salar"es an# Wa,es $

7'' 7'4 Departmental Mana,ement an# Superv"sory Sta!! $7(' 704 Departmental 5mployees $

77$ Payroll %a


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7+7 6"!e Insurance $7++ Dental Insurance $7+2 D"sab"l"ty $7+- Pens"on an# Pro!"t Shar"n, Contr"but"ons $7+4 5mployee Meals $

744 Payroll %a< an# Bene!"t Allocat"on $+$$ 8perat"n, Suppl"es $

+$' Clean"n, Suppl"es $+$( .uest Suppl"es $+$0 Paper Suppl"es $+$) Posta,e an# %ele,rams $+$7 Pr"nt"n, an# Stat"onery $+$+ Menus $+$2 ;tens"ls $

+'$ Ma"ntenance Suppl"es $+(' Contract Clean"n, 5


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++) 8ut#oor A#vert"s"n, $++7 Po"nt o! Sale Mater"al $+++ Pr"nt Mater"als $++2 Ra#"o an# %elev"s"on 5otes Payable Interest $2)0 Interest on Cap"tal 6eases $


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2)) Amort" at"on o! De!erre# /"nanc"n, Costs $27$ Deprec"at"on an# Amort" at"on $

27' Bu"l#"n, an# Improvements $27( 6easehol#s an# 6easehol# Improvements $270 /urn"ture an# /" $

24$ Income %a


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u, et $e%io, X u, et Y.6o% $%evious $e%io, X 6i!!@ Y.6 o% $%evious $e%io, Y.6

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0$$ A#m"ss"on Revenue $ $0$' Pay 8ne Pr"ce $ $0$( %"c*ets $ $0$0 Season Pass $ $0$) 6oc*ers $ $0'' .roup Sales $ $0'( Cons",nment Passes $ $0'4 8ther $ $

0($ /oo# Revenue $ $0(' /oo# Sales $ $0(( Ban1uet=.roup /oo# $ $0(+ Serv"ce Char,es $ $0(4 8ther /oo# Revenue $ $

00$ Bevera,e Revenue $ $00' 6"1uor Sales $ $00( W"ne Sales $ $007 So!t Dr"n*s $ $00+ Serv"ce Char,es $ $004 8ther Bevera,e Revenue $ $

07$ ."!t Shop Revenue $ $0+$ .ara,e an# Par*"n, Revenue $ $0+' Par*"n, an# Stora,e $ $0+( Merchan#"se Sales $ $0+4 8ther .ara,e an# Par*"n, Revenue $ $

02$ Space Rentals $ $02' Concess"ons $ $024 8ther Rental Income $ $

0-$ 8ther Income $ $0-' Sponsorsh"p $ $0-( 6aun#ry= alet Comm"ss"ons $ $0-0 .ames an# en#"n, Mach"nes $ $0-) In house Sho&s $ $0-7 Cash D"scounts $ $0-+ Interest Income $ $0-2 /ore",n Currency 5


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040 Bevera,e Allo&ance $ $047 ."!t Shop Allo&ance $ $04+ .ara,e an# Par*"n, Allo&ance $ $044 8ther Allo&ance $ $

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0 100 0 0 100

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