Boletín de Prevención del Blanqueo de Capitales

Noviembre 16

08 Otoño

Boletín de Prevención del Blanqueo de Capitales Boletín de Prevención del Blanqueo de Capitales

- Cuestiones de interés - Nos ha llamado la atención - Noticias - Nueva normativa y Modificaciones legislativas - Tribunales - Bibliografía - -

Paseo de la Castellana, 126. 8º dcha. 28046. Madrid.T 91-319.79.79 F 91-319.37.17 www.apreblaca.org

Le recordamos que este boletín tiene como objeto informarle sobre las novedades legales y técnicas que se producen en las materias de Prevención del Blanqueo de Capitales y Fiscalidad y se le envía a Vd. gratuitamente para su uso individual, para su formación y puesta al día en el cumplimiento de la legislación de Prevención del blanqueo y Fiscal, por lo que debe respetar los derechos de autor y otros derechos de propiedad, absteniéndose de modificar, adaptar, transformar, traducir o crear obras derivadas de los documentos cuyo acceso se le facilita -mediante hipervínculos- que han de ser respetados en su integridad con sujeción a su propia normativa. Igualmente deberá abstenerse de reenviar este correo a otras personas. Esta comunicación es respetuosa con la Ley 34/2002, de 11 de julio, de servicios de la sociedad de la información y de comercio electrónico y con la Ley 22/1987, de 11 de noviembre, de Propiedad Intelectual. La totalidad de las fuentes de información utilizadas son de Organismos Oficiales y Entidades Públicas, nacionales e internacionales, y cuando nos hacemos eco de titulares de noticias facilitadas por los medios de comunicación, en todo caso remitimos al lector a la web original. Nuestra labor consiste en seleccionar, entre un océano de informaciones, aquellas que en cada momento resultan de interés a nuestros propósitos de formación en estas especiales materias. Este Boletín no se responsabiliza de las consecuencias, daños o perjuicios que se deriven de su uso y de la información que contiene, o de las consecuencias derivadas del acceso a otras materias en Internet que se haga a través de los enlaces sobre los que se informa. No obstante todo lo anterior, la nueva Ley de Propiedad Intelectual introduce unas modificaciones del Código Penal. Entre ellas se incluyen la tipificación como delito de las conductas consistentes en facilitar, aún de manera ocasional, el acceso a contenidos protegidos y la consideración de delito de la prestación de un servicio de manera habitual de referenciación de contenidos en Internet para facilitar la localización de las obras, asunto este que trataremos de evitar acudiendo a medios de información oficiales, y extranjeros no cubiertos por la norma citada. También se tiene en cuenta que el Parlamento Europeo, en 13.06.2013.permite que las empresas usen la información en manos del sector públicoliberalizando el acceso a esa información (Estadísticas, libros digitales, informaciones institucionales, etc.) Para que las empresas reutilicen esta información para ofrecer servicios y aplicaciones a los consumidores, con el objetivo de dotar de mayor transparencia a la administración pública, espolear la innovación, e impulsar la economía digital. http://bit.ly/12amLQf

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Cuestiones de Interés

Contra el terrorismo Cumbre de Financiación 2016: Evaluación Regional del Riesgo de la Financiación del Terrorismo La lucha contra la Financiación terrorismo, Cumbre 2016, reunió a líderes y expertos en la financiación de la lucha contra el terrorismo e inteligencia financiera de todo el mundo para comenzar el proceso de desarrollo de soluciones regionales a los problemas de financiación de terrorismo y los riesgos. Australia (AUSTRAC) y su unidad de inteligencia financiera homólogo indonesio, Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan (PPATK), emitieron la Evaluación de Riesgos Regional sobre Financiación del Terrorismo 2016 (http://bit.ly/2fGf1s0) La evaluación del riesgo regional identifica los riesgos de financiación del terrorismo primaria a partir de un amplio espectro de riesgos evaluados. Uno de los requisitos clave de las Recomendaciones del GAFI es que los países, identifiquen, evalúen y comprendan el lavado de dinero y la financiación del terrorismo y los riesgos a los que están expuestos. Una vez que éstos riesgos se entienden correctamente, los países podrán aplicar las medidas que mitiguen estos riesgos. Leer más:

Lucha contra el terrorismo Cumbre de Financiación 2016. http://bit.ly/2fopkQb

Recomendaciones del GAFI. http://bit.ly/2ezFqoI Evaluación nacional del riesgo de blanqueo de capitales y financiación del

terrorismo. http://bit.ly/2f4Vu2j Corrupción. http://bit.ly/2epjKsf Financiación del Terrorismo. http://bit.ly/2fbVhYP La lucha contra la

financiación del terrorismo es la máxima prioridad para el GAFI, el organismo intergubernamental responsable de entender los riesgos de financiación del terrorismo, el desarrollo de normas globales y evaluar el cumplimiento de los países.

El enfoque de GAFI sobre la financiación del terrorismo. http://bit.ly/2fbVhYP Normas del GAFI. http://bit.ly/2ezFqoI Las Recomendaciones del GAFI, la

proliferación de normas para combatir el lavado internacional de dinero y la financiación del terrorismo y la Metodología del GAFI para evaluar la eficacia de los sistemas BC/FT.

Recomendaciones del GAFI 2012. http://bit.ly/2ezFqoI Metodología 2013. http://bit.ly/2ebyC29 Procedimientos para la cuarta ronda de GAFI BC/FT Evaluaciones Mutuas

http://bit.ly/2f4SpPM

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¿Qué es un sistema eficaz para combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo? http://bit.ly/2fn57rk

Jurisdicciones de alto riesgo y no cooperativas. http://bit.ly/2forFdX El GAFI ha identificado las jurisdicciones con deficiencias estratégicas en sus marcos para combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo y su proliferación.

Jurisdicciones para que se aplique una llamada a la acción del GAFI. http://bit.ly/2forjUy

Otras jurisdicciones supervisadas. http://bit.ly/2fc1aWa Recomendaciones del GAFI de 16 de febrero de 2012, actualizadas en febrero de 2013, octubre de 2015 y junio de 2016. http://bit.ly/1e7w0Gl Las Recomendaciones del GAFI establecen un marco global y coherente de medidas que los países deben poner en práctica con el fin de combatir el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, así como la financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva. Los países tienen diversos marcos legales, administrativos y operativos y distintos sistemas financieros, por lo que no todos pueden adoptar las mismas medidas para contrarrestar estas amenazas. Las Recomendaciones del GAFI, por lo tanto, establecen una norma internacional, que los países deben aplicar a través de medidas adaptadas a sus circunstancias particulares. Las normas del GAFI comprenden las mismos y sus notas de Interpretación y recomendaciones, junto con las definiciones aplicables en el Glosario. Ver también: Información sobre las actualizaciones realizadas en las Recomendaciones del GAFI. http://bit.ly/2f4W5RH

7 de octubre de 2016- El Grupo de Acción Financiera (GAFI) publicó su informe a los ministros de Finanzas del G-20 y Gobernadores de Bancos Centrales, que expone su trabajo en curso para mejorar la aplicación de las normas internacionales en materia de transparencia, en particular sobre la disponibilidad y el intercambio de la propiedad efectiva información, para evitar el mal uso de las empresas, fideicomisos y otros vehículos corporativos. La mejora de la transparencia ha estado en la agenda del GAFI desde 2003 cuando se introdujeron por primera vez normas internacionales sobre la propiedad efectiva. Las evaluaciones posteriores de los países pusieron de relieve las debilidades en la forma en que muchos países habían aplicado estas normas. En 2012, el GAFI reforzó las normas y se dirigió a las vulnerabilidades tales como acciones al portador. Las normas del GAFI ahora establecen medidas exhaustivas para garantizar la transparencia para evitar el uso indebido de vehículos corporativos, los cuales son reconocidos a nivel mundial y también se utilizan en el proceso de revisión por pares del Foro Global sobre Transparencia e Intercambio de Información con fines fiscales. http://bit.ly/2f4XlEo

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El actual ciclo de evaluaciones mutuas del GAFI pone un mayor énfasis en determinar si las medidas de un país son eficaces en la práctica revelaciones recientes, así como una revisión de los nueve primeros informes de los países en el ciclo de evaluación actual del GAFI han puesto de manifiesto que muchos países aún no implementan los requisitos de propiedad beneficiosos con eficacia. El desafío de hoy no es la falta de normas internacionales para mejorar la transparencia. El reto consiste en la aplicación efectiva de estas medidas, por lo que el GAFI trabajará en las siguientes propuestas para mejorar la aplicación de los países:

Más énfasis en la propiedad efectiva en los procesos de seguimiento de las evaluaciones mutuas del GAFI.

Recomendaciones claras y coherentes a los países evaluados sobre cómo mejorar la aplicación efectiva de los requisitos de propiedad beneficiosa.

La cooperación reforzada entre el GAFI y el Foro Mundial para reforzar el trabajo de otros para mejorar la transparencia en relación con la propiedad efectiva. Estas propuestas se basan en el trabajo del GAFI existente y reflejan las discusiones con el Foro Mundial quienes emitieron su informe al G-20 por separado. http://bit.ly/2f4XjMT El Grupo de Acción Financiera (GAFI) es un organismo intergubernamental creado en 1989 como organismo normativo mundial de las medidas para combatir el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo y otras amenazas relacionadas con la integridad del sistema financiero internacional. El GAFI ha desarrollado las 40 recomendaciones (http://bit.ly/2ezFqoI), que son el estándar internacional para la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo y la proliferación de armas de destrucción masiva. Así como el establecimiento de normas, el GAFI es responsable de regulares evaluaciones (http://bit.ly/2forLBY) de lo bien que los miembros están poniendo en práctica las recomendaciones, y toma medidas contra los países que son no conformes (http://bit.ly/2forFdX). Inversiones Británicas en España El estudio, encargado por el Comité de Inversión Británica en España de la Cámara de Comercio Británica en España, recoge que la inversión extranjera directa del Reino Unido representa el 21%. Esto representa que las empresas británicas invirtieron más de 63.000 millones de euros en los últimos 11 años. La inmensa mayoría de este flujo se materializa en inversión productiva (sólo el 5% corresponde a compañías de tenencia de valores). En términos de stock, Reino Unido es el quinto país con mayor inversión extranjera directa en España, con más del 10% del total. Este stock se focaliza principalmente en los sectores de telecomunicaciones, tabaco, servicios financieros y comercio mayorista.

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La inversión británica directa en España generó alrededor de 214.000 empleos directos e indirectos en 2013, lo que representó un 1,2% del total. De ellos, más de 107.000 puestos de trabajo tienen que ver de manera directa con la inversión del Reino Unido en España, de los que 8.865 estuvieron concentrados en Andalucía. La generación de empleo relativo a la inversión británica en España contribuyó con más de 3.600 millones de euros en impuestos a la Administración General del Estado, un 2,1% del total; y con más de 2.700 millones de euros a la Tesorería General de la Seguridad Social, un 1,6% del total de cotizaciones sociales. En un futuro próximo continuará la inversión en sectores como industria manufacturera; actividades profesionales, científicas y técnicas; actividades financieras y de seguros; y comercio y reparación. Madrid y Cataluña serán las mayores recipiendarias. Si de algo se preocupan son de factores como la excesiva carga burocrática, la falta de unidad de mercado, el escaso desarrollo de fuentes alternativas de financiación y/o apoyo a las empresas, así como algunas rigideces en la regulación laboral. Este barómetro, encargado por la Cámara de Comercio Británica en España, quiere convertirse en una buena referencia la valoración actual del clima de negocios en España y las perspectivas de las propias empresas británicas establecidas en el país. Ver: http://bit.ly/2f53WyN

Nos ha llamado la atención

UE. Democracia y estado de derecho: los diputados solicitan una vigilancia europea. http://bit.ly/2epDTOB

El PP pide que la UE que proteja su cadena alimentaria de "ataques terroristas. http://bit.ly/2ebI711 Madrid ofrece acoger a firmas y organismos que dejen Londres por el "brexit. http://bit.ly/2dud4IB Qué tienen en común los funcionarios chinos expulsados en la campaña anticorrupción. http://bit.ly/2fsFYKP Se comenta:

Que desde que el Brexit se aprobó en referéndum la libra ha caído alrededor de un 18 por ciento.

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España desea abrir conversaciones sobre la cosoberanía de Gibraltar porque "el tiempo urge. http://bit.ly/2fnoOiN

Conclusions sur la transparence fiscale. http://bit.ly/2epGacM

Les Vingt-Huit conditionnent leur aide au retour des migrants africains. http://bit.ly/2eKhc8J

Que el euro, a medio plazo, tiene buenas perspectivas respecto del Dólar.

Que todos los organismos internacionales y muchas instituciones privadas alertan de los peligros de una posible nueva crisis financiera internacional. http://bit.ly/2foEXqw

Que la pensión media de jubilación en España se sitúa en 1.047,9 euros, lo que representa un aumento del 2,08% respecto al año pasado. En cuanto a la pensión media del Sistema, que comprende las distintas clases (jubilación, incapacidad permanente, viudedad, orfandad y a favor de familiares), es de 907,7 euros, lo que supone un ascenso interanual del 1,90%. En síntesis, el conjunto del Sistema público cuenta hoy con 9.447.945 pensiones contributivas, un 1,21% más respecto al año pasado. Más de la mitad, 5.764.058 concretamente, son por Jubilación; 2.362.301 corresponden a Viudedad; 940.553 a Incapacidad Permanente; 341.091 a Orfandad y 39.942 a Favor de Familiares.

Noticias

(NACIONALES) - Cerco a una ‘trama carrusel’ que defraudó más de 47 millones en IVA.

http://bit.ly/2bdtwwJ

- Destapada una presunta red que movió en dos años 10 millones en facturas falsas. http://bit.ly/2fsF5Sq

- El ICO y el banco público argentino BICE firman un Convenio de Colaboración para financiar empresas o proyectos españoles en Argentina. http://bit.ly/2fOWb0Z

- El Ministerio del Interior publica por primera vez en su página web dos infografías con información oficial y actualizada de la lucha contra el yihadismo en España. http://bit.ly/2foMvtF

- Operación contra el blanqueo de capitales de origen ilícito. http://bit.ly/2fqKbQM

- Los 17 presidentes de TSJ reclaman un plan nacional de justicia electrónica y modernización tecnológica. http://bit.ly/2eiy8oJ

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- Medio millar de proyectos hispano lusos aspiran a obtener 362 millones de euros hasta 2. 020. http://bit.ly/2ebKOja

- Como se financia el terrorismo yihadista. http://bit.ly/1PLFY6F Buscar en Google: Cemex.

(INTERNACIONALES) - Las relaciones transatlánticas después del Brexit. http://bit.ly/2eA1G1y

- Las consecuencias del Brexit en Irlanda y su relación con la UE".

http://bit.ly/2eA5Kim

- Blair pide luchar contra el "brexit" y no descarta un segundo referéndum. http://bit.ly/2eXybp0

- Por una reforma del impuesto de sociedades. http://bit.ly/2d8EnvK

- Los "cinco sabios" alemanes critican los tipos de interés mínimos del BCE. http://bit.ly/2foPHVO

- La UE adopta el intercambio automático de información bancaria con Mónaco. http://bit.ly/2fnpjJy

- Grecia y sus acreedores acometen una nueva evaluación del tercer rescate. http://bit.ly/2f5giHb

- Wells Fargo multado con $185 millones por cuentas falsas. http://bit.ly/2epJ3dt

- Piratas informáticos roban alrededor de 65 millones de dólares en Bitcoins. http://bit.ly/2eKhCvU

- Perú podría ser incluido en lista negra por falta de transparencia. http://bit.ly/2fqH4bk

- Prensa argentina destapa escándalo sobre blanqueo de capitales de Macri. http://bit.ly/2eA3ckC

- Argentina: Nuevas leyes para combatir corrupción privada y pública. http://bit.ly/2ebHwwo

- Transparencia Internacional pide al gobierno de Panamá fijar fecha para publicar informe de comisión contra fraude fiscal. http://bit.ly/2fsEXCi

- Creación de empresas fantasma, sinónimo de lavado de dinero. http://bit.ly/2eKj8yl

- Urgen concretar una regulación en crowdfunding. http://bit.ly/2dvfcmE

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Nueva normativa y Modificaciones legislativas

Unión Europea

- Corrección de errores del Reglamento (UE) nº 596/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de abril de 2014, sobre el abuso de mercado (Reglamento sobre abuso de mercado) y por el que se derogan la Directiva 2003/6/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, y las Directivas 2003/124/CE, 2003/125/CE y 2004/72/CE de la Comisión (DO L 173 de 12.6.2014 ). http://bit.ly/2eA9wZg

- Decisión del Consejo (UE) 2016/1850, de 21 de noviembre de 2008, por la que se establece un Acuerdo de Asociación Económica interino entre Ghana, por una parte, y la Comunidad Europea y sus Estados miembros, por otra. http://bit.ly/2eKiLUe

- Decisión de Ejecución PESC 2016/1897 del Consejo, de 27 de octubre de 2016, por la que se aplica la Decisión 2013/255/PESC relativa a la adopción de medidas restrictivas contra Siria. http://bit.ly/2eA5W1q

España CORTES GENERALES

- Resolución de 20 de octubre de 2016, del Congreso de los Diputados, por la que se ordena la publicación del Acuerdo de convalidación del Real Decreto-ley 2/2016, de 30 de septiembre, por el que se introducen medidas tributarias dirigidas a la reducción del déficit público. http://bit.ly/2fnrj4R

MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PUBLICAS

- Orden HAP/1695/2016, de 25 de octubre, por la que se aprueba el modelo 289, de declaración informativa anual de cuentas financieras en el ámbito de la asistencia mutua, y por la que se modifican otras normas tributarias. http://bit.ly/2ebSDFu

- Resolución de 17 de octubre de 2016, del Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, por la que se aprueba el Reglamento de Régimen Interior de la Zona Franca de Santander. http://bit.ly/2foUI0A MINISTERIO DE INDUSTRIS, ENERGIA Y TURISMO

- Resolución de 18 de octubre de 2016, de la Dirección General de Industria y de la Pequeña y Mediana Empresa, por la que se publica la relación de normas

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europeas que han sido ratificadas durante el mes de septiembre de 2016 como normas españolas. http://bit.ly/2fqRPun

- Resolución de 29 de septiembre de 2016, de la Secretaría General de Industria y de la Pequeña y Mediana Empresa, por la que se publica el Convenio de colaboración con la Comunidad de Madrid para el establecimiento de Puntos de Atención al Emprendedor integrados en la red CIRCE. http://bit.ly/2eAaeFW

CIRCULARES DE LA FISCALIA

- Circular 1/2016, de 22 de enero, sobre la responsabilidad de las personas jurídicas conforme a la reforma del Código Penal efectuada por Ley Orgánica 1/2015. http://bit.ly/1WBhgHW

- Circular 8/2015, de 21 de diciembre, sobre los delitos contra la Propiedad Intelectual cometidos a través de los servicios de la sociedad de la información tras la reforma operada por ley orgánica 1/2015. http://bit.ly/1S8RQB3

- Consulta 1/2015, de 18 de noviembre, sobre el acceso a lo actuado en las diligencias de investigación por quien invoca un interés legítimo. http://bit.ly/2ftS2eL

Tribunales Europa Asunto T-54/14: Sentencia del Tribunal General de 8 de septiembre de 2016 — Goldfish y otros/ Comisión. Competencia — Prácticas colusorias — Mercados belga, alemán, francés y neerlandés de camarones del mar del Norte — Decisión que declara una infracción del artículo 101 TFUE — Fijación de precios y reparto de volúmenes de ventas — Admisibilidad de pruebas — Uso como prueba de grabaciones secretas de conversaciones telefónicas — Apreciación de la capacidad contributiva — Competencia jurisdiccional plena. http://bit.ly/2ectlax España El próximo uno de enero 2017 entra en vigor el Estándar Común de Reporte (CRS por las siglas de Common Reporting Standard), un instrumento esencial para lograr la aplicación de la nueva Norma de Intercambio Automático de Información sobre Cuentas Financieras en Materia Fiscal (Standard for Automatic Exchange of Financial Account Information in Tax Matters), desarrollada por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico(OCDE) y los países G20. http://bit.ly/2eU934K El Supremo confirma la pena de dos años de cárcel a cinco exdirectivos de Novacaixagalicia por concederse prejubilaciones millonarias. http://bit.ly/2fmCiKD

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Tres exdirectivos de Novacaixagalicia tendrán que indemnizar a la sucesora de la entidad con 10,4 millones. http://bit.ly/2f6eptx El Supremo rechaza el criterio de Hacienda que restringe la bonificación del 95% del impuesto de Sucesiones en la empresa familiar. http://bit.ly/2cabbEd La Audiencia Nacional acuerda archivar las actuaciones respecto a Álvaro Lapuerta en el caso Gürtel por “demencia sobrevenida”. http://bit.ly/2fJl0vk La Audiencia Nacional condena a la célula yihadista liderada por Lahcen Ikassrien. http://bit.ly/2fJl0vk AN Penal: Condenados por delito contra la salud pública y delito de blanqueo de capitales: Responsable en España de una organización asentada en Alemania, Portugal y España, que se dedicaba a introducir cocaína en Europa, procedente de Sudamérica, mediante el uso de embarcaciones tipo velero que se dirigen al punto acordado en altamar para trasbordar la sustancia estupefaciente, desembarcando la sustancia preferentemente en Portugal para luego distribuirla en Portugal, España y Alemania. http://bit.ly/2fqiCZN

Bibliografía

- EU Summaries of legislation. http://bit.ly/1p5ohi3

- EU. Comparative study on access to documents (and confidentiality rules)

in international trade negotiations. http://bit.ly/2fPRJyX

- Debate sobre el TTIP. Mällstrom, Cecilia; Madrid. http://bit.ly/2fomYhq

- Retrato estadístico de las ciudades, aglomeraciones y suburbios de la Unión europea. http://bit.ly/2cANhmi

- Indicadores de los mercados de consumo en el 2016. http://bit.ly/2bU4DJh

- Crowdfunding y blanqueo de capitales: algunas reflexiones al respecto. http://bit.ly/2fol7JT

- Hora de aplicar mejores prácticas en la venta de sociedades en Panamá. Alberto Diamond R. http://bit.ly/2fqgnpo

- Refugiados. Albares, José Manuel; (et al.) .- Madrid: MPDL. http://bit.ly/2ectpqE

- Asociaciones. Completamente actualizado. Impresión bajo demanda Boletín Oficial del Estado http://bit.ly/2fPSs39

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- Auditoría de cuentas. Completamente actualizado. Impresión bajo demanda Boletín Oficial del Estado. http://bit.ly/2eczNOR

- La Responsabilidad Social Corporativa y el Derecho de Sociedades de Capital: entre la Regulación Legislativa y el Soft Law. Boletín Oficial del Estado. Embid Irujo, José Miguel 1ª edición (junio de 2016). http://bit.ly/2frY950

- Derecho de la Ciberseguridad. Completamente actualizado. Impresión bajo demanda. Boletín Oficial del Estado. http://bit.ly/2fopSD3

- Régimen Jurídico de las Subvenciones Públicas. Edición adaptada a la Ley General de Subvenciones y al Reglamento para su aplicación Boletín Oficial del Estado Pascual Garcia, Jose 6ª edición (junio de 2016). http://bit.ly/2fdlYwg