bao cao tal chinh dadtrqc kiem toan -...
TRANSCRIPT
BAo cAo TAl CHINH DA DtrQC KIEM ToAN
ClIOniim tili chinb kit thuc ngay 31 thdng 12 niim 2015
CONG TY CO PHAN B¥NH VltN TIM TAM DUC
MUCLUC• •----- 000 -----
Trang
1. BAo cAo CVA HOI DONG QUAN TIq 01-02
2. BAo cAo KIEM TOAN DOC LAp 03
3. BANG CAN DOl KE ToAN 04-07
4. BAo cAo KET QuA HOAT DONG KINH DOANH 08
5. BAo cAo LUU CHUYEN TIEN TE
6. BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH
09-10 ,:~:,11-34
eONG TY CO PHAN B~NH VI~N TIM TAM Due
BAo eAo eUA HQI DONG QUAN TRJCho ndm tai chinh kit thuc ngay 31 thdng 12 ndm 2015
H9i tl6ng Qudn tri trdn trong tl¢ trinh bdo cao nay cung voi cdc Bdo cdo tai chinh tla duoc kidm toan cho ndm taichlnh kit thuc ngay 31 thdng 12 ndm 2015.
1. ThOng tin chung v~ cong ty:Thanh I~p:
Cong ty C6 phftn Benh Vien Tim Tam Dire duoc thanh I~p theo gi~y chung nhan dang ky doanh nghiep Cong ty c6ph~n s6 4103001109 do Sa k~ hoach va d~u tu Tp. H6 Chi Minh dp ngay 161712002. Gi~y chung nh~n dang kykinh doanh thay d6i Ian tlnr 7 (bay) ngay 06110/2007 tang v6n dieu I~ cua Cdng ty Ia 129.600.000.000 VND, thayd6i Ian thir 8 (tarn) ngay 24/6/2010. Gi~y clnrng nhan dang ky kinh doanh thay d6i Ian thir 9 (chin) ngay2110212011 tang v6n dieu I~ cua Cong ty la 155.520.000.000 VND, thay d6i I~n tlur 10 (rmroi) ngay 13/05/20.1 1,thay d6i Ian thir 12 (rmroi hai) ngay 18/612012, thay d6i Ian thir 14 (muoi b6n) ngay 25106/2015. Ngay 07/0112013,B<)truong B<)Y t~ dil dp gi~y phep hOl;1td<)ngkham b~nh, chua b~nh s6 23IBYT-GPHD cho B:eNH V!BN TIMTAM DUC.Hinh thuc SO'hfru van: C6 phan.
Hinh th(rc sa hfru v5n cua Cong ty C6 ph~n B~nh Vi~n Tim Tam D(rc Ia v6n c6 phan.Ho:;tt dQng chinh cua eong ty:
Dich Vl,lkham, chua b~nh: b~nh vi~n; Ban thu6c; Phong kham da khoa (khong hOl;1td<)ngtl;litrl,lsa).Tn} SO'chinh: S6 04 Nguy@nLuong BAng, P. Tan PhU, Q. 7, Tp. HCM
2. Tinh hinh tai chinh va k€t qua ho:;tt dQng:
Tinh hinh tai chinh va k~t qua hOl;1td<)ngtrong nam cua Cong ty duqc trinh bay trong bao cao tai chinh dinh kem.
3. Thanh vien HQi dAng Quan trj, Ban Ki~m soat va Ban TBng Giam dBc:
Thanh vien H<)id6ng Quan tri, Ban Ki@msoat va Ban T6ng Giam d6c trong nam va d~n ngay I~p bao cao tai chinhgom co:
HQi dAng Quan triTs.Bs. NGUYEN NGQC CHrEUPGs.Ts.Bs. PH~M NGUYEN VINHThs.Bs. CHU TRQNG HI:ePThs.Ths.
Ban Ki~m soatCN.BaBs.
. I·.Sl
Chu tich h9i d6ng quan triThanh vienThanh vien
PH~M ANH DONGDO KIM THUY
Thanh vienThanh vien
VUONG THI QUYNH ANHBlJI THUY KrEUNGUYEN NHl PHUONG
Truang banThanh vienThanh vien
Ban Tang Giam dac va K~ toan tnfO'ngBs. PH~M THl LEPGs.Ts.Bs. PH~M NGUYEN VINH
PGs.Ts.Bs. NGUYEN THTBieH DAoBs. NGO PHUONG THUY
Ths.Bs.Ths.Bs.Bs.Ts.Bs.Bs.
PHAN KIM PHU'ONGCHU TRQNG HrBPPH~M BicH XUANTON THAT MINHDINH DUC HUY
T6ng Giam D5c kiem Giam D6c B~nh vi~nGiam D6c chuyen monGiam D6c chuyen monGiam D6c Ngol;1ikhoaGiam d6c D6i ngol;likiem Giam d5c PKDK Phuc Du'cPh6 Giam D6c plw trach Di~n sinh Iy timPho Giam D6c pi1\!tnich Thong tim can thi~pPh6 Giam d6c pI1\!trach n9i ti~t va chuySn hoaGiam D6c PhOng kham da khoa Tam D(rc
Trang 1
CONG TY CO PHAN B~NH VI~N TIM TAM DUC
,.BAo eAo eVA HOIDONG QUAN TRJCho ndm tai chinh kit thuc ngay 31 thing 12 ndm 2015
Ban Tang Giarn dBc va K~ toan truong ( ti€p thea )Bs. Bur MINH DONGCN. TRUONG THl MAl LANCN.CN.CN.
PHAN THl THANH NGAVO THISN TANNGUYEN NGOC NHUANH
Ph6 Giam D6c K€ hoach T6ng hop va BilOhiSm y t€Ph6 Giam D6c hanh chanh quan trjPh6 Giam D6c Tili chinhK€ toan tnrongPh6 Giam D6c Phong kham da khoa Plnic Due
NguOi d~i di~n theo phap lu~tTs.Bs. NGUYEN NGQC CHrEU
4. Cac thOng tin khac
Thang 06 nam 2015, Cong ty C6 ph~n Benh vien tim Tam Due thanh I~p them 01 Chi nhanh la Phong kharn Dakhoa Phuc Dire. Phong kham Da khoa Phuc Dire chinh tlnrc heat d9ng nr thang 09 nam 2015.
Chu tich h9i d6ng quan tri
5. Ki~m toan dQc I~p
Cong ty TNHH KiSm toan va Dich vu Tin hoc Tp.HCM (AlSC) duoc chi dinh la kiSm toan vien cho nam tai chinhk€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015.
6. Cam k~t ciia HQi dang quan trj va Ban Tang Giam dBe
H9i d6ng Quan tri va Ban T6ng Giam d6c chiu trach nhi~m I~p cac bao cao tai chinh thS hi~n trung tlwc va hgp Iytlnh hlnh tai chinh cua Cong ty t~i ngay 31 thang 12 nam 2015, k€t qua ho~t d9ng kinh doanh va cac lu6ng luuchuySn ti~n t~ cua nam tai chinh k€t thuc cling ngay. Trong vi~c so~n I~p cac bao cao tai chinh nay, H9i d6ng Quantri va Ban T6ng Giam d6c df! xem xet va tuan thu cac v§.nd~ sau day:
- ChQn h,racac chinh sach k€ toan thich hgp va ap d\lng m9t cach nh§.t quan;- Th\l'c hi~n cac xet doan va uac tinh m9t cach hgp Iy va th~n tr9ng;
- Bao cao tai chinh dugc I~p tren co So' ho~t d9ng lien t\lC, trt! trubng hgp khong thS gia dinh r~ng C6ng tyse ti€p f\lc ho~t d9ng lien t\lc.
H9i d6ng Quan tri va Ban T6ng Giam d6c chiu trach nhi~m dam bao r~ng cac s6 sach k€ toan thich hgp of! oUQ'Cthi€t I~p va duy trioS thS hi~n tlnh hlnh tai chinh cua Cong ty vai 09 chinh xac hgp Iy t~i mQi thai oiSm va lam coSo' o€ so~n I~p cac bao cao tai chinh phli hgp vai chS 09 kS toan ougc neu a ThuySt minh cho cac Bao cao taichinh, H9i d6ng Quan tri va Ban Tang Giam 06c cling chiu trach nhi~m d6i vai vi~c bao v~ cac tai san cua Cong tyva thl,l'chi~n cac bi~n phap h9'P Iy dS phong nglra va pMt hi~n cac hanh vi gian I~n va cac vi plwm khac.
7. Xae nh~n
Theo y kiSn cua H9i 06ng Quan tri, cllung toi xac nh~n dng cac Bao cao t,U chinh bao g6m Bang can 06i kS toant~i ngay 31 thang 12 nam 2015, Bao cao ket qua ho~t d9ng kinh doanh, Bao cao luu chuySn ti~n t~ va cac Thuyetminh dinh kern dUQ'Cso~n thao df! thS hi~n quan diSm trung tlwc va hgp Iy v~ tlnl~hinh tai chinh cling nhu ket quaho~t d9ng kinh doanh va cac lu6ng Iuu chuy€n ti~n t~ cua Cong ty cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thing 12nam 2015.
Ts.Bs. NGUYEN NGQC CHIEUChu tich H9i d6ng Qulm tri
Trang 2
CONG TV TNHH KIEM ToAN & D!CH vu TIN HOC TP.HCMAuditing & Informatic Services Company LimitedOffice: 389A Di$n Bien Phu. PhL1Cing4, QUQn 3, TP,HaChi MinhTel:(84,8) 3832 8964 (10 Lines) Fax: (84,8) 38342957 INPACT
ASIA PACIFICEmail: [email protected] Website: www.aisc.com.vn
S8: OS.lS.40S/AISC-DN2 BAo cAo KIEM ToAN DQC L~P .
HQI DONG QUAN TRJ, BAN TONG GIAM DOC vA cAc co DONG
eONG TY CO PHAN B:¢NHVI¥N TIM TAM Due
Chung t6i d1ikiSrn toan bao cao tai chinh kern thea cua CONG TY CO pHAN BBNH V!BN TIM TAM eire,diroc I~p ngay 14 thang 03 nam 2016, tir trang 04 dSn trang 34, bao g6rn Bang can d6i kBtoan tai ngay 31 thang12 nam 2015, Bao cao kSt qua hoat de)ng kinh doanh, Bao cao hru chuyen ti~n t~ cho nam tai chlnh kBt thuccung ngay va Ban thuyet minh bao cao tai chinh,Trach nhi~m ella Ban TAng Giam dBe
Ban T6ng Giam d6c Cong ty chju trach nhiem v~ viec I~p va trinh bay trung thuc va hop Iy bao cao tai chinhcua Cong ty thea chuan mire kS toan, cbS de) kS toan doanh nghiep Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy co lienquan dSn viec l~p va trlnh bay bao cao tai chinh va chiu tnich nhi~m v~ kiSm soat ne)i bQ rna Ban T6ng Giamd6c xac dinh la c~n thiSt dS dam bao cho vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh kh6ng co sai sot tr9ng ySu dogian I~n hO{lcnh~m I~n.
Kinh giYl:
Traeh nhi~m ella Ki~m toan vien
Trach nhi~m cua chung t6i la dua ra y kiSn v~ bao cao tai chinh dl,l'atren kBt qua cua cUQckiSm toano Chung t6idil tiSn hanh kiSm toan thea cac chuAn mllC kiSm toan Vi~t Nam, Cac chuAn mvc nay yeu c~u chUng t6i tuanthu chuAn ml,fcva cac quy dinh v~ d~o duc ngh~ nghi~p, I~p kBho~ch va thl,fc hi~n CUQCkiSm toall d8 d~t dugcsv dam bao hgp Iy v~ vi~c li~u bao cao tai chinh clla C6ng ty co con sai sot trQng ySu hay khOng.
C6ng vi~c ki8rn toan bao g6m th~l'chi~n cac thu t\lC nh~m thu th~p cac b~ng chung kiSrn toan v~ cac .s6 li~u vathuySt minh tren bao cao tai chinh. Cac thu t\lC kiSrn toan dugc Iva ch9n dva tren xet doan cua kiSm toan vien,bao g6m danh gia rlli ro co sai sot tr9ng ySu trong bao cao tai chinh do gian I~n hO{lcnhftm l~n. Khi thl,fc hi~ndanh gia cac rui ro nay, kiSrn toan vien d1ixem xet kiSm soat ne)i be)Clla C6ng ty lien quan dSn vi~c I~p va trinhbay bao cao tai chinh trung tl1l,fC,hgp Iy nh~rn thiSt kS cac thu t\lC kiSm toan phu hgp vai dnh hinh th\l'c tS, tuynhien kh6ng nh~m m\lC dich dua ra y kiSn v~ hi~u qua clla kiSm soat ne)i be) cua C6ng ty. C6ng vi~c kiS' 10anciing bao g6m danh gia tinh thich hgp Clla cac chinh sach kS toan dugc ap d\lng va tinh hgp Iy cua cae uoo. 'nhkS toan cua Ban T6ng Giam d6c ciing nhu danh gia vi~c trinh bay t6ng thS bao cao tai chinh. ..\~
Chung toi tin ~u6'n~ r~ng cac b~ng chung kiSm toan rna chung t6i dil thu tMp dugc la dfty du va thich h9~ mCCfs6' cho y kien kiem toan c4a chung t6L ~y ki~n ella Ki~m toan vien
Nguy~n Thi PhlfO'ngThuyS6GCNDKHNKT: 1871-2013-05-1B9 Tai Chinh Vi?!Nam cdp B9 Tai Chfnh Vi?!Nam cdp
Branch In Ha Nol: C2 Room, 24 Floor - E9 Lot, VIMECO Building, Pham Hung St, Cau Glay Dist, Ha NolTel. (04) 37820045/46/47 Fax: (04) 37820048 Email: [email protected]
Email: alscli@~ftJ~h~nn.vnBranch In Da Nang: 36 Ha Huy Tap SI..Thanh Khe Dist, Da NangRepresentative In Can Tho: 48B/243/lA, 30/4 St.,Ninh Kieu Dist,Can ThoCityRepresentative in Hai Phong: 18Hoang Van ThuSt, Hong Bang Dist.Hai Phong
Tel: (oSl1) 3715619Tel: (0710) 3813 004Tel: (031) 3569577
Fax: (0511) 3715620Fax: (0710) 3828765Fax: (031) 3569576
CONG TY CO PHAN B:¢NH VI:¢N TIM TAM DUC
BANG CAN DOl KE TOA.NTgi ngay 31 thdng 12ndm 2015
M§u s5 B 01 - DN
Don vi tinh: D6ng Vi?t Nam
TAl SAN ThuyetMil s8minh
A. TAL SANNGANH4N 100
I. Ti~n va cac khoan tuong durmg ti~n1. Ti~n
2. Cac khoan tuong dirong ti~n
110111112
V.l
II. Cac khoan dAu tu tai chinh ng~n han 1201. Chung khoan kinh doanh 121
2. Du phong giam gia chimg khoan kinh doanh 1223. DAu tir nAm gitt d~n ngay dao han 123
III. Cac khoiin phai thu ng~n han 1301. Phai thu ngAn han cua khach hang 1312. Tra truce cho nguoi ban ngAn han 1323. Phai thu nQi b9 ngl1nhan 1334. Phai thu theo ti~n d9 k~ hoach hop d6ng xay
dVng 134
V.2aV.3
5. Phai thu v~ eho vay ngAn han6. Phai thu ngAn han khac7. Du phong phai t11Ungl1nhan kh6 doi8. Tai san thieu cho xu' Iy
135136 V.4a137 V.2a139
IV. Hang tan kho1. Hang t6n kho
2. Dir phong giam gia hang t6n kho
140 V.5141149
V. T:'tisan ng~n h~n kh:ic1. Chi phi tra tmae ngl1nh~n2. Thll~ GTGT duge kh~lI tru
3. Thll~ va cae khoan khac phai tl1U Nha nuae
150151 V.8a152 V.l1b153
4. Giao djeh mua ban l~i trai phi~u Chinh phu 1545. TAi'san ngAn h~n khae 155
Sim thuyit minh Mo cao tai chinh laph&nkh6ng tM tach rai cua bao cao nay.
31112/2015
61.131.599.096
14.082.019.4305.599.119.1438.482.900.287
16.028.537.9638.038.061.975714.240.402
7.503.379.651(227.144.065)
29.925.134.52229.925.134.522
1.095.907.1811.095.907.181
0110112015
65.619.373.849
20.325.754.78511.992.523.5028.333.231.283
14.327.368.17010.236.232.214
198.480.882
4.119.799.139(227.144.065)
30.016.799.11530.016.799.115
949.451.779820.246.164129.205.615
Trang 4
CONG TY CO PHAN B¥NH VI¥N TIM TAM DUC
BANG CAN DOl KE ToliNTai ngay Ll thang 12 nam 2015
Mftu s5 B 01 - DN
Don vi tinh: D6ng Vi?!Nam
TAl SAN Thuy~tMiisBminh
B. TAl sAN DAI H4.N 200
I. Cac khoan phai thu dai han1. Phai thu did han cua khach hang2. Tra tnroc cho nguoi ban dai han3. V6n kinh doanh 0 don vi true thuoc4. Phai thu n9i b9 dai han5. Phai thu v€ cho vay dai han6. Phai thu dai han khac7. D\I phong phai thu dai han kh6 doi
210211212213214215216219
II. Tai san eB djnh1. Tai san c6 dinh htru hlnh
<Nguyen gia- Gid tri hao man luy M
2. Tai san c6 dinh thue tai chlnh<Nguyen gid- Gia tri haD man luy M
3. Tai san c6 dinh vo hinh=Nguyen gia- Gid tri hao man luy M
220221222223224225226227228229
III. Bit di}ng san dAu ttr 230- Nguyen gia 231- Gia tri hao mon Iuy k~ 232
IV. Tai san dO'dang did han 2401. Chi phi san xu~t, kinh doanh do' dang dili h?I1 2412. Chi phi x§.yd\rng co bim do dang 242
V. Cae khoan dAu tll' tai chinh dai h~n 2501. Dilu tu vilo cong ty con 2512. Dilu tu vilo cong ty lien doanh, lien k~t 2523. Dilu tu g6p v6n vitOdoll vi khac 2534. D\I phong dilu tu Utichinh diii h?n 2545. Dilu tu nim gii1"d~n ngily dao Iwn 255
VI. Tfti san dfti h~n khae1. Chi phi tra tru6'c dai h?n
260261
2. Tai san thu~ tim nh~p ho&n I?i 2623. Thi€t bi, v~t tll', ph\! tung thay th~ dai h?n 2634. Tai san dili Iwn khac 268
TONG CONG TAl SAN 270
Rim thuyit minh bao cao tai chfnh Ia phdn khOng tM tach rai clia bao cao nay. Trang 5
V.4b
V.6
V.7
V.8b
31/1212015
179.003.953.192
596.436.900 .
596.436.900
171.036.614.965164.311.554.908270.957.102.228(106.645.547.320)
6.725.060.0578.553.752.472(1.828.692.415)
7.370.901.3277.370.901.327
240.135.552.288
0110112015
190.463.462.755
596.436.900
596.436.900
182.825.922.164176.104.828.168267.768.821.713(91.663.993.545)
.:
:i;~'y;t.~
6.72l.093.9968.308.472.472(1.587.378.476)
7.041.103.6917.041.103.691
256.082.836.604
eONG TY CO PHA.NBiJ;NHVIiJ;NTIM TAM Due
BANG CAN DOl KE ToANTr;lingay 31 thang 12 ndm 2015
M§u s6 B 01 - DN
Dan vi tinh: D6ng Vi?t Nam
NGUONVON Mil sa Thuyetminh
e. N<}PHAI TRA. 300
I. NQ'ng~n han 3101. Phai tra cho nguoi ban ngan han 3112. Ngiroi mua tra ti6n truce ng~n han 3123. ThuS va cac khoan phai n9P Nha rnroc 3134. Phai tra nguoi lao d9ng 3145. Chi phi phai tra ng~n han 3156. Phai tra n9i b9 ng~n han 3167. Phai tra theo tiSn d9 k~ hoach h9'P d6ng xay
dVng 317
8. Doanh tho chua tlnrc hien ng~n han9. Phai tra ng~n han khac10. Yay va no thue tai chlnh ngan han11. DI,Iphong phai tra ngan han12. Quy khen thuong, phuc loi13. Quy binh 6n gia
14. Giao dich mua ban lai trai phieu Chinh phu
318319320321322323324
II. NQ'dai han1. Phai tra nguoi ban dai han2. Ngiroi mua tra ti611tnroc did han3. Chi phi phai tra dai h~n4. Phai tra n9i b9 v6 v6n kinh doanh5. Phai tra n9i b9 dai h~n6. Doanh tho chua th\rc hi~n dai h~n7. Phai tra dai h~n khac8. Yay va nQ'tl1Uetai chinh dai lwn9. Trai phiSu chuy~n d6i10. C6 phi~u uu dai
11. ThuS thu nh~p hoan l~i phai tra12. D\r phong phai tni dai h~n13. Quy phat tri~n khoa h9C va cong ngh~
330331332333334335336337338339340341342343
Blm thuy€tminh baa caa tai chinh la phan khOngthd.tach rai cua baa caa nay.
V.9aV.I0V.lla
V.12
V.13
V.9b
V.14
3111212015
48.207.676.432
48.028.671.47833.613.732.6501.733.561.0181.870.929.1327.257.658.182989.050.694
1.962.881.887
600.857.915
179.004.954
179.004.954
01/0112015
48.109.781.167
41.388.230.64531.632.456.555
909.218.0881.391.127.9664.929.198.248798.252.810
1.183.269.063 -I544.707.915
6.721.550.5221.988.126.400
4.596.817.913
136.606.209
Trang6
CONG TY CO PHAN B~NH VI~N TIM TAM DUC
BANG CAN DOl KE ToANTai ngay 31 thang 12 ndm 2015
M§u s8 B 01 - DN
Don vi tlnh: D6ng Vi?t Nam
NGUONVON Thuy~tMa saminh
D. VON CHU sa HUU 400
I. VBn chii SO' hfru 410 V.151. V6n gop cua chu sa htru 411
- C6 phieu ph6 thong co quyen bieu quyet 411a- C6 phieu uu diii 411b
2. Thang du v6n e6 ph~n 4123. Quyen chon chuyen d6i trai phieu 4134. V6n khac cua chu sa htru 4145. C6 phieu quy 4156. Chenh lech danh gia lai tai san 4167. Chenh lech tY gia h6i doai 4178. Quy d~u tu phat triSn 4189. Quy h6 tro sApx6p doanh nghiep 41910. Quy khac thuoc v6n chu sa htru 42011. Loi nhuan sau thuS chua phan ph6i 421
- LNST chua phan ph6i lily kS dan cu6i ky truce 421a- LNST chua phan phoi ky nay 421b
12. Nguon v6n d~u tir XDCB 422
II. Nguan kinh phi, quy khac 4301. Nguon kinh phi 4312. Nguon kinh phi dii hinh thanh TSCD 432
TONG CONG NGUON VON 440
NGUOI L~P BIEU - PHO GDTC KETOANTRUON
V6THI~NTAN
Ban fhuyit minh bao cao fai chinh fa phdn khOngtM tachn}jclia bao cclonay.
31112/2015
191.927.875.856
191.927.875.856155.520.000.000155.520.000.000
1.407.488.000
16.603.467.737
1.380.974.08817.015.946.031
384.62717.015.561.404
240.135.552.288
0110112015
207.973.055.437
207.973.055.437.155.520.000.000155.520.000.000
1.407.488.000
16.603.467.737
1.300.663.07333.141.436.627
1.847.93133.139.588.696
~
~
~~...~
'/»256.082.836.604
Trang 7
CONG TY CO PHA.NB~NH VI¥N TIM TAM DUC
BAo cAo KET QuA HO~T DQNG KINH DOANHCho nam tai chinh kit thuc ngay 31 thong 12 ndm 2015
Mftu s6 B 02 - DN
Don vi tinh: D6ng Vi?!Ham
CHiTIEV . t; ThuyetMiisominh
1. Doanh thu ban hang va eung cAp djch vu 012. Cac khoan giam trir doanh thu 023. Doanh tim thu~n v6 ban hang va eung cfip djch vu 104. Gia v6n hang ban 115. LQi nhu~n gQPv~ ban hang va cung cftp djch vI} 20
(20 = 10 -11)
6. Doanh thu hoat dQng tai chinh 217. Chi phi tai chinh
Trang do: Chiphi liii vay8. Chi phi ban hang9. Chi phi quan ly doanh nghiep10.Lgi nhuan thu~n tir hoat dQng kinh doanh
(30 = 20 + (21 - 22) - (25 + 26))
2223252630
11. Thu nhap khac12.Chi phi khac13.Lgi nhuj n khac (40 = 31- 32)14.T6ng lQinhuan k~ toan truxrc tl1U~
(50 = 30 + 40)
31324050
15.Chi phi thue TNDN hien hanh16.Chi phi thue TNDN hoan lai17.LQi nhuan sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p
(60 = 50 - 51 -52)18.Lai CO' ban tren c6 phi~u19.Liii suy giam tren c6 phi~u
515260
7071
NGUOI L~P BrEV - PHO GDTC
VI. 1VI.2VI.3VIA
VI.5VI.6
VI.7
VI.8VI.9
VI.ll
VI.12VI.13
Nam 2015
444.224.682.560
444.224.682.560340.355.573.610103.869.108.950
411.347.769520.753.006203.281.515
10.628.157.31733.742.251.62459.389.294.772
1.393.591.596411.628.135981.963.461
60.371.258.233
6.888.050.610
53.483.207.623
·3.4203.420
Nam 2014
428.l38.703.7601.862.323
428.136.841.437326.652.579.276101.484.262.161
555.051.9961.658.224.9251.514.410.2339.995.790.394
31.556.548.53358.828.750.305
9330497.521454.076.982479.420.539
59.308.170.844
3.3583.358
KETOANTRUONG
V6THI~NTANPHAN THJ THANH NGA
Ban thuyit minh bao cao tai chlnh faphci~ khOng tM tach rui cua bao cao nay. Trang 8
CONG TY CO PHAN BtNH VItN TIM TAM DUC Miu sa B 03 - DN
BAocAo LUU CHUYEN TIEN T~
(Theo phuong phap gian ti€p)
Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31 thdng 12 nam 2015 Dan vi tinh: D6ng Vi?tNam
J.
CHiTIEU MasB Thuyet Nam 2015 Nam 2014minh
I. LUU CHUYEN TIEN TtJHO~ T DQNG KINH DOANH
1. LQinhujin truO'e thu@ 01 60.371.258.233 59.308.170.8442. Di@uehinh eho cac khoan :
- KhAuhao tai san c6 dinh va bAtd9ng san dAuttr 02 V.6-7 15.70l.085.874 14.749.670.040- Cac khoan du phong 03 117.908.587- Lai, 16 chenh I~chtY gia h6i doai do danh gia lai cackhoan muc ti~n t~ co g6c ngoai t~ 04 317.47l.491 142.005.050- Uti, 16 illhoat d9ng dAutu 05 (888.748.150) (448.674.347)- Chi phi lai vay 06 VI.6 203.28l.515 l.514.410.233
~- Cac khoan di~u chinh khac 07 301.198.745 ~
)3. LQinhu~n tir hoat d{ingkinh doanh tnroc thay d6i ~
van hru d{ing 08 76.005.547.708 75.383.490.407 :]- Tang (-), giam (+) cac khoan phai thu 09 (1.571.964.178) 404.804.934 .~
\- Tang (-), giarn (+) hang t6n kho 10 91.664.593 (4.049.069.977)
~- Tang (+), giam (-) cac khoan phai tra (khong kS laivay phai tra, thu€ thu nh~pphai n9P) 11 2.926.16l.517 l.487.009.161- Tang (-), giam (+) chi phi tra truac 12 (605.458.653) l.844.915.689- Tang (-), giam (+) ch(mgkhoan kinh doanh 13- Ti~n lai yay da tra 14 (203.281.515) (1.514.410.233)- Thu€ thu nh~p doanh nghi~p da n¢p 15 (7.069.89l.694) (7.113.876.234)- Ti~nthu khac illhOf.ltd9ng kinh doanh 16 100.000.000- Ti~n chi khac illhOf.ltd9ng kinh doanh 17 (3.248.933.204) (3.69l.606.552)Luu ehuy~n ti@nthuin tir ho~t d{ingkinh doanh 20 66.323.844.574 62.851.257.195
II. LUU CHUYEN TIEN TUHO~T DQNG DAu TU
1. Ti~n chi dSmua s~m,xfryd\l'llgTSCD va cac TSDH khac 21 (3.442.862.037) (12.076.225.839)2. Ti~nthu ill thanh Iy, nhugng ban TSCD va cac TSDH khac 22 9.301.522 8.100.0003. Ti~n chi cho vay, mua cac cong C\l ng cua dan vi khac 234. Tien thu h6i cho vay, ban If.licac cong C\l ng cuadan vi khac 245. Ti~n chi dAutu gop v6n vao dan vi khac 256. Ti~n thu h6i dAutu gop v6n vao dan vi khac 267. Ti~n thu ill lai cho vay, c6 ruc va Igi nhu~ dugc chia 27 410.529.990 553.043.997
Luu ehuy~n ti~n thuin tir ho~t d{ingdiu tu 30 (3.023.030.525) (11.515.081.842)
BCinthuyit minh baa caa tiii chinh Iiiphdn khOng th€ tach rai cua baa caa niiy. Trang 9
CONG TY CO PHA.N BENH VIEN TIM TAM DUC. .BAo cAo LUlJ CHUYEN TIEN TE.(Theo phirong phap gian ti€p)
Cho nam tai chlnh kit thuc ngay 31 thdng 12 ndm 2015
M§u s6 B 03 - DN
Don vi tinh: Dimg Vi?t Nam
III. LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T DONG TAl CHiNH
1. Ti~n thu illphat hanh ed phieu, nh~n v6n g6p cua CSH 312. Ti~n tra lai v6n g6p eho cac chu so' huu, mua lai ed phieu32cua doanh nghiep dffphat hanh
3. Ti~n thu illdi yay 334. Ti~n tra no g6e yay 345. Ti~n tra no g6e thue tai ehinh 356. C6 rue, 19i nhuan dff tra eho chu sa huu 36
Luu chuy~n ti~n thu§n tir hoat di}ngali chinh 40Luu chuyen ti~n thu§n trong nam (50= 20+ 30 + 40) 50Ti~n va nrong dlfO'ngti~n diu nam 60
Anh hirong cua thay d6i tY gia h6i doai quy d6i ngoai t~ 61Ti~n va tuong duong ti~n cu6i narn (70= 50+60+61) 70
NGu<'n L~P BIEU - PHD GDTC KE ToAN TRUONG
PHAN THJ THANH NGA V6THI~NTAN
Rim thuylt minh baa caa tai chfnh la ph&n khOng thi tach rai cua baa caa nay.
(4.596.817.913) (18.233.010.358)
(64.956.612.000) (42.587.148.999)
(69.553.429.913) (60.820.159.357)
(6.252.615.864) (9.483.984.004)
20.325.754.785 29.872.807.839
8.880.509 (63.069.050)~
20.325.754.785 ~
~ay 22 thdng 3 nam 2016 .-'
~~
14.082.019.430
Trang 10
'1 CONG TY CO PHAN B¥NH VI¥N TIMTAM DUC
~] BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Mh s3 B09- DN
Cho ndm tai chinh kit thuc ngay 31 thdng 12 ndm 2015 D01l vi tinh: D6ng Vi¢t Nam
I. DAC DIEM HOAT DONG CVADOANH NGHIEP. .. .1. Thanh I~p:
Cong ty C6 ph~n Benh Vien Tim Tam Dire duoc thanh I~p thea giiy clurng nhan dang ky doanh nghiep Cong ty c6ph~n s6 4103001109 do Sa k~ hoach va d~u nr Tp. H6 Chi Minh cip ngay 16/7/2002. Giiy chimg nhan dang kykinh doanh thay d6i I~n thir 7 (bay) ngay 06/10/2007 tang v6n di~u I~ cua Cong ty la 129.600.000.000 VND, thayd6i IAn thir 8 (tam) ngay 24/6/2010. Giiy chirng nhan dang ky kinh doanh thay d6i IAn thir 9 (chin) ngay21/02/2011 tang v6n di~u I~ cua Cong ty Ia 155.520.000.000 VND, thay d6i IAnthir 10 (rmroi) ngay 13/05/2011,thay d6i IAnthir 12 (rnuoi hai) ngay 18/612012, thay d6i IAnthir 14 (rmroi bon) ngay 25106/2015. Ngay 07/0112013,B(l tnrong B(l Y t~ dii cfrp giiy phep heat d(lng kharn benh, chua benh s6 23IBYT -GPHD cho BI;:NH VIEN TIMTA.MDUC.
Ten ti~ng anh: TAM DUC CARDIOLOGY HOSPITAL JOINT STOCK COMPANYTen vi~t tiit: TAM DUC CO.
Try SO' chinh: se 04 Kim ph6 1Nguy~n Luang B~ng, Phuo'ng Tan Phu, Qu~n 7, Tp. H6 Chi Minh
2. Hinh thue SO' hiru van:
Hinh thuc sa hu'Uv6n cua Cong ty C6 phAnB~nh Vi~n Tim Tam Dll'Cla v6n c6 phAn.
3. Ho:;tt dQng ehinh ella Cong ty:
Dich V\lkham, chua b~nh: b~nh vi~n; Ban thu6c; Phong kham da khoa (khong ho~t d(lng t<;1itn,1sa).4. Chu ky san xu~t, kinh doanh thong thm'mg.
Chu ky sl'm xu it, kinh doanh cua Cong ty keo dai trong vong 12 thang thea nam tai chinh thong thucmg b~t dku tll'ngay 01 thang 01 d6n ngay 31 thang 12.
5. D~e di~m ho:;tt dQng ella doanh Ilghi~p trong nam tai ehinh co anh hU'O'ngd~n bao cao tai ehinh: Khong co
Thang 06 nam 2015, Cong ty C6 phAn B~nh vi~n tim Tam Duc thanh I~p them 01 Chi nhanh Ia Phong kham Dakhoa Phuc Duc. Phong kbam Da khoa Phuc Du'c chinh thu:c hO<;1td(lng tll' thang 09 nam 2015.
6. T6ng s8 nhan vien d~n ngay 31 thang 12 nam 2015: 559 nMn vien. (Ngay 31 thang 12 nam 2014: 525 nhan vien)
7. C~u true doanh nghi~p
Danh sach cac dan vi tr\l'c thu(lc khong co tu cach phap nhan Iwch toan ph\l thu(lc
- Phong kham da khoa Tam Du·c. Dja chi: 81-83 Thanh Thai, Phuo'ng 14, Qu~n 10, Tp.HCM
- Phong kham da khoa PhUc Duc. Dia chi: 04 Nguy~n Luang B~ng, Phuo'ng Tan PM, Qu?n 7, Tp.HCM
8. Tuyen ba v~ kha nang so sanh thOng tin tren Bao cao tai ehinh
Vi~c I\l'a chQn s6 Ii~u va thong tin dn phai trinh bay trong bao cao tai chinh du'Q'cth\l'c hi~n thea nguyen t~c co th~so sanh dugc giua cac ky k~ toan tuo'ng u·ng.
M(lt s6 s6 li~u trinh b~y trong Bao cao tai chinh cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 khong sosanh dugc vai s6 li~u tuang ung cua nam truo'c do ap d\lng Thong tu 56 200/2014/TT-BTC ngay 22112/2014 cuaB(l Tai chfnh trong vi~c I~p va trlnh bay Bao cao tai chfnh. Cac quy dinh co thay d6i anh huo-ng d~n 56 li~u so sanhtrong Bao cao tai chfnh cua Cong ty nlm sau:
- Phuo'ng phap k~ toan xac dinh liii tren c6 phiSu trong tmo'ng hgp Quy khen thuang, phuc Igi dugc trich tll' IQ'inhu~n sau tlm@;
- Ty gia h6i doai ap dl,ll1gd~ Iwch toan cac nghi~p v\l phat sinh b~ng ngo<;1it~ va danh gia I~i s6 du co g6c ngo<;1it~cua cac khoim m\lC ti~n t~.
Cong ty dii thl,l'chi~n 'vi~c phanlO<;1iva trinh bay l<;1is6 li~u so sanh eua ky truac cho phil hgp v6'i ky hi~n t<;1i.
l..=
Cae thuyit minh neiy lei bp ph(m h(J'p thilnh cac Bao cao tili chEnh. Trang 11
CONG TV CO PHAN BtNH VItN TIM TAM DUC Mftu sa B 09 - DN
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHCho ndm ted ehinh kit thuc ngay 31 thdng 12 nam 2015 Don vi tinh: £J6ng Vi¢tNam
II. NIEN DQ KE ToAN, DON VI TIEN Tt sir DVNG TRONG KE ToAN
1.Nien d9 k~ toan
Nien d('>k8 to an cua Cong ty b~t d~ll tir ngay 01 thang 01 va kSt thuc ngay 31 thang 12 hang nam,
2. DO'nvi ti~n t~ Stf d1}ng trong k~ toan
D6ng Vi~t Nam (VND) duoc Slr dung lam don vi tiSn t~ dS ghi s6 kS toano
III. CHUAN MVC vA CHE no KE ToAN Ap DVNG
1. Ch~ d9 k~ toan ap dung
Cong ty ap dung Ch8 d('>kS toan doanh nghiep Vi~t Nam theo huang d~n tai Thong tir s6 200/2014/TT-BTC duocB(,>Tai chinh Vi~t Nam ban hanh ngay 22112/2014, thay thS cho ChS d('>kS toan doanh nghiep ban hanh theo Quyetdinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20/3/2006 cua B('>tnrong B(,>Tai chinh va Thong tir s6 244/2009/TT-BTC ngay31112/2009 cua B(,>Tai chinh.
2 T A bJ. x 'A t A th' h A kJ. toa 'hJ. dA kJ. t '. uyen 0 ve VI~C uan u C uan muc e oan va C e () e oan.
Chung toi dff thvc hi~n cong vi~c kS toan l~p va trinh bay bao cao tai chinh theo cac chuAn mvc kS toan Vi~t Nam,chS d('>kS toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan. Bao cao tai chinh dii dugc trinh baym('>tcach trung thvc va hgp Iy vS tinh hinh tai chinh, kSt qua kinh doanh va cac lu6ng tiSn cua doanh nghi~p.
Vi~c Iva chQn s6 li~u va thong tin c~n phai trinh bay trong ban ThuySt minh bao cao tai chinh dugc thvc hi~n theonguyen t~c trQng ySu quy dinh t{lichuAn mvc kS toan Vi~t Nam s6 21 "Trinh bay Bao Cao Tai Chinh".
IV. cAc CHiNH SACH KE ToAN Ap DVNG
1. Cac lo~i tY gia hBi doai ap d1}ng trong k~ toan
Cong ty thvc hi~n quy d6i d6ng ngo{li t~ ra d6ng Vi~t Nam din cu vao tY gia giao dich thvc tS.
Nguyen tic xac dinh tY gia giao djch thl}'c t~
TAt ca cac giao dich b~ng ngo{li t~ phat sinh trong ky (ghi nh~n ng phai thu, ng phai tra, cac giao dich mua s~m taisan ho~c cac khoan chi phi dugc thanh toan ngay b~ng ngo{li t~) dugc h{lch toan theo tY gia th\fc tS t{li thai diSmgiao dich phat sinh.
s6 du cll6i ky cua cac khoan m\lC ti€n t~ (tiSn, tuong duong tiSn, cac khoan phai thu va phai tra, ngo{li trlr cackhoan m\lc khoan tra tmac cho nguai ban, ngmJi mua tra tiSn tmac, chi phi tra tmac, cac khoan d~t CQCva cackhoan doanh thu nh~n tmac) c6 g6c ngo{li t~ dugc danh gia l{litheo tY gia giao dich thvc tS cong b6 t{li thai diSmI~p bao cao tai chinh.
- Ty gia giao dich thvc tS khi danh gia l{licac khoan m\lCti€n t~ c6 g6c ngo{li t~ dugc ph an IO{lila tai san: ap d\lngtheo tY gia mlla ngo{li t~ cua Ngan hang TMCP Ngo{li thuong Vi~t Nam. Ty gia mua q'uy d6i t{lingay 31112/2015:22.450VNDIUSD; 24.452VNDIEUR.
- Ty gia giao dich thvc tS khi danh gia l{licac khoan m\lC tiSn t~ c6 g6c ngo{li t~ duQ'c phan lO{lila ng phai tra: apd\lng theo tY gia ban ngo{li t~ cua Ngan hang TMCP Ngo{li thuong Vi~t Nam. Ty gia ban quy d6i t{li ngay31112/2015: 22.540VNDIUSD; 24.70SVNDIEUR.
Chenh l~ch ty gia phM sinh trong nam tu cac giao dich b~ng ngo{li t~ duQ'c ghi nh~n vao kSt qua hO{ltd('>ngkinhdoanh. Chenh I~ch tY gia do danh gia l{licac khoan m\lc tiSn t~ c6 g6c ngo{li t~ t{li ngay kSt tMc nam tai chinh saukhi bu tru cbenh l~ch tang va chenh l~ch giam dugc ghi nh~n vao kSt qua hO{ltd('>ngkinh doanh.
Cac thuyd!minh nay la hI)ph(m h(lp thanh cac Bao cao tai ch(nh. Trang 12
~rn~~iT!CONG TY CO PHAN B~NH VI~N TIM TAM DUC~\lJ Mftu s8 B 09 - DN
~11BANTHUYETMINH BAo cAo TAl cHiNHs:! Cho nam tili chfnh kit thue ngay 31 thcmg 12 nam 2015
S!I-!i!'.,.l'!l~~
~J
Dan vi tfnh: D6ng Vi?tNam
2. Nguyen t~e xac dinh Hii suit thuc t~ (lai suit hi~u luc) dung d~ ehi~t khiu dong ti~n
Lai su&t thirc t~ dung d~ chi~t khau dong tiSn d6i voi cac khoan rnuc duoc ghi nhan theo gia tr] hien tai diroc xacdinh din cir theo Hiisu&tthi truong ap dung d6i voi cac khoan doanh nghiep di vay .
3. Nguyen t~e ghi nh~n cac khoan ti~n va tuong duong ti~n
Ti~n bao g6m tiSn mat, tiSn gui ngan hang khong ky han, tiSn dang chuyen,
Cac khoan tirong durrng ti~n bao g6m cac khoan tiSn giri co ky han va cac khoan dAunr ng~n han co thai han g6ckhong qua ba thang, co tinh thanh khoan cao, co kha nang chuy~n d6i d6 dang thanh cac IUQngti€n xac dinh vakhong co nhi€u rui ro trong chuy€n d6i thanh tiSn.
Nguyen t~e k~ toan dBi v&i cae khoan diu to' n~m gifr d~n ngay dao h~nCac khoan dAu tu n~m giG'd~n ngay dao Iwn bao g6m: cac khoan tiSn gui ngan hill1gco ky Iwn v6i mvc dich tl1UHiihimg kyo
4. Nguyen t~e ghi nh~n cae khoan phiii thu thO'O'ngm~i va phiii th\l khae:
Nguyen t~e ghi nh~n cae khoan phiii thu: theo gia g6c tru d\}'phong cho cac khmin phai tI1Ukh6 doi.
Vi~c phan lo~i cac khoan phai tim la ph<ii tl1Ukhach hang va phai thu khac tllY thuQc theo tinh chat cua giao dichpMt sinh ho~c quan h~ gifi'a cong ty va d6i tUQ'ngphai thu.
PhO'O'ng phap l~p dl}' phong phii thu kh6 doi: dlJ phong phili thu kho doi dugc u6c Hnh cho phAn gia tri bi t6nth&t cua cac khoan ng phai tl1Uva cac khoan dAutu n~m gifr d~n ngay dao h~n khac c6 ban chit tuang t\}'cac khoanphai tIm kh6 co kha nang thu h6i da qua h~n thanh toan, chua qua h~n nhung co thS khong doi dugc do kMch ngkh6ng co kha nang thanh toan vi lam VilOtinh tr~ng pM san, dang lam tM t\lC giai th~, mit tich, b6 tr6n ...
5. Nguyen t~e ghi nh~n hang tBn kho:
Nguyen t~c ghi nh~n hang tBn kho: Hang t6n kho dugc ghi nh~n thea gia g6c (-) trt!' d\l' phong gi<img: va d\l'phong cho hfmg t6n kho 16i tho'i, mit phAm chit.
Gia g6e hang tBn kho dO'Q'exae dinh nhO'sau:
- Nguyen li~u, v~t li~u, hang bOa:bao g6m gia mua, chi phi v~n chuy~n va cac chi phi lien quan tr~l'CtiSp hac pMtsinh dS co dugc hang t6n kho a dia diSm va tr~ng thai hi~n t~i.
- Chi phi san xuit kinh doanh da dang: bao g6m chi phi nguyen v~t li~u chinh, nhan cong tr\!,c tiSp va chi phi simxuit chung phat sinh trong qua trinh kinh doanh.
PhO'O'ng phap tinh gia tri hang t8n kho: Nh~p tm6c xuit tm6c (FIFO)
H~ch toan hang tBn kho: PlmO'I~gphap ke khai tlmo'ng xuyen.
PhO'O'ng pbap l~p dl}' phong giam gia hang t8n kbo: D\!' phong cho hang t6n kho du'Q'ctrich l~p khi gia tri thuAnco th~ th\}'chi~n duQ'c cua hang t6n kho nh6 hO'ngia g6c. Gia tri thuAn co th~ th\}'chi~n dUQ'chi gia ban u6c tinh'truoi chi phi u6c tinh dS hoan thanh san pham va chi phi ban hang u6c Hnh. S6 dl,l'phong giam gia hang t6n kho la s6chenh l~ch gifra gia g6c hang't6n kho 16n h011gia tri tImAn co th~ tlwc hi~n duQ'c cua chung. D\}'phong giam giahang t6n kho duQ'c l~p cho tlrng m~t hang t6n kho co gia g6c 16nhO'ngia tri tl1llAnco th€ th\l'c hi~n duQ'c.
Cac thuy€t minh nay liz bp phrJn h(J'pthimh cac Bao cao tili chfnh. Trang 13
CONG TY co PHAN B~NH VI~N TIM TAM DUC M§u sB B 09 - DN
BANTHUYETMINH BAo cAo TAl CHINHCho ndm tai ehfnh kit thuc ngay ~1thdng 12ndm 2015 Don vi tfnh:D6ng Vi?tNam
6. Nguyen tic ghi nh~n va kh~u hao tai san c8 djnh (TSCD):
6.1 Nguyen tic ghi nh~n TSCD hfru hlnh:
Tai san c6 dinh hilu hinh duoc ghi nh?n thea nguyen gia trir di (-) gia tri hao mon lily kS. Nguyen gia la toan b9 cacchi phi rna doanh nghiep phai bo ra dS co diroc tai san c6 dinh tinh dSn thoi diSm dua tai san do vao trang thai s5nsang sir dung thea du tinh. Cac chi phi phat sinh sau ghi nhan ban d~u chi diroc ghi tang nguyen gia tai san c6 dinhnSu cac chi phi nay ch~c ch~n lam tang IQ'iIch kinh tS trong tuong lai do sir dung tai san do. Cac chi phi khong theaman di~u kien tren diroc ghi nh?n la chi phi trong kyo
Khi tai san c6 dinh duoc ban hoac thanh ly, nguyen gia va kh~u hao lily kS duoc xoa s6 va bit ky khoan lai 16 miophat sinh tu vi~c thanh Iy d~u dO'Q'ctinh vao thu nh?p hay chi phi trong kyo
Khi tai san c6 dinh dO'Q'cban ho~c thanh Iy, nguyen gia va khiu hao lily kS duQ'c xoa s6 va bit ky khoan Uti 16 naophlit sinh tir vi~c thanh Iy d~u dll'Q'ctinh vao thu nh?p hay chi phi trong kyo
Xac dinh nguyen gia trong tung twong hqp~:u~:c~:::~:a~ :;"~:U:a:&~1TIgia mua (trU (_) cae khoan duge ehi~t kh~u thuang m~i hooe giam gia), cae j
khoan thuS (khong bao g6m cac khoan thuS dll'Q'choan I~i) va cac chi phi lien quan trv'c ti~p dSn vi~c dua tai san ..~~vao tr~ng thai s5n sang sir dVng, nhu chi phi I~p d~t, ch~y thir, chuyen gia va cac chi phi lien quan tfl,rCti~p khac.
Tai san c6 dinh hinh thanh do d~u tll' xiiy d\fng thea phuO'ng th(rc giao th~u, nguyen gia la gia quy~t toan cong trinhd~u to' xiiy dv'ng, cac chi phi lien quan tr\fc tiSp khac va I~phi tru&c b~ (nSu co),
Tai san c6 dinh la nha cira, v~t kiSn truc g~n li~n vO'iquy~n sir dl,mgdit thi gia tri quy~n sir dVng dit dll'Q'cxac dinhrieng bi~t va ghi nh~n la tai san c6 dinh vo hinh.
Tai scmc6 ajnh hemhinh mua al.we kem them thiit hi, phlJ tung thay thi
Truang hQ'pmua TSCD duQ'c kern them thiSt bi, phV tung thay thS thi phai xac dinh va ghi nh~n rieng thi~t bi, pI1\!tung thay thS thea gia tri hQ'p ly. Nguyen gia TSCD duQ'cmua la t6ng cac chi phi lien quan trv'c tiSp t&i vi~c dO'ataisfm vao tr~mgthai s5n sang sir d\mg trtr di gia tri thiSt bi, pl11,ltung thay thS,
Tili scme6 ajnh hemhinh mua thea phuong thue tra ehtjm
Nguyen gia TSCD hfi'u hinh mua s~m dO'Q'cthanh toan thea phuo'ng thuc tra ch?m: La gia mua tn1 tiSn ngay t~i thc)'idiSm mua c9ng cac chi phi lien quan trv'c tiSp Hnh d~n thai diSm dO'a tai san vao tr~ng thai sRn sang sir dVng(khong bao g6m cac khoan thuS dUQ'choan I~i), Khoan chenh I~ch giil'a gia mua tra ch?m va gia mua tra ti~n ngayduQ'c h~ch toan vao chi phi san xu it, kinh doanh theo ky h~n thanh toan,
6.2 Nguyen tic ghi nh~n TSCD ':0 hlnh:
Tai san c8 dinh vo hlnh dO'Q'cghi nh?n theo nguyen gia tru di (-) gia tri hao l~on lily kS. Nguyeil gia tai san c6djnh vo hinh la toim b9 cac chi phi ma doanh nghi~p phai b6 ra d~ co dO'Q'ctili san c6 djnh vo hinh tinh dSn thaidiSm dua tai san do VilOsir dVng theo d\f kiSn, .
Xac dinh nguyen gia trong tU'ngtruO'llg hQ'p
Mua tai san e6 ajnh va hinh rieng hi?t
Nguyen gia tai san c6 dinh vo hinh mua rieng bi~t bao g6m gia mua (tru (-) cac khoan dO'Q'cchi~t khiu t1mO'ngm~iho~c giam gia), cac khoan tllUS (khong bao g6m cac khoan thuS dlrQ'c hoan I~i) va cac chi phi lien quan trl,l'c tiSpdSn vi~c dua tai san vao tr~ng thai s~n sang sir d\ll1g.Khi quy~n sir d\lOg dAt dU'Q'cmua cung v6i nha cira, V?t kiSntruc tren dfit thi gia tri quySn sir d\lng dAtduQ'c xac dinh rieng bi~t va ghi nh?n la tai san c6 dinh vo hinh.
Cac thuy€t minh nay la b9phgn h(Jpthanh cac Bao cao tai chinh. Trang 14
CONG TY CO PHAN B~NH VI~N TIM TAM nrrc Mliu s3 B 09 - DN
BANTHUYETMINH BAo cAo TAl CHiNHCho ndm tai chinh kit thuc ngay 31 thang 12 ndm 2015 fJ071vi tinh: fJ6ng Vi?tNam
6. Nguyen t~c ghi nh~n va kh~u hao tai san c6 djnh (tiSp theo)
Tai scme6dinh vo hinh la quyen su dung adt
Nguyen gia tai sin c6 dinh vo hinh hi quyen sir dung d~t la s6 ti~n tra khi nMn chuyen nhuong quyen Sll'dung d~thop phap tir ngiroi khac, chi phi dSn bu, giai ph6ng m~t bang, san I~p m~t b~ng, I~ phi tnroc ba.
Phdn mem may vi tinh
Phin mem may tinh la toan bQcac chi phi rna Cong ty da chi ra tinh dSn thai diem dua phin m~m vao sir dung.
6.3 Phuong phap kh§u hao TSCD
Tai sin c6 djnh duoc khau hao thea plurong phap duong thang dua tren thai gian sir dung uoc tfnh cua tai sin.Thai gian huu d1,lnguac tinh la thcyigian rna tai sin phat huy duqc tac d1,lngcho sin xufit kinh doanh.
Tizliigian hii"ud{lng uuc tiniz cua cae TSCD nizu sau:Nha xUCmg,vrjt kiin trueMay moe, thiit bi
30 niim12 niim
Phuong ti?n vrjn tai, truy€n dan 6 niimThdt bi, dl:/ngel:/quem If 5 niimQuy€nsu d'{lngadt (bitt ddu khdu hao tirniim 2011) 42 niimPhdn m€m may tinh 2-10 niimQuy€nsu d'{lngadt eo thai hqn aur;ekhdu haophil hr;pvo-ithai hqn tren gidy ehUngnhrjnquy€n Su dl:/ngadt.
7. Nguyen t~c ghi nh~n chi phi tra tnr6'c
Chi phi tri truac t~i cong ty bao g6m cac chi phi tl1\fc tS da phat sinh nhung co lien quan dSn kSt qui ho~t d9ngkinh doanh cua nhi~u ky kS toano Chi phi tri tm6"c cua cong ty bao g6m cac chi phi sau: Chi phi mua bio hi~m (biohi8m cMy, n6, bio hi8m xe, bio hi8m tai sin ...); cong c1,ld1,lngC1,l;chi phi sua chua TSCD; ti~n thue dfit tri tnr6"c.
Phuo'ng phap phan b6 chi phi tri tru6"c: Vi~c t1nh va phan b6 chi phi tri tru6"c vao chi phi ho~t d9ng kinh doanhtung ky thea phuo'ng phap duang th~ng. Can Cll'vao t1nh chfit va muc d9 tung lo~i chi phi rna co thai gian pban b6nhu sau: chi phi tri tru6'c ngAn Iwn phan b6 trong vong 12 thang; chi phi tri tru6"c dai h~n phan b6 tu 12 thang dSn36 thang. Rieng ti~n thue ddt tri tru6"c duqc phan b6 vao chi phi thea phuong phap duo'ngth~ng tuo'ng ung vai thO'igian thue.
8. Nguyen t~c ghi nh~n nQ'p4al tra
Cac khoin nq phii tri duqc ghi nh~n thea nguyen gia va khong thfip han nghTaV1,lphii thanh toano
Cong ty thl,fc hi~n phan lo~i cac khoin nq phii tri la phii tri nguo'i ban, phii tri khac tuy thuQc thea tinh chfit cllagiao dich phlit sinh ho~c quan h~ gina cong ty va d6i tuqng phii trio
Cac khoin ng phii tri dU"{;yctheo d6i chi tiSt thea ky h~n phii tri, d6i tUQ'ngphii tri va cac ySu t6 khac thea nhucAuquin Iy Clla Cong ty.
T~i thai di8m I~p bao cao tai ehinh, Cong ty ghi nh~n ngay mQt khoin phii tri khi co cac b~ng ehlmg cho thfiy mQtkhoin t6n thfit co khfl nang ch~e chAn xiy ra theo nguyen t~c th~n trQng.
9. Nguyen t~c ghi nh~n vay
Gia tri cae khoin yay duqc ghi nh~n 1ftt6ng s6 ti~n di yay clla cac ngan hang, t6 ehue, cong ty tfti ehinh va cae d6ituqng khae (khong bao g6m cae khoin yay duoi hlnh thue phat hftnh trai phi€u ho~e phat hanh e6 phiSu uu dai codiSu khoin bAt bUQeben phat hftnh phii mua I~i t~i m9t thai di€m nh~t dinh trong tuang lai).
Cae khofln vay duqc thea d6i chi tiSt thea tlmg d6i tugng eho vay, eho ng, tU'ngkhS uoc yay ng va tung I01;iitfti sfmyay ng.
Cae thuyit minh miy la b(Jph(m h9P thanh cae Bao cao tai ehinh. Trang 15
CONG TY CO PHA.N B~NH VI~N TIM TAM HUC Mau s6 B 09 - DN
BANTHUYETMINH BAo cAo TAl CHiNHCho nam tai ehinh kit thuc ngay 31 thong 12 ndm 2015 Dan vitinh: fJ6ng Vi?!Nam
10. Nguyen t~c ghi nh~n va vBn hoa cac khoan chi phi di vay:
Nguyen t~c ghi nh~n chi phi di vay: lai ti@nyay va cac chi phi khac phat sinh lien quan tnrc tiBp dSn cac khoanyay cua doanh nghiep dircc ghi nhfin nhir khoan chi phi san xUfrt,kinh doanh trong ky, tnr khi chi phi nay phat sinhtir cac khoan yay lien quan true tiBp dSn vi~c dAu tir xay dung hoac san xufrt tai san do dang diroc tinh vao gia tritai san do (diroc v6n hoa) khi co du di@uki~n quy dinh tai chuan mire kBto an s6 16" Chi phi di vay".
Ty I~ vBn hoa duqc sir d\lDg d~ xac djnh chi phi di vay duqc vBn hoa trong ky: Tnrong hop phat sinh cackhoan v6n yay chung, trong d6 c6 sir dung cho muc dich dAu to' xay dv'ng ho~c san xufrt m(>ttai san do dang thi s6chi phi di yay co du di@uki~n v6n hoa trong m6i ky kS toan duQ'c xac dinh theo tY I~ v6n hoa d6i vai chi phi lily kSblnh quan gia quy@nphat sinh cho vi~c dAutu xay dl,.rngho~c san xufrt tai san do, Ty I~ v6n hoa duQ'ctinh thea tY I~!iii sufrt binh quan gia quy@n cua cac khoan yay chua tra trong ky cua doanh nghi~p. Chi phi di yay duQ'c v6n hoatrong ky khong duQ'c vuqt qua t6ng s6 chi phi di yay phat sinh trong ky do,
11. Nguyen t~c ghi nh~n chi phi phai tra:
Chi phi phai tra bao g6m chi phi d~ t~m tinh gia v6n hang hoa da ban ... da phat sinh trong ky bao cao nhung tlwc tSchua chi tra. Cac chi phi nay duQ'c ghi nh?n dl,l'atren cac uac tinh hgp Iy v@s6 ti@nphai tra theo cac hgp d6ng, th6athu?n, bien ban d6i chiSu cv th~.
12. Nguyen t~c ghi nh~n vBn chii s(y hfru
Nguyen t~c ghi nh~n vBn gop ciia chii s(y hfru:
V6n g6p cua chu sa huu dUQ'chinh thanh tu s6 ti~n da gop v6n ban dAu, g6p b6 sung cua cac c6 dong, V6n g6p cuachu sa hfru duQ'c ghi nMn theo s6 v6n th\l'c tS da gop b~ng ti@nho~c b~ng tai san tinh thea m~nh gia cua c6 phiSuda phat hfmh khi mai thanh I?p, ho?c huy d9ng them d~ mo rQng quy mo ho~t d(>ng cua Cong ty,N "to! h' h" thV d t. ;:. h" , I. kh'guyen ac gin ~n ~ng tr von co p an va von ac.
Th~ng du vBn c8 phfin: Phan anh khoan chenh I~ch tang giil'a gia phat hanh c6 phiSu so v6i m~nh gia khi phathanh IAndAu ho~c phat hanh b6 sung c6 phiSu va chenh I~ch tang, giam giua s6 tien th\fc tS thu duQ'c so vai giamua I~i khi tai phat hanh c6 phiSu quy, Truo'ng hQ'pmua I~i c6 phiSu d~ hUy bo ngay t~i ngay mua thi gia tri c6phiSu duQ'c ghi giam ngu6n v6n kinh doanh t~i ngay mua la gia. t1wc tS mua I~i va cung phai ghi giam ngu6n v6nkinh doanh chi tiSt theo m~nh gia va phin th?ng du v6n c6 phAn cua c6 phiSu mua I~i. .Nguyen t~c ghi nh~n lQ'inhu~n chua phan ph6i.
LQ'inhu?n sau thuS chua phan ph6i duQ'c ghi nh?n la s6 Igi nhu?n (ho?c 16) til' kSt qua ho~t dQng kinh doanh cuaCong ty sau khi tru (-) chi phi thuS thu nh?p doanh nghi~p cua ky hi~n hanh va cac khoan dieu chinh do ap dVngh6i t6 thay d6i chinh sach kS toan, dieu chinh h6i t6 sai sot trQng yBu cua cac nam tnrac.
Vi~c philn ph6i IQ'inhu?n dlfQ'Ccan Cll' vilOdi~u I~C6ng ty va thong qua D~i hQi d6ng c6 dong hang nam,
13. Nguyen t~c va phuO'ng phap ghi nh~n Doanh thu va thu nh~p khac
Nguyen t~c va phuo'ng phap ghi nh~n doanh thu ban hang
Doanh thu ban hang duQ'c ghi nh?n khi d6ng thai thoa man 5 di~u ki~n sau: 1. Doanh nghi~p da chuy~n giao phAn16n rui ro va IQ'i ich g~n Ii~n quy~n sa huu san phAm ho~c hang hoa cho nguai mua; 2. Doanh nghi~p kh6ng cann~m giu' quy~n quan Iy hang hoa nlm nguai sa hu'u hang hoa ho?c quy~n ki~m soat hang hoa; 3. Doanh thu dUQ'cxac dinh tuong d6i ch~c ch~n. Khi hQ'pd6ng quy dinh nguai mua dUQ'cquySn tra I~i san phAm, hang h6a da muathea nhu'ng diSu ki~n ql th~, doanh nghi~p chi du'Q'cghi nh?n doanh tIm khi nhung diSu ki~n C\l th~ do khong cant6n t~i va nguo'i mua kh6ng dugc quy~n tra I~i silll phAm, hang hoa (tru tnrang hqp tra I~i duai hinh thuc d6i I~i d~I~y hang hoa, dich V\l khac); 4. Doanh nghi~p dff ho?c se tIm dll'Q'cIQ'ijch kinh tS tit' giao dich ban hang; 5. Xac dinhduQ'c cac chi phi lien quan dSn giao dich ban hang.
.-~
Cae thuyit minh nay la bp ph{in h(Jpthanh cae Bao cao tiIi chfnh.Trang 16
CONG TY CO PHAN B¥NH VI¢N TIM TAM DUC M~u sa B 09 - DN
BANTHUYETMINH BAo cAo TAl CHINH, . Cho nam tai ehinh kit thue ngay 31 thcmg12 nam 2015 Don vi tinh: D6ng Vi?!Nam
1'\
13. Nguyen t~c va phuong phap ghi nh~n Doanh thu va thu nh~p khac (ti~p theo)
Nguyen t~c va phirong phap ghi nh~n doanh thu cung dp djch Vl}
Doanh thu cua giao djch v~ cung dp dich vu diroc ghi nhan khi k~t qua cua giao djch do duoc xac dinh m(>teachdang tin cay, Truong hop giao djch v~ cung dp dich vu lien quan d~n nhieu ky thl doanh thu duoc ghi nhan trongky thea k~t qua phan cong viec dii.hoan thanh VaGngay l~p Bang Can d6i k~ toan cua ky do. Doanh thu cung dpdich vu duoc ghi nhan khi d6ng thai thea man t~t ca b6n (4) di~u kien: 1. Doanh thu diroc xac djnh tuong d6i ch~cchh. Khi hop d6ng quy dinh nguoi mua duoc quyen tra lai dich vu da mua thea nhirng di~u ki~n C\l th~, doanhnghi~p chi duqc ghi nh~n doanh thu khi nhung di~u ki~n Cl,lth~ do khong con t6n t~i va nguoi mua khong duqcquy~n tra l~i djch Vl,lda cung dp; 2. Doanh nghi~p da ho~c se thu duQ'c Iqi ich kinh t~ tlr giao djch cung c~p djchVl,ldo; 3. Xac djnh duqc phAn cong vi~c da hofm thfmh VaGngay l~p bang Can d6i k~ toan; 4. Xac djnh dU'qc chiphi phat sinh cho giao djch va chi phi hoan thanh giao djch cung dp dich Vl,ldo.
N~u khong th~ xac djnh duQ'c k€t qua hQ'pd6ng m(>tcach ch~c ch~n, doanh ti1Use chi duqc ghi nh~n 6 muc co thSthu h6i duqc cua cac chi phi da duqc ghi nh~n.
Nguyen t~c va phU'O'ng phap ghi nh~n doanh thu ho~t d9ng tai chinh
Doanh thu ho~t d(>ng tai chinh phan anh doanh thu tlr ti~n lai, c6 tuc va doanh tl1Uho~t d(>ng tai chinh khac cuadoanh nghi~p.
Doanh thu phat sinh ttl"ti~n lai, c6 tuc va Iqi nhu~n duQ'c chia cua doanh nghi~p duqc ghi nh~n khi th6a man d6ngthai 2 di~u ki~n: 1. Co kha nang thu duqc Iqi ich ttl"giao dich do; 2. Doanh thu duqc xac djnh tuo'ng d6i ch~c ch~n.
- Ti~n lai duqc ghi nh~n tren cO"s6 thai gian va lai su~t thvc t€ tung kyo
- C6 tuc va Iqi nhu~n duQ'c chia dUQ'cghi nh~n khi c6 dong duQ'c quy~n nh~n c6 tuc ho~c cac ben tham gia gop V611duqc quy~n nh~n lqi nhu~n tlr vi~c gop v6n.
Khi khOng thS tl1Uh6i m(>tkhoan ina truac do da ghi VaGdoanh thu thi khoflll co kha nang khong thu h6i duqc ho~ckhong ch~c ch~n tl1Uh6i duqc do phai h~ch toan vao chi phi phat sinh trong ky, khong ghi giam doanh thu.
14. Nguyen tlic va phU'O'ngphap ghi nh~n gia vBn hang banGili v6n hang ban phan {mh trj gia v6n cua san phAm, hang h6a, dich Vl,lban trong ky; cac chi phi lien quan d€nho~t dong kinh doanh va cac chi phi khac duqc ghi nh~n VaGgia v6n ho~c ghi giam gia v6n trong ky bao cao. Giav6n duqc ghi nh~n t~i thai diSm giao djch phat sinh ho~c khi co kha nang tuO"ngd6i ch~c ch~n se phat sinh trongtuO"nglai khong phan bi~t da chi ti~n hay chua. Gia V611hang ban va doanh tI1Uduqc ghi nh~n d6ng thcri theanguyen t~c phU hqp. Cac chi phi vUQt tren mll"Ctieu hao binh thuang dUQ'cghi nh~n ngay VaGgia v6n thea nguyent~c th~n trQng.
15. Nguyen t~c va phU'O'ng phap ghi nh~n chi phi t~li chinh
Chi phi tai chinh bao gBm: Cac khoan chi phi ho~c khoan 16 lien quan dSn cac ho~t d(>ngdAu tu tai chinh, chi phidi yay v6n, 16 1)' gia h6i doai va cac khoan chi phi tai chh;h khac.Khoan chi phi tai chinh duQ'c ghi nh~n chi ti€t cho tU'ngnoi dung chi phi khi th\fc t€ phat sinh trong ky va dUQ'cxacdinh mot cach dang tin c~y khi co dAy du b~ng chung v~ cac khofm chi phi nay.
Chi phi thuS thu nh~p doanh nghi~p bao g6m chi phi thuS tI1Unh~p doanh nghi~p hi~n hanh va chi phi thu€ timnh~p doanh nghi~p hoan I~i phat sinh trong nam lam can cu xac dinh k€t qua ho?t dong kinh doanh sau thuS cuaCong ty trong nam tai chinh hi~n hanh.Chi phi thuS thu nh~p doanh nghi~p hi~n Mnh la s6 thuS thu nh~p doanh nghi~p phai nop tinh tren thu nMp chiuthu€ trong nam va thuS su~t thuS thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh.
Cae thuy€t minh nay fa b9 ph{in h(lp thanh cae BaDcao tai chinh. Trang 17
eONG TY CO pHAN B~NH VI~N TIM TAM Due M§u s6 B 09 - DN
BANTHUYETMINH BAo cAo TAl CHiNHCho nam tai ehinh kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 Dan vi tinh: D6ng Vi?tNam
16. Nguyen t~c va phuong phap ghi nh~n chi phi thu~ TNDN hi~n hanh, chi phi thu~ TNDN h~in I~i (ti8p theo)
Chi phi thuS thu nhap doanh nghiep hoan lai la s6 thuS thu nh?p doanh nghiep se phai nQP trong nrong lai phat sinhtir vi~c ghi nhan thuS thu nhap hoan lai phai tnt trong narn va hoan nh~p tai san thuS thu nhap hoan lai da duoc ghinhan ill cac narn tnroc. Cong ty khong phan anh vao tai khoan nay tai san thuS thu nh?p hoan lai hoac thuS timnh?p hoan lai phai tra phat sinh tir cac giao djch duoc ghi nh~n true tiSp vao v6n chu sa htru,Cac khoan thuS phai nQP ngan sach nha mroc se duqc quySt toan C\lth~ vai CO' quan thuS. Chenh l~ch giua s6 thuSphai nQP thea s6 sach va s6 li~u ki~m tra quySt toan se dui;YcdiBu chinh khi co quySt toan chinh thuc vai CO' quanthuS.
Chinh sach thuS thea nhu'ng diBu ki~n quy dinh cho cong ty nam hi~n hanh nhu sau:
Thu nh?p chiu thuS tu Dich V\lkham chua b~nh duqc hucmg thuS suat uu dai la 10% va dm;ychucmg uu dai mi~n 1nam (2006) giam 50% s6 thuS phai nQP trong 4 nam tiSp theo (2007 dSn 2010), cac khoan thu nh?p ngoai dich V\lkham chua b~nh vftn ap d\lng muc thuS suat thOng thuang la 22%.
17. Nguyen t~c ghi nh~n Iii treD c8 phi~u
Lai cO'ban tren c6 phiSu duqc tinh b~ng cach lay lqi nhu?n ho?c 16phan b6 cho c6 dong sa hiiu c6 phiSu ph6 thong ~cua Cong ty sau klli tru di ph fin Quy khen thuang va phUc 19i duqc trich l?p trong ky chia cho s6 luqng binh quan igia quyBn cua s6 c6 phiSu ph6 thong dang Iuu hanh trong kY.. ~j
"', ....., .,., ., (4-Lai suy giam tren co phieu duqc tinh bang cach chia Igi nhu~n ho?c 10 sau thue phan bo cho co dong sa hu'U co '\\phiSu ph6 thong cua Cong ty (sau khi da di~u chinh cho c6 tu'c cua c6 phiSu uu dai co quyBn chuy€n d6i) cho s6 .luqng binh quan gia quyBn cua s6 c6 phiSu ph6 thong dang luu hanh trong ky va s6 luqng binh quan gia quy~n cuac6 phiSu ph6 thOng se duqc phat hanh trong tmcmg hgp tat ca cac c6 phiSu ph6 thong tiSm nang co tac dQng suygiam dBu duqc chuySn thanh c6 phiSu ph6 thong.
18. eong Cl} tai chinh: ~.
Ghi nh~n ban d§u: ~
Tai san tai chin~ ~:.
Theo thong ill so 2IO/2009/TT-BTC ngay 6 thang 11 nam 2009 ("Thong tu 210"), Uti san Uti chinh dugc phiin lo~imQt cach phl! hqp, cho m\lc dich thuySt minh trong cac bao cao tai chinh, thanh Uli san tai chinh dugc ghi nh?nthea gia tri hqp Iy thong qua Bao cao kSt qua ho~t dQng kinh doanh, cac khoan cho yay va phai tim, cac khoan diiutu giu dSn ngay dao h~n va tid san tai chinh slin sang d€ ban. Cong ty quySt dinh phan lo~i cac tai san tai chinh nayt~i thai diSm ghi nh~n lfin dfiu.
T~i thai diSm ghi nh?n lfin dfiu, tai san tai chinh duQ'c xac djnh thea nguyen gia cQng vai chi phi giao dich tn,rc tiSpco lien quan.
Cac tai san tai chinh cua cong ty bao g6m ti~n va cac khoan ti~n giri ng~n h~n, cae khoan phai thu khach hang vaplu\i thu khac.
Nc;rpbai tra tili chinh
Nq phai tra tai chinh thea ph~m vi clm Thong tu 210, cho m1,lcdich thuySt minh trong cac bao cao tid chinh, dU'<.JCphan lo~i m(>tcach phll hgp thanh cac khoan ng phai tra Uli chinh duQ'c ghi nh?n thong qua Bao C{lOk€t qua ho~td(>ng kinh doanh, cac khoan ng phai tra tai chinh duQ'c xac djnh thea gia tri phan b6. Cong ty xac djnh vi~c phanlo~i cac khoal1 nq phai tra tai chinh t~i thcyidiem ghi nMn lfin diiu.
Tfrt ca ng phai tra tai chinh dugc ghi nh?n ban diiu thea nguyen gia c(>ngvai cac chi phi giao dich tr1,l'ctiSp co lienquan.
Ng phai tra tai chinh clla Cong ty bao g6m cac khoan phai tra nguo'i ban, cae khoan phai tra khac, nq va yay.
Cae thuyit minh nay la b6 ph(m h9'Pthanh cae Bao cao tai chEnh. Trang 18
, CONG TY CO PHAN B:¢NH VI:¢N TIM TAM DUC Mftu sA B 09 - DN
BANTHUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHCho ndm tai ehinh kit thuc ngay 31 thdng 12 nam 2015 fJ01lvi tfnh: fJ6ng Vi~tNam
18. Cong cl,ltili chinh (tiBpthea)
Gia tr] sau ghi nh~n IAndAu
Hien tai khong co yeu cAuxac dinh lai gia trj cua cac cong cu tai chinh sau ghi nhan ban dAu.
Bu trir cac cong Cl,ltai chinhCac tai san tai chinh va no phai tra tai chinh duoc bu tnr va gia tri thuAnse diroc trinh bay tren cac baa cao taichinh neu, va chi neu, dan vi co quyen hop phap thi hanh viec bu tnr cac gia tri da duoc ghi nhan nay va co y dinhbu tnr tren co so thuan, hoac thu duoc cac tai san va thanh toan no phai tra d6ng thai.
19. Cac ben lien quan
Cac ben lien quan la cac doanq nghi~p, cac ca nhan, tn,rctiSp hay gian tiSp qua mQthay nhiSu trung gian, co quySnki~m soat ho~c chiu S\I ki~m soat cua Cong ty C6 phAnB~nhVi~nTim Tam D(l'c.Cac ben lien kBt,cac ca nhan m10tr\!,ctiSp ho~c gian tiSp n~m giu quySn biSu quySt va co anh huang dang kS d6i v6i Cong ty C6 phAnB~nh Vi~nTim Tam Duc, nhu'ng chu'c trach quan Iy chu ch6t nhu ban T6ng Giam d6c, H(>id6ng Quan trj, nhung thanh vienthan c~n trong gia dinh cua nhG'ngca nhan ho~c cac ben lien kStho~c nhli'ngcong ty lien kStvai ca nhan nay cungdugc coi la cac ben lien quan. Trong vi~c xem xet tung m6i quan h~ giua cac ben lien quan, ban chfttcua m6i quanh~ dugc cM Y ch(r khong phai la hinh th(rc pllap IY.
V. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHoAN Ml}C TRiNH BAy TRONG BANG CAN DOl KE ToAN
1. Ti~n va cac khoan tU'O'ngdU'O'ngti~n
Ti~nTiSnm~tTiSn gui ngan hang khong ky h~n
Cac khoan tU'O'ngdU'O'ngti~nTiSn gU'ico ky h~n du6i 3 thang
CQng.
31112/2015 0110112015
5.599.119.143 . 11.992.523.502617.504.992 699.040.978
4.981.614.151 11.293.482.524
8.482.900.287 8.333.231.2838.482.900.287 8.333.231.283
14.082.019.430 20.325.754.785
2. Phai tho Clla khach hang 31112/2015 0110112015
Gia tr! Dl}'phong Gia tr! Dl}'phOng
a. Ng~n h~n
Khach hang trong nu6cH9i bao trQ'B~nh nMnnghea TP.HCMKhach hang trang nuackhac
CQng
8.038.061.975
8.038.061.975
(227.144.065)
(227.144.065)
10.236.232.214
10.236.232.214
(227.144.065)
(227.144.065)
1.532.830.983 2.098.737.098
6.505.230.992 (227.144.065) 8.137.495.116-------(227.144.065) 10.236.232.214
(227.144.065)8.038.061.975 (227.144.065)
3. Tnl trU'CYccho ngU'mban 31112/2015 0110112015
Gia tr! Dl}'phong Gia tr! Dl}'phOng
a. Ng~n h~n
Nhft cung cftp trong nu6cCqng
714.240.402
714.240.402198.480.882
198.480.882714.240.402 198.480.882
Cae thuyit minh nay la h6 phgn h(Jp thanh cae BaD caD tili ehinh. Trang 19
CONG TY CO pHAN B~NH VI~N TIM TAM DUC Mau s8 B 09 - DN
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHCha nam tai chlnh kit thuc ngiJy 31 thdng 12 nam 2015 Don vi tinh:D6ng Vi?!Nam
4. PMi thu khac 31112/2015 0110112015
Gia tr] D., phong Gia tr] D\I' phong
a. Ng~n han 7.503.379.651 4.119.799.139Phai tI1U nguoi lao d<)ng 229.303.710 355.144.729Ky cUQ'C,Icy quy 32.000.000 28.000.000Cac khoan chi h<)(BHYT) 7.191.664.977 3.640.253.070Phai thu khac 50.410.964 96.401.340
b.Dili han 596.436.900 596.436.900Ky circe, ky quy 596.436.900 596.436.900
CQng 8.099.816.551 4.716.236.039
5. Hang tBn kho 31112/2015 0110112015Ghi gBc D., phong Ghi gBc D\I' phOng
Nguyen lieu, v~t li~u 20.199.263.972 22.594.802.298Cong C1,l,dung C1,l 1.443.836.866 1.520.192.273Hang hoa 8.282.033.684 5.901.804.544
CQng 29.925.134.522 30.016.799.115
- Gia tri hang t6n kho tl' dong, kern, m~t pham eh~t khong co kha nang tieu thu tai thoi di€m eu6i ky: khong c6.
- Gia tri hang t6n kho dung d€ th~ chap, d.m e6 bao dam cac khoan no phai tra tai thai di€m cu6i nam: khong e6.
6. Tai san cB djnh hfru hinh (Xem Trang 32)
7. Tai san cB djnh VQ hinh
Khoan ml}cQuy~o sir dl}ng Ph~o m~m nuiy
Tang cQngdit Hoh
6.970.212.772 1.338.259.700 8.308.472.472245.280.000 245.280.000
6.970.212.772 1.583.539.700 8.553.752.472
663.829.776 923.548.700 1.587.378.476165.957.444 75.356.495 241.313.939829.787.220 998.905.195 1.828.692.415
6.306.3 82.996 414.711.000 6.721.093.9966.140.425.552 584.634.505 6.725.060.057
Nguyen gias6 dudAu nam
Mua trang niims6 du eu6i nam
Gia tri hao moo lily k~s6 du dciu nam
Khdu haa trang nams6 du eu6i nam
Ghi tri con I~is6 du dAu nams6 du cu6i nam
* Gia trj con l~i cua Tai san c6 djnh vo hlnh dii dung d€ th~ ch~p, cclmc6 dam bao cae khoan vay: khong co* Nguyen gia tai sl'mc6 dinh vo hlnh cu6i ky dll kh§.u hao h~t nhung vfin con Slr d1,lng:919.359.700 VND* Cae cam k~t v~ vi~c mua, ban tiU san c6 djnh vo hlnh co gia trj 16n trong tuO'ng lai: khong co.* Cae thay d6i khac v~ Tai sim c6 djnh vo hlnh: khong co.* Thuy~t minh s6 Ii~u va cac giai trlnh khae: khong c6.
Cac thuyit minh nay ta b(jph~n h(Jpthanh cae Baa cao tai chEnh. Trang 20
~iIPj,j
.' CONG TY CO PHAN BENH VIEN TIM TAM DUC\1 ••
~·11BAN THUYETMINH BAo cAo TAl CHiNH;>::11 Cho na!'l telichinh kit thuc ngay 31 thimg 12 nam 2015
8. Chi phi tra trucea. Chi phi tra trurrc ngin han
Chi phi tra truce v~ thue heat d9ng tai san c6 dinhCong cu, dung cu xuit dung'Cac khoan khac
b. Chi phi tra trU'O'cdid hanChi phi thanh l~p chi nhanhGia tri con lai cua cac TSCD khong du tieu chuan v~ nguyen gia
Cac khoan khac
CQng
9. Phai tra ngmri ban 31112/2015
Gia tr] sa co kha nangtra nl}'
a. Ngin han 33.613.732.650 33.613.732.650
Nha cung c&ptrong mroc 33.613.732.650 33.613.732.650
Cty CP YDuoc Phdm VietNam (CPV)
Cty TNHH DP & TTBYTHoang Due 879.833.814 879.833.814
Cty TNHH Thuong MaiDich VlJHT.L 1.272.448.000 1.272.448.000Cty TNHH TTB & VTYTHoang Vi?tLong 783.768.750 783.768.750Cty TNHH Thuong MaiVt;'itTuKHKT(TRAMATCO) 2.845.560.000 2.845.560.000Cty TNHH Duoc PhdmThiit Bi Y T€K1 TA PI DA 1.985.100.000 1.985.100.000
Cty TNHH TM TamHop 2.944.036.885 2.944.036.885CtyTNHHMTVVimedimex Binh DUO'ng 1.250.6il.686 1.250.611.686Cty CP Duac Lieu TWII(Phytopharma) 4.213.591.901 4.213.591.901Nha cung cdp trong nuockhcic 17.438.781.614 17.438.781.614
b. Dai hl,lD
Nha cung c&ptrong nuac
CQng 33.613.732.650 33.613.732.650
Cae thuyit minh nay la b9ph (in h(J'pthcmhcae Bao cao lai chinh
- ~Man so B 09 - DN
Dan vi tinh: D6ng Vi~tNam
~, \.'1
3111212015 01/0112015 }1.095.907.181 820.246.164
120.636.000 114.939.000 '..,41.114.381 869.163
934.156.800 704.438.0017.370.901.327 7.041.103.691763.285.198
4.165.894.205 6.035.393.316
2.441.721.924 1.005.710.375
8.466.808.508 7.861.349.855
0110112015
Gia tr]Sa co kha nang
tra nl}'
31.632.456.555 31.632.456.555
31.632.456.555 31.632.456.555
-,,::
1.019.599.232 1.019.599.232 7-.]
396.310.101 396.310.101.~
.~
',~::;
1.635.150.200 1.635.150.200I
:=::
193.696.900 193.696.900
8.148.213.600 8.148.213.600
618.100.000 618.100.000
1.651.217.201 1.651.217.201
1.103.229.909 1.103.229.909
2.471.936.061 2.471.936.061
14.395.003.351 14.395.003.351
1.988.126.400 1.988.126.400
1.988.126.400 1.988.126.400
33.620.582.955 33.620.582.955
Trang 21
CONG TY CO PHAN B~NH VI~N TIM TAM DUC
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHCho nam tai chinh kit thuc ngay 31 thdng 12 ndm 2015
M§u s8 B 09 - DN
Don vi tinh: D6ng Vi?! Nam
10. Nguci mua tra ti~Dtrutrc
a. Ng~D han
Khach hang trong mroc
Thu tam ung b?nh nhdn .
Khdch hang trong nutrc khdc
C{)Dg
31112/2015
1.733.561.018
1.733.561.018
715.595.577
1.017.965.441
1.733.561.018
11. Thu~ va cac khoan phai D{)pnha mnrc--------------------------
01/0112015
909.218.088
909.218.088
457.293.292
451.924.796
909.218.088
01/0112015s6 phai n{lp s6 d§ thuc D{lptrong Dam trong Dam
5.472.184.625 5.419.195.816
6.888.050.610 7.069.891.694
6.757.032.176 6.148.378.735
4.500.000 4.500.000
19.121.767.411 18.641.966.245
s6 phat sinh S&d§ kh§u trirtrong Dam trong Dam
129.205.615
129.205.615
a. Phai D{lp
Thu~ gia tri gia tang
Thu~ thu nh~p doanh nghiep
Thu~ thu nh~p ca nhan
Cac loai thu~ khac
C{)Dg
1.210.888.639
180.239.327
1.391.127.966
b. Ph:ii thu 01/0112015
Thu~ GTGT duoc kh~u tnr
CQng129.205.615
129.205.615
12. Chi phi phai tra 31112/2015
a. Ng~D han
Chi phi trich tnroc tarn tinh gia v6n hang h6a989.050.694989.050.694
CQDg 989.050.694
13. Phal tra khac
a. Ng~D han
Bao hiern y t~, xii h<)i,th~t nghi~p, KPCD
Ti€n ung h9 b~nh nhan ngheo thu cua t6 chlrc va ca nhan
LQ'inhu~n phfiu thu~t 2013 tni vi~n tim
C6 tlrC, IQ'inhu~n phai tra
Ti€n tfli trQ'cac hQ'pd6ng nghien Clru, h<)ithao
Cac khoan phai tra, phai n9P khac
C{lng
31112/2015
1.962.881.887
32.946.914
3.598.649
630.889.135
441.200.001
758.339.527
95.907.661
1.962.881.887
Cae thuyit minh nay ta b{5ph(m h9P thanh cae Bao cao tai chinh. Trang 22
31112/2015
52.988.809
1.029.047.555
788.892.768
1.870.929.132::::.,
31112/2015 "~,1!./l...If!~./...~~
0110112015
798.252.810798.252.810
798.252.810
0110112015
1.183.269.063
162.050.477
2.463.825
630.889.135
15.708.001
347.738.784
24.418.841
1.183.269.063
CONG TY CO pHAN B:¢NH VI'¢N TIM TAM Due
BANTHUYETMINH BAo cAo TAl CHINHCho ndm tai ehinh kit thuc ngay 31 thdng 12 ndm 2015
M§u s3 B 09 - DN
Don vi tlnh: D6ng Vi?t Nam
14. Vay va ng thuf tai ehinh . 3111212015 0110112015
Ghi tr] SB co kha nangtra ng Gia tr]
a. Vay dai han
Yay ngan hang Ngoaithirong CN Binh Tay (Giaidoan 2) (*)
Cqng
4.596.817.913
4.596.817.913
4.596.817.913
SB co kha nangtra nl}'
4.596.817.913
4.596.817.913
4.596.817.913
(*) Khoan yay nay C6ng ty da tcit todn trutrc han thea lich trinh tra na vay. Din thang 10 nam 2015 Cong ty dahoan tcit viec thanh toan khoan vay tren.
15. VBn chii si't hflu
a. Bang dBi ehi~u bi~n dqng ciia VBn chii sCrhfiu (Xem trang 33)
b. Chi ti~t vBn gop ciia chii sCrhfru
V6n gop cua cac nha d~u tu khac
Cqng
Ty I~ vBn gop 3111212015 0110112015
~
100% 155.520.000.000 155.520.000.000100% 155.520.000.000 155.520.000.000 \ ......,
\\ oNam 2015 Nam 2014 \~
e. Cae quy eua doanh nghi~p
Quy d~u tu pluit tri€n
Quy khac thuQc ngu6n v6n hG'usa huu
Cqng
* Ml,lc dfch trich l?p va sir d\ll1g cac quy cua doanh nghi~p
Quy eMu tu phat tridn tJU9'Ctrich itjp tu 19'inhufjn sau thud thu nhfjp doanh nghi?p va tJU9'CsUodz.mg VaGvi¢c tJdutu merr9ng quy ma scm xucit, kinh doanh hoijc tJdu tu chi€u sau eua doanh nghi?p.
e. Cac giao djch v~ vBn v&i cac chii sCrhfru
va phan phBi ea tue, ehia 1Q'inhu~n
V6n gop cua chU sa huu
V6n gop ddu nam
V6n gop eu6i nam
C6 t(1'C,lqi nhu?n dii chia
155.520.000.000
155.520.000.000
155.520.000.000
65.482.104.000
d. ca phi~u
S6 Ill'qng c6 phi~u dang ky phM Muh
S6 luqng c6 phi~u dii ban ra cong chung
C6phiiu phd thong
S6 luqng c6 phi~u dang hru hanh
cdphiiu phd thOng
31/12/2015
15.552.000
15.552.000
15.552.000
15.552.000
15.552.000
10.000
,M?nh gia c6phiiu dang lUll hanh: d6ng Vi?t Nam/c6 phiiu ..
31/1212015
16.603.467.737
1,380.974.088
17.984.441.825
Cae thuy€t minh m}y Lab9 ph(m hr;rpthanh cae Bao ca~ lai chinh.
155.520.000.000
.000
.000
.".i'S.552.000
15.552.000
15.552.000
15.552.000
15.552.000
10.000
01/0112015
16.603.467.737
1.300.663.073
17.904.130.810
Trang 23
CONG TV CO PHAN B:¢NH VI:¢N TIM TAM DUC
BANTHUYET'MINH BAo cAo TAl CHiNHCho nam tal chinh kit thuc ngay 31 thdng 12nam 2015
M§u sa B 09 - DN
D011vi tinh: D6ng Vi?tNam
;~/ t ...~
100 .~~-!)
23 I•.~\
35501 c:9 .~
\,:33139
2746315
100 .&--------------~=====================1.=00=4='~
0110112015 '{ ".~\~. 'ltl:~~'r.
~
16. Cac khoan muc ngoai Bang can dBi k~ toan
a. Tai san nhan gill'hQ:
V~t ttr ky gt'riAmplatezlCoilAnneauxBalianBalianDung Cl;IDi¢n Sinh LjPacemakerPacemakerStentValveYDl;IngCl;IYDl;IngCl;ICQng
ce:Caics.Br)
catBr)
ca.CdicaBr)
ca
.l.So IllQ'Og
31112/2015
11531
3321428137
288761551
970
01/0112015
b. Ngoai t~ cac loai 31112/2015
Ngu;yen t~ Gia trj (VND} Ngu;yen t~ Ghi trj {VND}USD $ 27.861,93 625.500.329 $ 18.412,66 393.662.671EUR € 17.920,12 438.182.774 € 20.312,52 518.822.386
CQng 1.063.683.103 912.485.057
Cae thuy€t minh nay la b(!ph(m h(J'pthanh cae Bao eao tM ehinh.
DO'nvi tinh
VI. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHoAN MVC TRiNH BAv TRONG BAo cAo KET QuA HO~TDONG KINH DOANH
1. Doanh thu ban hang va cung dp djch vI} Nam 2015 Nam2014Doanh thu kham, chira benh 333.995.069.101 320.865.822.451Doanh thu ban thuoc 107.597.421.641 104.623.438.583Doanh thu tnrc ti€p dich vu Nha hang 2.632.191.818 2.649.442.726
CQng 444.224.682.560 428.138.703.7602. Cae khoan giam trir doanh thu Nam 2015 Nam 2014
Hang ban b] tra lai1.862.323
CQng1.862.323
3. Doanh thu thuAn v~ ban hang va eung dp djch vI} Nam 2015 Nam 2014Doanh thu kham, chll'ab~nh 333.995.069.101 320.863.960.128Doanh thu ban thuc3c 107.597.421.641 104.623.438.583Doanh thu trllc ti€p dich V\l Nhflhang 2.632.191.818 2.649.442.726
CQng 444.224.682.560 428.136.841.437
Trang24
CONG TV CO pHAN BtNH VItN TIM TAM DUC Miu sa B 09 - DN
BANTHUYETMINH BAo cAo TAl cHiNHCho nam tal chinh kit thuc ngay 31 thang 12 ndm 2015 Don vi tinh: D6ng Vi?tNam
4. Ghi vBn hang ban Narn 2015 Nam 2014Gia v6n DV kham chua benh 236.589.086.325 225.764.463.689Gia v6n ban thu6e 95.530.148.995 93.488.483.620Gia v6n dich vu Nha hang :::8.236.338.290 7.399.631.967 ,~
ACQng 340.355.573.610 326.652.579.276A
5. Doanh thu hoat oQng tid chinh Nam2015 Nam 2014Ij
Liii ti€n giri, ti€n cho yay 410.529.990 552.032.330"Lai chenh l~eh tY gia 2.007.999 I
Doanh thu hoat d<)ngtai chlnh khac 817.779 1.011.667CQng 411.347.769 555.051.996
6. Chi phi tai chinh Nam 2015 Nam 2014Liii ti€n yay 203.281.515 1.514.410.233L6 chenh l~eh tY gia 317.471.491 143.814.692
CQng 520.753.006 1.658.224.925-::
7. Chi phi ban hang va chi phi quan If doanh nghi~p Nam 2015 Nam 2014 .~
a. Chi phi ban hang -·1Chi phi nhan vien 4.183.984.254 4.073.015.596Chi phi v~t li~u, bao bi 661. 797 .619 518.307.453Chi phi dung cu, d6 dung 235.342.594 258.702.379 ,Chi phi kh~u hao TSCD 7.950.000 7.950.000 -.Chi phi dich vu mua ngoai 5.293.222.807 5.008.905.403Chi phi bing ti€n khac 245.860.043 128.909.563CQng 10.628.157.317 9.995.790.394
b. Chi phi quan If doanh nghi~pChi phi nhan vien 16.407.362.154 14.430.510.168Chi phi v~t lieu, bao bi 423.916.643 471.509.358Chi phi d6 dung van phong 683.476.561 821.001.542Chi phi khau hao TSCD 6.793.046.009 6.747.475.012ThuS, phi, l~ phi 4.000.000 4.000.000D\Tphong phai thu kh6 dol 117.908.587Chi phi djch V\l mua ngaai 7.864.511.777 7.518.587.644Chi phi bing ti€n khae 1.565.938.480 1.445.556.222CQng 33.742.251.624 31.556.548.533
8. Thu nh~p kluic Nam 2015 Nam 2014XlI' If v~t tu thua sau kiSm ke 7.034.301 1.597.852Thanh Iy,nhuQ'ng ban TSCD 9.301.522Cae khaan khae 1.377.255.773 931.899.669
C{}ng 1.393.591.596 933.497.521
Cae Ihuyit minh nay la b9 ph(m h(J'pIhtlnh cae Bao cao tai chinh. Trang 25
CONG TY CO pHAN R¢NH VI.¢N TIM TAM DUC-~
BANTHUYETMINH BAo cAo TAl CHINHCho ndm tai chinh kit thuc ngay 31 thang 12nam 2015
Mhs8 B 09 -DN
Dcrnvi tinh: D6ng Vi~tNam
Nam 2015 Nam 20144.593.307 1.679.861
407.034.828 452.397.121411.628.135 454.076.982
Nam 2015 Nam 2014236.009.235.303 234.477.687.82390.578.564.688 81.866.636.59115.701.085.874 14.749.670.04019.826.517.407 18.208.039.01822.518.914.686 22.951.954.708
384.634.317.958 372.253.988.180
Nam 2015 Nam 2014
6.888.050.610 6.778.158.0416.888.050.610 6.778.158.041
Nam 2015 Nam 2014 '_53.483.207.623 52.530.012.803 '.,,'(300.000.000) (300.000.000)
(300. 000. 000) (300. 000. 000)53.183.207.623 52.230.012.803
.~~15.552.000 15.552.000
3.420 3.358 .:::
Nam 2015 Nam 201453.183.207.623 52.230.012.803
14. Ml}c tieu va chinh sach quan Iy riii ro tai chillh
Ole nji ro chinh tir cong C\l tili chinh bao g6m rui ro thi tnrcmg, rui ro tin d"mg va rui ro thanh khoan
Ban T6ng Giam d6c xem xet va ap dl,mgcac chinh sach quan Iy cho nhung rui ro noi tren nhu sau:14.1 Rui TO thi tTU'Ullg
Rui ro thi tnrcmg Ia rui ro rna gia tri hQ'pIy cua cac lu6ng ti~n trong tuang Iai cua m<)tcong c\l tai chinh se bi~nd<)ngtheo nha'ng thay d6i cua'gia thi tnrcmg. Rui ro thi tnrcmg co ba 10<;lirui ro: rid ro !iii su~t, rui ro ti~n t~ va ruiro v~ gia khac, ch~ng h<;lnnhu rui ro v~ gia c6 phAn. Cong C\l tai chinh bi anh huO'ng bO'irui ro thi tnrcmg bao g6mcae khoan vay va nq, ti~n gU'i,cac khoan dAutu s~n sang de ban.
9. Chi phi khacXu Iy v~t tir thi~u sau kiem keCac khoan khac
C9ng
10. Chi phi san xuit, kinh doanh theo y~u t8Chi phi nguyen lieu, v~t lieuChi phi nhan congChi phi khau hao tai san c6 dinhChi phi dich vu mua ngoaiChi phi khac b~ng ti~n
C9ng
11. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh1. Chi phi thu~ thu nhap doanh nghiep tinh tren thu nh~p chju thue namhien hanh
2. TBng chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh
12. Liii CO' ban tren cBphi~uLQi nhu~n k~ toan sau thu~ thu nh~p doanh nghi~pCac khoan di~u chinh tang ho{icgiam- s6 trich quy khen thuong, phuc 19'i
LQ'inhuan ho{ic16phfin bBcho cBdong si'rhuu cBphi~u phB thongC6 phi~u ph6 thong dang luu Mnh blnh quan trong kyLiii CO' ban tren cBphi~u
13. Uii suy giam tren cBphi~u
Lqi nhu~n ho~c 16pllan b6 cho c6 dong sO'hu'u c6 phi~u ph6 thongUti cua trai phi~u chuyen d6i, quy~n cl1Qnmua, chUng quy~n
LQi nhu~n ho~c 16phan bB cho cBdong si'rhuu cBphi~u phB thOngsau khi dii di~u chinh cac y~u t8 suy giamC6 phi~u ph6 thOng dang Iuu Mnh blnh quan trong ky
CB phi~u phB thOng dang hru hanh blnh quan trong ky sau khi diidi~u chinh cac y~u t8 suy ghimLiii suy giam tren cBphi~u
53.183.207.62315.552.000
52.230.012.80315.552.000
15.552.0003.420
15.552.0003.358
'-'-~!
~~~;~~. C_a_·c_th_Uy_e_i_m_m_h_n_a·Y_I_a_b9_Ap_h_q__nh~_p_t_ha_n_h_ca_'c_B_a_o_ca_o_ta_'i_ch_m_h_, ~ang26
" eONG TY eo pHAN B1J:NHVI~N TIM TAMDue Mliu s5 B 09 - DN
BANTHUYET MINH BAo cAo TA.IcHiNHCho nam tai chinh kit thuc ngay 31 thdng 12.ndm 2015 Don vi tinh:D6ng Vi?tNam
14.1 Rid TO th] trutrng (tiip thea)
Cac phan tich dQ nhay nhir duoc trinh bay duoi day lien quan dSn tinh hinh tai chfnh cua Cong ty tai ngay 31 thang12 narn 2015 va ngay 31 thang 12 nam 2014.
Cac phan tfch dQ nhay nay da diroc I?p tren co sa gia tri cac khoan nc thuan, cy I~ gifra cac khoan nc co !iii su~t c6dinh va cac khoan no co Ia:i su~t tha n6i va cy I~ nrong quan giua cac cong C1,ltai chfnh co g6c ngoai t~ la khongthay d6i
Khi tinh to an cac phan tich dQnhay, Ban T6ng Giam d6c gia dinh r~ng dQnhay cua cac cong C1,lno s~n sang dS bantren bang can d6i kS toan va cac khoan m1,lcco lien quan trong bao cao kSt quan ho~t dong kinh doanh bi imhhuang bai cac thay d6i trong gia dinh v~ rui ro thi truang tuang (mg, Phep phan Hch nay duqc dva tren cac tai sanva ng phai tra tai chinh rna Cong ty n~m gifr t~i ngay 31 thang 12 nam 2015 va ngay 31 thang 12 nam 2014,
Rui TO liii suat
Rui ro Ia:isu~t Ia rui ro rna gia tri hgp Iy ho~c cac lu6ng ti~n trong tuang lai cua mot cong c1,ltai chfnh se biSn dongthea n~frng thay d6i cua lai su~t thi truang. Rui ro thi truong do thay d6i Hii su~t cua C6ng ty chu ySu lien quan dSnkhoan vay va nq, ti~n va cac khoan ti~n gui ngin h~n cua Cong ty,
Cong ty qmin Iy rui ro Ia:isuM b~ng cach phan Hch tinh hinh c~nh tranh tren thi truo'ng d~ co duvc cac Hii sufit coIgi cho m1,lcdich cua Cong ty va v~n n&mtrong gioi Iwn quan Iy rui ro cua minh,D(j nhCJYtl6i vo-i liii sudt
DOnh~y cua cac (khoan vay va ng, ti~n va cac khoan ti~n gU'ing~n h~n) cua Cong ty d6i vO'isv thay d6i co thS xayra a mu'c do hqp Iy trong la:i suAt ougc th~ hi~n nhu sau,
Voi gia dinh Ia cac biSn s6 khac khOng thay d6i, cac biSn dong trong Ia:isu~t cua cac (khoan vay va ng, ti~n va cackhoim ti~n gui ngin h~n) voi liii su~t tha n6i co anh huo-ng dSn Igi nhu?n tru6c thuS cua Cong ty nhu sau:
Tang/ gitim Anh huimg ain 19'iaiim cO'ban nhucjntruo-cthui
-o'-'
)1'/-
-I
Nam nayD6ng Vi~t Nam +100 130.183.363D6ng Vi~t Nam -100 (130.183.363)Do-Ia My +100 '6.255.003Do-Ia My -100 (6.255.003)D6ngEURO +500 21.909.139D6ngEURO -500 (21.909.139)Nam tnr6'cD6ng Vi~t Nam +100 148.164.445D6ng Vi~t Nam -100 (1~8.164.445)Do-iaMy +100 3.936.627Do-Ia My -100 (3.936.627)D6ngEURO +500 25.941.485D6ngEURO -500 (25.941.485)
M(l'c Hing/giam di~m co' ban Slr d\mg d~ philn tlch do nh~y d6i v6i liii suAt dUQ'cgia dinh d1,l'atren cac di6u ki~n coth~ quan sat dugc cua thi tnrang hi~n t~i. Cac di8u ki~n nay cho thAymuc bi~n dong cao han kh6ng dang kS so v6icac ky truoc,
Cac Ihuyit minh nay la bp ph(in h9'PIhanh cac Baa cao lai chinh Trang2?
eONG TY eo pHAN B~NH V~N TIM TAM Due M§u s6 B 09 - DN
BANTHUYET MINH BAo cAo TAl CHINHCho ndm tai ehinh kit thuc ngay 31 thang 12nam 2015 D011vi tinh: D6ng' Vi¢tNam
14.1Rili TO th] truirng (tiip thea)Rili TO ngoa; tf
Rui ro ngoai t~ la rui ro rna gia tri hop Iy cua cac Iuong ti~n trong tuong lai cua met cong cu tai chinh se biSn d9ngtheo nhirng thay d6i cua 15' gia ngoai t~. Cong ty chju rui ro do su thay d6i cua 15' gia h6i doai lien quan true tiSpdSn cac hoat d9ng kinh doanh cua cong ty b~ng cac dan vi ti~n t~ khac D6ng Vi~t Narn.
Cong ty quan Iy rui ro ngoai t~ bang each xern xet tlnh hinh thj tnrong hien hanh va dir kiSn khi Cong ty I~p kShoach eho cac nghiep vu trong tuong lai b~ng ngoai t~. Cong ty kh6ng suodVng bAt ky eong cv tai ehinh phai sinhdS phong ngua rui ro ngo~i t~ cua minh.
Dr) nhc;lyo6i WYingac;lit¢
C6ng ty kh6ng th\l'e hi~n phan tich d9 nh~y d6i v()'i ngo~i t~ vi riIi ro do thay d6i ngo~i t~ t~i ngay I~p bao cao taichinh la khong dang kS
14.2Rili TO tin dl:lng
Rui ro tin d\lng la rui ro rna rn9t ben tham gia trong rn9t e6ng e\l tai ehinh ho~e hgp d6ng khaeh hang kh6ng tl1\fehi~n cae nghia vv eua minh, d~n dSn t6n thAt v~ tai chinh. Cong ty co rui ro tin dVng tu cae ho~t d9ng sim xuAtkinhdoanh eua minh (eM ySu d6i v&i cae khoan phai thu khaeh hang) va tu ho~t dong tai ehinh eua minh, bao g6m ti~ngui ngan hang, nghi~p vv ngo~i h6i va cae e6ng ev tai ehinh khae.
Phdi thu khaeh hang
C6ng ty giam thiSu rui ro tin dVng b~ng each chi giao dieh v&i cae dan vi co kha nang tai chinh t6t eong ty thuCrngxuyen thea d5i eh~t ehe ng phai thu d€ don d6e tl1U h6i. Tren CCJ s6 nay va khoan phai thu eua Cong ty lien quandSn nhi~u khach hang khae nhau nen rui ro tin dVng kh6ng t~p trung vao m9t khaeh hang nhftt dinh.Tiin gid ngan hang
Cong ty ehu y~u duy tri s6 ti~n gui t~i cae ngan hang Ion co uy tin 6 Vi~t Nam. Cong ty nh~n thfty mtre d9 t~prui ro tin d\lng d6i v&i ti~n gui ngan hang la thAp.
- ,.Ban T6ng Giarn d6e eua C6ng ty danh gia r~ng h~u hSt cae tai san tai ehinh d~u trong h~n va kh6ng bi suy gi;-:=.ivicae tai san tai chinh nay d8u lien quan dSn cae khaeh hang co uy tin va co kha nang thanh toall t6t ngo~i tr~. caekhoim phai thu qua h~n vaJho~e bi suy giam duge trinh bay trong bang sau day:
Kh6ng qua h~nkh6ng bi suy giam bi suy giam
Qua h~nkh6ng bi suy giam bi suy giam
Ngay 31 thang 12 nam 2015Duo-i 90 ngay91-180 ngay>181 ngayT6ng cqng gia tr! ghi s6D\l' phong giam gia triGia tr! thu~n
Ngay 31 thang 12 nam 2014Du&i 90 ngay91-180 ngay>181 ngayT6ng cqng gia tri ghi s6D\l' phOng giam gia triGia tr! thu~n
7.810.917.910
7.810.917.910227.144.065227.144.065(227.144.065)
7.810.917.910
9.739.251.911 269.836.238
9.739.251.911 269.836.238227.144.065227.144.065(227.144.065)
9.739.251.911 269.836.238
Cae thuyif minh niiy /iJ bp phr;in h9'P thimh eae Bao eao fiJi ehinh.Trang 28
CONG TY CO PHAN B:t::NHVI:t::NTIM TAM DUC Mau sa B 09 - DN
BANTHUYETMlNH BAo cAo TAl CHiNHCho nam tai chinh kit thuc ngay Ll thang 12 niim 2015 Don vi tfnh:D6ng Viet-Nam
14.3 Rid TO thanh khoiin
Rui ro thanh khoan la rui ro Cong ty g~p kh6 khan khi thirc hien cac nghia vu tai chinh do thi€u v6n. Rui ro thanhkhoan cua Cong ty chu y€u phat sinh tir viec cac tai san tai chinh va no phai tra tai chinh c6 cac thai di~m dao hanl~eh nhau.
Cong ty giam sat rui ro thanh khoan thong qua vi~c duy tri m(>throng tien m~t va cac khoan tuong duong tien vacac khoan vay ngan hang a rmrc rna Ban T6ng Giam d6c cho la du d8 dap irng cho cac hoat d(>ngcua Cong ty va dSgiam thi€u anh huang cua nhtrng bi€n d(>ngve luong tien.
Bang duoi day t6ng hop thai h~n thanh toan ella cac khoan ng phai tra tai chinh clla Cong ty d\l'a tren cac khoanthanh to an d\f ki€n thea hgp d6ng theo cO'sa chua dugc chi€t khAu:
Ngay 31 thang 12 nam 2015 Du6'i 1 nam Tic 1-5nam Tren 5 nam T6ng Ct;5ngCac khoim vay va ngPhai tni nguai ban 33.613.732.650 33.613.732.650
~Cac khoan phai tni, phai n(>p . ,,\'.. %khae va chi phi phai tra 2.510.732.580 2.510.732.580 fCQng ..~36.124.465.230 36.124.465.230 }:~~;~~~~
Ngay 31 thang 12 nam 2014 ",:......
Cac khoan vay va ng 4.596.817.913 4.596.817.913..~
Phai tra nguai ban 31.632.456.555 1.988.126.400 33.620.582.955Cac khoan phai tra, phai n(>pkhac va chi phi phai tra 1.965.813.872 1.965.813 .872
CQng 33.598.270.427 6.584.944.313 40.183.214.740
Cong ty co du kha nang ti~p e~n cac ngu6n v6n va cac khoan ng d€n h~n thanh toan trong vong 12 thang se dugctra dung h~n.
Tili san dam bao
D€n tho·j diSm 31 thang 12 nal~ 2015, Cong ty dii khong con su dVng bAtcu' tai san nao t~i B~nh vi~n va cac PhOngkham lam tai san th€ chAp cho cac khoan vay ng~n h~n va vay dai h~n tir cac ngan hang (Thuy€t minh s6 V.14 _Yay va ng thue tai chinh).
Cong ty khong n~m gifr bAt ky tai san dam bao nao clla ben thu ba vao ngay 31 thang 12 nam 2015 va ngay 31thang 12 nam 2014.
15. Tai san tai chinh va nQ'phai tra tai chinh (Xem trang 34)
Gia tri hgp Iy ella cac tai san tai chinh va ng phai tra tai chfnh dugc phim anh thea gia tl'i rna cong C\l tai chfnh e6thS chuySn d6i trong m9t giao dich hi~n t~i giG'a cac ben tham gia, ngo~i tru truang hgp b~t bU9c phai ban ho~cthanh IY.
Cong ty sir dVng phuong phap va gia dinh sau day dugc dung d€ uae tfnh gia tri hgp 1y:
Gia tri hgp Iy eua ti€n m~t va ti€n giri ng~n h~n, cae khofm phai thu khach hang, cac khoan phai tra nguo'i ban vangyhai tra ng~n h~n khac tU'O'l1gduong vai gia tri ghi s6 clla cae kho{mm\lC nay do nhung eong C\lnay co ky h~nngan.
Cae thuyit minh nay ta b9pMn h9'Plhanh cae Baa caa lili chinh. Trang29
CONG TY CO PHANB~NH VI~N TIM TAM DUC
BANTHUYETMINH BAo cAo TAl CHiNHC}lOndm tai chinhkit thuc ngay 31 thdng 12 nam 2015
Miu sa B 09 - DN
D01l vi tinh: D6ng Vi¢t Nam _
Ngoai trir cac khoan d€ c~p a tren, gia tr] hop 19 cua tai san tai chinh va no phai tra tai chinh dai han khac chuaduoc danh gia va xac dinh mot each chinh thirc vao ngay 31 thang 12 nam 2015 va 31 thang 12 nam 2014. Tuynhien, Ban T6ng Giam d6c Cong ty danh gia gia tri hop 19 cua cac tai san tai chinh va no phai tni tai chinh naykh6ng co khac bi~t trong y€u so voi gia tri ghi s6 vao ngay k€t thuc nam tai chinh,
VIII. NHirNG THONG TIN KHAc
1. Nhfrng khoan nC}'ti~m tang, khoan cam k~t va nhfrng thong tin tai chinh khac: kh6ng co.
2. Cac s1}'ki~n phat sinh sau ngay k~t thuc nien dQ
Kh6ng co SIJ ki~n quan trQng nao xay ra kS tu ngay k€t th(1c nam tai chfnh yeu du phai co cac di~u chinh ho~cthuy€t minh trong cac bao cao tai chinh.
Nam 2015
1.469.599.996
Luang va thuang 6.015.633.338-------7.485.233.334
3. Giao d!ch vOi cac ben lien quan
Cac giao dich trQng y~u va s6 du vai cac ben lien quan trong nam nhu sau:
+ Thu nh~p cua HQi dang quan tr! va Ban Tang Giam dBc
Thl! nh~p cua HQi d6ng quan tri
Thl! nh~p cua Ban T6ng Giam d6c
CQng
4. Trinh bay tai san, doanh thu, k~t qua kinh doanh theo bQ ph~n:
Tht) lao, luang va thlf(Yng
fa
Ii
Nam 2014
1.414.426.664
4.498.025.323
5.912.451.987./..
.__d
.:.;;::BQph~n kinh doanh bao g6m bQ ph~n thea I1nhVIJCkinh doanh va bQph~n thea khu VIJCdja 19.BQ ph~n thea lInh V\l'Ckinh doanh Ia mQt bQ ph~n co thS phiin bi~t duQ'c cua Cong ty tham gia vao qua trinh sanxuAt hoi.ic cung cAp san ph~m, djch V\l rieng Ie, mQt nhom cac san ph~m hoi.ic cac djch V\l co lien quan rna b9 ph~nnay co rui ro va Iqi ich kinh t~,khac vai cac b9 ph~n kinh doanh khac.
BQ ph~n thea khu V\l'Cdja I)' la m9t b9 ph~n co thS phan bi~t dUQ'ccua C6ng ty tham gia vao qua trinh san xuAthoi.ic cung dp san ph~m, djch V\l trong ph~m vi m9t m6i tn.rcmg kinh t€ C\l th~ rna b9 ph~n nay co rui ro va Iqi ichkinh t~ khac vai cac bQph~n kinh doanh trong d.c m6i truong kinh t~ khac.
Nh~m ph\lc V\l c6ng tac quan I)" C6ng ty co tr\l so' chinh va chi nhanh d~u tQa I~c tren dja ban thanh ph6 H6 ChiMinh nen trinh bay bao cao b9 ph~n chfnh y€u thea lInh V\l'Ckinh doanh, con bao cao b9 ph~n thtl' y€u thea khu V\l'Cdja 19.4.1. Bao cao b{jph{in: theo finh V!I'C kinh doanh
Nam 2015
Linh v1}'cdich vI}kham, chfra
benh va linh vU'c" .khac
Linh v1}'ckinhdoanh ban thuBc
107.597.421.641
95.530.148.995
12.067.272.646
104.623.438.583
93.488.483.620
11.l34.954.963
TAng cQng
444.224.682.560
340.355.573.610
103.869.108.950
Nam 2014
428.136.841.437
326.652.579.276
101.484.262.161
Cac Ihuyil minh nay ta bi?ph~n h9'Plhilnh cac Bao cao lai chinh. Trang 30
Doanh tIm thufin
Gia v<3n
Lqi nhu~n g9P vB ban hang va cung cdp djch V\l
336.627.260.919
244.825.424.615
91.801.836.304
Doanh thu thuAn
Gili v6n
LQ'inhu~n gOp vBban hang va cung cdp dich vI,!
323.513 .402.854
233.164.095.656
90.349.307.198
CONG TY CO PHAN B¥NH Vlij:N TIM TAM DUC
:~ BANTHUYETMINH BAo cAo TAl CHiNHCho niim tai chfnh kit thuc ngay 31 thang 12 ndm 2015 Don vi tfnh: Dong Vi~t Nam
Milu sa B 09 - DN
4. Trinh bay tai san, doanh thu, k~t qua kinh doanh theo b9 ph~n (ti~p theo)
4.2. Btio cdo hP p/z{in tIdey~u: theo khu V(l'C ilia If
Tru SCy chinh va chi nhanh (Phong kham da khoa Tam Dire; Phong kharn da khoa Phuc Dire) cua C6ng ty d€u toalac tren dia ban thanh ph6 H6 Chi Minh va hach toan phu thuoc. Vi v~y, C6ng ty kh6ng trinh bay thuyet minhbao cao b9 ph~n thea khu vue dia lY.
5. Thong tin so sanh
MQt s6 chi tieu d&uky tren Bao cao tai chinh cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 va s6 li~u sosanh diroc trlnh bay lai cho phil hop voi huang dfin cua Ch~ d9 k~ toan doanh nghiep ap dung cho nam hi~n hanhnhu sau:
;
_I
Nam 2014 Nam 2014Chi tieu MasB SB da trlnh bay SB trinh bay I~i
Tren Bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanh
Uli cO'him tren c6 phiiu
Liii suy giam tren c6 phi€u70
7J3.378 3.358
3.378 3.358
0110112015 0110112015
sa dii trinh bay SB trlnh bay I~i
3.736.654.410 4.119.799.139
383. 144.729
596.436.900
596.436.900
118.709.915
16.484.757.822 16.603.467.737
Chi tieu MasB
Tren bang din dBi k~ to an
Phai thu ngt'in hgn khac
TiJi san ngt'in hgn khac
Phai thu diJi hgn khac
TiJi san diJi hgn khac
Quy dl,l'phong tiJi chinh
Quy ddu tu phdt M€n
136
155
216
268
418
6. Thong tin v~ ho~t dQng lien t\lc: C6ng ty vfin tiSp tvc hO<;1td9ng trong tuung lai.
NGUOI L~P BlED - PHO GDTC KEToANTRUONG
VOTHI¥NTAN
Cac thuy€t minh nay la b9 ph(m h(J]J thanh cac Bao cao tai chinh. Trang 31
Chenh lech
19
19
Chenh lech
(383.144.729)
383.144.729
(596.436.900)
596.436.900
118.709.915
(IJ8.709.915)
.~
eoA NG TY eo PHAN BENH VIEN TIM TAM Due.jj;'I:I ".:£•
.~ BAN THUYET MINH BAo C.Lt\O TAl CHiNH
..--, Cha nam tai ehinh kit thuc ngay 31 thdng 12 nam 2015 Don vi tinh: D6ng Vi?t Nam~-------------------------------------------------------------------------------
M~u sB B 09 - DN
;J6T" , '(d'hh-h'h. ai san co In uu m
Nha cira, v~t Phuong ti~n Thi~t bj dung Tai san c8May moe thi~t bj djnh hfru hlnh({i~ntrue v~n tai C\l quan IfKhoan muc ({hac T8ng cQng
Nguyen giaS6 dud~u nam 140.534.297.435 123.563.100.421 2.462.523.167 875.045.929 333.854.761 267.768.821.713Mua trangnam 2.151.954.444 1.580.000.000 41.401.800 3.773.356.244Thanh Iy,nhuong ban (585.075.729) (585.075.729)
S6 du cu6i nam 140.534.297.435 125.129.979.136 4.042.523.167 875.045.929 375.256.561 270.957.102.228
Gia tr] hao moo luy I<~
S6 dud~u namKhduhaotrang nam
Thanh Iy,nhuang ban
S6 du cu6i nam
27.627.341.601 61.131.355.451 2.134.354.306 599.618.048 171.324.139
4.861.886.844 10.375.688.419 158.850.093 33.625.908 29.720.671
(478.218.160)71.028.825.71032.489.228.445 2.293.204.399 633.243.956 201.044.810
Gia trj con Il}iS6 dir dau namS6 du cu6i nam
112.906.955.834108.045.068.990
62.431.744.97054.101.153.426
328.168.8611.749.318.768
275.427.881241.801.973
162.530.622174.211.751
* Gia tri con lai cua TSCf)HH da dung d~ th@chap, dm c6 dam bao cac khoan yay: khong co.* Nguyen gia tai san e6 dinh eu6i ky da kh§.uhao hSt nhung v~n eon Slr dung: 4.470.095.276 VND.* Nguyen gia tAisAne6 dinh eu6i nam eha thanh Iy: khong eo* Cae cam kSt v~ vi~e mua, ban titi sari e6 djnh huu hlnh co gia tri IOntrong tuang Iai: khong eo.* Cae thay d6i khae v~ TAisan e6 dinh huu hlnh: kh6ng eo.
91.663.993.545
15.459.771.935
(478.218.1~106.645.547.326~.~
. '~.• \O'p: ,\(:Ir~·y176.104.828.168V /~164.311.554.90V~j
VAl;;:r
Cdc thuyit minh nay ta b(l phl,'inhl)'p thcmhcdc Bdo cao fiJi chEnh. Trang 32~~~----------------------~-------
15. Van chii s(r hfru
a. Bang dai chi~u bi~n dQng ciia Van chii SO' hii'u
VBn gop ciia Th~ng du Quy dAu to' Quy khac Lq'i nhu~n sauKhoan mucchii so' hu'u J. A l
phat tri~n thuQCvBn chii thu~ chua phfin CQngvon co phansO'hfiu h,('P 01
sa dtr d§u nlim 155.520.000.000 1.407.488.000 10.952.434:562 1.399.782.609 32.776.611.241 202.056.316.412Lei nhuan 52.530.012.803 52.530.012.803Trich l~pcac quy 5.651.033.175 2.491.080.461 (8.894.738.531) (752.624.895)Chia c6 nrc
(42.563.367.000) (42.563.367.000)Giam khac (2.590.199.997) (707.081.886) (3.297.281.883 )sa du cu8i nlin 155.520.000.000 1.407.488.000 16.603.467.737 1.300.663.073 33.141.436.627 207.973.055.437
S8 du dAnnlim 155.520.000.000 1.407.488.000 16.603.467.737 1.300.663.073 33.141.436.627 207:973.055.437Lgi nhuan
53.483.207.623 53.483.207.623Trfch l~pcac quy (*) 2.525.395.474 (4.126.594.219) (1.601.198.745)Chia c6 tire(*)
(65.482.104.000) (65.482.104.000)Giam khac (2.445.084.459) (2.445.084.459)S8 dtr cu8i nlin 155.520.000.000 1.407.488.000 16.603.467.737 1.380.974.088 17.015.946.031 191.927.875.856
(*) Gin cu thea Nghi quyit 01.2015INQ-DHCD ngay 2510412015, Cong ty aa thuc hien phdn ph6i 19'inhudn, trich lOAk;;:::m;;;;;;::::::::;quy nam 2014 va tr.;lmtrich cac quy nam 2015, tr.;lmchia cd tuc nam 2015 q.l thi nhu sau:
!!ISl CONG TY CO PHAN B~NH VI~N TIM TAMDue
.~ BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINHCho nam tai chinh kit thuc ngay 31 thdng 12ndm 2015
- Trich l~p cac quy
+ Trich quy tu-thi¢n niim 2014 theo Nghj quyit 01.20151NQ-DHCDngay 2510412015+ Tr.;lmtrich quy tu-thi?n niim 2015 thea ki har.;lchphcinph6i 19'inhugn+ Tr.;lmtrich quy nhc1ntIc;1O niim 2015 thea ki hoqch phO.nph6i 19'inhwjn+ Tqm trich quy hoqt a(mg H(Jid6ng Qucintrj va Ban kiim socitnom 2015 thea kihaqch phc1nph6i 19'inhugn
+ Tqm trich quy khen thuerng,phuc 19'inom 2015 thea ki haqch phdn ph6i 19'inhugn+ Tqm trich quy khaa h9Ccong ngh¢ niim 2015 thea ki haqch phOnph6i 19'inhugn
- Chia c8 hi'c
+ Chia cd tu'cnom 2014 thea Nghi quyit 01.2015INQ-DHCD ngay 2510"4/2015+ Tqm chia c6 tu-cnom 2015 thea Mhaqch phdn ph6i 19'inhugn -
Cac (huyit minh nay /a b9 pht7n Iwp (hanh cac Bao cao (iii chfnh.Trang 33
M§u s8 B 09 - DN
Don vi tinh: D6ng Vi?t Nam
Nlim 2015
400.000.000600.000.000600.000.000
1.925.395.474300.000.000301.198.745
4.126.594.219
32.741.052.00032.741.052.00065.482.104.000
eONG TY eo PHAN B:(tNHVI:(tN TIM TAM Due - I.Mau so B 09 - DN
sAN THUYET MINH BAocAo TAl CHiNH
Don vi tinh: D6ng Vi~tNam
5. Tal san tai chinh va nC}'pha! tra tai chinh:
Bang duoi day trinh bay gia tri ghi s6 va gia tr] hop Iicua cac cong cu tai chfnh duoc trinh bay trong bao cao tai chinh cuaCong ty.
Tili san tili chinh
Gia tr] ghi s6 Gia trj hy'p Iy ')31112/2015 31112/2015 3111212014~\31112/2014-----
Gia tri DV phong Gia tri Dy' phong
- Phai thu khach hang 8.038.061.975 (227.144.065) .. 10.236.232.214 (227.144.065) 7.810.917.910 10.009.088.149- Phai thu khac
- Ti~n va cac khoannrong duong ti~n
- Hi san tai chlnhkhac
TONGC(>NG
Ny' phai tni tai chlnh
- Yay va no
- Phai tra nguoi ban
- Phai tra khac
- No phai tra taichfnh khac
TONG C(>NG
7.191.664.977 3.640.253.070 7.191.664.977 3.640.253.070
14,082.019.430 20.325.754.785 14.082.019.430 20.325.754.785
857.740.610 979.581.629 857.740.610 979.581.629
30.169.486.992 (227.144.065) 35.181.821.698 (227.144.065) 29.942.342.927 34.954.677.633
33.613.732.650
1.521.681.886
4.596.817.913
33.620.582.955
1.167.561.062
4.596.817.913
33.613.732.650 33.620.582.955
1.521.681.886 1.167.561.062
989.050.694
36.124.465.230798.252.810
Cac IhZlyit minh nay la bpphdn hop thanh cac BaD CaDlaf chlnh.Trang 34