二〇一五年四月二十一日

一、公司简介

（一）法定名称及缩写

中文名称：北部湾财产保险股份有限公司；

中文简称：“北部湾保险”；

英文名称：Beibu Gulf Property and Casualty Insurance Co.,Ltd；

英文缩写：BGIC。

（二）注册资本

人民币 15亿元。

（三）注册地

广西壮族自治区南宁市金湖路 58-1号。

（四）成立时间

2013年 1月 18 日。

（五）经营范围和经营区域

经营范围：财产保险业务，包括财产损失保险、责任保险、保证保险、信用

保险等业务；短期健康保险业务和人身意外伤害保险业务；上述保险业务的再保

险业务；国家法律、法规允许的资金运用业务；经保险监督管理机构和国家有关

部门批准的其他业务。

经营区域：公司开业后两年内在广西壮族自治区开展业务，两年后根据公司

经营管理水平、业务发展状况和人才储备情况，逐步在外省开展业务。

（六）法定代表人

李燕

（七）客服和投诉电话

4009909999

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二、财务会计信息

（一）资产负债表

2014年 12月 31 日 单位：人民币元

年末数 年初数

资产：

货币资金 87,961,785.27 920,732,264.37

拆出资金 - -

以公允价值计量且其变动计入当前

损益的金融资产 232,754,961.25 16,941,809.30

衍生金融资产 - -

买入返售金融资产 - -

应收利息 11,973,427.03 887,027.69

应收保费 51,713,154.38 4,288,504.90

应收代位追偿款 3,135.11 3,095.00

应收分保账款 26,893,758.78 9,526,252.55

预付手续费及佣金支出 2,472,416.95 -

应收分保未到期责任准备金 45,750,884.13 39,850,687.40

应收分保未决赔款准备金 30,541,334.71 15,418,018.94

定期存款 361,517,817.47 213,993,125.00

可供出售金融资产 159,592,960.00 -

持有至到期投资 675,000,000.00 120,000,000.00

长期股权投资 - -

存出资本保证金 300,000,000.00 120,000,000.00

投资性房地产 - -

固定资产 32,646,619.63 23,357,069.02

无形资产 14,311,506.41 7,304,975.06

独立账户资产 - -

递延所得税资产 - -

其他资产 17,557,333.13 9,716,336.14

资产总计 2,050,691,094.25 1,502,019,165.37

负债：

拆入资金 - -

以公允价值计量且其变动计入当前

损益的金融负债 - -

衍生金融负债 - -

预收保费 74,133,524.36 28,224,654.92

应付手续费及佣金 15,798,115.52 9,560,983.93

应付分保账款 25,011,158.45 22,100,377.17

应付职工薪酬 20,986,525.06 23,022,445.45

应交税费 11,222,323.57 7,521,680.89

应付赔付款 2,927,547.65 1,006,534.78

应付保单红利 - -

保户储金及投资款 - -

未到期责任准备金 493,678,142.55 227,658,542.41

未决赔款准备金 220,439,196.96 68,599,433.53

长期借款

应付债券 - -

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独立账户负债 - -

递延所得税负债 - -

其他负债 31,650,444.58 685,395,279.53

负债合计 895,846,978.70 1,073,089,932.61

所有者权益：

股本 1,500,000,000.00 600,000,000.00

资本公积 -681,279.47 -

盈余公积 - -

一般风险准备 - -

未分配利润 -344,474,604.98 -171,070,767.24

所有者权益合计 1,154,844,115.55 428,929,232.76

负债和所有者权益总计 2,050,691,094.25 1,502,019,165.37

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（二）利润表

2014年 12 月

单位：人民币元

本年数 上年数

一、营业收入 606,793,840.24 87,233,601.95

已赚保费 562,264,479.45 77,436,602.36

保险业务收入 911,508,731.81 326,971,974.02

其中：分保费收入 235,922.27 -

减：分出保费 89,124,848.95 61,727,516.65

提取未到期责任准

备金

260,119,403.41 187,807,855.01

投资收益（损失以"-"号填

列）

42,272,400.94 9,557,804.91

其中：对联营企业和合

营企业的投资收益

- -

公允价值变动收益（损失

以"-"号填列）

1,812,923.79 -

汇兑收益（损失以"-"号

填列）

144,184.33 -47,116.64

其他业务收入 299,851.73 286,311.32

二、营业支出 783,324,844.43 263,193,113.46

赔付总支出 271,121,694.89 28,503,472.97

减：摊回赔付支出 24,235,889.47 1,816,142.43

提取未决赔款准备金 157,047,061.56 68,599,433.53

减：摊回分保未决赔款准

备金

15,123,315.77 15,418,018.94

保单红利支出 - -

分保费用 47,184.47 -

营业税金及附加 45,958,703.92 18,310,448.27

手续费及佣金支出 81,694,656.48 30,943,157.91

业务及管理费 296,932,483.46 153,470,410.01

减：摊回分保费用 31,307,141.67 19,800,242.93

其他业务成本 1,189,406.56 400,595.07

资产减值损失 - -

三、营业利润（亏损以"-"

号填列）

-176,531,004.19 -175,959,511.51

加：营业外收入 3,132,180.00 5,000,000.00

减：营业外支出 5,013.55 111,255.73

四、利润总额（亏损以"-"

号填列）

-173,403,837.74 -171,070,767.24

减：所得税费用 - -

五、净利润（净亏损以"-"

号填列）

-173,403,837.74 -171,070,767.24

六、每股收益 -0.12 -0.29

（一）基本每股收益 -0.12 -0.29

（二）稀释每股收益

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（三）现金流量表

2014年 12月 单位：人民币元

本年数 上年数

一、经营活动产生的现金流量

收到原保险合同保费取得的现金 967,159,710.18 387,260,573.62

收到再保业务现金净额 -47,816,148.44 -27,410,623.31

保户储金及投资款净增加额 - -

收到其他与经营活动有关的现金 62,076,037.23 39,854,689.61

经营活动现金流入小计 981,419,598.97 399,704,639.92

支付原保险合同赔付款项的现金 257,282,430.48 22,096,157.23

支付手续费的现金 77,798,710.83 21,533,376.75

支付保单红利的现金 - -

支付给职工以及为职工支付的现金 101,942,231.43 40,024,168.36

支付的各项税费 107,180,625.94 34,798,817.43

支付其他与经营活动有关的现金 495,947,274.14 254,106,106.52

经营活动现金流出小计 1,040,151,272.82 372,558,626.29

经营活动产生的现金流量净额 -58,731,673.85 27,146,013.63

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 1,597,674,966.25 320,546,958.90

取得投资收益收到的现金 18,547,193.08 1,824,943.27

收到其他与投资活动有关的现金 1,868,615,762.47 -

投资活动现金流入小计 3,484,837,921.80 322,371,902.17

投资支付的现金 2,465,746,748.22 456,941,809.30

质押贷款净增加额 - -

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

金

20,312,034.48 19,150,487.62

支付其他与投资活动有关的现金 1,867,683,283.04 -

投资活动现金流出小计 4,353,742,065.74 476,092,296.92

投资活动产生的现金流量净额 -868,904,143.94 -153,720,394.75

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 900,000,000.00 600,000,000.00

发行债券收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 -657,609,765.84 661,299,770.49

筹资活动现金流入小计 242,390,234.16 1,261,299,770.49

偿还债务支付的现金 - -

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - -

支付其他与筹资活动有关的现金 203.00 -

筹资活动现金流出小计 203.00 -

筹资活动产生的现金流量净额 242,390,031.16 1,261,299,770.49

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -

五、现金及现金等价物净增加额 -685,245,786.63 1,134,725,389.37

加：期初现金及现金等价物余额 1,134,725,389.37 -

六、期末现金及现金等价物余额 449,479,602.74 1,134,725,389.37

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（四）所有者权益变动表 2014年度 单位：人民币元

项目

本年金额 上年金额

实收资本 资本公积 盈余

公积

一般风

险准备 未分配利润 所有者权益合计 实收资本

资本

公积

盈余

公积

一般风

险准备 未分配利润 所有者权益合计

一、上年年余额

600,000,000.00 -171,070,767.24 428,929,232.76 -

加：会计政策变更 - -

二、本年年初余额

600,000,000.00 -171,070,767.24 428,929,232.76 -

三、本年增减变动金额

900,000,000.00

-681,279.47 -173,403,837.74 725,914,882.79

600,000,000.00 -171,070,767.24

428,929,232.76

（一）净利润 -173,403,837.74 -173,403,837.74 -171,070,767.24

-171,070,767.24

（二）直接计入所有者

权益的利得和损失

-681,279.47 -681,279.47 -

上述（一）和（二）小

计

-681,279.47 -173,403,837.74 -174,085,117.21 -171,070,767.24

-171,070,767.24

（三）所有者投入和减

少资本

900,000,000.00 900,000,000.00

600,000,000.00

600,000,000.00

1.所有者投入资本

900,000,000.00 900,000,000.00

600,000,000.00

600,000,000.00

2.股份支付计入所有

者权益的金额 - -

3.其他 - -

（四）利润分配 - - -

1.提取盈余公积金 - -

2.提取一般风险准备 - -

3.其他 - -

（五）所有者权益内部

结转 - -

四、本年年末余额

1,500,000,000.00

-681,279.47

- - -344,474,604.98 1,154,844,115.55

600,000,000.00

-

- - -171,070,767.24

428,929,232.76

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（五）财务报表附注

附注一、公司基本情况

北部湾财产保险股份有限公司是由广西金融投资集团有限公司作为主发起人，联合

广西交通投资集团有限公司、广西北部湾国际港务集团有限公司、广西机场管理集团有

限责任公司、武汉钢铁（集团）公司、广西有色金属集团有限公司、广西农垦集团有限

责任公司、广东鸿发投资集团有限公司、广西长江天成投资集团有限公司、广西平铝集

团有限公司、百色市政府直属的广西百色开发投资集团有限公司、梧州市政府直属的梧

州市东泰国有资产经营有限公司、柳州五菱汽车有限责任公司等共 13 家广西区内外大

型企业共同发起，于 2013年 1月 18日正式成立的全国性法人保险机构，原注册资金为

人民币 6 亿元，2014 年增资至人民币 15 亿元。公司办公地址位于广西壮族自治区南宁

市青秀区金湖路 58-1 号北部湾保险大厦 1、2、7、8、9 楼。经营范围包括财产损失保

险、责任保险、信用保险和保证保险；短期健康保险和意外伤害保险；上述业务的再保

险业务；国家法律、法规允许的保险资金运用业务。

附注二、会计报表编制基础

本财务报表以持续经营为基础，根据财政部于 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则

－基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制。

附注三、遵循会计准则的申明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014

年 12月 31日的财务状况和 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日期间的经营成果和现

金流量等有关信息。

附注四、重要会计政策、会计估计的说明

（一） 会计准则和会计制度

本公司执行《企业会计准则》及相关补充规定。

（二） 会计年度

本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。

（三） 记账本位币

记账本位币为人民币。

（四） 记账基础和计价原则

本公司会计核算采用权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资

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产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定

计提相应的减值准备。

（五）现金及现金等价物的确定标准

现金流量表上的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款，包括现金、可

以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。

现金等价物是指库存现金及企业持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到

期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（六）外币业务折算

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期

汇率与初始确认日或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额均计入当期

损益。

（七）金融资产

1.金融资产的分类

金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。

（1）交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括为交易而持有的金融资产

和于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司所

持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。

（2）持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和

能力持有至到期的非衍生金融资产。

（3）可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被

划分为其他类的金融资产。

2.金融资产的确认和计量

金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计

入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当收取某项金融资产现

金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转至转入

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方的，终止确认该金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允

价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投

资，按照成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值

变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的

处置损益，计入当期损益。

除减值损失，可供出售金融资产公允价值变动直接计入所有者权益，待该金融资产

终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具

投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权

益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。

3.金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日

对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）以摊余成本计量的金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的

未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融

资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转

回，计入当期损益。

（2）可供出售金融资产减值

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允

价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务

工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确

认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，

期后公允价值上升直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

计量的权益工具投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对

未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失，减值损失一经确认，以后期

间不予转回价值得以恢复的部分。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确

认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减

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值损失转回确认为其他综合收益并计入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回计

入当期损益。

4.金融资产的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合

同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公允

价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认的，将所

转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相

对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差异计入当期损益：(1) 终止确认部分的账

面价值；(2) 终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对

应终止确认部分的金额之和。

5.金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场

的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的

各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价

值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与

本公司特定相关的参数。

（八）买入返售金融资产

买入返售金融资产是指按照返售协议约定先买入，再按照固定价格返售的票据、证

券、贷款等金融资产所融出的资金。买入返售金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。

（九）应收账款及坏账准备

应收款项包括应收利息、应收保费、应收分保账款及其他应收款等。当存在客观证

据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项时，根据其预计未来现金流量现值

低于其账面价值的差额，计提坏账准备，计入当期损益。

（十）存出资本保证金

根据中华人民共和国保险法第九十七条“保险公司应当按照其注册资本总额的百分

之二十提取保证金，存入国务院保险监督管理机构指定的银行，除公司清算时用于偿还

债务外，不得动用”。本公司按照注册资本总额的 20%提取保证金，并存入保监会规定的

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银行，除本公司清算时用于清偿债务外，不做其他用途。

（十一）固定资产

1.固定资产的认定标准

使用年限在 1 年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经

营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备，但单位价值在 2,000 元以

上，并且使用年限在 1年以上的资产。

2.固定资产的计量

公司外购的固定资产以取得时的实际成本进行初始计量。

在建工程按实际发生的成本计量，实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化

条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工

程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

3.固定资产的分类及折旧方法

固定资产的分类、使用年限和净残值率如下：

固定资产类别 折旧年限 净残值率

一、房屋及建筑物 - -

营业用房 30 5%

非营业用房 35 5%

简易房 5 5%

建筑物 20 5%

二、电子化设备 - -

大型机 10 5%

中型机 8 5%

小型机 5 5%

微型机 5 5%

其他 5 5%

三、交通运输设备 - -

理赔专用车 5 5%

其他运输设备 8 5%

四、机械、动力及安全保卫设备 - -

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机械设备 10 5%

动力设备 10 5%

安全保卫设备 5 5%

五、电器设备 5 5%

六、医疗设备 5 5%

七、办公及文字处理设备 5 5%

八、办公家具 5 5%

九、其他固定资产 5 5%

固定资产折旧采用直线法计提，按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内

计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依

据尚可使用年限确定折旧额。

公司在年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、

长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项资产可收回金额低于其账面

价值的差额计提固定资产减值准备。

当固定资产被处置、或者预期通过使用不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入

当期损益。

（十二）无形资产

无形资产指不具实物形态可准确计量的非货币性资产，包括专利权、商标权、专有

技术、租赁权、土地使用权、非专利技术、软件使用权等，以实际成本进行初始计量。

本公司无形资产采用直线法摊销，摊销期限为10年。

（十三）长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期

负担的分摊期限在一年以上的各项费用。其中，筹建期间所发生的费用,先在长期待摊

费用中归集,企业开始生产经营月份起一次计入开始生产经营当月的损益；其他长期待

摊费用,在费用项目实际或预计受益期内分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后

的净额列示。

（十四）除金融资产外的其他资产减值

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固定资产及使用寿命有限的无形资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测

试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并

计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现

金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难

以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金

额。资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

（十五）保险合同

本公司的保险合同包括原保险合同和再保险合同。本公司与投保人签订的合同，如

发生保险合同约定的保险责任范围内的事故可能导致本公司承担赔付保险金责任的，则

本公司承担了保险风险；如果保险风险重大，则属于原保险合同。本公司与其他保险人

签订的合同，如转移了重大保险风险，则属于再保险合同。

1.保险混合合同

本公司与投保人签订的合同，使本公司既承担保险风险又承担其他风险的，分别下

列情况进行处理：

（1）保险风险部分和其他风险部分能够区分，并且能够单独计量的，将保险风险部

分和其他风险部分进行分拆。保险风险部分确定为保险合同；其他风险部分不确定为保

险合同。

（2）保险风险部分和其他风险部分不能够区分，或者虽能够区分但不能够单独计量

的，如果保险风险重大，将整个合同确定为保险合同；如果保险风险不重大，不将整个

合同确定为保险合同。

确定为保险合同的，按照《企业会计准则第 25 号-原保险合同》和《企业会计准

则第 26 号-再保险合同》进行处理；不确定为保险合同的，按照《企业会计准则第 22

号-金融工具确认和计量》《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》等进行处理。

2.保险合同的收入和成本

本公司于保险合同成立并承担相应保险责任，与保险合同相关的经济利益很可能流

入，且保险合同相关的收入能够可靠计量时确认保费收入。本公司根据保险合同约定的

保费总额确认为当期保费收入。

对于分保费收入，本公司根据相关再保险合同的约定，计算确定分保费收入金额。

保险合同提前解除的，本公司按照保险合同约定计算确定应退还投保人的金额作为

退保费，计入当期损益。

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保险合同成本指保险合同发生的会导致所有者权益减少的且与向所有者分配利润

无关的经济利益的总流出。保险合同成本主要包括已经发生的手续费及佣金支出、赔付

成本以及提取的各项保险合同准备金。

本公司在确认原保险合同保费收入的当期，按照相关再保险合同的约定，计算确定分出

保费和应向再保险接受人摊回的分保费用，计入当期损益。在确定支付赔付款项金额或

实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期，本公司冲减相应的应收分

保准备金余额；同时，本公司按照相关再保险合同的约定，计算确定应向再保险接受人

摊回的赔付成本，计入当期损益。

在原保险合同提前解除的当期，本公司按照相关再保险合同的约定，计算确定分出

保费和应向再保险接受人摊回分保费用，计入当期损益；在提取原保险合同准备金时，

本公司按照相关再保险合同的约定，计算确定应向再保险接受人摊回的相应准备金，确

认为相应的应收分保准备金资产。在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减

原保险合同相应准备金余额的当期，本公司冲减相应的应收分保准备金额；同时，本公

司按照相关再保险合同的约定，计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本，计入当期

损益。在原保险合同提前解除的当期，本公司按照相关再保险合同的约定，计算确定分

出保费、摊回分保费用的调整金额计入当期损益；同时，转销相关应收分保准备金余额。

本公司将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表中分

别列示，不相互抵销；将再保险合同形成的收入或费用与有关原保险合同形成的费用或

收入在利润表中也分别列示，不相互抵销。

3.保险合同准备金

本公司在资产负债表日计量保险合同准备金，以如实反映保险合同负债。本公司的

保险合同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金。

（1）保险合同准备金计量单元

本公司在计量保险合同准备金时，将具有同质保险风险的保险合同组合作为一个计

量单元，包括企业财产保险、家庭财产保险、工程保险、责任保险、信用保险、保证保

险、机动车辆法定第三者责任保险、机动车辆商业第三者责任保险、机动车辆车体损失

保险、机动车辆其他保险、船舶保险、货物运输保险、特殊风险保险、农业保险、短期

健康保险、意外伤害保险、投资型非寿险及其他类保险。计量单元的确定标准在各个会

计期间保持一致。

（2）保险合同准备金的计量方法

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本公司以履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。本公司

履行保险合同相关义务所需支出，是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来

现金流入的差额，即预期未来净现金流出。其中，预期未来现金流出，是指本公司为履

行保险合同相关义务所必需的合理现金流出，主要包括：（1）根据保险合同承诺的保证

利益，包括赔付、死亡给付、残疾给付、疾病给付等；（2）管理保险合同或处理相关赔

付必需的合理费用，包括保单维护费用、理赔费用等。预期未来现金流入，是指保险人

为承担保险合同相关义务而获得的现金流入，包括保险费和其他收费。

本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础，按照各种情形的可能结果及相关

概率计算确定预期未来净现金流出的合理估计金额。

本公司在确定保险合同准备金时，考虑边际因素并单独计量，并在保险期间内采用

系统、合理的方法将边际计入当期损益。本公司在保险合同初始确认日不确认首日利得，

如有首日损失，计入当期损益。

边际因素包括风险边际和剩余边际。风险边际是指为应对预期未来现金流的不确定

性而提取的准备金；剩余边际是为了不确认首日利得而提取的准备金。剩余边际的后续

计量与预计未来现金流量合理估计和风险边际相对独立，有关假设的变化不影响剩余边

际的后续计量。本公司采用行业公布的非寿险业务准备金风险边际值。

对于风险边际，本公司在每个资产负债表日根据当前可获得的信息进行重新计量，

并以风险释放的定义为基础计入损益；对于剩余边际，本公司根据 1/365法或合同期间

保险风险的分布在保险期内摊销计入损益。

本公司在确定保险合同准备金时，如货币的时间价值影响大，本公司则考虑货币的

时间价值。本公司计量货币时间价值所采用的折现率，以资产负债表日可获取的当前信

息为基础确定。

①未到期责任准备金

未到期责任准备金是指本公司作为保险人为尚未终止的保险责任提取的准备金。

本公司未到期责任准备金以未赚保费法进行计量。按照未赚保费法，本公司于保险

合同初始确认时，以合同约定的保费为基础，在减去手续费、营业税金及附加、保险保

障基金、监管费用等首日费用后计提未到期责任准备金。初始确认后，未到期责任准备

金按 1/365法或合同期间保险风险比例将负债释放并确认赚取的保费收入。本公司在计

量未到期责任准备金时，预计未来净现金流出的期间为整个保险期间。

②未决赔款准备金

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未决赔款准备金是指本公司作为保险人为保险事故已发生尚未结案的赔案提取的

准备金，包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金及理赔费用

准备金。

已发生已报案未决赔款准备金是指本公司为保险事故已发生并已向本公司及子公

司提出索赔但尚未结案的赔案提取的准备金。本公司按最高不超过该保单对该保险事故

所承诺的保险金额，采用逐案估计法、案均赔款法等合理的方法，以最终赔付的合理估

计金额为基础，同时考虑边际因素，计量已发生已报案未决赔款准备金。

已发生未报案未决赔款准备金是指本公司为保险事故已发生、尚未向本公司提出索

赔的赔案提取的准备金。本公司根据保险风险的性质和分布、赔款发展模式、经验数据

等因素，采用链梯法、预期赔付率法及 Bornhuetter-Ferguson 法等至少两种方法，以

最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑边际因素，计量已发生未报告未决赔款准备

金。

理赔费用准备金包括直接理赔费用准备金及间接理赔费用准备金，是指本公司为保

险事故已发生尚未结案的赔案可能发生的律师费、诉讼费、损失检验费、相关理赔人员

薪酬等费用提取的准备金。本公司以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础，

采取比例法、直接理赔费用流量三角形法、并入赔款流量三角形进行总体计算再行拆分

法或其他合理方法评估直接理赔费用准备金，采用比例法或其他合理方法评估间接理赔

费用准备金。

③负债充足性测试

本公司在评估保险合同准备金时，按照资产负债表日可获取的当前信息为基础进行

充足性测试。若有不足，将调整相关保险合同准备金。

4.非保险合同的确认和计量

本公司将所承保合同中分拆出的其他风险部分和未通过重大保险风险测试的合同

确定为非保险合同。本公司管理这些非保险合同所收取的包括保单管理费等费用，于本

公司提供管理服务的期间内确认为其他业务收入。

（十六）递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差

额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵

扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或

可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，

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不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和

递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏

损和税款抵减的应纳税所得额为限。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

（1）递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税

主体征收的所得税相关；

（2）该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

（十七）保险保障基金

本公司按照《保险保障基金管理办法》(保监会令2008 年第2号)计提、缴纳保险保

障基金：

（1）非投资型财产保险按照保费收入的 0.8%缴纳；投资型财产保险，有保证收益

的，按照业务收入的 0.08%缴纳，无保证收益的，按照业务收入的 0.05%缴纳；

（2）短期健康保险按照保费收入的 0.8%缴纳；

（3）非投资型意外伤害保险按照保费收入的 0.8%缴纳。

当保险保障基金余额达到总资产的 6%时，暂停缴纳。

（十八）交强险救助基金

本公司按照《关于从机动车交通事故责任强制保险保费收入中提取道路交通事故

社会救助基金有关问题的通知》（财经[2010]17号）中的规定，按当年交强险保费收入

的2%计提、缴纳交强险救助基金。

（十九）保险业务监管费

本公司本年度按照原《关于调整保险业务监管费收费标准等有关事项的通知》（保

监发[2012]10号）的规定，责任保险和短期健康保险、其他财产保险和人身意外险分别

按自留保费的 0.1053%和 0.11745%计提保险业务监管费。

（二十）农险巨灾风险准备金

本公司根据《财政部关于印发<农业保险大灾风险准备金管理办法>的通知》（财金

[2013]129号）中的规定，当年政策性种植业保险、养殖业保险、森林保险按其净保费

收入的6%、4%、10%计提巨灾风险准备金,计提比例原则上三年不变。

（二十一）收入的确认

本公司收入主要包括保费收入、投资收益、公允价值变动损益、其他业务收入、营

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业外收入，分别基于以下方法给予确认：

1.保费收入

本公司于保险合同成立并承担相应保险责任，与保险合同相关的经济利益很可能流

入，且保险合同相关的收入能够可靠计量时确认保费收入。本公司根据保险合同约定的

保费总额确认为当期保费收入。对于分保费收入，本公司根据相关再保险合同的约定，

计算确定分保费收入金额。

2.投资收益

投资收益包含各项投资产生的利息收入、分红收入以及除交易性金融资产等由于公

允价值变动形成的应计入公允价值变动损益之外的已实现利得或损失，减去卖出回购金

融资产款利息支出和相关的投资费用。

3.公允价值变动损益

公允价值变动损益是指交易性金融资产以及交易性金融负债等公允价值变动形成

的应计入当期损益的利得或损失。

4.其他业务收入

其他业务收入包括非保险合同保单所产生的管理收入等其他经营活动实现的收入

等，按权责发生制予以确认。

5.营业外收入

营业外收入是指发生的与经营业务活动无直接关系的各项收入，包括政府补助等。

（二十二）政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够

满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产

的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金

额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计

入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，

并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接

计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面

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余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（二十三）职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积

金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。于职工提供服

务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费

用。

除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工

薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（二十四）预计负债

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济

利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值

影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定

能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（二十五）重要会计估计和判断

1. 保险混合合同分拆

本公司需要签发的使本公司既承担保险风险又承担其他风险的合同是否能够区分

做出判断，判断的结果会影响合同的分拆。

同时，本公司需要就签发的保单是否转移保险风险、保险风险的转移是否具有商业

实质、转移的风险重大做出判断，判断结果会影响合同分类。合同的分拆和分类将影响

会计核算方法和本公司的财务状况和经营成果。

2. 保险合同准备金的计量单元

在保险合同准备金的计量过程中，本公司需要就作为一个计量单元的保险合同组是

否具有同质的保险风险做出判断，判断结果会影响合同准备金的计量结果。

3.重大精算假设

在资产负债表日，本公司须对计量未到期责任准备金和未决赔款准备金所需要的假

设作出估计。计量假设需要以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定。

（1）费用率：本公司根据费用分析结果和未来的发展变化趋势，确定合理估计值，

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作为费用假设。

（2）折现率：本公司在考虑货币时间价值的影响时，以中国债券信息网上公布的

750个工作日国债收益率曲线的移动平均为基础，同时考虑流动性溢价、税收和其他因

素等的影响确定保单生效日的折现率假设，并应用于剩余边际摊销。

（3）首日费用：本公司在评估未到期责任准备金时考虑首日费用的影响。首日费

用为签发保险合同所发生的增量成本，包括手续费支出、营业税金及附加、保险保障基

金、保险监管费、分保费用支出及支付给销售代理方式管理的内部员工的手续费和佣金、

交强险道路救助基金。

（4）赔付率：赔付发展因子和预期的赔付率以本公司的历史赔款进展经验和赔付

水平为基础，并考虑核保政策费率水平、理赔管理等公司政策的调整及宏观经济、监管、

司法等外部环境的变化趋势。

（5）边际：本公司未到期责任准备金的风险边际为3%，未决赔款准备金为2.5%。

与未到期责任准备金相关的剩余边际，以保单生效日的假设在预期保险期间内摊销。

本公司对准备金计量过程中所采用的假设定期进行分析和复核，所采用的假设发生

变化可能会影响本公司的财务状况和经营成果。

3. 所得税

本公司根据预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率确定递延所得税税

率，确定预期收回相关资产或清偿相关负债的期间及其所适用的税率需要运用估计和判

断。如果重新估计结果与现有的估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的递延所

得税和当期所得税金额。

4. 金融资产的公允价值确定

本公司主要投资于债权型投资、股权型投资和定期存款等。本公司有关投资的重要

会计估计和判断与金融资产减值的确认和公允价值的确定有关。公允价值指在公平交易

而非被迫或清算时，熟悉情况的交易双方，自愿进行交换的金额。本公司在估计金融工

具的公允价值时所采取的方法和假设为：

（1）债权型投资：其公允价值以其最近的市场报价为基础来确定。如果没有最近

的市场报价可供参考，公允价值可根据观察到的最近发生的交易价格或者可比较投资的

最近的市场报价或当市场不活跃时通过估值方法确定。

（2）股权型投资：其公允价值以其最近的市场报价为基础来确定。如果没有最近

的市场报价可供参考，公允价值可根据观察到的最近发生的交易价格或者可比较投资的

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最近的市场报价或其它市场普遍接受的估值方法确定。采用估值方法时，尽可能最大程

度使用市场参数，减少使用与本公司特定相关的参数。对于公允价值不能可靠计量的股

权型投资，以其成本减减值准备计量。

（3）定期存款、存出资本保证金、应收款项投资、买入返售金融资产和卖出回购

金融资产款以资产负债表上账面价值近似为公允价值。

（二十六）主要税项

1.所得税

企业所得税税率为 25%。

2.营业税

适用营业税率为 5%。

3.城市维护建设税和教育费附加

按照营业税的7%计算缴纳城市维护建设税；按照营业税的3%计算缴纳教育费附加。

4.个人所得税

我公司职工的个人所得税由个人承担，公司代扣代缴。

5.其他税项按国家规定计缴。

附注五、会计政策、会计估计变更及会计差错的更正的说明

（一）会计政策、会计估计的变更

无。

（二）重大会计差错更正

无。

附注六、或有事项

本公司在开展正常保险业务时，会涉入一些因保单索赔等引起的诉讼。如果管理层

依据法律咨询能够合理地估计诉讼结果，则对保单等索赔计提准备。当诉讼结果不能合

理预计或管理层认为可能的损失极小时，则不对此未决诉讼计提准备。

附注七、业务转移

无

附注八、表外业务

无

附注九、对公司财务状况有重大影响的再保险安排

本年度本公司再保险分出金额 89124848.95 元，其中对中国财产再保险股份有限公

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司分出金额为 39875699.92 元，占分出保费的 44.74%;对泛华博成保险经纪有限公司分

出金额为 12454408.32 元，占分出保费的 13.97%，对 Aon Benfield 分出保费 6073660.91

元，占分出保费的 6.81%，以上三家再保险公司分出保费占比合计 65.52%。

附注十、企业合并、分立

无

附注十一、财务报表中重要项目的明细

以下金额单位除特别指明外,均指人民币元。

1．货币资金

项目 年初余额 年末余额

原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币

1.现金 26,277.56 26,277.56 736,553.50 736,553.50

2.银行存款 800,879,130.58 820,154,944.58 82,534,194.39

其中:美元 3,782,280.21 6.0963 23,058,094.21 1,268,434.08 6.1190 7,761,548.15

3.其他货币资金 100,551,042.23 100,551,042.23 4,691,037.38 4,691,037.38

合计 901,456,450.37 920,732,264.37 5,427,590.88 87,961,785.27

2. 以公允价值计量且其变动计入当前损益的金融资产

项目 年初余额 年末余额

1.交易性债券投资 - -

国债

企业债

2.交易性权益工具投资 16,941,809.30 140,942,037.45

基金 16,941,809.30 140,942,037.45

股票

3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 91,812,923.80

资产管理公司产品 91,812,923.80

银行理财产品

4.衍生金融资产

远期

期货

期权

掉期

5.其他

合计 16,941,809.30 232,754,961.25

到期期限 年初余额 年末余额

1-3个月（含 3个月） 16,941,809.30 132,240,464.59

3-12个年（含 12个年） 100,514,496.66

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1-2年（含 2 年）

合计 16,941,809.30 232,754,961.25

3.应收利息

项目 年初余额 年末余额

1.投资产品利息 887,027.69 11,973,427.03

交易性金融资产 357,794.90 824,216.29

持有至到期投资 529,232.79 7,695,767.25

可供出售金融资产 3,453,443.49

2.银行存款利息

3.其他货币资金利息

4.其他利息

合计 887,027.69 11,973,427.03

4.应收保费

账龄 年初余额 年末余额

3个月以内（含 3个月） 4,288,504.90 51,713,154.38

3-6个月（含 6个月）

6-12个月（含 12个月

合计 4,288,504.90 51,713,154.38

减：坏账准备

净额 4,288,504.90 51,713,154.38

5.应收分保账款

公司 应收分保账款 占比

中国财产再保险股份有限公司 11,858,411.79 44.09%

泛华博成保险经纪有限公司 5,690,921.48 21.16%

其他公司 9,344,425.51 34.75%

合计 26,893,758.78 100.00%

6.定期存款

到期期限 年初余额 年末余额

1.一般定期存款 13,213,750.00 10,161,739.71

1-3个月（含 3个月） 13,213,750.00 10,161,739.71

3个月-1年（含 1年）

1-2年（含 2年）

2-3年（含 3年）

2.结构性存款 200,779,375.00 50,000,000.00

1-3个月（含 3个月） 200,779,375.00

3个月-1年（含 1年） 50,000,000.00

3.协议存款 - 301,356,077.76

1-3个月（含 3个月） 1,356,077.76

3个月-1年（含 1年）

1-2年（含 2年）

24 / 38

2-3年（含 3年）

3年以上 300,000,000.00

合计 213,993,125.00 361,517,817.47

7.可供出售金融资产

项目 年初余额 期末余额

1.可供出售债券 159,592,960.00

国债

金融债券 10,030,970.00

企业债券

次级债券

短期融资券 149,561,990.00

2.可供出售权益工具 -

基金

股票

合计 159,592,960.00

减坏账准备

净额 159,592,960.00

8.持有至到期投资

到期期限 年初余额 年末余额

1-3个月（含 3个月） 10,000,000.00 185,000,000.00

3-6个月（含 6个月） 60,000,000.00 120,000,000.00

6-12个月（含 12个月） 50,000,000.00 320,000,000.00

1-2年（含 2 年） 50,000,000.00

合计 120,000,000.00 675,000,000.00

9.存出资本保证金

序号 开户行 年限 金额

1 中国农业银行 12个月 200,000,000.00

2 中国建设银行 12个月 50,000,000.00

3 中国工商银行 12个月 30,000,000.00

4 交通银行 12个月 20,000,000.00

合计 300,000,000.00

10．固定资产

原值 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额

电子数据处理设备 9,661,962.00 6,586,018.00 16,247,980.00

交通运输设备 15,189,264.00 6,929,180.00 22,118,444.00

机械、动力及安全保卫设备 389,867.00 700,878.00 1,090,745.00

办公、通讯及文字处理设备 1,148,340.00 1,150,508.00 2,298,848.00

办公家具 382,844.21 245,180.00 628,024.21

25 / 38

其他固定资产 374,400.00 70,330.00 444,730.00

小计 27,146,677.21 15,682,094.00 42,828,771.21

累计折旧

电子数据处理设备 1,621,694.20 2,331,336.22 3,953,030.42

交通运输设备 1,847,940.10 3,238,183.18 5,086,123.28

机械、动力及安全保卫设备 50,359.67 346,271.88 396,631.55

办公、通讯及文字处理设备 103,127.19 305,014.63 408,141.82

办公家具 101,279.03 92,245.29 193,524.32

其他固定资产 65,208.00 79,492.19 144,700.19

小计 3,789,608.19 6,392,543.39 10,182,151.58

减：资产减值准备

净值 23,357,069.02 32,646,619.63

11.无形资产

原值 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额

系统软件 7,955,000.00 8,208,171.99 16,163,171.99

累计摊销

系统软件 650,024.94 1,201,640.64 1,851,665.58

减：资产减值准备

净值 7,304,975.06 7,006,531.35 14,311,506.41

12．其他资产

项目 年初金额 年末金额

预付赔付款 545,270.87 4,499,743.51

应收共保款 286,311.32 586,163.05

长期待摊费用 1,605,067.85 3,753,074.12

其他应收款 7,279,686.10 8,718,352.45

小计 9,716,336.14 17,557,333.13

减：坏账准备

合计 9,716,336.14 17,557,333.13

其中，其他应收款账龄如下：

账 龄 年初余额 年末余额

1 年以内（含 1年） 7,279,686.10 7,650,023.42

1-2年（含 2 年） 1,068,329.03

合 计 7,279,686.10 8,718,352.45

26 / 38

其他应收款年末余额列示如下：

序号 主要欠款单位 金额

1 中国保险保障基金有限责任公司 1,959,943.95

2 汇通信诚租赁有限公司 500,000.00

3 景德镇广坤汽车运输有限公司 500,000.00

4 广西道路运输协会 200,000.00

5 南宁轨道交通集团有限责任公司 140,000.00

6 广西壮族自治区公路桥梁工程总公司 140,000.00

7 防城港市政府采购管理办公室 100,000.00

8 广西超大运输集团有限公司 100,000.00

9 广西桂东电力股份有限公司 100,000.00

10 深圳软通动力科技有限公司 320,000.00

11 其他 4,658,408.50

其中： 保证金、押金 1,091,463.72

预付款 3,502,338.40

其他 64,606.38

合计 8,718,352.45

13.应付分保账款

公司 应付分保账款 占比

中国财产再保险股份有限公司 8,770,076.69 35.06%

泛华博成保险经纪有限公司 2,723,138.64 10.89%

Aon Benfield 3,863,660.91 15.45%

其他公司 9,654,282.21 38.60%

合计 25,011,158.45 100.00%

14.应付职工薪酬

项目 年初余额 本年增加 本年支付 年末余额

一、工资、奖金 22,555,604.57 88,148,126.71 92,325,523.41 18,378,207.87

二、福利 682,733.98 682,733.98 -

三、社会保险费及住房公积金 84,998.04 21,271,099.92 20,965,883.26 390,214.70

四、工会经费 381,842.84 1,836,259.65 - 2,218,102.49

五、职工教育经费 20,360.66 20,360.66 -

六、董事会会费 42,000.00 42,000.00 -

七、劳动保护费 7,636.00 7,636.00 -

合计 23,022,445.45 112,008,216.92

114,044,137.31 20,986,525.06

27 / 38

15．应交税费

项目 税率 年初余额 本年应交 本年已交 年末余额

营业税 5% 2,829,172.11 41,034,517.77 39,789,291.93 4,074,397.95

城建税 7% 198,046.98 2,872,431.76 2,784,272.50 286,206.24

教育费附加 3% 84,880.62 1,231,050.96 1,192,745.86 123,185.72

地方教育费附加 2% 56,587.80 820,703.43 796,718.51 80,572.72

水利建设基金 0.06% 33,948.32 492,416.71 477,471.55 48,893.48

车船使用税 - 42,600.00 42,600.00 -

个人所得税 978,149.42 6,844,732.40 7,121,588.20 701,293.62

印花税 0.10% 56,587.68 1,361,287.14 1,304,370.93 113,503.89

代扣客户车船税 3,284,307.96 56,294,871.07 53,784,909.08 5,794,269.95

其他税费 89,730.02 89,730.02 -

合计 7,521,680.89 111,084,341.26 107,383,698.58 11,222,323.57

16.其他负债

项目 年初金额 年末金额

应付共保款 1,600,289.75 641,875.89

其他应付款 683,794,989.78 25,801,270.56

农险巨灾风险准备金 - 5,207,298.13

小计 685,395,279.53 31,650,444.58

其中，其他应付款账龄如下：

账 龄 年初余额 年末余额

1年以内（含 1年） 683,794,989.78 20,075,053.56

1-2年（含 2年） 5,726,217.00

合 计 683,794,989.78 25,801,270.56

其他应付款年末余额列示如下：

序号 主要欠款单位 金额

1 中国保险保障基金有限责任公司 7,290,151.43

2 广西壮族自治区财政厅 2,197,801.79

3 武汉钢铁（集团）公司 1,094,608.66

4 广西北部湾国际港务集团有限公司 1,151,900.02

5 广西交通投资集团有限公司 835,079.14

6 广东鸿发投资集团有限公司 609,060.31

7 广西机场管理集团有限责任公司 456,045.47

8 中国电信股份有限公司南宁分公司 373,882.61

28 / 38

9 广西长江天成投资集团有限公司 232,963.70

10 中审亚太会计师事务所有限公司广西分所 220,000.00

11 其他 11,339,777.43

其中：应付员工款 37,642.50

采购合同约定应付款 1,068,050.92

保证金 92,972.40

待支银行退票 2,899,821.67

待付退保费 2,144,713.52

农险协办费用 3,395,330.88

计提监管费 963,833.17

其他 737,412.37

合计 25,801,270.56

17.保险业务收入

本公司保费收入按险种划分如下：

险种 本年发生额 上年发生额

保费收入

交强险 200,875,046.42 60,551,028.55

商业险车险 377,108,907.16 129,800,549.19

企业财产保险 74,879,929.03 58,121,422.46

家庭财产保险 35,239,816.99 2,512,180.27

工程保险 8,960,464.24 12,089,599.05

责任保险 19,510,960.78 6,274,937.70

货运保险 6,586,190.51 2,243,751.42

船舶保险 6,181,476.36 3,204,406.63

信用保证保险

保证保险

农业保险 90,582,596.79

意外伤害保险 89,902,545.14 51,947,391.67

短期健康险 1,363,356.12 226,707.08

其他险 81,520.00

小计 911,272,809.54

分保收入 235,922.27

合计 911,508,731.81 326,971,974.02

按销售方式划分：

渠道 本年发生额 上年发生额

保险直销 330,265,903.46 64,770,181.72

保险代理 438,137,256.27 229,470,853.28

其中：专业代理 107,008,412.21 33,155,161.91

兼业代理 331,128,844.06 196,315,691.37

保险经纪 142,869,649.81 32,730,939.02

小计 911,272,809.54 326,971,974.02

加：分保收入 235,922.27

合计 911,508,731.81 326,971,974.02

29 / 38

18.投资收益

项目 本年发生额 上年发生额

交易性金融资产收益 4,659,994.99 2,178,654.84

持有至到期投资收益 21,439,228.72 1,076,191.69

可供出售金融资产收益 2,368,434.74

返售金融资产收益 810,169.66

存款收益 14,187,089.72 6,910,965.51

小计 43,464,917.83 10,165,812.04

减：资产管理部费用 1,192,516.89 608,007.13

合计 42,272,400.94 9,557,804.91

19.公允价值变动收益（损失）

公允价值变动收益来源 本年发生额 上年发生额

债券型投资

基金

资产管理公司理财产品 1,812,923.79

合计 1,812,923.79 -

20.业务及管理费用

项目 本年数

职工薪酬

工资及福利 84,020,356.55

社保及公积金 13,078,081.83

劳保费用 527,117.00

职教及工会费 1,712,391.46

董事津贴 162,246.00

财产使用费

固定资产折旧 3,695,930.37

无形资产摊销 1,102,640.64

租赁费用 13,971,665.74

车船使用费 20,021,230.19

设备运转费 12,101,205.50

修理费 3,192,795.59

保险费 174,943.42

网络专线费 1,085,619.64

其他 486,904.73

日常费用

广告宣传费 52,948,829.19

招待费 1,912,597.49

会议培训费 17,858,849.34

差旅费 4,593,824.78

印刷费 8,634,069.20

邮电通讯费 2,494,345.48

办公费 17,319,294.93

绿化费 4,885,411.18

其他 5,392,169.39

中介费用 咨询费 8,672,210.71

其他 451,182.00

30 / 38

其他费用

保险保障基金 7,290,181.46

交强险救助基金 4,017,500.96

农险协办费 3,783,059.35

其他 1,345,829.34

合计 296,932,483.46

21.营业外收入

项目 本年发生额 上年发生额

固定资产清理收益

确实无法支付的款项

罚没收入 500.00

政府补助 5,000,000.00

税局返还代扣缴税费手续费 3,131,680.00

其他

合计 3,132,180.00 5,000,000.00

22.营业外支出

项目 本年发生额 上年发生额

固定资产清理损失

捐赠支出 5,000.00 100,000.00

罚款支出 10,891.59

其他 13.55 364.14

合计 5,013.55 111,255.73

23.每股收益

本公司原注册资金为人民币 600000000 元，本年度增资人民币 90000000 元，

注册资本变为人民币 1500000000元。

本年度公司净利润为-173403837.74 元。

2014年基本每股收益=-173403837.74/1500000000=-0.12 元

24.外币折算

公司于资产负债表日，将外币货币性项目采用该日中国人民银行公布的当日人

民币外汇牌价的中间价折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或前一资

产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，均计入当期损益。

计入 2014 年的汇兑收益为 144184.33 元。

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25.实收资本

投资者名称

年初余额

本年增加 本年

减少

年末余额

投资金额 所占比例

（%） 投资金额

所占比例

（%）

广西金融投资集团

有限公司 120,000,000.00 20.00% 180,000,000.00

300,000,000.00 20.00%

武汉钢铁（集团）

公司 30,000,000.00 5.00%

30,000,000.00 2.00%

广西机场管理集团

有限责任公司 30,000,000.00 5.00% 45,000,000.00

75,000,000.00 5.00%

广东鸿发投资集团

有限公司 120,000,000.00 20.00% 180,000,000.00

300,000,000.00 20.00%

广西长江天成投资

集团有限公司 60,000,000.00 10.00% 90,000,000.00 150,000,000.00 10.00%

广西有色金属集团

有限公司 20,000,000.00 3.33% 20,000,000.00 1.33%

百色市开发投资

有限责任公司 20,000,000.00 3.33% 20,000,000.00 1.33%

广西交通投资集团

有限公司 50,000,000.00 8.33% 235,000,000.00 285,000,000.00 19.00%

广西北部湾国际港

务集团有限公司 20,000,000.00 3.33% 170,000,000.00 190,000,000.00 12.67%

广西农垦集团

有限责任公司 10,000,000.00 1.67% 10,000,000.00 0.67%

梧州市东泰国有资

产经营有限公司 20,000,000.00 3.33% 20,000,000.00 1.33%

梧州五菱汽车

有限责任公司 10,000,000.00 1.67% 10,000,000.00 0.67%

广西平铝集团

有限公司 90,000,000.00 15.00% 90,000,000.00 6.00%

合计 600,000,000.00 100.00% 900,000,000.00 1,500,000,000.00 100.00%

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26.保险合同准备金

33 / 38

附注十二、关联方关系及其交易

1．存在控制关系的关联方

企业名称 注册地 与本公司关系 经济性质或类别 法定代表人 注册资本

广西金融投资集团有限公司 南宁 控股 国有 蒙坤伟 15 亿元

2．存在控制关系的主要关联方所持股份或权益及其变化

企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数

金额 % 金额 % 金额 % 金 额 %

广西金融投资集团

有限公司 120,000,000.00 20 180,000,000.00 -

300,000,000.00 20

3．不存在控制关系的关联方

序号 企业名称 注册地 与本公司关系 经济性质或

类别 实收资本

1 广西金融投资集团城建发展有限公司 南宁 受同一母公司控制 国有 13.5亿元

2 广西金控典当有限公司 南宁 受同一母公司控制 国有 1 亿元

3 广西中小企业信用担保有限公司 南宁 受同一母公司控制 国有 43 亿元

4 广西中小企业信用再担保有限公司 南宁 受同一母公司控制 国有 1 亿元

5 广西中小企业创业投资有限公司 南宁 受同一母公司控制 国有 1 亿元

6 南宁市金通小额贷款有限公司 南宁 受同一母公司控制 国有 89.89 亿元

7 广西金融拍卖有限公司 南宁 受同一母公司控制 国有 0.1亿元

8 广西金融卡有限公司 南宁 受同一母公司控制 国有 0.3亿元

9 广西北部湾股权投资基金管理有限公司 南宁 受同一母公司控制 国有 0.1亿元

10 北部湾金融租赁有限公司 南宁 受同一母公司控制 国有 10 亿元

11 广西金控资产管理有限公司 南宁 受同一母公司控制 国有 2 亿元

12 广西金投物业服务有限公司 南宁 受同一母公司控制 国有 0.1亿元

4. 关联方交易

关联方单位 交易金额

支付 转入

广西金融投资集团有限公司 5,316,915.2

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（六）审计报告的主要审计意见及有关说明

公司 2014 年年度报告已经中审亚太会计师事务所有限公司审计。中审亚太

会计师事务所有限公司认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

规定编制，公允反映了北部湾财产保险股份有限公司 2014 年 12 月 31 日的财务

状况以及 2014 年度的经营成果和现金流量，并出具了标准无保留意见的审计报

告。

三、风险管理状况信息

（一）风险管理组织体系建设

公司按照中国保监会的《保险公司风险管理指引（试行）》、《保险公司内部

控制基本准则》等相关要求，建立健全风险管理的组织体系和架构，以全面风险

管理为导向，通过加强公司风险管理基础工作，提高风险管理意识完善风险防控

措施，努力防范和降低公司经营管理风险，逐步建立风险管理的长效机制，确保

公司快速、健康发展。

公司建立了较完善的风险管理组织体系：董事会对风险管理负最终责任；董

事会下设审计及风险管理委员会，为董事会决策提供支持，并监督风险管理体系

运行的有效性；公司在管理层中明确总裁室风险管理职责；监事会负责对公司、

董事会及高级管理人员在全面风险管理的履职情况进行监督；公司合规及风险管

理部负责全面、全程风险管理的具体工作；公司明确承保、理赔、再保、财务、

资金运用等各条线和分支机构合规风险联系人职责；公司稽核审计部负责风险管

理执行情况检查；公司成立的业务管理委员会、投资管理委员会、产品开发委员

会和招投标管理委员会，对公司重大业务、重大资金运用项目、产品开发和重大

招投标项目进行风险审核评估。公司各部门和各分支机构相互联系、相互配合，

全体员工共同参与风险控制体系，有效控制各类风险，保证公司稳健经营。

（二）风险管理总体策略及其执行情况

1.风险管理总体策略

2014 年，公司紧密围绕经营目标，规范各项风险管理体系和工作流程，积

极防范各类风险事件，从事前合规管理、事中监控和事后稽核审计三个层面，致

力于构建规范公司整体运行的全面风险管理机制。在公司董事会、董事会审计及

风险管理委员会的决策指导下，通过经营管理层的积极努力，公司严格执行风险

管理制度和决策层的风险管理工作要求和相关标准，各项风险管理工作正常开展，

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整体风险处于可控水平。

2.风险管理策略执行情况

（1）保险业务控制

保险业务风险控制活动涵盖各业务经营环境，主要包含产品开发控制、产品

销售控制、两核管理控制、理赔服务管理控制、电话中心服务管理控制、再保险

业务管理控制及单证印鉴档案管理控制等，各部门及各岗位均严格执行公司内控

管理规范，积极防范各类保险业务风险。

（2）投资业务控制

公司设立资产管理部，负责对公司保险资金运用进行管理。公司建立了明确

的投资决策流程及授权制度，董事会对公司经营管理层进行授权；投资评审委员

会定期讨论和决定公司重大投资战略，确定资产管理部提交的投资方针、方向和

策略，审议资产配置方案。合规及风险管理部和资产管理部参与投资管理决策及

操作规定的合规评审，以保证投资流程合规、安全。

（3）财务管理控制

财务风险管理是公司重要风险管理活动之一，控制活动包括财务会计制度、

职务牵制、财务报告、实物资产管理、资产减值准备管理、负债管理、预算控制

与费用管理、财务系统、资金管理、税务管理等方面。公司财务部统筹规划公司

财务核算和财务管理，制定系列内控管理制度，建立完善财务系统，实施预算管

理，科学合理分配资源，公司统一管理和运用资金，确保资金安全，杜绝资金风

险。

（4）关联交易管理控制

公司严格按照关联交易的法律法规及公司《北部湾财产保险股份有限公司关

联交易管理办法》内控管理要求，建立关联交易管理流程，提高公司关联交易管

理效率和风险管理水平。日常管理中跟踪采集与各关联方的关联交易数据信息，

对于达到重大关联交易标准的关联交易将按管理流程及时报告董事会审议，同时

按规定将相关情况报告中国保监会。

（三）风险的评估

公司经营管理中主要面临的风险包含保险风险、市场风险、信用风险、操作

风险和声誉风险等。

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1.保险风险

保险风险指由于对死亡率、疾病率、赔付率、退保率等判断不正确导致产品

定价错误或者准备金提取不足，再保险安排不当，非预期重大理赔等造成损失的

可能性。

公司主要通过以下措施管理保险风险：

严格按照监管规定开发产品条款和费率，有效控制产品开发风险；成立产品

开发委员会指导公司产品条款费率的开发，产品开发委员会下设产品开发小组，

负责产品条款费率开发的日常工作；强化准备金评估管理，提高准备金评估准确

性；以风险控制为核心，强化承保业务管理指引，优化管理流程，监督和控制业

务运行质量；严格管理控制自留风险，合理安排再保险策略和业务机构，分散保

险风险；加强理赔管理，积极防范理赔欺诈。

2.市场风险

市场风险是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格等市场价格的不利变动

而造成损失，以及由于重大危机造成业务收入无法弥补费用的可能性。

公司通过建立健全内控制度、精细化流程管理和强化风险管理等方面，积极

防范市场风险。公司以安全性、流动性、效益性为原则，制定了投资指引，确保

资产与负债匹配；同时，公司定期对影响市场整体运行的经济和政策等方面因素

进行跟踪研究分析并形成报告，为投资决策提供依据。

3.信用风险

信用风险是指由于债务人或者交易对手不能履行合同义务，或者信用状况的

不利变动而造成损失的可能性。根据公司风险管理年度计划，结合自身实际，公

司积极主动采取各项管理措施防范信用风险：第一，根据业务发展规模，合理安

排再保险计划，科学设置各类业务分保比例，通过与信用和资质较高的再保险公

司合作降低公司再保信用风险，并且设定单一再保险人的分保比例上限以降低集

中度风险；第二，根据董事会关于投资的授权，按照公司投资管理总纲，审慎评

估投资产品风险情况和交易对手的信用等级，选择信用等级和资质较高的交易对

手，严格执行投资决策风险管理流程，定期跟踪投资情况，确保公司信用风险可

控，防范信用风险重大损失事件的发生。从总体上看，公司目前合作的再保险公

司及交易对手的信用质量较高，信用风险在可控范围内。

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4.操作风险

操作风险指由于操作流程不完善、人为过错和信息系统故障等原因导致损失

的可能性。2014 年是公司成立后第一个完整年度，为强化防范操作风险能力，

公司通过开展内部控制风险排查，将各项业务管理细则和操作流程、业务制度和

系统的完备性和执行情况作为重点排查内容之一，对比新的经营环境和新发布的

监管政策，梳理各项制度流程及系统存在的不足，通过修订、制定内控制度，完

善系统建设，在一定程度上提升了公司防范操作风险的能力。

5.声誉风险

声誉风险是指保险公司的经营管理或外部事件等原因导致利益相关方对保

险公司负面评价，从而造成损失的风险。引发声誉风险的因素很多，例如操作流

程存在重大瑕疵或市场表现不佳等均可能引发媒体负面报道，即市场风险、操作

风险等均可能引发声誉风险。公司将声誉风险纳入合规管理体系，将业务拓展与

声誉风险管理有机结合，贯彻“主动防范、主动监测、主动处置”原则，并建立

健全内控管理制度，提升服务水平，努力降低客户投诉和预防突发事件。2014

年公司未发生涉及声誉风险的事件。

四、保险产品经营信息

本公司 2014 年度保费收入居前 5 位的商业保险险种是机动车辆保险、农业

保险、意外伤害保险、企业财产保险和家庭财产保险，这些险种 2014 年度的经

营情况如下：

单位：万元

险种名称 保险金额 原保险保费

收入 赔款支出

提取的未决 承保利润/

（ 亏损） 赔款准备金

机动车辆保险 8,708,529.84 57,798.40 17,103.27 9,818.79 -12,291.16

农业保险 1,288,059.67 9,058.26 2,498.19 805.61 -5,693.29

意外伤害保险 9,901,659.02 8,990.25 2,055.07 1,194.19 -584.37

企业财产保险 7,384,903.09 7,487.99 1,991.37 563.33 -62.27

家庭财产保险 3,542,792.74 3,523.98 2,367.73 429.58 -2,656.63

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五、偿付能力信息

单位：万元

日期 实际资本 最低资本 偿付能力溢额 偿付能力充足率

2014 年 12 月 31 日 104,496 12,623 91,873 827.83%