bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat....
TRANSCRIPT
![Page 1: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/1.jpg)
Bygge- og anlægsbranchen2016
![Page 2: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/2.jpg)
"Der er grund til optimisme for bygge- og anlægsbranchen. Aktiviteten stiger og samtidigt forbedres lønsomheden i branchen."
![Page 3: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/3.jpg)
03
4 Leder
6 Bygge- og anlægsbranchen – generelt
14 Krisen er ovre – og hvad så nu?
18 De bedste i bygge- og anlægsbranchen
20 Forventninger til fremtiden – konjunkturanalysen
26 Alt kan hackes, og det bliver det - også i byggebranchen
28 Aktuelle regnskabs- og skatteforhold
34 Analyse af de 6 underbrancher
36 Anlægsentreprenører
37 Bygningsentreprenører
38 Murere
39 Tømrere
40 Malere
41 Beton
42 Grundlag for analysen
44 Deloittes branchegruppe
45 Dansk Byggeri
46 Anvendte hoved- og nøgletal
47 Kontaktpersoner
Indhold
Bygge- og anlægsbranchen 2016
![Page 4: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/4.jpg)
4
Leder | Bygge- og anlægsbranchen 2016
Stigende aktivitet og forbedret indtjeningDen danske bygge- og anlægsbranche er i bedring. Ud-viklingen i indtjeningen er positiv, og soliditeten er stabil i forhold til sidste år. Flere virksomheder har overskud, og flere virksomheder har overskud over en længere periode. Færre virksomheder i branchen er i fare for at gå konkurs. Det er en udvikling båret af forbedret effektivitet og lønsomhed i virksomhederne og et samlet højere aktivitetsniveau. Det er en positiv udvikling, som startede i 2014, og som nu har taget mere fart.
Renteniveauet er fortsat lavt, og har været det i hele analyseperioden, hvilket holder efterspørgslen oppe, og der er stærke indikationer på en positiv udvikling i aktivitetsniveauet i de fleste segmenter. De positive forventninger kan for første gang i mange år relateres til forventninger om en øget privat efterspørgsel efter nybyggeri – primært efter boliger. Der er derfor en for-ventning om et øget aktivitetsniveau i 2016 og 2017, og der er fokus på, at væksten skal være lønsom.
På baggrund af analysen vil vi fremhæve følgende forhold:
• Den gennemsnitlige overskudsgrad er steget til 5,4%.
• Det gennemsnitlige primære resultat pr. medarbejder
er steget fra 58 t.kr. i 2014 til 63 t.kr. i 2015.
• Andelen af virksomheder, der har overskud, er steget
fra 85% til 86%. Andelen af virksomheder der har over-
skud tre år i træk, er steget fra 60% sidste år til 64% i år.
• De fleste underbrancher har oplevet øget indtjening
pr. medarbejder, men der er store forskelle på indtje-
ningsniveauerne.
• Soliditetsgraderne er svagt stigende.
• Færre virksomheder er i fare for at gå konkurs.
• Der er øget afkast af den investerede kapital, hvilket
skyldes den øgede rentabilitet i branchen.
• Store regionale forskelle i indtjeningen.
LederAf Lars Storr-Hansen, adm. direktør i Dansk Byggeri og Thomas Frommelt, partner i Deloitte.
Hvordan sikres en forbedret lønsomhed?Udfordringerne i branchen er ikke lette at overkomme for den enkelte virksomhed. Med en fokuseret indsats mener vi, at det er muligt at øge produktiviteten og indtjeningen. Dette kræver en række tiltag i den enkelte virksomhed, herunder særligt:
• Forbedret risikostyring.
• Mere effektiv sags- og byggestyring.
• Fokusering på kernekompetencer og skarpere udvæl-gelse af projekter, der skal bydes på.
• Optimering af arbejdskapitalen.
• Styrkelse af interne processer og kompetencer.
• Øget digitalisering.
Byggeriets værdikæde er relativt opsplittet. De udfø-rende virksomheder bliver som oftest involveret sene-re i processen, hvilket kan medføre visse udfordringer i forhold til selve opførelsen af bygningen mv., da deres kompetencer ikke udnyttes tilstrækkeligt. De udføren-de virksomheder kan skabe sig en højere lønsomhed ved at brede sig i værdikæden og ved at optimere på de samarbejdsrelationer, der er i det enkelte byggeprojekt.
Branchen er derudover kendetegnet ved en forholdsvis skarp fagopdeling med stærke traditioner og forskellige indgangsvinkler, uddannelser og autorisationskrav. Der er derfor mange fag involveret i opførelsen af en bygning. Hver gang en arbejdsgang skifter hænder i værdikæden, er der risiko for værditab.
Entreprenørvirksomhederne kan søge at skabe sig en mere central position blandt andet ved at blive tidligere involveret i byggeopgaverne. De store og de mellem-store virksomheder står derfor over for et strategisk valg: Vil de dække flere dele af værdikæden og derved sikre sig en større andel af værditilvæksten? Eller vil de specialisere sig yderligere og konkurrere på viden og kompetencer inden for et område? Alene at konkurrere på prisen er næppe holdbart i længden.
![Page 5: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/5.jpg)
05
Analyse af bygge- og anlægsbranchen 2016
Forventning om fortsat øget aktivitetDansk Byggeri forventer, at beskæftigelsen i bygge- og anlægsbranchen stiger med ca. 5.000 ansatte i 2016 og med ca. 4.500 ansatte i 2017. Det er kun for anlægsvirk-somhederne, at der forventes et fald i 2017. Det private boligbyggeri er igen i vækst efter flere års tilbagegang, og der forventes en stigning på ca. 3.000 påbegyndte boliger i såvel 2016 og 2017. 78% af Dansk Byggeris medlemmer forventer øget vækst i det kommende år.
Der er grund til optimisme for bygge- og anlægsbran-chen. Aktiviteten stiger, og samtidigt forbedres løn-somheden i branchen. Der er fokus på, at indtjening er det vigtigste, og der bliver arbejdet med at strukturere virksomhederne og gøre dem mere parate til at mod-stå fremtidige udfordringer.
I analysen giver vi et veldokumenteret billede af, hvordan økonomien og fremtidsmulighederne ser ud for bygge- og anlægsbranchen. Vi har gennemgået de forhold, som vi finder væsentlige for branchen og har angivet forbedringsforslag, hvor vi finder det relevant.
Vi håber, at analysen vil give dig ny og nyttig viden, som du kan bruge til at optimere din virksomhed.
Hvis du har spørgsmål eller ønsker mere information, er du altid velkommen til at kontakte os.
Du ønskes god læselyst.
Dansk Byggeri og Deloitte
![Page 6: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/6.jpg)
6
Bygge- og anlægsbranchen - genereltAktiviteten stiger i bygge- og anlægsbranchen, men indtjeningen er ikke lige god for alle. De største virksomheder har forbedret indtjeningen mest, men også de mindre virksomheder har set fremgang.
Fremgang i aktiviteten og i indtjeningenAktiviteten stiger i 2015, og indtjeningen er væsentligt forbedret for de fleste underbrancher og størrelser af virksomheder i bygge- og anlægsbranchen. Da aktivite-ten og indtjeningen ligeledes blev væsentligt forbedret i 2014, er der tale om en branche og et erhverv, som er tilbage i en væsentligt forbedret udgave efter en række hårde år i finanskrisens skygge.
Den positive udvikling gælder for stort set alle størrelser af virksomheder. Det gennemsnitlige primære resultat pr. ansat er forøget fra 58 t.kr. pr. ansat i 2014 til 63 t.kr. i 2015.
Den største stigning ser vi hos de største virksomheder, hvor virksomhederne med 26-50 ansatte har forbedret indtjeningen fra 47 t.kr. pr. ansat til 62 t.kr. pr. ansat, virksomhederne med 51-100 ansatte har forbedret indtjeningen fra 50 t.kr. pr. ansat til 72 t.kr. pr. ansat, og virksomhederne med mere end 100 ansatte har forbed-ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat.
Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder i analysen, har kun opnået en mindre forbedring i indtjeningen pr. ansat, hvor virksomheder med 5-10 ansatte er steget fra 60 t.kr. pr. ansat til 63 t.kr. pr. ansat, og virksomheder med 11-25 ansatte har en uændret indtjening på 61 t.kr. pr. ansat.
De underbrancher, som har den højeste indtjening pr. ansat i 2015, er betonvirksomhederne med 106 t.kr. pr. ansat og bygningsentreprenørerne med 101 t.kr. pr. ansat. Såvel betonvirksomhederne som bygningsen-treprenørerne har oplevet en væsentlig forbedring i forhold til 2014. Særligt malerne og tømrerne har det svært. Malerne har det laveste primære resultat med 38 t.kr. pr. ansat i 2015 i forhold til 37 t.kr. i 2014, og tømrerne har et primært resultat pr. ansat på 43 t.kr. i 2015, hvilket er et fald på 6% i forhold til sidste år.
Påbegyndt byggeri i 1985-2017, mio. m etagetal2
Andel af virksomheder med likviditetsgrad < 1 og gennemsnitlig likviditetsgrad
21%
1,46
20%
19%
0%
20%
10%
1,46
1,47
1,48
2013 2014 2015
Andel virksomheder i farezonen efter underbranche
Primært resultat pr. ansat efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
30.000
40.000
50.000
60.00070.000
80.000
90.000
100.000
110.000
Andel af virk. med likviditetsgrad < 1% Likviditetsgrad (Gns.)
0%
2%
4%
6%5%
4%
8%8%
7%6%
8%
10%
Anlægs-entrepenører
Bygge-entrepenører
Beton Malere Murere Tømrere
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%
6%
4%
3%
8%
10%
5-10ansatte
26-50ansatte
11-25ansatte
51-100ansatte
100+ansatte
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%7%
5%
6%
8%
10%
Hovedstaden NordjyllandMidtjylland Sjælland Syddanmark
Under 10%
Afkast af investeret kapital
Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 64%
6% 8%
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelser
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
80.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter region
Hovedstaden
Region
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
2013 2014 2015
Arbejdskapital pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
90.000
80.000
100.000
110.000
120.000
130.000
140.000
150.000
160.000
170.000
2013 2014 2015Figur 11 - Arbejdskapital pr. ansat efter region
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
110.000
2013
Overskudsgrad efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Overskudsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Overskudsgrad efter region
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Likviditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
1,35
1,30
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
Likviditetsgrad efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Igangværende arbejders andel af omsætning efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Igangværende arbejders andel af omsætning efter region
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter region
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Region
Gennemsnit
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Omsætning
150 mio.
200 mio.
250 mio.
300 mio.
350 mio.
400 mio.
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter virksomhedsstørrelse
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter region
1,46
1,48
Fordeling på afkast af investeret kapital
57%
9%
62% 63%
0%
100%
80%
60%
40%
20%
2013 2014 2015
Virksomhedermed AG på < 0%
Virksomhedermed AG på 0-10%
Virksomhedermed AG på 10-15%
Virksomhedermed AG på >15%
10% 9%17%
17%
14%
14% 12%
16%
Andel af virksomheder med underskud, overskud og overskud alle tre år
0%
100%
80%
60%
40%
20%
81%
19%
2013
15%
85%
2014
14%
86%
2015
64%
Alle tre år
Overskud Underskud
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
20%
17%
12%
10%
7%
7%
15%10%5%0%
Andel af virksomheder med underskud efter virksomhedsstørrelse
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
0%
Figur 20 - Andel af virksomheder med underskud efter region
Generelt - Farezonen
Omsætning (Gns.) Omsætning (top 25% primært resultat)
Primært resultat pr. ansat
100.000
120.000
140.000
40.000
60.000
80.000
160.000
180.000
200.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansatte (gns.)
Primært resultat pr. ansatte (top 25% gns.)
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
32%
33%
34%
35%
36%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter region
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
30%
28%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
32%
34%
36%
38%
40%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter underbranche
Afkast af investeret kapital (Gns.) Afkast af investeret kapital (top 25% primært resultat)
32%
64%
37%
70%
37%
68%
0%
20%
40%
60%
80%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
125.000
150.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
GennemsnitBeskæftigelse i alt
Gennemsnit 1985-2017Etageareal i alt
Ansatte grp. 100+
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
6
4
2
0
8
10
12
14
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1996
1997
1998
1999
1995
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2011
2012
2013
2014
2010
2015
2016
S20
17S
Farezonen
Risici optræder flere steder i værdikædenEksempler på elementer i et projekt
Rådgivendevirksomheder
Udførendebyggevirksomheder
Materiale-produccenter
Producenteraf maskinerog værktøjer
Handel medmaterialer
og værktøjer
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
30% 59%
5% 6%
Beskæftigede i bygge- og anlægsbranchen, 2000-2017, 1.000 beskæftigede
150
140
130
120
160
170
180
190
200
2000
170.8
159.2
161.4
143.2
10.4
4.0
7.7
13.3
6.0
5.1
5.76.0
144.4
155.5
160.5
165.0
189.5
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
S
2017
S
Overordnet overvågning/kontrolbestyrelse/direktion
Risikostyring
Handlinger der sikrer risikostyringen/økonomistyringen i det daglige
Vurderingaf udbud
Kontrolaf udbud Sagsstyrring
Sags-opfølgning
Måneds-rapportering
Budget-opfølgning
Til/fravalg af opgaver
Valg af entreprise-
form
Ressource-styring
Byggeprojekt
Tilbud
Finansiering
Indkøb
Indd
rive
lse/
gara
ntip
erio
de
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
21% 65%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 63%
6% 9%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
19% 67%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
39% 55%
4% 2%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
18% 62%
7% 13%
Top 25 % - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Top 25% af branchen 2015 - Top 25% af branchen
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
48%
30%
13%
9%
52%
22%
17%
Gennemsnit - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Gennemsnit 2015 - Gennemsnit
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
53%
33%
13% 2%
49%
33%
13%
5%
9%
Påbegyndt byggeri i 1985-2017, mio. m etagetal2
Andel af virksomheder med likviditetsgrad < 1 og gennemsnitlig likviditetsgrad
21%
1,46
20%
19%
0%
20%
10%
1,46
1,47
1,48
2013 2014 2015
Andel virksomheder i farezonen efter underbranche
Primært resultat pr. ansat efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
30.000
40.000
50.000
60.00070.000
80.000
90.000
100.000
110.000
Andel af virk. med likviditetsgrad < 1% Likviditetsgrad (Gns.)
0%
2%
4%
6%5%
4%
8%8%
7%6%
8%
10%
Anlægs-entrepenører
Bygge-entrepenører
Beton Malere Murere Tømrere
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%
6%
4%
3%
8%
10%
5-10ansatte
26-50ansatte
11-25ansatte
51-100ansatte
100+ansatte
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%7%
5%
6%
8%
10%
Hovedstaden NordjyllandMidtjylland Sjælland Syddanmark
Under 10%
Afkast af investeret kapital
Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 64%
6% 8%
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelser
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
80.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter region
Hovedstaden
Region
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
2013 2014 2015
Arbejdskapital pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
90.000
80.000
100.000
110.000
120.000
130.000
140.000
150.000
160.000
170.000
2013 2014 2015Figur 11 - Arbejdskapital pr. ansat efter region
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
110.000
2013
Overskudsgrad efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Overskudsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Overskudsgrad efter region
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Likviditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
1,35
1,30
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
Likviditetsgrad efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Igangværende arbejders andel af omsætning efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Igangværende arbejders andel af omsætning efter region
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter region
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Region
Gennemsnit
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Omsætning
150 mio.
200 mio.
250 mio.
300 mio.
350 mio.
400 mio.
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter virksomhedsstørrelse
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter region
1,46
1,48
Fordeling på afkast af investeret kapital
57%
9%
62% 63%
0%
100%
80%
60%
40%
20%
2013 2014 2015
Virksomhedermed AG på < 0%
Virksomhedermed AG på 0-10%
Virksomhedermed AG på 10-15%
Virksomhedermed AG på >15%
10% 9%17%
17%
14%
14% 12%
16%
Andel af virksomheder med underskud, overskud og overskud alle tre år
0%
100%
80%
60%
40%
20%
81%
19%
2013
15%
85%
2014
14%
86%
2015
64%
Alle tre år
Overskud Underskud
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
20%
17%
12%
10%
7%
7%
15%10%5%0%
Andel af virksomheder med underskud efter virksomhedsstørrelse
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
0%
Figur 20 - Andel af virksomheder med underskud efter region
Generelt - Farezonen
Omsætning (Gns.) Omsætning (top 25% primært resultat)
Primært resultat pr. ansat
100.000
120.000
140.000
40.000
60.000
80.000
160.000
180.000
200.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansatte (gns.)
Primært resultat pr. ansatte (top 25% gns.)
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
32%
33%
34%
35%
36%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter region
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
30%
28%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
32%
34%
36%
38%
40%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter underbranche
Afkast af investeret kapital (Gns.) Afkast af investeret kapital (top 25% primært resultat)
32%
64%
37%
70%
37%
68%
0%
20%
40%
60%
80%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
125.000
150.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
GennemsnitBeskæftigelse i alt
Gennemsnit 1985-2017Etageareal i alt
Ansatte grp. 100+
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
6
4
2
0
8
10
12
14
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1996
1997
1998
1999
1995
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2011
2012
2013
2014
2010
2015
2016
S20
17S
Farezonen
Risici optræder flere steder i værdikædenEksempler på elementer i et projekt
Rådgivendevirksomheder
Udførendebyggevirksomheder
Materiale-produccenter
Producenteraf maskinerog værktøjer
Handel medmaterialer
og værktøjer
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
30% 59%
5% 6%
Beskæftigede i bygge- og anlægsbranchen, 2000-2017, 1.000 beskæftigede
150
140
130
120
160
170
180
190
200
2000
170.8
159.2
161.4
143.2
10.4
4.0
7.7
13.3
6.0
5.1
5.76.0
144.4
155.5
160.5
165.0
189.5
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
S
2017
S
Overordnet overvågning/kontrolbestyrelse/direktion
Risikostyring
Handlinger der sikrer risikostyringen/økonomistyringen i det daglige
Vurderingaf udbud
Kontrolaf udbud Sagsstyrring
Sags-opfølgning
Måneds-rapportering
Budget-opfølgning
Til/fravalg af opgaver
Valg af entreprise-
form
Ressource-styring
Byggeprojekt
Tilbud
Finansiering
Indkøb
Indd
rive
lse/
gara
ntip
erio
de
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
21% 65%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 63%
6% 9%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
19% 67%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
39% 55%
4% 2%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
18% 62%
7% 13%
Top 25 % - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Top 25% af branchen 2015 - Top 25% af branchen
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
48%
30%
13%
9%
52%
22%
17%
Gennemsnit - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Gennemsnit 2015 - Gennemsnit
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
53%
33%
13% 2%
49%
33%
13%
5%
9%
Påbegyndt byggeri i 1985-2017, mio. m etagetal2
Andel af virksomheder med likviditetsgrad < 1 og gennemsnitlig likviditetsgrad
21%
1,46
20%
19%
0%
20%
10%
1,46
1,47
1,48
2013 2014 2015
Andel virksomheder i farezonen efter underbranche
Primært resultat pr. ansat efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
30.000
40.000
50.000
60.00070.000
80.000
90.000
100.000
110.000
Andel af virk. med likviditetsgrad < 1% Likviditetsgrad (Gns.)
0%
2%
4%
6%5%
4%
8%8%
7%6%
8%
10%
Anlægs-entrepenører
Bygge-entrepenører
Beton Malere Murere Tømrere
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%
6%
4%
3%
8%
10%
5-10ansatte
26-50ansatte
11-25ansatte
51-100ansatte
100+ansatte
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%7%
5%
6%
8%
10%
Hovedstaden NordjyllandMidtjylland Sjælland Syddanmark
Under 10%
Afkast af investeret kapital
Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 64%
6% 8%
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelser
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
80.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter region
Hovedstaden
Region
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
2013 2014 2015
Arbejdskapital pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
90.000
80.000
100.000
110.000
120.000
130.000
140.000
150.000
160.000
170.000
2013 2014 2015Figur 11 - Arbejdskapital pr. ansat efter region
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
110.000
2013
Overskudsgrad efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Overskudsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Overskudsgrad efter region
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Likviditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
1,35
1,30
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
Likviditetsgrad efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Igangværende arbejders andel af omsætning efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Igangværende arbejders andel af omsætning efter region
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter region
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Region
Gennemsnit
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Omsætning
150 mio.
200 mio.
250 mio.
300 mio.
350 mio.
400 mio.
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter virksomhedsstørrelse
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter region
1,46
1,48
Fordeling på afkast af investeret kapital
57%
9%
62% 63%
0%
100%
80%
60%
40%
20%
2013 2014 2015
Virksomhedermed AG på < 0%
Virksomhedermed AG på 0-10%
Virksomhedermed AG på 10-15%
Virksomhedermed AG på >15%
10% 9%17%
17%
14%
14% 12%
16%
Andel af virksomheder med underskud, overskud og overskud alle tre år
0%
100%
80%
60%
40%
20%
81%
19%
2013
15%
85%
2014
14%
86%
2015
64%
Alle tre år
Overskud Underskud
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
20%
17%
12%
10%
7%
7%
15%10%5%0%
Andel af virksomheder med underskud efter virksomhedsstørrelse
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
0%
Figur 20 - Andel af virksomheder med underskud efter region
Generelt - Farezonen
Omsætning (Gns.) Omsætning (top 25% primært resultat)
Primært resultat pr. ansat
100.000
120.000
140.000
40.000
60.000
80.000
160.000
180.000
200.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansatte (gns.)
Primært resultat pr. ansatte (top 25% gns.)
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
32%
33%
34%
35%
36%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter region
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
30%
28%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
32%
34%
36%
38%
40%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter underbranche
Afkast af investeret kapital (Gns.) Afkast af investeret kapital (top 25% primært resultat)
32%
64%
37%
70%
37%
68%
0%
20%
40%
60%
80%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
125.000
150.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
GennemsnitBeskæftigelse i alt
Gennemsnit 1985-2017Etageareal i alt
Ansatte grp. 100+
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
6
4
2
0
8
10
12
14
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1996
1997
1998
1999
1995
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2011
2012
2013
2014
2010
2015
2016
S20
17S
Farezonen
Risici optræder flere steder i værdikædenEksempler på elementer i et projekt
Rådgivendevirksomheder
Udførendebyggevirksomheder
Materiale-produccenter
Producenteraf maskinerog værktøjer
Handel medmaterialer
og værktøjer
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
30% 59%
5% 6%
Beskæftigede i bygge- og anlægsbranchen, 2000-2017, 1.000 beskæftigede
150
140
130
120
160
170
180
190
200
2000
170.8
159.2
161.4
143.2
10.4
4.0
7.7
13.3
6.0
5.1
5.76.0
144.4
155.5
160.5
165.0
189.5
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
S
2017
S
Overordnet overvågning/kontrolbestyrelse/direktion
Risikostyring
Handlinger der sikrer risikostyringen/økonomistyringen i det daglige
Vurderingaf udbud
Kontrolaf udbud Sagsstyrring
Sags-opfølgning
Måneds-rapportering
Budget-opfølgning
Til/fravalg af opgaver
Valg af entreprise-
form
Ressource-styring
Byggeprojekt
Tilbud
Finansiering
Indkøb
Indd
rive
lse/
gara
ntip
erio
de
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
21% 65%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 63%
6% 9%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
19% 67%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
39% 55%
4% 2%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
18% 62%
7% 13%
Top 25 % - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Top 25% af branchen 2015 - Top 25% af branchen
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
48%
30%
13%
9%
52%
22%
17%
Gennemsnit - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Gennemsnit 2015 - Gennemsnit
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
53%
33%
13% 2%
49%
33%
13%
5%
9%
Tømrerne udgør 1/3 af virksomheder i analysen og er så-ledes den største gruppe af virksomheder. Det er derfor bekymrende, at tømrerne har tilbagegang i indtjeningen i en periode, hvor branchen som helhed ellers oplever stigende aktivitet og fremgang i indtjeningen.
Bygge- og anlægsbranchen - generelt | Bygge- og anlægsbranchen 2016
![Page 7: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/7.jpg)
7
Bygge- og anlægsbranchen - generelt | Bygge- og anlægsbranchen 2016
Det er virksomhederne i Region Midtjylland, der har det højeste primære resultat med 74 t.kr. pr. ansat, og det er også her, at den største fremgang opleves med en stigning på 24% i forhold til 2014. Den laveste indtjening målt på det primære resultat pr. ansat er i Region Nordjylland og Region Syddanmark med henholdsvis 55 t.kr. pr. ansat og 57 t.kr. pr. ansat. Men virksomhederne i Region Hovedstaden klarer sig ikke meget bedre med et primært resultat på 60 t.kr. pr. ansat.
Overskudsgraderne er ligeledes forbedret i 2015, og den gennemsnitlige overskudsgrad er over ”de magiske 5%” og udgør 5,4%. Det er bygningsentre-prenørerne, der opnår den højeste overskudsgrad, og de har realiseret en gennemsnitlig overskudsgrad på 7,9% i 2015 i forhold til 5,1% i 2014. Det skyldes stigning i aktiviteten og bedre udnyttelse af ressour-cerne. Betonvirksomhederne opnår en gennemsnitlig overskudsgrad på 5,0% i 2015, hvilket er en stigning fra 3,0% i 2014.
Det er mindre virksomheder, der realiserer de højeste overskudsgrader, hvor virksomhederne med 5-10 ansatte realiserer en overskudsgrad på 6,8%, og virk-somhederne med 11-25 ansatte realiserer en over-skudsgrad på 6,6%. Virksomheder med 26-50 ansatte realiserer kun en overskudsgrad på 2,6% i 2015.
Virksomhederne i Region Midtjylland har den højeste overskudsgrad og realiserer en gennemsnitlig over-skudsgrad på 8,6%, hvilket er et pænt niveau. Det er primært Region Syddanmark, der er udfordret på overskudsgraderne med en gennemsnitlig overskuds-grad på 3,0%, men også Region Hovedstaden med en gennemsnitlig overskudsgrad på 4,5% bør forbedres.
Påbegyndt byggeri i 1985-2017, mio. m etagetal2
Andel af virksomheder med likviditetsgrad < 1 og gennemsnitlig likviditetsgrad
21%
1,46
20%
19%
0%
20%
10%
1,46
1,47
1,48
2013 2014 2015
Andel virksomheder i farezonen efter underbranche
Primært resultat pr. ansat efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
30.000
40.000
50.000
60.00070.000
80.000
90.000
100.000
110.000
Andel af virk. med likviditetsgrad < 1% Likviditetsgrad (Gns.)
0%
2%
4%
6%5%
4%
8%8%
7%6%
8%
10%
Anlægs-entrepenører
Bygge-entrepenører
Beton Malere Murere Tømrere
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%
6%
4%
3%
8%
10%
5-10ansatte
26-50ansatte
11-25ansatte
51-100ansatte
100+ansatte
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%7%
5%
6%
8%
10%
Hovedstaden NordjyllandMidtjylland Sjælland Syddanmark
Under 10%
Afkast af investeret kapital
Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 64%
6% 8%
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelser
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
80.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter region
Hovedstaden
Region
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
2013 2014 2015
Arbejdskapital pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
90.000
80.000
100.000
110.000
120.000
130.000
140.000
150.000
160.000
170.000
2013 2014 2015Figur 11 - Arbejdskapital pr. ansat efter region
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
110.000
2013
Overskudsgrad efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Overskudsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Overskudsgrad efter region
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Likviditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
1,35
1,30
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
Likviditetsgrad efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Igangværende arbejders andel af omsætning efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Igangværende arbejders andel af omsætning efter region
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter region
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Region
Gennemsnit
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Omsætning
150 mio.
200 mio.
250 mio.
300 mio.
350 mio.
400 mio.
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter virksomhedsstørrelse
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter region
1,46
1,48
Fordeling på afkast af investeret kapital
57%
9%
62% 63%
0%
100%
80%
60%
40%
20%
2013 2014 2015
Virksomhedermed AG på < 0%
Virksomhedermed AG på 0-10%
Virksomhedermed AG på 10-15%
Virksomhedermed AG på >15%
10% 9%17%
17%
14%
14% 12%
16%
Andel af virksomheder med underskud, overskud og overskud alle tre år
0%
100%
80%
60%
40%
20%
81%
19%
2013
15%
85%
2014
14%
86%
2015
64%
Alle tre år
Overskud Underskud
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
20%
17%
12%
10%
7%
7%
15%10%5%0%
Andel af virksomheder med underskud efter virksomhedsstørrelse
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
0%
Figur 20 - Andel af virksomheder med underskud efter region
Generelt - Farezonen
Omsætning (Gns.) Omsætning (top 25% primært resultat)
Primært resultat pr. ansat
100.000
120.000
140.000
40.000
60.000
80.000
160.000
180.000
200.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansatte (gns.)
Primært resultat pr. ansatte (top 25% gns.)
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
32%
33%
34%
35%
36%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter region
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
30%
28%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
32%
34%
36%
38%
40%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter underbranche
Afkast af investeret kapital (Gns.) Afkast af investeret kapital (top 25% primært resultat)
32%
64%
37%
70%
37%
68%
0%
20%
40%
60%
80%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
125.000
150.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
GennemsnitBeskæftigelse i alt
Gennemsnit 1985-2017Etageareal i alt
Ansatte grp. 100+
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
6
4
2
0
8
10
12
14
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1996
1997
1998
1999
1995
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2011
2012
2013
2014
2010
2015
2016
S20
17S
Farezonen
Risici optræder flere steder i værdikædenEksempler på elementer i et projekt
Rådgivendevirksomheder
Udførendebyggevirksomheder
Materiale-produccenter
Producenteraf maskinerog værktøjer
Handel medmaterialer
og værktøjer
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
30% 59%
5% 6%
Beskæftigede i bygge- og anlægsbranchen, 2000-2017, 1.000 beskæftigede
150
140
130
120
160
170
180
190
200
2000
170.8
159.2
161.4
143.2
10.4
4.0
7.7
13.3
6.0
5.1
5.76.0
144.4
155.5
160.5
165.0
189.5
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
S
2017
S
Overordnet overvågning/kontrolbestyrelse/direktion
Risikostyring
Handlinger der sikrer risikostyringen/økonomistyringen i det daglige
Vurderingaf udbud
Kontrolaf udbud Sagsstyrring
Sags-opfølgning
Måneds-rapportering
Budget-opfølgning
Til/fravalg af opgaver
Valg af entreprise-
form
Ressource-styring
Byggeprojekt
Tilbud
Finansiering
Indkøb
Indd
rive
lse/
gara
ntip
erio
de
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
21% 65%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 63%
6% 9%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
19% 67%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
39% 55%
4% 2%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
18% 62%
7% 13%
Top 25 % - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Top 25% af branchen 2015 - Top 25% af branchen
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
48%
30%
13%
9%
52%
22%
17%
Gennemsnit - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Gennemsnit 2015 - Gennemsnit
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
53%
33%
13% 2%
49%
33%
13%
5%
9%
Påbegyndt byggeri i 1985-2017, mio. m etagetal2
Andel af virksomheder med likviditetsgrad < 1 og gennemsnitlig likviditetsgrad
21%
1,46
20%
19%
0%
20%
10%
1,46
1,47
1,48
2013 2014 2015
Andel virksomheder i farezonen efter underbranche
Primært resultat pr. ansat efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
30.000
40.000
50.000
60.00070.000
80.000
90.000
100.000
110.000
Andel af virk. med likviditetsgrad < 1% Likviditetsgrad (Gns.)
0%
2%
4%
6%5%
4%
8%8%
7%6%
8%
10%
Anlægs-entrepenører
Bygge-entrepenører
Beton Malere Murere Tømrere
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%
6%
4%
3%
8%
10%
5-10ansatte
26-50ansatte
11-25ansatte
51-100ansatte
100+ansatte
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%7%
5%
6%
8%
10%
Hovedstaden NordjyllandMidtjylland Sjælland Syddanmark
Under 10%
Afkast af investeret kapital
Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 64%
6% 8%
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelser
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
80.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter region
Hovedstaden
Region
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
2013 2014 2015
Arbejdskapital pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
90.000
80.000
100.000
110.000
120.000
130.000
140.000
150.000
160.000
170.000
2013 2014 2015Figur 11 - Arbejdskapital pr. ansat efter region
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
110.000
2013
Overskudsgrad efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Overskudsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Overskudsgrad efter region
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Likviditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
1,35
1,30
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
Likviditetsgrad efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Igangværende arbejders andel af omsætning efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Igangværende arbejders andel af omsætning efter region
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter region
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Region
Gennemsnit
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Omsætning
150 mio.
200 mio.
250 mio.
300 mio.
350 mio.
400 mio.
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter virksomhedsstørrelse
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter region
1,46
1,48
Fordeling på afkast af investeret kapital
57%
9%
62% 63%
0%
100%
80%
60%
40%
20%
2013 2014 2015
Virksomhedermed AG på < 0%
Virksomhedermed AG på 0-10%
Virksomhedermed AG på 10-15%
Virksomhedermed AG på >15%
10% 9%17%
17%
14%
14% 12%
16%
Andel af virksomheder med underskud, overskud og overskud alle tre år
0%
100%
80%
60%
40%
20%
81%
19%
2013
15%
85%
2014
14%
86%
2015
64%
Alle tre år
Overskud Underskud
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
20%
17%
12%
10%
7%
7%
15%10%5%0%
Andel af virksomheder med underskud efter virksomhedsstørrelse
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
0%
Figur 20 - Andel af virksomheder med underskud efter region
Generelt - Farezonen
Omsætning (Gns.) Omsætning (top 25% primært resultat)
Primært resultat pr. ansat
100.000
120.000
140.000
40.000
60.000
80.000
160.000
180.000
200.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansatte (gns.)
Primært resultat pr. ansatte (top 25% gns.)
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
32%
33%
34%
35%
36%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter region
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
30%
28%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
32%
34%
36%
38%
40%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter underbranche
Afkast af investeret kapital (Gns.) Afkast af investeret kapital (top 25% primært resultat)
32%
64%
37%
70%
37%
68%
0%
20%
40%
60%
80%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
125.000
150.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
GennemsnitBeskæftigelse i alt
Gennemsnit 1985-2017Etageareal i alt
Ansatte grp. 100+
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
6
4
2
0
8
10
12
14
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1996
1997
1998
1999
1995
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2011
2012
2013
2014
2010
2015
2016
S20
17S
Farezonen
Risici optræder flere steder i værdikædenEksempler på elementer i et projekt
Rådgivendevirksomheder
Udførendebyggevirksomheder
Materiale-produccenter
Producenteraf maskinerog værktøjer
Handel medmaterialer
og værktøjer
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
30% 59%
5% 6%
Beskæftigede i bygge- og anlægsbranchen, 2000-2017, 1.000 beskæftigede
150
140
130
120
160
170
180
190
200
2000
170.8
159.2
161.4
143.2
10.4
4.0
7.7
13.3
6.0
5.1
5.76.0
144.4
155.5
160.5
165.0
189.5
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
S
2017
S
Overordnet overvågning/kontrolbestyrelse/direktion
Risikostyring
Handlinger der sikrer risikostyringen/økonomistyringen i det daglige
Vurderingaf udbud
Kontrolaf udbud Sagsstyrring
Sags-opfølgning
Måneds-rapportering
Budget-opfølgning
Til/fravalg af opgaver
Valg af entreprise-
form
Ressource-styring
Byggeprojekt
Tilbud
Finansiering
Indkøb
Indd
rive
lse/
gara
ntip
erio
de
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
21% 65%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 63%
6% 9%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
19% 67%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
39% 55%
4% 2%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
18% 62%
7% 13%
Top 25 % - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Top 25% af branchen 2015 - Top 25% af branchen
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
48%
30%
13%
9%
52%
22%
17%
Gennemsnit - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Gennemsnit 2015 - Gennemsnit
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
53%
33%
13% 2%
49%
33%
13%
5%
9%
Påbegyndt byggeri i 1985-2017, mio. m etagetal2
Andel af virksomheder med likviditetsgrad < 1 og gennemsnitlig likviditetsgrad
21%
1,46
20%
19%
0%
20%
10%
1,46
1,47
1,48
2013 2014 2015
Andel virksomheder i farezonen efter underbranche
Primært resultat pr. ansat efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
30.000
40.000
50.000
60.00070.000
80.000
90.000
100.000
110.000
Andel af virk. med likviditetsgrad < 1% Likviditetsgrad (Gns.)
0%
2%
4%
6%5%
4%
8%8%
7%6%
8%
10%
Anlægs-entrepenører
Bygge-entrepenører
Beton Malere Murere Tømrere
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%
6%
4%
3%
8%
10%
5-10ansatte
26-50ansatte
11-25ansatte
51-100ansatte
100+ansatte
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%7%
5%
6%
8%
10%
Hovedstaden NordjyllandMidtjylland Sjælland Syddanmark
Under 10%
Afkast af investeret kapital
Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 64%
6% 8%
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelser
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
80.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter region
Hovedstaden
Region
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
2013 2014 2015
Arbejdskapital pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
90.000
80.000
100.000
110.000
120.000
130.000
140.000
150.000
160.000
170.000
2013 2014 2015Figur 11 - Arbejdskapital pr. ansat efter region
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
110.000
2013
Overskudsgrad efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Overskudsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Overskudsgrad efter region
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Likviditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
1,35
1,30
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
Likviditetsgrad efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Igangværende arbejders andel af omsætning efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Igangværende arbejders andel af omsætning efter region
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter region
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Region
Gennemsnit
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Omsætning
150 mio.
200 mio.
250 mio.
300 mio.
350 mio.
400 mio.
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter virksomhedsstørrelse
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter region
1,46
1,48
Fordeling på afkast af investeret kapital
57%
9%
62% 63%
0%
100%
80%
60%
40%
20%
2013 2014 2015
Virksomhedermed AG på < 0%
Virksomhedermed AG på 0-10%
Virksomhedermed AG på 10-15%
Virksomhedermed AG på >15%
10% 9%17%
17%
14%
14% 12%
16%
Andel af virksomheder med underskud, overskud og overskud alle tre år
0%
100%
80%
60%
40%
20%
81%
19%
2013
15%
85%
2014
14%
86%
2015
64%
Alle tre år
Overskud Underskud
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
20%
17%
12%
10%
7%
7%
15%10%5%0%
Andel af virksomheder med underskud efter virksomhedsstørrelse
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
0%
Figur 20 - Andel af virksomheder med underskud efter region
Generelt - Farezonen
Omsætning (Gns.) Omsætning (top 25% primært resultat)
Primært resultat pr. ansat
100.000
120.000
140.000
40.000
60.000
80.000
160.000
180.000
200.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansatte (gns.)
Primært resultat pr. ansatte (top 25% gns.)
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
32%
33%
34%
35%
36%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter region
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
30%
28%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
32%
34%
36%
38%
40%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter underbranche
Afkast af investeret kapital (Gns.) Afkast af investeret kapital (top 25% primært resultat)
32%
64%
37%
70%
37%
68%
0%
20%
40%
60%
80%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
125.000
150.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
GennemsnitBeskæftigelse i alt
Gennemsnit 1985-2017Etageareal i alt
Ansatte grp. 100+
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
6
4
2
0
8
10
12
14
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1996
1997
1998
1999
1995
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2011
2012
2013
2014
2010
2015
2016
S20
17S
Farezonen
Risici optræder flere steder i værdikædenEksempler på elementer i et projekt
Rådgivendevirksomheder
Udførendebyggevirksomheder
Materiale-produccenter
Producenteraf maskinerog værktøjer
Handel medmaterialer
og værktøjer
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
30% 59%
5% 6%
Beskæftigede i bygge- og anlægsbranchen, 2000-2017, 1.000 beskæftigede
150
140
130
120
160
170
180
190
200
2000
170.8
159.2
161.4
143.2
10.4
4.0
7.7
13.3
6.0
5.1
5.76.0
144.4
155.5
160.5
165.0
189.5
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
S
2017
S
Overordnet overvågning/kontrolbestyrelse/direktion
Risikostyring
Handlinger der sikrer risikostyringen/økonomistyringen i det daglige
Vurderingaf udbud
Kontrolaf udbud Sagsstyrring
Sags-opfølgning
Måneds-rapportering
Budget-opfølgning
Til/fravalg af opgaver
Valg af entreprise-
form
Ressource-styring
Byggeprojekt
Tilbud
Finansiering
Indkøb
Indd
rive
lse/
gara
ntip
erio
de
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
21% 65%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 63%
6% 9%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
19% 67%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
39% 55%
4% 2%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
18% 62%
7% 13%
Top 25 % - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Top 25% af branchen 2015 - Top 25% af branchen
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
48%
30%
13%
9%
52%
22%
17%
Gennemsnit - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Gennemsnit 2015 - Gennemsnit
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
53%
33%
13% 2%
49%
33%
13%
5%
9%
![Page 8: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/8.jpg)
8
Bygge- og anlægsbranchen - generelt | Bygge- og anlægsbranchen 2016
Påbegyndt byggeri i 1985-2017, mio. m etagetal2
Andel af virksomheder med likviditetsgrad < 1 og gennemsnitlig likviditetsgrad
21%
1,46
20%
19%
0%
20%
10%
1,46
1,47
1,48
2013 2014 2015
Andel virksomheder i farezonen efter underbranche
Primært resultat pr. ansat efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
30.000
40.000
50.000
60.00070.000
80.000
90.000
100.000
110.000
Andel af virk. med likviditetsgrad < 1% Likviditetsgrad (Gns.)
0%
2%
4%
6%5%
4%
8%8%
7%6%
8%
10%
Anlægs-entrepenører
Bygge-entrepenører
Beton Malere Murere Tømrere
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%
6%
4%
3%
8%
10%
5-10ansatte
26-50ansatte
11-25ansatte
51-100ansatte
100+ansatte
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%7%
5%
6%
8%
10%
Hovedstaden NordjyllandMidtjylland Sjælland Syddanmark
Under 10%
Afkast af investeret kapital
Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 64%
6% 8%
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelser
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
80.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter region
Hovedstaden
Region
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
2013 2014 2015
Arbejdskapital pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
90.000
80.000
100.000
110.000
120.000
130.000
140.000
150.000
160.000
170.000
2013 2014 2015Figur 11 - Arbejdskapital pr. ansat efter region
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
110.000
2013
Overskudsgrad efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Overskudsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Overskudsgrad efter region
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Likviditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
1,35
1,30
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
Likviditetsgrad efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Igangværende arbejders andel af omsætning efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Igangværende arbejders andel af omsætning efter region
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter region
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Region
Gennemsnit
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Omsætning
150 mio.
200 mio.
250 mio.
300 mio.
350 mio.
400 mio.
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter virksomhedsstørrelse
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter region
1,46
1,48
Fordeling på afkast af investeret kapital
57%
9%
62% 63%
0%
100%
80%
60%
40%
20%
2013 2014 2015
Virksomhedermed AG på < 0%
Virksomhedermed AG på 0-10%
Virksomhedermed AG på 10-15%
Virksomhedermed AG på >15%
10% 9%17%
17%
14%
14% 12%
16%
Andel af virksomheder med underskud, overskud og overskud alle tre år
0%
100%
80%
60%
40%
20%
81%
19%
2013
15%
85%
2014
14%
86%
2015
64%
Alle tre år
Overskud Underskud
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
20%
17%
12%
10%
7%
7%
15%10%5%0%
Andel af virksomheder med underskud efter virksomhedsstørrelse
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
0%
Figur 20 - Andel af virksomheder med underskud efter region
Generelt - Farezonen
Omsætning (Gns.) Omsætning (top 25% primært resultat)
Primært resultat pr. ansat
100.000
120.000
140.000
40.000
60.000
80.000
160.000
180.000
200.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansatte (gns.)
Primært resultat pr. ansatte (top 25% gns.)
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
32%
33%
34%
35%
36%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter region
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
30%
28%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
32%
34%
36%
38%
40%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter underbranche
Afkast af investeret kapital (Gns.) Afkast af investeret kapital (top 25% primært resultat)
32%
64%
37%
70%
37%
68%
0%
20%
40%
60%
80%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
125.000
150.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
GennemsnitBeskæftigelse i alt
Gennemsnit 1985-2017Etageareal i alt
Ansatte grp. 100+
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
6
4
2
0
8
10
12
14
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1996
1997
1998
1999
1995
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2011
2012
2013
2014
2010
2015
2016
S20
17S
Farezonen
Risici optræder flere steder i værdikædenEksempler på elementer i et projekt
Rådgivendevirksomheder
Udførendebyggevirksomheder
Materiale-produccenter
Producenteraf maskinerog værktøjer
Handel medmaterialer
og værktøjer
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
30% 59%
5% 6%
Beskæftigede i bygge- og anlægsbranchen, 2000-2017, 1.000 beskæftigede
150
140
130
120
160
170
180
190
200
2000
170.8
159.2
161.4
143.2
10.4
4.0
7.7
13.3
6.0
5.1
5.76.0
144.4
155.5
160.5
165.0
189.5
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
S
2017
S
Overordnet overvågning/kontrolbestyrelse/direktion
Risikostyring
Handlinger der sikrer risikostyringen/økonomistyringen i det daglige
Vurderingaf udbud
Kontrolaf udbud Sagsstyrring
Sags-opfølgning
Måneds-rapportering
Budget-opfølgning
Til/fravalg af opgaver
Valg af entreprise-
form
Ressource-styring
Byggeprojekt
Tilbud
Finansiering
Indkøb
Indd
rive
lse/
gara
ntip
erio
de
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
21% 65%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 63%
6% 9%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
19% 67%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
39% 55%
4% 2%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
18% 62%
7% 13%
Top 25 % - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Top 25% af branchen 2015 - Top 25% af branchen
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
48%
30%
13%
9%
52%
22%
17%
Gennemsnit - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Gennemsnit 2015 - Gennemsnit
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
53%
33%
13% 2%
49%
33%
13%
5%
9%
Påbegyndt byggeri i 1985-2017, mio. m etagetal2
Andel af virksomheder med likviditetsgrad < 1 og gennemsnitlig likviditetsgrad
21%
1,46
20%
19%
0%
20%
10%
1,46
1,47
1,48
2013 2014 2015
Andel virksomheder i farezonen efter underbranche
Primært resultat pr. ansat efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
30.000
40.000
50.000
60.00070.000
80.000
90.000
100.000
110.000
Andel af virk. med likviditetsgrad < 1% Likviditetsgrad (Gns.)
0%
2%
4%
6%5%
4%
8%8%
7%6%
8%
10%
Anlægs-entrepenører
Bygge-entrepenører
Beton Malere Murere Tømrere
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%
6%
4%
3%
8%
10%
5-10ansatte
26-50ansatte
11-25ansatte
51-100ansatte
100+ansatte
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%7%
5%
6%
8%
10%
Hovedstaden NordjyllandMidtjylland Sjælland Syddanmark
Under 10%
Afkast af investeret kapital
Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 64%
6% 8%
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelser
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
80.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter region
Hovedstaden
Region
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
2013 2014 2015
Arbejdskapital pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
90.000
80.000
100.000
110.000
120.000
130.000
140.000
150.000
160.000
170.000
2013 2014 2015Figur 11 - Arbejdskapital pr. ansat efter region
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
110.000
2013
Overskudsgrad efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Overskudsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Overskudsgrad efter region
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Likviditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
1,35
1,30
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
Likviditetsgrad efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Igangværende arbejders andel af omsætning efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Igangværende arbejders andel af omsætning efter region
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter region
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Region
Gennemsnit
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Omsætning
150 mio.
200 mio.
250 mio.
300 mio.
350 mio.
400 mio.
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter virksomhedsstørrelse
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter region
1,46
1,48
Fordeling på afkast af investeret kapital
57%
9%
62% 63%
0%
100%
80%
60%
40%
20%
2013 2014 2015
Virksomhedermed AG på < 0%
Virksomhedermed AG på 0-10%
Virksomhedermed AG på 10-15%
Virksomhedermed AG på >15%
10% 9%17%
17%
14%
14% 12%
16%
Andel af virksomheder med underskud, overskud og overskud alle tre år
0%
100%
80%
60%
40%
20%
81%
19%
2013
15%
85%
2014
14%
86%
2015
64%
Alle tre år
Overskud Underskud
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
20%
17%
12%
10%
7%
7%
15%10%5%0%
Andel af virksomheder med underskud efter virksomhedsstørrelse
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
0%
Figur 20 - Andel af virksomheder med underskud efter region
Generelt - Farezonen
Omsætning (Gns.) Omsætning (top 25% primært resultat)
Primært resultat pr. ansat
100.000
120.000
140.000
40.000
60.000
80.000
160.000
180.000
200.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansatte (gns.)
Primært resultat pr. ansatte (top 25% gns.)
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
32%
33%
34%
35%
36%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter region
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
30%
28%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
32%
34%
36%
38%
40%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter underbranche
Afkast af investeret kapital (Gns.) Afkast af investeret kapital (top 25% primært resultat)
32%
64%
37%
70%
37%
68%
0%
20%
40%
60%
80%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
125.000
150.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
GennemsnitBeskæftigelse i alt
Gennemsnit 1985-2017Etageareal i alt
Ansatte grp. 100+
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
6
4
2
0
8
10
12
14
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1996
1997
1998
1999
1995
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2011
2012
2013
2014
2010
2015
2016
S20
17S
Farezonen
Risici optræder flere steder i værdikædenEksempler på elementer i et projekt
Rådgivendevirksomheder
Udførendebyggevirksomheder
Materiale-produccenter
Producenteraf maskinerog værktøjer
Handel medmaterialer
og værktøjer
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
30% 59%
5% 6%
Beskæftigede i bygge- og anlægsbranchen, 2000-2017, 1.000 beskæftigede
150
140
130
120
160
170
180
190
200
2000
170.8
159.2
161.4
143.2
10.4
4.0
7.7
13.3
6.0
5.1
5.76.0
144.4
155.5
160.5
165.0
189.5
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
S
2017
S
Overordnet overvågning/kontrolbestyrelse/direktion
Risikostyring
Handlinger der sikrer risikostyringen/økonomistyringen i det daglige
Vurderingaf udbud
Kontrolaf udbud Sagsstyrring
Sags-opfølgning
Måneds-rapportering
Budget-opfølgning
Til/fravalg af opgaver
Valg af entreprise-
form
Ressource-styring
Byggeprojekt
Tilbud
Finansiering
Indkøb
Indd
rive
lse/
gara
ntip
erio
de
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
21% 65%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 63%
6% 9%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
19% 67%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
39% 55%
4% 2%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
18% 62%
7% 13%
Top 25 % - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Top 25% af branchen 2015 - Top 25% af branchen
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
48%
30%
13%
9%
52%
22%
17%
Gennemsnit - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Gennemsnit 2015 - Gennemsnit
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
53%
33%
13% 2%
49%
33%
13%
5%
9%
Påbegyndt byggeri i 1985-2017, mio. m etagetal2
Andel af virksomheder med likviditetsgrad < 1 og gennemsnitlig likviditetsgrad
21%
1,46
20%
19%
0%
20%
10%
1,46
1,47
1,48
2013 2014 2015
Andel virksomheder i farezonen efter underbranche
Primært resultat pr. ansat efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
30.000
40.000
50.000
60.00070.000
80.000
90.000
100.000
110.000
Andel af virk. med likviditetsgrad < 1% Likviditetsgrad (Gns.)
0%
2%
4%
6%5%
4%
8%8%
7%6%
8%
10%
Anlægs-entrepenører
Bygge-entrepenører
Beton Malere Murere Tømrere
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%
6%
4%
3%
8%
10%
5-10ansatte
26-50ansatte
11-25ansatte
51-100ansatte
100+ansatte
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%7%
5%
6%
8%
10%
Hovedstaden NordjyllandMidtjylland Sjælland Syddanmark
Under 10%
Afkast af investeret kapital
Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 64%
6% 8%
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelser
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
80.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter region
Hovedstaden
Region
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
2013 2014 2015
Arbejdskapital pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
90.000
80.000
100.000
110.000
120.000
130.000
140.000
150.000
160.000
170.000
2013 2014 2015Figur 11 - Arbejdskapital pr. ansat efter region
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
110.000
2013
Overskudsgrad efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Overskudsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Overskudsgrad efter region
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Likviditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
1,35
1,30
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
Likviditetsgrad efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Igangværende arbejders andel af omsætning efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Igangværende arbejders andel af omsætning efter region
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter region
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Region
Gennemsnit
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Omsætning
150 mio.
200 mio.
250 mio.
300 mio.
350 mio.
400 mio.
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter virksomhedsstørrelse
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter region
1,46
1,48
Fordeling på afkast af investeret kapital
57%
9%
62% 63%
0%
100%
80%
60%
40%
20%
2013 2014 2015
Virksomhedermed AG på < 0%
Virksomhedermed AG på 0-10%
Virksomhedermed AG på 10-15%
Virksomhedermed AG på >15%
10% 9%17%
17%
14%
14% 12%
16%
Andel af virksomheder med underskud, overskud og overskud alle tre år
0%
100%
80%
60%
40%
20%
81%
19%
2013
15%
85%
2014
14%
86%
2015
64%
Alle tre år
Overskud Underskud
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
20%
17%
12%
10%
7%
7%
15%10%5%0%
Andel af virksomheder med underskud efter virksomhedsstørrelse
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
0%
Figur 20 - Andel af virksomheder med underskud efter region
Generelt - Farezonen
Omsætning (Gns.) Omsætning (top 25% primært resultat)
Primært resultat pr. ansat
100.000
120.000
140.000
40.000
60.000
80.000
160.000
180.000
200.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansatte (gns.)
Primært resultat pr. ansatte (top 25% gns.)
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
32%
33%
34%
35%
36%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter region
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
30%
28%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
32%
34%
36%
38%
40%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter underbranche
Afkast af investeret kapital (Gns.) Afkast af investeret kapital (top 25% primært resultat)
32%
64%
37%
70%
37%
68%
0%
20%
40%
60%
80%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
125.000
150.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
GennemsnitBeskæftigelse i alt
Gennemsnit 1985-2017Etageareal i alt
Ansatte grp. 100+
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
6
4
2
0
8
10
12
14
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1996
1997
1998
1999
1995
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2011
2012
2013
2014
2010
2015
2016
S20
17S
Farezonen
Risici optræder flere steder i værdikædenEksempler på elementer i et projekt
Rådgivendevirksomheder
Udførendebyggevirksomheder
Materiale-produccenter
Producenteraf maskinerog værktøjer
Handel medmaterialer
og værktøjer
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
30% 59%
5% 6%
Beskæftigede i bygge- og anlægsbranchen, 2000-2017, 1.000 beskæftigede
150
140
130
120
160
170
180
190
200
2000
170.8
159.2
161.4
143.2
10.4
4.0
7.7
13.3
6.0
5.1
5.76.0
144.4
155.5
160.5
165.0
189.5
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
S
2017
S
Overordnet overvågning/kontrolbestyrelse/direktion
Risikostyring
Handlinger der sikrer risikostyringen/økonomistyringen i det daglige
Vurderingaf udbud
Kontrolaf udbud Sagsstyrring
Sags-opfølgning
Måneds-rapportering
Budget-opfølgning
Til/fravalg af opgaver
Valg af entreprise-
form
Ressource-styring
Byggeprojekt
Tilbud
Finansiering
Indkøb
Indd
rive
lse/
gara
ntip
erio
de
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
21% 65%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 63%
6% 9%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
19% 67%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
39% 55%
4% 2%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
18% 62%
7% 13%
Top 25 % - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Top 25% af branchen 2015 - Top 25% af branchen
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
48%
30%
13%
9%
52%
22%
17%
Gennemsnit - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Gennemsnit 2015 - Gennemsnit
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
53%
33%
13% 2%
49%
33%
13%
5%
9%
Det skal bemærkes, at andelen af virksomheder, som viser omsætningen i de officielle årsregnskaber, er forholdsvis lille.
Der er generelt set en forbedret evne til at genere en indtjening på et acceptabelt niveau.
I den gennemførte spørgeskemaundersøgelse har vi undersøgt, hvad der er det vigtigste for virksomheder-ne i bygge- og anlægsbranchen, og 69% af virksomhe-derne svarer, at det er indtjeningsevnen.
Flere solide virksomhederVirksomhederne i bygge- og anlægsbranchen bliver mere solide, og den gennemsnitlige soliditetsgrad er nu på 34,8%. De mindre virksomheder er fortsat de mest solide og har en soliditetsgrad på 36,6%. Alle størrelseskategorier har fremgang i soliditeten i 2015, og virksomhederne formår altså at styre driften, så den øgede aktivitet ikke forholdsmæssigt bindes i balancen.
Det er betonvirksomhederne og anlægsentreprenører-ne, der er de mest solide virksomheder med soliditets-grader på 38,9% og 38,2%, hvorimod det er murerne, der har den laveste soliditet med 32,8%. Murernes og tømrernes soliditetsgrad falder en smule i forhold til sidste år.
Anlægsentreprenører og betonvirksomheder har ca. 4-5 procentpoint højere soliditetsgrad end gennem-snittet og er dermed væsentligt bedre konsolideret. Det er anlægsentreprenørerne og betonvirksomhe-derne, der har den største pengebinding i materiel, og det er også de virksomheder, der har det største behov for finansiering til de store investeringer. Større ejerfinansiering er lig med lavere behov for ekstern finansiering og derved lavere finansieringsudgifter. Det er derfor særligt vigtigt for de virksomheder at have en høj soliditet.
Maler-, murer- og, tømrervirksomheder sælger i høj grad timeydelser og mindre grad materialer, hvilket ligeledes forklarer, at indtjeningen pr. ansat er lavere end den øvrige bygge- og anlægsbranche.
![Page 9: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/9.jpg)
9
Bygge- og anlægsbranchen - generelt | Bygge- og anlægsbranchen 2016
Generelt har de store virksomheder i bygge- og an-lægsbranchen en væsentlig højere arbejdskapital pr. ansat end de mindre virksomheder. På grund af meget store projekter med lange fakturerings- og betalingsbe-tingelser er de store virksomheder typisk længere tid om at få deres tilgodehavender.
Som helhed er arbejdskapitalen steget fra gennem-snitligt 89 t.kr. pr. ansat i 2014 til gennemsnitligt 98 t.kr. i 2015. Det er i de største virksomheder, at arbejds-kapitalen stiger væsentligt. Der er sket en væsentlig stigning i aktivitetsniveauet i 2015 for særligt de største virksomheder i bygge- og anlægsbranchen, og det har medført en væsentlig stigning i arbejdskapitalen.
Øget arbejdskapital øger risikoen, som virksomheden løber, da den binder flere midler i igangværende arbej-der, debitorer mv. og presser likviditeten og dermed risikoen for, at kreditorerne ikke kan betales i takt med, at de forfalder. Arbejdskapitalen kan nedbringes ved hurtigere fakturering, rykkerkørsler på tilgodehaven-der, forhandling af bedre betalingsbetingelser med kreditorerne mv.
Færre virksomheder med lav likviditetVirksomhederne blev i 2015 lidt bedre til at få penge ind på kontoen og betale deres regninger. Likviditets-graden er generelt steget for alle virksomheder, og blot 19% af virksomhederne kæmper med en likviditetsgrad under 1. Det er en forbedring på ca. 1 procentpoint forhold til 2014.
Men gennemsnittet dækker over store forskelle alt efter virksomhedernes størrelse. Som tidligere år har de største virksomheder fortsat de dårligste likviditets-grader, mens de mindre virksomheder har de bedste likviditetsgrader. Niveauet er dog ikke faretruende, men lavere likviditetsgrad presser det økonomiske råderum og begrænser virksomhedens fleksibilitet, når den for eksempel skal investere i nyt materiel eller forhandle betalingsvilkår med kunder.
Påbegyndt byggeri i 1985-2017, mio. m etagetal2
Andel af virksomheder med likviditetsgrad < 1 og gennemsnitlig likviditetsgrad
21%
1,46
20%
19%
0%
20%
10%
1,46
1,47
1,48
2013 2014 2015
Andel virksomheder i farezonen efter underbranche
Primært resultat pr. ansat efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
30.000
40.000
50.000
60.00070.000
80.000
90.000
100.000
110.000
Andel af virk. med likviditetsgrad < 1% Likviditetsgrad (Gns.)
0%
2%
4%
6%5%
4%
8%8%
7%6%
8%
10%
Anlægs-entrepenører
Bygge-entrepenører
Beton Malere Murere Tømrere
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%
6%
4%
3%
8%
10%
5-10ansatte
26-50ansatte
11-25ansatte
51-100ansatte
100+ansatte
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%7%
5%
6%
8%
10%
Hovedstaden NordjyllandMidtjylland Sjælland Syddanmark
Under 10%
Afkast af investeret kapital
Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 64%
6% 8%
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelser
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
80.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter region
Hovedstaden
Region
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
2013 2014 2015
Arbejdskapital pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
90.000
80.000
100.000
110.000
120.000
130.000
140.000
150.000
160.000
170.000
2013 2014 2015Figur 11 - Arbejdskapital pr. ansat efter region
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
110.000
2013
Overskudsgrad efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Overskudsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Overskudsgrad efter region
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Likviditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
1,35
1,30
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
Likviditetsgrad efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Igangværende arbejders andel af omsætning efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Igangværende arbejders andel af omsætning efter region
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter region
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Region
Gennemsnit
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Omsætning
150 mio.
200 mio.
250 mio.
300 mio.
350 mio.
400 mio.
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter virksomhedsstørrelse
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter region
1,46
1,48
Fordeling på afkast af investeret kapital
57%
9%
62% 63%
0%
100%
80%
60%
40%
20%
2013 2014 2015
Virksomhedermed AG på < 0%
Virksomhedermed AG på 0-10%
Virksomhedermed AG på 10-15%
Virksomhedermed AG på >15%
10% 9%17%
17%
14%
14% 12%
16%
Andel af virksomheder med underskud, overskud og overskud alle tre år
0%
100%
80%
60%
40%
20%
81%
19%
2013
15%
85%
2014
14%
86%
2015
64%
Alle tre år
Overskud Underskud
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
20%
17%
12%
10%
7%
7%
15%10%5%0%
Andel af virksomheder med underskud efter virksomhedsstørrelse
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
0%
Figur 20 - Andel af virksomheder med underskud efter region
Generelt - Farezonen
Omsætning (Gns.) Omsætning (top 25% primært resultat)
Primært resultat pr. ansat
100.000
120.000
140.000
40.000
60.000
80.000
160.000
180.000
200.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansatte (gns.)
Primært resultat pr. ansatte (top 25% gns.)
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
32%
33%
34%
35%
36%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter region
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
30%
28%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
32%
34%
36%
38%
40%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter underbranche
Afkast af investeret kapital (Gns.) Afkast af investeret kapital (top 25% primært resultat)
32%
64%
37%
70%
37%
68%
0%
20%
40%
60%
80%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
125.000
150.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
GennemsnitBeskæftigelse i alt
Gennemsnit 1985-2017Etageareal i alt
Ansatte grp. 100+
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
6
4
2
0
8
10
12
14
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1996
1997
1998
1999
1995
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2011
2012
2013
2014
2010
2015
2016
S20
17S
Farezonen
Risici optræder flere steder i værdikædenEksempler på elementer i et projekt
Rådgivendevirksomheder
Udførendebyggevirksomheder
Materiale-produccenter
Producenteraf maskinerog værktøjer
Handel medmaterialer
og værktøjer
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
30% 59%
5% 6%
Beskæftigede i bygge- og anlægsbranchen, 2000-2017, 1.000 beskæftigede
150
140
130
120
160
170
180
190
200
2000
170.8
159.2
161.4
143.2
10.4
4.0
7.7
13.3
6.0
5.1
5.76.0
144.4
155.5
160.5
165.0
189.5
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
S
2017
S
Overordnet overvågning/kontrolbestyrelse/direktion
Risikostyring
Handlinger der sikrer risikostyringen/økonomistyringen i det daglige
Vurderingaf udbud
Kontrolaf udbud Sagsstyrring
Sags-opfølgning
Måneds-rapportering
Budget-opfølgning
Til/fravalg af opgaver
Valg af entreprise-
form
Ressource-styring
Byggeprojekt
Tilbud
Finansiering
Indkøb
Indd
rive
lse/
gara
ntip
erio
de
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
21% 65%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 63%
6% 9%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
19% 67%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
39% 55%
4% 2%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
18% 62%
7% 13%
Top 25 % - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Top 25% af branchen 2015 - Top 25% af branchen
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
48%
30%
13%
9%
52%
22%
17%
Gennemsnit - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Gennemsnit 2015 - Gennemsnit
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
53%
33%
13% 2%
49%
33%
13%
5%
9%
Påbegyndt byggeri i 1985-2017, mio. m etagetal2
Andel af virksomheder med likviditetsgrad < 1 og gennemsnitlig likviditetsgrad
21%
1,46
20%
19%
0%
20%
10%
1,46
1,47
1,48
2013 2014 2015
Andel virksomheder i farezonen efter underbranche
Primært resultat pr. ansat efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
30.000
40.000
50.000
60.00070.000
80.000
90.000
100.000
110.000
Andel af virk. med likviditetsgrad < 1% Likviditetsgrad (Gns.)
0%
2%
4%
6%5%
4%
8%8%
7%6%
8%
10%
Anlægs-entrepenører
Bygge-entrepenører
Beton Malere Murere Tømrere
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%
6%
4%
3%
8%
10%
5-10ansatte
26-50ansatte
11-25ansatte
51-100ansatte
100+ansatte
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%7%
5%
6%
8%
10%
Hovedstaden NordjyllandMidtjylland Sjælland Syddanmark
Under 10%
Afkast af investeret kapital
Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 64%
6% 8%
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelser
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
80.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter region
Hovedstaden
Region
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
2013 2014 2015
Arbejdskapital pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
90.000
80.000
100.000
110.000
120.000
130.000
140.000
150.000
160.000
170.000
2013 2014 2015Figur 11 - Arbejdskapital pr. ansat efter region
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
110.000
2013
Overskudsgrad efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Overskudsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Overskudsgrad efter region
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Likviditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
1,35
1,30
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
Likviditetsgrad efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Igangværende arbejders andel af omsætning efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Igangværende arbejders andel af omsætning efter region
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter region
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Region
Gennemsnit
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Omsætning
150 mio.
200 mio.
250 mio.
300 mio.
350 mio.
400 mio.
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter virksomhedsstørrelse
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter region
1,46
1,48
Fordeling på afkast af investeret kapital
57%
9%
62% 63%
0%
100%
80%
60%
40%
20%
2013 2014 2015
Virksomhedermed AG på < 0%
Virksomhedermed AG på 0-10%
Virksomhedermed AG på 10-15%
Virksomhedermed AG på >15%
10% 9%17%
17%
14%
14% 12%
16%
Andel af virksomheder med underskud, overskud og overskud alle tre år
0%
100%
80%
60%
40%
20%
81%
19%
2013
15%
85%
2014
14%
86%
2015
64%
Alle tre år
Overskud Underskud
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
20%
17%
12%
10%
7%
7%
15%10%5%0%
Andel af virksomheder med underskud efter virksomhedsstørrelse
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
0%
Figur 20 - Andel af virksomheder med underskud efter region
Generelt - Farezonen
Omsætning (Gns.) Omsætning (top 25% primært resultat)
Primært resultat pr. ansat
100.000
120.000
140.000
40.000
60.000
80.000
160.000
180.000
200.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansatte (gns.)
Primært resultat pr. ansatte (top 25% gns.)
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
32%
33%
34%
35%
36%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter region
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
30%
28%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
32%
34%
36%
38%
40%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter underbranche
Afkast af investeret kapital (Gns.) Afkast af investeret kapital (top 25% primært resultat)
32%
64%
37%
70%
37%
68%
0%
20%
40%
60%
80%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
125.000
150.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
GennemsnitBeskæftigelse i alt
Gennemsnit 1985-2017Etageareal i alt
Ansatte grp. 100+
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
6
4
2
0
8
10
12
14
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1996
1997
1998
1999
1995
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2011
2012
2013
2014
2010
2015
2016
S20
17S
Farezonen
Risici optræder flere steder i værdikædenEksempler på elementer i et projekt
Rådgivendevirksomheder
Udførendebyggevirksomheder
Materiale-produccenter
Producenteraf maskinerog værktøjer
Handel medmaterialer
og værktøjer
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
30% 59%
5% 6%
Beskæftigede i bygge- og anlægsbranchen, 2000-2017, 1.000 beskæftigede
150
140
130
120
160
170
180
190
200
2000
170.8
159.2
161.4
143.2
10.4
4.0
7.7
13.3
6.0
5.1
5.76.0
144.4
155.5
160.5
165.0
189.5
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
S
2017
S
Overordnet overvågning/kontrolbestyrelse/direktion
Risikostyring
Handlinger der sikrer risikostyringen/økonomistyringen i det daglige
Vurderingaf udbud
Kontrolaf udbud Sagsstyrring
Sags-opfølgning
Måneds-rapportering
Budget-opfølgning
Til/fravalg af opgaver
Valg af entreprise-
form
Ressource-styring
Byggeprojekt
Tilbud
Finansiering
Indkøb
Indd
rive
lse/
gara
ntip
erio
de
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
21% 65%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 63%
6% 9%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
19% 67%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
39% 55%
4% 2%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
18% 62%
7% 13%
Top 25 % - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Top 25% af branchen 2015 - Top 25% af branchen
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
48%
30%
13%
9%
52%
22%
17%
Gennemsnit - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Gennemsnit 2015 - Gennemsnit
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
53%
33%
13% 2%
49%
33%
13%
5%
9%
Påbegyndt byggeri i 1985-2017, mio. m etagetal2
Andel af virksomheder med likviditetsgrad < 1 og gennemsnitlig likviditetsgrad
21%
1,46
20%
19%
0%
20%
10%
1,46
1,47
1,48
2013 2014 2015
Andel virksomheder i farezonen efter underbranche
Primært resultat pr. ansat efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
30.000
40.000
50.000
60.00070.000
80.000
90.000
100.000
110.000
Andel af virk. med likviditetsgrad < 1% Likviditetsgrad (Gns.)
0%
2%
4%
6%5%
4%
8%8%
7%6%
8%
10%
Anlægs-entrepenører
Bygge-entrepenører
Beton Malere Murere Tømrere
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%
6%
4%
3%
8%
10%
5-10ansatte
26-50ansatte
11-25ansatte
51-100ansatte
100+ansatte
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%7%
5%
6%
8%
10%
Hovedstaden NordjyllandMidtjylland Sjælland Syddanmark
Under 10%
Afkast af investeret kapital
Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 64%
6% 8%
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelser
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
80.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter region
Hovedstaden
Region
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
2013 2014 2015
Arbejdskapital pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
90.000
80.000
100.000
110.000
120.000
130.000
140.000
150.000
160.000
170.000
2013 2014 2015Figur 11 - Arbejdskapital pr. ansat efter region
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
110.000
2013
Overskudsgrad efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Overskudsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Overskudsgrad efter region
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Likviditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
1,35
1,30
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
Likviditetsgrad efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Igangværende arbejders andel af omsætning efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Igangværende arbejders andel af omsætning efter region
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter region
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Region
Gennemsnit
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Omsætning
150 mio.
200 mio.
250 mio.
300 mio.
350 mio.
400 mio.
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter virksomhedsstørrelse
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter region
1,46
1,48
Fordeling på afkast af investeret kapital
57%
9%
62% 63%
0%
100%
80%
60%
40%
20%
2013 2014 2015
Virksomhedermed AG på < 0%
Virksomhedermed AG på 0-10%
Virksomhedermed AG på 10-15%
Virksomhedermed AG på >15%
10% 9%17%
17%
14%
14% 12%
16%
Andel af virksomheder med underskud, overskud og overskud alle tre år
0%
100%
80%
60%
40%
20%
81%
19%
2013
15%
85%
2014
14%
86%
2015
64%
Alle tre år
Overskud Underskud
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
20%
17%
12%
10%
7%
7%
15%10%5%0%
Andel af virksomheder med underskud efter virksomhedsstørrelse
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
0%
Figur 20 - Andel af virksomheder med underskud efter region
Generelt - Farezonen
Omsætning (Gns.) Omsætning (top 25% primært resultat)
Primært resultat pr. ansat
100.000
120.000
140.000
40.000
60.000
80.000
160.000
180.000
200.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansatte (gns.)
Primært resultat pr. ansatte (top 25% gns.)
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
32%
33%
34%
35%
36%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter region
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
30%
28%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
32%
34%
36%
38%
40%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter underbranche
Afkast af investeret kapital (Gns.) Afkast af investeret kapital (top 25% primært resultat)
32%
64%
37%
70%
37%
68%
0%
20%
40%
60%
80%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
125.000
150.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
GennemsnitBeskæftigelse i alt
Gennemsnit 1985-2017Etageareal i alt
Ansatte grp. 100+
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
6
4
2
0
8
10
12
14
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1996
1997
1998
1999
1995
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2011
2012
2013
2014
2010
2015
2016
S20
17S
Farezonen
Risici optræder flere steder i værdikædenEksempler på elementer i et projekt
Rådgivendevirksomheder
Udførendebyggevirksomheder
Materiale-produccenter
Producenteraf maskinerog værktøjer
Handel medmaterialer
og værktøjer
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
30% 59%
5% 6%
Beskæftigede i bygge- og anlægsbranchen, 2000-2017, 1.000 beskæftigede
150
140
130
120
160
170
180
190
200
2000
170.8
159.2
161.4
143.2
10.4
4.0
7.7
13.3
6.0
5.1
5.76.0
144.4
155.5
160.5
165.0
189.5
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
S
2017
S
Overordnet overvågning/kontrolbestyrelse/direktion
Risikostyring
Handlinger der sikrer risikostyringen/økonomistyringen i det daglige
Vurderingaf udbud
Kontrolaf udbud Sagsstyrring
Sags-opfølgning
Måneds-rapportering
Budget-opfølgning
Til/fravalg af opgaver
Valg af entreprise-
form
Ressource-styring
Byggeprojekt
Tilbud
Finansiering
Indkøb
Indd
rive
lse/
gara
ntip
erio
de
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
21% 65%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 63%
6% 9%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
19% 67%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
39% 55%
4% 2%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
18% 62%
7% 13%
Top 25 % - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Top 25% af branchen 2015 - Top 25% af branchen
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
48%
30%
13%
9%
52%
22%
17%
Gennemsnit - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Gennemsnit 2015 - Gennemsnit
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
53%
33%
13% 2%
49%
33%
13%
5%
9%
![Page 10: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/10.jpg)
Bygge- og anlægsbranchen - generelt | Bygge- og anlægsbranchen 2016
Større afkast af den investerede kapitalSom tidligere år leverer virksomhederne i bygge- og anlægsbranchen høje afkast af den investerede kapital. Hele 63% af virksomhederne har et afkast af den investerede kapital på mere end 15%, hvilket er en lille forbedring i forhold til sidste år.
Det gennemsnitlige afkast er oppe på 37%, hvilket er på niveau med sidste år. Det uændrede afkast af den investerede kapital i forhold til året før er dog påvirket af en positiv udvikling fra de største virksomheder og en lille tilbagegang for de mindre og mellemstore virksomheder.
Vi har tidligere konstateret, at de mindre og mellem-store virksomheder har haft en forbedret indtjening i forhold til sidste år. Samtidig har vi konstateret, at de mindre og mellemstore virksomheder har forøget de-res binding i arbejdskapital i væsentlig højere grad end året før. Da bindingen i arbejdskapital forholdsmæssigt er steget mere end stigningen i indtjeningen, vil afka-stet af den investerede kapital være faldende. Afkastet i de mindre og mellemstore virksomheder er dog fortsat væsentligt højere end de største virksomheder.
De største virksomheder i bygge- og anlægsbranchen har ligeledes øget bindingen i arbejdskapital, og stig-ningstakten er større end for de små og mellemstore virksomheder. På trods af dette har der været en bety-delig positiv udvikling i indtjeningen, hvilket resulterer i en kraftig stigning i afkastet af den investerede kapital.
10
Påbegyndt byggeri i 1985-2017, mio. m etagetal2
Andel af virksomheder med likviditetsgrad < 1 og gennemsnitlig likviditetsgrad
21%
1,46
20%
19%
0%
20%
10%
1,46
1,47
1,48
2013 2014 2015
Andel virksomheder i farezonen efter underbranche
Primært resultat pr. ansat efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
30.000
40.000
50.000
60.00070.000
80.000
90.000
100.000
110.000
Andel af virk. med likviditetsgrad < 1% Likviditetsgrad (Gns.)
0%
2%
4%
6%5%
4%
8%8%
7%6%
8%
10%
Anlægs-entrepenører
Bygge-entrepenører
Beton Malere Murere Tømrere
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%
6%
4%
3%
8%
10%
5-10ansatte
26-50ansatte
11-25ansatte
51-100ansatte
100+ansatte
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%7%
5%
6%
8%
10%
Hovedstaden NordjyllandMidtjylland Sjælland Syddanmark
Under 10%
Afkast af investeret kapital
Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 64%
6% 8%
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelser
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
80.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter region
Hovedstaden
Region
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
2013 2014 2015
Arbejdskapital pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
90.000
80.000
100.000
110.000
120.000
130.000
140.000
150.000
160.000
170.000
2013 2014 2015Figur 11 - Arbejdskapital pr. ansat efter region
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
110.000
2013
Overskudsgrad efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Overskudsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Overskudsgrad efter region
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Likviditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
1,35
1,30
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
Likviditetsgrad efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Igangværende arbejders andel af omsætning efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Igangværende arbejders andel af omsætning efter region
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter region
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Region
Gennemsnit
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Omsætning
150 mio.
200 mio.
250 mio.
300 mio.
350 mio.
400 mio.
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter virksomhedsstørrelse
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter region
1,46
1,48
Fordeling på afkast af investeret kapital
57%
9%
62% 63%
0%
100%
80%
60%
40%
20%
2013 2014 2015
Virksomhedermed AG på < 0%
Virksomhedermed AG på 0-10%
Virksomhedermed AG på 10-15%
Virksomhedermed AG på >15%
10% 9%17%
17%
14%
14% 12%
16%
Andel af virksomheder med underskud, overskud og overskud alle tre år
0%
100%
80%
60%
40%
20%
81%
19%
2013
15%
85%
2014
14%
86%
2015
64%
Alle tre år
Overskud Underskud
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
20%
17%
12%
10%
7%
7%
15%10%5%0%
Andel af virksomheder med underskud efter virksomhedsstørrelse
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
0%
Figur 20 - Andel af virksomheder med underskud efter region
Generelt - Farezonen
Omsætning (Gns.) Omsætning (top 25% primært resultat)
Primært resultat pr. ansat
100.000
120.000
140.000
40.000
60.000
80.000
160.000
180.000
200.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansatte (gns.)
Primært resultat pr. ansatte (top 25% gns.)
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
32%
33%
34%
35%
36%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter region
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
30%
28%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
32%
34%
36%
38%
40%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter underbranche
Afkast af investeret kapital (Gns.) Afkast af investeret kapital (top 25% primært resultat)
32%
64%
37%
70%
37%
68%
0%
20%
40%
60%
80%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
125.000
150.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
GennemsnitBeskæftigelse i alt
Gennemsnit 1985-2017Etageareal i alt
Ansatte grp. 100+
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
6
4
2
0
8
10
12
14
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1996
1997
1998
1999
1995
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2011
2012
2013
2014
2010
2015
2016
S20
17S
Farezonen
Risici optræder flere steder i værdikædenEksempler på elementer i et projekt
Rådgivendevirksomheder
Udførendebyggevirksomheder
Materiale-produccenter
Producenteraf maskinerog værktøjer
Handel medmaterialer
og værktøjer
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
30% 59%
5% 6%
Beskæftigede i bygge- og anlægsbranchen, 2000-2017, 1.000 beskæftigede
150
140
130
120
160
170
180
190
200
2000
170.8
159.2
161.4
143.2
10.4
4.0
7.7
13.3
6.0
5.1
5.76.0
144.4
155.5
160.5
165.0
189.5
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
S
2017
S
Overordnet overvågning/kontrolbestyrelse/direktion
Risikostyring
Handlinger der sikrer risikostyringen/økonomistyringen i det daglige
Vurderingaf udbud
Kontrolaf udbud Sagsstyrring
Sags-opfølgning
Måneds-rapportering
Budget-opfølgning
Til/fravalg af opgaver
Valg af entreprise-
form
Ressource-styring
Byggeprojekt
Tilbud
Finansiering
Indkøb
Indd
rive
lse/
gara
ntip
erio
de
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
21% 65%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 63%
6% 9%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
19% 67%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
39% 55%
4% 2%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
18% 62%
7% 13%
Top 25 % - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Top 25% af branchen 2015 - Top 25% af branchen
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
48%
30%
13%
9%
52%
22%
17%
Gennemsnit - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Gennemsnit 2015 - Gennemsnit
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
53%
33%
13% 2%
49%
33%
13%
5%
9%
Påbegyndt byggeri i 1985-2017, mio. m etagetal2
Andel af virksomheder med likviditetsgrad < 1 og gennemsnitlig likviditetsgrad
21%
1,46
20%
19%
0%
20%
10%
1,46
1,47
1,48
2013 2014 2015
Andel virksomheder i farezonen efter underbranche
Primært resultat pr. ansat efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
30.000
40.000
50.000
60.00070.000
80.000
90.000
100.000
110.000
Andel af virk. med likviditetsgrad < 1% Likviditetsgrad (Gns.)
0%
2%
4%
6%5%
4%
8%8%
7%6%
8%
10%
Anlægs-entrepenører
Bygge-entrepenører
Beton Malere Murere Tømrere
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%
6%
4%
3%
8%
10%
5-10ansatte
26-50ansatte
11-25ansatte
51-100ansatte
100+ansatte
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%7%
5%
6%
8%
10%
Hovedstaden NordjyllandMidtjylland Sjælland Syddanmark
Under 10%
Afkast af investeret kapital
Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 64%
6% 8%
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelser
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
80.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter region
Hovedstaden
Region
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
2013 2014 2015
Arbejdskapital pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
90.000
80.000
100.000
110.000
120.000
130.000
140.000
150.000
160.000
170.000
2013 2014 2015Figur 11 - Arbejdskapital pr. ansat efter region
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
110.000
2013
Overskudsgrad efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Overskudsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Overskudsgrad efter region
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Likviditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
1,35
1,30
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
Likviditetsgrad efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Igangværende arbejders andel af omsætning efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Igangværende arbejders andel af omsætning efter region
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter region
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Region
Gennemsnit
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Omsætning
150 mio.
200 mio.
250 mio.
300 mio.
350 mio.
400 mio.
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter virksomhedsstørrelse
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter region
1,46
1,48
Fordeling på afkast af investeret kapital
57%
9%
62% 63%
0%
100%
80%
60%
40%
20%
2013 2014 2015
Virksomhedermed AG på < 0%
Virksomhedermed AG på 0-10%
Virksomhedermed AG på 10-15%
Virksomhedermed AG på >15%
10% 9%17%
17%
14%
14% 12%
16%
Andel af virksomheder med underskud, overskud og overskud alle tre år
0%
100%
80%
60%
40%
20%
81%
19%
2013
15%
85%
2014
14%
86%
2015
64%
Alle tre år
Overskud Underskud
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
20%
17%
12%
10%
7%
7%
15%10%5%0%
Andel af virksomheder med underskud efter virksomhedsstørrelse
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
0%
Figur 20 - Andel af virksomheder med underskud efter region
Generelt - Farezonen
Omsætning (Gns.) Omsætning (top 25% primært resultat)
Primært resultat pr. ansat
100.000
120.000
140.000
40.000
60.000
80.000
160.000
180.000
200.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansatte (gns.)
Primært resultat pr. ansatte (top 25% gns.)
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
32%
33%
34%
35%
36%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter region
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
30%
28%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
32%
34%
36%
38%
40%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter underbranche
Afkast af investeret kapital (Gns.) Afkast af investeret kapital (top 25% primært resultat)
32%
64%
37%
70%
37%
68%
0%
20%
40%
60%
80%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
125.000
150.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
GennemsnitBeskæftigelse i alt
Gennemsnit 1985-2017Etageareal i alt
Ansatte grp. 100+
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
6
4
2
0
8
10
12
14
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1996
1997
1998
1999
1995
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2011
2012
2013
2014
2010
2015
2016
S20
17S
Farezonen
Risici optræder flere steder i værdikædenEksempler på elementer i et projekt
Rådgivendevirksomheder
Udførendebyggevirksomheder
Materiale-produccenter
Producenteraf maskinerog værktøjer
Handel medmaterialer
og værktøjer
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
30% 59%
5% 6%
Beskæftigede i bygge- og anlægsbranchen, 2000-2017, 1.000 beskæftigede
150
140
130
120
160
170
180
190
200
2000
170.8
159.2
161.4
143.2
10.4
4.0
7.7
13.3
6.0
5.1
5.76.0
144.4
155.5
160.5
165.0
189.5
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
S
2017
S
Overordnet overvågning/kontrolbestyrelse/direktion
Risikostyring
Handlinger der sikrer risikostyringen/økonomistyringen i det daglige
Vurderingaf udbud
Kontrolaf udbud Sagsstyrring
Sags-opfølgning
Måneds-rapportering
Budget-opfølgning
Til/fravalg af opgaver
Valg af entreprise-
form
Ressource-styring
Byggeprojekt
Tilbud
Finansiering
Indkøb
Indd
rive
lse/
gara
ntip
erio
de
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
21% 65%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 63%
6% 9%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
19% 67%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
39% 55%
4% 2%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
18% 62%
7% 13%
Top 25 % - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Top 25% af branchen 2015 - Top 25% af branchen
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
48%
30%
13%
9%
52%
22%
17%
Gennemsnit - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Gennemsnit 2015 - Gennemsnit
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
53%
33%
13% 2%
49%
33%
13%
5%
9%
Påbegyndt byggeri i 1985-2017, mio. m etagetal2
Andel af virksomheder med likviditetsgrad < 1 og gennemsnitlig likviditetsgrad
21%
1,46
20%
19%
0%
20%
10%
1,46
1,47
1,48
2013 2014 2015
Andel virksomheder i farezonen efter underbranche
Primært resultat pr. ansat efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
30.000
40.000
50.000
60.00070.000
80.000
90.000
100.000
110.000
Andel af virk. med likviditetsgrad < 1% Likviditetsgrad (Gns.)
0%
2%
4%
6%5%
4%
8%8%
7%6%
8%
10%
Anlægs-entrepenører
Bygge-entrepenører
Beton Malere Murere Tømrere
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%
6%
4%
3%
8%
10%
5-10ansatte
26-50ansatte
11-25ansatte
51-100ansatte
100+ansatte
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%7%
5%
6%
8%
10%
Hovedstaden NordjyllandMidtjylland Sjælland Syddanmark
Under 10%
Afkast af investeret kapital
Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 64%
6% 8%
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelser
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
80.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter region
Hovedstaden
Region
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
2013 2014 2015
Arbejdskapital pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
90.000
80.000
100.000
110.000
120.000
130.000
140.000
150.000
160.000
170.000
2013 2014 2015Figur 11 - Arbejdskapital pr. ansat efter region
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
110.000
2013
Overskudsgrad efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Overskudsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Overskudsgrad efter region
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Likviditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
1,35
1,30
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
Likviditetsgrad efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Igangværende arbejders andel af omsætning efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Igangværende arbejders andel af omsætning efter region
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter region
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Region
Gennemsnit
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Omsætning
150 mio.
200 mio.
250 mio.
300 mio.
350 mio.
400 mio.
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter virksomhedsstørrelse
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter region
1,46
1,48
Fordeling på afkast af investeret kapital
57%
9%
62% 63%
0%
100%
80%
60%
40%
20%
2013 2014 2015
Virksomhedermed AG på < 0%
Virksomhedermed AG på 0-10%
Virksomhedermed AG på 10-15%
Virksomhedermed AG på >15%
10% 9%17%
17%
14%
14% 12%
16%
Andel af virksomheder med underskud, overskud og overskud alle tre år
0%
100%
80%
60%
40%
20%
81%
19%
2013
15%
85%
2014
14%
86%
2015
64%
Alle tre år
Overskud Underskud
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
20%
17%
12%
10%
7%
7%
15%10%5%0%
Andel af virksomheder med underskud efter virksomhedsstørrelse
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
0%
Figur 20 - Andel af virksomheder med underskud efter region
Generelt - Farezonen
Omsætning (Gns.) Omsætning (top 25% primært resultat)
Primært resultat pr. ansat
100.000
120.000
140.000
40.000
60.000
80.000
160.000
180.000
200.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansatte (gns.)
Primært resultat pr. ansatte (top 25% gns.)
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
32%
33%
34%
35%
36%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter region
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
30%
28%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
32%
34%
36%
38%
40%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter underbranche
Afkast af investeret kapital (Gns.) Afkast af investeret kapital (top 25% primært resultat)
32%
64%
37%
70%
37%
68%
0%
20%
40%
60%
80%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
125.000
150.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
GennemsnitBeskæftigelse i alt
Gennemsnit 1985-2017Etageareal i alt
Ansatte grp. 100+
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
6
4
2
0
8
10
12
14
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1996
1997
1998
1999
1995
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2011
2012
2013
2014
2010
2015
2016
S20
17S
Farezonen
Risici optræder flere steder i værdikædenEksempler på elementer i et projekt
Rådgivendevirksomheder
Udførendebyggevirksomheder
Materiale-produccenter
Producenteraf maskinerog værktøjer
Handel medmaterialer
og værktøjer
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
30% 59%
5% 6%
Beskæftigede i bygge- og anlægsbranchen, 2000-2017, 1.000 beskæftigede
150
140
130
120
160
170
180
190
200
2000
170.8
159.2
161.4
143.2
10.4
4.0
7.7
13.3
6.0
5.1
5.76.0
144.4
155.5
160.5
165.0
189.5
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
S
2017
S
Overordnet overvågning/kontrolbestyrelse/direktion
Risikostyring
Handlinger der sikrer risikostyringen/økonomistyringen i det daglige
Vurderingaf udbud
Kontrolaf udbud Sagsstyrring
Sags-opfølgning
Måneds-rapportering
Budget-opfølgning
Til/fravalg af opgaver
Valg af entreprise-
form
Ressource-styring
Byggeprojekt
Tilbud
Finansiering
Indkøb
Indd
rive
lse/
gara
ntip
erio
de
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
21% 65%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 63%
6% 9%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
19% 67%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
39% 55%
4% 2%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
18% 62%
7% 13%
Top 25 % - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Top 25% af branchen 2015 - Top 25% af branchen
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
48%
30%
13%
9%
52%
22%
17%
Gennemsnit - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Gennemsnit 2015 - Gennemsnit
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
53%
33%
13% 2%
49%
33%
13%
5%
9%
![Page 11: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/11.jpg)
11
Bygge- og anlægsbranchen - generelt | Bygge- og anlægsbranchen 2016
En bedre bundlinje hos flertalletFlere af branchens virksomheder har overskud og færre har underskud. Kun 14% af virksomhederne kom ud af 2015 med et underskud, hvilket er et historisk lavt niveau. 64% af virksomhederne har haft overskud de seneste tre år, hvilket er en stigning i forhold til sidste år, hvor det var 60% af virksomhederne, som havde over-skud 3 år i træk. Det er en forbedring for tredje år i træk. Det er tankevækkende, at under 2/3 af virksomhederne formår at skabe stabilitet i indtjeningen – blot så langt at have overskud frem for underskud. Det vidner for alvor om en branche med store udsving i indtjeningen.
Set på virksomhedsstørrelse er der langt færre virksom-heder med underskud blandt de største virksomheder (51-100 ansatte og over 100 ansatte). Samtidig har de mindre virksomheder formået at nedbringe andelen af virksomheder med underskud – fra 24% i 2013, til 17% i 2014 og 17% i 2015. Tidligere var spredningen større, og det er tydeligt, at bundniveauet er forbedret. En markant forbedring der burde føre til færre konkurser i branchen fremover. Niveauet for konkurser forventes dog fortsat at være højere end i andre brancher, da mange nye virksomheder starter, når aktiviteten i mar-kedet stiger, og der er en større andel af dem, der kun holder i en begrænset periode.
Det er på Sjælland, såvel i Hovedstadsregionen som udenfor, at der er flest virksomheder med underskud, hvor 14-15% har underskud i 2015.
Påbegyndt byggeri i 1985-2017, mio. m etagetal2
Andel af virksomheder med likviditetsgrad < 1 og gennemsnitlig likviditetsgrad
21%
1,46
20%
19%
0%
20%
10%
1,46
1,47
1,48
2013 2014 2015
Andel virksomheder i farezonen efter underbranche
Primært resultat pr. ansat efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
30.000
40.000
50.000
60.00070.000
80.000
90.000
100.000
110.000
Andel af virk. med likviditetsgrad < 1% Likviditetsgrad (Gns.)
0%
2%
4%
6%5%
4%
8%8%
7%6%
8%
10%
Anlægs-entrepenører
Bygge-entrepenører
Beton Malere Murere Tømrere
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%
6%
4%
3%
8%
10%
5-10ansatte
26-50ansatte
11-25ansatte
51-100ansatte
100+ansatte
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%7%
5%
6%
8%
10%
Hovedstaden NordjyllandMidtjylland Sjælland Syddanmark
Under 10%
Afkast af investeret kapital
Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 64%
6% 8%
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelser
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
80.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter region
Hovedstaden
Region
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
2013 2014 2015
Arbejdskapital pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
90.000
80.000
100.000
110.000
120.000
130.000
140.000
150.000
160.000
170.000
2013 2014 2015Figur 11 - Arbejdskapital pr. ansat efter region
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
110.000
2013
Overskudsgrad efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Overskudsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Overskudsgrad efter region
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Likviditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
1,35
1,30
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
Likviditetsgrad efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Igangværende arbejders andel af omsætning efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Igangværende arbejders andel af omsætning efter region
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter region
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Region
Gennemsnit
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Omsætning
150 mio.
200 mio.
250 mio.
300 mio.
350 mio.
400 mio.
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter virksomhedsstørrelse
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter region
1,46
1,48
Fordeling på afkast af investeret kapital
57%
9%
62% 63%
0%
100%
80%
60%
40%
20%
2013 2014 2015
Virksomhedermed AG på < 0%
Virksomhedermed AG på 0-10%
Virksomhedermed AG på 10-15%
Virksomhedermed AG på >15%
10% 9%17%
17%
14%
14% 12%
16%
Andel af virksomheder med underskud, overskud og overskud alle tre år
0%
100%
80%
60%
40%
20%
81%
19%
2013
15%
85%
2014
14%
86%
2015
64%
Alle tre år
Overskud Underskud
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
20%
17%
12%
10%
7%
7%
15%10%5%0%
Andel af virksomheder med underskud efter virksomhedsstørrelse
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
0%
Figur 20 - Andel af virksomheder med underskud efter region
Generelt - Farezonen
Omsætning (Gns.) Omsætning (top 25% primært resultat)
Primært resultat pr. ansat
100.000
120.000
140.000
40.000
60.000
80.000
160.000
180.000
200.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansatte (gns.)
Primært resultat pr. ansatte (top 25% gns.)
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
32%
33%
34%
35%
36%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter region
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
30%
28%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
32%
34%
36%
38%
40%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter underbranche
Afkast af investeret kapital (Gns.) Afkast af investeret kapital (top 25% primært resultat)
32%
64%
37%
70%
37%
68%
0%
20%
40%
60%
80%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
125.000
150.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
GennemsnitBeskæftigelse i alt
Gennemsnit 1985-2017Etageareal i alt
Ansatte grp. 100+
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
6
4
2
0
8
10
12
14
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1996
1997
1998
1999
1995
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2011
2012
2013
2014
2010
2015
2016
S20
17S
Farezonen
Risici optræder flere steder i værdikædenEksempler på elementer i et projekt
Rådgivendevirksomheder
Udførendebyggevirksomheder
Materiale-produccenter
Producenteraf maskinerog værktøjer
Handel medmaterialer
og værktøjer
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
30% 59%
5% 6%
Beskæftigede i bygge- og anlægsbranchen, 2000-2017, 1.000 beskæftigede
150
140
130
120
160
170
180
190
200
2000
170.8
159.2
161.4
143.2
10.4
4.0
7.7
13.3
6.0
5.1
5.76.0
144.4
155.5
160.5
165.0
189.5
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
S
2017
S
Overordnet overvågning/kontrolbestyrelse/direktion
Risikostyring
Handlinger der sikrer risikostyringen/økonomistyringen i det daglige
Vurderingaf udbud
Kontrolaf udbud Sagsstyrring
Sags-opfølgning
Måneds-rapportering
Budget-opfølgning
Til/fravalg af opgaver
Valg af entreprise-
form
Ressource-styring
Byggeprojekt
Tilbud
Finansiering
Indkøb
Indd
rive
lse/
gara
ntip
erio
de
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
21% 65%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 63%
6% 9%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
19% 67%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
39% 55%
4% 2%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
18% 62%
7% 13%
Top 25 % - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Top 25% af branchen 2015 - Top 25% af branchen
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
48%
30%
13%
9%
52%
22%
17%
Gennemsnit - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Gennemsnit 2015 - Gennemsnit
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
53%
33%
13% 2%
49%
33%
13%
5%
9%
Påbegyndt byggeri i 1985-2017, mio. m etagetal2
Andel af virksomheder med likviditetsgrad < 1 og gennemsnitlig likviditetsgrad
21%
1,46
20%
19%
0%
20%
10%
1,46
1,47
1,48
2013 2014 2015
Andel virksomheder i farezonen efter underbranche
Primært resultat pr. ansat efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
30.000
40.000
50.000
60.00070.000
80.000
90.000
100.000
110.000
Andel af virk. med likviditetsgrad < 1% Likviditetsgrad (Gns.)
0%
2%
4%
6%5%
4%
8%8%
7%6%
8%
10%
Anlægs-entrepenører
Bygge-entrepenører
Beton Malere Murere Tømrere
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%
6%
4%
3%
8%
10%
5-10ansatte
26-50ansatte
11-25ansatte
51-100ansatte
100+ansatte
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%7%
5%
6%
8%
10%
Hovedstaden NordjyllandMidtjylland Sjælland Syddanmark
Under 10%
Afkast af investeret kapital
Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 64%
6% 8%
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelser
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
80.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter region
Hovedstaden
Region
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
2013 2014 2015
Arbejdskapital pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
90.000
80.000
100.000
110.000
120.000
130.000
140.000
150.000
160.000
170.000
2013 2014 2015Figur 11 - Arbejdskapital pr. ansat efter region
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
110.000
2013
Overskudsgrad efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Overskudsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Overskudsgrad efter region
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Likviditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
1,35
1,30
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
Likviditetsgrad efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Igangværende arbejders andel af omsætning efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Igangværende arbejders andel af omsætning efter region
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter region
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Region
Gennemsnit
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Omsætning
150 mio.
200 mio.
250 mio.
300 mio.
350 mio.
400 mio.
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter virksomhedsstørrelse
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter region
1,46
1,48
Fordeling på afkast af investeret kapital
57%
9%
62% 63%
0%
100%
80%
60%
40%
20%
2013 2014 2015
Virksomhedermed AG på < 0%
Virksomhedermed AG på 0-10%
Virksomhedermed AG på 10-15%
Virksomhedermed AG på >15%
10% 9%17%
17%
14%
14% 12%
16%
Andel af virksomheder med underskud, overskud og overskud alle tre år
0%
100%
80%
60%
40%
20%
81%
19%
2013
15%
85%
2014
14%
86%
2015
64%
Alle tre år
Overskud Underskud
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
20%
17%
12%
10%
7%
7%
15%10%5%0%
Andel af virksomheder med underskud efter virksomhedsstørrelse
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
0%
Figur 20 - Andel af virksomheder med underskud efter region
Generelt - Farezonen
Omsætning (Gns.) Omsætning (top 25% primært resultat)
Primært resultat pr. ansat
100.000
120.000
140.000
40.000
60.000
80.000
160.000
180.000
200.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansatte (gns.)
Primært resultat pr. ansatte (top 25% gns.)
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
32%
33%
34%
35%
36%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter region
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
30%
28%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
32%
34%
36%
38%
40%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter underbranche
Afkast af investeret kapital (Gns.) Afkast af investeret kapital (top 25% primært resultat)
32%
64%
37%
70%
37%
68%
0%
20%
40%
60%
80%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
125.000
150.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
GennemsnitBeskæftigelse i alt
Gennemsnit 1985-2017Etageareal i alt
Ansatte grp. 100+
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
6
4
2
0
8
10
12
14
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1996
1997
1998
1999
1995
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2011
2012
2013
2014
2010
2015
2016
S20
17S
Farezonen
Risici optræder flere steder i værdikædenEksempler på elementer i et projekt
Rådgivendevirksomheder
Udførendebyggevirksomheder
Materiale-produccenter
Producenteraf maskinerog værktøjer
Handel medmaterialer
og værktøjer
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
30% 59%
5% 6%
Beskæftigede i bygge- og anlægsbranchen, 2000-2017, 1.000 beskæftigede
150
140
130
120
160
170
180
190
200
2000
170.8
159.2
161.4
143.2
10.4
4.0
7.7
13.3
6.0
5.1
5.76.0
144.4
155.5
160.5
165.0
189.5
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
S
2017
S
Overordnet overvågning/kontrolbestyrelse/direktion
Risikostyring
Handlinger der sikrer risikostyringen/økonomistyringen i det daglige
Vurderingaf udbud
Kontrolaf udbud Sagsstyrring
Sags-opfølgning
Måneds-rapportering
Budget-opfølgning
Til/fravalg af opgaver
Valg af entreprise-
form
Ressource-styring
Byggeprojekt
Tilbud
Finansiering
Indkøb
Indd
rive
lse/
gara
ntip
erio
de
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
21% 65%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 63%
6% 9%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
19% 67%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
39% 55%
4% 2%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
18% 62%
7% 13%
Top 25 % - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Top 25% af branchen 2015 - Top 25% af branchen
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
48%
30%
13%
9%
52%
22%
17%
Gennemsnit - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Gennemsnit 2015 - Gennemsnit
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
53%
33%
13% 2%
49%
33%
13%
5%
9%
![Page 12: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/12.jpg)
12
Bygge- og anlægsbranchen - generelt | Bygge- og anlægsbranchen 2016
Færre virksomheder i forhøjet risikozone for konkursLangt færre bygge- og anlægsvirksomheder er i dag truet af konkurs. I 2013-analysen var 15% af branchens virksomheder i forhøjet risiko for konkurs. I 2014 var andelen nede på 12%, og i 2015 er andelen nede på 6%.
En virksomhed er, efter vores vurdering, i forhøjet risiko for at gå konkurs, hvis soliditetsgraden er under 15%, og virksomhedens afkast af den investerede kapital er under 10%. Lav soliditet og lavt afkast er tegn på en virksomhed, som har svært ved at skabe en gevinst af de penge, som er skudt ind i virksomheden, samt at virksomheden i vid udstrækning er afhængig af frem-medfinansiering.
Hvis virksomhederne vil overleve på langt sigt, må de blive rentable og derved skabe den fornødne likviditet. Det kan gøres ved at fokusere på indtjeningen og skabe positive resultater, men virksomhederne må også arbejde på at mindske pengebindingen i balancen. Herved kan belastningen af lån hos eksterne långivere mindskes, og finansieringsomkostninger gøres mindre. At frigøre kapital kan ske ved hurtigere fakturering, op-følgning på tilgodehavender og ved at nedbringe lagre. Samtidig kan virksomhederne prøve at forhandle bedre betalingsvilkår hos leverandører, men det kan være vanskeligt, hvis virksomheden er økonomisk presset.
Det er malerne, som er de mest pressede virksomhe-der. Ser vi på fordelingen af virksomheder i farezonen ud fra antal ansatte, er det tydeligt, at de mindre virksomheder har det hårdest. Interessant er det, at de største virksomheder hverken har de højeste soliditetsgrader eller afkast af den investerede kapital i branchen. Men bundniveauet i denne størrelsesgruppe er betydeligt højere, og der er derfor færre virksomhe-der i forhøjet risiko for konkurs.
I 2016 har der været unormalt mange konkurser set i forhold til aktivitetsniveauet. De mange konkurser i 2016 er blandt andet drevet af SKATs inddrivelse af gammel gæld.
Note: I forhold til tidligere års analyser er definitionen af afkast af investeret kapital blevet ændret. Det skyldes, at digitale indberetninger af regnskabstal har givet nye muligheder for beregninger af nøgletal. Udviklingstendenser og konklusioner fra tidligere år er uændret med ny beregningsmetode.
Påbegyndt byggeri i 1985-2017, mio. m etagetal2
Andel af virksomheder med likviditetsgrad < 1 og gennemsnitlig likviditetsgrad
21%
1,46
20%
19%
0%
20%
10%
1,46
1,47
1,48
2013 2014 2015
Andel virksomheder i farezonen efter underbranche
Primært resultat pr. ansat efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
30.000
40.000
50.000
60.00070.000
80.000
90.000
100.000
110.000
Andel af virk. med likviditetsgrad < 1% Likviditetsgrad (Gns.)
0%
2%
4%
6%5%
4%
8%8%
7%6%
8%
10%
Anlægs-entrepenører
Bygge-entrepenører
Beton Malere Murere Tømrere
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%
6%
4%
3%
8%
10%
5-10ansatte
26-50ansatte
11-25ansatte
51-100ansatte
100+ansatte
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%7%
5%
6%
8%
10%
Hovedstaden NordjyllandMidtjylland Sjælland Syddanmark
Under 10%
Afkast af investeret kapital
Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 64%
6% 8%
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelser
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
80.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter region
Hovedstaden
Region
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
2013 2014 2015
Arbejdskapital pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
90.000
80.000
100.000
110.000
120.000
130.000
140.000
150.000
160.000
170.000
2013 2014 2015Figur 11 - Arbejdskapital pr. ansat efter region
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
110.000
2013
Overskudsgrad efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Overskudsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Overskudsgrad efter region
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Likviditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
1,35
1,30
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
Likviditetsgrad efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Igangværende arbejders andel af omsætning efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Igangværende arbejders andel af omsætning efter region
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter region
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Region
Gennemsnit
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Omsætning
150 mio.
200 mio.
250 mio.
300 mio.
350 mio.
400 mio.
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter virksomhedsstørrelse
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter region
1,46
1,48
Fordeling på afkast af investeret kapital
57%
9%
62% 63%
0%
100%
80%
60%
40%
20%
2013 2014 2015
Virksomhedermed AG på < 0%
Virksomhedermed AG på 0-10%
Virksomhedermed AG på 10-15%
Virksomhedermed AG på >15%
10% 9%17%
17%
14%
14% 12%
16%
Andel af virksomheder med underskud, overskud og overskud alle tre år
0%
100%
80%
60%
40%
20%
81%
19%
2013
15%
85%
2014
14%
86%
2015
64%
Alle tre år
Overskud Underskud
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
20%
17%
12%
10%
7%
7%
15%10%5%0%
Andel af virksomheder med underskud efter virksomhedsstørrelse
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
0%
Figur 20 - Andel af virksomheder med underskud efter region
Generelt - Farezonen
Omsætning (Gns.) Omsætning (top 25% primært resultat)
Primært resultat pr. ansat
100.000
120.000
140.000
40.000
60.000
80.000
160.000
180.000
200.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansatte (gns.)
Primært resultat pr. ansatte (top 25% gns.)
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
32%
33%
34%
35%
36%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter region
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
30%
28%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
32%
34%
36%
38%
40%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter underbranche
Afkast af investeret kapital (Gns.) Afkast af investeret kapital (top 25% primært resultat)
32%
64%
37%
70%
37%
68%
0%
20%
40%
60%
80%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
125.000
150.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
GennemsnitBeskæftigelse i alt
Gennemsnit 1985-2017Etageareal i alt
Ansatte grp. 100+
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
6
4
2
0
8
10
12
14
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1996
1997
1998
1999
1995
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2011
2012
2013
2014
2010
2015
2016
S20
17S
Farezonen
Risici optræder flere steder i værdikædenEksempler på elementer i et projekt
Rådgivendevirksomheder
Udførendebyggevirksomheder
Materiale-produccenter
Producenteraf maskinerog værktøjer
Handel medmaterialer
og værktøjer
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
30% 59%
5% 6%
Beskæftigede i bygge- og anlægsbranchen, 2000-2017, 1.000 beskæftigede
150
140
130
120
160
170
180
190
200
2000
170.8
159.2
161.4
143.2
10.4
4.0
7.7
13.3
6.0
5.1
5.76.0
144.4
155.5
160.5
165.0
189.5
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
S
2017
S
Overordnet overvågning/kontrolbestyrelse/direktion
Risikostyring
Handlinger der sikrer risikostyringen/økonomistyringen i det daglige
Vurderingaf udbud
Kontrolaf udbud Sagsstyrring
Sags-opfølgning
Måneds-rapportering
Budget-opfølgning
Til/fravalg af opgaver
Valg af entreprise-
form
Ressource-styring
Byggeprojekt
Tilbud
Finansiering
Indkøb
Indd
rive
lse/
gara
ntip
erio
de
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
21% 65%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 63%
6% 9%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
19% 67%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
39% 55%
4% 2%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
18% 62%
7% 13%
Top 25 % - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Top 25% af branchen 2015 - Top 25% af branchen
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
48%
30%
13%
9%
52%
22%
17%
Gennemsnit - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Gennemsnit 2015 - Gennemsnit
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
53%
33%
13% 2%
49%
33%
13%
5%
9%
Påbegyndt byggeri i 1985-2017, mio. m etagetal2
Andel af virksomheder med likviditetsgrad < 1 og gennemsnitlig likviditetsgrad
21%
1,46
20%
19%
0%
20%
10%
1,46
1,47
1,48
2013 2014 2015
Andel virksomheder i farezonen efter underbranche
Primært resultat pr. ansat efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
30.000
40.000
50.000
60.00070.000
80.000
90.000
100.000
110.000
Andel af virk. med likviditetsgrad < 1% Likviditetsgrad (Gns.)
0%
2%
4%
6%5%
4%
8%8%
7%6%
8%
10%
Anlægs-entrepenører
Bygge-entrepenører
Beton Malere Murere Tømrere
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%
6%
4%
3%
8%
10%
5-10ansatte
26-50ansatte
11-25ansatte
51-100ansatte
100+ansatte
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%7%
5%
6%
8%
10%
Hovedstaden NordjyllandMidtjylland Sjælland Syddanmark
Under 10%
Afkast af investeret kapital
Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 64%
6% 8%
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelser
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
80.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter region
Hovedstaden
Region
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
2013 2014 2015
Arbejdskapital pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
90.000
80.000
100.000
110.000
120.000
130.000
140.000
150.000
160.000
170.000
2013 2014 2015Figur 11 - Arbejdskapital pr. ansat efter region
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
110.000
2013
Overskudsgrad efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Overskudsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Overskudsgrad efter region
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Likviditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
1,35
1,30
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
Likviditetsgrad efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Igangværende arbejders andel af omsætning efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Igangværende arbejders andel af omsætning efter region
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter region
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Region
Gennemsnit
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Omsætning
150 mio.
200 mio.
250 mio.
300 mio.
350 mio.
400 mio.
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter virksomhedsstørrelse
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter region
1,46
1,48
Fordeling på afkast af investeret kapital
57%
9%
62% 63%
0%
100%
80%
60%
40%
20%
2013 2014 2015
Virksomhedermed AG på < 0%
Virksomhedermed AG på 0-10%
Virksomhedermed AG på 10-15%
Virksomhedermed AG på >15%
10% 9%17%
17%
14%
14% 12%
16%
Andel af virksomheder med underskud, overskud og overskud alle tre år
0%
100%
80%
60%
40%
20%
81%
19%
2013
15%
85%
2014
14%
86%
2015
64%
Alle tre år
Overskud Underskud
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
20%
17%
12%
10%
7%
7%
15%10%5%0%
Andel af virksomheder med underskud efter virksomhedsstørrelse
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
0%
Figur 20 - Andel af virksomheder med underskud efter region
Generelt - Farezonen
Omsætning (Gns.) Omsætning (top 25% primært resultat)
Primært resultat pr. ansat
100.000
120.000
140.000
40.000
60.000
80.000
160.000
180.000
200.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansatte (gns.)
Primært resultat pr. ansatte (top 25% gns.)
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
32%
33%
34%
35%
36%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter region
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
30%
28%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
32%
34%
36%
38%
40%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter underbranche
Afkast af investeret kapital (Gns.) Afkast af investeret kapital (top 25% primært resultat)
32%
64%
37%
70%
37%
68%
0%
20%
40%
60%
80%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
125.000
150.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
GennemsnitBeskæftigelse i alt
Gennemsnit 1985-2017Etageareal i alt
Ansatte grp. 100+
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
6
4
2
0
8
10
12
14
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1996
1997
1998
1999
1995
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2011
2012
2013
2014
2010
2015
2016
S20
17S
Farezonen
Risici optræder flere steder i værdikædenEksempler på elementer i et projekt
Rådgivendevirksomheder
Udførendebyggevirksomheder
Materiale-produccenter
Producenteraf maskinerog værktøjer
Handel medmaterialer
og værktøjer
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
30% 59%
5% 6%
Beskæftigede i bygge- og anlægsbranchen, 2000-2017, 1.000 beskæftigede
150
140
130
120
160
170
180
190
200
2000
170.8
159.2
161.4
143.2
10.4
4.0
7.7
13.3
6.0
5.1
5.76.0
144.4
155.5
160.5
165.0
189.5
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
S
2017
S
Overordnet overvågning/kontrolbestyrelse/direktion
Risikostyring
Handlinger der sikrer risikostyringen/økonomistyringen i det daglige
Vurderingaf udbud
Kontrolaf udbud Sagsstyrring
Sags-opfølgning
Måneds-rapportering
Budget-opfølgning
Til/fravalg af opgaver
Valg af entreprise-
form
Ressource-styring
Byggeprojekt
Tilbud
Finansiering
Indkøb
Indd
rive
lse/
gara
ntip
erio
de
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
21% 65%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 63%
6% 9%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
19% 67%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
39% 55%
4% 2%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
18% 62%
7% 13%
Top 25 % - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Top 25% af branchen 2015 - Top 25% af branchen
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
48%
30%
13%
9%
52%
22%
17%
Gennemsnit - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Gennemsnit 2015 - Gennemsnit
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
53%
33%
13% 2%
49%
33%
13%
5%
9%
![Page 13: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/13.jpg)
13
Analyse af bygge- og anlægsbranchen 2016
![Page 14: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/14.jpg)
14
Krisen er ovre - og hvad så nu? | Bygge- og anlægsbranchen 2016
Krisen er ovre - og hvad så nu?Aktiviteten i markedet har været stigende i de seneste par år, og aktiviteten forventes at stige yderligere i de kommende år.
Aktiviteten stiger76% af Dansk Byggeris medlemmer vurderer udsigterne for deres virksomhed som gode, og 78% af Dansk Byg-geris medlemmer forventer øget vækst i det kommende år. Det er markante tal, og det tyder på en stærk tro på en positiv fremtid.
Der er stigende udfordringer med at få tilstrækkeligt kvalificeret arbejdskraft i virksomhederne i bygge- og anlægsbranchen for at løse de vundne opgaver. Kan vækstmålene realiseres, eller skal der hellere prioriteres hårdere mellem de opgaver, der bydes på 39% af Dansk Byggeris medlemmer mener, at mangel på kvalificeret arbejdskraft er den største udfordring for virksomheden i det kommende år. Det er en større udfordring end f.eks. prispres, finansiering eller konkurrence fra uden-landske virksomheder.
Finanskrisen er med andre ord ovre i mange områder i Danmark, men hvad så nu?
Indtjeningen og overskudsgraderne er stigende for de fleste størrelser af virksomheder og for de fleste del-brancher, men stigningstaksten er slet ikke den samme som stigningen i aktiviteten. Nogle grupper af virksom-heder har endda stigende omsætning men faldende indtjening. Samtidigt er der stort set ingen af Dansk Byggeris medlemmer, der mener, at størrelsen af om-sætningen er det vigtigste for virksomheden, hvorimod 69% af virksomhederne svarer, at det er indtjeningen, der er det vigtigste.
Det rejser en række spørgsmål for den enkelte virksom-hedsejer:
• Hvad skal virksomheden gøre for at blive mere profita-bel?
• Hvad var der gik galt sidste gang, at der var høj vækst?
• Hvordan kan vi styre den vækst, som er kommet, og som mange forventer vil fortsætte i de kommende år?
Rammevilkår og risikostyringDe rammevilkår, som bygge- og anlægsbranchen står over for, har naturligvis stor betydning for virksomheder-nes evne til at skabe tilfredsstillende overskudsgrader. Virksomhederne har i en årrække arbejdet hårdt for at opnå en overskudsgrad på ”de magiske 5%”, og det er glædeligt, at man som branche har fokus på at opnå en bedre bundlinje. Det er dog værd at bemærke, at en overskudsgrad på 5% ikke er synderligt højt set i forhold til andre brancher, særligt når der henses til de forholds-vis store risici, som virksomhederne står over for.
De rammevilkår, som på nuværende tidspunkt er de væsentligste, er:
• Kompliceret værdikæde med for mange unikke pro-cesser.
• Ofte dårlig kvalitet af udbud.
• Der bliver brugt store ressourcer på udbud/afgivelse af tilbud.
• Mangel på kvalificeret arbejdskraft, herunder opta-gelse af nye lærlinge.
• Mangel på byggegrunde.
• Tilstrækkelig finansiering.
• Forventning om at den lave rente begynder at stige.
• Der starter mange nye virksomheder i vækstperio-der, og det presser de eksisterende virksomheder.
• Priskonkurrence.
![Page 15: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/15.jpg)
15
Krisen er ovre - og hvad så nu? | Bygge- og anlægsbranchen 2016
Der er nogen af rammevilkårene som, kan styres, og der er nogen af dem, som kun kan styres i begrænset om-fang. Det er vigtigt for den enkelte virksomhed at forhol-de sig til ovenstående risici i byggeprocessen. Det er ikke sikkert, at de alle er relevante for den enkelte, og der kan være flere, men det er vigtigt at forholde sig til de risici, som man står over for, prøve at styre dem og eventuelt prissætte dem, når man påtager sig en opgave.
Påbegyndt byggeri i 1985-2017, mio. m etagetal2
Andel af virksomheder med likviditetsgrad < 1 og gennemsnitlig likviditetsgrad
21%
1,46
20%
19%
0%
20%
10%
1,46
1,47
1,48
2013 2014 2015
Andel virksomheder i farezonen efter underbranche
Primært resultat pr. ansat efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
30.000
40.000
50.000
60.00070.000
80.000
90.000
100.000
110.000
Andel af virk. med likviditetsgrad < 1% Likviditetsgrad (Gns.)
0%
2%
4%
6%5%
4%
8%8%
7%6%
8%
10%
Anlægs-entrepenører
Bygge-entrepenører
Beton Malere Murere Tømrere
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%
6%
4%
3%
8%
10%
5-10ansatte
26-50ansatte
11-25ansatte
51-100ansatte
100+ansatte
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%7%
5%
6%
8%
10%
Hovedstaden NordjyllandMidtjylland Sjælland Syddanmark
Under 10%
Afkast af investeret kapital
Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 64%
6% 8%
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelser
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
80.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter region
Hovedstaden
Region
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
2013 2014 2015
Arbejdskapital pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
90.000
80.000
100.000
110.000
120.000
130.000
140.000
150.000
160.000
170.000
2013 2014 2015Figur 11 - Arbejdskapital pr. ansat efter region
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
110.000
2013
Overskudsgrad efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Overskudsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Overskudsgrad efter region
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Likviditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
1,35
1,30
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
Likviditetsgrad efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Igangværende arbejders andel af omsætning efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Igangværende arbejders andel af omsætning efter region
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter region
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Region
Gennemsnit
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Omsætning
150 mio.
200 mio.
250 mio.
300 mio.
350 mio.
400 mio.
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter virksomhedsstørrelse
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter region
1,46
1,48
Fordeling på afkast af investeret kapital
57%
9%
62% 63%
0%
100%
80%
60%
40%
20%
2013 2014 2015
Virksomhedermed AG på < 0%
Virksomhedermed AG på 0-10%
Virksomhedermed AG på 10-15%
Virksomhedermed AG på >15%
10% 9%17%
17%
14%
14% 12%
16%
Andel af virksomheder med underskud, overskud og overskud alle tre år
0%
100%
80%
60%
40%
20%
81%
19%
2013
15%
85%
2014
14%
86%
2015
64%
Alle tre år
Overskud Underskud
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
20%
17%
12%
10%
7%
7%
15%10%5%0%
Andel af virksomheder med underskud efter virksomhedsstørrelse
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
0%
Figur 20 - Andel af virksomheder med underskud efter region
Generelt - Farezonen
Omsætning (Gns.) Omsætning (top 25% primært resultat)
Primært resultat pr. ansat
100.000
120.000
140.000
40.000
60.000
80.000
160.000
180.000
200.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansatte (gns.)
Primært resultat pr. ansatte (top 25% gns.)
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
32%
33%
34%
35%
36%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter region
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
30%
28%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
32%
34%
36%
38%
40%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter underbranche
Afkast af investeret kapital (Gns.) Afkast af investeret kapital (top 25% primært resultat)
32%
64%
37%
70%
37%
68%
0%
20%
40%
60%
80%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
125.000
150.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
GennemsnitBeskæftigelse i alt
Gennemsnit 1985-2017Etageareal i alt
Ansatte grp. 100+
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
6
4
2
0
8
10
12
14
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1996
1997
1998
1999
1995
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2011
2012
2013
2014
2010
2015
2016
S20
17S
Farezonen
Risici optræder flere steder i værdikædenEksempler på elementer i et projekt
Rådgivendevirksomheder
Udførendebyggevirksomheder
Materiale-produccenter
Producenteraf maskinerog værktøjer
Handel medmaterialer
og værktøjer
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
30% 59%
5% 6%
Beskæftigede i bygge- og anlægsbranchen, 2000-2017, 1.000 beskæftigede
150
140
130
120
160
170
180
190
200
2000
170.8
159.2
161.4
143.2
10.4
4.0
7.7
13.3
6.0
5.1
5.76.0
144.4
155.5
160.5
165.0
189.5
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
S
2017
S
Overordnet overvågning/kontrolbestyrelse/direktion
Risikostyring
Handlinger der sikrer risikostyringen/økonomistyringen i det daglige
Vurderingaf udbud
Kontrolaf udbud Sagsstyrring
Sags-opfølgning
Måneds-rapportering
Budget-opfølgning
Til/fravalg af opgaver
Valg af entreprise-
form
Ressource-styring
Byggeprojekt
Tilbud
Finansiering
Indkøb
Indd
rive
lse/
gara
ntip
erio
de
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
21% 65%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 63%
6% 9%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
19% 67%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
39% 55%
4% 2%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
18% 62%
7% 13%
Top 25 % - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Top 25% af branchen 2015 - Top 25% af branchen
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
48%
30%
13%
9%
52%
22%
17%
Gennemsnit - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Gennemsnit 2015 - Gennemsnit
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
53%
33%
13% 2%
49%
33%
13%
5%
9%
Risici optræder flere steder i værdikæden - det er vigtigt at være opmærksom i alle faser af processen.
- Restgarantiperioden (nedskrives til 2%) - Evt. ikke garantidækkende hændelser
- Modtager udbudsmateriale - Opgavefortolkning - Regner på tilbud - Koordinering af fagentrepriser
- Entrere med underleverandører - Bestille materialer, maskiner mv. - Projektudskydelser
- Milepæle fakturering - Underleverandører - Betalingsbetingelser - Ekstraarbejde f.eks pga. faggruppeoverlap - Overlevering - mangelgennemgang
Faser i værdikæden
- Finansiering af milepæl - Stille garanti
![Page 16: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/16.jpg)
16
Krisen er ovre - og hvad så nu? | Bygge- og anlægsbranchen 2016
Hvad kan virksomhederne gøre selv?Den enkelte virksomhed har behov for at etablere en struktur internt i virksomheden, der sikrer at den får de rigtige opgaver, den fornødne styring af opgaverne og rapportering til de relevante beslutningstagere i virksomheden.
I den mindre virksomhed drejer det sig primært om at etablere forretningsgange, der sikrer, at de igangvæ-rende arbejder løbende vurderes, at alle omkostninger bogføres, etablering af sagsstyring og af en fornuftig månedsrapportering eventuelt suppleret med relevante nøgletal.
I den større virksomhed er der behov for flere proces-ser og kontroller for at kunne styre de antalsmæssigt flere opgaver samtidigt eller for at styre de større og mere komplekse sager. Der er muligvis behov for et stærkere kontrolmiljø i udvælgelsen af sager, hvor man vil afgive tilbud, hvordan de prissættes mv., en stærkere sagsstyring osv. Der kan være behov for, at det er en person, der vælger til/fra på opgaverne for at kunne vurdere risici, ressourceanvendelsen og virksomhe-dens kompetencer.
Påbegyndt byggeri i 1985-2017, mio. m etagetal2
Andel af virksomheder med likviditetsgrad < 1 og gennemsnitlig likviditetsgrad
21%
1,46
20%
19%
0%
20%
10%
1,46
1,47
1,48
2013 2014 2015
Andel virksomheder i farezonen efter underbranche
Primært resultat pr. ansat efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
30.000
40.000
50.000
60.00070.000
80.000
90.000
100.000
110.000
Andel af virk. med likviditetsgrad < 1% Likviditetsgrad (Gns.)
0%
2%
4%
6%5%
4%
8%8%
7%6%
8%
10%
Anlægs-entrepenører
Bygge-entrepenører
Beton Malere Murere Tømrere
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%
6%
4%
3%
8%
10%
5-10ansatte
26-50ansatte
11-25ansatte
51-100ansatte
100+ansatte
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%7%
5%
6%
8%
10%
Hovedstaden NordjyllandMidtjylland Sjælland Syddanmark
Under 10%
Afkast af investeret kapital
Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 64%
6% 8%
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelser
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
80.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter region
Hovedstaden
Region
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
2013 2014 2015
Arbejdskapital pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
90.000
80.000
100.000
110.000
120.000
130.000
140.000
150.000
160.000
170.000
2013 2014 2015Figur 11 - Arbejdskapital pr. ansat efter region
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
110.000
2013
Overskudsgrad efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Overskudsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Overskudsgrad efter region
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Likviditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
1,35
1,30
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
Likviditetsgrad efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Igangværende arbejders andel af omsætning efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Igangværende arbejders andel af omsætning efter region
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter region
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Region
Gennemsnit
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Omsætning
150 mio.
200 mio.
250 mio.
300 mio.
350 mio.
400 mio.
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter virksomhedsstørrelse
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter region
1,46
1,48
Fordeling på afkast af investeret kapital
57%
9%
62% 63%
0%
100%
80%
60%
40%
20%
2013 2014 2015
Virksomhedermed AG på < 0%
Virksomhedermed AG på 0-10%
Virksomhedermed AG på 10-15%
Virksomhedermed AG på >15%
10% 9%17%
17%
14%
14% 12%
16%
Andel af virksomheder med underskud, overskud og overskud alle tre år
0%
100%
80%
60%
40%
20%
81%
19%
2013
15%
85%
2014
14%
86%
2015
64%
Alle tre år
Overskud Underskud
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
20%
17%
12%
10%
7%
7%
15%10%5%0%
Andel af virksomheder med underskud efter virksomhedsstørrelse
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
0%
Figur 20 - Andel af virksomheder med underskud efter region
Generelt - Farezonen
Omsætning (Gns.) Omsætning (top 25% primært resultat)
Primært resultat pr. ansat
100.000
120.000
140.000
40.000
60.000
80.000
160.000
180.000
200.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansatte (gns.)
Primært resultat pr. ansatte (top 25% gns.)
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
32%
33%
34%
35%
36%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter region
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
30%
28%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
32%
34%
36%
38%
40%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter underbranche
Afkast af investeret kapital (Gns.) Afkast af investeret kapital (top 25% primært resultat)
32%
64%
37%
70%
37%
68%
0%
20%
40%
60%
80%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
125.000
150.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
GennemsnitBeskæftigelse i alt
Gennemsnit 1985-2017Etageareal i alt
Ansatte grp. 100+
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
6
4
2
0
8
10
12
14
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1996
1997
1998
1999
1995
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2011
2012
2013
2014
2010
2015
2016
S20
17S
Farezonen
Risici optræder flere steder i værdikædenEksempler på elementer i et projekt
Rådgivendevirksomheder
Udførendebyggevirksomheder
Materiale-produccenter
Producenteraf maskinerog værktøjer
Handel medmaterialer
og værktøjer
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
30% 59%
5% 6%
Beskæftigede i bygge- og anlægsbranchen, 2000-2017, 1.000 beskæftigede
150
140
130
120
160
170
180
190
200
2000
170.8
159.2
161.4
143.2
10.4
4.0
7.7
13.3
6.0
5.1
5.76.0
144.4
155.5
160.5
165.0
189.5
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
S
2017
S
Overordnet overvågning/kontrolbestyrelse/direktion
Risikostyring
Handlinger der sikrer risikostyringen/økonomistyringen i det daglige
Vurderingaf udbud
Kontrolaf udbud Sagsstyrring
Sags-opfølgning
Måneds-rapportering
Budget-opfølgning
Til/fravalg af opgaver
Valg af entreprise-
form
Ressource-styring
Byggeprojekt
Tilbud
Finansiering
Indkøb
Indd
rive
lse/
gara
ntip
erio
de
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
21% 65%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 63%
6% 9%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
19% 67%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
39% 55%
4% 2%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
18% 62%
7% 13%
Top 25 % - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Top 25% af branchen 2015 - Top 25% af branchen
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
48%
30%
13%
9%
52%
22%
17%
Gennemsnit - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Gennemsnit 2015 - Gennemsnit
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
53%
33%
13% 2%
49%
33%
13%
5%
9%
I det forgangne år har 54% af Dansk Byggeris med-lemmer iværksat tiltag vedrørende bedre planlægning af virksomhedernes opgaver for at sikre en højere produktivitet. 32% af virksomhederne har indført digitalisering af tids- og sagsstyringen. Der bliver såle-des, efter vores opfattelse, arbejdet målrettet i mange virksomheder for at effektivisere opgaveafviklingen og derigennem at øge indtjeningen.
En række virksomheder arbejder desuden med at styrke strukturen i og omkring virksomheden. Der er således 49% af Dansk Byggeris medlemmer, som over-vejer at indgå faste samarbejdsaftaler i det kommende år, og der er 17%, der overvejer at få en professionel bestyrelse i det kommende år.
Værdiskabelse for kundenHvis man kan skabe en oplevet merværdi for sine kun-der i forhold til ens konkurrenter, vil det normalt være muligt at kunne tage en højere pris for sit arbejde – om det er timer, der sælges, konceptbyggerier, om man er underleverandør eller andet. En oplevet merværdi kan være at deltage aktivt i udbudsfasen, kvaliteten i ens arbejde er bedre end andres, man holder det man lover, hurtig, effektiv og præcis kommunikation osv.
Struktur for rapportering risikostyring/ledelse
![Page 17: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/17.jpg)
17
Analyse af bygge- og anlægsbranchen 2016
![Page 18: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/18.jpg)
18
De bedste i bygge- og anlægsbranchen | Bygge- og anlægsbranchen 2016
Et højere afkast af virksomhedens personaleomkost-ninger kan sikres ved højere effektivisering af forret-ningsgange og processer. Ledelsen skal undersøge og vurdere, om der er forretningsgange i dagligdagen, der enten kan skæres helt væk eller effektiviseres. I den forbindelse kan det vurderes, om en øget digitalisering kan hjælpe med at øge effektiviseringen hos de enkelte medarbejdere, eksempelvis indtastning af dagssedler på mobilen, tilsendelse af opgaver til medarbejdere elektronisk, digital bestilling af varer mv.
Når vi analyserer på sammensætningen af resultatop-gørelsen, er det sket med udgangspunkt de virksomhe-der i vores analysegrundlag, der oplyser omsætningen i seneste årsrapport.
De bedste i bygge- og anlægsbranchenDe mest profitable virksomheder inden for bygge- og anlægsbranchen er markant bedre end gennemsnittet. De har tre gange højere indtjening pr. ansat end branchen som helhed. Og forskellen vokser, viser dette års analyse. Det samme var tilfældet sidste år – så de bedste bliver bedre og bedre.
Den bedste fjerdedel af virksomhederne i bygge- og anlægsbranchen har de seneste år haft et primært re-sultat pr. ansat, som er tre gange højere end branchen generelt.
Samtidig er de bedst performende virksomheder ikke kun bedre til at tjene penge, de har også øget deres for-spring i forhold til resten af feltet, viser dette års analyse.
Virksomhedens størrelse har ikke betydning for, hvor god den er til at tjene penge. Analysen viser, at der ikke er forskel i fordelingen på virksomhedstørrelse for de bedste virksomheder i forhold til det samlede antal virksomheder i bygge- og anlægsbranchen. Men fordelt på underbrancher springer entreprenører inden for byggeriet i øjnene – de udgør langt hovedparten af virksomhederne i førergruppen målt på det primære resultat pr. ansat. Det tyder på, at der er en sammen-hæng mellem specialisering på kernekompetencer og indtjening. Det skal desuden bemærkes, at der indgår såvel developere og styringsentreprenører under byg-ningsentreprenører.
De bedste virksomheder har fortsat et betydeligt hø-jere afkast af deres investeringer end gennemsnittet. I dette års analyse har de bedste virksomheder dog hverken været bedre eller dårligere til at få afkast af den investerede kapital – de ligger på gennemsnittet for hele branchen.
Går vi nærmere ind i tallene, kan vi se, at de bedste 25% af virksomhederne i branchen har betydeligt færre om-kostninger til personale i forhold til gennemsnittet.
Samtidig er vareforbruget lavere. De bedste i branchen er altså i stand til at få en bedre indtjening ud af per-sonaleomkostningerne. Der er ikke forskel på de faste omkostninger målt i forhold til omsætning imellem de bedste virksomheder og gennemsnittet.
Påbegyndt byggeri i 1985-2017, mio. m etagetal2
Andel af virksomheder med likviditetsgrad < 1 og gennemsnitlig likviditetsgrad
21%
1,46
20%
19%
0%
20%
10%
1,46
1,47
1,48
2013 2014 2015
Andel virksomheder i farezonen efter underbranche
Primært resultat pr. ansat efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
30.000
40.000
50.000
60.00070.000
80.000
90.000
100.000
110.000
Andel af virk. med likviditetsgrad < 1% Likviditetsgrad (Gns.)
0%
2%
4%
6%5%
4%
8%8%
7%6%
8%
10%
Anlægs-entrepenører
Bygge-entrepenører
Beton Malere Murere Tømrere
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%
6%
4%
3%
8%
10%
5-10ansatte
26-50ansatte
11-25ansatte
51-100ansatte
100+ansatte
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%7%
5%
6%
8%
10%
Hovedstaden NordjyllandMidtjylland Sjælland Syddanmark
Under 10%
Afkast af investeret kapital
Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 64%
6% 8%
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelser
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
80.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter region
Hovedstaden
Region
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
2013 2014 2015
Arbejdskapital pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
90.000
80.000
100.000
110.000
120.000
130.000
140.000
150.000
160.000
170.000
2013 2014 2015Figur 11 - Arbejdskapital pr. ansat efter region
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
110.000
2013
Overskudsgrad efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Overskudsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Overskudsgrad efter region
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Likviditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
1,35
1,30
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
Likviditetsgrad efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Igangværende arbejders andel af omsætning efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Igangværende arbejders andel af omsætning efter region
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter region
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Region
Gennemsnit
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Omsætning
150 mio.
200 mio.
250 mio.
300 mio.
350 mio.
400 mio.
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter virksomhedsstørrelse
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter region
1,46
1,48
Fordeling på afkast af investeret kapital
57%
9%
62% 63%
0%
100%
80%
60%
40%
20%
2013 2014 2015
Virksomhedermed AG på < 0%
Virksomhedermed AG på 0-10%
Virksomhedermed AG på 10-15%
Virksomhedermed AG på >15%
10% 9%17%
17%
14%
14% 12%
16%
Andel af virksomheder med underskud, overskud og overskud alle tre år
0%
100%
80%
60%
40%
20%
81%
19%
2013
15%
85%
2014
14%
86%
2015
64%
Alle tre år
Overskud Underskud
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
20%
17%
12%
10%
7%
7%
15%10%5%0%
Andel af virksomheder med underskud efter virksomhedsstørrelse
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
0%
Figur 20 - Andel af virksomheder med underskud efter region
Generelt - Farezonen
Omsætning (Gns.) Omsætning (top 25% primært resultat)
Primært resultat pr. ansat
100.000
120.000
140.000
40.000
60.000
80.000
160.000
180.000
200.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansatte (gns.)
Primært resultat pr. ansatte (top 25% gns.)
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
32%
33%
34%
35%
36%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter region
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
30%
28%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
32%
34%
36%
38%
40%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter underbranche
Afkast af investeret kapital (Gns.) Afkast af investeret kapital (top 25% primært resultat)
32%
64%
37%
70%
37%
68%
0%
20%
40%
60%
80%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
125.000
150.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
GennemsnitBeskæftigelse i alt
Gennemsnit 1985-2017Etageareal i alt
Ansatte grp. 100+
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
6
4
2
0
8
10
12
14
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1996
1997
1998
1999
1995
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2011
2012
2013
2014
2010
2015
2016
S20
17S
Farezonen
Risici optræder flere steder i værdikædenEksempler på elementer i et projekt
Rådgivendevirksomheder
Udførendebyggevirksomheder
Materiale-produccenter
Producenteraf maskinerog værktøjer
Handel medmaterialer
og værktøjer
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
30% 59%
5% 6%
Beskæftigede i bygge- og anlægsbranchen, 2000-2017, 1.000 beskæftigede
150
140
130
120
160
170
180
190
200
2000
170.8
159.2
161.4
143.2
10.4
4.0
7.7
13.3
6.0
5.1
5.76.0
144.4
155.5
160.5
165.0
189.5
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
S
2017
S
Overordnet overvågning/kontrolbestyrelse/direktion
Risikostyring
Handlinger der sikrer risikostyringen/økonomistyringen i det daglige
Vurderingaf udbud
Kontrolaf udbud Sagsstyrring
Sags-opfølgning
Måneds-rapportering
Budget-opfølgning
Til/fravalg af opgaver
Valg af entreprise-
form
Ressource-styring
Byggeprojekt
Tilbud
Finansiering
Indkøb
Indd
rive
lse/
gara
ntip
erio
de
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
21% 65%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 63%
6% 9%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
19% 67%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
39% 55%
4% 2%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
18% 62%
7% 13%
Top 25 % - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Top 25% af branchen 2015 - Top 25% af branchen
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
48%
30%
13%
9%
52%
22%
17%
Gennemsnit - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Gennemsnit 2015 - Gennemsnit
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
53%
33%
13% 2%
49%
33%
13%
5%
9%
![Page 19: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/19.jpg)
19
Analyse af bygge- og anlægsbranchen 2016
Påbegyndt byggeri i 1985-2017, mio. m etagetal2
Andel af virksomheder med likviditetsgrad < 1 og gennemsnitlig likviditetsgrad
21%
1,46
20%
19%
0%
20%
10%
1,46
1,47
1,48
2013 2014 2015
Andel virksomheder i farezonen efter underbranche
Primært resultat pr. ansat efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
30.000
40.000
50.000
60.00070.000
80.000
90.000
100.000
110.000
Andel af virk. med likviditetsgrad < 1% Likviditetsgrad (Gns.)
0%
2%
4%
6%5%
4%
8%8%
7%6%
8%
10%
Anlægs-entrepenører
Bygge-entrepenører
Beton Malere Murere Tømrere
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%
6%
4%
3%
8%
10%
5-10ansatte
26-50ansatte
11-25ansatte
51-100ansatte
100+ansatte
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%7%
5%
6%
8%
10%
Hovedstaden NordjyllandMidtjylland Sjælland Syddanmark
Under 10%
Afkast af investeret kapital
Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 64%
6% 8%
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelser
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
80.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter region
Hovedstaden
Region
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
2013 2014 2015
Arbejdskapital pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
90.000
80.000
100.000
110.000
120.000
130.000
140.000
150.000
160.000
170.000
2013 2014 2015Figur 11 - Arbejdskapital pr. ansat efter region
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
110.000
2013
Overskudsgrad efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Overskudsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Overskudsgrad efter region
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Likviditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
1,35
1,30
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
Likviditetsgrad efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Igangværende arbejders andel af omsætning efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Igangværende arbejders andel af omsætning efter region
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter region
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Region
Gennemsnit
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Omsætning
150 mio.
200 mio.
250 mio.
300 mio.
350 mio.
400 mio.
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter virksomhedsstørrelse
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter region
1,46
1,48
Fordeling på afkast af investeret kapital
57%
9%
62% 63%
0%
100%
80%
60%
40%
20%
2013 2014 2015
Virksomhedermed AG på < 0%
Virksomhedermed AG på 0-10%
Virksomhedermed AG på 10-15%
Virksomhedermed AG på >15%
10% 9%17%
17%
14%
14% 12%
16%
Andel af virksomheder med underskud, overskud og overskud alle tre år
0%
100%
80%
60%
40%
20%
81%
19%
2013
15%
85%
2014
14%
86%
2015
64%
Alle tre år
Overskud Underskud
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
20%
17%
12%
10%
7%
7%
15%10%5%0%
Andel af virksomheder med underskud efter virksomhedsstørrelse
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
0%
Figur 20 - Andel af virksomheder med underskud efter region
Generelt - Farezonen
Omsætning (Gns.) Omsætning (top 25% primært resultat)
Primært resultat pr. ansat
100.000
120.000
140.000
40.000
60.000
80.000
160.000
180.000
200.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansatte (gns.)
Primært resultat pr. ansatte (top 25% gns.)
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
32%
33%
34%
35%
36%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter region
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
30%
28%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
32%
34%
36%
38%
40%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter underbranche
Afkast af investeret kapital (Gns.) Afkast af investeret kapital (top 25% primært resultat)
32%
64%
37%
70%
37%
68%
0%
20%
40%
60%
80%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
125.000
150.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
GennemsnitBeskæftigelse i alt
Gennemsnit 1985-2017Etageareal i alt
Ansatte grp. 100+
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
6
4
2
0
8
10
12
14
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1996
1997
1998
1999
1995
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2011
2012
2013
2014
2010
2015
2016
S20
17S
Farezonen
Risici optræder flere steder i værdikædenEksempler på elementer i et projekt
Rådgivendevirksomheder
Udførendebyggevirksomheder
Materiale-produccenter
Producenteraf maskinerog værktøjer
Handel medmaterialer
og værktøjer
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
30% 59%
5% 6%
Beskæftigede i bygge- og anlægsbranchen, 2000-2017, 1.000 beskæftigede
150
140
130
120
160
170
180
190
200
2000
170.8
159.2
161.4
143.2
10.4
4.0
7.7
13.3
6.0
5.1
5.76.0
144.4
155.5
160.5
165.0
189.5
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
S
2017
S
Overordnet overvågning/kontrolbestyrelse/direktion
Risikostyring
Handlinger der sikrer risikostyringen/økonomistyringen i det daglige
Vurderingaf udbud
Kontrolaf udbud Sagsstyrring
Sags-opfølgning
Måneds-rapportering
Budget-opfølgning
Til/fravalg af opgaver
Valg af entreprise-
form
Ressource-styring
Byggeprojekt
Tilbud
Finansiering
Indkøb
Indd
rive
lse/
gara
ntip
erio
de
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
21% 65%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 63%
6% 9%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
19% 67%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
39% 55%
4% 2%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
18% 62%
7% 13%
Top 25 % - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Top 25% af branchen 2015 - Top 25% af branchen
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
48%
30%
13%
9%
52%
22%
17%
Gennemsnit - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Gennemsnit 2015 - Gennemsnit
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
53%
33%
13% 2%
49%
33%
13%
5%
9%
Påbegyndt byggeri i 1985-2017, mio. m etagetal2
Andel af virksomheder med likviditetsgrad < 1 og gennemsnitlig likviditetsgrad
21%
1,46
20%
19%
0%
20%
10%
1,46
1,47
1,48
2013 2014 2015
Andel virksomheder i farezonen efter underbranche
Primært resultat pr. ansat efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
30.000
40.000
50.000
60.00070.000
80.000
90.000
100.000
110.000
Andel af virk. med likviditetsgrad < 1% Likviditetsgrad (Gns.)
0%
2%
4%
6%5%
4%
8%8%
7%6%
8%
10%
Anlægs-entrepenører
Bygge-entrepenører
Beton Malere Murere Tømrere
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%
6%
4%
3%
8%
10%
5-10ansatte
26-50ansatte
11-25ansatte
51-100ansatte
100+ansatte
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%7%
5%
6%
8%
10%
Hovedstaden NordjyllandMidtjylland Sjælland Syddanmark
Under 10%
Afkast af investeret kapital
Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 64%
6% 8%
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelser
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
80.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter region
Hovedstaden
Region
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
2013 2014 2015
Arbejdskapital pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
90.000
80.000
100.000
110.000
120.000
130.000
140.000
150.000
160.000
170.000
2013 2014 2015Figur 11 - Arbejdskapital pr. ansat efter region
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
110.000
2013
Overskudsgrad efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Overskudsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Overskudsgrad efter region
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Likviditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
1,35
1,30
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
Likviditetsgrad efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Igangværende arbejders andel af omsætning efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Igangværende arbejders andel af omsætning efter region
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter region
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Region
Gennemsnit
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Omsætning
150 mio.
200 mio.
250 mio.
300 mio.
350 mio.
400 mio.
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter virksomhedsstørrelse
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter region
1,46
1,48
Fordeling på afkast af investeret kapital
57%
9%
62% 63%
0%
100%
80%
60%
40%
20%
2013 2014 2015
Virksomhedermed AG på < 0%
Virksomhedermed AG på 0-10%
Virksomhedermed AG på 10-15%
Virksomhedermed AG på >15%
10% 9%17%
17%
14%
14% 12%
16%
Andel af virksomheder med underskud, overskud og overskud alle tre år
0%
100%
80%
60%
40%
20%
81%
19%
2013
15%
85%
2014
14%
86%
2015
64%
Alle tre år
Overskud Underskud
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
20%
17%
12%
10%
7%
7%
15%10%5%0%
Andel af virksomheder med underskud efter virksomhedsstørrelse
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
0%
Figur 20 - Andel af virksomheder med underskud efter region
Generelt - Farezonen
Omsætning (Gns.) Omsætning (top 25% primært resultat)
Primært resultat pr. ansat
100.000
120.000
140.000
40.000
60.000
80.000
160.000
180.000
200.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansatte (gns.)
Primært resultat pr. ansatte (top 25% gns.)
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
32%
33%
34%
35%
36%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter region
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
30%
28%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
32%
34%
36%
38%
40%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter underbranche
Afkast af investeret kapital (Gns.) Afkast af investeret kapital (top 25% primært resultat)
32%
64%
37%
70%
37%
68%
0%
20%
40%
60%
80%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
125.000
150.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
GennemsnitBeskæftigelse i alt
Gennemsnit 1985-2017Etageareal i alt
Ansatte grp. 100+
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
6
4
2
0
8
10
12
14
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1996
1997
1998
1999
1995
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2011
2012
2013
2014
2010
2015
2016
S20
17S
Farezonen
Risici optræder flere steder i værdikædenEksempler på elementer i et projekt
Rådgivendevirksomheder
Udførendebyggevirksomheder
Materiale-produccenter
Producenteraf maskinerog værktøjer
Handel medmaterialer
og værktøjer
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
30% 59%
5% 6%
Beskæftigede i bygge- og anlægsbranchen, 2000-2017, 1.000 beskæftigede
150
140
130
120
160
170
180
190
200
2000
170.8
159.2
161.4
143.2
10.4
4.0
7.7
13.3
6.0
5.1
5.76.0
144.4
155.5
160.5
165.0
189.5
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
S
2017
S
Overordnet overvågning/kontrolbestyrelse/direktion
Risikostyring
Handlinger der sikrer risikostyringen/økonomistyringen i det daglige
Vurderingaf udbud
Kontrolaf udbud Sagsstyrring
Sags-opfølgning
Måneds-rapportering
Budget-opfølgning
Til/fravalg af opgaver
Valg af entreprise-
form
Ressource-styring
Byggeprojekt
Tilbud
Finansiering
Indkøb
Indd
rive
lse/
gara
ntip
erio
de
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
21% 65%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 63%
6% 9%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
19% 67%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
39% 55%
4% 2%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
18% 62%
7% 13%
Top 25 % - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Top 25% af branchen 2015 - Top 25% af branchen
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
48%
30%
13%
9%
52%
22%
17%
Gennemsnit - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Gennemsnit 2015 - Gennemsnit
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
53%
33%
13% 2%
49%
33%
13%
5%
9%
![Page 20: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/20.jpg)
20
Forventninger til fremtiden – konjunkturanalysen Nybyggeriet af boliger er omsider i vækst, og væksten forventes at fortsætte i 2017
Beskæftigelsen udvikler sig mere positivt end forven-tet. Det er især inden for nybyggeri, at den positive udvikling sker.
Vi er ude af krisen, og der forventes stigende vækst de kommende år. Samtidig er der kommet mere gang i boligmarkedet, hvilket er essentielt for aktiviteten i bygge- og anlægsbranchen. Vi ser, at beskæftigelsen stiger, og ledigheden falder samtidig med, at der er reallønsfremgang.
Bygge- og anlægsbranchen er som bekendt afhængig af aktiviteten i samfundet, og de forbedrede konjunk-turforhold slår også igennem i resten af 2016 og i 2017.
Fremgangen på boligmarkedet er med til at sparke gang i nybyggeriet af boliger. Sammenholdes det med, at der i slutningen af 2016, i 2017 og i 2018 skal bygges ca. 8.200 mindre almene boliger til flygtninge. Det med-fører, at der i 2017, for første gang siden 2007, ventes at blive bygget mere end 20.000 boliger på et år.
Fremgangen på boligmarkedet har også stor betydning for markedet for reparation og vedligeholdelse, som fortsætter sin fremgang i de kommende år. Ganske vist falder aktiviteten fra den nye grønne Boligjobordning, som fortsætter i 2016 og 2017. Samtidig falder aktivi-teten fra renovering af almene boliger fra det meget høje niveau, som toppede i 2014. Der er dog stadig tale om et højt niveau i historisk perspektiv. Den generelle konjunkturforbedring i samfundet koblet med stigende boligpriser og et ekstremt lavt renteniveau betyder, at vi samlet set forventer fremgang inden for reparation og vedligeholdelse.
Anderledes negativt ser det ud for investeringerne i anlæg. Her falder investeringer på de statslige veje markant, og nedgangen i anlægsarbejdet bliver ikke opvejet af ny aktivitet på andre områder. Der forventes ikke nævneværdig aktivitet fra Femern forbindelsen og Storstrømsforbindelsen i prognoseperioden.
Aktiviteten i bygge- og anlægsbranchen findes i alle områder af Danmark, men inden for hver region er aktiviteten koncentreret i de større byer.
Den stigende aktivitet betyder, at det inden for enkelte underbrancher og enkelte geografiske områder af Dan-mark kan være udfordringer ved at skaffe kvalificeret arbejdskraft. Denne udfordring bliver mere alvorlig på sigt, trods det faktum at bygge- og anlægsbranchen er en af de brancher, der tager flest elever pr. faglært.
BeskæftigelsenVi forventer, at beskæftigelsen i bygge- og anlægsbran-chen stiger med 5.000 personer i år, så i alt 160.500 arbejdere, funktionærer og mestre er beskæftiget i branchen.
Siden 2013 er beskæftigelsen steget en del i bygge- og anlægsbranchen. Det skyldes, at mens der på den ene side bliver bygget lidt flere boliger, så har der også været betydelig aktivitet i markedet for reparation og vedligeholdelse samt anlægsmarkedet. Samtidig kan der også have været en tendens til, at man holder på sine gode medarbejdere, selvom man måske ikke har arbejde til dem hele tiden, i lyset af, at man forventer at få brug for dem i fremtiden.
I 2017 forventer vi, at beskæftigelsen stiger med i alt 4.500 personer. Denne stigning bæres primært af ny-byggeriet samt markedet for reparation og vedligehol-delse. Beskæftigelsen ved anlægsvirksomhed forventes at falde med 500 personer.
NybyggerietNybyggeriet ramte bunden i 2014 med 5,1 mio. m² ny-byggeri. Det, forventer vi, vil være steget til 5,3 mio. m² i 2015. Herefter stiger omfanget af byggeriet yderligere, så det i 2016 har et omfang på 5,7 mio. m² og 6,0 mio. m² i 2017.
Det er især byggeriet af boliger, som stiger i 2016 og 2017, men der er også stigninger inden for produktion og administration.
Forventninger til fremtiden - konjunkturanalysen | Bygge- og anlægsbranchen 2016
![Page 21: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/21.jpg)
21
Der kommer stigninger i nybyggeriet i 2016 og 2017, hvorefter vi bevæger os fremad fra et historisk meget lavt niveau.
Byggestatistikken bliver løbende opdateret med gan-ske store revisioner, da data bygger på BBR-registret, som bliver opdateret med meget store forsinkelser. Ud fra data skønner vi, hvad de endelige niveauer ender på, og vores tal er derfor ikke sammenlignelige med tallene fra Danmarks Statistik. Det samme gælder for antallet af nybyggede boliger.
BoligbyggerietBoligbyggeriet har været stigende siden 2013, hvor det ramte et niveau på 11.500 boliger. Siden forventes det at stige til 16.700 boliger i 2015, og til 19.500 i 2016. I 2017 forventer vi at runde 20.000 boliger for første gang siden før finanskrisen, da vi vurderer, at der vil blive bygget 22.500 boliger i 2017. Der er tale om for-holdsvis store stigninger, men i forhold til at vi vurderer det årlige boligbehov, til ca. 20.000 nybyggede boliger, hvortil der kommer erstatningsbyggeri, så er det dog ikke prangende.
I 2014 og 2015 blev fremgangen i boligbyggeriet pri-mært drevet af det private boligbyggeri, mens fremgan-gen i 2016 og 2017 i højere grad drives af nye boliger i det almene byggeri.
Ligesom med vores vurdering af antallet af nybyggede m² skønner vi også her over det endelige antal nybyg-gede boliger med udgangspunkt i ganske usikre tal fra BBR-registret.
Det private boligbyggeriI det seneste år er der set en forbedring i det private boligbyggeri. Hvis man ser på boligpriser, antallet af handler og liggetiderne for boliger, så er de alle gået i den rigtige retning, hvilket underbygger, at der er efter-spørgsel efter nybyggeri. Her er det især de store byer, der har et boligmarked i fremgang, men den positive udvikling er ved at sprede sig til flere dele af landet.Det er især fra 2013 til 2014, at der er sket en stigning i antallet af boliger i flerfamiliehuse. Her var der en stig-ning fra 3.500 i 2013 til 6.400 i 2014. Når man sammen-
Påbegyndt byggeri i 1985-2017, mio. m etagetal2
Andel af virksomheder med likviditetsgrad < 1 og gennemsnitlig likviditetsgrad
21%
1,46
20%
19%
0%
20%
10%
1,46
1,47
1,48
2013 2014 2015
Andel virksomheder i farezonen efter underbranche
Primært resultat pr. ansat efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
30.000
40.000
50.000
60.00070.000
80.000
90.000
100.000
110.000
Andel af virk. med likviditetsgrad < 1% Likviditetsgrad (Gns.)
0%
2%
4%
6%5%
4%
8%8%
7%6%
8%
10%
Anlægs-entrepenører
Bygge-entrepenører
Beton Malere Murere Tømrere
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%
6%
4%
3%
8%
10%
5-10ansatte
26-50ansatte
11-25ansatte
51-100ansatte
100+ansatte
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%7%
5%
6%
8%
10%
Hovedstaden NordjyllandMidtjylland Sjælland Syddanmark
Under 10%
Afkast af investeret kapital
Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 64%
6% 8%
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelser
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
80.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter region
Hovedstaden
Region
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
2013 2014 2015
Arbejdskapital pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
90.000
80.000
100.000
110.000
120.000
130.000
140.000
150.000
160.000
170.000
2013 2014 2015Figur 11 - Arbejdskapital pr. ansat efter region
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
110.000
2013
Overskudsgrad efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Overskudsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Overskudsgrad efter region
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Likviditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
1,35
1,30
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
Likviditetsgrad efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Igangværende arbejders andel af omsætning efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Igangværende arbejders andel af omsætning efter region
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter region
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Region
Gennemsnit
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Omsætning
150 mio.
200 mio.
250 mio.
300 mio.
350 mio.
400 mio.
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter virksomhedsstørrelse
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter region
1,46
1,48
Fordeling på afkast af investeret kapital
57%
9%
62% 63%
0%
100%
80%
60%
40%
20%
2013 2014 2015
Virksomhedermed AG på < 0%
Virksomhedermed AG på 0-10%
Virksomhedermed AG på 10-15%
Virksomhedermed AG på >15%
10% 9%17%
17%
14%
14% 12%
16%
Andel af virksomheder med underskud, overskud og overskud alle tre år
0%
100%
80%
60%
40%
20%
81%
19%
2013
15%
85%
2014
14%
86%
2015
64%
Alle tre år
Overskud Underskud
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
20%
17%
12%
10%
7%
7%
15%10%5%0%
Andel af virksomheder med underskud efter virksomhedsstørrelse
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
0%
Figur 20 - Andel af virksomheder med underskud efter region
Generelt - Farezonen
Omsætning (Gns.) Omsætning (top 25% primært resultat)
Primært resultat pr. ansat
100.000
120.000
140.000
40.000
60.000
80.000
160.000
180.000
200.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansatte (gns.)
Primært resultat pr. ansatte (top 25% gns.)
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
32%
33%
34%
35%
36%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter region
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
30%
28%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
32%
34%
36%
38%
40%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter underbranche
Afkast af investeret kapital (Gns.) Afkast af investeret kapital (top 25% primært resultat)
32%
64%
37%
70%
37%
68%
0%
20%
40%
60%
80%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
125.000
150.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
GennemsnitBeskæftigelse i alt
Gennemsnit 1985-2017Etageareal i alt
Ansatte grp. 100+
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
6
4
2
0
8
10
12
14
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1996
1997
1998
1999
1995
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2011
2012
2013
2014
2010
2015
2016
S20
17S
Farezonen
Risici optræder flere steder i værdikædenEksempler på elementer i et projekt
Rådgivendevirksomheder
Udførendebyggevirksomheder
Materiale-produccenter
Producenteraf maskinerog værktøjer
Handel medmaterialer
og værktøjer
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
30% 59%
5% 6%
Beskæftigede i bygge- og anlægsbranchen, 2000-2017, 1.000 beskæftigede
150
140
130
120
160
170
180
190
200
2000
170.8
159.2
161.4
143.2
10.4
4.0
7.7
13.3
6.0
5.1
5.76.0
144.4
155.5
160.5
165.0
189.5
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
S
2017
S
Overordnet overvågning/kontrolbestyrelse/direktion
Risikostyring
Handlinger der sikrer risikostyringen/økonomistyringen i det daglige
Vurderingaf udbud
Kontrolaf udbud Sagsstyrring
Sags-opfølgning
Måneds-rapportering
Budget-opfølgning
Til/fravalg af opgaver
Valg af entreprise-
form
Ressource-styring
Byggeprojekt
Tilbud
Finansiering
Indkøb
Indd
rive
lse/
gara
ntip
erio
de
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
21% 65%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 63%
6% 9%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
19% 67%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
39% 55%
4% 2%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
18% 62%
7% 13%
Top 25 % - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Top 25% af branchen 2015 - Top 25% af branchen
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
48%
30%
13%
9%
52%
22%
17%
Gennemsnit - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Gennemsnit 2015 - Gennemsnit
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
53%
33%
13% 2%
49%
33%
13%
5%
9%
Påbegyndt byggeri i 1985-2017, mio. m etagetal2
Andel af virksomheder med likviditetsgrad < 1 og gennemsnitlig likviditetsgrad
21%
1,46
20%
19%
0%
20%
10%
1,46
1,47
1,48
2013 2014 2015
Andel virksomheder i farezonen efter underbranche
Primært resultat pr. ansat efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
30.000
40.000
50.000
60.00070.000
80.000
90.000
100.000
110.000
Andel af virk. med likviditetsgrad < 1% Likviditetsgrad (Gns.)
0%
2%
4%
6%5%
4%
8%8%
7%6%
8%
10%
Anlægs-entrepenører
Bygge-entrepenører
Beton Malere Murere Tømrere
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%
6%
4%
3%
8%
10%
5-10ansatte
26-50ansatte
11-25ansatte
51-100ansatte
100+ansatte
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%7%
5%
6%
8%
10%
Hovedstaden NordjyllandMidtjylland Sjælland Syddanmark
Under 10%
Afkast af investeret kapital
Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 64%
6% 8%
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelser
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
80.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter region
Hovedstaden
Region
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
2013 2014 2015
Arbejdskapital pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
90.000
80.000
100.000
110.000
120.000
130.000
140.000
150.000
160.000
170.000
2013 2014 2015Figur 11 - Arbejdskapital pr. ansat efter region
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
110.000
2013
Overskudsgrad efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Overskudsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Overskudsgrad efter region
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Likviditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
1,35
1,30
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
Likviditetsgrad efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Igangværende arbejders andel af omsætning efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Igangværende arbejders andel af omsætning efter region
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter region
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Region
Gennemsnit
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Omsætning
150 mio.
200 mio.
250 mio.
300 mio.
350 mio.
400 mio.
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter virksomhedsstørrelse
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter region
1,46
1,48
Fordeling på afkast af investeret kapital
57%
9%
62% 63%
0%
100%
80%
60%
40%
20%
2013 2014 2015
Virksomhedermed AG på < 0%
Virksomhedermed AG på 0-10%
Virksomhedermed AG på 10-15%
Virksomhedermed AG på >15%
10% 9%17%
17%
14%
14% 12%
16%
Andel af virksomheder med underskud, overskud og overskud alle tre år
0%
100%
80%
60%
40%
20%
81%
19%
2013
15%
85%
2014
14%
86%
2015
64%
Alle tre år
Overskud Underskud
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
20%
17%
12%
10%
7%
7%
15%10%5%0%
Andel af virksomheder med underskud efter virksomhedsstørrelse
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
0%
Figur 20 - Andel af virksomheder med underskud efter region
Generelt - Farezonen
Omsætning (Gns.) Omsætning (top 25% primært resultat)
Primært resultat pr. ansat
100.000
120.000
140.000
40.000
60.000
80.000
160.000
180.000
200.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansatte (gns.)
Primært resultat pr. ansatte (top 25% gns.)
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
32%
33%
34%
35%
36%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter region
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
30%
28%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
32%
34%
36%
38%
40%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter underbranche
Afkast af investeret kapital (Gns.) Afkast af investeret kapital (top 25% primært resultat)
32%
64%
37%
70%
37%
68%
0%
20%
40%
60%
80%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
125.000
150.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
GennemsnitBeskæftigelse i alt
Gennemsnit 1985-2017Etageareal i alt
Ansatte grp. 100+
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
6
4
2
0
8
10
12
14
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1996
1997
1998
1999
1995
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2011
2012
2013
2014
2010
2015
2016
S20
17S
Farezonen
Risici optræder flere steder i værdikædenEksempler på elementer i et projekt
Rådgivendevirksomheder
Udførendebyggevirksomheder
Materiale-produccenter
Producenteraf maskinerog værktøjer
Handel medmaterialer
og værktøjer
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
30% 59%
5% 6%
Beskæftigede i bygge- og anlægsbranchen, 2000-2017, 1.000 beskæftigede
150
140
130
120
160
170
180
190
200
2000
170.8
159.2
161.4
143.2
10.4
4.0
7.7
13.3
6.0
5.1
5.76.0
144.4
155.5
160.5
165.0
189.5
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
S
2017
S
Overordnet overvågning/kontrolbestyrelse/direktion
Risikostyring
Handlinger der sikrer risikostyringen/økonomistyringen i det daglige
Vurderingaf udbud
Kontrolaf udbud Sagsstyrring
Sags-opfølgning
Måneds-rapportering
Budget-opfølgning
Til/fravalg af opgaver
Valg af entreprise-
form
Ressource-styring
Byggeprojekt
Tilbud
Finansiering
Indkøb
Indd
rive
lse/
gara
ntip
erio
de
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
21% 65%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 63%
6% 9%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
19% 67%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
39% 55%
4% 2%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
18% 62%
7% 13%
Top 25 % - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Top 25% af branchen 2015 - Top 25% af branchen
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
48%
30%
13%
9%
52%
22%
17%
Gennemsnit - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Gennemsnit 2015 - Gennemsnit
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
53%
33%
13% 2%
49%
33%
13%
5%
9%
Kilde: Danmarks Statistik for 2000-2015. Dansk Byggeris skøn for 2016 og 2017
Kilde: Danmarks Statistik for 2008-2014. Dansk Byggeris skøn for 2015-2017 samt enkelte juste-ringer i tidligere år.
Forventninger til fremtiden - konjunkturanalysen | Bygge- og anlægsbranchen 2016
![Page 22: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/22.jpg)
22
Forventninger til fremtiden - konjunkturanalysen | Bygge- og anlægsbranchen 2016
ligner indberetningerne for første halvår 2015 og første halvår 2016, har der været en meget stor stigning i antallet af påbegyndte boliger, og vi forventer derfor en stigning i antallet af boliger i private flerfamiliehuse på 1.400 enheder fra 2015 til 2016. I 2017 forventer vi 8.300 private boliger i flerfamiliehuse.
Vi forventer tilsvarende, at der er stigninger inden for parcel- og rækkehusbyggeriet. Her stiger antallet af nybyggede boliger med i alt henholdsvis 800 og 700 boliger fra 2014 til 2017, så vi her ender på 4.600 for parcelhuse og 2.600 boliger for række-, kæde- og dobbelthuse.
Det almene boligbyggeriFra stort set stilstand i det almene byggeri fra 2014 til 2015 stiger det almene nybyggeri i 2016 og endnu mere i 2017. Stigningen skyldes især, at der skal bygges almene boliger til flygtninge. Her blev der i maj 2016 udmøntet en pulje med et tilskud til kommunerne. Samlet kan puljen maksimalt skabe 10.000 boliger i kommunerne, men i skrivende stund forventes ca. 8.200 boliger i regi af aftalen.
ErhvervsbyggerietErhvervsbyggeriet er reduceret til en skygge af sig selv i forlængelse af finanskrisen, og det har ikke været i stand til at genvinde omfanget fra tidligere. I 2015 vurderes det, at der blev igangsat knap 2 mio. m² erhvervsbyggeri – mindre end en tredjedel af niveauet i 2006. Erhvervsbyggeriet består primært af fabrikker og værksteder; administration, handel og lager samt landbrugsbygninger, og alle tre hovedtyper bygninger har oplevet et markant fald i nybyggeriet.
For landbruget forventer vi en ganske svag fremgang fra 2015 til 2017, således at vi i 2017 regner med at nå et omfang på 0,78 mio. m². Det er primært båret af den generelle fremgang i konjunkturerne, men der er dog et usikkert element i forbindelse med Brexit, og hvad det betyder for afsætningen på det britiske marked.
For fabrikker og værksteder forventer vi en relativ stor stigning fra 2015 til 2017 på i alt 0,04 mio. m², så vi i 2017 rammer et niveau på 0,34 mio. m². Fremgangen vurderes på baggrund af, at industriens produktions-indeks er stigende, at omsætningssituationen ser god ud, at kapacitetsudnyttelsen i industrien er stigende, og der er blevet færre ledige lokaler. Samtidig forventes
der at være et opsparet behov for investeringer, da om-fanget som bekendt har været lavt igennem de seneste år. Modsat trækker, at der er en strukturel bevægelse mod mindre produktion i Danmark grundet globalise-ring og digitalisering.
For administrationsbygninger mv. forventer vi en fremgang på 0,05 mio. m² fra 2015 til 2017. Igen er det baseret på, at antallet af ledige m² er faldet gennem de seneste år, og det dermed er blevet mere attraktivt at bygge nyt. Samtidig er det især servicesektoren med brancher som vidensservice, information og kommuni-kation mv., som driver konjunkturforbedringen i dansk økonomi, hvilket kaster mere byggeri af sig.
Nybyggeriet af institutionerGennem kriseårene har byggeriet af offentlige bygning-er været med til at holde hånden under nybyggeriet og har holdt et stabilt niveau på 0,4 mio. m² til 0,5 mio. m². Frem til 2017 forventes nybyggeriet at stige til 0,5 mio. m². Denne fremgang er især båret af hospitalsbyggeri-erne.
Reparation og vedligeholdelseMarkedet for reparation og vedligeholdelse har været lyspunktet i de senere år. Det har på den ene side været båret frem af store investeringer i renovering af almene boliger, mens man på den anden side har haft Boligjobordningen, som har været med til at skabe aktivitet i det private marked.
2015 var det sidste år, hvor man kunne anvende Bolig-jobordningen bredt til mange typer håndværksopgaver. I 2016 og 2017 er ordningen blevet gjort smallere og rettet mod energiforbedringer. Det betyder, at aktivite-ten fra denne falder.
Dette fald bliver modsvaret af, at boligmarkedet løben-de er blevet bedre. På den ene side, er der kommet flere handler og i forbindelse med handler, bliver der ofte sat gang i renoveringsopgaver. På den anden side stiger boligpriserne i mange områder af Danmark, og det betyder, at friværdien stiger. Sammenholdt med et ekstremt lavt renteniveau giver det mulighed for at tage lån i boligerne til forbedringer.
I de seneste år har der været meget stor aktivitet ved renovering af den almene sektor. Det toppede i 2014, hvor der var aktivitet for knap 8 mia. kr. Siden er akti-
![Page 23: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/23.jpg)
23
Forventninger til fremtiden - konjunkturanalysen | Bygge- og anlægsbranchen 2016
viteten ved renovering af den almene sektor faldet, så der i 2016 forventes aktivitet på 4,2 mia. kr. og 3,4 mia. kr. i 2017. Der er således tale om et stort fald, men i et historisk perspektiv er det stadig et højt niveau.
Renovering af erhvervslivets bygninger forventes at stige en lille smule i både 2016 og 2017 båret af den forventede fremgang i den generelle konjunktur og faldet i antallet af ledige m² til erhvervslivet.
Samlet set forventer vi fremgang i beskæftigelsen inden for reparation og vedligeholdelse i både 2016 og 2017.
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 S 2017 S
Fritliggende enfamiliehuse 6.900 3.800 4.900 4.500 3.700 3.800 3.800 4.300 4.500 4.600
Række-, kæde- og dobbelthuse 3.100 1.300 2.500 2.800 2.700 2.000 2.600 3.100 3.500 4.000
Lejligheder i flerfamiliehuse 7.100 5.100 8.200 9.600 7.800 5.700 9.100 9.300 11.500 13.900
Heraf: Boliger i alt 17.100 10.200 15.600 16.900 14.200 11.500 15.500 16.700 19.500 22.500
Almene boliger 2.100 2.500 5.200 8.800 6.200 3.000 3.400 3.500 4.500 7.000
Private boliger 15.000 7.700 10.400 8.100 8.000 8.500 12.100 13.200 15.000 15.500
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 S 2017 S
Nybyggeri og tilbygning i alt 51.100 36.100 30.100 33.500 33.000 33.100 33.200 35.600 38.000 40.500
Reparation og vedligeholdelse 62.500 58.400 53.900 55.200 54.300 55.000 58.600 59.200 61.000 62.500
Anlægsvirksomheder i alt 20.500 19.900 18.000 19.100 19.300 18.100 17.700 19.300 20.000 19.500
Anden virksomhed i alt 7.000 5.800 4.800 4.400 3.800 4.200 5.000 6.000 6.500 6.500
Kontorarbejde 26.800 25.400 24.100 23.600 23.300 23.700 24.600 25.500 25.500 26.000
Ikke på arbejde* 13.400 13.200 12.300 10.000 10.900 10.200 9.200 9.200 9.500 10.000
Beskæftigelse i alt 181.400 158.700 143.200 145.200 144.600 144.400 148.400 155.500 160.500 165.000
* Ikke på arbejde pga. dårligt vejr, ferie sygdom, undervisning o.l. Kilde: Danmarks Statistik for 2008-2015. Dansk Byggeris skøn for 2016 og 2017
Beskæftigede ved bygge- og anlægsvirksomhed 2008-2017
Antal påbegyndte boliger i 2008-2017
Kilde: Danmarks Statistik for 2008-2014. Dansk Byggeris skøn for 2015-2017
Beskæftigelsen forventes at stige med ca. 5.000 i 2016 og ca. 4.500 i 2017
![Page 24: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/24.jpg)
24
Forventninger til fremtiden - konjunkturanalysen | Bygge- og anlægsbranchen 2016
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 S 2017 S
Helårsbeboelse 2.680 1.660 2.200 2.290 1.900 1.570 1.950 2.170 2.400 2.580
Fabrikker og værksteder 890 310 310 290 360 290 260 300 320 340
Administration, handel og lager 1.960 1.100 930 990 700 740 690 650 670 700
Øvrigt i alt 340 250 340 280 340 290 280 230 250 250
Landbrug 1.930 1.350 950 1.150 1.060 1.130 820 750 760 780
Erhvervsbyggeri i alt 5.120 3.010 2.530 2.710 2.460 2.450 2.050 1.930 2.000 2.070
Kultur & institutioner 280 390 410 400 410 510 440 460 480 500
Bygninger i øvrigt 1.160 940 930 830 680 760 680 750 840 850
Byggeri i alt 9.240 6.000 6.070 6.230 5.450 5.290 5.120 5.310 5.720 6.000
Kilde: Danmarks Statistik for 2008-2014. Dansk Byggeris skøn for 2015-2017 samt enkelte justeringer i tidligere år
AnlægsvirksomhedEfter flere år med stor aktivitet på anlægsmarkedet, forventes tilbagegang i de kommende år. Det er især inden for den trafikale infrastruktur, at der kommer nedgang, hvor investeringerne i de statslige veje falder markant fra 2015 til 2016 og igen til 2017.
Investeringerne i Metro Cityringen er stadig store, men går i en nedadgående retning. I forlængelse af aftalen fra marts måned vedr. Femern forbindelsen er der sat gang i landanlæggene. Der er tale om arbejde i forbindelse med togforbindelsen fra Ringsted til Nykøbing Falster, hvor man blandt andet går i gang med jordarbejde og broarbejde allerede fra 2016. Selv-om der for nyligt er aftalt en fremrykning af den nye Storstrømsbro, så forventes ingen aktivitet fra denne i prognoseperioden.
På energiområdet stiger investeringerne i 2016, mens der forventes et lille fald i 2017 i energinet.dk. På miljø-området falder investeringer ligeledes i 2016, mens der stort set er status quo i 2017.
Påbegyndt byggeri i 2008-2017, 1.000 m²
Stigningen i nybyggeriet forventes at udgøre ca. 0,5 m² i 2017.
![Page 25: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/25.jpg)
25
Analyse af bygge- og anlægsbranchen 2016
![Page 26: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/26.jpg)
26
Alt kan hackes, og det bliver det - også i byggebranchen | Bygge- og anlægsbranchen 2016
Politiets efterretningstjeneste (PET) vurderer i dag cyberkriminalitet til at udgøre en større trussel end ter-rorkriminalitet. En trussel, som meget hurtigt kan blive virkelighed, hvis det lykkes it-kriminelle at skaffe sig adgang til virksomhedens mest følsomme data. Det er en udbredt udfordring i den danske bygge- og anlægs-branche. Næsten to ud af tre medarbejdere i bygge- og anlægsbranchen har ikke fået information om, hvordan de agerer sikkert på nettet. Det er alarmerende.
Der er i dag en betydelig stigning i sikkerhedshæn-delser, hvor cyberangreb er blevet mere reglen end undtagelsen. Angrebene er blevet så raffinerede, at succesen ikke afhænger af målets it-sikkerhed, men af angribernes udholdenhed. Med andre ord kan angriberne trænge ind, hvis de forsøger længe og hårdt nok. Cyberkriminelle har i dag en langt bredere vifte af metoder og værktøjer til at få adgang til informationer og data.
Lad os give jer fem gode råd til, hvordan I tager kampen op mod de cyberkriminelle, og dermed sikrer jeres virksomhed bedst muligt.
1. Styrk sikkerheden i din virksomhedEn informationssikkerhedspolitik er vejen mod et højt it-sikkerhedsniveau i din virksomhed, og det er en god idé at få implementeret en informationssikkerheds-politik, som synliggør standarder og retningslinjer ved håndtering af data. Sæt rammen for hvordan jeres virksomhed skal håndtere sikkerheden, få en fælles forståelse hos medarbejderne og gør det til en del af hverdagen. Lige så vigtigt som at få udarbejdet infor-mationssikkerhedspolitikkerne, er det at sikre, at disse overholdes efterfølgende og ikke blot ender med at samle støv på reolen. Sørg for at politikkerne er enkle og fokuseret på det vigtigste.
2. Risikovurdering og indsatsområder Få lavet en risikovurdering som belyser, om I har kritiske systemer, som er lette at få adgang til. Denne risikovurdering giver et godt billede af, hvor jeres indsatsområder bør være - og vigtigst - få løst akutte sikkerhedshuller i en fart. Få foretaget sårbarhedsana-lyser jævnligt, sæt det i system, så I kontinuerligt er på forkant.
3. Og så er der lige PersondataforordningenDet er vigtigt, at jeres virksomhed lever op til EU- forordningen om persondatabeskyttelse, som træder endeligt i kraft i maj 2018. Compliance i forhold til EU- forordningen om persondatabeskyttelse er for mange virksomheder ikke noget, der bliver opfyldt natten over. Udnævn et team af medarbejdere, som sætter sig ind i, hvad forordningen betyder for virksomheden, send dem på Data Protection uddannelse og søg evt. hjælp fra eksperter på området.
4. Test sikkerhedsniveauetDagligt ender millioner af phishingmails i medarbejder-nes mailbox, og med blot ét klik kan virksomhedens data blive krypteret, og I er i hackernes hule hånd. Test løbende medarbejderne med Phishing Awareness tests og få derved belyst medarbejdernes parathed og opmærksomhed i forhold til eventuelle trusler. Husk back-up, hvis uheldet skulle være ude!
5. Sæt fokus på medarbejderneDet svageste led i jeres it-sikkerhed er virksomhedens medarbejdere. I bør sikre jer, at alle medarbejdere er godt klædt på og løbende får viden om, hvordan de skal håndtere hverdagens it-sikkerhedsudfordringer. Sideløbende med Phishing Awareness test er det vigtigt også at uddanne virksomhedens medarbejdere, så de ved, hvornår de skal reagere på noget uhensigts-mæssigt. Deloittes Cyber Awareness Training er et e-le-arning program, som uddanner virksomhedens medar-bejdere på en spændende og motiverende måde. Små korte og inspirerende videoer af 2-3 minutters varighed med efterfølgende test, som viser, at budskaber som Phishing, sikker surfing på nettet, direktørsvindel m.v. har modnet medarbejderen.
Alt kan hackes, og det bliver det – også i byggebranchen!
Følger du disse fem gode råd er du langt i kampen mod hackerne:
![Page 27: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/27.jpg)
27
Analyse af bygge- og anlægsbranchen 2016
![Page 28: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/28.jpg)
28
Aktuelle regnskabs- og skatteforhold | Bygge- og anlægsbranchen 2016
Aktuelle regnskabs- og skatteforhold
Ny årsregnskabslovEn ny årsregnskabslov træder i kraft for 2016-årsregn-skaberne og skal derfor implementeres nu for de fleste virksomheder. Den nye årsregnskabslov betyder blandt andet:
• Nye størrelsesgrænser for hvornår revision kan fravælges.
• Ny regnskabskategori - mikrovirksomheder - som kan undlade en række oplysninger. Reglerne kan ikke an-vendes af alle typer af virksomheder og gælder f.eks. ikke holdingselskaber.
• Investeringsejendomme kan måles til dagsværdi, uanset om det er selskabets eller koncernens hoved-aktivitet.
• Gæld vedrørende investeringsejendomme skal måles til amortiseret kostpris og ikke til dagsværdi.
• Værdiregulering af renteswaps skal ske direkte over egenkapitalen og dermed ikke i resultatopgørelsen.
• Kapitalandele i unoterede selskaber kan måles til kostpris.
• Krav om ledelsesberetning og oplysning af antal ansatte genindføres for regnskabsklasse B.
Revision/udvidet gennemgang/fravalg af revisionEn stigende andel af de mindre virksomheder i Dan-mark vælger andre løsninger end at få årsregnskabet revideret. Der er i dag reelt en række alternativer til fuld revision, der tidligere var den eneste mulighed for danske selskaber. I dag kan man nøjes med mindre end fuld revision og derved spare på honoraret til revisor og f.eks. bruge pengene til rådgivning eller andre ydel-ser i stedet.
RevisionRevisors arbejde fastlægges på basis af en vurdering af de risici, som er i virksomheden og virksomhedens interne kontroller. Arbejdet består i høj grad af efterprøvelse af de oplysninger, som modtages fra virksomheden, dvs. varelageroptællinger, bilagskontrol, gennemlæsning af kontrakter, bekræftelser direkte fra virksomhedens kunder, leverandører, banker, advoka-ter, osv. Revision er også en vurdering og efterprøvning af, om ledelsens kontroller fungerer.
Det er de samme standarder, der regulerer revisionsar-bejdet uanset selskabets størrelse. Dvs. at det i praksis kan give udfordringer at tilpasse arbejdet til mindre virksomheder, hvor den direkte ledelseskontrol er betydelig, og der ikke er adskillelse mellem forskellige funktioner.
Ny mikrokategori og ændring af størrelsesgrænser. Flere virksomheder rykker en klasse ned til færre krav
Klasse B B C C
Mio. kr. hhv. antal ansatteMikrovirksomheder Små virksomheder Mellemstore virksomheder Store virksomheder
Nu Før Nu Før Nu Før Nu
Balance 0-2,7 0-36 0-44 36-143 44-156 >250 >156
Nettoomsætning 0-5,4 0-72 0-89 72-286 89-313 >286 >313
Ansatte 0-10 0-50 0-50 50-250 50-250 >250 >250
![Page 29: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/29.jpg)
29
Aktuelle regnskabs- og skatteforhold | Bygge- og anlægsbranchen 2016
Revisor afgiver en revisionspåtegning med en høj grad af sikkerhed om, at regnskabet giver et retvisende bille-de af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling. Det er den højeste grad af sikkerhed, der kan opnås, og erklæringen tillægges stor værdi hos de forskellige interessenter.
Udvidet gennemgangDe fleste danske virksomheder kan vælge af få foreta-get en udvidet gennemgang i stedet for revision. Det er virksomheder, som har en omsætning på under 72 mio. kr., balancesum på under 36 mio. kr. eller mindre end 50 ansatte (2015-tal hvor to af de tre kriterier skal være opfyldt).
Revisors arbejde består primært af forespørgsler til ledelsen, interview af personale, udarbejdelse af analy-ser samt enkelte supplerende lovkrævede handlinger. Derudover kan revisor udføre efterprøvning af doku-mentation efter behov.
Der kan være interessenter, f.eks. banker, kreditorer eller andre samarbejdspartnere, som er kede af, at revisors arbejde bliver mindre i omfang med udvidet
gennemgang. Har banken f.eks. pant i lageret, kan det være vigtigt for dem, at revisor deltager i lageroptællin-gen og derved sikrer, at varelageret er fysisk til stede. Det kan derfor med fordel afstemmes med interessen-terne, om der er behov for en revision, eller en udvidet gennemgang er tilstrækkeligt.
Omfanget af arbejdet er mindre, og der afgives ikke en revisionskonklusion, men revisor skal fortsat udtrykke eventuelle forbehold – f.eks. uenigheder med ledelsen – i erklæringen. Der skal også afgives supplerende oplysninger, hvis der er behov for det.
Gældende og nye størrelsesgrænser samt nye beregningsregler
Hidtidige grænser Nye grænser
Enkeltselskab og ’holdingvirksomhed’
før eliminering
Enkeltselskab og ’holdingvirksomhed’
efter eliminering
’Holdingvirksomhed’ før eliminering og udligning (+20%)
Fravalg af revision
Balancesum (mio. kr.) 4 4 4,8
Nettoomsætning (mio. kr.) 8 8 9,6
Antal ansatte 12 12 12
Valg af udvidet gennemgang og koncernregnskabspligt
Balancesum (mio. kr.) 36 44 52,8
Nettoomsætning (mio. kr.) 72 89 106,8
Antal ansatte 50 50 50
![Page 30: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/30.jpg)
30
Aktuelle regnskabs- og skatteforhold | Bygge- og anlægsbranchen 2016
en række personalegoder, fra fri bil til fri telefon, avis, etableres en sportsforening mv.
Det er også igen blevet muligt at etablere medarbej-deraktier. Man skal således give medarbejderne aktier i virksomhed imod en lønreduktion i deres bruttoløn. Ved at gøre medarbejderne til medejere sikres deres fastholdelse.
Aflønning af ejerlederenSammensætningen af aflønning af ejerlederen bør overvejes nøje. Der er lidt større fleksibilitet i forhold til sammensætning af den samlede lønpakke, og det bør overvejes, hvordan fordelingen skal være mellem:
• Løn
• Pension
• Personalegoder (telefon, bil, mv.)
• Udbytte
Den samlede lønpakke eksklusiv udbytte skal ses i forhold til den arbejdsindsats og type af arbejde, der lægges. Den skal svare til markedsvilkårene.
LønLøn indkomstbeskattes hos ejerlederen. Marginalskat-ten er ca. 55% inklusive arbejdsmarkedsbidrag - af-hængigt af hvilken kommune man bor i - hvis der tjenes mere end 508 t.kr. inklusive arbejdsmarkedsbidrag. Der skal udarbejdes direktørkontrakt mv.
Fravalg af revisionSelskaber med en omsætning under 8 mio. kr., balance-sum på mindre end 4 mio. kr. og mindre end 12 ansatte kan helt fravælge at have en revisor. Der skal fortsat udarbejdes bogføring, årsregnskab, selvangivelse osv., men det kan foretages af virksomheden selv eller af andre. I praksis er det ofte fortsat revisor, der udfører arbejdet, og i de tilfælde afgives en revisorerklæring, som ikke giver nogen grad af sikkerhed, da revisor blot assisterer med opstillingen af regnskabet.
Mange holdingselskaber var under størrelsesgrænserne, men kunne alligevel ikke tidligere fravælge revision. Det kan de nu. Det er således mange selskaber, som helt kan fravælge revision.
Fastholdelse af medarbejderneVi kan se at der er stigende efterspørgsel efter kvalifi-ceret arbejdskraft, og en række virksomheder er derfor ved at se på alternative muligheder for at fastholde deres nøglemedarbejdere.
Den "lette" løsning er at sætte lønnen op, men det skaber lønglidning i virksomheden og i branchen, og sikrer sjældent fastholdelse i længere tid. Man kan indføre overskudsdeling eller en bonusordning. Det er et middel, der sikrer et fælles mål mellem medarbejdere og virksomheden - at arbejde effektivt og målrettet på at skabe den højest mulige indtjening i virksomheden. Det skal sikres at ordningen dækker både den kortsigtede indtjening i virksomheden. Det skal sikres at ordningen dækker både den kortsigtede indtjening som den langsigtede indtjening, så det ikke alene resulterer i en kortsigtet profitmaksimering. Der kan også indføreres
Pensionsopsparing - Har du valgt den optimale opsparingsform?
1. Aldersopsparing
2. Ratepension
3. § 53 A-ordning/frie midler
4. Livrenter
1. Aldersopsparing
2. § 53 A-ordning/frie midler
(Denne kombination vil kun sjæl-
dent forekomme)
1. Aldersopsparing/ratepension
2. § 53 A-ordning/frie midler
3. Livrenter
1. Ratepension
2. Livrenter
3. Aldersopsparing
4. § 53 A-ordning/frie midler
Bemærk:Den angivne optimale prioriterede rækkefølge af opsparingsformerne er alene baseret på skatteforhol-dene ved opsparing og pensione-ring. Valg af opsparingsform skal dog også baseres på en vurdering af behovet for forsikringsdækning mv. i opsparingsperioden samt be-hovet for livrentedækning under pensionering.
Pensionsinfo.dk kan hjælpe med at skabe et overblik over de pensionsordninger, man har.
Bundskat
Skat under pensionering
Skat
und
er o
pspa
ring
Bun
dska
tTo
pska
t
Topskat
![Page 31: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/31.jpg)
31
Aktuelle regnskabs- og skatteforhold | Bygge- og anlægsbranchen 2016
Opgørelsen er baseret på et detaljeret kilometerregn-skab. Da medarbejderen selv bærer den økonomiske risiko for bilens udgifter, der vedrører den private kørsel, så skal der ikke ske beskatning af fri bil.
SKAT har godkendt ordningen, men har opstillet en række krav, som skal overholdes:
• Separate og uafhængige leasingaftaler mellem leasingselskab/medarbejder samt leasingselskab/arbejdsgiver, og parterne må alene hæfte for egne forpligtelser.
• Arbejdsgiveren har fortrinsret til at anvende bilen i arbejdstiden, og medarbejderen har fortrinsret til at anvende bilen i fritiden.
• Leasingydelser samt alle driftsudgifter betales sepa-rat af hver part.
• Leasingydelsen fordeles proportionalt mellem par-terne på grundlag af de faktiske kilometer.
• Leasingaftalerne er identiske, således at prisen pr. km er den samme.
• Der skal løbende føres en fuldstændig kørebog med fordeling mellem erhverv og privat kørsel.
• Ordningen kan ikke anvendes i virksomhedsordningen.
UdbytteUdbytte beskattes med 27% af de første 50.600 kr. pr. ægtefælle og derefter med 42%. Selskabet betaler de 27% til skat ved udlodningen, og de eventuelt reste-rende 15% afregnes i forbindelse med indsendelse af selvangivelsen for aktionæren.
Udbytte kan udloddes på den ordinære generalforsam-ling eller som a conto udbytte i løbet af regnskabsåret. Ved udlodning af a conto udbytte skal bestyrelsen være bemyndiget til at foretage a conto udlodningen, og der skal indsendes udbytteattest til SKAT. Foretages udlod-ningen seks måneder eller mere efter balancedagen, skal der udarbejdes en mellembalance, som revisor skal gennemgå.
Det er ikke muligt at skævvride udbytte mellem aktionærer i et selskab, med mindre at selskabet har forskellige aktieklasser.
PensionerDet samlede årlige fradrag for indbetalinger til ratepen-sion og ophørende livrente udgør 52.400 kr. i 2016. En ratepension udbetales hver måned i en nærmere aftalt periode - mindst 10 år og højst 25 år. En ophørende livrente er en pension, der udbetales løbende fra et af-talt tidspunkt. Udbetalingen stopper efter en bestemt periode. Indbetalingerne er fradragsberettigede i den personlige indkomst, dvs. også i topskattegrundlaget, men udbetalingerne er skattepligtige.
AlderspensionKapitalopsparingen er afskaffet og erstattet af alderspensionen. Der kan indbetales 28.900 kr. på alderspension i 2016. Indskud på alderspension er ikke fradragsberettiget og beskattes ikke ved udbetaling. Det løbende afkastet af opsparingen i depotet beskat-tes med 15,3%.
LivrenteHar du en livsvarig livrente, der er oprettet som en arbejdsmarkedspension eller firmapension, er der ingen grænse for, hvor meget du kan indbetale til pensionsordningen. Alle indbetalinger er fuldt fradrags-berettigede i det år, de indbetales.
Har du selv købt en livsvarig livrente, er der ingen grænse for, hvor meget du kan indbetale. Indbetalin-gerne er fradragsberettigede. I hvilket år indbetalin-gerne kan trækkes fra afhænger af, hvor længe du har aftalt at indbetale til ordningen.
PersonalegoderFri bilFri bil beskattes med 25% af de første 300.000 kr. og 20% af resten af bilens nyvognspris inkl. miljøtillægget. I de første 36 måneder foretages der beskatning af hele bilens nyvognspris, og derefter gives der et nedslag med 25%. Det er ikke den faktiske anvendelse, der beskattes men brugsretten.
LeasingbilerLeasingselskaberne kan ofte anskaffe bilerne billigere end andre, og beskatningsgrundlaget er derfor ofte lavere, end der ellers kan opnås.
Det er muligt at lave en såkaldt split/dele-leasing aftale. Der er reelt tale om to selvstændige leasingaftaler. En aftale mellem leasingselskabet og arbejdsgiveren der dækker arbejdstiden og den erhvervsmæssige kørsel. En anden aftale mellem leasingselskabet og medarbej-deren der dækker fritiden og den private kørsel.Modellen er baseret på, at arbejdsgiveren og medar-bejderen betaler præcis den andel af omkostningerne, som vedrører den ene og den anden type kørsel.
![Page 32: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/32.jpg)
![Page 33: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/33.jpg)
![Page 34: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/34.jpg)
Analyse af de 6 underbrancher
![Page 35: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/35.jpg)
![Page 36: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/36.jpg)
36
Anlægsentreprenører | Bygge- og anlægsbranchen 2016
Sidste års stagnation i indtjeningen hos anlægsentre-prenørerne er vendt til en positiv udvikling i 2015. Det primære resultat pr. ansat er gennemsnitligt steget med ca. 7% i 2015 i forhold til 2014.
Det er alle virksomhedsstørrelser, der har øget det primære resultat pr. ansat, men det er fortsat de min-dre og mellemstore anlægsentreprenører, der trækker gennemsnittet op.
Det primære resultat pr. ansat har historisk set været lavere hos de største virksomheder.
Selvom det primære resultat generelt er steget hos anlægsentreprenørerne, er udviklingen i afkastet af den investerede kapital meget svingende de forskellige virksomhedsstørrelser imellem. De mindre anlægsen-treprenører har historisk haft de højeste afkast, men har oplevet en tilbagegang i 2015. Årsagen er, at der har været en meget stor stigning i pengebindingen i arbejdskapitalen, hvilket øger investeringen og dermed påvirker afkastet af investeret kapital negativt.
Selvom de mindre anlægsentreprenører er gået tilbage i afkast, ligger det gennemsnitlige afkast fortsat markant højere end hos de største virksomheder. De mindre og mellemstore virksomheder har et afkast af den investerede kapital, der næsten er dobbelt så højt i forhold til de store anlægsentreprenører. Den store forskel skyldes primært, at de største anlægsentrepre-nører har store investeringer i anlægsmateriel.
Soliditeten hos anlægsentreprenørerne er rigtig god sammenlignet med øvrige underbrancher. Den gennemsnitlige soliditetsgrad er steget med 1% point til 38% i 2015. Det er alene virksomheder med mellem 51-100 ansatte, der skiller sig ud med en lavere solidi-tetsgrad end de øvrige virksomhedsstørrelser.
Den høje soliditetsgrad sikrer, at virksomhederne er bedre rustet i tilfælde af tab eller negativ indtjening fra enkeltsager.
Blot 5% af anlægsentreprenørerne er i forøget risiko for konkurs. En meget høj generel soliditetsgrad og positiv udvikling i indtjeningen sørger for, at niveauet for virksomheder i forøget risiko for konkurs er på et meget lavt niveau.
Anlægsentreprenører
Påbegyndt byggeri i 1985-2017, mio. m etagetal2
Andel af virksomheder med likviditetsgrad < 1 og gennemsnitlig likviditetsgrad
21%
1,46
20%
19%
0%
20%
10%
1,46
1,47
1,48
2013 2014 2015
Andel virksomheder i farezonen efter underbranche
Primært resultat pr. ansat efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
30.000
40.000
50.000
60.00070.000
80.000
90.000
100.000
110.000
Andel af virk. med likviditetsgrad < 1% Likviditetsgrad (Gns.)
0%
2%
4%
6%5%
4%
8%8%
7%6%
8%
10%
Anlægs-entrepenører
Bygge-entrepenører
Beton Malere Murere Tømrere
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%
6%
4%
3%
8%
10%
5-10ansatte
26-50ansatte
11-25ansatte
51-100ansatte
100+ansatte
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%7%
5%
6%
8%
10%
Hovedstaden NordjyllandMidtjylland Sjælland Syddanmark
Under 10%
Afkast af investeret kapital
Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 64%
6% 8%
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelser
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
80.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter region
Hovedstaden
Region
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
2013 2014 2015
Arbejdskapital pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
90.000
80.000
100.000
110.000
120.000
130.000
140.000
150.000
160.000
170.000
2013 2014 2015Figur 11 - Arbejdskapital pr. ansat efter region
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
110.000
2013
Overskudsgrad efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Overskudsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Overskudsgrad efter region
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Likviditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
1,35
1,30
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
Likviditetsgrad efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Igangværende arbejders andel af omsætning efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Igangværende arbejders andel af omsætning efter region
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter region
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Region
Gennemsnit
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Omsætning
150 mio.
200 mio.
250 mio.
300 mio.
350 mio.
400 mio.
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter virksomhedsstørrelse
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter region
1,46
1,48
Fordeling på afkast af investeret kapital
57%
9%
62% 63%
0%
100%
80%
60%
40%
20%
2013 2014 2015
Virksomhedermed AG på < 0%
Virksomhedermed AG på 0-10%
Virksomhedermed AG på 10-15%
Virksomhedermed AG på >15%
10% 9%17%
17%
14%
14% 12%
16%
Andel af virksomheder med underskud, overskud og overskud alle tre år
0%
100%
80%
60%
40%
20%
81%
19%
2013
15%
85%
2014
14%
86%
2015
64%
Alle tre år
Overskud Underskud
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
20%
17%
12%
10%
7%
7%
15%10%5%0%
Andel af virksomheder med underskud efter virksomhedsstørrelse
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
0%
Figur 20 - Andel af virksomheder med underskud efter region
Generelt - Farezonen
Omsætning (Gns.) Omsætning (top 25% primært resultat)
Primært resultat pr. ansat
100.000
120.000
140.000
40.000
60.000
80.000
160.000
180.000
200.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansatte (gns.)
Primært resultat pr. ansatte (top 25% gns.)
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
32%
33%
34%
35%
36%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter region
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
30%
28%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
32%
34%
36%
38%
40%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter underbranche
Afkast af investeret kapital (Gns.) Afkast af investeret kapital (top 25% primært resultat)
32%
64%
37%
70%
37%
68%
0%
20%
40%
60%
80%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
125.000
150.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
GennemsnitBeskæftigelse i alt
Gennemsnit 1985-2017Etageareal i alt
Ansatte grp. 100+
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
6
4
2
0
8
10
12
14
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1996
1997
1998
1999
1995
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2011
2012
2013
2014
2010
2015
2016
S20
17S
Farezonen
Risici optræder flere steder i værdikædenEksempler på elementer i et projekt
Rådgivendevirksomheder
Udførendebyggevirksomheder
Materiale-produccenter
Producenteraf maskinerog værktøjer
Handel medmaterialer
og værktøjer
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
30% 59%
5% 6%
Beskæftigede i bygge- og anlægsbranchen, 2000-2017, 1.000 beskæftigede
150
140
130
120
160
170
180
190
200
2000
170.8
159.2
161.4
143.2
10.4
4.0
7.7
13.3
6.0
5.1
5.76.0
144.4
155.5
160.5
165.0
189.5
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
S
2017
S
Overordnet overvågning/kontrolbestyrelse/direktion
Risikostyring
Handlinger der sikrer risikostyringen/økonomistyringen i det daglige
Vurderingaf udbud
Kontrolaf udbud Sagsstyrring
Sags-opfølgning
Måneds-rapportering
Budget-opfølgning
Til/fravalg af opgaver
Valg af entreprise-
form
Ressource-styring
Byggeprojekt
Tilbud
Finansiering
Indkøb
Indd
rive
lse/
gara
ntip
erio
de
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
21% 65%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 63%
6% 9%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
19% 67%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
39% 55%
4% 2%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
18% 62%
7% 13%
Top 25 % - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Top 25% af branchen 2015 - Top 25% af branchen
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
48%
30%
13%
9%
52%
22%
17%
Gennemsnit - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Gennemsnit 2015 - Gennemsnit
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
53%
33%
13% 2%
49%
33%
13%
5%
9%
25%
30%
35%
40%
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
30%
35%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
25.000
50.000
75.000
100.000
125.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
10%
20%
30%
40%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
50+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
20%
30%
40%
50%
60%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
50+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
28%
30%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
50+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
0
50.000
100.000
150.000
200.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
25.000
30.000
35.000
40.000
45.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
30.000
35.000
40.000
45.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
28%
30%
32%
34%
36%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
30.000
25.000
20.000
35.000
40.000
45.000
50.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
100+ ansatte
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
25%
30%
35%
40%
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
30%
35%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
25.000
50.000
75.000
100.000
125.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
10%
20%
30%
40%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
50+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
20%
30%
40%
50%
60%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
50+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
28%
30%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
50+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
0
50.000
100.000
150.000
200.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
25.000
30.000
35.000
40.000
45.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
30.000
35.000
40.000
45.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
28%
30%
32%
34%
36%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
30.000
25.000
20.000
35.000
40.000
45.000
50.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
100+ ansatte
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
25%
30%
35%
40%
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
30%
35%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
25.000
50.000
75.000
100.000
125.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
10%
20%
30%
40%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
50+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
20%
30%
40%
50%
60%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
50+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
28%
30%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
50+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
0
50.000
100.000
150.000
200.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
25.000
30.000
35.000
40.000
45.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
30.000
35.000
40.000
45.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
28%
30%
32%
34%
36%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
30.000
25.000
20.000
35.000
40.000
45.000
50.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
100+ ansatte
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
![Page 37: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/37.jpg)
37
Bygningsentreprenører | Bygge- og anlægsbranchen 2016
Bygningsentreprenørerne har som tidligere år en meget høj indtjening pr. ansat sammenlignet med de øvrige underbrancher. I 2015 er den gennemsnitlige indtjening, på trods af betydelig vækst, dog blevet overgået af virksomheder i betonbranchen. Kende-tegnet fra bygningsentreprenørerne i forhold til øvrige underbrancher er, at mange virksomheder i højere grad anvender underentreprenører end eksempelvis murer-, tømrer- og malervirksomheder.
Den gennemsnitlige indtjening pr. ansat blandt byg-ningsentreprenørerne er steget med mere end 25% i 2015 og ligger nu på mere end 100 t.kr. pr. ansat. Der har været fremgang i indtjeningen hos alle virksom-hedsstørrelser. Det er dog fortsat de mindre og mel-lemstore bygningsentreprenører, der har den højeste indtjening pr. ansat, hvilket er uændret fra tidligere år.
Den positive udvikling i indtjeningen pr. ansat viser sig også i udviklingen i afkastet af den investerede kapital. Alene bygningsentreprenører med 51-100 ansatte har realiseret en nedgang i afkastet af den investerede kapital. Den negative udvikling kan henføres til store investeringer, hvor investeringerne er forholdsmæssigt større end udviklingen i indtjeningen. For bygningsen-treprenører er der ofte en forsinket effekt på afkastet af den investerede kapital, hvilket kan forklares med lange projektforløb, hvor der kræves store investerin-ger, før indtjeningen muligvis følger med.
Udviklingen i soliditetsgraden er meget sammenlignelig med udviklingen i afkastet af den investerede kapital. Der er en generel positiv udvikling i den gennemsnitlige soliditetsgrad, der nu er over 34%. Igen er det alene bygningsentreprenører med 51-100 ansatte, der har haft en negativ udvikling i soliditetsgraden, der er gået tilbage til 32% mod 34% året før. Udviklingen kan henføres til tidligere omtalte betydelige stigning i inve-steringer i virksomhederne.
Det er de største bygningsentreprenører, med mere end 100 ansatte, der har den laveste gennemsnitlige soliditetsgrad sammenlignet med de øvrige virksom-hedsstørrelser, hvilket også historisk har været tilfæl-det. Soliditeten for de største virksomheder er nu på 29%, hvilket er 3%-point højere end i 2014.
Ca. 8% af bygningsentreprenørerne er i forhøjet risiko-
zone for konkurs. Dette niveau er en smule højere end det generelle niveau for bygge- og anlægsbranchen, hvor ca. 7% af virksomhederne er i forhøjet risiko for konkurs. Gruppen af bygningsentreprenører, der har forhøjet risiko for konkurs, er primært mindre virksomheder med 5-10 ansatte. Her er det hver 10. virksomhed, der er i forhøjet risiko for konkurs.
Bygningsentreprenører
Påbegyndt byggeri i 1985-2017, mio. m etagetal2
Andel af virksomheder med likviditetsgrad < 1 og gennemsnitlig likviditetsgrad
21%
1,46
20%
19%
0%
20%
10%
1,46
1,47
1,48
2013 2014 2015
Andel virksomheder i farezonen efter underbranche
Primært resultat pr. ansat efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
30.000
40.000
50.000
60.00070.000
80.000
90.000
100.000
110.000
Andel af virk. med likviditetsgrad < 1% Likviditetsgrad (Gns.)
0%
2%
4%
6%5%
4%
8%8%
7%6%
8%
10%
Anlægs-entrepenører
Bygge-entrepenører
Beton Malere Murere Tømrere
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%
6%
4%
3%
8%
10%
5-10ansatte
26-50ansatte
11-25ansatte
51-100ansatte
100+ansatte
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%7%
5%
6%
8%
10%
Hovedstaden NordjyllandMidtjylland Sjælland Syddanmark
Under 10%
Afkast af investeret kapital
Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 64%
6% 8%
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelser
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
80.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter region
Hovedstaden
Region
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
2013 2014 2015
Arbejdskapital pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
90.000
80.000
100.000
110.000
120.000
130.000
140.000
150.000
160.000
170.000
2013 2014 2015Figur 11 - Arbejdskapital pr. ansat efter region
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
110.000
2013
Overskudsgrad efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Overskudsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Overskudsgrad efter region
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Likviditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
1,35
1,30
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
Likviditetsgrad efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Igangværende arbejders andel af omsætning efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Igangværende arbejders andel af omsætning efter region
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter region
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Region
Gennemsnit
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Omsætning
150 mio.
200 mio.
250 mio.
300 mio.
350 mio.
400 mio.
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter virksomhedsstørrelse
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter region
1,46
1,48
Fordeling på afkast af investeret kapital
57%
9%
62% 63%
0%
100%
80%
60%
40%
20%
2013 2014 2015
Virksomhedermed AG på < 0%
Virksomhedermed AG på 0-10%
Virksomhedermed AG på 10-15%
Virksomhedermed AG på >15%
10% 9%17%
17%
14%
14% 12%
16%
Andel af virksomheder med underskud, overskud og overskud alle tre år
0%
100%
80%
60%
40%
20%
81%
19%
2013
15%
85%
2014
14%
86%
2015
64%
Alle tre år
Overskud Underskud
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
20%
17%
12%
10%
7%
7%
15%10%5%0%
Andel af virksomheder med underskud efter virksomhedsstørrelse
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
0%
Figur 20 - Andel af virksomheder med underskud efter region
Generelt - Farezonen
Omsætning (Gns.) Omsætning (top 25% primært resultat)
Primært resultat pr. ansat
100.000
120.000
140.000
40.000
60.000
80.000
160.000
180.000
200.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansatte (gns.)
Primært resultat pr. ansatte (top 25% gns.)
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
32%
33%
34%
35%
36%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter region
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
30%
28%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
32%
34%
36%
38%
40%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter underbranche
Afkast af investeret kapital (Gns.) Afkast af investeret kapital (top 25% primært resultat)
32%
64%
37%
70%
37%
68%
0%
20%
40%
60%
80%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
125.000
150.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
GennemsnitBeskæftigelse i alt
Gennemsnit 1985-2017Etageareal i alt
Ansatte grp. 100+
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
6
4
2
0
8
10
12
14
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1996
1997
1998
1999
1995
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2011
2012
2013
2014
2010
2015
2016
S20
17S
Farezonen
Risici optræder flere steder i værdikædenEksempler på elementer i et projekt
Rådgivendevirksomheder
Udførendebyggevirksomheder
Materiale-produccenter
Producenteraf maskinerog værktøjer
Handel medmaterialer
og værktøjer
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
30% 59%
5% 6%
Beskæftigede i bygge- og anlægsbranchen, 2000-2017, 1.000 beskæftigede
150
140
130
120
160
170
180
190
200
2000
170.8
159.2
161.4
143.2
10.4
4.0
7.7
13.3
6.0
5.1
5.76.0
144.4
155.5
160.5
165.0
189.5
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
S
2017
S
Overordnet overvågning/kontrolbestyrelse/direktion
Risikostyring
Handlinger der sikrer risikostyringen/økonomistyringen i det daglige
Vurderingaf udbud
Kontrolaf udbud Sagsstyrring
Sags-opfølgning
Måneds-rapportering
Budget-opfølgning
Til/fravalg af opgaver
Valg af entreprise-
form
Ressource-styring
Byggeprojekt
Tilbud
Finansiering
Indkøb
Indd
rive
lse/
gara
ntip
erio
de
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
21% 65%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 63%
6% 9%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
19% 67%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
39% 55%
4% 2%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
18% 62%
7% 13%
Top 25 % - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Top 25% af branchen 2015 - Top 25% af branchen
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
48%
30%
13%
9%
52%
22%
17%
Gennemsnit - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Gennemsnit 2015 - Gennemsnit
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
53%
33%
13% 2%
49%
33%
13%
5%
9%
25%
30%
35%
40%
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
30%
35%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
25.000
50.000
75.000
100.000
125.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
10%
20%
30%
40%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
50+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
20%
30%
40%
50%
60%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
50+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
28%
30%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
50+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
0
50.000
100.000
150.000
200.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
25.000
30.000
35.000
40.000
45.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
30.000
35.000
40.000
45.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
28%
30%
32%
34%
36%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
30.000
25.000
20.000
35.000
40.000
45.000
50.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
100+ ansatte
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
![Page 38: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/38.jpg)
38
Murere | Bygge- og anlægsbranchen 2016
Den gennemsnitlige indtjening pr. ansat hos murer-virksomhederne er gået lidt tilbage i 2015 i forhold til 2014. Men det er alene mindre og mellemstore murer-virksomheder, der er gået tilbage i indtjening pr. ansat. Samme virksomheder oplevede en betydelig stigning i indtjeningen i 2014.
De største murervirksomheder har realiseret en betyde-lig stigning i indtjeningen, der nu udgør 42 t.kr. pr. ansat.
Murervirksomhederne har i 2015 realiseret en stor negativ udviklingen i afkastet af den investerede kapital. De mindre og mellemstore murervirksomheder har re-aliseret lavere indtjening pr. ansat i forhold til 2014, men har samtidig øget deres investeringer og pengebinding i arbejdskapital.
Der er fortsat en lang række murervirksomheder, der realiserer underskud. Næsten hver 10. virksomhed med mindre end 10 ansatte havde underskud i 2015.
Som følge af førnævnte større investeringer og bindinger i arbejdskapital i murervirksomhederne, er soliditets-graden under pres. Der er i 2015 en tilbagegang i den gennemsnitlige soliditetsgrad fra ca. 34% i 2014 til ca. 33% i 2015.
Særligt de mellemstore murervirksomheder med 11-25 ansatte har en lav gennemsnitlig soliditetsgrad, der i 2015 er faldet til under 30%. De mindre murervirksom-heder har en gennemslitlig soliditetsgrad på 35%, der er på niveau med øvrige underbrancher i bygge- og anlægsbranchen.
7% af murervirksomhederne er i forhøjet risiko for kon-kurs, såfremt ikke der sker en forbedring i indtjeningen og kapitalforholdene. Niveauet er på niveau med den samlede bygge- og anlægsbranche. Murerbranchen er præget af mange mindre virksomheder, der, som tidli-gere nævnt, har en høj gennemsnitlig soliditetsgrad. Så på trods af at mange murervirksomheder har realiseret underskud i 2015, er der ikke en forøgelse af andelen af virksomheder, der er i forhøjet risiko for konkurs. En god soliditetsgrad sikrer, at murervirksomhederne kan modstå konkurs, selv med underskud.
Murere
Note: Antallet af murervirk-somheder med mere end 51 ansatte er begrænset, hvorfor virksomheder med mere end 25 ansatte er samlet i én gruppe.
Påbegyndt byggeri i 1985-2017, mio. m etagetal2
Andel af virksomheder med likviditetsgrad < 1 og gennemsnitlig likviditetsgrad
21%
1,46
20%
19%
0%
20%
10%
1,46
1,47
1,48
2013 2014 2015
Andel virksomheder i farezonen efter underbranche
Primært resultat pr. ansat efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
30.000
40.000
50.000
60.00070.000
80.000
90.000
100.000
110.000
Andel af virk. med likviditetsgrad < 1% Likviditetsgrad (Gns.)
0%
2%
4%
6%5%
4%
8%8%
7%6%
8%
10%
Anlægs-entrepenører
Bygge-entrepenører
Beton Malere Murere Tømrere
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%
6%
4%
3%
8%
10%
5-10ansatte
26-50ansatte
11-25ansatte
51-100ansatte
100+ansatte
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%7%
5%
6%
8%
10%
Hovedstaden NordjyllandMidtjylland Sjælland Syddanmark
Under 10%
Afkast af investeret kapital
Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 64%
6% 8%
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelser
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
80.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter region
Hovedstaden
Region
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
2013 2014 2015
Arbejdskapital pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
90.000
80.000
100.000
110.000
120.000
130.000
140.000
150.000
160.000
170.000
2013 2014 2015Figur 11 - Arbejdskapital pr. ansat efter region
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
110.000
2013
Overskudsgrad efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Overskudsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Overskudsgrad efter region
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Likviditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
1,35
1,30
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
Likviditetsgrad efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Igangværende arbejders andel af omsætning efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Igangværende arbejders andel af omsætning efter region
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter region
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Region
Gennemsnit
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Omsætning
150 mio.
200 mio.
250 mio.
300 mio.
350 mio.
400 mio.
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter virksomhedsstørrelse
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter region
1,46
1,48
Fordeling på afkast af investeret kapital
57%
9%
62% 63%
0%
100%
80%
60%
40%
20%
2013 2014 2015
Virksomhedermed AG på < 0%
Virksomhedermed AG på 0-10%
Virksomhedermed AG på 10-15%
Virksomhedermed AG på >15%
10% 9%17%
17%
14%
14% 12%
16%
Andel af virksomheder med underskud, overskud og overskud alle tre år
0%
100%
80%
60%
40%
20%
81%
19%
2013
15%
85%
2014
14%
86%
2015
64%
Alle tre år
Overskud Underskud
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
20%
17%
12%
10%
7%
7%
15%10%5%0%
Andel af virksomheder med underskud efter virksomhedsstørrelse
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
0%
Figur 20 - Andel af virksomheder med underskud efter region
Generelt - Farezonen
Omsætning (Gns.) Omsætning (top 25% primært resultat)
Primært resultat pr. ansat
100.000
120.000
140.000
40.000
60.000
80.000
160.000
180.000
200.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansatte (gns.)
Primært resultat pr. ansatte (top 25% gns.)
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
32%
33%
34%
35%
36%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter region
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
30%
28%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
32%
34%
36%
38%
40%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter underbranche
Afkast af investeret kapital (Gns.) Afkast af investeret kapital (top 25% primært resultat)
32%
64%
37%
70%
37%
68%
0%
20%
40%
60%
80%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
125.000
150.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
GennemsnitBeskæftigelse i alt
Gennemsnit 1985-2017Etageareal i alt
Ansatte grp. 100+
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
6
4
2
0
8
10
12
14
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1996
1997
1998
1999
1995
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2011
2012
2013
2014
2010
2015
2016
S20
17S
Farezonen
Risici optræder flere steder i værdikædenEksempler på elementer i et projekt
Rådgivendevirksomheder
Udførendebyggevirksomheder
Materiale-produccenter
Producenteraf maskinerog værktøjer
Handel medmaterialer
og værktøjer
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
30% 59%
5% 6%
Beskæftigede i bygge- og anlægsbranchen, 2000-2017, 1.000 beskæftigede
150
140
130
120
160
170
180
190
200
2000
170.8
159.2
161.4
143.2
10.4
4.0
7.7
13.3
6.0
5.1
5.76.0
144.4
155.5
160.5
165.0
189.5
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
S
2017
S
Overordnet overvågning/kontrolbestyrelse/direktion
Risikostyring
Handlinger der sikrer risikostyringen/økonomistyringen i det daglige
Vurderingaf udbud
Kontrolaf udbud Sagsstyrring
Sags-opfølgning
Måneds-rapportering
Budget-opfølgning
Til/fravalg af opgaver
Valg af entreprise-
form
Ressource-styring
Byggeprojekt
Tilbud
Finansiering
Indkøb
Indd
rive
lse/
gara
ntip
erio
de
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
21% 65%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 63%
6% 9%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
19% 67%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
39% 55%
4% 2%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
18% 62%
7% 13%
Top 25 % - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Top 25% af branchen 2015 - Top 25% af branchen
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
48%
30%
13%
9%
52%
22%
17%
Gennemsnit - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Gennemsnit 2015 - Gennemsnit
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
53%
33%
13% 2%
49%
33%
13%
5%
9%
25%
30%
35%
40%
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
30%
35%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
25.000
50.000
75.000
100.000
125.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
10%
20%
30%
40%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
50+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
20%
30%
40%
50%
60%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
50+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
28%
30%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
50+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
0
50.000
100.000
150.000
200.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
25.000
30.000
35.000
40.000
45.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
30.000
35.000
40.000
45.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
28%
30%
32%
34%
36%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
30.000
25.000
20.000
35.000
40.000
45.000
50.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
100+ ansatte
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
25%
30%
35%
40%
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
30%
35%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
25.000
50.000
75.000
100.000
125.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
10%
20%
30%
40%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
50+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
20%
30%
40%
50%
60%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
50+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
28%
30%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
50+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
0
50.000
100.000
150.000
200.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
25.000
30.000
35.000
40.000
45.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
30.000
35.000
40.000
45.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
28%
30%
32%
34%
36%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
30.000
25.000
20.000
35.000
40.000
45.000
50.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
100+ ansatte
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
25%
30%
35%
40%
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
30%
35%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
25.000
50.000
75.000
100.000
125.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
10%
20%
30%
40%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
50+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
20%
30%
40%
50%
60%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
50+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
28%
30%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
50+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
0
50.000
100.000
150.000
200.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
25.000
30.000
35.000
40.000
45.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
30.000
35.000
40.000
45.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
28%
30%
32%
34%
36%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
30.000
25.000
20.000
35.000
40.000
45.000
50.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
100+ ansatte
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
![Page 39: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/39.jpg)
39
Tømrere | Bygge- og anlægsbranchen 2016
Tømrere
De største tømrervirksomheder har realiseret en meget stor stigning i indtjeningen pr. ansat i 2015 sammenlig-net med 2014. Den øgede indtjening udgør næsten 80% i forhold til 2014. Indtjeningen i de største tømrervirk-somheder er nu markant højere end indtjeningen pr. ansat i de mindre og mellemstore tømrervirksomheder. Indtjeningen blandt de mindre og mellemstore tøm-rervirksomheder er gået tilbage i 2015 til et niveau på 38 – 46 t.kr. pr. ansat. Der er ligeledes stor spredning i indtjeningen blandt de mindre virksomheder, hvor næsten hver 5. virksomhed med mindre end 10 ansatte havde underskud i 2015. Det er et meget højt niveau, når der sammenlignes med øvrige underbrancher i bygge- og anlægsbranchen.
Generelt er aktivitetsniveauet i tømrerbranchen steget markant i 2015. De største tømrervirksomheder har dog været bedre til at omsætte øget aktivitet til resultat på bundlinjen end de mindre og mellemstore tømrervirk-somheder. Udviklingen i afkastet af den investerende kapital er meget lig med udviklingen i indtjeningen pr. ansat. Dette betyder, at investeringer i virksomheden samt bindingen i arbejdskapitalen ikke er steget mere end væksten i indtjeningen.
Afkastet af den investerede kapital er generelt højere end de øvrige underbrancher i bygge- og anlægsbran-chen. Det skyldes primært, at tømrervirksomhederne ikke har behov for samme investeringsniveau i materiel som eksempelvis anlægsentreprenørerne. Så selv om indtjeningen pr. ansat er lavere sammenlignet med anlægs- og byggeentreprenører, er afkastet af den inve-sterede kapital højere.
Der er stor forskel på soliditetsgraden for de største og mindre virksomheder i tømrerbranchen. De mindre tømrervirksomheder har med en gennemsnitlig solidi-tetsgrad på 36%, derfor en betydeligt højere soliditets-grad end de største tømrervirksomheder, der ligger på gennemsnitligt 29%.
Soliditetsgraden er på niveau med 2014, hvor der alene er sket en lille tilbagegang på mindre end 1% point. Sammenlignet med bygge- og anlægsbranchen generelt, er der færre tømrervirksomheder, der er i forhøjet risiko for konkurs. Alene 6% af tømrervirksomhederne har et så lavt afkast af den investerede kapital og lav soliditetsgrad, at det er faretruende for virksomhedens overlevelse.
En stor gruppe af tømrervirksomhederne har lave afkast af den investerede kapital. Men som følge af den gene-relle høje soliditet blandt tømrervirksomhederne, er der ikke en aktuel forøget risiko for konkurs.
Note: Antallet af tømrervirk-somheder med mere end 100 ansatte er begrænset, hvorfor virksomheder med mere end 51 ansatte er samlet i én gruppe.
Påbegyndt byggeri i 1985-2017, mio. m etagetal2
Andel af virksomheder med likviditetsgrad < 1 og gennemsnitlig likviditetsgrad
21%
1,46
20%
19%
0%
20%
10%
1,46
1,47
1,48
2013 2014 2015
Andel virksomheder i farezonen efter underbranche
Primært resultat pr. ansat efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
30.000
40.000
50.000
60.00070.000
80.000
90.000
100.000
110.000
Andel af virk. med likviditetsgrad < 1% Likviditetsgrad (Gns.)
0%
2%
4%
6%5%
4%
8%8%
7%6%
8%
10%
Anlægs-entrepenører
Bygge-entrepenører
Beton Malere Murere Tømrere
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%
6%
4%
3%
8%
10%
5-10ansatte
26-50ansatte
11-25ansatte
51-100ansatte
100+ansatte
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%7%
5%
6%
8%
10%
Hovedstaden NordjyllandMidtjylland Sjælland Syddanmark
Under 10%
Afkast af investeret kapital
Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 64%
6% 8%
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelser
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
80.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter region
Hovedstaden
Region
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
2013 2014 2015
Arbejdskapital pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
90.000
80.000
100.000
110.000
120.000
130.000
140.000
150.000
160.000
170.000
2013 2014 2015Figur 11 - Arbejdskapital pr. ansat efter region
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
110.000
2013
Overskudsgrad efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Overskudsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Overskudsgrad efter region
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Likviditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
1,35
1,30
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
Likviditetsgrad efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Igangværende arbejders andel af omsætning efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Igangværende arbejders andel af omsætning efter region
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter region
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Region
Gennemsnit
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Omsætning
150 mio.
200 mio.
250 mio.
300 mio.
350 mio.
400 mio.
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter virksomhedsstørrelse
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter region
1,46
1,48
Fordeling på afkast af investeret kapital
57%
9%
62% 63%
0%
100%
80%
60%
40%
20%
2013 2014 2015
Virksomhedermed AG på < 0%
Virksomhedermed AG på 0-10%
Virksomhedermed AG på 10-15%
Virksomhedermed AG på >15%
10% 9%17%
17%
14%
14% 12%
16%
Andel af virksomheder med underskud, overskud og overskud alle tre år
0%
100%
80%
60%
40%
20%
81%
19%
2013
15%
85%
2014
14%
86%
2015
64%
Alle tre år
Overskud Underskud
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
20%
17%
12%
10%
7%
7%
15%10%5%0%
Andel af virksomheder med underskud efter virksomhedsstørrelse
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
0%
Figur 20 - Andel af virksomheder med underskud efter region
Generelt - Farezonen
Omsætning (Gns.) Omsætning (top 25% primært resultat)
Primært resultat pr. ansat
100.000
120.000
140.000
40.000
60.000
80.000
160.000
180.000
200.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansatte (gns.)
Primært resultat pr. ansatte (top 25% gns.)
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
32%
33%
34%
35%
36%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter region
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
30%
28%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
32%
34%
36%
38%
40%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter underbranche
Afkast af investeret kapital (Gns.) Afkast af investeret kapital (top 25% primært resultat)
32%
64%
37%
70%
37%
68%
0%
20%
40%
60%
80%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
125.000
150.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
GennemsnitBeskæftigelse i alt
Gennemsnit 1985-2017Etageareal i alt
Ansatte grp. 100+
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
6
4
2
0
8
10
12
14
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1996
1997
1998
1999
1995
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2011
2012
2013
2014
2010
2015
2016
S20
17S
Farezonen
Risici optræder flere steder i værdikædenEksempler på elementer i et projekt
Rådgivendevirksomheder
Udførendebyggevirksomheder
Materiale-produccenter
Producenteraf maskinerog værktøjer
Handel medmaterialer
og værktøjer
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
30% 59%
5% 6%
Beskæftigede i bygge- og anlægsbranchen, 2000-2017, 1.000 beskæftigede
150
140
130
120
160
170
180
190
200
2000
170.8
159.2
161.4
143.2
10.4
4.0
7.7
13.3
6.0
5.1
5.76.0
144.4
155.5
160.5
165.0
189.5
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
S
2017
S
Overordnet overvågning/kontrolbestyrelse/direktion
Risikostyring
Handlinger der sikrer risikostyringen/økonomistyringen i det daglige
Vurderingaf udbud
Kontrolaf udbud Sagsstyrring
Sags-opfølgning
Måneds-rapportering
Budget-opfølgning
Til/fravalg af opgaver
Valg af entreprise-
form
Ressource-styring
Byggeprojekt
Tilbud
Finansiering
Indkøb
Indd
rive
lse/
gara
ntip
erio
de
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
21% 65%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 63%
6% 9%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
19% 67%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
39% 55%
4% 2%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
18% 62%
7% 13%
Top 25 % - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Top 25% af branchen 2015 - Top 25% af branchen
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
48%
30%
13%
9%
52%
22%
17%
Gennemsnit - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Gennemsnit 2015 - Gennemsnit
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
53%
33%
13% 2%
49%
33%
13%
5%
9%
25%
30%
35%
40%
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
30%
35%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
25.000
50.000
75.000
100.000
125.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
10%
20%
30%
40%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
50+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
20%
30%
40%
50%
60%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
50+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
28%
30%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
50+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
0
50.000
100.000
150.000
200.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
25.000
30.000
35.000
40.000
45.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
30.000
35.000
40.000
45.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
28%
30%
32%
34%
36%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
30.000
25.000
20.000
35.000
40.000
45.000
50.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
100+ ansatte
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
![Page 40: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/40.jpg)
40
Malere | Bygge- og anlægsbranchen 2016
Der er fremgang at spore i malerbranchen. Den gen-nemsnitlige indtjening pr. ansat har nu været stigende to år i træk, og i 2015 udgør denne 38 t.kr. pr. ansat. Indtjeningen pr. ansat ligger i 2015 alene 2 t.kr. pr. ansat lavere end murerbranchen og 5 t.kr. pr. ansat lavere end tømrerbranchen, som malervirksomhederne tidli-gere år har været betydeligt længere fra.
Det er dog primært de største malervirksomheder, der er årsag til den positive udvikling. Malervirksomheder med mere end 25 ansatte har øget indtjeningen pr. ansat med næsten 25% i forhold til 2014. De mindre virksomheder har fastholdt indtjeningen på 48 t.kr. pr. ansat, hvilket fortsat er markant højere end indtjenin-gen pr. ansat i de største malervirksomheder.
Afkastet af den investerede kapital er generelt højt i malerbranchen sammenlignet med øvrige underbran-cher til bygge- og anlægsbranchen. Den lavere indtje-ning pr. ansat kompenseres af betydeligt lavere inve-steringsbehov i materiel, hvilket holder den investerede kapital på et lavere niveau end øvrige underbrancher.
Afkastet for de største malervirksomheder er steget meget sammenlignet med 2014, hvilket skyldes den betydelige stigning i indtjeningen pr. ansat. De mel-lemstore malervirksomheder har realiseret en negativ udvikling i afkastet af den investerede kapital. Det kan tilsvarende knyttes op til faldet i indtjeningen pr. ansat.
Soliditeten er høj i malerbranchen og er steget yder-ligere i 2015 med 1% point til en aktuel gennemsnitlig soliditet på 35%. Der er ikke nogen væsentlig forskel virksomhedsstørrelserne imellem, hvor de mindre og mellemstore malervirksomheder har de bedste soliditetsgrader. Alene 14% af malervirksomhederne har en soliditet, der er lavere end 15%. Det er derfor en forholdsvis lille andel af malervirksomhederne, der er meget følsomme ved økonomiske konkjunkturer eller periodevis lavere indtjening.
Der er 8% af virksomhederne i malerbranchen der har forehøjet risiko for konkurs. Det er 1% point højere end den samlede bygge- og anlægsbranche. Dog har 67% af virksomhederne både en høj soliditet og et godt afkast af den investerende kapital, hvilket er et højere niveau end de øvrige underbrancher til bygge- og anlægsbranchen.
Malere
Note: Antallet af malervirk-somheder med mere end 51 ansatte er begrænset, hvor-for virksomheder med mere end 25 ansatte er samlet i én gruppe.
Påbegyndt byggeri i 1985-2017, mio. m etagetal2
Andel af virksomheder med likviditetsgrad < 1 og gennemsnitlig likviditetsgrad
21%
1,46
20%
19%
0%
20%
10%
1,46
1,47
1,48
2013 2014 2015
Andel virksomheder i farezonen efter underbranche
Primært resultat pr. ansat efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
30.000
40.000
50.000
60.00070.000
80.000
90.000
100.000
110.000
Andel af virk. med likviditetsgrad < 1% Likviditetsgrad (Gns.)
0%
2%
4%
6%5%
4%
8%8%
7%6%
8%
10%
Anlægs-entrepenører
Bygge-entrepenører
Beton Malere Murere Tømrere
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%
6%
4%
3%
8%
10%
5-10ansatte
26-50ansatte
11-25ansatte
51-100ansatte
100+ansatte
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%7%
5%
6%
8%
10%
Hovedstaden NordjyllandMidtjylland Sjælland Syddanmark
Under 10%
Afkast af investeret kapital
Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 64%
6% 8%
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelser
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
80.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter region
Hovedstaden
Region
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
2013 2014 2015
Arbejdskapital pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
90.000
80.000
100.000
110.000
120.000
130.000
140.000
150.000
160.000
170.000
2013 2014 2015Figur 11 - Arbejdskapital pr. ansat efter region
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
110.000
2013
Overskudsgrad efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Overskudsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Overskudsgrad efter region
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Likviditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
1,35
1,30
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
Likviditetsgrad efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Igangværende arbejders andel af omsætning efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Igangværende arbejders andel af omsætning efter region
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter region
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Region
Gennemsnit
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Omsætning
150 mio.
200 mio.
250 mio.
300 mio.
350 mio.
400 mio.
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter virksomhedsstørrelse
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter region
1,46
1,48
Fordeling på afkast af investeret kapital
57%
9%
62% 63%
0%
100%
80%
60%
40%
20%
2013 2014 2015
Virksomhedermed AG på < 0%
Virksomhedermed AG på 0-10%
Virksomhedermed AG på 10-15%
Virksomhedermed AG på >15%
10% 9%17%
17%
14%
14% 12%
16%
Andel af virksomheder med underskud, overskud og overskud alle tre år
0%
100%
80%
60%
40%
20%
81%
19%
2013
15%
85%
2014
14%
86%
2015
64%
Alle tre år
Overskud Underskud
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
20%
17%
12%
10%
7%
7%
15%10%5%0%
Andel af virksomheder med underskud efter virksomhedsstørrelse
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
0%
Figur 20 - Andel af virksomheder med underskud efter region
Generelt - Farezonen
Omsætning (Gns.) Omsætning (top 25% primært resultat)
Primært resultat pr. ansat
100.000
120.000
140.000
40.000
60.000
80.000
160.000
180.000
200.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansatte (gns.)
Primært resultat pr. ansatte (top 25% gns.)
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
32%
33%
34%
35%
36%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter region
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
30%
28%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
32%
34%
36%
38%
40%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter underbranche
Afkast af investeret kapital (Gns.) Afkast af investeret kapital (top 25% primært resultat)
32%
64%
37%
70%
37%
68%
0%
20%
40%
60%
80%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
125.000
150.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
GennemsnitBeskæftigelse i alt
Gennemsnit 1985-2017Etageareal i alt
Ansatte grp. 100+
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
6
4
2
0
8
10
12
14
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1996
1997
1998
1999
1995
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2011
2012
2013
2014
2010
2015
2016
S20
17S
Farezonen
Risici optræder flere steder i værdikædenEksempler på elementer i et projekt
Rådgivendevirksomheder
Udførendebyggevirksomheder
Materiale-produccenter
Producenteraf maskinerog værktøjer
Handel medmaterialer
og værktøjer
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
30% 59%
5% 6%
Beskæftigede i bygge- og anlægsbranchen, 2000-2017, 1.000 beskæftigede
150
140
130
120
160
170
180
190
200
2000
170.8
159.2
161.4
143.2
10.4
4.0
7.7
13.3
6.0
5.1
5.76.0
144.4
155.5
160.5
165.0
189.5
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
S
2017
S
Overordnet overvågning/kontrolbestyrelse/direktion
Risikostyring
Handlinger der sikrer risikostyringen/økonomistyringen i det daglige
Vurderingaf udbud
Kontrolaf udbud Sagsstyrring
Sags-opfølgning
Måneds-rapportering
Budget-opfølgning
Til/fravalg af opgaver
Valg af entreprise-
form
Ressource-styring
Byggeprojekt
Tilbud
Finansiering
Indkøb
Indd
rive
lse/
gara
ntip
erio
de
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
21% 65%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 63%
6% 9%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
19% 67%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
39% 55%
4% 2%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
18% 62%
7% 13%
Top 25 % - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Top 25% af branchen 2015 - Top 25% af branchen
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
48%
30%
13%
9%
52%
22%
17%
Gennemsnit - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Gennemsnit 2015 - Gennemsnit
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
53%
33%
13% 2%
49%
33%
13%
5%
9%
25%
30%
35%
40%
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
30%
35%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
25.000
50.000
75.000
100.000
125.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
10%
20%
30%
40%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
50+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
20%
30%
40%
50%
60%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
50+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
28%
30%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
50+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
0
50.000
100.000
150.000
200.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
25.000
30.000
35.000
40.000
45.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
30.000
35.000
40.000
45.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
28%
30%
32%
34%
36%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
30.000
25.000
20.000
35.000
40.000
45.000
50.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
100+ ansatte
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
![Page 41: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/41.jpg)
41
Beton | Bygge- og anlægsbranchen 2016
Den positive udvikling fra 2013 til 2014 er fortsat i 2015. Indtjeningen i betonbranchen er gennemsnitligt steget med mere end 50% og ligger nu på 106 t.kr. pr. ansat. Betonbranchen er den underbranche, der har den høje-ste gennemsnitlige indtjening pr. ansat, der tidligere var domineret af bygningsentreprenørerne.
Høj aktivitet i bygge- og anlægsbranchen har medført kraftig stigning i omsætningen i betonbranchen. Beton-branchen er kendetegnet ved et lille antal store virksom-heder, hvor den resterende bygge- og anlægsbranche er kendetegnet ved mange mindre virksomheder.
Det er de mellemstore betonvirksomheder, der har den højeste indtjening pr. ansat på over 142 t.kr. De største betonvirksomheder har også oplevet en positiv frem-gang i indtjeningen, men resultatet pr. ansat er på 55 t.kr. De mellemstore betonvirksomheder har markant øget deres afkast af den investerede kapital i forhold til 2014. Afkastet er faktisk fordoblet i 2015 og virksomhe-der med 51-100 ansatte har et gennemsnitligt afkast af den investerede kapital på næsten 33%.
Sammenlignet med den øvrige bygge- og anlægsbran-che er de gennemsnitlige afkast af den investerede kapital meget lavere. Betonvirksomhederne har meget store investeringer i produktion og øvrigt materiel. De største betonvirksomheder med mere end 100 ansatte har realiseret et afkast af den investerede kapital på ca. 12%, hvilket er en nedgang på 5%-point i forhold til 2014. De største virksomheder har øget indtjeningen, så den negative udvikling i afkastet er udtryk for store investeringer i 2015, der har bragt den investerede ka-pital op. Det må ses som investeringer i fremtidig vækst og yderligere øget aktivetet.
Soliditeten i betonbranchen har historisk været på et meget højt niveau. Den gennemsnitlige soliditet er på 39% hvilket er 4%-point højere end bygge- og anlægs-branchen samlet set. Der er dog fortsat meget stor spredning i soliditeten virksomhedsstørrelser imellem, hvor de mindre og største betonvirksomheder ligger lavest. De høje soliditetsgrader skal samtidig ses i lyset af virksomhederne store investeringer i produktion og materiel, der øger balancesummen og dermed oftest presser soliditeten ned.
Det er er kun 4%, svarende til to af betonvirksomhe-derne, der ligger i en forøget risiko for konkurs. Det er
et meget lavt niveau. Det lave niveau hænger sammen med den generelt høje soliditet i branchens virksomhe-der og virksomhedens evne til at skabe høje resultater. Betonbranchen vil derfor ikke være så konkursfølsom over for en kortere lavkonjunktur.
Beton
Note: Analysen er udarbejdet på grundlag af økonomiske offentligt tilgængelige regn-skabstal for i alt 57 virksom-heder, der er fordelt på fem størrelseskategorier. Antallet af virksomheder i hver størrelses-gruppe er meget begrænset, så vi gør derfor opmærksom på, at enkelte virksomheder kan have stor indflydelse på resultaterne i analysen for de enkelte størrelsesgrupper.
25%
30%
35%
40%
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
30%
35%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
25.000
50.000
75.000
100.000
125.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
10%
20%
30%
40%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
50+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
20%
30%
40%
50%
60%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
50+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
28%
30%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
50+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
0
50.000
100.000
150.000
200.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
25.000
30.000
35.000
40.000
45.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
30.000
35.000
40.000
45.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
28%
30%
32%
34%
36%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
30.000
25.000
20.000
35.000
40.000
45.000
50.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
25+ ansatte
100+ ansatte
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Påbegyndt byggeri i 1985-2017, mio. m etagetal2
Andel af virksomheder med likviditetsgrad < 1 og gennemsnitlig likviditetsgrad
21%
1,46
20%
19%
0%
20%
10%
1,46
1,47
1,48
2013 2014 2015
Andel virksomheder i farezonen efter underbranche
Primært resultat pr. ansat efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
30.000
40.000
50.000
60.00070.000
80.000
90.000
100.000
110.000
Andel af virk. med likviditetsgrad < 1% Likviditetsgrad (Gns.)
0%
2%
4%
6%5%
4%
8%8%
7%6%
8%
10%
Anlægs-entrepenører
Bygge-entrepenører
Beton Malere Murere Tømrere
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%
6%
4%
3%
8%
10%
5-10ansatte
26-50ansatte
11-25ansatte
51-100ansatte
100+ansatte
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%7%
5%
6%
8%
10%
Hovedstaden NordjyllandMidtjylland Sjælland Syddanmark
Under 10%
Afkast af investeret kapital
Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 64%
6% 8%
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelser
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
80.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter region
Hovedstaden
Region
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
2013 2014 2015
Arbejdskapital pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
90.000
80.000
100.000
110.000
120.000
130.000
140.000
150.000
160.000
170.000
2013 2014 2015Figur 11 - Arbejdskapital pr. ansat efter region
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
110.000
2013
Overskudsgrad efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Overskudsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Overskudsgrad efter region
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Likviditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
1,35
1,30
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
Likviditetsgrad efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Igangværende arbejders andel af omsætning efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Igangværende arbejders andel af omsætning efter region
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter region
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Region
Gennemsnit
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Omsætning
150 mio.
200 mio.
250 mio.
300 mio.
350 mio.
400 mio.
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter virksomhedsstørrelse
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter region
1,46
1,48
Fordeling på afkast af investeret kapital
57%
9%
62% 63%
0%
100%
80%
60%
40%
20%
2013 2014 2015
Virksomhedermed AG på < 0%
Virksomhedermed AG på 0-10%
Virksomhedermed AG på 10-15%
Virksomhedermed AG på >15%
10% 9%17%
17%
14%
14% 12%
16%
Andel af virksomheder med underskud, overskud og overskud alle tre år
0%
100%
80%
60%
40%
20%
81%
19%
2013
15%
85%
2014
14%
86%
2015
64%
Alle tre år
Overskud Underskud
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
20%
17%
12%
10%
7%
7%
15%10%5%0%
Andel af virksomheder med underskud efter virksomhedsstørrelse
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
0%
Figur 20 - Andel af virksomheder med underskud efter region
Generelt - Farezonen
Omsætning (Gns.) Omsætning (top 25% primært resultat)
Primært resultat pr. ansat
100.000
120.000
140.000
40.000
60.000
80.000
160.000
180.000
200.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansatte (gns.)
Primært resultat pr. ansatte (top 25% gns.)
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
32%
33%
34%
35%
36%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter region
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
30%
28%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
32%
34%
36%
38%
40%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter underbranche
Afkast af investeret kapital (Gns.) Afkast af investeret kapital (top 25% primært resultat)
32%
64%
37%
70%
37%
68%
0%
20%
40%
60%
80%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
125.000
150.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
GennemsnitBeskæftigelse i alt
Gennemsnit 1985-2017Etageareal i alt
Ansatte grp. 100+
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
6
4
2
0
8
10
12
14
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1996
1997
1998
1999
1995
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2011
2012
2013
2014
2010
2015
2016
S20
17S
Farezonen
Risici optræder flere steder i værdikædenEksempler på elementer i et projekt
Rådgivendevirksomheder
Udførendebyggevirksomheder
Materiale-produccenter
Producenteraf maskinerog værktøjer
Handel medmaterialer
og værktøjer
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
30% 59%
5% 6%
Beskæftigede i bygge- og anlægsbranchen, 2000-2017, 1.000 beskæftigede
150
140
130
120
160
170
180
190
200
2000
170.8
159.2
161.4
143.2
10.4
4.0
7.7
13.3
6.0
5.1
5.76.0
144.4
155.5
160.5
165.0
189.5
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
S
2017
S
Overordnet overvågning/kontrolbestyrelse/direktion
Risikostyring
Handlinger der sikrer risikostyringen/økonomistyringen i det daglige
Vurderingaf udbud
Kontrolaf udbud Sagsstyrring
Sags-opfølgning
Måneds-rapportering
Budget-opfølgning
Til/fravalg af opgaver
Valg af entreprise-
form
Ressource-styring
Byggeprojekt
Tilbud
Finansiering
Indkøb
Indd
rive
lse/
gara
ntip
erio
de
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
21% 65%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 63%
6% 9%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
19% 67%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
39% 55%
4% 2%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
18% 62%
7% 13%
Top 25 % - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Top 25% af branchen 2015 - Top 25% af branchen
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
48%
30%
13%
9%
52%
22%
17%
Gennemsnit - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Gennemsnit 2015 - Gennemsnit
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
53%
33%
13% 2%
49%
33%
13%
5%
9%
![Page 42: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/42.jpg)
42
Grundlag for analysen | Bygge- og anlægsbranchen 2016
Grundlag for analysen
Påbegyndt byggeri i 1985-2017, mio. m etagetal2
Andel af virksomheder med likviditetsgrad < 1 og gennemsnitlig likviditetsgrad
21%
1,46
20%
19%
0%
20%
10%
1,46
1,47
1,48
2013 2014 2015
Andel virksomheder i farezonen efter underbranche
Primært resultat pr. ansat efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
30.000
40.000
50.000
60.00070.000
80.000
90.000
100.000
110.000
Andel af virk. med likviditetsgrad < 1% Likviditetsgrad (Gns.)
0%
2%
4%
6%5%
4%
8%8%
7%6%
8%
10%
Anlægs-entrepenører
Bygge-entrepenører
Beton Malere Murere Tømrere
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%
6%
4%
3%
8%
10%
5-10ansatte
26-50ansatte
11-25ansatte
51-100ansatte
100+ansatte
Andel virksomheder i farezonen efter virksomhedsstørrelse
0%
2%
4%
6%
7%
8%7%
5%
6%
8%
10%
Hovedstaden NordjyllandMidtjylland Sjælland Syddanmark
Under 10%
Afkast af investeret kapital
Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 64%
6% 8%
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelser
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
80.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansat efter region
Hovedstaden
Region
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit40.000
45.000
50.000
55.000
60.000
65.000
70.000
75.000
2013 2014 2015
Arbejdskapital pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
90.000
80.000
100.000
110.000
120.000
130.000
140.000
150.000
160.000
170.000
2013 2014 2015Figur 11 - Arbejdskapital pr. ansat efter region
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
110.000
2013
Overskudsgrad efter underbranche
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Overskudsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Overskudsgrad efter region
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
2013 2014 2015
Afkast af investeret kapital efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Likviditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
1,35
1,30
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
1,40
1,45
1,50
1,55
2013 2014 2015
Likviditetsgrad efter region
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Gennemsnit
Igangværende arbejders andel af omsætning efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
0%
2%
4%
6%
8%
2013 2014 2015
Igangværende arbejders andel af omsætning efter region
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Anlægsaktivers andel af de samlede aktiver efter region
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Region
Gennemsnit
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Region
Gennemsnit
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Omsætning
150 mio.
200 mio.
250 mio.
300 mio.
350 mio.
400 mio.
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter virksomhedsstørrelse
5%
10%
15%
20%
25%
2013 2014 2015
Langfristet gældsandel af balancesum efter region
1,46
1,48
Fordeling på afkast af investeret kapital
57%
9%
62% 63%
0%
100%
80%
60%
40%
20%
2013 2014 2015
Virksomhedermed AG på < 0%
Virksomhedermed AG på 0-10%
Virksomhedermed AG på 10-15%
Virksomhedermed AG på >15%
10% 9%17%
17%
14%
14% 12%
16%
Andel af virksomheder med underskud, overskud og overskud alle tre år
0%
100%
80%
60%
40%
20%
81%
19%
2013
15%
85%
2014
14%
86%
2015
64%
Alle tre år
Overskud Underskud
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
20%
17%
12%
10%
7%
7%
15%10%5%0%
Andel af virksomheder med underskud efter virksomhedsstørrelse
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
0%
Figur 20 - Andel af virksomheder med underskud efter region
Generelt - Farezonen
Omsætning (Gns.) Omsætning (top 25% primært resultat)
Primært resultat pr. ansat
100.000
120.000
140.000
40.000
60.000
80.000
160.000
180.000
200.000
2013 2014 2015
Primært resultat pr. ansatte (gns.)
Primært resultat pr. ansatte (top 25% gns.)
Anlægsentrepenører
Byggeentrepenører
Malere
Murere
Tømrere
Gennemsnit
Beton
32%
33%
34%
35%
36%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter region
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Gennemsnit
30%
28%
32%
34%
36%
38%
2013 2014 2015
Hovedstaden
Midtjylland
Nordjylland
Sjælland
Syddanmark
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
32%
34%
36%
38%
40%
2013 2014 2015
Soliditetsgrad efter underbranche
Afkast af investeret kapital (Gns.) Afkast af investeret kapital (top 25% primært resultat)
32%
64%
37%
70%
37%
68%
0%
20%
40%
60%
80%
2013 2014 2015
Ansatte grp. 100+
Primært resultat pr. ansat efter virksomhedsstørrelse
50.000
75.000
100.000
125.000
150.000
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
Ansatte grp. 100+
Afkast af investeret kapital efter virksomhedsstørrelse
0%
10%
20%
30%
40%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
GennemsnitBeskæftigelse i alt
Gennemsnit 1985-2017Etageareal i alt
Ansatte grp. 100+
Soliditetsgrad efter virksomhedsstørrelse
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2013 2014 2015
Gennemsnit
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100 ansatte
100+ ansatte
6
4
2
0
8
10
12
14
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1996
1997
1998
1999
1995
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2011
2012
2013
2014
2010
2015
2016
S20
17S
Farezonen
Risici optræder flere steder i værdikædenEksempler på elementer i et projekt
Rådgivendevirksomheder
Udførendebyggevirksomheder
Materiale-produccenter
Producenteraf maskinerog værktøjer
Handel medmaterialer
og værktøjer
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
30% 59%
5% 6%
Beskæftigede i bygge- og anlægsbranchen, 2000-2017, 1.000 beskæftigede
150
140
130
120
160
170
180
190
200
2000
170.8
159.2
161.4
143.2
10.4
4.0
7.7
13.3
6.0
5.1
5.76.0
144.4
155.5
160.5
165.0
189.5
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
S
2017
S
Overordnet overvågning/kontrolbestyrelse/direktion
Risikostyring
Handlinger der sikrer risikostyringen/økonomistyringen i det daglige
Vurderingaf udbud
Kontrolaf udbud Sagsstyrring
Sags-opfølgning
Måneds-rapportering
Budget-opfølgning
Til/fravalg af opgaver
Valg af entreprise-
form
Ressource-styring
Byggeprojekt
Tilbud
Finansiering
Indkøb
Indd
rive
lse/
gara
ntip
erio
de
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
21% 65%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
22% 63%
6% 9%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
19% 67%
8% 6%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
39% 55%
4% 2%
Farezonen
Afkast af investeret kapitalUnder 10% Over 10%
Over15%
Under15%
Solid
itet
18% 62%
7% 13%
Top 25 % - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Top 25% af branchen 2015 - Top 25% af branchen
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
48%
30%
13%
9%
52%
22%
17%
Gennemsnit - Anvendelse af omsætning
Vareforbrug Personaleomkostninger
2014 - Gennemsnit 2015 - Gennemsnit
Andre omkostninger Primært resultat
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
53%
33%
13% 2%
49%
33%
13%
5%
9%
Analysen er udarbejdet af Deloittes branchegruppe for bygge- og anlægsbranchen i samarbejde med er-hvervs- og arbejdsgiverorganisationen Dansk Byggeri. Analysen er gennemført i august og september 2016.
Analysen omfatter de udførende byggevirksomheder, dvs. primært tømrere, murere, malere, entreprenører og betonvirksomheder, og ikke de øvrige virksomheder i værdikæden.
Analysen omfatter 3.388 virksomheder og bygger på de seneste tre års nøgletal og resultater i branchen. Vi har udarbejdet en samlet analyse, som også er opdelt på underbrancher. Disse finder du i den sidste del af denne rapport.
Vi har anvendt data fra virksomhedernes seneste årsregnskaber og suppleret med andre offentligt tilgængelige oplysninger om branchen og de enkelte virksomheder. Nøgletallene i analysen er baseret på populationens seneste tre års regnskabstal. Populati-onen i årets analyse er væsentligt større end sidste år, og vi arbejder løbende på at skabe det bedst mulige grundlag for analysen som muligt. Da vi som revisorer og rådgivere dagligt er i kontakt med et stort antal virksomheder i byggeriet, har vi også trukket på viden internt i Deloitte og Dansk Byggeri.
Hovedstaden Midtjylland Nordjylland Sjælland Syddanmark Total
Anlægsentreprenører 49 67 35 53 65 269
Byggeentreprenører 137 180 70 144 139 670
Murere 74 126 53 61 96 410
Tømrere 236 303 139 151 253 1.082
Malere 131 73 30 50 69 353
Beton 6 23 12 6 10 57
Øvrige 159 134 48 111 95 547
Total 792 906 387 576 727 3.388
Sådan er virksomhederne i analysen fordelt på regioner:
![Page 43: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/43.jpg)
43
Grundlag for analysen | Bygge- og anlægsbranchen 2016
Vi har talt med nøglepersoner og organisationer i bran-chen og har gennemført en spørgeskemaundersøgelse blandt Dansk Byggeris medlemmer om forventninger til den fremtidige udvikling om aktivitet, struktur, finan-siering mv. Der er 770 respondenter der har svaret på undersøgelsen svarende til ca. 14%. Respondenterne er repræsentativt fordelt på landets regioner og på de forskellige underbrancher i analysen.
Bygge- og anlægsbranchen består af tre grupper: rådgivende virksomheder (arkitekter og ingeniører), producenter af byggematerialer samt udførende byggevirksomheder (entreprenører og håndværksvirk-somheder). Med til branchen hører også handel med byggematerialer og værktøjer samt producenter af maskiner og værktøj.
5-10 ansatte
11-25 ansatte
26-50 ansatte
51-100ansatte
100+ansatte Total
Anlægsentreprenører 103 91 47 32 23 269
Byggeentreprenører 252 211 158 67 36 670
Murere 223 122 68 13 1 410
Tømrere 544 356 184 40 13 1.082
Malere 161 128 73 12 2 353
Beton 9 14 10 16 11 57
Øvrige 280 182 95 24 3 547
Total 1.572 1.104 635 204 89 3.388
De rådgivende virksomheder udgør cirka en fjerdedel af branchens samlede omsætning på ca. 300 mia. kr., mens de udførende virksomheder udgør ca. halvdelen af den samlede omsætning. De udførende virksom-heder er karakteriseret ved få store virksomheder, mens den store andel af små virksomheder står for en væsentlig del af den samlede omsætning. Målt på om-sætning har de udførende virksomheder den største andel af det enkelte byggeprojekt.
De 3.388 virksomheder i analysen er fordelt på for-skellige underbrancher. Fordelingen er foretaget ud fra de branchekoder, som virksomhederne selv har registreret.
Sådan er virksomhederne i analysen fordelt:
![Page 44: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/44.jpg)
44
Deloittes branchegruppe | Bygge- og anlægsbranchen 2016
Branchegruppen består af et tværfagligt team af revisorer og rådgivere med viden og indsigt i bygge- og anlægsbranchen. Branchegruppens medlemmer betjener dagligt en lang række virksomheder inden for bygge- og anlægsbranchen. Vores viden og indsigt i byggeriets vilkår vokser derfor dag for dag.
Når det gælder fagområder, fordeler vi os på alt fra revision, regnskab, økonomi, finansiering, it-løsninger, skat og moms vedrørende køb og salg af virksomheder til anden relateret rådgivning. Da vi i det daglige arbej-der tæt sammen med bygge- og anlægsvirksomheder, er vi i stand til at forstå de udfordringer, som virksom-hederne står over for. Og vi kan se de muligheder og løsninger, som kan være med til at gøre en forskel – for såvel den enkelte virksomhed som for branchen som helhed.
Branchegruppens formål er at udvikle og levere løs-ninger, som skaber værdi for vores kunder. Vi tilbyder integrerede rådgivningsydelser, og vores filosofi er, at vi kan tilføre værdi til enhver opgave – lille som stor.
Thomas [email protected]+45 24 23 83 04Weidekampsgade 62300 København S
René [email protected]+45 51 21 49 02Weidekampsgade 62300 København S
Deloittes branchegruppe for bygge og anlægsbranchen
Analysen er udarbejdet af:
![Page 45: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/45.jpg)
45
Dansk Byggeri | Bygge- og anlægsbranchen 2016
Dansk Byggeri er en bygge- og anlægssektorens erhvervs- og arbejdsgiverorganisation. Med omkring 5.700 medlemmer spænder organisationen bredt geografisk og fagligt og dækker alle led i bygge- og anlægsprocessen.
Dansk Byggeris vigtigste opgave er at sikre, at medlemmerne får de bedst mulige vilkår til at drive virksomhed. Det gør vi ved at sikre konkurrencedygtige overenskomster, yde rådgivning, øve politisk indflydelse og ved at deltage i den politiske debat. Dansk Byggeri deltager aktivt i dialogen om, hvordan rammebetin-gelserne for byggeri, anlæg og byggeindustri skal være i de kommende år. Desuden er vi med til at påvirke branchens vilkår gennem vores arbejde i råd, nævn og udvalg.
RegionerDansk Byggeri har en regional struktur med ti regioner, som har hver sin bestyrelse, der varetager medlems-virksomhedernes regionale og lokale interesser inden for erhvervs-, beskæftigelses- og uddannelsespolitik. De overordnede rammer for arbejdet i regionerne fastlægges af Dansk Byggeris bestyrelse.
Sektioner Dansk Byggeri har 29 sektioner med egne vedtægter, egne bestyrelser og egen økonomi. Sektionerne sekretariatsbetjenes af Dansk Byggeri. Sektionerne varetager virksomhedernes faglige og branchemæssige interesser, og deres aktiviteter understøtter Dansk Byggeris overordnede mål. Sektionerne er et vigtigt aktiv for Dansk Byggeri – særligt i forhold til at skabe synlighed, nærhed og identitet over for medlemsvirk-somhederne.
Torben [email protected]+45 72 16 01 06Nørre Voldgade 1061358 København K
Andreas Fernstrø[email protected]+45 72 16 01 44Nørre Voldgade 1061358 København K
Dansk Byggeri
Analysen er udarbejdet af:
Dansk Byggeris mål er:
• Politisk indflydelse på byggeerhvervets rammebe-tingelser
• Synlighed for bygge- og anlægserhvervet og er-hvervets samfundsbidrag
• Oplevelse af nærhed og identitet i forholdet mel-lem virksomheder og Dansk Byggeri
• Professionel medlemsservice
![Page 46: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/46.jpg)
Anvendte hoved- og nøgletal
Primært resultat Resultat før finansielle poster, skat og ekstraordinære poster, men efter afskrivninger
Årets resultat Årets resultat efter skat
Investeret kapital Balancesummen fratrukket likvider, varekreditorer og hensættelser
Afkast af investeret kapital Primært resultat / investeret kapital x 100
Soliditetsgrad Egenkapital / samlet balance
Overskudsgrad Primært resultat / omsætning
Arbejdskapital Omsætningsaktiver fratrukket kortfristede gældsforpligtelser
Likviditetsgrad Omsætningsaktiver / kortfristede gældsforpligtelser
Gennemsnit Simpelt gennemsnit
Anvendte hoved- og nøgletal | Bygge- og anlægsbranchen 2016
46
![Page 47: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/47.jpg)
47
Kontaktpersoner | Bygge- og anlægsbranchen 2016
Kontaktpersoner
Thomas FrommeltRevision, Kø[email protected]+45 24 23 83 04
Torben SkovRevision, Kø[email protected]+45 40 80 36 02
Glenn HartmannRevision, Nykø[email protected]+45 20 32 12 99
Allan D. MadsenRevision, [email protected]+45 20 53 56 02
Lars B. NielsenRevision, [email protected]+45 30 70 37 28
Jannick KjersgaardRevision, [email protected]+45 51 22 90 39
Anders R. PoulsenRevision, [email protected]+45 20 16 86 48
Peder ØstergaardRevision, [email protected]+45 30 93 46 77
Chris B BindslevRevision, [email protected]+45 30 93 54 59
Per RasmussenRevision, [email protected]+45 30 93 47 83
René AndersenRevision, Kø[email protected]+45 51 21 49 02
Bo OdgaardRevision, [email protected]+45 30 35 66 39
Susanne HolstSkat, [email protected]+45 31 32 88 04
Kasper MunkRevision, [email protected]+45 30 93 56 91
Jacob NørmarkRevision, [email protected]+45 30 35 16 99
Nicolaj HaarupRevision, [email protected]+45 22 82 88 13
Mette KristensenRevision, [email protected]+45 60 14 50 75
Peter NørrevangRevision, [email protected]+45 30 93 56 91
Jacob OlesenRevision, [email protected]+45 30 93 56 74
![Page 48: Bygge- og anlægsbranchen · ret indtjeningen fra 60 t.kr. pr. ansat, til 78 t.kr. pr. ansat. Virksomhederne med 5-10 ansatte og 11-25 ansatte, som er langt de fleste virksomheder](https://reader035.vdocuments.site/reader035/viewer/2022070917/5fb791f0259b614e6e2e412e/html5/thumbnails/48.jpg)
Deloitte leverer ydelser inden for Revision, Consulting, Financial Advisory, Risk Advisory, Skat og dertil knyttede ydelser til både offentlige og private kunder i en lang række brancher. Deloitte betjener fire ud af fem virksomheder på listen over verdens største selskaber, Fortune Global 500®, gennem et globalt forbundet netværk af medlemsfirmaer i over 150 lande, som leverer kompetencer og viden i verdensklasse samt service af høj kvalitet til at håndtere kundernes mest komplekse forretningsmæssige udfordringer. Vil du vide mere om, hvordan Deloittes omkring 240.000 medarbejdere gør en forskel, der betyder noget så besøg os på LinkedIn eller Twitter.
Deloitte er en betegnelse for en eller flere af Deloitte Touche Tohmatsu Limited, der er et britisk selskab med begrænset ansvar (”DTTL”), dets netværk af medlemsfirmaer og deres tilknyttede virksomheder. DTTL og alle dets medlemsfirmaer udgør separate og uafhængige juridiske enheder. DTTL (der også betegnes “Deloitte Global”) leverer ikke selv ydelser til kunderne. Vi henviser til www.deloitte.com/about for en udførlig beskrivelse af DTTL og dets medlemsfirmaer.
Denne publikation indeholder alene generelle oplysninger, og ingen i Deloitte Touche Tohmatsu Limited, dets medlemsfirmaer eller deres tilknyttede virksomheder (samlet benævnt Deloittenetværket) yder gennem denne publikation faglig rådgivning eller faglige ydelser. Inden man træffer beslutninger eller foretager handlinger, der kan påvirke ens økonomi eller virksomhed, bør man rådføre sig med en kompetent professionel rådgiver. Ingen enhed i Deloittenetværket skal holdes ansvarlig for nogen form for skade eller tab, som personer, der gør brug af denne publikation, måtte pådrage sig.
© 2016 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab. Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited.