Departamento de Bolívar:

Situación fiscal y perspectivas

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)

Numero de Municipios 45 1.102 4,1%

Area (Km 2) 25.978 1.144.748 2,3%

Población (Censo 2005 - DANE) 2.049.109 47.121.089 4,3%

PIB (Millones de Pesos) - DANE 28.247.076 531.966.420 5,3%

Inversión (Millones de Pesos) 857.642 19.286.292 4,4%

Deuda Pública (Millones de Pesos) 30.000 2.665.102 1,1%

PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 13,8 11,3

Recursos Propios per cápita (Pesos) 130.826 149.191

SGP per cápita (Pesos) 226.359 203.581

Inversión per cápita (Pesos) 418.544 409.292

Deuda Pública per cápita (Pesos) 14.641 56.559

NBI 2005 - DANE 46,60% 27,80%

Categoria Presupuestal 2

2013

Datos Básicos

Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

• Gracias a la suscripción en diciembre de 2001 y finalización en julio de 2012

de un Acuerdo de Reestructuración de Pasivos, el departamento sanó sus

finanzas, pagó la deuda financiera y recompuso su estructura organizacional.

• El Departamento presentó superávit presupuestal. En cuanto a disciplina y

responsabilidad fiscal, la entidad territorial incumplió con los límites de gasto.

• Aunque las EDS generaron el 60% de los ingresos corrientes de la

Gobernación, el sector presenta un déficit fiscal de más de 10 mil millones.

• Continúan siendo retos importantes de la administración central:

Fortalecer la defensa jurídica

Mejorar la calidad de la información reportada al FUT

Antecedentes

• En 2013 registró déficit fiscal por $106

mil millones y no logró mantener la

tendencia superavitaria observada en la

vigencia anterior. No obstante los

recursos del balance le permitieron

financiar el déficit y presentar superávit

presupuestal.

• Al finalizar el primer año del bienio

2013-2014, la entidad contaba con $83

mil millones de regalías para financiar

nuevos compromisos de inversión.

Balance Fiscal (% del PIB Departamental)

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría

de Hacienda.

Evolución Balance

Fiscal

0,28%

-0,38%

0,25%0,30%

2012 2013

Balance Fiscal Balance SGR

• En 2013, la implementación del nuevo SGR hizo que los ingresos SGR compensaran el

descenso de la caída de los ingresos y del anterior sistema.

• Al igual que para la vigencia 2012, en 2013 las disponibilidades de vigencias anteriores

continúan siendo elevadas, lo cual denota fallas en la programación y ejecución

presupuestal pendientes de corregir.

• Los recursos del SGR se convierten en una oportunidad para impulsar el desarrollo de

proyectos de inversión en el departamento.

Variación Real

2013/2012 2012 2013

Ingresos de Recaudo Propio 246.012 268.077 7% 21% 22%

Ingresos por Transferencias 557.396 499.161 -12% 48% 41%

Ingresos de Capital 49.413 9.673 -81% 4% 1%

Desembolsos de Crédito 1.479 0 -100% 0% 0%

Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 250.310 206.911 -19% 21% 17%

Ingresos SGR 67.945 242.902 251% 6% 20%

TOTAL INGRESOS 1.172.555 1.226.725 3% 100% 100%

ComposicionesConcepto 2012 2013

valores en millones de $

Comportamiento

de los Ingresos

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• En la vigencia 2013 el incremento de los gastos ejecutados por el departamento fue impulsado

principalmente por la inversión, seguido de Funcionamiento.

• Los resultados del incremento del gasto responden a la puesta en marcha del nuevo Sistema General

de Regalías.

• Aunque los ingresos propios aumentaron, los gastos de funcionamiento crecieron a un ritmo mayor

debido a Transferencias a Establecimientos Públicos y a Entidades Descentralizadas.

Comportamiento

de los Gastos

Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de Hacienda.

Variación Real

2013/2012 2012 2013

Funcionamiento 136.446 154.317 11% 17% 15%

Intereses y Comisiones de Deuda 1.880 1.914 0% 0% 0%

Gastos Operativos de Inversión 448.175 514.479 13% 57% 49%

FBKF 193.142 212.824 8% 25% 20%

Amortizaciones de Deuda 0 0 Ne 0% 0%

Otros (*) 0 272 Ne 0% 0%

Gastos SGR 2.779 159.291 5523% 0% 15%

TOTAL 782.421 1.043.096 31% 100% 100%

Composiciones

(*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores

Concepto 2012 2013

valores en millones de $

Inversión total : $883.945millones.

• El 18% de la inversión fue financiado con recursos del SGR y benefició

principalmente los sectores de vías, salud y y otros.

Distribución

de la inversión

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores

64%

14%

6%

0%

7%

9%

51%

10%7%

0%

12%

19%

2012 2013

• Al cierre de 2013, el saldo del crédito

totalizó $30 mil millones (0,1% del PIB

del departamento), debido a los tres

años de gracia a capital contados a

partir de la vigencia 2012.

Saldo Deuda (% del PIB Departamental)

Perfil de Vencimientos (%)

0,00%

0,10%

0,20%

0,30%

0,40%

0,50%

0,60%

0,70%

0,80%

0,90%

200

3

200

4

200

5

200

6

200

7

200

8

200

9

2010

201

1

201

2

201

3

0%

2%

4%

6%

8%

10%

12%

20

14

20

15

20

16

20

17

20

18

20

19

20

20

20

21

20

22

20

23

20

24

20

25

0%

4%

8%

11% 11% 11% 11% 11% 11% 11%

7%

3%

• Entre 2017 y 2023 se

concentran las amortizaciones

del crédito con porcentajes

anuales del 11%.

Situación de la deuda

Fuente: Cálculos DAF con información de la DGCPTN - MHCP

• Con corte al 1° de enero de 2014, el departamento se ubica en semáforo verde.

• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y

recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión

recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la

deuda) eleva los indicadores .

Indicador 2012 2013

Solvencia 1% 1%

Sostenibilidad 8% 8%

Semáforo VERDE VERDE

Solvencia 5% 40%

Sostenibilidad 124% 121%

Semáforo NO TIENE NO TIENE

Capacidad Real de Pago

Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97

Indicadores Ley 358/97

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• Durante el periodo 2012-2013,

la relación entre GF e ICLD

superó el límite contemplado

por la ley 617 de 2000 (60%).

• El incremento en el indicador

en 2013 fue explicado por los

mayores gastos de

funcionamiento (derivado de

transferencias a

establecimientos públicos y

ED’s; y gastos generales) y la

estabilidad de los ICLD.

61%

58%

55%

62%

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

140.000

160.000

180.000

2009 2010 2011 2012 2013 2014

ICLD GF % GF/ICLD

Indicador GF/ICLD

Administración Central

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• A pesar de que para el periodo 2011-2012 tanto la Administración Central

como la Contralorías y la Asamblea habían cumplido los límites de gasto,

para la vigencia 2013 todas superaron el umbral establecido en la Ley 617 de

2000.

Concepto 2010 2011 2012 2013

% Gasto de Funcionamiento/ICLD 61% 58% 55% 62%

Límite 60% 60% 60% 60%

Diferencia 1% -2% -5% 2%

Transferencias a las Contraloría 3.229 4.059 4.542 4.958

Límite 3.975 4.475 5.366 4.950

Diferencia -747 -416 -823 8

Transferencias a la Asamblea 2.934 2.907 3.077 3.574

Límite 2.799 2.911 3.080 3.332

Diferencia 135 -4 -2 243

valores en millones de $

Indicadores Ley 617/00

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• Los aportes al FONPET hechos por el Departamento de Bolívar desde 2010

se encuentran en la media nacional. El porcentaje de cubrimiento fue del

42,4% en 2013.

Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes% de Cubrimiento

del Departamento

% de Cubrimiento

Total Departamentos

2010 1.362.316 302.615 22,2% 21,2%

2011 1.405.501 360.726 25,7% 25,7%

2012 1.468.984 588.607 40,1% 44,7%

2013 1.584.506 671.064 42,4% 46,1%

(e) Estimado

Pasivo Pensional

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

El Departamento debe mejorar el reporte de información en el FUT.

El aumento en los ingresos SGR se proyectan como una buena

oportunidad de jalonar la inversión en el Departamento.

Los recursos del balance siguen reflejando problemas en la

programación y ejecución de recursos.

La entidad afronta altos riesgos derivados de sus entidades

descentralizadas, de pasivos sectoriales, y de procesos judiciales

en contra estimados aproximadamente en $300 mil millones. Es

urgente que la entidad revise de manera integral los resultados

evidenciados en su IVF 2013, pues de mantenerse la tendencia

nuevamente se pondría en riesgo su viabilidad fiscal y financiera, y

se perderían los resultados alcanzados durante la ejecución del

acuerdo de pasivos que finalizó en julio de 2012.

Riesgos y Retos

Existen riesgos sectoriales tanto en salud (cinco Empresas

Sociales del Estado, de las 14 departamentales, se encuentran

clasificadas en riesgo medio y alto por el Ministerio de Salud y

Protección Social; aumento del déficit del 28% en el gasto total de

prestación de servicios de salud) como en Educación (adopción de

un Plan de Desempeño en agosto de 2013 en este sector por

disminución en la asignación por las auditorías de matrícula, y por

un evidente desconocimiento del manejo de la totalidad de las

fuentes de financiación del sector).

Riesgos y Retos