caso stylistic

7/25/2019 Caso Stylistic

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Funcion empresarialDiseo del producto

Marketing ( costo variable: $38 000 000 x 0.065

Distribuci!n ( costo variable: $" x # #0 000 pies cubicos

%ngresos

&ostos de los bienes vendidos

'tilidad bruta&ostos perativos

&ostos del diseo del producto

&ostos de )arketing

&ostos de distribuci!n

'tilidad bruta

REPORTE 8: PRESUPUESTO DE C

ESTADO DE RESULTADOS PRESUP


6/45

Ma(eriales Direc(os

/ncino o1o

2ranito

Mano )e o*ra )irec(a

/ncino o1o

2ranito

Mano de obra directa

entas esperadas en unidade

-recio de enta

%nventario 4nal )eta en unid

%nventario inicial en unidades

%nventario inicial en d!lares

%nventario %nicial

%nventario 4nal )eta


7/45


8/45


9/45


10/45

Cos(os +aria*les

"0000

""80000

50000

eporte #

eporte

eporte 8

eporte 8

eporte 8

STOS QUE NO SON DE MAN

ESTADO PARA LA MUE$LER


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D*+, -** / -/,'

CONTENDO DE CADA UN

PRODUCTMesa )e ,rani(o Casual

#" pies de )adera

6 pies cuadrados

oras

PRODUCTMesa )e ,rani(o Casual

MATERALES DEncino Ro-o

07000 pies de )adera

807000 pies de )adera

CasualDe Lu-oTo(al

REPORTE #: PRESUPUESTO DE N.RESOSDE D


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entas en unidades presupuestadas(eporte #

Ms inventario 4nal de productos ter)inados 41ado co)o )eta

+otal de unidades re9ueridas

Menos inventario inicial de productos ter)inados

'nidades de productos ter)inados 9ue debern producirse

REPORTE "A: PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATE

Presupues(o )e uni)a)es /0sicas

Materiales directos 9ue se re9uieren para las )esas &asualMateriales directos 9ue se re9uieren para las )esas De lu1o

&antidad total de )ateriales directos 9ue se usarn

Presupues(o en e/ec(i1oDisponible a partir del inventario inicial de )ateriales directos (con un supuesto de u1o d

/ncino ro1o

2ranito

-ara co)prarse durante este periodo:

/ncino ro1o

2ranitoMateriales directos 9ue se abrn de usar en este periodo

REPORTE "$: PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERAL

REPORTE %: PRESUPUESTO DE PRODUCC N2EN UNDADES3EL "# D


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Presupues(o )e uni)a)es /0sicas* usarse en producci!n (del reporte 3*

Ms inventario 4nal 41ado co)o )eta

a (costos del departa)ento de apo?o

Manteni)iento (costos del departa)ento de apo?o

Costos fjos ( para apoyar la capacidad de 300000 horas de mano de obra directa)

Depreciaci!n

,upervisi!n

/nerg>a (costos del departa)ento de apo?o

Manteni)iento (costos del departa)ento de apo?o

Total de costos indirectos de las operaciones de manuactura

Cos(os in)irec(o

REPORTE 7: PRESUPUESTO DE COSTOS DE MANO DE O$RA DRECTA

Reporte 5 : Presupuesto de costos indirectos de manufactura


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Costos Variables

,u)inistros

Mano de obra indirecta


Depreciaci!n,upervisi!n


Total de costos indirectos de confguracin de las maquinas

Total de costos indirectos de las operaciones de manuactura

Reporte 6A: Costos unitarios del inventari

Encino rojo

Granito


Costos indirectos de manufactura

Costos indirectos de conguracin de las maquinas

Total ()

Reporte 6: Presupuesto de inventarios finales

Ma(eriales )irec(os/ncino ro1o

2ranito

Pro)uc(os (ermina)os&asual

De lu1oTotal de in!entario fnal

Reporte !: Presupuesto del costo de los bienes vendidos

%nventario inicial de productos ter)inados7 # de enero de "0#"

Costos fjos ( para apoyar la capacidad de "#000 horas de mano de obra para laconfguracin de las maquinas)


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Materiales directos usados


&ostos indirectos )anu;acturados

&osto de los bienes )anu;acturado

&osto de los bienes disponibles para la venta

Menos inventario 4nal de productos ter)inados7 3# de dicie)bre de "0#"

Costo de los bienes !endidos

Cos(os Fi-os#0"000

#330000

#5@6000

3@50000

#0"000

3800000

386000

FACTURA PARA EL AO QUE TERMN! EL "# DE DCEM$RE DE %%

ST'LSTC PARA EL AO QUE TERMN! EL "# DE DCEM$RE DE %%


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-'/,+ D/ "0#"

$ por pie de )adera

$#0 por pie cuadrado

$"0 por ora

AD DE PRODUCTO

Mesa )e ,rani(o )e Lu-o#" #" pies de )adera

6 8 pies cuadrados

6 oras

Mesa )e ,ra507000

$600

##7000

#7000

$38000

ECTOS.rani(o

07000 607000 pies cuadrados

807000 "07000 pies cuadrados

Uni)a)es Precio )e +en(a507000 $600#07000 800

PARA ELCEM$RE DE %%


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PRODCasual

507000

##7000

6#7000

#7000

607000

ALES DRECTOS EN CANTDAD ' EN D!LARES

Encin

"07000#"07000

807000

e;ectivo de -/-,

$@07000

573@07000

$578807000

S DRECTOS

PADCEM$RE DE %%


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Encin

807000

807000

@"07000

07000

8507000

$57@507000

$57@507000

Uni)a)es Repro)uci)as 2Repor(e%3

607000 #07000 6

e las operaciones )e manu/ac(ura

#500000

#680000

"#00000

#"00000

#0"0000

3@0000

630000

80000

)e con4,uraci5n )e las ma6uinas

%%

9oras )e mano )e o*ra)irec(a por uni)a)

Para el ao que termino el 31 de dicie


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3@0000

80000

@0000

603000#050000

"000

final de productos terminados

Mesa

Cos(o por uni)a) )e insumo 23$ #"

$#0 6

$"0

30

"00 0."

Can(i)a) Cos(o por uni)a) 23

807000 $

"07000 $#0

##7000 38

500 5"

Para el ao que termino el 31 de diciem

De la par(i)a 23

Dado

nsumo por uni)a) )epro)ucci5n


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3* $#07"807000

$670007000

5 #"000000

6A

Cos(os To(ales#0"000

3800000

386000

800000

$3870007000

$"707000

$#375607000

$87007000

$78607000


21/45

$

$#0

$"0

#"

8

6

ni(o )e Lu-o#07000

$800

500

500

$"6"000

607000

"07000

n,resos To(ales$3070007000

870007000

$3870007000

O QUE TERMN EL "#


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MATERALRo-o

pies de )adera 07000

pies de )adera "07000




$70007000

$70007000

9oras To(ales

"07000 $"0607000 "0

3007000

680000

"5"0000

;&&&&&&

PARA EL A O QUE TERM

Tasa Salarial por


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#3"0000

#680000

"&&&&&%&&&&&&

31 de diciembre de 2012

PRODUCTO

asual

To(al 23

8 #"

60 8

80 6

#"0 6

0 0.3

"87

31 de diciembre de 2012

23 To(al 23

$5607000

$"007000 =>&?&&&

$7""7000

$"6"7000 7?78>?&&&@?%7>?&&&

re de 2012

To(al 23

66000

nsumo por uni)a) )epro)ucci5n


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$"87"807000

%8?;%>?&&&$7867000

%7?77&?&&&

'nidades endidas

/scenario B9uC sucederia si E &asual

-resupuesto )aestro 50 000

/scenario # 50 000

/scenario " 50 000

EF


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PARA EL AO QUE T

.rani(o

pies cuadradospies cuadrados

pies cuadrados

PARA EL AO Q


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esas )e Lu-o

To(al 23

8

80

#"0

#80

60

@%7

Ventas esperadas en unidades


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Precio de venta (!

"nventario nal meta en unidades

"nventario inicial en unidades

"nventario inicial en dlares (!

,uposiciones ;unda)entales

De u1o

#0 000

#0 000

#0 000

CTOS DE LOS CAM$OS EN LAS SUP


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ERMN! EL "# DE DCEM$RE DE %%

To(al

$#07"807000

E TERMN! EL "# DE DCEM$RE DE %%


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To(al

$@7@507000

Mesas CasualCantidad de mesas a producir 60000

#umero de mesas a producir por lote 50

#umero de lotes ($! % (&! #"00

'iempo de conguracin por lote #0

oras totales de conguracin de las maquinas ()! * (+! #"000

oras de conguracin de las maquinas por mesa (,!%($! 0."


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Mesa )e ,rani(o Casual

50000 #0000

Mesa )e

,rani(o Delu-o


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600 800

##000 500

#000 500

38000 "6"000

-recio de venta

&asual De u1o

600 800

58" 6

600 800

SCONES DEL PRESUPUESTO DE LA UTLDAD EN OPERAC!N PARA S


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esas )e Lu- To(al#0000

0

"50

#"

3000 #5000

0.3


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&ostos de )ateriales direct 'tilidades operativas presupuestadas

/ncino o1o 2ranito D!lares &a)bio respecto del presupuesto )aestro

#0 860 000

#0 3 @ 000 Dis)inuci!n de ""F

.35 #0.5 83 800 Dis)inuci!n de 8F

'LLSTC FURNTURE


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