caja de ahorros de empleados pÚblicos caep 2017.pdf · 2019-05-03 · origen de las cajas de...

C A J A D E A H O R R O SD E E M P L E A D O S P Ú B L I C O S

M E M O R I A A N U A L 1 5 9 º

2 0 1 7

1

2

3

4

5

6789

10

111213

14

151617

18

19

20

Baquedano 731, Of. 901(58) 2351000 - 2351001

ARICATarapacá 465, Of. 305 - 306

(57) 2361700 - 23617012361702

IQUIQUE

Colipi 570, Of. 105 (52) 2351100 - 2351101

COPIAPÓArturo Prat 461, Of. 1206 (55) 2538200 - 2538201

2538202

ANTOFAGASTA

Libertad 456, Of. 3 - 4(53) 2352600 - 2352601

OVALLELos Carreras 380, Of. 116(51) 2471600 - 2471601

LA SERENA

Valparaíso 585, Of. 701(32) 2518000 - 2518001 - 2518002

2518003 - 2518004 - 2518005

VIÑA DEL MARArturo Prat 740, Of. 13 - 14.

(34) 2371200 - 2371201

SAN FELIPE

Ramón Barros Luco 1613, Of. 804(35) 2331300 - 2331301

2331302

SAN ANTONIOCampos 423, Of. 303 - 304

(72) 2741500 - 27415012741502

RANGAGUA

Bernardo O’Higgins 940, Of. 201(41) 2906260 – 2906261

2906262 - 2906263 - 2906264

CONCEPCIÓNUno Norte 801, Of. 605(71) 2341900 - 2341901

2341902

TALCA

Claro Solar 835, Of. 801 (45) 2941990 - 2941991

2941992 - 2941993

TEMUCOAlmagro 250, Of. 604

(43) 2450890 - 2450891 2450892

LOS ANGELES

Manuel A. Matta 549, Of. 607(64) 2452100 - 2452101

OSORNOIndependencia 521, Of. 901

(63) 2362000 - 23620012362002

VALDIVIA

Blanco Encalada 324, Of. 301(65) 2562 300 - 2562301

CASTROBenavente 405, Of. 301(65) 2562200 - 2562201

2562202

PUERTO MONTT

Carlos Condell 23 Local 2(67) 2452400 - 2452401

COYHAIQUERoca 817, Of. 42

(61) 2362500 - 2362501

PUNTA ARENAS

1 2

3 4

5 6

7 8

9 10

11 12

13 14

15 16

17 18

19 20

Si bien con anterioridad existían entida-des benéficas, dependientes de congre-gaciones religiosas y de corporaciones gremiales que procuraban cautelar e incrementar el ahorro en dinero de las personas menos pudientes, histórica-mente, sólo en las dos últimas décadas del siglo XVIII, tal actividad inicia su insti-tucionalización jurídica con el nacimiento de las Cajas de Ahorros. La primera de ellas fue creada en Hamburgo en el año 1778 y, a partir de esa fecha, antes que finalizara el siglo, se encontraban esta-blecidas en las principales ciudades de Alemania. Posteriormente, a medidados del siglo XIX, emergen en Inglaterra, Francia, Austria, Hungría, Italia, Suiza, Bélgica, España, Portugal, los países bajos y Chile.

ORIGEN DE LAS CAJAS DE AHORRO


2 0 1 7

FRANCISCO A. ENCINA(1874-1965)

Nació en Talca. Estudió en el Liceo de Talca y en la Universidad de Chile, recibiéndose de abogado en 1896. Escribió obras valiosas como la Historia de Chile; Bolívar y la Independencia de América española; Portales; y, Nuestra inferioridad económica.

A la edad de 91 años fallece en Santiago.

La Caja estaba estructurada sobre bases sencillas, sólidas y prácticas. Manejada con gran sagacidad y honradez, iba a ser el paño de lágrimas de las familias de los empleados, que generalmente no dejaban a su fallecimiento otros bienes que sus imposiciones en la Caja. No obstante, su fundación fue combatida con acritud, que no retrocedió ante una campaña de difamación contra Jara y Minvielle, que se cuentan entre los funcionarios más hábiles y honrados que registran las páginas de la historia de la administración pública.”

159º MEMORIA ANUAL 2017 5

CONTENIDO

BENEFICIOSSEGUROS GRATUITOS7

NOTA 8SALDOS Y TRANSACCIONES CONPARTES RELACIONADAS

51

53 NOTA 9INVERSIÓN EN ASOCIADAS

TASAS DE INTERÉSCOMPARATIVO11

42 NOTA 1INFORMACIÓN CORPORATIVANOTA 2RESUMEN DE LAS PRINCIPALESPOLÍTICAS CONTABLES

47 NOTA 3ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO FINANCIERO

54

NOTA 10ACTIVOS INTANGIBLES

NOTA 11PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS

48 NOTA 4EFECTIVO Y EFECTIVOEQUIVALENTENOTA 5ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS

55 NOTA 12PROPIEDADES DE INVERSIÓN

NOTA 13OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES

49 NOTA 6DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

50 NOTA 7GASTOS ANTICIPADOS

NOTA 14OTROS PASIVOS FINANCIEROS CORRIENTES

56

58 NOTA 17PROVISIONES CORRIENTES POR BENEFICIO A LOS EMPLEADOS

59 NOTA 18PASIVOS POR IMPUESTOSCORRIENTESNOTA 19OTROS PASIVOS CORRIENTES

60 NOTA 20INGRESOS Y GASTOS

61 NOTA 21CONTINGENCIAS OCOMPROMISOS

62 NOTA 22HECHOS POSTERIORES

NOTA 16PROVISIONES

57 NOTA 15ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

CUENTA DEL DIRECTORIO15

ESTADO DE SITUACION FINANCIERAAL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

19

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALESAL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

25

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOAL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

29

ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETOAL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

33

INFORME AUDITORESINDEPENDIENTESAL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

37

NOTAS A LOSESTADOS FINANCIEROSAL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

41

HISTORIA DE CHILEFrancisco Antonio Encina

( Tomo XIII, Capítulo LV )

“La iniciativa de la fundación de una caja de ahorros de empleados públicos partió dedos de los más hábiles y probos funcionarios que formó la administración Montt: don JuanNepomuceno Jara, a la sazón Oficial Mayor del Ministerio de Hacienda, y el matemático y literato don Rafael Minvielle L., español, de padres franceses, que sirvió en Chile durantecincuenta años diversos cargos y empleos, en ese entonces Contador - Tesorero de la Casa deMoneda.

El 9 de septiembre de 1856 invitaron a una reunión que se verificó en la Sala de la TesoreríaGeneral, con asistencia de casi todos los altos funcionarios y de numerosos empleados, el 14de ese mismo mes y año.

En ella se acordó comisionar a los dos invitantes y a don Diego José Benavente, en esafecha Contador Mayor de la República, para redactar los Estatutos. Una vez aprobados, se lossometió al Gobierno, que se apresuró a presentar al Congreso un proyecto que consultabaalgunos subsidios del Estado, a fin de aumentar las ganancias de las imposiciones de losempleados. Por ley de 19 de junio de 1858, el Erario Nacional cedió, en beneficio de la Cajade Ahorros que debía fundarse por los empleados públicos, las multas que los jefes imponen asus subalternos por faltas en el servicio; los derechos de medianata; los intereses penales pagadospor los deudores morosos; las multas por recusación de jueces; los derechos que gravan lahabilitación de edad, etc., y otras pequeñas ramas de entradas. En seguida, por decreto de agosto25 de 1858, se aprobaron los Estatutos.

Quedaba a la voluntad del empleado público hacer imposiciones o no. En el primer caso,con su autorización, las Tesorerías descontaban las cuotas de su sueldo que deseaba imponer.Un artículo adicional permitía hacer imposiciones aun a las personas que no fuesen empleados;pero sin derecho a los beneficios que el Estado concede a la Institución.

La Caja se instaló el 24 de septiembre de 1858, y su primera Junta de Vigilancia quedócompuesta por don Diego José Benavente, Presidente del Senado y Contador Mayor jubilado; pordon Manuel José Cerda, Presidente de la Corte Suprema de Justicia; por el General Juan VidaurreLeal, Comandante General de Armas; por don José María Berganza, Contador Mayor, y por donFrancisco de Borja Eguiguren.

La Caja estaba estructurada sobre bases sencillas, sólidas y prácticas. Manejada con gransagacidad y honradez, iba a ser el paño de lágrimas de las familias de los empleados, quegeneralmente no dejaban a su fallecimiento otros bienes que sus imposiciones en la Caja. Noobstante, su fundación fue combatida con acritud, que no retrocedió ante una campaña dedifamación contra Jara y Minvielle, que se cuentan entre los funcionarios más hábiles y honradosque registran las páginas de la historia de la administración pública.”

BENEFICIOSS E G U R O S G R AT U I T O S

159º MEMORIA ANUAL 20178

SEGURO DE VIDA DE DESGRAVAMEN

SEGURO DE VIDA

SEGURO DE INCENDIO DE PRIMER RIESGO

BENEFICIOSSEGUROS GRATUITOS PARA LOS IMPONENTES

Desde varios años, la Corporación ha financiado distintos seguros, tales como: Seguro de Vida, Seguro de Vida de Desgravamen, Seguro de Incendio de Primer Riesgo, Seguro de Crédito por Pérdida de Empleo, Seguro Colectivo de Asistencia por Decesos de Familiares Directos y el Seguro de Vehículo Motorizado por Pérdida Total por Choque, que se contratan en Compañías de Seguros que pertenecen a la Caja, cuyas primas son financiadas integramente por la Institución.

ASEGURADOPréstamos personales de los imponentes.

ASEGURADOImponente.

BENEFICIARIOHerederos del imponente fallecido.

BENEFICIARIOHerederos del imponente fallecido.

COBERTURASe asegura la vida de los imponentes que fueren deudores de la Caja por préstamos personales hasta 200 UF.

INDEMNIZACIÓNCubre el saldo de las deudas por préstamos personales que el imponente tenga vigente.

COBERTURASe asegura la vida de todos los imponentes.

INDEMNIZACIÓNHasta 2,5 veces los ahorros con un máximo de 60 UF.

VIGENCIA 02/01/1961

VIGENCIA 01/01/1999

REQUISITOS DEL ASEGURADOEstar al día en sus obligaciones con la

Caja.Antigüedad del imponente igual o

superior a 1 año.Imponentes fallecidos por causa de

muerte accidental antes de cumplir 70 años.

REQUISITOS DEL ASEGURADOEstar al día en sus obligaciones

con la Caja.Imponentes fallecidos por cualquier

causa de muerte.Tener menos de 70 años y no

encontrarse aquejados de enfermedades graves, a la fecha del otorgamiento del préstamo.

BE

NE

FIC

IOS

ASEGURADOInmueble del imponente.BENEFICIARIOImponente.

COBERTURACubre el daño por incendio que sufre un bien raíz de propiedad del imponente.

INDEMNIZACIÓNHasta 10 veces los ahorros con un máximo de 200 UF y se pagará por única vez.

VIGENCIA 01/03/2003

REQUISITOS DE LO ASEGURADOInscribir sólo 1 propiedad del imponente.El daño del incendio debe ser superior

al tercio del valor de la construcción.

REQUISITOS DEL BENEFICIARIOEstar al día en sus obligaciones

con la Caja.Antigüedad del imponente igual o

superior a 1 año.

SINIESTROS AL 31/12/2017 Nº 4.186 $ 4.378.457.981

SINIESTROS AL 31/12/2017


Nº 1.315 $ 1.196.927.823

Nº 9 $ 25.968.481


SEGURO DE CRÉDITO POR PÉRDIDA DE EMPLEO

SEGURO DE ASISTENCIA POR DECESOS DE FAMILIARES DIRECTOS

SEGURO AUTOMOTRIZ PÉRDIDA TOTAL POR CHOQUE

BE

NE

FIC

IOS

ASEGURADOPréstamos personales de los imponentes.

BENEFICIARIOImponente.

COBERTURACubre cuotas de préstamos de emergencia y de imprevistos.

INDEMNIZACIÓNHasta 6 cuotas de los préstamos de emergencia y de imprevistos.

VIGENCIA 01/03/2003

REQUISITOS DEL ASEGURADOEstar al día en sus obligaciones con

la Caja.Antigüedad del imponente igual o

superior a 1 año.Tener menos de 65 años a la fecha del

otorgamiento del préstamo.El imponente debe ser de planta o

titular.La pérdida de empleo debe ser por

causas ajenas a su voluntad y sin derecho a jubilación, pensión o desahucio.

El préstamo debe haber sido otorgado a lo menos con 90 días de antelación a la fecha del despido.

COBERTURAFinancia gastos por servicios funerarios derivados de la sepultación, incineración u otros por fallecimiento de un familiar directo.

INDEMNIZACIÓNHasta 1,5 veces los ahorros al 31 de diciembre del año anterior, con un máximo de 25 UF y se pagará por una única vez.

VIGENCIA 15/09/2006

ASEGURADOCónyuge, padres e hijos.


REQUISITOS DEL ASEGURADOTener menos de 70 años a la fecha del

fallecimiento.El asegurado no debe tener derecho

al seguro de vida u otro seguro o beneficio por el mismo concepto en otras instituciones.

REQUISITOS DEL BENEFICIARIOEstar al día en sus obligaciones con

la Caja.Antigüedad del imponente igual o

superior a 1 año.

ASEGURADOVehículo del imponente.


COBERTURACubre el daño por choque o colisión entre vehículos motorizados con consecuencia de pérdida total, es decir, con daños superiores al 75% del valor comercial del vehículo asegurado.

INDEMNIZACIÓNHasta el valor comercial del vehículo con un máximo del 100% de los ahorros a la fecha del siniestro y se pagará por única vez.

VIGENCIA 01/11/2010

REQUISITOS DEL BENEFICIARIOEstar al día en sus obligaciones con

la Caja. Antigüedad del imponente igual o

superior a 1 año.

REQUISITOSDE LO ASEGURADO

Inscribir sólo 1 vehículo de propiedad del imponente.

Debe ser el imponente el conductor del vehículo, en el momento del siniestro.

La documentación total del vehículo debe estar vigente.




Nº 16 $ 11.841.799

Nº 397 $ 150.933.249

Nº 4 $ 2.927.112

JUAN NEPOMUCENO JARA

Abogado. En la carrera administrativa alcanza en 1849 el cargo de Oficial Mayor. Más tarde ocupa los cargos de Secretario del Consejo de Estado y Ministro de la Corte Suprema de Justicia. Es don Juan Nepomuceno Jara la figura más notable entre los fundadores y servidores de la Caja, a la que se consagró durante veintisiete años con desinterés, inteligencia y probidad.

TASAS DE INTERÉSC O M PA R AT I V O


TASAS DE INTERÉS

Se acompaña, a modo informativo, un cuadro estadístico de los intereses que ha cobrado la Caja en los últimos 10 años, comparándolo con el Interés Máximo Convencional y el Interés Corriente que estableció la Superintendencia de Bancos e Intituciones Financieras (SBIF) en dicho período.

COMPARATIVO

COMPARATIVO DESDE 2008 HASTA 2017

MES AÑOINTERÉS POR MONTOS INFERIORES O IGUALES A 200 UF

MÁXIMO CONVENCIONAL CORRIENTE CAEP

Diciembre 2008 4,86% 3,24% 2,90%

Diciembre 2009 4,19% 2,79% 2,40%

Diciembre 2010 4,22% 2,82% 2,40%

Diciembre 2011 4,28% 2,86% 2,40%

Diciembre 2012 4,76% 3,17% 1,88%

Diciembre 2013 3,83% 2,78% 1,88%

Diciembre 2014 3,05% 2,37% 1,88%

Diciembre 2015 2,47% 2,22% 1,88%

Diciembre 2016 2,47% 2,15% 2,20%

Diciembre 2017 2,40% 2,08% 2,20%

TASA

S D

E I

NTE

RÉ

S


GRÁFICO COMPARATIVOSBIF Y CAEP

Int. Máx. Convencional

Int. Corriente

Int. Caep

3,24%

2,79% 2,82% 2,86%

3,17%

2,78%

2,37%

2,22%2,15%

2,08%

2,47% 2,47%2,40%

3,83%

3,05%

4,76%

4,28%4,22%4,19%

4,86%

4,00%

5,00%

3,00%

2,00%

1,00%

0,00%DIC/08 DIC/09 DIC/10 DIC/11 DIC/12 DIC/13 DIC/14 DIC/16 DIC/17

2,90%

2,40% 2,40% 2,40%

1,88% 1,88% 1,88% 1,88%2,20%

2,20%

DIC/15

TASA

S D

E I

NTE

RÉ

S

RAFAEL MINVIELLELAMANETTE

Nació en España. Cursa humanidades en Francia y emigra a la República Argentina en 1827. En Buenos Aires conquista una sólida reputación: Funda el Museo Americano y el Colegio Mercantil; aborda la traducción de obras francesas y escribe numerosas composiciones literarias. Don Rafael Minvielle, fundador de la Caja (junto a don Juan Nepomuceno Jara), es nombrado Contador-Tesorero de la institución el 27 de septiembre de 1858 y permanece en el cargo hasta el 23 de octubre de 1865, fecha en que presenta la renuncia a causa de la guerra con España, lo que determina su salida del país y el regreso a su patria. Terminada la guerra vuelve a Chile.

CUENTA DEL DIRECTORIO

JUAN GUSTAVO COURCELLE-SENEUIL

Francés, abogado. En 1855 fue contratado por el gobierno de Chile para servir de oficial consultor del Ministerio de Hacienda y para impartir en la Universidad de Chile una cátedra de economía política.Elaboró proyectos de leyes sobre moneda y bancos de emisión -convertidos en leyes por el Congreso- imprimieron el sello de su orientación doctrinaria al desarrollo de la economía nacional.Durante su permanencia en Chile fue miembro de la Junta de Vigilancia de la Caja (Consejo) desde el 25 de marzo de 1861 hasta el 31 de marzo de 1864.


CUENTA DEL DIRECTORIO

APRECIADOS IMPONENTES

El Directorio de la Corporación cumple con presentarles, de acuerdo con los Estatutos, la 159° Memoria Anual de la Institución, señalando que el ejercicio del año 2017 acusa un déficit total de $7.228.735.182.-.

La principal causa de este déficit, se debe a los depósitos en moneda extranjera, alcanzando $3.179.904.018.-, debido a la fluctuación negativa del dólar ocurrida en el curso del año 2017, pero de fácil recuperación por la demanda de esta moneda.

En cuanto a la pérdida en moneda nacional de $4.048.831.164.- obedece, en gran parte a la provisión de deudores morosos de préstamos ($1.635.347.346.-) y, al bajo interés cobrado por la Corporación en los préstamos que concede.

Se hace presente que los gastos generales, incluyen $450.781.559.-, que corresponden al pago de primas a las Compañías de Seguros de la Corporación; Compañía Seguros de Vida Huelén y Compañía de Seguros Generales Huelén.

Sin perjuicio de lo anterior, la Caja de Ahorros bonificará los fondos de nuestros imponentes, en un cien por ciento de la desvalorización monetaria, con cargo a la Cuenta de Excedentes u otra cuenta que se determine.

LOS SEGUROS

La Compañía de Seguros de Vida Huelén S.A., durante el año 2017, ha otorgado a 26 familias de imponentes fallecidos, pagos correspondientes a Seguros de Desgravamen y de Vida, por un monto de $31.156.486.-.

La Compañía de Seguros Generales Huelén S.A., durante dicho año, ha pagado 16 seguros destinados a financiar gastos funerarios de familiares directos de los imponentes, por un monto total de $4.956.432.-. Además se registra el pago de 2 seguros de Incendios de primer Riesgo, por un monto total de $6.872.448.-

Se recuerda que estas Compañías de Seguros, tanto de Vida como Generales, fueron creadas para beneficiar al Imponente y sus familiares; y, que sus primas son pagadas íntegramente por la Corporación, con cargo a sus recursos ordinarios y, que bajo ningún título o pretexto son cobrados directa o indirectamente

a los imponentes, que mantengan sus obligaciones al día.Las Compañías de Seguros, siempre han cumplido con las normativas establecidas por la Superintendencia de Valores y Seguros, siendo fiscalizadas por esta Institución anualmente.

SOLVENCIA DE LA CAJA

La Caja de Ahorros de Empleados Públicos continúa mostrando una sostenida solvencia, comparativamente superior a la de otras instituciones de su género, entregando con esto, seguridad y estabilidad a sus imponentes. A modo de ejemplo podemos señalar que el fondo de ahorro de los imponentes alcanza un monto de $23.981.944.109.-, sin embargo, sólo los depósitos a plazo (de fácil y rápida liquidación) constituyen a la fecha de esta Memoria, $59.714.512.426.- Esto quiere decir que los fondos de ahorro son cubiertos, prácticamente, en un 250% con los depósitos a plazo de la institución, sin considerar las deudas de imponentes con la Caja (saldos de préstamos), que alcanzan los $28.407.491.045.- (que se deducirán en caso de retiro).

La Caja tiene un importante patrimonio entre sus inmuebles adquiridos en el tiempo; siendo el caso más importante, la Chacra Ximena, un predio de 10 hectáreas aproximadamente, ubicado entre avenida Las Condes, colindando al sur con Avenida Paul Harris. Actualmente es un predio agrícola, pero el Directorio resolverá más adelante sobre su edificación.

Por otra parte, la Caja ha seguido brindando a sus imponentes, tal como en sus inicios, la posibilidad de un ahorro reajustable y los servicios de préstamos contemplados en sus estatutos; manteniendo su política conservadora, entregando siempre una atención distinta y personalizada.

Finalmente, agradecemos la confianza brindada y comunicamos que se continuará atendiendo a sus necesidades, así como por 159 años la Caja lo ha realizado; no obstante, seguiremos trabajando para entregar nuevos servicios y beneficios.

Santiago, marzo de 2018

DIRECTORIOCAJA DE AHORROS

DE EMPLEADOS PUBLICOS CU

EN

TA D

EL

DIR

EC

TOR

IO

CASA DE MONEDAEn ella funcionó la primera oficina de la Caja en el año 1858 hasta el año 1914

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

A L 3 1 D E D I C I E M B R E D E 2 0 1 7


ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERAPOR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

ACTIVOS NOTA 31/12/2017 31/12/2016

ACTIVOS CORRIENTES

Efectivo y Equivalentes de Efectivo 4 $ 21.132.205.371 $ 35.427.408.556

Caja 3.417.344 5.983.043

Caja Menor 500.000 500.000

Banco Santander 252.302.216 169.634.781

Banco Estado 81.101.392 92.829.408

Depósitos a Plazo en Moneda Nacional 20.794.884.419 35.158.461.324

Activos Financieros a Valor Razonable con Cambios en Resultados 5 $ 38.919.628.007 $ 30.624.240.042

Depósitos a Plazo en Moneda Extranjera 38.919.628.007 30.624.240.042

Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 6 $ 22.576.276.643 $ 22.673.157.732

Colocaciones Corto Plazo $ 22.536.563.379 $ 22.645.512.021

Préstamos para Imprevistos 14.616.466.923 14.965.871.297

Préstamos de Emergencia 2.344.984.708 2.643.951.864

Préstamos con Garantía Hipotecaria 113.271.751 133.576.346

Préstamos Atención Dental 6.229 79.555

Préstamos Desarrollo Actividad Comercial 5.586.870 7.425.796

Préstamos de Consolidación 34.371.239 36.027.230

Préstamo de Auxilio Especial 972.267.082 1.006.005.632

Préstamos Auxilio por Fallecimiento 2.407.611 3.501.709

Créditos Repactados 3.595.542.383 3.110.864.139

Cobranzas a Fiadores por Préstamos 851.658.583 738.208.453

Deudores Varios $ 39.713.264 $ 27.645.711

Deudores Varios 39.713.264 27.645.711

Cuentas por Cobrar a Empresas Relacionadas 8 $ 111.349.404 $ 209.267.519

Dividendos por Cobrar a Compañías Huelén 105.172.504 203.090.619

Cuentas por Cobrar Prestserv 6.176.900 6.176.900 EST

AD

O D

E S

ITU

AC

IÓN

FIN

AN

CIE

RA


ACTIVOS NOTA 31/12/2017 31/12/2016

ACTIVOS CORRIENTES

Gastos Anticipados Corto Plazo 7 $ 30.488.046 $ 32.625.037

Seguros por Vencer 11.850.785 11.966.278

Suscripciones Anuales 4.403.607 3.599.993

Primas Seguro de Desgravamen 64.866 2.301.934

Primas Seguro de Incendio 3.771.239 4.117.863

Primas Seguros Automotriz 10.397.549 10.638.969

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 82.769.947.471 $ 88.966.698.886

ACTIVOS NO CORRIENTESDeudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 6 $ 5.870.927.666 $ 6.418.694.668

Colocaciones Largo Plazo $ 5.870.927.666 $ 6.418.694.668

Préstamos para Imprevistos 4.111.627.806 4.020.052.370

Préstamos de Emergencia 261.296.739 306.629.227

Préstamos con Garantía Hipotecaria 40.412.235 50.765.459

Préstamos Desarrollo Actividad Comercial 491.726 1.287.724

Préstamos Auxilio por Fallecimiento - 329.825

Créditos Repactados 736.695.782 1.395.056.065

Cobranzas a Fiadores por Préstamos 720.403.378 644.573.998

Gastos Anticipados Largo Plazo 7 - $ 63.776

Primas Seguro de Desgravamen - 63.776 Inversiones Contabilizadas Utilizando el Método de laParticipación 9 $ 16.605.466.170 $ 16.646.048.229

Corporación de Inversiones Inmuebles S.A. 8.415.268.395 8.498.009.451

Compañía de Seguros de Vida Huelén S.A. 3.667.108.289 3.667.108.289

Empresa Nacional de Servicios y Comercio S.A. 1.304.215.234 1.262.056.237

Compañía de Seguros Generales Huelén S.A. 3.218.874.252 3.218.874.252

EST

AD

O D

E S

ITU

AC

IÓN

FIN

AN

CIE

RA


ACTIVOS NOTA 31/12/2017 31/12/2016

ACTIVOS NO CORRIENTES

Propiedades, Planta y Equipos, Neto 11 $ 5.458.802.042 $ 5.528.548.718

Bienes Raíces 8.735.879.685 8.735.879.685

Equipos de Oficina y Enseres 386.240.617 391.231.469

Depreciación Acumulada Propiedades, Planta y Equipos (3.663.318.260) (3.598.562.436)

Propiedades de Inversión 12 $ 24.228.927.565 $ 24.271.905.939

Bienes Raíces 25.290.615.717 25.499.510.481

Depreciación Acumulada Propiedades de Inversión (1.061.688.152) (1.227.604.542)

Activos Intangibles, Neto 10 $ 917.113 $ 917.113

Activos Intangibles 917.113 917.113

Otros Activos No Corrientes 13 $ 7.047.443 $ 6.932.742

Garantías de Arriendo por Recuperar 2.474.812 2.436.539

Acciones Chilectra 1.379.436 1.379.436

Depósito Garantía Franqueo 3.193.195 3.116.767

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 52.172.087.999 $ 52.873.111.185

TOTAL ACTIVOS $134.942.035.470 $ 141.839.810.071

PASIVOS Y PATRIMONIO NETO

PASIVOS CORRIENTES

Otros Pasivos Financieros Corrientes 14 $ 23.981.944.109 $ 24.512.571.334

Fondo de Imponentes 23.981.944.109 24.512.571.334

Acreedores Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 15 $ 275.483.839 $ 314.888.123

Acreedores Varios 101.136.884 54.040.236

Cuentas por Pagar a Balance 69.939.677 107.760.076

Acreedores por Imposiciones 76.708.926 121.791.015

Leyes Sociales 27.698.352 31.296.796

Cuentas por Pagar a Empresas Relacionadas 8 $ 228.694.933 $ 284.846.178

Cuentas por Pagar Empresas Relacionadas 228.694.933 284.846.178

EST

AD

O D

E S

ITU

AC

IÓN

FIN

AN

CIE

RA


PASIVOS Y PATRIMONIO NETO NOTA 31/12/2017 31/12/2016

PASIVOS CORRIENTES

Provisiones 16 $ 3.151.070.472 $ 1.522.753.610

Provisión Obligaciones Vencidas 2.269.963.870 703.538.915

Provisión Bonificación no Abonadas 9.876.298 9.880.044

Provisión Cobranzas Judiciales 871.230.304 809.334.651

Provisiones Corrientes por Beneficios a los Empleados 17 $ 474.718.416 $ 494.534.194

Provisión por Feriado Legal 474.718.416 494.534.194

Pasivos por Impuestos Corrientes 18 $ 75.133.928 $ 95.293.743

Impuestos Retenidos por Pagar 75.133.928 95.293.743

Otros Pasivos Corrientes 19 $ 415.282.087 $ 451.638.969

Ingresos en Cuentas Corrientes no Identificados 384.403.960 236.098.647

Remesa de Fondos por Apropiar - 68.920.990

Depositos de Imponentes por Individualizar 17.126.914 132.867.344

Otros Pasivos Corrientes 13.751.213 13.751.988

TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 28.602.327.784 $ 27.676.526.151

PATRIMONIO NETO

Reservas Patrimoniales $ 106.434.044.689 $ 106.434.044.689

Reservas 106.434.044.689 106.434.044.689

Resultados Acumulados (94.337.003) $ 7.729.239.231

Excedentes Acumulados 7.134.398.179 10.371.655.826

Déficit del Ejercicio (7.228.735.182) (2.642.416.595)

TOTAL PATRIMONIO NETO $ 106.339.707.686 $114.163.283.920

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO $ 134.942.035.470 $ 141.839.810.071

EST

AD

O D

E S

ITU

AC

IÓN

FIN

AN

CIE

RA

PALACIO PEREIRAHoy declarado monumento histórico, ubicado en la esquina noreste de la calle

Huérfanos con San Martín, la caja instala en 1942 sus oficinas.

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES



ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALESPOR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017


NOTA 31/12/2017 31/12/2016

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 20 $ 5.434.194.098 $ 7.163.869.134

Intereses y Reajustes de Préstamos $ 4.324.100.798 $ 5.803.465.913

Intereses Préstamos para Imprevistos 3.162.180.676 3.055.777.629

Intereses Préstamos de Emergencia 676.121.698 728.485.390

Intereses Préstamos con Garantía Hipotecaria 20.963.908 19.447.461

Intereses Préstamos de Auxilio por Fallecimiento 126.388 212.877

Intereses Préstamos de Auxilio Especial 94.595.234 115.289.653

Intereses y Reajustes Créditos Repactados 316.730.894 458.997.965

Reajustes Préstamos de Atención Dental y de Actividad Comercial 183.325 223.249

Deudas Incobrables - 1.373.122.611

Intereses Penales 53.198.675 51.909.078

Intereses y Reajustes por Depósitos a Plazo $ 1.110.093.300 $ 1.360.403.221

Int. y Reaj. Depósitos a Plazo en Moneda Nacional y Extranjera 1.110.093.300 1.360.403.221

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 20 $ (9.633.540.282) $ (8.091.825.361)

Servicios de Administración Internos $ (3.382.692.134) $ (3.864.885.939)Sueldos, Asignaciones, Convenio Colectivo, Gratificaciones y Otros Beneficios por Convenio Colectivo (3.382.692.134) (3.864.885.939)

Servicios de Administración Externos $ (1.827.515.905) $ (1.782.434.690)

Servicios Administrativos Conaserv S.A. (1.458.604.113) (1.457.702.204)

Servicios Administrativos Corp.de Apoyo Admin.S.A. (368.911.792) (324.732.486)EST

AD

O D

E R

ESU

LTA

DO

S IN

TEG

RA

LES


NOTA 31/12/2017 31/12/2016

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Otros Gastos de Administración $ (4.423.332.243) $ (2.444.504.732)

Seguros de Desgravamen por Préstamos (181.033.693) (218.186.744)

Depreciación Propiedades, Planta y Equipos / Propiedades de Inversión (155.025.443) (160.986.830)

Aporte al Fondo para Retiro del Personal (184.994.681) (181.606.233)

Contribuciones Bienes Raíces (450.047.980) (418.640.650)

Gasto por Provisión Obligaciones Vencidas (1.569.953.516) -

Gastos por Provisión Cobranzas Judiciales (65.393.830) -

Otros Seguros (269.747.866) (276.270.300)

Otros Gastos (1.547.135.234) (1.188.813.975)

OTRAS GANANCIAS (PÉRDIDAS) 20 $ (3.026.901.738) $ (1.702.250.724)

Diferencia de Cambio Depósitos a Plazo en Moneda Extranjera (3.179.904.018) (1.859.597.072)

Rentas de Arrendamiento 136.160.376 137.847.857

Otras Ganancias 16.841.904 19.498.491

PARTICIPACIÓN EN GANANCIA (PÉRDIDA) DE ASOCIADAS YNEGOCIOS CONJUNTOS CONTABILIZADOS POR EL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN

20$ (2.487.260) $ (12.209.644)

DÉFICIT DEL EJERCICIO $ (7.228.735.182) $ (2.642.416.595)

EST

AD

O D

E R

ESU

LTA

DO

S IN

TEG

RA

LES

BANCO O’HIGGINSEdificio donde se encontraban las primeras oficinas.

En el año 1956, la Caja materializó la idea de fundar un Banco Comercial creando el BANCO O’HIGGINS, cuyo objeto era obtener por una parte un mayor ingreso y, por otra, atender a los imponentes que requerían servicios bancarios. La Caja suscribió y adquirió el 51% de su capital.

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO



ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOPOR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017


31/12/2017 31/12/2016

FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN

Resultado del Ejercicio $ (7.228.735.182) $ (2.642.416.595)

CARGOS (ABONOS) QUE NO REPRESENTAN FLUJO DE EFECTIVO:

Depreciación y amortización del ejercicio 155.025.443 160.986.830

Resultado por inversiones en asociadas 2.487.260 12.209.644

VARIACIÓN DE ACTIVOS (AUMENTOS) DISMINUCIONES, QUE AFECTAN AL FLUJO DE EFECTIVO:

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes (17.270.666) 27.735.653

Activos financieros corrientes (8.295.387.965) 1.717.536.084

Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 97.918.115 (162.057.615)

Otros activos financieros corrientes (114.701) (363.540)

VARIACIÓN DE PASIVOS (DISMINUCIONES) AUMENTOS, QUE AFECTAN AL FLUJO DE EFECTIVO:

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar (39.404.284) (586.211.856)

Cuentas por pagar a entidades relacionadas (56.151.245) 261.306.297

Otras provisiones corrientes (19.815.778) 62.707.204

Otros pasivos corrientes 1.628.316.862 (1.377.589.941)

Cuentas por pagar por impuestos (20.159.815) 16.317.978

Otros pasivos financieros no corrientes (564.783.340) 447.793.267

FLUJO NETO (NEGATIVO) ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN

$ (14.358.075.296) $ (2.062.046.590)

EST

AD

O D

E F

LUJO

S D

E E

FEC

TIV

O


31/12/2017 31/12/2016

FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Dividendos recibidos 105.172.504 203.032.436

FLUJO NETO POSITIVO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO $ 105.172.504 $ 203.032.436

FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Compras de activo fijo (42.300.393) (49.893.835)

FLUJO NETO (NEGATIVO) ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN $ (42.300.393) $ (49.893.835)

FLUJO NETO (NEGATIVO) DEL EJERCICIO $ (14.295.203.185) $ (1.908.907.989)

VARIACIÓN DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTEDURANTE EL EJERCICIO

$ (14.295.203.185) $ (1.908.907.989)

SALDO INICIAL DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE $ 35.427.408.556 $ 37.336.316.545

SALDO FINAL DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE $ 21.132.205.371 $ 35.427.408.556

EST

AD

O D

E F

LUJO

S D

E E

FEC

TIV

O

GABRIELA MISTRAL(1889 - 1957)

Lucila Godoy Alcayaga, que es su verdadero nombre, se dedicó a la enseñanza y a la poesía. En 1922 apareció su primera obra “Desolación”. A ella le siguieron otras como “Ternura”, “Tala”, “Lagar” y “Poema de Chile”. El 15 de noviembre 1945 recibió el Premio Nobel de Literatura, el primero que se otorgó a un sudamericano. En los últimos años de su vida residió en el extranjero como Cónsul de Chile.

PABLO NERUDA(1904 - 1973)

Poeta, sólo en 1920, firma algunas publicaciones en revistas con el seudónimo de Pablo Neruda.En 1939, el Presidente Pedro Aguirre Cerda lo designa Cónsul para la emigración española y en 1940 Cónsul en México.En 1970 Neruda es nombrado Embajador de Chile en París. En el año 1971, recibe el Premio Nobel de Literatura. Fue el segundo chileno en obtenerlo. En 1946, Neftalí Ricardo Reyes, cambia judicialmente, su nombre por el de Pablo Neruda.

zz

ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETO



ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETOPOR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017


ReservasPatrimoniales

ResultadosAcumulados

TotalPatrimonio

SALDOS INICIALES AL 1 DE ENERO DE 2017 $ 106.434.044.689 $ 7.729.239.231 $114.163.283.920

Resultado de ingresos y gastos integrales - (7.228.735.182) (7.228.735.182)

Otros aumentos (disminuciones) al patrimonio neto - (594.841.052) (594.841.052)

Distribución de excedente 2016 - (661.918.757) -

Ajuste por inversión en empresas relacionadas - 67.077.705 -

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 $ 106.434.044.689 $ (94.337.003) $ 106.339.707.686

ReservasPatrimoniales

ResultadosAcumulados

TotalPatrimonio

SALDOS INICIALES AL 1 DE ENERO DE 2016 $106.434.044.689 $ 11.487.674.032 $117.921.718.721

Resultado de ingresos y gastos integrales - (2.642.416.595) (2.642.416.595)

Otros aumentos (disminuciones) al patrimonio neto - (1.116.018.206) $ (1.116.018.206)

Distribución de excedente 2015 - (1.060.625.029) -

Ajuste por gastos años anteriores - (78.692.936) -

Ajuste por inversión en empresas relacionadas - 23.299.759 -

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 $ 106.434.044.689 $ 7.729.239.231 $ 114.163.283.920

EST

AD

O D

E C

AM

BIO

EN

EL

PATR

IMO

NIO

NE

TO


CERTIFICADO DE LOS ESTADOS FINANCIEROSPOR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

DEJAMOS TESTIMONIO QUE LAS CIFRAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA CAJA DE AHORROSDE EMPLEADOS PÚBLICOS QUE ANTECEDE, PRACTICADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016,

ESTÁN CONFORME CON LOS SALDOS QUE REGISTRA EL LIBRO MAYOR.

CERTIFICADO DE LOS INSPECTORES DE CUENTAS

EST

AD

O D

E C

AM

BIO

EN

EL

PATR

IMO

NIO

NE

TO

EDIFICIO CALLE TEATINOS

La Junta, acuerda en el año 1911, la compra de un sitio eriazo en la calle Teatinos a fin de edificar en él las nuevas oficinas de la institución; en 1914 se termina esta construcción que constituye el primer edificio de la Caja.

INFORME AUDITORESINDEPENDIENTESA L 3 1 D E D I C I E M B R E D E 2 0 1 7


INFORME AUDITORES INDEPENDIENTESIN

FOR

ME

AU

DIT

OR

ES

IND

EP

EN

DIE

NTE

S


INFO

RM

E A

UD

ITO

RE

S IN

DE

PE

ND

IEN

TES

EDIFICIO ACTUAL DE LA CAJAAv. Presidente Bulnes 176, Santiago

NOTAS A LOS ESTADOSFINANCIEROS



NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSPOR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016En miles de pesos (M$)

La Caja de Ahorros de Empleados Públicos, persona jurídica de derecho privado (Corporación) sin fines de lucro, fundada en el año 1858, tiene por objeto fomentar el ahorro entre sus imponentes y prestarle los servicios que se contemplan en sus Estatutos. La dirección de su casa matriz es Avenida Presidente Bulnes 176, Santiago.

2.1 Período contable

Los presentes estados financieros corresponden a los siguientes períodos:Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados Integrales, Estado de Flujos de Efectivo y Estado de Cambios en el Patrimonio por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2017 y al 31 de diciembre de 2016.

2.2 Bases de preparación

Los presentes estados financieros, han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).Las inversiones en empresas relacionadas, se encuentran registradas en una sola línea en el Estado de Situación Financiera a su valor patrimonial, no han sido consolidadas línea a línea; este tratamiento no modifica el resultado neto del ejercicio ni el patrimonio de la Institución.

Estos estados financieros han sido preparados considerando las NIIF vigentes a la fecha, aplicadas de manera uniforme a los períodos cubiertos, y representan la adopción integral, explícita y sin reservas de las referidas normas internacionales. Los presentes estados financieros se han preparado bajo el criterio del costo histórico.

2.3 Estimaciones y juicios contables

La preparación de los estados financieros conforme a las NIIF requiere el uso de ciertas estimaciones contables críticas. También exige a la Administración que ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables de la Corporación. En los presentes estados financieros la Administración ha utilizado estimaciones para valorar y registrar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos.Estas estimaciones se realizan en función de la mejor información disponible sobre los hechos analizados. En cualquier caso, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas en los próximos ejercicios, lo que se realizaría en su caso, de forma prospectiva.

2.4 Moneda funcional y presentación

Las cifras incluidas en los estados financieros adjuntos están expresadas en miles de pesos chilenos, siendo el peso chileno la moneda funcional de la Corporación.

2.5 Bases de conversión

Los activos y pasivos expresados en moneda extranjera y en moneda reajustable, se presentan valorizados en la moneda funcional, al valor de la unidad de fomento y del dólar estadounidense vigente al cierre del ejercicio.

MONEDA 31/12/2017 31/12/2016

$ $Dólar Estadounidense (US$) 614,75 669,47

Unidad de Fomento (UF) 26.798,14 26.347,98NO

TA 1

/ 2

NOTA 1INFORMACIÓN CORPORATIVA

NOTA 2RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES


NO

TA 2

2.6 Nuevos pronunciamientos de contabilidad

A la fecha de los presentes estados financieros, los siguientes pronunciamientos contables han sido emitidos por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB sigla en inglés), pero aún no son de aplicación obligatoria, por lo tanto, serán aplicados a las fechas descritas más abajo.

ENMIENDAS A NIIF

FECHA DE APLICACIÓN OBLIGATORIA

Períodos anuales iniciados en o después del

Contabilización de las adquisiciones por participaciones en operaciones conjuntas (enmiendas a NIIF 11) 1 de enero 2017

Aclaración de los métodos aceptables de Depreciación y Amortización (enmiendas a la NIC 16 y NIC 38) 1 de enero 2017

Agricultura: Plantas productivas (enmiendas a la NIC 16 y NIC 41) 1 de enero 2017

Método de la participación en los estados financieros separados (enmiendas a la NIC 27) 1 de enero 2017

Iniciativa de Revelación (enmiendas a NIC 1) 1 de enero 2017

Entidades de Inversión: Aplicación de la excepción de Consolidación (enmiendas a NIIF 10, NIIF12 y NIC 28) 1 de enero 2017

Mejoras anuales Ciclo 2012 – 2014 mejoras a cuatro NIIF 1 de enero 2017

La aplicación de estas normas no ha tenido impacto en los montos reportados en estos estados financieros.

a) Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido adoptadas en estos estados financieros.

b) Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido emitidas pero su fecha de aplicación aún no está vigente.

NUEVAS NIIF



NIFF 9, Instrumentos Financieros 1 de enero 2018

NIIF 15, Ingresos procedentes de contratos con clientes 1 de enero 2018

NIIF 16, Arrendamientos 1 de enero 2019


ENMIENDAS A NIIF



Venta o Aportación de activos entre un Inversionista y su Asociada o Negocio Conjunto (enmiendas a NIIF 10 y NIC 28)

Fecha de vigencia aplazadaindefinidamente

Reconocimiento de activos por impuestos diferidos por pérdidas no realizadas (enmiendas a NIC 12) 1 de enero 2017

Iniciativa de revelación (enmienda a NIC 7) 1 de enero 2017

Aclaración a la NIIF 15 “Ingresos procedentes de contratos con clientes” 1 de enero 2018

Clasificación y medición de transacciones de pagos basados en acciones (enmienda a NIIF 2) 1 de enero 2018

ENMIENDAS A NIIF



Aplicación NIIF 9 “Instrumentos Financieros” con NIIF 4 “Contratos de Seguros” (enmiendas a NIIF 4)

Enfoque de superposición efectivo cuando se aplica por primera vez la NIIF 9, Enfoque de aplazamiento efectivo para periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2018, y sólo están disponibles durante tres años después de esa fecha

Transferencias de propiedades de inversión(enmiendas a NIC 40) 1 de enero 2018

Mejoras anuales ciclo 2014 – 2017(enmiendas a NIIF 1, NIIF 12 y NIC 28)

Las enmiendas a NIIF 1 y NIC 28 son efectivas para periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2018. La enmienda a la NIIF 12 para periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero 2017

NUEVAS INTERPRETACIONES



CINIIF 22 Operaciones en moneda extranjera y consideración anticipada 1 de enero 2018

NO

TA

2


2.8 Efectivo y equivalentes de efectivo

De acuerdo a la actividad de la Corporación y a la naturaleza de los recursos que conforman su activo, el efectivo y equivalentes de efectivo incluyen el efectivo en caja, los saldos en las cuentas corrientes bancarias y los depósitos a plazo en entidades bancarias.

2.9 Estado de flujo de efectivo

Los flujos de efectivo corresponden a las entradas y salidas de efectivo y equivalentes de efectivo y se clasifican según lo siguiente:

a) Actividades de operación:Son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos y egresos ordinarios de la Corporación, así como otras actividades que no puedan ser clasificadas como de inversión o financiamiento.

2.7 Moneda extranjeraSaldos y transacciones en moneda extranjera

Las operaciones en moneda extranjera distintas al peso chileno (moneda funcional de la Corporación) son convertidas a la moneda funcional respectiva en la fecha en que se producen. Los activos y pasivos monetarios denominados en monedas extranjeras a la fecha de presentación de los estados financieros son convertidos a la moneda funcional al tipo de cambio al cierre del ejercicio.Las utilidades o pérdidas generadas reflejan su efecto en el Estado de Resultado Integrales.

b) Actividades de inversión:Son las actividades relacionadas con la adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes.

c) Actividades de financiamiento:Son las actividades que producen variaciones en la composición del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero.

2.10 Compensación de saldos y transacciones

Como norma general en los estados financieros no se compensan ni los activos ni pasivos, ni los ingresos y gastos, salvo en aquellos casos en que la compensación sea requerida o esté permitida por alguna norma y esta presentación sea un reflejo del fondo de la transacción.

NO

TA

2

2.11 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar

a) Colocaciones:Corresponde a los préstamos otorgados a los imponentes, valorizados a su valor nominal más los intereses y reajustes devengados al cierre de cada ejercicio.

b) Deudores varios:Corresponde a las cuentas por cobrar que ingresarán durante el año siguiente, valorizados a su valor nominal.Las cuentas comerciales a cobrar se reconocen a su valor nominal, considerando los plazos medios de vencimiento, los cuales no superan los 3 meses.

2.12 Propiedades, plantas y equipos

Estos bienes son medidos a su costo de adquisición neto de su correspondiente depreciación acumulada y de las pérdidas por deterioro, si las hubiere.Las propiedades, plantas y equipos, se deprecian siguiendo el método lineal, mediante la distribución del costo de adquisición de los activos entre los años de vida útil estimada de los elementos.

A continuación se presentan los períodos de vida útil utilizados para la depreciación de estos activos:

ACTIVO FIJO MESES DE VIDAÚTIL ESTIMADA

Construcciones con estructura de acero, cubierta y entrepisos de perfiles acero o losas hormigón armado.

960

Edificios, casas y otras construcciones, con muros de ladrillo o de hormigón, con cadenas, pilares y vigas de hormigón armado, con o sin losas.

600

Instalaciones en general (ejemplos: eléctricas, de oficina) 120

Automóviles, jeeps y camionetas 84

Muebles y Enseres 84


2.13 Activos intangibles distintos de la plusvalía

Los activos intangibles están compuestos por obras de arte con una vida útil definida y valorizados de acuerdo al modelo del costo, el que se considera costo de adquisición menos amortización acumulada y pérdidas acumuladas por deterioro.La amortización es reconocida en resultados sobre la base del método lineal durante la vida útil estimada de los activos intangibles.

A continuación se presentan los rangos de vida útil esperada por cada clase de activo intangible:

El método de amortización, vidas útiles son revisados en cada ejercicio financiero, ajustándose si es necesario.Los costos de mantenimiento de los programas informáticos, se reconocerán como gasto del ejercicio en que se incurren.

ACTIVO INTANGIBLE MESES DE VIDAÚTIL ESTIMADA

Programas informáticos 36

Obras de arte -

2.14.- Inversiones en asociadas contabilizadas por el método de la participación

Una asociada (coligada) es una entidad en la cual la empresa tiene influencia significativa.La inversión en la compañía asociada es contabilizada usando el método de la participación. Bajo este método, la inversión se registra inicialmente al costo y se incrementa o

disminuye en función de la proporción que se devenga de los resultados del período de la entidad asociada, después de la fecha de adquisición. Cuando ha habido un cambio reconocido directamente en el patrimonio de la asociada, se reconoce su proporción en el patrimonio de la empresa.

2.15 Transacciones con entidades relacionadas

La Corporación revela en notas a los estados financieros las transacciones y saldos con partes relacionadas, informando separadamente las transacciones con influencia significativa o que tengan participación en la Corporación, el personal clave de la administración y otras partes relacionadas con la Corporación. Transacciones con partes relacionadas es toda transferencia de recursos, servicios u obligaciones entre partes relacionadas, con independencia de que se cobre o no un precio.Al 31 de diciembre de 2017, todos los saldos vigentes con estas partes relacionadas, son valorizados en condiciones de independencia mutua y serán liquidados en efectivo dentro del período establecido. Ninguno de los saldos está garantizado y corresponden exclusivamente a operaciones del giro.

2.16 Deterioro de valor de activos no financieros

Los activos sujetos a depreciación se someten a pruebas de pérdidas por deterioros siempre que algún suceso o cambio en las circunstancias indiquen que el importe en libros puede no ser recuperable. Se reconoce una pérdida por deterioro por el exceso del monto en libros del activo sobre su valor recuperable.

2.17 Otros pasivos financieros

Los Otros pasivos financieros se reconocen por la obligación con los imponentes de la Corporación. 2.18 Beneficios a los empleados

La Corporación constituye obligaciones por indemnizaciones por años de servicios, el que se encuentra pactado a todo evento para todos los trabajadores de la Corporación, en base a lo estipulado en el reglamento de indemnización por años de servicios, por lo cual ha reconocido la provisión correspondiente.

NO

TA 2

Equipos de vigilancia 84

Equipos computacionales (ejem-plos: computadores, monitores, impresoras)

72

Equipos de Oficina (ejemplos: útiles de oficina, ventiladores, calculadoras, máquinas de escribir, trituradoras)

36

Herramientas livianas 36


La Corporación es depositaria y administradora del Fondo de Aportes para Retiro del Personal. Este fondo se forma con el aporte anual que hace la Institución, ascendente al total de la remuneración del mes de enero y con el aporte mensual del trabajador, equivalente a un porcentaje aplicado sobre la remuneración. Hasta el 1 de octubre de 2008, la Caja invertía sus fondos disponibles en depósitos a plazo en moneda nacional y en dólares estadounidenses, al tenor de la Comisión Clasificadora de Riesgo, integrada por los Superintendentes de Administradoras de Fondos de Pensiones, de Bancos e Instituciones Financieras, de Valores y Seguros y por cuatro representantes de las Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP).Al dejar en la fecha indicada la actividad de la clasificación que hacía la Comisión Clasificadora de Riesgo, la Caja carece de una información fidedigna y en esta circunstancia sólo efectúa estos depósitos en el Banco Estado y Banco de Chile.

2.19 Provisiones corrientes por beneficios a los empleados

La Caja de Ahorros de Empleados Públicos reconoce el gasto por vacaciones del personal sobre base devengada y se registra a su valor nominal. Este concepto se presenta en el estado de situación financiera en la línea Provisiones Corrientes por Beneficios a los Empleados.

2.20 Provisiones

La Caja de Ahorros de Empleados Públicos reconoce una provisión cuando; tiene una obligación presente, ya sea legal o implícita, como resultado de sucesos pasados; es probable que vaya a ser necesaria una salida de recursos para liquidar la obligación; y el importe se ha estimado en forma fiable.Las provisiones se valoran por el valor actual de los desembolsos que se espera que sean necesarios para liquidar la obligación usando la mejor estimación de la administración.

2.21 Ingresos y gastos

Los ingresos son reconocidos en la medida que sea probable que los beneficios económicos fluyan a la Corporación y puedan ser confiablemente medidos.Los ingresos son reconocidos cuando los riesgos y los beneficios significativos de la propiedad de los servicios hayan sido prestados y es probable que se reciban beneficios económicos de la transacción.Se reconocen los ingresos cuando pueden ser estimados con fiabilidad y en función del grado de realización de la

La Caja de Ahorros de Empleados Públicos está expuesta a los riesgos propios del mercado en la cual desarrolla su actividad. Las políticas y los sistemas de administración de riesgo se revisan regularmente a fin de que reflejen los cambios en las condiciones de mercado y en las actividades de la Corporación.

a) Riesgo de créditoEl riesgo de crédito es el riesgo de pérdida que ocurre cuando el emisor de un instrumento no cumple de acuerdo a los términos y condiciones pactadas, generando una pérdida y dependiendo de ésta. En este sentido la mitigación de este riesgo está asociada a la posición conservadora que adopta la Corporación.Las cuentas por cobrar son revisadas periódicamente de manera de aplicar los controles definidos por la Gerencia de la Corporación.

b) Riesgo de liquidezEl riesgo de liquidez es el riesgo que la Caja de Ahorros de Empleados Públicos no pueda cumplir con sus obligaciones a medida que vencen.El enfoque de la Administración para administrar la liquidez es asegurar, en la mayor medida posible, que siempre contará con la liquidez suficiente para cumplir con sus obligaciones, sin incurrir en costos adicionales o arriesgar la reputación de la Corporación.Periódicamente la Administración estima las necesidades de liquidez para cada período, entre los montos de efectivo a recibir, los egresos y los montos de efectivo disponibles.Existe un presupuesto anual de su flujo operacional, que le permite anticipar sus eventuales requerimientos de caja.

c) Riesgo de mercadoEl riesgo de mercado de la Caja de Ahorros de Empleados Públicos es el riesgo de que cambios en los precios de mercado, por ejemplo en las tasas de cambio o tasas de interés, afecten los resultados de la Corporación.

NOTA 3ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO FINANCIERO

NO

TA 2

/ 3

prestación a la fecha de cierre de los estados financieros.Un gasto se reconoce de forma inmediata cuando un desembolso no genera beneficios económicos futuros o cuando no cumple los requisitos necesarios para su registro como activo. Asimismo se reconoce un gasto cuando se incurre en un pasivo y no se registra activo alguno, como puede ser un pasivo por una garantía.Los ingresos y gastos procedentes de una misma transacción se registran simultáneamente en el estado de resultados.


La composición del efectivo y efectivo equivalente es la siguiente:

Los Depósitos a plazo fijo y, reajustable expresados en UF, es el siguiente:

CONCEPTOS 31/12/2017 31/12/2016M$ M$

Saldos en caja 3.917 6.483

Saldos en bancos 333.404 262.464

Depósitos a plazo fijo con vencimiento a 30 días 13.906.626 1.725.073

Depósitos a plazo reajustable con vencimiento a 90 días 6.888.258 33.433.388

Total efectivo y efectivo equivalente 21.132.205 35.427.408

CONCEPTOS 31/12/2017 31/12/2016M$ M$

Depósitos a plazo fijo con vencimiento a 30 días 13.906.626 1.725.073

Depósitos a plazo reajustable con vencimiento a 90 días 6.888.258 33.433.388

Depósitos a plazo reajustable expresados en UF 257.042,39 1.268.916,57

NOTA 4EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE

El objetivo de la administración del riesgo de mercado es controlar las exposiciones a este riesgo dentro de parámetros razonables y al mismo tiempo optimizar la rentabilidad. Dada las características del negocio que desarrolla la Caja de Ahorros de Empleados Públicos está en constante evaluación referente a los riesgos significativos de tipo de cambio o de tasa de interés.

La Corporación no posee restricciones en el uso de efectivo y efectivo equivalente.

La composición del rubro por depósitos a plazo en moneda extranjera al 31 de diciembre de 2017 y al 31 de diciembre de 2016, es la siguiente:

CONCEPTO MONEDA31/12/2017 31/12/2016

M$ M$Depósitos a plazo en moneda extranjera a 90 días US$ 38.919.628 30.624.240

Total otros activos financieros 38.919.628 30.624.240

Depósitos a plazo en moneda extranjera expresado en US$ 63.309.683,62 45.744.006,52

NOTA 5ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON

CAMBIOS EN RESULTADOS

NO

TA 4

/ 5


a) El detalle de los componentes de deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, neto de la Caja de Ahorros de Empleados Públicos, vigentes al cierre de los ejercicios al 31 de diciembre de 2017 y al 31 de diciembre de 2016, es el siguiente:

CARTERA31/12/2017 31/12/2016

CorrienteM$

No CorrienteM$

CorrienteM$

No CorrienteM$

Préstamos para Imprevistos 14.616.467 4.111.628 14.965.871 4.020.052

Préstamos de Emergencia 2.344.985 261.297 2.643.952 306.629

Préstamos con Garantía Hipotecaria 113.272 40.412 133.576 50.765

Prestamos de Atención Dental 6 - 80 -

Préstamos de Desarrollo de Actividad Comercial 5.587 492 7.426 1.288

Préstamos de Consolidación 34.371 - 36.027 -

Préstamos de Auxilio Especial 972.267 - 1.006.006 -

Préstamo de Auxilio por Fallecimiento 2.408 - 3.502 330

Créditos Repactados 3.595.542 736.696 3.110.864 1.395.056

Cobranza a fiadores por préstamos 851.659 720.403 738.208 644.574

Deudores varios 39.713 - 27.646 -Total deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 22.576.277 5.870.928 22.673.158 6.418.694

NOTA 6DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS

CUENTAS POR COBRAR

El saldo de las colocaciones está compuesto al 31 de diciembre de los siguientes préstamos:PRÉSTAMO MODALIDAD DE PAGO

Para Imprevistos Cuota fija en pesos, con interés plazo a 24, 36 y 48 meses.

De Emergencia Cuota fija en pesos, con interés plazo a 12 y 18 meses.

Con Garantía Hipotecaria Cuota fija en pesos, con interés plazo a 60 meses.

De Atención Dental Cuota fija en UF, sin interés plazo a 60 meses.

De Desarrollo Actividad Comercial Cuota fija en UF, sin interés plazo a 60 meses.

De Consolidación Cuota fija en pesos, con interés plazo a 60 meses.

De Auxilio Especial Pago de interés fijo mensual sobre el capital a 12 meses, prorrogable.

De Auxilio por Fallecimiento Cuota fija en UF, con interés plazo a 12, 24 y 36 meses.

La Administración de la Caja de Ahorros de Empleados Públicos realiza estimaciones sobre aquellas cuentas de dudoso cobro, sobre la base de una revisión objetiva de todas las cantidades pendientes al final de cada período.El criterio para determinar la incobrabilidad respecto de las colocaciones, se basa en la fecha de vencimiento de los préstamos, la cual se encuentra registrada en la cuenta Provisión Obligaciones Vencidas. N

OTA

6


RUBROVIGENTES VENCIDAS ENTRE 1 A 3 MESES

31/12/2017M$

31/12/2016M$

31/12/2017M$

31/12/2016M$

Rentas de arrendamiento 22.973 15.161 - -

Fondos fijos 5.212 5.194 - -

Deudores varios 9.509 4.614 - -

Deudores por sueldo 2.019 2.676 - -

Total 39.713 27.645 - -

b) El detalle de la antigüedad de las cuentas por cobrar es el siguiente:

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Corrientes (neto):

Los saldos incluidos en este rubro no devengan intereses. No existen restricciones a la disposición de estas cuentas por cobrar.

c) De acuerdo al análisis realizado por la Administración, se estima que el riesgo de deterioro de los deudores comerciales y de otras cuentas por cobrar ha sido debidamente analizado y se han constituido provisiones.

El detalle de los gastos anticipados al cierre de los ejercicios al 31 de diciembre de 2017 y al 31 de diciembre de 2016, es el siguiente:

CARTERA31/12/2017 31/12/2016

CorrienteM$

No CorrienteM$

CorrienteM$

No CorrienteM$

Seguros por vencer 11.850 - 11.966 -

Gastos anticipados 4.404 - 3.600 -

Primas desgravamen anticipados 65 - 2.302 64

Anticipos seguros de incendio 3.771 - 4.118 -

Anticipo seguros vehículos motorizados 10.398 - 10.639 -

Total gastos anticipados 30.488 - 32.625 64

NOTA 7GASTOS ANTICIPADOS

NO

TA 6

/ 7


NOTA 8SALDOS Y TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS

Los saldos y transacciones tanto de las cuentas por cobrar como por pagar entre entidades relacionadas son por operaciones comerciales, los cuales no devengan intereses.

Las cuentas por cobrar a empresas relacionadas corresponden, a la provisión de los dividendos que las compañías de Seguro de

Las transacciones y saldos entre la Corporación y una entidad relacionada, corresponden a operaciones habituales en cuanto a su objeto y condiciones.

a) Cuentas por cobrar a empresas relacionadas:Los saldos por cobrar con empresas relacionadas son los siguientes:

RUT SOCIEDAD RELACIÓN MONEDATOTAL CORRIENTES TOTAL NO CORRIENTES

31/12/2017M$

31/12/2016M$

31/12/2017M$

31/12/2016M$

96.994.700-5 Compañías de Seguros Generales Huelén S.A. Coligada $ 21.754 112.781 - -

99.196.000-7 Compañías de Seguros de Vida Huelén S.A. Coligada $ 83.418 90.310 - -

95.096.000-0 Empresa Nacional de Servicios y Comercio S.A. Coligada $ 6.177 6.177 - -

Total 111.349 209.268 - -

Vida Huelén S.A. y Seguros Generales Huelén S.A., distribuirán al año siguiente y que serán percibidos por la Corporación, una vez realizada la Junta Ordinaria de Accionistas; y, a la devolución de primas de seguros de desgravamen no consumidas por préstamos pagados anticipadamente.

RUT SOCIEDAD RELACIÓN MONEDATOTAL CORRIENTES TOTAL NO CORRIENTES

31/12/2017M$

31/12/2016M$

31/12/2017M$

31/12/2016M$

96.994.700-5 Compañías de Seguros Generales Huelén S.A. Coligada $ 5.994 5.748 - -

99.196.000-7 Compañías de Seguros de Vida Huelén S.A. Coligada $ 14.437 14.508 - -

78.968.890-7 Compañía Nacional de Servicios S.A. Coligada $ 172.598 189.395 - -

99.556.190-5 Corporación de Apoyo Administrativo S.A. Coligada $ 35.665 75.196 - -

Total 228.694 284.847 - -

b) Cuentas por pagar a empresas relacionadas:Los saldos por pagar con empresas relacionadas son los siguientes:

NO

TA 8


El saldo de cuentas por pagar a empresas relacionadas corresponde a las primas de seguros contratados en la Compañía de Seguros de Vida Huelén S.A. y en la Compañía de Seguros Generales Huelén S.A.; y, a los servicios administrativos y de aseo contratados en la Compañía Nacional de Servicios S.A. y en la Corporación de Apoyo Administrativo S.A. que se cancelaron dentro del mes de enero y febrero de 2018; a la fecha de emisión de los actuales Estados Financieros dichos compromisos se encuentran pagados.Desde algunos años, la Corporación ha estado financiando distintos seguros, tales como: Seguro de Vida, Seguro de Vida de Desgravamen, Seguro de Incendio de Primer Riesgo, Seguro de Crédito por Pérdida de Empleo, Seguro Colectivo de Asistencia por Decesos de Familiares Directos y desde octubre del año 2010 el Seguro de Vehículo Motorizado por Pérdida Total por Choque, que se contratan en Compañías de Seguros que pertenecen a la Caja, cuyas primas son financiadas totalmente por la Institución, tal como se explica en la nota 2.15, en la que se detalla los pagos que se efectúa a la Compañía de Seguros de Vida Huelén S.A. y a la Compañía de Seguros Generales Huelén S.A.

c) Transacciones con entidades relacionadas:Las principales transacciones y sus efectos en el Estado de Resultados Integral con partes relacionadas durante los ejercicios 2017 y 2016 son las siguientes:

RUT SOCIEDADNATURALEZA

DELA RELACIÓN

DESCRIPCIÓN DELA TRANSACCIÓN

31/12/2017M$

31/12/2016M$

96.994.700-5 Compañías de SegurosGenerales Huelén S.A. Coligada

Seguro de desempleo eincendio (81.599) (91.427)

Seguro de decesos familiar directo (37.920) (37.131)

Seguro vehículo por pérdida total por choque (24.900) (25.317)

99.196.000-7 Compañías de Seguros de Vida Huelén S.A. Coligada

Seguro colectivo de desgravamen sobre los préstamos

(181.034) (218.187)

Seguro de vida (95.828) (93.748)

Arriendos pagados (5.727) (7.487)

Arriendos percibidos 13.846 13.556

95.096.000-0Empresa Nacional deServicios y Comercio S.A.

Coligada Servicios de imprenta (15.438) (22.476)

94.856.000-3Corporación deInversiones Inmuebles S.A.

Coligada Arriendos pagados (24.449) (23.923)

d) Remuneraciones del DirectorioA contar de marzo de 2012 y en virtud de la Ley 20.500, los Directores no perciben remuneración.

NO

TA 8


REMUNERACIÓN RECIBIDA POR EL PERSONAL CLAVE DE LA CORPORACIÓN

31/12/2017 31/12/2016

M$ M$Remuneraciones Imponibles 743.090 916.112

Total 743.090 916.112

e) Remuneraciones del personal clave de la CorporaciónDurante el ejercicio 2017 y 2016 la remuneración del personal clave de la Corporación, es la siguiente:

Detalle de inversiones en Asociadas con patrimonio positivo:

NOMBRE ASOCIADA

VALOR DE INVERSIÓN NETA EN ASOCIADA PAÍS

ASOCIADA

MONEDAFUNCIO-

NAL

PARTICIPACIÓN ENASOCIADA

31/12/2017M$

31/12/2016M$

31/12/2017M$

31/12/2016M$

Corporación de Inversiones Inmuebles S.A. 8.415.268 8.498.010 Chile $ 99,987305% 99,987305%

Compañía de Seguros de Vida Huelén S.A. 3.667.108 3.667.108 Chile $ 99,948062% 99,948062%

Empresa Nacional deServicio y Comercio S.A. 1.304.216 1.262.056 Chile $ 99,990805% 99,990805%

Compañía de SegurosGenerales Huelén S.A. 3.218.874 3.218.874 Chile $ 99,99% 99,99%

Total 16.605.466 16.646.048

NOTA 9INVERSIÓN EN ASOCIADAS

NO

TA 8

/ 9

/ 1

0CONCEPTOS 31/12/2017 31/12/2016

M$ M$Obras de arte 917 917

Total intangibles 917 917

NOTA 10ACTIVOS INTANGIBLES


NOTA 11PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS

CONCEPTOS

31/12/2017 31/12/2016

Valor Bruto DepreciaciónAcumulada Valor Neto Valor Bruto Depreciación

Acumulada Valor Neto

M$ M$ M$ M$ M$ M$

Vehículos 46.586 (11.801) 34.785 46.586 (5.146) 41.440

Equipos de oficina y enseres 110.213 (56.788) 53.425 99.983 (48.828) 51.155

Instalaciones 228.974 (126.691) 102.283 244.196 (146.451) 97.745

Maquinarias y herramientas 467 (233) 234 466 (79) 387

Bienes raíces 8.735.880 (3.467.805) 5.268.075 8.735.880 (3.398.059) 5.337.821

Totales 9.122.120 (3.663.318) 5.458.802 9.127.111 (3.598.563) 5.528.548

a) Clases de propiedades, planta y equipos:

EQUIPOS DE OFICINA Y ENSERES 31/12/2017 31/12/2016

M$ M$Saldo inicial (neto) 51.155 44.334

Adiciones y disminuciones (neto) 10.230 21.043

Gastos por depreciación del ejercicio (7.960) (14.222)

Saldo neto 53.425 51.155

b) Movimientos en Propiedades, Planta y Equipos, por clases:

Los movimientos del rubro Propiedades, planta y equipo durante ambos ejercicios es la siguiente:

VEHÍCULOS 31/12/2017 31/12/2016


Adiciones y disminuciones (neto) - 15.245

Gastos por depreciación del ejercicio (6.655) (5.022)

Saldo neto 34.785 41.440

NO

TA

11


INSTALACIONES 31/12/2017 31/12/2016


Adiciones y disminuciones (neto) (15.222) 13.211

Gastos por depreciación del ejercicio 19.760 (21.999)

Saldo neto 102.283 97.745

MAQUINARIAS Y HERRAMIENTAS 31/12/2017 31/12/2016

M$ M$Saldo inicial (neto) 387 54

Adiciones y disminuciones (neto) - 398

Gastos por depreciación del ejercicio (153) (65)

Saldo neto 234 387

NO

TA 1

1 /

12

BIENES RAÍCES 31/12/2017 31/12/2016

M$ M$Saldo inicial 8.735.880 8.824.123

Reclasificación a Propiedades de Inversión - (88.243)

Gastos por depreciación (3.467.805) (3.398.059)

Saldo neto 5.268.075 5.337.821

La Depreciación del ejercicio, calculada conforme al criterio expuesto en la nota 2.12), ascendió al 31 de diciembre de 2017 y 2016 a M$ 155.025 y M$ 160.987, respectivamente. Estos montos se presentan formando parte de los Gastos Operacionales.

De acuerdo al análisis realizado por la Administración, se estima que no hay riesgo de deterioro de las propiedades de inversión.

DETALLE 31/12/2017 31/12/2016

M$ M$Bienes raíces 25.290.616 25.411.267

Reclasificación a Propiedades de Inversión - 88.243

Depreciación Acumulada (1.061.688) (1.227.605)

Total 24.228.928 24.271.905

El detalle de propiedades de inversión es el siguiente:

NOTA 12PROPIEDADES DE INVERSIÓN


DETALLE 31/12/2017 31/12/2016

M$ M$Garantía de arriendo por recuperar 2.475 2.437

Acciones Chilectra V Región 1.379 1.379

Depósito garantía franqueo convenido 3.193 3.117

Total 7.047 6.933

El detalle de otros activos no corrientes es el siguiente:

NOTA 13OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES

DETALLE 31/12/2017 31/12/2016

M$ M$Fondo de Imponentes 21.723.349 22.397.960

Fondo de Imponentes II 2.258.595 2.114.611

Total 23.981.944 24.512.571

La composición de otros pasivos financieros corrientes corresponde a obligaciones con imponentes, de acuerdo al siguiente detalle:

NOTA 14OTROS PASIVOS FINANCIEROS CORRIENTES

a) Fondo de Imponentes

a) Fondo de Imponentes

El objeto de la Caja es fomentar el ahorro de sus imponentes, quienes mensualmente efectúan su aporte equivalente al 1% del total de su remuneración. Los imponentes que se encuentran con sus aportes pagados regularmente, pueden optar a los servicios que presta la Corporación, principalmente préstamos.Por otra parte, estos ahorros se incrementan anualmente con la distribución de los excedentes que obtenga la Caja. Esta distribución es fijada por el Directorio de la Institución, de conformidad con el artículo Nº 2 de los Estatutos y se formaliza en sesión de Directorio los primeros meses de cada año.De acuerdo a los Estatutos de la Corporación, el Imponente puede retirar el total de sus haberes, siempre que éstos no estén comprometidos con otras obligaciones vigentes en la Caja (art. 14 y 19 de los Estatutos).

Al 31 de diciembre de 2017 y 2016, los saldos que presenta este rubro son M$ 21.723.349 y M$ 22.397.960, respectivamente.Los retiros brutos del fondo de Imponentes, efectuados durante los ejercicios 2017 y 2016, asciende a M$ 2.887.759 y M$ 2.823.164, respectivamente.Durante los años 2017 y 2016, se registraron 2.349 y 2.063 retiros totales de fondos; y los retiros parciales alcanzaron a 1.660 y 1.351 el año 2017 y 2016 respectivamente.Los retiros líquidos del fondo de Imponentes, efectuados durante los ejercicios 2017 y 2016, asciende a M$ 2.564.296 y M$ 2.427.093, respectivamente.

b) Fondo de Imponentes II

Durante el año 2000, se modificó el Estatuto de la Caja, acordándose entre otros puntos que, a contar de ese año las cuentas de ahorros sin movimientos durante cinco o más años consecutivos con cualquier saldo, se acreditarán en una cuenta de Pasivo. Devengarán las mismas bonificaciones que las cuentas con movimiento y quedarán a disposición de sus N

OTA

13

/ 14


NO

TA 1

5 /

16

La composición de los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar de la Caja de Ahorros de Empleados Públicos, vigentes al cierre de los ejercicios al 31 de diciembre de 2017 y al 31 de diciembre de 2016, es el siguiente:

RUBRO31/12/2017 31/12/2016

CorrienteM$

No CorrienteM$

CorrienteM$

No CorrienteM$

Acreedores cheques caducados 2.507 - 3.720 -

Acreedores por sumas pagadas en exceso 33.249 - 20.350 -

Acreedores varios 46.676 - 15.430 -

Cuentas por pagar a balance 69.940 - 107.760 -

Acreedores por imposiciones 76.709 - 121.791 -

Garantías de arriendo 12.906 - 7.890 -

Acreedores por sueldo 10 - 493 -

Retención IPS 1.636 - 1.973 -

Retención AFP, ISAPRES y APV 25.920 - 29.141 -

Aportes por pagar 5.789 - 6.157 -

Caja de compensación 142 - 183 -

Total 275.484 - 314.888 -

NOTA 15ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

titulares o beneficiarios, que no perderán la calidad de imponentes. (Art. Nº 19 de los Estatutos de la Corporación). Reforma de Estatutos 2014, se mantiene vigente Art. N° 19.Al 31 de diciembre de 2017 y 2016, los saldos que presenta esta cuenta son M$ 2.258.595 y M$ 2.114.611, respectivamente.

a) El detalle de las provisiones es el siguiente:

DETALLE 31/12/2017 31/12/2016

M$ M$Provisión Obligaciones vencidas 2.269.964 703.539

Provisión Bonificación no abonada 9.876 9.880

Provisión Cobranzas Judiciales 871.230 809.335

Total 3.151.070 1.522.754

NOTA 16PROVISIONES


b) Los movimientos de las provisiones al cierre de cada ejercicio son los siguientes:

PROVISIÓN OBLIGACIONES VENCIDAS 31/12/2017 31/12/2016

M$ M$Saldo inicial 703.539 1.687.899

Incremento (decremento) en provisiones 1.566.425 (984.360)

Saldo 2.269.964 703.539

PROVISIÓN BONIFICACIÓN NO ABONADAS 31/12/2017 31/12/2016

M$ M$Saldo inicial 9.880 9.887

Incremento (decremento) en provisiones (4) (7)

Saldo 9.876 9.880

PROVISIÓN COBRANZAS JUDICIALES 31/12/2017 31/12/2016

M$ M$Saldo inicial 809.335 1.202.558

Incremento (decremento) en provisiones 61.895 (393.223)

Saldo 871.230 809.335

PROVISIÓN DE VACACIONES 31/12/2017 31/12/2016

M$ M$Saldo inicial 494.534 431.827

Incremento (decremento) en provisiones (19.816) 62.707

Saldo 474.718 494.534

a) El detalle de las provisiones es el siguiente:

b) Los movimientos de las provisiones al cierre de cada ejercicio son los siguientes:

DETALLE 31/12/2017 31/12/2016

M$ M$Provisión de vacaciones del personal 474.718 494.534

Total 474.718 494.534

NOTA 17PROVISIONES CORRIENTES POR BENEFICIO

A LOS EMPLEADOS

NO

TA 1

6 /

17


NO

TA 1

8 /

19

DETALLE 31/12/2017 31/12/2016

M$ M$Impuesto por pagar 16.843 15.916

Impuesto retenido profesional 1.901 1.116

Impuesto único segunda categoría 56.390 78.261

Total 75.134 95.293

El detalle de pasivos por impuesto corrientes es el siguiente:

NOTA 18PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

Fondo de Participación Sección Fianzas

Con fecha 20 de noviembre de 1996, según oficio Nº 05312 de la Superintendencia de Valores y Seguros señaló que “La Caja de Ahorros de Empleados Públicos, por tratarse de una Corporación de derecho privado, no está facultada legalmente para intervenir, en forma directa, en el comercio de seguros” y en consecuencia debió suspender de inmediato el otorgamiento del denominado “Servicio de Fianzas de prima con participación de utilidades”. Sin perjuicio de lo anterior, la Caja se hace responsable hasta su extinción, de todas las pólizas contratadas con anterioridad a la fecha del dictamen de la Superintendencia de Valores y Seguros.

DETALLE 31/12/2017 31/12/2016

M$ M$Ingresos en cuentas corrientes no identificados 384.404 236.099

Remesas de fondos por apropiar - 68.921

Depósitos de imponentes por individualizar 17.127 132.867

Abonos bancarios en análisis 531 531

Fondo de participación sección fianzas 13.220 13.221

Total 415.282 451.639

El detalle de otros pasivos corrientes al 31 de diciembre de 2017 y 2016, es el siguiente:

NOTA 19OTROS PASIVOS CORRIENTES


INGRESOS POR COLOCACIONES Y DEPÓSITOS A PLAZO 31/12/2017 31/12/2016

M$ M$Intereses préstamos para imprevistos 3.162.181 3.055.778

Intereses préstamos de emergencia 676.122 728.485

Intereses préstamos con garantía hipotecaria 20.964 19.447

Intereses préstamos de auxilio especial 94.595 115.290

Intereses préstamos de auxilio por fallecimiento 126 213

Intereses y reajustes créditos repactados 316.731 458.998

Reajustes préstamos de atención dental y de actividad comercial 183 223

Intereses penales 53.199 51.909

Intereses y reajustes por depósitos a plazo en moneda nacional y extranjera 1.110.093 1.360.403

Deudas incobrables - 1.373.123

Total 5.434.194 7.163.869

a) Clases de ingresos ordinariosAl 31 de diciembre de 2017 y 2016, bajo este rubro se presenta las siguientes partidas:

NOTA 20INGRESOS Y GASTOS

NO

TA 2

0

DETALLE 31/12/2017 31/12/2016

M$ M$Servicios administrativos internos (3.382.692) (3.864.886)

Servicios administrativos externos: Conaserv S.A. (1.458.604) (1.457.702)

Servicios administrativos externos: Corp.de Apoyo Adm. (368.912) (324.732)

Seguros de desgravamen por préstamos (181.034) (218.187)

Depreciación Propiedades, Planta y Equipos y Propiedades de Inversión (155.025) (160.987)

Aporte al fondo para retiro del personal (184.995) (181.606)

Contribuciones bienes raíces (450.048) (418.641)

Gasto por Provisión Obligaciones Vencidas (1.569.954) -

Gasto por Provisión Cobranzas Judiciales (65.394) -

Otros seguros (269.748) (276.270)

Otros gastos (1.547.134) (1.188.814)

Total (9.633.540) (8.091.825)

b) Gastos de administraciónLa Composición de este rubro al 31 de diciembre de 2017 y 2016, es la siguiente:


NO

TA 2

0 /

21

DETALLE 31/12/2017 31/12/2016

M$ M$Corporación de Inversiones Inmuebles S.A. (117.597) (46.348)

Compañía de Seguros Vida Huelén S.A. 83.418 90.310

Empresa Nacional de Servicios y Comercio S.A. 9.937 (168.952)

Compañía Seguros Generales Huelén S.A. 21.755 112.781

Total (2.487) (12.209)

DETALLE 31/12/2017 31/12/2016

M$ M$Diferencia de cambio por depósito a plazo en moneda extranjera (3.179.904) (1.859.597)

Rentas de arrendamiento 136.160 137.848

Otras ganancias 16.842 19.498

Total (3.026.902) (1.702.251)

c) Otras Ganancias (Pérdidas)

La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2017 y 2016, es la siguiente:

d) Participación en ganancia (pérdida) de asociadas y negocios conjuntos contabilizados por el método de participación

INSTITUCIÓN FINANCIERA 31/12/2017 31/12/2016

M$ M$Banco Estado 695.628 1.497.476

Total 695.628 1.497.476

Tal como se menciona en la nota 2.18, la Corporación es responsable por la administración del Fondo de Aporte para retiro de su personal, el cual al 31 de diciembre de 2017 y 2016, se encuentra colocado en depósitos a plazo fijo y reajustable en las siguientes instituciones financieras:

NOTA 21CONTINGENCIAS O COMPROMISOS


DETALLE 31/12/2017 31/12/2016

M$ M$Saldo Inicial 1.497.476 1.653.711

Intereses y reajustes de los depósitos a plazo 36.274 57.700

Aportes de la Caja al Fondo 184.995 181.606

Aportes de los Funcionarios al Fondo 86.329 79.296

Finiquitos (1.109.446) (474.837)

Totales 695.628 1.497.476

El movimiento del Fondo de Aporte para Retiro del Personal durante los ejercicios 2017 y 2016, es el siguiente:

No existen hechos significativos de carácter financiero-contable ocurridos entre el 31 de diciembre de 2017 y la fecha de cierre de los presentes estados financieros que pudieran afectarlos significativamente.

NOTA 22HECHOS POSTERIORES

NO

TA 2

1 /

22

CAJA DE AHORROS DEEMPLEADOS PÚBLICOSAv. Presidente Bulnes 176Santiago, ChileFono: 227186000www.caep.cl

DISEÑO Y PRODUCCIÓNCaja de Ahorros deEmpleados Públicos Juan P. Pozo - D.G.Impresos Prestserv S.A

IMPRESIÓNImpresos Prestserv S.AChiloé 1574Santiago, ChileFono: 225510287

1

2

3

4

5

6789

10

111213

14

151617

18

19

20

Baquedano 731, Of. 901(58) 2351000 - 2351001

ARICATarapacá 465, Of. 305 - 306

(57) 2361700 - 23617012361702

IQUIQUE

Colipi 570, Of. 105 (52) 2351100 - 2351101

COPIAPÓArturo Prat 461, Of. 1206 (55) 2538200 - 2538201

2538202

ANTOFAGASTA

Libertad 456, Of. 3 - 4(53) 2352600 - 2352601

OVALLELos Carreras 380, Of. 116(51) 2471600 - 2471601

LA SERENA

Valparaíso 585, Of. 701(32) 2518000 - 2518001 - 2518002

2518003 - 2518004 - 2518005

VIÑA DEL MARArturo Prat 740, Of. 13 - 14.

(34) 2371200 - 2371201

SAN FELIPE

Ramón Barros Luco 1613, Of. 804(35) 2331300 - 2331301

2331302

SAN ANTONIOCampos 423, Of. 303 - 304

(72) 2741500 - 27415012741502

RANGAGUA

Bernardo O’Higgins 940, Of. 201(41) 2906260 – 2906261

2906262 - 2906263 - 2906264

CONCEPCIÓNUno Norte 801, Of. 605(71) 2341900 - 2341901

2341902

TALCA

Claro Solar 835, Of. 801 (45) 2941990 - 2941991

2941992 - 2941993

TEMUCOAlmagro 250, Of. 604

(43) 2450890 - 2450891 2450892

LOS ANGELES

Manuel A. Matta 549, Of. 607(64) 2452100 - 2452101

OSORNOIndependencia 521, Of. 901

(63) 2362000 - 23620012362002

VALDIVIA

Blanco Encalada 324, Of. 301(65) 2562 300 - 2562301

CASTROBenavente 405, Of. 301(65) 2562200 - 2562201

2562202

PUERTO MONTT

Carlos Condell 23 Local 2(67) 2452400 - 2452401

COYHAIQUERoca 817, Of. 42

(61) 2362500 - 2362501

PUNTA ARENAS

1 2

3 4

5 6

7 8

9 10

11 12

13 14

15 16

17 18

19 20

Si bien con anterioridad existían entida-des benéficas, dependientes de congre-gaciones religiosas y de corporaciones gremiales que procuraban cautelar e incrementar el ahorro en dinero de las personas menos pudientes, histórica-mente, sólo en las dos últimas décadas del siglo XVIII, tal actividad inicia su insti-tucionalización jurídica con el nacimiento de las Cajas de Ahorros. La primera de ellas fue creada en Hamburgo en el año 1778 y, a partir de esa fecha, antes que finalizara el siglo, se encontraban esta-blecidas en las principales ciudades de Alemania. Posteriormente, a medidados del siglo XIX, emergen en Inglaterra, Francia, Austria, Hungría, Italia, Suiza, Bélgica, España, Portugal, los países bajos y Chile.

ORIGEN DE LAS CAJAS DE AHORRO

C A J A D E A H O R R O SD E E M P L E A D O S P Ú B L I C O S


2 0 1 7

caja de ahorros de empleados pÚblicos caep 2017.pdf · 2019-05-03 · origen de las cajas de...

Documents