bcu central de riesgos
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Cmo leer los datos de la Central de Riesgos del Banco Cmo leer los datos de Uruguay? la Central Central del Inteligencia aplicada a su negocio
de Riesgos del Banco Central?13 de Setiembre de 2010
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CENTRAL DE RIESGOS CREDITICIOSQU ES?
Es un sistema donde se consolida toda la informacin relacionada con los crditos directos y contingentes, provista por todas las instituciones de intermediacin financiera (IIF) a la Superintendencia de Servicios Financieros (SSF).Informacin est disponible sobre: Sector No financiero (personas fsicas y jurdicas) Sector Financiero Sector Pblico Residentes y No Residentes Titulares, Co deudores y GarantesHay informacin de MAS de 540.000 deudores del sistema financiero nacional Central de Riesgos fue creada en 1975
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CENTRAL DE RIESGOS CREDITICIOSNO SE INFORMA sobre: Crditos por valores inferiores al 0,02% del RPB de Bancos (UI 130 millones), que corresponde a UI 26.000 (al 31/8 equivalan a USD 26. 2.615). Excepciones - Se informa la totalidad de los crditos: Contabilizados en crditos en gestin, morosos y castigados. castigados. De Clientes que formen parte de algn conjunto econmico econmico. Empresas Administradoras de Crditos Financieras no reguladas. Disposicin transitoria No se informarn los riesgos asumidos por las transitoria: sucursales o subsidiarias en el exterior de IIF locales. La apertura de la Central de Riesgos viene a cumplir la Ley N17.948 del 08/01/2006 Se puede acceder desde el mircoles 19 de mayo de 20103
CENTRAL DE RIESGOS CREDITICIOSQU ES?
Normativa aplicable y documentos de inters: Recopilacin de Normas de Intermediacin Financiera (R.N.R.C.S.F.) (Arts. 1,25,331) Norma Particular 3.8 de las Normas Contables y Plan de Cuentas para Empresas de Intermediacin Financiera. Comunicacin 20009/079 Ley 17.948 de 27 de diciembre 2005 Carta orgnica del Banco Central del Uruguay Literal T del artculo 38 de la Ley 16.696 en la redaccin dada por el artculo de la Ley 19.401 Acera de la Central de Riesgos: http://www.bcu.gub.uy/autoriza/sgoioi/acerca_central.pdf
Esta presentacin fue elaborada con base en estas normas y documentos de inters.4
CENTRAL DE RIESGOS CREDITICIOSOBJETIVOS:
PROVEEDORES DE FONDOS EN GENERAL (Bancos, Proveedores)
Anlisis de solicitudes/renovaciones de crditos y/o lneas de crdito: informacin positiva y negativa. Monitoreo/Seguimiento de la cartera de clientes (individual/portafolio). Monitoreo de su deuda y categora de riesgo.
PERSONAS/EMPRESAS TITUTALES
BANCO CENTRAL DEL URUGUAY
Herramienta para que la SSF cumpla con sus competencias de supervisin y anlisis de administracin del riesgo de crdito por parte de las IIF.
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ANALISIS DE RIESGO DE CRDITO
Admisin
Seguimiento
Recuperacin
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CENTRAL DE RIESGOS CREDITICIOSCMO SE GENERA ESTA INFORMACIN?
Las instituciones que estn obligadas a brindar informacin a la Central de Riesgos son: Bancos Bancos de Inversin Casas Financieras Instituciones Financieras Externas (IFE) Cooperativas de Intermediacin Financiera Fideicomisos Financieros o Fondos de Recuperacin de patrimonios bancarios (compra de crditos de IIF). Consolida informacin de instituciones financieras locales, sus sucursales y subsidiarias en el exterior. Mensualmente, Mensualmente cada IIF enva informacin sobre sus clientes el octavo da hbil despus del cierre de mes respectivo. La responsabilidad de la informacin provista por la Central de Riesgos es exclusiva de las instituciones informantes informantes.
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CENTRAL DE RIESGOS CREDITICIOSEnvi de informacin a la Central de Riesgos En busca de uniformizar los criterios de las distintas IIF, el BCU emiti la Comunicacin N2009/79.A. Identificacin del deudor1. 2. 3. Pas del documento Tipo de documento Nmero de Documento
B. Tipo de Persona C. Residencia D. Sector de Actividad Primario E. Datos de las personas
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CENTRAL DE RIESGOS CREDITICIOSF. Informacin Contable de Deudores 1. Cdigo de Sucursal 2. Cdigo de Figuracin 3. Cuenta 4. Moneda 5. Importe 6. Destino del crdito 7. Clasificacin por riesgo de la institucin 8. Clasificacin del riesgo por la entidad calificadora 9. Mtodos especficos de evaluacin
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CONSULTA WEB Sector No Financiero - PERSONAS Sector No Financiera - EMPRESAS
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CONSULTA EN LA WEBPara realizar una consulta en la Central de Riesgos: 1-Ingresar a la pgina web del BCU: www.bcu.gub.uy 2-Ingresar el perodo de la consulta. El mes para el que se quiere informar de la categora y monto total de crditos.
3-Ingresar el tipo de documento y el nmero: Personas fsicas: C.I., pasaporte Personas jurdicas: RUC
4-Ingresar el cdigo (cambia con cada consulta)11
CONSULTA WEB Sector No Financiero - PERSONAS
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CONSULTA EN LA WEB - PersonasVIGENTES: VIGENTES: Crditos que tiene vigente en la institucin (atrasos menores a 60 das). VIGENTESVIGENTES-NO AUTOLIQUIDABLES: AUTOLIQUIDABLES: Crditos vigentes que no tienen garantas autoliquidables que los respalden. VIGENTES-AUTOLIQUIDABLES: VIGENTES-AUTOLIQUIDABLES: NO VIGENTES: VENCIDOS, EN GESTIN O MOROSOS, PRODUCTOS EN VIGENTES: SUSPENSO CASTIGADO POR ATRASO CASTIGADO POR QUITAS Y DESESTIMIENTO: DESESTIMIENTO: Quitas que la IIF realiz sobre el crdito del deudor (reduccin de la deuda).13
CONSULTA EN LA WEB - PersonasS/Norma Particular 3.8 CRDITOS VIGENTES < 60 das de atraso COLOCACIN VENCIDA < 90 das de atraso CRDITOS EN GESTIN < 120 das de atraso CRDITOS MOROSOS < 2 aos de atraso o plazo de validez de la garanta (castigados por atraso) < 2 aos de atraso o plazo de validez de la garanta (castigados por atraso)
Crditos al consumo
Crditos para la vivienda
< 60 das de atraso
< 180 das de atraso
< 240 das de atraso
CASTIGADO POR ATRASO NO SIGNIFICA QUE LA IIF DESISTI DE ESE CRDITO14
CONSULTA EN LA WEB - PersonasGARANTAS COMPUTABLES Corresponde a garantas admitidos para respaldar crditos en las Normas Particulares 3.16 y 3.17 del BCU. Por ejemplo: hipotecas, ciertas prendas y cesiones, entre otras. GARANTAS NO COMPUTABLES No incluidas en las NP mencionadas CATEGORA DE RIESGO PREVISIONES TOTALES: TOTALES: Las previsiones que la institucin debe realizar por el riesgo crediticio dependiendo del monto de riesgo, garantas asociadas y categora de riesgo. CONTINGENCIAS: CONTINGENCIAS: En el caso de una tarjeta de crdito, corresponde al lmite disponible para utilizar al cierre del mes respectivo (no al cierre de la tarjeta).15
CONSULTA EN LA WEB - PersonasConsumo (NP 3.8) Se consideran crditos al consumo, los otorgados a personas fsicas cuyo objeto sea financiar la adquisicin de bienes para consumo o el pago de servicios para fines no productivos. Vivienda (NP 3.8) Se consideran crditos para la vivienda, los otorgados para: la adquisicin, construccin, reparacin, remodelacin y mejoramiento de la vivienda propia, cancelar crditos otorgados para la adquisicin, construccin, reparacin, remodelacin y mejoramiento de la vivienda propia, no pudiendo superar el importe del crdito que se cancela. Estos crditos deben encontrarse amparados con garanta hipotecaria en el pas de residencia- del inmueble objeto de la adquisicin, construccin, reparacin, remodelacin o mejora y haber sido otorgados al usuario final del inmueble. Esta enumeracin debe entenderse taxativa, por lo que no comprende otros tipos de crditos, aun cuando stos se encuentren amparados con garanta hipotecaria. Asimismo, se considerarn crditos para la vivienda los inmuebles que hayan sido prometidos en venta bajo condiciones de pago similares a las de un crdito de este tipo.16
CATEGORA BCU
% PREVISIN Experiencia de Pago (MIN 0,5%) Con Banco y dems Acreedores (***) 0,5% Adecuada
CRITERIOS OBJETIVOS Atraso en Pagos con Riesgo Pas Banco NO Residentes Dems Casos Otros criterios
P E R S O N A S C O N S U M O
1C Capacidad de Pago Fuerte 2A Capacidad de Pago Adecuada
BBB- o superior
< 10 das
3%
Adecuada
BB- o superior
< 30 das
2B Capacidad de pago con Problemas Potenciales
7%
Adecuada
B- o superior
< 60 das
Deudas contradas en
3 Capacidad de pago Comprometida
20%
Mocasist (Cat 5 o castigados en otros Bancos) No Adecuada
CCC- o superior
< 90 das
empresa > 0,04% RPB Cuota mensual > 30% ingresos mensuales del ncleo familiar (Crdito MN) Cuota mensual > 15% ingresos mensuales del ncleo familiar (Crdito ME)
4 Capacidad de pago Muy Comprometida 5 Deudores Irrecuperables
50%
Mocasist (Cat 5 o castigados en otros CC o inferior o sin Bancos) calif. No Adecuada
= 120 das Bancos) calif. No Adecuada
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P E R S O N A S V I V I E N D A
CATEGORA BCU
% PREVISIN Experiencia de Pago (MIN 0,5%) Con Banco y dems Acreedores (***) 0,5% Adecuada
CRITERIOS OBJETIVOS Atraso en Pagos con Riesgo Pas Banco NO Residentes Dems Casos Otros criterios
1C Capacidad de Pago Fuerte 2A Capacidad de Pago Adecuada
BBB- o superior
< 10 das
3%
Adecuada
BB- o superior
< 30 das
2B Capacidad de pago con Problemas Potenciales
7%
Adecuada
B- o superior
< 60 das
3 Capacidad de pago Comprometida
20%
Mocasist (Cat 5 o castigados en otros Bancos) No Adecuada
CCC- o superior
Cuota mensual > 35% ingresos mensuales del ncleo familiar (Crdito MN) < 180 das Cuota mensual > 20% ingresos mensuales del ncleo familiar (Crdito ME)
4 Capacidad de pago Muy Comprometida 5 Deudores Irrecuperables
50%
Mocasist (Cat 5 o castigados en otros CC o inferior o sin Bancos) calif. No Adecuada
= 240 das Bancos) calif. No Adecuada
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CONSULTA EN LA WEB - PersonasPOSIBLES USOS (pero con limitaciones.): limitaciones. Comportamiento crediticio (histrico y seales de alerta) Nivel de endeudamiento con las IIF que informan y de acuerdo al monto mnimo para informar Estimacin de ingresos mnimos Gravmenes Garantas autoliquidables
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CONSULTA EN LA WEB Personas Caso 1Perodo para el que se realiza la consulta Las deudas se pueden mostrar convertidas:1. En pesos uruguayoS 2. En pesos uruguayos y USD 3. En USD
Muestra la misma informacin pero con la apertura por IIF.
Rubro en que est clasificada la deuda y el monto total de la misma.20
CONSULTA EN LA WEB Personas Caso 1Al presionar la flecha, se puede observar los rubros y montos asignados a los mismos para cada institucin en particular.
Por ejemplo, esta persona posee nicamente deudas en moneda nacional en el Banco Santander, mientras que en Citibank tiene en mon. Nacional y extranjera.
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CONSULTA EN LA WEB Personas Caso 2
Titular
Secundario
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CONSULTA EN LA WEB Personas Caso 2Titular
Secundario
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CONSULTA WEB
Sector No Financiero - EMPRESAS
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CONSULTA EN LA WEB - EmpresasVIGENTES: VIGENTES: Crditos que tiene vigente en la institucin (atrasos menores a 60 das). VIGENTESVIGENTES-NO AUTOLIQUIDABLES: AUTOLIQUIDABLES: Crditos vigentes que no tienen garantas autoliquidables que los respalden. VIGENTES-AUTOLIQUIDABLES: VIGENTES-AUTOLIQUIDABLES: NO VIGENTES: VENCIDOS, EN GESTIN O MOROSOS, PRODUCTOS EN VIGENTES: SUSPENSO CASTIGADO POR ATRASO CASTIGADO POR QUITAS Y DESESTIMIENTO: DESESTIMIENTO: Quitas que la IIF realiz sobre el crdito del deudor (reduccin de la deuda).25
CONSULTA EN LA WEB Empresas
CRDITOS VIGENTES
COLOCACIN VENCIDA < 120 das de atraso
CRDITOS EN GESTIN < 180 das de atraso
CRDITOS MOROSOS < 2 aos de atraso o plazo de validez de la garanta (castigados por atraso)
Crditos comerciales
< 60 das de atraso
CASTIGADO POR ATRASO NO SIGNIFICA QUE LA IIF DESISTI DE ESE CRDITO
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CONSULTA EN LA WEB - EmpresasGARANTAS COMPUTABLES Corresponde a garantas admitidos para respaldar crditos en las Normas Particulares 3.16 y 3.17 del BCU. Por ejemplo: hipotecas, ciertas prendas y cesiones, entre otras. GARANTAS NO COMPUTABLES No incluidas en las NP mencionadas CATEGORA DE RIESGO (operaciones especiales) PREVISIONES TOTALES: TOTALES: Las previsiones que la institucin debe realizar por el riesgo crediticio dependiendo del monto de riesgo, garantas asociadas y categora de riesgo. CONTINGENCIAS: CONTINGENCIAS: Avales, lneas confirmadas. GRUPO ECONMICO27
CONSULTA EN LA WEB - EmpresasPOSIBLES USOS (pero con limitaciones.): limitaciones. Comportamiento crediticio (histrico y seales de alerta) vinculacin con nivel de ventas, balance. Nivel de endeudamiento con las IIF que informan y de acuerdo al monto mnimo para informar Estimacin de ingresos mnimos Gravmenes Garantas autoliquidables Pari Passu Grupo Econmico
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CRITERIOS SUBJETIVOS CATEGORA BCU % PREVISIN (MIN 0,5%)
CRITERIOS OBJETIVOS
Capacidad de PagoVisin Histrica *Adecuada Est. de Financiamiento *Resultados positivos/adecuados (*)
EMPRESASVisin Prospectiva Supera Escenarios Muy Adversos (**)
Experiencia de Pago Riesgo PasNO Residentes
Atraso en Pagos con BancoSobregiros Dems Casos
Con Banco y dems Acreedores (***)
Atraso en la Presentacin de Informacin
1C Capacidad de Pago Fuerte
0,5%
Adecuada
BBB+ o superior
-
< 10 das
< 1 da
2A Capacidad de Pago Adecuada
3%
*Est. de Financiamiento acorde *Prdidas ocasionales por situaciones coyunturales/sector de actividad (*)
Supera Escenarios Adversos (*)
Adecuada
BB- o superior
-
< 30 das
< 60 das
2B Capacidad de pago con Problemas Potenciales
7%
*Est. de Financiamiento acorde *Uno o mas ejercicios con res. negativos que no afecten significativamente el patrimonio Supera Escenario (*) Base *Deudores que no hayan cerrado su primer ej econmico
Adecuada
B- o superior
-
< 60 das
< 90 das
3 Capacidad de pago Comprometida
20%
*Uno o mas ejercicios con res. negativos que afecten significativamente el patrimonio (*) *Deudores que no hayan cerrado su primer ej econmico *Uno o mas ejercicios con res. negativos que afecten muy significativamente el patrimonio (*)
NO Supera Escenario Base
Mocasist ( Cat 5 o castigados en otros Bancos) No Adecuada
CCC- o superior
> 10 das
< 120 das
< 120 das
4 Capacidad de pago Muy Comprometida
50%
NO Supera Escenario Base
Mocasist ( Cat 5 o castigados en CC o inferior o sin calif. otros Bancos) No Adecuada
> 60 das
= 120 das
5 Deudores Irrecuperables
100%
*Uno o mas ejercicios con res. negativos que afecten muy significativamente el patrimonio (*)
NO Supera Escenario Base
Mocasist ( Cat 5 o castigados en CC o inferior o otros Bancos) sin calif. No Adecuada
> 90 das
>= 180 das
>= 120 das29
EMPRESASRIESGOS QUE SE INTENTA CUBRIR
TIPO DE DEUDOR
TIPO DE ESCENARIOSGENERALES ESPECIFICOS N/A Segn variables del sector de actividad o del entorno econmico definidas por el Analista Segn variables del sector de actividad o del entorno econmico definidas por el Analista Segn Supuestos de la Empresa ajustados por el Analista (de corresponder) Anlisis Multivariante (TC, Libor y PBI) Anlisis Multivariante (TC, Libor y PBI) Segn Supuestos de la Empresa ajustados por el Analista (de corresponder) Anlisis Univariante (TC y Libor) Anlisis Univariante (TC y Libor) No Requeridos No Requeridos por por la Norma la Norma
* Descalce de monedas del deudor MAYOR * Modificaciones en la tasa de inters Endeudamiento: * Impacto de la baja del >= USD 1MM con nivel de actividad local SAN Y * Riesgo del sector de >= USD 1,6MM con actividad Sistema
BASE
ADVERSO MUY ADVERSO BASE
* Descalce de monedas del deudor MENOR * Modificaciones en la tasa de inters No cumple una de las condiciones * Riesgo del sector de requeridas para actividadser MAYOR
ADVERSO MUY ADVERSO
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EMPRESASENDEUDAMIENTO MENOR Riesgo de descalce de monedasAnlisis Univariante Depreciacin Real del Peso UruguayoADVERSO MUY ADVERSO
ENDEUDAMIENTO MAYOR Anlisis de escenariosAnlisis Multivariante Variacin del PBI Variacin de la Libor (en puntos bsicos) Depreciacin Real del Peso UruguayoADVERSO MUY ADVERSO
20%
60%
-3% 200 20%
-6% 500 60%
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EMPRESASEl Banco Central estableci que hay capacidad de pago siempre que se cumplan todos los siguientes elementos:
Flujo Operativo Neto (FON) > Intereses Capital de trabajo no cae por causas ajenas al nivel de actividad Al inicio Activos Operativos Netos (AON) > Deudas Financieras de C/P. En caso contrario, AON + (FON - Ints) > Deudas Financieras de C/P. Los saldos deben estar ajustados de acuerdo con el escenario de estrs correspondiente. Patrimonio Inicial y Final > 0
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CRITERIOS SUBJETIVOS CATEGORA BCU % PREVISIN (MIN 0,5%)
CRITERIOS OBJETIVOS
Capacidad de PagoVisin Histrica *Adecuada Est. de Financiamiento *Resultados positivos/adecuados (*)
EMPRESASVisin Prospectiva Supera Escenarios Muy Adversos (**)
Experiencia de Pago Riesgo PasNO Residentes
Atraso en Pagos con BancoSobregiros Dems Casos
Con Banco y dems Acreedores (***)
Atraso en la Presentacin de Informacin
1C Capacidad de Pago Fuerte
0,5%
Adecuada
BBB+ o superior
-
< 10 das
< 1 da
2A Capacidad de Pago Adecuada
3%
*Est. de Financiamiento acorde *Prdidas ocasionales por situaciones coyunturales/sector de actividad (*)
Supera Escenarios Adversos (*)
Adecuada
BB- o superior
-
< 30 das
< 60 das
2B Capacidad de pago con Problemas Potenciales
7%
*Est. de Financiamiento acorde *Uno o mas ejercicios con res. negativos que no afecten significativamente el patrimonio Supera Escenario (*) Base *Deudores que no hayan cerrado su primer ej econmico
Adecuada
B- o superior
-
< 60 das
< 90 das
3 Capacidad de pago Comprometida
20%
*Uno o mas ejercicios con res. negativos que afecten significativamente el patrimonio (*) *Deudores que no hayan cerrado su primer ej econmico *Uno o mas ejercicios con res. negativos que afecten muy significativamente el patrimonio (*)
NO Supera Escenario Base
Mocasist ( Cat 5 o castigados en otros Bancos) No Adecuada
CCC- o superior
> 10 das
< 120 das
< 120 das
4 Capacidad de pago Muy Comprometida
50%
NO Supera Escenario Base
Mocasist ( Cat 5 o castigados en CC o inferior o sin calif. otros Bancos) No Adecuada
> 60 das
= 120 das
5 Deudores Irrecuperables
100%
*Uno o mas ejercicios con res. negativos que afecten muy significativamente el patrimonio (*)
NO Supera Escenario Base
Mocasist ( Cat 5 o castigados en CC o inferior o otros Bancos) sin calif. No Adecuada
> 90 das
>= 180 das
>= 120 das33
CONSULTA EN LA WEB - EmpresasSe debe ingresar el tipo de documento: RUC y el nmero (este puede ser fcilmente obtenido en Internet) Sector de actividad en el que se encuentra la empresa
Categora crediticia vara entre las diferentes instituciones para la misma empresa en este caso: desde 1C 4 Se expone los Grupos Econmicos a los que la empresa pertenece
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CONSULTA EN LA WEB - EmpresasMoneda Nacional Moneda Extranj.
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Cmo leer los datos de la Central de Riesgos del Banco Cmo leer los datos de Uruguay? la Central Central del Inteligencia aplicada a su negocio
de Riesgos del Banco Central?13 de Setiembre de 2010
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EMPRESAS
1A 1C 2A 2B 3 4 5
Operaciones con garantas auto liquidables admitidas Deudores con capacidad de pago fuerte Deudores con capacidad de pago adecuadas Deudores con capacidad de pago con problemas potenciales Deudores con capacidad de pago comprometida Deudores con capacidad de pago comprometida Deudores irrecuperables
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EMPRESAS
1A
Operaciones con garantas autoliquidables admitidas
Operaciones que estn cubiertas capital + intereses por las siguientes garantas al vencimiento: Depsitos de dinero en efectivo constituidos en la IIF. Depsitos en metales preciosos, valores pblicos y valores privados. Depsitos en el BCU por concepto de financiamiento de exportaciones Cesin de crditos documentarios irrevocables emitidos o confirmados por bancos del exterior. Cesin o endoso de letras de cambio avaladas por bancos Cartas de crdito standby por bancos del exterior con categora superior a BBB+.
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EMPRESAS
1C
Deudores con capacidad de pago fuerte
Para deudores con endeudamiento menor menor: Operaciones con < 10 das de vencidas a la fecha de clasificacin mensual Adecuada rentabilidad, resultados positivos en los 3 ltimos ejercicios Mantendrn capacidad de pago ante modificaciones muy adversas del tipo de cambio. No residentes, riesgo pas con calificacin de riesgo >= BBB+ Para deudores con endeudamiento mayor mayor: Se agrega adems de los puntos anteriores: capacidad de pago en escenarios fuertemente adversos (tasa de inters, tipo de cambio y nivel de actividad).
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EMPRESAS
2A
Deudores con capacidad de pago adecuadas
Para deudores con endeudamiento menor cumplen: menor, Operaciones con < 30 das de vencidas a la fecha de clasificacin mensual Estructura de financiamiento acorde, prdidas ocasionales en los 3 ltimos ejercicios por situaciones coyunturales. Mantendrn capacidad de pago ante modificaciones adversas del tipo de cambio. Atrasos < 60 das en la presentacin de informacin. Informacin que No residentes, riesgo pas con calificacin de riesgo >= BBobtienen en la Central de Riesgos Para deudores con endeudamiento mayor mayor: Se agrega adems de los puntos anteriores: capacidad de pago en escenarios adversos (tasa de inters, tipo de cambio y nivel de actividad).40
EMPRESAS
2B
Deudores con capacidad de pago con problemas potenciales
Se clasifica aqu a los deudores con: Operaciones con < 60 das de vencidas a la fecha de clasificacin mensual. Estructura de financiamiento acorde, resultados negativos en uno o ms de los 3 ltimos ejercicios que no afectan significativamente el patrimonio. Mantendrn su capacidad de pago en el escenario base. Atrasos < 90 das en la presentacin de informacin No residentes, riesgo pas con calificacin de riesgo >= B-
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EMPRESAS
3
Deudores con capacidad de pago comprometida
Se clasifica aqu a los deudores que como mnimo: Operaciones con < 120 das de vencidas a la fecha de clasificacin mensual. Atrasos < 120 das en la presentacin de informacin No residentes, riesgo pas con calificacin de riesgo >= CCCMejor categora que puede obtener deudores: Resultados negativos en uno o ms de los 3 ltimos ejercicios que afectan significativamente el patrimonio. Obtienen crditos en condiciones distintas a las de mercado. En el resto del sistema tienen operaciones contabilizados en Crditos morosos y Crditos castigados por atraso.42
EMPRESAS
4
Deudores con capacidad de pago muy comprometida
Se clasifica aqu a los deudores que: Operaciones con < 180 das de vencidas a la fecha de la clasificacin mensual Atrasos >= 120 das en la presentacin de informacin Mejor categora que puede obtener deudores con: Resultados negativos en uno o ms de los 3 ltimos ejercicios que afectan muy significativamente el patrimonio. No residentes: Pases sin calificacin o con calificacin 180 das de vencidas a la fecha de la clasificacin mensual. Atrasos >= 120 das en la presentacin de informacin Operaciones contabilizadas en Crditos en Gestin
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