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PROCEDIMIENTO DE CIERRE CONTABLE Y

GENERACIÓN DE INFORMES

CB-pr-06

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Septiembre de 2016

1er Versión

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1. OBJETIVO

Realizar los cierres contables periódicos, previa validación de los registros del periodo a cerrar.

2. ALCANCE

Desde el cierre contable o bloqueo de periodos, hasta la creación o habilitación de los periodos siguientes.

3. NORMATIVIDAD

Tipo Número Titulo Fecha

Resolución

de la CGN 354

Por la cual se adopta el Régimen de Contabilidad Pública, se

establece su conformación y se define el ámbito de aplicación.

Septiembre 5 de

2007

Resolución

de la CGN 355

Por la cual se adopta el Plan General de Contabilidad Pública Septiembre 5 de

2007

Resolución

de la CGN 356

Por la cual se adopta el Manual de Procedimientos del Régimen

de Contabilidad Pública.

Septiembre 5 de

2007

Resolución

de la CGN 357

Por la cual se adopta el procedimiento de control interno

contable y de reporte del informe anual de evaluación a la

Contaduría General de la Nación

Julio 23 de 2008

Resolución

765

Manual de Contabilidad del COPNIA Mayo 14 de 2012

4. DEFINICIONES

4.1 PERIODO CONTABLE

La entidad contable pública debe medir los resultados de sus operaciones financieras, económicas sociales y

ambientales, y el patrimonio público bajo su control, efectuando las operaciones contables de ajuste y cierre.

El período contable es el lapso transcurrido entre el 1° de enero y el 31 de diciembre. No obstante, las

autoridades competentes podrán solicitar estados contables intermedios e informes y reportes contables, sin

que esto signifique necesariamente la ejecución de un cierre.

4.2 REVELACIÓN

Los estados, informes y reportes contables deben reflejar la situación financiera, económica, social y

ambiental de la entidad; los resultados del desarrollo del objeto social y la información adicional que sea

necesaria para una adecuada interpretación cuantitativa y cualitativa de la realidad de la entidad. La

información debe servir, entre otros aspectos, para que los usuarios construyan indicadores de seguimiento y

evaluación de acuerdo con sus necesidades, e informarse sobre el grado de avance de planes, programas y

proyectos de la entidad.

4.3 HECHOS POSTERIORES AL CIERRE

La información conocida entre la fecha de cierre y la de presentación de los Estados Financieros que

suministre evidencia adicional sobre condiciones existentes antes de la fecha de cierre, así como la indicativa



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de hechos surgidos con posterioridad, que por su materialidad impacte en los Estados Financieros debe ser

registrada en el periodo objeto de cierre o revelada por medio de notas a los estados contables.

CONDICIONES GENERALES

4.4 REGISTROS Y AJUSTES

Actividad en la que se elaboran los comprobantes de contabilidad y se efectúan los registros en los libros

respectivos. También se debe verificar la información producida durante las actividades precedentes del

proceso contable, para corroborar su consistencia y confiabilidad, antes de su revelación en los estados,

informes y reportes contables, para determinar así las cifras sujetas a ajustes y/o reclasificaciones.

4.5 ELABORACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES Y DEMÁS INFORMES

Hace parte de la etapa de revelación y es la actividad del proceso contable que se refiere al diseño y entrega

oportuna de los estados e informes contables, los cuales deben presentar una discriminación básica adicional

para la interpretación cualitativa y cuantitativa de los hechos realizados, para permitir a los usuarios construir

indicadores de seguimiento y evaluación para informar sobre el avance de planes, programas y proyectos.

4.6 ANÁLISIS, INTERPRETACIÓN Y COMUNICACIÓN DE LA INFORMACIÓN

Corresponde a la lectura de los estados contables y demás informes complementarios con el fin de concluir

sobre la situación, resultado y tendencia de la entidad, desde las perspectivas financiera económica y social

con el fin de soportar las decisiones relativas a la administración de recursos. Para el análisis e interpretación

de la información se deben implementar indicadores útiles que revelen situaciones y tendencias.

5. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD

No. Nombre de la

actividad

Descripción Responsable Registro

1 Generar

comprobantes

contables

Realizar el registro de comprobantes

contables; los comprobantes manuales están a

cargo del técnico y los automáticos a cargo del

profesional de gestión (nómina, prestaciones y

seguridad social).

Técnico

Administrativo y

Profesional del

Área de Gestión

Contable

Comprobante

de contabilidad

(Factura

Proveedor/Not

as Contables)

2 Procesar

depreciaciones

Se debe correr el proceso depreciación de

activos fijos.

Técnico

Administrativo del

Área de Gestión

Contable

NA

3 Procesar

amortizaciones

Se debe correr el proceso de amortizaciones

que puede venir de diferentes fuentes,

proveedores, ingresos, o diferidos manuales

en contabilidad.

Técnico

Administrativo del

Área de Gestión

Contable

Nota de

Contabilidad



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No. Nombre de la

actividad


4 Registrar de

reclasificaciones

En caso de evidenciar inconsistencias en los

saldos de la cuentas y auxiliares, trasladar el

saldo de una cuenta a otra si es necesario. Los

comprobantes se elaboran por el área

contable de manera manual.

Técnico

Administrativo del

Área de Gestión

Contable

Nota de

Contabilidad

5 Generar reporte

de saldos de

cuentas de

naturaleza

contraria

En caso que sea necesario se valida si se

presentan cuentas con naturaleza contraria; si

es así se procede con la reclasificación de

cuentas.

Profesional de

Gestión del Área

de Contabilidad

Reporte de

reclasificacione

s e

inconsistencias

en cuentas

6 Conciliación

módulos

Se realiza validación que todas las

transacciones contables del periodo coincidan

con las registradas en los módulos, y en los

casos que la actividad la ejecute el Técnico

Administrativo, reporta al Profesional de

Gestión del Área de Contabilidad las

novedades para requerir a los diferentes

procesos.

Se elabora la conciliación de saldos con

presupuesto, conciliación de nómina,

conciliación bancaria, la conciliación de

ingresos, la conciliación de activos fijos,

conciliación de diferidos, conciliación de

anticipos, conciliación de legalizaciones,

verificación de consumos de almacén,

verificación cierre de proveedores, conciliación

de incapacidades y de procesos judiciales.

Profesional de

Gestión del Área

de Contabilidad /

Técnico

Administrativo del

Área de Gestión

Contable

Reporte de

Conciliaciones

por procesos

7 Reclasificar

cuentas

En caso de ser necesario, se traslada el saldo

total o parcial de una cuenta a otra , tomando

como base los informes de conciliación.

Profesional de

Gestión del Área

de Contabilidad

Nota de

Contabilidad

8 Validar cierre

mensual de áreas

después de

ajustes

Acorde a la política de cierre contable, se

valida el cierre con las áreas del COPNIA

Profesional de

Gestión del Área

de Contabilidad

NA

9 Generación

balance de

prueba

Generar el balance de prueba. Profesional de

Gestión del Área

de Contabilidad

Balance de

Prueba



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No. Nombre de la

actividad


10 Analizar

información

adicional y saldos

Se analizan los insumos requeridos para la

presentación de informes, reportes y Estados

Financieros, verificando saldos y movimientos

por nivel "activos fijos, diferidos, bancos,

deducciones de nómina, CXP terceros,

acreedores (nómina y egresos). Deudores.

Cuentas de gasto por terceros. Obligaciones

laborales por pagar", entre otros.

Profesional de

Gestión del Área

de Contabilidad /

Técnico

Administrativo del

Área de Gestión

Contable

NA

11 Validación

análisis de

ajustes

propuestos

Se validan los ajustes propuestos por el

auxiliar verificando la anomalía y autorizando

el registro del comprobante de ajuste o el

procedimiento de corrección.

Profesional de

Gestión del Área

de Contabilidad

NA

12 Bloquear el mes Se realiza bloqueo de mes en contabilidad, lo

que permite asegurar que ninguna área puede

realizar modificaciones en el mes de cierre.

Profesional de

Gestión del Área

de Contabilidad

NA

13 Cierre de cuentas Se procede al cierre contable el cual puede

ser parcial o definitivo

Profesional de

Gestión del Área

de Contabilidad

NA

14 Generar y

certificar Estados

Financieros

Se generan los estados financieros del periodo

y comparativos y se certifican por parte del

Profesional de Gestión del área de

Contabilidad:

Balance General

Estado de actividad, económica, financiera,

ambiental y social.

Estado de cambios es el patrimonio

Flujo de caja

Notas generales y especificas a los Estados

Financieros

Libros auxiliares

Reportes oficiales

Profesional de

Gestión del Área

de Contabilidad

Estados

Financieros

Reportes CHIP

Libros

Auxiliares

15 Aprobar Estados

Financieros

Una vez certificados, el Profesional de Gestión

del área de Contabilidad, presenta los Estados

Financieros a la Subdirección Administrativa y

Financiera y la Dirección General para su

aprobación y publicación. Las notas a los

Dirección

General/Subdirecci

ón Administrativa

y Financiera

Estados

financieros

aprobados



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No. Nombre de la

actividad


Estados Financieros se presentan en cada

cierre anual o ante el cambio de representante

legal.

16 Publicación de

Estados

Financieros

Procede a publicar mensualmente en lugar

visible de la cartelera institucional y en la

página web de la entidad los estados

financieros aprobados.

Profesional de

Gestión del Área

de Contabilidad

Acta de

publicación de

Estados

Financieros

17 Trasmitir

reportes

Se generan y trasmiten los formatos y

reportes requeridos por los entes de públicos

de consolidación y control acorde a la

normatividad vigente y dentro de los plazos

requeridos. CGN2005-001 Saldos y

Movimientos y CGN2005-002 Operaciones

Reciprocas máximo un mes después de

terminado el trimestre respectivo. Diligencia y

envía los formatos CGN2005NE-003 Notas de

Carácter Específico y CGN2005NG-003 Notas

de Carácter General con corte a 31 de

diciembre. Al final del proceso verifica que la

información reportada en el CHIP, se

transmitida correctamente.

Profesional de

Gestión del Área

de Contabilidad

Reportes CHIP

CGN1 y CGN2

18 Crear los meses

del siguiente

periodo

Crear los meses del periodo siguiente. Profesional de

Gestión del Área

de Contabilidad

NA

6. ANEXOS

6.1 Reporte de conciliación por procesos

6.2 Balance de Prueba

6.3 Estados Financieros (Balance General, Estado de actividad, económica, financiera, ambiental y social,

6.4 Estado de cambios es el patrimonio, Flujo de caja y Notas generales y especificas a los Estados

Financieros, Reportes trimestrales a la Contaduría General de la Nación CGN-1 y CGN-2.

6.5 Acta de publicación de Estados Financieros



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7. CONTROL DE CAMBIOS.

No. Fecha Descripción del cambio o modificación

1 Septiembre de

2016 Primera emisión

MARIA TERESA VELASQUEZ

FERRO

GLORA MATILDE TORRES CRUZ

FRANCISCO LUIS VALENCIA

CARVAJAL

Profesional de Gestión del Área de Contabilidad

Subdirectora de Planeación, Control y Seguimiento

Subdirector Administrativo y Financiero

ELABORÓ REVISÓ APROBÓ

ANEXO 6.1

CONSEJO PROFESIONAL NACIONAL DE INGENIERIA

CONCILIACIÓN POR PROCESOS FECHA:

CUENTA CONTABLE SALDO CONTABLE ($)

CUENTA O RUBRO

DEL PROCESO

SALDO DEL MODULO DEL

PROCESO ($)

DIFERENCIA

($)

EXPLICACION DE

DIFERENCIA

SUMATORIA $ $ $

Nombre: Nombre:

PROFESIONALDE GESTION DE CONTABILIDAD PROFESIONAL DE GESTION RESPONSABLE DEL PROCESO

Observaciones:

Corte: Desde Diciembre Hasta Diciembre del 2015

BALANCE DE PRUEBA

Nit: 800214417

CONSEJO PROFESIONAL NACIONAL DE INGENIERIA - COPNIA

SALDO FINALCREDITOSDEBITOSSALDO INICIALNOMBRE CUENTACUENTA

20,396,766,613.89 20,783,500,393.281 ACTIVO 8,462,598,745.60 8,075,864,966.21

7,925,647,019.51 6513045936.4711 EFECTIVO 5,723,243,809.44 7,135,844,892.48

1105 CAJA 53,425,000.00 0.00 0.00 53,425,000.00

110502 53,425,000.00 0.00 0.00 53,425,000.00CAJAS MENORES

1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 7,872,222,019.51 6,513,045,936.47 5,723,243,809.44 7,082,419,892.48

111005 566,714,797.46 18,655,050.98 2,898,910,867.00 3,446,970,613.48CUENTA CORRIENTE

111006 7,304,911,346.59 6,493,792,614.78 2,824,330,547.19 3,635,449,279.00CUENTA DE AHORRO

111090 595,875.46 598,270.71 2,395.25 0.00OTROS DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCI

109,361,641.35 86931801.9414 DEUDORES 27,771,061.20 50,200,900.61

1420 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 44,056,378.00 22,831,208.00 5,498,442.00 26,723,612.00

142011 5,237,712.00 987,848.00 5,498,442.00 9,748,306.00AVANCES PARA VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE

142012 38,818,666.00 21,843,360.00 0.00 16,975,306.00ANTICIPO PARA LA ADQUISISICION DE BIENES

1470 OTROS DEUDORES 65,305,263.35 64,100,593.94 22,272,619.20 23,477,288.61

147090 65,305,263.35 64,100,593.94 22,272,619.20 23,477,288.61OTROS DEUDORES

5,001,262,077.47 4951947484.0816 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 697,421,246.96 746,735,840.35

1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 18,368,084.13 11,908,195.13 10,755,984.00 17,215,873.00

163503 4,496,415.16 4,360,034.16 0.00 136,381.00MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA

163504 12,961,068.97 6,765,160.97 10,755,984.00 16,951,892.00EQUIPO DE COMUNICACION Y COMPUTACION

163511 910,600.00 783,000.00 0.00 127,600.00EQUIPO DE COMEDOR COCINA Y CAFETERÍA

1637 BIENES - NO EXPLOTADOS 4,335,001.50 21,682,820.55 50,900,376.55 33,552,557.50

163709 714,044.00 1,659,350.55 1,347,153.55 401,847.00MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA

163710 3,313,557.50 19,843,670.00 49,553,223.00 33,023,110.50EQUIPO DE COMUNICACION Y COMPUTACION

163712 307,400.00 179,800.00 0.00 127,600.00EQUIPO DE COMEDOR

1640 EDIFICACIONES 5,131,820,593.00 5,131,820,593.00 0.00 0.00

164002 4,922,203,593.00 4,922,203,593.00 0.00 0.00OFICINAS

164017 209,617,000.00 209,617,000.00 0.00 0.00PARQUEADEROS Y GARAJES

1665 MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 1,397,374,591.56 1,383,974,620.70 213,218,539.98 226,618,510.84

166501 991,550,509.55 987,025,187.69 199,841,354.73 204,366,676.59MUEBLES Y ENSERES

166502 405,824,082.01 396,949,433.01 13,377,185.25 22,251,834.25EQUIPO DE OFICINA

1670 EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTACION 1,259,310,189.78 1,169,740,939.47 81,337,222.97 170,906,473.28

167001 429,041,810.75 404,412,153.44 7,991,192.14 32,620,849.45EQUIPOS DE COMUNICACION

167002 830,268,379.03 765,328,786.03 73,346,030.83 138,285,623.83EQUIPO DE COMPUTACION

1680 EQUIPO DE COMEDOR COCINA Y DESPENSA 26,702,578.00 26,319,778.00 643,200.00 1,026,000.00

168002 26,702,578.00 26,319,778.00 643,200.00 1,026,000.00MAQUINARIA Y EQUIPO DE CAFETERIA

1685 DEPRECIACION ACUMULADA -2,836,648,960.50 -2,793,499,462.77 340,565,923.46 297,416,425.73

168501 -1,337,169,377.68 -1,351,289,795.35 0.00 14,120,417.67EDIFICACIONES

168506 -908,560,968.47 -907,684,278.52 163,928,480.27 163,051,790.32MUEBLES ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA

168507 -563,781,036.35 -508,025,810.90 175,356,243.19 119,601,017.74EQUIPO DE COMUNICACION Y COMPUTACION

168509 -27,137,578.00 -26,499,578.00 1,281,200.00 643,200.00EQUIPOS DE COMEDOR Y COCINA

7,360,495,875.56 9231575170.7919 OTROS ACTIVOS 2,014,162,628.00 143,083,332.77

1905 GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO 4,635,074.00 4,974,427.00 2,579,919.00 2,240,566.00

190501 0.00 2,579,919.00 2,579,919.00 0.00SEGUROS

190505 4,173,140.00 2,084,574.00 0.00 2,088,566.00PUBLICACIONES SUSCRIPCIONES Y AFILIACION

190508 461,934.00 309,934.00 0.00 152,000.00MANTENIMIENTO PAGADO X ANTICIPADO

1910 CARGOS DIFERIDOS 129,890,154.76 127,560,449.99 0.00 2,329,704.77

191001 103,064,137.74 101,428,982.19 0.00 1,635,155.55MATERIALES Y SUMINISTROS

191009 8,254,197.69 7,996,178.72 0.00 258,018.97PUBLICIDAD Y PROPAGANDA

191021 15,064,672.36 14,628,142.11 0.00 436,530.25ELMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA

191029 3,507,146.97 3,507,146.97 0.00 0.00EQUIPO DE SEGURIDAD INDUSTRIAL

1960 BIENES DE ARTE Y CULTURA 2,949,522.28 2,949,522.28 0.00 0.00

196007 2,949,522.28 2,949,522.28 0.00 0.00LIBROS Y PUBLICACIONES DE INVESTIGACION

1970 INTANGIBLES 2,633,112,318.81 2,789,198,709.81 251,487,802.00 95,401,411.00

197005 6,514,961.92 6,514,961.92 0.00 0.00DERECHOS

SEVEN - Contabilidad - Digital Ware. yyyy/mm/dd Formato de fecha:

ANEXO 6.2


BALANCE DE PRUEBA


Nit: 800214417


197008 2,626,597,356.89 2,782,683,747.89 251,487,802.00 95,401,411.00SOFTWARE

1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INTANGIBLES -309,841,629.29 -352,953,280.29 0.00 43,111,651.00

197505 -4,823,412.46 -4,845,275.46 0.00 21,863.00DERECHOS

197508 -305,018,216.83 -348,108,004.83 0.00 43,089,788.00SOFTWARE

1999 VALORIZACIONES 4,899,750,435.00 6,659,845,342.00 1,760,094,907.00 0.00

199962 4,899,750,435.00 6,659,845,342.00 1,760,094,907.00 0.00EDIFICACIONES

-3,092,262,056.73 -2,384,878,057.322 PASIVO 3,465,679,224.41 2,758,295,225.00

-494,211,644.17 -180203359.9324 CUENTAS POR PAGAR 1,355,939,842.24 1,041,931,558.00

2401 ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES -269,239,334.00 -70,751,731.00 714,787,606.00 516,300,003.00

240101 -269,239,334.00 -70,751,731.00 714,787,606.00 516,300,003.00BIENES Y SERVICIOS

2425 ACREEDORES -213,998,073.00 -62,072,057.00 629,717,236.24 477,791,220.24

242504 14,302.80 -191,597.20 7,274,478.00 7,480,378.00SERVCIOS PUBLICOS

242507 0.00 -2,145,000.00 0.00 2,145,000.00ARRENDAMIENTOS

242508 0.00 0.00 4,883,287.00 4,883,287.00VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE

242510 0.00 0.00 7,739,756.00 7,739,756.00SEGUROS

242518 -58,409,755.00 -1,463,262.00 123,182,027.00 66,235,534.00APORTES A FONDOS PENSIONALES

242519 -44,564,579.00 -2,034,679.00 87,600,227.00 45,070,327.00APORTES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD

242520 -32,924,900.00 -67,450.00 70,245,781.00 37,388,331.00APORTES AL ICBF SENA Y CAJAS DE COMPENSA

242522 -3,449,268.00 0.00 7,358,700.00 3,909,432.00COOPERATIVAS

242524 -496,282.00 0.00 992,564.00 496,282.00EMBARGOS

242532 -1,733,600.00 13.00 3,462,300.00 1,728,687.00APORTES RIESGOS PROFESIONALES

242535 -23,208,963.00 0.00 45,655,760.00 22,446,797.00LIBRANZAS

242552 -25,729,167.88 -56,074,997.88 240,424,416.24 270,770,246.24HONORARIOS

242590 -23,495,860.92 -95,083.92 30,897,940.00 7,497,163.00OTROS ACREEDORES

2436 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE -10,974,237.17 -47,379,571.93 11,435,000.00 47,840,334.76

243603 -356,403.00 -6,733,652.00 355,000.00 6,732,249.00HONORARIOS

243605 -406,819.00 -7,482,782.76 406,000.00 7,481,963.76SERVICIOS

243606 -320.00 -320.00 0.00 0.00ARRENDAMINETOS

243608 -2,404,923.00 -2,923.00 2,563,000.00 161,000.00COMPRAS

243615 -3,659,400.00 -3,821,800.00 5,225,000.00 5,387,400.00RETENCION EMPLEADOS ART 383 ET

243616 -829,100.00 -16,619,200.00 861,000.00 16,651,100.00RETENCION EMPLEADOS ART 384 ET

243625 -2,016,104.40 -9,402,728.40 2,025,000.00 9,411,624.00IVA RETENIDO POR CONSIGNAR

243627 -1,301,167.77 -3,316,165.77 0.00 2,014,998.00RETENCION DE INDUSTRIA Y COMERCIO POR CO

-34,604,803.00 -13070144.0025 OBLIGACIONES LABORALES 866,510,724.00 844,976,065.00

2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES -34,604,803.00 -13,070,144.00 866,510,724.00 844,976,065.00

250501 -4,480,349.00 -13,070,144.00 769,679,834.00 778,269,629.00NOMINA POR PAGAR

250502 -30,124,454.00 0.00 96,231,851.00 66,107,397.00CESANTIAS

250507 0.00 0.00 599,039.00 599,039.00PRIMA DE NAVIDAD

-1,067,137,296.00 -736977603.0027 PASIVOS ESTIMADOS 449,192,120.00 119,032,427.00

2715 PROVISION PARA PRESTACIONES SOCIALES -1,067,137,296.00 -736,977,603.00 449,192,120.00 119,032,427.00

271503 -366,331,833.00 -338,408,624.00 47,486,849.00 19,563,640.00VACACIONES

271504 -59,907,941.00 -71,746,842.00 2,068,066.00 13,906,967.00PRIMA DE SERVICIOS

271506 -269,605,114.00 -252,261,846.00 31,336,473.00 13,993,205.00PRIMA DE VACACIONES

271507 -82,038,885.00 -74,560,291.00 18,549,481.00 11,070,887.00BONIFICACIONES

271509 -289,253,523.00 0.00 349,751,251.00 60,497,728.00PRIMA DE NAVIDAD

-1,496,308,313.56 -1454626950.3929 OTRO PASIVOS 794,036,538.17 752,355,175.00

2910 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO -1,496,308,313.56 -1,454,626,950.39 794,036,538.17 752,355,175.00

291090 -1,496,308,313.56 -1,454,626,950.39 794,036,538.17 752,355,175.00OTROS ING RECIBIDOS X ANTICIPADO

-18,251,856,977.92 -19,913,115,351.363 PATRIMONIO 99,800,471.39 1,761,058,844.83

-18,251,856,977.92 -19913115351.3632 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 99,800,471.39 1,761,058,844.83

3208 CAPITAL FISCAL -14,065,207,774.93 -14,065,207,774.93 0.00 0.00

320801 -14,065,207,774.93 -14,065,207,774.93 0.00 0.00CAPITAL FISCAL

3240 SUPERAVIT POR VALORIZACION -4,899,750,435.00 -6,659,845,342.00 0.00 1,760,094,907.00


ANEXO 6.2


BALANCE DE PRUEBA


Nit: 800214417


324062 -4,899,750,435.00 -6,659,845,342.00 0.00 1,760,094,907.00EDIFICACIONES

3270 PROVISIONES DEPRECIACIONES Y AMORTIZACION 713,101,232.01 811,937,765.57 99,800,471.39 963,937.83

327003 625,472,623.01 681,197,505.57 56,688,820.39 963,937.83DEPRECIACION PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

327006 87,628,609.00 130,740,260.00 43,111,651.00 0.00AMORTIZACION DE OTROS ACTIVOS

-7,535,754,449.81 -8,305,982,635.254 INGRESOS 0.00 770,228,185.44

-7,292,620,152.00 -8043756152.0041 INGRESOS FISCALES 0.00 751,136,000.00

4110 NO TRIBUTARIOS -7,292,620,152.00 -8,043,756,152.00 0.00 751,136,000.00

411001 -7,292,620,152.00 -8,043,756,152.00 0.00 751,136,000.00TASAS

-243,134,297.81 -262226483.2548 OTROS INGRESOS 0.00 19,092,185.44

4805 FINANCIEROS -230,987,582.65 -248,861,688.09 0.00 17,874,105.44

480522 -230,987,582.65 -248,861,688.09 0.00 17,874,105.44INTERESES SOBRE DEPOSITOS

4810 EXTRAORDINARIOS -13,242,715.16 -14,460,795.16 0.00 1,218,080.00

481008 -13,242,715.00 -14,460,795.00 0.00 1,218,080.00RECUPERACIONES

481090 -0.16 -0.16 0.00 0.00OTROS INGRESOS EXTRAORDINARIOS

4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES 1,096,000.00 1,096,000.00 0.00 0.00

481554 1,096,000.00 1,096,000.00 0.00 0.00INGRESOS FISCALES

8,483,106,870.57 9,820,475,650.655 GASTOS 1,718,706,099.08 381,337,319.00

8,486,786,911.67 9819809996.9251 ADMINISTRACION 1,714,360,404.25 381,337,319.00

5101 SUELDOS Y SALARIOS 4,929,729,820.00 5,810,228,874.00 907,436,949.00 26,937,895.00

510101 3,243,789,593.00 3,534,754,306.00 291,712,708.00 747,995.00SUELDOS DE PERSONAL

510107 95,375,898.00 107,862,741.00 12,486,843.00 0.00PERSONAL SUPERNUMERARIO

510113 163,633,764.00 177,626,969.00 13,993,205.00 0.00PRIMA DE VACACIONES

510114 305,045,851.00 364,944,540.00 59,898,689.00 0.00PRIMA DE NAVIDAD

510117 230,810,126.00 250,373,766.00 19,563,640.00 0.00VACACIONES

510118 19,977,561.00 21,676,909.00 1,699,348.00 0.00BONIFICACION ESPECIAL DE RECREACION

510123 8,892,245.00 9,592,778.00 700,533.00 0.00AUXILIO DE TRANSPORTE

510124 330,497,894.00 396,605,291.00 66,107,397.00 0.00CESANTIAS

510130 135,249,208.00 512,356,665.00 403,297,357.00 26,189,900.00CAPACITACION BIENESTAR SOCIAL Y ESTIMULO

510131 10,834,400.00 10,834,400.00 0.00 0.00DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES

510150 106,696,570.00 116,068,109.00 9,371,539.00 0.00BONIFICACION POR SERVICIOS PRESTADOS

510152 157,155,713.00 171,062,680.00 13,906,967.00 0.00PRIMA DE SERVICIOS

510160 5,930,231.00 6,401,359.00 471,128.00 0.00SUBSIDIO DE ALIMENTACION

510164 115,840,766.00 130,068,361.00 14,227,595.00 0.00OTRAS PRIMAS

5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 22,370,383.00 22,757,341.00 386,958.00 0.00

510201 22,370,383.00 22,757,341.00 386,958.00 0.00INCAPACIDADES

5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 943,677,804.00 1,034,715,652.00 309,081,696.00 218,043,848.00

510302 164,231,700.00 180,850,600.00 16,618,900.00 0.00APORTES A CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR

510303 315,642,012.00 345,782,239.00 30,140,227.00 0.00COTIZACIONES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD

510305 18,572,487.00 20,301,174.00 1,728,687.00 0.00COTIZACIONES A RIESGOS PROFESIONALES

510306 216,157,796.00 198,960,896.00 112,407,243.00 129,604,143.00COTIZACIONES A FONDOS DE PENSIONES PUBLI

510307 229,073,809.00 288,820,743.00 148,186,639.00 88,439,705.00COTIZACIONES FONDO DE PENSIONES AHORRO I

5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 204,610,420.00 225,379,851.00 20,769,431.00 0.00

510401 122,773,000.00 135,235,131.00 12,462,131.00 0.00APORTES ICBF

510402 81,837,420.00 90,144,720.00 8,307,300.00 0.00APORTES AL SENA

5111 GENERALES 2,286,021,251.49 2,611,982,285.26 462,316,609.77 136,355,576.00

511111 865,188,487.15 978,981,415.15 247,568,585.00 133,775,657.00COMISIONES HONORARIOS Y SERVICIOS

511114 207,371,588.89 215,160,165.44 7,788,576.55 0.00MATERIALES Y SUMINISTROS

511115 356,041,271.00 462,707,722.00 106,666,451.00 0.00MANTENIMIENTO

511117 171,983,004.08 185,540,451.08 13,557,447.00 0.00SERVICIOS PUBLICOS

511118 8,642,364.00 10,787,364.00 2,145,000.00 0.00ARRENDAMIENTOS

511119 153,429,614.00 170,592,571.00 17,162,957.00 0.00VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE

511120 110,398,759.00 118,808,759.00 8,410,000.00 0.00PUBLICIDAD Y PROPAGANDA

511121 102,313,681.93 104,660,266.90 2,346,584.97 0.00IMPRESOS PUBLICACIONES SUSCRIPCIONES


ANEXO 6.2


BALANCE DE PRUEBA


Nit: 800214417


511122 9,204,746.00 10,208,968.00 1,004,222.00 0.00FOTOCOPIAS

511123 151,697,518.44 164,310,211.44 12,612,693.00 0.00COMUNICACIONES Y TRANSPORTE

511125 23,334,539.00 28,494,376.00 7,739,756.00 2,579,919.00SEGUROS GENERALES

511133 13,524,774.45 13,524,774.45 0.00 0.00SEGURIDAD INDUSTRIAL

511149 65,101,199.00 96,031,483.00 30,930,284.00 0.00SERVICIO DE ASEO, CAFETERIA, RESTAURANTE

511155 32,564,137.31 33,130,941.56 566,804.25 0.00ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA

511156 15,225,567.24 19,042,816.24 3,817,249.00 0.00BODEGAJE

5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 100,377,233.18 114,745,993.66 14,368,760.48 0.00

512001 35,683,973.00 35,683,973.00 0.00 0.00PREDIAL UNIFICADO

512002 17,130,549.00 17,130,549.00 0.00 0.00CUOTA DE FISCALIZACION Y AUDITAJE

512006 1,309,912.00 2,032,139.00 722,227.00 0.00VALORIZACION

512024 46,020,839.18 59,667,372.66 13,646,533.48 0.00GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS

512090 231,960.00 231,960.00 0.00 0.00OTROS IMPUESTOS

-3,680,041.10 665653.7358 OTROS GASTOS 4,345,694.83 0.00

5805 FINANCIEROS 27,158.90 27,158.90 0.00 0.00

580590 27,158.90 27,158.90 0.00 0.00OTROS GASTOS FINANCIEROS

5808 OTROS GASTOS EXTRAORDINARIOS 0.00 4,345,694.83 4,345,694.83 0.00

580802 0.00 4,345,694.83 4,345,694.83 0.00PERDIDA EN BAJA DE ACTIVOS

5815 AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES -3,707,200.00 -3,707,200.00 0.00 0.00

581510 -3,707,200.00 -3,707,200.00 0.00 0.00GASTOS GENERALES

0.00 0.008 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 0.00 0.00

266,639,179.00 266639179.0082 DEUDORAS FISCALES 0.00 0.00

8201 DEUDORAS FISCALES 266,639,179.00 266,639,179.00 0.00 0.00

820101 266,639,179.00 266,639,179.00 0.00 0.00DEUDORA FISCAL - IVA MAYOR VALOR DEL COS

312,360,640.31 312360640.3183 DEUDORAS DE CONTROL 0.00 0.00

8315 ACTIVOS RETIRADOS - TOTALMENTE DEPRECIADOS 276,743,056.41 276,743,056.41 0.00 0.00

831510 276,743,056.41 276,743,056.41 0.00 0.00PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

8361 RESPONSABILIDADES EN PROCESO 35,617,583.90 35,617,583.90 0.00 0.00

836101 35,617,583.90 35,617,583.90 0.00 0.00RESPONSABILIDADES EN PROCESO INTERNAS

-578,999,819.31 -578999819.3189 DEUDORES POR EL CONTRA (CR) 0.00 0.00

8910 DEUDORAS FISCALES POR CONTRA CR -266,639,179.00 -266,639,179.00 0.00 0.00

891001 -266,639,179.00 -266,639,179.00 0.00 0.00DEUDORAS FISCALES POR CONTRA CR

8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTRA (CR) -312,360,640.31 -312,360,640.31 0.00 0.00

891506 -276,743,056.41 -276,743,056.41 0.00 0.00ACTIVOS RETIRADOS

891521 -35,617,583.90 -35,617,583.90 0.00 0.00RESPONSABILIDADES EN PROCESO

0.00 0.009 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 1,388,522,445.00 1,388,522,445.00

-1,147,098,989.00 -2470202114.0091 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES 30,459,660.00 1,353,562,785.00

9120 LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SO -1,147,098,989.00 -2,470,202,114.00 30,459,660.00 1,353,562,785.00

912004 -1,147,098,989.00 -2,470,202,114.00 30,459,660.00 1,353,562,785.00ADMINISTRATIVOS

-4,500,000.00 0.0093 ACREEDORAS DE CONTROL 4,500,000.00 0.00

9346 BIENES RECIBIDOS DE TERCEROS -4,500,000.00 0.00 4,500,000.00 0.00

934619 -4,500,000.00 0.00 4,500,000.00 0.00PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO RECIBIDA DE TE

1,151,598,989.00 2470202114.0099 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 1,353,562,785.00 34,959,660.00

9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTR 1,147,098,989.00 2,470,202,114.00 1,353,562,785.00 30,459,660.00

990505 1,147,098,989.00 2,470,202,114.00 1,353,562,785.00 30,459,660.00LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS

9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR CONTRA DB 4,500,000.00 0.00 0.00 4,500,000.00

991506 4,500,000.00 0.00 0.00 4,500,000.00BIENES RECIBIDOS DE TERCEROS

*** FIN REPORTE ***

TOTAL GENERAL 0.00 0.00 15,135,306,985.48 15,135,306,985.48


ANEXO 6.2

ANEXO 6.3

ANEXO 6.4

ANEXO 6.5

cb-pr-06 procedimiento de cierre contable y … · generaciÓn de informes procedimiento de cierre...

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