cash flow with management
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財務管理
整合、效率、清昕
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財務管理
稅務
出納
財務
會計
出納 : 交易產生之應收、應付 會計: 入帳、傳票、制表 稅務: 401申報、營利事業所得稅
交易
財務
出納 會計
稅務
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從現金流量看財務管理
營運活動
投資活動
融資 活動
•銷貨收入 •進貨 •薪資 •營管費用 損益表
•投資設備 •固定資產 資產負債表
•短長期投資 •債券 •增資、募資 資產負債表
資產負債表上之現金餘額
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401營業稅報表與財務管理
銷項
進項
固定資產
本期應納稅額
營運活動
營運活動
投資活動
現金支/收付之發票稅金餘額
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出納職掌與財務管理
交易 發票 支付
出納
請款
應收 應付
採購
月結
現金流入/出
入帳 會計報表
損益表
收入
進貨 毛利
營管
其他
A 任何交易產生第一步
A-1營運活動管理
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出納職掌與財務管理
現金流入/出
入帳 會計報表
資產負債表
固定
成本 累折
其他
收益
現金流入/出
入帳 會計報表
資產負債表
投資
短期 長期
舉債
收益
A-2投資活動管理
A-3融資活動管理