bolsa mexicana de valores, s.a.b. de c.v. · estados de resultados impresión final consolidado...
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ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERAWAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DE C.V.
WALMEXCLAVE DE COTIZACIÓN:
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
TRIMESTRE: 01 AÑO: 2015
CONSOLIDADOAL 31 DE MARZO DE 2015 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(MILES DE PESOS) Impresión Final
Impresión FinalCIERRE PERIODO ACTUAL
IMPORTEREF
CIERRE AÑO ANTERIORIMPORTE
CUENTA / SUBCUENTA
10000000 236,289,623 246,080,556ACTIVOS TOTALES11000000 80,649,204 90,452,201ACTIVOS CIRCULANTES11010000 20,799,420 28,047,848EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
11020000 0 0INVERSIONES A CORTO PLAZO
11020010 0 0 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA SU VENTA
11020020 0 0 INSTRUMENTOS FINANCIEROS PARA NEGOCIACIÓN
11020030 0 0 INSTRUMENTOS FINANCIEROS CONSERVADOS A SU VENCIMIENTO
11030000 876,856 1,735,618CLIENTES (NETO)
11030010 966,569 1,829,013 CLIENTES
11030020 -89,713 -93,395 ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES
11040000 4,976,683 4,646,703OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)
11040010 5,125,323 4,801,323 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
11040020 -148,640 -154,620 ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES
11050000 45,263,724 47,175,311INVENTARIOS
11051000 0 0ACTIVOS BIOLÓGICOS CIRCULANTES
11060000 8,732,521 8,846,721OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
11060010 813,060 729,166 PAGOS ANTICIPADOS
11060020 0 0 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
11060030 7,784,874 7,988,358 ACTIVOS MANTENIDOS PARA SU VENTA
11060050 0 0 DERECHOS Y LICENCIAS
11060060 134,587 129,197 OTROS
12000000 155,640,419 155,628,355ACTIVOS NO CIRCULANTES12010000 0 0CUENTAS POR COBRAR (NETO)
12020000 76,368 73,656INVERSIONES
12020010 0 0 INVERSIONES EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS
12020020 76,368 73,656 INVERSIONES CONSERVADAS A SU VENCIMIENTO
12020030 0 0 INVERSIONES DISPONIBLES PARA SU VENTA
12020040 0 0 OTRAS INVERSIONES
12030000 125,967,651 125,996,056PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO)
12030010 135,381,203 133,576,281 INMUEBLES
12030020 0 0 MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL
12030030 56,215,717 54,737,519 OTROS EQUIPOS
12030040 -68,320,355 -65,801,705 DEPRECIACIÓN ACUMULADA
12030050 2,691,086 3,483,961 CONSTRUCCIONES EN PROCESO
12040000 0 0PROPIEDADES DE INVERSIÓN
12050000 0 0ACTIVOS BIOLÓGICOS NO CIRCULANTES
12060000 29,190,500 29,115,019ACTIVOS INTANGIBLES (NETO)
12060010 28,021,346 28,020,341 CRÉDITO MERCANTIL
12060020 699,605 677,458 MARCAS
12060030 321,368 280,741 DERECHOS Y LICENCIAS
12060031 0 0 CONCESIONES
12060040 148,181 136,479 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
12070000 0 0ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
12080000 405,900 443,624OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES
12080001 0 0 PAGOS ANTICIPADOS
12080010 0 0 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
12080020 0 0 BENEFICIOS A EMPLEADOS
12080021 0 0 ACTIVOS MANTENIDOS PARA SU VENTA
12080040 0 0 CARGOS DIFERIDOS (NETO)
12080050 405,900 443,624 OTROS
20000000 112,841,045 95,834,736PASIVOS TOTALES21000000 92,441,105 75,528,051PASIVOS CIRCULANTES21010000 0 0CRÉDITOS BANCARIOS
21020000 0 0CRÉDITOS BURSÁTILES
21030000 578,270 692,033OTROS PASIVOS CON COSTO
21040000 43,210,381 52,710,227PROVEEDORES
21050000 1,991,934 3,406,529IMPUESTOS POR PAGAR
21050010 994,880 2,288,519 IMPUESTOS A LA UTILIDAD POR PAGAR
21050020 997,054 1,118,010 OTROS IMPUESTOS POR PAGAR
21060000 46,660,520 18,719,262OTROS PASIVOS CIRCULANTES
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(MILES DE PESOS) Impresión Final
Impresión FinalCIERRE PERIODO ACTUAL
IMPORTEREF
CIERRE AÑO ANTERIORIMPORTE
CUENTA / SUBCUENTA
21060010 0 0 INTERESES POR PAGAR
21060020 0 0 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
21060030 796,726 1,178,751 INGRESOS DIFERIDOS
21060050 0 0 BENEFICIOS A EMPLEADOS
21060060 1,104,042 599,482 PROVISIONES
21060061 5,579,761 5,770,732 PASIVOS RELACIONADOS CON ACTIVOS MANTENIDOS PARA SU VENTA CIRCULANTES
21060080 39,179,991 11,170,297 OTROS
22000000 20,399,940 20,306,685PASIVOS NO CIRCULANTES22010000 0 0CRÉDITOS BANCARIOS
22020000 0 0CRÉDITOS BURSÁTILES
22030000 12,592,345 12,569,685OTROS PASIVOS CON COSTO
22040000 5,757,081 5,821,848PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
22050000 2,050,514 1,915,152OTROS PASIVOS NO CIRCULANTES
22050010 0 0 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
22050020 0 0 INGRESOS DIFERIDOS
22050040 1,404,524 1,304,904 BENEFICIOS A EMPLEADOS
22050050 0 0 PROVISIONES
22050051 0 0 PASIVOS RELACIONADOS CON ACTIVOS MANTENIDOS PARA SU VENTA NO CIRCULANTES
22050070 645,990 610,248 OTROS
30000000 123,448,578 150,245,820CAPITAL CONTABLE30010000 123,424,477 150,222,575CAPITAL CONTABLE DE LA PARTICIPACIÓN CONTROLADORA
30030000 45,578,261 45,523,723CAPITAL SOCIAL
30040000 0 0ACCIONES RECOMPRADAS
30050000 -3,930,758 -3,134,258PRIMA EN EMISIÓN DE ACCIONES
30060000 0 0APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
30070000 0 0OTRO CAPITAL CONTRIBUIDO
30080000 75,630,626 102,351,128UTILIDADES RETENIDAS (PERDIDAS ACUMULADAS)
30080010 9,104,745 8,085,178 RESERVA LEGAL
30080020 0 0 OTRAS RESERVAS
30080030 61,352,302 63,840,005 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
30080040 5,173,579 30,425,945 RESULTADO DEL EJERCICIO
30080050 0 0 OTROS
30090000 6,146,348 5,481,982OTROS RESULTADOS INTEGRALES ACUMULADOS (NETOS DE IMPUESTOS)
30090010 0 0 GANANCIAS POR REVALUACIÓN DE PROPIEDADES
30090020 -371,345 -371,345 GANANCIAS (PERDIDAS) ACTUARIALES POR OBLIGACIONES LABORALES
30090030 6,517,693 5,853,327 RESULTADO POR CONVERSIÓN DE MONEDAS EXTRANJERAS
30090040 0 0 CAMBIOS EN LA VALUACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA SU VENTA
30090050 0 0 CAMBIOS EN LA VALUACIÓN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
30090060 0 0 CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE OTROS ACTIVOS
30090070 0 0 PARTICIPACIÓN EN OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS Y NEGOCIOSCONJUNTOS
30090080 0 0 OTROS RESULTADOS INTEGRALES
30020000 24,101 23,245CAPITAL CONTABLE DE LA PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERAWAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DE C.V.
WALMEXCLAVE DE COTIZACIÓN:
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
TRIMESTRE: 01 AÑO: 2015
CONSOLIDADOAL 31 DE MARZO DE 2015 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(MILES DE PESOS) Impresión Final
DATOS INFORMATIVOS
Impresión FinalCIERRE PERIODO ACTUAL
IMPORTEREF
CIERRE AÑO ANTERIORIMPORTE
CUENTA / SUBCUENTACONCEPTOS
91000010 10,761,428 13,254,091PASIVOS MONEDA EXTRANJERA CORTO PLAZOPASIVOS MONEDA EXTRANJERA CORTO PLAZO
91000020 2,389,733 2,305,159PASIVOS MONEDA EXTRANJERA LARGO PLAZOPASIVOS MONEDA EXTRANJERA LARGO PLAZO
91000030 42,629,353 42,573,955CAPITAL SOCIAL NOMINALCAPITAL SOCIAL NOMINAL
91000040 2,948,908 2,949,768CAPITAL SOCIAL POR ACTUALIZACIÓNCAPITAL SOCIAL POR ACTUALIZACIÓN
91000050 675,657 684,207FONDOS PARA PENSIONES Y PRIMA DE ANTIGÜEDADFONDOS PARA PENSIONES Y PRIMA DE ANTIGÜEDAD
91000060 0 0NUMERO DE FUNCIONARIOS (*)NUMERO DE FUNCIONARIOS (*)
91000070 229,292 229,324NUMERO DE EMPLEADOS (*)NUMERO DE EMPLEADOS (*)
91000080 0 0NUMERO DE OBREROS (*)NUMERO DE OBREROS (*)
91000090 17,503,582,131 17,506,639,103NUMERO DE ACCIONES EN CIRCULACIÓN (*)NUMERO DE ACCIONES EN CIRCULACIÓN (*)
91000100 2,125,212 111,068,160NUMERO DE ACCIONES RECOMPRADAS (*)NUMERO DE ACCIONES RECOMPRADAS (*)
91000110 0 0EFECTIVO RESTRINGIDO (1)EFECTIVO RESTRINGIDO (1)
91000120 0 0DEUDA DE ASOCIADAS GARANTIZADADEUDA DE ASOCIADAS GARANTIZADA
(*) DATOS EN UNIDADES(1) ESTE CONCEPTO SE DEBERÁ LLENAR CUANDO SE HAYAN OTORGADO GARANTÍAS QUE AFECTEN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
ESTADOS DE RESULTADOS
Impresión Final
CONSOLIDADO
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DEC.V.
CLAVE DE COTIZACIÓN: WALMEX AÑO:TRIMESTRE: 201501
POR LOS PERIODOS DE TRES MESES TERMINADOS AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014(MILES DE PESOS)
REF CUENTA / SUBCUENTA ACUMULADO TRIMESTRE ACUMULADO TRIMESTREAÑO ACTUAL AÑO ANTERIOR
40010000 INGRESOS NETOS 111,723,144 102,229,455111,723,144 102,229,455
40010010 SERVICIOS 0 00 0
40010020 VENTA DE BIENES 110,875,346 101,405,036110,875,346 101,405,036
40010030 INTERESES 0 00 0
40010040 REGALIAS 0 00 0
40010050 DIVIDENDOS 0 00 0
40010060 ARRENDAMIENTO 267,040 223,496267,040 223,496
40010061 CONSTRUCCIÓN 0 00 0
40010070 OTROS 580,758 600,923580,758 600,923
40020000 COSTO DE VENTAS 87,572,631 79,974,45887,572,631 79,974,458
40021000 UTILIDAD (PÉRDIDA) BRUTA 24,150,513 22,254,99724,150,513 22,254,997
40030000 GASTOS GENERALES 16,860,201 15,543,39716,860,201 15,543,397
40040000 UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE OTROS INGRESOS Y GASTOS, NETO 7,290,312 6,711,6007,290,312 6,711,600
40050000 OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO 50,406 203,60050,406 203,600
40060000 UTILIDAD (PÉRDIDA) DE OPERACIÓN (*) 7,340,718 6,915,2007,340,718 6,915,200
40070000 INGRESOS FINANCIEROS 353,154 279,363353,154 279,363
40070010 INTERESES GANADOS 146,114 134,999146,114 134,999
40070020 UTILIDAD POR FLUCTUACIÓN CAMBIARIA, NETO 65,948 19,88565,948 19,885
40070030 UTILIDAD POR DERIVADOS, NETO 0 00 0
40070040 UTILIDAD POR CAMBIOS EN VALOR RAZONABLE DE INSTRUMENTOSFINANCIEROS
0 00 0
40070050 OTROS INGRESOS FINANCIEROS 141,092 124,479141,092 124,479
40080000 GASTOS FINANCIEROS 312,761 328,454312,761 328,454
40080010 INTERESES DEVENGADOS A CARGO 0 00 0
40080020 PÉRDIDA POR FLUCTUACIÓN CAMBIARIA, NETO 0 00 0
40080030 PÉRDIDA POR DERIVADOS, NETO 0 00 0
40080050 PÉRDIDA POR CAMBIOS EN VALOR RAZONABLE DE INSTRUMENTOSFINANCIEROS
0 00 0
40080060 OTROS GASTOS FINANCIEROS 312,761 328,454312,761 328,454
40090000 INGRESOS (GASTOS) FINANCIEROS NETO 40,393 -49,09140,393 -49,091
40100000 PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE ASOCIADAS Y NEGOCIOSCONJUNTOS
0 00 0
40110000 UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD 7,381,111 6,866,1097,381,111 6,866,109
40120000 IMPUESTOS A LA UTILIDAD 2,238,544 2,084,8652,238,544 2,084,865
40120010 IMPUESTO CAUSADO 2,309,350 2,143,7572,309,350 2,143,757
40120020 IMPUESTO DIFERIDO -70,806 -58,892-70,806 -58,892
40130000 UTILIDAD (PÉRDIDA) DE LAS OPERACIONES CONTINUAS 5,142,567 4,781,2445,142,567 4,781,244
40140000 UTILIDAD (PÉRDIDA) DE LAS OPERACIONES DISCONTINUAS, NETO 31,771 -31,72131,771 -31,721
40150000 UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA 5,174,338 4,749,5235,174,338 4,749,523
40160000 PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA EN LA UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA 759 -66759 -66
40170000 PARTICIPACIÓN CONTROLADORA EN LA UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA 5,173,579 4,749,5895,173,579 4,749,589
40180000 UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA BÁSICA POR ACCIÓN 0.30 0.270.30 0.27
40190000 UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA POR ACCIÓN DILUIDA 0.00 0.000 0.00
ESTADOS DEL RESULTADO INTEGRAL
Impresión Final
CONSOLIDADO
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DEC.V.
CLAVE DE COTIZACIÓN: WALMEX AÑO:TRIMESTRE: 201501
POR LOS PERIODOS DE TRES MESES TERMINADOS AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014(MILES DE PESOS)
(NETOS DE IMPUESTOS)
REF CUENTA / SUBCUENTA ACUMULADO TRIMESTRE ACUMULADO TRIMESTREAÑO ACTUAL AÑO ANTERIOR
40200000 UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA 5,174,338 4,749,5235,174,338 4,749,523
PARTIDAS QUE NO SERAN RECLASIFICADAS A RESULTADOS40210000 GANANCIAS POR REVALUACIÓN DE PROPIEDADES 0 00 0
40220000 GANANCIAS (PÉRDIDAS) ACTUARIALES POR OBLIGACIONES LABORALES 0 00 0
40220100 PARTICIPACIÓN EN RESULTADOS POR REVALUACIÓN DE PROPIEDADES DEASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS
0 00 0
PARTIDAS QUE PUEDEN SER RECLASIFICADAS SUBSECUENTEMENTE ARESULTADOS
40230000 RESULTADO POR CONVERSIÓN DE MONEDAS EXTRANJERAS 664,366 -567,883664,366 -567,883
40240000 CAMBIOS EN LA VALUACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARASU VENTA
0 00 0
40250000 CAMBIOS EN LA VALUACIÓN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS 0 00 0
40260000 CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE OTROS ACTIVOS 0 00 0
40270000 PARTICIPACIÓN EN OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS YNEGOCIOS CONJUNTOS
0 00 0
40280000 OTROS RESULTADOS INTEGRALES 0 00 0
40290000 TOTAL DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES 664,366 -567,883664,366 -567,883
40300000 UTILIDAD (PÉRDIDA) INTEGRAL 5,838,704 4,181,6405,838,704 4,181,640
40320000 UTILIDAD (PÉRDIDA) INTEGRAL ATRIBUIBLE A LA PARTICIPACIÓN NOCONTROLADORA
759 -66759 -66
40310000 UTILIDAD (PÉRDIDA) INTEGRAL ATRIBUIBLE A LA PARTICIPACIÓNCONTROLADORA
5,837,945 4,181,7065,837,945 4,181,706
ESTADOS DE RESULTADOS
Impresión Final
CONSOLIDADO
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DEC.V.
CLAVE DE COTIZACIÓN: WALMEX AÑO:TRIMESTRE: 201501
POR LOS PERIODOS DE TRES MESES TERMINADOS AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014(MILES DE PESOS)
DATOS INFORMATIVOS
REF CUENTA / SUBCUENTA ACUMULADO TRIMESTRE ACUMULADO TRIMESTREAÑO ACTUAL AÑO ANTERIOR
92000010 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN OPERATIVA 2,475,331 2,321,0112,475,331 2,321,011
ESTADOS DE RESULTADOS
Impresión Final
CONSOLIDADO
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DEC.V.
CLAVE DE COTIZACIÓN: WALMEX AÑO:TRIMESTRE: 201501
POR LOS PERIODOS DE DOCE MESES TERMINADOS EL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014(MILES DE PESOS)
DATOS INFORMATIVOS (12 MESES)
REF CUENTA / SUBCUENTA ACUMULADO TRIMESTRE ACUMULADO TRIMESTREACTUAL ANTERIORAÑO ACTUAL AÑO ANTERIORAÑO
92000030 INGRESOS NETOS (**) 450,481,423 425,893,380
92000040 UTILIDAD (PÉRDIDA) DE OPERACIÓN (**) 35,141,714 31,778,974
92000060 UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA (**) 30,859,708 22,492,368
92000050 PARTICIPACIÓN CONTROLADORA EN LA UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA(**) 30,849,935 22,495,215
92000070 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN OPERATIVA (**) 9,433,534 8,866,818
(*) DEFINIRA CADA EMPRESA(**) INFORMACIÓN ULTIMOS 12 MESES
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DE C.V. ESTADOS DE CAMBIOS EN EL CAPITALCONTABLE
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 201501
Impresión Final
CONSOLIDADO
WALMEX
(MILES DE PESOS)
UTILIDADES O PÉRDIDASACUMULADAS
CONCEPTOS CAPITAL SOCIAL ACCIONESRECOMPRADAS
PRIMA ENEMISIÓN DEACCIONES
APORTACIONESPARA FUTUROSAUMENTOS DE
CAPITAL
OTRO CAPITALCONTRIBUIDO
RESERVASUTILIDADESRETENIDAS(PÉRDIDAS
ACUMULADAS)
OTROSRESULTADOSINTEGRALES
ACUMULADOS(NETOS DE
IMPUESTOS)
PARTICIPACIÓNCONTROLADORA
PARTICIPACIÓNNO
CONTROLADORATOTAL DE CAPITAL
CONTABLE
APLICACIÓN DE OTROS RESULTADOSINTEGRALES A UTILIDADES RETENIDAS
AJUSTES RETROSPECTIVOS
CONSTITUCIÓN DE RESERVAS
(DISMINUCIÓN) AUMENTOS DE CAPITAL
RECOMPRA DE ACCIONES
DIVIDENDOS DECRETADOS
(DISMINUCIÓN) AUMENTO DE LAPARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA
(DISMINUCIÓN) AUMENTO EN PRIMA ENEMISIÓN DE ACCIONES
RESULTADO INTEGRAL
0
0
0
0
65,114
-61,962
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-983,863
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,135,845
0
0
0
0
0
0
0
0
-1,135,845
-23,933,016
0
-653,925
0
-9,160
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-23,933,016
65,114
-715,887
-983,863
-13,985
0
SALDO FINAL AL 31 DE MARZO DEL 2014
0 0 0 0 0 0 4,749,589 -567,883 4,181,640
SALDO INICIAL AL 1 DE ENERO DEL 2015
AJUSTES RETROSPECTIVOS
APLICACIÓN DE OTROS RESULTADOSINTEGRALES A UTILIDADES RETENIDAS
CONSTITUCIÓN DE RESERVAS
DIVIDENDOS DECRETADOS
(DISMINUCIÓN) AUMENTOS DE CAPITAL
RECOMPRA DE ACCIONES
(DISMINUCIÓN) AUMENTO EN PRIMA ENEMISIÓN DE ACCIONES
(DISMINUCIÓN) AUMENTO DE LAPARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA
RESULTADO INTEGRAL
SALDO FINAL AL 31 DE MARZO DEL 2015 45,578,261
0
0
0
-13,283
67,821
0
0
0
45,780,725
45,523,723 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 -3,930,758
0
0
-796,500
0
0
0
0
0
-3,730,084
-3,134,258 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 8,085,178
8,085,178
0
0
0
0
0
0
0
0
9,104,745 66,525,881
5,173,579
-91
0
-155,652
0
-31,738,338
0
0
71,569,366
94,265,950 5,481,982
-170,084
0
0
0
0
0
0
0
664,366
6,146,348 123,448,578
5,838,704
6
-796,500
-168,935
67,821
-31,738,338
0
0
121,550,584
150,245,820
SALDO INICIAL AL 1 DE ENERO DEL 2014 45,777,573 0 -2,746,221 0 0 6,949,333 92,551,723 397,799 142,950,581
OTROS MOVIMIENTOS
OTROS MOVIMIENTOS
0 0 0 0 0 1,019,567 -1,019,567 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
-31,738,338
67,821
-168,935
-796,500
-91
0
0
5,837,945
123,424,477
150,222,575
121,535,101
4,181,706
0
-9,160
-983,863
-715,887
65,114
-23,933,016
0
0
0
142,930,207
-66
0
-4,825
0
0
0
0
0
0
0
15,483
20,374
23,245
0
0
0
0
0
0
0
97
0
759
24,101
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO (METODOINDIRECTO)
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DE C.V.
WALMEXCLAVE DE COTIZACIÓN:
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
TRIMESTRE: 01 AÑO: 2015
CONSOLIDADO
POR LOS PERIODOS DE TRES MESES TERMINADOS EL 31 DE MARZO DE 2015 Y2014
(MILES DE PESOS) Impresión Final
Impresión FinalCUENTA/SUBCUENTAAÑO ACTUAL
IMPORTEREF
AÑO ANTERIOR
IMPORTE
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN50010000 7,381,111 6,866,109UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD50020000 0 0+(-) PARTIDAS SIN IMPACTO EN EL EFECTIVO
50020010 0 0 + ESTIMACIÓN DEL PERIODO
50020020 0 0 +PROVISIÓN DEL PERIODO
50020030 0 0 + (-) OTRAS PARTIDAS NO REALIZADAS
50030000 2,447,754 2,306,462+(-) PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
50030010 2,475,331 2,327,168 + DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN DEL PERIODO
50030020 36,859 27,223 (-) + UTILIDAD O PERDIDA EN VENTA DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
50030030 0 0 +(-) PÉRDIDA (REVERSIÓN) POR DETERIORO
50030040 0 0 (-)+PARTICIPACIÓN EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS
50030050 0 0 (-)DIVIDENDOS COBRADOS
50030060 -146,114 -135,859 (-)INTERESES A FAVOR
50030070 0 0 (-)FLUCTUACIÓN CAMBIARIA
50030080 81,678 87,930 (-) +OTRAS PARTIDAS
50040000 308,661 304,876+(-) PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
50040010 308,661 304,876 (+)INTERESES DEVENGADOS A CARGO
50040020 0 0 (+)FLUCTUACIÓN CAMBIARIA
50040030 0 0 (+)OPERACIONES FINANCIERAS DE DERIVADOS
50040040 0 0 + (-) OTRAS PARTIDAS
50050000 10,137,526 9,477,447FLUJO DERIVADO DEL RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD50060000 -12,099,013 -6,252,190FLUJOS GENERADOS O UTILIZADOS EN LA OPERACIÓN
50060010 505,132 979,810 + (-) DECREMENTO (INCREMENTO) EN CLIENTES
50060020 2,139,137 2,788,287 + (-) DECREMENTO (INCREMENTO) EN INVENTARIOS
50060030 -43,394 18,226 + (-) DECREMENTO (INCREMENTO) EN OTRAS CUENTAS POR COBRAR Y OTROS ACTIVOSCIRCULANTES
50060040 -9,735,652 -8,835,489 + (-) INCREMENTO (DECREMENTO) EN PROVEEDORES
50060050 -1,536,159 -14,850 + (-) INCREMENTO (DECREMENTO) EN OTROS PASIVOS
50060060 -3,428,077 -1,188,174 + (-)IMPUESTOS A LA UTILIDAD PAGADOS O DEVUELTOS
50070000 -1,961,487 3,225,257FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓNACTIVIDADES DE INVERSIÓN50080000 -2,652,264 -2,553,747FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
50080010 -140 -13,985 (-)INVERSIONES CON CARÁCTER PERMANENTE
50080020 42,957 20,655 +DISPOSICIONES DE INVERSIONES CON CARÁCTER PERMANENTE
50080030 -1,986,385 -1,647,643 (-)INVERSION EN PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
50080040 23,368 23,160 +VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
50080050 0 0 (-) INVERSIONES TEMPORALES
50080060 0 0 +DISPOSICION DE INVERSIONES TEMPORALES
50080070 0 0 (-)INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES
50080080 0 0 +DISPOSICION DE ACTIVOS INTANGIBLES
50080090 0 0 (-)ADQUISICIONES DE NEGOCIOS
50080100 0 0 +DISPOSICIONES DE NEGOCIOS
50080110 0 0 +DIVIDENDOS COBRADOS
50080120 146,114 135,859 +INTERESES COBRADOS
50080130 0 0 +(-) DECREMENTO (INCREMENTO) ANTICIPOS Y PRESTAMOS A TERCEROS
50080140 -878,178 -1,071,793 + (-) OTRAS PARTIDAS
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO50090000 -2,808,998 -1,137,660FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
50090010 0 0 + FINANCIAMIENTOS BANCARIOS
50090020 0 0 + FINANCIAMIENTOS BURSÁTILES
50090030 0 0 + OTROS FINANCIAMIENTOS
50090040 0 0 (-) AMORTIZACIÓN DE FINANCIAMIENTOS BANCARIOS
50090050 0 0 (-) AMORTIZACIÓN DE FINANCIAMIENTOS BURSÁTILES
50090060 -395,953 -421,773 (-) AMORTIZACIÓN DE OTROS FINANCIAMIENTOS
50090070 0 0 + (-) INCREMENTO (DECREMENTO) EN EL CAPITAL SOCIAL
50090080 -2,244,110 0 (-) DIVIDENDOS PAGADOS
50090090 0 0 + PRIMA EN EMISIÓN DE ACCIONES
50090100 0 0 + APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
50090110 0 0 (-)INTERESES PAGADOS
50090120 -168,935 -715,887 (-)RECOMPRA DE ACCIONES
50090130 0 0 + (-) OTRAS PARTIDAS
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO (METODOINDIRECTO)
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DE C.V.
WALMEXCLAVE DE COTIZACIÓN:
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
TRIMESTRE: 01 AÑO: 2015
CONSOLIDADO
POR LOS PERIODOS DE TRES MESES TERMINADOS EL 31 DE MARZO DE 2015 Y2014
(MILES DE PESOS) Impresión Final
Impresión FinalCUENTA/SUBCUENTAAÑO ACTUAL
IMPORTEREF
AÑO ANTERIOR
IMPORTE
50100000 -7,422,749 -466,150INCREMENTO (DISMINUCION) DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO50110000 174,321 105,628CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO50120000 28,047,848 21,129,491EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO
50130000 20,799,420 20,768,969EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
COMENTARIOS Y ANALISIS DE LAADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS
DE OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LACOMPAÑÍA
CLAVE DE COTIZACIÓN:
1
AÑO:TRIMESTRE: 01 2015
CONSOLIDADO
Impresión Final
WALMEX
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DEC.V. PAGINA 3/
LAS REFERENCIAS QUE EN ESTE DOCUMENTO SE HAGAN RESPECTO AL FUTURO DESEMPEÑO DE WALMART
DE MÉXICO DEBERÁN CONSIDERARSE COMO MERAS ESTIMACIONES QUE DE BUENA FE HA REALIZADO LA
COMPAÑÍA. DICHAS REFERENCIAS SON SIMPLEMENTE EL REFLEJO DE LAS EXPECTATIVAS DE LA
DIRECCIÓN Y SE BASAN EN LOS DATOS QUE ACTUALMENTE SE ENCUENTRAN DISPONIBLES. LOS
RESULTADOS REALES DEPENDERÁN EN SU TOTALIDAD DE LOS ACONTECIMIENTOS, RIESGOS E
INCERTIDUMBRES QUE SE PUDIERAN PRESENTAR EN EL FUTURO Y QUE LLEGARAN A AFECTAR EL
DESEMPEÑO REAL DE LA COMPAÑÍA.
1. COMENTARIOS Y ANALISIS DE LA ADMINISTRACIÓN
==============================================
DATOS RELEVANTES DEL PRIMER TRIMESTRE 2015 (ENERO - MARZO):
-----------------------------------------------------------
MÉXICO
DURANTE EL PRIMER TRIMESTRE LAS VENTAS DE MÉXICO CRECIERON 7%.
LAS VENTAS A UNIDADES IGUALES EN MÉXICO CRECIERON UN SÓLIDO 4.9%, AUTOSERVICIO CRECIÓ
4.4% Y SAM’S 6.8%.
ESTAMOS ENFOCADOS EN MEJORAR LAS VENTAS A UNIDADES IGUALES PERFECCIONANDO NUESTROS
ESFUERZOS DE MERCADEO, LIDERAZGO EN PRECIOS Y SERVICIO.
DE ACUERDO A LA INFORMACIÓN DE ANTAD, NUESTROS FORMATOS DE AUTOSERVICIO GANARON 80
PUNTOS BASE DE PARTICIPACIÓN DE MERCADO EN EL TRIMESTRE, SOBRE UNA BASE DE COMPARATIVO
MÁS DIFÍCIL QUE EL RESTO DE LA INDUSTRIA.
PASANDO AHORA A SAM’S CLUB, LAS VENTAS A UNIDADES IGUALES CRECIERON UN SÓLIDO 6.8% Y A
PESAR DE QUE TENÍAMOS UN COMPARATIVO MUY FÁCIL DE 11.6% DE DECREMENTO EL AÑO PASADO,
ESTOY SATISFECHO CON EL PROGRESO QUE CONTINUAMOS LOGRANDO EN LA EXPERIENCIA DE COMPRA Y
EN COMO ESTAMOS IMPULSANDO UNA MEJORA GRADUAL PERO CONSISTENTE.
LOS INGRESOS TOTALES DE MÉXICO CRECIERON 7%.
LOS GASTOS GENERALES CRECIERON 6.2%, POR DEBAJO DEL 7.0% DE CRECIMIENTO DE LOS INGRESOS
TOTALES, AUNQUE NO LO SUFICIENTE PARA COMPENSAR LOS 20 PUNTOS BASE DE CAÍDA EN MARGEN
BRUTO.
LAS UTILIDADES ANTES DE OTROS INGRESOS CRECIERON 5.3% Y LA UTILIDAD DE OPERACIÓN CRECIÓ
2.6%, YA QUE EL AÑO PASADO EL RUBRO DE OTROS INGRESOS REPRESENTÓ 0.2% DE LAS VENTAS.
EL EBITDA CRECIÓ 3.2% Y REPRESENTÓ 9.1% DE LOS INGRESOS TOTALES.
CENTROAMÉRICA
WALMART CENTROAMÉRICA REPORTÓ OTRO TRIMESTRE DE SÓLIDO CRECIMIENTO EN VENTAS Y EN
EBITDA.
LOS INGRESOS TOTALES SE INCREMENTARON 10.6% Y LAS VENTAS A UNIDADES IGUALES CRECIERON
UN SÓLIDO 7.7%, AMBAS CIFRAS SIN EFECTOS DE TIPO DE CAMBIO. LAS VENTAS A UNIDADES
IGUALES FUERON POSITIVAS EN TODOS LOS FORMATOS Y EN TODOS LOS PAÍSES.
LA UTILIDAD BRUTA MEJORÓ 20 PUNTOS BASE Y APALANCAMOS GASTOS.
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
COMENTARIOS Y ANALISIS DE LAADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS
DE OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LACOMPAÑÍA
CLAVE DE COTIZACIÓN:
2
AÑO:TRIMESTRE: 01 2015
CONSOLIDADO
Impresión Final
WALMEX
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DEC.V. PAGINA 3/
LA UTILIDAD DE OPERACIÓN Y EL EBITDA CRECIERON 28.5% Y 19.3% RESPECTIVAMENTE, AMBAS
CIFRAS SIN EFECTOS DE TIPO DE CAMBIO.
RESULTADOS CONSOLIDADOS
LOS INGRESOS TOTALES CONSOLIDADOS DE WALMEX EN EL PRIMER TRIMESTRE SUPERARON LOS $110
MIL MILLONES DE PESOS CON UN CRECIMIENTO DEL 9.3% SOBRE EL AÑO ANTERIOR.
LA UTILIDAD BRUTA DISMINUYÓ 20 PUNTOS BASE.
LOS GASTOS GENERALES CRECIERON 8.5%, YA QUE TANTO MÉXICO COMO CENTROAMÉRICA APALANCARON
GASTOS.
LA UTILIDAD ANTES DE OTROS INGRESOS SE INCREMENTÓ 8.6%, LA UTILIDAD DE OPERACIÓN 6.2% Y
EL EBITDA 6.3%.
LA UTILIDAD NETA ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUAS CRECIÓ 7.6% MIENTRAS QUE LA UTILIDAD
NETA CRECIÓ 8.9%.
LA UTILIDAD POR ACCIÓN DEL TRIMESTRE CRECIÓ 9.6%.
BALANCE
LA FORTALEZA DE NUESTRO BALANCE CONTINÚA SIENDO UNA VENTAJA COMPETITIVA.
EL CAPEX DEL TRIMESTRE ALCANZÓ LOS $1,986 MILLONES DE PESOS. LA COMPAÑÍA PAGÓ UN
DIVIDENDO POR $2,244 MILLONES Y RECOMPRÓ APROXIMADAMENTE 5 MILLONES DE ACCIONES POR
$169 MILLONES DE PESOS.
NUESTRA POSICIÓN DE EFECTIVO AL CIERRE DEL PRIMER TRIMESTRE DE 2015 ASCENDIÓ A $20,799
MILLONES DE PESOS, UN NIVEL SIMILAR AL DEL AÑO PASADO.
LOS INVENTARIOS ALCANZARON LOS $45,264 MILLONES DE PESOS, UN INCREMENTO DEL 10.8%.
LAS CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES ALCANZARON LOS 43,210 MILLONES DE PESOS Y SE
INCREMENTARON 11.9%.
CONTINUAMOS MONITOREANDO NUESTRO NIVEL DE INVENTARIOS PARA POSICIONARNOS BIEN PARA EL
VERANO Y EL RESTO DEL AÑO.
EL MANEJO DEL CAPITAL DE TRABAJO CONTINÚA SIENDO UNA PRIORIDAD PARA NOSOTROS Y AUNQUE
HEMOS TENIDO ALGUNAS MEJORAS, RECONOCEMOS QUE TENEMOS TRABAJO POR HACER Y NUESTROS
LÍDERES SE HAN COMPROMETIDO A MEJORAS ADICIONALES ESTE AÑO.
PROCEDIMIENTOS LEGALES:
-----------------------
VER NOTA COMPLEMENTARIA NÚMERO 1 INCISO B NUMERAL 1 DE ESTE DOCUMENTO.
REGULACIÓN Y CONTROL:
---------------------
PARA LA COMPAÑÍA, TENER LOS MÁS ALTOS ESTÁNDARES EN REGULACIÓN Y UN ADECUADO AMBIENTE
DE CONTROL ES FUNDAMENTAL PARA EL LOGRO DE SUS OBJETIVOS.
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
COMENTARIOS Y ANALISIS DE LAADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS
DE OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LACOMPAÑÍA
CLAVE DE COTIZACIÓN:
3
AÑO:TRIMESTRE: 01 2015
CONSOLIDADO
Impresión Final
WALMEX
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DEC.V. PAGINA 3/
EL CONTROL INTERNO EXISTENTE EN LA COMPAÑÍA ESTÁ ORIENTADO A GARANTIZAR LA PROTECCIÓN
DE LOS ACTIVOS, EL CUMPLIMIENTO A LAS POLÍTICAS ESTABLECIDAS, EL REGISTRO ADECUADO DE
LAS OPERACIONES, LA OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN FINANCIERA CONFIABLE Y OPORTUNA, LA
PREVENCIÓN, IDENTIFICACIÓN Y DETECCIÓN DE FRAUDES Y EL CUMPLIMIENTO DE LEYES Y
REGULACIONES.
CONTAMOS CON UN ÁREA DE ÉTICA Y CUMPLIMIENTO ENCARGADA DE DIFUNDIR Y PROMOVER NUESTRAS
POLÍTICAS DE COMPORTAMIENTO ÉTICO, GOBIERNO CORPORATIVO Y LA OBSERVANCIA ESTRICTA DE
LOS ORDENAMIENTOS LEGALES QUE NOS RIGEN.
2. COBERTURA DE ANALISTAS
=========================
DE CONFORMIDAD CON LA REFORMA AL REGLAMENTO INTERIOR DE LA BOLSA MEXICANA DE VALORES EN
MATERIA DE ANALISTA INDEPENDIENTE Y COBERTURA DE ANÁLISIS, LA COMPAÑÍA CUENTA A LA
FECHA CON COBERTURAS DE ANÁLISIS POR PARTE DE DIVERSOS INTERMEDIARIOS BURSÁTILES:
ACTINVER – CARLOS HERMOSILLO
BANK OF AMERICA MERRILL LYNCH – ROBERT FORD
BARCLAYS CAPITAL – BENJAMIN M. THEURER
BBVA – MIGUEL ULLOA
BTG PACTUAL – RAFAEL SHIN
CASA DE BOLSA BANORTE IXE – MARISOL HUERTA
CITI ACCIVAL – JULIO ZAMORA
CREDIT SUISSE – ANTONIO GONZÁLEZ
DEUTSCHE BANK – JOSÉ YORDÁN
GBM GRUPO BURSÁTIL MEXICANO - LUIS WILLARD
HSBC – RICHARD CATHCART
INTERACCIONES – FRANCISCO GUZMÁN
INTERCAM SERVICIOS FINANCIEROS – ALEJANDRA MARCOS
INVEX – ANA HERNÁNDEZ
ITAÚ BBA – JOAQUÍN LEY
J.P. MORGAN – ANDREA TEIXEIRA
MORGAN STANLEY – FRANCO ABELARDO
PUNTO CASA DE BOLSA – CRISTINA MORALES
SANTANDER – REINALDO SANTANA
SCOTIABANK – RODRIGO ECHAGARAY
UBS – GUSTAVO OLIVEIRA
VECTOR CASA DE BOLSA – GASPAR QUIJANO
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 01 2015
CONSOLIDADO
Impresión Final
WALMEX
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B.DE C.V. PAGINA 1 / 25
1.- INFORMACIÓN CORPORATIVA Y EVENTOS RELEVANTES:
-------------------------------------------------
A. INFORMACIÓN CORPORATIVA
WAL-MART DE MÉXICO, S.A.B. DE C.V. (WALMEX O “LA COMPAÑÍA”), ES UNA SOCIEDAD MEXICANA
CON DOMICILIO EN LA CALLE DE NEXTENGO #78, COLONIA SANTA CRUZ ACAYUCAN, CÓDIGO POSTAL
02770 EN LA CIUDAD DE MÉXICO, DISTRITO FEDERAL, QUE SE CONSTITUYÓ BAJO LAS LEYES
MEXICANAS Y QUE COTIZA EN LA BOLSA MEXICANA DE VALORES. EL ACCIONISTA MAYORITARIO DE
WALMEX ES WAL-MART STORES, INC., SOCIEDAD NORTEAMERICANA A TRAVÉS DE INTERSALT, S. DE
R.L. DE C.V., SOCIEDAD MEXICANA, CON UNA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA DEL 70.34%.
WALMEX ES TENEDORA DEL 99.9% DE LAS PARTES SOCIALES Y/O ACCIONES DE LAS COMPAÑÍAS EN
MÉXICO Y CENTROAMÉRICA, CUYOS GRUPOS SE MENCIONAN A CONTINUACIÓN:
GRUPO ACTIVIDAD
-------------- -------------------------------------------------------------
NUEVA WALMART OPERACIÓN DE 1,666 TIENDAS DE DESCUENTO BODEGA AURRERÁ, 251
HIPERMERCADOS WALMART, 159 TIENDAS SAM'S CLUB DE PRECIOS AL
MAYOREO CON MEMBRESÍA, 93 SUPERMERCADOS SUPERAMA Y
10 FARMACIAS MEDIMART.
SUBURBIA OPERACIÓN DE 116 TIENDAS SUBURBIA, ESPECIALIZADAS EN ROPA Y
ACCESORIOS PARA TODA LA FAMILIA.
EMPRESAS IMPORTACIÓN DE MERCANCÍA PARA LA VENTA.
IMPORTADORAS
INMOBILIARIO PROYECTOS INMOBILIARIOS Y ADMINISTRACIÓN DE COMPAÑÍAS
INMOBILIARIAS.
EMPRESAS DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES A LAS COMPAÑÍAS DEL
SERVICIOS GRUPO, PRESTACIÓN DE SERVICIOS CON FINES NO LUCRATIVOS A LA
COMUNIDAD Y TENENCIA DE ACCIONES.
BANCO WALMART OPERACIÓN DE 130 SUCURSALES BANCARIAS.
WALMART OPERACIÓN DE 478 TIENDAS DE DESCUENTO DESPENSA FAMILIAR Y
CENTROAMÉRICA PALÍ; 97 SUPERMERCADOS PAIZ, LA DESPENSA DE DON JUAN,
LA UNIÓN Y MÁS X MENOS; 94 BODEGAS, MAXI BODEGA Y MAXI PALÍ;
22 HIPERMERCADOS WALMART Y 1 TIENDA CLUBCO DE PRECIOS AL
MAYOREO CON MEMBRESÍA. DICHAS UNIDADES SE LOCALIZAN
EN COSTA RICA, GUATEMALA, HONDURAS, NICARAGUA Y EL SALVADOR.
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 01 2015
CONSOLIDADO
Impresión Final
WALMEX
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B.DE C.V. PAGINA 2 / 25
B. EVENTOS RELEVANTES
I. PROCEDIMIENTOS LEGALES
WAL-MART DE MÉXICO, S.A.B. DE C.V. (“WALMEX”) ES UNA SUBSIDIARIA INDIRECTA DE WAL-MART
STORES, INC. (“WMT”). WMT ES PROPIETARIO DE APROXIMADAMENTE EL 70% DEL CAPITAL Y DEL
DERECHO A VOTO DE WALMEX Y TIENE LA POSIBILIDAD DE DESIGNAR POR LO MENOS A LA MAYORÍA
DE LOS MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE WALMEX. EL RESTO DE LAS ACCIONES DE
WALMEX COTIZAN PÚBLICAMENTE A TRAVÉS DE LA BOLSA MEXICANA DE VALORES Y, HASTA DONDE
WALMEX TIENE CONOCIMIENTO, NINGÚN ACCIONISTA SALVO WMT Y SUS SOCIEDADES RELACIONADAS ES
PROPIETARIO DE MÁS DEL 2% DE LAS ACCIONES EN CIRCULACIÓN DE WALMEX.
ACTUALMENTE, EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE WALMEX ESTÁ COMPUESTO POR 11 CONSEJEROS
PROPIETARIOS Y 4 SUPLENTES. LOS COMITÉS DE AUDITORÍA Y DE PRÁCTICAS SOCIETARIAS DEL
CONSEJO ESTÁN INTEGRADOS EXCLUSIVAMENTE POR CONSEJEROS INDEPENDIENTES (QUE INCLUYE A
CONSEJEROS SUPLENTES).
WMT ESTÁ SUJETA A UNA AMPLIA GAMA DE LEYES Y REGULACIONES EN LOS ESTADOS UNIDOS DE
AMÉRICA Y EN LOS PAÍSES EN LOS QUE OPERA, QUE INCLUYE PERO NO SE LIMITA AL U.S. FOREIGN
CORRUPT PRACTICES ACT (“FCPA” POR SUS SIGLAS EN INGLÉS).
COMO WALMEX DIVULGÓ PÚBLICAMENTE EL 23 DE ABRIL DE 2012, WMT ESTÁ SIENDO OBJETO DE UNA
INVESTIGACIÓN CONFORME AL FCPA POR EL DEPARTAMENTO DE JUSTICIA Y POR LA COMISIÓN DE
VALORES E INTERCAMBIO DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA COMO RESULTADO DE UNA
DIVULGACIÓN QUE WMT HIZO A DICHAS DEPENDENCIAS EN NOVIEMBRE DE 2011.
EL COMITÉ DE AUDITORÍA DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE WMT, QUE ESTÁ INTEGRADO
EXCLUSIVAMENTE POR CONSEJEROS INDEPENDIENTES, ESTÁ LLEVANDO A CABO UNA INVESTIGACIÓN
INTERNA, ENTRE OTRAS COSAS, SOBRE PRESUNTAS VIOLACIONES AL FCPA Y OTROS PRESUNTOS
DELITOS O CONDUCTAS INAPROPIADAS EN RELACIÓN CON VARIAS DE SUS SUBSIDIARIAS
EXTRANJERAS, QUE INCLUYE A WALMEX, Y SOBRE SI LOS INFORMES DEL PASADO SOBRE DICHAS
PRESUNTAS VIOLACIONES Y CONDUCTAS FUERON ATENDIDOS EN FORMA ADECUADA POR WMT. EL COMITÉ
DE AUDITORÍA DE WMT Y WMT HAN CONTRATADO ABOGADOS INDEPENDIENTES Y OTROS ASESORES DE
VARIAS FIRMAS, LOS QUE ESTÁN LLEVANDO A CABO UNA INVESTIGACIÓN QUE AÚN CONTINÚA. WALMEX
TAMBIÉN HA CONTRATADO ABOGADOS EXTERNOS PARA ASESORARLA EN ESTOS ASUNTOS.
WMT TAMBIÉN ESTÁ LLEVANDO A CABO UNA REVISIÓN VOLUNTARIA A NIVEL MUNDIAL DE SUS
POLÍTICAS, PRÁCTICAS Y CONTROLES INTERNOS PARA EFECTOS DE CUMPLIMENTO CON EL FCPA. WMT
SE ENCUENTRA EN PROCESO DE FORTALECER SU PROGRAMA GLOBAL ANTI-CORRUPCIÓN A TRAVÉS DE LA
ADOPCIÓN DE MEDIDAS PARA PREVENIR LA CORRUPCIÓN. WALMEX ES PARTE DE DICHA REVISIÓN
GLOBAL Y FORTALECIMIENTO DE PROGRAMAS.
EN LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA SE HAN PRESENTADO DEMANDAS RELACIONADAS CON LAS
MATERIAS OBJETO DE LA INVESTIGACIÓN POR ACCIONISTAS DE WMT, EN CONTRA DE LA PROPIA WMT,
SUS ACTUALES CONSEJEROS, ALGUNOS CONSEJEROS ANTERIORES Y CIERTOS DE SUS FUNCIONARIOS
ACTUALES Y ANTERIORES, ASÍ COMO CONTRA CIERTOS FUNCIONARIOS ACTUALES Y ANTERIORES DE
WALMEX.
WALMEX ESTÁ COOPERANDO CON WMT EN LA INVESTIGACIÓN DE ESTOS ASUNTOS Y TIENE LA
INTENCIÓN DE CONTINUAR COOPERANDO PLENAMENTE EN DICHOS ASUNTOS.
CIERTAS DEPENDENCIAS FEDERALES Y ESTATALES EN MÉXICO TAMBIÉN HAN INICIADO
INVESTIGACIONES SOBRE ESTOS ASUNTOS. WALMEX ESTÁ COOPERANDO CON DICHAS DEPENDENCIAS EN
SUS INVESTIGACIONES.
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
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LOS COMITÉS DE AUDITORÍA Y DE PRÁCTICAS SOCIETARIAS DE WALMEX Y SU CONSEJO DE
ADMINISTRACIÓN HAN SIDO INFORMADOS DE ESTOS ASUNTOS Y HAN DETERMINADO, POR MEDIO DEL
VOTO UNÁNIME DE SUS CONSEJEROS INDEPENDIENTES, QUE ES EN EL MEJOR INTERÉS DE WALMEX
CONTINUAR COOPERANDO POR AHORA CON WMT Y CON LAS DEPENDENCIAS MEXICANAS Y
NORTEAMERICANAS QUE ESTÁN LLEVANDO A CABO ESTAS INVESTIGACIONES.
WALMEX PUEDE ESTAR EXPUESTA A UNA SERIE DE CONSECUENCIAS NEGATIVAS RESPECTO DE LOS
ASUNTOS MENCIONADOS ANTERIORMENTE. PUEDEN EXISTIR ACCIONES DE PARTE DE LAS AUTORIDADES
COMO RESULTADO DE UNA O VARIAS DE LAS INVESTIGACIONES QUE SE ESTÁN LLEVANDO A CABO, Y
DICHAS ACCIONES, SI SE EJERCEN, PUEDEN RESULTAR EN SENTENCIAS, TRANSACCIONES, MULTAS,
IMPOSICIÓN DE MEDIDAS Y SENTENCIAS POR DELITOS. LAS DEMANDAS DE ACCIONISTAS PUEDEN
RESULTAR EN SENTENCIAS EN CONTRA DE WMT Y DE CONSEJEROS Y FUNCIONARIOS, ACTUALES Y
ANTERIORES, DE WMT Y DE WALMEX. WALMEX NO PUEDE POR AHORA PREDECIR EN FORMA PRECISA EL
RESULTADO O EL EFECTO DE LAS INVESTIGACIONES GUBERNAMENTALES, LAS DEMANDAS DE
ACCIONISTAS Y LAS INVESTIGACIONES Y REVISIONES. ADICIONALMENTE, WALMEX CONTEMPLA
INCURRIR EN GASTOS PARA DAR RESPUESTA A LOS REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN, EN
PROPORCIONAR TESTIMONIOS Y DOCUMENTOS Y OTRA INFORMACIÓN RELACIONADA CON LAS
INVESTIGACIONES GUBERNAMENTALES, Y NO PUEDE PREDECIR POR AHORA EL MONTO FINAL DE DICHOS
GASTOS. ESTOS ASUNTOS PUEDEN REQUERIR EL QUE FUNCIONARIOS DE WALMEX LES DEDIQUEN PARTE
DE SU TIEMPO A ESTOS ASUNTOS EN LUGAR DE ASUNTOS RELACIONADOS CON LAS OPERACIONES DE
WALMEX. WALMEX TAMBIÉN CONTEMPLA QUE PUDIERA EXISTIR INTERÉS GUBERNAMENTAL Y DE LOS
MEDIOS DE COMUNICACIÓN EN ESTOS ASUNTOS QUE PUDIERA TENER UN IMPACTO EN LA PERCEPCIÓN
SOBRE WALMEX.
WALMEX, SU CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y SUS COMITÉS DE AUDITORÍA Y PRÁCTICAS SOCIETARIAS
EN TODO MOMENTO VIGILARÁN QUE SE CUMPLA CON LAS LEYES MEXICANAS Y BUSCARÁN CREAR VALOR
PARA WALMEX, ACTUANDO EN FORMA DILIGENTE, ADOPTANDO DECISIONES RAZONADAS Y FUNDADAS,
SIN FAVORECER A UN ACCIONISTA O GRUPO DE ACCIONISTAS.
NO OBSTANTE QUE WALMEX ACTUALMENTE CONSIDERA, CON BASE EN LA INFORMACIÓN QUE TIENE
DISPONIBLE A ESTA FECHA Y LA OPINIÓN DE SUS ABOGADOS EXTERNOS MEXICANOS, QUE LOS
ASUNTOS ANTES DESCRITOS NO TENDRÁN UN EFECTO NEGATIVO SUSTANCIAL EN SUS OPERACIONES,
DADA LA INCERTIDUMBRE INHERENTE EN ESTOS PROCESOS, WALMEX NO PUEDE ASEGURAR QUE ESTOS
ASUNTOS NO TENDRÁN UN EFECTO NEGATIVO SUSTANCIAL EN SUS OPERACIONES.
II. VENTA DE BANCO WALMART (NOTA 4)
EL 18 DE DICIEMBRE DE 2014, LA COMPAÑÍA LLEGÓ A UN ACUERDO CON GRUPO FINANCIERO
INBURSA, S.A.B. DE C.V. (INBURSA) PARA QUE ÉSTE ADQUIERA EL 100% DE BANCO WALMART, ASÍ
COMO LA CREACIÓN DE UNA ALIANZA COMERCIAL CON EL OBJETO DE FORTALECER LA OFERTA DE
SERVICIOS FINANCIEROS A TODOS SUS CLIENTES. EL CIERRE DE LA OPERACIÓN ESTÁ SUJETO A LA
APROBACIÓN DE LAS AUTORIDADES COMPETENTES Y OTRAS CONDICIONES QUE SE ACOSTUMBRAN PARA
ESTE TIPO DE OPERACIONES.
2.- RESUMEN DE POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS:
--------------------------------------------------
A CONTINUACIÓN SE RESUMEN LAS POLÍTICAS CONTABLES MÁS SIGNIFICATIVAS, LAS CUALES HAN
SIDO APLICADAS CONSISTENTEMENTE CON EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014.
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A. BASES DE PREPARACIÓN
LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ADJUNTOS HAN SIDO PREPARADOS DE ACUERDO CON LAS
NIIF VIGENTES EMITIDAS POR EL CONSEJO DE NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD (IASB
POR SUS SIGLAS EN INGLÉS), ASÍ COMO TODAS LAS INTERPRETACIONES EMITIDAS POR EL
INTERNATIONAL FINANCIAL REPORTING INTERPRETATION COMMITTEE (IFRIC), INCLUYENDO AQUELLAS
EMITIDAS PREVIAMENTE POR EL STANDING INTERPRETATIONS COMMITTEE (SIC).
EL ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADOS SE PREPARÓ CON BASE EN SU FUNCIÓN, EL CUAL PERMITE
CONOCER Y REVELAR EL COSTO DE VENTAS SEPARADO DE LOS DEMÁS COSTOS, GASTOS DE OPERACIÓN
Y DE ADMINISTRACIÓN, DE CONFORMIDAD CON LA NIC 1 “PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS”.
LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DE ACUERDO CON LAS NIIF,
REQUIERE EL USO DE ESTIMACIONES CONTABLES EN LA VALUACIÓN DE ALGUNOS DE SUS RENGLONES.
LOS ESTADOS FINANCIEROS DE BANCO WALMART QUE SE INCLUYEN EN LOS ESTADOS FINANCIEROS
CONSOLIDADOS HAN SIDO PREPARADOS DE ACUERDO A LOS CRITERIOS CONTABLES ESTABLECIDOS POR
LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (CNBV), CONTENIDOS DENTRO DE LAS
DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL APLICABLES A LAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO. A LA FECHA
NO SE TIENEN DIFERENCIAS SIGNIFICATIVAS ENTRE DICHAS DISPOSICIONES Y LAS NIIF.
LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LAS SUBSIDIARIAS EN EL EXTRANJERO ANTES DE SER INCLUIDOS EN
EL PROCESO DE CONSOLIDACIÓN SON PREPARADOS CON BASE EN LAS NIIF Y CONVERTIDOS A PESOS
MEXICANOS UTILIZANDO EL TIPO DE CAMBIO PROMEDIO PARA EL ESTADO CONSOLIDADO DE
RESULTADOS INTEGRAL Y EL TIPO DE CAMBIO DE CIERRE PARA EL ESTADO CONSOLIDADO DE
SITUACIÓN FINANCIERA, DE CONFORMIDAD CON LA NIC 21 "EFECTOS DE LAS VARIACIONES EN LAS
TASAS DE CAMBIO DE LA MONEDA EXTRANJERA".
EL RESULTADO POR CONVERSIÓN DE MONEDAS EXTRANJERAS RESULTA DE CONVERTIR LOS ESTADOS
FINANCIEROS DE LAS SUBSIDIARIAS EN EL EXTRANJERO A PESOS MEXICANOS. DICHO EFECTO FORMA
PARTE DEL CAPITAL CONTABLE.
WALMEX CUENTA CON LOS RECURSOS SUFICIENTES PARA SEGUIR FUNCIONANDO EN EL FUTURO COMO
NEGOCIO EN MARCHA. POR LO ANTERIOR, LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ADJUNTOS HAN
SIDO PREPARADOS BAJO LA HIPÓTESIS DE NEGOCIO EN MARCHA ASÍ COMO BAJO LA BASE DE COSTO
HISTÓRICO; LA MONEDA FUNCIONAL Y DE REPORTE QUE SE UTILIZA ES EL PESO MEXICANO.
B. FACTORES DE RIESGO
LA COMPAÑÍA ESTÁ EXPUESTA A EVENTOS QUE PUEDEN AFECTAR LA CAPACIDAD DE COMPRA Y/O
HÁBITOS DE CONSUMO DE LA POBLACIÓN. ESTOS EVENTOS PUEDEN SER DE CARÁCTER ECONÓMICO,
POLÍTICO O SOCIAL Y ENTRE LOS MÁS IMPORTANTES PODRÍAN DESTACARSE LOS SIGUIENTES:
I. EMPLEO Y SALARIOS. UNA VARIACIÓN POSITIVA O NEGATIVA EN LOS NIVELES DE EMPLEO Y/O
LOS SALARIOS REALES PUEDEN AFECTAR EL INGRESO PER CÁPITA Y CON ELLO, EL DESEMPEÑO DE
LAS VENTAS DE LA COMPAÑÍA.
II. COMPORTAMIENTO DE LAS TASAS DE INTERÉS Y TIPO DE CAMBIO. HISTÓRICAMENTE WALMART DE
MÉXICO Y CENTROAMÉRICA HA GENERADO EXCEDENTES DE EFECTIVO QUE LE HAN PERMITIDO GENERAR
INGRESOS FINANCIEROS. UNA REDUCCIÓN DE TASAS DE INTERÉS PUEDE RESULTAR EN LA
DISMINUCIÓN DE DICHOS INGRESOS, LO QUE AFECTARÍA EL CRECIMIENTO DE LAS UTILIDADES; SIN
EMBARGO, LA EMPRESA CONSIDERA QUE LA REDUCCIÓN DE TASAS DE INTERÉS TIENE UN EFECTO
POSITIVO EN EL MEDIANO Y LARGO PLAZO, YA QUE CONTRIBUYE A MEJORAR EL PODER ADQUISITIVO
DE LA POBLACIÓN.
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POR SU PARTE, LAS FLUCTUACIONES DE TIPO DE CAMBIO PRESIONAN LAS EXPECTATIVAS DE
INFLACIÓN Y LA CAPACIDAD DE COMPRA DE LA POBLACIÓN, LO QUE TAMBIÉN PUEDE AFECTAR EN
FORMA ADVERSA LAS VENTAS DE LA COMPAÑÍA.
EN APEGO A NUESTRAS NORMAS DE GOBIERNO CORPORATIVO, LA EMPRESA NO MANEJA INSTRUMENTOS
FINANCIEROS DERIVADOS.
III. COMPETENCIA. EL SECTOR DE TIENDAS DE AUTOSERVICIO SE HA VUELTO MUY COMPETIDO EN
LOS ÚLTIMOS AÑOS, LO QUE HA OBLIGADO A TODOS LOS PARTICIPANTES A REALIZAR UNA BÚSQUEDA
PERMANENTE DE FACTORES DE DIFERENCIACIÓN PONIENDO EN RIESGO LA PARTICIPACIÓN DE MERCADO
DE LA COMPAÑÍA. OTRO FACTOR RELEVANTE PUEDE DARSE POR MOTIVO DE LA EXPANSIÓN DE LA
COMPETENCIA E INCLUSO NUEVOS COMPETIDORES QUE PUDIERAN ENTRAR AL MERCADO.
IV. INFLACIÓN. EN LOS ÚLTIMOS AÑOS, LA INFLACIÓN EN MÉXICO Y CENTROAMÉRICA SE HA
MANTENIDO EN NIVELES BAJOS. UN INCREMENTO SIGNIFICATIVO EN LAS TASAS DE INFLACIÓN PUEDE
REPERCUTIR EN FORMA DIRECTA EN EL PODER ADQUISITIVO DE LOS CLIENTES Y EN LA DEMANDA DE
LOS PRODUCTOS Y SERVICIOS.
V. CAMBIOS EN REGULACIONES GUBERNAMENTALES. LA COMPAÑÍA ESTÁ EXPUESTA A LOS CAMBIOS EN
LAS DIFERENTES LEYES Y REGULACIONES, LAS CUALES PUEDEN AFECTAR EN SUS RESULTADOS DESDE
UN IMPACTO EN LAS VENTAS, GASTOS POR IMPUESTOS INDIRECTOS DE NÓMINA Y CAMBIOS EN LAS
TASAS APLICABLES, UNA VEZ QUE ENTREN EN VIGOR.
C. CONSOLIDACIÓN
LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ADJUNTOS INCLUYEN LOS DE WALMEX Y LOS DE TODAS SUS
SUBSIDIARIAS EN LAS QUE SE TIENE CONTROL EN MÉXICO Y EN EL EXTRANJERO, LAS CUALES SE
AGRUPAN COMO SE MENCIONA EN LA NOTA 1 INCISO A, Y SON PREPARADOS CONSIDERANDO EL MISMO
PERIODO CONTABLE.
LAS SUBSIDIARIAS SE CONSOLIDAN DESDE LA FECHA EN QUE SU CONTROL SE TRANSFIERE A WALMEX,
Y SE DEJAN DE CONSOLIDAR DESDE LA FECHA EN LA QUE SE PIERDE EL CONTROL. LOS RESULTADOS
DE LAS SUBSIDIARIAS ADQUIRIDAS O VENDIDAS DURANTE EL AÑO SE INCLUYEN EN LOS ESTADOS
CONSOLIDADOS DE RESULTADOS DESDE LA FECHA DE ADQUISICIÓN O HASTA LA FECHA DE VENTA,
SEGÚN SEA EL CASO.
LOS SALDOS Y OPERACIONES ENTRE COMPAÑÍAS DEL GRUPO SE ELIMINAN PARA EFECTOS DE LA
CONSOLIDACIÓN, DE CONFORMIDAD CON LA NIIF 10 “ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS”.
LA PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA CORRESPONDE A LA PARTICIPACIÓN DE LOS ACTIVOS NETOS DE
LA SUBSIDIARIA QUE NO ES PROPIEDAD DE LA PARTICIPACIÓN CONTROLADORA. LA PARTICIPACIÓN
NO CONTROLADORA SE PRESENTA DENTRO DEL CAPITAL CONTABLE.
D. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO ESTÁN REPRESENTADOS PRINCIPALMENTE POR DEPÓSITOS
BANCARIOS E INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE ALTA LIQUIDEZ CON VENCIMIENTO NO MAYOR A 90
DÍAS Y SE EXPRESAN A SU COSTO HISTÓRICO MÁS INTERESES DEVENGADOS, QUE NO EXCEDEN SU
VALOR DE MERCADO.
EL BANCO WALMART CONSTITUYE LOS DEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARIA QUE REQUIERE EL BANCO
DE MÉXICO, ESTOS DEPÓSITOS SE DETERMINAN EN FUNCIÓN DE LA CAPTACIÓN TRADICIONAL EN
MONEDA NACIONAL.
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E. ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS
UN INSTRUMENTO FINANCIERO ES CUALQUIER CONTRATO QUE DA LUGAR A UN ACTIVO FINANCIERO
PARA UNA ENTIDAD Y A UN PASIVO FINANCIERO O INSTRUMENTO DE PATRIMONIO PARA LA OTRA. LA
COMPAÑÍA DETERMINA LA CLASIFICACIÓN DE SUS ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL MOMENTO DE
SU RECONOCIMIENTO INICIAL, COMO SE DESCRIBE A CONTINUACIÓN:
I. ACTIVOS FINANCIEROS. LOS ACTIVOS FINANCIEROS SE CLASIFICAN EN ALGUNA DE LAS
SIGUIENTES CATEGORÍAS, SEGÚN SEA REQUERIDO: ACTIVOS FINANCIEROS RECONOCIDOS A SU VALOR
RAZONABLE CON CAMBIOS A RESULTADOS, CUENTAS POR COBRAR, INVERSIONES MANTENIDAS AL
VENCIMIENTO O ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA. LOS ACTIVOS FINANCIEROS DE
LA COMPAÑÍA CONSISTEN PRINCIPALMENTE EN CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES Y OTRAS CUENTAS
POR COBRAR LAS CUALES SE RECONOCEN INICIALMENTE A SU VALOR RAZONABLE.
II. PASIVOS FINANCIEROS. SE CLASIFICAN COMO PASIVOS FINANCIEROS A SU VALOR RAZONABLE,
INCLUYEN CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES, OTRAS CUENTAS POR PAGAR Y ARRENDAMIENTO
FINANCIERO, SEGÚN SEA EL CASO. LA COMPAÑÍA NO REALIZA OPERACIONES CON INSTRUMENTOS
FINANCIEROS DERIVADOS.
LA MEDICIÓN POSTERIOR DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS DE LA COMPAÑÍA SE DETERMINA EN
FUNCIÓN DE SU CLASIFICACIÓN.
AL 31 DE MARZO DE 2015, LA COMPAÑÍA NO TIENE PASIVOS RECONOCIDOS A VALOR RAZONABLE CON
CAMBIOS EN RESULTADOS.
F. CLIENTES, OTRAS CUENTAS POR COBRAR Y ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES
EL SALDO DE LA CARTERA DE CRÉDITO DE BANCO WALMART ESTÁ REPRESENTADO POR LOS MONTOS
EFECTIVAMENTE ENTREGADOS A LOS ACREDITADOS MÁS LOS INTERESES U OTROS ACCESORIOS
DEVENGADOS NO COBRADOS. LA ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS SE PRESENTA
DEDUCIENDO LOS SALDOS DE LA CARTERA.
WALMEX RECONOCE LAS ESTIMACIONES PARA CUENTAS INCOBRABLES AL MOMENTO DE INICIAR EL
PROCESO LEGAL DE COBRANZA DE CONFORMIDAD CON SUS PROCEDIMIENTOS INTERNOS.
G. INVENTARIOS
LOS INVENTARIOS ESTÁN VALUADOS BAJO EL MÉTODO DETALLISTA, EXCEPTO POR LOS NEGOCIOS
CORRESPONDIENTES A SAM´S CLUB, CLUBCO Y LOS CENTROS DE DISTRIBUCIÓN QUE ESTÁN VALUADOS
BAJO EL MÉTODO DE COSTO PROMEDIO; APLICADOS CONSISTENTEMENTE CON EL EJERCICIO ANTERIOR.
LOS INVENTARIOS, INCLUYENDO ARTÍCULOS OBSOLETOS, DE LENTO MOVIMIENTO, DEFECTUOSOS O EN
MAL ESTADO SE ENCUENTRAN REGISTRADOS A VALORES QUE NO EXCEDEN SU VALOR NETO DE
REALIZACIÓN.
LOS INVENTARIOS DE DESARROLLO AGRO-INDUSTRIAL DE GRANOS, COMESTIBLES Y CARNES SE VALÚAN
A SU COSTO PROMEDIO.
LAS BONIFICACIONES SOBRE COMPRAS SE APLICAN A RESULTADOS DE ACUERDO AL DESPLAZAMIENTO
DE LOS INVENTARIOS QUE LES DIERON ORIGEN.
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H. PAGOS ANTICIPADOS
LOS PAGOS ANTICIPADOS SE RECONOCEN COMO UN ACTIVO CIRCULANTE EN EL ESTADO CONSOLIDADO
DE SITUACIÓN FINANCIERA A PARTIR DE LA FECHA EN QUE SE REALIZA DICHO PAGO. AL MOMENTO
DE RECIBIR EL BENEFICIO DE DICHOS PAGOS SE RECONOCE EN RESULTADOS O COMO PARTE DEL
RUBRO DEL ACTIVO CORRESPONDIENTE SI SE TIENE LA CERTEZA DE GENERAR BENEFICIOS
ECONÓMICOS FUTUROS.
I. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
LAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO SE REGISTRAN A SU VALOR DE ADQUISICIÓN, Y SE PRESENTAN
NETOS DE SU DEPRECIACIÓN ACUMULADA.
LA DEPRECIACIÓN DE LAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO SE CALCULA POR EL MÉTODO DE LÍNEA
RECTA A TASAS QUE FLUCTÚAN COMO SIGUE:
EDIFICIOS, CONSTRUCCIONES E INSTALACIONES
EN BIENES ARRENDADOS 2.5% A 33.3%
MOBILIARIO Y EQUIPO 5.0% A 33.3%
J. ARRENDAMIENTO
DE CONFORMIDAD CON LA NIC 17 “ARRENDAMIENTOS”, LA COMPAÑÍA CLASIFICA LOS CONTRATOS DE
ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES COMO FINANCIEROS U OPERATIVOS.
WALMEX CONSIDERA COMO ARRENDAMIENTO FINANCIERO A AQUELLOS EN QUE SE TRANSFIEREN
SUSTANCIALMENTE LOS RIESGOS Y BENEFICIOS ATRIBUIBLES A LA PROPIEDAD DEL BIEN Y SE
CARGAN A RESULTADOS DE ACUERDO AL PLAZO DE LOS CONTRATOS, CONSIDERANDO LAS RENOVACIONES
CONTEMPLADAS EN LOS MISMOS.
LOS CONTRATOS NO CLASIFICADOS COMO FINANCIEROS, SE CONSIDERAN COMO ARRENDAMIENTOS
OPERATIVOS. LAS RENTAS FIJAS DE ESTOS CONTRATOS SE CARGAN A RESULTADOS UTILIZANDO EL
MÉTODO DE LÍNEA RECTA DE ACUERDO AL PLAZO DE LOS CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO,
CONSIDERANDO COMO FECHA DE INICIO LA POSESIÓN DEL BIEN E INCLUYENDO LAS RENOVACIONES DE
LOS MISMOS, Y LAS RENTAS VARIABLES EN FUNCIÓN A UN PORCENTAJE SOBRE VENTAS, LAS CUALES
SE CARGAN A RESULTADOS COMO GASTOS EN EL PERIODO EN EL QUE SE INCURREN.
K. DETERIORO DEL VALOR DE LAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
EL DETERIORO EN EL VALOR DE LAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO SE RECONOCE APLICANDO LA
TÉCNICA DE VALOR PRESENTE ESPERADO PARA CALCULAR SU VALOR DE USO, CONSIDERANDO COMO
UNIDAD MÍNIMA GENERADORA DE EFECTIVO A CADA TIENDA DE LA COMPAÑÍA, DE ACUERDO A LOS
LINEAMIENTOS DE LA NIC 36 “DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS”.
LA TÉCNICA DE VALOR PRESENTE ESPERADO REQUIERE DEL CÁLCULO DETALLADO DE PRESUPUESTOS,
LOS CUALES SON PREPARADOS POR SEPARADO DE CADA UNIDAD GENERADORA DE EFECTIVO EN DONDE
SE LOCALIZAN LOS ACTIVOS. ESTOS PRESUPUESTOS CUBREN GENERALMENTE UN PERIODO DE CINCO
AÑOS, Y EN CASO DE UN PERIODO MAYOR, SE APLICA UN PORCENTAJE DE CRECIMIENTO ESPERADO.
LAS PÉRDIDAS POR DETERIORO SE RECONOCEN EN EL ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADOS DENTRO
DE OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO.
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L. ACTIVOS INTANGIBLES
LOS ACTIVOS INTANGIBLES SON VALUADOS A SU COSTO DE ADQUISICIÓN O A SU VALOR RAZONABLE A
LA FECHA DE ADQUISICIÓN, EL QUE SEA MENOR, Y SE CLASIFICAN CONFORME A SU VIDA ÚTIL, QUE
PUEDE SER INDEFINIDA O FINITA. LOS ACTIVOS CON VIDA INDEFINIDA NO SON SUJETOS DE
AMORTIZACIÓN, SIN EMBARGO SE REALIZA UNA PRUEBA ANUAL DE DETERIORO DE CONFORMIDAD CON
LA NIC 36 “DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS”. LOS ACTIVOS CON VIDA FINITA, SE
AMORTIZAN UTILIZANDO EL MÉTODO DE LÍNEA RECTA.
M. ACTIVOS Y PASIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA Y OPERACIONES DISCONTINUAS
DE CONFORMIDAD CON LA NIIF 5 “ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Y
OPERACIONES DISCONTINUAS”, LA COMPAÑÍA CLASIFICA LOS ACTIVOS NO CORRIENTES Y GRUPOS DE
ACTIVOS PARA SU DISPOSICIÓN COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA, SI SU VALOR EN LIBROS SE
RECUPERARÁ FUNDAMENTALMENTE A TRAVÉS DE UNA TRANSACCIÓN DE VENTA, EN LUGAR DE POR SU
USO CONTINUO. ESTOS ACTIVOS NO SE SOMETEN A DEPRECIACIÓN Y SE REGISTRAN AL MENOR DE SU
VALOR EN LIBROS O SU VALOR RAZONABLE MENOS LOS COSTOS DE VENTA.
LOS ACTIVOS Y PASIVOS QUE HAN SIDO CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA SE
PRESENTAN EN EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE FORMA SEPARADA DEL RESTO DE LOS
ACTIVOS Y PASIVOS.
LOS INGRESOS, COSTOS Y GASTOS RELACIONADOS CON ESTA OPERACIÓN SE SEPARAN Y SE PRESENTAN
EN EL RUBRO DE OPERACIONES DISCONTINUAS DE FORMA COMPARABLE EN EL ESTADO CONSOLIDADO DE
RESULTADOS.
N. PASIVOS Y PROVISIONES
DE CONFORMIDAD CON LA NIC 37 “PROVISIONES, PASIVOS CONTINGENTES Y ACTIVOS
CONTINGENTES”, LOS PASIVOS POR PROVISIONES SE RECONOCEN CUANDO SE TIENE UNA OBLIGACIÓN
PRESENTE LEGAL O IMPLÍCITA COMO RESULTADO DE UN EVENTO PASADO, QUE PUEDA SER ESTIMADA
RAZONABLEMENTE Y QUE EXISTA LA PROBABILIDAD DE UNA SALIDA DE RECURSOS ECONÓMICOS. EN
CASO DE UN REEMBOLSO, ESTE SE RECONOCERÁ NETO DE LA OBLIGACIÓN CUANDO SE TENGA LA
CERTEZA DE OBTENERSE. EL GASTO POR CUALQUIER PROVISIÓN SE PRESENTA EN EL ESTADO
CONSOLIDADO DE RESULTADOS INTEGRAL NETO DE SUS REEMBOLSOS.
LOS PASIVOS POR CAPTACIÓN TRADICIONAL DE BANCO WALMART SE ENCUENTRAN INTEGRADOS POR
CUENTAS DE DEPÓSITOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA MEDIANTE TARJETAS DE DÉBITO Y DEPÓSITOS
A PLAZO. ESTOS PASIVOS SE REGISTRAN AL COSTO DE CAPTACIÓN MÁS LOS INTERESES DEVENGADOS.
O. IMPUESTOS A LA UTILIDAD
LOS IMPUESTOS A LA UTILIDAD SE CLASIFICAN EN IMPUESTO CAUSADO Y DIFERIDO, Y SE
RECONOCEN EN LOS RESULTADOS DEL AÑO EN QUE SE CAUSAN O DEVENGAN, EXCEPTO CUANDO
PROVIENEN DE PARTIDAS RECONOCIDAS DIRECTAMENTE EN OTRAS PARTIDAS DE UTILIDAD INTEGRAL,
EN CUYO CASO EL IMPUESTO CORRESPONDIENTE SE RECONOCE DENTRO DEL CAPITAL CONTABLE.
EL IMPUESTO A LA UTILIDAD CAUSADO SE DETERMINA CON BASE EN LAS LEYES FISCALES APROBADAS
EN LOS PAÍSES EN DONDE OPERA WALMEX, Y RESULTA DE APLICAR A LAS UTILIDADES FISCALES DE
CADA COMPAÑÍA DEL GRUPO, LA TASA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA VIGENTE A LA FECHA DEL
ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y SE PRESENTA COMO UN PASIVO
CIRCULANTE/ACTIVO CIRCULANTE NETO DE LOS ANTICIPOS EFECTUADOS DURANTE EL PERIODO.
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EL IMPUESTO A LA UTILIDAD DIFERIDO SE CALCULA UTILIZANDO EL MÉTODO DE ACTIVOS Y
PASIVOS, Y RESULTA DE APLICAR A TODAS LAS DIFERENCIAS TEMPORALES ENTRE LOS SALDOS
CONTABLES Y FISCALES DEL ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACIÓN FINANCIERA, LA TASA DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA VIGENTE A LA FECHA DEL ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACIÓN
FINANCIERA, O BIEN, AQUELLAS TASAS PROMULGADAS Y ESTABLECIDAS EN LAS DISPOSICIONES
FISCALES A ESA FECHA Y QUE ESTARÁN VIGENTES AL MOMENTO EN QUE DICHAS DIFERENCIAS SE
MATERIALIZARÁN, DE CONFORMIDAD CON LA NIC 12 “IMPUESTO A LA UTILIDAD”.
LOS ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS SE EVALÚAN PERIÓDICAMENTE CON OBJETO DE DETERMINAR
SU RECUPERABILIDAD.
P. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
DE ACUERDO A LAS LEYES DE CADA PAÍS DONDE LA COMPAÑÍA OPERA, LOS BENEFICIOS A QUE
TIENEN DERECHO LOS EMPLEADOS EN CASO DE RETIRO O MUERTE, SE MUESTRAN A CONTINUACIÓN:
MÉXICO:
LA PRIMA DE ANTIGÜEDAD A QUE TIENEN DERECHO LOS EMPLEADOS EN LOS TÉRMINOS DE LA LEY
FEDERAL DEL TRABAJO Y LAS REMUNERACIONES AL TÉRMINO DE LA RELACIÓN LABORAL POR RETIRO
SE RECONOCEN COMO COSTO EN LOS AÑOS EN QUE LOS EMPLEADOS PRESTAN SUS SERVICIOS CON BASE
EN UN ESTUDIO ACTUARIAL ELABORADO POR UN PERITO INDEPENDIENTE, UTILIZANDO EL MÉTODO DE
CRÉDITO UNITARIO PROYECTADO, DE CONFORMIDAD CON LA NIC 19 “BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS”.
LAS PÉRDIDAS Y GANANCIAS ACTUARIALES POR TERMINACIÓN SE RECONOCEN CONFORME SE DEVENGUEN
DIRECTAMENTE EN EL ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADOS INTEGRAL DE CONFORMIDAD CON LA
NIC 19.
LA PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES SE RECONOCE EN RESULTADOS EN EL
RUBRO DE GASTOS GENERALES Y REPRESENTA EL PASIVO EXIGIBLE A PLAZO MENOR DE UN AÑO.
LOS DEMÁS PAGOS A QUE PUEDEN TENER DERECHO LOS EMPLEADOS O SUS BENEFICIARIOS EN CASO DE
RETIRO INVOLUNTARIO O MUERTE, DE ACUERDO CON LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO, SE LLEVAN A
RESULTADOS EN EL AÑO EN QUE OCURREN.
CENTROAMÉRICA:
LOS BENEFICIOS POR TERMINACIÓN LABORAL AL RETIRO A QUE TIENEN DERECHO LOS EMPLEADOS DE
LAS COMPAÑÍAS DE WALMART CENTROAMÉRICA, EN LOS TÉRMINOS DE LA LEY LABORAL DE CADA PAÍS,
SE RECONOCEN COMO COSTO EN LOS AÑOS EN QUE LOS EMPLEADOS PRESTAN SUS SERVICIOS CON BASE
EN LOS ESTUDIOS ACTUARIALES DE CADA PAÍS, LOS CUALES SON ELABORADOS POR UN PERITO
INDEPENDIENTE,UTILIZANDO EL MÉTODO DE CRÉDITO UNITARIO PROYECTADO, DE CONFORMIDAD CON
LA NIC 19.
EN GUATEMALA, LOS BENEFICIOS POR TERMINACIÓN LABORAL AL RETIRO SON PAGADOS A LOS
EMPLEADOS CUANDO TIENEN TRES O MÁS AÑOS TRABAJANDO EN LA COMPAÑÍA, EXCEPTO LOS DESPIDOS
JUSTIFICADOS.
EN EL SALVADOR Y HONDURAS, LOS BENEFICIOS POR TERMINACIÓN LABORAL AL RETIRO SON PAGADOS
A LOS EMPLEADOS CUANDO TIENEN UNO O MÁS AÑOS EN LA COMPAÑÍA, EXCEPTO LOS DESPIDOS
JUSTIFICADOS.
EN NICARAGUA, EL MONTO DE LOS BENEFICIOS PAGADOS POR TERMINACIÓN LABORAL AL RETIRO
FLUCTÚA ENTRE UNO Y MÁXIMO CINCO MESES DE SALARIO DE ACUERDO AL NÚMERO DE AÑOS DE
SERVICIOS PRESTADOS.
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EN EL CASO DE LAS COMPAÑÍAS LOCALIZADAS EN COSTA RICA, LOS BENEFICIOS POR TERMINACIÓN
LABORAL AL RETIRO SON PAGADOS A LOS EMPLEADOS DE ACUERDO A LA POLÍTICA VIGENTE Y
CONFORME A LA LEY DE DICHO PAÍS.
Q. CAPITAL CONTABLE
RESERVA LEGAL:
DE ACUERDO CON LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES MERCANTILES DE MÉXICO, LA COMPAÑÍA SEPARA
DE LA UTILIDAD NETA DE CADA AÑO EL 5% PARA INCREMENTAR LA RESERVA LEGAL HASTA
CONSTITUIR EL 20% DEL CAPITAL SOCIAL.
FONDO PARA EL PLAN DE ACCIONES AL PERSONAL:
EL FONDO PARA EL PLAN DE ACCIONES AL PERSONAL, ESTÁ CONSTITUIDO POR ACCIONES DE WALMEX
QUE SE PRESENTAN A SU COSTO DE ADQUISICIÓN, PARA OTORGAR OPCIONES DE COMPRA DE ACCIONES
A LOS EJECUTIVOS DE LAS COMPAÑÍAS DEL GRUPO, CON BASE EN LA AUTORIZACIÓN CONCEDIDA POR
LA CNBV.
TODAS LAS ACCIONES CON OPCIÓN A COMPRA SON ASIGNADAS A LOS EJECUTIVOS DE LAS COMPAÑÍAS
SUBSIDIARIAS A UN VALOR QUE NO ES INFERIOR A SU VALOR DE MERCADO A LA FECHA DE
ASIGNACIÓN.
CONFORME A LA POLÍTICA VIGENTE, LOS EJECUTIVOS TIENEN DERECHO A EJERCER LA OPCIÓN DE
COMPRA DE LAS ACCIONES EN CINCO AÑOS EN PARTES IGUALES. EL DERECHO PARA EJERCER LA
OPCIÓN DE COMPRA DE LAS ACCIONES, EXPIRA DESPUÉS DE DIEZ AÑOS CONTADOS A PARTIR DE LA
FECHA DE ASIGNACIÓN O SESENTA DÍAS POSTERIORES A LA FECHA DE RETIRO DEL EJECUTIVO DE LA
COMPAÑÍA.
EL COSTO DE COMPENSACIÓN DE LAS ACCIONES SE DETERMINA UTILIZANDO LA TÉCNICA FINANCIERA
DE VALUACIÓN DENOMINADA BLACK-SCHOLES DE CONFORMIDAD CON LA NIIF 2 “PAGOS BASADOS EN
ACCIONES”.
PRIMA EN VENTA DE ACCIONES:
LA PRIMA EN VENTA DE ACCIONES REPRESENTA LA DIFERENCIA ENTRE EL COSTO DE LAS ACCIONES Y
EL VALOR AL QUE FUERON VENDIDAS A LOS EJECUTIVOS DE LAS COMPAÑÍAS DEL GRUPO, UNA VEZ
DEDUCIDO EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA CORRESPONDIENTE.
R. RECONOCIMIENTO DE INGRESOS
DE CONFORMIDAD CON LA NIC 18 “INGRESOS”, LOS INGRESOS POR VENTA DE MERCANCÍA SE
RECONOCEN EN EL ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADOS EN EL MOMENTO EN QUE SE TRANSFIERE AL
CLIENTE LA PROPIEDAD AL ENTREGARLE LOS BIENES, Y LOS INGRESOS POR SERVICIOS EN EL
MOMENTO EN QUE SE PRESTAN.
LOS INGRESOS POR MEMBRESÍAS DE LAS TIENDAS SAM’S CLUB Y CLUBCO SE RECONOCEN DE MANERA
DIFERIDA DURANTE LOS DOCE MESES DE SU VIGENCIA Y SE PRESENTAN EN EL RUBRO DE INGRESOS
NETOS (OTROS) DEL ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADOS.
LOS INGRESOS POR RENTA SE RECONOCEN CONFORME SE DEVENGAN DE CONFORMIDAD CON LOS
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO CELEBRADOS CON TERCEROS Y SE PRESENTAN EN EL RUBRO DE
INGRESOS NETOS (ARRENDAMIENTO) DEL ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADOS.
LOS INGRESOS POR TIEMPO AIRE SE REGISTRAN NETOS EN EL RUBRO DE INGRESOS NETOS (VENTA DE
BIENES) Y SE RECONOCEN EN EL ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADOS EN EL MOMENTO EN QUE SE
PRESTA EL SERVICIO.
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 01 2015
CONSOLIDADO
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LOS INGRESOS POR INTERESES Y TARIFAS COBRADAS DE BANCO WALMART SE PRESENTAN EN EL RUBRO
DE OPERACIONES DISCONTINUAS EN EL ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADOS, CONFORME SE
DEVENGAN.
LOS INGRESOS POR VENTA DE DESPERDICIO, GARANTÍAS EXTENDIDAS Y COMISIONES POR SERVICIOS
SE RECONOCEN EN EL RUBRO DE INGRESOS NETOS (OTROS) EN EL ESTADO CONSOLIDADO DE
RESULTADOS EN EL MOMENTO EN QUE SE TRANSFIERE LA PROPIEDAD AL ENTREGAR LOS BIENES Y LOS
SERVICIOS EN EL MOMENTO EN QUE SE PRESTAN.
S. UTILIDAD BÁSICA POR ACCIÓN ATRIBUIBLE A LA PARTICIPACIÓN CONTROLADORA
LA UTILIDAD BÁSICA POR ACCIÓN RESULTA DE DIVIDIR LA UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
ATRIBUIBLE A LA PARTICIPACIÓN CONTROLADORA ENTRE EL PROMEDIO PONDERADO DE LAS ACCIONES
EN CIRCULACIÓN, DE ACUERDO CON LOS LINEAMIENTOS ESTABLECIDOS EN LA NIC 33 “UTILIDAD POR
ACCIÓN”. LA UTILIDAD POR ACCIÓN DILUIDA ES IGUAL A LA UTILIDAD BÁSICA POR ACCIÓN DEBIDO
A QUE NO EXISTEN EFECTOS DILUTIVOS INHERENTES A LAS ACCIONES ORDINARIAS POTENCIALES.
T. SEGMENTOS DE OPERACIÓN
LA INFORMACIÓN FINANCIERA POR SEGMENTOS ES PREPARADA EN FUNCIÓN A LA INFORMACIÓN
UTILIZADA POR LA ALTA DIRECCIÓN DE LA COMPAÑÍA PARA TOMAR DECISIONES OPERATIVAS Y
EVALUAR EL DESARROLLO DE LA MISMA, Y SE PRESENTA CONSIDERANDO LAS ÁREAS GEOGRÁFICAS EN
QUE OPERA, DE CONFORMIDAD CON LA NIIF 8 “SEGMENTOS DE OPERACIÓN”.
U. OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA
LOS ACTIVOS Y PASIVOS MONETARIOS DE WALMEX DENOMINADOS EN MONEDA EXTRANJERA SE EXPRESAN
EN MONEDA FUNCIONAL UTILIZANDO EL TIPO DE CAMBIO VIGENTE A LA FECHA DEL ESTADO
CONSOLIDADO DE SITUACIÓN FINANCIERA. LAS FLUCTUACIONES CAMBIARIAS SE APLICAN AL ESTADO
CONSOLIDADO DE RESULTADOS Y SE PRESENTAN EN EL RUBRO DE INGRESOS (GASTOS) FINANCIEROS
NETO, DE CONFORMIDAD CON LA NIC 21 “EFECTOS DE LAS VARIACIONES EN LAS TASAS DE CAMBIO
DE LA MONEDA EXTRANJERA”.
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 01 2015
CONSOLIDADO
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NOTA 3.- CLIENTES, OTRAS CUENTAS POR COBRAR Y ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES:
----------------------------------------------------------------------------------
LOS CLIENTES AL 31 DE MARZO DE 2015, SE INTEGRAN COMO SE MUESTRA A CONTINUACIÓN:
MARZO 31,
2015
-------------
CLIENTES $ 966,569
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES ( 89,713)
-------------
$ 876,856
=============
LAS OTRAS CUENTAS POR COBRAR SE INTEGRAN COMO SE MUESTRA A CONTINUACIÓN:
MARZO 31,
2015
-------------
IMPUESTOS POR RECUPERAR $ 4,518,083
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 607,240
-------------
SUB-TOTAL $ 5,125,323
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES ( 148,640)
-------------
$ 4,976,683
=============
NOTA 4.-ACTIVOS Y PASIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA Y OPERACIONES DISCONTINUAS:
------------------------------------------------------------------------------
COMO PARTE DE SU ESTRATEGIA DE NEGOCIOS, WALMEX LLEGÓ A UN ACUERDO PARA LA VENTA DEL
100% DE BANCO WALMART A INBURSA A UN PRECIO EQUIVALENTE A 1.7 VECES SU CAPITAL CONTABLE
A LA FECHA DE CIERRE DE LA TRANSACCIÓN, ASÍ COMO LA CREACIÓN DE UNA ALIANZA COMERCIAL
PARA FORTALECER LA OFERTA DE SERVICIOS FINANCIEROS A TODOS SUS CLIENTES. EL CIERRE DE
LA OPERACIÓN ESTÁ SUJETO A LA APROBACIÓN DE LAS AUTORIDADES COMPETENTES Y OTRAS
CONDICIONES QUE SE ACOSTUMBRAN PARA ESTE TIPO DE OPERACIONES.
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 01 2015
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LOS ACTIVOS Y PASIVOS DE BANCO WALMART CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA AL 31
DE MARZO DE 2015, SE MUESTRAN A CONTINUACIÓN:
MARZO 31,
2015
-------------
CARTERA DE CRÉDITO $ 4,822,102
OTROS ACTIVOS CIRCULANTES 1,881,459
-------------
ACTIVOS CIRCULANTES 6,703,561
OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES 1,081,313
-------------
TOTAL ACTIVOS $ 7,784,874
=============
CAPTACIÓN TRADICIONAL $ 5,277,445
OTROS PASIVOS CIRCULANTES 297,548
-------------
PASIVO CIRCULANTE 5,574,993
PASIVO NO CIRCULANTE 4,768
-------------
TOTAL PASIVOS $ 5,579,761
=============
LOS PRINCIPALES RUBROS DEL RESULTADO DE LA OPERACIÓN DISCONTINUA QUE SE PRESENTA EN EL
ESTADO DE RESULTADOS POR EL PERIODO DE TRES MESES QUE TERMINÓ EL 31 DE MARZO DE 2015
SON:
MARZO 31,
2015
-------------
INGRESOS NETOS $ 437,749
COSTOS, GASTOS E IMPUESTOS ( 405,978)
-------------
UTILIDAD NETA POR
OPERACIONES DISCONTINUAS $ 31,771
=============
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 01 2015
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NOTA 5.- PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO:
--------------------------------------
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO PROPIOS
---------------------------------------------------------------------------------------
DICIEMBRE 31, EFECTO POR MARZO 31,
2014 ADICIONES BAJAS TRASPASOS CONVERSIÓN 2015
-------------- ------------ ---------- ---------- ----------- -------------
TERRENOS $ 30,273,600 $ 48,265 $( 2,725)$ 43,631 $ 115,541 $ 30,478,312
EDIFICIOS 47,119,751 511,614 ( 27,129) (4,510,101) 257,486 43,351,621
INSTALACIONES
Y MEJORAS 42,483,490 455,878 ( 54,698) 4,838,386 85,531 47,808,587
MOBILIARIO Y
EQUIPO 52,733,752 1,382,969 (141,981) ( 179,496) 285,639 54,080,883
-------------- ------------ ---------- ---------- ----------- -------------
172,610,593 2,398,726 (226,533) 192,420 744,197 175,719,403
DEPRECIACIÓN
ACUMULADA ( 62,451,894) (2,298,944) 160,155 - ( 193,731) (64,784,414)
OBRAS EN
PROCESO 3,483,961 ( 492,482) (100,057) ( 192,480) ( 7,856) 2,691,086
-------------- ------------ ---------- ---------- ----------- -------------
TOTAL $ 113,642,660 $( 392,700) $(166,435)$( 60) $ 542,610 $113,626,075
-------------- ------------ ---------- ---------- ----------- -------------
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO EN ARRENDAMIENTO
---------------------------------------------------------------------------------------
DICIEMBRE 31, EFECTO POR MARZO 31,
2014 ADICIONES BAJAS TRASPASOS CONVERSIÓN 2015
-------------- ------------ ---------- ---------- ----------- -------------
INMUEBLES $ 13,699,440 $ 54,629 $( 60,977) $ - $ 49,591 $ 13,742,683
MOBILIARIO Y
EQUIPO 2,003,767 131,062 - 5 - 2,134,834
-------------- ------------ ---------- ---------- ----------- -------------
15,703,207 185,691 ( 60,977) 5 49,591 15,877,517
DEPRECIACIÓN
ACUMULADA ( 3,349,811) ( 168,862) ( 19) - ( 17,249) ( 3,535,941)
-------------- ------------ ---------- ---------- ----------- -------------
TOTAL $ 12,353,396 $ 16,829 $( 60,996) $ 5 $ 32,342 $ 12,341,576
-------------- ------------ ---------- ---------- ----------- -------------
GRAN TOTAL $ 125,996,056 $( 375,871)$(227,431) $( 55) $ 574,952 $125,967,651
============== ============ ========== ========== =========== =============
EL GASTO POR DEPRECIACIÓN POR EL PERIODO DE TRES MESES QUE TERMINÓ EL 31 DE MARZO DE
2015 ASCENDIÓ A $2,438,088.
LAS OBRAS EN PROCESO ESTÁN CONFORMADAS POR INVERSIONES REALIZADAS POR LA COMPAÑÍA,
PRINCIPALMENTE POR LA CONSTRUCCIÓN DE NUEVAS TIENDAS.
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 01 2015
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NOTA 6.- ACTIVOS INTANGIBLES:
-----------------------------
AL 31 DE MARZO DE 2015, LOS ACTIVOS INTANGIBLES SE INTEGRAN COMO SIGUE:
MARZO 31,
2015
--------------
CRÉDITO MERCANTIL $ 28,021,346
MARCAS 699,605
LICENCIAS Y SOFTWARE 321,368
CLIENTES 90,421
PATENTES 57,760
--------------
$ 29,190,500
==============
EL CRÉDITO MERCANTIL REPRESENTA EL EXCESO DEL PRECIO DE COMPRA SOBRE EL VALOR RAZONABLE
DE LOS ACTIVOS NETOS DE WALMART CENTROAMÉRICA A LA FECHA DE ADQUISICIÓN MÁS EL VALOR
RAZONABLE DE LA PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA, DETERMINADO CONFORME A LOS LINEAMIENTOS
DE LA NIIF 3 “COMBINACIONES DE NEGOCIOS”.
EL CRÉDITO MERCANTIL FUE ASIGNADO DE CONFORMIDAD CON LA NIC 38 “ACTIVOS INTANGIBLES”,
APLICANDO LA TÉCNICA DE VALOR DE PERPETUIDAD PARA DETERMINAR SU VALOR DE USO,
CONSIDERANDO COMO UNIDAD GENERADORA DE EFECTIVO (UGE) CADA UNO DE LOS PAÍSES DE
CENTROAMÉRICA: COSTA RICA, GUATEMALA, HONDURAS, NICARAGUA Y EL SALVADOR.
EL CRÉDITO MERCANTIL SE CONVIERTE AL TIPO DE CAMBIO DE CIERRE Y EL EFECTO SE RECONOCE
EN OTRAS PARTIDAS DE UTILIDAD INTEGRAL.
ANUALMENTE LA COMPAÑÍA CONTRATA LOS SERVICIOS PROFESIONALES DE UN PERITO INDEPENDIENTE
PARA REALIZAR EL ESTUDIO DEL DETERIORO DEL CRÉDITO MERCANTIL.
LAS MARCAS REPRESENTAN AQUÉLLAS QUE FUERON ADQUIRIDAS EN LA COMPRA DE CENTROAMÉRICA
TALES COMO: PALÍ, DESPENSA FAMILIAR, MAXI BODEGA, CLUBCO, ENTRE OTRAS; SE CONVIERTEN AL
TIPO DE CAMBIO DE CIERRE Y EL EFECTO SE RECONOCE EN OTRAS PARTIDAS DE UTILIDAD
INTEGRAL.
POR EL PERIODO DE TRES MESES QUE TERMINÓ EL 31 DE MARZO DE 2015, SE ADQUIRIÓ SOFTWARE
POR UN MONTO DE $80,141.
EL MONTO CARGADO A RESULTADOS POR CONCEPTO DE AMORTIZACIÓN DE LICENCIAS, SOFTWARE Y
CLIENTES POR EL PERIODO DE TRES MESES QUE TERMINÓ EL 31 DE MARZO DE 2015, ASCENDIÓ A
$37,243.
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CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 01 2015
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NOTA 7.- PARTES RELACIONADAS:
-----------------------------
A) SALDOS CON PARTES RELACIONADAS
AL 31 DE MARZO DE 2015, EL ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INCLUYE LOS
SIGUIENTES SALDOS CON PARTES RELACIONADAS:
MARZO 31,
2015
--------------
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES:
C.M.A. – U.S.A., L.L.C. (AFILIADA) $ 687,171
GLOBAL GEORGE, LTD. (AFILIADA) 22,023
--------------
$ 709,194
==============
OTROS PASIVOS CIRCULANTES (OTROS):
WAL-MART STORES, INC. (TENEDORA) $ 212,455
==============
AL 31 DE MARZO DE 2015, LOS SALDOS POR COBRAR Y POR PAGAR A PARTES RELACIONADAS ESTÁN
FORMADOS POR SALDOS DE CUENTA CORRIENTE, SIN INTERESES, PAGADEROS EN EFECTIVO, PARA LOS
CUALES NO EXISTEN GARANTÍAS.
B) OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
WALMEX TIENE CELEBRADOS LOS SIGUIENTES CONTRATOS POR TIEMPO INDEFINIDO CON PARTES
RELACIONADAS:
- IMPORTACIONES DE MERCANCÍA PARA LA VENTA, SIN INTERESES Y PAGADEROS MENSUALMENTE.
- COMISIONES DE COMPRA CON GLOBAL GEORGE PAGADEROS DE FORMA RECURRENTE.
- ASISTENCIA TÉCNICA Y SERVICIOS CON WALMART STORES, PAGADEROS MENSUALMENTE.
- REGALÍAS POR USO DE MARCAS CON WALMART STORES, PAGADERO TRIMESTRALMENTE CON BASE EN
UN PORCENTAJE SOBRE LAS VENTAS DE LOS NEGOCIOS DE AUTOSERVICIO.
A CONTINUACIÓN SE PRESENTAN LOS MONTOS DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR
EL PERIODO DE TRES MESES QUE TERMINÓ EL 31 DE MARZO DE 2015:
MARZO 31,
2015
--------------
IMPORTACIONES DE MERCANCIA PARA LA VENTA:
C.M.A. – U.S.A., L.L.C. (AFILIADA) $ 1,079,612
GLOBAL GEORGE, LTD. (AFILIADA) 18,271
--------------
$ 1,097,883
==============
ASISTENCIA TÉCNICA, SERVICIOS Y REGALÍAS:
WAL-MART STORES, INC. (TENEDORA) $ 608,062
==============
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C) REMUNERACIONES A PRINCIPALES FUNCIONARIOS
AL 31 DE MARZO DE 2015, LAS REMUNERACIONES A LOS PRINCIPALES FUNCIONARIOS SE INTEGRAN
COMO SIGUE:
MARZO 31,
2015
--------------
BENEFICIOS A CORTO PLAZO $ 231,980
BENEFICIOS POR TERMINACIÓN 17,478
BENEFICIOS BASADOS EN ACCIONES 35,322
--------------
$ 284,780
==============
NOTA 8.- COMPROMISOS:
---------------------
AL 31 DE MARZO DE 2015, LA COMPAÑÍA TIENE COMPROMISOS PARA LA ADQUISICIÓN DE
INVENTARIOS Y PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, ASÍ COMO SERVICIOS DE MANTENIMIENTO POR
$12,239,795.
AL 31 DE MARZO DE 2015, LA COMPAÑÍA HA OTORGADO LAS SIGUIENTES GARANTÍAS PARA:
1) ABASTECIMIENTO DE ENERGÍA EÓLICA EN LAS TIENDAS POR SEISCIENTOS TREINTA Y CINCO
MILLONES DE DÓLARES CON DESARROLLOS EÓLICOS MEXICANOS DE OAXACA 2, S.A. DE C.V.,
2) ABASTECIMIENTO DE ENERGÍA HIDROELÉCTRICA POR MIL CUATROCIENTOS SESENTA MILLONES DE
DÓLARES CON DESELEC I, S. DE R.L. DE C.V., HIDROCHIAPAS, S. DE R.L. DE C.V. Y
ELECTRICIDAD DEL SOCONUSCO, S. DE R.L. DE C.V.,
3) COBERTURA DE LIQUIDEZ POR SEISCIENTOS CINCUENTA MILLONES DE PESOS CON BANCO
SANTANDER, S.A. (MÉXICO),
4) TARJETAS DE CREDITO CON MASTERCARD Y PROSA QUE EL BANCO WALMART TIENE RESPALDADAS A
TRAVÉS DE BANK OF AMERICA, N.A. POR CUATRO MILLONES DOSCIENTOS MIL DÓLARES,
5) ABASTECIMIENTO DE ENERGÍA HIDROELÉCTRICA POR CUATROCIENTOS VEINTICUATRO
MILLONES DE DÓLARES CON EÓLICA TRES MESAS 2, S.A.P.I. DE C.V.,
6) PLANTA SUSTENTABLE DE ENERGÍA EÓLICA POR SETENTA Y SEIS MILLONES NOVECIENTOS
CUARENTA MIL DÓLARES CON FUERZA EÓLICA DE SAN MATÍAS, S.A.P.I DE C.V.
7) OBLIGACIONES RELACIONADAS A OPERACIONES CON CARTAS DE CRÉDITO PARA IMPORTACIONES
POR TRESCIENTOS CUARENTA Y SEIS MILLONES TRESCIENTOS CINCUENTA MIL DÓLARES CON BANK
OF AMERICA.
8) OBLIGACIONES RELACIONADAS A OPERACIONES CON CARTAS DE CRÉDITO PARA IMPORTACIONES
POR OCHENTA Y CINCO MILLONES DE DÓLARES CON BANCO HSBC.
9) ABASTECIMIENTO DE ENERGÍA EÓLICA SUSTENTABLE POR DOSCIENTOS VEINTISIETE MILLONES DE
DÓLARES CON GENERADORA ELÉCTRICA SAN RAFAEL, S. DE R.L. DE C.V.
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NOTA 9.- ARRENDAMIENTOS:
------------------------
CON EL FIN DE DETERMINAR SI LOS PROVEEDORES TRANSFIEREN A WALMEX EL DERECHO DE USO DE
UN ACTIVO, LA COMPAÑÍA ANALIZA LOS ACUERDOS DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS QUE NO TENGAN LA
FORMA LEGAL DE UN ARRENDAMIENTO PERO QUE IMPLIQUEN EL DERECHO DE USO DE UN ACTIVO.
DERIVADO DE ESTE ANÁLISIS, WALMEX NO TIENE ACUERDOS DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS QUE SE
TENGAN QUE CLASIFICAR COMO UN ARRENDAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LA IFRIC 4
“DETERMINACIÓN DE SI UN ACUERDO CONTIENE UN ARRENDAMIENTO”.
LA COMPAÑÍA TIENE CELEBRADOS CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO OPERATIVO DE INMUEBLES CON
TERCEROS, LOS CUALES SE RECONOCEN EN RESULTADOS UTILIZANDO EL MÉTODO DE LÍNEA RECTA DE
ACUERDO AL PLAZO DE LOS CONTRATOS CONSIDERANDO COMO FECHA DE INICIO LA POSESIÓN DEL
BIEN E INCLUYENDO LAS RENOVACIONES DE LOS MISMOS.
LA COMPAÑÍA TIENE CELEBRADOS CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES QUE CALIFICAN COMO
FINANCIEROS, LOS CUALES SE REGISTRAN AL VALOR PRESENTE DE LOS PAGOS MÍNIMOS O AL VALOR
DE MERCADO DE LOS INMUEBLES, EL QUE RESULTE MENOR, Y SE AMORTIZAN DURANTE EL PERIODO
DEL CONTRATO DE ARRENDAMIENTO CONSIDERANDO LAS RENOVACIONES DE LOS MISMOS.
LA COMPAÑÍA TIENE CELEBRADOS DIVERSOS CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES CON
TERCEROS, A PLAZOS FORZOSOS QUE FLUCTÚAN ENTRE 1 Y 15 AÑOS.
ASÍ TAMBIÉN LA COMPAÑÍA TIENE CELEBRADOS CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO DE
PLANTAS TRATADORAS DE AGUA RESIDUALES, Y SE UTILIZAN PARA CONTRIBUIR CON LAS NORMAS DE
PROTECCIÓN ECOLÓGICA. EL PLAZO DE PAGO ES DE 7 Y 10 AÑOS.
A CONTINUACIÓN SE DETALLAN LOS MONTOS DE RENTAS QUE SE PAGARÁN DURANTE LOS PRÓXIMOS
AÑOS:
ARRENDAMIENTO FINANCIERO
ARRENDAMIENTO (PAGOS MÍNIMOS)
AÑO OPERATIVO ---------------------------------
(PLAZO FORZOSO) VALOR PRESENTE VALOR FUTURO
----------------------- --------------- --------------- --------------
ABRIL 2015 - MARZO 2016 $ 387,677 $ 578,270 $ 1,746,001
ABRIL 2016 - MARZO 2017 $ 325,155 $ 488,658 1,669,955
ABRIL 2017 - MARZO 2018 $ 243,288 $ 471,028 1,608,022
ABRIL 2018 - MARZO 2019 $ 182,880 $ 394,601 1,494,237
ABRIL 2019 - MARZO 2020 $ 151,695 $ 351,244 1,461,304
2021 EN ADELANTE $ 906,161 $10,886,814 $26,244,173
AL 31 DE MARZO DE 2015, EL PASIVO DERIVADO DE LA APLICACIÓN DEL MÉTODO DE LÍNEA RECTA
DE LOS ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS ASCIENDE A $645,895 DE LOS CUALES $23,028 SE PRESENTAN
EN EL PASIVO CIRCULANTE.
EL TOTAL DE LAS RENTAS OPERATIVAS DE INMUEBLES CARGADAS A RESULTADOS POR EL AÑO QUE
TERMINÓ EL 31 DE MARZO DE 2015 ASCENDIÓ A $1,200,248.
NOTA 10.- IMPUESTOS A LA UTILIDAD:
----------------------------------
WALMEX COMO SOCIEDAD INTEGRADORA Y SUS SUBSIDIARIAS INTEGRADAS EN MÉXICO, DETERMINAN Y
PAGAN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA BAJO EL RÉGIMEN OPCIONAL DE INTEGRACIÓN PARA GRUPOS DE
SOCIEDADES.
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EL IMPUESTO DIFERIDO PASIVO (ACTIVO) GENERADO POR LAS DIFERENCIAS TEMPORALES AL 31 DE
MARZO DE 2015, ES EL SIGUIENTE:
IMPORTE
---------------
PASIVO DIFERIDO:
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO $ 9,114,971
PAGOS ANTICIPADOS 247,248
---------------
$ 9,362,219
---------------
ACTIVO DIFERIDO:
INVENTARIOS (1,099,620)
COBROS ANTICIPADOS ( 427,941)
OBLIGACIONES LABORALES ( 351,171)
OTROS PASIVOS A LARGO PLAZO ( 525,419)
PROVISIONES ( 189,536)
PÉRDIDAS FISCALES PENDIENTE DE
AMORTIZAR DE SUBSIDIARIAS ( 33,472)
OTRAS PARTIDAS ( 977,979)
---------------
$ (3,605,138)
---------------
TOTAL $ 5,757,081
===============
EL IMPUESTO DIFERIDO DEL BANCO WALMART SE PRESENTA EN ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA.
AL 31 DE MARZO DE 2015, LA TASA EFECTIVA DE IMPUESTOS DE LA COMPAÑÍA ES DEL 30.3%. LA
DIFERENCIA CON LAS TASAS DE IMPUESTO ESTABLECIDAS EN LAS LEYES FISCALES SE DEBE A
EFECTOS INFLACIONARIOS Y DE OTRAS PARTIDAS PERMANENTES.
LAS TASAS DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA APLICABLES SE MUESTRAN A CONTINUACIÓN:
TASA
------
MÉXICO 30%
COSTA RICA 30%
GUATEMALA 25%
HONDURAS 30%
NICARAGUA 30%
EL SALVADOR 30%
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CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 01 2015
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LA COMPAÑÍA TIENE PÉRDIDAS FISCALES DEL BANCO WALMART POR $3,001,934 Y DE OTRAS
SUBSIDIARIAS POR $101,156 QUE DE ACUERDO CON LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA VIGENTE
EN MÉXICO, PUEDEN AMORTIZARSE CONTRA LAS UTILIDADES FISCALES QUE SE GENEREN EN LOS
PRÓXIMOS AÑOS, COMO SIGUE:
AÑO DE
EXPIRACIÓN IMPORTE
---------- -------------
2017 254
2018 395,355
2019 895,843
2020 869,041
2021 678,089
2022 163,667
2023 890
2024 99,951
-------------
$ 3,103,090
=============
NOTA 11.- BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS:
-------------------------------------
ANUALMENTE, LA COMPAÑÍA CONTRATA LOS SERVICIOS PROFESIONALES DE UN PERITO INDEPENDIENTE
PARA REALIZAR EL ESTUDIO ACTUARIAL CORREPONDIENTE A LAS OBLIGACIONES LABORALES Y SE
PREPARA DE CONFORMIDAD CON LA NIC 19 "BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS".
MÉXICO:
LA COMPAÑÍA TIENE CONSTITUIDO UN FONDO DE BENEFICIOS DEFINIDOS EN FIDEICOMISO PARA
HACER FRENTE AL PAGO DE LA PRIMA DE ANTIGÜEDAD, EN EL QUE LOS EMPLEADOS NO CONTRIBUYEN.
ASÍ MISMO, RECONOCE EL PASIVO POR REMUNERACIONES AL TÉRMINO DE LA RELACIÓN LABORAL POR
RETIRO. AMBOS CONCEPTOS SE CALCULAN A TRAVÉS DEL MÉTODO DE CRÉDITO UNITARIO PROYECTADO.
A CONTINUACIÓN SE PRESENTAN LOS ACTIVOS Y PASIVOS DE LAS OBLIGACIONES POR PRIMA DE
ANTIGÜEDAD Y POR REMUNERACIONES AL TÉRMINO DE LA RELACIÓN LABORAL POR RETIRO AL 31 DE
MARZO DE 2015:
REMUNERACIONES
AL TÉRMINO DE
PRIMA DE LA RELACIÓN
ANTIGÜEDAD LABORAL POR RETIRO
------------ ------------------
OBLIGACIONES POR BENEFICIOS
DEFINIDOS $ 882,245 $ 117,214
ACTIVOS DEL PLAN (675,657) -
------------ ------------------
PASIVO NETO PROYECTADO $ 206,588 $ 117,214
============ ==================
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 01 2015
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LOS CAMBIOS EN EL VALOR PRESENTE DE LA OBLIGACIÓN POR BENEFICIOS DEFINIDOS (OBD) AL 31
DE MARZO DE 2015 SE MUESTRAN A CONTINUACIÓN:
REMUNERACIONES AL TÉRMINO
DE LA RELACIÓN LABORAL
PRIMA DE ANTIGÜEDAD POR RETIRO
------------------- -------------------------
OBD AL INICIO DEL PERIODO $ 855,596 $ 113,410
COSTO NETO DEL PERIODO
CARGADO A RESULTADOS:
- COSTO LABORAL DEL
SERVICIO PRESENTE 32,202 1,864
- COSTO DE INTERESES
SOBRE OBD 14,600 1,940
BENEFICIOS PAGADOS ( 20,153) -
------------------ -------------------------
OBD AL FINAL DEL PERIODO $ 882,245 $ 117,214
================== =========================
LOS CAMBIOS EN EL VALOR PRESENTE DE LOS ACTIVOS DEL PLAN (AP), AL 31 DE MARZO DE 2015,
SE MUESTRAN A CONTINUACIÓN:
PRIMA DE
ANTIGÜEDAD
------------
AP AL INICIO DEL PERIODO $ ( 684,207)
RENDIMIENTO ESPERADO DE LOS
ACTIVOS DEL PLAN ( 11,600)
BENEFICIOS PAGADOS 20,150
------------
AP AL FINAL DEL PERIODO $ ( 675,657)
============
LAS TÉCNICAS DE VALUACIÓN UTILIZADAS POR LA COMPAÑÍA PARA DETERMINAR Y REVELAR EL VALOR
RAZONABLE DE SUS INSTRUMENTOS FINANCIEROS ESTÁ BASADA EN LA JERARQUÍA DE NIVEL 1
(CUOTAS DE MERCADO EN MERCADOS ACTIVOS Y CONSIDERANDO LOS MISMOS ACTIVOS O PASIVOS
VALORIZADOS) DE CONFORMIDAD CON LA IFRS 13, “MEDICIÓN DEL VALOR RAZONABLE”.
AL 31 DE MARZO DE 2015, LOS ACTIVOS DEL PLAN ESTÁN INVERTIDOS, A TRAVÉS DEL FIDEICOMISO
EN MERCADO DE DINERO.
EL 31 DE MARZO DE 2015, LAS GANANCIAS/PÉRDIDAS ACTUARIALES DE LAS OBLIGACIONES
LABORALES SE RECONOCEN EN EL RUBRO DE OTRAS PARTIDAS DE UTILIDAD INTEGRAL (OCI POR SUS
SIGLAS EN INGLÉS), Y ASCIENDEN A $145,241.
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
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CENTROAMÉRICA:
AL 31 DE MARZO DE 2015, LOS CAMBIOS EN EL VALOR PRESENTE DE LA OBD SE MUESTRAN A
CONTINUACIÓN:
2015
--------------
OBD AL INICIO DEL PERIODO $ 1,020,105
COSTO NETO DEL PERIODO
CARGADO A RESULTADOS:
- COSTO LABORAL DEL
SERVICIO PRESENTE 43,345
- COSTO DE INTERESES
SOBRE OBD 21,766
BENEFICIOS PAGADOS ( 35,597)
EFECTO POR CONVERSIÓN 31,103
---------------
OBD AL FINAL DEL PERIODO $ 1,080,722
===============
AL 31 DE MARZO DE 2015, LAS GANANCIAS/PÉRDIDAS ACTUARIALES DE LAS OBLIGACIONES
LABORALES SE PRESENTAN EN EL OCI Y ASCIENDEN A $226,104.
AL 31 DE MARZO DE 2015, LOS SUPUESTOS UTILIZADOS EN LAS VALUACIONES ACTUARIALES DE
MÉXICO Y CENTROAMÉRICA SON LOS SIGUIENTES:
MÉXICO CENTROAMÉRICA
---------- -------------
FINANCIEROS:
TASA DE DESCUENTO 7.00% 7.19%-12.37%
TASA DE INCREMENTO EN SALARIOS 5.25% 3.10%- 7.50%
TASA DE INCREMENTO EN SALARIO MÍNIMO 4.00% 2.60%- 7.00%
TASA DE INFLACIÓN 4.00% 2.60%- 7.00%
BIOMETRÍA:
MORTALIDAD IMSS97(1) RP-2000(2)
INCAPACIDAD 21.07% 15.4%
EDAD DE RETIRO 65 AÑOS 60 - 65 AÑOS
(1) EXPERIENCIA DEL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL PARA HOMBRES Y MUJERES.
(2) RP-2000 PARA COSTA RICA, GUATEMALA, HONDURAS, NICARAGUA Y EL SALVADOR.
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
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NOTA 12.- CAPITAL CONTABLE:
---------------------------
A. EN LA ASAMBLEA ORDINARIA DE ACCIONISTAS CELEBRADA EL 24 DE MARZO DE 2015, SE TOMARON
LOS SIGUIENTES ACUERDOS:
1. APROBACIÓN DE LA CANTIDAD MÁXIMA QUE LA SOCIEDAD UTILIZARÁ DURANTE 2015 PARA
RECOMPRAR ACCIONES PROPIAS, LA CUAL ASCIENDE A $5,000,000.
2. CANCELACIÓN DE 114,048,160 ACCIONES PROVENIENTES DE LA RECOMPRA DE ACCIONES.
3. INCREMENTO A LA RESERVA LEGAL POR $1,019,567 CON CARGO A LA CUENTA DE UTILIDADES
ACUMULADAS.
4. DECRETO DE UN DIVIDENDO ORDINARIO EL CUAL SE LE PAGARÁ AL ACCIONISTA EN EFECTIVO A
RAZÓN DE $0.56 PESOS POR CADA ACCIÓN PAGADEROS EN CUATRO EXHIBICIONES DE $0.14 PESOS
CADA UNA LOS DÍAS 28 DE ABRIL DE 2015, 25 DE AGOSTO DE 2015, 24 DE NOVIEMBRE DE 2015 Y
EL 23 DE FEBRERO DE 2016; Y UN DIVIDENDO EXTRAORDINARIO QUE SE PAGARÁ EN EFECTIVO A
RAZÓN DE $1.28 PESOS POR ACCIÓN EN CUATRO EXHIBICIONES: $0.64 PESOS EL DÍA 28 DE ABRIL
DE 2015, $0.13 PESOS EL DÍA 25 DE AGOSTO DE 2015, $0.32 PESOS EL DÍA 24 DE NOVIEMBRE DE
2015, Y $0.19 PESOS POR ACCIÓN EL CUAL QUEDARÁ SUJETO A QUE SE REALICE LA OPERACIÓN DE
VENTA DEL BANCO WAL MART Y SE PAGARÁ EN LA FECHA Y SUJETO A LOS TÉRMINOS QUE DETERMINE
EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN.
B. EL REPARTO DE UTILIDADES Y LAS REDUCCIONES DE CAPITAL QUE EXCEDAN AL SALDO DE LA
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA (CUFIN) Y DE LA CUENTA DE CAPITAL DE APORTACIÓN (CUCA),
CAUSARÁN IMPUESTO CONFORME A LO DISPUESTO EN LOS ARTÍCULOS 10 Y 78 DE LA LEY DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
AL 31 DE MARZO DE 2015, EL MONTO TOTAL DE LAS CUENTAS FISCALES RELACIONADAS CON EL
CAPITAL CONTABLE ASCIENDEN A $98,896,938.
ADICIONALMENTE LAS PERSONAS FÍSICAS RESIDENTES EN MÉXICO Y LOS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (PERSONAS FÍSICAS O MORALES), ESTÁN SUJETOS AL PAGO DEL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA A UNA TASA ADICIONAL DEL 10% SOBRE LOS DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS POR
LAS PERSONAS MORALES RESIDENTES EN MÉXICO. ESTAS ÚLTIMAS ESTÁN OBLIGADAS A RETENER EL
IMPUESTO PARA ENTERARLO AL FISCO FEDERAL. EL IMPUESTO A LA TASA ADICIONAL DEL 10%
MENCIONADO, SÓLO SERÁ APLICABLE A LAS UTILIDADES GENERADAS A PARTIR DEL EJERCICIO 2014;
PARA ESTOS EFECTOS, LA PERSONA MORAL ESTÁ OBLIGADA A LLEVAR UNA CUFIN CON LAS
UTILIDADES GENERADAS HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013. DEL SALDO DE ESTA CUENTA SE
RESTARÁN LOS DIVIDENDOS QUE SE PAGUEN A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2014 Y UNA VEZ AGOTADO
DICHO SALDO SE EMPEZARÁ A RETENER EL IMPUESTO A LA TASA ADICIONAL DEL 10%. AL 31 DE
MARZO DE 2015, LA COMPAÑÍA CUENTA CON UN SALDO DE CUFIN CON LAS UTILIDADES GENERADAS AL
31 DE DICIEMBRE DE 2013 DE $45,099,148.
C. EL FONDO PARA EL PLAN DE ACCIONES AL PERSONAL ESTÁ CONSTITUIDO POR 254,335,674
ACCIONES DE WALMEX, LAS CUALES SE ENCUENTRAN EN UN FIDEICOMISO CREADO PARA TAL FIN.
EL MONTO CARGADO A RESULTADOS POR EL COSTO DE COMPENSACIÓN DURANTE EL AÑO QUE TERMINÓ
EL 31 DE MARZO DE 2015 ASCIENDE A $81,678, EL CUAL NO REPRESENTA UNA SALIDA DE
RECURSOS.
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 01 2015
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A CONTINUACIÓN SE MUESTRAN LOS MOVIMIENTOS DE LAS ACCIONES CON OPCIÓN A COMPRA DEL
PLAN:
PRECIO
PROMEDIO
NÚMERO PONDERADO
DE ACCIONES (PESOS)
---------------- ----------
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 232,626,838 28.70
ASIGNADAS 44,185,575 35.91
EJERCIDAS ( 20,581,846) 15.27
CANCELADAS ( 2,242,327) 34.56
----------------
SALDO AL 31 DE MARZO DE 2015 253,988,240 30.99
================
ACCIONES DISPONIBLES PARA ASIGNACIÓN 347,434
================
AL 31 DE MARZO DE 2015, LAS ACCIONES ASIGNADAS Y EJERCIBLES CORRESPONDIENTES AL FONDO
PARA EL PLAN DE ACCIONES, SE INTEGRAN COMO SE MUESTRA A CONTINUACIÓN:
ASIGNADAS EJERCIBLES
--------------------------------- -----------------------
VIDA PRECIO PRECIO
PROMEDIO PROMEDIO RANGO DE NÚMERO PROMEDIO
NÚMERO REMANENTE PONDERADO PRECIOS DE PONDERADO
AÑO DE ACCIONES (EN AÑOS) (PESOS) (PESOS) ACCIONES (PESOS)
----- ------------ --------- --------- ----------- ------------ ---------
2005 464,994 0.0 9.90 9.90 464,994 9.90
2006 10,835,286 0.9 14.40 14.40-15.02 10,835,286 14.40
2007 10,159,657 1.9 21.54 21.54 10,159,657 21.54
2008 16,023,390 2.9 19.35 19.35 16,023,390 19.35
2009 20,231,199 3.9 16.04 15.85-22.80 20,231,199 16.04
2010 21,339,235 4.9 29.70 29.69-31.05 21,339,235 29.70
2011 24,644,690 5.9 33.75 33.70-33.75 17,376,524 33.75
2012 29,570,403 6.9 39.79 34.74-40.05 15,400,143 39.76
2013 31,766,415 7.9 39.21 39.17-41.89 10,378,833 39.21
2014 44,767,396 8.9 30.90 30.84-39.17 7,857,165 30.90
2015 44,185,575 9.9 35.91 30.50-36.07 - -
------------ ------------
TOTAL 253,988,240 6.7 30.99 130,066,426 26.88
============ ============
NOTA 13.- INFORMACIÓN FINANCIERA POR SEGMENTOS:
-----------------------------------------------
LA INFORMACIÓN FINANCIERA POR SEGMENTOS FUE PREPARADA EN FUNCIÓN DE LA INFORMACIÓN QUE
ES UTILIZADA POR LA ALTA DIRECCIÓN DE LA COMPAÑÍA PARA LA TOMA DE DECISIONES Y A LOS
CRITERIOS INDICADOS EN LA NIIF 8 “SEGMENTOS DE OPERACIÓN”.
LA COMPAÑÍA REALIZA SUS OPERACIONES EN MÉXICO Y EN CENTROAMÉRICA, SUS VENTAS LAS
EFECTÚA AL PÚBLICO EN GENERAL Y SU PRINCIPAL GIRO ES LA OPERACIÓN DE TIENDAS DE
AUTOSERVICIO.
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 01 2015
CONSOLIDADO
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LA COMPAÑÍA IDENTIFICA LOS SIGUIENTES SEGMENTOS OPERATIVOS Y POR ZONA GEOGRÁFICA:
MÉXICO:
AUTOSERVICIO: OPERACIÓN DE TIENDAS DE DESCUENTO, HIPERMERCADOS, TIENDAS DE PRECIOS AL
MAYOREO CON MEMBRESÍAS Y SUPERMERCADOS.
OTROS: INTEGRADO POR LAS TIENDAS DEPARTAMENTALES Y LAS OPERACIONES INMOBILIARIAS CON
TERCEROS.
CENTROAMÉRICA:
OPERACIÓN DE TIENDAS DE DESCUENTO, SUPERMERCADOS, HIPERMERCADOS, BODEGAS Y CLUB DE
PRECIOS AL MAYOREO CON MEMBRESÍA, LAS CUALES SE ENCUENTRAN EN COSTA RICA, GUATEMALA,
HONDURAS, NICARAGUA Y EL SALVADOR.
A CONTINUACIÓN SE MUESTRA LA INFORMACIÓN FINANCIERA DE LOS SEGMENTOS OPERATIVOS
Y ZONA GEOGRÁFICA.
PERIODO DE TRES MESES QUE TERMINÓ EL 31 DE MARZO DE 2015
-----------------------------------------------------------
UTILIDAD
INGRESOS ANTES DE
INGRESOS UTILIDAD DE FINANCIEROS IMPUESTOS A
SEGMENTO NETOS OPERACIÓN NETO LA UTILIDAD
-------------------- -------------- ------------- -------------- -------------
MÉXICO:
AUTOSERVICIO $ 91,191,458 $ 6,366,965 $ - $ -
OTROS 2,701,439 104,983 - -
CENTROAMÉRICA:
AUTOSERVICIO 17,830,247 868,770 - -
-------------- ------------- -------------- -------------
CONSOLIDADO $ 111,723,144 $ 7,340,718 $ 40,393 $ 7,381,111
============== ============= ============== =============
NOTA 14.- APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS:
------------------------------------------------
LOS ESTADOS FINANCIEROS Y SUS NOTAS POR EL PERIODO DE TRES MESES QUE TERMINÓ EL 31 DE
MARZO DE 2015 FUERON APROBADOS POR EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE LA COMPAÑÍA EN JUNTA
CELEBRADA EL 21 DE ABRIL DE 2015.
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INVERSIONES EN ASOCIADAS Y NEGOCIOSCONJUNTOS
CLAVE DE COTIZACIÓN AÑOTRIMESTRE 01 2015
CONSOLIDADO
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WALMEX
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DE C.V.
(MILES DE PESOS)
NOMBRE DE LA EMPRESA ACTIVIDAD PRINCIPAL COSTO DEADQUISICIÓN
VALORACTUAL
MONTO TOTAL% DETENEN
CIANO. DE ACCIONES
TOTAL DE INVERSIONES EN ASOCIADAS 00
OBSERVACIONES
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DE C.V.
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
DESGLOSE DE CRÉDITOS
CLAVE DE COTIZACIÓN
CONSOLIDADO
Impresión Final
WALMEX
(MILES DE PESOS)
AÑOTRIMESTRE 01 2015
HASTA 4 AÑOSHASTA 3 AÑOSHASTA 2 AÑOSHASTA 1 AÑOAÑO ACTUAL
FECHA DEVENCIMIENTO
HASTA 5 AÑOS OMÁS
VENCTOS. O AMORT. DENOMINADOS EN MONEDA EXTRANJERA
INTERVALO DE TIEMPO
HASTA 5 AÑOS OMÁSHASTA 4 AÑOSHASTA 3 AÑOSHASTA 2 AÑOSHASTA 1 AÑOAÑO ACTUAL
VENCTOS. O AMORT. DENOMINADOS EN MONEDA NACIONAL
INTERVALO DE TIEMPOTASA DE
INTERÉS Y/OSOBRETASA
FECHA DE FIRMA /CONTRATOTIPO DE CRÉDITO / INSTITUCIÓN
INSTITUCIONEXTRANJERA
(SI/NO)
BANCARIOS
COMERCIO EXTERIOR
CON GARANTÍA
BANCA COMERCIAL
OTROS
TOTAL BANCARIOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DE C.V.
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
DESGLOSE DE CRÉDITOS
CLAVE DE COTIZACIÓN AÑOTRIMESTRE 01 2015
CONSOLIDADO
Impresión Final
WALMEX
(MILES DE PESOS)
TIPO DE CRÉDITO / INSTITUCIÓN FECHA DEVENCIMIENTO
TASA DEINTERÉS Y/OSOBRETASA
AÑO ACTUAL HASTA 1 AÑO HASTA 2 AÑOS HASTA 3 AÑOS HASTA 4 AÑOS HASTA 5 AÑOS OMÁS AÑO ACTUAL HASTA 1 AÑO HASTA 2 AÑOS HASTA 3 AÑOS HASTA 4 AÑOS HASTA 5 AÑOS O
MÁS
INTERVALO DE TIEMPO
VENCTOS. O AMORT. DENOMINADOS EN MONEDA EXTRANJERA
INTERVALO DE TIEMPO
VENCTOS. O AMORT. DENOMINADOS EN MONEDA NACIONAL
INSTITUCIONEXTRANJERA
(SI/NO)FECHA DE FIRMA /
CONTRATO
QUIROGRAFARIOS
LISTADAS EN BOLSA (MÉXICO Y/OEXTRANJERO)
BURSÁTILES
CON GARANTÍA
QUIROGRAFARIOS
COLOCACIONES PRIVADAS
CON GARANTÍA
TOTAL BURSÁTILES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
DESGLOSE DE CRÉDITOS
CLAVE DE COTIZACIÓN AÑOTRIMESTRE 01 2015
CONSOLIDADO
Impresión Final
WALMEX
(MILES DE PESOS)
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DE C.V.
HASTA 1 AÑO HASTA 2 AÑOS HASTA 3 AÑOS HASTA 4 AÑOS HASTA 5 AÑOS OMÁSAÑO ACTUALHASTA 5 AÑOS O
MÁSHASTA 4 AÑOSHASTA 3 AÑOSHASTA 2 AÑOSHASTA 1 AÑOAÑO ACTUAL
FECHA DEVENCIMIENTO
FECHACONCERTACIÓN
INSTITUCIONEXTRANJERA
(SI/NO)TIPO DE CRÉDITO / INSTITUCIÓN INTERVALO DE TIEMPOINTERVALO DE TIEMPO
VENCTOS. O AMORT. DENOMINADOS EN MONEDA NACIONAL VENCTOS. O AMORT. DENOMINADOS EN MONEDA EXTRANJERA
OTROS PASIVOS CIRCULANTES Y NOCIRCULANTES CON COSTO
OTROS CREDITOS CON COSTO 0 376,066 328,218 298,996 279,120 10,522,451NO
OTROS CREDITOS CON COSTO 0 202,204 160,440 172,032 115,481 715,607SI
TOTAL OTROS PASIVOSCIRCULANTES Y NO CIRCULANTES
CON COSTO0 376,066 328,218 298,996 279,120 10,522,451 0 202,204 160,440 172,032 115,481 715,607
PROVEEDORES
AUTOSERVICIO 0 33,496,756NO
TIENDAS DEPARTAMENTALES 0 1,047,896NO
AUTOSERVICIO 0 8,463,400SI
TIENDAS DEPARTAMENTALES 0 202,329SI
TOTAL PROVEEDORES 0 34,544,652 0 8,665,729
OTROS PASIVOS CIRCULANTES Y NOCIRCULANTES
OTROS PASIVOS CIRCULANTES 0 44,767,025 0 0 0 0NO
OTROS PASIVOS NO CIRCULANTES 0 0 22,175 22,175 22,034 757,957NO
OTROS PASIVOS CIRCULANTES 0 1,893,495 0 0 0 0SI
OTROS PASIVOS NO CIRCULANTES 0 0 12,541 15,288 12,432 1,185,912SI
TOTAL OTROS PASIVOSCIRCULANTES Y NO CIRCULANTES 0 44,767,025 22,175 22,175 22,034 757,957 0 1,893,495 12,541 15,288 12,432 1,185,912
TOTAL GENERAL 0 79,687,743 350,393 321,171 301,154 11,280,408 0 10,761,428 172,981 187,320 127,913 1,901,519
OBSERVACIONES
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.CLAVE DE COTIZACIÓN:
POSICIÓN MONETARIA EN MONEDA EXTRANJERA
(MILES DE PESOS)
AÑO:TRIMESTRE: 01 2015
CONSOLIDADO
Impresión Final
WALMEXWAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DE C.V.
OTRAS MONEDAS
ACTIVO MONETARIO
PASIVO
CIRCULANTE
SALDO NETO
NO CIRCULANTE
POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA(MILES DE PESOS)
MILES DE DÓLARES MILES DE PESOS MILES DE DÓLARES
201,510
353,790
24,318 371,165
378,108 5,771,072 483,528 7,380,089
6,268,097
13,151,161
10,761,428
2,389,733
-2,695,420-176,598 -274,365 -4,187,644 -6,883,064
DÓLARES
3,075,652 209,163 3,192,445
132,252 2,018,568
5,399,907 351,276 5,361,521
MILES DE PESOS
TOTAL MILES DEPESOS
CIRCULANTE 201,510 3,075,652 209,163 3,192,445 6,268,097
NO CIRCULANTE 0 0 0 0 0
LOS TIPOS DE CAMBIO AL 31 DE MARZO DE 2015, UTILIZADOS PARA CONVERTIR A PESOS
MEXICANOS LOS ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA SE MUESTRAN A
CONTINUACIÓN:
TIPO DE CAMBIO
DE CIERRE RESPECTO
PAÍS MONEDA AL PESO
------------ ------------ ------------------
COSTA RICA COLÓN C 35.045535
GUATEMALA QUETZAL Q 0.501048
HONDURAS LEMPIRA L 1.435982
NICARAGUA CÓRDOBA C$ 1.763526
EL SALVADOR US DÓLAR US$ 0.065518
AL 31 DE MARZO DE 2015, EL TIPO DE CAMBIO DEL DÓLAR RESPECTO AL PESO ES DE
$15.2630
OBSERVACIONES
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
INSTRUMENTOS DE DEUDA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 01 2015
CONSOLIDADO
Impresión Final
WALMEX
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DE C.V.PAGINA 1 / 2
NO APLICA
LIMITACIONES FINANCIERAS SEGÚN CONTRATO, ESCRITURAS DE LA EMISION
Y/O TITULO
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
INSTRUMENTOS DE DEUDA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 01 2015
CONSOLIDADO
Impresión Final
WALMEX
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DE C.V.PAGINA 2 / 2
NO APLICA
SITUACIÓN ACTUAL DE LAS LIMITACIONES FINANCIERAS
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
DISTRIBUCIÓN DE INGRESOS PORPRODUCTO
CLAVE DE COTIZACIÓN AÑOTRIMESTRE 01 2015
CONSOLIDADO
Impresión Final
WALMEX
INGRESOS TOTALES
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DE C.V.
(MILES DE PESOS)
VOLUMEN IMPORTE
VENTAS % DEPARTICIPACION EN
EL MERCADO MARCAS CLIENTES
PRINCIPALESPRINCIPALES PRODUCTOS O LINEADE PRODUCTOS
INGRESOS NACIONALES
93,162,4240VENTAS 0
218,0730ARRENDAMIENTO 0
512,4000OTROS INGRESOS 0
INGRESOS POR EXPORTACIÓN
INGRESOS DE SUBSIDIARIAS EN EL EXTRANJERO
VENTAS 17,712,9220 0
ARRENDAMIENTO 48,9670 0
OTROS INGRESOS 68,3580 0
TOTAL 111,723,1440
LA INFORMACIÒN REPORTADA EN SUBSIDIARIAS EN EL EXTRANJERO CORRESPONDE A LAS
VENTAS NETAS Y OTROS INGRESOS DE WALMART CENTROAMÉRICA.
OBSERVACIONES
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DE C.V.
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.CLAVE DE COTIZACIÓN
INTEGRACIÓN DEL CAPITAL SOCIALPAGADO
AÑOTRIMESTRE 01 2015
CONSOLIDADO
Impresión Final
WALMEX
CARACTERISTICAS DE LAS ACCIONES
MEXICANOS LIBRE SUSCRIPCIÓNSERIES
PORCIÓN VARIABLE FIJO VARIABLE
CAPITAL SOCIAL
PORCIÓN FIJA
NUMERO DE ACCIONESCUPÓNVIGENTEVALOR NOMINAL($)
0 17,503,582,131* 0 2,295,809,324 15,207,772,807 5,591,362 37,037,99164
TOTAL 37,037,9915,591,36217,503,582,131015,207,772,8072,295,809,324
TOTAL DE ACCIONES QUE REPRESENTAN EL CAPITAL SOCIAL PAGADO A LAFECHA DE ENVIO DE LA INFORMACIÓN: 17,503,582,131
EL MONTO DEL CAPITAL SOCIAL ESTÁ PRESENTADO EN MILES DE PESOS.
CONFORME A LOS ESTATUTOS SOCIALES VIGENTES DE LA SOCIEDAD:
- EL CAPITAL DE LA SOCIEDAD ES VARIABLE.
- EL CAPITAL MÍNIMO FIJO ASCIENDE A LA CANTIDAD DE CINCO MIL QUINIENTOS
NOVENTA Y UN MILLONES TRESCIENTOS SESENTA Y DOS MIL PESOS.
- EL CAPITAL VARIABLE MÁXIMO AUTORIZADO ASCIENDE A LA CANTIDAD DE CIEN MIL
MILLONES DE PESOS.
- EL CAPITAL, MÍNIMO O FIJO, O EL VARIABLE, ESTARÁ REPRESENTADO POR ACCIONES
DE UNA MISMA SERIE, QUE SERÁN NOMINATIVAS, COMUNES U ORDINARIAS, SIN
EXPRESIÓN DE VALOR NOMINAL, DE LIBRE SUSCRIPCIÓN, QUE REPRESENTARÁN EL
CIEN POR CIENTO DE LAS ACCIONES CON DERECHO A VOTO, LAS CUALES PODRÁN SER
SUSCRITAS O ADQUIRIDAS POR PERSONAS FÍSICAS O MORALES, NACIONALES O
EXTRANJERAS.
- EL CAPITAL ESTARÁ AMPARADO POR UN MÍNIMO DE 3,000,000,000
(TRES MIL MILLONES) Y UN MÁXIMO DE 100,000,000,000 (CIEN MIL MILLONES)
DE ACCIONES. EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN PODRÁ VARIAR EL NÚMERO DE
ACCIONES EN CIRCULACIÓN, PARA DISMINUIRLO O AUMENTARLO, SIEMPRE QUE SEA
DENTRO DEL MÍNIMO Y DEL MÁXIMO PREVISTOS EN ESTE PUNTO.
OBSERVACIONES
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DE C.V.
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.CLAVE DE COTIZACIÓN
INTEGRACIÓN DEL CAPITAL SOCIALPAGADO
AÑOTRIMESTRE 01 2015
CONSOLIDADO
Impresión Final
WALMEX
CARACTERISTICAS DE LAS ACCIONES
- EN VIRTUD DE QUE LA SOCIEDAD ES UNA SOCIEDAD ANÓNIMA BURSÁTIL, REGIDA POR
LA LEY DEL MERCADO DE VALORES, Y QUE EN TALES SOCIEDADES NO RIGE EL
DERECHO DE RETIRO EN LOS TÉRMINOS DEL ÚLTIMO PÁRRAFO DEL ARTÍCULO CINCUENTA
(50) DE LA LEY DEL MERCADO DE VALORES, SE PACTA QUE NO HABRÁ DISTINCIÓN
ENTRE ACCIONES QUE REPRESENTAN EL CAPITAL FIJO Y LAS QUE REPRESENTAN EL
CAPITAL VARIABLE, POR LO QUE TODOS LOS ACCIONISTAS TENDRÁN UNA
PARTICIPACIÓN PROPORCIONAL ENTRE UNAS Y OTRAS. EN LOS TÍTULOS DE ACCIONES
O CERTIFICADOS PROVISIONALES, LA SOCIEDAD DEBERÁ DAR A CONOCER EL MONTO
DE SU CAPITAL MÍNIMO FIJO.
AL 31 DE MARZO DE 2015 EL PRECIO DE LA ACCIÓN FUE DE $38.11
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
CLAVE DE COTIZACIÓN:
1
AÑO:TRIMESTRE: 01 2015
CONSOLIDADO
Impresión Final
WALMEX
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DEC.V. PAGINA 1/
EN APEGO A LAS NORMAS DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LA COMPAÑÍA, WALMEX NO MANTIENE
POSICIONES EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS.
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 01 2015
CONSOLIDADO
Impresión Final
WALMEX
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DE C.V.
12080050:
30050000: PRIMA EN VENTA DE ACCIONES
------------------------------------
EN ESTE RENGLÓN SE PRESENTA LA PRIMA EN VENTA DE ACCIONES Y EL FONDO PARA EL PLAN DE
ACCIONES AL PERSONAL DEL ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA Y EL ESTADO DE VARIACIONES EN EL
CAPITAL CONTABLE; DERIVADO DE QUE NO EXISTEN RUBROS PARA DICHOS CONCEPTOS A CONTINUACIÓN
SE MUESTRA EL DETALLE:
IMPORTE
-------------
FONDO PARA EL PLAN DE ACCIONES AL PERSONAL $ (6,470,521)
PRIMA EN VENTA DE ACCIONES 2,539,763
-------------
$ (3,930,758)
=============
91000070: NÚMERO DE EMPLEADOS
-----------------------------
EN ESTE RUBRO EN EL AÑO ACTUAL INCLUYE 1,218 EMPLEADOS CORRESPONDIENTES AL BANCO WALMART Y
1,261 EN EL CIERRE AÑO ANTERIOR.
91000090: CARACTERÍSTICAS DE LAS ACCIONES
-----------------------------------------
LAS ACCIONES DE WALMEX SON SIN EXPRESIÓN DE VALOR NOMINAL.
91000100: RECOMPRA DE ACCIONES
------------------------------
DEL 5 DE ENERO AL 23 DE MARZO DE 2015 SE RECOMPRARON 3,635,212 ACCIONES POR UN IMPORTE DE
$113,605 CON AFECTACIÓN AL MONTO AUTORIZADO EN EL AÑO DE 2014 COMO SIGUE:
HASTA EL 23
DE MARZO
-------------
RECOMPRA AFECTADA AL CAPITAL SOCIAL $( 9,455)
RECOMPRA AFECTADA A RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES ( 104,150)
-------------
$( 113,605)
=============
EN ESTE ANEXO SE INCLUYE LAS NOTAS CORRESPONDIENTES A LAS CIFRASDE LOS ESTADOS FINANCIEROS BASICOS, ASI COMO SUS DESGLOSES Y OTROS
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 01 2015
CONSOLIDADO
Impresión Final
WALMEX
WAL - MART DE MEXICO, S.A.B. DE C.V.
POSTERIOR A LA ASAMBLEA DE ACCIONISTAS CELEBRADA EL 24 DE MARZO DE 2015, SE RECOMPRARON
1,470,000 ACCIONES POR UN IMPORTE DE $55,330 AFECTANDO EL MONTO AUTORIZADO EN DICHA
ASAMBLEA. EL SALDO DISPONIBLE QUEDA COMO SIGUE:
IMPORTE
-------------
MONTO AUTORIZADO $ 5,000,000
RECOMPRA AFECTADA AL CAPITAL SOCIAL ( 3,828)
RECOMPRA AFECTADA A RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES ( 51,502)
-------------
$ 4,944,670
=============
ACUM40010000: ESTADO DE RESULTADOS
----------------------------------
DE CONFORMIDAD CON LA NIIF 5 "ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Y OPERACIONES
DISCONTINUAS" Y DERIVADO DE LA VENTA DEL BANCO WALMART, EL ESTADO DE RESULTADOS Y SUS
ANEXOS DEL TRIMESTRE AÑO ANTERIOR SE HACEN COMPARABLES CON EL TRIMESTRE AÑO ACTUAL,
PRESENTANDO LOS RESULTADOS DEL BANCO WALMART EN EL RUBRO DE OPERACIONES DISCONTINUAS.
50010000: ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
--------------------------------------
DERIVADO DEL PUNTO ANTERIOR, LA UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS DEL BANCO WALMART DEL
TRIMESTRE AÑO ANTERIOR SE RECLASIFICÓ AL RUBRO DE DISPOSICIONES DE INVERSIONES CON
CARÁCTER PERMANENTE.
50030080:
EN ESTE ANEXO SE INCLUYE LAS NOTAS CORRESPONDIENTES A LAS CIFRASDE LOS ESTADOS FINANCIEROS BASICOS, ASI COMO SUS DESGLOSES Y OTROS